美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
的季度结束时间：2023 年 9 月 30 日
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 从 _____________ 到 _______________ 的过渡期
委员会 文件编号 333-206097
ADDENTAX GROUP CORP.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
| 成立 或成立） | 身份 编号) |
Kingkey 100，A 座，4805 号房间，
中国深圳市罗湖 区 518000
（主要行政办公室的地址 ）
+ (86) 755 86961 405
（注册人的 电话号码）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记注明 注册人是否：(1) 在过去 12 个月（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内 是否受此类申报要求的约束。
☒ 是的 ☐ 不是
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☒ 是的 ☐ 不是
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 以及 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
增长 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是 ☒ 否
截至2023年11月14日 ，注册人的普通股共有4,294,979股已发行股份。
目录
| 第一部分 — 财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表（未经审计） | F-1 |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 3 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 16 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 16 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 17 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 17 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 17 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 17 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 17 |
| 项目 5. | 其他信息 | 17 |
| 项目 6. | 展品 | 17 |
| 2 |
I 部分 — 财务信息
项目 1。财务报表和补充数据
ADDENTAX GROUP CORP.
财务 报表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月
目录
| 截至 2023 年 9 月 30 日（未经审计）和 2023 年 3 月 31 日（经审计）的简明 合并资产负债表 | F-2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并损益表和综合收益表（未经审计） | F-3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明综合权益变动报表（未经审计） | F-4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | F-5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并财务报表附注（未经审计） | F-6 — F-15 |
| F-1 |
ADDENTAX 集团公司和子公司
未经审计 简明合并资产负债表
（以 美元计，股票数据或其他说明除外）
2023年9月30日 （未经审计) | 3月31日 2023 （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 持有至到期的债务证券 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付款和其他应收账款 | ||||||||
| 向供应商支付的预付款 | ||||||||
| 关联方应付的金额 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 厂房和设备，网 | ||||||||
| 长期预付款 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 长期应收账款 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 短期贷款 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应付给关联方的金额 | ||||||||
| 来自客户的预付款 | ||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | ||||||||
| 经营租赁负债当期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 可转换债务 | ||||||||
| 衍生负债 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||
| 公平 | ||||||||
| 普通股 ($)面值， 授权股份， 和 分别于 2023 年 9 月 30 日和 3 月 31 日发行的 和已发行股份） | $ | $ | ||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 法定储备金 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ||||||
| 权益总额 | ) | |||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
参见未经审计的简明合并财务报表附注 。
| F-2 |
ADDENTAX 集团公司和子公司
未经审计 简明合并运营报表和综合亏损
（以 美元计，股票数据或其他说明除外）
| 截至9月 30的三个月， | 六个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公允价值收益或亏损 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出前的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外币折算收益 | ||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀释版 | ) | |||||||||||||||
| 已发行股票的加权平均数-基本和摊薄 | ||||||||||||||||
参见未经审计的简明合并财务报表附注 。
| F-3 |
ADDENTAX 集团公司和子公司
未经审计的 简明合并权益变动报表
（以 美元计，股票数据或其他说明除外）
| 普通股 | 额外 | 留存收益 （累计赤字） | 累积了其他 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 付费 首都 | 无限制 | 法定储备金 | 综合损失 | 权益总额 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年7月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 发行新股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023 年 7 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 发行新股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 转换可转换债务产生的额外实收资本 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 发行新股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023 年 4 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 反向拆分前发行新股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 反向股票分割 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 分散股票汇总的新股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 反向拆分后发行新股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 转换可转换债务产生的额外实收资本 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
参见未经审计的简明合并财务报表附注 。
| F-4 |
ADDENTAX 集团公司和子公司
未经审计 简明合并现金流量表
（以 美元计，股票数据或其他说明除外）
| 截至9月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 可转换债务的摊销 | ||||||||
| 投资收益 | ( | ) | ||||||
| 公允价值收益或亏损 | ( | ) | ||||||
| 债务清偿损失 | ||||||||
| 特价购买的收益 | ( | ) | ||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ||||||||
| 向供应商支付的预付款 | ( | ) | ||||||
| 其他应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用和其他应付账款 | ( | ) | ||||||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的（用于）净现金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 购买债务证券 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 发行普通股的收益 | ||||||||
| 关联方借款的收益 | ||||||||
| 偿还关联方借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发放限制性现金 | ||||||||
| 偿还银行借款 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | $ | $ | ||||||
| 现金和现金等价物的净增长 | ||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 在此期间支付的利息现金 | $ | $ | ||||||
| 在此期间支付的所得税现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
参见未经审计的简明合并财务报表附注 。
| F-5 |
ADDENTAX 集团公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1。 组织和业务收购
ATXG 及其子公司（“公司”）在中华人民共和国（“中国” 或 “中国”）从事服装制造业务、提供物流服务、 物业租赁和管理服务。
2。 演示基础
管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了所有正常的经常性调整 ，这些调整是公允列报所列中期业绩所必需的。所有重要的公司间交易 和余额将在合并中消除。但是，此类财务报表中包含的经营业绩不一定代表年度业绩。
公司在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露 已被压缩或省略。这些未经审计的简明合并财务 报表应与公司于2023年6月29日向美国证券交易委员会 （“SEC”）提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
3。 重要会计政策摘要
使用估计值的
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设 ，这些估计和假设会影响合并 财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层使用估算时可用的最佳信息做出这些估计 ；但是实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
应收账款，净额
应收账款净额按扣除可疑账款备抵后的历史账面金额列报。
账户 应收账款被归类为随后按摊销成本计量的金融资产。当公司 成为应收款合同条款的当事方时，应收账款即被确认。它们在初始确认时按公允价值加上交易 成本（如果有）进行计量，随后按摊销成本计量。摊销成本是应收账款最初确认的金额， 减去本金还款额，再加上使用实际利息法计算的 初始金额与到期金额之间任何差额的累计摊销（利息），并根据任何损失备抵进行调整。
预期信贷损失的 损失备抵在应收账款中确认，并在每个报告日更新。公司根据亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具——信用损失（主题326）：使用修改后的追溯方法衡量 金融工具信贷损失（“ASC 326”）来确定 的预期信用损失准备金，该方法并未对累计赤字的期初余额产生重大影响。为了确定应收账款的预期信用损失，公司 将考虑历史信用损失经历，并根据债务人的特定因素、总体经济状况、 以及对报告日当前和预测状况方向的评估，包括货币的时间价值（如适用）进行调整。
损失补贴是针对所有贸易和其他应收账款的总额计算得出的。减值收益或亏损通过使用亏损备抵账户对应收账款账面金额进行相应调整，在损益或亏损中确认 。 减值损失作为信用损失补贴的变动计入运营费用。
当有信息表明交易对手处于严重财务困境且没有现实的复苏前景时，例如，当交易对手已被清算或进入破产程序时，应收账款 将被注销。根据公司的追回程序，注销的应收款 仍可能受到执法活动的约束，需要在 适当时考虑法律建议。任何追回的款项均计入损益。
在截至2023年9月30日的三个月中， 的会计政策没有变化。
最近 发布了会计公告
可转换证券会计 ：2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06《实体自有股权中可转换证券和合同的会计（ASU 2020-06）》，这是其总体简化计划的一部分，旨在降低应用会计准则 的成本和复杂性，同时维持或改善向财务报表用户提供的信息的有用性。除其他变化外， 新指南删除了可转换债务的 GAAP 分离模型，该模型要求将可转换债务分成债务和 股权成分，除非需要将转换功能分为衍生品或以高额溢价发行 。因此，在通过该指导方针后，各实体将不再在股权中单独提供此类嵌入式转换 功能，而是将可转换债务全部记作债务。新指南还要求在计算可转换债务对每股收益的稀释影响时使用 “如果转换” 方法，这与公司当前指导下的 会计处理方法一致。该指南对2021年12月15日之后开始的 财政年度以及这些财政年度内的过渡期内发布的财务报表有效，允许提前采用，但只能在 财年开始时生效。
公司审查已发布的新会计准则。管理层尚未确定其认为会对公司合并财务报表产生重大影响的任何其他新标准。
| F-6 |
4。 业务收购
2023年9月，公司以438,470美元（人民币320万元）的现金对价收购了东莞宏祥商业有限公司（HX）100％的股权，该公司是一家在广东省东莞从事房地产 管理和转租服务的实体。该公司 确认了996美元的讨价还价收益。此次收购是根据ASC 805 “业务合并” 的 按照收购会计方法进行核算的。自收购之日起，HX的经营业绩已包含在合并财务 报表中。
下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的公允价值：
收购资产和承担的负债附表
| 2023年9月5日 | ||||
| 银行现金 | $ | |||
| 其他应收账款 | ||||
| 固定资产，净额 | ||||
| 长期预付款 | ||||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||
| 应付工资单 | ( | ) | ||
| 其他应纳税款 | ( | ) | ||
| 其他应付账款 | ( | ) | ||
| 收购之日的账面净值 | ||||
| 特价购买的收益 | ( | ) | ||
| 购买价格 | $ | |||
由于此次收购的影响对 公司的合并财务业绩并不重要，因此尚未公布本次收购的预期 经营业绩。
5。 关联方交易
实体财务状况和处置损益摘要
| 关联方名称 | 与公司的关系 | |
公司向杨碧华免租借深圳XKJ办公室。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日， 公司的关联方余额如下：
关联方应付金额附表
| 关联方应付的金额 | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | ||||||
| 洪志达 (1) | $ | $ | ||||||
| 杨碧华 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
关联方借款附表
| 关联方借款 | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | ||||||
| 洪志达 | $ | $ | ||||||
| 宏业财务咨询（深圳）有限公司 | ||||||||
| 黄德武 (2) | ||||||||
| 黄金龙 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) | ||
| (2) |
与关联方的 借款余额是无抵押的、无息的，可按需偿还。
6。 持有至到期的债务证券
持有至到期的债务证券附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 持有至到期的债务证券 | $ | $ | ||||||
公司于2022年8月24日购买了第三方投资公司发行的票据。该票据的本金为1750万美元。 该票据可续期，期限为一年，年息率为2.5％。截至2023年9月30日和3月31日，应收票息 分别为437,500美元和218,750美元。该票据于2023年8月23日到期，并被重新归类为其他应收账款 （注9）。该公司正在与发行人进行讨论，并将决定是否续订该票据。
7。 库存
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，库存 包括以下内容：
库存附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
| F-7 |
8。 向供应商预付款
公司在收到库存零件之前已向第三方供应商预付款。这些预付款通常是为了在需要时加快 所需库存的交付，并帮助确保此类库存的优先和优惠价格。 预付给供应商的款项可按需全额退款。
公司在预付款之前会审查供应商的信用记录和背景信息。如果 其供应商的财务状况恶化，导致其交付货物或提供服务的能力受到损害，公司将 在被认为不太可能收回的期间确认坏账支出。
9。 预付款和其他应收账款
截至2023年9月30日和2023年3月31日，预付款 和其他应收账款包括以下内容：
预付款和其他应收账款附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 预付款 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 出售子公司时应收的对价 | ||||||||
| 到期债务证券的应收账款（注） | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意： 持有至到期的债务证券已到期，并被重新归类为其他应收款。该公司正在与发行人进行讨论， 将决定是否续订该票据。（注释 6）
10。 财产、厂房和设备
截至2023年9月30日和2023年3月31日，财产、 厂房和设备包括以下内容：
厂房和设备附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 生产工厂 | $ | $ | ||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 厂房和设备，网 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月，折旧 费用分别为23,019美元和32,948美元、57,002美元和68,832美元。
| F-8 |
11。 长期应收账款
公司于2022年9月与独立第三方签订了长期贷款协议。借款人的本金为250万美元。该贷款免息，将于2025年8月到期。
12。 短期银行贷款
2019年8月，HSW与中国农业银行签订了融资协议并获得了信贷额度，这使该公司 最多可以借款约153,172美元（合人民币1,000,000元）用于日常运营。贷款由HSW的法定代表人 免费担保。截至2023年9月30日，该公司在该信贷额度下借入了129,785美元（人民币944,255元）（2023年3月31日：137,468美元），年利率从4.34％到4.9％不等。未偿贷款余额应于2021年9月30日到期。公司 无法 续订银行的贷款额度。该公司正在与银行就贷款余额和 应付利息的还款时间表进行谈判。
13。 税收
| (a) | 企业 所得税（“EIT”） |
公司在中国开展业务，并在中国司法管辖区提交纳税申报表。
英西 产业链集团有限公司在塞舌尔共和国注册成立，根据英属维尔京群岛的现行法律， 无需缴纳所得税。它是Addentax Group Corp的全资子公司
Yingxi HK（盈喜产业链投资有限公司）在香港注册成立，由Addentax Group Corp. 间接全资拥有， 需缴纳香港所得税，累进税率为16.5％。由于Yingxi HK在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中没有应纳税所得额，因此没有为香港的所得税编列任何准备金。
YX，我们的全资子公司 ，在中国注册成立，需缴纳25％的企业所得税税率。由于YX在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中没有应纳税所得额， 中华人民共和国没有所得税准备金。
公司受中华人民共和国所得税法管辖。在2023年和2022年，英喜的所有运营公司都必须缴纳从 5％到15％的累进企业所得税率。优惠税率将在2023年底到期，从2024年起，企业所得税率将为25％。
公司的母公司Addentax Group Corp. 是一家美国实体，需缴纳美国联邦所得税。由于Addentax Group Corp. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 中没有美国应纳税所得额，因此没有为美国的所得税编列任何准备金 。
| F-9 |
按照适用于中国的中华人民共和国法定税率计算的所得税与所得税支出的 对账如下：
有效所得税税率对账时间表
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 中国法定税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 计算出的预期收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 暂时差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 永久差异 | ( | ) | ||||||||||||||
| 估值补贴的变化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | ||||||||||||||
由于过去有负面证据显示先前的累计净亏损和重组的不确定性，因此未确认任何可能来自非资本损失结转和 财产和设备的潜在税收优惠的递延 税收资产。管理层 将继续在每个报告期进行评估，以确定递延所得税资产的可变现性。
| (b) | 增值 增值税（“增值税”） |
根据中华人民共和国的相关税法，国内销售的正常增值税税率为13％，该税率对开具发票的 销售额征收并由购买者支付。子公司HSW、YBY、AOT、ZHJ和YS享有13％的增值税优惠税率。 公司必须将其收取的增值税汇给税务机关。提供抵免额度，购买时支付的增值税可用于 抵消销售时应缴的增值税。
对于 服务，物流公司相关税种下的适用增值税税率为9％，但YXPF的分支机构在2023年和2022年享受3％的 增值税优惠税率除外。公司需要按要求全额支付按发票 销售额的适用增值税税率计算的增值税。提供抵免额，使用汽油和通行费缴纳的增值税来抵消 服务收入的应缴增值税。
14。 合并的分部数据
分段 信息与首席运营决策者审查业务、做出投资和资源分配决策 以及评估运营业绩的方式一致。提供的区段数据反映了这种区段结构。公司报告以下四个部门的财务和运营 信息：
| (a) | 成衣 制造。包括服装的制造和分销； | |
| (b) | 物流 服务。提供物流服务；以及 | |
| (c) | 物业 管理和转租。为服装市场的服装批发商和零售商 提供商店转租和物业管理服务。 |
公司还为其细分市场提供一般企业服务，这些成本报告为 “公司和其他费用”。
| F-10 |
下表显示了区段结构中选定的 信息：
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，按细分市场划分的收入 如下：
分部收入报告附表
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 服装制造板块 | ||||||||||||||||
| 物流服务板块 | ||||||||||||||||
| 物业管理和转租 | ||||||||||||||||
| 防疫用品板块 | ||||||||||||||||
| 可报告的细分市场总额和合并收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 细分市场间收入 | ||||||||||||||||
| 服装制造板块 | ||||||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三家公司按分部划分的（亏损） 运营收入如下：
运营收入（亏损）分部报告附表
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 服装制造板块 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 物流服务板块 | ||||||||||||||||
| 物业管理和转租 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 防疫用品板块 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 可报告的细分总数 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企业和其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合并运营收益（亏损）总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2023年3月31日，按分部划分的 总资产如下：
资产分部报告时间表
| 总资产 | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | ||||||
| 服装制造板块 | $ | $ | ||||||
| 物流服务板块 | ||||||||
| 物业管理和转租 | ||||||||
| 可报告的细分总数 | ||||||||
| 企业和其他 | ||||||||
| 合并总资产 | $ | $ | ||||||
地理 信息
公司主要在中国开展业务。在根据地理位置提供信息时，收入基于客户的地理 位置，长期资产基于资产的地理位置。
地理 信息
地理信息日程表
| 截至9月30日的三个月 | 六个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 中国 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 长期资产 | ||||||||
| 中国 | ||||||||
| F-11 |
15。 金融工具
2023年1月4日，公司与某些合格投资者签订了一系列协议，根据该协议，公司获得了 15,000,000美元的净收益，作为对价的发行：
| ● | 高级
有担保可转换票据，原始本金总额约为美元 | |
| ● |
认股权证，最多可购买大约 |
认股权证被视为与可转换票据一起发行的独立工具，以其发行日的公允价值计量。 收到的收益首先根据其初始公允价值分配给认股权证。认股权证的初始公允价值为390万美元。认股权证以合并运营和综合亏损报表 中记录的权证公允价值的变化为市场标记。截至2023年9月30日，认股权证的公允价值为268,435美元（2023年3月31日：约合200万美元 ）。
可转换票据被归类为负债，随后按摊销成本列报，初始账面 价值与还款金额之间的任何差额作为从发行日到 到期日期间使用实际利息法的利息支出。嵌入式转换功能应进行分组，并使用公允价值单独核算，因为该嵌入式功能 被认为与债务主体没有明确和密切的关系。分叉转换功能按公允价值记录， 变动记录在合并运营报表和综合亏损报表中。嵌入式转换 功能的初始公允价值为120万美元。
公司确定，其他嵌入式功能不需要分叉，因为它们要么与 可转换票据明确而密切相关，要么不符合衍生品的定义。
公司于2023年1月 收到了扣除发行成本后的可转换票据和认股权证的总收益为1,500万美元，分配给每种金融工具如下：
金融工具附表
| 截至 2023 年 1 月 4 日 | ||||
| 衍生负债——认股权证的公允价值 | $ | |||
| 衍生负债——嵌入式转换功能 | ||||
| 可转换票据 | ||||
| $ | ||||
2023年1月，公司还向配售代理人授予了认股权证，作为代理费的一部分，用于购买公司70万股普通股 股。认股权证将在五年内到期，行使价为1.25美元，将在不同条件下进行调整。 认股权证被确认为衍生负债，初始公允价值为16.8万美元。
截至2023年9月30日和 2022年的三个月中，公司可转换票据债务的 变动情况如下：
可转换票据债务附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 账面价值 — 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 转换为普通股 | ( | ) | ||||||
| 兑换 | ( | ) | ||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 递延债务折扣和发行成本 | ( | ) | ||||||
| 利息费 | ||||||||
| 账面价值 — 期末余额 | $ | $ | ||||||
在 期间，约300万美元的可转换票据转换为约77万股普通股， 的平均有效转换价格为每股39287美元。
2023 年 7 月 13 日，公司与可转换票据的一位持有人签订了豁免和批准协议。根据协议 ，持有人全额赎回了750万美元可转换票据，并不可撤销地放弃了过去、现在 或未来的可转换票据下的任何索赔、权利和义务。
| F-12 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月， 公司的衍生负债如下：
衍生负债附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 衍生负债——认股权证 | $ | $ | - | |||||
| 期初余额 | ||||||||
| 已上市 | ( | ) | ||||||
| 终止公允价值 | ||||||||
| 衍生负债——嵌入式转换功能 | ||||||||
| 期初余额 | ||||||||
| 转换为普通股 | ( | ) | ||||||
| 对可转换价格变动进行重新评估 | ||||||||
| 兑换 | ( | ) | ||||||
| 已上市 | ( | ) | ||||||
| 终止公允价值 | ||||||||
| - | ||||||||
| 期末衍生品公允价值总额 | $ | $ | ||||||
16。 租赁使用权资产和租赁负债
根据ASC 842《租赁》（短期租赁除外）， 公司确认了使用权资产和租赁负债。 租赁负债按截至2023年9月30日剩余租金总额的现值计量，折扣率 为4.75％。单一租赁成本通常按直线计算在租赁期内确认。经营租赁 成本的所有现金支付在现金流量表中归类为经营活动。
公司租赁其总部。租赁期为5年，可以选择延长租约。该公司将其厂房和宿舍 租赁4.5年，并可以选择延长租约。该公司为转租业务 在一栋商业建筑中租赁了几层楼，为期16年，并可以选择延长租约。
下表汇总了租赁费用的组成部分：
租赁成本表
| 截至9月30日的三个月 | 六个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
下表汇总了与租赁相关的补充信息：
与租赁有关的补充信息一览表
| 三个月已结束 9月30日 | 六个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | ||||||||||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||||||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | ||||||||||||||||
| 加权平均剩余租赁期限-经营租约（年） | ||||||||||||||||
| 加权平均折扣率-经营租赁 | % | % | % | % | ||||||||||||
| F-13 |
下表汇总了运营租赁负债的到期日：
经营租赁 负债到期时间表
| 截至9月30日的年度 | 租赁成本 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 年及以后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
公司对我们的普通股的已发行股票进行了修正，并将其合并为较少数量的已发行股份 （“反向股票拆分修正案”），比例为一比十，生效日期为2023年6月26日。
18。 风险和不确定性
| (a) | 经济 和政治风险 |
公司的业务在中国进行。因此，公司的业务、财务状况和经营业绩 可能会受到中国政治、经济和法律环境以及中国经济总体状况的影响。
公司在中国的业务受到特殊考虑和重大风险的约束，这些风险通常与北美和西欧的 公司无关。其中包括与政治、经济和法律环境 以及外币兑换相关的风险。公司的业绩可能会受到中国政治和社会状况的变化 以及法律法规、反通货膨胀措施、货币兑换、 海外汇款以及税率和方法方面的政府政策变化的不利影响。
| (b) | 外国 货币换算 |
公司的报告货币是美元。母公司的本位货币是美元，公司运营子公司的功能 货币是中国人民币（“人民币”）。对于功能货币为人民币的子公司，所有资产和负债均按资产负债表日的汇率折算，截至2023年9月30日和2023年3月31日，资产负债表日的汇率分别为7.25和6.87。收入和支出按平均年汇率折算， 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，平均年汇率分别为7.004和6.603。净值按历史汇率 折算。由此产生的任何折算调整均不包括在确定净收益中，但包含在对其他综合亏损（权益组成部分）的外汇调整 中。
| (c) | 集中度 风险 |
以下是 截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，顶级客户的应收账款余额占每个细分市场的应收账款余额的百分比。
| F-14 |
服装 制造部门
集中风险附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 客户 A | % | % | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | % | % | ||||||
截至2023年9月30日， 的高集中度主要是由于一家大型服装分销商的业务发展。管理层认为 如果公司失去任何一个主要客户，它就能向其他客户销售类似的产品。
物流 服务板块
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 客户 A | % | % | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | % | % | ||||||
| 客户 D | % | % | ||||||
| 客户 E | % | % | ||||||
房地产 管理和转租部门
截至2023年9月30日和3月31日， 没有物业管理和转租部门的应收账款。
将注意力集中在客户身上
在 截至2023年9月30日的三个月中，物流服务板块的一位客户提供了 公司总收入的10％以上，占公司三个月总收入的11.0％。在截至2022年9月30日的三个月中，没有客户 提供的收入超过公司总收入的10％。在截至2023年9月30日的六个月中，来自物流服务 板块的两名客户提供了公司总收入的10％以上，占公司三个月总收入的23.9％。 在截至2022年9月30日的六个月中，没有任何客户提供的收入超过公司总收入的10％。
管理层 认为，如果公司失去任何一个主要客户，它就能向其他客户销售类似的产品。
将注意力集中在供应商身上
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，每个应申报细分市场的五家最大供应商的购买情况。
向供应商采购的附表
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2021 | |||||||||||||
| 服装制造板块 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 物流服务板块 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 物业管理和转租 | % | % | % | % | ||||||||||||
| (d) | 利息 利率风险 |
公司的利率风险敞口主要涉及我们未偿银行借款的利息支出以及投资于现金存款和流动性投资的现金所产生的 利息收入。截至2023年9月30日，未偿还借款总额 为129,785美元（人民币944,255元），各种利率从年利率4.3％到4.9％不等（注11）
| F-15 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表报告中包含的财务报表和相应附注一起阅读。 我们的讨论包括基于当前预期的前瞻性陈述，这些预期涉及风险和不确定性，例如我们的 计划、目标、预期和意图。由于多种因素，包括风险因素和本报告中关于前瞻性陈述的特别 说明中列出的因素，实际结果和事件发生时间可能与这些前瞻性陈述中的预期 存在重大差异。我们使用 “预测”、“估计”、“计划”、 “项目”、“继续”、“持续”、“期望”、“相信”、“打算”、 “可能”、“将”、“应该”、“可能”、“目标”、“预测” 等词语来识别前瞻性陈述。
概述
我们的 业务
我们 （Addentax Group Corp.）是一家内华达州的控股公司，我们自己没有实质性业务。我们几乎所有的业务 都是通过我们在中国设立的运营公司进行的，主要是深圳前海盈喜产业链服务有限公司（“YX”）、 我们的全资子公司及其子公司。我们不是一家中国运营公司。我们是一家控股公司，不直接 在中国拥有任何实质性业务业务。因此，我们的投资者不会直接持有我们运营的 公司的任何股权。我们的控股公司结构给投资者带来了独特的风险。中国监管机构可能会禁止我们的运营 结构，这可能会导致我们的业务和/或普通股价值发生重大变化，包括 可能导致此类证券的价值大幅下降或变得一文不值。我们的控股公司Addentax Group Corp. 在纳斯达克资本市场上市 ，股票代码为 “ATXG”。我们将业务分为三个部分：服装制造、 物流服务、物业管理和转租。
除非 上下文另有要求，否则本年度报告中提及 “Addentax” 的所有内容均指Addentax Group Corp.、 一家控股公司，“我们”、“我们的”、“注册人”、 “公司” 或 “我们的公司” 是指附录和/或其合并子公司。我们的内华达州控股公司Addentax 集团公司是我们的投资者投资的实体。
我们的 子公司包括（i）塞舌尔共和国的一家公司盈西产业链集团有限公司；（ii）香港公司英西产业链投资 有限公司（“盈喜香港”）；（iii）中国公司前海盈喜纺织服装有限公司；（iv） 深圳前海盈喜产业链服务有限公司，有限公司，一家中国公司（“YX”），（v）东莞恒胜威制衣有限公司， Ltd，一家中国公司（“HSW”），（vii）东莞宇尚服装有限公司，一家中国公司（“YS”），（vii）中国公司（“YBY”）汕头易柏 怡制衣有限公司（“YBY”），（viii）深圳盈喜鹏发物流有限公司，一家中国公司（“PF”）； (ix) 深圳新快捷运输有限公司，一家中国公司（“XKJ”），（x）深圳盈喜通达物流有限公司， 一家中国公司（“TD”），（xi）东莞盈喜大英商业有限公司，一家中国公司（“DY”），（xii）庄豪 佳（东莞）装饰工程有限公司，Ltd，一家中国公司（“ZHJ”）和（xiii）东莞奥特西服装有限公司，一家中国 公司（“AOT”），（xiv）中国公司（“HX”）东莞宏祥商业有限公司（“HX”）。
“中国 子公司” 统指（i）前海盈喜纺织服装有限公司；（ii）深圳前海盈喜实业 连锁服务有限公司（“YX”），（iii）东莞恒胜威服装有限公司（“HSW”），（iv）东莞宇尚 服装有限公司（“YS”）)；(v) 汕头易百怡服装有限公司（“YBY”）；（vi）中国公司深圳英西鹏发物流 有限公司（“PF”）；（vii）中国公司深圳新快捷运输有限公司（“XKJ”）、 (viii) 深圳盈西通达物流有限公司，一家中国公司（“TD”），（ix）东莞盈喜大英商业有限公司， 一家中国公司（“DY”），（x）庄浩佳（东莞）装饰工程有限公司, Ltd，一家中国公司（“ZHJ”），以及 (xi) 中国公司（“AOT”）东莞奥特思服装有限公司（“AOT”），（xiv）东莞宏祥商业有限公司，一家中国公司 （“HX”）。
2023 年 2 月，公司分别将 DY 出售给了独立第三方。
“外商独资企业” 是指前海盈喜纺织服装有限公司，这是一家在中国的外商独资企业，由 Addentax Group Corp. 间接全资拥有
我们的 服装制造业务主要包括向位于中国的批发商的销售。我们拥有自己的制造工厂， 具有足够的生产能力和生产线上的熟练工人，以确保我们符合高质量控制标准 并及时满足客户的交付要求。我们通过五家全资 子公司开展服装制造业务，即东莞恒胜威服装有限公司（“HSW”）、东莞宇尚服装有限公司（“YS”）、 汕头易柏怡服装有限公司（“YBY”）、庄浩佳（东莞）装饰工程 有限公司。, Ltd（“ZHJ”）和东莞奥特西服装有限公司（“AOT”），它们位于中国广东省 。
我们的 物流业务包括送货和快递服务，覆盖中国 11 个省和 3 个直辖市的 86 个城市。尽管 我们有自己的机动车辆和司机，但我们目前将部分业务外包给承包商。我们认为，外包使 我们能够最大限度地提高运力并保持灵活性，同时减少资本支出和在缓慢的 季节留住司机的成本。我们通过三家全资子公司开展物流业务，即深圳市新快捷运输有限公司。， Ltd（“XKJ”）、深圳英西鹏发物流有限公司（“PF”）和深圳盈喜通达物流有限公司（“TD”）， ，位于中国广东省。
我们的 物业管理和转租业务为服装市场的服装批发商和零售商 提供商店转租和物业管理服务。我们通过一家全资子公司进行物业管理和转租业务，即位于中国广东省的东莞 盈喜大盈商业有限公司（“DY”）。
2023年2月，公司以公允价值将DY出售给了独立第三方，这也是其截至2023年2月28日 28日的账面价值。
公司保留了DY的 业务运营、客户和供应商；因此，该子公司的处置不符合已终止业务的条件。
.
| 3 |
业务 目标
服装 制造业务
我们 认为，我们的服装制造业务之所以强大，主要是因为我们一直强调产品的卓越品质和及时 交付。我们的服装制造部门的主要业务目标是扩大我们的客户群并提高 我们的利润。
物流 服务业务
我们物流服务部门的 业务目标和未来计划是建立一个高效的物流系统，并在中国建立一个全国性的 配送和快递网络。截至 2023 年 9 月 30 日，我们为大约七个 个省和两个直辖市的超过 86 个城市提供物流服务。我们预计将在2024年在现有服务城市再开发20个物流点，并提高公司的 利润。
物业 管理和转租业务
我们物业管理和转租部门的 业务目标是整合购物中心的资源，共同发展电子商务基地 和互联网名人经济，以推动该地区门店的价值增加。今年 的短期目标是将购物中心商店的入住率提高到70％以上。2023年2月，公司以公允价值将DY出售给了独立的 第三方，这也是其截至2023年2月28日的账面价值。2023 年 9 月，我们完成了对 HX 的收购。
业务的季节性
我们的 业务受到季节性趋势的影响，第二和第三季度的服装销售水平上升，第三和第四季度的物流 服务收入增加。这些趋势主要源于季节性服装制造 的出货时间和物流服务领域的假日期。
收藏 政策
服装 制造业务
对于 我们的新客户，我们通常要求下达的订单以预付款或存款作为支持。对于具有良好付款记录的长期和老牌客户 ，我们通常在他们确认收到 商品后的 30 至 180 天内提供付款期限。
物流 服务业务
对于 物流服务，我们通常在注册 收到包裹之日起 30 到 90 天内收到买家的付款。
物业 管理和转租业务
对于 物业管理和转租业务，我们通常会提前收取下个月的租金和管理费。
| 4 |
经济 不确定性
我们的 业务取决于消费者对我们产品和服务的需求。我们认为， 中国经济的巨大不确定性增加了我们的客户对我们产品和服务成本的敏感度。我们经历了持续的定价压力。 如果经济环境变得疲软，经济状况可能会对我们的销售增长和营业利润率、 现金状况和应收账款的收取产生负面影响。此外，中国的商业信贷和流动性已经收紧。我们的一些 供应商和客户可能面临信用问题，并可能遇到现金流问题和其他财务困难。目前，这些因素 并未对客户收取应收账款的及时性产生影响。我们目前无法预测这种情况 将如何发展，以及未来几个季度是否需要允许或注销应收账款。
尽管 当前中国经济存在各种风险和不确定性，但我们相信我们的核心优势将继续使 我们能够执行收入、净收入和运营现金流长期可持续增长的战略。
重要会计政策摘要
我们 已经确定了重要的会计政策，由于判断、不确定性、所涉基础 会计准则和运营的独特性和复杂性，这些政策可能会导致我们的财务状况或经营业绩在 不同条件下或使用不同的假设发生重大变化。
估计值 和假设
我们 定期评估用于编制财务报表的会计估算。总的来说，管理层的估计 是基于历史经验、来自第三方专业人员的信息以及在事实和情况下被认为合理的其他各种假设。实际结果可能不同于管理层的估计。
收入 确认
收入 是通过销售商品和配送服务产生的。当客户获得对承诺商品或 服务的控制权时，收入即予以确认，并以反映公司为换取这些商品 或服务而预期获得的对价的金额进行确认。此外，该标准要求披露与客户签订的合同 产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。记录的收入金额反映了公司期望收到 以换取这些商品和服务的对价。公司采用以下五步模型来确定此金额：
| (i) | 标识 合同中承诺的商品和服务； | |
| (ii) | 确定 承诺的商品和服务是否为履约义务，包括它们在 合同中是否有区别； | |
| (iii) | 交易价格的衡量 ，包括对可变对价的限制； | |
| (iv) | 将 交易价格分配给履约义务；以及 | |
| (v) | 当公司履行每项履约义务时（或当）时，确认 收入。 |
| 5 |
公司仅在公司可能收取其应得 的对价以换取其转让给客户的商品或服务时，才将五步模式应用于合同。一旦在合同开始时确定合同属于ASC 606的范围，公司就会审查合同，以确定公司必须履行哪些履约义务以及哪些 个履约义务是不同的。公司将履行义务得到履行或履行时分配给相应履约义务的交易价格金额 视为收入。通常，公司的 履约义务会在某个时间点转移给客户，通常是在交货时。
在 所有报告期内，公司没有披露最初预期期限为一年或更短的所有产品和服务收入 合同未履行的履约义务的价值，这是所通过规则允许的可选豁免。
租赁
承租人
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。运营租赁包含在合并资产负债表中的经营租赁使用权（“ROU”） 资产、其他流动负债和经营租赁负债中。融资租赁包含在合并资产负债表中的 财产和设备、其他流动负债和其他长期负债中。
ROU 资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁 款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的当前 价值进行确认。由于大多数租约不提供隐含利率，因此公司通常使用增量 借款利率，该利率基于预计利率，用于抵押借款，在开始日期 期限内进行抵押借款。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，不包括租赁激励措施。租赁付款的租赁费用 在租赁期内按直线方式确认。
出租人
作为 出租人，根据ASC 842，该公司的租赁被归类为经营租赁。以公司为出租人的租赁 基本上全部计为经营租赁，租赁部分和非租赁部分分别入账。经营租赁的租金 收入在相关租赁期限内按直线方式确认。 在谈判和安排经营租赁时产生的初始直接成本 添加到租赁资产的账面金额中，并在租赁期内按直线 进行确认。
最近 发布了会计公告
2016年9月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具——信用损失（主题326），金融工具信用损失的计量 。该标准要求以摊销成本计算的金融资产（或一组金融资产）按预计收取的净额列报 。信贷损失备抵是一个估值账户，从 金融资产的摊销成本基础中扣除，以金融 资产的预期收取金额显示净账面价值。该标准将于2023年4月1日对公司生效。该公司目前正在评估采用该亚利桑那州立大学 将对其合并财务报表产生的影响。
可转换证券会计 ：2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06《实体自有股权中可转换证券和合同的会计（ASU 2020-06）》，这是其总体简化计划的一部分，旨在降低应用会计准则 的成本和复杂性，同时维持或改善向财务报表用户提供的信息的有用性。除其他变化外， 新指南删除了可转换债务的 GAAP 分离模型，该模型要求将可转换债务分成债务和 股权成分，除非需要将转换功能分为衍生品或以高额溢价发行 。因此，在通过该指导方针后，各实体将不再在股权中单独提供此类嵌入式转换 功能，而是将可转换债务全部记作债务。新指南还要求在计算可转换债务对每股收益的稀释影响时使用 “如果转换” 方法，这与公司当前指导下的 会计处理方法一致。该指南对2021年12月15日之后开始的 财政年度以及这些财政年度内的过渡期内发布的财务报表有效，允许提前采用，但只能在 财年开始时生效。
公司审查已发布的新会计准则。管理层尚未确定其认为会对公司合并财务报表产生重大影响的任何其他新标准。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的运营业绩
下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的经营业绩。下表和讨论 应与我们的合并财务报表及其附注一起阅读，详见本报告其他部分。
三个月已结束 9月30日 | 2023 年的变化 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 与 2022 年相比 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 1,335,314 | 100.0 | % | $ | 2,144,019 | 100 | % | $ | (808,705 | ) | (37.7 | )% | |||||||||||
| 收入成本 | (932,427 | ) | (69.8 | )% | (1,578,858 | ) | (73.6 | )% | 646,431 | 40.9 | % | |||||||||||||
| 毛利 | 402,887 | 30.2 | % | 565,161 | 26.4 | % | (162,274 | ) | (28.7 | )% | ||||||||||||||
| 运营费用 | (707,819 | ) | (53.0 | )% | (495,009 | ) | (23.1 | )% | (212,810 | ) | (43.0 | )% | ||||||||||||
| （亏损）运营收入 | (304,932 | ) | (22.8 | )% | 70,152 | 3.3 | % | (375,084 | ) | 534.7 | % | |||||||||||||
| 其他收入，净额 | (581,900 | ) | (43.6 | )% | 22,973 | 1.1 | % | (604,873 | ) | (2633 | )% | |||||||||||||
| 公允价值收益 | 2,854,595 | 213.8 | % | - | - | 2,854,595 | ||||||||||||||||||
| 净财务成本 | (602,126 | ) | (45.1 | )% | (447 | ) | (0.0 | )% | (601,679 | ) | 27230.6 | % | ||||||||||||
| 所得税支出 | (3,237 | ) | (0.2 | )% | (9,461 | ) | (0.4 | )% | 6,224 | 65.8 | % | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | 1,362,400 | 102.0 | % | $ | 83,217 | 3.9 | % | $ | 1,279,183 | 1537.2 | % | ||||||||||||
收入
与截至2022年9月30日的三个月 相比，截至2023年9月30日的三个月 的总收入减少了约80万美元，下降了37.7％。下降的主要原因是物业管理和转租业务 减少了90万美元，服装制造业务增加了10万美元。
在截至2023年9月30日的三个月 中，我们的服装制造业务产生的收入 贡献了约10万美元，占我们总收入的6.8％。截至2022年9月30日的三个月，服装制造业务产生的收入分别贡献了约40万美元，占我们 总收入的14.3％。销售水平低的主要原因是工厂设施的更新和维修，其余工厂无法提供与以前相同的产能。我们估计，产能将在截至2024财年的最后一个季度的 恢复。
| 6 |
在截至2023年9月30日的三个月 中，我们的物流服务业务产生的收入 贡献了约120万美元，占我们总收入的88.8％。截至2022年9月30日的三个月，我们的物流业务产生的收入贡献了约120万美元，占我们总收入 的57.0％。
截至2023年9月30日的三个月，我们的物业管理和转租业务产生的收入 为06万美元，占我们总收入的4.3％。截至2022年9月30日的三个月中，该业务板块的收入为90万美元，占我们该业务总收入的42.9％。
收入 的成本
三个月已结束 9月30日 | 增加（减少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 与 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 服装制造的净收入 | $ | 91,218 | 100.0 | % | $ | 861 | 100 | % | $ | 90,357 | 10494.4 | % | ||||||||||||
| 原材料 | 26,377 | 28.9 | % | - | - | % | 26,377 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 劳动 | 46,404 | 50.9 | % | 779 | 90.5 | % | 45,625 | 5856.9 | % | |||||||||||||||
| 其他和开销 | 2,670 | 2.9 | % | 584 | 67.8 | % | 2,086 | 357.2 | % | |||||||||||||||
| 服装制造的总收入成本 | 75,451 | 82.7 | % | 1,363 | 158.3 | % | 74,088 | 5435.7 | % | |||||||||||||||
| 服装制造的毛利（亏损） | 15,767 | 17.3 | % | (502 | ) | (58.3 | )% | 16,269 | 3240.8 | % | ||||||||||||||
| 物流服务的净收入 | 1,186,033 | 100.0 | % | 1,221,658 | 100.0 | % | (35,625 | ) | (2.9 | )% | ||||||||||||||
| 燃料、通行费和其他物流服务费用 | 513,789 | 43.3 | % | 665,401 | 54.4 | % | (151,612 | ) | (22.8 | )% | ||||||||||||||
| 分包费 | 338,577 | 28.6 | % | 196,105 | 16.1 | % | 142,472 | 72.7 | % | |||||||||||||||
| 物流服务的总收入成本 | 852,366 | 71.9 | % | 861,506 | 70.5 | % | (9,140 | ) | (1.1 | )% | ||||||||||||||
| 物流服务的毛利 | 333,667 | 28.1 | % | 360,152 | 29.5 | % | (26,485 | ) | (7.4 | )% | ||||||||||||||
| 物业管理和转租的净收入 | 58,063 | 100.0 | % | 920,201 | 100.0 | % | (862,138 | ) | (93.7 | )% | ||||||||||||||
| 物业管理和转租的总收入成本 | 4,610 | 7.9 | % | 713,868 | 77.6 | % | (709,258 | ) | (99.4 | )% | ||||||||||||||
| 物业管理和转租的毛利 | 53,453 | 92.1 | % | 206,333 | 22.4 | % | (152,880 | ) | (74.1 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的净收入 | $ | - | 0 | % | $ | 1,299 | 100.0 | % | (1,299 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||
| 其他和开销 | - | 0 | % | 2,120 | 163.2 | % | (2,120 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的总收入成本 | - | 0 | % | 2,120 | 163.2 | % | (2,120 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的总（亏损）收入 | - | 0 | % | (821 | ) | (63.2 | )% | 821 | 100.0 | % | ||||||||||||||
| 总收入成本 | $ | 932,427 | 69.8 | % | $ | 1,578,858 | 73.6 | % | $ | (646,431 | ) | 57.7 | % | |||||||||||
| 毛利 | $ | 402,887 | 30.2 | % | $ | 565,161 | 26.4 | % | $ | (162,274 | ) | (48.1 | )% | |||||||||||
| 7 |
对于 我们的服装制造业务，我们直接从众多当地面料和配饰 供应商那里购买大部分原材料。
截至2023年9月30日的三个月，我们的服装制造业务的原料 材料成本约占我们 服装制造业务总收入的28.9％，而截至2022年9月30日的三个月，这一数字为零。
截至2023年9月30日的三个月中，我们的服装制造业务的劳动力成本约占服装制造业务总收入的50.9％，而截至2022年9月30日的三个月，这一比例为90.5％。
截至2023年9月30日的三个月，我们的服装制造业务的管理费用 和其他费用约占我们 服装业务总收入的2.9％，而截至2022年9月30日的三个月，这一比例约占服装业务总收入的67.8％。
对于 我们的物流业务，我们将部分业务外包给承包商。该公司依赖少数分包商，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，向我们最大的承包商分包 费用分别约占我们服务部门总收入成本的35.1％和26.7％。这一增长归因于 COVID-19 疫情之后，与分包商相比，我们自己的物流使用量减少了 。我们没有与分包商发生任何争议，我们相信我们与合同物流服务提供商保持 良好的关系。
截至2023年9月30日的三个月，我们的服务业务的燃料、 通行费和其他成本约为50万美元，而截至2022年9月30日的三个月， 为70万美元。截至2023年9月30日的三个月，我们服务业务的燃料、通行费和其他成本约占我们总服务收入的43.3％，而截至2022年9月30日的三个月，这一比例为54.4％。减少的主要原因是，在 COVID-19 疫情之后，分包商的使用量增加。
截至2023年9月30日的三个月，我们的服务业务分包 费用从截至2022年9月30日的三个月的20万美元大幅增长了约72.7％，至30万美元 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分包费用分别约占我们 总服务业务收入的28.6％和16.1％。增长主要归因于 在 COVID-19 疫情之后，与分包商相比，我们自己的物流使用量有所减少。
| 8 |
对于 物业管理和转租业务，收入成本主要是转租 业务的经营租赁资产的摊销。该公司于 2023 年 2 月出售了 DY，并于 2023 年 9 月收购了 HX。因此，这个 细分市场在本季度收入微乎其微。
总利润
截至2023年9月30日的三个月，成衣 制造业务的毛利约为15,800美元，而截至2022年9月30日的三个月， 的亏损约为500美元。截至2023年9月30日的三个月，毛利约占我们服装制造业务总收入的 17.3％。
截至2023年9月30日的三个月，我们的物流服务业务的毛利润约为333,700美元，毛利润率为28.1％。截至2022年9月30日的三个月，我们物流服务业务的毛利约为360,200美元，毛利率为29.5％。毛利率的下降主要是因为。
截至2023年9月30日的三个月，我们的物业管理和转租业务的总利润约为53,500美元。 截至2022年9月30日的三个月，利润率约为206,300美元，利润率为22.4％。
三个月已结束 9月30日 | 增加（减少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 与 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 402,887 | 100 | % | $ | 565,161 | 100 | % | (162,274 | ) | (28.7 | )% | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 | (37,212 | ) | (9.2 | )% | (30,002 | ) | (5.3 | )% | (7,210 | ) | (24.0 | )% | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | (670,607 | ) | (166.5 | )% | (465,007 | ) | (82.3 | )% | (205,600 | ) | (44.2 | )% | ||||||||||||
| 总计 | $ | (707,819 | ) | (175.7 | )% | $ | (495,009 | ) | (87.6 | )% | (212,810 | ) | (43.0 | )% | ||||||||||
| （亏损）运营收入 | $ | (304,932 | ) | (75.7 | )% | $ | 70,152 | 12.4 | % | (375,084 | ) | (534.7 | )% | |||||||||||
销售、 一般和管理费用
我们的 销售费用主要用于我们的物业管理和转租业务。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为37,200美元和约3万美元。销售费用主要包括广告、当地 运输、卸货费和产品检验费。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们在服装制造业务领域的 一般和管理费用分别约为34,400美元和27,700美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月， 我们在物流服务领域的一般和管理费用分别约为160,700美元和207,800美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们的物业管理和转租业务的一般和管理 费用分别约为零和86,700美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们在公司办公室的一般和管理费用分别约为475,600美元和142,800美元。一般和管理费用主要包括管理 工资、办公费用、某些折旧和摊销费用、维修和保养、法律和专业费用、仓储 成本和其他不能直接归因于我们收入的费用。
| 9 |
截至2023年9月30日的三个月， 的一般和管理费用总额从截至2022年9月30日的三个月的465,000美元增长了约44.2％，至670,600美元。
（亏损） 运营收入
截至2023年9月30日的三个月，经营亏损 约为304,900美元，而截至2022年9月30日的三个月的运营收入为70,200美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，运营亏损分别约为19,000美元和28,100美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月， 我们的物流服务板块的运营收入分别为约17.23万美元和15.24万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，运营损失约为13,400美元，运营收入为89,600美元，分别来自我们的地产 管理和转租业务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们在公司办公室产生的运营费用分别约为444,900美元和143,800美元。我们公司办公室 开支的增加主要是由于为遵守美国证券交易委员会的会计、披露和报告要求而增加了法律和专业费用。
收入 税收支出
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得 的税收支出分别约为3,200美元和9,500美元。该公司在中国经营 并在中国司法管辖区提交纳税申报表。
英西 产业链集团有限公司在塞舌尔共和国注册成立，根据英属维尔京群岛的现行法律， 无需缴纳所得税。
Yingxi HK在香港注册成立，须缴纳香港所得税，累进税率为16.5％。由于香港英西在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中没有应纳税所得额，因此没有为香港的所得税编列经费 。
QYTG 和YX在中国注册成立，须缴纳的中国企业所得税（EIT）税率为25％。由于QYTG和YX在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中没有应纳税所得额，因此中国没有为所得税准备金 。
公司受中华人民共和国所得税法管辖。2023年，英喜的所有运营公司都必须缴纳从 5％到15％的累进企业所得税率。优惠税率将于2023年底到期。
公司的母公司Addentax Group Corp. 是一家美国实体，需缴纳美国联邦所得税。由于Addentax Group Corp. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 中没有美国应纳税所得额，因此没有为美国的所得税编列任何准备金 。
净收入（亏损）
我们 在截至2023年9月30日的三个月中净收入约为140万美元，在截至2022年9月30日的三个月中，净收入约为8万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 ，我们的基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.37美元和0.00美元。
| 10 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的运营业绩
下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的经营业绩。下表和讨论 应与我们的合并财务报表及其附注一起阅读，详见本报告其他部分。
六个月已结束 9月30日 | 2023 年的变化 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 与 2022 年相比 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 2,387,820 | 100 | %% | $ | 4,530,403 | 100.0 | % | $ | (2,142,583 | ) | (47.3 | )% | |||||||||||
| 收入成本 | (1,748,024 | ) | (73.2 | )% | (3,508,558 | ) | (77.4 | )% | 1,760534 | 50.2 | % | |||||||||||||
| 毛利 | 639,796 | 26.8 | % | 1,021,845 | 22.6 | % | (382,049 | ) | (37.4 | )% | ||||||||||||||
| 运营费用 | (1,205,677 | ) | (50.5 | )% | (905,591 | ) | (20.0 | )% | (300,086 | (33.1 | )% | |||||||||||||
| （亏损）运营收入 | (565,881 | ) | (23.7 | )% | 116,254 | 2.6 | % | (682,135 | ) | (586.8 | )% | |||||||||||||
| 其他收入，净额 | (469,414 | ) | (19.7 | )% | 74,056 | 1.6 | % | (543,470 | ) | (733.9 | )% | |||||||||||||
| 公允价值收益 | 1,566,592 | 71.5 | % | - | - | 1,566,592 | - | |||||||||||||||||
| 净财务成本 | (1,893,117 | ) | (79.3 | )% | 333 | (0.0 | )% | (1,893,450 | ) | 40505.4 | % | |||||||||||||
| 所得税支出 | (4,501 | ) | (0.2 | )% | (10,755 | ) | (0.2 | )% | 6,254 | 58.1 | % | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (1,366,321 | ) | (51.4 | )% | $ | 179,888 | 4.0 | % | $ | (1,546,209 | ) | (859.5 | )% | ||||||||||
收入
与截至2022年9月30日的六个月相比， 截至2023年9月30日的六个月中， 的总收入减少了约210万美元，下降了47.3％。下降的主要原因是服装制造业务增加了10万美元，物流服务减少了40万美元，物业管理和转租业务减少了180万美元。
在截至2023年9月30日的六个月 中，我们的服装制造业务产生的收入 贡献了约10万美元，占我们总收入的6.1％。截至2022年9月30日的六个月中，服装制造业务产生的收入分别贡献了约4万美元，占我们 总收入的0.9％。销售水平低的主要原因是工厂设施 的更新和维修，其余工厂无法提供与以前相同的产能。我们估计，截至2024财年的最后一个季度，产能似乎将恢复 。
| 11 |
在截至2023年9月30日的六个月 中，我们的物流服务业务产生的收入 贡献了约220万美元，占我们总收入的91.5％。截至2022年9月30日的六个月中，我们的物流业务产生的收入贡献了约260万美元，占我们总收入 的57.7％。
截至2023年9月30日的六个月中，我们的物业管理和转租业务产生的收入 为06万美元。截至2022年9月30日的六个月中，该业务板块的收入 为190万美元，占我们该业务总收入的41.4％。
收入 的成本
六个月已结束 9月30日 | 增加（减少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 与 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 服装制造的净收入 | $ | 145,091 | 100.0 | % | $ | 41,287 | 100.0 | % | $ | 103,804 | 251.4 | % | ||||||||||||
| 原材料 | 25,950 | 17.9 | % | 27,551 | 66.7 | % | (1,601 | ) | (5.8 | )% | ||||||||||||||
| 劳动 | 93,140 | 64.2 | % | 9,268 | 22.4 | % | 83,872 | 905.0 | % | |||||||||||||||
| 其他和开销 | 2,681 | 1.8 | % | 1,619 | 3.9 | % | 1,062 | 65.6 | % | |||||||||||||||
| 服装制造的总收入成本 | 121,771 | 83.9 | % | 38,438 | 93.1 | % | 83,333 | 216.8 | % | |||||||||||||||
| 服装制造的毛利 | 23,320 | 16.1 | % | 2,849 | 6.9 | % | 20,471 | 718.5 | % | |||||||||||||||
| 物流服务的净收入 | 2,184,666 | 100.0 | % | 2,612,540 | 100.0 | % | (427,874 | ) | (16.4 | )% | ||||||||||||||
| 燃料、通行费和其他物流服务费用 | 1,001,219 | 45.8 | % | 1,267,986 | 48.5 | % | (266,767 | ) | (21.0 | )% | ||||||||||||||
| 分包费 | 620,424 | 28.4 | % | 637,301 | 24.4 | % | (16,877 | ) | (2.6 | )% | ||||||||||||||
| 物流服务的总收入成本 | 1,621,643 | 74.2 | % | 1,905,287 | 72.9 | % | (283,644 | ) | (14.9 | )% | ||||||||||||||
| 物流服务的毛利 | 563,023 | 25.8 | % | 707,253 | 27.1 | % | (144,230 | ) | (20.4 | )% | ||||||||||||||
| 物业管理和转租的净收入 | 58,063 | 100.0 | % | 1,875,036 | 100.0 | % | (1,816,973 | ) | (96.9 | )% | ||||||||||||||
| 物业管理和转租的总收入成本 | 4,610 | 7.9 | % | 1,562,318 | 83.3 | % | (1,557,708 | ) | (99.7 | )% | ||||||||||||||
| 物业管理和转租的毛利 | 53,453 | 92.1 | % | 312,718 | 16.7 | % | (259,265 | ) | (82.9 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的净收入 | $ | - | - | $ | 1,540 | 100.0 | % | (1,540 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||
| 其他和开销 | - | - | 2,514 | 163.2 | % | (2,514 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
| 防疫用品的总收入成本 | - | - | 2,514 | 163.2 | % | (2,514 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
| 防疫用品的总（亏损）收入 | - | - | (974 | ) | (63.2 | )% | 974 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 总收入成本 | $ | 1,748,024 | 73.2 | % | $ | 3,508,558 | 77.6 | % | $ | 1,760,534 | 50.2 | % | ||||||||||||
| 毛利 | $ | 639,796 | 26.8 | % | $ | 1,021,845 | 22.4 | % | $ | (382,049 | ) | (37.4 | )% | |||||||||||
| 12 |
对于 我们的服装制造业务，我们直接从众多当地面料和配饰 供应商那里购买大部分原材料。
截至2023年9月30日的六个月，我们的服装制造业务的原料 材料成本约占我们 服装制造业务总收入的17.9％，而截至2022年9月30日的六个月中，这一比例为66.7％。百分比的下降 主要是由于。
在截至2023年9月30日的六个月 个月中，我们的服装制造业务的劳动力成本约占服装制造业务总收入的64.2％，而截至2022年9月30日的六个月中，这一比例为22.4％。增长主要是由于。
截至2023年9月30日的六个月，我们的服装制造业务的管理费用 和其他费用约占我们 服装业务总收入的1.8％，而截至2022年9月30日的六个月中，这一比例约占服装业务总收入的3.9％。
对于 我们的物流业务，我们将部分业务外包给承包商。该公司依赖少数分包商，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月 个月中，向我们最大的承包商分包 费用分别约占我们服务部门总收入成本的36.1％和24.4％。这一增长归因于 COVID-19 疫情之后，与分包商相比，我们自己的物流使用量减少了 。我们没有与分包商发生任何争议，我们相信我们与合同物流服务提供商保持 良好的关系。
截至2023年9月30日的六个月中，我们服务业务的燃料、 通行费和其他成本约为100万美元，而截至2022年9月30日的六个月中， 为130万美元。截至2023年9月30日的六个月中，我们服务业务的燃料、通行费和其他成本约占我们总服务收入的45.8％，而截至2022年9月30日的六个月中，这一比例为48.5％。减少的主要原因是，在 COVID-19 疫情之后，分包商的使用量增加。
截至2023年9月30日的六个月中，我们的服务业务分包 费用从截至2022年9月30日的六个月的64万美元 下降了约2.6％，至62万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，分包费用分别占我们服务业务总收入的28.4％和24.4％。增长的主要原因是，在 COVID-19 疫情之后，与分包商相比，我们自己的 物流使用量减少。
| 13 |
对于 物业管理和转租业务，收入成本主要是转租 业务的经营租赁资产的摊销。该公司于 2023 年 2 月出售了 DY，并于 2023 年 9 月收购了 HX。因此，该细分市场 在本季度没有收入。
总利润
截至2023年9月30日的六个月，成衣 制造业务的毛利约为23,300美元，而截至2022年9月30日的六个月中，毛利约为2,800美元。截至2023年9月30日的六个月中，毛利占我们服装制造业务总收入 的16.1％，而截至2022年9月30日的六个月中，这一比例为6.9％。
截至2023年9月30日的六个月中，我们的物流服务业务总利润约为56.3万美元，毛利率为 25.8％。截至2022年9月30日的六个月中，我们物流服务业务的毛利约为707,300美元，毛利率为27.1％。毛利率的下降主要是因为。
截至2023年9月30日的六个月中，我们的物业管理和转租业务的总利润为53,500美元。在截至2022年9月30日的六个月中，这一数字约为312,700美元，占16.7％。
六个月已结束 9月30日 | 增加（减少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 与 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元计，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 639,796 | 100.0 | % | $ | 1,021,845 | 100.0 | % | (382,049 | ) | (37.4 | )% | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 | (37,212 | ) | (1.6 | )% | (35,644 | ) | (3.5 | )% | (1,568 | ) | (4.4 | )% | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | (1,168,465 | ) | (48.9 | )% | (869,947 | ) | (85.7 | )% | (298,518 | ) | (34.3 | )% | ||||||||||||
| 总计 | $ | (1,205,677 | ) | (50.5 | )% | $ | (905,591 | ) | (89.2 | )% | (300,086 | ) | (33.1 | )% | ||||||||||
| （亏损）运营收入 | $ | (565,881 | ) | (23.7 | )% | $ | 116,254 | 10.8 | % | (682,135 | ) | (586.8 | )% | |||||||||||
销售、 一般和管理费用
我们的 销售费用主要用于我们的物业管理和转租业务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中， 分别为37,200美元和约35,600美元。销售费用主要包括广告、当地交通、 卸货费和产品检验费。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，我们在服装制造业务领域的 一般和管理费用分别约为64,100美元和59,600美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，我们在物流服务领域的一般和管理费用分别约为388,100美元和434,800美元。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的六个月中，我们的物业管理和转租业务的一般和管理费用 分别约为零和153,400美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，我们在公司办公室的一般和管理费用分别约为716,300美元和222,200美元。一般和管理费用主要包括管理工资、 办公费用、某些折旧和摊销费用、维修和保养、法律和专业费用、仓储费用 以及其他不能直接归因于我们收入的费用。
| 14 |
截至2023年9月30日的六个月中， 一般和管理费用总额从截至2022年9月30日的六个月的90万美元增长了约34.3％，至120万美元。
（亏损） 运营收入
截至2023年9月30日的六个月中，经营亏损 约为565,900美元，而截至2022年9月30日的六个月 的运营收入为116,300美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，经营亏损约41,100美元和56,700美元，分别来自我们的服装制造板块。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，我们的物流服务板块分别为约174,200美元和 272,400美元的运营收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，运营亏损约13,400美元 和收入123,700美元，分别归因于我们的物业管理和转租业务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，我们在公司办公室产生的运营费用分别约为685,600美元和223,100美元。我们公司 办公室开支的增加主要是由于为遵守美国证券交易委员会的会计、披露和报告要求而增加了法律和专业费用。
收入 税收支出
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，所得 的税收支出分别约为4,500美元和10,800美元。该公司在中国经营 并在中国司法管辖区提交纳税申报表。
英西 产业链集团有限公司在塞舌尔共和国注册成立，根据英属维尔京群岛的现行法律， 无需缴纳所得税。
Yingxi HK在香港注册成立，须缴纳香港所得税，累进税率为16.5％。由于香港英西在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中没有应纳税所得额，因此没有为香港的所得税编列经费 。
QYTG 和YX在中国注册成立，须缴纳的中国企业所得税（EIT）税率为25％。由于QYTG和YX在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中没有应纳税所得额，因此中国没有为所得税准备金 。
公司受中华人民共和国所得税法管辖。2023年，英喜的所有运营公司都必须缴纳从 5％到15％的累进企业所得税率。优惠税率将于2023年底到期。
公司的母公司Addentax Group Corp. 是一家美国实体，需缴纳美国联邦所得税。由于Addentax Group Corp. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中没有美国应纳税所得额，因此没有为美国的所得税编列经费 。
净收入（亏损）
我们 在截至2023年9月30日的六个月中净亏损约140万美元，在截至2022年9月30日的六个月中，净收入约为20万美元 。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，我们的基本每股收益和摊薄后每股收益分别为（0.37美元）和0.00美元。
现金流摘要
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中， 现金流信息摘要如下：
六个月已结束 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以美元计） | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (1,579,486 | ) | $ | (1,526,530 | ) | ||
| 用于投资活动的净现金 | $ | (5,274 | ) | $ | (17,500,000 | ) | ||
| 融资活动提供的净现金 | $ | 2,698,435 | $ | 19,649,438 | ||||
截至2023年9月30日的六个月中，用于经营活动的净 现金与截至2022年9月30日的三个月 的净现金几乎相同。
在截至2023年9月30日的六个月中，用于投资活动的净 现金用于购买不动产和设备。在截至2022年9月30日的六个月中，投资活动中使用的净现金 用于投资债务证券。
截至2023年9月30日的六个月中，融资活动提供的净 现金包括从限制性现金 中释放的390万美元和向关联方偿还的110万美元净还款。截至2022年9月30日的六个月中，融资活动提供的净现金包括2,020万美元的公开发行收益和向关联方偿还的60万美元净还款。
财务 状况、流动性和资本资源
截至2023年9月30日 ，我们的手头现金约为170万美元，流动资产总额约为3,020万美元，流动 负债约为490万美元。目前，我们的运营资金来自收入、首次公开募股 收益筹集的资金以及首席执行官洪志达先生（“首席执行官”）的资本出资。
如果公司需要额外资金来为公司当前和预期的未来业务增长提供资金 以及实现我们的战略目标，首席执行官已表示有意和能力提供额外的股权融资。
外国 货币折算风险
我们的 业务位于中国，这可能会因美元和中国人民币（“人民币”）之间外汇汇率的波动和 波动程度而带来重大的外币风险。我们所有的销售额均以 人民币计算。去年，人民币兑美元贬值。截至2023年9月30日，市场外汇汇率 为7.28元人民币兑1美元。我们的财务报表使用收盘汇率法折算成美元。 资产负债表项目使用相应资产负债表日期的汇率折算成美元。资本和 各种储备金按交易时通用的历史汇率折算，而收入和支出 项按该期间的平均汇率折算。所有折算调整均包含在权益表的其他 累计综合收益中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，外汇折算收益（亏损）分别约为09万美元和20万美元。
非平衡表 表单安排
截至2023年9月30日，我们 没有资产负债表外安排（该术语定义见S-K法规第303（a）（4）（ii）项）， 对我们的财务状况、财务状况变化、收入 或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响。
| 15 |
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用于较小的申报公司。
项目 4.控制和程序
披露 控制和程序
我们 维持根据1934年《证券交易法》（ “交易法”）颁布的第13a-15（e）条所定义的披露控制和程序，旨在确保在证券 和交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，以及收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括 我们的首席执行官和酌情首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
我们 在包括首席执行官 和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据对这些披露控制和程序的评估 ，并鉴于我们在财务报告内部控制中发现的重大缺陷， 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序无效。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涵盖的财务报告期内，公司的内部控制没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响、 或合理可能产生重大影响的变化。
| 16 |
第二部分-其他信息
项目 1.法律诉讼
我们可能会不时参与法律诉讼或受到正常业务过程中产生的索赔。我们 目前不是任何法律诉讼的当事方，如果我们的管理层认为这些诉讼对我们不利，则个人 或合起来会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
商品 1A。风险因素
作为 是一家规模较小的申报公司（定义见《交易法》第 12b-2 条），我们无需提供本第 1A 项 要求的信息。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用 。
项目 5.其他信息
在此项目下无需披露其他信息，此前未曾披露。
项目 6.展品
展览 数字 |
描述 | |
| (31) | 规则 13a-14 (d) /15d-14d) 认证 | |
| 31.1* | 首席执行官的第 302 节认证 | |
| 31.2* | 首席财务官和首席会计官的第 302 节认证 | |
| (32) | 第 1350 节认证 | |
| 32.1* | 第 906 节首席执行官的认证 | |
| 32.2* | 第 906 节首席财务官和首席会计官的认证 | |
| 101* | 交互式 数据文件 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
*在此处提交 。
| 17 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告 ，并获得正式授权。
| Addentax 集团公司 | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 来自： | /s/ 洪志达 |
| Hong Zhida | ||
| 总裁、 首席执行官兼董事 | ||
| （主要 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 来自： | /s/ 黄超 |
| 黄 超 | ||
| 主管 财务官兼财务主管 | ||
| （主要 财务和会计官员） |
| 18 |