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JointVentureMember2022-01-012022-03-3100000093892021-07-012021-09-3000000093892021-06-302021-06-300000009389SRT：情景预测成员国家：美国美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2024-01-012024-12-310000009389鲍尔：航空航天和技术成员2023-01-012023-12-310000009389美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000009389国家/地区：AR2023-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员球类：金属饮料包装南美成员2023-01-012023-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员Ball:MetalBeveragePackagingNorthAndCentralAmericaMember2023-01-012023-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员球类：金属饮料包装欧洲成员2023-01-012023-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员鲍尔：航空航天和技术成员2023-01-012023-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员球类：金属饮料包装南美成员2022-01-012022-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员Ball:MetalBeveragePackagingNorthAndCentralAmericaMember2022-01-012022-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员球类：金属饮料包装欧洲成员2022-01-012022-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员鲍尔：航空航天和技术成员2022-01-012022-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员球类：金属饮料包装南美成员2021-01-012021-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员Ball:MetalBeveragePackagingNorthAndCentralAmericaMember2021-01-012021-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员球类：金属饮料包装欧洲成员2021-01-012021-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员鲍尔：航空航天和技术成员2021-01-012021-12-310000009389美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000009389球：非美国替补成员2023-01-012023-12-310000009389球：DefinedBenefitPlanInsuranceAnnuityContractMember国家：GB美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-12-310000009389Ball:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-12-310000009389SRT：情景预测成员Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberBall：AerspaceBusinessMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-162024-02-160000009389美国公认会计准则：服务终生成员鲍尔：航空航天和技术成员2023-01-012023-12-310000009389美国公认会计准则：服务终生成员鲍尔：航空航天和技术成员2022-01-012022-12-310000009389国家：美国美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-01-012023-12-310000009389国家：美国美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000009389美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-01-012023-12-310000009389美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000009389美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000009389美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000009389美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-01-012023-12-310000009389国家：GB美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-01-012023-12-310000009389国家：德美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-01-012023-12-310000009389国家：GB美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000009389国家：德美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000009389国家：GB美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000009389国家：德美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000009389美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-12-310000009389美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-12-310000009389美国-GAAP：外国计划成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-12-310000009389美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-12-3100000093892022-01-012022-12-3100000093892021-01-012021-12-310000009389Ball:SeniorNotes4.00PercentDueNovember2023Member2023-11-300000009389美国-公认会计准则：商品合同成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310000009389美国-公认会计准则：商品合同成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000009389美国-公认会计准则：商品合同成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000009389美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-01-012023-12-310000009389US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310000009389美国-公认会计准则：商品合同成员2023-01-012023-12-310000009389球：外国货币和税收影响成员2023-01-012023-12-310000009389US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310000009389美国-公认会计准则：商品合同成员2022-01-012022-12-310000009389球：外国货币和税收影响成员2022-01-012022-12-310000009389球：CurrencyExchangeContractMember2022-01-012022-12-310000009389美国-公认会计准则：商品合同成员2021-01-012021-12-310000009389球：外国货币和税收影响成员2021-01-012021-12-310000009389球：CurrencyExchangeContractMember2021-01-012021-12-3100000093892023-01-012023-12-310000009389国家：美国2023-12-310000009389国家：br2023-12-310000009389球：其他地理小组成员2023-12-3100000093892023-12-310000009389国家：美国2022-12-310000009389国家：br2022-12-310000009389球：其他地理小组成员2022-12-3100000093892022-12-310000009389国家：美国美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2023-12-310000009389国家：美国美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-12-310000009389球：非美国替补成员2023-12-31ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯Xbrli：共享球：接近球：合同Ball：分期付款球：线段

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-K

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告

过渡时期，到

佣金文件编号001-07349

鲍尔公司演讲


状态：印第安纳州		35-0160610
(述明或其他司法管辖权		(税务局雇主
公司或组织)		识别号码)


小行星9200^这是圈
威斯敏斯特, 科罗拉多州		80021
(注册人的主要执行办事处地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(303) 469-3131

根据该法第12(B)款登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，无面值	球	纽约证券交易所

根据第12（g）条登记的证券该法案：无

如果注册人是规则中定义的知名的经验丰富的发行人，请勾选第405条证券法是 ⌧没有 ◻

如果注册人不需要根据第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。该法案。是的 ◻ 不是的 ⌧

用复选标记标出登记人是否（1）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15（d）节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90个月内一直遵守此类提交要求几天。是 ⌧没有 ◻

通过勾选标记确认注册人是否已在前12年内以电子方式提交了根据法规S-T第405条要求提交的每个交互式数据文件月份。是 ☒没有 ◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器 ⌧	加速文件管理器◻	非加速文件服务器◻	规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。◻

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。◻

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义)该法案第12B-2条)。是☐没有 ☒

注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值为$18.33基于收盘价和截至2023年6月30日的已发行普通股。

截至最后实际可行日期的已发行股份及权利数目。


班级		截至2024年2月15日未偿还
普通股，无面值		315,642,486股票

以引用方式并入的文件

1.	委托书须在2023年12月31日后120天内提交委员会，范围如第三部分所示。

目录表

鲍尔公司

表格10-K的年报

截至2023年12月31日止的年度



		页面数

第一部分。

第1项。	业务		4
第1A项。	风险因素		12
项目1B。	未解决的员工意见		20
项目1C。	网络安全		20
第二项。	属性		22
第三项。	法律诉讼		23
第四项。	煤矿安全信息披露		23

第二部分。

第五项。	注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券		23
第六项。	[已保留]		25
第7项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析		26
	前瞻性陈述		37
第7A项。	关于市场风险的定量和定性披露		38
第八项。	财务报表和补充数据		40
	独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)		40
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合收益表		42
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表		43
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表		44
	截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表		45
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合股东权益报表		46
	合并财务报表附注		47
	附注1.关键和重大会计政策		47
	附注2.会计声明		58
	注3.业务细分信息		59
	附注4.收购和处置		62
	注5.与客户签订合同的收入		64
	注6.业务合并和其他活动		65
	附注7.补充现金流量表披露		66
	附注8.应收账款，净额		66
	注9.库存，净额		67
	附注10.财产、厂房和设备，净额		67
	附注11.商誉		68
	附注12.无形资产，净额		68
	附注13.其他资产		69
	附注14.租赁		69
	附注15.债务和利息成本		71
	附注16.所得税		72
	注17.雇员福利义务		76
	附注18.股东权益		85
	注19.基于股票的薪酬计划		87
	注20.每股收益		89
	注21.金融工具与风险管理		89

目录表

	注22。或有事件	95
	注23.赔偿和担保	96
第九项。	会计与财务信息披露的变更及与会计师的分歧	98
第9A项。	控制和程序	98
项目9B。	其他信息	98
项目9C。	关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露	98

第三部分。

第10项。	董事、高管与公司治理	99
第11项。	高管薪酬	99
第12项。	某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项	100
第13项。	某些关系和相关交易，以及董事的独立性	100
第14项。	首席会计师费用及服务	100

第四部分。

第15项。	展品和财务报表附表	101
项目16.	表格10-K摘要	105
	签名	106

目录表

第一部分。

项目1.企业业务

Ball Corporation及其合并子公司(统称为Ball、公司、WE或OUR)是饮料、个人护理和家居用品行业铝包装的全球领先供应商之一。该公司成立于1880年，1922年在美国印第安纳州注册成立。我们的可持续铝包装产品用于各种最终用途，并在世界各地的设施中制造。我们还在我们的航空航天部门向政府和商业客户提供航空航天和其他技术和服务。2023年，我们的总合并净销售额为140.3亿美元。我们的包装业务占我们净销售额的86%，其余14%来自我们的航空航天业务。2023年第三季度，Ball与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议，将Ball航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4 了解更多细节。

我们最大的产品线是铝饮料容器，我们还生产挤压铝气雾剂容器、多个消费类别的可重新封闭的铝瓶、铝弹和铝杯。

我们向与我们建立了长期合作关系的大型跨国饮料、个人护理和家居用品公司销售我们的铝包装产品。我们的高客户保留率和大量的长期供应合同证明了这一点。虽然我们拥有多元化的客户基础，但我们向大公司和品牌以及许多地区客户销售我们的包装产品的很大一部分。我们的重要客户包括顶级消费包装和饮料公司。

我们的航空航天业务是提供从整个任务到通过设计、开发和制造用于情报监视和侦察、民用、商业和国家安全航空航天市场的创新系统的组件级专业知识的解决方案的领先者。它生产航天器、仪器和传感器、射频系统和部件、数据利用解决方案以及各种先进技术和产品，使天气预报和气候变化监测以及深空飞行任务成为可能。2023年第三季度，Ball与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议，将Ball航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4 了解更多细节。

我们的总部设在科罗拉多州的威斯敏斯特，我们的股票在纽约证券交易所挂牌交易，股票代码是BOL。

我们的战略

通过利用我们世界级的人才、客户和供应链合作伙伴关系、创新的产品组合和强大的制造足迹，大规模推进可持续的铝包装解决方案，以提供一次性、有限使用和可重复使用的铝罐、瓶子和杯子。保持清晰和有纪律的财务战略，专注于执行高效的运营模式，以实现长期内每年10%至15%的可比稀释每股收益增长，最大限度地提高现金流，增加经济附加值(EVA®)美元，并向股东返还价值。

我们业务产生的现金主要用于：(1)为公司运营提供资金，(2)为成长性资本投资提供资金，(3)偿还公司债务，(4)通过股票回购和股息支付向股东返还价值。我们不时地评估，并预计将继续评估我们认为将使公司和我们的股东受益的可能交易，其中可能包括战略收购、剥离我们公司的部分资产或股权投资。在任何时候，我们都可能在不同的发展阶段就一个或多个可能的交易进行讨论或谈判，或者可能已经签订了不具约束力的意向书。作为任何此类活动的一部分，我们可以参与由其他公司运行的流程或领导我们自己的活动。我们许多员工的薪酬通过我们基于长荣®的激励计划直接与公司业绩挂钩。

目录表

可持续性

在鲍尔公司，我们提供圆形铝包装解决方案。我们的业务围绕专注于持续创新、产品能力、可持续性和财务管理的一致运营优先事项。

在过去的20年里，我们对可持续发展的方法发生了变化。今天，鲍尔的可持续发展战略是由围绕减少碳足迹、产品循环和闭环系统回收的高标准推动的。利用战略合作伙伴关系，我们在整个价值链上努力实现我们的2030年可持续发展目标，以满足客户的需求。气候领导力和推动真正的循环是我们商业战略的基石，并影响我们如何管理和运营我们的业务、服务我们的客户、关心环境和我们的社区、确保利润和推动长期繁荣。

我们将我们的可持续发展努力集中在环境、社会和治理(ESG)影响上。这体现在我们的气候过渡计划承诺，即到2030年，实现以科学为基础的温室气体(GHG)足迹减少55%，在2050年之前实现净零碳排放，部分方式是到2030年在全球实现100%的可再生能源发电。此外，我们对员工的健康和安全、多样性和包容性(D&I)以及员工发展的关注使Ball能够利用我们员工无与伦比的才华来维持一支灵活的员工队伍。

我们在世界各地的创新和制造团队专注于不断提高运营效率。这一重点推动了改进的流程，包括为优化金属效率、实时能源监控和水的再利用而设计的产品，以及最大限度地减少我们制造工厂内的浪费和腐败。我们的承诺超出了我们的范围，包括从铝管理倡议(ASI)认证的可持续来源购买铝，并减少价值链排放，所有这些都是为了促进Ball及其客户温室气体减排目标的实现。

今天的消费者选择品牌是基于他们的可持续性和循环资质。Ball客户了解这一日益增长的优先事项以及他们在影响环境方面的独特地位，特别是通过他们使用的包装材料。无限可回收的铝释放了包装的全部潜力，帮助客户向消费者传达他们的价值观和目的。我们致力于迈向真正的循环经济，在这种经济中，材料可以反复使用，实际上也正在反复使用。

铝罐、瓶子和杯子对于具有可持续发展意识的品牌来说是一个有吸引力的选择，这些品牌承诺在现实世界中可回收利用，并在消费包装中增加使用回收材料。与塑料、玻璃、纸箱或可堆肥容器不同，铝容器的设计可以无限回收，而不会损失质量，并保持高经济价值，将铝的收集、分类和回收利用率推高至所有饮料包装材料中的最高水平。这就是为什么曾经生产的所有铝中有75%至今仍在使用。此外，循环资质不那么有利的基材的可持续性合规成本不断增长，在几个地区，它们的拥有成本继续上升。

铝饮料包装是真正回收的领先者，将包装收集起来，然后转化为同等价值的物品(产品对产品或材料对材料的回收)。就铝罐、瓶子或杯子而言，它们是单一材料，铝可以在短短60天内回收并重新制成相同的产品。相比之下，在所有生产的塑料中，只有10%被回收，而且大多只进行了降级回收。向下循环的产品，包括但不限于塑料被转化为运动鞋或地毯纤维的一部分，是不可持续的，因为这些产品最终会被送进垃圾填埋场。当被回收产品的价值从一次使用到另一次使用时，真正的回收才会发生。

由于回收铝比原铝生产节省资源和能源，我们正在创新，并与我们的客户、供应链、行业团体和其他公共和私人合作伙伴合作，建立并提供资金支持，以提高世界各地的回收利用率。我们共同努力创建有效的收集和回收系统，并教育消费者铝包装的可持续性和循环性好处。

我们的航空航天业务在可持续发展方面也发挥着作用。我们的系统越来越多地测量物理环境的关键要素，支持环境监测和业务天气预报计划，并提供关于天气、地球气候系统、降水、干旱、温室气体排放和空气污染的环境情报，以及野生动物、植被和其他生物多样性测量。通过Ball捕获的数据

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建造的仪器和卫星能够帮助和加强对地球生态系统的了解，并帮助科学家更准确地确定正在排放什么类型的温室气体和污染物，它们来自哪里，以及它们将向哪里移动的准确想法。

在鲍尔，我们相信我们的员工和我们的文化使我们取得成功，并使我们有可能兑现我们对客户、投资者、社区和所有利益相关者的承诺。我们继续投资于招聘、培训和留住组织中各个级别的员工，以确保我们拥有合适的人，在合适的职位上拥有合适的技能，并为他们提供职业发展的机会。2023年，我们提出了扩大全球多样性和包容性的战略和目标，这将有助于确保我们拥有一支可持续的劳动力队伍，并营造一个安全和包容的工作环境，让每个人都感到自己属于自己，并因其差异和贡献而受到重视。注重个人和团队的多样性和包容性有助于释放想法和推动创新，推动整个全球组织的增长和经济价值。

健康和可持续的商业还取决于蓬勃发展的社区。Ball对我们生活和运营所在社区的承诺是我们企业文化的组成部分，我们将继续支持促进可持续生计的组织、项目和公民倡议。社区参与是我们的公司和员工如何丰富我们生活和工作的地方，而不仅仅是提供就业机会、福利和缴纳地方税。通过鲍尔基金会、企业捐赠、员工捐赠和志愿服务，我们投资于支持我们的社区的未来。每年，鲍尔及其员工都会捐赠、志愿服务并支持非营利性组织，这些组织致力于通过回收利用、教育以及备灾和救灾举措，建立可持续的社区。

该公司对可持续发展的关注得到了外部组织的认可。鲍尔连续第五年在CDP的气候变化项目中获得A分。此外，鲍尔保持MSCI AA ESG评级，被纳入2023年道琼斯可持续发展指数，并被《新闻周刊》认可为美国最负责任的公司之一。

人力资本与员工

Ball Corporation的员工是其最大的资产，我们很自豪地概述了我们人力资本计划的物质方面。截至2023年底，该公司及其子公司雇佣了大约21,000名员工，其中包括大约10,000名在美国的员工。集体谈判协议的细节包括项目1A，风险因素这份年度报告。

我们的文化

拥抱我们144年的丰富历史，我们“知道我们是谁”，一家尊重和重视我们每一位员工以及他们为所有利益相关者提供价值的集体愿望的公司。我们欣然接受我们的多样性，并在价值评估方面表现出“同一个球”：

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坚定不移的正直；

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贴近我们的客户；

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表现得像主人一样；

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注重细节；以及

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勇于创新。

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多样性和包容性

D&I是我们业务持续成功的关键。我们在2015年设立了专门的研发部门，以巩固我们在整个公司对研发的长期承诺，并将研发作为我们可持续发展目标不可或缺的一部分。在过去的八年里，我们在研发和创新方面取得了有意义的进展，这已经得到了外部组织的认可，包括福布斯，它将鲍尔评为2019年“美国多元化最佳雇主”中的第一名；美国残疾人协会(AAPD)，它将鲍尔评为2022年残疾人平等指数中残疾纳入的最佳工作场所；人权运动基金会，它在过去七年中的六年中，将鲍尔列为“LGBTQ平等工作的最佳工作场所”，包括在2021年和2022年的企业平等指数榜单上获得满分。我们专职的D&I职能直接向我们的首席人力资源官报告，我们明白，成功的关键是分担责任，而不是为这一关键领域指定单一的所有者。到目前为止，我们的重点一直是我们的全球D&I战略，该战略确定了与性别、种族和民族(如果适用)相关的企业范围目标，以及驻留在我们的企业学习管理系统中的包容性培训，为所有Ball员工提供访问和指导。

随着我们的前进，我们继续加快我们的研发工作。2020年6月，我们建立了一个新的基于云的全球人力资本管理平台，除了其他许多以人才为重点的功能外，该平台使我们能够更全面地了解员工人口统计数据，并确定如何更好地增强我们在世界各地的多样性。我们还将推出由首席执行官和首席人力资源官赞助的全球包容理事会。我们继续发展我们的人才获取流程，并专注于实习、候选人名单、面试小组、人才评估和继任规划的多样性。我们每个业务部门的领导者都承诺在2024年及以后帮助推动进一步的研发进展。目前，我们董事会中45%的人是性别多元化的，36%是种族多元化的，我们公司的高管领导团队中44%的人是性别多元化的，33%的人是种族多元化的。

人才

我们寻求在整个公司吸引、培养和留住最优秀的人才。在过去的十年里，我们建立并扩大了我们的人才管理组织，拥有专门的人才获取和发展职能，实施了严格的招聘和发展流程，包括对候选人选择的标准化评估，以及嵌入的“激励、连接、实现”领导框架，其中详细说明了我们期望员工领导者做出的明确行为，以确保他们与我们的文化保持一致。我们还通过一种培养关键管理人员的整体方法加强了我们的继任规划，包括挑战性的任务、正式的发展计划和专业指导。

培训与发展

我们的全球人力资本管理平台能够对世界各地的人才进行严格的识别、分析和开发。与该平台相结合，该公司采用注重发展和持续改进的绩效管理方法。这种方法强调经理和员工之间持续的绩效对话，并侧重于减少绩效对话中的偏见，从而为我们的人才讨论提供更好的员工发展体验和数据点。此外，所有员工都可以创建个人发展计划，我们拥有支持员工个人和职业发展的资源，包括：

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通过各种学费报销计划、学徒计划和教学计划进行继续教育；

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企业学院平台，旨在为员工提供无缝和统一的学习体验，使他们能够茁壮成长并最大限度地发挥潜力；

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每月的全球领导力交流集中于实时主题，如支持团队福祉，度过压力时期，设定个人发展目标，最大化团队绩效，分享实际步骤，以更好地使我们集体专注于研发和创新，并分享其他最佳实践领导行为；

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为所有企业和包装员工提供LinkedIn学习平台；

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通过与一家全球教练公司合作，获得职业和个人发展教练机会；

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针对激励、连接和实现领导行为的所有级别的人员领导者的意向性领导计划；以及

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对关键管理层、销售和供应链员工进行年度合规、反垄断、贿赂、腐败和商业行为准则及道德培训。

员工敬业度

在Ball，我们的目标是激励和吸引员工，让他们专注于最重要的工作，做好他们最好的工作，每天都选择Ball。为了推进这一目标，我们的接触方式侧重于明确的沟通和认可。我们通过公司和运营部门层面的季度员工市政厅会议，就生产、安全、质量和其他运营指标与业务和市场最新情况以及信息进行沟通。我们还通过新闻稿、高管沟通、社交媒体、数字标牌、我们每周的Ball eNews和BallConnect内联网交流公司信息，所有员工都可以使用这些信息。我们在整个公司拥有许多以表彰为导向的奖项，包括我们的公司和部门优秀奖、Living Well杯和全球运营工厂可持续发展奖。我们定期进行全公司范围的参与度调查，以及定期的脉搏调查，这些调查总体上表明，鲍尔的领导力、关键战略和举措具有很高的参与度和信任度。

总奖励

我们的全球全面奖励理念通过提供全面的全面奖励来吸引、留住和激励我们的员工，并促进他们的整体福祉，从而实现业务绩效。此外，我们具有竞争力的薪酬定位策略使员工能够分享业务成功，并通过反映其个人潜力和贡献的各种薪酬机会获得奖励。直接薪酬总额定位在每个司法管辖区适用的市场中位数的竞争范围内，根据任期、技能和业绩进行差异化，旨在吸引和留住最优秀的人才。

健康、安全和健康

所有员工的健康、安全和健康是Ball的首要任务。我们的环境、健康和安全职能部门与我们的运营主管合作，不断强化旨在降低工作场所风险和确保工厂生产的安全方法的政策和程序，包括通过定期培训和报告受伤和损失时间事件。我们赞助各种健康和健康计划，旨在增进我们世界各地员工的身心健康。此外，员工援助计划为员工及其家人提供精神健康、压力管理和其他应对生活变化和挑战所必需的支持资源。

有关我们人力资本计划的更多信息，请参阅鲍尔公司联合年度和可持续发展报告，该报告可在www.ball.com/sustainability上获得。

我们的可报告细分市场

Ball Corporation报告了四个可报告的部门的财务业绩：(1)北美和中美洲的饮料包装；(2)欧洲、中东和非洲(饮料包装，EMEA)的饮料包装；(3)南美洲的饮料包装；(4)航空航天。Ball在美国、危地马拉、巴拿马和越南也有投资，这些投资是使用权益会计方法核算的，因此，这些结果不包括在部门销售或收益中。与我们每个细分市场相关的其他财务信息包括在第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及注3内的合并财务报表项目8本年度报告的10-K表格(年度报告)。

饮料包装，北美和中美洲，细分市场

北美和中美洲的饮料包装是鲍尔最大的细分市场，占2023年合并净销售额的43%。铝饮料容器主要根据多年供应合同销售给碳酸软饮料、啤酒、能量饮料和其他饮料的灌装商。

铝饮料容器和端子在美国的17家制造厂生产，其中一家在加拿大，两家在墨西哥。北美和中美洲的饮料包装部门还包括使用权益法入账的三项投资的权益。 Ball永久停产铝制饮料罐

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该公司于2023年第一季度在明尼苏达州圣保罗建立了一家铝饮料罐制造厂，并于2023年第三季度永久停止了位于纽约州沃尔基尔的铝饮料罐制造厂的生产。此外，在2023年第四季度，该公司宣布将于2024年上半年永久停产其位于华盛顿州肯特市的铝饮料罐制造厂。

根据公开的信息和公司的估计，北美饮料容器行业约为1360亿个单位。五家公司在美国、加拿大和墨西哥生产了几乎所有的铝饮料容器。2023年，Ball在北美和中美洲发运了约490亿个铝饮料集装箱，约占这些国家总发货量的36%。从历史上看，北美金属饮料容器的销售量往往在4月1日至9月期间最高。鲍尔在美国、加拿大和墨西哥生产的所有饮料容器都是铝制的。在北美和中美洲，由不少于七家全球供应商组成的多元化基础提供了我们几乎所有的铝罐和端板要求.

在一个竞争激烈的市场中，饮料容器的销售基于价格、质量、服务、创新和可持续性，而这个市场相对来说是资本密集型的，其特点是设施或多或少地持续运行，以实现盈利。此外，铝饮料容器还与其他包装材料展开了激烈的竞争，其中包括玻璃瓶在包装啤酒行业中的重要行业地位，以及聚对苯二甲酸乙二醇酯(PET)瓶在碳酸软饮料和水行业中的重要地位。

我们限制对铝成本变化的风险敞口，这是由于我们的大多数铝饮料容器销售合同中包含了传递铝价格变化的条款，以及通过使用衍生工具。

饮料包装，欧洲、中东和非洲地区，细分市场

饮料包装，EMEA，占鲍尔2023年合并净销售额的24%。我们在欧洲、中东和非洲地区的业务包括遍布欧洲的19家工厂，以及位于埃及开罗和土耳其马尼萨的工厂各一家。2022年第三季度，鲍尔完成了其位于俄罗斯的铝饮料包装业务的出售，其中包括三个铝饮料罐制造设施。对于我们目前开展业务的国家来说，饮料容器市场约为900亿个集装箱，我们是该地区最大的生产商，估计占该地区出货量的38%。我们饮料包装的欧洲、中东和非洲地区，包括埃及和土耳其，在销售增长率和包装组合方面具有很强的地区性。四家公司制造了欧洲、中东和非洲地区几乎所有的金属饮料容器。我们的EMEA饮料设施在2023年发运了350亿个饮料容器，所有这些容器都是由铝制成的。2023年，该公司在捷克共和国皮尔森和英国凯特琳的新铝饮料罐制造厂开始生产。

从历史上看，欧洲、中东和非洲地区金属饮料容器的销售量往往在5月至8月期间最高，而英国冬季假期之前的需求增长幅度要小得多。与世界其他地区一样，铝饮料容器与啤酒和碳酸软饮料行业使用的其他包装材料展开了激烈的竞争。玻璃瓶在包装啤酒行业中被大量使用，而PET容器在碳酸软饮料、啤酒、果汁和水行业中被广泛使用。然而，随着消费者、监管机构和非政府组织在全球污染危机后继续推动更可持续的包装，这些趋势正在演变。越来越多的品牌选择铝制饮料包装，因为它具有无限的可回收性和其他可持续发展的资质。使用欧盟(EU)2022年实施的新计算方法，2020年欧盟、瑞士、挪威和冰岛的铝制饮料罐的总体回收率约为73%。

该地区的原材料供应合同通常有较长期的协议。六家全球铝供应商提供了我们几乎所有的铝罐和端板要求。该公司使用当地货币的衍生品和供应合同，将汇率风险降至最低。由于我们的铝饮料容器销售合同中包含了传递铝价变化的条款，以及通过使用衍生工具，我们限制了我们对铝成本变化的风险敞口。

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饮料包装，南美，细分市场

饮料包装，南美，占鲍尔2023年合并净销售额的14%。我们的业务包括12家工厂-巴西有9家，阿根廷、智利和巴拉圭各有一家。对于我们运营的国家来说，南美饮料容器市场约为410亿个集装箱，我们是该地区最大的生产商，2023年估计占南美出货量的47%。目前有四家公司在我们的饮料包装南美部门所服务的地区生产几乎所有的铝饮料容器。

该公司在南美的饮料设施在2023年出货量约为190亿个铝饮料容器。从历史上看，南美饮料容器的销售量往往在9月至12月期间最高。在南美，两家全球供应商几乎提供了我们所有的铝罐和端板要求，某些要求也是从亚洲进口的。

由于我们的铝饮料容器销售合同中包含了传递铝价变化的条款，以及通过使用衍生工具，我们限制了我们对铝成本变化的风险敞口。

航空航天领域

Ball的航空航天部门占2023年合并净销售额的14%，为政府和商业客户提供航空航天和其他技术和服务。该部门为民用、商业和国家安全航空航天市场开发航天器、传感器和仪器、射频系统和其他先进技术。大多数航空航天业务涉及作为美国国防部(DoD)、美国国家航空航天局(NASA)和其他美国政府机构的主承包商或分包商的合同工作，期限通常为一至五年。该公司在这些合同上与大小主承包商和分包商展开竞争。由联邦政府各机构资助的合同占2023年细分市场销售额的98%。2023年第三季度，Ball与BAE Systems，Inc.签订了一项股票购买协议，将Ball航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4 了解更多细节。

积压是指对我们的客户仍未完成工作的履约义务的估计交易价格。截至2023年12月31日和2022年12月31日，航空航天部门的积压金额分别为29.8亿美元和29.7亿美元，其中包括公司订单的合同总价值，不包括之前确认为收入的金额。2023年的积压包括16.7亿美元，预计将在2024年的收入中确认，其余的预计将在此后几年的收入中确认。截至2023年12月31日和2022年12月31日，某些公司政府订单的积压金额分别为17.2亿美元和16.1亿美元，这些订单需要年度资金。由于合同交付和里程碑时间表的不同性质、项目资金以及未来合同授予时间的不确定性，积压订单的同比比较不一定表明未来业务、收入和收益的趋势。联邦政府预算过程中的不确定性可能会推迟资金，甚至导致我们目前报告的积压中的某些项目被取消。

其他

其他业务包括：在印度、沙特阿拉伯和缅甸制造和销售铝饮料容器的不可报告经营部门(饮料包装和其他)；在北美、南美、欧洲和亚洲生产和销售挤压铝气雾剂容器和可回收铝瓶以及北美、南美、欧洲和亚洲的铝弹(气雾剂包装)的不可报告经营部门；制造和销售铝杯(铝杯)的不可报告经营部门；未分配的公司费用；以及公司间淘汰和其他业务活动。

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饮料包装，其他

我们在饮料包装等领域的铝制饮料包装业务由四个设施组成-两个在印度，一个在沙特阿拉伯和缅甸。我们铝罐和端板的要求是由几家供应商提供的。我们在沙特阿拉伯的制造工厂，鲍尔联合阿拉伯罐头制造公司，由鲍尔拥有51%的投资，并合并到我们的业绩中。此外，鲍尔在越南的一项股权方法投资中拥有所有权权益。

气雾剂包装

我们的铝制气雾剂包装业务制造和销售挤压铝制气雾剂容器、跨多个消费类别的可回收铝瓶和铝弹，这些产品在鲍尔2023年的合并净销售额中所占比例不到5%。生产这些产品的工厂有8家--欧洲有4家，加拿大、巴西、墨西哥和印度各有1家。由于工厂起火，鲍尔在2023年第三季度永久停止了其位于弗吉尼亚州维罗纳的挤压铝块制造工厂的生产。2023年，这些国家的气雾剂包装市场出货量约为65亿个铝气雾剂，我们是这一合并领域的主要生产商之一，出货量为15亿个铝气雾剂包装容器，约占这些市场总出货量的23%。我们的铝气雾剂要求由几家供应商提供。2021年，我们的气雾剂业务运营推出了一款新的挤压、可回收铝瓶生产线，为个人护理和其他产品类别的塑料瓶污染提供循环解决方案。

铝杯

鲍尔铝杯业务满足了客户和消费者对创新、可持续饮料包装日益增长的需求。与我们的愿景一致，铝杯业务利用我们多年的经验和专业知识，为我们行业领先的铝包装产品组合提供另一种环保产品。坚固耐用，触感凉爽，无限可回收的球形铝杯由位于佐治亚州罗马的专用制造工厂生产。Ball计划推出更多产品来完善其杯子产品组合，并打算将杯子的使用范围扩大到饮酒场所、公园和娱乐、学院和大学、酒店、餐馆、零售、商业和工业。

专利

在公司管理层看来，我们现有的任何专利或专利组对我们整个业务的成功运营都不是实质性的。我们管理我们的知识产权组合，以获得实现我们业务目标所需的持续时间。

研究与开发

我们包装领域的研发(R&D)工作主要针对包装创新，特别是开发新的功能、尺寸、形状和类型的容器，以及现有容器的新用途。这些领域的其他研发努力旨在提高制造效率和我们产品的整体可持续性。我们的包装研发活动主要在位于科罗拉多州威斯敏斯特的技术中心进行。

在我们的航空航天业务中，研发活动专注于创新航空航天产品和系统的设计、开发和制造。这包括生产航天器、仪器和传感器、射频和系统部件、数据利用解决方案以及各种先进的航空航天技术和产品，使深空飞行任务成为可能。我们的航空研发活动在美国的不同地点进行。2023年第三季度，鲍尔与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议，将鲍尔航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4 了解更多细节。

有关公司研发活动的其他信息包含在注：1内的合并财务报表项目8在这份年度报告中，以及在项目2，财产.

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哪里可以找到更多信息

Ball Corporation须遵守经修订的1934年《证券交易法》(Exchange Act)的报告和其他信息要求。根据《交易法》向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交的报告和其他信息可在美国证券交易委员会在华盛顿特区设立的公共参考机构查阅和复制。美国证券交易委员会在www.sec.gov上设有网站，其中包含我们的报告、代理材料和其他项目。该公司还维护着一个网站，网址为www.ball/Investors，在该网站上，它提供了一个链接，免费访问鲍尔的美国证券交易委员会报告，链接为“Financials”。

该公司已经制定了书面的鲍尔公司公司治理指南；鲍尔公司高管和董事会的商业道德声明；商业道德行为准则；以及其审计委员会、提名/公司治理委员会、人力资源委员会和财务委员会的章程。这些文件可在该公司网站www.ball.com/Investors的“公司治理”链接下查阅。如果公司秘书提出要求，也可以获得一份副本。该公司的年度和可持续发展综合报告以及鲍尔公司可持续发展的最新进展可在www.ball.com/sustainance上查阅。

该公司将在其网站上发布适用于包括首席执行官、首席财务官和财务总监在内的公司高管和董事的道德准则修正案的性质，以及公司授予任何高管或董事的任何道德准则豁免或默示豁免的性质。这些公告将刊登在该公司的网站www.ball.com/Investors的“公司治理”链接下。

我们网站上的任何内容，包括“公司治理”和“财务”页面上的帖子，或鲍尔公司年度和可持续发展综合报告或其中的部分，都不应被视为通过引用纳入本年度报告。

第1A项。风险因素

以下任何风险都可能对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

一般风险

如果我们不能有效地管理变化和增长，我们的业务可能会受到不利影响。

我们未来的收入和经营业绩将取决于我们有效管理业务预期增长的能力。近年来，我们经历了对我们产品和服务的需求增长的波动，正在重新平衡我们的业务，管理我们的员工人数，并开发新的和创新的产品，以平衡我们的供应状况和每个地区客户的需求。这些情况对我们的管理以及我们的财务和业务资源提出了极大的要求，并带来了几个挑战，包括：

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重新平衡制造能力，保持质量，优化生产；

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发现、吸引和留住合格人才；

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发展和保留我们的全球销售、营销和管理基础设施和能力；

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提高我们的监管合规能力，特别是在新的业务领域；

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优化我们在多个领域的专业知识，包括营销、许可和销售；以及

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实施适当的运营、财务和IT系统以及内部控制。

我们的业务、经营业绩和财务状况在世界某些地区都受到特殊风险的影响。

我们可能会在全球一个或多个地区经历一段或多个时期的运营亏损，这可能会对我们的业务、运营业绩或财务状况产生重大不利影响。此外，产能过剩往往会导致价格下降，即使需求继续增长，在我们运营的某些地区，产能过剩也可能随着时间的推移而发展。更广泛地说，供需波动可能会使我们难以预测和满足某些客户的需求

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需要。我们有能力管理这种经营波动，并在这种发展面前保持适当的长期战略，这对我们的持续增长和盈利能力至关重要。

失去一个关键客户或减少其需求，可能会对我们的销售产生重大负面影响。

我们的大部分包装产品销售给数量相对有限的主要饮料、个人护理和家居产品公司，其中一些公司在我们服务的多个地理市场运营。

虽然我们的大多数客户合同是长期合同，但除非续签，否则这些合同将根据各自的条款到期，并在某些情况下可终止，例如我们未能满足质量、数量或市场定价要求。由于我们依赖的主要客户数量相对有限，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到这些客户中任何一个的流失、这些客户采购水平的降低、大量这些客户的员工罢工或停工或与这些客户的供应协议条款发生不利变化的不利影响。

我们航空航天部门的主要客户是美国政府机构或他们的主承包商。我们与这些客户的合同受到几个风险的影响，包括资金削减和延迟、技术不确定性、预算变化、政府停摆、竞争活动和范围的变化。

我们的债务水平很高，这可能会对我们的业务和对我们证券的任何投资产生重要后果。

截至2023年12月31日，该公司有86.2亿美元的计息债务。这种债务可能会对我们的业务和对我们证券的任何投资产生重大后果，包括：

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使我们更容易受到不利的经济、工业或竞争发展的影响；

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要求我们更多的运营现金流专门用于支付债务的本金和利息，从而限制了我们可用于为我们的运营、资本支出和未来商业机会提供资金的现金流，或者向我们的股东返还现金；

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限制我们进行更多的收购；

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限制我们为营运资本、资本支出、产品开发、偿债要求、收购和一般公司或其他目的获得额外融资的能力；以及

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限制了我们计划或应对业务或市场状况变化的灵活性，并使我们与我们的竞争对手相比处于竞争劣势，这些竞争对手可能杠杆率较低，因此可能能够利用我们的杠杆阻止我们利用的机会。

我们面临来自多个来源的竞争风险，这些风险可能会对我们的盈利能力产生负面影响。

包装和航空航天行业的竞争非常激烈。生产率的提高，加上包装行业潜在的过剩产能，保持了具有竞争力的定价压力。在一般包装行业中，竞争的主要方法是价格、创新、可持续性、服务和质量。在航天工业中，它们是技术能力、成本和进度。我们的一些竞争对手可能拥有更多的财务、技术和营销资源，而一些竞争对手目前可能产能过剩。我们现有的或潜在的竞争对手可能会以更低的价格提供产品，或者提供被认为比我们更好的产品。全球经济环境在某些情况下导致对我们产品的需求减少，这反过来又可能增加这些竞争压力。

我们受到来自替代产品的竞争，这可能导致利润下降和现金流减少。

我们的铝包装产品面临着来自替代产品的激烈竞争，特别是由PET制成的塑料碳酸软饮料瓶、单一服务和可回收啤酒瓶以及由玻璃、纸板或其他材料制成的其他饮料容器。在美国和欧洲，来自塑料碳酸软饮料瓶的竞争尤其激烈，最近在巴西，来自玻璃啤酒瓶的竞争加剧。我们的某些航空航天产品也面临着来自替代产品和解决方案的竞争。不能保证我们的产品将成功地与替代产品竞争，这可能会导致我们的利润或现金流减少。

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我们的包装业务的产品范围很窄，如果我们的产品使用量减少或产品中填充的饮料和其他商品的需求减少，我们的业务将受到影响。

我们的合并净销售额的大部分来自饮料容器的销售，我们预计未来收入和现金流的很大一部分将来自饮料容器的销售。如果饮料容器的使用量减少，我们的业务就会受到影响。因此，消费者对各种饮料的铝制容器的广泛接受对我们未来的成功至关重要。如果玻璃和PET瓶的需求相对于铝容器的需求增加，或者对铝容器的需求没有像预期的那样发展，我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况可能会受到重大不利影响。

我们的业务、财务状况、现金流和运营结果都受到更广泛的地理业务所产生的风险的影响。

在截至2023年12月31日的一年中，我们大约44%的合并净销售额来自美国以外的地区。美国国内外业务的规模可能会导致更不稳定的财务结果，并使我们更难管理我们的业务。原因包括但不限于以下几点：

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政治和经济不稳定；

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政府的限制性贸易政策；

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征收或撤销关税、税收或政府特许权使用费；

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汇率风险;

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直接投入成本的膨胀;

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病毒和疾病的爆发及其应对措施;以及

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在履行合同义务和知识产权方面存在困难。

我们受到汇率波动的影响。

该公司的财务业绩受到货币汇率波动的影响，很大一部分资产、负债和收益以非美元货币计价。该公司以美元列报财务报表，其净资产、债务和收入的很大一部分以非美元货币列报，主要是欧元，以及阿根廷、埃及、土耳其和其他新兴市场的货币。因此，该公司的财务业绩和资本比率对货币汇率的变动很敏感。

我们管理货币波动风险，特别是欧元兑美元汇率波动风险，以试图减轻与汇率变动相关的现金流和盈利波动的影响。我们主要使用衍生工具来管理我们的货币风险，因此，我们在这些衍生工具头寸上经历了收益和损失，部分被货币波动对现有资产和负债的影响所抵消。

我们容易受到原材料供应和价格波动和中断的影响。

我们从多个来源购买铝和其他原材料以及包装用品，包括垫料。虽然所有这些材料和供应品都可从独立供应商处获得，但它们的价格和供应量会因若干因素而波动，包括总体经济状况、商品价格波动（特别是伦敦金属交易所的铝）、其他行业对相同原材料的需求以及补充和替代材料的供应情况。尽管我们不时订立商品采购协议，有时亦使用衍生工具管理风险，但我们无法确保现有原材料供应商能够以合理价格向我们供应足够数量的原材料。经济、金融和运营因素，包括罢工或劳动力短缺，以及政府行为，可能会影响我们的供应商，从而导致供应短缺。原材料成本的增加，包括关税、制裁或其他贸易行动导致的潜在增加，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。全球供应链中断可能对我们的业绩产生负面影响。在美洲、欧洲和亚洲，一些合同不允许我们转嫁增加的原材料成本，我们通常使用衍生工具协议来管理这种风险。我们的对冲程序可能不足，如果材料成本增加，我们的业绩可能会受到重大影响。由于固定价格合同，随着时间的推移，价格上涨可能会减少我们的销量。原材料成本上升的转嫁时间延迟，亦可能影响我们的短期业绩，

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由于价格上涨或供应链效率低下，我们的盈利能力和某些成本可能无法收回，这也将影响我们的盈利能力。

我们在航空航天业务的许多项目中使用估计数，估计数的变化可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。

我们根据完工会计法将航空航天业务部分长期合同的销售额和利润入账，并使用成本对成本法将估计更新入账。完工会计法涉及使用各种估计技术来预测完工时的收入和成本，以及与未来事件结果相关的各种假设和预测，包括产品交付的数量和时间、未来劳动力表现和费率以及材料和间接成本。该等假设涉及不同程度的预期业绩改善。根据成本对成本法，我们对迄今为止出货的单位或迄今为止取得的进展的估计更新的影响立即确认。鉴于上述判断及估计的重要性，倘我们使用不同假设或倘相关情况或估计发生变化，我们可能会录得重大差异的金额。

我们的积压合同包括成本型合同和固定价格合同。成本型合同的利润率一般低于固定价格合同。我们的收益和利润率可能会有所不同，具体取决于所承担的政府合同类型、根据这些合同执行的工作性质、执行工作所产生的成本、其他绩效目标的实现情况及其对我们收取费用的能力的影响。如果我们的成本超支或如果我们的成本增加超过适用的上涨率，固定价格合同可能会使我们蒙受损失。

净利润和净资产可能会受到商誉减值的重大影响。

截至2023年12月31日，我们的综合资产负债表上记录了大量商誉。我们被要求至少每年一次测试商誉的可恢复性。商誉的回收测试以我们确认的报告单位的当前公允价值为基础。公允价值计量需要对许多关键因素进行假设和估计，包括收入和市场增长、运营现金流和贴现率。如果我们部分业务的整体市场状况恶化，我们的报告单位的公允价值可能会大幅下降。这一下降可能导致商誉余额的全部或很大一部分减值，这可能对我们的美国公认会计准则净收益和净资产产生重大影响。

如果鲍尔的养老金计划或鲍尔参与的多雇主养老金计划的投资没有达到预期的表现，我们可能不得不向这些计划贡献额外的金额，否则这些金额将可用于其他一般公司用途。

Ball维持着覆盖其在美国的几乎所有员工的固定福利养老金计划，这些计划的资金是基于某些精算假设。这些计划的资产主要包括普通股、固定收益证券和另类投资。市场下跌、寿命延长或立法变化，如美国的养老金保护法，可能会导致我们的可用现金流和净收益随着时间的推移而预期减少，而确认我们养老金义务的增加可能会导致我们的股东权益减少。与公司参与多雇主养老金计划相关的额外风险也存在。一个雇主为多雇主养老金计划贡献的资产可能被用于向其他参与雇主的员工提供福利。如果参加多雇主养老金计划的雇主停止向该计划缴费，则该计划的资金不足的义务可能由剩余的参与者承担。这可能会导致我们对计划的缴费以及养老金费用的增加。

目录表

限制进入资本市场可能会对我们的短期流动性产生不利影响，并阻止我们履行根据我们的债券契约发行的票据所规定的义务。

全球市场流动性的进一步减少可能会：

●

限制我们为营运资金、资本支出、研发支出和其他业务活动提供资金的能力；

●

增加我们在一般不利经济和行业条件下的脆弱性，包括经济环境产生的信贷风险；

●

限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；

●

限制我们进行战略性收购或开拓商机；以及

●

限制，连同我们债务中的金融和其他限制性契约，以及我们借入额外资金、处置资产、支付现金股息或对债务到期日进行再融资的能力等。

如果市场利率上升，我们的可变利率债务和任何再融资债务的需要都将产生更高的偿债要求，从而对我们的现金流产生不利影响。虽然我们有时会签订协议限制我们的风险敞口，但任何此类协议可能都不会提供完全的保护，使其免受这种风险的影响。

全球信贷、金融和经济环境可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生负面影响。

整体信贷、金融和经济环境可能对我们的运营产生重大负面影响，包括：

●

客户、供应商和交易对手的信誉可能恶化，导致财务损失或我们的原材料供应中断；

●

动荡的市场表现可能会影响我们养老金资产的公允价值，可能需要我们为我们的固定收益养老金计划做出重大额外贡献，以维持规定的资金水平；

●

如果我们的财务状况或经营业绩大幅下降，可能会导致我们不遵守债务契约；以及

●

我们业务的现金流减少可能会对我们执行增加流动性、减少债务、回购股票和投资于业务的长期战略的能力产生不利影响。

美国公认会计原则(美国公认会计原则)和美国证券交易委员会规则和法规的变化可能会对我们报告的业绩产生重大影响。

美国公认会计准则和美国证券交易委员会的会计和报告变化很常见。与前几个季度和其他公司相比，这些变化可能会对我们报告的业绩产生重大影响，甚至可能需要我们追溯调整前几个季度。此外，合并财务报表中交易列报的重大变化可能会影响投资者、分析师和信用评级机构用来评估或评级Ball业绩的关键比率，并最终可能影响我们以有效方式进入信贷市场的能力。

我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，如果不加以补救，可能会导致我们的财务报表出现重大错报。

根据《证券交易法》第13a-15(F)条的规定，管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。重大缺陷被定义为财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。如果发现重大缺陷，管理层可以根据特雷德韦委员会赞助组织委员会在#年提出的标准，得出财务报告内部控制无效的结论。内部控制--一个完整的框架(2013)。如果发现重大弱点，将设计一项补救计划来解决实质性弱点。如果补救措施不足以弥补重大弱点，或如果在未来发现或发生更多内部控制的重大弱点，我们的合并财务报表可能包含重大错报，我们可能被要求重述我们的财务业绩。截至2023年12月31日，该公司没有实质性弱点。

目录表

我们面临着与卫生流行病、流行病和其他疫情有关的风险，这可能会对我们的业务造成不利影响。

卫生流行病、大流行和其他暴发可能会导致以下一种或多种风险因素的发生：

●

我们可能失去关键客户，客户可能资不抵债，或者对我们的产品和服务的需求减少；

●

我们可能会受到法律和政府法规的变化，对我们的业务和运营产生不利影响；

●

我们可能会受到货币汇率不利波动的影响；

●

我们可能会失去关键的管理和运营人员；

●

我们可能会受到原材料供应或价格中断的影响；

●

我们的设施可能会面临长时间的停工；

●

我们可能会受到政府预算限制或政府关门的影响；

●

我们的养老金计划投资可能不会像预期的那样表现，我们可能需要为我们的养老金计划做出额外的贡献，否则我们就可以用于其他一般公司目的；

●

我们进入资本市场的机会可能会受到限制，这可能会对我们的短期流动资金产生不利影响，并阻止我们履行根据债券契约发行的票据所规定的义务；

●

我们可能会受到信息技术(IT)安全威胁的增加和网络访问可用性的减少；

●

我们的业务以及我们的主要客户和供应商的业务在关键市场可以被指定为非必要的；以及

●

我们对财务报告的内部控制可能出现重大弱点或财务报表中的重大错报。

政府和监管风险

法律和政府法规的变化可能会对我们的业务和运营产生不利影响。

我们和我们的客户和供应商受到各种联邦、州、省和地方法律法规的约束，这些法规的数量和复杂性一直在增加。我们的每个设施及其设施都受到联邦、州、省和地方的许可，并受到多个司法管辖区的卫生、环境、工作场所安全和其他机构的监管。全球政府当局在制造、管辖范围内的制造设施位置、产品内容和安全、气候变化、工作场所安全和健康、环境、资产征收和其他标准方面的要求可能会对我们制造或销售产品的能力以及我们的客户和供应商制造和销售产品的能力产生不利影响。此外，我们还面临遵守和执行众多复杂的联邦、州、省和地方法律法规所产生的风险。

在报告和使用从刚果民主共和国和毗邻国家开采的“冲突矿物”方面制定的监管动态可能会影响用于生产我国某些产品的矿物的来源、供应和价格。因此，提供无冲突材料的供应商可能有限，我们不能保证我们能够以足够的数量或具有竞争力的价格获得这种产品。此外，由于我们的供应链很复杂，如果我们不能充分核实我们销售的产品中使用的所有材料的来源，我们可能会面临客户和其他利益相关者的声誉挑战。这些法规的合规性和报告方面可能会给公司带来增量成本。虽然押金制度和其他与集装箱有关的立法在一些司法管辖区得到通过，但在其他许多司法管辖区，类似的立法在公民投票和立法机构中被否决。我们预计今后将继续努力审议和通过这类立法。我们生产的套餐被广泛使用，在美国各州、加拿大各省和欧洲设有存款制度的国家以及世界其他国家表现良好。

重大的环境、就业和其他立法和监管要求已经存在，并正在演变。与当前和拟议的法律和潜在法规相关的合规成本可能是巨大的，任何未能或被指控未能遵守这些法律或法规可能会导致诉讼或政府行动，所有这些都可能对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。

目录表

我们的航空航天部门受到该业务特有的某些风险的影响。

在我们的航空航天业务中，如果要求发生变化，美国政府合同可能会减少或修改，政府也可以根据标准终止条款在其方便的时候终止合同。在这种情况下，Ball可能有权就截至终止之日为止已完成的授权工作的允许成本和利润进行补偿。

此外，预算限制和政府关门可能会导致美国政府进一步削减预计支出水平。尤其是，政府支出可能会自动削减，通常被称为“自动减支”。任何一年都可能发生自动减支，导致美国政府国防和航空航天机构在现有和新合同上的支出大幅额外削减，以及正在进行的项目的中断。即使没有发生自动减支，我们预计，预算限制和对美国国债的持续担忧将继续给机构支出水平带来下行压力。*由于这些和其他因素，各种项目的整体支出可能会下降，这可能导致收入、现金流、净收益和积压，主要是在航空航天部门。

作为一家美国政府承包商，我们可能会受到法规变化或美国政府审计或调查的任何负面结果的不利影响。

我们的航空航天业务在高度监管的环境中运营，并定期接受美国政府及其机构的审计和审查，如国防合同审计署(DCAA)和国防合同管理署(DCMA)。这些机构审查我们合同下的业绩、我们的成本结构和我们对适用法律、法规和标准的遵守情况，以及我们内部控制制度和政策的充分性和遵守情况。受美国国防部联邦采购法规补充条款(DFARS)审查的业务系统包括采购、估算、材料管理和会计，以及财产和挣值管理。任何最终被发现是不允许的或不适当地分配给特定合同的费用将不会得到报销，如果已经报销，则必须退还。如果审计发现不当或非法活动，我们可能会受到民事和刑事处罚、制裁或暂停或禁止与美国政府做生意。无论是否有非法活动被指控，美国政府也有能力减少或扣留某些付款，当它认为接受其审查的制度不充分时。如果这样的行为导致停职或除名，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们的业务面临着对我们包装业务中使用的一些原材料加强监管的潜力。

我们的业务受多个司法管辖区内与部分原材料相关的联邦、州、省和地方法律法规的约束，包括集装箱制造过程中使用的环氧基涂料。环氧基涂料可能含有双酚A(BPA)。经过美国、加拿大、欧洲、日本、澳大利亚和新西兰监管机构评估的科学证据一直表明，在当前水平下，这些涂层对食品接触是安全的，这些监管机构表示，人类从环氧基集装箱涂料中接触到的双酚A远低于全球政府机构设定的安全暴露限值。这些监管机构声明的重大变化、关于我们涂料中存在的双酚A或其他化学品的不利信息，或某些联邦、州、省和地方司法管辖区做出的裁决，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。鲍尔认识到人们对非环氧基涂料的浓厚兴趣，我们一直在积极与涂料供应商和我们的客户合作，以过渡到替代涂料。此外，美国多个州已经通过或正在考虑立法限制使用含有故意添加的全氟烷基物质和多氟烷基物质(PFAS)的材料，欧盟正在审查一项限制材料使用的提案，这可能要求该公司继续产生成本，以转换现有涂料以适应不含PFAS的涂料。为了降低这些风险，该公司正在与其供应商合作，要求他们从我们的产品中去除含有全氟辛烷磺酸的涂料。

目录表

收益和现金流可能会受到税法变化的影响。

作为一家总部位于美国的跨国企业，该公司在美国和美国以外的许多司法管辖区都需要缴纳所得税，以及最近经合组织、欧盟委员会和其他寻求对大多数跨国公司施加最低税收门槛的跨国举措。相关税收规则和条例很复杂，经常变化，在某些情况下是相互依存的。如果这些或其他税收规则和法规发生变化，公司的收益和现金流可能会受到影响。

该公司在全球范围内的所得税拨备部分是通过使用重大估计和判断来确定的。在正常的业务过程中，在最终的税收决定不确定的情况下，会发生许多交易。该公司定期接受世界各地税务机关的税务审查。尽管该公司认为其对其纳税义务的估计是合理的，但任何税务审查和任何诉讼结束后的最终结果可能与该公司历史财务报表中反映的情况大不相同。

技术风险

我们开发或应用新技术和诀窍的能力下降可能会影响我们的竞争力。

我们的成功部分取决于我们改进生产流程和服务的能力。我们还必须推出新的产品和服务，以满足不断变化的客户需求。如果我们不能实施更好的生产工艺，或通过研发或许可新技术来开发新产品，我们可能无法保持与其他制造商的竞争力。因此，我们的业务、财务状况、现金流或经营结果可能会受到不利影响。

信息技术(IT)安全威胁的增加以及更复杂和有针对性的计算机犯罪可能会对我们的系统、网络、产品、解决方案和服务以及我们的供应商和客户的系统、网络、产品、解决方案和服务构成风险。

公司的IT系统或公司所依赖的任何第三方系统，以及我们的供应商和客户的系统，可能会自行发生故障，或可能容易受到各种中断或关闭的影响，包括因自然灾害、停电或电信故障、恐怖袭击或升级或更换软件或硬件过程中的故障而中断或关闭。不断增加的全球信息技术安全威胁以及更加复杂和有针对性的计算机犯罪也对我们的系统和网络的安全、我们数据的保密性、可用性和完整性以及我们供应商和客户的安全和数据构成了风险。作为向政府和商业客户提供产品和服务的供应商，我们的航空航天业务尤其可能成为网络攻击的目标，包括试图未经授权访问机密或敏感信息和网络。该公司拥有多个共享服务中心，公司的许多IT系统都集中在这些中心，这样一个地点的任何中断都可能影响受影响服务中心所服务的运营区域内的公司业务。

虽然我们试图通过采取一系列措施(包括员工培训、全面监控我们的网络和系统以及维护备份和保护系统)来降低所有这些对我们的网络、系统和数据的风险，但我们的系统、网络、产品、解决方案和服务仍然可能容易受到高级持续威胁或其他IT中断的影响。根据其性质和范围，此类威胁可能会导致机密信息泄露、不当使用我们的系统和网络、操纵和破坏数据、有缺陷的产品、对个人或财产的损害、合同或监管行动和罚款、处罚和潜在责任、生产停机和运营中断，这反过来可能对我们的声誉、竞争力和运营结果产生不利影响。数据隐私和保护法律正在演变，并带来越来越多的合规挑战，这可能会增加我们的成本，影响我们的竞争力，并可能使我们面临巨额罚款或其他惩罚。此外，涉及机密或其他敏感政府信息的安全漏洞可能会使我们受到民事或刑事处罚，并可能导致我们失去安全设施许可和其他认证、失去我们的政府合同、失去访问机密信息的机会或被取消政府承包商的资格。

目录表

人力资本风险

如果我们不能留住关键的管理和人员，我们可能无法实现我们的关键目标。

我们相信，我们未来的成功在一定程度上取决于我们经验丰富的管理团队。在没有适当的继任和/或薪酬计划的情况下，管理团队主要成员的意外损失可能会使我们难以管理我们的业务和实现我们的目标。

与工会员工在一起的设施长期停工可能会危及我们的财务状况。

截至2023年12月31日，我们8%的北美员工和39%的欧洲员工受到集体谈判协议的覆盖。这些集体谈判协议在接下来的几年里交错到期。尽管我们认为我们的员工关系总体上是良好的，但任何有工会员工的设施的长期停工或罢工都可能对我们的业务、财务状况、现金流或运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们不能确保在现有的集体谈判协议届满后，会在没有工会行动的情况下达成新的协议，或任何这类新协议的条款会令我们满意。

环境风险

不利的天气和气候变化可能会导致销量下降。

我们主要生产饮料包装产品。不合时宜的天气可能会减少对我们容器中包装的某些饮料的需求。气候变化和日益频繁的恶劣天气事件可能会对我们的产品需求、我们的供应链以及我们在世界不同地区生产和交付产品的投入成本产生各种影响。由于恶劣或意外的天气和气候事件，我们工厂的生产可能会被阻止或削减。

我们的业务受到巨额环境补救和合规成本的影响。

我们的业务受到多个司法管辖区内与环境危害相关的联邦、州、省和地方法律法规的约束，如排放到空气中、排放到水中、处理和处置危险和固体废物以及清理危险物质。我们已与许多其他公司一起被指定为清理几个危险废物场地的潜在责任方。此外，世界范围内对温室气体排放和其他环境问题的监管也越来越受到重视。我们努力减轻与环境问题相关的风险，包括通过购买可再生能源、采用可持续做法，以及通过将自己定位为行业可持续发展的领导者。

项目1B。未解决的员工意见

在本项目下没有需要报告的事项。

项目1C。网络安全

风险管理和战略

Ball Corporation致力于保持强大的网络安全态势。我们拥有一支专门的、分布在全球各地的信息安全团队，负责领导信息安全战略、标准和流程，并将其整合到我们的全面企业风险管理流程中。

该公司采用符合国家标准与技术研究院(NIST)网络安全框架(CSF)的基于标准的网络安全计划，包括持续评估和持续改进，以应对快速变化的威胁格局。Ball与强大的外部合作伙伴网络密切合作，包括针对NIST CSF对网络风险管理计划进行年度评估。

我们的信息安全团队设计并实施了正式流程，用于评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险，包括内部和与使用第三方服务提供商有关的风险。Ball在战略上将其网络事件评估流程与其定义明确的事件响应计划和流程相结合。

目录表

此外，我们已将我们的事件响应计划和流程与企业风险和全球危机管理流程保持一致。这些关键联系确保我们对潜在威胁有有效和高效率的总体反应，并在正在进行的网络重要性评估和确定中涉及适当的领导治理。

为了应对不断变化的网络威胁形势，鲍尔利用外部专家支持我们的网络计划、流程和运营的持续改进。这包括让独立的网络安全评估员和审计师对我们的网络计划和运营成熟度进行持续评估。我们与这些第三方的合作包括定期审计、威胁评估和关于网络增强的咨询。这些合作伙伴关系使我们能够利用专业知识和洞察力，确保我们的网络安全战略和改进与关键改进保持一致，并应对Ball的相关威胁和风险。此外，我们还通过选择几个值得信赖的第三方合作伙伴，整合为我们全球业务的成员，扩大和扩大我们的网络团队。这为我们提供了扩展的全球威胁情报，并增强了我们全天候提供持续的全球网络行动的能力。

我们意识到与第三方服务提供商相关的风险越来越大，并已实施了监督和管理这些风险的流程。在与第三方提供商合作之前，Ball会进行彻底的安全评估，并进行持续监控，以确保符合我们的网络安全标准。第三方网络事件遵循我们的事件响应计划和流程，包括全面评估和补救。我们对第三方网络风险的监督有助于我们减少和减轻与数据泄露和来自第三方的其他安全事件相关的影响。

Ball面临着来自网络安全威胁的风险，这些威胁可能会对公司产生实质性的不利影响，包括其商业战略、运营结果、财务状况和声誉。Ball在正常的业务过程中遇到了网络威胁；然而，之前的网络安全事件并没有对公司产生实质性影响。参考项目1A，风险因素-技术风险，了解可能对公司产生重大影响的网络安全风险的更多细节，包括公司的业务战略、运营结果、财务状况和声誉。

治理

鲍尔的首席信息安全董事向高级副总裁和首席信息官汇报工作，并领导公司的网络安全团队。信息安全中心负责监督网络安全，包括评估和管理网络安全风险，并与首席信息官一起，就网络安全计划和新出现的或潜在的网络安全风险向执行领导团队提供全面的简报。网络安全团队在选择、部署和操作网络安全技术、战略和流程方面拥有丰富的经验，并将这些知识与鲍尔聘请的外部专家结合起来，以保护公司免受网络威胁。

通过我们的全球安全事件管理计划，我们的目标是防止潜在的网络安全事件成为重大事件，及早发现、升级、缓解和补救活动。如果网络安全威胁有可能对我们的公司造成实质性影响，我们的跨职能响应团队将制定我们的上报流程，以便在必要时通知适当级别的管理层，以及执行领导团队、披露委员会和董事会。

我们的董事会负责提供有关IT和网络安全事项的监督和治理，包括对与任何网络安全违规事件和IT事项相关的披露控制和程序提供监督。每年，首席信息官都会向董事会简要介绍公司的网络安全态势、风险管理战略的有效性以及正在出现的威胁形势，这使得网络安全努力与鲍尔的风险管理框架保持一致。

目录表

项目2.财产

以下所述的公司财产得到了良好的维护，管理层认为这些财产是足够的，并被用于预期的目的。

Ball的公司总部位于美国科罗拉多州威斯敏斯特，我们的航空航天部门管理办公室位于美国科罗拉多州布鲁姆菲尔德。航空航天部门的主要业务在美国科罗拉多州拥有和租赁各种设施，包括办公、实验室、研发、工程、测试和制造空间。其他航空航天业务在科罗拉多州以外的其他美国地点的较小公司拥有和租赁的设施中开展业务。2023年第三季度，Ball与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议，将Ball航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4 了解更多细节。

Ball公司拥有或租赁的重要包装业务的制造地点如下所示。在建或已永久停产的设施已被排除在名单之外。除了上市的设施外，该公司还租赁了其他仓储空间。

饮料包装，北美和中美洲，地点：

●

保龄球场，肯塔基州

●

康罗，德克萨斯州

●

加利福尼亚州费尔菲尔德

●

芬德利，俄亥俄州

●

威斯康星州阿特金森堡

●

德克萨斯州沃斯堡

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亚利桑那州格伦代尔

●

科罗拉多州戈尔登

●

固特异，亚利桑那州

●

夏威夷卡波莱

●

华盛顿州肯特郡(计划于2024年上半年关闭)

●

蒙特雷，墨西哥

●

蒙蒂塞洛，印第安纳州

●

宾夕法尼亚州皮特斯顿

●

墨西哥克雷塔罗

●

佐治亚州罗马

●

萨拉托加温泉，纽约

●

佛罗里达州坦帕市

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加拿大安大略省惠特比

●

弗吉尼亚州威廉斯堡

饮料包装、欧洲、中东和非洲地区，地点：

●

贝尔格莱德，塞尔维亚

●

法国比尔纳

●

6、德尔坎波(西班牙)；

●

埃及开罗

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埃波维塞，捷克共和国

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福西

●

腓特烈西亚

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德国盖尔森基兴

●

英国纽卡斯尔安德莱姆

●

La Selva，西班牙

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波兰卢布林

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吕德施

●

Manisa，土耳其

●

曼萨拉

●

英国纽卡斯尔安德莱姆

●

蒙特

●

意大利诺加拉

●

比尔森

目录表

●

英国科尔切斯特

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沃特福德，爱尔兰

●

维德瑙

饮料包装，南美洲，地点：

●

Aguas Claras，巴西

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巴拉圭亚松森

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巴西巴西利亚

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阿根廷布宜诺斯艾利斯

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极地，巴西

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弗鲁塔尔，巴西

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雅卡雷，巴西圣保罗

●

马瑙斯，巴西

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2、普索·阿雷格里队，巴西

●

累西腓，巴西

●

智利圣地亚哥

●

特雷斯·里奥斯，巴西里约热内卢

饮料包装，其他，地点：

●

沙特阿拉伯达曼

●

印度孟买

●

斯里城，印度

●

缅甸仰光

气雾剂包装位置：

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艾哈迈达巴德，印度

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法国美瑞莱尔

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贝雷加德，法国

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德维兹，英国

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巴西伊图佩瓦

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圣路易斯波托西，墨西哥

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加拿大魁北克省舍布鲁克

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韦利姆，捷克共和国

铝杯位置：

●

佐治亚州罗马

项目3.法律诉讼

该公司的法律程序详情载于注：22内的合并财务报表项目8这份年度报告。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

第二部分。

第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

Ball公司的普通股在纽约证券交易所挂牌交易，股票代码为Ball。截至2024年2月15日，共有6675名登记在册的普通股股东。

目录表

普通股回购

下表总结了该公司在2023年第四季度回购普通股的情况。


购买证券
(百万美元)	总计数量：股票购得 (a)	平均值价格付费收款者分享		总人数：购买股票的时间为公开的第二部分宣布了新的计划或计划：(A)	最大数量为股票价格在5月份之前还没有在以下条件下购买该机构计划推出或取消项目。 (b)

2023年10月1日至10月31日	—	$	—	—	19,596,607
2023年11月1日至11月30日	—		—	—	19,596,607
2023年12月1日至12月31日	—		—	—	19,596,607
总计	—			—

(a)

包括任何公开市场购买(以交易日为基础)、股份回购协议和/或公司为了结员工预扣税义务而保留的股份。

(b)

该公司有一项正在进行的回购计划，鲍尔董事会授权回购5000万股。

股东回报绩效

下图将鲍尔公司普通股累计股东总回报率的年度百分比变化与道琼斯集装箱包装指数和S综合指数在截至2023年12月31日的五年期间的累计总回报率进行了比较。该图假设在2018年12月31日投资了100美元，所有股息都进行了再投资。道琼斯集装箱和包装指数总回报一直没有按市值进行加权。

目录表

总收益分析


	12/31/2018		12/31/2019		12/31/2020		12/31/2021		12/31/2022		12/31/2023
球	$	100.00	$	141.83	$	205.93	$	214.43	$	115.30	$	131.61
标准普尔500指数		100.00		128.88		149.83		190.13		153.16		190.27
DJ美国集装箱与包装		100.00		125.59		118.34		108.85		80.30		104.72

来源：Refinitiz

项目6.修订[已保留]

删除和保留第二部分第6项。

目录表

项目7.财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析

管理层的讨论和分析应结合综合财务报表和附注阅读项目8本年度报告的10-K表格(年度报告)，其中包括关于我们的会计政策、实践和作为财务业绩基础的交易的更多信息。根据美国公认会计原则编制我们的综合财务报表，要求我们作出影响综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设，包括与正常业务过程中发生的诉讼、税收、环境和其他事项有关的各种索赔和或有事项。我们将运用我们的最佳判断、我们对现有事实和情况的了解以及我们未来可能采取的行动来确定影响我们合并财务报表的估计。我们根据我们的历史经验以及我们认为在当前经济条件下适当的其他因素，不断评估我们的估计，并随着情况的变化调整或修订我们的估计。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计不同。在下面的讨论和分析中，Ball公司及其子公司统称为“Ball公司”、“Ball”、“公司”、“我们”或“我们的”。

概述

业务概述和行业趋势

鲍尔公司是世界领先的铝包装供应商之一。我们的包装产品用于各种最终用途，在世界各地的设施中制造，与其他基材(如塑料和玻璃)具有竞争力。在铝包装行业，可以通过降低成本、提高价格、开发新产品、扩大产量和进行战略性收购来增加销售和收益。我们还为政府和商业客户提供航空航天和其他技术和服务。2023年第三季度，Ball与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议，将Ball航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4 了解更多细节。

我们主要向与我们建立了长期合作关系的大型跨国饮料、个人护理和家居用品公司销售我们的铝包装产品。我们的高客户保留率和大量的长期供应合同证明了这一点。虽然我们拥有多元化的客户基础，但我们向大公司和品牌以及许多地区客户销售我们的包装产品的很大一部分。全球整体铝饮料和气雾剂容器行业正在增长，预计中长期将继续增长。我们航空航天部门提供的产品和服务的主要客户是美国政府机构或他们的主承包商。

我们从相对较少的供应商那里购买原材料。我们还面临通货膨胀的风险，特别是原材料成本的上涨，以及其他直接成本投入。我们通过在涵盖我们大部分产量的合同中加入条款以传递铝价格变化，以及通过使用衍生工具来减少我们对铝成本变化的风险敞口。转账拨备通常导致销售额和成本按比例增加或减少，对净收益的影响(如果有的话)大大减少；然而，在成本转嫁的时间上可能会有差异。由于我们的客户和供应商集中，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到主要客户或供应商的损失、破产或破产或与主要客户或供应商的供应协议变更的不利影响，尽管我们的合同条款通常会减少客户流失的风险，而且我们的长期关系代表着已知的、稳定的客户基础。

我们的大部分航空航天业务涉及作为美国多个政府机构的主承包商或分包商的合同工作，期限通常为一至五年。激烈的竞争和较长的运营周期是该公司航空航天和国防行业的关键特征，在这些行业，主要项目的工作由多家公司分担是很常见的。竞争成为主承包商的公司，在最终将合同授予竞争对手后，可以成为最终主承包公司的分包商。

目录表

行动的结果

管理层对我们在合并和细分基础上的运营结果的讨论和分析包括对产生重大影响的因素进行量化。定性描述了其他没有实质性影响，但对理解结果有重要意义的因素。

请参阅2023年2月21日提交的公司截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中的项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以便将我们2022年的经营结果与2021年的结果进行比较。

全球经济环境

最近的数据表明，在我们开展业务的地区，通胀持续高企。当前和未来的通胀效应可能会继续受到供应链中断、政府刺激或财政和货币政策、利率变化以及对某些商品和服务的需求变化的影响。我们无法肯定地预测利率上升、全球或任何地区经济衰退或更高的通胀可能对我们的客户或供应商造成的影响。此外，我们无法预测未来任何大流行或全球冲突的持续或升级对我们业务的潜在影响，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突和中东日益不稳定的局势，以及相关的制裁或市场中断。目前尚不确定其中任何一种情况可能会持续多久，也不确定其中任何一种会变得多严重。

合并销售和收益


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023			2022			2021

净销售额	$	14,029		$	15,349		$	13,811
鲍尔公司应占净收益		707			719			878
鲍尔公司的净收益占净销售额的百分比		5	%		5	%		6	%

2023年的销售额比2022年下降了13.2亿美元，主要是因为比2022年的俄罗斯汽车销售额减少了5.54亿美元铝饮料包装业务，销量减少5.14亿美元，减少3.05亿美元由于销售价格下降，主要是由于铝价下降，扣除了年度通胀成本的转嫁。

与2022年相比，鲍尔公司2023年的净收益减少了1200万美元，主要是因为利息支出增加了1.29亿美元，与销量下降相比减少了1.24亿美元，比2022年出售的俄罗斯铝饮料包装企业企业合并费用和其他活动增加8 200万美元，但增加额被以下因素部分抵销：主要是年度转嫁扣除当年通货膨胀的通货膨胀成本导致销售价格上涨增加1.84亿美元、调整生产规模节省成本8 000万美元、航空航天部门合同组合和经营业绩增加4 900万美元以及所得税拨备减少3 600万美元。

销售成本(不包括折旧和摊销)

不包括折旧和摊销的销售成本在2023年为113.59亿美元，而2022年为127.66亿美元。这些金额分别占截至2023年和2022年的年度合并净销售额的81%和83%。同比下降的主要原因是制造成本下降，包括铝成本下降12.9亿美元，运费下降1.76亿美元。2023年，我们采取行动实现库存水平正常化，降低固定和可变成本，改善了财务业绩。

折旧及摊销

2023年折旧和摊销费用为6.86亿美元，而2022年为6.72亿美元。这些金额分别占截至2023年和2022年的年度合并净销售额的5%和4%。2023年和2022年的摊销费用包括1.35亿美元的收购RExam无形资产的摊销。与2022年同期相比有所增加，主要是由于公司的可折旧资产基础扩大，部分原因是

目录表

被该公司制造设备、建筑物和某些组装和测试设备的修订估计使用寿命以及出售俄罗斯铝饮料包装业务所抵消。看见注10在这些合并财务报表中，请进一步讨论2022年订正估计使用年限所导致的折旧减少情况。看见注4有关出售俄罗斯业务的细节和量化信息。

销售、一般和行政

2023年销售、一般和行政(SG&A)支出为5.58亿美元，而2022年为6.26亿美元。这些金额占截至2023年和2022年的年度合并净销售额的4%。SG&A费用减少的主要原因是外汇收益增加2,600万美元和专业服务费用减少2,300万美元。

业务合并费用和其他活动

业务整合和其他活动在2023年产生了1.53亿美元的费用，而2022年的费用为7100万美元。这两个数字分别占2023年和2022年合并净销售额的1%和不到1%。2023年的金额包括设施关闭成本、与出售航空航天业务相关的交易成本以及与该公司阿根廷业务相关的汇兑损失。2022年的金额包括俄罗斯长期资产集团的减值损失、出售鲍尔在俄罗斯的铝饮料包装业务的收益、出售鲍尔在Ball Metalpack的剩余权益法投资的收益、工厂关闭成本以及与向鲍尔基金会捐赠有关的费用。关于业务整合成本和其他活动的进一步细节和量化，见注6.

利息支出

2023年总利息支出为4.59亿美元，而2022年为3.3亿美元。利息支出，不包括债务再融资和其他成本的影响，由于全球利率上升，占平均借款的百分比从2022年的3.5%增加到2023年的4.9%，增加了约140个基点。因此，利息支出的增加主要是由于年内未偿还债务加权平均利率上升而增加1.32亿美元，以及因年内未偿还加权平均本金数额较大而增加1,500万美元。

税收拨备

该公司的有效税率受到经常性项目的影响，如在非美国司法管辖区赚取的收入，其税率与美国税率不同，以及在任何给定年度可能发生但每年不一致的离散项目。

2023年的有效所得税税率为15.1%，而2022年为18.0%。与美国法定的21%的联邦所得税率相比，2023年的有效所得税率由于美国研发抵免的影响降低了8.2%，由于包括免税期在内的非美国税率差异降低了4.7%，由于美国税收对包括外国税收抵免在内的非美国收入的影响降低了4.7%。估值免税额的变化增加了13.0%，部分抵消了这些减少。虽然这些项目预计会再次出现，但每个项目的潜在规模都不确定。

有关所得税的更多细节载于附注16内的合并财务报表项目8这份年度报告。

细分业务的结果

细分结果

Ball的运营由管理层根据其产品线和地理区域进行组织和审查，其运营结果在下文讨论的四个可报告部分中介绍。

目录表

饮料包装，北美和中美洲


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023			2022			2021

净销售额	$	5,963		$	6,696		$	5,856
可比营业收益		710			642			681
可比营业收益占部门净销售额的百分比		12	%		10	%		12	%

鲍尔位于亚利桑那州凤凰城的铝饮料罐制造厂于2022年第四季度永久停产，位于明尼苏达州圣保罗的铝饮料罐制造厂于2023年第一季度永久停产，位于纽约州沃尔基尔的铝饮料罐制造厂于2023年第三季度永久停产。此外，该公司宣布，将于2024年上半年永久停止其位于华盛顿州肯特市的铝饮料罐制造工厂的生产，并永久停止建设北拉斯维加斯饮料罐工厂的计划。

2023年分部销售额较2022年下降7.33亿美元，主要原因是销量下降导致销售额下降4.08亿美元，销售价格下降导致销售额下降3.25亿美元，这主要是由于扣除通胀成本的年度转嫁铝价下降。

2023年的可比运营收益比2022年高出6800万美元，主要原因是5400万美元通过上述设施行动调整生产规模所节省的固定成本，因终止长期电力供应合同而确认的3200万美元收入，抵消了更高的能源成本，主要是由于以下原因导致的销售价格上涨而增加了2500万美元通货膨胀成本扣除当年通货膨胀后的年度转嫁以及与2022年第三季度修订估计使用寿命相关的折旧费用减少2100万美元，但因数量减少而减少1.09亿美元被部分抵消。固定和可变费用管理和业务业绩举措仍在继续，预计2024年及以后的成果将有所改善。

饮料包装，欧洲、中东和非洲


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023			2022			2021

净销售额	$	3,395		$	3,854		$	3,509
可比营业收益		354			358			452
可比营业收益占部门净销售额的百分比		10	%		9	%		13	%

与2022年相比，2023年的细分市场销售额下降了4.59亿美元，主要是因为与2022年的俄罗斯汽车销售相比减少了5.54亿美元铝饮料包装业务和较低的销量减少了7700万美元,主要由铝价下跌导致的年度通胀成本净转嫁导致的销售价格上涨导致的1.68亿美元增长部分抵消了这一增幅。

与2022年相比，2023年的可比运营收益减少了400万美元，主要是因为与2022年出售的俄罗斯铝饮料包装业务，较上年同期减少4600万美元新设施的启动成本和货币换算减少了2700万美元，部分偏移销售价格上涨带来的1.26亿美元的增长，主要是由于扣除当年通胀后年度通胀成本的转嫁。

2022年第三季度，在俄罗斯入侵乌克兰之后，该公司出售了由三家制造设施组成的俄罗斯业务，总现金对价为5.3亿美元。俄罗斯铝饮料包装业务的历史运营和业绩，包括销售收益，都包括在饮料包装EMEA部门。看见注4这些合并财务报表中的一部分在项目8本年报有关此次出售及其对鲍尔公司财务业绩的影响的进一步讨论。

目录表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，俄罗斯铝饮料包装业务和饮料包装非俄罗斯成分EMEA部门的业绩摘要如下：


	截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：亿美元)	2022		2021

净销售额
俄罗斯	$	554	$	594
非俄罗斯国家		3,300		2,915
饮料包装，EMEA，细分市场	$	3,854	$	3,509

可比营业收益
俄罗斯	$	86	$	129
非俄罗斯国家		272		323
饮料包装，EMEA，细分市场	$	358	$	452

上表中的俄罗斯销售额和可比营业利润数据包括俄罗斯对非俄罗斯地区的历史支持。看到注4 到合并财务报表在项目8本年报关于出售的进一步讨论

饮料包装，南美洲


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023			2022			2021

净销售额	$	1,960		$	2,108		$	2,016
可比营业收益		266			275			348
可比营业收益占部门净销售额的百分比		14	%		13	%		17	%

球永久其位于巴西圣克鲁斯的铝制饮料罐制造厂于2022年第三季度停产。

2023年的分部销售额较2022年下降1.48亿美元，原因是销售价格下降，主要是由于扣除通胀成本的年度转嫁后铝价下降。

与2022年相比，2023年的可比运营收益减少了900万美元，主要是由于不利的固定成本吸收导致减少了2700万美元，但主要是由于以下原因导致的销售价格上涨导致的300万美元的增长部分抵消了这一影响通货膨胀成本的年度转嫁扣除当年通货膨胀后的净额.

航空航天


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023			2022			2021

净销售额	$	1,967		$	1,977		$	1,911
可比营业收益		219			170			169
可比营业收益占部门净销售额的百分比		11	%		9	%		9	%

2023年第三季度，Ball与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议，将Ball航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4 了解更多细节。

与2022年相比，2023年部门销售额下降了1000万美元，主要是由于积压的清算时间减少了2200万美元，但由于有利的合同组合增加了1200万美元，这部分抵消了这一影响。可比运营收益增加了4900万美元，主要是由于有利的合同组合增加了3100万美元，运营业绩增加了1800万美元。

目录表

2023年和2022年，直接作为主承包商或间接作为分包商对美国政府的销售额占细分市场销售额的98%。2023年的航空航天合同组合包括41%的成本型合同，这些合同按我们的成本加上商定和/或赚取的利润部分计费，以及56%的固定价格合同。其余的销售是时间和材料合同。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，航空航天部门的积压订单分别为29.8亿美元和29.7亿美元。未来收到的实际资金可能高于或低于我们对潜在合同价值的估计。该部门对未来的合同授予有许多未完成的投标。截至2023年12月31日的积压合同包括52%的成本型合同。由于合同交付和里程碑时间表、项目资金以及未来合同授予时间的不确定性的性质，对积压的比较不一定表明未来业务的趋势。

管理业绩衡量标准

管理层在内部使用各种衡量标准来评估公司业绩，如可比营业收益(扣除利息、税和业务合并及其他不可比成本前的收益)；可比净收益(扣除业务合并成本和其他不可比成本前的收益)；可比稀释每股收益(可比稀释后净收益除以稀释后的加权平均流通股)；平均投资资本回报率(相关业绩期间的税后净营业收益除以同期平均投资资本)；经济增加值(®)美元(税后净营业收益减去平均投资资本费用)；息税前收益；扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)；以及稀释后每股收益。此外，管理层使用运营现金流作为评估公司流动性的指标。我们认为，这些信息对投资者也很有用，因为它提供了对管理层用来做出战略决策的收益和现金流标准的洞察。这些财务指标可能会因影响期间之间可比性的项目而不时调整，包括业务合并成本和其他不可比较项目。

包装企业使用的非财务指标包括生产效率和损耗率；质量控制数字；环境、健康和安全统计数据；生产和销售量数据；资产利用率和可持续性衡量标准。用于评估航空航天部门财务业绩的其他指标包括合同收入实现、已实现的奖励和奖励费用、提案中标率和积压。对销售量数据的引用代表发货量。

上述许多财务计量是在非美国公认会计原则的基础上提出的，应结合下列综合财务报表予以考虑项目8这份年度报告。不应孤立地考虑非美国GAAP衡量标准，也不应将其视为优于或替代根据美国GAAP计算的财务衡量标准。根据美国公认会计原则编制的收益报表可在项目8这份年度报告。

关键会计政策和估算

有关公司关键和重要的会计政策以及最近的会计声明的信息，请参阅注：1和注2内的合并财务报表项目8这份年度报告。

本公司认为某些会计估计属关键，因为该等估计乃根据普遍接受的会计原则作出，该等会计原则涉及重大的估计不确定性，并对财务状况或经营业绩造成或可能产生重大影响。以下详细讨论了为什么在估计具有重大意义的情况下，这些估计会受到不确定性的影响，以及报告金额对作为估计计算依据的方法、假设和估计的敏感性。

目录表

航空航天领域的收入确认

航空航天部门固定价格长期合同下的销售额主要采用成本比成本法下的完工百分比会计确认。该公司认为，与航空航天部门收入确认相关的会计估计是关键的会计估计，因为它们高度依赖于整个部门与客户签订的合同中的估计。确认收入需要管理层进行大量估计，包括估计完成时的收入和成本以及与未来事件结果有关的各种假设和预测，以及评估合同总收入、合同总成本和完成进度的估计数。除了对合同总成本和完成进度的估计外，由于客户将支付的总金额引起可变对价，我们航空航天部门的总收入受到不确定性的影响。该公司合同中存在的可变对价的主要类型是费用补偿、绩效奖励费用、增量资金和最终确定政府费率。该公司关于航空航天部门收入确认的会计政策以及航空航天部门收入确认中使用的估计的进一步细节可在注1和注5分别计入综合财务报表内项目8这份年度报告。

固定收益养老金计划

该公司已经确定了福利计划，要求管理层做出与计划资产的长期回报率、用于确定未来债务和费用现值的贴现率、工资通货膨胀率、死亡率和其他假设有关的假设。该公司认为，与其养老金计划相关的会计估计是关键的会计估计，因为公司的几个固定收益计划有大量的资产和负债余额，而且所使用的假设非常容易根据计划资产的表现、精算估值、市场状况和合同收益的变化而发生变化。这些假设在公司的会计年度内不会改变，除非其中一个计划发生重新衡量事件，如重大和解。在会计公司的固定收益计划中使用的假设及其随时间的变化，以及计划对相关假设变化的敏感度，可在附注17内的合并财务报表项目8这份年度报告。

财务状况、流动资金和资金来源

现金流和资本支出

我们的主要流动性来源是经营活动和外部借款提供的现金。我们相信，经营活动的现金流以及短期、长期和承诺的左轮手枪借款在必要时提供的现金将足以满足我们的持续运营需求、预定的债务本金和利息支付、股息支付、预期的股票回购和预期的资本支出。下表汇总了我们的现金流：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022		2021

经营活动提供(用于)的现金流	$	1,863	$	301	$	1,760
由投资活动提供(用于)的现金流		(1,053)		(786)		(1,639)
由融资活动提供(用于)的现金流		(662)		485		(894)

2023年，经营活动提供的现金流为18.63亿美元，主要由7.11亿美元的净收益、6.86亿美元的折旧和摊销、3.6亿美元的营运资本流入以及1.53亿美元的业务合并和其他成本推动。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。我们目前估计，2024年将有10亿美元的现金税被记录为运营现金流出。看见注4 以了解更多详细信息。在利率上升的环境中，与我们的客户和供应商的付款条件成为用于谈判我们合同条款的全部信息组合中更重要的元素。截至2023年12月31日，扣除应收账款的未付天数为62天；因此，未付天数每增加一天，将对经营活动提供的现金流造成3800万美元的影响。截至2023年12月31日，应付天数为118天；因此，应付天数每改变一天，将影响经营活动提供(用于)的现金流3000万美元。截至2023年12月31日，库存未清偿天数为

目录表

52天；因此，未清偿库存天数每变化一天，将影响业务活动提供(用于)的现金流3000万美元。

2023年用于投资活动的现金流为10.53亿美元，主要由10.5亿美元的资本支出推动。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。出售所得将计入2024年投资活动的现金流入。看见注4 了解更多细节。

2023年用于融资活动的现金流为6.62亿美元，主要原因是偿还1.亿美元4.00%优先票据，净偿还2.1亿美元短期贷款，净偿还左轮手枪2亿美元，以及普通股股息2.52亿美元，部分由发行10亿美元6.00%的优先票据，2029年到期。看见注：15 有关该公司借款的更多细节，以及可用的额外金额。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。该公司计划将所得资金中的20亿美元用于偿还债务，并通过20亿美元的股票回购加快向股东返还资本。看见注4 了解更多细节。

我们已经与多家金融机构就我们的某些应收账款签订了几个地区性的已承诺和未承诺的应收账款保理计划。这些计划被计入应收账款的真实销售，对Ball的追索权有限，截至2023年12月31日和2022年12月31日的总限额分别约为20.亿美元和20.4亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据这些计划，可供出售的资金分别为3.5亿美元和4.88亿美元。该公司在2023年、2022年和2021年分别记录了与保理计划相关的9700万美元、6700万美元和4100万美元的费用，并在综合收益报表中以销售、一般和行政方式列报了这些金额。

该公司与各种金融机构有几个地区性供应商融资计划，这些金融机构充当公司某些应付款的付款代理。根据该公司的计划，截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司确认对金融机构有效的未偿债务金额分别为7.09亿美元和9.3亿美元。我们的付款条件不取决于供应商是否参与供应商融资计划，或者供应商是否决定将其应收账款计入金融机构；因此，我们不认为供应商融资计划的未来变化将对我们的流动性产生重大影响。

截至2023年和2022年的年度，该公司固定收益养老金计划的缴费分别为4200万美元和1.24亿美元，预计2024年全年的缴费约为7500万美元。这一估计可能会根据养老金保护法、实际计划资产表现和可用公司现金流等因素的变化而变化。

截至2023年12月31日，我们的现金中约有6.87亿美元是在美国境外持有的。如果我们需要将美国境外持有的任何现金用于美国境内的目的，除了市场流动性限制外，从我们拥有现金的美国以外的任何国家汇回现金没有实质性的法律或其他经济限制，这些限制限制了该公司在埃及持有的埃及镑(相当于1.1亿美元)兑换成其他货币的能力。该公司相信，其在美国的运营现金流和手头现金，以及其长期循环信贷安排、未承诺的短期信贷安排以及已承诺和未承诺的应收账款保理计划的可用性，将足以满足我们正在进行的业务的美国部分的现金需求、美国债务的预定本金和利息支付、股息支付、资本支出和其他美国现金需求。如果我们的美国现金需求需要非美国资金，而我们无法通过公司间融资安排提供资金，我们可能需要从公司之前声称将资金无限期再投资到美国以外的非美国地点汇回资金。

基于其无限期再投资主张，该公司没有为某些非美国子公司的收益提供递延税款，因为这些收益打算无限期地再投资于其国际业务。如果这些收入汇到美国，估计可能需要缴纳的额外税款是不切实际的。

股份回购

该公司2023年的股票回购总额为300万美元，2022年为6.18亿美元。回购是使用手头现金、经营活动提供的现金、出售业务的收益和可用借款完成的。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。该公司

目录表

由于资产剥离，该公司计划通过股票回购加快向股东返还资本。看见注4 了解更多细节。

在第二个2022年第四季度，在一项私下谈判的交易中，Ball达成了一项加速股票回购协议，使用手头的现金和可用的借款购买3亿美元的普通股。2022年第三季度，鲍尔达成协议，共获得434万股，每股平均支付价格为69.06美元。

债务融资和再融资

鉴于我们的现金流预测和2027年6月之前可用的未使用信贷安排，我们的流动性很强，预计将满足我们持续的现金和债务偿还要求。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还的计息债务总额分别为86.2亿美元和9亿美元。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。我们计划偿还因资产剥离而产生的部分未偿债务。看见注4 了解更多细节。

2023年11月，鲍尔赎回了到期的4.00%未偿还优先票据，金额为10亿美元。2023年5月，Ball发行了10亿美元2029年到期的6.00%优先票据，并偿还了2027年到期的未偿还美元循环信贷安排8亿美元。其余2亿元则用作一般企业用途。2022年，鲍尔发行了7.5亿美元2028年到期的6.875%优先票据，赎回了7.38亿美元以欧元计价的4.375%未偿债务，以及完成了其新的循环和定期贷款优先担保信贷安排的关闭，这些安排为其于2019年签订的现有优先担保信贷安排进行了再融资。

该公司的优先信贷安排包括13.5亿美元的定期贷款和2027年6月到期的长期、多货币循环安排，这为该公司提供了高达17.5亿美元的等值美元。截至2023年12月31日，该公司长期、多货币承诺循环信贷安排下的可用资金约为16.9亿美元。除了这些贷款外，该公司还有1.96亿美元的承诺短期贷款未偿还。截至2023年12月31日，该公司还拥有约9.64亿美元的短期未承诺信贷安排，其中1300万美元未偿还，按需到期。截至2022年12月31日，该公司有2.93亿美元的已承诺短期贷款未偿还，以及1.12亿美元的短期未承诺信贷安排未偿还。

虽然某些领域持续的金融和经济状况可能会引发对衍生品交易交易对手信用风险的担忧，但该公司通过在各个交易对手之间分配风险并限制对任何一方的风险敞口来减轻风险敞口。我们还定期监测供应商、客户、贷款人和交易对手的信用评级。

截至2023年12月31日，我们遵守了所有贷款协议，以及之前所有年度的贷款协议，我们已经履行了所有债务偿还义务。美国票据协议和银行信贷协议包含与股息、投资、财务比率、担保和发生额外债务有关的某些限制。我们最严格的债务契约要求我们保持不超过5.0倍的杠杆率(定义)，到2025年9月30日，杠杆率将变为4.5倍。截至2023年12月31日，该公司可以根据其长期多货币承诺循环安排和短期未承诺信贷安排额外借款23.6亿美元，而不违反我们现有的债务契约。有关我们债务的更多详细信息，请参阅注：15合并财务报表附注项目8这份年度报告。

固定收益养老金计划

于2023年11月，英国信托委员会（“受托人委员会”）于2023年11月获委任。固定收益养老金计划与保险公司签订了一项协议，为其英国公司购买大量年金或“买入”。界定福利退休金计划，以减少退休计划风险，同时向计划参与者提供承诺的福利。该交易使公司能够通过将所有养老金计划资产转移给保险公司以换取团体年金保险合同来消除投资，长寿，死亡率，利率和通货膨胀风险，从而减少波动性。该计划将于2024年4月冻结，公司预计“买断”将在未来两年内发生，这将触发养老金结算，导致所有计划余额，包括其他综合收益中的累计养老金部分，作为非现金结算费用计入费用。看到附注17了解更多细节。

目录表

该公司对美国所有未加入工会的新入职者关闭了养老金计划，对2021年12月31日之后雇用的任何人有效。新员工将获得非选择性的401（k）公司缴款，预计将接近遗留养老金福利。在此日期之前被Ball雇用的任何人都不受此变化的影响。

其他流动性指标

考虑到我们正在开展的业务增长项目，以支持EVA增强合同量，2024年，我们预计资本支出将在6.5亿美元范围内，我们打算以股息的形式向股东返还约2.47亿美元。我们还打算利用我们的经营现金流来偿还债务，并在可行的情况下，回购符合我们回报率标准的Ball普通股或资金收购。2024年2月16日，公司完成了航空航天业务的剥离。我们计划通过股票回购加速向股东返还资本，并偿还剥离后的部分未偿债务。看到注4 了解更多细节。

我们已订立采购原材料的合约，并将该等采购承诺与我们与客户订立的长期销售合约保持一致，使任何采购铝及其他直接材料的承诺均符合合约销售。这些铝采购承诺包括转嫁条款，通常会导致销售和销售成本的比例变化;但是，在成本通过时可能存在时间差异.

该公司的增长和资产维护计划需要在未来几年的资本支出，这将由经营现金流和外部借款提供资金。截至2023年12月31日，约2.58亿美元的资本支出已按合同承诺。Ball长期债务的到期日披露于注15内的合并财务报表项目8这份年度报告。偿还债务及其他营运现金需求亦将由营运现金流量及外部借款提供资金。本公司无重大表外安排。

或有事项、赔偿和担保

有关该公司的或有事项、法律程序、赔偿和担保的详情，请参阅注：22和附注23内的合并财务报表项目8这份年度报告。该公司经常受到与其业务运营相关的诉讼，并已被多个联邦、州和国际环境机构指定为清理几个危险废物场地的潜在责任方，以及许多其他公司。该公司相信，确定的事项不会对其流动资金、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

担保证券

本公司的优先票据由本公司优先票据的发行人及为票据提供担保的附属公司(义务人集团)以全面及无条件、共同及个别的方式提供担保。组成债务人集团的实体由公司100%拥有。正如管理公司现有优先票据的补充契约所述，优先票据由公司的任何国内子公司担保，这些子公司为公司的任何其他债务提供担保。

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度债务人集团的财务资料摘要。债务集团子公司之间的公司间交易、股权投资和其他公司间活动已从汇总财务信息中删除。对不属于债务人集团一部分的子公司的投资也已取消。

目录表


	截至的年度		截至的年度
(美元，单位：亿美元)	2023年12月31日		2022年12月31日

净销售额	$	8,962	$	9,975
毛利(a)		1,074		996
净收益		493		635
鲍尔公司应占净收益		493		635

(a)	在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，与销售成本相关的折旧和摊销后的毛利润分别为2.72亿美元和2.61亿美元。


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022

流动资产	$	2,339	$	2,478
非流动资产		15,955		15,764
流动负债		5,163		6,032
非流动负债		10,857		10,790

包括于上表所披露的金额内，于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年，债务人集团分别持有应付其他附属公司的应收账款7.68亿美元及4.77亿美元，应付其他附属公司的长期票据分别为102亿美元及98.9亿美元，应付其他附属公司的应付款项分别为18.3亿美元及22.2亿美元，而应付其他附属公司的长期票据则分别为23.2亿美元及22.1亿美元。

截至2023年和2022年12月31日止年度，债务人集团与其他附属公司录得以下交易：分别向他们出售11.3亿美元和15亿美元，他们分别净贷记3800万美元和1900万美元，以及他们的净利息收入分别为3.44亿美元和3.29亿美元。于截至2023年及2022年12月31日止年度，债务人集团分别从其他附属公司收取股息8.14亿美元及1,800万美元。

该公司债务担保的条款和条件的说明位于附注23内的合并财务报表项目8这份年度报告。

目录表

前瞻性陈述

本报告包含有关未来事件和财务业绩的“前瞻性”陈述。诸如“预期”、“预期”、“估计”、“相信”等词语通常识别前瞻性陈述，这些陈述通常是除历史事实陈述之外的任何陈述。此类陈述基于当前对未来的预期或看法，可能会受到风险和不确定因素的影响，可能导致实际结果或事件与明示或暗示的结果或事件大相径庭。因此，您不应过度依赖任何前瞻性陈述，这些前瞻性陈述应与下文提及的警示性陈述一并阅读，并加以限定。Ball不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。可能导致实际结果和结果不同的关键因素、风险和不确定因素在提交给证券交易委员会的文件中进行了总结，其中包括鲍尔公司10-K表格中的附件99，这些文件可在鲍尔公司的网站和www.sec.gov上查阅。其他可能影响Ball包装部门的因素包括：a)产品能力、供应和需求限制以及消费模式的波动和变化；原材料、设备和物流的可用性/成本；竞争性包装、定价和替代；气候和天气的变化以及相关事件，如干旱、野火、风暴、飓风、龙卷风和洪水；足迹调整和其他制造变化，包括新设施和生产线的启动；未能实现协同效应、生产率提高或成本降低；不利的强制性保证金或包装法；客户和供应商合并；电力和供应链中断；主要客户或供应商合同的变化或主要客户或供应商的损失；无法转嫁增加的成本；战争、政治不稳定和制裁，包括俄罗斯和乌克兰的局势及其对鲍尔公司供应链及其在欧洲、中东和非洲地区运营能力的影响；外汇或税率的变化；以及关税、贸易行动或其他政府行动，包括影响鲍尔公司或其供应链中的商品(包括进口原材料)的商业限制和订单；b)鲍尔公司作为一个整体包括上述各项：与可持续性有关的机会出现和可以利用的程度；高级管理层、继任和吸引和留住熟练工人的能力的变化；监管行动或问题，包括与税收、环境、社会和治理报告、竞争、环境、健康和工作场所安全有关的问题，包括美国联邦药物管理局和其他行动或公众关切，影响鲍尔集装箱中填充的产品，或原材料或制造过程中使用的化学品或物质；技术发展和创新；管理网络威胁的能力；诉讼；罢工；疾病；流行病；劳动力成本变化；通货膨胀；鲍尔固定福利退休计划的资产回报率；养老金变化；这些不确定性包括：围绕地缘政治事件和政府政策的不确定性，包括与新冠肺炎相关的政策、订单和行动；现金流减少；影响鲍尔银行债务的利率；成功或不成功的合资企业、收购和资产剥离及其对鲍尔银行经营业绩和整体业务的影响。

目录表

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

金融工具与风险管理

公司采用既定的风险管理政策和程序，力求减少公司在普通股回购和公司递延补偿股票计划方面因商品价格、利率、货币汇率和公司普通股价格的波动而面临的商业风险。然而，不能保证这些政策和程序会成功。尽管所使用的工具涉及不同程度的信贷、市场和利息风险，但预计协议的交易对手将根据协议的条款全面履行义务。该公司定期监测交易对手信用风险，包括贷款人，但Ball不能确定所有风险都会被识别，或者其风险管理政策和程序总是有效的。此外，在公司主衍生产品协议下发生违约的情况下，非违约方有权抵销与未平仓衍生产品头寸有关的任何欠款。

我们已经使用敏感性分析估计了我们的市场风险敞口。市场风险敞口被定义为衍生工具、金融工具和大宗商品头寸的公允价值变动。为了测试我们市场风险敞口的敏感性，我们估计了市场风险敏感型工具的公允价值变化，假设市场价格或利率有10%的不利变化。敏感性分析的结果摘要如下。

商品价格风险

铝

我们通过两种不同的方法来管理与铝市场价格波动相关的商品价格风险。首先，我们签订集装箱销售合同，其中包括以铝为基础的定价条款，这些条款通常反映铝板商业采购合同下的相同价格波动。这些条款包括固定、浮动或传递铝部件定价。其次，我们使用某些衍生工具，包括期权和远期合约，作为商品价格风险的经济和现金流对冲，其中销售和购买合同的定价和数量存在重大差异。

考虑到衍生工具的影响、公司通过合同条款转嫁某些原材料成本的能力、市场接受价格上涨的能力以及公司在合同条款下的大宗商品价格敞口，假设公司铝价出现10%的不利变化，将导致一年内净收益税后减少约300万美元。此外，该公司对原材料有货币风险，10%的不利变化的影响包括在下文讨论的总货币风险中。根据市场价格和费率的实际变化，实际结果可能会有所不同。

利率风险

我们管理利率变动风险的目标是尽量减少利率变动对收益和现金流的影响，并降低我们的整体借贷成本。为了实现这些目标，我们可以使用各种利率互换、利率挂钩和期权来管理我们的浮动和固定利率债务的组合。截至2023年12月31日，该公司持有的利率工具包括支付固定利率掉期和期权，这些期权有效地将可变利率债务转换为固定利率工具。

根据我们在2023年12月31日的利率敞口，假设未来12个月的浮动利率债务水平以及我们现有衍生品工具的影响，利率每提高100个基点，将导致一年内净收益税后减少约700万美元。根据市场价格和利率的实际变化以及这些变化的时间，实际结果可能会有所不同。

目录表

货币汇率风险

我们管理货币波动风险的目标是通过使用各种衍生合约来限制因货币汇率变化而产生的现金流和收益的风险敞口。此外，Ball有时通过使用货币期权策略来管理收益转换波动性，这些期权的公允价值变化记录在公司的净收益中。我们的货币兑换风险来自我们进行交易的货币。由于各种因素，该公司在全球业务中面临货币风险，包括公司间货币计价贷款、以多种货币销售我们的产品、以各种货币购买原材料和设备以及不以功能货币计价的税收风险。销售合同是与客户协商的，以反映成本变化，如果没有汇率传递安排，公司可能会使用衍生品工具来管理重大的货币风险。

考虑到该公司截至2023年12月31日未偿还的衍生品金融工具以及各种货币风险敞口，假设货币汇率相对于美元下降10%(美元走强)，将导致一年内净收益税后减少约1500万美元。假设美元汇率出现10%的不利变化，将使我们预测的平均债务余额增加约1.65亿美元。市场价格或利率的实际变化可能不同于假设的变化。

尽管Ball在阿根廷的功能货币是美元，但它的部分交易是以比索计价的。鉴于阿根廷货币贬值，该公司目前更加重视管理其在阿根廷的货币汇率风险。阿根廷的货币贬值和经济状况使管理货币汇率风险变得困难，并对公司的经营业绩产生不利影响。Ball的阿根廷业务在其饮料包装、南美、可报告的运营部门中公布，约占该公司截至2023年12月31日的年度可比运营收益总额的1%。此外，在截至2023年12月31日的一年中，我们在阿根廷的工厂约占该公司1050亿罐全球饮料罐出货量的2%。2023年第四季度，阿根廷比索兑美元汇率突然贬值约55%。因此，鲍尔在合并收益表中记录了2200万美元的业务合并和其他活动的减值费用。截至2023年12月31日，Ball在阿根廷以比索计价的净资产约为2000万美元。截至2023年12月31日，鲍尔的阿根廷业务净资产敞口为4.04亿美元，主要包括营运资金和房地产、厂房和设备。

目录表

项目8.财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告

致鲍尔公司董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们审计了鲍尔公司及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、综合收益(亏损)表、股东权益表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供交易符合以下条件的合理保证

目录表

(I)在必要时予以记录，以允许根据公认会计原则编制财务报表，且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

收入确认-航空航天固定价格合同完成时的估计成本

如合并财务报表附注1和附注3所述，截至2023年12月31日的年度，航空航天部门的净销售额为20亿美元，其中包括固定价格长期合同项下的销售额，这些合同主要采用成本对成本法下的完工百分比会计确认。完工百分比法涉及使用各种估算技术来预测完工时的收入和成本，以及与未来事件的结果有关的各种假设和预测，包括产品交付的数量和时间、未来的劳动业绩和比率以及材料和间接费用成本。在整个合同履行期间，管理层定期评估合同总收入、合同总成本和完成进度的估计数，并在必要时对其进行修订。

我们厘定执行与航空航天固定价格合约的收入确认-完成时的估计成本相关的程序为关键审计事项的主要考虑因素为管理层在厘定该等合约完成时的估计成本时作出的重大判断。这反过来又导致审计员在执行程序和评价有关审计证据时作出高度的判断、主观性和努力，这些审计证据涉及管理层对航空航天固定价格合同完工时估计成本的假设，这些合同涉及材料的可用性和成本波动性、分包商和供应商的业绩以及进度和业绩延误。

处理该等事项涉及执行程序及评估审核凭证，以形成我们对综合财务报表的整体意见。这些程序包括测试与航空航天固定价格合同完成时估计费用的准确性有关的控制措施的有效性。除其他外，这些程序还包括评价和测试管理层确定航空航天固定价格合同样本完工时估计费用的程序，包括评估与每项合同有关的重要假设的合理性。评价管理层关于材料的可用性和成本波动性、分包商和供应商的业绩以及进度和业绩延迟的假设的合理性，涉及评估航空航天固定价格合同的性质和状况，对航空航天固定价格合同估计数和估计数随时间的变化进行回顾性审查，获得证据支持完工时的估计成本，及评估管理层在厘定用于确认收入的完工时估计成本时所考虑的因素及作出的重大假设的合理性。

/s/ 普华永道会计师事务所

科罗拉多州丹佛市

2024年2月20日

我们至少自1962年以来一直担任该公司的审计师。吾等未能确定吾等开始担任贵公司核数师的具体年份。

目录表

合并损益表

Ball公司


	截至十二月三十一日止的年度，
(百万美元，每股除外)	2023		2022		2021

净销售额	$	14,029	$	15,349	$	13,811

成本和开支
销售成本（不包括折旧和摊销）		(11,359)		(12,766)		(11,085)
折旧及摊销		(686)		(672)		(700)
销售、一般和行政		(558)		(626)		(593)
业务合并和其他活动		(153)		(71)		(142)
		(12,756)		(14,135)		(12,520)

息税前收益		1,273		1,214		1,291

利息支出		(459)		(312)		(270)
债务再融资和其他费用		—		(18)		(13)
利息支出总额		(459)		(330)		(283)

税前收益		814		884		1,008
税收(规定)优惠		(123)		(159)		(156)
关联公司业绩中的权益，扣除税收后的净额		20		7		26
净收益		711		732		878
可归因于非控股权益的净收益		4		13		—
鲍尔公司应占净收益	$	707	$	719	$	878


每股收益：
基本信息	$	2.25	$	2.27	$	2.69
稀释	$	2.23	$	2.25	$	2.65


加权平均流通股： (000s)
基本信息		314,775		316,433		325,989
稀释		317,022		320,008		331,615

附注是综合财务报表的组成部分。

目录表

综合全面收益表(损益表)

鲍尔公司


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022		2021

净收益	$	711	$	732	$	878

其他综合收益(亏损)：
货币换算调整		55		99		19
退休金和其他退休后福利		(414)		(73)		392
指定为套期保值的衍生工具		25		(181)		70
其他综合收益合计(亏损)		(334)		(155)		481
所得税(拨备)优惠		97		58		(109)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计		(237)		(97)		372

综合收益总额		474		635		1,250
非控股权益应占综合收益		4		13		—
鲍尔公司应占综合收益	$	470	$	622	$	1,250

附注是综合财务报表的组成部分。

目录表

合并资产负债表

鲍尔公司


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

资产
流动资产
现金和现金等价物	$	695	$	548
应收账款净额		2,334		2,594
库存，净额		1,559		2,179
其他流动资产		295		168
流动资产总额		4,883		5,489
非流动资产
财产、厂房和设备、净值		7,380		7,053
商誉		4,290		4,235
无形资产，净额		1,309		1,417
其他资产		1,441		1,715
总资产	$	19,303	$	19,909

负债与权益
流动负债
短期债务和长期债务的当期部分	$	1,065	$	1,408
应付帐款		3,753		4,383
应计雇员费用		333		236
其他流动负债		1,034		981
流动负债总额		6,185		7,008
非流动负债
长期债务		7,504		7,540
员工福利义务		898		847
递延税金		421		540
其他负债		458		447
总负债		15,466		16,382

权益
普通股(683,241,401已发行股份--2023年；682,144,408已发行股份-2022年)		1,312		1,260
留存收益		7,763		7,309
累计其他综合收益(亏损)		(916)		(679)
库存股，按成本计算(367,551,366股票-2023年；368,036,369股票-2022年)		(4,390)		(4,429)
鲍尔公司股东权益总额		3,769		3,461
非控制性权益		68		66
总股本		3,837		3,527
负债和权益总额	$	19,303	$	19,909

附注是综合财务报表的组成部分。

目录表

合并现金流量表

鲍尔公司


	截至十二月三十一日止的年度，
(百万美元)	2023		2022		2021

经营活动的现金流
净收益	$	711	$	732	$	878
对净收益与经营活动提供(用于)现金的调整：
折旧及摊销		686		672		700
业务合并和其他活动		153		71		142
递延税金准备(福利)		(67)		(2)		35
养老金缴费		(42)		(124)		(216)
其他，净额		62		(124)		101
营运资本变动，不包括收购和处置的影响：
应收账款		238		(305)		(863)
盘存		626		(458)		(464)
其他流动资产		(25)		(42)		(24)
应付帐款		(510)		(83)		1,312
应计雇员费用		93		(101)		(1)
其他流动负债		(71)		84		159
其他，净额		9		(19)		1
经营活动提供(用于)的现金		1,863		301		1,760
投资活动产生的现金流
资本支出		(1,045)		(1,651)		(1,726)
业务处置，扣除出售现金		—		759		112
其他，净额		(8)		106		(25)
由投资活动提供(用于)的现金		(1,053)		(786)		(1,639)
融资活动产生的现金流
长期借款		2,051		4,851		850
偿还长期借款		(2,281)		(3,884)		(750)
短期借款净变化		(210)		394		(2)
收购库存股		(3)		(618)		(766)
普通股分红		(252)		(254)		(229)
其他，净额		33		(4)		3
由融资活动提供(用于)的现金		(662)		485		(894)

汇率变动对现金的影响		4		(21)		(29)

现金、现金等价物和限制性现金的变动		152		(21)		(802)
现金、现金等价物和限制用途现金-年初		558		579		1,381
现金、现金等价物和限制用途现金-年终	$	710	$	558	$	579

附注是综合财务报表的组成部分。

目录表

合并股东权益报表

鲍尔公司


	Ball Corporation及其子公司
	普通股			库存股					积累和其他
	数量：			数量：			保留		全面		非控制性		总计
(百万美元；千股)	股票	金额		股票	金额		收益		盈利(亏损)		利息		权益

2020年12月31日余额	679,524	$	1,167	(351,939)	$	(3,130)	$	6,192	$	(954)	$	62	$	3,337
净收益	—		—	—		—		878		—		—		878
其他综合收益(亏损)，税后净额	—		—	—		—		—		372		—		372
普通股息，扣除税收优惠	—		—	—		—		(227)		—		—		(227)
购买国库股票	—		—	(8,507)		(766)		—		—		—		(766)
重新发行的库存股	—		—	345		33		—		—		—		33
股票期权和其他股票计划的已发行股票和股票补偿，扣除已交换的股票	1,421		53	—		—		—		—		—		53
支付给非控股权益的股息	—		—	—		—		—		—		(4)		(4)
其他活动	—		—	—		9		—		—		—		9
2021年12月31日的余额	680,945		1,220	(360,101)		(3,854)		6,843		(582)		58		3,685
净收益	—		—	—		—		719		—		13		732
其他综合收益(亏损)，税后净额	—		—	—		—		—		(97)		—		(97)
普通股息，扣除税收优惠	—		—	—		—		(253)		—		—		(253)
购买国库股票	—		—	(8,417)		(618)		—		—		—		(618)
重新发行的库存股	—		—	482		32		—		—		—		32
股票期权和其他股票计划的已发行股票和股票补偿，扣除已交换的股票	1,199		40	—		—		—		—		—		40
支付给非控股权益的股息	—		—	—		—		—		—		(5)		(5)
其他活动	—		—	—		11		—		—		—		11
2022年12月31日的余额	682,144		1,260	(368,036)		(4,429)		7,309		(679)		66		3,527
净收益	—		—	—		—		707		—		4		711
其他综合收益(亏损)，税后净额	—		—	—		—		—		(237)		—		(237)
普通股息，扣除税收优惠	—		—	—		—		(252)		—		—		(252)
购买国库股票	—		—	(60)		(3)		—		—		—		(3)
重新发行的库存股	—		—	545		29		—		—		—		29
股票期权和其他股票计划的已发行股票和股票补偿，扣除已交换的股票	1,097		52	—		—		—		—		—		52
支付给非控股权益的股息	—		—	—		—		—		—		(2)		(2)
其他活动	—		—	—		13		(1)		—		—		12
2023年12月31日的余额	683,241	$	1,312	(367,551)	$	(4,390)	$	7,763	$	(916)	$	68	$	3,837

附注是综合财务报表的组成部分。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

1.关键和重要的会计政策

根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制Ball Corporation(统称为Ball、本公司、我们或我们)的综合财务报表时，要求Ball的管理层做出影响财务报表日期资产和负债报告金额以及报告期收入和费用报告金额的估计和假设。这些估计是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种假设。Ball的管理层不断评估这些估计，并随着情况的变化调整或修订估计。由于无法准确确定未来事件及其影响，实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，财务报表反映了公平列报各期间成果所需的所有调整。

关键会计政策

该公司认为某些会计政策是至关重要的，因为这些政策的应用需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。以下是管理层认为对公司合并财务报表至关重要的会计政策的讨论。

航空航天领域的收入确认

航空航天部门固定价格长期合同下的销售额主要采用成本比成本法下的完工百分比会计确认。

在合同开始时，公司评估其与客户的合同中承诺的商品和服务，并确定将商品或服务转让给客户的每个承诺的履行义务。履约义务可以由一种不同的商品或服务(或一系列商品或服务)表示，也可以由一系列基本相同并具有相同转移方式的不同商品或服务表示。在上述每种情况下，公司都将转让客户商品或服务的承诺视为单一的履约义务。积压是指尚未完成工作的客户的履约义务的估计交易价格。

为了确定其履约义务，公司考虑合同中承诺的所有商品或服务，无论这些商品或服务是明确声明的还是由惯例商业惯例默示的。

该公司已确定以下不同的商品和服务代表不同的履约义务：

●

制造和交付不同的航天器和/或硬件部件；

●

研究报告是唯一可交付或主要可交付的合同；

●

对具有独立价值或因折扣定价而存在实质性权利的合同进行设计、附加或特殊研究；以及

●

超出标准维修/更换的保修和性能保证。

没有替代用途的履约义务随着时间的推移被确认，当公司有权对迄今完成的工作支付可执行的报酬时。由于销售合同付款时间表、资金限制和合同条款，公司的销售和应收账款通常包括已赚取但尚未开具账单的金额。该公司的付款条件因公司客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。所有付款条件均小于一年.

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合并财务报表附注

合同经常被修改，以考虑到合同规范和要求的变化。当合同修改产生新的或修订的可强制执行的权利和义务时，公司认为合同修改是存在的。该公司的大多数合同修改是针对与现有合同没有区别的货物或服务，因为在合同范围内提供了重要的综合服务，这些合同修改被视为现有合同的一部分。合同修改对交易价格的影响，以及公司对与其相关的履约义务的进展情况的衡量，被确认为在累积追赶的基础上对销售额(无论是销售额的增加还是减少)的调整。

在航空航天领域，履行义务是随着时间的推移而确认的。航空航天合同涉及为客户的具体需要量身定做的专门和独特的产品，如符合客户要求的规格的航天器或其他硬件，因此，不存在替代用途。如果存在可强制执行的按成本付款的权利，加上迄今已完成的履约的合理利润率，则在制造货物或提供服务时，随着时间的推移记录销售额。确定进度的衡量标准需要管理层做出影响销售记录时间的判断。完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与履行义务完成后估计费用总额的比率来衡量的。成本比成本法最好地描述了当公司在合同上产生成本时将资产转移给客户。完工百分比法涉及使用各种估算技术来预测完工时的收入和成本，以及与未来事件的结果有关的各种假设和预测，包括产品交付的数量和时间、未来的劳动业绩和比率以及材料和间接费用成本。在整个合同履行期内，公司定期评估合同总收入、合同总成本和完成进度的估算，并在必要时进行修订。

这个二使用的长期销售合同的主要类型是成本型合同，即按成本加商定的利润部分履行的协议，以及固定价格销售合同，按固定价格完成。成本型销售合同可以有不同类型的费用安排，包括固定费用、成本、里程碑和绩效激励费用、奖励费用或两者的组合。在合同履行开始时，公司估计与基数、奖励和其他费用相关的销售额，不包括任何限制。换句话说，该公司估计，在合同履行期间，销售额不太可能发生重大逆转。该公司认为，上述数据如实地描述了向客户转移货物的情况，是描述公司控制权转移到客户手中时公司业绩的最佳衡量标准。

由于航空航天合同中可交付产品的独特性和定制化性质，类似货物的销售价格通常不容易观察到；因此，在确定独立销售价格时，该公司通常采用“预期成本加保证金”方法(即根据相对成本加适当保证金来分配交易价格)。使用预期成本加保证金办法要求Ball确定每项履约义务的预期成本以及适当的保证金(即成本对成本的完成百分比)。该计算在合同开始时进行，以确定对价的分配。

关于客户将支付的总金额的不确定性(如将产生的确切成本金额和我们为满足合同要求而赚取的费用)会引起不同的对价。为了估计可变对价，公司根据可变对价的性质，采用“最可能金额”方法或“期望值”方法。在某些情况下，如果存在多种形式的可变对价，可以在一份合同中同时使用这两种方法。然而，一旦一种方法被应用于一种形式的可变对价，它就会在整个合同期限内得到一致的应用。

该公司合同中存在的可变对价的主要类型是费用补偿、绩效奖励费用、增量资金和最终确定政府费率。这些类型的安排最常见(但不是唯一)基于“最有可能”的方法进行估计。一旦估计了可变对价，就合同而言，如果累计销售额可能发生重大逆转，将受到限制。

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合并财务报表附注

固定收益养老金计划和其他雇员福利

该公司已经定义了福利计划和退休后计划，为退休人员和合格的受抚养人提供某些医疗福利和人寿保险，并在较小程度上参与了鲍尔不是其发起人的多雇主定义福利计划。对于公司赞助的计划，相关会计准则要求管理层对计划资产的长期回报率、用于确定未来债务和费用现值的贴现率、工资通货膨胀率、医疗保健成本趋势率、死亡率和其他假设做出某些假设。该公司认为，与公司养老金和退休后计划相关的会计估计是关键的会计估计，因为它们非常容易根据计划资产的表现、精算估值、市场状况和合同福利的变化而在不同时期发生变化。假设的选择是基于估值时的历史趋势和已知的经济和市场状况，以及公司精算师对趋势进行的独立研究。然而，实际结果可能与基于关键假设的估计有很大不同。

该公司确认合并资产负债表中每个固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的资金状况。每个资金过剩的计划都被确认为资产，每个资金不足的计划都被确认为负债。养恤金计划的债务每年重新估值，或在发生需要重新衡量的事件时，根据最新的假设和关于计划涵盖的个人的信息进行重新衡量。对于养老金计划，累计精算损益超过10走廊百分比和先前服务费用从确认在役参与者的平均剩余服务期或具有重大非活跃参与者的计划的平均预期寿命之日起按直线摊销。至于其他离职后福利，10未使用百分比道路。与固定收益和其他退休后计划相关的成本计入销售和销售成本、一般和行政费用，而结算和削减费用计入业务合并费用。

重大会计政策

合并原则和列报依据

合并财务报表包括鲍尔公司、其合并子公司以及该公司被视为主要受益人的可变利益实体的账户。公司具有重大影响力但不受控制且不是主要受益者的股权投资采用权益会计方法核算。公司既不对被投资人产生重大影响，也不是投资的主要受益者的投资，采用成本会计方法核算。公司间的交易在合并中被取消。

重新分类

上一年的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日不超过三个月的高流动性投资。

盘存

存货采用先进先出(FIFO)成本法或平均成本法，以成本或可变现净值中较低者为准。计算每个库存组成部分的库存成本时要考虑到适当的成本因素，包括固定和可变间接费用、材料价格波动和生产水平。

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合并财务报表附注

商誉的可恢复性

本公司于年度、第四季度及根据情况需要于过渡期进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面值，其中包括评估与报告单位有关的宏观经济因素是否有重大变化。如果定性分析不能得出结论，即报告单位的公允价值很可能超过其账面价值，公司将进行量化减值测试以确定报告单位的公允价值，并在必要时就账面价值超过公允价值的金额确认减值费用。由于最近南美饮料包装报告单位的结果存在差异，该公司选择在2023年对该报告单位进行量化分析，并确定报告单位没有受到损害。

在进行量化分析时，该公司使用市场法和收益法估值方法估计报告单位的公允价值。根据收益法，公允价值估计为每个报告单位的估计未来现金流量的现值。预计的现金流纳入了与每个报告单位特定的加权平均资本成本(WACC)和增长率有关的各种假设，包括与净销售额增长率、终端增长率和EBITDA(该公司定义为利息、税项、折旧和摊销前收益的非美国GAAP衡量标准)利润率有关的假设。根据市场法，该公司使用有关最近涉及控制权转移的市场交易中使用的倍数的现有信息，以及基于包装或航空航天和国防行业公司的企业价值的公开可用交易倍数。适用的倍数适用于各报告单位的预测EBITDA以估计公允价值。

长期资产减值准备

当情况表明一项资产或资产组的账面价值可能无法根据资产的未贴现未来现金流收回时，Ball将审查长期资产的减值。该公司在个别资产或可确定独立现金流水平最低的资产集团层面审查长期资产的减值。如果资产或资产组的账面金额被确定为不可收回，则记录公允价值减记。公允价值乃根据报价市价、贴现现金流量或在适用的外部评估协助下厘定。

折旧及摊销

财产、厂房和设备是以购置或建造的费用运输的。维修和维护成本，包括每年生产线大修等重大改进的人力和材料成本，在发生时计入，除非该等成本大幅增加现有资产的使用寿命或产能。资产在其估计使用年限内使用直线折旧和摊销，一般情况下。5至50年用于建筑和改善，以及2至23年用于机器和设备。有限年限的无形资产，不包括资本化的软件成本，一般在其估计使用年限内摊销。3至18岁。资本化的软件通常在估计的使用寿命内摊销3至7年。该公司定期审查这些估计的有用寿命，并在适当的时候进行前瞻性的更改。在2022年期间，该公司完成了对其制造设备、建筑以及某些组装和测试设备的估计使用寿命的评估。看见注10以供进一步讨论。

对于某些业务合并活动，指定报废或废弃的资产的修订剩余使用年限可能需要加速折旧。与这类活动有关的加速折旧在适当时期作为业务合并和其他活动的一部分记录。

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合并财务报表附注

环境保护区

除其他因素外，该公司根据不利结果的可能性程度和对损失金额做出合理估计的能力来估计其对环境问题的责任。当损失被认为是可能的时，该公司记录了对损失的最佳估计。随着获得更多信息，该公司重新评估与未决事项相关的潜在负债，并修订估计。

饮料和气雾剂包装领域的收入确认

当客户获得承诺的商品或服务的控制权时，该公司确认其包装部门的产品销售，这发生在一段时间或某个时间点。

在合同开始时，公司评估其与客户的合同中承诺的商品和服务，并确定将商品或服务转让给客户的每个承诺的履行义务。履约义务可以由一种不同的商品或服务(或一系列商品或服务)表示，也可以由一系列基本相同并具有相同转移方式的不同商品或服务表示。在每一种情况下，公司都将转让客户商品或服务的承诺视为单一的履行义务。

为了确定其履约义务，公司考虑合同中承诺的所有商品或服务，无论这些商品或服务是明确声明的还是由惯例商业惯例默示的。

该公司已确定以下不同的商品和服务代表不同的履约义务：

●

饮料容器的制造，可能是通用的或独特的；

●

制造气雾剂容器，可能是通用的或独特的；以及

●

制造饮料和气雾剂的盖子和末端，可能是通用的，也可能是独特的。

当公司制造了一件独特的产品并具有可强制执行的付款权利时，随着时间的推移，对没有替代用途的产品的性能义务予以确认。相反，具有替代用途的仿制药在某个时间点得到认可。合同可以是短期的，也可以是长期的，付款期限各不相同。Ball的付款条款因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。客户根据协商的条款付款，这些条款通常在所有权转移时触发。所有付款条件均小于一年。对于所有合同，交易价格在合同建立时确定，该合同包含销售的最终条款，包括所购买的每种产品或服务的描述、数量和价格。

Ball通常与客户签订主协议，确定后续货物订单的条款和条件。在收入确认标准的背景下，可执行的合同是那些拥有可强制执行的支付权的合同，一旦具有约束力的预测或采购订单(或类似证据)到位，鲍尔根据合同生产，鲍尔通常就拥有支付权。在鲍尔的包装部门中，这些可执行的合同的期限都不到一年。合同的原始期限少于一年是否被排除在披露剩余履约义务的要求之外，取决于公司选择使用的实际权宜之计。下文将介绍这些合同中其余履约义务的性质，以及可变性的性质和如何解决。

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合并财务报表附注

在该公司的饮料和气雾剂业务中，绩效义务是随着时间的推移和在某个时间点上确认的。确定销售应在某个时间点确认，最常见的原因是该产品存在替代用途。在交货前没有为客户定制的罐头和末端被认为有替代用途，销售在控制权转移时确认。确定何时发生控制权转移需要管理层做出影响销售确认时间的判断。现行的收入会计准则提供了五个指标，表明客户已经获得了对资产的控制权：1)当前的支付权；2)合法所有权的转移；3)实物占有；4)所有权的重大风险和回报；5)客户接受。根据合同的法律条款，公司认为这些产品的控制权在装运或交付时已转让，因为公司当时有权获得付款，客户拥有资产的合法所有权，公司已转让资产的实际占有权和/或客户对资产所有权的重大风险和回报。该公司确定控制权如上所述转移给客户，并提供货物转移的真实描述。

对于与没有替代用途的专门化产品相关的性能义务(例如，特殊尺寸或客户特定材料，或贴有客户特定艺术品的标签)，公司移交控制权并记录一段时间的销售情况。随着时间的推移，销售的确认会随着商品的制造而发生，鲍尔对这些商品拥有可强制执行的付款权利，这是一种生产方式。确定进展的衡量标准需要管理层做出影响销售确认时间的判断。公司已认定以上内容如实描述了向客户转让货物的情况。拥有可强制执行付款权利的制造单位的数量是描述控制权转移时公司业绩的最佳衡量标准。客户获得价值，因为每个单位都是根据具有约束力的合同进行生产的。

可强制执行的支付权可在合同中明示或默示。如果合同中没有明确规定可强制执行的付款权利，鲍尔必须考虑是否存在基于客户关系或以前的商业惯例和适用法律的默示权利。通常，一旦具有约束力的预测或采购订单(或类似证据)到位，并且Ball根据合同生产，Ball有权获得可强制执行的费用外加合理保证金。

在确定独立销售价格时，Ball最大限度地使用了可观察到的投入。然后，使用独立的销售价格将总对价按比例分配给合同中的各种履行义务。

为了估计可变对价，公司可以根据可变对价的形式，同时应用“期望值”方法和“最可能金额”方法，在考虑哪种方法将提供从公司客户收到的对价的最佳预测之后。期望值方法涉及对期望值的概率加权确定，而最可能值法确定一系列可能金额中最可能的结果。在某些情况下，如果存在多种形式的可变对价，可以在一份合同中同时使用这两种方法。然而，一旦一种方法被应用于一种形式的可变对价，它就会在整个合同期限内得到一致的应用。

该公司合同中存在的可变对价的主要类型是单位价格变化、批量折扣和回扣。一旦估计了可变对价，如果在合同范围内可能出现累计销售额的显著逆转，则将受到限制。

收入合同成本

该公司已确定不存在符合获得或履行合同成本资本化标准的材料成本。

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合并财务报表附注

收入确认的实用工具

对于原期限为一年及以下的合同，公司已选择了适用于此类合同的实际权宜之计，并未披露未来截至每个报告期结束或公司预计确认销售时的业绩义务。

该公司还选择了销售税的实际权宜之计；因此，由政府当局评估的与创收活动同时征收的销售税和其他税不包括在交易价格中。

对于客户获得货物控制权后进行的运输和搬运活动，公司已选择将这些成本作为履行货物转让承诺的活动来核算；因此，这些活动不作为单独的履约义务进行评估。

该公司还选出了重要的融资这是一种实际权宜之计，允许管理层在合同开始时预期合同期限不到一年的情况下，不评估合同是否有重要的融资组成部分。

销售的分解

该公司按可报告的部门分解净销售额，如注3，并基于货物和服务控制权转移的时间，如注5。货物和服务的控制权转移可以在某个时间点发生，也可以在一段时间内发生；换句话说，销售可以在基础合同期间确认，也可以在控制权转移的基础上在单个时间点发生。该公司确定，将销售额分解为这些类别实现了披露目标，即描述销售和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。如中披露的注3，该公司的业务包括四可报告的细分市场：(1)饮料包装，北美和中美洲；(2)饮料包装，EMEA；(3)饮料包装，南美洲；(4)航空航天。

收入合同余额

该公司签订了销售饮料包装、气雾剂包装和航空航天产品的合同。客户合同中的付款条款和条件各不相同。预付款的客户由中所示的合同负债表示注5，直到公司的业绩义务得到履行。合同资产将在已记录销售时存在(即，货物或服务的控制权已转移给客户)，但客户付款取决于将来发生的超出时间的事件(即履行额外履约义务的情况)。未开票应收账款不被归类为合同资产，是指在开票前已记录销售的安排，且付款权利是无条件的。

租契

公司签订经营性租赁，其会计准则要求承租人确认使用权资产和租赁负债。指导意见还要求承租人确认单一租赁成本，该成本的计算使租赁成本在租赁期内分配，通常是以直线为基础。

在下列情况下，合同是租赁或包含租赁：(1)合同包含明确或隐含确定的资产，(2)客户从使用该标的资产中获得几乎所有经济利益，并指示在合同期限内如何使用该资产以及用于什么目的，以换取对价。该公司在合同开始时评估一项安排是租约还是包含租约。

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合并财务报表附注

该公司就建筑物、仓库、办公设备、生产设备、飞机、土地和其他类型的设备订立经营租赁。当可轻易厘定时，用于计算租赁负债的贴现率为租赁中隐含的贴现率。否则，本公司根据租赁开始时可获得的信息使用其增量借款利率。公司的融资和短期租赁并不重要。

公司的许多租赁包括一个或多个续约和/或终止选择权，由公司自行决定，如果公司合理确定将行使选择权，则将其纳入租赁期限的确定中。该公司还签订了具有可变付款的租赁协议，例如与使用或调整某些指数有关的租赁协议。可变租赁付款于该等付款产生期间确认。若干租赁亦包括剩余价值担保;然而，该等金额不大可能被拖欠，故不会计入租赁负债的计算。

本公司将若干楼宇及仓库租赁全部或部分分租予第三方，全部分类为经营租赁。其中一些安排向承租人提供续租选择。

公允价值计量

一般公认会计原则将公允价值定义为市场参与者在计量日期进行有序交易时出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格（退出价格），该等原则亦建立公允价值层级，使用以下定义（从最高优先级到最低优先级）对计量公允价值所用的输入数据进行优先排序：

●

第一级-在活跃市场中可获得的相同、无限制资产或负债在计量日的未经调整报价。

●

第二级-除第一级所包括的报价外，可直接或间接观察到的资产或负债的可观察输入数据，包括活跃市场中类似资产和负债的报价;不活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或其他可观察或可通过相关性或其他方式由可观察市场数据证实的输入数据。

●

第三级-需要输入对公允价值计量而言属重大且不可观察的数据的价格或估值技术。

收购

公司采用购买会计法记录导致企业合并的收购。在这种方法下，收购公司记录所收购的资产，包括可以识别和命名的无形资产，以及根据其在收购日期的估计公允价值承担的负债。购买价超过所收购资产及所承担负债之公平值之部分列作商誉。如果所收购的资产减去所承担的负债后大于所支付的购买价格，则发生了廉价购买，公司将立即在收益中确认收益。在其他相关信息来源中，公司使用独立评估和精算或其他估值来帮助确定资产和负债的估计公允价值。厘定该等估计公平值时采用多项假设，包括贴现率、市场及销量增长率、产品售价、生产成本及其他预期财务资料。与收购有关之交易成本于产生时支销，并计入综合盈利报表之业务合并及其他业务项目。

对于公司获得控股权益并先前拥有实体股权投资的收购，公司将在收购完成后在收益中确认与公司先前股权投资相关的收益或亏损。该收益或亏损乃根据股本投资之公平值与收购日期现有股本投资之账面值比较计算。

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合并财务报表附注

本公司购买被合并子公司的新增权益时，所购买的非控股权益的公允价值与账面价值的差额计入股东权益中的普通股项目。

业务合并和其他活动

公司通过累计每个业务合并计划的成本和资产出售收益（如有）的详细估计来估计其业务关闭活动的负债。这包括雇员遣散费、养老金和相关福利的估计费用;财产和设备及其他资产的减值，包括可变现净值的估计;加速折旧;合同和租赁的终止付款;合同义务;以及与退出计划、处置或重组有关的任何其他合格费用。这些估计费用按总体计划内的具体项目分类，然后定期监测。这些费用是管理层的最佳估计，但需要对可能随时间变化的计划作出假设。个别地点及其他事项的估计变动会定期评估，以决定整体计划是否需要更改估计。原估计的后续变动计入当期收益，并确认为业务合并损益。

基于股票的薪酬

Ball拥有各种限制性股票、股票期权和股票结算增值权(SSAR)计划，相关的基于股票的薪酬主要作为销售、一般和行政费用的一部分在综合收益表中报告。与限制性股票授予相关的补偿费用按授予之日(收盘价)的公允价值计算，并在限制期内摊销。对于股票期权和SSAR，该公司选择使用布莱克-斯科尔斯估值模型，并在必要的服务期(通常为归属期间)内以直线基础摊销于授予之日确定的估计公允价值。公司的递延补偿股票计划受可变计划会计处理，因此按公司普通股在每个报告期结束时的收盘价估值。

研发成本

研究和开发成本在与公司的产品和工艺开发计划有关的费用中列支。与这些计划有关的成本（其中大部分已计入销售成本）为美元。55百万，$551000万美元和300万美元56分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

货币换算

以美元以外的货币为功能货币的非美国业务的资产和负债采用期末汇率折算，收入和支出采用各期间的平均汇率折算。汇兑收益及亏损于累计其他全面收益（亏损）中呈报为股东权益的一部分。

所得税

递延所得税反映资产及负债之税基与其于各结算日之财务申报金额之间之差额，根据已颁布之所得税法及税率计算之未来税务后果。所得税费用或福利是根据财务报表中报告的收益提供的。所得税开支或利益拨备与现时应付所得税金额不同，乃由于税务机关于不同期间确认综合财务报表所载若干收入及开支项目。

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合并财务报表附注

递延税项资产（包括经营亏损、资本亏损及税项抵免结转）于管理层认为该等税项属性之任何部分极有可能无法实现时按估值拨备减少。此外，管理层必须不时评估是否需要计提或披露不确定的税务状况，以应对在正常业务过程中定期审计公司的各联邦、州和非美国税务机关提出的调整建议。在进行这些评估时，管理层必须经常分析多个司法管辖区（包括许多非美国司法管辖区）的复杂税法。会计指引规定了财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期采取的税务状况的确认门槛和计量属性。本公司将相关利息开支及罚款（如有）记录为税项拨备中的税项开支。

累计其他全面盈利（亏损）中的滞留税项于产生递延收益及亏损的活动完全终止时重新分类至综合盈利表。

衍生金融工具

该公司使用衍生金融工具来对冲利率、汇率、原材料成本和普通股价格波动的商业风险。公司的衍生工具在合并资产负债表中按公允价值记录。本公司根据内部进行的可观察市场输入数据使用单一估值技术或从可靠及可观察市场来源获取估值资料，对各衍生金融工具进行估值。对于指定为现金流量对冲的衍生工具，衍生工具的公允价值标记最初记录为累计其他全面收益（亏损）的组成部分，随后当对冲项目影响收益时重新分类为收益，除非预测交易很可能不会发生。不符合对冲会计处理资格的衍生工具按公平值计值，收益及亏损即时于盈利中入账。在综合现金流量表中，衍生工具活动根据被对冲项目的现金流量分类，惟对冲汇率变动对现金影响的活动除外，该等活动于投资活动中呈列。

于取消指定有效衍生工具合约时，收益或亏损于累计其他全面收益（亏损）中递延，直至原对冲项目影响收益为止，除非对冲项目很可能不会发生，则即时确认。于取消指定日期后产生之任何收益或亏损即时计入收益。

或有事件

公司面临各种法律诉讼和索赔，包括在日常业务过程中产生的法律诉讼和索赔。当公司确定未来事件的结果很可能发生且损失金额可以合理估计时，记录或有损失。或有收益在实现或可实现时在财务报表中确认。

或有损失准备金的确定是基于管理层对可能性的判断以及对未来事件结果的可能性和估值的估计。当事件或情况导致这些判断或估计发生变化时，负债将被记录或调整。在评估损失是否可能发生时，Ball可能会考虑以下因素：诉讼、索赔或评估的性质;法律顾问和其他顾问的可用信息、意见或观点;以及公司和其他人从类似案件中获得的经验。当有合理的可能性发生损失或额外损失时，公司会披露重大或有事项。

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风险和不确定性

全球经济环境

鲍尔管理层已审查了用于编制公司综合财务报表的估计，下列估计有合理可能在短期内受到当前全球经济环境的直接和间接影响的重大影响。

●

对商誉、长期资产、权益法投资减值测试中使用的业务未来财务业绩的估计、递延税项资产的可回收性估计、现金需求估计和相关的无限期再投资主张；

●

估计客户应收账款的可收回程度；

●

存货可变现净值的估计；以及

●

关于2023年12月31日与对冲会计头寸相关的预测交易的可能性的估计，这可能会影响公司满足对冲会计要求的能力，并导致确认收入和/或费用。

除了上述对编制财务报表时使用的估计的潜在影响外，当前的全球经济环境可能会增加Ball对与其业务中的某些集中度相关的近期严重影响的脆弱性。与包装和航空航天行业的其他公司一样，Ball的大部分销售和重大采购都是通过相对较少的全球或大型地区性客户和供应商进行的。此外，鲍尔的大部分销售额来自一小部分产品线。当前的全球经济环境可能会影响一个重要的客户或供应商，或在很大程度上影响对某些产品的需求，这增加了Ball对这些浓度的脆弱性。

阿根廷

尽管Ball在阿根廷的功能货币是美元，但它的部分交易是以比索计价的。鉴于阿根廷货币贬值，该公司目前更加重视管理其在阿根廷的货币汇率风险。阿根廷的货币贬值和经济状况使管理货币汇率风险变得困难，并对公司的经营业绩产生不利影响。Ball的阿根廷业务表现在其饮料包装、南美、可报告的运营部门。2023年第四季度，阿根廷比索兑美元汇率突然贬值约55%。结果，鲍尔记录了一美元22合并损益表中业务合并和其他活动的百万欧元减值费用。Ball在阿根廷以比索计价的净资产约为#美元202023年12月31日为100万人。截至2023年12月31日，鲍尔的阿根廷业务净资产敞口为美元。404100万美元，主要包括营运资金和财产、厂房和设备。

目录表

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2.会计声明

最近采用的会计准则

供应商财务计划

2022年，FASB发布了新的指导意见，目标是提高供应商融资计划的透明度。2023年1月1日，鲍尔在追溯的基础上采用了所有规定的披露，自2023年起生效。该公司将在2024年生效时，在预期的基础上采用前滚披露要求。

该公司有几个地区性供应商融资计划，所有这些计划都具有基本相似的特点，各种金融机构充当公司某些应付款的付款代理。该公司通过与金融机构达成协议建立这些计划，以使我们的供应商能够更有效地进行支付处理，同时也为我们的供应商提供潜在的流动性来源，前提是他们与金融机构签订了保理协议。我们的供应商参与计划是自愿的，公司不参与供应商与金融机构就出售其应收账款的安排的谈判，我们对供应商的权利和义务不受供应商根据这些计划销售金额的决定的影响。根据这些供应商融资计划，公司在发票的原始到期日向金融机构支付其参与供应商的已确认发票的声明金额，发票的到期日根据与每个供应商谈判的条款而有所不同。所有付款条件本质上都是短期的，并不取决于供应商是否参与供应商融资计划或供应商是否选择接受金融机构的提前付款。我们的供应商融资计划不包括以下任何一项：对金融机构的担保、作为证券质押的资产或到期前债务的应计利息。

基于对我们供应商财务计划的事实和情况的审查，包括但不限于上述情况，公司得出结论，我们的供应商财务计划下到期债务的特征没有改变，仍然是标准应付账款的特征，而不是债务的指示性。

根据公司方案，公司确认对金融机构有效的未偿债务总额为#美元。709百万美元和美元930分别为2023年12月31日和2022年12月31日。这些金额归类于综合资产负债表上的应付帐款，相关付款反映在综合现金流量表的经营活动现金流量部分。

政府援助信息披露

2021年，财务会计准则委员会(FASB)发布了关于披露收到的政府援助的新指导意见。采用这一新的指导方针对公司的合并财务报表没有实质性影响.

新的会计准则和披露要求

所得税披露

2023年，财务会计准则委员会发布了新的指导意见，目的是在所得税税率调节表中向财务报表用户提供更多信息，并提供有关已支付所得税的信息。该公司目前正在评估采用这一新指导方针将对其合并财务报表产生的影响，预计将在2025年年报中满足预期的披露要求。

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细分市场报告

2023年，财务会计准则委员会发布了新的指导意见，目的是向财务报表用户提供更多关于可报告部分的信息，包括更多的分类费用信息。该公司目前正在评估采用这一新指引将对其综合财务报表产生的影响，并预计将在其2024年年报及之后的中期报告中以追溯方式满足披露要求。

3.业务细分信息

Ball的运营由管理层根据其产品线和地理区域进行组织和审查，并在四可报告的细分市场概述如下。

饮料包装，北美和中美洲: 包括在美国、加拿大和墨西哥的业务，这些业务在这些国家制造和销售铝饮料容器。

饮料包装，欧洲、中东和非洲: 该公司在欧洲多个国家以及埃及和土耳其设有分公司，在这些国家生产和销售铝饮料容器。2022年第三季度，Ball出售了位于俄罗斯的前业务。看见注4欲知更多详情，请点击。Ball前俄罗斯铝饮料包装业务的运营和结果包括在饮料包装业务EMEA的业绩中，截至2022年第三季度出售之日。

饮料包装，南美:由在巴西、阿根廷、巴拉圭和智利的业务组成，这些业务在南美洲大部分地区制造和销售铝饮料容器。

航空航天:由制造和销售航空航天和其他相关产品的业务组成，并提供用于国防、民用空间和商业空间工业的服务。2023年第三季度，Ball与BAE Systems，Inc.签订了一项股票购买协议，将Ball航空航天业务的所有未偿还股权出售给BAE。2024年2月16日，该公司完成了对航空航天业务的剥离。看见注4欲知更多详情，请点击。

如下表所示，其他业务部门包括：在印度、沙特阿拉伯和缅甸制造和销售铝饮料容器的不可报告经营部门(饮料包装、其他)；在北美、南美、欧洲和亚洲生产和销售挤压铝气雾剂容器和可再封闭铝瓶以及遍及北美、南美、欧洲和亚洲的铝弹(气雾剂包装)的不可报告经营部门；制造和销售铝杯(铝杯)的不可报告经营部门；未分配的公司费用；以及公司间淘汰和其他业务活动。

这些部门的会计政策与合并财务报表中使用的相同，如附注1所述。该公司在危地马拉、巴拿马、美国和越南的业务也有投资，这些投资按权益会计方法入账，因此，这些结果不包括在部门销售或收益中。在……里面2021年，鲍尔出售了其在韩国的少数股权投资。2022年第一季度，Ball出售了其在Ball Metalpack的剩余权益法投资。参考注4 有关这两笔交易的其他详细信息，请参阅。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

主要客户

对主要客户的净销售额占合并净销售额的百分比如下：


	2023		2022		2021

美国政府	14	%	12	%	13	%
百威英博及其附属公司	13	%	13	%	12	%
可口可乐瓶装公司销售与服务公司及其附属公司	11	%	11	%	10	%

按地理区域划分的净销售额汇总(a)


(百万美元)	美国		巴西		其他		已整合

2023	$	7,839	$	1,408	$	4,782	$	14,029
2022		8,487		1,450		5,412		15,349
2021		7,284		1,458		5,069		13,811

(a)	收入是根据销售来源确定的，并包括公司间的抵销。

按地理区域分列的长期资产净值汇总(a)


(百万美元)	美国		巴西		其他		已整合

截至2023年12月31日	$	4,186	$	1,274	$	3,361	$	8,821
截至2022年12月31日		4,316		1,193		3,259		8,768

(a)	长期资产不包括商誉和无形资产。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

按分部划分的业务概要


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022		2021

净销售额
饮料包装，北美和中美洲	$	5,963	$	6,696	$	5,856
饮料包装，欧洲、中东和非洲		3,395		3,854		3,509
饮料包装，南美		1,960		2,108		2,016
航空航天		1,967		1,977		1,911
可报告分部销售额		13,285		14,635		13,292
其他		744		714		519
净销售额	$	14,029	$	15,349	$	13,811

可比营业收益
饮料包装，北美和中美洲	$	710	$	642	$	681
饮料包装，欧洲、中东和非洲		354		358		452
饮料包装，南美		266		275		348
航空航天		219		170		169
可报告部门可比营业收益		1,549		1,445		1,650
对账项目
其他 (a)		12		(25)		(65)
业务合并和其他活动		(153)		(71)		(142)
已获得无形资产的摊销		(135)		(135)		(152)
息税前收益		1,273		1,214		1,291
利息支出		(459)		(312)		(270)
债务再融资和其他费用		—		(18)		(13)
利息支出总额		(459)		(330)		(283)
税前收益	$	814	$	884	$	1,008

(a)	包括未分配的公司费用，净额$74百万，$82百万美元和$72截至2023年12月、2022年和2021年12月的年度分别为100万美元。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

	截至十二月三十一日止的年度，
(百万美元)	2023		2022		2021

折旧及摊销(a)
饮料包装，北美和中美洲	$	220	$	219	$	200
饮料包装，欧洲、中东和非洲		178		185		223
饮料包装，南美		145		143		141
航空航天		81		78		65
可报告分部折旧及摊销		624		625		629
其他		62		47		71
折旧及摊销	$	686	$	672	$	700

资本支出
饮料包装，北美和中美洲	$	311	$	621	$	697
饮料包装，欧洲、中东和非洲		378		458		305
饮料包装，南美		129		267		334
航空航天		106		142		198
可报告的部门资本支出		924		1,488		1,534
其他		121		163		192
资本支出	$	1,045	$	1,651	$	1,726

(a)	包括收购的雷盛无形资产的摊销。

该公司没有按部门披露总资产，因为它没有提供给首席运营决策者。

4.收购和处置

航空航天

2023年第三季度，鲍尔与BAE系统公司(BAE)签订了一项股票购买协议(协议)，出于其中规定的有限目的，BAE系统公司出售了鲍尔航空航天业务的所有未偿还股权。截至2023年12月31日，美国外国投资委员会批准了交易的结束，但仍在等待1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法案》(Hart-Scott-Rodino)(经修订)以及其他惯例完成条件所要求的批准、批准、等待期满或终止。截至2023年12月31日，我们正在寻求此类监管批准、许可或等待期到期或终止，但尚不能断言我们很可能会获得批准、许可或等待期到期或终止，或满足其他关闭条件。由于这些条件，截至2023年12月31日，鲍尔的航空航天业务不符合鲍尔合并财务报表中持有待售列报的要求。

2024年2月13日，该公司根据修订后的1976年哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法案获得批准，并于2024年2月16日完成了航空航天业务的剥离，收购价格为美元。5.630亿美元，但须根据协议条款进行营运资金调整和其他惯常的结账调整。使用截至2023年12月31日的航空航天业务净资产，其结果是估计税前收益为1美元。4.810亿美元，估计为4.510亿美元的税后收益。根据《协定》的规定，这些估计数须按惯例对采购价格进行结账调整。这项交易代表了一种战略转变，因此，从鲍尔公司截至2024年3月31日的10-Q表格季度报告开始，该公司的综合财务报表将反映剥离之前航空航天业务的历史财务业绩，因为所有期间都出现了非持续业务。此外，剥离的完成将导致航空航天业务从公司的债务人集团中移除，因为该业务将不再保证

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

公司的高级票据和高级信贷安排。此外，在2024年2月14日，鲍尔宣布公开招标美元1.002025年7月到期的5.25%优先债券和美元7502026年3月到期的4.875厘优先债券。

俄罗斯

2022年第一季度，该公司宣布正在寻求出售其位于俄罗斯的铝饮料包装业务。在2022年第二季度，Ball经历了不断恶化的状况，并确定这对其俄罗斯长期资产集团来说是一个触发事件。因此，鲍尔进行了3级预期现金流回收分析，使用收益估值方法结合各种情况，包括近期出售业务，以估计长期资产的公允价值，并记录了减值损失#美元。4352022年第二季度为100万美元。

2022年第三季度，该公司完成了对其俄罗斯铝饮料包装业务的出售，总现金对价为1美元530百万美元，并记录了出售收益$222百万美元。当考虑到2022年第二季度录得的减值损失为#美元时435百万美元，减值亏损扣除出售俄罗斯业务的收益净额为$213在截至2022年12月31日的一年中，第二季度的减值损失和第三季度的销售收益在综合收益表的业务合并和其他活动中记录。出售美元的现金收益455在截至2022年12月31日止年度的综合现金流量表中，于2022年第三季度收到已出售业务的现金净额，并在业务处置中列报出售现金净额。

关于此次出售，Ball在2025年9月至2032年9月期间签订了一项或有可行使的看涨期权协议，如果该协议可予行使，Ball将有权在受到制裁和某些其他或有事项不在Ball控制范围内的情况下回购业务。如果行使期权价格，将根据从购买日至期权行使日与企业购买和运营相关的定义现金流，向购买者提供惯常的复合年回报率。由于期权执行价可能会限制买家产生的剩余回报，如果行使，期权代表鲍尔在俄罗斯业务中保留的可变权益。根据期权相对于俄罗斯当前市场状况的条款，我们确定该期权在出售之日具有非实质性价值。出售协议中的选择权或任何其他条款均不会导致Ball成为该业务的主要受益人，因此，该公司被解除合并。

Ball Metalpack投资

在2022年第一季度，鲍尔出售了剩余的49向全球消费品、工业、医疗保健和防护包装供应商Sonoco提供Ball Metalpack的百分比股权方法投资，总对价为美元298100万美元，所有这些都是在2022年第一季度收到的现金。鲍尔在出售前投资的账面价值为零；因此，出售#美元的收益298百万美元在业务合并和其他活动中在综合收益表中列报。现金收益：$298与出售相关的100万美元在综合现金流量表中扣除出售现金后在业务处置中列报。

Ball还收到了Ball Metalpack的收益，用于偿还一张未偿还的本票和大约#美元的应计利息。16100万美元，在合并损益表中记为业务合并和其他活动的收益。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

韩国投资

2021年第三季度，鲍尔出售了其在韩国的少数股权投资。这笔交易的对价是现金#美元。120100万美元，其中110成交时收到100万美元，并在业务处置中列报，减去出售的现金，在鲍尔2021年合并现金流量表投资活动的现金流内。在2022年第四季度，剩余的美元10在鲍尔2022年合并现金流量表的投资活动现金流内，收到了100万美元，并在业务处置中列报，减去出售的现金。2021年第二季度，该公司录得亏损1美元5百万与处置有关，在合并收益表中的业务合并和其他活动中列报。

5.与客户签订合同的收入

下表根据控制权转移的时间对该公司的净销售额进行了细分：


	(百万美元)
截至十二月三十一日止的年度：	时间点		随着时间的推移		总计

2023	$	2,363	$	11,666	$	14,029
2022		2,699		12,650		15,349
2021		2,459		11,352		13,811

截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日，该公司没有任何合同资产。公司流动和非流动合同负债期初、期末余额如下：


	合同		合同
	负债		负债
(百万美元)	(当前)		(非当前)

2021年12月31日的余额	$	272	$	38
增加(减少)		44		(26)
2022年12月31日的余额		316		12
增加(减少)		21		(2)
2023年12月31日的余额	$	337	$	10

在截至2023年12月31日的年度内，合同负债增加了#美元19百万，这是收到的现金减去#美元后的净额984百万美元，确认为销售额为$965100万美元，其中大部分与目前的合同负债有关。在截至2023年12月31日的年度内确认的销售额，计入公司期初合同负债余额为#美元。316100万美元，所有这些都与目前的合同负债有关。公司合同负债期初余额和期末余额之间的差异主要是由于公司业绩和客户付款之间的时间差异造成的。流动合同负债归类于合并资产负债表中的其他流动负债，非流动合同负债归类于其他负债。

该公司还确认了额外的销售额为5美元。20百万美元和美元8于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，分别从前几个期间已清偿(或部分清偿)的履约债务中扣除百万元。这些销售额是该公司与客户合同的交易价格发生变化的结果。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

分配给剩余履约义务的交易价格

下表披露：(1)对于原始期限超过一年的合同，截至报告期结束时，分配给未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额，以及(2)公司预计何时记录这些多年期合同的销售额。


(百万美元)	接下来的12个月		此后		总计

预计销售额将在2023年12月31日生效的多年合同中确认	$	1,612	$	1,312	$	2,924

原存续期少于一年根据公司对实际权宜之计的选择而从上表中排除的，主要与以下合同有关，其中控制权将在不到一年。这些合同中剩余的履约义务的性质，以及可变性的性质和如何解决，在中进行了说明注1.

6.业务合并和其他活动

以下为综合损益表所列业务合并及其他活动(收费)/收入的摘要：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022		2021

饮料包装，北美和中美洲	$	(78)	$	(74)	$	(6)
饮料包装，欧洲、中东和非洲		5		(227)		(7)
饮料包装，南美		(31)		(29)		9
其他		(49)		259		(138)
	$	(153)	$	(71)	$	(142)

2023

在2023年期间，该公司记录的费用为153百万美元，主要与设施关闭成本$94百万美元，交易成本为$41与出售该公司航空航天业务有关的100万美元和22与该公司阿根廷业务相关的外汇损失为100万美元。看见注4有关出售航空航天业务的进一步细节。2023年期间的设施关闭成本还包括记录的成本，以反映该公司位于弗吉尼亚州维罗纳的挤压铝弹制造设施火灾造成的资产损害，减去保险收据。在未来期间，该公司预计将收到额外的保险收益，用于支付重置成本和业务中断保险，这些将被记录为收益。

2022

在2022年期间，该公司记录的费用为71百万美元主要与俄罗斯长期资产集团的减值损失有关，减去出售美元的收益213百万美元，设施关闭成本为$55和一笔与捐赠美元有关的费用30给鲍尔基金会的100万美元，被收益$所抵消298100万英镑，用于出售鲍尔在Ball Metalpack的剩余权益法投资。看见注4有关俄罗斯和Ball Metalpack交易的进一步细节。

目录表

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合并财务报表附注

2021

在2021年期间，该公司记录的费用为142百万美元，主要与非现金结算损失#美元有关138用于购买非参加团体年金合同和一次性支付，以结算鲍尔某些美国固定收益养老金计划的预计养老金福利义务，这引发了结算会计。结算损失主要反映了对这些美国养老金计划中未摊销精算损失的确认。看见附注17了解更多细节。

7.补充现金流量表披露


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

期初：
现金和现金等价物	$	548	$	563
流动受限制现金（计入其他流动资产）		10		16
现金总额、现金等价物和限制性现金	$	558	$	579

期末：
现金和现金等价物	$	695	$	548
流动受限制现金（计入其他流动资产）		15		10
现金总额、现金等价物和限制性现金	$	710	$	558

该公司的受限制现金主要与应收账款保理计划有关，代表截至报告期末尚未汇往银行的客户款项。

非现金投资活动包括购置尚未付款的不动产、厂场和设备。该等非现金资本开支不包括于综合现金流量表内。已收购但尚未付款之物业、厂房及设备概要如下：


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

期初：
购买了PP&E但尚未付款	$	392	$	540

期末：
购买了PP&E但尚未付款	$	204	$	392

8. 应收款项


	十二月三十一日，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022

应收贸易账款	$	1,197	$	1,373
未开票应收账款		764		746
减去：坏账准备		(15)		(12)
应收贸易账款净额		1,946		2,107
其他应收账款		388		487
	$	2,334	$	2,594

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

长期合同项下的应收账款净额主要来自美国政府各机构及其主承包商，为#美元282在2023年12月31日和2022年12月31日，包括$250百万美元和美元267分别为2023年12月31日和2022年12月31日，代表尚未向客户计费的确认业绩销售价值。长期合同的平均期限约为两年，截至2023年12月31日，这些合约的平均剩余期限为六个月。在2023年12月31日，$277预计将在下一年内收回应收账款净额，这与里程碑或合同完成时将支付的惯例费用和预提费用以及最终间接费用结算有关。

其他应收账款包括收入和间接税应收账款、废铝销售应收账款和其他杂项应收账款。

该公司已与多家金融机构就公司的某些应收账款签订了几个地区性未承诺和已承诺应收账款保理计划。这些方案被记为应收账款的真实销售，合并限额约为#美元。2.0010亿美元2.042023年12月31日和2022年12月31日分别为10亿美元。总额为$350百万美元和美元488截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些计划分别有100万辆可供销售。该公司已经记录了$97百万，$67百万美元和美元41分别在2023年、2022年和2021年与其保理计划相关的费用为100万美元，并在其综合收益表中以销售、一般和行政方式列报了这些金额。

9.库存，净额


	十二月三十一日，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022

原材料和供应品	$	1,209	$	1,541
在制品和制成品		440		729
减去：库存储备		(90)		(91)
	$	1,559	$	2,179

10.财产、厂房和设备，净额


	十二月三十一日，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022

土地	$	221	$	187
建筑物		2,418		2,159
机器和设备		8,119		7,277
在建工程		1,240		1,504
		11,998		11,127
累计折旧		(4,618)		(4,074)
	$	7,380	$	7,053

物业、厂房和设备按历史成本或获得成本列报。折旧费用总计为$528百万，$507百万美元和美元520 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

在2022年期间，该公司完成了对其制造设备、建筑以及某些组装和测试设备的估计使用寿命的评估。该公司聘请了一名第三方评估师协助进行评估，评估是根据该公司对其设备可使用期限的经验进行的。从2022年7月1日起，Ball修订了其设备和建筑物的估计使用寿命，导致折旧费用净减少约$52百万(美元)40税后百万美元，或美元0.13截至2023年12月31日止年度之每股摊薄)，折旧开支净减少约$49百万(美元)37

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

税后百万美元，或美元0.12截至2022年12月31日止年度的折旧费用(每股摊薄股份)，而折旧开支金额应利用先前的折旧年限予以确认。

如中所讨论的注4，在2022年第二季度，Ball记录了与其俄罗斯长期资产集团相关的非现金减值费用，其中1美元296与公司俄罗斯铝饮料包装业务相关的物业、厂房和设备，导致随后通过出售俄罗斯铝饮料包装业务处置的资产全部减值。

11.商誉


(美元，单位：亿美元)	饮料包装，北部和中部美国		饮料包装，欧洲、中东和非洲地区		饮料包装，南美		航空航天		其他		总计

2021年12月31日的余额	$	1,275	$	1,483	$	1,298	$	40	$	282	$	4,378
业务处置		—		(101)		—		—		—		(101)
货币兑换的影响		—		(40)		—		—		(2)		(42)
2022年12月31日的余额	$	1,275	$	1,342	$	1,298	$	40	$	280	$	4,235
货币兑换的影响		—		36		—		—		17		53
其他		2		—		—		—		—		2
2023年12月31日的余额	$	1,277	$	1,378	$	1,298	$	40	$	297	$	4,290

在2022年，该公司出售了其俄罗斯铝饮料包装业务，这导致了1美元的收入101饮料包装、欧洲、中东和非洲地区的商誉减少了100万欧元。看见注4了解更多详细信息。

12.无形资产，净额


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

收购的客户关系和其他无形资产(扣除累计摊销和减值损失#美元1.062023年12月31日，9142022年12月31日时为百万)	$	1,197	$	1,320
资本化软件(累计摊销净额#美元222于二零二三年十二月三十一日，2042022年12月31日时为百万)		98		80
其他无形资产(累计摊销净额#美元51于二零二三年十二月三十一日，992022年12月31日时为百万)		14		17
	$	1,309	$	1,417

无形资产摊销费用总额为#美元。158百万，$165百万美元和美元180 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分别为百万美元，包括美元1352023年和2022年为100万美元，以及1522021年，与所收购无形资产相关的摊销费用为100万美元。根据截至2023年12月31日的无形资产价值和货币汇率，预计年度无形资产摊销费用总额为$159百万，$1601000万，$156百万，$151百万美元和美元147截至2024年12月31日至2028年的年度，分别为200万美元，约为200万美元。536 此后的每一年都是百万美元。

如中所讨论的注4，在2022年第二季度，Ball记录了与其俄罗斯长期资产集团相关的非现金减值费用，其中1美元131百万美元与以下相关获得的客户关系以及与公司俄罗斯铝饮料包装业务相关的其他无形资产，导致随后通过出售俄罗斯铝饮料包装业务处置的资产全部减值。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

13. 其他资产


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

长期养老金资产	$	41	$	355
经营性租赁资产使用权		440		434
对关联公司的投资		212		193
长期递延税项资产		114		73
其他		634		660
	$	1,441	$	1,715

对关联公司的投资主要包括该公司的50在危地马拉某实体的百分比所有权权益，50在巴拿马某实体的百分比所有权权益，50在越南的一家实体的百分比所有权权益和50在美国某实体中的百分比。

看见附注14, 附注16和附注17分别与公司长期经营权租赁资产、递延税项资产和养老金资产相关的进一步细节。

14.租契

租赁费用的构成如下：


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

经营租赁费用	$	(117)	$	(110)
融资租赁费用		(2)		(2)
可变租赁费用		(17)		(22)
转租收入		3		3
租赁费用净额	$	(133)	$	(131)

与租赁有关的补充现金流量信息如下：


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营运租赁的营运现金流出	$	(113)	$	(99)
融资租赁的现金流出		(3)		(2)

以下列条件换取的ROU资产：
经营租赁义务		64		118

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：


		十二月三十一日，
(百万美元)	资产负债表位置	2023		2022

经营租赁：
经营租赁ROU资产	其他资产	$	440	$	434
流动经营租赁负债	其他流动负债		93		91
非流动经营租赁负债	其他负债		356		349
融资租赁：
融资租赁净资产收益率	财产、厂房和设备、净值		8		11
流动融资租赁负债	短期债务和长期债务的当期部分		3		2
非流动融资租赁负债	长期债务		7		10

公司租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率如下：


	十二月三十一日，
	2023		2022

加权平均剩余租赁年限(以年计)：
经营租约	9		10
融资租赁	5		6
加权平均贴现率：
经营租约	4.1	%	3.8	%
融资租赁	3.0	%	3.0	%

租赁负债的到期日如下：


(百万美元)	经营租约		融资租赁

2024	$	101	$	3
2025		81		2
2026		65		2
2027		57		1
2028		48		1
此后		176		2
租赁负债的未来价值		528		11
减去：推定利息		(79)		(1)
租赁负债现值	$	449	$	10

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

15.债务及利息成本

长期债务和实际利率包括以下内容：


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

高级附注
4.002023年11月到期的百分比	$	—	$	1,000
0.875%，欧元计价，2024年3月到期		828		803
5.252025年7月到期的百分比		1,000		1,000
4.8752026年3月到期的百分比		750		750
1.50%，欧元计价，2027年3月到期		607		589
6.8752028年3月到期的百分比		750		750
6.002029年6月到期的百分比		1,000		—
2.8752030年8月到期的百分比		1,300		1,300
3.1252031年9月到期的百分比		850		850
高级信贷安排(浮动利率)
美元左轮手枪将于2027年6月到期		—		200
A期贷款2027年6月到期(6.71% - 2023)		1,325		1,350
融资租赁义务		10		12
其他(包括发债成本)		(60)		(61)
		8,360		8,543
减：当前部分		(856)		(1,003)
	$	7,504	$	7,540

该公司的高级信贷安排包括将于2027年6月到期的长期多货币循环安排，这些安排为该公司提供了高达相当于1美元的美元。1.75十亿美元。在2023年12月31日，$1.69在这些循环信贷安排下，有10亿美元可用。除了这些设施外，该公司还拥有196承诺的未偿还短期贷款为百万美元。该公司还拥有大约美元的资金。964截至2023年12月31日可用的短期未承诺信贷安排为百万美元，其中13100万美元未偿还，应按需支付。截至2022年12月31日，该公司拥有293承诺的未偿还短期贷款为百万美元，112在短期未承诺信贷安排下未偿还的百万美元。未偿还短期贷款的加权平均利率为19.952023年12月31日的百分比，以及6.712022年12月31日的百分比。

2023年11月，鲍尔赎回了未偿还的4.00%优先债券到期，金额为$1.00十亿美元。2023年5月，鲍尔发行了$1.0010亿美元6.002029年到期的优先票据，并偿还2027年到期的未偿还美元循环信贷安排#美元800百万美元。

鲍尔长期债务的公允价值估计为1美元8.0710亿美元7.992023年12月31日和2022年12月31日分别为10亿美元，而其账面价值为8.3610亿美元8.542023年和2022年分别为10亿。公允价值反映信用评级与公司评级相似的债务在每个期间末的市场利率，并在公允价值层次中被归类为第二级。该公司目前可获得的类似期限和到期日的贷款利率，用于根据贴现现金流估计长期债务的公允价值。

截至2023年12月31日未偿还的长期债务有到期日(不包括未摊销债务发行成本#美元62百万美元)858百万，$1.05亿，美元819百万，$1.793亿美元和3,000美元751在截至2024年至2028年的几年中分别为1.2亿美元和3.1510亿美元之后。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未偿还信用证金额为57百万美元和美元59分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

利息支出总额为$459百万，$330百万美元和美元283100万美元，其中包括支付现金利息#美元378百万，$312百万美元和美元276百万美元，扣除资本化利息净额$25百万，$10百万美元和美元17百万美元和非现金融资费17百万，$16百万美元和美元132023年、2022年和2021年分别为100万。

该公司的优先票据和高级信贷安排由其某些重要子公司以全面和无条件的、共同和个别的基础提供担保。每家担保人子公司均为100鲍尔公司持有1%的股份。这些担保是支持这些票据和信贷安排所必需的，与相应票据契约的条款相同，并将要求在相应担保中提到的某些违约事件时履约。附注23提供有关公司对公司优先票据和为票据提供担保的子公司(债务人组)的债务担保的进一步细节。

美国票据协议和银行信贷协议包含与股息支付、股票回购、投资、财务比率、担保和发生额外债务有关的某些限制。该公司最严格的债务契约要求其杠杆率(定义)不高于5.0时间，它将更改为4.5截至2025年9月30日的时报。Ball在2023年12月31日和2022年符合杠杆率要求。

16.所得税

所得税前的收益(亏损)金额为：


	截至十二月三十一日止的年度，
(百万美元)	2023		2022		2021

美国	$	258	$	496	$	146
非美国		556		388		862
	$	814	$	884	$	1,008

所得税支出的拨备(利益)为：


	截至十二月三十一日止的年度，
(百万美元)	2023		2022		2021

当前
美国	$	10	$	9	$	(20)
州和地方		11		18		8
非美国		169		134		133
总电流		190		161		121

延期
美国		(74)		90		(7)
州和地方		6		7		(4)
非美国		1		(99)		46
延期合计		(67)		(2)		35
税收准备金（福利）	$	123	$	159	$	156

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

综合盈利报表内记录的所得税拨备与将美国法定税率应用于税前盈利而厘定的拨备有所不同，原因如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
(百万美元)	2023			2022			2021

美国联邦所得税	$	171		$	186		$	212
增加(减少)由于：
非美国税率差异，包括免税期		(38)			(21)			(32)
非美国税法和税率变化		3			12			43
汇兑（收益）递延税项结余重估亏损		(13)			(8)			4
全球无形低税收入(GILTI)		4			5			18
关于业务处置或减值的永久性差异		—			(12)			4
美国州和地方税，净额		13			20			4
美国对非美国收入征税，扣除税收减免和抵免后的净额		(38)			4			4
美国研发信贷		(67)			(28)			(50)
不确定的税务状况，包括利息		(4)			(10)			(19)
更改估值免税额		106			(4)			(3)
股权薪酬相关影响		(6)			14			(10)
美国《关爱法案》		—			—			(10)
其他，净额		(8)			1			(9)
税金拨备(优惠)	$	123		$	159		$	156
实际税率，以税前收益的百分比表示		15.1	%		18.0	%		15.5	%

该公司通常打算将来自非美国子公司的分配限制在此前在美国征税的收益。截至2023年12月31日，该公司拥有2.3210亿美元的调整后留存收益在非美国子公司。在这些未分配的收入中，有#美元943此前有100万人缴纳了美国联邦所得税。该公司已经积累了大约$61对于非美国收入中不会无限期再投资的部分，估计非美国预扣税为100万美元。该公司在其他非美国子公司的投资中没有为任何其他外部基础差额提供递延税款，因为这些其他外部基础差额将无限期地再投资。厘定与任何其他外部基准差异有关的未确认递延税项并不可行。

Ball的塞尔维亚和波兰子公司受益于免税期，所得税减少了美元6百万，$3百万美元和美元22023年、2022年和2021年分别为100万。这些免税期的到期日从2026年到2036年不等。鲍尔的几家巴西子公司受益于各种免税期，到期日从2023年到2032年不等。这些免税期使所得税减少了1美元。71百万或$0.22每股，$59百万或$0.18每股及$74百万或$0.232023年、2022年和2021年的每股收益。

2023年12月29日，巴西颁布了一项立法，对该公司预计从2024年开始从巴西子公司获得的一小部分免税期福利产生了负面影响。该公司正在对这一潜在影响进行评估。

目录表

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合并财务报表附注

缴纳的所得税净额为#美元。179百万，$143百万美元和美元1362023年、2022年和2021年分别为100万。

递延税项资产和负债的重要组成部分如下：


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

递延税项资产：
递延补偿	$	81	$	74
应计员工福利		71		66
应计退休金		90		74
资本化研究与开发		289		113
净营业亏损、税收抵免和其他税收属性		640		413
递延利息		178		105
经营租赁负债		102		93
其他		134		180
递延税项资产总额		1,585		1,118
估值免税额		(386)		(275)
递延税项净资产		1,199		843
递延税项负债：
财产、厂房和设备		(620)		(574)
商誉和其他无形资产		(448)		(484)
养老金资产		(11)		(89)
递延收入 (a)		(241)		—
经营性租赁使用权资产		(96)		(91)
其他		(90)		(72)
递延税项负债总额		(1,506)		(1,310)
递延税项净资产(负债)	$	(307)	$	(467)

(a)	2023年期间，美国国税局发布了关于研究和试验性支出资本化要求的指导意见，这些要求从2022年1月1日起生效。除其他事项外，该通知还就资本化要求对美国联邦税收收入确认的影响提供了额外的指导。由于这一新的指导方针，该公司在本年度与递延收入相关的递延税项负债大幅增加。

递延税项净资产(负债)在合并资产负债表中列示如下：


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

其他资产	$	114	$	73
递延税金		(421)		(540)
递延税项净资产(负债)	$	(307)	$	(467)

目录表

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日，Ball已记录与净营业和资本损失结转相关的递延税项资产$333百万美元，递延利息费用结转$178百万美元，以及用于外国税收、研发和各种其他商业信贷的信贷结转$307百万美元。这些属性分布在该公司运营的地区，包括欧洲、北美和中美洲、亚洲和南美。具有到期日期的大多数属性由$组成230从2037年到2043年到期的研发信用额度为100万美元，58从2027年到2033年到期的100万外国税收抵免。每一项都已于2023年12月31日进行了实现评估。

2023年，该公司的整体估值免税额净增加美元111百万美元。这一增长主要是由于各种非营业英国实体发生的亏损。由于不可扣除的英国利息支出以及阿根廷比索突然贬值导致的与阿根廷饮料包装业务相关的经营亏损，估值拨备进一步增加。鲍尔2023年的有效税率受到以下影响：106估值免税额净变动的百万美元。

2022年，该公司的整体估值津贴净减少1美元28百万美元。减少主要是由于汇率波动及与印度饮料包装业务有关的估值津贴减少所致。这些减少额被不可抵扣的英国利息支出和某些美国税收抵免造成的增长部分抵消，预计这些支出都不会在未来期间使用。鲍尔2022年的有效税率受到以下影响：4估值免税额净变动的百万美元。

2021年，该公司的整体估值免税额净增加美元39百万美元。估值免税额的增加主要是由于英国颁布的税率变化。由于不可抵扣的英国利息支出和主要在美国各州和非美国司法管辖区发生的运营亏损，估值免税额进一步增加，预计这些亏损将不会在未来期间使用。由于利用了以前未实现的营业亏损，这些增加部分被减少所抵消。鲍尔2021年的有效税率受到美元的影响3估值免税额变动的百万美元。

公司未确认的税收优惠，包括在其他非流动负债中，与12月31日的不确定所得税状况有关，前滚如下：


(百万美元)	2023		2022		2021

1月1日的余额	$	32	$	36	$	55
增加前几年的纳税状况		1		5		—
定居点的减少量		(5)		—		—
因诉讼时效失效而减少的费用		—		(7)		(17)
因业务处置而减少		—		(1)		—
货币汇率的影响		—		(1)		(2)
12月31日的结余	$	28	$	32	$	36

所得税年度准备金包括与不确定的税收状况有关的税收优惠，包括利息和罚款#美元。42023年，百万美元102022年为100万美元，192021年将达到100万。

目录表

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合并财务报表附注

截至2023年12月31日，如果确认，将减少税收支出的未确认税收优惠金额为26包括利息、罚款和相关项目的间接利益。公司及其子公司在美国联邦、各州、地方和非美国司法管辖区提交所得税申报表。美国联邦诉讼时效法在2014年之前关闭多年。除少数例外情况外，该公司在2014年之前的几年内不再接受州和地方税务机关的审查。该公司的重要非美国申请在阿根廷，巴西，加拿大，智利，捷克共和国，埃及，法国，德国，意大利，墨西哥，荷兰，巴拉圭，波兰，塞尔维亚，西班牙，瑞典，瑞士，土耳其和英国。该公司的非美国诉讼时效通常在2018年之后开放。于2023年12月31日，本公司正接受阿根廷、巴西、捷克共和国、埃及、法国、德国、印度、荷兰、巴拉圭、沙特阿拉伯、西班牙、瑞士、英国、法国、德国、西班牙、西班牙、英国、法国、德国、西班牙、西班牙以及美国各州。

主要是由于某些限制法规和解决办法可能到期，减少约$是合理的3未确认的税收优惠总额中有100万美元可能在未来一年内发生，其中一些将减少所得税费用。

公司在所得税费用中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。球识别$1百万税收优惠，$3百万税收优惠和美元2 2023年、2022年和2021年分别为这些项目的潜在利息提供100万美元的税收优惠。于2023年、2022年及2021年12月31日，不确定税务状况的应计款项包括潜在利息开支$31000万，$4百万美元和美元6百万，分别。该公司应计罚款$22021年将达到100万。

2023年7月，英国根据经济合作与发展组织（经合组织）的第二支柱框架，颁布了最低税收立法，该框架得到全球130多个国家的支持。该立法将于2024年1月1日起对公司生效。其他许多国家也在推进类似立法。该公司目前正在评估这项立法可能对其2024年开始的合并财务报表产生的潜在影响。

17. 雇员福利债务


	十二月三十一日，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022

资金不足的设定受益养恤金负债	$	487	$	423
减：当前部分		(21)		(21)
长期设定受益养老金负债		466		402
退休人员长期医疗负债		90		94
递延补偿计划		280		286
其他		62		65
	$	898	$	847

该公司为受薪员工以及瑞典、瑞士、英国和爱尔兰的小时工提供的固定福利计划，提供基于员工薪酬和服务年限的养老金福利。北美小时工计划为每一年的服务提供基于固定费率的福利。虽然德国、瑞典和美国的某些计划没有资金，但该公司保留着负债，每年增加的此类负债通常是可以减税的。除了没有资金的德国、瑞典和某些美国计划外，该公司的政策是为固定福利计划提供资金，金额至少足以满足法定资金要求，并考虑到现有税收法律和法规下的扣除额。该公司向美国所有未加入工会的新进入者关闭了养老金计划，对2021年12月31日之后受雇的任何人生效。鲍尔在该日期之前雇用的任何人都不受这一变化的影响。

目录表

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合并财务报表附注

固定收益养老金计划

在合并资产负债表中确认的公司固定收益养恤金计划的供资状况包括：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百万美元)	美国		非美国		总计		美国		非美国		总计

长期养老金资产	$	—	$	41	$	41	$	—	$	355	$	355
固定收益养恤金负债(a)		(304)		(183)		(487)		(254)		(169)		(423)
资金状况	$	(304)	$	(142)	$	(446)	$	(254)	$	186	$	(68)

(a)	其中包括一项没有资金、不受限制的美国计划义务$222023年12月31日，年化的百万美元，相应的资产为$21百万美元。在2022年12月31日，无资金支持的无保留的美国计划义务$22百万美元年化，相应的资产为$21百万美元。

对2023年和2022年福利账户变化的分析如下：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百万美元)	美国		非美国		总计		美国		非美国		总计

预计福利债务的变化：
上一年度年末的福利义务	$	1,671	$	1,802	$	3,473	$	2,304	$	3,189	$	5,493
服务成本		53		5		58		88		10		98
利息成本		86		86		172		54		47		101
已支付的福利		(142)		(125)		(267)		(200)		(140)		(340)
净精算(收益)损失		62		322		384		(557)		(999)		(1,556)
定居点和其他		(2)		—		(2)		(20)		—		(20)
其他		3		—		3		2		(1)		1
汇率的影响		—		101		101		—		(304)		(304)
年终福利义务		1,731		2,191		3,922		1,671		1,802		3,473
计划资产变动：
上一年度末资产的公允价值		1,417		1,988		3,405		1,960		3,530		5,490
计划资产的实际回报率		130		62		192		(425)		(1,075)		(1,500)
雇主供款(a)		17		2		19		100		3		103
对资金不足的计划的供款 (a)		7		16		23		6		15		21
已支付的福利		(142)		(125)		(267)		(200)		(140)		(340)
定居点和其他		(2)		—		(2)		(24)		—		(24)
其他		—		1		1		—		2		2
汇率的影响		—		105		105		—		(347)		(347)
资产年终公允价值		1,427		2,049		3,476		1,417		1,988		3,405
资金状况	$	(304)	$	(142)	$	(446)	$	(254)	$	186	$	(68)

(a)

雇主投稿在2023年、2023年和2022年12月31日终了年度合并现金流量表的业务活动一节中，养恤金缴款列报。

该公司在德国、瑞典和美国的某些计划没有资金，这些负债包括在合并资产负债表中。福利由公司直接支付给参与者。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

在累计其他综合收益(亏损)中确认的数额，包括其他离职后福利，包括：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百万美元)	美国		非美国		总计		美国		非美国		总计

精算(损失)净收益	$	(261)	$	(428)	$	(689)	$	(208)	$	(57)	$	(265)
前期服务(成本)贷方净额		12		(43)		(31)		14		(43)		(29)
税收效应与货币汇率		73		110		183		58		9		67
	$	(176)	$	(361)	$	(537)	$	(136)	$	(91)	$	(227)

净精算损失增加#美元。424在2023年期间，主要是由于英国固定收益养老金计划买入以及全球贴现率的下降。

所有美国固定收益养老金计划的累计福利义务为#美元。1,640百万美元和美元1,590分别为2023年12月31日和2022年12月31日。所有非美国固定收益养恤金计划的累计福利义务为#美元。2,189百万美元和美元1,800分别为2023年12月31日和2022年12月31日。以下是具有超过计划资产的预计福利义务或累积福利义务的定义福利计划的信息：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百万美元)	美国		非美国		总计		美国		非美国		总计

预计福利义务	$	1,731	$	245	$	1,976	$	1,671	$	181	$	1,852
累积利益义务		1,640		243		1,883		1,590		178		1,768
计划资产的公允价值(a)		1,427		63		1,490		1,417		11		1,428

(a)	德国、瑞典和美国的某些计划是无资金支持因此，有不是与这些计划关联的计划资产的公允价值。

目录表

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合并财务报表附注

定期效益净成本的构成如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2023						2022						2021
(百万美元)	美国		非美国		总计		美国		非美国		总计		美国		非美国		总计

舞会赞助的计划：
服务成本	$	53	$	5	$	58	$	88	$	10	$	98	$	83	$	13	$	96
利息成本		86		86		172		54		47		101		50		36		86
计划资产的预期回报		(115)		(101)		(216)		(108)		(61)		(169)		(117)		(65)		(182)
摊销先前服务费用		1		2		3		1		2		3		1		3		4
确认精算损失净额		3		1		4		28		4		32		45		5		50
结算损失和其他费用(a)		4		—		4		14		—		14		135		—		135
定期收益净成本合计	$	32	$	(7)	$	25	$	77	$	2	$	79	$	197	$	(8)	$	189

(a)	和解损失和其他费用主要是由于定期一次性支付、购买非参加集团年金合同、裁员行动和终止既得收购活动造成的。这些结算损失记录在企业合并和其他活动中。该公司受影响的美国养老金义务根据和解协议进行了重新衡量。

非服务养恤金收入#美元372023年，百万美元332022年为100万美元，422021年为100万美元，计入综合收益表中的销售、一般和行政(SG&A)费用。

该公司固定收益养老金计划的缴费预计约为#美元。752024年将达到100万。这一估计可能会根据养老金保护法、实际计划资产表现和可用公司现金流等因素的变化而变化。与这些计划相关的福利付款预计约为#美元。259百万，$260百万，$265百万，$265百万美元和美元265截至2024年12月31日至2028年的年度，分别为200万美元，约为200万美元。1.29截至2029年12月31日至2033年的年度总数为10亿美元。

用于确定该公司截至12月31日在美国的重要计划的福利义务的加权平均假设如下：


	美国
	2023		2022		2021
贴现率	5.19	%	5.52	%	2.87	%
补偿增值率	4.48	%	4.47	%	4.48	%

用于确定该公司截至12月31日的重要欧洲计划的福利义务的加权平均假设如下：


	英国						德国
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
贴现率	3.95	%	5.01	%	1.81	%	3.14	%	3.69	%	1.12	%
补偿增值率	3.50	%	3.50	%	3.50	%	2.69	%	2.68	%	2.50	%
养老金增加	3.34	%	3.43	%	3.64	%	2.18	%	1.80	%	1.70	%

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

用于确定该公司截至12月31日的重要美国计划的定期净福利成本的加权平均假设如下：


	美国
	2023		2022		2021
贴现率	5.52	%	2.87	%	2.49	%
补偿增值率	4.47	%	4.48	%	4.05	%
预期长期资产收益率	7.09	%	6.11	%	6.32	%

用于确定该公司在截至12月31日的年度的重要欧洲计划的定期净福利成本的加权平均假设如下：


	英国						德国
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
贴现率	5.01	%	1.81	%	1.39	%	3.70	%	1.12	%	0.80	%
补偿增值率	3.50	%	3.50	%	3.50	%	2.69	%	2.50	%	2.50	%
养老金增加	3.43	%	3.64	%	3.19	%	1.80	%	1.70	%	1.50	%
预期长期资产收益率	5.11	%	1.91	%	1.74	%	不适用		不适用		不适用

上面用于确定2023年12月31日福利义务的贴现率和薪酬增加率将用于确定2024年的净定期福利成本。养恤金资产的预期回报率假设减少0.25个百分点，将产生大约#美元。92024年养恤金支出增加1000万美元，而对养恤金负债适用的贴现率降低0.25个百分点，将导致大约#美元122024年养老金支出增加100万美元。

养老金和退休后福利计划的会计要求对福利债务进行贴现，以反映货币在计量日期的时间价值目前高质量固定收益证券的回报率，其现金流(通过息票和到期日)与未来福利计划支付的时间和金额相匹配。衡量债务时使用的其他因素包括薪酬增加、医疗保健成本增加、未来通货膨胀率、死亡率和员工流动率。

实际结果可能与公司的精算假设不同，这可能会对报告的费用或养老金负债金额产生影响或者退休后的福利。2023年，该公司记录的养老金支出为$25球赞助计划的百万美元，包括$4百万美元和解和其他费用，该公司目前预计其2024年的养老金支出为46亿美元，使用2023年12月31日生效的货币汇率。养老金支出预期增加的主要原因是这个英国固定收益养老金计划买入以及一个减少量全球贴现率。

与计划资产预期长期回报率有关的假设反映了为在计划有效期内提供养恤金福利而投资的基金的平均预期收益率。这一假设是基于Ball的养老金计划资产配置、投资策略以及其投资经理、顾问和其他大型养老金计划发起人的观点。在一定程度上依赖于该公司计划的历史和预期资产回报。建立了资产配置优化模型，通过模拟和资产类别关联来预测未来的资产收益。分析包括预期的未来风险溢价、从长期债券收益率和主要股市指数的市盈率得出的前瞻性回报预期、预期的通胀水平和实际无风险利率假设，以及基金的预期资产配置。

预期长期资产收益率的计算方法是，对年初的计划资产的市场相关价值适用预期收益率，并根据加权平均预期缴款和养恤金付款进行调整。用于计算预期收益的计划资产的市场相关价值为#美元。3,6832023年，百万美元3,6512022年为百万美元，5,6332021年为100万。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

固定收益养老金计划资产

策略和分配信息

公司及其相关子公司的养老金投资委员会或计划受托人为公司的养老金计划资产制定投资政策和战略。投资政策和战略包括以下共同主题：(1)在不过度承担风险的情况下实现本金的长期增长，(2)最大限度地减少对计划的贡献，(3)最大限度地减少和稳定养老金支出，以及(4)实现等于或高于市场平均水平的长期回报率。养老金投资委员会被要求定期审查资产组合和资产业绩以及投资经理的业绩，但频率不低于每年一次。根据他们通常每季度进行的审查，对投资政策和战略进行适当的修订。

目标资产配置是使用每种资产类别的最小和最大范围作为基金总市值的百分比来设定的。以下是截至2023年12月31日确立的目标资产配置：


	美国		英国

现金和现金等价物	—	%	0-5	%
股权证券	20-40	%	0-5	%
固定收益证券	40-70	%	—	%
保险合同	—	%	90-100	%
另类投资	5-25	%	—	%

截至12月31日，鲍尔固定收益养老金计划的实际加权平均资产配置如下：


	2023		2022
现金和现金等价物	2	%	2	%
股权证券	16	%	16	%
固定收益证券	25	%	77	%
保险合同	55	%	—	%
另类投资	2	%	5	%
	100	%	100	%

养老金计划资产的公允价值计量

以下是对按公允价值计量的养老金资产的估值方法的说明：

现金和现金等价物：包括存入经纪商的现金和期限不到90天的短期美国国债货币市场基金，这些金额是在期末交易但尚未结算的证券的应收账款和应付款后显示的净额。所有现金及现金等价物均按成本列报，成本与公允价值大致相同。

公司股权证券：按交易该证券的活跃市场报告的收盘价估值。

美国政府和机构证券：使用类似机构发行的定价、几家供应商的实时交易摘要和基准收益率进行估值。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

公司债券和票据：使用市场投入进行估值，包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、基准证券、出价、报价和包括市场研究出版物在内的参考数据。根据市场情况，投入的优先次序在某些时候可能会有所不同。

团体年金保险合同：根据年终非参加年金合同所涵盖的计算的养恤金福利债务进行估值。

混合基金：所持股份按其年终资产净值(NAV)估值。

NAV实践权宜之计：包括某些混合固定收益和股票基金，以及有限合伙和其他基金。某些合伙投资按季度获得公平的市场估值。某些其他混合型基金和合伙企业投资于市场交易证券，既有做多也有做空。这些投资是按市场报价进行估值的。

上述方法可能产生的公允价值计算不能反映可变现净值或反映未来公允价值。此外，尽管公司认为其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期进行不同的公允价值计量。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响养老金资产和负债的估值及其在公允价值层次水平中的位置。下表汇总了分配给公司定义的福利计划资产的公允价值层次结构级别：


	2023年12月31日
(百万美元)	1级		2级		总计

按公允价值计算的美国养老金资产：
现金和现金等价物	$	—	$	42	$	42
美国政府、机构和资产支持证券：
市政债券		—		11		11
国库券		176		—		176
其他		—		11		11
非美国政府债券		—		14		14
公司债券和票据：
基础材料		—		6		6
通信		—		45		45
消费者可自由支配		—		19		19
消费必需品		—		62		62
能量		—		39		39
金融类股		—		46		46
工业类股		—		41		41
资讯科技		—		6		6
私募		—		1		1
公用事业		—		57		57
1级和2级合计	$	176	$	400		576
以资产净值计量的其他投资 (a)						851
总资产					$	1,427

(a)	使用每股资产净值(或其等值)的实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。此表中列报的公允价值金额旨在将公允价值层次结构与计划资产变动对账中列报的金额进行对账。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注


	2022年12月31日
(百万美元)	1级		2级		总计

按公允价值计算的美国养老金资产：
现金和现金等价物	$	—	$	13	$	13
美国政府、机构和资产支持证券：
市政债券		—		11		11
国库券		147		—		147
其他		—		4		4
非美国政府债券		—		11		11
公司债券和票据：
基础材料		—		4		4
通信		—		18		18
消费者可自由支配		—		6		6
消费必需品		—		17		17
能量		—		12		12
金融类股		—		99		99
工业类股		—		140		140
资讯科技		—		8		8
私募		—		1		1
公用事业		—		49		49
1级和2级合计	$	147	$	393		540
以资产净值计量的其他投资(A)						877
总资产					$	1,417

(a)	使用每股资产净值(或其等值)的实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。此表中列报的公允价值金额旨在将公允价值层次结构与计划资产变动对账中列报的金额进行对账。


	十二月三十一日，
(百万美元)	2023		2022

按公允价值计算的英国养老金资产：
现金和现金等价物	$	31	$	29
股票型混合基金		20		51
英国政府债券		—		1,092
其他		4		20
1级合计		55		1,192
第2级：投资基金--公司债券		—		688
第三级：保险年金合同		1,935		—
以资产净值计量的其他投资(a)		—		56
总资产	$	1,990	$	1,936

(a)	使用每股资产净值(或其等值)的实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。此表中列报的公允价值金额旨在将公允价值层次结构与计划资产变动对账中列报的金额进行对账。

2023年11月，英国固定收益养老金计划托管委员会与一家保险公司达成了一项协议，为其英国固定收益养老金计划购买大量年金，或“买入”，以降低退休计划风险，同时向计划参与者提供承诺的福利。这项交易允许公司通过在转移时消除投资、寿命、死亡率、利率和通胀风险来降低波动性

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

值得注意的是，所有的养老金计划资产都交给了保险公司，以换取团体年金保险合同。目前，公司将年金合同的公允价值保留在计划资产内，并保留与这些参与者有关的养老金福利义务。年金买入合同的公允价值为$。1.94截至2023年12月31日的10亿美元，并基于计算的养老金福利义务。2023年期间归类为3级的计划资产的公允价值与购买团体年金保险合同有关。该计划将于2024年4月冻结，该公司预计将在未来两年内进行“买断”，这将触发养老金和解，导致所有计划余额，包括其他全面收入中的累积养老金部分，作为非现金结算费用计入费用。

其他退休后福利

该公司为某些美国和加拿大员工提供退休后医疗保健和人寿保险计划。雇员在退休前终止在职工作时，也有资格获得长期伤残、医疗和人寿保险续保以及其他离职后福利。所有由鲍尔赞助的退休后医疗保健和人寿保险计划都没有资金，但人寿保险福利除外，这些福利是自我保险的。与这些计划有关的福利债务为#美元。99百万美元和美元105分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的百万美元，包括当前部分#美元11两年都是百万美元。与这些计划相关的定期费用净额为#美元。6百万，$4百万美元和美元1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

用于确定其他退休后福利计划在12月31日的福利义务的加权平均假设如下：


	美国						加拿大
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
贴现率	5.10	%	5.45	%	2.79	%	4.50	%	5.00	%	2.75	%
补偿增值率 (a)	4.37	%	4.37	%	4.37	%	不适用		不适用		不适用

(a)	薪酬增长率不适用于某些美国其他退休后福利计划。

用于确定其他退休后福利计划在12月31日的定期福利净成本的加权平均假设如下：


	美国						加拿大
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
贴现率	5.45	%	2.79	%	2.39	%	5.00	%	2.75	%	2.25	%
补偿增值率(a)	4.37	%	4.37	%	4.50	%	不适用		不适用		不适用

(a)	薪酬增长幅度不适用于某些美国其他退休后福利计划.

递延补偿计划

某些管理层雇员可以选择推迟向公司的递延薪酬计划和/或公司的递延薪酬股票计划支付全部或部分年度激励性薪酬和某些长期股票薪酬。对于任何递延的金额，该雇员成为公司的一般无担保债权人。

18.股东权益

截至2023年12月31日，该公司拥有1.110亿股普通股和15授权发行的百万股优先股，均无面值。优先股包括550,000指定为A系列初级参与优先股的授权但未发行的股份。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

根据正在进行的股票回购计划，该公司回购了$3百万，$618百万美元和美元766在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，其股票分别为100万股。2022年第二季度，在一项私下谈判的交易中，鲍尔达成了加速股票回购协议，以购买$300使用手头的现金和可用的借款，发行了100万股普通股。2022年第三季度，鲍尔敲定了协议，总共收到了。4.341,000万股，每股平均支付价格为$69.06.

2021年第三季度，鲍尔董事会将公司季度普通股股息增加了33百分比至20每股几美分。

累计其他综合收益(亏损)

与累计其他综合收益(亏损)有关的活动如下：


(美元，单位：亿美元)	货币翻译 (税后净额)		养老金和其他退休后优势 (扣除税后净额)		衍生品被指定为对冲 (扣除税后净额)		累计其他全面盈利(亏损)

2021年12月31日的余额	$	(536)	$	(169)	$	123	$	(582)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		192		(88)		64		168
重新分类为收益的金额		(90)		30		(205)		(265)
2022年12月31日的余额	$	(434)	$	(227)	$	(18)	$	(679)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		54		(308)		8		(246)
重新分类为收益的金额		—		(2)		11		9
2023年12月31日的余额	$	(380)	$	(537)	$	1	$	(916)

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

下表提供了从累计其他综合收益(亏损)中重新分类为净收益的金额的更多详细信息：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022		2021

现金流对冲的收益(亏损)：
记录在净销售额中的商品合同	$	43	$	59	$	(121)
记入销售成本的商品合同		(70)		119		153
记录在销售、一般和行政部门的货币兑换合同		5		81		90
计入利息支出的利率合同		8		2		(2)
税前影响合计		(14)		261		120
对重新归类为收益的金额的税收优惠(费用)		3		(56)		(20)
已确认收益(亏损)，税后净额	$	(11)	$	205	$	100

养恤金和其他退休后福利的摊销：(a)
精算收益(损失)	$	4	$	(28)	$	(47)
以前的服务收入(费用)		(2)		(2)		(2)
结算损失及其他一次性收费的影响		—		(10)		(135)
税前影响合计		2		(40)		(184)
对重新归类为收益的金额的税收优惠(费用)		—		10		45
已确认收益(亏损)，税后净额	$	2	$	(30)	$	(139)

在出售俄罗斯铝饮料包装业务的业务合并和其他活动中记录的货币换算	$	—	$	90	$	—

(a)	这些组成部分包括净定期收益成本的计算，详见附注17.

19.基于股票的薪酬计划

该公司有股东批准的股票计划，根据该计划，已按授予日公司股票的市值向员工授予期权和股票结算增值权(SSAR)。一般而言，期权和SSAR可在四等额分期付款开始一年由授予及终止之日起计10年自授予之日起生效。截至2023年12月31日的年度未偿还股票期权和特别行政区活动摘要如下：



	数量	加权平均
	股票	行权价格
年初	9,351,884	$	52.07
授与	1,220,253		56.64
已锻炼	(1,422,034)		31.31
取消/没收	(245,098)		71.26
期末	8,905,005		55.48

既得和可行使，年终	6,289,374	$	48.63
预留给未来的赠款	11,286,918

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

截至2023年12月31日，所有期权和SSAR的加权平均剩余合同期限为5.2合计内在价值(行使价与当日收盘价的差额)为#美元。901000万美元。截至2023年12月31日，已授予并可行使的期权和SSAR的加权平均剩余合同期限为4.0年，合计内在价值为$891000万美元。该公司收到了$26百万，$26百万美元和美元332023年、2022年和2021年期间分别行使的期权和特别行政区特别账户减值100万美元，与这些行使有关的内在价值为#美元35百万，$621000万美元和300万美元84同期分别为100万美元。与该公司的股票补偿计划相关的超额税收优惠为$52023年为1000万美元，并在综合纳税准备中作为一个单独项目报告。2023年、2022年和2021年期间授予的期权和特别服务会计准则的公允价值总额为#美元19百万，$191000万美元和300万美元18分别为100万美元。

根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型，2023年、2022年和2021年授予的期权和SSAR在授予日的加权平均公允价值估计为#美元。16.95每股，$21.68每股及$19.86分别为每股。公允价值是使用以下加权平均假设估计的：


	2023年赠款		2022年赠款		2021年赠款

预期股息收益率	1.41	%	0.92	%	0.70	%
预期股价波动	30.11	%	25.56	%	25.08	%
无风险利率	3.52	%	1.77	%	0.61	%
期权的预期寿命(年)	5.80	几年前	6.10	几年前	6.25	几年前

除了股票期权和SSARs，公司还向某些员工发行限制性股票和限制性股票单位，这些股票在不同时期归属。该等限制性股份及限制性股份单位一般于五年.

以下为截至2023年12月31日止年度的受限制股票活动概要：


		加权
	数量	平均值
	股份/单位	授权价

年初	1,204,502	$	63.06
授与	423,699		67.40
既得	(109,332)		81.98
取消/没收	(173,624)		71.59
年终	1,345,245	$	57.44

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，该公司确认的税前费用为33百万(美元)31税后百万美元)，$39百万(美元)34税后百万美元)和40百万(美元)35税后)，分别用于其所有基于股份的薪酬安排。在2023年12月31日，有$56与基于非既得性股份的薪酬安排有关的未确认薪酬成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期间的收益中确认2.2好几年了。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

20.每股收益


	截至十二月三十一日止的年度，
(百万美元，每股除外；股票千股)	2023		2022		2021

鲍尔公司应占净收益	$	707	$	719	$	878

基本加权平均普通股		314,775		316,433		325,989
稀释证券的影响		2,247		3,575		5,626
适用于稀释后每股收益的加权平均股票		317,022		320,008		331,615

每股基本股份	$	2.25	$	2.27	$	2.69
每股稀释后股份	$	2.23	$	2.25	$	2.65

某些未偿还期权和SSAR被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们是反摊薄的。排除的期权和SSAR总数约为4在截至2023年12月31日的年度内，3在截至2022年12月31日的年度内，1截至2021年12月31日止年度，

该公司宣布并支付股息#美元。0.802023年和2022年的每股收益，以及0.702021年的每股收益。

21.金融工具与风险管理

政策和程序

该公司采用既定的风险管理政策和程序，力求减少公司在普通股回购和公司递延补偿股票计划方面因商品价格、利率、货币汇率和公司普通股价格的波动而面临的商业风险。然而，不能保证这些政策和程序会成功。尽管所使用的工具涉及不同程度的信贷、市场和利息风险，但预计协议的交易对手将根据协议的条款全面履行义务。该公司定期监测交易对手信用风险，包括贷款人，但Ball不能确定所有风险都会被识别，或者其风险管理政策和程序总是有效的。此外，在公司的主衍生产品协议下发生违约的情况下，非违约方有权抵销与未平仓衍生产品有关的任何欠款。

商品价格风险-公司通过以下途径管理与铝市场价格波动相关的商品价格风险二不同的方法。首先，该公司签订集装箱销售合同，其中包括基于铝的定价条款，这些条款通常反映铝板商业采购合同下的相同价格波动。这些条款包括固定、浮动或传递铝部件定价。其次，公司使用某些衍生工具，包括期权和远期合约，作为商品价格风险的经济和现金流对冲，其中销售和购买合同的定价和数量存在重大差异。

利率风险-公司管理利率变化风险的目标是将利率变化对收益和现金流的影响降至最低，并降低整体借款成本。为了实现这些目标，该公司可能会使用各种利率互换、利率挂钩和期权来管理其浮动和固定利率债务的组合。

汇率风险-该公司管理货币波动风险的目标是通过使用各种衍生品合约，限制与货币汇率变化相关的现金流和收益的风险敞口。此外，公司有时通过使用货币期权策略来管理收益折算波动率，这些期权的公允价值变化记录在公司的净收益中。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

下表提供了与上述商业风险管理衍生工具相关的其他信息：


(百万美元)	2023年12月31日
商业风险区	商品			货币		利率

合同名义金额	$	1,162	(a)	$	3,264	$	600
计入AOCI的税后净收益(亏损)		(4)	(b)		—		5
计入AOCI的税后净收益(亏损)预计将在未来12个月内计入净收益		(4)	(b)		—		5

预测现金流对冲交易持续时间最长的年份		2			2		4

(a)	截至2023年12月31日，几乎所有铝合约都接受了对冲会计处理。

(b)	几乎所有这些收益(损失)都将被销售和采购合同的价格变化所抵消。

普通股价格风险

该公司的递延补偿股票计划受可变计划会计处理，因此，使用公司在相关报告期结束时的收盘价将其标记为公允价值。该公司签订了总回报掉期协议，以减少公司对这些公允价值波动的收益敞口，这些波动将持续到2024年6月，综合名义价值为2.3百万股。基于该计划的当前股票数量，每股$1剔除相关衍生品的影响，该公司股价的变化对税前收益的影响微乎其微。

公允价值计量

截至2023年12月31日和2022年12月31日，Ball已将所有适用的金融衍生资产和负债归类为公允价值等级中的2级，并在下表中列出了这些价值。公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层级中的配置。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注


		2023年12月31日
(百万美元)	资产负债表位置	衍生品指定作为套期保值仪器		衍生品不是被指定为对冲仪器		总计

资产：
商品合同		$	20	$	—	$	20
货币合同			65		13		78
利率及其他合约			9		2		11
当前衍生品合约总额	其他流动资产	$	94	$	15	$	109

商品合同		$	1	$	—	$	1
非流动衍生工具合约合计	其他非流动资产	$	1	$	—	$	1

负债：
商品合同		$	19	$	—	$	19
货币合同			—		30		30
利率及其他合约			3		—		3
当前衍生品合约总额	其他流动负债	$	22	$	30	$	52

商品合同		$	1	$	—	$	1
非流动衍生工具合约合计	其他非流动负债	$	1	$	—	$	1

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注


		2022年12月31日
(百万美元)	资产负债表位置	衍生品指定作为套期保值仪器		衍生品不是被指定为对冲仪器		总计

资产：
商品合同		$	11	$	—	$	11
货币合同			—		28		28
当前衍生品合约总额	其他流动资产	$	11	$	28	$	39

货币合同		$	84	$	—	$	84
非流动衍生工具合约合计	其他非流动资产	$	84	$	—	$	84

负债：
商品合同		$	48	$	—	$	48
货币合同			1		35		36
其他合同			—		12		12
当前衍生品合约总额	其他流动负债	$	49	$	47	$	96

货币合同		$	—	$	1	$	1
非流动衍生工具合约合计	其他非流动负债	$	—	$	1	$	1

该公司使用伦敦金属交易所、芝加哥商品交易所、路透社和彭博社公布的现货和远期市场收盘价来确定任何未平仓铝、货币、能源和利率现货和远期合约的公允价值。期权合约采用柏力克-舒尔斯模式估值，并以铝、货币及利率之可观察市场输入数据进行估值。公司使用单一估值技术对每种金融工具进行内部估值，或从可靠的可观察市场来源或第三方软件进行估值。现值贴现系数是基于可比时间段的有担保隔夜融资利率（SOFR）、伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）或12个月LIBOR。球执行验证公司的内部衍生的公允价值报告，为公司的金融工具，每季度利用对手方估值报表。公司还评估了交易对手的信誉，截至2023年12月31日，尚未发现任何需要调整公司金融工具报告价值的情况。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

下表载列衍生工具对综合盈利报表及累计其他全面盈利（亏损）的影响：



		截至2023年12月31日的年度
(百万美元)	收益（损失）所在地在衍生工具收益中确认	现金流对冲- 重新分类量累计其他全面盈利(亏损)		继续得(损)利衍生品不是被指定为树篱仪器

大宗商品合约-管理客户定价风险敞口	净销售额	$	43	$	—
大宗商品合约-管理供应商定价风险敞口	销售成本		(70)		14
利率合约-管理未偿债务的风险敞口	利息支出		8		(8)
货币合同-管理货币风险	销售、一般和行政		5		(8)
股权合同	销售、一般和行政		—		11
总计		$	(14)	$	9


		截至2022年12月31日的年度
(百万美元)	收益（损失）所在地在衍生工具收益中确认	现金流对冲- 重新分类量累计其他全面盈利(亏损)		继续得(损)利衍生品不是被指定为树篱仪器

大宗商品合约-管理客户定价风险敞口	净销售额	$	59	$	—
大宗商品合约-管理供应商定价风险敞口	销售成本		119		33
利率合约-管理未偿债务的风险敞口	利息支出		2		11
货币合同-管理货币风险	销售、一般和行政		81		94
股权合同	销售、一般和行政		—		(114)
总计		$	261	$	24

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注


		截至2021年12月31日的年度
(百万美元)	收益（损失）所在地在衍生工具收益中确认	现金流对冲- 重新分类量累计其他全面盈利(亏损)		继续得(损)利衍生品不是被指定为树篱仪器

大宗商品合约-管理客户定价风险敞口	净销售额	$	(121)	$	—
大宗商品合约-管理供应商定价风险敞口	销售成本		153		18
利率合约-管理未偿债务的风险敞口	利息支出		(2)		—
货币合同-管理货币风险	销售、一般和行政		90		56
股权合同	销售、一般和行政		—		5
总计		$	120	$	79

指定为对冲之衍生工具之累计其他全面盈利（亏损）变动如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，单位：亿美元)	2023		2022		2021

重新分类为收益的金额：
商品合同	$	27	$	(177)	$	(32)
利率合约		(8)		(1)		2
货币兑换合约		(5)		(83)		(90)
现金流量对冲之公平值变动：
商品合同		(3)		13		122
利率合约		14		1		—
货币兑换合约		—		66		68
货币和税收的影响		(6)		40		(14)
	$	19	$	(141)	$	56

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

22.或有事件

Ball在正常业务过程中会受到大量诉讼、索赔或诉讼，包括与产品责任、人身伤害、公司产品的使用和性能、保修事项、专利、商标或其他知识产权侵权行为、合同责任、公司业务行为、国内和非美国司法管辖区的纳税报告、工作场所安全和环境及其他事项有关的诉讼。根据美国联邦和相关的州环境法规，该公司还被确定为几个废物处置地点的潜在责任方(PRP)，并可能对与这些地点相关的任何调查和补救费用承担连带责任。此外，该公司还收到了索赔，称某些工厂的员工因暴露在所谓的工作场所危险中而遭受损害。其中一些诉讼、索赔和诉讼涉及大量金额，包括如下所述，一些环境诉讼涉及可能的金钱成本或可能是实质性的制裁。鲍尔否认对其中许多诉讼、索赔和诉讼承担责任，并正在积极为此类诉讼、索赔和诉讼辩护。该公司承保各种形式的商业、财产和意外伤害保险，以及其他形式的保险；然而，此类保险可能不适用于或不足以支付与这些诉讼、索赔和诉讼程序有关的Ball败诉判决相关的费用。该公司估计，这一潜力负债对于所有目前已知和可评估的环境问题，约为$24总额为100万美元，截至2023年12月31日，这些金额已计入其他流动负债和其他非流动负债。根据目前掌握的信息，无法估计可能发生的超过记录应计项目的任何合理可能损失。

2012年2月1日，Ball Metal Beverage Container Corp.(“BMBCC”)向美国俄亥俄州南区地方法院起诉Crown Technology Holding，Inc.(“Crown”)，要求宣告性判决BMBCC制造和销售的CDL饮料没有侵犯Crown持有的某些美国专利。作为回应，Crown提起反诉，称BMBCC制造和销售的CDL Ends侵犯了主题专利，并寻求损害赔偿。2019年9月25日，地区法院批准了BMBCC的简易判决动议，裁定争议专利因不确定性而无效。2019年10月20日，Crown就这一决定向联邦巡回上诉法院(CAFC)提出上诉。2020年12月31日，CAFC在一项非先例裁决中撤销了地方法院的裁决，认为地方法院在CAFC提出的新立场下没有考虑额外的因素，并将案件发回区域法院进行进一步诉讼。2023年8月2日，地方法院再次对Ball作出简易判决，裁定根据CAFC规定的修订后的分析框架，争议专利权利要求因无效而无效。2023年8月4日，皇冠向CAFC提出上诉。这一呼吁的简报正在进行中，将于2024年2月20日结束。口头辩论预计将在2024年进行，随后将做出决定。根据目前掌握的信息，本公司无法预测这项索赔的最终结果，包括任何合理可能的损失金额，我们打算积极为此事辩护。

2003年，法国安纳西的一个前RExam个人护理场所被发现受到污染，原因是地下馈线泄漏了氯化溶剂(TCE)。对该地点进行了广泛的调查，并于2006年建立了积极的补救处理系统。2013年，在该网站运营的业务被出售给Albea，然后又被出售给一家法国公司CATIDOM(运营名称为Rebul)。REBOUL于2014年9月腾出该网站，该网站在2015年第一季度恢复到RExam。作为场址关闭监管要求的一部分，2016年6月颁发了一项监管许可证(省长令)，其中包括对现有现场处理系统关闭后已知残留溶剂污染的进一步处理进行成本效益分析和试点研究的要求。2018年，根据这一分析结果向法国环境当局提出了一项管理计划。在与当局讨论后，关于补救工程和随后监测的最后提案已达成一致，并被列入法国当局于2022年12月发布的县法令中。补救工程已于2023年11月完成，现在将对该场地进行持续监测，以考虑该场地未来的备选方案。根据目前掌握的信息，公司认为此事不会对其流动资金、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

该公司在巴西的业务涉及各种政府评估，历史上主要涉及内部库存转移的税收申请、毛收入税收、间接税优惠和商誉扣除。此外，该公司的一家巴西子公司接受了所得税评估，重点是不允许扣除为其部分业务支付给第三方的收购价格。根据目前掌握的信息，公司无法预测这些索赔的最终结果，包括合理可能的损失金额，并打算积极为这些事项辩护。

2021年10月7日，法国竞争主管部门(简称FCA)发布了一份声明，对来自28个企业集团的14个行业协会、1个公共实体和101个法人实体提出反对，其中包括该公司、其他领先的金属罐制造商、某些罐头灌装商和某些法国零售商。FCA指控违反《欧洲联盟运作条约》第101条和《法国商法》第L.420-1条。该反对声明声称，除其他事项外，在法国与从金属包装中移除双酚A有关的反竞争行为。去除双酚-A是法国于2015年生效的立法规定的。此事的口头听证会于2023年1月举行。2023年12月，FCA裁定，针对Ball的案件因时间限制而被取消，因此本公司不承担任何责任。

23.赔偿和担保

一般担保

该公司或其适当的合并直接或间接附属公司已作出若干弥偿、承诺及担保，而根据该等弥偿、承诺及担保，指定实体可能须就某些交易支付款项。这些赔偿、承诺和担保包括：与销售其包装和航空航天产品和服务有关的对子公司客户的赔偿；对公司子公司供应商的担保，保证各自实体在采购协议、建筑合同、可再生能源采购合同或其他承诺项下的业绩；对某些非美国子公司养老金计划的担保；对各类协议项下与侵犯第三方专利、商标或著作权有关的责任的赔偿；对设施、设备、家具和其他个人财产租赁引起的某些索赔的赔偿；与向公司或子公司发放许可证或许可证有关的政府机构的赔偿；根据与某些合资企业有关的协议向政府机构提供的赔偿；与出售企业或企业的几乎所有资产和特定负债有关的赔偿；以及在印第安纳州和美利坚合众国法律允许的范围内向公司董事、高级管理人员和雇员提供的赔偿。这些赔偿、承诺和担保的期限各不相同，在某些情况下是无限期的。

此外，其中许多赔偿、承诺和担保都没有对公司未来可能有义务支付的最高潜在付款做出任何限制。因此，该公司无法合理估计其在这些项目下的潜在风险。

目录表

鲍尔公司

合并财务报表附注

该公司并未在随附的综合资产负债表中记录该等赔偿、承诺及担保的任何重大负债。然而，如果未来的付款是合理的可估测的和可能的，公司确实会根据本票和其他已发生债务的证据进行付款，以及任何已知的或有负债的损失，包括可能因赔偿、承诺和担保而产生的损失。最后，该公司提供具体和一般的责任保险单，并已从第三方买方、卖方和其他缔约方获得赔偿、承诺和担保，该公司认为，在某些情况下，这些赔偿、承诺和担保将向某些索赔提供追索权。

债务担保

本公司及其附属公司在优先票据及优先信贷安排下的义务(或就优先信贷安排下的美国注册非美国附属公司而言，仅限于非美国信贷方的义务)由公司的若干国内附属公司及国内附属借款人以全面、无条件及连带方式提供担保，而其他担保人及附属借款人在优先信贷安排下的义务则由公司担保，个别情况下均有例外情况。这些担保是为支持上述优先票据和优先信贷安排而需要的，与各自票据契约、优先票据和信贷协议的条款同时终止，并可在票据契约、优先票据和/或信贷协议下的违约事件持续期间，由票据契约、优先票据和/或信贷协议项下的义务持有人强制执行。根据此类担保，可能需要支付的最高潜在金额基本上等于各自优先票据或信贷协议下当时未偿还的债务(如果是优先信贷安排下的美国注册非美国子公司，则仅等于非美国信贷方的债务)，但某些例外情况除外。除某些例外情况外，优先信贷担保项下的所有债务均以有效的优先留置权或质押担保：(I)公司或其任何全资国内子公司直接拥有的每个重大全资国内子公司的100%的股本；(Ii)由公司或其任何全资境内子公司直接拥有的每家重大全资非美国子公司的65%的股本。此外，根据贷款文件，某些非美国借款人和非美国质押人的债务将得到担保，除某些例外情况外，对该公司或其任何全资拥有的材料子公司或其任何全资拥有的材料子公司直接拥有的某些材料全资非美国子公司和材料全资拥有的非美国子公司100%的股本实行有效的优先留置权或质押。根据上述优先票据或优先信贷安排，该公司并无违约。

目录表

第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧

在本项目下没有需要报告的事项。

第9A项。

控制和程序

信息披露控制和程序的评估

Ball Corporation已经建立了披露控制和程序，以确保在委员会规则和表格中指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告公司根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的报告中要求我们披露的信息，并根据需要积累这些信息并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。截至2023年12月31日，鲍尔公司在公司首席执行官和首席财务官的监督下，已对公司的披露控制和程序(根据修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条规则定义)的设计和运营的有效性进行了评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

管理层关于财务报告内部控制的报告

鲍尔公司的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。在我们管理层，包括首席执行官和首席财务官的监督和参与下，公司根据下列框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架“(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会印发。根据这项评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。

截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如其报告所述，该报告包括在本文中。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

项目9 B. 其他信息

有几个不是事项所需成为已报告在这项下。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

在本项目下没有需要报告的事项。

目录表

第III部

项目10.董事、行政人员和公司治理

截至2024年2月20日，该公司的高管如下：

内特·C·凯里，45岁，2017年11月起任副总裁兼财务总监；2014年至2017年11月任助理财务总监。

Carey S.Causey，46岁，高级副总裁，自2024年1月起担任首席增长官；总裁，2021年至2024年担任饮料包装欧洲、中东和非洲地区；总裁副总裁，2020年至2021年综合业务规划；2014年至2020年，公司内各种其他职位。

Daniel，51岁，2023年4月起担任董事长兼首席执行官；总裁，2022年4月至2023年4月担任首席执行官；总裁，2021年1月至2022年4月，鲍尔公司首席执行官；高级副总裁，鲍尔公司，全球饮料包装首席运营官，2016年12月至2021年1月；总裁，2014年至2016年，饮料包装北美和中美洲地区；2010年至2014年，公司其他多个职位。

德隆·J·古德温，58岁，副总裁自2022年9月起担任财务主管；2016年至2022年9月担任助理财务主管。

罗纳德·J·刘易斯，57岁；高级副总裁，2024年1月起担任首席供应链和运营官；高级副总裁，鲍尔公司，2021年至2024年担任全球饮料包装首席运营官；总裁，2019年至2021年担任饮料包装欧洲、中东和非洲地区首席运营官；2016年至2019年，可口可乐欧洲合作伙伴公司首席供应链官。

Hannah Lim-Johnson，52岁；高级副总裁，自2023年9月起担任首席法务官兼公司秘书；高级副总裁，MeritorInc.首席法务官兼公司秘书，2020年至2021年。

凯瑟琳·E·皮特，47岁，高级副总裁和总裁，自2024年1月起担任北美和中美洲；总裁，2021年至2024年担任饮料包装北美和中美洲；2019年至2021年，全球饮料包装首席商业和可持续发展官；2004年至2019年，公司内各种其他职位。

斯黛西·瓦利·帕纳约图，51岁，高级副总裁，自2021年11月起担任首席人力资源官；2019年至2021年，国际平面包装公司人力资源部执行副总裁总裁；2013年至2019年，可口可乐公司全球人才与发展部高级副总裁。

福兹·C·维拉托罗，47岁，高级副总裁和总裁，2024年起担任南美职务；总裁，2022年至2024年担任饮料包装南美职务；总裁，2020年至2022年担任南美商业、饮料包装副主任；2016年至2020年，担任公司内各种其他职务。

余华德，52岁，执行副总裁总裁，2023年9月起任首席财务官；高级副总裁，2019年至2023年任恩维斯塔控股有限公司首席财务官。

根据第14A条公司将于2023年12月31日之后120天内提交的委托书第10项所要求的其他信息以引用的方式并入本文。

项目11.高管薪酬

根据第14A条的规定于2023年12月31日后120天内提交的公司委托书中的第11项“高管薪酬”项所要求的信息，通过引用并入本文。

目录表

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

根据第14A条公司将于2023年12月31日后120天内提交的委托书中，第12项“投票证券和主要股东”项所要求的信息通过引用并入本文。

根据股权补偿计划授权发行的证券摘要如下：


	股权薪酬计划信息
				数量
				证券
	数量			保持可用
	证券须为			对于未来的发行
	发布日期：	加权平均		在公平条件下
	演练	行使价格：		薪酬计划
	未完成的选项，	未完成的选项，		(不包括证券
	认股权证和权利	认股权证和权利		反映在(A)栏内)
计划类别	(A)	(B)		(C)

证券持有人批准的股权补偿计划	8,905,005	$	55.48	11,286,918
未经证券持有人批准的股权补偿计划	—		—	—
总计	8,905,005	$	55.48	11,286,918

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

本公司将于2023年12月31日后120天内根据第14A条提交的委托书中，第13项“与关联人、发起人和某些控制人的交易”项所要求的信息，通过引用并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

本公司将于2023年12月31日后根据第14A条第120天提交的委托书中“批准独立核数师委任”一栏下的第14项所要求的资料，在此并入作为参考。

100

目录表

第四部分。

项目15.证物和财务报表附表

(a) (1) 财务报表:

第二部分第8项包括下列文件：

独立注册会计师事务所报告

综合收益表--截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度

综合全面收益(亏损)表--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度

综合资产负债表-2023年12月31日和2022年12月31日

合并现金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度

股东权益综合报表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度

合并财务报表附注

(2) 财务报表附表：

财务报表附表已被省略，因为它们要么不适用，要么被认为无关紧要，要么所需资料已列入合并财务报表或附注。

(3) 展品：

展品数		展品介绍：

2.1		股票购买协议，日期为2023年8月16日，由鲍尔公司、BAE系统公司和BAE系统公司之间签署，仅出于其中规定的目的。(已提交。)
3.i		修订的公司章程于2022年4月27日修订(通过引用日期为2022年4月27日的当前报告8-K表的附件3.i通过合并方式提交)于2022年5月3日提交。

3.ii		2023年1月25日修订的鲍尔公司章程。(现送交存档。)

4.1(a)		Ball Corporation和纽约梅隆银行信托公司(前称纽约银行信托公司，N.A.)作为受托人(通过参考日期为2006年3月27日的当前8-K表格报告通过合并提交)于2006年3月30日提交的契约，日期为2006年3月27日。

4.1(b)		第七份补充契约，日期为2012年3月9日，由Ball Corporation、其中指名的担保人及纽约梅隆银行信托公司(前身为纽约银行信托公司，N.A.)签订(通过引用2012年3月8日提交的当前8-K表格报告以公司形式提交)

4.1(c)		日期为2013年5月16日的第八份补充契约，由Ball Corporation、其中指名的担保人及纽约梅隆银行信托公司(前身为纽约银行信托公司，N.A.)签订。(通过引用2013年5月16日提交的本报告8-K表的附件4.2提交)于2013年5月17日提交。

101

目录表

展品数		展品介绍：

4.1(d)		第十份补充契约，日期为2015年6月25日，由Ball Corporation、其中指名的担保人及纽约梅隆银行信托公司(前身为纽约银行信托公司，N.A.)签订(通过引用2015年6月22日提交的当前报告8-K表的附件4.2提交)2015年6月25日提交。

4.1(e)		Ball Corporation和Deutsche Bank Trust Company America之间的契约，日期为2015年11月27日，由Ball Corporation和德意志银行美洲信托公司之间的契约(通过引用2015年11月27日的S-3表格登记声明附件4.7通过合并提交)，于2015年11月27日提交。

4.1(f)		第一补充契约，日期为2015年12月14日，由Ball Corporation、其中指定的担保人和德意志银行信托公司美洲公司(通过引用2015年12月14日本报告的8-K表格附件4.2注册而提交)于2015年12月16日提交。

4.1(g)		第二份补充契约，日期为2015年12月14日，由Ball Corporation、其中指定的担保人和德意志银行信托公司美洲公司(通过引用日期为2015年12月14日的当前报告8-K表的附件4.4注册为公司)于2015年12月16日提交。

4.1(h)		第三份补充契约，日期为2015年12月14日，由Ball Corporation、其中指定的担保人和德意志银行信托公司美洲公司(通过引用2015年12月14日本报告的8-K表格附件4.6提交)于2015年12月16日提交。

4.2(d)		鲍尔公司根据1934年《证券交易法》第12节登记的证券说明(兹提交。)

10.2		Ball Corporation 1986年延期补偿计划，于1994年7月1日修订(通过引用截至1994年7月3日的季度报告Form 10-Q合并提交)，于1994年8月17日提交。*

10.3		经1994年7月1日修订的Ball Corporation 1988延期补偿计划(通过参考截至1994年7月3日的季度报告10-Q表格合并提交)于1994年8月17日提交*。

10.4		经1994年7月1日修订的Ball Corporation 1989延期补偿计划(通过参考截至1994年7月3日的季度报告10-Q表格合并提交)于1994年8月17日提交*。

10.5		修订和重新启动了公司与其高管之间存在的福利协议表格，自1994年8月1日起生效，并于1996年1月24日修订(通过参考1996年3月22日止季度报告10-Q表格合并提交)，于1996年5月15日提交，并于2008年12月17日修订。*

10.6		鲍尔公司1986年董事递延薪酬计划，于1987年10月27日修订(通过引用截至1990年12月31日的年度报告Form 10-K合并提交)，于1991年4月1日提交。

10.7		Ball Corporation于1994年1月1日提交的经济增值激励薪酬计划(参照截至1994年12月31日年度的Form 10-K年度报告合并提交)，并于2011年8月11日提交修订(参考截至2013年12月31日的年度Form 10-K年度报告第10.7项合并提交)，于2014年2月24日提交，并于2016年4月26日修订(通过参考截至2018年12月31日年度的Form 10-K年度报告第10.7项合并提交)，提交于2019年2月22日。*

10.8		鲍尔公司1997年股票激励计划(参照S-8号登记说明书第333-26361号以合并方式提交)于1997年5月1日提交。

102

目录表

展品数		展品介绍：

10.9		Ball Corporation 2005年递延薪酬计划，2005年1月1日生效(2005年12月23日以合并方式提交的本报告的表格8-K附件10.1于2005年12月23日提交，并于2013年1月1日修订和重述(以合并方式提交的截至2013年12月31日的10-K表格年度报告附件10.10)，2014年2月24日提交。*

10.10		Ball Corporation 2005年递延薪酬公司股票计划，2005年1月1日生效(以合并方式提交，日期为2005年12月23日的当前报告的表格8-K的附件10.2)于2005年12月23日提交，并于2013年1月1日修订和重述(以合并方式提交的截至2013年12月31日的年度报告表格10-K附件10.11)，2014年2月24日提交。*

10.11		Ball Corporation 2005年董事递延薪酬计划，2005年1月1日生效(以合并方式提交，日期为2005年12月23日的当前报告的表格8-K的附件10.3)于2005年12月23日提交，并于2013年1月1日修订和重述(以合并方式提交的截至2013年12月31日的年度报告表格10-K附件10.12)，2014年2月24日提交。*

10.12		Ball Corporation的长期现金激励计划，日期为1994年10月25日，自2003年1月1日起修订并重述(通过参考截至2003年12月31日的年度Form 10-K年度报告合并提交)，于2004年3月12日提交，截至2016年4月26日修订和重述(通过参考截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.12合并提交)，提交于2019年2月22日。*

10.13		Ball Corporation 2005股票和现金激励计划通过注册公司提交，参考2005年3月18日提交的委托书。*

10.14		Ball Corporation 2010年股票和现金激励计划通过公司提交，参考2010年3月12日提交的委托书。*

10.15		于2004年8月11日提交并于2016年7月27日修订和重述的Ball Corporation美国参与者存托股票计划(通过参考截至2014年7月4日的Form 10-Q季度报告合并提交)，并于2019年2月22日提交的Form 10-K年度报告的附件10.15。*

10.16		Ball Corporation面向国际参与者的存托股份计划于2001年3月7日生效(通过参考截至2000年12月31日的10-K合并提交)，提交于2001年3月30日，并于2016年7月27日提交(通过参考截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.16通过合并提交)，提交于2019年2月22日。*

10.17		BOL公司董事存款股份计划，于2016年7月27日修订并重述。本计划指的是2004年8月11日提交的Form 10-K(通过参考Form 10-Q季度报告提交的截至2004年7月4日的季度报告)的高管薪酬部分的第11项，该报告于2016年7月27日修订和重述(通过参考截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.17通过合并提交)。*

10.18		Ball Corporation 2013年股票和现金激励计划参考2013年3月8日提交的委托书提交，并于2017年4月26日修订和重述，并作为Ball Corporation修订和重新提交的2013股票和现金激励计划(通过参考2017年3月15日提交的委托书注册提交)*。

103

目录表

展品数		展品介绍：

10.19		Ball Corporation 2017年递延薪酬公司董事股票计划，自2017年4月1日起生效(通过引用截至2017年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1合并提交)，于2017年5月8日提交。*

10.20		截至2016年3月18日，Ball Corporation、作为借款人的Ball Corporation的某些子公司、作为行政代理和抵押品代理的Deutsche Bank AG纽约分行以及作为贷款人和初始面对代理的某些金融机构之间的信贷协议(通过参考日期为2016年3月18日的本报告8-K表的附件10.1合并提交)。

10.21		保留协议，日期为2023年8月17日，由David·考夫曼和鲍尔航空航天技术公司签署(提交给.)*
11		报表Re：每股收益的计算(载于合并财务报表附注中第8项“财务报表和补充数据”)。

14		鲍尔公司高管和董事会商业道德声明，2022年7月27日修订(参考截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件14以公司形式提交)于2023年2月21日提交。

18.1		信函Re：2003年3月27日提交的关于养老金计划估值计量日期变化的会计原则变更(通过参考截至2002年12月31日的年度报告Form 10-K合并提交)。

18.2		信函Re：2007年2月22日提交的关于某些库存会计变更的会计原则变更(通过参考截至2006年12月31日的年度报告Form 10-K合并提交)。

18.3		信函Re：2010年2月25日提交的关于商誉潜在减值测试日期更改的会计原则变更(通过参考截至2009年12月31日的年度报告Form 10-K合并提交).

21		鲍尔公司子公司名单。(现送交存档。)

22		鲍尔公司的债务人集团子公司。(现送交存档。)

23		独立注册会计师事务所同意。(现送交存档。)

24		有限委托书。(现送交存档。)

31.1		根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)的认证，由鲍尔公司董事长兼首席执行官Daniel W·费舍尔提供。(现送交存档。)

31.2		根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)的认证，由鲍尔公司执行副总裁总裁兼首席财务官霍华德·H·于提供。(现送交存档。)

32.1		根据规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和美国法典第18章第63章第1350节的认证，由Ball Corporation董事长兼首席执行官Daniel W.Fisher提供。(随函提供。)

32.2		鲍尔公司执行副总裁总裁兼首席财务官霍华德·H·于根据规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和美国法典第18章第63章第1350节进行的认证。(随函提供。)

104

目录表

展品数		展品介绍：

97		鲍尔公司的激励性薪酬补偿政策。(现送交存档。)
99		就修订后的1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款而言的警示声明。(现送交存档。)

101.INS		可扩展的商业报告语言(XBRL)实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档。

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档。

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义链接库文档。

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

104		以下财务资料来自鲍尔公司截至2023年12月31日的年报10-K表，格式为内联XBRL(载于附件101)：(I)综合收益表，(Ii)综合全面收益表，(Iii)综合资产负债表，(Iv)综合现金流量表，(V)综合股东权益和全面收益表，以及(Vi)综合财务报表附注。(现送交存档。)

*代表管理合同或补偿计划或协议。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

105

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。


	鲍尔公司
	(注册人)


	发信人：	/S/Daniel W.Fisher
		Daniel·费舍尔
		董事长兼首席执行官
		2024年2月20日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。


(1)	首席执行官：

	/S/Daniel W.Fisher		董事长兼首席执行官
	Daniel·费舍尔		2024年2月20日

(2)	首席财务官：

	/S/余华德		常务副总裁兼首席财务官
	余华德		2024年2月20日

(3)	首席会计官：

	/S/内特·C·凯里		总裁副主计长
	内特·C·凯里		2024年2月20日

(4)	董事会过半数成员：

	/S/约翰·布莱恩特	*	董事
	约翰·布莱恩特		2024年2月20日

	/s/ Michael J. Cave	*	董事
	迈克尔·J·凯夫		2024年2月20日

	/S/Daniel W.Fisher	*	董事会主席和董事
	Daniel·费舍尔		2024年2月20日

	/s/ Dune Ives	*	董事
	沙丘艾夫斯		2024年2月20日

	/s/ Pedro H.马里亚尼	*	董事
	佩德罗·H马里亚尼		2024年2月20日


乔治亚河纳尔逊	*	董事
乔治亚·R·纳尔逊		2024年2月20日

/S/辛西娅·A·尼坎普	*	董事
辛西娅·A·尼坎普		2024年2月20日

/S/托德·佩内戈尔	*	董事
托德·佩内戈		2024年2月20日

106

目录表

/S/凯西·D·罗斯	*	董事
凯西·D·罗斯		2024年2月20日

/S/贝蒂·萨普	*	董事
贝蒂·萨普		2024年2月20日

/S/斯图尔特·A·泰勒二世	*	董事
斯图尔特·A·泰勒二世		2024年2月20日

*Daniel·W·费希尔根据上述董事签署的有限授权书担任事实代理人，该授权书已提交给美国证券交易委员会。

	鲍尔公司
	(注册人)


	发信人：	/S/Daniel W.Fisher
		Daniel·费舍尔
		作为事实律师
		2024年2月20日

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