美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明 |
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
需要此空壳公司报告的事件日期_
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
(注册成立或组织的司法管辖权)
朝阳区
(主要执行办公室地址)
首席财务官
猎豹移动公司
朝阳区
电话:+
电子邮件:www.example.com
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券。
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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* 交易,但仅限于与美国存托股票在纽约证券交易所上市有关,每股代表50股A类普通股。
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券。
无
(班级名称)
根据该法第15(D)条规定有报告义务的证券。
无
(班级名称)
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量:
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。☐是☒
如果本报告是年度报告或过渡报告,请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。☐是☒
注-勾选上述复选框不会解除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T第405条(本章第232.405节)要求提交的每个交互式数据文件。 ☒
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
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新兴成长型公司 |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)节规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
C“新的或修订的财务会计准则”一词是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据《证券法》第12(b)条登记的,请通过勾号表明登记人在申报中的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
☒ |
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发布的国际财务报告准则 国际会计准则委员会☐ |
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其他☐ |
如果在回答上一个问题时勾选了“其他”,请用勾号标明登记人选择遵循的财务报表项目。 ☐项目17☐项目18
如果这是一份年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是
(只适用于过去五年涉及破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划分配证券后,通过复选标记确认注册人是否已提交了1934年《证券交易法》第12、13或15(d)节要求提交的所有文件和报告。 ☐是☐不是
表OF含量
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页面 |
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引言 |
1 |
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前瞻性陈述 |
2 |
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第一部分 |
3 |
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第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
3 |
第二项。 |
优惠统计数据和预期时间表 |
3 |
第三项。 |
关键信息 |
3 |
第四项。 |
关于公司的信息 |
54 |
项目4A。 |
未解决的员工意见 |
88 |
第五项。 |
经营与财务回顾与展望 |
88 |
第六项。 |
董事、高级管理人员和员工 |
103 |
第7项。 |
大股东和关联方交易 |
110 |
第八项。 |
财务信息 |
115 |
第九项。 |
报价和挂牌 |
116 |
第10项。 |
附加信息 |
117 |
第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
123 |
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
123 |
第II部 |
125 |
|
第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
125 |
第14项。 |
对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 |
125 |
第15项。 |
控制和程序 |
125 |
项目16A。 |
审计委员会财务专家 |
126 |
项目16B。 |
道德守则 |
126 |
项目16C。 |
首席会计师费用及服务 |
126 |
项目16D。 |
对审计委员会的上市标准的豁免 |
127 |
项目16E。 |
发行人及关联购买人购买股权证券 |
127 |
项目16F。 |
更改注册人的认证会计师 |
127 |
项目16G。 |
公司治理 |
127 |
第16H项。 |
煤矿安全信息披露 |
128 |
项目16I。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
128 |
项目16J。 |
内幕交易政策 |
128 |
项目16 K。 |
网络安全 |
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第三部分 |
130 |
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第17项。 |
财务报表 |
130 |
第18项。 |
财务报表 |
130 |
项目19. |
陈列品 |
130 |
签名 |
137 |
i
引言
在本年度报告中,除文意另有所指外,仅为本年度报告的目的:
由于四舍五入,本年度报告全文所列数字加起来可能与所提供的总数不符,百分比亦可能不能准确反映绝对数字。
我们以人民币显示我们的财务业绩。本年度报告仅为方便读者而按特定汇率将人民币金额折算为美元。本年度报告中的人民币兑换成美元的汇率是根据美联储理事会H.10统计数据发布的汇率计算的。除特别说明外,本年度报告中所有人民币对美元和美元对人民币的折算均按7.0999元人民币兑1.00美元的汇率进行,这是2023年12月29日美联储理事会发布的H.10统计数据中规定的汇率。我们不表示任何人民币或美元金额可能或可能已经或可能以任何特定汇率转换为美元或人民币。
自2022年9月2日起,我们将美国存托股份与我们A类普通股的比例由1个美国存托股份代表10股A类普通股调整为1个美国存托股份代表50股A类普通股。目前,每股美国存托股份相当于50股A类普通股。美国存托股份与我们A类普通股比例的变化对我们的基础A类普通股没有影响,也没有发行或注销任何与美国存托股份与我们A类普通股比例变化相关的A类普通股。除另有说明外,本年报所载美国存托凭证及美国存托股份金额已作出追溯调整,以反映所有呈列期间的比率变动。
1
前瞻性陈述
这份Form 20-F年度报告包含前瞻性陈述,反映了我们目前对未来事件的期望和看法。这些声明是根据1995年美国私人证券诉讼改革法中的“安全港”条款作出的。您可以通过“可能”、“可能”、“应该”、“将会”、“预期”、“预期”、“目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“项目”、“继续”、“潜在”或其他类似的表达方式来识别这些前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述:
您不应过度依赖这些前瞻性陈述,您应结合本年度报告的其他章节阅读这些陈述,特别是“第3项.关键信息--风险因素”中披露的风险因素。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的大不相同。此外,我们在一个快速发展的环境中运营。新的风险不时出现,我们的管理层不可能预测所有风险因素,我们也无法评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果不同的程度。本年度报告中所作的前瞻性陈述仅涉及截至本年度报告所作陈述之日的事件或信息。除适用法律要求外,我们不承担更新或修改前瞻性陈述的任何义务。
2
第一部分
项目1.董事、高级管理层的身份和顾问
不适用。
项目2.报价统计和预期时刻表
不适用。
项目3.关键信息
我们的控股公司结构和与合并可变利息实体的合同安排
猎豹移动不是一家中国运营公司,而是一家开曼群岛控股公司,在其合并的可变利益实体中没有股权。我们透过(I)我们的中国附属公司及(Ii)综合可变权益实体及其附属公司在中国进行业务,包括但不限于北京移动、北京网络及北京康新。
中国法律法规对包括移动互联网行业在内的互联网行业的外国投资进行限制和施加条件。因此,我们通过合并后的可变权益实体在中国经营部分业务。吾等透过(A)本公司、(B)若干中国附属公司(包括但不限于北京金山互联网安全软件有限公司或北京安全、康新网络科技(北京)有限公司或康新网络)、(C)综合可变权益实体及(D)综合可变权益实体股东之间的一系列合约安排,对合并可变权益实体行使有效控制。2021年、2022年和2023年,综合可变利息实体贡献的对外收入分别占我们总收入的33.1%、31.8%和42.9%。本年报中所使用的“我们”、“我们”、“我们的公司”或“我们的”是指猎豹移动及其子公司,在描述我们的经营情况和合并财务信息时,指中国的合并可变利益实体及其子公司,包括但不限于北京移动、北京网络和北京康新。综合可变权益实体可包括其附属公司,视乎情况而定。
下图概述了我们的公司结构,并确定了截至本年度报告日期我们的重要子公司和VIE。
3
备注:
4
本公司A类普通股或美国存托凭证的持有人持有开曼群岛控股公司猎豹移动的股权,并无于VIE及其附属公司拥有直接或间接权益。本公司、本公司附属公司、综合可变权益实体及其各自股东之间签订了一系列合同协议,包括业务运营协议、股东投票代理协议、股权质押协议、独家技术开发、支持和咨询协议、贷款协议和独家期权协议。与综合可变权益实体及其各自股东订立的每套合约安排所载条款大致相似。作为合同安排的结果,我们对这些公司拥有有效的控制权,并被认为是这些公司的主要受益者,我们已经在我们的综合财务报表中综合了这些公司的财务业绩。关于这些合同安排的更多细节,见“项目4.关于公司-C组织结构的信息”。
然而,合同安排在为我们提供对合并可变权益实体的控制权方面可能不如直接所有权有效,我们可能会产生执行安排条款的巨额成本。此外,这些协议还没有在中国法庭上经受过考验。见“项目3.关键信息-D.风险因素-与我们公司结构有关的风险-我们依赖与VIE及其股东的合同安排来经营我们在中国的业务,这种安排可能不如直接所有权有效。”和“项目3.关键信息-D.风险因素-与我们的公司结构相关的风险-VIE的股东可能与我们存在潜在的利益冲突,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。”
开曼群岛控股公司与综合可变权益实体及其股东的合约安排有关开曼群岛控股公司权利状况的现行及未来中国法律、法规及规则的诠释及应用亦存在重大不确定性。目前尚不确定是否会通过与可变利益实体结构有关的任何新的中国法律或法规,或者如果通过,它们将提供什么。倘若吾等或任何综合可变权益实体被发现违反任何现有或未来的中国法律或法规,或未能取得或维持任何所需的许可或批准,中国有关监管当局将有广泛酌情权采取行动处理该等违反或失败的行为。见“第3项.关键信息-D.风险因素-与我们公司结构有关的风险--如果中国政府发现我们为我们的业务运营所采用的结构不符合中国政府对外国投资互联网企业的限制,或者如果这些法律或法规或对现有法律或法规的解释在未来发生变化,我们可能会受到严厉的惩罚,包括关闭我们的平台和我们的业务运营”和“-中国外商投资法的解释和实施存在很大的不确定性,以及它可能如何影响我们目前的公司结构、公司治理和业务运营的生存能力。”
我们的公司结构受制于与综合可变权益实体的合同安排相关的风险。若中国政府认为吾等与综合可变权益实体的合约安排不符合中国对相关行业外商投资的监管限制,或该等规定或现行规定的解释在未来有所改变或有不同的解释,吾等可能会受到严厉惩罚或被迫放弃于该等业务中的权益。我们的控股公司、我们的中国子公司和综合可变权益实体以及我们公司的投资者面临中国政府未来可能采取的行动的不确定性,这些行动可能会影响与综合可变权益实体的合同安排的可执行性,从而对综合可变权益实体和我们公司的整体财务业绩产生重大影响。有关与本公司结构相关的风险的详细说明,请参阅“第3项.主要信息--D.风险因素--与本公司结构有关的风险”中披露的风险。
与中国做生意有关的风险和不确定性
我们面临着与在中国做生意相关的各种风险和不确定性。我们的业务运营主要在中国进行,我们受到复杂和不断变化的中国法律法规的约束。例如,我们面临着与离岸发行的监管审批、对网络安全和数据隐私的监管相关的风险,这些风险可能会影响我们开展某些业务、接受外国投资或在美国或其他外汇市场上市的能力。这些风险可能导致我们的业务和我们的美国存托凭证的价值发生重大不利变化,显著限制或完全阻碍我们继续向投资者提供证券的能力,或导致此类证券的价值大幅下降。关于在中国做生意的风险的详细描述,请参考“3.D.关键信息-风险因素-在中国做生意的风险”项下披露的风险。
中国政府在监管我们的业务方面的巨大权力,以及它对中国发行人进行的海外发行和外国投资的监督和控制,可能会显著限制或完全阻碍我们向投资者提供或继续提供证券的能力。实施全行业的法规,包括数据安全或反垄断相关法规,在这种性质下可能会导致此类证券的价值大幅下降。有关详情,请参阅“第3项.主要资料-D.风险因素-与在中国经营业务有关的风险-未能符合中国政府对本公司业务运作的复杂监管要求,可能对本公司的营运及本公司美国存托凭证的价值造成重大不利影响”。
5
中国的法律制度产生的风险和不确定性,包括与法律执行和中国快速发展的规章制度有关的风险和不确定性,可能会导致我们的业务和美国存托凭证的价值发生重大不利变化。有关更多详细信息,请参阅“项目3.关键信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险--中国法律法规解释和执行方面的不确定性可能会限制您和我们可获得的法律保护。”“我们可能会受到中国对移动和个人电脑互联网业务和公司监管的复杂性、不确定性和变化的不利影响。”
我们的业务要求我们收集、存储和处理与客户相关的某些个人数据。近年来,中国监管机构收紧了对个人信息和数据的收集、存储、使用、处理、传输、提供、披露和删除的监管。隐私、数据保护和网络安全方面的担忧以及国内或国外的法律法规可能会降低我们业务运营的有效性,并可能导致重大成本和合规挑战,并对我们的业务产生不利影响。
2023年2月17日,证监会发布《境内公司境外证券发行上市试行管理办法》(《试行办法》)及五项配套指引,并于2023年3月31日起施行。根据试行办法,境内企业(试行办法界定)直接或间接在境外发行上市的,应当履行备案程序,并向中国证监会报告相关信息。此外,根据试行办法,上市后未来的任何发行或发行也可能需要经过中国证监会的备案或报告程序,我们还必须在上市后向中国证监会报告某些重大事项。任何未能执行此类备案或е移植程序的行为都将受到中国证监会的行政处罚,这可能会损害我们的声誉,并可能对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
此外,中国证监会于2023年2月24日发布了《关于加强境内企业境外证券发行上市相关保密和档案管理的规定》(《保密规定》),并于2023年3月31日起施行。根据保密规定,未来境外证券监管机构或有关主管部门对我国境内公司境外发行上市的任何检查或调查都应符合中国法律法规。
有关详细信息,请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与我们的业务和行业相关的风险-实际或据称未能遵守有关网络安全和数据保护的法律和法规,可能会损害我们的声誉,阻碍现有和潜在用户使用我们的产品和服务应用程序,并使我们面临损害赔偿、行政处罚和刑事责任,这可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。”
《追究外国公司责任法案》
如果上市公司会计监督委员会或PCAOB确定无法连续两年检查或调查我们的审计师,我们的证券在美国市场(包括场外市场)上的交易可能会被禁止,这是根据《持有外国公司问责法》或HFCAA。2021年12月16日,PCAOB发布报告,通知美国证券交易委员会,其认定PCAOB无法检查或调查总部位于内地中国和香港的完全注册的会计师事务所,或2021年认定。截至本年度报告之日,我们的审计师不包括在《2021年决定》中。然而,我们的前审计师安永华明律师事务所(Ernst&Young Huaming LLP,简称EY)受到了2021年的裁决。因此,在我们于2022年8月提交Form 20-F年度报告后不久,我们被确定为“委员会确定的发行人”。
6
2022年12月15日,PCAOB确定能够完全进入2022年对总部位于内地和香港的注册会计师事务所中国进行检查和调查,并相应地腾出了2021年的认定。因此,在我们提交截至2023年12月31日的财政年度的Form 20-F年度报告后,我们预计不会被确定为HFCAA下的“委员会确认的发行人”。因此,在PCAOB发布任何新的决定之前,我们相信我们的证券不存在受到HFCAA交易禁令的风险。
然而,PCAOB是否会继续对总部设在内地和香港的PCAOB注册会计师事务所中国进行完全令其满意的检查和调查,这存在不确定性,并取决于我们和我们的审计师控制的许多因素,包括中国当局的立场。预计未来PCAOB将继续要求完全开放对总部位于内地和香港的会计师事务所中国的检查和调查,并表示已制定计划,将在2023年初及以后恢复定期检查。根据HFCAA的要求,PCAOB必须每年对其全面检查和调查总部设在内地、中国和香港的会计师事务所的能力进行认定。成为“证监会指定发行人”的可能性和退市风险可能继续对我们证券的交易价格产生不利影响。如果PCAOB因内地或香港的任何当局的立场而再次在内地中国或香港的检查和调查中遇到障碍,PCAOB将在适当的时候根据HFCAA做出决定,那么这种检查的缺失可能导致我们的证券从证券交易所退市。 有关详细信息,请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险--如果PCAOB无法检查或全面调查我们的审计师,根据HFCAA,美国存托凭证可能被禁止在美国进行交易。美国存托凭证被摘牌或面临被摘牌的威胁,可能会对您的投资价值产生重大和不利的影响。
我们的运营需要获得中国当局的许可
我们主要通过我们在中国的子公司和合并的可变权益实体开展业务。我们在中国的业务受中国法律法规管辖。于本年报日期,我们的中国附属公司及综合可变权益实体已从中国政府当局取得对我们的控股公司及于中国的综合可变权益实体的业务营运具有重大意义的必要牌照及许可,包括(其中包括)提供互联网信息服务的互联网内容供应商牌照或互联网内容提供商牌照、附有网上数据处理及交易处理业务规格的增值电讯服务牌照、电子数据交换牌照、增值电信服务营业执照或SP牌照、以及我们的移动及个人电脑安全应用的计算机信息系统安全产品销售许可证。《网络文化经营许可证》,并获得国内深度综合服务(服务技术支持)的算法备案。鉴于相关法律法规的解释和实施以及相关政府部门的执法实践存在不确定性,我们可能需要在未来为我们的平台的功能和服务获得额外的许可证、许可、备案或批准。任何缺乏或未能保留必要的许可证、许可、备案或批准的业务运营,都可能损害我们的业务。有关更详细的信息,请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险-我们可能会受到中国对移动和个人电脑互联网业务和公司的监管的复杂性、不确定性和变化的不利影响。”
此外,就本公司向境外投资者发行证券而言,根据中国现行法律、法规和监管规则,于境外上市试行办法生效日期或之前已在境外上市的境内公司应视为现有发行人(“现有发行人”)。现有发行人不需要立即完成填报程序,但当涉及再融资等后续企业行动时,应向中国证监会备案。从我们的角度来看,根据上述规定,我们将被视为现有的发行商.
于本年报日期,吾等并无参与上述再融资、吾等中国附属公司及综合可变权益实体,(I)毋须取得中国证券监督管理委员会或中国证监会的许可,(Ii)尚未收到任何网络安全监管机构有关吾等应申请进行网络安全审查的正式通知,及(Iii)尚未获得或被任何中国当局拒绝给予该等必要许可。
中国政府最近对在海外和/或外国投资中国的发行人进行的发行施加了更多的监督和控制。有关更详细的资料,请参阅“第3项.主要资料-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险-根据中国法律,我们未来的离岸发行可能需要获得中国证监会或其他中国政府机关的批准和备案,如有需要,我们无法预测我们能否或在多长时间内能够获得此类批准或完成此类备案。”
7
现金和资产在我们组织中的流动
猎豹移动是一家控股公司,本身没有实质性业务。我们主要通过我们的中国子公司、VIE及其在中国的子公司开展业务。因此,猎豹移动说,S支付股息的能力取决于我们中国子公司支付的股息。倘若我们现有的中国附属公司或任何新成立的附属公司日后为本身招致债务,则管理其债务的工具可能会限制其向吾等支付股息的能力。此外,我们于中国的全资外资附属公司只获准从其根据中国会计准则及法规厘定的留存收益(如有)中向吾等派发股息。根据中国法律,本公司各附属公司及中国的VIE须拨入若干法定储备基金或可拨入若干酌情基金,该等基金不得作为现金股息分配,除非公司出现有偿付能力的清盘情况。 更多细节见“项目5.经营和财务回顾及展望--流动性和资本资源--控股公司结构”。及“第3项主要资料-风险因素-与在中国经营业务有关的风险-我们可能依赖我们的附属公司(包括中国附属公司)支付的股息,为我们可能有的任何现金及融资需求提供资金。对我们子公司向我们支付股息的能力的任何限制都可能对我们开展业务以及向美国存托凭证持有人和我们的普通股支付股息的能力产生重大不利影响。“
根据中国法律及法规,我们的中国附属公司及综合可变权益实体在派发股息或以其他方式将其任何净资产转让予吾等方面须受若干限制。外商独资企业从中国汇出的股息,也要经过国家外汇管理局指定的银行审核。受限制的金额包括我们中国子公司的实收资本和法定公积金,以及我们没有法定所有权的合并可变利息实体的净资产,总额分别为人民币2.06亿元、人民币2.017亿元和人民币2.06亿元(2,830万美元)。 分别截至2021年、2022年和2023年12月31日。有关详情,请参阅“第3项主要资料-风险因素-与在中国做生意有关的风险-中国对境外控股公司向中国实体的贷款和直接投资的监管,以及政府对货币兑换的控制,这可能会限制或阻止我们向中国实体提供贷款或向我们的中国子公司作出额外出资,这可能会对我们的流动性以及我们为业务提供资金和扩大业务的能力产生重大和不利的影响。”
于截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,若干中国附属公司已向香港附属公司宣派股息,总额分别为人民币950万元、零及人民币1020万元(合140万美元);派息须缴交预扣税。我们已经根据相应的税率做了税收拨备。如果我们的中国子公司未来进一步申报和分配2008年1月1日之后的利润,股息支付将被征收预扣税,这将增加我们的纳税义务,并减少我们公司的可用现金金额。对于潜在的可分配利润将分配给我们的合格香港注册子公司,递延税项负债按5%的预提税率累算。猎豹移动通过出资或贷款向其全资香港子公司和新加坡子公司转移现金,香港或新加坡子公司通过出资、提供贷款或为集团间交易付款向中国子公司转移现金。由于猎豹移动及其子公司与VIE签订的是合同安排,而不是股权,因此它们无法向VIE及其子公司直接出资。然而,它们可以通过贷款或向VIE支付现金以进行集团间交易,从而将现金转移到VIE。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,猎豹移动通过其中间控股公司向其于中国的附属公司提供出资额及本金分别为人民币7420万元、人民币9230万元及人民币1.099亿元(1,550万美元),而于截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度偿还往年贷款的附属公司分别为零、零及人民币3.977亿元(5,600万美元)。于截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我们的中国附属公司为我们的海外附属公司提供技术支持、市场推广及营运服务,而我们的海外附属公司就该等服务向我们的中国附属公司支付的总金额分别为人民币330万元、人民币950万元及人民币3500万元(490万美元)。于截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我们的海外附属公司向我们的中国附属公司提供推广服务,而我们的中国附属公司就该等服务向我们的海外附属公司支付的总金额为零、零及人民币13,900,000元(2,000,000美元)。2020年,我们的中国子公司将部分游戏资产转让给我们的一家香港子公司,转让的总代价为1550万美元,并于2021年全额支付。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我们的综合VIE分别从开曼及附属公司获得债务融资人民币91.1百万元、人民币1.284亿元及人民币3360万元(470万美元),而VIE分别向相关附属公司偿还本金人民币1.210亿元、人民币1.399亿元及人民币1630万元(230万美元)。2023年,我们的子公司从我们的某些合并VIE获得了人民币8700万元(合1230万美元)的债务融资,并于2023年偿还了人民币4700万元(合660万美元)。
8
VIE可通过支付与技术支持、后台支持、营销和销售代理服务相关的服务费向相关子公司转移现金。于截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,VIE向有关附属公司支付与该等服务有关的服务费总额分别为人民币1.553亿元、人民币1.547亿元及人民币3.63亿元(5,110万美元)。VIE亦向我们的附属公司提供云和推广服务,截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,从相关附属公司收到的与该等服务相关的总金额分别为人民币3330万元、人民币5760万元和人民币7580万元(1070万美元)。
截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,除上述现金交易外,除上述现金交易外,本公司附属公司与综合可变利息实体之间并无转让任何重大资产。
猎豹移动在2020年宣布并支付了约2.0亿美元的普通股现金股利。我们目前没有任何计划在可预见的未来向其普通股支付任何现金股息。我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益,为我们业务的发展和增长提供资金。见“项目8.财务信息--A.合并报表和其他财务信息--股利政策”。有关投资我们的美国存托凭证或普通股对开曼群岛、中国和美国联邦所得税的重大影响,请参阅“第10项.其他信息-E.税收”。
与综合可变权益实体有关的财务资料
下表为猎豹移动公司及其外商独资机构、外商独资企业、其他子公司、合并可变利息机构及其他机构截至列报日期的财务信息汇总简表。
精选简明综合经营报表和全面收益(亏损)数据
|
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截至2023年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
收入 |
|
— |
|
56,465 |
|
576,693 |
|
348,433 |
|
(312,088) |
|
669,503 |
来自VIE及其子公司的服务费收入 |
|
— |
|
23,172 |
|
180,306 |
|
— |
|
(203,478) |
|
— |
WFOE及其子公司收取的服务费支出 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(203,478) |
|
203,478 |
|
— |
分占WFOE和其他子公司的(损失)收入 |
|
(228,413) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
228,413 |
|
— |
VIE及其子公司的(亏损)收入份额 |
|
(65,504) |
|
(61,482) |
|
— |
|
— |
|
126,986 |
|
— |
净亏损 |
|
(602,898) |
|
(106,062) |
|
(84,599) |
|
(64,999) |
|
264,689 |
|
(593,869) |
|
|
截至2022年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
收入 |
|
— |
|
80,522 |
|
834,233 |
|
344,288 |
|
(374,977) |
|
884,066 |
来自VIE及其子公司的服务费收入 |
|
— |
|
24,180 |
|
191,165 |
|
— |
|
(215,345) |
|
— |
WFOE及其子公司收取的服务费支出 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(215,345) |
|
215,345 |
|
— |
分占WFOE和其他子公司的(损失)收入 |
|
(475,119) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
475,119 |
|
— |
VIE及其子公司的收入(损失)份额 |
|
3,409 |
|
3,820 |
|
— |
|
— |
|
(7,229) |
|
— |
净(亏损)收益 |
|
(513,475) |
|
(99,032) |
|
(387,372) |
|
3,792 |
|
475,396 |
|
(520,691) |
9
|
|
截至2021年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
收入 |
|
— |
|
206,763 |
|
742,225 |
|
320,942 |
|
(485,314) |
|
784,616 |
来自VIE及其子公司的服务费收入 |
|
— |
|
— |
|
162,500 |
|
— |
|
(162,500) |
|
— |
WFOE及其子公司收取的服务费支出 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(162,500) |
|
162,500 |
|
— |
分占WFOE和其他子公司的(损失)收入 |
|
(343,670) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
343,670 |
|
— |
VIE及其子公司的(亏损)收入份额 |
|
(8,946) |
|
(8,895) |
|
— |
|
— |
|
17,841 |
|
— |
净(亏损)收益 |
|
(351,126) |
|
(55,729) |
|
(283,692) |
|
(8,489) |
|
345,832 |
|
(353,204) |
精选简明综合资产负债表数据
|
|
截至2023年12月31日 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
现金和现金等价物 |
|
202,028 |
|
29,008 |
|
1,612,444 |
|
176,711 |
|
— |
|
2,020,191 |
短期投资 |
|
— |
|
— |
|
1,023 |
|
— |
|
— |
|
1,023 |
关联方应收账款净额 |
|
— |
|
4,175 |
|
60,797 |
|
6,533 |
|
— |
|
71,505 |
其他 |
|
2,715 |
|
9,130 |
|
1,303,499 |
|
58,847 |
|
— |
|
1,374,191 |
流动资产总额 |
|
204,743 |
|
42,313 |
|
2,977,763 |
|
242,091 |
|
— |
|
3,466,910 |
对子公司的投资 |
|
251,747 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(251,747) |
|
— |
VIE及其子公司的合同权益 |
|
2,232 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,232) |
|
— |
其他 |
|
152,355 |
|
101,155 |
|
1,638,905 |
|
273,859 |
|
— |
|
2,166,274 |
非流动资产总额 |
|
406,334 |
|
101,155 |
|
1,638,905 |
|
273,859 |
|
(253,979) |
|
2,166,274 |
应收Cheetah Mobile Inc.款项 |
|
— |
|
187 |
|
523,349 |
|
— |
|
(523,536) |
|
— |
应收WFOE款项 |
|
2,036 |
|
— |
|
693,332 |
|
86,754 |
|
(782,122) |
|
— |
其他附属公司的应付款项 |
|
2,602,611 |
|
826,259 |
|
— |
|
801,296 |
|
(4,230,166) |
|
— |
应收VIE及其子公司款项 |
|
— |
|
342,086 |
|
774,265 |
|
— |
|
(1,116,351) |
|
— |
集团公司应付金额 |
|
2,604,647 |
|
1,168,532 |
|
1,990,946 |
|
888,050 |
|
(6,652,175) |
|
— |
总资产 |
|
3,215,724 |
|
1,312,000 |
|
6,607,614 |
|
1,404,000 |
|
(6,906,154) |
|
5,633,184 |
因关联方的原因 |
|
— |
|
240 |
|
76,073 |
|
7,834 |
|
— |
|
84,147 |
其他 |
|
27,052 |
|
47,816 |
|
2,329,229 |
|
239,901 |
|
— |
|
2,643,998 |
流动负债总额 |
|
27,052 |
|
48,056 |
|
2,405,302 |
|
247,735 |
|
— |
|
2,728,145 |
非流动负债总额 |
|
151,272 |
|
6,803 |
|
83,571 |
|
2,837 |
|
— |
|
244,483 |
应付猎豹移动公司款项 |
|
— |
|
1,916 |
|
2,544,735 |
|
— |
|
(2,546,651) |
|
— |
应付WFOE金额 |
|
312 |
|
— |
|
800,118 |
|
302,086 |
|
(1,102,516) |
|
— |
应付其他附属公司的款项 |
|
581,217 |
|
719,740 |
|
— |
|
845,132 |
|
(2,146,089) |
|
— |
应付VIE及其子公司款项 |
|
— |
|
126,753 |
|
730,166 |
|
— |
|
(856,919) |
|
— |
应付集团公司的金额 |
|
581,529 |
|
848,409 |
|
4,075,019 |
|
1,147,218 |
|
(6,652,175) |
|
— |
总负债 |
|
759,853 |
|
903,268 |
|
6,563,892 |
|
1,397,790 |
|
(6,652,175) |
|
2,972,628 |
10
选定简明综合资产负债表数据(续)
|
|
截至2022年12月31日 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
现金和现金等价物 |
|
130,746 |
|
20,588 |
|
1,142,733 |
|
221,732 |
|
— |
|
1,515,799 |
受限现金 |
|
— |
|
— |
|
696 |
|
— |
|
— |
|
696 |
短期投资 |
|
— |
|
— |
|
93,147 |
|
63,035 |
|
— |
|
156,182 |
关联方应收账款净额 |
|
— |
|
9,897 |
|
163,496 |
|
25,706 |
|
— |
|
199,099 |
其他 |
|
111,986 |
|
5,308 |
|
1,092,211 |
|
42,414 |
|
— |
|
1,251,919 |
流动资产总额 |
|
242,732 |
|
35,793 |
|
2,492,283 |
|
352,887 |
|
— |
|
3,123,695 |
对子公司的投资 |
|
397,930 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(397,930) |
|
— |
VIE及其子公司的合同权益 |
|
76,505 |
|
85,861 |
|
— |
|
— |
|
(162,366) |
|
— |
关联方应收账款净额 |
|
— |
|
— |
|
3,840 |
|
— |
|
— |
|
3,840 |
其他 |
|
477,366 |
|
31,888 |
|
1,139,611 |
|
363,019 |
|
— |
|
2,011,884 |
非流动资产总额 |
|
951,801 |
|
117,749 |
|
1,143,451 |
|
363,019 |
|
(560,296) |
|
2,015,724 |
应收Cheetah Mobile Inc.款项 |
|
— |
|
187 |
|
485,280 |
|
4,876 |
|
(490,343) |
|
— |
应收WFOE款项 |
|
1,910 |
|
— |
|
573,293 |
|
82,583 |
|
(657,786) |
|
— |
其他附属公司的应付款项 |
|
2,343,678 |
|
886,105 |
|
— |
|
649,670 |
|
(3,879,453) |
|
— |
应收VIE及其子公司款项 |
|
— |
|
340,807 |
|
770,390 |
|
— |
|
(1,111,197) |
|
— |
集团公司应付金额 |
|
2,345,588 |
|
1,227,099 |
|
1,828,963 |
|
737,129 |
|
(6,138,779) |
|
— |
总资产 |
|
3,540,121 |
|
1,380,641 |
|
5,464,697 |
|
1,453,035 |
|
(6,699,075) |
|
5,139,419 |
因关联方的原因 |
|
— |
|
404 |
|
8,945 |
|
14,280 |
|
— |
|
23,629 |
其他 |
|
23,700 |
|
41,819 |
|
1,476,813 |
|
212,566 |
|
— |
|
1,754,898 |
流动负债总额 |
|
23,700 |
|
42,223 |
|
1,485,758 |
|
226,846 |
|
— |
|
1,778,527 |
非流动负债总额 |
|
181,508 |
|
19,656 |
|
52,603 |
|
2,339 |
|
— |
|
256,106 |
应付猎豹移动公司款项 |
|
— |
|
1,648 |
|
2,532,691 |
|
— |
|
(2,534,339) |
|
— |
应付WFOE金额 |
|
449 |
|
— |
|
875,256 |
|
299,888 |
|
(1,175,593) |
|
— |
应付其他附属公司的款项 |
|
296,256 |
|
584,148 |
|
— |
|
843,260 |
|
(1,723,664) |
|
— |
应付VIE及其子公司款项 |
|
4,877 |
|
123,503 |
|
576,803 |
|
— |
|
(705,183) |
|
— |
应付集团公司的金额 |
|
301,582 |
|
709,299 |
|
3,984,750 |
|
1,143,148 |
|
(6,138,779) |
|
— |
总负债 |
|
506,790 |
|
771,178 |
|
5,523,111 |
|
1,372,333 |
|
(6,138,779) |
|
2,034,633 |
11
精选简明合并现金流量数据
|
|
截至2023年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
现金净额(用于经营活动)/由经营活动提供 |
|
(12,315) |
|
(11,949) |
|
606,501 |
|
(31,775) |
|
— |
|
550,462 |
投资活动提供/(用于)的现金净额 |
|
82,830 |
|
7,946 |
|
(432,969) |
|
8,765 |
|
284,367 |
|
(49,061) |
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供 |
|
(2,503) |
|
12,423 |
|
289,892 |
|
(22,223) |
|
(284,367) |
|
(6,778) |
|
|
截至2022年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
现金净额(用于经营活动)/由经营活动提供 |
|
(26,054) |
|
(27,339) |
|
(525,259) |
|
154,403 |
|
— |
|
(424,249) |
投资活动提供/(用于)的现金净额 |
|
137,160 |
|
3,080 |
|
(23,696) |
|
(98,598) |
|
171,106 |
|
189,052 |
融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
|
— |
|
36,912 |
|
867 |
|
128,461 |
|
(171,106) |
|
(4,866) |
|
|
截至2021年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
猎豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民币,千元) |
||||||||||
经营活动提供的(用于)现金净额 |
|
666 |
|
(52,219) |
|
(69,715) |
|
209,357 |
|
14,722 |
|
102,811 |
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 |
|
(864,999) |
|
(17,177) |
|
268,983 |
|
(255,027) |
|
1,089,056 |
|
220,836 |
融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
|
891,960 |
|
18,510 |
|
92,575 |
|
91,093 |
|
(1,103,778) |
|
(9,640) |
不适用。
不适用。
风险因素摘要
投资我们的美国存托凭证或普通股涉及重大风险。以下列表总结了部分(但不是全部)这些风险。所有以内地中国为基地并在内地开展业务的经营风险,在“第3项.主要资料-D.风险因素--与本公司工商有关的风险”下的相关风险因素中讨论,亦适用于在香港的业务。至于在“主要资料-D.风险因素-与我们的公司架构有关的风险”及“主要资料-D.风险因素-与在中国营商有关的风险”项下的相关风险因素中讨论的与在内地中国为基地及在内地经营业务有关的法律风险,本年报所讨论的法律、法规及内地中国政府当局的酌情决定权,预期将适用于内地中国实体及业务,而不适用于根据与内地中国不同的一套法律运作的香港实体或业务。这些风险在本项目3.主要信息--D.风险因素中有更充分的讨论。
与我们的商业和工业有关的风险
12
与公司结构有关的风险
在中国做生意的相关风险
有关美国存托凭证的风险
13
与我们的商业和工业有关的风险
我们的产品用户在过去几年有所减少,未来可能会继续减少,这将对我们的业务产生重大不利影响,财务状况和经营业绩将受到重大不利影响。
我们的用户群的规模和用户的参与度对我们的成功至关重要。我们在留住和吸引活跃用户方面的成功已经并将继续在很大程度上决定我们的业务和财务业绩。我们一直在预测用户需求,开发创新的产品和服务来吸引和留住用户。然而,互联网行业,包括移动互联网行业,其特点是不断和快速的技术变化。因此,用户从一套产品切换到其他产品的速度可能比其他行业更快。我们的成功将越来越依赖于我们在关键市场提高用户参与度和货币化水平的能力。如果出现以下情况,我们的用户参与度可能会受到不利影响:
近年来,我们的某些产品和服务的用户和月度活跃用户数量都出现了下降。许多因素可能导致了这一下降,包括竞争加剧、消费者偏好和支出的变化,以及随着时间的推移保持用户参与度的挑战。如果这些不利趋势继续或恶化,它们可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。较低的用户和活跃用户指标会直接转化为收入和利润的下降。它们还可能表明,在不断变化的消费者需求中,继续吸引新用户或保持我们在市场上的相关性方面面临着更深层次的挑战。然而,不能保证我们扭转用户和活跃用户下降的努力一定会成功。如果尽管我们的举措持续下降,我们的运营结果、财务业绩和增长前景可能会受到实质性和不利的影响。此外,如果任何主要分销渠道以对我们不利的方式改变其标准条款和条件,或终止与我们的现有关系,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
我们过去收到并可能继续收到用户对我们的移动应用程序的投诉,主要是关于我们的移动应用程序上的隐私设置和某些第三方网站推广活动。虽然我们没有产生任何物质成本来解决投诉,但我们可能需要在未来产生大量支出。如果我们不能及时或根本解决用户投诉,我们的声誉可能会受到损害,我们的用户基础可能会继续下降。我们努力避免或解决任何这些事件,可能需要我们产生巨额支出来修改或调整我们的产品、服务或基础设施。如果我们未能留住我们的用户基础,或者如果我们的用户减少了对我们产品的参与,我们的业务、财务状况和运营结果将受到实质性的不利影响。
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如果我们的产品和服务,包括我们的服务机器人、人工智能驱动的业务解决方案、广告代理服务和多云管理服务,无法提供良好的体验并满足客户期望,我们的业务、运营业绩和声誉将受到重大不利影响。
我们业务战略的一个关键部分取决于我们提供高质量产品和服务的能力,包括我们的服务机器人、人工智能支持的商业解决方案、广告代理服务和多云管理服务。我们产品质量或性能的任何实际或预期下降都可能损害我们的声誉,并导致客户不满。我们的产品和服务可能包含未检测到的错误、缺陷或漏洞,特别是在首次推出或发布新型号或版本时。如果我们的产品表现不符合客户的期望,可能会对我们的品牌亲和力和客户忠诚度产生负面影响。在扩大运营规模、扩展产品和服务以及整合新技术时,我们可能还会遇到质量控制问题。如果我们不能提供一致、高质量的客户服务,不能快速响应技术问题,或者不能及时满足客户需求,我们可能会失去客户,损害我们的品牌形象和声誉。如果不能保持高质量的客户服务和技术支持,可能会对我们的运营结果和前景产生实质性的不利影响。此外,任何与我们的产品和服务相关的负面宣传,无论其准确性如何,都可能进一步损害我们的业务、品牌形象和声誉。社交媒体对我们产品的任何实际或感知问题的放大可能会迅速而显著地损害我们的业务和财务业绩。如果我们无法继续提供满足或超过客户期望的高质量、创新和差异化的产品和服务,我们的竞争地位、运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
如果我们拓展新业务不成功,我们的经营业绩和增长前景可能会受到实质性的不利影响。
作为我们战略发展的一部分,我们正在扩大我们的产品范围,通过应用尖端技术来越来越多地服务于企业客户的需求。这一扩张包括引入和开发服务机器人和人工智能支持的商业解决方案等。这一战略重心旨在使我们的收入来源多样化,并在企业部门抓住新的市场机会。
虽然我们认为这种扩张符合长期市场趋势,并使我们能够利用对企业数字转型解决方案日益增长的需求,但它包含内在的风险和不确定性。这一战略的成功执行取决于几个因素,包括但不限于我们有能力:
向新业务扩张需要在研发、营销和人员方面进行大量投资。这些投资面临的风险是,它们不会导致可行产品和服务的成功开发和商业化,或者它们无法通过盈利业务收回。
如果我们无法成功执行我们的扩张战略,或者如果我们的新业务计划没有获得我们预期的市场认可,我们的运营结果和增长前景可能会受到实质性的不利影响。不成功的扩张可能导致大量未收回的投资,并可能将资源和重点从我们的传统业务运营中转移出来。此外,如果我们在新业务领域的投资未能实现预期回报,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们向服务机器人和人工智能支持的商业解决方案的扩张代表着我们商业模式的重大转变。虽然我们相信这些尝试将为我们未来的成功创造新的发展机会,但我们有能力实现
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预先确定的战略目标具有内在风险。如果我们的扩张不能提供我们预期的运营结果,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
由于有限数量的客户贡献了我们很大一部分收入,如果我们失去一个重要客户或其业务的很大一部分,我们的收入和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
目前,有限数量的客户贡献了我们收入的很大一部分。我们的客户主要包括移动广告网络及其合作伙伴、电子商务公司、移动应用程序开发商和手机游戏开发商以及个人客户,我们向这些客户提供流量、销售广告、提供网络安全和技术服务。2021年、2022年和2023年,我们的五大客户合计贡献了我们收入的约35.6%、46.3%和29.2%。我们预计,在不久的将来,我们的有限数量的客户将继续为我们的收入贡献很大一部分。如果我们失去这些客户中的任何一个,或者如果一个重要客户产生的收入因竞争加剧、客户的业务政策或运营发生重大变化、涉嫌违反或违反基本合同或政策、客户关系恶化或对我们服务的付款出现重大延误等原因而大幅减少,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。
在一个快速发展的行业中,我们面临着公司面临的风险和不确定因素。
我们在快速发展的互联网和人工智能行业运营,这使得我们很难预测未来的运营结果。因此,我们的未来前景受制于不断发展的行业中的公司所经历的风险和不确定因素。其中一些风险和不确定性与我们的能力有关,其中包括:
如果我们不能应对上述任何风险和不确定性,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。与此同时,在当今市场的动态格局中,冒险进入新业务或加强我们现有的业务线,如服务机器人和人工智能支持的商业解决方案,为我们提供了一系列复杂的风险和不确定性,这些风险和不确定性是在快速发展的行业中竞争所不可或缺的。持续研发以保持竞争优势的必要性,加上资本投资的财务压力,可能会对我们的盈利能力和运营能力造成重大影响。向新的地理市场扩张带来了额外的挑战,包括适应复杂的监管环境、文化细微差别和政治不稳定,这可能会阻碍我们的扩张努力。围绕人工智能和服务机器人的伦理和社会考虑增加了操作挑战的层层。这些因素共同给我们的业务运营、收入增长和财务状况带来了巨大的风险和不确定因素,因为我们继续就现有业务与其他市场参与者竞争,同时扩大我们的业务以涵盖更多不断发展的行业。
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此外,我们的某些技术,如人工智能技术,以快速的技术变化、新产品的推出、增强和不断发展的行业标准为特征。我们基于这些技术的产品和业务的前景将取决于我们在新市场开发新产品和应用的能力,这些产品和应用是技术和科学进步的结果,同时提高性能和成本效益。新技术、新技术或新产品可能会提供比我们的产品更好的性价比组合。重要的是,我们要预见到技术和市场需求的变化。如果我们不成功地创新并将新技术引入我们预期的产品线,或者不有效地管理我们的技术向新产品的过渡,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
如果我们不能有效地竞争,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们在业务上面临着激烈的竞争。在互联网业务中,我们与其他移动应用程序和PC软件开发商展开竞争,包括那些提供据称功能类似于Duba反病毒和Clean Master的产品的开发商,如360安全技术公司或360,在中国的互联网安全和反病毒市场。在人工智能等业务方面,我们在全球范围内与其他提供类似产品和服务的公司竞争,如服务机器人、多云管理业务、海外广告业务和人工智能支持的解决方案。此外,我们还与所有主要互联网公司在用户关注度和广告支出方面展开竞争。
随着我们在不断发展的技术环境中扩大或增强我们的业务存在,我们面临着与不同技术领域相关的日益激烈的竞争。自2023年11月30日起,我们将专注于人工智能研发的北京猎户星公司的财务业绩合并到我们的合并财务报表中。同时,我们也一直在加大力度,加强与大型模型和人工智能生成内容(AIGC)相关的业务。然而,我们关注的许多行业正在经历快速发展,并吸引着激烈的竞争。例如,在机器人领域,硬件能力正在快速发展,使更多的参与者能够凭借先进的自动化解决方案进入市场。在AIGC方面,由于最近在大型语言模型方面的突破,生成性人工智能技术正在以惊人的速度发展。这些突飞猛进的技术进步吸引了国内外科技巨头的高度关注和投资。随着消费者对智能机器人和AIGC解决方案的需求增长,可能会出现更多资金雄厚的竞争对手。虽然我们拥有扎实的专业知识和能力,但这些行业的持续发展可能会带来来自新的和现有的参与者的重大竞争威胁,这些参与者旨在利用下一波创新浪潮。
此外,我们的一些竞争对手拥有比我们更长的运营历史和明显更多的财务、技术和营销资源,因此在吸引和留住用户和客户方面具有优势。如果我们无法在业务的任何方面有效竞争,或如果我们的声誉因与我们、我们的产品和服务或我们的关键管理相关的负面宣传而受到损害,可能会降低我们对客户的吸引力,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们在国际市场上有一定的业务。如果我们不能应对海外业务带来的挑战,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的业务在国际市场上继续面临一些挑战,并继续面临一些风险,包括:
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我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到与我们的海外业务相关的这些风险和其他风险的重大不利影响。
如果用户不广泛采用我们为各种移动设备开发的应用程序版本,我们的业务可能会受到不利影响。
通过移动设备访问互联网的人数正在不断增加。与移动设备相关的不同显示尺寸、功能和内存使得在此类设备上使用我们的应用程序变得更加困难,针对这些设备开发的我们应用程序的版本可能对设备的用户、制造商或分销商没有吸引力。每个制造商或分销商可能会为其设备建立独特的技术标准,我们的应用程序可能无法运行或与这些设备兼容。一些制造商也可能选择不在他们的设备上包含我们的应用程序。随着新设备和新平台的不断发布,很难预测我们在开发在这些移动设备上使用的应用程序版本时可能遇到的问题,我们可能需要投入大量资源来创建、支持和维护为这些设备量身定做的应用程序。如果我们无法吸引和留住大量的移动设备制造商、分销商和用户来采用和使用我们的应用程序,或者如果我们在开发与移动设备更兼容的产品和技术方面行动迟缓,我们的业务可能会受到不利影响。
如果主要移动应用分销渠道以对我们不利的方式更改其标准条款和条件,或终止与我们或我们的合作伙伴的现有关系,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
我们目前依靠第三方移动应用分发渠道,如iOS App Store和类似的Android分发渠道,将我们的大部分移动应用分发给用户。我们预计,我们的移动应用程序的大量下载将继续来自这些分发渠道。因此,我们的应用程序的推广、分发和运营受此类分销渠道针对应用程序开发商的标准条款和政策的约束,这些条款和政策受这些分销渠道的解释和频繁更改的影响。如果iOS App Store或任何其他主要分销渠道以对我们不利的方式更改其标准条款和条件,或终止与我们的现有关系,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。例如,2020年2月20日,我们公司的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager帐户被Google禁用,这对我们吸引新用户和从Google获得收入的能力造成了不利影响。第三方移动应用分销渠道做出这样的决定可能会显著限制我们产品的曝光率,损害我们的声誉,这可能会对我们的运营结果、财务业绩和增长前景产生实质性的不利影响。
如果我们的互联网业务不能优化系统性能或提供有吸引力的个性化体验,我们可能会失去用户,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。
我们的用户依赖我们的实用程序产品来优化其PC和移动设备的性能,提供针对安全威胁的实时防护,并获得个性化的设备体验。我们的软件和应用程序具有高度技术性和复杂性,在部署时可能包含缺陷或安全漏洞。我们的产品中的一些错误可能只有在产品安装并由我们的用户使用后才会被发现。
我们面向用户的大多数软件和应用程序都依赖我们基于云的数据分析引擎来优化系统性能并防范安全威胁。数据分析引擎包括我们在云中最新的安全威胁库和应用行为库,而我们的产品只在用户终端设备上包括这些库的子集。如果我们的数据分析引擎无法正常运行,或者支持数据分析引擎的基础设施出现故障,我们的应用程序可能无法实现最佳结果。
我们基于云的数据分析引擎采用启发式或基于经验的方法来检测未知PC软件和移动应用程序的未知安全威胁和行为。然而,新的恶意软件和恶意软件和应用程序不断出现和发展,我们的检测技术可能无法检测到我们的用户遇到的所有形式的安全威胁或恶意软件和应用程序。此外,如果我们不能在对Windows、Android或iOS操作系统进行任何更改或更新后及时升级产品,我们的产品可能无法在Windows、Android或iOS操作系统上正常工作。我们之前遇到过由于Windows操作系统更新导致的兼容性问题而导致的系统中断。
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任何这些缺陷、漏洞或故障都可能导致我们的声誉受损、用户基础减少和客户流失,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
如果发生任何系统故障、中断或停机,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。
尽管我们寻求减少中断和其他中断的可能性,但我们的应用程序可能会因我们自己的基于云的技术和系统的问题而中断,例如我们的软件或其他设施故障或网络过载。我们的系统可能容易受到电信故障、断电、人为错误、计算机攻击或病毒、地震、洪水、火灾、恐怖袭击、相关法律、法规或政策的变化以及类似事件造成的损坏或中断。我们的IT系统可能不是完全冗余或备份的,我们的灾难恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。尽管我们可能采取了任何预防措施,但如果我们的托管设施发生自然灾害、政策变化或其他意想不到的问题或影响我们使用必要在线资源的能力的类似事件,可能会导致我们的产品和服务中断。特别是,我们可能需要扩展和调整我们的技术和基础设施,以继续可靠地存储、处理和分析用户内容,并确保高质量内容的顺利交付。用户使用我们的应用程序的能力的任何中断都可能损害我们的声誉,减少我们未来的收入,损害我们未来的运营,使我们受到监管审查,并导致用户寻找替代产品。
我们大多使用第三方云服务,如腾讯控股云、AWS等,而不是自有服务器。这些第三方服务可能会不时出现停机,我们对这些服务的质量和可靠性的控制有限。我们使用此类服务的能力的任何计划或意外中断都可能导致服务中断,这可能导致立即的、可能是重大的收入损失。如果发生任何此类事件,我们的品牌和用户对我们系统可靠性的看法可能会受到不利影响。
由于我们的大多数核心移动公用事业产品都是为Android设备创建的,Android生态系统受欢迎程度的下降可能会对我们的业务产生实质性和不利的影响。
我们的大多数核心移动实用程序都是为Android设备创建的。安卓生态系统的整体受欢迎程度或安卓设备的使用出现任何重大下滑,都可能对这些移动实用程序的需求和产生的收入产生实质性的不利影响。尽管安卓生态系统近年来增长迅速,但未来是否会继续以类似的速度增长还不确定。此外,由于移动行业不断演变的本质,另一种用于移动设备的操作系统可能会让Android黯然失色,并降低其受欢迎程度。如果我们的移动公用事业应用程序继续主要支持Android设备,我们的公用事业产品将容易受到Android操作系统受欢迎程度下降的影响。
我们可能会进一步处置可能对我们的收入产生实质性不利影响的互联网产品。
我们在内部开发了广泛流行的移动应用程序,并在过去将一些收购或联合运营的第三方应用程序发展为流行应用程序。这些应用程序吸引了大量用户,这反过来又为我们带来了可观的收入。2020年2月20日,我们公司的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager帐户被禁用,这对我们吸引新用户和从Google获得收入的能力造成了不利影响。2020年,我们处置了主要的游戏相关业务。因此,来自游戏相关业务的收入贡献减少。如果我们进一步处置我们的互联网产品,我们的互联网业务可能会受到实质性的不利影响。
我们可能会被列为假定股东集体诉讼的被告,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和声誉产生实质性的不利影响。
我们历来为“第8项.财务信息--A.合并报表和其他财务信息--法律程序”中所述的假定股东集体诉讼辩护。我们可能会在未来可能的股东集体诉讼中被点名为被告。我们将无法估计与任何此类诉讼的解决相关的可能损失或可能的损失范围(如果有的话)。如果我们对任何此类诉讼的辩护不成功,不能保证我们会在任何上诉中获胜。这些案件的任何不利结果,包括任何原告对任何此类诉讼中的判决提出的上诉,都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和声誉产生重大不利影响。此外,不能保证我们的保险公司将支付全部或部分辩护费用,或任何此类诉讼可能产生的任何责任。诉讼过程可能会利用我们很大一部分现金资源,并分散管理层对公司日常运营的注意力,所有这些都可能损害我们的业务。我们还可能面临与任何此类诉讼相关的赔偿要求,我们无法预测赔偿要求可能对我们的业务或财务业绩产生的影响。
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我们可能无法充分保护或维护我们的知识产权,这可能会损害我们的业务和竞争地位。
我们认为我们的商标、服务标志、专利、域名、商业秘密、专有技术诀窍和类似的知识产权对我们的成功至关重要,我们依靠商标法和专利法、商业秘密保护和保密以及与员工和第三方的发明转让协议来保护我们的专有权利。有关我们的知识产权的说明,请参阅“项目4.公司信息-B.业务概述-知识产权”。虽然我们积极采取措施保护我们的知识产权,但这些措施可能不足以防止侵犯或挪用我们的知识产权。不能保证我们的任何悬而未决的专利、商标或其他知识产权申请将被颁发或注册。我们已经获得或将来可能获得的任何知识产权可能不足以为我们提供竞争优势,可能会受到挑战、无效、规避、侵权或挪用。考虑到获得专利保护的潜在成本、努力、风险和劣势,我们没有也不打算为我们的某些关键技术申请专利或其他形式的知识产权保护。如果其中一些技术后来被证明对我们的业务很重要,并在未经我们的授权的情况下被第三方使用,特别是用于商业目的,我们的业务和竞争地位可能会受到损害。
监管侵犯或以其他方式未经授权使用我们的知识产权是困难和昂贵的,我们不能确定我们能否有效地防止此类侵犯或未经授权使用我们的知识产权。有时,我们可能需要诉诸诉讼或其他程序来执行我们的知识产权,这可能会导致巨额成本和资源转移。我们不能保证我们将在此类诉讼或诉讼中获胜,此外,我们的商业秘密可能被泄露或以其他方式泄露给我们的竞争对手,或被竞争对手独立发现。我们执行或保护我们知识产权的努力可能是无效的,可能会导致我们的知识产权范围无效或缩小,或者使我们面临第三方的反诉,任何这些都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
此外,在中国和美国以外的其他国家创造和执行知识产权往往是困难的。即使中国和美国以外的其他国家有适当的相关法律,也可能无法迅速和公平地执行这些法律,或者执行在另一个司法管辖区作出的法院判决或仲裁裁决。因此,我们可能无法在这些国家有效地保护我们的知识产权。其他不确定性可能来自我们所在司法管辖区颁布的知识产权法的变化,以及适用的法院和政府机构对知识产权法的解释。
我们与我们的员工和第三方(如顾问和承包商)达成的保密和发明转让协议可能无法有效防止未经授权使用或披露我们的机密信息、知识产权或技术,并且可能无法在此类未经授权的使用或披露的情况下提供足够的补救措施。商业秘密和专有技术很难保护,我们的商业秘密可能会被别人泄露、知道或独立发现。尽管我们努力保护我们的专有权,但未经授权的各方可能会试图复制我们网站的特性、软件和功能的某些方面,或获取和使用我们认为保密和专有的信息。如果我们不能充分保护我们的商业秘密、技术诀窍和其他机密信息、知识产权或技术,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
此外,我们还获得了某些附属公司的某些知识产权许可。例如,我们与金山软件公司于2018年签订了一份新的商标许可合同,根据该合同,我们已获得金山软件公司及其相关子公司的某些精选商标的许可,如Duba防病毒。我们不能向您保证,我们将继续以相同或更优惠的条款和条件获得相同水平的支持,或在合同条款到期后续签相关许可协议,也不能保证我们与关联公司的合作不会被我们的业务合作伙伴终止或以其他方式变得有限、效率较低或成本更高,这些受许多我们无法控制的因素的影响,如法律要求和我们关联公司的业务条件、计划和战略。如果我们无法从我们的附属公司获得同等级别的支持,或者如果我们无法维护或续订我们从附属公司获得的现有许可证,或者如果我们无法像我们一样受益于我们附属公司的品牌识别能力,我们的业务和竞争地位可能会受到不利影响。
我们可能会受到知识产权侵权诉讼的影响,这可能会导致我们支付巨额损害赔偿或许可费,破坏我们的产品和服务,并损害我们的声誉。
第三方,包括我们的竞争对手,可能会就他们的技术专利、版权、商标、商业秘密和互联网内容被指控的侵权行为向我们提出索赔。第三方也可能声称我们的员工挪用或泄露了他们前雇主的专有权利或机密信息。我们的内部程序和许可做法可能不能有效地完全防止我们或我们的用户未经授权使用受版权保护的材料或侵犯第三方的其他权利。互联网相关行业,特别是中国的知识产权保护的有效性、可执行性和保护范围尚不确定,而且仍在不断演变。如果在中国或其他司法管辖区对我们提出的侵权索赔成功,我们可能会被要求支付巨额罚款或其他损害赔偿和罚款,签订可能无法
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以商业上合理的条款或根本不提供,或受到禁令或法院命令的约束。我们可能会受到禁令或法院命令的约束,或被要求重新设计我们的产品或技术,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。即使指控或索赔缺乏根据,为它们辩护可能既昂贵又耗时,并可能极大地分散我们管理层和其他人员的努力和资源。此外,无论诉讼结果如何,我们都可能遭受声誉损害。
例如,我们在2014年上半年更改了公司名称、公司标志和商标,以反映我们的新名称猎豹移动。在中国、美国和其他地方的公司名称中,通常使用猎豹。尽管我们真诚地认为,我们对猎豹移动的使用没有侵犯任何第三方的知识产权,并且我们已经在中国提交了某些类别的商标申请,但第三方可能会对我们提出商标和其他知识产权侵权索赔,这可能会分散我们管理层的注意力,并导致我们招致巨额辩护费用。
此外,我们在应用程序中许可和使用来自第三方的技术。这些第三方技术许可可能无法以可接受的条款继续向我们提供,或者根本不能继续提供,并可能使我们承担责任。任何此类责任,或我们无法使用任何这些第三方技术,都可能导致我们的业务中断,从而可能对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
我们的一些应用程序包含开源软件,这可能会增加我们的专有软件的风险。
我们在一些应用程序中使用开源软件。此外,我们定期向开源软件项目贡献源代码,并在开源许可下发布内部软件项目,并预计未来会这样做。我们受制于许多开源许可证的条款尚未得到美国或外国法院的解释,存在这样的风险,即这些许可证可能被解释为对我们销售或分发应用程序的能力施加意想不到的条件或限制。此外,我们可能会不时面临来自第三方的威胁或索赔,这些第三方声称拥有或要求发布所谓的开源软件或我们使用此类软件开发的衍生作品(可能包括我们的专有源代码),或者以其他方式寻求强制执行适用的开源许可证的条款。这些威胁或索赔可能导致诉讼,并可能要求我们免费提供源代码、购买昂贵的许可证或停止提供受影响的应用程序,除非我们能够重新设计它们以避免侵权。这样的重新设计过程可能需要大量额外的研究和开发资源,而我们可能无法成功完成。除了与许可证要求相关的风险外,我们使用某些开源软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险,因为开源许可方通常不对软件的来源提供担保或控制。此外,由于我们为开源项目贡献的任何软件源代码都是公开可用的,我们保护与此类软件源代码相关的知识产权的能力可能会受到限制或完全丧失,我们无法阻止我们的竞争对手或其他人使用此类贡献的软件源代码。这些风险中的任何一个都可能难以消除或管理,如果不加以解决,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们将我们的服务机器人大规模商业化的经验有限,可能无法高效或有效地做到这一点。
我们公司在服务机器人商业化方面的经验有限,而且存在着我们可能无法高效或有效地实现这种扩张的风险。我们服务机器人生产线战略计划的一个重要组成部分是扩大我们的销售、营销、培训、客户支持和维护服务。这一扩大包括招聘拥有必要专业知识的工作人员。然而,管理和维持这种增长既昂贵又复杂。如果我们不能有效地利用我们的组织,它可能会阻碍我们增加销售的能力,以及阻碍我们的服务机器人进入新市场并被接受。
此外,为管理成本而做出的决定,特别是与销售、营销和客户支持人员相关的决定,可能会在不经意间损害我们的收入来源。这些方面的失误可能会削弱我们的销售和营销计划的实力,削弱我们的服务和维护能力,或者降低我们提供的客户服务的质量。这些潜在结果中的每一个都可能对我们公司的市场渗透率和增长前景产生不利影响。
我们的机器人零部件以及服务机器人的制造在很大程度上依赖于我们与供应商和服务提供商的关系。如果这些供应商或服务合作伙伴中的任何一个选择不与我们做生意,那么我们在采购和生产我们的服务机器人方面将会有很大的困难,我们的业务前景将受到严重损害。
我们的服务机器人包含数百个组件,这些组件由第三方制造合作伙伴组装。与第三方合作制造服务机器人会受到我们无法控制的运营风险的影响。全球供应链问题直接影响我们以成本效益获得这些组件的能力。我们可能会在一定程度上遇到延误
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我们目前或未来的合作伙伴不会继续与我们做生意,不能遵守商定的时间表,遇到产能限制,或无法按预期交付部件或制造服务机器人。由于供应链中断而可能面临可用性限制的组件未能获得供应商协议,可能会导致这些组件的价格更高,这反过来又会增加制造服务机器人的成本,并对我们的交付经济造成不利的财务影响。
作为一家处于扩大服务机器人产品的早期阶段的公司,未来的市场需求和生产需求存在不确定性。如果我们的机器人的采用速度加快,我们可能需要大幅增加制造,以满足增加的订单。然而,考虑到我们对第三方供应商和制造商的依赖,扩大生产可能会带来挑战。我们不能保证我们现有的供应商和服务提供商网络有能力以满足我们不断发展的生产需求所需的速度或程度扩大他们的业务和产量。供应商的能力限制可能会导致延迟完成机器人订单和推出新型号,可能会抑制我们的增长。此外,快速增长的产量可能会给质量控制和供应链物流带来压力。如果我们的合作伙伴无法跟上我们的生产扩张步伐,或者在这种增长过程中未能保持质量标准,可能会损害客户对我们服务机器人产品的信任和满意度。
存在与合作伙伴潜在纠纷的风险,我们可能会受到与合作伙伴相关的负面宣传的影响,无论此类宣传是否与他们与我们的合作有关。我们成功打造高端品牌的能力也可能受到对合作伙伴制造商的机器人或由同一合作伙伴制造的其他机器人质量的看法的不利影响。此外,尽管我们打算参与供应链和制造过程中的材料决策,但鉴于我们也依赖我们的合作伙伴来满足我们的质量标准,无法保证我们将能够保持高质量标准。
我们未来可能会与各种第三方建立战略联盟,包括合资企业或少数股权投资,以促进我们的业务目标。这些联盟可能会使我们面临许多风险,包括与共享专有信息相关的风险、第三方的不履行以及建立新的战略联盟的费用增加,其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果我们不能准确预测客户对我们产品和服务的需求或管理我们的库存,我们的经营业绩可能会受到实质性的损害。
为了确保我们的产品有足够的库存供应,我们根据需求和生产预测采购产品和部件。准确预测对我们产品和服务的需求的能力可能会受到许多因素的影响,包括客户对我们产品和服务的需求的变化,以及总体市场和经济状况的意外变化。此外,随着我们不断推出新的产品和服务,我们也可能面临管理现有产品的生产计划的挑战,这反过来可能会影响我们现有产品的库存管理。如果我们不能准确预测客户需求,我们可能会遇到库存过剩或可供销售的产品短缺的情况。超过客户需求的库存水平可能会导致库存减记或注销,并以折扣价出售多余的库存,这可能会导致我们的毛利率受到影响,并可能损害我们的品牌实力。在2021年、2022年和2023年,我们的存货减值分别为人民币760万元、零和人民币260万元(40万美元)。另一方面,如果我们遇到产品短缺,我们可能无法满足对我们产品的需求,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖于我们的管理团队、关键员工和熟练人员的持续努力,如果我们失去他们的服务,我们的业务运营可能会严重中断。
我们未来的成功在很大程度上有赖于我们的管理团队和关键员工的持续努力,特别是我们的首席执行官盛富先生。失去傅成玉或我们的任何管理团队成员都可能损害我们的业务。此外,如果我们的关键员工不能或不愿意继续为我们服务,我们可能无法轻松、及时或根本无法更换他们,这可能会导致我们的业务严重中断。任何替代人员的整合都可能既耗时又昂贵,并对我们的业务造成额外的中断。如果我们的任何管理团队成员或关键员工加入竞争对手或组建竞争对手的公司,我们可能会失去客户、技术诀窍和员工。
我们的每一位高管和主要员工都同意履行竞业禁止义务。然而,鉴于与中国的法律制度相关的不确定性,这些协议可能无法在我们的高管和关键员工居住的中国得到适当和有效的执行。如果我们的任何高管或关键员工违反了他们与我们签订的竞业禁止协议或其他雇佣协议的条款,或他们的法律义务,从我们那里转移了商业机会,这将导致我们失去公司机会。虽然我们已通过商业行为和道德准则,以帮助限制涉及董事和高级管理人员的利益冲突,
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我们的董事或高级管理人员违反本守则的任何行为都可能对我们的业务运营、前景和声誉造成实质性的不利影响。
针对我们或我们管理层的指控或诉讼可能损害我们的声誉,并对我们的业务、运营结果和现金流产生实质性和不利的影响。
我们已经,也可能成为我们的竞争对手、客户、商业合作伙伴、卖空者、投资研究公司或其他个人或实体提出的指控或诉讼的对象,包括违约或不正当竞争的索赔。任何此类指控或诉讼,无论是否合理,或我们认为不公平、不道德、欺诈性或不适当的商业行为,或我们管理层的不当行为,都可能损害我们的声誉和用户基础,并分散我们管理层对日常运营的注意力。针对我们或我们管理层的指控或诉讼也可能产生负面宣传,严重损害我们的声誉,这可能会对我们的用户基础和我们吸引客户的能力产生实质性的不利影响。除了相关成本外,管理和辩护诉讼以及相关的赔偿义务可以显著转移管理层的注意力。我们还可能需要支付损害赔偿金或用大量现金了结诉讼。所有这些都可能对我们的业务、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
奇虎在香港提起的诉讼中提到了我们的首席执行官盛富先生的名字,这起诉讼的结果及其对我们的影响存在不确定性。
2011年9月,360首席执行官盛富先生在奇虎360科技有限公司或360之前在美国上市的实体奇虎360向香港特别行政区高等法院提起的诉讼中被列为被告。起诉书随后在2012年5月、2012年7月和2014年1月进行了修改。修改后的起诉书称,傅成玉违反了傅成玉在2008年8月从奇虎一家子公司辞职之前与该子公司签订的协议中的保密、不竞争、不征求意见和不贬低的合同义务。起诉书称,傅成玉是奇虎的一名产品经理,负责并参与了包括360反病毒和360 Safe Guard在内的某些反病毒产品的产品设计和研究,并能够接触到相关的机密信息、商业秘密、技术和诀窍。
针对上述指控,起诉书特别指控傅先生:(I)利用奇虎的机密信息,亲自或通过北京康新科技发展有限公司或北京康新网络技术(北京)有限公司或康新网络技术(北京)有限公司开发2010年5月左右发布的据称与奇虎360反病毒和360安全卫士实质相似的杀毒产品,侵犯了奇虎的机密信息、商业秘密和其他权利;(Ii)在18个月限制期内从事或处理与奇虎360的业务和/或产品直接竞争的业务和产品;(Iii)在18个月限制期内雇用奇虎的员工,包括时任奇虎360安全卫士(360 Safe Guard)技术总监的徐明先生,即我们的前总裁;及(Iv)公开发表有关奇虎的若干负面言论。
奇虎正在寻求法院宣布,奇虎以名义价值回购之前根据奇虎股票激励计划授予傅园慧的股票是有效的,法院命令傅园慧停止使用奇虎的任何机密信息或专有技术,寻求对诽谤的损害赔偿,以及法院命令傅园慧对他因涉嫌违规而获得的任何利润进行交代。
傅先生于2010年10月加入我们,当时我们收购了Conew.com傅成玉在收购前担任该公司的首席执行官。我们的产品不包括投诉中提到的防病毒产品,也不是源自这些产品。傅成玉认为奇虎的指控毫无根据,并打算对此进行有力反驳。然而,任何法庭诉讼的时间长短、过程和结果都是很难预测的。任何诉讼,无论案情如何,都可能耗费时间,可能会分散傅园慧对我们业务的注意力。如果奇虎在针对傅成玉的诉讼中胜诉,傅成玉的声誉可能会受到损害,他可能会被勒令停止使用此类机密信息。此外,尽管我们没有被列为诉讼中的被告,但我们不能保证奇虎或360未来不会对我们提起诉讼,这可能会对我们的声誉、业务和运营结果造成不利影响。
我们在许多战略投资、收购和合作伙伴关系上进行了大量资本投资,这些投资可能不会成功,并可能对我们的业务、声誉和运营结果产生重大不利影响。
我们在战略投资、收购和合作伙伴关系方面进行了大量资本投资,以补充我们的有机业务扩张。我们还对证券进行了大量投资,并对对我们具有战略价值的公司进行了少数股权投资。这些投资和收购需要大量资本,这减少了可用于营运资本或资本支出的现金数量。在2021年、2022年和2023年,我们总共支付了投资和收购费用
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金额分别为人民币950万元、人民币6960万元和人民币2.924亿元(合4120万美元)。如果这些投资和收购业务的表现不像我们预期的那样,由于我们整体业务战略的变化而对我们的业务价值下降,或者如果行业、监管或经济环境恶化,它们可能导致投资和商誉的重大减值。于2021年、2022年及2023年,吾等的投资减值分别为人民币3.95亿元、人民币2.625亿元及人民币5.783亿元(8,150万美元),主要由于若干投资资产的非现金减值,因为吾等认为该等投资资产的公允价值低于账面价值。这些减记是由于投资资产的业绩和财务状况低于预期所致。此外,对业务和资产的潜在收购可能会增加我们在将新业务和人员整合到我们自己的业务和人员方面的资本和费用,需要大量的管理层关注,并导致资源从我们现有业务转移,这反过来可能对我们的业务运营产生不利影响。此外,潜在的收购可能导致杠杆率增加、股权证券的潜在稀释发行以及对被收购企业潜在未知负债的风险敞口。确定和完成收购的成本也可能很高。除了可能获得股东的批准外,我们还可能需要获得相关政府部门的批准和许可证,并遵守适用的法律和法规,这可能会导致成本增加和延误。
未来,如果出现适当的机会,我们可能会收购更多的资产、产品、技术或业务,以补充我们现有的业务。然而,我们可能无法选择适当的收购目标,无法谈判可接受的安排(包括融资收购的安排),也无法将被收购的企业及其人员整合到我们自己的企业中。此外,战略伙伴关系可能使我们面临许多风险,包括与分享专有信息和第三方不履行义务相关的风险。我们可能无法监测或控制我们战略合作伙伴的行为,如果任何此类战略合作伙伴因与其自身业务有关的事件而遭受负面宣传或声誉损害,我们也可能因联想而遭受负面宣传或声誉损害。
如果我们根据1940年《投资公司法》被确定为一家投资公司,适用的限制可能会对我们的业务以及我们的美国存托凭证和A类普通股的价格产生重大不利影响。
我们不认为我们受1940年修订的《投资公司法》(“40法案”)的监管。我们是一家总部位于中国的IT公司,在全球范围内为PC和移动设备提供全面的产品和服务。我们主要通过提供与公用事业相关的业务来创造收入,包括广告服务和全球优质会员服务。同时,我们积极从事其人工智能技术的自主研发,包括LLM技术。我们为全球广告商提供广告服务,为全球公司提供多云管理平台,为客户提供人工智能商业解决方案和服务机器人。与此相关,本公司及若干附属公司持有证券权益,其中包括营运公司及投资基金的少数股权。根据我们在第40法案下的分析和相关指导,我们认为,我们的每一家公司和我们的子公司都不符合第40法案中“投资公司”的定义,因为它以证券的形式持有少于40%的资产(不包括政府证券和现金项目),或者根据第40法案规则3a-1或规则3a-3豁免注册。我们打算继续开展业务,这样我们就不会被视为一家投资公司。
如果在任何时候,我们成为或被美国证券交易委员会确定为投资公司,我们将受到第40法案的监管。在这些情况下,在任何适用的宽限期生效后,我们可能被要求注册为投资公司,这可能会导致巨额注册和合规成本,可能需要改变我们的公司治理结构和财务报告,并可能限制我们未来的活动。此外,如果我们受到第40号法案的约束,任何违反第40号法案的行为都可能使我们面临实质性的不利后果,包括潜在的重大监管处罚,以及我们的某些合同被视为不可执行的可能性。
如果我们不能有效地恢复增长或实施我们的业务战略,我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
自2019年以来,我们的业务收入一直在下降。总收入从2021年的7.846亿元人民币增加到2022年的8.841亿元人民币,2023年减少到6.695亿元人民币(9430万美元)。我们的业务继续面临一些挑战,未来可能无法保持增长势头。此外,恢复我们的增长需要大量支出和分配宝贵的管理时间和资源。为了执行我们的业务计划和战略,我们需要不断改进我们的运营和财务系统、程序和控制,并扩大、培训、管理和维护与我们的员工基础的良好关系。此外,我们必须扩大并继续接触或保持我们与越来越多的用户、客户和业务合作伙伴的关系。恢复增长还可能使我们为用户、客户和业务合作伙伴维持可靠服务的能力受到压力。我们在一个动态和快速发展的市场中运营,投资者不应依赖我们过去的业绩作为我们未来经营业绩的指标。任何未能有效管理我们的增长或实施我们的业务战略都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
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由于许多因素,我们的经营结果会受到季节性波动的影响,其中任何一个因素都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们的业务受季节性和其他波动的影响。我们互联网业务的收入受到中国和海外市场广告支出季节性的影响。2023年,来自互联网业务的收入占我们总收入的67.2%。我们认为,广告支出的这种季节性影响了我们的季度业绩,导致我们来自互联网业务的收入在第三季度至第四季度之间增长,但从第四季度到下一季度下降。因此,我们未来一个或多个季度或几年的经营业绩可能大幅波动或低于证券分析师和投资者的预期。在这种情况下,美国存托凭证的交易价格可能会大幅波动。
如果我们不能建立、维护和提升我们的品牌,在这一努力中产生过高的费用,我们的业务、运营结果和前景可能会受到实质性的不利影响。
我们相信,建立、维护和提升我们的品牌对我们业务的成功和我们的竞争能力至关重要。知名品牌对于增加我们的用户数量和扩大我们的业务非常重要。
许多因素对维护和提升我们的品牌非常重要,如果管理不当,可能会对我们的品牌和声誉产生负面影响,例如:
随着我们的扩张,我们可能会进行各种营销和品牌推广活动。然而,我们不能向你保证,这些活动将取得成功,或者我们将能够实现我们预期的结果。此外,与我们的应用程序相关的任何负面宣传,无论其真实性如何,都可能损害我们的品牌和声誉。
与我们开展业务的第三方如果不遵守规定,可能会扰乱我们的业务,并对我们的运营结果产生不利影响。
与我们开展业务的第三方,包括我们的广告商和合作伙伴通过移动广告网络在我们的产品上投放广告,为我们的PC或移动产品提供辅助功能的运营合作伙伴,内容提供商和硬件制造商,可能会因为他们的监管合规失败而受到监管处罚或处罚,这可能会扰乱我们的业务。此类第三方的任何法律责任或监管行动可能会影响我们的业务活动和声誉,进而影响我们的运营结果。例如,根据中国的广告法律法规,我们有义务监控我们产品上显示的广告内容,并建立广告业务的登记、审查和档案管理制度。我们与大多数广告网络签订了严格的合同条款,以确保我们产品上显示的广告完全符合适用的中国法律和法规。然而,这些内容背后仍然存在来自广告商和合作伙伴的不确定性。如果我们被发现违反了适用的中国广告法律和法规,我们可能会受到惩罚,我们的声誉可能会受到损害,这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
如果在适用于我们在中国的业务以及我们的对外投资的复杂监管环境下,我们未能获得和保持必要的许可证和批准,或未能以其他方式遵守法律法规,或者如果我们被要求采取耗时或成本高昂的行动,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
互联网行业,包括移动互联网行业和人工智能行业,在中国受到高度监管。VIE需要从不同的监管机构获得并保持适用的许可证和批准,才能提供目前的服务。在目前的中国监管制度下,一些监管机构,包括但不限于国家新闻出版广电总局,或国家广电总局,已改革为国家广播电视总局
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国家旅游局、文化部与国家旅游局合并后,经过改革,成为文化和旅游部、工业和信息化部、国务院新闻办公室、中国网信局和国家市场监管总局,共同监管互联网行业的所有主要方面,包括移动和个人电脑互联网业务。运营商必须获得相关互联网或移动业务的各种政府批准和许可证。
我们已经获得了提供互联网信息服务的互联网内容提供商许可证,或规范在线数据处理和交易处理业务的增值电信服务许可证,或EDI许可证,增值电信服务业务许可证,或SP许可证,移动和PC安全应用的计算机信息系统安全产品销售许可证,网络文化业务的网络文化业务许可证,国内深度综合服务(服务技术支持)的算法备案许可证。这些许可证和备案对我们的业务运营至关重要,通常会受到政府的定期审查或续签。然而,我们不能向您保证,我们能够成功续签这些许可证或及时备案,或者这些许可证和备案足以开展我们目前或未来的所有业务。
同时,根据目前AIGC的相关规定,大语言模型应分为算法归档和大语言模型归档。截至本年报发稿之日,我们的大语种模型《猎户座之星》已经拿到了国内深度合成服务(服务技术支持方)的算法备案,大语种模型备案材料已经提交完毕,预计很快就能完成。然而,我们运营的人工智能行业受到严格监管。除了大语言模型外,基于大语言模型的移动应用还需要获得算法备案并通过安全评估,不同的应用市场要求不同。因此,我们不能保证我们能够及时成功续签我们业务所需的当前许可证、备案或评估,也不能保证这些许可证、备案或评估足以开展当前或未来的所有业务。如果我们未能在我们有业务运营的任何司法管辖区获得、续签或维护任何必要的许可证或批准,或未能进行必要和适当的备案,我们可能会受到各种处罚,包括罚款、停止或限制我们的业务运营。
有关我们目前的业务活动和我们可能扩展的新行业或业务的现有和未来法律法规的解释和实施也存在相当大的不确定性。我们不能向您保证,我们不会因有关当局对这些法律法规的执行或解释发生变化而被发现违反未来的任何法律法规或任何现行法律法规。如果我们未能完成、获得或保持任何所需的许可证或批准或进行必要的备案,或以其他方式未能遵守法律和法规,我们可能会受到各种处罚,例如没收通过未经许可的互联网或移动活动产生的收入,征收罚款,以及停止或限制我们的业务。任何此类处罚都可能扰乱我们的业务运营,并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
根据国家发改委第11号令,由中国自然人控制的境外企业实施的任何敏感对外投资项目,都应经过审批程序;任何中国投资者通过其控制的境外企业进行的非敏感对外投资项目,如总投资额超过3亿美元,应在项目实施前向国家发改委报告。2017年2月12日,金山软件公司与盛富先生订立了投票代理协议,该协议于2017年10月1日生效。根据该协议,金山软件公司已将本公司约37.8%的投票权授予盛富先生。到目前为止,盛富先生拥有本公司约47.6%的投票权。由于根据国家发改委第11号令,吾等及吾等海外附属公司可能被视为盛富先生控制下的公司,故吾等或吾等附属公司在中国以外进行投资时,可能须办理审核及审批程序或申报。虽然我们努力遵守国家发改委第11号令和其他有关对外投资的规定,但我们不能向您保证,我们现有或未来的子公司将及时保持所有适用的对外投资程序,他们的任何不遵守可能会给我们造成潜在的责任,并扰乱我们的运营。具体内容见“第四项公司情况-B.业务概述-规定-对外投资管理办法”。
我们的业务收集和处理大量数据,包括商业和个人数据,任何不当收集、托管、使用或披露数据都可能损害我们的声誉,并对我们的业务和前景产生重大不利影响。
我们的业务生成并处理大量的业务数据和个人数据。
在商业数据方面,如果客户的商业数据被泄露,特别是核心数据,我们可能会违反民法典等法律法规,这可能会导致承担违约或侵权责任。我们的业务数据面临的另一个重大挑战是机密信息的安全存储及其在公共网络上的安全传输。因此,我们需要遵守《数据安全法》、《跨境数据传输安全评估办法》、《网络安全审查办法》等适用法规的规定。保持我们平台上机密信息存储和传输的完全安全,对于保持我们的运营效率以及遵守适用的法律和标准至关重要。未能或被认为未能遵守所有适用的数据隐私和保护法律法规,或未能按执法当局的要求迅速采取纠正行动,或我们的业务合作伙伴未能或被视为未能遵守
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因此,我们的员工未能或被认为未能遵守我们的内部控制措施,特别是与数据相关的措施,可能会导致负面宣传和针对我们的法律诉讼或监管行动,并可能损害我们的声誉,阻止现有和潜在的用户和客户使用我们的产品或服务,并使我们面临罚款、损害和纠正,这可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
在个人资料方面,我们已就收集、使用和披露个人资料制定私隐政策。我们面临着处理和保护大量数据和披露个人数据所固有的风险,特别是我们面临着与数据安全和隐私有关的一些挑战。
近年来,中国政府颁布了与互联网使用有关的法律法规,以保护个人信息不受任何未经授权的披露。例如,2021年8月20日,全国人大常委会颁布了《中华人民共和国个人信息保护法》,或称《个人信息保护法》,并于2021年11月1日起施行。根据个人信息保护法,个人信息的处理包括个人信息的传输、提供、披露、删除等,在处理个人信息之前,个人信息处理者应当以醒目的方式、清晰易懂的语言真实、准确、完整地告知个人。违反个人信息保护法的规定处理个人信息,或者处理个人信息未履行个人信息保护义务的,由履行个人信息保护职责的部门责令改正,警告,没收违法所得,责令停止或者终止非法处理个人信息的申请人的服务;个人信息处理者拒不改正的,处100万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1万元以上10万元以下的罚款。
我们的移动应用程序、网站和产品收集提供相应服务所必需的某些用户个人信息。我们已经制定了隐私政策,定义了我们收集的个人信息的范围和必要性,这些政策已经并将继续不时更新,以满足最新的监管要求。然而,收集或处理个人信息的许多具体要求,包括《个人信息保护法》的要求,仍有待CAC、其他监管机构和法院在实践中予以澄清。我们可能需要进一步调整我们的业务做法,以符合个人信息保护法律和法规。见“项目4.关于公司的信息-B.业务概述-规章”。
随着有关数据隐私的法规在中国和全球范围内迅速演变,我们可能会受制于适用于个人或消费者信息的征求、收集、处理或使用的不断变化的法律法规,这可能会影响我们存储、处理数据以及与客户、供应商和第三方商家共享数据的方式。对我们在收集、存储、使用、处理、披露或转移个人信息或其他与隐私有关的事项方面的做法的担忧,即使没有根据,也可能损害我们的声誉、业务和运营结果。我们未能或被认为未能防止信息安全违规或未能遵守隐私政策或与隐私相关的法律义务,或任何导致未经授权发布或传输个人身份信息或其他客户数据的安全漏洞,都可能导致我们的客户失去对我们的信任,并可能使我们面临法律索赔。如果公众认为在线交易或用户信息隐私正变得越来越不安全或容易受到攻击,可能会抑制在线零售和其他在线服务的增长,这可能会减少我们收到的订单数量。
因此,我们采取了一系列措施,以确保我们在用户信息和其他数据的收集、使用、披露、共享、存储和安全方面遵守相关法律法规。虽然我们已尽最大的商业合理努力,确保我们只在征得用户事先同意的情况下收集个人信息和数据,并已采取措施保护数据安全并将数据丢失的风险降至最低,但我们不能向您保证我们所采取的措施始终是足够和有效的。不当收集、使用或披露数据可能会导致我们失去客户、对我们失去信心或信任、诉讼、监管调查、对我们的处罚或行动、对我们的声誉造成重大损害,并对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。
实际或据称未能遵守有关网络安全和数据保护的法律和法规可能会损害我们的声誉,阻碍当前和潜在用户使用我们的产品和服务应用程序,并使我们面临损害赔偿、行政处罚和刑事责任,这可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
我们业务面临的一个重大挑战是机密信息的安全存储及其在公共网络上的安全传输。保持我们平台上机密信息存储和传输的完全安全,对于保持我们的运营效率以及遵守适用的法律和标准至关重要。
自2021年以来,中国政府当局越来越重视个人信息的保护,并不断完善信息和数据安全的立法体系。例如,SCNPC于2021年6月10日颁布了《数据安全法》,国务院于2021年7月30日颁布了《关键信息基础设施保护条例》,CAC于2021年11月14日发布了《网络数据安全条例(征求意见稿)》,CAC颁布了
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《关于规范和便利跨境数据流动的规定(征求意见稿)》于2023年9月28日发布,CAC于2022年7月7日发布了《跨境数据传输安全评估办法》。有关规定的更多细节,请参见“第四项.公司信息-B.业务概述-规章-信息安全条例”。
截至本年度报告日期,我们尚未接到任何政府当局作为关键信息基础设施运营商或跨境数据传输的通知,中国法律的解释和执行仍存在不确定性。我们不能向您保证,相关监管部门将采取与我们相同的观点。如果监管部门认为我们的某些活动是跨境数据传输、关键信息基础设施运营商等,我们将受到相关要求的约束。
2021年12月28日,12个监管部门联合发布《网络安全审查办法》,自2022年2月15日起施行。《网络安全审查办法》规定,购买网络产品和服务的关键信息基础设施经营者、开展影响或可能影响国家安全的数据处理活动的平台经营者,必须申请网络安全审查。《网络安全审查办法》还规定,拥有100万以上用户个人信息的平台经营者欲在境外上市,必须申请网络安全审查。纽约证券交易所符合该条款中“境外”的定义,但我们已经在纽约证券交易所上市,因此,无法保证我们是否需要遵循网络安全审查或安全评估程序,如果是的话,我们是否能够及时完成适用的网络安全审查或安全评估程序。
2023年2月24日,中国证监会发布了《关于加强境内企业境外证券发行上市相关保密和档案管理的规定》(《保密规定》),并于2023年3月31日起施行。根据保密规定,未来境外证券监管机构或有关主管部门对我国境内公司境外发行上市的任何检查或调查,均应符合中国法律法规。
我们预计这些领域将受到监管机构的更大关注和关注,并在未来吸引持续或更大的公众审查和关注,这可能会增加我们的合规成本,并使我们面临与信息安全和数据保护相关的更高风险和挑战。
我们的业务受到有关隐私、数据保护和中国以外的其他事项的复杂和不断变化的法律法规的约束。不遵守这些法律和法规可能会导致索赔、改变我们的业务做法、罚款、增加运营成本、或用户增长或参与度下降,或以其他方式损害我们的业务。
除中国法律法规外,我们还面临中国以外的额外监管风险和成本。我们受制于外国司法管辖区的各种法律和法规,这些法律和法规涉及对我们的业务至关重要的事项,包括隐私和数据保护、宣传权、内容、知识产权、广告、营销、分销、数据安全、数据保留和删除、个人信息、国家安全、电子合同和其他通信、虚拟货币、竞争、未成年人保护、消费者保护、电信、税收以及经济或其他贸易禁令或制裁。在某些司法管辖区推出新产品、服务或扩大我们的活动可能会使我们受到额外的法律和法规的约束。此外,国外的数据保护、隐私等法律法规可以比中国和美国的限制更多。
例如,我们受美国州法律关于发布和传播我们关于用户数据的隐私政策的法规的约束。我们有可能在使用个人信息或隐私相关事项方面受到中国以外的其他美国州或联邦立法或政府当局的规章制度的约束。一般数据保护条例(GDPR)(EU)2016/679是欧盟法律中关于欧盟内所有个人的数据保护和隐私的规定。它解决了个人数据出口到欧盟以外的问题。GDPR于2018年5月25日开始实施。不遵守GDPR可能会导致欧盟当局的惩罚性行动、声誉损害、用户损失和收入损失。遵守任何额外或新的监管要求可能会迫使我们招致巨额成本,或要求我们改变我们的业务做法。
与中国的法律法规类似,这些外国法律法规也在不断演变,可能会发生重大变化。因此,这些法律和法规的应用、解释和执行往往是不确定的,特别是在我们所处的快速发展的新行业中,并且可能在各国之间被解释和应用不一致,与我们当前的政策和做法不一致。例如,影响我们向用户展示内容的方式的监管或立法行动可能会对用户增长和参与度产生不利影响,而实施数据保护要求或要求本地存储和处理数据或类似要求的立法可能会增加提供我们服务的成本和复杂性。
现有和拟议的法律和法规,以及任何相关的查询、调查或行动,遵守起来可能代价高昂,并可能延误或阻碍新产品的开发,导致负面宣传,增加我们的运营成本,要求
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这将耗费大量的管理时间和注意力,并使我们面临可能损害我们业务的补救措施,包括罚款或要求或命令我们修改或停止现有的业务做法。
虽然我们努力保护我们用户的隐私并遵守所有适用的数据保护法律和法规,但任何未能做到这一点或被认为未能做到这一点可能会导致政府实体或其他人对我们提起诉讼或诉讼,并可能损害我们的声誉,阻止现有和潜在用户使用我们的产品或服务,并使我们面临损害赔偿、行政处罚和刑事责任。我们可能会不时受到侵犯用户隐私或违反数据保护法的索赔或指控。对我们的产品或服务的负面宣传,无论其真实性如何,都可能严重损害我们的声誉,进而可能阻碍现有和潜在用户使用我们的应用程序,这可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。此外,用户和监管机构对隐私的态度正在演变,未来监管机构或用户对客户或其他人使用、访问或共享个人信息的程度的担忧,可能会对我们与客户共享某些数据的能力产生不利影响。
安全漏洞或黑客事件可能会对我们的声誉、业务前景和运营结果产生重大不利影响。
任何对我们计算机系统安全的重大破坏都可能严重损害我们的业务、声誉和运营结果,使我们面临用户和客户提起的诉讼以及我们所在司法管辖区政府当局的制裁,并可能对我们的互联网安全品牌造成重大损害。我们不能向您保证,我们的IT系统将完全安全,不会受到未来的安全漏洞或黑客事件的影响。任何能够规避我们的安全措施的人都可以盗用专有信息,包括我们用户的个人信息,获取用户的姓名和密码,并使黑客能够访问用户的其他在线和移动帐户,如果这些用户使用相同的用户名和密码的话。他们还可能盗用我们的用户在安全环境中上传的其他信息,包括金融信息。这些规避行为可能会导致我们的运营中断或损害我们的品牌形象和声誉。我们的服务器可能容易受到计算机病毒、物理或电子入侵以及类似中断的影响,这可能会导致系统中断、网站速度减慢或不可用、通信或交易延迟或数据丢失。我们可能会被要求承担大量额外费用,以防范安全漏洞或缓解此类漏洞造成的问题。对我们系统的任何重大安全漏洞或攻击都可能对我们的声誉、业务前景和运营结果造成重大不利影响。
我们业务的成功运营取决于中国互联网基础设施的性能和可靠性,以及我们网络和基础设施的安全。
我们的业务依赖于中国互联网基础设施的性能和可靠性。几乎所有的互联网接入都是在工信部的行政控制和监管监督下,通过国有电信运营商保持的。更复杂的互联网基础设施可能不会在中国身上发展。如果中国的互联网基础设施出现中断、故障或其他问题,我们可能无法访问替代网络。此外,中国的互联网基础设施可能无法支持与互联网使用量持续增长相关的需求。尽管我们相信我们有足够的控制措施来防止故意中断,但我们预计我们的网络和基础设施可能会受到专门设计的攻击,这些攻击旨在阻碍我们的产品和服务的性能、挪用专有信息或损害我们的声誉。由于黑客用来访问或破坏网络的技术经常变化,可能直到针对目标发动攻击才能被识别,因此我们可能无法有效地预测它们。由于此类事件导致我们的商业秘密和其他机密商业信息被盗、未经授权使用或发布,可能会对我们的竞争地位、品牌声誉和用户基础造成不利影响,我们的用户和客户可能会就安全漏洞造成的损失向我们提出索赔。我们的业务可能会受到严重干扰,我们的运营结果可能会受到影响。
我们未来可能无法恢复盈利能力。此外,我们可能无法及时或以可接受的条件获得额外资本,或者根本无法获得额外资本。
我们以前曾出现过运营亏损,随着我们继续发展互联网业务并投资于人工智能,我们未来可能无法恢复盈利。我们未来的收入增长和盈利能力将取决于各种因素,其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括我们继续成功地及时预测和充分满足我们的用户、客户和业务合作伙伴不断变化的需求的能力,以及我们吸引新用户、增加用户参与度、有效设计和实施货币化战略以及有效和成功竞争的能力。我们实现和维持盈利的能力也受到与移动应用程序、在线营销和人工智能等相关的市场和监管发展的影响。此外,如果我们无法再次实现盈利,我们可能会变得更难
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筹集足够的资本以满足我们预期的资本支出和其他现金需求,在这种情况下,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
我们已经授予,并可能继续授予期权、限制性股票和其他类型的基于股票的激励奖励,这可能会导致基于股票的薪酬支出增加。
我们于2011年5月通过了经2013年9月和2016年11月修订的股票奖励计划、2014年1月的2013年股权激励计划、2014年4月的2014年限售股计划、2023年4月的2023年股权激励计划或2023年4月的2023年股权激励计划,以及我们子公司的几个股权激励计划,根据这些计划,我们被授权向我们的董事、高级管理人员、其他员工和顾问授予期权、限制性股票和其他奖励。见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--B.薪酬--股份奖励”。于2021年、2022年及2023年,我们分别录得人民币720万元、人民币790万元及人民币3360万元(470万美元)的股份薪酬开支。这些开支的金额是根据我们授予的基于股份的奖励的公允价值计算的,而对未确认的基于股份的薪酬支出的确认将取决于我们基于未归属的基于股份的奖励的没收比率。与股票薪酬相关的支出影响了我们的净收入,并可能减少我们未来的净收入,而根据股票激励奖励发行的任何额外证券将稀释我们股东(包括美国存托凭证持有人)的所有权利益。我们相信,授予股权激励奖励对于我们吸引和留住关键人员、员工和顾问的能力具有重要意义,我们将在未来继续授予股权激励奖励。因此,我们基于份额的薪酬支出可能会增加,这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
我们可能成为反竞争、骚扰或其他有害行为的对象,这些行为可能损害我们的声誉,导致我们失去用户和客户,并对美国存托凭证的价格产生不利影响。
我们可能成为第三方反竞争、骚扰或其他有害行为的目标。对我们或我们任何高管的直接或间接指控,可能会被任何人匿名发布在互联网上,包括社交媒体、博客、微博或网站上,无论是否有充分的依据。此外,第三方可以匿名或以其他方式向监管机构提出投诉。由于此类第三方行为,我们可能会受到监管或内部调查,并可能需要花费大量时间和产生大量成本来处理此类第三方行为,并且不能保证我们能够在合理的时间内或根本不能对每一项指控进行最后反驳。此外,公开传播有关我们业务的匿名指控或恶意声明可能会损害我们的声誉,进而可能导致我们失去用户和客户,并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
如果我们未能实施有效的内部控制制度以弥补我们在财务报告方面的重大弱点,我们可能无法准确报告我们的经营结果、履行我们的报告义务或防止欺诈,投资者信心和美国存托凭证的市场价格可能会受到重大不利影响。
根据美国证券法,我们有报告义务。美国证券交易委员会根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求,通过了一些规则,要求每家上市公司在其年报中包括一份关于我们的财务报告内部控制的管理报告,其中包含管理层对其财务报告内部控制有效性的评估。此外,独立注册会计师事务所审计非加速申报公司、新兴成长型公司或根据《交易法》第12B-2条规定的较小报告公司的财务报表,也必须证明公司内部控制的运作有效性。
作为非加速申报者,我们不需要让我们的独立注册会计师事务所审计我们对财务报告的内部控制。因此,我们不能向您保证,我们的独立注册会计师事务所将证明对财务报告的内部控制在未来财政年度是有效的。如果没有这种认证,投资者可能会对我们报告的财务信息失去信心,这可能会导致我们的美国存托凭证价格下降,限制我们未来进入资本市场的能力,并要求我们产生额外的成本,以改善我们对财务报告和披露控制系统和程序的内部控制。此外,如果贷款人和其他债务融资来源对我们财务报表的可靠性失去信心,可能会对我们以我们可以接受的条款或根本不接受的条款获得替换或额外融资或对我们现有担保信贷安排进行修订的能力产生重大不利影响。
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在编制和外部审计截至2023年12月31日的综合财务报表时,我们得出结论,我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。见“项目15.控制和程序--管理层关于财务报告内部控制的年度报告”。
我们的商业保险承保范围有限。我们业务的任何中断都可能导致我们的巨额成本和我们的资源被转移,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
中国目前提供的保险产品没有更发达经济体的保险产品那么广泛。与中国的行业惯例一致,我们的商业保险是有限的,我们不投保不动产或业务中断保险来覆盖我们的运营。我们已确定,相关风险的保险成本以及以商业合理条款获得此类保险的相关困难,使我们购买此类保险是不切实际的。对我们系统的任何未投保的损坏或我们业务运营的中断可能需要我们产生大量成本并转移我们的资源,这可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
任何灾难,包括自然灾害、卫生大流行的爆发或其他特殊事件,都可能扰乱我们的业务运营。
我们的行动可能容易受到自然灾害或其他灾难的干扰和破坏,包括地震、火灾、洪水、冰雹、风暴、恶劣冬季天气(包括降雪、冰水、冰暴和暴风雪)、环境事故、停电、通信故障、爆炸、人为事件(如恐怖袭击和类似事件)、爆发的卫生流行病或其他非常事件。我们无法预测此类事件的发生率、时机和严重程度。如果未来发生任何灾难或非常事件,我们的业务运营能力可能会受到严重损害。此类事件可能会使我们很难或不可能向用户提供我们的服务和产品,并可能减少对我们产品的需求。由于我们不投保财产保险,而且可能需要相当长的时间才能恢复运营,一旦发生任何重大灾难事件,我们的财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
与公司结构有关的风险
如果中国政府发现我们为我们的业务运营所采用的结构不符合中国政府对外国投资互联网企业的限制,或者如果这些法律或法规或对现有法律或法规的解释在未来发生变化,我们可能会受到严厉的惩罚,包括关闭我们的平台和我们的业务运营。
根据中国现行的法律法规,外资对互联网业务(包括移动业务)的所有权受到很大限制。中国政府通过严格的商业许可要求和其他政府法规来监管互联网接入、互联网信息服务的分发和增值电信服务。这些法律法规还限制了外资对提供互联网信息服务的中国公司的所有权。根据《外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2021年版)》(《负面清单(2021年版)》),禁止外商投资互联网新闻信息服务、网络出版服务、网络视听节目服务、互联网文化业务(音乐除外),增值电信业务外资持股比例不得超过50%(不包括电子商务、国内多方通信、存储转发、呼叫中心),基础电信业务由中方控股。此外,根据2005年7月商务部、国家广电总局、国家发展和改革委员会、商务部、商务部发布的《关于引进外商投资文化产业的若干意见》,禁止外国投资者投资或经营任何互联网文化经营实体。像我们这样提供移动互联网服务的公司,受中国关于互联网公司的这些规章制度的约束。
猎豹移动是开曼群岛的一家控股公司,在VIE中没有股权,我们通过VIE进行部分业务。在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度里,VIE及其子公司贡献了我们综合收入的一部分。我们通过这些实体和/或其股东与我们的公司、我们的全资中国子公司(包括但不限于北京金山网络安全软件有限公司、北京安全、康新网络技术(北京)有限公司或康新网络)签署的一系列合同安排来整合VIE。我们与VIE及其股东的合同安排使我们能够整合VIE,并赋予我们吸收VIE亏损的义务和获得VIE利益的权利,使我们能够巩固其经营业绩。有关这些合同安排的详细说明,请参阅“项目4.关于公司-C.组织结构--与VIE的合同安排”。
A类普通股或美国存托凭证的持有人持有开曼群岛控股公司的股权,但并不直接或间接持有虚拟企业或其附属公司的股权。如果中国政府认为我们与中国的合同安排
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综合可变权益实体不遵守中国对相关行业外商投资的监管限制,或如果该等法规或现有法规的解释在未来发生变化或被不同解释,我们可能会受到严厉的惩罚或被迫放弃我们在该等业务中的权益。如果我们不能维护对合并可变利息实体资产的合同控制权,我们可能无法偿还债务,我们的股票可能会贬值或变得一文不值,这些实体在2023年贡献了我们收入的42.9%。我们在开曼群岛的控股公司、综合可变权益实体及本公司的投资者面临中国政府未来可能采取的行动的不确定性,这些行动可能会影响与综合可变权益实体的合同安排的可执行性,从而对综合可变权益实体及本公司作为一个集团的财务表现产生重大影响。
根据吾等中国法律顾问环球律师事务所的意见,本年报所述吾等中国附属公司、VIE、其股东及吾等之间的合约安排,根据各自合约安排的条款,对上述各方均属有效、合法及具约束力。然而,Global Law Office进一步告知我们,关于中国现行或未来法律法规的解释和应用存在很大不确定性,这些法律或法规或对这些法律或法规的解释可能会在未来发生变化。此外,有关政府当局在解释和实施这些法律法规方面拥有广泛的自由裁量权。因此,我们不能向您保证,中国政府当局最终不会采取与我们中国法律顾问相反的观点。
如果我们的公司或我们的中国实体,包括我们的中国子公司和VIE的公司结构、合同安排和业务被发现违反了任何现有或未来的中国法律或法规,相关政府当局将拥有广泛的自由裁量权来处理此类违规行为,包括:
施加这些处罚中的任何一项都将对我们开展业务的能力造成实质性的不利影响。此外,如果中国政府当局发现我们的法律架构和合同安排违反中国法律和法规,尚不清楚中国政府的行动将对我们以及我们在合并财务报表中合并我们的可变利益实体的财务结果的能力产生什么影响。如果这些政府行动中的任何一项导致我们失去指导我们可变利益实体的活动的权利,或我们从我们的可变利益实体获得基本上所有经济利益和剩余回报的权利,并且我们无法以令人满意的方式重组我们的所有权结构和运营,我们将无法再在我们的合并财务报表中合并我们的可变利益实体的财务结果。这两个结果中的任何一个,或者在这种情况下可能对我们施加的任何其他重大处罚,都将对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
尽管吾等相信吾等、吾等中国附属公司及综合可变权益实体均遵守现行中国法律及法规,惟吾等无法向阁下保证,中国政府将同意吾等的合约安排符合中国牌照、注册或其他监管规定、现行政策或未来可能采纳的规定或政策。中国政府可就不遵守或违反中国法律及法规的行为厘定纠正或惩罚措施。倘中国政府确定我们或综合可变权益实体不遵守适用法律,其可撤销综合可变权益实体的业务及经营许可证、要求综合可变权益实体终止或限制综合可变权益实体的经营、限制综合可变权益实体收取收入的权利,封锁综合可变权益实体的网站、要求综合可变权益实体重组我们的业务、施加综合可变权益实体可能无法遵守的额外条件或要求、对综合可变权益实体的业务运营或其客户施加限制,或对综合可变利益实体采取其他可能对其业务有害的监管或执法行动。任何该等或类似事件均可能严重扰乱我们或综合可变权益实体的业务营运,或限制综合可变权益实体进行其大部分业务营运,从而可能对综合可变权益实体的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。如果任何该等事件导致我们无法指导任何综合可变利益实体对其经济表现影响最大的活动,及╱或我们未能从任何综合可变利益实体获得经济利益,则我们可能无法根据美国公认会计原则在综合财务报表中综合这些实体。
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我们依赖与VIE及其股东的合同安排来运营我们在中国的业务,这可能不如直接所有权有效。
由于中国对中国互联网业务外资所有权的限制,我们依赖与VIE的合同安排在中国开展业务,我们在VIE中没有所有权权益。这些合同安排旨在为我们提供对这些实体的有效控制,并使我们能够从它们那里获得经济利益。VIE的股东包括但不限于董事董事长傅盛先生,以及邱伟勤女士、王昆先生和刘Mr.Wei。有关这些所有权权益的更多详细信息,请参阅“项目4.公司-C.组织结构--与VIE的合同安排”。然而,在提供控制权方面,这些合同安排可能不如直接所有权有效。例如,VIE及其股东可能会违反与我们的合同安排,其中包括未能以可接受的方式经营我们的业务,或采取其他损害我们利益的行动。如果我们是这些VIE的控股股东,拥有直接所有权,我们将能够行使我们作为股东的权利,对其董事会进行改革,进而可以在管理层和运营层面实施改革。然而,根据现行合约安排,作为法律事宜,若VIE或其股东未能履行其在该等合约安排下的责任,吾等可能须招致执行该等安排的重大成本,并依赖中国法律下的法律补救,包括合约补救,而该等补救可能会耗时、不可预测及昂贵。如果我们无法执行这些合同安排,或者如果我们在执行过程中遇到重大延误或其他障碍,我们的业务和运营可能会严重中断,这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响,并损害我们的声誉。见《中国做生意的风险--中国法律法规解释和执行的不确定性》,可能会限制您和我们可获得的法律保护。
《中国外商投资法》的诠释及实施及其可能如何影响我们现有企业架构、企业管治及业务营运的可行性存在重大不确定性。
2019年3月15日,中国十三届全国人大二次会议通过并批准了外商投资法。2019年12月26日,国务院印发《人民Republic of China外商投资法实施条例》或《实施条例》。FIL和FIL实施条例均于2020年1月1日起施行。《外商直接投资条例》及其实施条例自施行以来,取代了现行的中外合资经营企业法、中外合作经营企业法和外商独资企业法三部外商投资法(统称为三部外商直接投资法),成为中国外商投资领域的一部根本法,奠定了外商投资领域的基本法律框架。
外商投资可以通过以下四种方式进行:(一)外国投资者单独或与其他投资者共同在中国设立外商投资企业;(二)外国投资者获得中国境内企业的股份、股权、财产股或其他类似权益;(三)外国投资者单独或与其他投资者共同投资新项目(以下简称项目投资);(四)法律、行政法规和国务院规定的其他形式。 具体内容见“第四项公司情况-B.业务概况-规章制度-外商投资管理条例”。值得注意的是,FIL从外商投资的定义中去掉了“可变利益股权”或VIE结构,取消了商务部2015年公布的外商投资法草案或2015年草案中引入的识别外商投资的“实际控制”标准。
尽管有上述规定,FIL规定外国投资包括“法律和法规规定的其他形式”,这是一个包罗万象的条款,需要进一步澄清VIE结构是否将被解释为属于它的范围。未来法律、行政法规或国务院规定的VIE结构可能会规定为外商投资的一种形式,届时我们开展业务的VIE结构是否会被视为违反外商投资准入要求以及如何处理上述VIE结构将是不确定的。
我们通过VIE提供的某些服务和经营的业务受到负面清单(2021年版)中规定的外国投资限制或禁止。 外国投资者投资负面清单禁止的领域或行业的,责令其在规定期限内停止投资活动、处置股份或资产或者采取其他必要措施,并恢复上述投资发生前的状态,该外国投资者的收益(如有)由主管部门没收。
如果VIE结构被FIL或未来的法律法规解释为一种形式的外国投资,我们可能被要求处置我们的子公司,或不得不采取其他行动调整我们的公司结构和运营,这可能会对我们的公司结构、财务状况和业务运营产生不利影响。
FIL还建立了几个外商投资管理制度,其中包括信息报告制度。要求外国投资者或外商投资企业通过企业系统向主管部门报送投资信息。
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登记注册和企业信用公开。FIL明确规定,任何被发现不遵守这些信息报告义务的公司都将受到罚款和其他处罚。2019年12月30日,商务部、商务部发布了《外商投资信息申报办法》,即《外商投资信息申报办法》,规定外商在中国设立外商投资企业,应当在办理外商投资企业设立登记手续时,通过企业登记系统提交初次申报。
初次报告中涉及企业变更登记(备案)的信息发生变更的,外商投资企业应当在企业变更登记(备案)完成时通过企业登记系统报送变更报告。此外,外商投资企业需在每年1月1日至6月30日期间,通过全国企业信用信息公示系统提交上一年度报告。商务部及其地方部门应当采取抽查等方式,对《金融信息通报办法》的遵守情况进行监督检查。
外商投资法和FI信息报告办法也可能影响我们的公司治理实践,增加我们的合规成本。例如,《外国投资法》对外国投资者和适用的外商投资企业规定了严格的特别和定期信息报告要求。除每次投资和变更投资项目所需的投资初始报告和变更报告外,年度报告是强制性的。任何被发现不遵守这些信息报告义务的公司可能会被处以罚款和/或行政或刑事责任,直接责任人可能面临刑事责任。
我们与VIE的合同安排可能会给我们带来不利的税务后果。
由于我们的公司结构以及我们的中国子公司、VIE、其股东和我们之间的合同安排,我们实际上需要缴纳中国增值税以及我们子公司从我们与VIE的合同安排中产生的收入的相关附加费。中国企业所得税法或企业所得税法要求中国的每一家企业向相关税务机关提交年度企业所得税申报单,以及与其关联方或关联方进行交易的报告。中国税务机关可在进行该等交易的课税年度后十年内对该等交易进行审计或提出异议。此外,2015年3月18日,国家税务总局发布了《关于企业向境外关联方支付费用的企业所得税问题的公告》,或第16号公告,进一步规范了与向关联方支付费用有关的转让定价问题。公告16明确,在确定中国公司的企业所得税时,下列情况下支付给境外关联方的费用不能从应纳税所得额中扣除:(A)支付给没有实质性经营活动的海外关联方的费用;(B)支付给海外关联方的劳务费用,会带来直接或间接的经济利益;(C)支付给海外关联方的使用费,收取这些费用的关联方只具有法定所有权,但对此类财产的价值创造没有贡献;及(D)根据上市或融资安排而支付的费用。此外,2017年3月17日,国家税务总局发布了《国家税务总局关于公布《税收特别调查调整及双方协议程序管理办法》的公告,即《公告6》,自2017年5月1日起施行。第6号公报进一步明确了第16号公报的规定,规定了无形财产收入分配、劳务报酬和不从事实质性经营活动等基本规则。同时,自2017年5月1日起取消了第16号公告的适用。倘若中国税务机关认定吾等与VIE之间的合约并非按公平原则订立,因而构成不适当的转让定价安排,吾等可能会受到不利税务后果的影响。如果发生这种情况,中国税务机关可要求VIE及其各自的任何子公司为中国税务目的上调其应纳税所得额。这种定价调整可能会减少此类VIE记录的费用扣除,从而增加这些实体的纳税义务,从而对我们产生不利影响,这可能会使这些实体因少缴税款而受到滞纳金和其他处罚。如果VIE的纳税义务增加,或者如果他们受到滞纳金或其他处罚,我们的综合净收入可能会受到不利影响。
VIE的股东可能与我们存在潜在的利益冲突,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
VIE的股东包括但不限于董事董事长傅盛先生,以及邱伟勤女士、王昆先生和刘Mr.Wei。他们作为我们公司的股东、董事或高级管理人员的角色与作为VIE的股东的角色之间可能会产生利益冲突。我们依赖这些个人遵守开曼群岛的法律,这些法律规定,董事和高级管理人员对我们的公司负有诚信义务,本着公司的最佳利益行事,不利用他们的职位谋取个人利益。尽管VIE的股东签署了股东投票代理协议,不可撤销地任命我们的公司或我们公司指定的人代表他们投票并作为VIE的股东行使投票权,但我们不能向您保证,当根据这些协议或其他协议发生冲突时,VIE的股东将以我们公司的最佳利益行事,或者冲突将以对我们有利的方式得到解决。如果我们无法解决我们之间的任何利益冲突或纠纷
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这些股东,我们将不得不依靠法律程序,这可能是昂贵的,耗时的,并扰乱我们的运营。任何这类法律程序的结果也存在很大的不确定性。
我们的主要股东之一金山软件公司和我们的创始人对我们的公司有重大影响,他们的利益可能与我们其他股东的利益不一致,这可能会阻碍、推迟或阻止我们公司的控制权变更,并可能剥夺我们的股东从他们的证券中获得溢价的机会。
截至2024年3月31日,我们的主要股东之一金山软件公司和盛富先生直接或通过他们的控股工具共同实益拥有我们总流通股A类和B类普通股的53.8%,以及总投票权的72.7%。 这种所有权集中可能会阻碍、推迟或阻止我们公司控制权的变更,这可能会剥夺我们的股东在任何拟议的公司出售中获得溢价的机会,并可能降低我们的美国存托凭证的价格。此外,倘若金山软件公司与盛富先生之间的投票委托书协议终止,本公司可能成为金山软件公司的合并附属公司,金山软件公司是一家在香港联合交易所上市的开曼群岛公司。因此,吾等可能受制于香港联交所颁布的规则及规例,金山软件公司将可对吾等施加更大影响力,这可能会导致金山软件公司与吾等之间在董事会组成安排、出售本公司股权及分配商机等事宜上存在潜在的利益冲突。
如果VIE破产或受到解散或清算程序的影响,我们可能会失去使用和享受VIE持有的重要资产的能力。
其中一些VIE持有对我们平台的运营至关重要且对我们在中国的业务运营至关重要的某些资产,例如专有技术的互联网内容提供商许可证、专利申请和软件著作权。如果上述任何实体破产,其全部或部分资产受制于第三方债权人的留置权或权利,我们可能无法继续部分或全部业务活动,这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。如果任何这类实体经历自愿或非自愿清算程序,无关的第三方债权人可能会要求对部分或全部这些资产的权利,从而阻碍我们经营业务的能力,这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响。
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在中国做生意的相关风险
中国法律法规的解释和执行方面的不确定性可能会限制您和我们可以获得的法律保护。
中国的法律体系是以成文法规为基础的,以前的法院判决作为先例的价值有限。由于这些法律法规是相对较新的,而且中国的法律体系继续快速发展,许多法律、法规和规则的解释并不总是统一的,这些法律、法规和规则的执行存在不确定性。
有时,我们可能不得不诉诸行政和法院程序来维护我们的合法权利。然而,中国的某些行政和法院诉讼可能会旷日持久,导致大量费用和资源分流,以及管理人员的注意力转移。此外,中国的法律制度在一定程度上以政府政策为基础,其中一些政策没有公布或没有及时公布。因此,我们可能不知道有任何违反这些政策和规则的行为,直到这些违规行为发生之后。这种不可预测性,包括对我们的合同、财产(包括知识产权)和程序权利的范围和效果的不确定性,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,并阻碍我们继续运营的能力。
如果不能满足中国政府对我们业务运营的复杂监管要求,可能会对我们的运营和我们的美国存托凭证的价值产生重大不利影响。
我们主要通过合并后的可变权益实体及其在中国的子公司开展业务。我们在中国的业务受中国法律法规管辖。根据大陆中国的法律法规,中国政府对我们的业务行为有很大的监督。然而,由于中国的法律体系继续快速发展,许多法律法规都是相对较新的,这些法律、法规和规则的解释和执行存在不确定性。中国政府最近公布了对某些行业产生重大影响的新政策,我们不能排除未来发布直接或间接影响我们行业的法规或政策或要求我们寻求额外许可才能继续运营的可能性,这可能会导致我们的运营和/或我们的美国存托凭证的价值发生重大不利变化。
根据中国法律,我们未来的离岸发行可能需要获得中国证监会或其他中国政府机构的批准和备案,如果需要,我们无法预测我们能否或在多长时间内能够获得此类批准或完成此类备案。
2021年7月6日,中国政府有关部门发布了《关于依法严厉打击非法证券活动的意见》。这些意见强调,要加强对中国境外上市公司非法证券活动的管理和监管,并提出要采取有效措施,如推进相关监管制度建设,以应对中国境外上市公司面临的风险和事件。有关规定详见“第四项:公司简介--经营概况--规定--境外发行上市规定”。
2021年12月28日,12个监管部门联合发布《网络安全审查办法》,自2022年2月15日起施行。《网络安全审查办法》还规定,拥有100万以上用户个人信息的平台经营者欲在境外上市,必须申请网络安全审查。纽约证券交易所符合该条款中“境外”的定义,但我们已经在纽约证券交易所上市,因此,不能保证我们是否需要遵循网络安全审查或安全评估程序,如果是的话,我们是否能够及时完成适用的网络安全审查或安全评估程序。有关规定详见“第四项:公司简介--经营概况--规定--境外发行上市规定”。
2023年2月17日,证监会发布《试行管理办法》及五项配套指引,自2023年3月31日起施行。根据试行管理办法,境内公司境外上市,无论是直接还是间接,都应当向中国证监会备案。上市公司在其此前发行上市证券的同一境外市场进行后续证券发行的,应当在发行完成后3个工作日内向中国证监会备案。上市公司在境外发行上市以外的其他市场发行上市的,应当依照试行管理办法本条第一款的规定备案。
2023年2月24日,中国证监会会同其他有关部门发布了《关于加强境内公司境外证券发行上市保密和档案管理的规定》(《保密档案管理规定》),自2023年3月31日起施行。根据规定,境内公司,包括在境内注册成立的从事境外直接发行上市的股份公司和境内经营
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作为公司境外间接发行上市的实体,其在境外市场的证券应当严格遵守适用的中国法律法规,增强保守国家秘密和加强档案管理的法律意识,建立健全保密和档案管理制度,并采取必要措施履行保密和档案管理义务。
此外,我们不能向您保证,未来颁布的任何新规则或条例不会对我们提出额外要求。如果未来确定我们的离岸发行需要中国证监会或其他监管机构的批准和备案或其他程序,包括《网络安全审查办法》下的网络安全审查和网络数据安全条例草案,我们是否可以或需要多长时间才能获得此类批准或完成此类备案程序,以及任何此类批准或备案可能被撤销或拒绝。如吾等未能取得或延迟取得该等批准或完成该等离岸发行的备案程序,或如吾等取得任何该等批准或备案而被撤销,吾等将因未能就吾等的离岸发行寻求中国证监会的批准或备案或其他政府授权而受到中国证监会或其他中国监管机构的制裁。这些监管机构可能会对我们在中国的业务处以罚款和处罚,限制我们在中国以外的派息能力,限制我们在中国的经营特权,推迟或限制将我们的离岸发行所得资金汇回中国,或采取其他可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景以及我们上市证券的交易价格产生重大不利影响的行动。中国证监会或其他中国监管机构也可能采取行动,要求或建议我们在交收和交割所发行的股票之前停止我们的离岸发行。因此,如果投资者在预期结算和交割之前从事市场交易或其他活动,他们这样做的风险是结算和交割可能不会发生。此外,如果中国证监会或其他监管机构后来颁布新的规则或解释,要求我们之前的离岸发行获得他们的批准或完成所需的备案或其他监管程序,我们可能无法获得此类批准要求的豁免,如果建立了获得此类豁免的程序。任何有关审批要求的不确定性或负面宣传都可能对我们的业务、前景、财务状况、声誉和上市证券的交易价格产生重大不利影响。
如果全球经济出现严重或长期的低迷,可能会对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
全球宏观经济环境过去是,现在也可能继续面临许多挑战。自2010年以来,中国经济的增长速度已经在放缓。甚至在2020年前,包括美国和中国在内的一些世界主要经济体的中央银行和金融当局已经采取了扩张性货币和财政政策,其长期影响存在相当大的不确定性。全球经济尚未完全从上次大流行造成的负面影响中恢复过来。乌克兰冲突和对俄罗斯实施广泛的经济制裁可能会推高能源价格,扰乱全球市场。中东和其他地区的动荡、恐怖主义威胁和残酷的战争可能会加剧全球市场的波动。也有人担心中国与其他国家的关系,包括周边的亚洲国家,这可能会对经济产生影响。特别是,美国和中国在贸易政策、条约、政府法规和关税方面的未来关系存在重大不确定性。全球经济的任何严重或长期放缓都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们可能会受到中国互联网和人工智能业务和公司监管的复杂性、不确定性和变化的不利影响。
中国政府对互联网行业进行广泛的监管,包括外资对互联网行业公司的所有权,以及与互联网行业公司(包括移动互联网公司)相关的许可和许可要求。这些与互联网相关的法律法规正在演变,它们的解释和执行存在很大的不确定性。因此,在某些情况下,可能很难确定哪些行为或不作为可能被视为违反了适用的法律和条例。与中国互联网业务监管有关的问题、风险和不确定因素包括但不限于以下内容:
2006年7月13日,工信部发布了《信息产业部关于加强增值电信业务外商投资管理的通知》。本通知要求,境外投资者在中国非法经营电信业务,只能通过持有有效电信业务经营许可证的电信企业经营,禁止境内电信服务提供商以任何形式向境外投资者出租、转让、出售电信业务经营许可证,不得向境外投资者非法经营中国电信业务提供任何资源、场地、设施。根据该通知,增值电信业务经营许可证持有人或其股东必须直接拥有该许可证持有人提供增值电信服务所使用的域名和商标。通知还要求每个许可证持有人拥有其批准的业务运营所需的设施,包括服务器,并在其
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驾照。然而,由于监管当局没有任何额外的解释,目前尚不清楚该通函将对我们或具有类似公司和合同结构的其他中国互联网公司产生什么影响。
与不断变化的许可做法和实名登记要求有关的不确定性。例如,根据中国法律,我们以前被要求仅就我们为支持我们的应用程序和在线游戏运营而提供的公告牌系统服务要求用户提供他们的真实姓名和个人信息。然而,根据2015年3月生效的《互联网用户账户用户名管理办法》,无论我们提供何种互联网信息服务,我们都必须要求用户提供实名和个人信息以供用户注册。我们不能向您保证,中国监管机构不会要求我们在未来实施强制实名登记。此外,我们可能无法获得或续签被认为是或可能被认为是我们运营所必需的许可证或许可证。见“-与我们的商业和工业有关的风险--如果我们在适用于我们在中国的业务的复杂监管环境下未能获得和保持必要的许可证和批准,或未能以其他方式遵守法律法规,或者如果我们被要求采取耗时或代价高昂的行动,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性和不利的影响”和“第四项.公司信息-B.业务概述-法规”。
中国对互联网行业不断发展的监管体系可能会导致新的监管机构的建立。例如,2014年8月,国资委接管了中国的互联网内容管理监督管理职责。自那时以来,已经颁布或宣布了新的法律、法规或政策来规范互联网活动,包括互联网出版和在线广告业务,我们可能无法完全和及时地遵守这些新的法律、法规或政策。如果这些新的法律、法规或政策颁布,我们的业务可能需要额外的许可证。如果我们的业务在新法规生效后不符合这些规定,或者如果我们没有获得这些新法律法规所要求的任何许可证,我们可能会受到处罚。
2023年7月10日,经国家发改委、教育部、科技部、工信部、公安部、国家广电总局同意,民航委发布了《生成性人工智能服务暂行管理办法》,自2023年8月15日起施行。生成性人工智能服务措施对中国境内向公众提供生成性人工智能服务的提供商提出了合规要求。《生成性人工智能服务办法》规定,向公众提供文字、图像、音频、视频等生成性人工智能服务的提供者,应当(一)承担其生成性人工智能内容生产者的责任,(二)具有舆论属性或者具有社会动员能力的生成性人工智能服务提供者,应当按照有关规定进行安全评估,并按照《互联网信息服务算法生成推荐管理规定》办理算法备案、变更或者注销手续。截至本年报发稿之日,我们的大语种模型《猎户座之星》已经拿到了国内深度合成服务(服务技术支持方)的算法备案,大语种模型备案材料已经提交完毕,预计很快就能完成。我们也有一些基于大语言模型的应用产品,根据各种应用市场的要求通过了安全评估。根据我们的中国法律顾问如上所述的观点,我们认为生成性人工智能服务措施不会对我们当前和未来的业务运营和财务业绩产生重大不利影响。然而,不能保证有关当局不会采取与我们的中国法律顾问相反或在其他方面不同的观点,也可能中国政府当局出于其他原因要求我们申请安全评估或完成算法的其他备案、变更或撤销注册手续。
对中国现有法律、法规和政策以及可能出现的与互联网行业相关的新法律、法规或政策的解释和应用,造成了对中国现有和未来外国投资以及移动和个人电脑互联网业务(包括我们的业务)的业务和活动的合法性的重大不确定性。考虑到中国对互联网业务监管的不确定性和复杂性,我们还可能被发现违反了现有或未来的法律法规。
在我们的移动和PC平台以及应用程序上发布或显示的内容,例如Duba.com包括广告在内的信息可能会被中国监管部门视为令人反感的内容,并可能使我们受到处罚和其他严重后果。
中国政府已经通过了管理互联网和无线接入以及在互联网和无线电信网络上分发信息的法规。根据这些规定,互联网内容提供商和互联网出版商不得在互联网或无线网络上发布或展示违反中国法律法规、损害中国国家尊严或公共利益的内容,或者淫秽、迷信、欺诈或诽谤的内容。此外,互联网内容提供商还被禁止展示可能被有关政府当局视为“破坏社会稳定”或泄露中华人民共和国“国家机密”的内容。同时,要求网络信息内容服务平台履行信息内容管理的主要责任,不得
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传播CAC于2019年12月15日发布的《网络信息内容生态治理规定》中提到的违法信息,自2020年3月1日起施行。
另根据2022年6月14日修订的CAC发布的《移动互联网应用信息服务管理规定》,APP提供商和APP分发平台应当履行信息内容管理的主体责任,积极配合国家实施网络空间可信身份战略,建立健全信息内容安全管理制度、信息内容生态治理制度、数据安全和个人信息保护制度、未成年人保护制度等管理制度,确保网络安全,维护良好的网络生态。不遵守这些要求可能会导致吊销提供互联网内容的许可证或其他许可证,关闭相关平台,并损害声誉。运营商还可能对其平台上显示或链接到其平台的任何经审查的信息负责,因此我们也可能对我们的用户或客户在我们的平台上的任何非法行为承担潜在的责任。有关详细讨论,请参阅“项目4.关于公司的信息-B.业务概述-规章”。
自成立以来,我们一直致力于监控我们平台和应用程序上的内容,并尽最大努力遵守相关法律法规。然而,我们可能无法在所有情况下确定可能导致我们作为该等内容分销商承担责任的内容类型,如果在我们的移动和个人电脑平台和应用程序上张贴或展示的任何内容被中国政府视为违反任何内容限制,我们将无法继续展示该等内容,并可能受到惩罚,包括没收收入、罚款、暂停业务和吊销所需的许可证,这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大和不利影响。随着越来越多的用户和客户在我们的移动和PC应用程序上提供更多内容,在我们的平台和应用程序上监控内容的成本也可能会继续增加。
此外,根据中国广告法律和法规,我们有义务监控我们平台和应用程序上显示的广告内容,以确保该等内容真实、准确并完全符合适用的法律和法规。如果在互联网发布之前需要对特定类型的广告进行政府特别审查,例如与药品、医疗器械、农用化学品和兽药有关的广告,我们有义务确认已经进行了审查并已获得批准。
违反这些法律法规,我们可能会受到处罚,包括罚款、没收我们的广告收入、责令停止传播广告和责令发布更正误导性信息的公告。在涉及我们严重违规行为的情况下,中国政府当局可能会迫使我们终止广告业务或吊销我们的执照。
虽然我们已作出重大努力以确保在我们的移动及个人电脑平台及应用程序上展示的广告完全符合适用的中国法律及法规,但我们不能向阁下保证该等广告或优惠中所包含的所有内容均真实及准确地符合广告法律及法规的要求,尤其是考虑到这些中国法律及法规的诠释存在不确定性。如果我们被发现违反了适用的中国广告法律和法规,我们可能会受到处罚,我们的声誉可能会受到损害,这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。
您可能会在履行法律程序、执行外国判决或根据外国法律在中国对本年报中点名的我们或我们的管理层提起诉讼时遇到困难。
我们是一家根据开曼群岛法律注册成立的豁免公司。然而,我们的大部分业务都在中国进行,我们几乎所有的资产都位于中国。此外,我们所有的高级管理人员都居住在中国内部,他们都是中国公民。因此,您可能很难向居住在中国的我们或我们的管理层送达法律程序文件。此外,中国没有与开曼群岛和许多其他国家和地区签订相互承认和执行法院判决的条约。因此,在中国看来,承认和执行这些非中国司法管辖区法院关于不受有约束力的仲裁条款约束的任何事项的判决可能是困难的或不可能的。
至于美国法院的判决会否在香港直接执行,尚不明朗,因为美国和香港并无条约或其他安排,规定相互承认和执行美国法院在民商事上的判决。然而,外国判决可在香港按普通法强制执行,方法是在香港法院提起诉讼,因为该判决可被视为在该判决的各方之间产生债项,但该外地判决除其他事项外,是根据有关申索的是非曲直而作出的最终判决,并就民事事宜的算定款额作出判决,而不是就税项、罚款、罚款或类似的押记而作出。在任何情况下,在下列情况下不得在香港强制执行该判决:(A)该判决是以欺诈手段取得的;(B)取得该判决的法律程序违反自然公正;(C)该判决的执行或承认会违反香港的公共政策;(D)美国法院不具司法管辖权;或(E)该判决与香港先前的判决有冲突。
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境外监管机构可能很难在中国内部进行调查、收集证据或获取材料或数据。
在美国常见的股东索赔或监管调查,在中国案中一般很难从法律或实用性的角度进行追查。例如,在中国,提供监管调查或在中国以外提起的诉讼所需的信息存在重大法律和其他障碍。虽然中国可以与其他国家或地区的证券监管机构建立监管合作机制,实施跨境监督管理,但如果没有相互的、务实的合作机制,这种与美国证券监管机构的合作可能不会有效率。
根据2020年3月生效的《中国证券法》第一百七十七条或第一百七十七条,境外证券监管机构不得在中国境内直接进行调查或取证活动。未经证券监督管理机构和国务院有关主管部门同意,任何单位和个人不得向境外提供与证券经营活动有关的文件、资料。此外,根据2021年9月起施行的《数据安全法》第三十六条,Republic of China主管机关应当根据有关法律或者Republic of China缔结或者参加的国际条约、协定,或者本着平等互利的原则,处理外国司法、执法机构提出的提供数据的请求。未经人民Republic of China主管机关批准,任何组织和个人不得将存放在人民Republic of China领域内的资料提供给外国司法、执法机构。
根据2022年9月起施行的《数据处理者对外数据传输安全评估办法》第四条规定,属于特定情况的数据处理者对外数据传输,数据处理者应当通过当地省级网络空间管理机构向国家网络空间管理机构申请安全评估。虽然具体解释或实施细则尚未公布,但海外证券监管机构无法在中国内部直接进行调查、取证或数据收集活动,可能会进一步增加您在保护自己利益方面面临的困难。此外,2023年2月24日,中国证监会等三家监管机构联合发布了《保密与档案管理规定》,自2023年3月31日起施行。根据该规定,境外证券监管机构和境外主管机构可以要求对境内公司境外发行上市或为其承接相关业务的境内证券公司和证券服务商进行检查、调查或取证,此类检查、调查和取证应在跨境监管合作机制下进行,中国证监会或其他中国主管部门将根据双边和多边合作机制提供必要的协助。境内公司、证券公司、证券服务提供者在配合境外证券监管机构或者境外主管机构的检查、调查或者提供检查、调查所要求的文件、资料前,应当经中国证监会或者其他中国主管部门批准。由于保密和档案管理规定相对较新,在解释和执行方面存在不确定性。另请参阅“-与美国存托凭证相关的风险-您在保护您的利益方面可能面临困难,您通过美国法院保护您的权利的能力可能有限,因为我们是根据开曼群岛法律注册的”,了解与我们作为开曼群岛公司投资相关的风险。
根据中国企业所得税法,我们可能被归类为中国“居民企业”,这可能会对我们和我们的股东造成不利的税收后果,并对我们的经营业绩和您的投资价值产生重大不利影响。
根据已于二零零八年一月一日生效及经修订并于2018年12月生效的企业所得税法,就中国企业所得税而言,在中国境外设立“事实上的管理机构”的企业被视为“居民企业”,其全球收入一般须按统一的25%税率征收企业所得税。2009年4月22日,国家税务总局发布了《关于以事实上的管理机构确定中控境外注册企业为中华人民共和国税务居民企业的通知》,即《国家税务总局第82号通知》,对确定在境外注册的中控企业的“事实上的管理机构”是否在中国提出了一些具体标准。继第82号通知之后,2011年7月27日,国家税务总局发布了《中资境外注册居民企业企业所得税管理办法(试行)》,即第45号公告,为贯彻落实第82号通知提供了更多的指导意见;该公告于2011年9月1日起施行。SAT公报45澄清了居民身份确定、确定后管理和主管税务机关程序等领域的某些问题。
根据中国税务总局通告第82号,由中国企业或中国企业集团控制的离岸注册企业将因其在中国设有“事实上的管理机构”而被视为中国税务居民企业,并仅在满足以下所有条件的情况下才会就其全球收入缴纳中国企业所得税:(A)负责其日常运营职能的高级管理和核心管理部门主要在中国;(B)其财务和人力资源决策须由中国的个人或机构决定或批准;(C)其主要资产、会计账簿、公司印章以及董事会和股东大会的会议纪要和文件位于或保存在中国;及
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有表决权的董事或高级管理人员通常居住在中国。Sat Bullet 45规定,向中控境外注册企业支付中国来源的股息、利息、特许权使用费等时,向其提供居民中控离岸注册企业的中国税务居民认定证书复印件,不应扣缴10%的所得税。
虽然国税局第82号通函和国税局公告45只适用于由中国企业或中国企业集团控制的离岸注册企业,而不适用于由中国个人或外国人控制的离岸注册企业,但其中所载的确定标准可能反映了国税局关于如何应用“事实上的管理机构”一词来确定离岸企业的税务居民地位的一般立场,无论离岸企业是由中国企业、个人还是外国人控制的。相关规定详见《第十项附加信息-E.税务-人民Republic of China税务》。
若中国税务机关就中国企业所得税而言认定吾等或吾等任何非中国附属公司为中国居民企业,则吾等或任何该等非中国附属公司可能须按其全球收入的25%税率缴纳中国税,这可能会大幅减少吾等的净收入。此外,我们还将遵守中国企业所得税申报义务。
在此情况下,尽管一名中国税务居民向另一名中国税务居民支付的股息根据企业所得税法应符合“免税收入”的资格,但我们不能向您保证,我们的中国子公司向我们的非中国控股公司支付的股息将不会被征收10%的预扣税,因为中国外汇管理机关和中国税务机关尚未就为中国企业所得税的目的处理被视为居民企业的实体的出境汇款发出指导意见。
若中国税务机关就中国企业所得税而言认定本公司为中国居民企业,吾等向非中国持有人支付的股息可能须缴纳中国预扣税,而出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股所产生的收益则可能须缴纳中国税,非中国企业按10%的税率或非中国个人按20%的税率缴税(每种情况均须受任何适用税务条约的规定规限),前提是该等股息或收益被视为来自中国。任何此类税收都可能减少您在美国存托凭证上的投资回报。
我们面临非中国控股公司间接转让中国居民企业资产或股权的不确定性。
我们面临非中国居民企业投资者转让我公司股份的私募股权融资交易、换股或其他交易的报告和后果,或我们出售或购买其他非中国居民公司的股份或其他应税资产的报告和后果。2015年2月3日,SAT发布了新的指导意见(公告[2015]第7号),或SAT公告7,关于中国对非居民企业间接转移资产的税务处理。此外,国家税务总局于2017年10月17日发布了《关于向非居民企业源头代扣代缴企业所得税的事项》(公告[2017]第37号),或SAT公告37。根据《企业所得税法》第7号公报和第37号公报,非居民企业为逃避缴纳企业所得税,通过非善意商业目的安排间接转让中国应税资产或间接转让时,应重新定性为直接转让中国资产,并根据企业所得税法规定在中国应纳税所得额,这种间接转让所得可按最高10%的税率缴纳中华人民共和国预提税金,转移支付义务方有扣缴义务。具体内容见“第四项公司情况-B.业务概况-规章制度-税务条例”和“第十项附加信息-E.税务-人民Republic of China税务”。关于SAT公告7和37的应用存在不确定性。如果税务机关认定任何该等交易缺乏任何合理商业目的,则税务机关可裁定SAT公告7及37适用于非中国居民投资者转让本公司股份,或吾等出售或购买其他非中国居民公司股份或其他应课税资产。因此,视吾等是否为此等交易的转让人或受让人而定,吾等或非居民投资者可能面临根据SAT Bullet 7及37被征税的风险,而吾等可能须招致开支以遵守SAT Bullet 7及37,包括据此规定的扣缴及报告义务,或确定吾等不应根据企业所得税法的一般反避税规则征税,这可能会对吾等的财务状况及经营业绩或该等非居民投资者在吾等的投资产生重大不利影响。
倘我们的优惠税务待遇被撤销、不可用或倘我们的税务责任计算被中国税务机关成功质疑,我们可能须支付超过税务拨备的税项、利息及罚款,而我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
中国政府为我们在中国的子公司和VIE提供了各种税收优惠。这些激励措施包括降低企业所得税税率。例如,根据《企业所得税法》及其实施细则,法定企业所得税税率为25%。但持有新软件企业、动漫企业有效证书的企业,自第一个盈利年度起,前两年免征企业所得税,后三年减半征收企业所得税,符合重点软件企业资格的企业,可享受企业所得税优惠税率。
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10%。此外,获得高新技术企业资格的企业,以及位于粤澳深度合作区内的企业,也符合鼓励工业企业的条件,并符合实质性经营要求的,可享受15%的优惠所得税税率。我们的某些中国子公司和VIE有资格享受税收优惠,如新软件企业、动画企业和/或高新技术企业。见“项目5.经营和财务审查及展望--A.经营成果--征税”。适用于我们在中国的中国实体的企业所得税税率的任何增加,或我们的中国实体目前在中国享受的任何税收优惠的任何终止、追溯或未来减少,都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,在我们的正常业务过程中,我们受到复杂的所得税和其他税收法规的约束,在确定所得税拨备时需要做出重大判断。虽然吾等相信吾等的税务拨备是合理的,但倘若中国税务机关成功挑战吾等的地位,而吾等须支付超过吾等税务拨备的税款、利息及罚款,吾等的财务状况及经营业绩将受到重大不利影响。
中国的并购规则和其他一些中国法规为外国投资者收购中国公司建立了复杂的程序,这可能会使我们更难通过收购中国实现增长。
《关于外国投资者并购境内企业的条例》或《并购规则》,以及最近通过的其他有关并购的条例和规则,规定了额外的程序和要求,可能会使外国投资者的并购活动更加耗时和复杂。例如,并购规则要求,外国投资者控制中国境内企业的控制权变更交易,如果(1)涉及重要行业,(2)涉及影响或可能影响国家经济安全的因素,或(3)此类交易将导致持有著名商标或中国老字号的国内企业控制权变更,则应事先通知商务部。
并购规则要求,外国投资者并购境内企业,须经商务部或其省级代表批准。境内公司、企业或者自然人通过境内公司、企业或者自然人依法设立或者控制的境外公司(以下简称关联并购)并购境内有关联关系的境内公司的,应当将并购申请报商务部批准。外商投资企业不得规避这一要求,包括境内再投资。
此外,2011年2月3日,国务院办公厅颁布了《关于建立境外投资者并购境内企业安全审查制度的通知》,即《通知6》,正式建立了境外投资者并购境内企业安全审查制度。此外,2011年8月25日,商务部发布了《关于实施境外投资者并购境内企业安全审查制度的规定》,或于2011年9月1日起施行的《商务部安全审查规定》,以实施第六号通知。根据第六号通知,外国投资者进行的并购和外国投资者可能通过其获得对国内企业的“事实上的控制权”的并购,都需要进行安全审查。根据《商务部安全审查条例》,商务部在决定是否对具体的并购交易进行安全审查时,将重点关注交易的实质和实际影响。如果商务部决定对具体的并购进行安全审查,将提交部际小组进行安全审查。部际小组是根据《通知6》设立的一个机构,由国家发改委和商务部领导,由国务院领导进行安全审查。在《外商投资法》或《外商投资法》颁布之前,只有主要条款零星分布在少数法规中。在此背景下,FIL首次在法律层面正式确立了外商投资安全审查制度。《中华人民共和国对外投资条例》第三十五条规定,国家建立外商投资安全审查制度,对影响或可能影响国家安全的外商投资进行安全审查。依法作出的安全审查决定为最终决定。
这些规定禁止外国投资者通过信托、间接投资、租赁、贷款、通过合同安排或离岸交易进行控制等方式安排交易,从而绕过安全审查。没有明确的规定或官方解释规定,从事网络营销或手机游戏业务的公司的并购需要进行安全审查,也没有要求在《安全审查通知》发布前完成的收购必须接受商务部的审查。
2020年12月19日,国家发改委、商务部发布了《外商投资安全审查办法》,自2021年1月18日起施行。根据《安全审查办法》,国家建立外商投资安全审查工作机制(简称安全审查机制),负责组织、协调、指导外商投资安全审查工作。国家发改委下设工作机制办公室,由国家发改委、商务部牵头,负责外商投资安全审查的日常工作。根据《安全审查办法》,在重要文化产品和服务、重要信息技术和互联网产品和服务、重要金融服务、关键技术等范围内的外商投资方面,
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涉及国家安全的重要领域,外国投资者或者在中国境内的当事人在取得对被投资企业的实际控制权时,应当在投资前主动向工作机制办公室申报。
我们已经成长,并可能通过收购互补业务来继续发展我们的业务。遵守上述条例和其他相关规则的要求完成此类交易可能会很耗时,任何必要的审批程序,包括获得商务部或地方对应部门的批准,都可能延误或抑制我们完成此类交易的能力。目前尚不清楚,我们的业务是否会被视为一个引起“国防和安全”或“国家安全”担忧的行业。然而,商务部或其他政府机构未来可能会发布解释,确定我们的业务属于安全审查行业,在这种情况下,我们未来在中国的收购,包括通过与目标实体达成合同控制安排的收购,可能会受到严格审查或禁止。我们通过未来收购扩大业务或保持或扩大市场份额的能力将因此受到实质性和不利的影响。
中国有关中国居民离岸投资活动的法规可能会限制我们的中国子公司增加其注册资本或向我们分配利润的能力,或以其他方式使我们面临中国法律下的责任和处罚。
2014年7月,外汇局发布了《关于境内居民通过特殊目的工具进行投融资和往返投资有关问题的通知》,即《国家外汇局第37号通知》。外管局第37号通函规定,为寻求离岸投融资和在中国进行往返投资而直接设立或间接控制离岸特别目的载体(SPV)的中国居民,须向外汇局或其当地分支机构登记其在SPV中的所有权,并修订外管局登记,以反映其后续的任何变化。
据我们所知,我们所有重要的中国个人股东都已完成外汇登记。然而,我们可能不会被完全告知我们所有实益拥有人的身份,他们是中国公民或居民,我们不能强迫我们的实益拥有人遵守安全登记要求。因此,我们不能向您保证,我们所有属于中国公民或居民的股东或实益拥有人已经遵守并将在未来根据外管局规定进行或获得任何适用的登记或批准。如果我们的股东或作为中国公民或居民的实益拥有人未能完成他们的安全登记,我们的中国子公司可能被禁止将其任何减资、股份转让或清算的利润和收益分配给我们,我们向中国子公司注入额外资本的能力可能会受到限制。此外,未能遵守上述外管局注册和修订要求可能会导致根据中国法律逃避适用的外汇限制的责任。
未能遵守中国有关员工持股计划或股票期权计划登记要求的规定,可能会导致中国计划参与者或我们面临罚款和其他法律或行政处罚。
2012年2月15日,外汇局发布了《关于境内个人参与境外上市公司股票激励计划有关问题的通知》或《股票期权规则》,取代了外汇局2007年3月28日发布的《境内个人参与境外上市公司员工持股计划或股票期权计划外汇管理申请程序》。根据股票期权规则和其他相关规章制度,中国居民参加境外上市公司的股票激励计划,必须向外汇局或其当地分支机构登记,并完成某些其他程序。作为中国居民的股票激励计划的参与者必须保留一名合格的中国代理,该代理可以是该海外上市公司的中国子公司或该中国子公司选择的另一家合格机构,以代表其参与者进行股票激励计划的安全注册和其他程序。该参与者还必须聘请境外受托机构处理其行使股票期权、买卖相应股票或权益以及资金转移的事宜。此外,如果股票激励计划、中国代理人或境外受托机构发生重大变化或其他重大变化,中国代理人还须修改股票激励计划的外汇局登记。于二零一四年五月首次公开发售完成后,吾等及获授予购股权的中国雇员均须遵守本规例。如果我们的中国股票期权持有人未能完成他们的安全登记,可能会对这些中国居民处以罚款和法律制裁,还可能限制我们向我们的中国子公司提供额外资本的能力,限制我们的中国子公司向我们分派股息的能力,或以其他方式对我们的业务产生重大不利影响。此外,外汇局发布的这份通知只涉及员工持股计划和股票期权计划两类股权激励计划。因此,我们还面临监管方面的不确定性,如果我们未来采用其他员工股权激励计划,可能会限制我们根据中国法律和法规为董事和员工实施额外股权激励计划的能力。
中国监管境外控股公司对中国实体的贷款和直接投资,以及政府对货币兑换的控制,可能会限制或阻止我们向我们的中国实体提供贷款或向我们的中国子公司提供额外资本,这可能会对我们的流动资金以及我们为我们的业务融资和扩大业务的能力造成重大不利影响。
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我们是一家离岸控股公司,透过我们的中国实体(包括中国附属公司及VIE)在中国进行业务。吾等可能向我们的中国实体发放贷款,或向我们的中国附属公司作出额外出资,或我们可能成立新的中国附属公司并向这些新的中国附属公司出资,或我们可能会在离岸交易中收购在中国有业务营运的离岸实体。
这些融资方式中的大多数都要遵守中国的法规和批准。例如,我们向我们全资拥有的中国子公司提供的贷款为其活动提供资金,不能超过法定限额,必须向当地外汇局登记。由于向任何中国境内公司提供的外币贷款受到限制,我们不太可能向VIE提供此类贷款,这些VIE是中国境内公司。此外,由于涉及从事移动互联网服务、在线广告、在线游戏及相关业务的中国境内企业的监管限制,我们不太可能通过出资的方式为VIE的活动提供资金。
2015年3月30日,外汇局发布了《关于改革外商投资企业外币资本结算管理办法的通知》或《第19号通知》,自2015年6月1日起施行。其中,根据19号通知,外商投资企业可以继续实行以支付为基础的外币结算制度,也可以选择实行所谓的外币自由兑换制度。2019年10月23日,外汇局发布了《关于进一步便利跨境贸易和投资的外汇通知》(简称28号通知)和《国家外汇管理局关于减少外汇账户的通知》(简称29号通知),明确取消对普通外商投资企业资本性资金境内股权投资的限制。2023年12月4日,外管局公布了《国家外汇管理局关于进一步深化跨境贸易投资便利化改革的通知》,并于2023年12月4日起施行,规定符合一定条件的企业可以按照有关规定参与跨境融资便利化业务,并在一定额度内酌情举借外债。具体内容见《第四项规定--外汇、外债和股利分配规定》。
鉴于上文讨论的中国法规对境外控股公司向中国实体的贷款和对中国实体的直接投资施加的各种要求,我们不能向您保证,我们将能够就我们对中国实体的未来贷款或我们对我们中国子公司的未来出资及时完成必要的政府登记或获得必要的政府批准。若吾等未能完成此等注册或未能取得此等批准,吾等利用或以其他方式资助吾等中国业务的能力可能会受到负面影响,这可能会对吾等的流动资金及我们为业务提供资金及扩展业务的能力造成重大不利影响。
我们可能会依赖我们的子公司(包括中国子公司)支付的股息,为我们可能有的任何现金和融资需求提供资金。对我们子公司向我们支付股息的能力的任何限制,都可能对我们开展业务以及向美国存托凭证持有人和我们的普通股支付股息的能力产生重大不利影响。
我们是一家控股公司,我们依赖我们的子公司(包括我们的中国子公司)的大量股息来满足我们的现金需求,包括向美国存托凭证持有人和我们的普通股持有人支付股息和其他现金分配所需的资金,以及偿还我们可能产生的任何债务。如果我们的子公司未来以自己的名义产生债务,管理债务的工具可能会限制它们向我们支付股息或进行其他分配的能力。
就我们的中国附属公司而言,根据中国法律及法规,在中国的外商独资企业,例如科诺网络及珠海君天电子科技有限公司,或珠海君天,只能从其根据中国会计准则及法规厘定的累积利润中派发股息。此外,要求外商独资企业在弥补前几年累计亏损后,每年至少提取其税后利润的10%,作为法定公积金,直至基金总额达到注册资本的50%。根据外商独资企业董事会的决定,可以将其基于中国会计准则的税后利润的一部分拨入员工福利和奖金基金。这些储备基金以及工作人员福利和奖金基金不能作为现金股息分配。2019年3月15日,全国人民代表大会通过了《中华人民共和国外商投资法》,自2020年1月1日起施行。文件规定,外商投资企业的经营形式、结构和活动规则,适用Republic of China公司法、Republic of China合伙企业法等法律。外商投资企业法施行前依照《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》、《外商独资企业法》设立的外资企业,自《外商投资企业法》施行之日起五年内,可以保持原有的经营形式等。
根据《公司法》规定,本公司法定公积金的总余额不足以弥补上一年度亏损的,应当在依照前款规定提取法定公积金之前,先以当年利润弥补亏损。本公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,可以从税后利润中提取酌情公积金。在弥补损失和提取公积金后,剩余利润应当
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按照股东实际缴纳的出资比例分配给股东,但全体股东另有约定的除外。如果法定公积金的总余额已经占我们注册资本的50%以上,我们可以停止提取利润。具体内容见《第四项公司情况-B.业务概况-规章制度-外币兑换、外债及股利分配办法》。
对我们全资拥有的中国子公司向我们支付股息或进行其他分派的能力的任何限制,都可能对我们增长、进行对我们的业务有利的投资或收购、支付股息或以其他方式为我们的业务提供资金和开展业务的能力产生重大不利影响。
此外,《企业所得税法》及其实施细则规定,中国公司支付给非中国居民企业的股息将适用10%的预提税率,除非根据中国中央政府与非中国居民企业注册成立的其他国家或地区政府之间的条约或安排另有豁免或减免。
至于我们的香港实体,虽然目前香港对香港实体的现金调拨(包括货币兑换)并没有同等或类似的限制或限制,但如果内地中国的某些限制或限制日后适用于香港实体的现金调入及调出(包括货币兑换),我们香港实体的资金可能同样无法满足我们的货币需求。
汇率的波动可能会对我们的运营结果和您的投资价值产生实质性的不利影响。
人民币兑换成包括美元在内的外币,是按照人民银行中国银行制定的汇率计算的。人民币兑美元汇率一直在波动,有时波动幅度很大,而且是不可预测的。人民币对美元和其他货币的价值受到中国政治经济条件变化和中国外汇政策等因素的影响。我们无法向您保证,未来人民币对美元不会大幅升值或大幅贬值。很难预测未来市场力量或中国或美国政府的政策会如何影响人民币对美元的汇率。
人民币的任何重大升值或贬值都可能对我们的收入、收益和财务状况以及我们的美国存托凭证的价值和任何以美元支付的股息产生重大和不利的影响。例如,在我们需要将首次公开募股或可转换优先票据发行中获得的美元转换为人民币以用于我们的运营时,人民币对美元的升值将对我们从转换中获得的人民币金额产生不利影响。相反,如果我们为了支付普通股或美国存托凭证的股息或用于其他商业目的而决定将我们的人民币兑换成美元,美元对人民币的升值将对我们可用的美元金额产生负面影响。
中国可提供的对冲选择非常有限,以减少我们对汇率波动的敞口。到目前为止,我们已经进行了一些对冲交易,以努力降低我们面临的外汇兑换风险。虽然我们未来可能会继续进行对冲交易,但这些对冲的可用性和有效性可能会受到限制,我们可能无法充分对冲我们的风险敞口,甚至根本无法对冲。此外,我们的货币汇兑损失可能会被中国的外汇管制规定放大,这些规定限制了我们将人民币兑换成外币的能力。因此,汇率的波动可能会对你的投资产生实质性的不利影响。
政府对货币兑换的控制可能会限制我们有效利用现金余额的能力,并影响您的投资价值。
中国政府对人民币兑换外币实施管制,在某些情况下,还对中国汇出货币实施管制。我们的部分收入是以人民币计价的。根据中国现行的外汇法规,经常项目的支付,包括利润分配以及与贸易和服务相关的外汇交易,可以在没有事先获得外管局批准的情况下,按照某些程序要求以外币支付。因此,我们的中国子公司可以在没有外汇局事先批准的情况下向我们支付外币股息。然而,将人民币兑换成外币并从中国汇出以支付资本支出,如偿还以外币计价的贷款,需要获得相关政府部门的批准或登记。未来,中国政府还可以酌情限制经常账户交易使用外币。虽然目前香港对香港实体的现金调拨(包括货币兑换)没有同等或类似的限制或限制,但如果内地中国的某些限制或限制将来适用于香港实体的现金调入和调出(包括货币兑换),我们香港实体的资金可能同样无法满足我们的货币需求。如果外汇管制系统阻止我们获得足够的外币来满足我们的外币需求,我们可能无法向我们的股东支付外币股息,包括美国存托凭证的持有者。
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中国劳动力成本的增加可能会对我们的业务和盈利能力产生不利影响。
近年来,中国经历了劳动力成本的上涨。近年来,我们员工的平均工资水平也有所提高。
此外,我们在与员工签订劳动合同以及向指定政府机构支付各种法定员工福利方面,包括养老金、住房补贴、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险,都受到了更严格的监管要求,以造福员工。根据2008年1月生效的《中华人民共和国劳动合同法》及其自2008年9月起生效的实施细则(均于2013年7月1日修订),用人单位在签订劳动合同、最低工资、支付报酬、确定员工试用期和单方面终止劳动合同方面都受到了更严格的要求。如果我们决定解雇我们的部分员工或以其他方式改变我们的雇佣或劳动做法,《劳动合同法》及其实施细则可能会限制我们以理想或具有成本效益的方式实施这些改变的能力,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。2010年10月28日,全国人民代表大会常务委员会公布了《中华人民共和国社会保险法》,自2011年7月1日起施行,并于2018年12月29日分别作了修改。根据《社会保险法》,职工必须参加养老保险、工伤保险、医疗保险、失业保险、生育保险,用人单位必须与职工一起或单独缴纳社会保险费。
由于对劳动相关法律法规的解释和实施仍在发展中,我们不能向您保证我们的雇佣行为没有也不会违反中国的劳动相关法律法规,这可能会使我们面临劳动争议或政府调查。如果我们被认为违反了相关的劳动法律法规,我们可能会被要求向我们的员工提供额外的补偿,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。
如果控制我们公司无形资产的托管人或授权用户,包括我们的公司印章和印章,未能履行他们的责任,或者挪用或滥用这些资产,我们的业务和运营可能会受到实质性的不利影响。
根据中国法律,公司交易的法律文件是使用签署实体的印章或印章签署的,或者由一名法定代表人签署,该法定代表人的指定已在国家工商行政管理总局或国家工商行政管理总局(已重组并命名为国家市场监管总局)的相关部门或国家工商行政管理总局备案。
虽然吾等通常利用印章订立合同,但吾等各中国实体的指定法定代表人显然有权在没有印章的情况下代表该等实体订立合约,并对该等实体具约束力。我们中国实体的一些指定法律代表是我们高级管理团队的成员,他们与我们或我们的中国实体签署了雇佣承诺书,根据这些承诺书,他们同意履行他们对我们的各种责任。为了维护我们的印章和我们的中国实体的印章的实物安全,我们通常将这些物品储存在只有我们每个中国实体的授权人员才能进入的安全地点。尽管我们对此类授权人员进行监控,但不能保证此类程序将防止所有滥用或疏忽的情况发生。因此,如果我们的任何授权人员滥用或挪用我们的公司印章或印章,我们可能会在维持对相关实体的控制方面遇到困难,并对我们的运营造成重大干扰。倘若指定法定代表人为取得对任何中国实体的控制权而取得印章控制权,吾等或吾等中国实体将需要通过新的股东或董事会决议案以指定新的法定代表人,而吾等将需要采取法律行动寻求退还印章、向有关当局申请新的印章,或以其他方式就违反代表对吾等的受信责任寻求法律补偿,这可能涉及大量时间及资源,并转移管理层对吾等日常业务的注意力。此外,如果受让人依赖受让人的表面权力并真诚行事,则在发生这种挪用的情况下,受影响实体可能无法追回被出售或转移到我们控制之外的公司资产。
美国存托凭证 如果PCAOB无法检查或全面调查我们的审计师,可能会被禁止根据HFCAA在美国进行交易。美国存托凭证的退市或其被退市的威胁,可能会对您的投资价值产生实质性的不利影响。
如果PCAOB确定它无法连续两年全面检查或调查我们的审计师,根据HFCAA,可能会禁止我们的证券在美国市场(包括场外交易市场)进行交易。2021年12月16日,PCAOB发布报告,通知美国证券交易委员会,其认定PCAOB无法检查或调查总部位于内地中国和香港的完全注册的会计师事务所,或2021年认定。截至本年度报告日期,我们的审计师不包括在确定范围内。然而,我们以前的审计师安永华明律师事务所是一家
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总部设在大陆的注册会计师事务所中国,在该司法管辖区,PCAOB认定,直到2022年12月,PCAOB撤销了先前的裁决,它才能够检查或调查总部设在那里的完整注册会计师事务所。因此,在我们于2022年8月提交20-F表格年度报告后不久,我们被确定为“委员会确定的发行人”。
2022年12月15日,PCAOB确定能够完全进入2022年对总部位于内地和香港的注册会计师事务所中国进行检查和调查,并相应地腾出了2021年的认定。因此,在我们提交了截至2023年12月31日的财政年度的Form 20-F年度报告后,我们不再被确定为HFCAA所规定的“委员会确认的发行人”。因此,在PCAOB发布任何新的决定之前,我们相信我们的证券不存在受到HFCAA交易禁令的风险。
然而,如果PCAOB未来确定其不再完全有权对内地和香港的中国会计师事务所进行全面检查和调查,则PCAOB无法进行此类检查或调查可能会导致我们证券的现有和潜在投资者对我们的审计程序和报告的财务信息以及我们的财务报表质量失去信心。
我们目前的审计师Marcum Asia CPAS LLP,或发布本年度报告其他部分所列审计报告的独立注册会计师事务所Marcum Asia,作为在美国上市公司的审计师和在PCAOB注册的公司,受美国法律的约束,根据该法律,PCAOB将进行定期检查,以评估其是否符合适用的专业标准。Marcum Asia总部位于纽约曼哈顿,并定期接受PCAOB的检查,上一次完成检查是在2020年。截至本年度报告之日,我们目前的审计师不在2021年12月发布的PCAOB确定名单上。
PCAOB是否会继续对总部设在内地和香港的PCAOB注册会计师事务所中国进行完全令其满意的检查和调查存在不确定性,并取决于我们和我们的审计师控制之外的许多因素,包括中国当局的立场。预计未来PCAOB将继续要求完全开放对总部位于内地和香港的会计师事务所中国的检查和调查,并表示已制定计划,将在2023年初及以后恢复定期检查。根据HFCAA的要求,PCAOB必须每年对其全面检查和调查总部设在内地、中国和香港的会计师事务所的能力进行认定。成为“证监会指定发行人”的可能性和退市风险可能继续对我们证券的交易价格产生不利影响。如果PCAOB因内地或香港的任何当局的立场而再次在内地中国或香港的检查和调查中遇到障碍,PCAOB将在适当的时候根据HFCAA做出决定,那么这种缺乏检查可能会导致我们的证券从证券交易所退市。我们不能向您保证,由于我们的账簿和记录主要位于中国内地中国,我们未来将能够成为不是委员会指定的发行人的发行人,在这种情况下,我们的普通股和美国存托凭证可能无法在任何美国证券交易所或市场交易,我们可能需要在外汇交易所上市才能交易我们的普通股。禁止我们的普通股和美国存托凭证在美国交易将大大削弱您出售或购买美国存托凭证的能力。此外,这样的禁令将严重影响我们以我们可以接受的条款筹集资金的能力,这将对我们的业务、财务状况和前景产生实质性的不利影响。
有关美国存托凭证的风险
我们的美国存托证券的交易价格一直波动,并可能继续波动,无论我们的经营表现如何。
由于以下因素,我们的美国存托凭证的交易价格一直并可能继续受到广泛和突然的波动:
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美国证券交易委员会执法司的工作人员就我们在2015财年披露我们与我们的一个广告业务合作伙伴的关系进行了调查。对美国证券交易委员会的调查还与我们某些现任和前任高管和董事以及我们美国存托股份的销售人员在2015年和2016年根据这些计划制定的规则10b5-1交易计划有关。2022年9月21日,我们的董事长兼首席执行官盛富先生与美国证券交易委员会达成决议。据我们所知,根据和解条款,傅先生已同意在“既不承认也不否认”的基础上向美国证券交易委员会发出停止令,要求他不得违反(I)1933年证券法第17(A)(2)和(3)节,以及(Ii)1934年证券交易法第10(B)和13(A)节及其规则10b-5、12b-20和13a-1。傅成玉与美国证券交易委员会达成的和解协议条款还包括支付55.658万美元的民事罚款,以及一些合规承诺。我们不是和解协议的一方。美国证券交易委员会通知我们,它已经结束了对我们的调查,不打算建议采取执法行动。见“项目8.财务资料--A.合并报表和其他财务资料--法律程序”。
此外,美国存托凭证的价格可能会因广泛的市场和行业因素而波动,例如市场表现和价格波动,或中国其他近年来在美国上市的类似公司的业绩不佳或财务业绩恶化。其中一些公司的证券自首次公开发行以来经历了显著的波动,在某些情况下,包括交易价格的大幅下降。这些中国公司的证券发行后的交易表现,包括移动和个人电脑互联网业务公司的证券,可能会影响投资者对在美国上市的中国公司的态度,从而可能影响美国存托凭证的交易表现,无论我们的实际经营业绩如何。此外,任何关于其他中国公司不充分的公司治理做法或欺诈性会计或其他做法的负面消息或看法,也可能对投资者对包括我们在内的一般中国公司的态度产生负面影响,无论我们是否从事过此类做法。此外,证券市场可能不时出现与我们的经营业绩无关的重大价格和成交量波动,例如美国、中国和其他司法管辖区的股价在2008年底至2012年期间大幅下跌,可能对美国存托凭证的市场价格产生重大不利影响。
由于我们未能达到纽约证券交易所持续上市的要求,我们的美国存托凭证可能会被从纽约证券交易所摘牌。
我们被要求满足某些量化测试以及公司治理和其他质量标准,以维持我们的美国存托凭证在纽约证券交易所的上市。我们有可能无法满足这些要求中的一个或多个。
根据纽约证券交易所规则802.01C,如果合并磁带上报告的证券的平均收盘价在连续30个交易日内低于1.00美元,则认为一家公司低于合规标准。我们收到了来自纽约证券交易所的一封日期为2022年4月15日的信,通知我们我们低于上述合规标准。根据纽约证券交易所规则802.01C,一旦接到通知,公司必须在收到通知后六个月内将其股价和平均股价恢复到1.00美元以上。如果在治疗期内的任何日历月的最后一个交易日,该公司的收盘价至少为1.00美元,并且在截至该月最后一个交易日的30个交易日内的平均收盘价至少为1.00美元,则该公司可以在六个月的治疗期内的任何时候重新获得合规。如果在六个月治疗期结束时,治疗期最后一个交易日的收盘价为1.00美元,以及截至治疗期最后一个交易日的30个交易日的平均收盘价均未达到1.00美元,纽约证券交易所将开始停牌和退市程序。我们将美国存托股份与A类普通股的比例从一(1)个美国存托股份代表十(10)股A类普通股改为一(1)个美国存托股份代表五十(50)股A类普通股,自2022年9月2日起生效。我们重新遵守了纽约证券交易所的标准,因为在收到这封信后,我们的美国存托凭证在连续30个交易日内交易超过1.00美元。然而,我们不能保证我们在未来一定会遵守这些标准。
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此外,不能保证我们将能够继续遵守纽约证券交易所的任何其他持续上市要求。如果出现不足或不合规,我们可能会收到纽约证交所的通知,并遭受投资者信心丧失和交易价格下跌的损失。如果我们不能及时恢复合规,我们可能面临停牌甚至从纽约证券交易所退市,这可能会使获得准确的证券报价以及买卖我们的证券变得更加困难,我们的证券价格可能会进一步大幅下跌。退市还可能削弱我们筹集资金的能力,损害我们的声誉。
如果证券或行业分析师停止发布关于我们业务的研究或报告,或者如果他们对美国存托凭证的建议做出不利改变,美国存托凭证的市场价格和交易量可能会下降。
美国存托凭证的交易市场可能会受到行业或证券分析师发布的关于我们业务的研究或报告的影响。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了美国存托凭证的评级,美国存托凭证的市场价格可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止跟踪我们,或未能定期发布有关我们的报告,我们可能会失去在金融市场的可见度,这反过来可能导致美国存托凭证的市场价格或交易量下降。
出售或预期出售大量我们的美国存托凭证或普通股可能会对其市场价格产生不利影响。
在公开市场出售大量我们的美国存托凭证,出售我们的普通股,或认为这些出售可能发生,可能会对美国存托凭证的市场价格产生不利影响,并可能严重削弱我们未来通过股权发行筹集资金的能力。本公司首次公开招股前股东持有的普通股可在公开市场出售,但须受证券法第144条的限制。此外,根据我们的股票激励计划发行的普通股有资格在公开市场销售,但受证券法第144条的限制或根据证券法进行登记(视情况而定)。此外,我们还授予了某些股东Form F-3注册权和搭载注册权。根据《证券法》登记这些股份可能导致这些股份在登记生效后立即根据《证券法》不受限制地自由交易。我们的主要股东或任何其他股东持有的任何证券的任何市场销售都可能对美国存托凭证的市场价格产生不利影响。
我们的公司章程包含反收购条款,可能会对我们普通股和美国存托凭证持有人的权利产生重大不利影响。
我们目前生效的第四次修订和重述的公司章程包含限制他人获得对我们公司的控制权或导致我们从事控制权变更交易的能力的条款。这些条款可能会阻止第三方寻求在要约收购或类似交易中获得对我们公司的控制权,从而剥夺我们的股东以高于当前市场价格的溢价出售其股票的机会。例如,我们的董事会有权在不需要股东采取进一步行动的情况下,发行一个或多个系列的优先股,并确定他们的指定、权力、优惠、特权和相对参与、可选或特殊权利,以及资格、限制或限制,包括股息权、转换权、投票权、赎回条款和清算优惠,其中任何或全部可能大于与我们普通股相关的权利,以美国存托凭证或其他方式代表。优先股可能会迅速发行,其条款旨在推迟或阻止我们公司控制权的变更,或使管理层的撤职变得更加困难。如果我们的董事会决定发行优先股,美国存托凭证的价格可能会下跌,我们普通股和美国存托凭证持有人的投票权和其他权利可能会受到重大和不利的影响。
作为一家在开曼群岛注册成立的公司,我们被允许在与纽约证券交易所公司治理规则显著不同的公司治理事项上采用某些母国做法;与我们完全遵守纽约证券交易所公司治理规则相比,这些做法可能为股东提供的保护较少。此外,根据《交易法》的规定,我们也是外国私人发行人,因此我们不受适用于美国国内上市公司的某些条款的约束。
纽约证交所的公司治理规则允许像我们这样的外国私人发行人遵循其本国的公司治理做法。开曼群岛(我们的祖国)的某些公司治理做法可能与纽约证券交易所的公司治理规则有很大不同。目前,对于至少由三名成员组成的审计委员会、年度股东大会、股东批准股权补偿计划和多数独立董事的要求,我们依赖母国做法豁免。我们通过了2023年规划,得到了董事会的批准,但没有得到股东的批准,2023年没有召开年度股东大会。 由于我们依赖如上所述的母国实践豁免,我们的投资者对完全符合纽约证券交易所公司治理要求的公司的股东提供的保护可能较少。我们还可以选择在未来依赖于更多的母国实践豁免。
此外,由于我们符合1934年《证券交易法》(经修订)或《交易法》的外国私人发行人资格,因此我们不受《交易法》中适用于美国上市公司的某些条款的约束,包括(I)
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交易法中规范根据交易法登记的证券的委托、同意或授权的征求条款;(Ii)交易法中要求内部人提交其股权和交易活动的公开报告以及对从短期内进行的交易中获利的内部人的责任的公开报告;以及(Iii)交易法下的规则,要求在发生指定的重大事件时,向美国证券交易委员会提交包含未经审计的财务和其他指定信息的季度报告,或目前的8-K报表。因此,您可能无法获得与美国国内公司股东相同的福利。
您在保护您的利益方面可能面临困难,您通过美国法院保护您的权利的能力可能有限,因为我们是根据开曼群岛法律注册成立的。
我们是一家根据开曼群岛法律注册成立的豁免有限责任公司。本公司的公司事务受本公司的组织章程大纲及章程细则(经不时修订)、开曼群岛公司法(经修订)及开曼群岛普通法管辖。根据开曼群岛法律,股东对我们董事提起诉讼的权利、少数股东的诉讼以及我们董事对我们的受托责任在很大程度上受开曼群岛普通法的管辖。开曼群岛的普通法部分源于开曼群岛相对有限的司法判例以及英格兰的普通法,英格兰法院的裁决对开曼群岛的法院具有说服力,但不具约束力。根据开曼群岛法律,我们股东的权利和董事的受托责任并不像美国某些司法管辖区的法规或司法先例那样明确确立。特别是,开曼群岛的证券法体系不如美国发达。与开曼群岛相比,美国的一些州,如特拉华州,拥有更完善的公司法机构和司法解释。此外,开曼群岛公司可能没有资格在美国联邦法院提起股东派生诉讼。
开曼群岛豁免公司的股东,如我们,根据开曼群岛法律,没有查看公司记录或获取这些公司股东名单副本的一般权利。根据我们现有的公司章程,我们的董事有权决定我们的公司记录是否可以由我们的股东查阅,以及在什么条件下可以查阅,但没有义务向我们的股东提供这些记录。这可能会使您更难获得所需的信息,以确定股东动议所需的任何事实,或就委托书竞争向其他股东征集委托书。
开曼群岛是我们的祖国,开曼群岛的某些公司治理做法与在美国等其他司法管辖区注册的公司的要求有很大不同。目前,我们不打算在任何公司治理问题上依赖母国的做法。然而,如果我们未来选择遵循本国的做法,我们的股东获得的保护可能会低于适用于美国国内发行人的规则和法规。
由于上述原因,公众股东在面对我们的管理层、董事会成员或控股股东采取的行动时,可能比作为在美国注册成立的公司的公众股东更难保护自己的利益。
我们的股东获得的对我们不利的判决可能不会在我们的本土司法管辖区强制执行。
我们是一家在开曼群岛注册成立的豁免有限责任公司,我们的大部分资产位于美国以外。我们目前的业务有很大一部分是在中国进行的。此外,我们目前的董事和官员中,有相当大一部分是美国以外国家的国民和居民。因此,如果您认为您的权利受到美国联邦证券法或其他方面的侵犯,您可能很难或不可能在美国对我们或这些个人提起诉讼。即使您成功提起此类诉讼,开曼群岛和中国的法律也可能使您无法执行针对我们的资产或我们董事和高级管理人员的资产的判决。
开曼群岛法院是否会:
开曼群岛没有对在美国获得的判决予以法定承认,尽管开曼群岛法院在某些情况下会承认和执行具有管辖权的外国法院的非刑事判决,而不对案情进行重审。
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美国存托凭证持有人的投票权受到存款协议条款的限制,您可能无法行使权利指示您的美国存托凭证相关的A类普通股如何投票。
美国存托凭证持有人不享有与我们的注册股东相同的权利。作为本公司美国存托凭证的持有人,阁下并无任何直接权利出席本公司股东大会或在该等大会上投票。阁下只能根据存管协议的规定,透过向受托管理人发出投票指示,间接行使阁下的美国存托凭证所代表的相关A类普通股所具有的投票权。根据存款协议,你只能通过向托管机构发出投票指示才能投票。在收到您的投票指示后,托管机构将根据这些指示对您的美国存托凭证相关的A类普通股进行投票。除非阁下于股东大会记录日期前撤回股份并成为该等股份的登记持有人,否则阁下将不能就相关普通股直接行使投票权。根据本公司第四次修订及重述的组织章程大纲及细则,本公司召开股东大会所需给予注册股东的最短通知期为十四个历日。当召开股东大会时,阁下可能未收到足够的大会预先通知,以致阁下未能撤回阁下的美国存托凭证相关的A类普通股,并成为该等股份的登记持有人,以便阁下出席股东大会,并就将于股东大会上审议及表决的任何特定事项或决议案直接投票。此外,根据吾等第四次经修订及重述的组织章程大纲及章程细则,为决定哪些股东有权出席任何股东大会并于任何股东大会上投票,吾等董事可关闭吾等股东名册及/或预先为该等大会指定一个记录日期,而此等关闭股东名册或设定该记录日期可能会阻止阁下撤回阁下的美国存托凭证相关的A类普通股,并在记录日期前成为该等股份的登记持有人,以致阁下将不能出席股东大会或直接投票。如果我们征求您的指示,寄存人将通知您即将进行的投票,并将安排将我们的投票材料递送给您。我们不能向您保证,您将及时收到投票材料,以确保您能够指示托管机构对您的美国存托凭证相关的A类普通股进行投票。此外,保管人及其代理人对未能执行投票指示或其执行您的投票指示的方式不承担任何责任。这意味着您可能无法行使您的权利来指示您的美国存托凭证相关的A类普通股如何投票,如果您的美国存托凭证相关的A类普通股没有按照您的要求投票,您可能无法获得法律补救。此外,以美国存托股份持有者的身份,你将无法召开股东大会。
如果您不向托管银行发出投票指示,指示如何投票您的美国存托凭证相关的A类普通股,除非在可能对您的利益造成不利影响的有限情况下,美国存托凭证托管人将给予我们一个酌情的委托书,让我们投票表决您的美国存托凭证相关的A类普通股。
根据美国存托凭证的存托协议,如果阁下不向托管银行发出投票指示,指示如何投票表决您的美国存托凭证相关的A类普通股,则托管银行将授权我们在股东大会上投票表决您的美国存托凭证相关的A类普通股,除非:
这一全权委托的效果是,如果您不向托管银行发出投票指示,指示如何投票您的美国存托凭证相关的A类普通股,您不能阻止您的美国存托凭证相关的A类普通股投票,除非在上述情况下。这可能会使股东更难影响我们公司的管理层。我们A类和B类普通股的持有者不受这一全权委托的约束。
由于我们预计在可预见的未来不会支付股息,您必须依靠美国存托凭证的价格升值来获得您的投资回报。
我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益,为我们业务的发展和增长提供资金。因此,我们预计在可预见的未来不会派发任何现金股息。因此,您不应依赖对美国存托凭证的投资作为未来股息收入的来源。
根据适用法律,我们的董事会有权决定是否分配股息。此外,我们的股东可以通过普通决议宣布股息,但股息不得超过我们董事会建议的金额。根据开曼群岛法律,开曼群岛公司可以从利润或股票溢价账户中支付股息,但如果这会导致我们无法偿还其在正常过程中到期的债务,则在任何情况下都不得支付股息。
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业务即使我们的董事会决定宣布和支付股息,未来股息(如果有)的时间、金额和形式将取决于(除其他外)我们未来的经营业绩和现金流、我们的资本需求和盈余、我们从子公司收到的分配金额(如果有)、我们的财务状况、合同限制和董事会认为相关的其他因素。
因此,您在美国存托凭证的投资回报可能完全取决于美国存托凭证未来的任何价格升值。不能保证美国存托凭证会升值,甚至维持您购买美国存托凭证时的价格。你在美国存托凭证上的投资可能得不到回报,甚至可能失去你在美国存托凭证上的全部投资。
如果向您提供A类普通股是非法或不切实际的,您可能不会收到我们A类普通股的股息或其他分配,也不会收到任何价值。
美国存托凭证的托管人已同意在扣除其费用和开支后,向您支付其或托管人从A类普通股或其他美国存托凭证相关证券上收到的现金股息或其他分派。您将获得与您的美国存托凭证所代表的A类普通股数量成比例的这些分配。但是,如果保管人认定向任何美国存托凭证持有人提供分销是非法或不切实际的,则该保管人不承担责任。例如,如果美国存托凭证的持有者包含根据《证券法》需要登记的证券,但该证券没有根据适用的登记豁免进行适当登记或分配,则向该证券持有人进行分销将是非法的。保管人还可以确定,通过邮寄分发某些财产是不可行的。此外,某些分发的价值可能低于邮寄它们的成本。在这些情况下,保管人可以决定不分配这种财产。我们没有义务根据美国证券法登记通过此类分配收到的任何美国存托凭证、普通股、权利或其他证券。我们也没有义务采取任何其他行动,允许向美国存托凭证持有人分发美国存托凭证、普通股、权利或任何其他东西。这意味着,如果我们向您提供A类普通股是非法或不切实际的,您可能无法获得我们对A类普通股的分发或其任何价值。这些限制可能会导致美国存托凭证的价值大幅下降。
您可能无法参与配股,并可能会遇到持股稀释的情况。
我们可以不时地向我们的股东分配权利,包括购买证券的权利。根据存款协议,托管机构不会将权利分配给美国存托凭证持有人,除非权利的分配和销售以及与这些权利有关的证券的分配和销售对所有美国存托凭证持有人豁免根据《证券法》进行登记,或者根据《证券法》的规定进行登记。保管人可以,但不是必须的,试图将这些未分配的权利出售给第三方,并且可以允许权利失效。我们可能无法根据证券法建立注册豁免,并且我们没有义务就这些权利或标的证券提交注册声明,或努力使注册声明生效。因此,美国存托凭证持有人可能无法参与我们的供股,因此他们的持股可能会被稀释。
我们的双层投票结构将限制您影响公司事务的能力,并可能阻止其他人寻求我们A类普通股和美国存托凭证持有人可能认为有益的任何控制权变更交易。
我们的普通股分为A类普通股和B类普通股。A类普通股的持有者每股有一张投票权,而B类普通股的持有者每股有10张投票权。每股B类普通股可由其持有人随时转换为一股A类普通股,而A类普通股在任何情况下均不得转换为B类普通股。除若干有限例外外,当B类普通股持有人将B类普通股转让予任何并非该持有人联营公司的人士或实体时,该等B类普通股应自动及即时转换为同等数目的A类普通股。于首次公开发售完成前,本公司股东持有的所有普通股于发售完成后重新指定为B类普通股。我们的主要股东之一金山软件公司和盛富先生直接或通过他们的控股工具实益拥有我们总流通股的53.8%,占我们截至2024年3月31日的总投票权的72.7%,这使他们在需要股东批准的事项上拥有相当大的影响力,包括董事选举和重大公司交易,如合并或出售我们的公司或我们的资产。这种集中控制将限制您影响公司事务的能力,并可能阻止其他人寻求任何潜在的合并、收购或其他可能被A类普通股和美国存托凭证持有人视为有益的控制权变更交易。
您可能会受到转让您的美国存托凭证的限制。
您的美国存托凭证可以在托管人的账簿上转让。但是,保管人在其认为与履行职责有关的情况下,可随时或不时关闭其账簿。托管人可能出于多种原因不时关闭其账簿,包括与配股等公司活动有关的情况,在此期间,托管人需要在其账面上保持一定数量的特定期间的美国存托凭证。托管人还可以在紧急情况下、周末和公共节假日结清账簿。在以下情况下,托管机构一般可以拒绝交付、转让或登记转让美国存托凭证
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如果我们或托管人认为出于法律或任何政府或政府机构的任何要求,或根据存款协议的任何规定,或出于任何其他原因,或根据存款协议的条款,在任何时间关闭托管人的登记册或账簿,或在任何时候,我们或托管人认为这样做是可取的。因此,您可能无法在您希望的时候转让您的美国存托凭证。
作为一家上市公司,我们的成本增加了,未来成本可能会继续增加。
作为一家上市公司,我们承担了大量的法律、会计和其他费用,这是我们作为私人公司没有发生的。2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》,以及后来由美国证券交易委员会(简称美国证券交易委员会)和纽约证券交易所实施的规则,对上市公司的公司治理实践提出了各种要求。这些规则和法规增加了我们的法律和财务合规成本,一些公司活动更加耗时和昂贵。例如,与私营公司相比,我们需要更多的独立董事,并必须采取关于内部控制和披露控制程序的政策。此外,我们还会产生与上市公司报告要求相关的额外成本。我们预计将继续产生巨额支出,并投入大量管理努力,以确保符合2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的要求,以及美国证券交易委员会和纽约证券交易所的其他规则和规定。
我们可能会不时地受到在正常业务过程中产生的各种法律或行政索赔和诉讼的影响。
我们和我们的一些现任和前任官员分别于2020年6月25日和2020年7月31日在美国加州中心区地区法院提起的PCAOB推定证券集体诉讼中被列为被告。2020年8月24日,法院在标题下合并了这两起案件在Re:猎豹移动公司证券诉讼(案件编号2:20-cv-05696)。2021年3月15日,原告提交了一份修改后的起诉书,其中他们试图代表一类据称在2017年4月26日至2020年3月24日期间因交易我们的美国存托凭证而遭受损害的人。诉讼声称,我们对我们的业务和运营做出了虚假或误导性的陈述,违反了1934年美国证券交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条。2022年3月30日,法院批准了该公司的解散动议,但允许原告修改。2022年5月6日,双方达成一项规定,根据该规定,原告自愿驳回诉讼中声称的索赔,并同意他们不会修改诉状或对法院的命令提出上诉。此案现已结案。 像这样的诉讼可能会将我们管理层的大量注意力和其他资源从我们的业务和运营中转移出来,这可能会损害我们的运营结果,并要求我们产生巨额诉讼辩护费用。任何此类诉讼,无论胜诉与否,都可能损害我们的声誉,并限制我们未来筹集资金的能力。此外,如果针对我们的索赔成功,我们可能需要支付巨额损害赔偿金,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,不能保证我们的保险公司将承担全部或部分国防费用,或可能因这些问题而产生的任何责任。我们也可能受到与这些事项相关的赔偿要求的影响,我们无法预测赔偿要求可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生的影响。
我们认为,在截至2023年12月31日的纳税年度,出于美国联邦所得税的目的,我们是一家被动型外国投资公司,或称PFIC,这可能会使美国存托凭证或A类普通股的美国投资者面临严重的不利美国所得税后果。
我们将被称为“被动型外国投资公司”或“PFIC”,如果在任何特定的纳税年度,在应用适用的前瞻性规则后,(A)该年度我们的总收入的75%或更多由某些类型的“被动型”收入组成,或(B)该年度我们的资产价值的50%或更多(通常根据季度平均值确定)可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产。尽管这方面的法律不明确,但出于美国联邦所得税的目的,我们将VIE视为由我们所有,这不仅是因为我们整合了此类实体的运营,还因为我们有权享受其几乎所有的经济利益,因此,我们将其运营结果整合到我们的合并财务报表中。
根据我们的美国存托凭证的市场价格以及我们的资产的价值、性质和组成(特别是大量的现金和投资),我们认为在截至2023年12月31日的纳税年度内,我们是美国联邦所得税的PFIC,尽管在这方面不能得到保证。
如果我们在任何课税年度(如我们认为我们在2023课税年度和前两年是PFIC),美国持有者(如“第10项.附加信息-E.税务-美国联邦所得税”中所定义)将就从本公司收到的任何“超额分派”或从出售或以其他方式处置美国存托凭证或A类普通股而确认的任何收益遵守特殊和不利的税收规则。此外,如果我们是美国股东持有美国存托凭证或我们的A类普通股的任何年度的PFIC(正如我们认为我们在2023纳税年度和前两年是这样),在该美国持有人持有美国存托凭证或我们的A类普通股的所有后续年度,我们通常将继续被视为PFIC。了解更多
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信息见“项目10.补充信息--E.税收--美国联邦所得税--被动型外国投资公司的考虑因素”。
项目4.关于公司的信息
本公司为于二零零九年七月在开曼群岛注册成立的控股公司,作为金山软件公司的全资附属公司,金山软件公司是一家开曼群岛公司,自二零零七年十月起在香港联合交易所上市(股份代号:3888)。2014年3月,我们从以前的金山互联网软件控股有限公司更名为猎豹移动。
2009年8月,我们成立了全资拥有的香港子公司猎豹科技有限公司或猎豹科技。
自2009年7月注册成立以来,我们在2009年和2010年经历了一系列重组交易。重组后,原金山软件公司在中国的全资子公司珠海君天于2009年12月成为猎豹科技的全资子公司。珠海君天于2009年11月在中国注册成立北京证券为其全资附属公司。通过2011年1月建立的一系列VIE合同安排,北京猎豹移动科技有限公司或北京移动(以前并入金山软件集团的实体)成为我们的VIE。我们于2012年11月在美国成立了猎豹移动美国公司。
2010年10月,我们收购了100%的股权Conew.com该公司于2008年10月在英属维尔京群岛注册成立。作为收购的一部分,我们收购了科诺网络的100%股权,并通过科诺网络、北京科诺和北京科诺的股东之间的合同安排获得了对北京科诺的实际控制权。
北京猎豹网络科技有限公司,或北京网络,于2012年7月作为我们的VIE注册为中国,并自注册成立以来一直在我们的财务报表中合并。我们通过在VIE、其股东、我们适用的中国子公司、北京安全和科诺网络以及我们之间的合同安排,整合VIE,如北京移动和北京网络。有关我们与职业教育机构的合同安排的详细说明,请参阅“-C.组织结构--与职业教育企业的合同安排”。
2014年5月,我们完成了首次公开募股,发行和出售了1.38亿股以美国存托凭证为代表的A类普通股。
美国存托凭证在纽约证券交易所上市,代码为“CMCM”。
自2016年9月以来,我们已将开曼群岛公司Live.me Inc.(“Live.me”)和包括香港LiveMe Corporation Limited在内的几家子公司合并为我们的直播业务。2016年12月,Live.me Inc.达成协议,向其一名管理成员发行一定数量的股票。2017年4月,Live.me Inc.从一群投资者和我们公司那里筹集了总计6000万美元。2017年11月,Live.me Inc.从字节跳动有限公司筹集了5000万美元作为其B轮融资。在上述交易之后,我们持有Live.me Inc.约52.1%的股权,并保留了对Live.me业务的控制权。2019年9月30日,Live.me修改了其股票激励计划,以(I)增加根据当前计划发行的股票数量,以及(Ii)将该计划下的股票发行到信托中,以造福于Live.me股票激励奖励的当前和未来接受者。解除合并后,我们持有Live.me 49.6%的股权。剩余权益根据ASC825-10采用公允价值期权计入股权投资。2023年1月9日,Live.me对股本进行了修改,将普通股分为A类普通股和B类普通股,具有不同投票权,修改后,我们持有Live.me股本的49.6%,代表Live.me 49.6%的股权和17.25%的投票权。
2017年,我们完成了一项业务合并,我们预计这将增强我们在硬件服务方面的专业知识。总收购对价为人民币4,150万元。
2017年9月,北京安全完成对北京猎户星的注资。由我们公司首席执行官兼董事首席执行官盛福先生创立。北京猎户座是一家总部位于北京的人工智能解决方案和服务机器人提供商,专注于人工智能(AI)的研发。因此,我们透过北京证券持有当时北京OrionStar约29.6%的股权,并拥有一份为期两年的认股权证,按我们于2017年9月注资时的估值认购总额达6,200万美元的额外股权。2018年7月和9月,北京证券通过行使上述认股权证的一部分,收购了北京猎户座之星的额外股权。2019年,北京
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安保部门在北京猎户座之星全面行使了搜查令。交易完成后,我们通过北京证券持有北京猎户座38.73%的股权。于2021年,北京证券向北京OrionStar提供本金人民币1.00亿元的可换股贷款,根据该贷款,在满足若干条款后,北京证券有权将全部或部分本金及应计利息转换为北京OrionStar的股权。2022年,北京猎户星完成新一轮融资,融资后,我们在北京猎户星的股权稀释至37.74%。于2023年11月,吾等向包括盛福先生在内的北京OrionStar若干现有股东收购北京OrionStar合共35.17%的股权,向出售北京OrionStar的股东支付合共人民币268.7百万元(3780万美元)的现金代价,其中包括向盛富先生支付的人民币800万元(110万美元)。交易完成后,我们在北京猎户星的股权增加到72.91%,我们从2023年11月30日开始将北京猎户星的财务业绩合并到我们的合并财务报表中。于2024年1月,吾等签署购股协议以进一步投资北京OrionStar,使吾等能够向北京OrionStar作出1,670万美元的现金投资,并行使吾等于2021年向北京OrionStar提供的本金人民币1.00亿元可转换贷款项下的权利,将全部本金及应计利息转换为北京OrionStar的股权。此外,共青城猎户座产业投资中心(有限合伙)(“基金”)向北京猎户座投资人民币1.5亿元。Conew Network是该基金的有限合伙人之一,目前拥有该基金约49.5%的权益。于投资完成后,吾等于北京OrionStar的股权预计为72.10%,不计其透过基金间接持有的股权;预期吾等将直接及间接持有北京OrionStar的73.95%股权,包括透过基金间接持有的股权。
2017年,我们在一次交易中收购了字节跳动有限公司的某些股权。2018年,我们出售了字节跳动有限公司的若干部分股权,从而产生了出售投资收益约人民币3002百万元,现金流入约人民币473.6百万元。字节跳动有限公司的剩余股权已重新计量,我们确认了公平价值收益人民币3002百万元的“其他收入”。于2020年5月,我们出售了字节跳动有限公司的全部剩余股权,本次交易产生了约人民币4.659亿元的出售投资收益和约人民币9.498亿元的现金流入。
自2018年7月以来,我们成立了开曼群岛公司猎豹移动印章公司,并成立了包括珠海宝趣科技有限公司在内的几家子公司来运营我们的PC业务。2018年8月,猎豹移动印章公司达成协议,向经营此类个人电脑业务的多名管理成员发行一定数量的股份。
2019年1月,我们成立了开曼群岛公司CheePop Holding Inc.及其子公司,专注于由我们的一个游戏团队开发和运营的某些游戏。
2019年,我们完成了业务合并,提升了我们在硬件服务方面的专业知识。收购总对价为人民币2,500万元。
于二零二零年,本公司出售若干互联网业务,产生出售收益约人民币3.942亿元。在解除合并后,我们拥有被处置企业0%至47.1%的投票权。剩余权益按权益法或其他计量方法计入权益投资。
2021年、2022年和2023年,我们分别支付了950万元、6960万元和2.924亿元人民币(4120万美元)的投资和收购。
2018年9月,我们的董事会批准了一项高达1亿美元的已发行美国存托凭证的股份回购计划,回购期限不超过12个月。我们从该计划的可用现金余额中为回购提供资金。2019年,我们根据该计划以约3200万美元的价格回购了约450万份美国存托凭证。我们取消了所有回购的猎豹美国存托凭证。2019年8月,我们的董事会批准了特别现金股息,每股美国存托股份(以下简称美国存托股份)0.5美元,或每股普通股0.05美元。2020年5月,我们的董事会批准了2020年7月派发的特别现金股息,每股美国存托股份1.44美元,或每股普通股0.14美元。现金股息总额约为2.72亿美元,资金来自我们资产负债表上的现金。就本段提及的所有美国存托凭证而言,一(1)个美国存托股份代表十(10)股A类普通股。
我们公司将我们的美国存托股份与A类普通股的比例从一(1)美国存托股份代表十(10)股A类普通股改为一(1)美国存托股份代表五十(50)股A类普通股,自2022年9月2日起生效。
我们的主要执行办公室位于北京市朝阳区万东科技文化创新园7号三间房南里11号楼,邮编100024,人民Republic of China。我们在这个地址的电话号码是
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+86-10-6292-7779。我们在开曼群岛的注册办事处位于Maples企业服务有限公司的办公室,地址为开曼群岛KY1-1104大开曼Ugland House 309信箱。
美国证券交易委员会维护一个互联网网站,其中包含报告,代理和信息声明,以及有关发行人的其他信息,这些信息以电子方式向美国证券交易委员会提交, Www.sec.gov。您也可以在我们的网站上找到信息http://ir.cmcm.com.本网站所载的资料并非本年报的一部分。
金山软件公司与傅先生之间的投票代理协议
于二零一七年二月十二日,金山软件公司与本公司行政总裁傅盛先生及董事订立投票委托书,据此,金山软件公司同意将其拥有的本公司最多399,445,025股B类普通股的投票权转让予傅先生。据此,金山软件公司已将金山软件公司持有本公司约37.8%的投票权转让给盛富先生,自2017年10月1日起生效。投票委托书协议还规定金山软件公司和傅成玉先生的额外权利和义务,其中包括(A)禁止傅成玉先生参与或投资于与本公司和金山软件公司的主要业务相竞争的任何业务,(B)傅成玉先生有义务尽最大努力保留我们的核心管理团队,(C)如果傅成玉先生违反上述承诺,金山软件公司有权撤销投票委托书。
于下列情况下,投票权代表协议可终止:(I)金山软件公司因傅先生违反若干承诺(其中包括)而撤销协议,(A)及(B)上文所述承诺,(Ii)双方同意,或(Iii)金山软件公司出售其于本公司的所有股权。
我们是一家总部位于中国的IT公司,致力于人工智能创新。我们在全球范围内为PC和移动设备提供全面的产品和服务。我们的收入主要来自与公用事业相关的业务,包括广告服务和全球优质会员服务。此外,我们还提供赋能中国企业在中国以外发展业务的服务,如多云管理平台和海外广告代理服务。
收购北京猎户星后,我们扩大了业务范围,为全球餐厅、超市、展览等提供服务机器人。通过全方位的人工智能技术,我们的服务机器人可以定制,能够提供全面的解决方案,优化效率、提高销售、确保服务标准化、提高客户满意度。与此同时,我们积极参与人工智能技术的独立研发,包括大型语言模型(“LLM”)技术,为企业客户提供人工智能驱动的业务解决方案,使他们能够应用LLM技术、实现员工数字化并提高运营效率。 尽管我们这些业务线产生的收入并不重大,但我们预计这些人工智能相关业务产生的收入未来具有增长潜力。
我们面向用户和客户的核心产品
互联网产品
杜巴杀毒软件
Duba反病毒是一款互联网安全应用程序,它将反病毒、反恶意软件、反网络钓鱼、恶意网站拦截和安全在线购物整合到一个轻量级安装包中,并利用我们基于云的数据分析引擎的强大功能来保护我们的用户免受已知和未知的安全威胁和恶意应用程序的攻击。
防病毒和防恶意软件。Duba反病毒软件可以对我们用户设备上的程序文件和进程执行定期或按需扫描,并根据我们基于云的白名单和黑名单安全威胁库对其进行测试。与黑名单匹配的程序文件将被Duba防病毒软件自动删除或隔离。
与基于云的安全威胁库中包括的任何样本都不匹配的程序文件将使用我们的基于云的数据分析引擎进行进一步分析,该引擎可以通过采用启发式或基于经验的方法来分析未知程序文件的代码和行为,从而有效地识别未知威胁。通过作为我们基于云的数据分析引擎的传感器,Duba防病毒可以利用在单个用户的设备上发现未知安全威胁来保护我们整个用户社区的设备。
K+防御。Duba反病毒包括一个K+防御系统,它与我们的分析引擎集成在一起,可以防御对用户计算机的广泛安全威胁。
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系统保护。K+防御系统防止恶意更改系统配置,防止黑客远程入侵,阻止恶意网站,自动扫描下载的文件以查找恶意软件,并保护Web浏览器免受未经授权的更改。
网购保护。K+防御系统拦截钓鱼和恶意购物网站,防止网上购物网页被用户电脑上安装的木马篡改或拦截登录信息,并提供安全模块插件,以增强浏览器的安全性。在线支付等关键流程可以在不受恶意软件干扰的安全虚拟环境中进行。
漏洞修复。Duba反病毒提供一键解决方案来扫描和修复计算机配置中的漏洞,这些漏洞可能会导致更高的系统入侵风险级别。
会员服务。为了提供卓越的用户体验,我们从2019年开始在Duba杀毒中引入会员服务,通过会员服务,用户可以获得更高级的功能和优质的服务。
干净的师傅
Clean Master是我们在2012年9月针对移动设备推出的垃圾文件清理、内存提升和隐私保护工具。Clean Master还具有应用程序管理功能。
Clean Master利用我们基于云的应用程序行为库来识别与用户终端设备上安装的应用程序相关联的垃圾文件。我们的数据分析引擎还可以识别未知应用程序生成的垃圾文件,这使得Clean Master能够有效地清理这些垃圾文件。
随着我们基于云的数据分析引擎的不断发展,Clean Master在识别和清理垃圾文件方面变得更加准确。从2019年开始,我们开始在Clean Master中提供优质服务,让订阅者享受到无广告和更优越的体验。
增值产品
为了更好地服务我们的客户,除了我们的主要PC和移动产品外,我们还开发了几个增值产品,如墙纸、Office优化软件等。
人工智能与其他业务
送货和接待机器人
送货和接待机器人遍布全球,为餐厅、超市、商场、展览等提供服务机器人。通过全方位的人工智能技术,我们的服务机器人可以定制,能够提供全面的解决方案,优化效率、提高销售、确保服务标准化、提升客户满意度。我们在购物中心和餐厅提供的电子优惠券自动售货机器人还能够吸引顾客、提供服务和开展营销活动,以扩大合作伙伴促销活动并建立品牌知名度。
全球到B服务
我们还提供服务,利用我们的海外经验和资源,赋能中国企业在中国之外发展业务,包括多云管理平台和海外广告代理服务。
人工智能驱动的业务解决方案
W积极参与人工智能技术的独立研发,包括LLM技术,为企业客户提供人工智能驱动的业务解决方案,使他们能够应用LLM技术、实现员工数字化并提高运营效率。
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为客户提供产品和服务
Duba.com个人主页
我们的Duba.com个人主页为我们的用户提供了一个方便的在线体验起点。它汇集了大量流行的在线资源,并为用户提供对大多数在线目的地的快速访问,如在线购物、视频、在线游戏、旅游和当地信息。它还整合了我们客户提供的搜索功能。我们庞大的用户基础使我们的Duba.com 个人起始页进入到电子商务公司和搜索引擎提供商的第三方搜索流量中心。
用户可以单击上的链接Duba.com 起始页,以访问我们客户的网站或使用他们选择的搜索引擎搜索信息。我们主要根据每个印象的成本向客户收取费用。单价将根据我们为客户带来的流量进行协商。
高级会员服务
我们的高级会员服务帮助用户管理他们的设备,保护他们的隐私,并使他们能够享受我们的产品免广告和更卓越的体验。目前,我们的个人电脑和移动互联网产品都提供这些服务。
我们的人工智能技术
我们积极从事包括LLM技术在内的人工智能技术的研究和开发。我们的人工智能技术包括我们在自动语音识别、计算机视觉和室内导航方面的能力,以及在服务机器人操作系统的研发、应用开发以及服务机器人全栈硬件的设计和制造方面的能力。我们也推出了大型语言模型(LLM)技术应用聚研,为企业客户提供LLM咨询和AI服务的一站式解决方案,使企业能够应用LLM技术,实现员工数字化,提高运营效率。
我们的全球到企业服务
我们的全球To B服务主要包括两个部分:多云管理平台和海外广告代理服务。
我们通过我们的平台为客户提供多云管理服务,提供一站式的多云资源管理解决方案,对多云资源和环境进行全面管理,并提供各种可在云上实施的解决方案,包括备份容灾、机器学习、成本优化和监控告警等平台。
我们的海外广告代理服务帮助公司在大型海外广告平台上投放广告,如Facebook。
我们的客户
就我们的互联网业务而言,我们的客户主要包括在我们的应用程序产品上投放广告的客户,以及订阅优质服务或购买我们应用程序中使用的虚拟物品的个人客户。对于我们的人工智能和其他业务,我们的客户主要包括有兴趣在海外市场发展业务的中国公司,在全球范围内使用和销售我们的服务机器人的全球客户和分销商,以及有兴趣应用LLM技术提高运营效率的企业客户。2021年、2022年和2023年,我们的五大客户合计贡献了我们收入的约35.6%、46.3%和29.2%。
2018年12月,Facebook暂停了与我们的广告合作。暂停并不影响我们作为Facebook广告经销商的角色。Facebook援引的理由是,我们公司的某些应用程序不符合Facebook的政策。暂停是在Facebook对我们最近的活动进行全面审查之前。自那以后,我们在收到暂停合作的通知后,以及在Facebook对我们最近的活动进行全面审查后,一直积极与Facebook沟通和合作,努力恢复与Facebook的正常业务关系。这些行动包括与Facebook的联系人进行直接电子邮件交流,提供书面材料以证明我们确实遵守了Facebook的政策,与Facebook人员面对面会面解释我们的业务活动,以及聘请Facebook同意的第三方数据审计公司对我们对Facebook用户数据的处理进行内部审查
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以回应脸书的要求。审查的结论是,我们对Facebook用户数据的处理符合Facebook相关政策中的相关数据保护要求。遗憾的是,Facebook尚未恢复与我们的合作。
2020年2月,我们的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager账户被谷歌禁用。根据谷歌的说法,之所以做出这一决定,是因为我们的一些应用程序不符合谷歌的政策,导致了某些无效流量。自2020年2月20日以来,我们一直与谷歌保持不断的沟通,以对这一决定提出上诉,澄清任何误解,并采取任何必要的补救措施来恢复残疾账户。然而,我们被告知,在审查了我们的上诉和我们提供的额外信息后,谷歌无法恢复我们的账户。
见“项目3.关键信息-D.风险因素--与我们的业务和行业有关的风险--由于有限数量的客户贡献了我们收入的很大一部分,如果我们失去一个重要客户或其业务的很大一部分,我们的收入和经营结果可能会受到实质性的不利影响。”
营销
我们仍然专注于通过改善用户体验来推动我们的产品和服务的有机增长。我们利用社交网络、线上活动和线下活动来推广我们的品牌、产品和服务。我们目前通过持续的在线推广来获取用户。我们还通过交叉推广有机地增加了我们的流量。
竞争
我们在所有业务领域都面临着激烈的竞争。对于我们的互联网业务,我们通常与其他移动应用开发商竞争,这些开发商提供与我们的应用程序功能相似的产品。在互联网领域,我们主要在中国的网络安全和反病毒市场与360竞争。对于我们的人工智能和其他业务,我们与其他提供类似AI产品服务的公司竞争,并与全球提供类似多云管理或广告代理服务的其他公司竞争。此外,我们还与所有主要互联网公司在用户关注度和广告支出方面展开竞争。
知识产权
我们的商标、专利、版权、域名、专有技术、专有技术和其他知识产权对我们业务的成功至关重要。我们通过中国、香港、日本、美国和其他司法管辖区的专利、商标、版权和商业秘密保护法来保护我们的知识产权。此外,我们还与员工和客户签订保密和保密协议。我们与我们的员工签订的协议还规定,他们在受雇期间创造的所有软件、发明、开发、原创作品和商业秘密都是我们的财产。
专利。截至2024年3月31日,我们在内地拥有中国专利2,309项,在内地以外拥有中国专利144项,涉及我们的软件和其他专有技术。在这2,453项专利中,有2,283项专利由珠海君天、北京证券、科诺网络、北京东方之星及我们的其他全资或控股附属公司独立或共同持有。99项专利由北京移动、北京网络和我们的其他VIE独立或联合持有,71项专利由我们的全资子公司和VIE共同拥有。这2453项专利将于2025年9月至2042年3月到期。除上述专利外,截至2024年3月31日,我们在内地共申请中国专利335件,在内地以外申请中国专利8件。在这些专利申请中,对于我们的平台运营和对我们的业务至关重要的专有技术,我们的全资或控股子公司独立提交了324项专利申请,VIE独立或联合提交了19项专利申请。一旦获得批准,根据专利的类型,VIE正在申请的专利通常将在申请日期后10年或20年内失效。
版权。截至2024年3月31日,已登记著作权805件,其中软件著作权712件,艺术品著作权93件。关于我们的核心专有技术,北京移动、北京网络和我们的其他VIE独立或共同拥有187项软件著作权,珠海君天、北京安全、康诺网络、北京东方之星和我们的其他全资或控股子公司独立或共同拥有480项软件著作权,45项软件著作权由我们的全资子公司和VIE共同拥有。VIE拥有的所有软件版权都是在2012年12月至2024年3月期间发布的。软件著作权的保护期限为自首次出版之日起的第50个日历年末。
商标。截至2024年3月31日,我们在大陆注册了2477件商标中国。此外,我们目前在大陆提交了49件商标申请,中国。我们在内地注册的商标有1,686件中国,在内地以外的中国申请商标有180件。
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域名。截至2024年3月31日,我们已注册了392个域名,包括Www.cmcm.com, Www.duba.com, Www.ijinshan.com, Www.duba.net、liebao.cn和orionstar.com.
由于VIE持有对我们的业务运营至关重要的大量专利和版权,如果我们失去对其中任何一项的控制,或者如果其中任何一项破产,我们的业务运营可能会严重中断。见“项目3.关键信息-D.风险因素--与我们公司结构有关的风险--如果VIE破产或面临解散或清算程序,我们可能会失去使用和享受VIE持有的重要资产的能力。”
我们已经制定了政策和程序,以监控某些关键专利和商标的侵权或其他未经授权的使用,来自知识产权、法律和营销部门的一组敬业员工每天都会进行搜索,并监控我们的专利以及第三方专利和分销平台,以发现侵权技术和软件。请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与我们的业务和行业相关的风险-我们可能无法充分保护或维护我们的知识产权,这可能损害我们的业务和竞争地位”和“第3项.关键信息-D.风险因素-与我们的业务和行业相关的风险-我们可能会受到知识产权侵权诉讼,这可能导致我们支付巨额损害赔偿或许可费、中断我们的产品和服务以及声誉损害”。
条例
我们受许多影响在互联网上开展业务的公司的中国和外国法律法规的约束。我们受外国司法管辖区的各种法律和法规的约束,这些法律和法规涉及对我们的业务至关重要的事项,包括隐私和数据保护、宣传权、内容、知识产权、广告、营销、分销、数据安全、数据保留和删除、个人信息、算法、国家安全、电子合同和其他通信、虚拟货币、竞争、未成年人保护、消费者保护、电信、税收以及经济或其他贸易禁令或制裁。这些外国法律和法规正在不断演变,可能会发生重大变化。因此,这些法律和法规的应用、解释和执行往往是不确定的,特别是在我们所处的快速发展的新行业中,并且可能在各国之间被解释和应用不一致,与我们当前的政策和做法不一致。有关更多详细信息,请参阅“项目3.关键信息-D.风险因素-与我们的业务和行业相关的风险-我们的业务受到有关隐私、数据保护和中国以外的其他事项的复杂和不断变化的法律法规的约束。不遵守这些法律和法规可能导致索赔、改变我们的业务做法、罚款、增加运营成本、或用户增长或参与度下降,或以其他方式损害我们的业务。
由于我们很大一部分业务是在中国进行的,我们受到中国法律法规的实质性影响。本部分概述与我们当前业务相关的主要中国法律法规,包括网络营销、网络游戏(包括在线移动游戏和PC游戏)运营和广告代理,以及外币兑换和股息分配。
增值电信业务管理办法
2000年9月25日起施行、2014年7月29日和2016年2月6日分别修订的《电信条例》和2017年9月1日起施行的《电信经营许可管理办法(2017)》,是中国关于电信服务的核心规定。《电讯规例》就不同类型的电讯业务活动订立基本指引,包括区分“基本电讯服务”和“增值电讯服务”。《电信经营许可证管理办法(2017)》对中国关于电信经营许可证的申请、审批、使用和管理等方面的标准进行了规定。根据2016年3月1日施行、2019年6月6日修订并附于《电信条例》的《电信业务分类目录(2015版)》,互联网信息服务被认定为增值电信业务的一种。《电信条例》要求,增值电信业务经营者在开展增值电信业务前,必须取得工信部或其省级代表颁发的增值电信业务经营许可证。
对外资拥有增值电信服务的限制
2001年12月11日,国务院公布了《外商投资电信企业管理条例》,该条例于2002年1月1日起施行,分别于2008年9月10日、2016年2月6日和2022年5月1日进行修订,是中国关于外商投资电信企业的主要规定。FITE条例规定,电信企业的外国投资者不得持有提供包括互联网信息服务在内的增值电信服务的外商投资企业50%以上的股权。而FITE规定明确,外商投资电信企业可以经营
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基本电信服务业务和增值电信服务业务,适用《电信条例》规定的具体服务分类。外商投资电信企业经营业务的地域范围,由国务院工业和信息技术主管部门按照有关规定确定。
2006年7月13日,工信部发布了《关于加强外商投资增值电信业务管理的通知》,要求:(A)禁止境内牌照持有人以任何形式向境外投资者出租、转让或出售电信业务经营许可证,或向境外投资者提供任何资源、场地或设施,为未经许可在中国经营电信业务提供便利;(B)增值电信服务提供商或其股东必须直接拥有其日常运营中使用的域名和注册商标;(C)每个增值电信服务提供商必须具备其经批准的业务运营所需的设施,并在其许可证覆盖的地理区域内维护此类设施;及(D)所有增值电信服务提供商应加强网络和信息安全,制定相关的信息安全管理规定,并制定应急计划,以确保网络和信息安全。如果许可证持有人不遵守通知的要求并予以纠正,工信部或地方有关部门有权对许可证持有人采取措施,包括吊销其增值电信业务经营许可证。由于监管部门没有任何额外的解释,目前尚不清楚工信部2006年通告将对我们或具有类似公司和合同结构的其他中国互联网公司产生什么影响。
为了遵守此类外资持股限制,我们通过北京移动、北京网络、北京康新和其他公司、VIE或其子公司在中国运营我们的业务。VIE由中国公民直接或间接拥有。这些实体中的每一个都由我们公司通过一系列合同安排进行控制。见“项目4.关于公司的信息--C.组织结构--与职业经理人的合同安排”。根据我们的中国法律顾问、全球律师事务所对中国现行法律、规则和法规的理解,我们的公司结构遵守所有适用的中国法律,不违反、违反、抵触或规避或以其他方式与任何适用的中国法律冲突。然而,我们的中国法律顾问进一步告知我们,关于现有或未来中国法律和法规的解释和应用存在很大的不确定性,因此不能保证中国政府当局的观点与我们的中国法律顾问的意见一致。
互联网信息服务条例
2000年9月25日,国务院发布了《互联网信息服务管理办法》,并于2011年1月8日修订,对互联网信息服务的提供进行了规范。根据《互联网信息服务办法》,互联网信息服务是指向在线用户提供互联网信息的服务,分为商业性服务和非商业性服务。根据《互联网内容提供商经营管理办法》,互联网信息商业服务提供者在中国从事商业性互联网信息服务提供业务前,应取得相关地方主管部门颁发的互联网内容提供商许可证,该许可证是增值电信业务经营许可证的子类别。此外,互联网信息服务涉及提供新闻、出版、教育、医疗、卫生、药品、医疗设备等依法需要其他其他政府主管部门批准的服务的,必须在申请互联网信息服务许可证之前获得批准。
2017年11月27日,工信部发布《关于规范互联网信息服务使用域名的通知》,自2018年1月1日起施行。《通知》规定,互联网信息服务提供者用于提供互联网信息服务的域名,应当是其依法登记并拥有的域名。提供互联网信息服务的单位,域名注册人应当为该单位(含公司股东)、主要负责人、高级管理人员。互联网接入服务提供者为互联网信息服务提供者提供接入服务时,应当通过备案系统审核域名注册者的真实身份信息,对未提供真实身份信息或者提供的身份信息不准确、不完整的,不得提供接入服务。前款规定不适用于本办法生效之日前已在备案系统备案的域名。但是,上述规定并未规定违反规定的法律责任。
2021年1月8日,民航委发布《关于就《互联网信息服务管理办法》向社会公开征求意见的通知(修订意见稿),进一步规定从事互联网新闻信息服务的人员应当向民航委提出申请,互联网新闻信息服务从业人员应当依法取得相应资质并接受相应的培训和考核。意见提交截止日期为2021年2月7日,截至目前,本通知已向社会公开征求意见。
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2021年12月31日,CAC、工信部、公安部、SAMR发布了《互联网信息服务推荐算法管理规定》,自2022年3月1日起施行。《通知》规定,基于推荐算法的服务提供者应当坚持主流价值导向,优化基于推荐算法的服务机制,积极传播正能量,促进善意算法应用。基于推荐算法的服务提供者不得使用基于推荐算法的服务从事危害国家安全和公共利益、扰乱经济社会秩序、侵犯他人合法权益等法律、行政法规禁止的活动,也不得使用基于推荐算法的服务传播法律、行政法规禁止的信息。采取措施,防止和抵制不良信息的传播。
2022年9月9日,CAC、MITT、SAMR发布了《弹窗网络推送通知服务管理规定》,并于2022年9月30日起施行,进一步规定了弹窗网络推送通知服务提供者应当履行信息内容管理第一责任方责任,建立健全信息内容审核、生态治理、数据安全和个人信息保护、未成年人保护等管理制度。
目前,我们通过北京网络和其他公司,VIE或其子公司持有有效的互联网信息服务许可证,包括提供互联网信息服务,由工信部北京、广东或海南分部颁发。此外,《互联网信息通报办法》等相关措施还禁止发布任何传播淫秽、色情、赌博和暴力、煽动犯罪或侵犯第三方合法权益等内容的互联网活动。互联网信息服务提供者发现其系统上传输的信息属于明确禁止的范围的,必须终止该传输,立即删除该信息,并保存记录,并向政府主管部门报告。任何提供商违反这些规定将导致其互联网内容提供商许可证被吊销,在严重情况下,其互联网系统将被关闭。
移动应用信息服务管理办法
2022年6月14日,CAC发布了《移动互联网应用信息服务管理规定(2022年修订)》,简称APP规定,自2022年8月1日起施行。《应用程序规定》对应用程序信息服务提供者和应用程序商店服务提供者提出了相关要求。
根据《移动应用规定》,APP提供商和APP分发平台应当履行信息内容管理的首要责任,积极配合国家实施网络空间可信身份战略,建立健全信息内容安全管理制度、信息内容生态治理制度、数据安全和个人信息保护制度、未成年人保护制度等管理制度,确保网络安全,维护良好的网络生态。民航局及其地方分局分别负责全国和地方APP信息的监督管理工作。
2023年7月21日,工信部印发《工信部关于移动互联网应用备案工作的通知》。根据该通知,所有APP应向运营商所在地省通信管理局完成备案。2023年7月21日之前开始运行的应用程序,2024年3月前完成备案;2023年7月21日之后开始运行的应用程序,在应用程序运行之前完成备案。省通信管理局收到App运营商提交的备案材料后,应当在20个工作日内通过核发备案号并向社会公开备案信息的方式进行备案,但材料齐全、准确的,不予办理。APP信息变更、注销的,APP运营方应当向原备案机关报告变更或者撤销。
《个人计算机产品和服务条例》
1993年9月2日,全国人民代表大会常务委员会通过了《中华人民共和国反不正当竞争法》,自1993年12月1日起施行,并于2019年4月23日进行了修订。根据《反不正当竞争法》,不正当竞争是指经营者在生产经营活动中违反《反不正当竞争法》的规定,扰乱市场竞争秩序,损害其他经营者或消费者合法权益的行为。经营者在市场交易中应当遵守自愿、平等、公正、诚信的原则,遵守法律和商业道德。经营者违反《反不正当竞争法》的,视具体情况承担相应的民事、行政或刑事责任。
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1994年2月18日,国务院颁布了《计算机信息系统安全保护规定》,并于2011年进行了修订。1997年12月12日,公安部颁布了《计算机信息系统安全专用产品检测销售许可管理办法》。根据该规定,包括硬件和软件产品在内的安全专用产品的生产者,应经有资质的机构检测和认可该产品,并取得销售许可证。如果批准的安全产品有任何功能更改,则需要新的销售许可证。安全专用产品是指用于保护计算机信息系统安全的专用硬件和软件。每个销售许可证的有效期为两年,延期申请应在有效期届满前30天向公安部主管部门提出。此外,由于我们的软件升级越来越频繁,公安部的审批可能会很耗时,我们可能无法及时获得所有升级的许可,这可能会对我们造成各种处罚,并对我们的业务和运营结果造成不利影响。
2011年8月1日,国务院发布了《联网计算机信息网络安全保护管理办法(2011年修订)》,自2011年8月1日起施行,适用于计算机信息网络国际联网的安全防护管理。
关于网络游戏和文化产品的规定
2016年2月4日,广电总局、工信部联合发布了《互联网出版管理办法》,自2016年3月10日起施行,取代2002年8月1日起施行的《互联网出版管理暂行办法》。《互联网出版管理办法》将网络出版服务界定为通过信息网络向社会公众提供网络出版物,要求互联网出版服务提供者必须取得网络出版服务许可证才能从事网络出版服务。
2008年2月21日,新闻出版总署发布了《电子出版物管理规则》,自2008年4月15日起施行,并于2015年8月28日修订。根据新闻出版总署发布的《电子出版物规则》等规定,网络游戏被归类为电子出版物,网络游戏的出版必须由获得标准出版物代码的许可电子出版实体进行。
2008年7月11日,国务院办公厅公布了《新闻出版总署主要职能、内部机构和人员编制条例》或《关于三个方面的规定》。2009年9月7日,中央机构编制委员会发布了相应的解释,即关于三个规定的解释。三条规定的规定规定,交通部有权对网络游戏行业进行监管,而国家新闻出版广电总局(简称广电总局)有权在网络游戏发布之前批准其发布。2010年6月3日,交通部发布了《网络游戏暂行管理办法》,自2010年8月1日起施行,2017年12月15日修订,2019年7月10日废止。根据《网络游戏管理办法》,从事网络游戏经营的单位必须取得《网络文化经营许可证》。
2019年5月14日,铁道部办公厅发布了《关于调整互联网文化经营许可证核准范围进一步规范核准工作的通知》,或第81号通知。根据81号公告,MCT不再承担网络游戏行业管理责任。自收到第81号通知后,各省文化和旅游行政主管部门不再核准和核发《互联网文化经营许可证》,该许可证涵盖的经营范围包括《互联网经营游戏产品》和《互联网经营游戏产品,包括发行虚拟货币》。
根据上述规定,通过北京网络等公司、VIE或其子公司从交通部北京分局、海南分局(后称MCT)或MCT(原商务部)取得的合计涵盖互联网经营游戏产品(包括发行虚拟货币)业务范围的《互联网文化经营许可证》,可以不需要续展。
2009年6月4日,商务部和商务部联合发布了《关于加强网络游戏虚拟货币管理的通知》,对虚拟货币的含义进行了界定,并对虚拟货币的交易和发行进行了一系列限制。虚拟货币通知还规定,网络游戏运营商不得通过抽奖、投注或电脑随机抽样等抽奖活动,发放虚拟物品或虚拟货币,以换取玩家的现金或虚拟货币。
2009年9月28日,新闻出版总署、国家版权局、全国扫黄打非工作小组办公室联合发布《关于贯彻落实国务院《三定》规定和国家公共部门改革委员会办公室有关解释的通知,进一步加强对网络游戏前置审批和进口网络游戏审批的管理,或
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第十三号通知明确禁止境外投资者直接或间接在中国从事网络游戏业务,包括通过可变利益实体结构或VIE结构。外国投资者不得间接控制或参与中国运营公司的网络游戏(包括在线移动和PC游戏)运营,无论是(A)通过建立其他合资企业、订立合同安排或为该等运营公司提供技术支持;或(B)以变相的方式,例如通过将用户注册、用户账户管理或游戏卡消费纳入或指导最终由外国公司控制或拥有的在线游戏平台。违反第13号通告的行为将受到严厉处罚。但不确定广电总局的上述禁令是否属于《条例》三项规定及其解释规定的权限范围。见“项目3.关键信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险-我们可能会受到中国对移动和个人电脑互联网业务和公司的监管的复杂性、不确定性和变化的不利影响。”
抗疲劳合规制度与实名登记制度
2007年,新闻出版总署等多家政府部门下发通知,要求全国所有网络游戏经营者全面推行“防疲劳制度”和实名登记制度,遏制未成年人沉迷网络游戏行为。根据抗疲劳合规制度,未成年人连续玩耍三个小时或更少被认为是“健康”,三到五个小时被认为是“疲劳”,五个小时或更长时间被认为是“不健康”。游戏运营商被要求,如果发现游戏玩家的在线时间已达到“疲劳”水平,则将游戏内收益的价值减半,如果达到“不健康”水平,则为零。
2011年7月1日,政府相关八部门发布了《关于启动网络游戏反疲劳实名登记的通知》,或于2011年10月1日起生效的通知,以确定游戏玩家是否为未成年人,因此应采用实名登记制度,要求网络游戏(包括网络手机和PC游戏)玩家在玩网络游戏之前,必须登记真实身份信息。根据《通知》,网络游戏(包括网络手机游戏和PC游戏)经营者必须将游戏玩家的身份信息提交公安部所属事业单位全国公民身份信息中心核查。
2019年10月25日,新闻出版总署发布《关于防止未成年人沉迷网络游戏的通知》,要求所有网络游戏玩家使用有效身份信息注册账号,所有游戏公司停止向未能做到这一点的用户提供游戏服务。此外,禁止未成年人每天玩游戏超过一定时间或向其账户中存入超过一定金额的钱。
2021年1月22日,CAC发布了《互联网用户公众号信息服务管理规定》,并于2021年2月22日起施行。《规定》要求,公众号信息服务平台对申请注册公众号的互联网用户,应当采取复合核验等措施,根据其手机号、居民身份证号、统一社会信用代码或者其他方式对其真实身份信息进行认证,提高认证水平。互联网用户公众号信息服务不得为未提交真实身份信息或者冒用其他组织、人员真实身份信息注册的用户提供相关服务。
2022年6月27日,CAC发布了《互联网用户账户信息管理规定》,自2022年8月1日起施行。《互联网用户账户信息管理规定》明确,互联网信息服务提供者为互联网用户提供信息发布、即时通讯等服务的,应当通过手机号、身份证号或者统一社会信用代码对申请登记相关账户信息的用户的真实身份信息进行认证。用户未提供真实身份信息或者冒用组织和他人身份信息进行虚假登记的,不得向该用户提供相关服务。
广告业管理条例
国家市场监管总局,或SAMR,是国家工商总局的继任者,是管理中国广告活动的主要政府机构。适用于广告业务的规定主要包括:
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根据上述规定,从事广告活动包括通过互联网进行的广告活动的公司,必须分别向国家工商行政管理总局(原国家工商行政管理总局)或其地方分支机构领取营业执照,其中具体包括在其经营范围内经营广告业务。在经营范围内从事广告业务的企业,只要不是电台、电视台、报纸、期刊出版商,就不需要办理广告经营登记。未取得广告经营许可证的企业,依照《广告法》的规定,可以处以罚款、没收广告收入、责令停止广告经营等处罚。广告公司的营业执照在其存续期间有效,但因违反有关法律、法规被吊销或者吊销营业执照的除外。非广播电台、电视台、报纸、期刊出版商的企业,广告出版物登记的有效期应当与相关媒体批准文件的有效期一致。
根据2023年2月25日国家广告业监督管理局公布并于2023年5月1日起施行的《广告法》和《互联网广告管理办法》,广告经营者和广告经营者应当按照以下规定建立、完善和实施互联网广告业务受理、登记、审查、备案管理制度:(一)核实登记广告主真实身份、地址、有效联系方式等信息,建立广告档案并定期核对更新,记录和维护广告活动的相关电子数据。相关档案应自广告发布终止之日起保存不少于三年:(二)核实相关证明,核对广告内容,不得为内容不一致或证明文件不全的广告提供设计、制作、代理、发布服务;(三)设立熟悉广告法律法规的广告审查员或设立广告审查机构。身份信息包括姓名、统一的社会信用代码(身份证号码)等。发布医疗广告、药品广告、医疗器械广告、农用农药广告、兽药广告、保健食品广告、医疗专用配方食品广告以及法律、行政法规规定必须审查的其他广告,广告审查机关应当在发布前对广告内容进行审查;未经审查的,不得发布。
中国广告法律法规对《中国》中的广告设定了某些内容要求,其中包括禁止虚假或误导性内容、最高级措辞、不稳定社会内容或涉及淫秽、迷信、暴力、歧视或侵犯公共利益的内容。广告商、广告代理公司和广告分销商必须确保他们准备或发布的广告内容真实,并完全符合适用法律。在提供广告服务时,广告运营商和广告分销商必须审查广告商提供的广告证明文件,并核实广告内容符合适用的中国法律和法规。在发布需要接受政府审查和批准的广告之前,广告发布者有义务核实是否已经进行了这种审查并已获得批准。《互联网广告管理暂行办法》对互联网广告提出了新的要求,是指通过网站、网页、互联网应用程序或者其他互联网媒体,以文字、图片、音频、视频或者其他形式,直接或者间接推销商品或者服务的商业性广告。暂行办法要求互联网广告发布者和广告经营者除其他事项外,(I)明确识别所有互联网广告,并将付费搜索结果与自然搜索结果区分开来;(Ii)不得以广告干扰正常互联网使用,或以欺骗性方式诱使用户打开广告;以及(Iii)建立广告经营管理制度,并根据适用法律的要求审查广告内容。暂行办法禁止下列活动:(一)提供或使用应用程序和硬件拦截、过滤、跳过、篡改、掩盖他人提供的合法广告;(二)利用网络接入、网络设备和应用程序,扰乱他人提供的合法广告的正常传输,或者擅自添加、上传广告;(三)使用虚假统计数据、流量数据损害他人利益的。违反这些规定可能会受到处罚,包括罚款、没收广告收入、责令停止传播广告和责令发布更正误导性信息的广告。情节严重的,国家工商行政管理总局或者其地方分支机构可以吊销其广告经营许可证或者许可证。
关于通过互联网播放音像节目的规定
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国家广播电视总局是国家广电总局的前身,是管理中国音像节目和服务活动的主要政府机构。适用于广播音频/视频节目的法规主要包括:
根据《分类目录》,第一类互联网音频/视频节目服务涉及通过广播电台或电视台运营的互联网音频/视频节目服务。第二类互联网音像节目服务,涉及时政新闻音像节目的传输,文艺、娱乐、科技、财经、体育、教育等题材音像节目的主持、制作、报道和播出。第三类互联网音像节目服务是指在同一网站上编辑、整理与互联网播放的音像节目有关的信息,为公众提供节目搜索或收看服务的活动,或者是指为用户提供上传节目或信息的专用频道,使用户可以通过网站的信息广播系统或收看界面,将自己或他人的节目来源传递给公众,供公众点播的服务。第四类互联网音频/视频节目服务涉及广播或电视节目频道、互联网音频/视频节目频道或在线音频/视频节目的实况流的传输。
根据上述规定,从事与互联网音视频节目有关的服务,即音视频节目的制作、编辑、聚合,通过互联网向公众提供音视频节目,以及向第三方提供音视频节目上传和传输服务的公司,必须获得国家广电总局颁发的互联网音像节目传输许可证,并在许可证规定的范围内经营相关业务。第六号令明确规定,外商投资企业(包括外商独资企业、合资企业、合作企业)不得在中国从事此类业务。根据第56号通告和互联网视听内容通知,互联网视听节目服务提供商应审查并确保其发布的内容符合适用法律。违反这些规定可能会受到惩罚,包括警告、强制改变运营或施加罚款的命令,甚至刑事责任。
《机器人产品销售条例》
SAMR是中国监管机器人产品销售活动的主要政府机构。适用于机器人产品销售的法规主要包括:
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根据上述规定,禁止销售不符合适用的健康和安全标准和要求的产品。产品不得对人身、财产构成不合理的危险。瑕疵产品造成人身伤害或者财产损失的,受害方可以向产品销售者要求赔偿。销售不合规产品的销售者可以被责令停止生产和销售此类产品,或者处以罚款和/或吊销营业执照。不符合规定的产品以及销售这类产品的收入也可被没收。销售者被告知消费品可能存在缺陷的,销售者应立即通知生产厂家并向所在地省级质检部门报告,销售者应立即停止销售、出租和使用有缺陷的消费品,并协助制造商实施召回。否则,卖方将承担侵权索赔责任。
销售机器人产品受各种消费者保护法的约束,包括2013年10月25日修订并于2014年3月15日生效的《中华人民共和国消费者权益保护法》,该法对商业卖家施加了义务。如果不遵守这些消费者保护法,我们可能会受到行政处罚,如发出警告、没收收入、罚款、下令停止经营、吊销营业执照,以及可能的民事和刑事责任。
五金制品出口管理条例
2001年12月10日,国务院公布了《人民Republic of China货物进出口管理条例》,自2002年1月1日起施行。中国对货物进出口实行统一管理。国家允许货物自由进出口,依法维护货物进出口公平有序。除法律、行政法规明确规定禁止或者限制货物进出口外,任何单位和个人不得设立或者维持禁止或者限制货物进出口的措施。国务院对外经济贸易主管部门根据《对外贸易法》和本条例的规定,主管全国货物进出口工作。
2022年12月30日,全国人大常委会公布了《人民Republic of China对外贸易法》,并于当日起施行。对外贸易经营者应当按照国务院外经贸主管部门或者其他有关部门依法规定的规定,向有关部门报送与其对外贸易活动有关的文件和资料。2021年5月10日,商务部公布了《对外贸易经营者备案登记办法》,自2021年5月10日起施行。对外贸易经营者从事货物或者技术进出口,应当向商务部或者商务部委托的机构登记。对外贸易经营者未按照本办法办理登记的,海关不予办理进出口报关、通关手续。
2020年10月17日,全国人大常委会公布了《人民Republic of China出口管制法》,自2020年12月1日起施行。国家实行统一的出口管制制度,通过制定管制清单、清单或目录、管理出口许可证或其他手段来管理出口管制。国家出口管理部门依法对管制物品的出口活动进行监督检查。
2021年4月29日,全国人民代表大会常务委员会公布了《人民Republic of China海关法》,并于当日起施行。国务院设立海关总署,对全国海关实行统一管理。进出境的运输工具、货物、物品,应当在设有海关的地方进出境。在特殊情况下,临时需要在无海关的地方进出境的,应当经国务院或者国务院授权的机关许可,并依照本法办理海关手续。进出口货物的收发货人和报关企业应当依法向海关办理报关登记。报关员、报关员不得非法代为报关。
食品销售和安全条例
2009年2月28日,全国人民代表大会常务委员会公布了《中华人民共和国食品安全法》,自2009年6月1日起施行,最后一次修改是在2021年4月29日。2009年7月20日,国务院
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发布《中华人民共和国食品安全法实施条例》或《食品安全法实施条例》,上一次修改是在2019年12月1日。
2023年6月15日,国家食品药品监督管理局颁布了《食品经营许可和备案管理办法》,自2023年12月1日起施行。根据《食品经营许可和备案管理办法》,销售预包装食品应当向食品销售者所在地的县级以上市场监管部门备案。只经营预包装食品的食品经营者,在完成备案后增加其他需要取得食品经营许可证的食品经营项目的,应当依法取得食品经营许可证。自取得食品经营许可证之日起,该备案即自动失效。取得食品经营许可证的食品经营者,无需另行办理销售预包装食品的业务。取得食品生产许可证的食品生产者,不必在其生产加工地或者通过网络单独备案销售其生产的预包装食品。
根据《食品安全法》和《食品安全法实施条例》,国家对食品生产经营实行许可制度。从事食品生产销售/餐饮服务,应当依法取得食品生产食品生产许可证和食品销售、餐饮服务食品经营许可证。然而,销售预先包装的食品不需要许可证。仅销售预包装食品的,应当向食品销售者所在地的县级以上地方市场监管部门备案。
《人工智能条例》
2021年12月31日,CAC会同其他监管部门发布了《互联网信息服务算法推荐管理规定》(《算法推荐管理规定》),自2022年3月1日起施行。根据《算法推荐管理规定》,应允许用户选择轻松关闭算法推荐服务,服务提供商应建立健全算法驱动推荐机制的管理制度和技术措施,并定期对算法的原理、模型、数据和应用结果进行审查、评估和验证。我们将密切关注监管的发展,并不时调整我们的业务运营,以符合规则对算法的要求。
2022年11月25日,民航局会同工信部、公安部发布了《互联网信息服务深度综合管理规定》,自2023年1月10日起施行。就本规定而言,深度合成技术是指利用深度学习、虚拟现实或任何其他生成或合成算法来产生文本、图像、音频、视频、虚拟场景或其他网络信息的任何技术。深度综合服务提供者应当履行信息安全责任承担者的职责,建立健全用户注册、算法机制和逻辑审查、科技伦理审查、信息发布审查、数据安全、个人信息保护、反电信和网络诈骗、应急响应等管理制度,并建立安全可控的技术保障措施。网络空间主管部门以及电信、公安主管部门应当按照各自职责,对深度合成服务进行监督检查。
CAC会同其他监管部门于2023年7月10日发布了《生成性人工智能服务管理暂行办法》,并于2023年8月15日起施行。生成性人工智能服务提供者(以下简称提供者)应当依法开展预训练、优化训练等训练数据处理活动,并遵守以下规定:(一)使用合法来源的数据和底层模型;(二)涉及知识产权的,不得侵犯他人合法享有的知识产权;(三)涉及个人信息的,应当征得个人信息主体同意,或者适用法律、行政法规规定的其他情形;(4)采取有效措施,提高训练数据的质量,增强训练数据的真实性、准确性、客观性和多样性;(5)其他法律、行政法规的有关规定,如人民Republic of China网络安全法、人民Republic of China数据安全法、人民Republic of China个人信息保护法等,以及有关部门的有关法规要求。提供者应当依法承担网络信息内容生产者责任,履行网络信息安全义务。涉及个人信息的,依法承担个人信息处理者责任,履行个人信息保护义务。提供商应与注册其生成性人工智能服务的用户执行服务协议,以确立双方各自的权利和义务。
国家信息安全标准化技术委员会发布了《网络安全标准实践指南--生成性人工智能服务内容识别方法》,于2023年8月25日起施行。上述规定围绕文字、图片、音频、视频四类生成内容提供了内容识别方法,可用于指导产生式人工智能服务商提升安全管理水平。在……上面
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2024年2月29日,国家信息安全标准化技术委员会发布施行《生成性人工智能服务安全基本要求》,对主体安全、模型安全、安全措施等作了进一步规定。
《知识产权条例》
软件注册。国务院和国家版权局颁布了中国有关软件保护的各项规章制度和规章,包括2013年1月30日国务院公布并于2013年3月1日起施行的《计算机软件保护条例》,国家版权局于2002年2月20日公布并于2004年6月18日修订,2004年7月1日起施行的《计算机软件著作权登记办法》。根据本规定,软件所有人、被许可人、受让人可以在中国著作权保护中心或者其地方分中心办理软件权利登记,取得软件著作权登记证书。虽然根据中国法律,此类注册不是强制性的,但鼓励软件所有者、被许可人和受让人通过注册程序,注册的软件权利可能有权获得更好的保护。
专利。全国人大于1984年通过了《人民Republic of China专利法》,并于1992年、2000年、2008年、2020年分别进行了修改(2021年6月1日起施行)。《人民Republic of China专利法实施细则》于1985年1月19日公布,最后一次修订于2010年1月9日,国务院于2010年2月1日起施行。一项可申请专利的发明、实用新型和外观设计必须符合三个条件:新颖性、创造性和实用性。不得为科学发现、智力活动的规则和方法、用于诊断或治疗疾病的方法、动植物品种、核转化或通过核转化获得的物质授予专利。国家知识产权局专利局负责专利申请的受理和审批工作。专利的有效期为二十年,实用新型为十年,外观设计为十五年,自申请日起计算。除非在法律规定的某些特定情况下,任何第三方用户必须获得专利权人的同意或适当的许可才能使用专利,否则使用将构成对专利权人权利的侵犯。
版权所有。1990年颁布、2001年、2010年、2020年修订的《人民Republic of China著作权法》,或1991年颁布、2013年修订的《著作权法》及其相关实施条例,是规范著作权有关事项的主要法律法规。修订后的著作权法涵盖了互联网活动、在互联网上传播的产品和软件产品(包括原件和复制品),属于享有著作权保护的主体。著作权登记是自愿的,由中国著作权保护中心管理。
2001年12月20日,国务院颁布了《计算机软件保护条例》,自2002年1月1日起施行,并于2013年3月修订,旨在保护计算机软件著作权人的权益,鼓励软件产业和信息经济的发展。在中国,由中国公民、法人或其他组织开发的软件在开发后立即自动受到版权保护,无需申请或批准。软件著作权可以在指定的机构登记,登记的,软件登记机构出具的登记证书为著作权和其他登记事项的所有权的主要证据。2002年2月20日,国家版权局出台了《计算机软件著作权登记办法》,对软件著作权登记、软件著作权许可登记和转让合同登记的操作程序进行了概述。根据规定,中国版权保护中心,或称中国人民政治协商会议,被授权为软件注册机构。2004年6月18日,对《计算机软件著作权登记办法》进行了修订,允许中国计算机专业委员会在当地设立软件登记分支机构。
为解决在互联网上发布或传播的内容的著作权侵权问题,国家版权局和工信部于2005年4月29日联合发布了《互联网著作权行政保护办法》。本办法自2005年5月30日起施行,适用于根据在互联网上发布内容的互联网用户或互联网内容提供商的指示,通过互联网自动提供上传、存储、链接或搜索作品、音频或视频产品或其他内容等服务的行为,而不编辑、修改或选择任何存储或传输的内容。
2006年5月18日,国务院发布了《信息网络传播权保护条例》,该条例于2006年7月1日起施行,并于2013年1月30日进行了修订,进一步规定,互联网信息服务提供者在多种情况下可能会被追究责任,包括明知或者理应知道互联网上存在侵犯著作权的行为,服务提供者未采取措施删除、屏蔽或断开相关内容的链接,或者互联网信息服务提供者虽不知道侵权行为,但在收到著作权人的侵权通知后仍未采取措施。
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自2005年以来,国家版权局与其他一些中国政府部门联合发起了专门针对中国网络侵犯版权和盗版的年度行动;这些行动通常每年持续三到四个月。根据国家版权局、公安部、工信部2013年7月19日发布的《关于开展2013年打击网络侵权盗版行动的通知》,2013年行动主要针对重点领域的文学、音乐、影视、游戏、动漫、软件等重点互联网出版物,加强对音视频网站和电子商务平台的监管,严厉打击各类网络盗版行为。国家版权局、工信部、公安部、国资委联合启动《剑王2022》打击网络侵权盗版专项计划,聚焦网络视频、网络音乐、网络文学、网络新闻、网络直播等领域,开展著作权专项整治,严厉打击网络侵权行为。
域名。2019年6月18日,CNNIC发布了《关于印发实施《顶级域名注册实施细则》系列规定的通知,或称《通知》,自当日起施行。根据通知,申请人应与注册商签署域名注册协议,并以书面或电子形式提交申请材料。域名注册的最长有效期不得超过十年,从续费之日起至续费后的有效期最长不得超过十年。工信部于2017年8月24日公布了《互联网域名管理办法》,自2017年11月1日起施行。在人民Republic of China领域内开展的互联网域名服务及相关运营、维护、监督管理等相关活动,适用《域名管理办法》。根据《域名管理办法》,中国境内的域名注册实行先申请后注册。域名申请者在完成申请程序后将成为域名持有者。2006年2月,CNNIC发布了《域名争议解决办法》,并于2012年6月、2014年11月、2014年9月和2019年6月进行了修订,并发布了相关实施细则,CNNIC可以根据该实施细则授权域名争议解决机构进行争议裁决。
商标。1982年通过、1993年、2001年、2013年和2019年修订的《中华人民共和国商标法》及其实施细则于2002年通过并于2014年修订,保护注册商标。国家工商行政管理总局商标局办理商标注册,给予注册商标十年的保护期。商标许可协议必须向商标局备案。2021年12月13日,为加强商标管理,加强商标执法业务指导,中国国家知识产权局发布了《商标一般违法行为认定标准》,或称第34号通告,自2022年1月1日起施行。第34号通知规定了商标执法部门对一般商标违法行为的查处标准。2023年1月13日,国家知识产权局发布了《中华人民共和国商标法(修订草案征求意见稿)》,旨在进一步完善商标制度,解决商标领域的突出问题。
关于网络侵权的若干规定
2020年5月26日,全国人民代表大会颁布了《人民Republic of China民法典》,自2021年1月1日起施行。根据民法典,互联网用户或互联网服务提供者通过使用互联网侵犯他人民事权益的,应当承担侵权责任。互联网用户使用互联网侵犯他人民事权益的,被侵权人有权通知其互联网服务提供者,要求其采取删除、阻断或者断开互联网链接等必要措施。网络服务提供者收到通知后,应当及时将通知转发给相关网络用户,并根据侵权的初步证据和服务类型采取必要措施;网络服务提供者接到通知后未采取必要措施的,应当与网络用户就损害的加重部分承担连带责任。因错误通知造成网络使用者或者网络服务提供者损害的,权利人应当承担侵权责任。法律另有规定的,从其规定。互联网服务提供者接到通知后,未及时采取必要措施制止侵权行为的,将对其不作为造成的额外损害承担连带责任。根据民法典,民事权益包括生命权、健康权、姓名权、名誉权、荣誉权、肖像权、隐私权、婚姻自主权、监护权、所有权、用益权、担保物权、著作权、专利权、商标专用权、发现权、股权和遗产权等人身权利和财产权利。
2017年5月8日,最高人民法院、最高人民检察院发布《关于办理侵犯公民个人信息刑事案件适用法律若干问题的解释》或《解释》。该解释明确了刑法规定的“侵犯公民个人信息罪”中的“公民个人信息”、“规定”、“非法获取”等概念。根据解释,公民个人信息是指以电子形式或者任何其他形式记录的,可以单独使用或者与其他信息结合使用,以识别特定自然人的个人身份或反映其身份的各种信息
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特定自然人的活动,包括自然人的姓名、身份证件号码、通信和联系信息、地址、帐户密码、财产状况和下落等。
2020年12月29日,最高人民法院对《最高人民法院关于审理信息网络侵害人身权益民事纠纷案件适用法律若干问题的规定》或《规定》进行修改,自2021年1月1日起施行。该规定旨在通过信息网络正确审理侵犯人身权益的民事纠纷案件。
关于信息内容和审查的规定
中国的互联网内容是从国家安全的角度进行监管和限制的。中国的互联网公司被要求向当地公安局完成安全备案程序,并定期更新其网站的信息安全和审查系统。
2015年2月4日,CAC发布了《互联网用户账户用户名管理规定》,自2015年3月1日起施行,要求我们等互联网运营商对互联网用户提供的用户名、图标和个人资料进行审查,并拒绝注册不合规的用户名或图标。
2019年12月15日,CAC发布了《网络信息内容生态治理规定》,自2020年3月1日起施行。根据《规定》,鼓励网络信息内容生产者制作、复制、发布《揭示经济社会发展亮点、报道人民群众艰苦奋斗富裕生活的内容》等正面信息。同时,网络信息内容制作者不得制作、复制、发布“破坏国家安全、泄露国家秘密、颠覆国家政权、危害国家统一”等违法信息,并采取措施防止和抵制“夸大标题与内容明显不符”等不良信息的制作、复制和发布。同时,要求网络信息内容服务平台履行信息内容管理的首要责任,加强对各自平台的网络信息内容生态治理,营造积极健康友好的网络文化。此外,《规定》指出,网络信息内容服务平台不得传播前述任何违法信息,并应防范和抵制《规定》规定的使用夸大标题、内容与标题严重不一致、炒作八卦、丑闻、不当行为等不良信息的传播。
2022年9月9日,民航委、工信部、工信部颁布了《互联网弹窗信息推送服务管理规定》,自2022年9月30日起施行,要求互联网弹窗信息推送服务提供者应当遵守宪法和法律、行政法规,有助于弘扬社会主义核心价值观,保持正确的政治方向、正确的舆论导向和正确的价值取向,有助于维护网络空间的整洁。
为了遵守上述法律法规,我们实施了相关措施,并根据相关法律法规的要求,定期更新我们的信息安全和内容过滤系统,新发布的内容限制。
《隐私保护条例》
《中华人民共和国宪法》规定,中华人民共和国法律保护公民的通信自由和隐私,禁止侵犯这些权利。近年来,中国政府当局颁布了关于互联网使用的立法,以保护个人信息不受任何未经授权的披露。
2013年7月16日,工信部公布了《电信和互联网用户个人信息保护规定》,自2013年9月起施行。根据该规定,电信运营商和互联网服务运营商对其在提供服务过程中收集或使用的用户的个人信息的安全负责。未经用户同意,电信运营商、互联网通信运营商不得收集、使用用户的个人信息。电信运营商、互联网通信运营商在提供服务过程中收集、使用的个人信息,必须严格保密,不得泄露、篡改、损坏,不得出售或非法提供给他人。互联网内容提供商必须采取一定措施,防止泄露、损坏、篡改或丢失用户的个人信息。
2019年1月23日,四个相关政府部门联合发布了《关于对APP非法收集和使用个人信息进行专项监管的公告》,根据公告,APP运营商应依照《网络安全法》收集和使用个人信息,并对获取的个人信息的安全负责
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从用户出发,采取有效措施,加强对个人信息的保护。此外,APP运营商不得以捆绑、暂停安装或其他默认形式强制其用户进行授权,不得违反法律法规或违反用户协议收集个人信息。工信部于2019年10月31日发布的《关于开展侵犯用户人身权益应用程序专项整治工作的通知》强调了这些监管要求。
2019年11月28日,CAC、工信部、公安部、SAMR联合发布了《应用程序收集使用个人信息违法行为认定办法》。该规定进一步阐明了APP运营者在个人信息保护方面的一些常见违法行为,包括“未公布收集和使用个人信息的规则”、“未明确说明收集和使用个人信息的目的、方式和范围”、“未经该应用程序的用户同意收集和使用个人信息”、“违反必要性原则收集与该应用程序提供的服务无关的个人信息”、“未经用户同意向他人提供个人信息”、“未按法律规定提供删除或更正个人信息的功能”和“未公布投诉和举报方法等信息”。
2020年5月28日,全国人大发布了《中华人民共和国民法典》(民法典),自2021年1月1日起施行,民法典规定自然人享有隐私权,自然人的个人信息应当依法受到保护。信息处理者不得泄露或篡改其收集或存储的个人信息,未经自然人同意,不得非法向他人提供自然人的个人信息。
2021年3月12日,民航委等三部门联合发布了《常见类型移动互联网应用必备个人信息范围规则》。规则规定了各种常见移动互联网应用程序收集必要个人信息的范围,如地图和导航应用程序、在线叫车应用程序、即时通讯应用程序和在线社区应用程序。此类应用的运营商不得以用户拒绝提供个人非必要信息为由拒绝向用户提供基本服务。
2021年8月20日,全国人大常委会通过了自2021年11月1日起施行的个人信息保护法。除其他外,《个人信息保护法》要求:(1)个人信息的处理应具有明确和合理的目的,应与处理目的直接相关,方法应对个人权益影响最小;(2)个人信息的收集应限于达到处理目的所需的最小范围,以避免过度收集个人信息。不同类型的个人信息和个人信息处理将受到关于同意、转移和安全的不同规则的约束。个人信息处理单位应当对其个人信息处理活动承担责任,并采取必要措施保障其处理的个人信息的安全。不遵守规定的实体可能被勒令改正、暂停或终止提供服务,并面临没收非法收入、罚款或其他处罚。
2021年12月31日,CAC会同其他监管部门发布了《互联网信息服务算法推荐管理规定》,自2022年3月1日起施行,其中规定,算法推荐服务提供者应(I)建立健全算法机制和原理审查、科技伦理审查、用户注册、信息发布审查、数据安全和个人信息保护、反电信和网络欺诈、安全评估与监测、安全事件应急响应等管理制度和技术措施,制定并公布算法推荐服务相关规则,配备与算法推荐服务规模相适应的专业人员和技术支持;(二)定期对算法机制的原理、模型、数据和应用效果进行审查、评估和验证;(三)加强信息安全管理,建立健全识别违法和不良信息的特征库,完善进入标准、规则和程序;(四)加强用户模型和用户标签管理,完善记录到用户模型和用户标签管理的兴趣点规则,不得将违法有害信息关键字记录到用户兴趣点或作为用户标签推送信息。
《信息安全条例》
全国人大制定了一项法律,禁止使用违反公共安全、传播不稳定社会内容或泄露国家机密的互联网。违反公共安全包括对国家安全的侵犯和对国家、社会、公民合法权益的侵犯。破坏社会稳定的内容包括煽动藐视或违反中华人民共和国法律法规或颠覆中华人民共和国政府或其政治制度、散布扰乱社会的谣言或涉及邪教活动、迷信、淫秽、色情、赌博或暴力的任何内容。国家秘密的广义定义包括与中华人民共和国国防、国家事务和中华人民共和国当局确定的其他事项有关的信息。
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2005年11月23日,公安部颁布了《互联网安全防护技术措施规定》,并于2006年3月起施行,要求所有互联网运营商对其用户的某些信息(包括用户注册信息、登录和注销时间、IP地址、内容和发帖时间)至少保存60天,并按照法律法规的要求提交上述信息。2012年12月18日,中国全国人大颁布了《关于加强网络信息保护的决定》,即《关于加强网络信息保护的决定》,其中规定,互联网运营商向用户提供信息发布服务时,必须向用户索取身份信息。如果互联网信息提供商运营商遇到禁用信息,必须立即停止传输,删除该信息,保存相关记录,并向有关政府部门报告。
为加强对具有舆论或社会动员能力的互联网信息服务及其相关新技术、新应用的安全管理,规范互联网信息服务活动,维护国家安全、社会秩序和公共利益,2018年11月15日,中央办公厅公布了《互联网信息服务具有舆论或社会动员能力的安全评估规定》,自2018年11月30日起施行。
为进一步规范数据处理活动,维护数据安全,促进数据开发利用,保护个人和组织的合法权益,维护国家主权、安全和发展利益,2021年6月10日,中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会公布了《中华人民共和国Republic of China数据安全法》,自2021年9月1日起施行。《数据安全法》要求以合法和适当的方式进行数据处理,包括数据的收集、存储、使用、处理、传输、提供和发布。《数据安全法》规定了开展数据活动的实体和个人的数据安全和隐私义务。数据安全法还根据数据在经济社会发展中的重要性,以及数据被篡改、销毁、泄露、非法获取或非法使用可能对国家安全、公共利益或个人或组织的合法权益造成的损害程度,引入了数据分类和分级保护制度。需要对每一类数据采取适当程度的保护措施。例如,要求重要数据处理者指定负责数据安全的人员和管理机构,对其数据处理活动进行风险评估,并向主管当局提交风险评估报告。国家核心数据,即关系国家安全、国民经济命脉、重大民生和重大公共利益的数据,应当实行更加严格的管理制度。此外,《数据安全法》规定了影响或可能影响国家安全的数据活动的国家安全审查程序,并对某些数据和信息实施出口限制。此外,《数据安全法》还规定,未经中国政府主管部门批准,中国境内的任何组织或个人不得向任何外国司法机构和执法机构提供任何数据。由于数据安全法已于2021年9月1日生效,我们可能需要进一步调整我们的业务做法,以符合该法律,以及最终的个人信息保护法可能要求的任何调整。
2021年7月30日,国务院发布了《关键信息基础设施保护条例》。根据规定,关键信息基础设施是指公共通信和信息服务、能源、交通、水利、金融、公共服务、电子政务、国防科学等重点行业或领域的重要网络设施或信息系统,以及一旦发生损坏、故障或数据泄露可能危及国家安全、民生和公共利益的重要网络设施或信息系统。条例规定,任何个人和组织不得实施侵入、干扰或破坏任何关键信息基础设施的非法活动,不得危害任何关键信息基础设施的安全。条例还要求,关键信息基础设施运营者应当建立网络安全保护制度和责任追究制度,关键信息基础设施运营者主要负责人对其运营的关键信息基础设施的安全保护负全部责任。此外,各重要行业和部门的有关管理部门应负责制定适用于本行业或部门的关键信息基础设施确定规则,并确定本行业或部门的关键信息基础设施运营商。
2022年7月7日,CAC发布了《跨境数据传输安全评估办法》。根据本办法,对于某些对外数据传输情况,数据处理者应通过当地省级网络空间管理机构向国家网络空间管理机构申请安全评估。安全评估要求也适用于将重要数据转移到中国以外的任何地方。
2023年9月28日,CAC发布了《关于规范和便利跨境数据流动的规定(征求意见稿)》,其中规定,数据处理者向境外转移重要数据和个人信息,应当遵守法律、行政法规的规定,履行数据安全保护义务,确保出境数据转移安全。截至最后可行日期,《关于规范和便利跨境数据流动的规定(征求意见稿)》尚未制定或生效。
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此外,国家保密局已经发布规定,授权屏蔽其认为泄露国家秘密的网站的访问,或者在网络信息发布过程中违反国家秘密保护的相关立法。具体地说,在中国拥有公告栏、聊天室或类似服务的互联网公司必须在运营此类服务之前申请具体批准。
2021年11月14日,CAC发布了《网络数据安全条例(征求意见稿)》或《条例草案》。条例草案规定,数据处理者是指自主决定处理数据的目的和方式的个人或组织。根据《条例》草案,数据处理商应就下列活动申请网络安全审查:(一)互联网平台经营者获取大量与国家安全、经济发展或公共利益有关的数据资源,影响或可能影响国家安全的;(二)在境外上市的处理超过百万用户个人信息的数据处理商;(三)影响或可能影响国家安全的在港上市;或(四)影响或可能影响国家安全的其他数据处理活动。此外,在境外上市的数据处理商应进行年度数据安全评估。
2022年12月8日,工信部发布了《工业和信息化数据安全管理办法(暂行)》,并于2023年1月1日起施行。《工业和信息化管理办法》要求,工业和电信数据处理者应当按照有关规定对工业和电信数据进行三级管理,并在收集、存储、使用、处理、传输、提供和公布这些数据时适用相应级别的管理规则。
《网络安全条例》
2016年11月7日,中国全国人大常委会公布了《人民Republic of China网络安全法》,或《网络安全法》、《网络安全法》,自2017年6月1日起施行。《网络安全法》规范中国内部的网络建设、运营、维护、使用和网络安全监督管理。作为网络运营商和网络产品和服务的提供商,我们需要采取措施确保网络运营的安全。例如,我们被要求(A)保护我们的网络免受干扰、损坏或未经授权的访问,并防止我们的网络数据被泄露、被盗或篡改;(B)避免安装恶意程序,并且在发现我们的网络产品或服务中存在安全缺陷、漏洞或其他风险时,立即采取补救措施,通知用户并向主管部门报告;(C)制定网络安全事件应急计划,并及时打击任何系统漏洞、计算机病毒、网络攻击、网络入侵及任何其他安全风险;以及(D)避免从事危及网络安全的活动。此外,还要求我们采取措施确保网络安全。例如,我们必须(A)对用户信息严格保密,并建立和完善用户信息保护制度;(B)只有在合法、必要和公正的情况下收集和使用用户信息,并征得相关用户的同意;以及(C)不得泄露、篡改或损害我们收集的用户个人信息,或在未经相关用户同意的情况下向第三方提供该等个人信息。不遵守网络安全法可能会受到惩罚,包括警告、命令强制修改现有业务或处以罚款,甚至刑事责任。
2017年8月9日,工信部发布了《公共互联网网络安全威胁监测处置办法》,或自2018年1月1日起施行的《监测办法》。根据《监测办法》,公共互联网网络安全威胁是指在公共互联网上存在或传播的、可能对公众造成或已经造成危害的任何网络资源、恶意程序、安全隐患或安全事故,包括木马病毒、蠕虫、BOT进程和恶意手机代码。《监测办法》要求基础电信企业、互联网企业、域名注册机构等在向电信主管部门查询IP地址所有人、域名注册信息等信息时,向其提供技术支持和协助。如不遵守要求,将受到包括警告和罚款在内的处罚。
2018年12月28日,SAMR与国家信息安全标准化技术委员会联合发布了《信息安全技术--网络安全等级保护测评流程指南》(GB/T 28449-2018),自2019年7月1日起施行。GB/T 28449-2018年规定了影响系统正常运行的风险、敏感信息泄露风险和木马植入风险三类风险的测试和评估流程。
2021年12月28日,十二个监管部门联合发布《网络安全审查办法》。《网络安全审查办法》规定:(一)网络平台经营者从事具有或者可能影响国家安全的数据处理活动的,应当接受网络安全审查;(二)中国证监会是共同建立国家网络安全审查机制的监管机构之一;(三)网络平台经营者掌握百万用户以上个人信息并寻求在境外上市的,应当向网络安全审查办公室备案;(四)
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在网络安全审查过程中,应当集体考虑核心数据、重大数据或大量个人信息被窃取、泄露、销毁、损坏、非法使用或向境外当事人传输的风险,以及关键信息基础设施、核心数据、重大数据或大量个人信息受到影响、控制或恶意使用的风险。网络安全审查措施是相对较新的措施,尚不清楚相关中国政府当局将如何解释和实施该措施,但仍不确定中国政府当局将如何监管海外上市的一般情况,以及我们的离岸发行是否需要获得任何具体的监管批准。然而,截至本年度报告之日,我们还没有收到任何网络安全监管机构关于我们应该申请网络安全审查的正式通知。
2022年10月25日,工信部发布了《网络产品安全漏洞收集平台备案管理办法》,简称《规定》。该规定规定,漏洞收集平台的备案应通过工信部NVDB进行在线备案。拟建立漏洞收集平台的组织或个人,应通过工信部NVDB在网络产品安全漏洞收集平台上如实录入备案登记信息。此类信息主要包括:(一)漏洞收集平台名称、主页URL、互联网内容提供商(ICP)许可证或记录号,以及发布漏洞信息的相关URL、社交网络软件和其他互联网渠道上的公众号;(二)发起单位或个人的名称和证号,漏洞收集平台主要负责人和联系人的姓名和联系方式;(3)漏洞收集的范围和方法、漏洞核查评估规则、责成相关责任方修复漏洞的规则、漏洞发布规则、注册用户身份验证规则、分类分级管理规则等;(4)通过工信部通信网络安全防护管理系统获得的分级网络安全防护记录的相关材料;(5)平台管理实施情况等信息;(6)需要说明的其他信息,要求主管部门提交。
境外发行上市管理办法
2021年7月6日,中国政府有关部门发布了《关于依法严厉打击非法证券活动的意见》。这些意见强调,要加强对中国境外上市公司非法证券活动的管理和监管,并提出要采取有效措施,如推进相关监管制度建设,以应对中国境外上市公司面临的风险和事件。
2023年2月17日,中国证监会发布了《境内公司境外发行上市试行管理办法》,或称《试行管理办法》,自2023年3月31日起施行。根据试行管理办法,境内公司境外上市,无论是直接还是间接,都应当向中国证监会备案。上市公司在其此前发行上市证券的同一境外市场进行后续证券发行的,应当在发行完成后3个工作日内向中国证监会备案。上市公司在境外发行上市以外的其他市场发行上市的,应当依照试行管理办法本条第一款的规定备案。
2023年2月24日,证监会发布了《关于加强境内公司境外证券发行上市保密和档案管理的规定》,或《保密和档案管理规定》,自2023年3月31日起施行。根据《保密和档案管理规定》,境内公司计划直接或通过其境外上市实体向证券公司、证券服务提供者、境外监管机构等有关个人或实体公开披露或提供包含国家秘密或政府机构工作秘密的文件和资料,应首先依法经主管部门批准,并向同级保密行政主管部门备案。境内公司向证券公司、证券服务提供者、境外监管机构和个人等单位提供会计档案或者会计档案复印件的,应当按照国家有关规定履行正当手续。证券公司和证券服务商承接境内公司境外发行上市业务时在中国内地出具的工作底稿,保留在中国内地。需要向境外转让或者转送的,按照国家规定的有关审批程序办理。
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关于对外投资的规定
中国政府对对外投资实行监管。国家发改委、商务部和外汇局是规范中国境外投资活动的主要政府机构。适用于对外投资的法规主要包括:
根据上述规定,涉及敏感国家和地区或敏感行业的对外投资项目,分别须经国家发改委和商务部核准。涉及敏感国家和地区、敏感行业以外的对外投资项目,分别由国家发改委和商务部备案管理。根据发改委第11号令,敏感国家和地区应包括:与中国未建交的国家、受战争、内乱影响的国家和地区、中国缔结或参加的国际条约和协定限制企业投资的国家和地区等;敏感行业应包括武器装备研发、制造和维修、水资源跨境开发利用、新闻媒体等行业。境内企业(含各类法人)在国家发改委、商务部办理手续后,可自行选择注册地银行办理对外直接投资外汇登记,并在办理对外直接投资外汇登记后,方可办理对外直接投资项下相关账户的开立、资金兑换等业务(包括利润、股息流入)的后续手续。
2017年12月26日,发改委发布了《企业对外投资管理办法》,或发改委第11号令,自2018年3月1日起施行。根据发改委第11号令,各类法人开展的对外直接投资项目仍需经发改委核准或备案。此外,发改委第11号令适用于境内企业和中国自然人控股的境外企业实施的对外投资项目。根据发改委第11号令,控制是指直接或间接持有企业一半以上的投票权,或者即使不持有一半以上的投票权,仍能够主导企业的运营、财务、人事、技术或其他重要事项。
对于发改委第11号令新纳入的境内企业和自然人,通过受控境外企业对外投资项目(不进行直接资本或利益投资,或提供直接融资或担保),(一)涉及敏感国家和地区或敏感行业的对外投资项目,实行核准程序;(二)涉及敏感国家和地区或敏感行业以外的对外投资项目,中国投资者通过其控制的境外企业投资总额超过3亿美元(含)的,投资者只需在项目实施前向发改委提交报告;如果中国投资者通过其控制的境外企业进行的投资总额低于3亿美元,则不需要进行交易前的核实、备案或报告。根据国家发改委第11号令和《对外投资敏感产业目录(2018年版)》,敏感国家和地区主要包括未与中国建交,或发生战争、内乱,或根据中国缔结或参加的国际条约、协定等规定限制企业投资的国家和地区;敏感产业包括(一)武器装备研究、生产和维修;(二)跨境水资源开发利用;(三)新闻媒体;(Iv)房地产、(V)酒店、(Vi)电影制片厂、(Vii)娱乐、(Viii)体育俱乐部和(Ix)设立股权投资基金或投资平台,但在境外没有具体的工业项目。
除交易前监管外,发改委第11号令还加强了中期和事后监管。发改委第11号令规定了重大不利情况报告、项目完成情况报告、重大事项询问和报告机制,以
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实现对对外投资的管控;进一步完善惩戒措施,实现对境外投资的事后监管。
违反有关对外投资的规定,可能会被处以罚款和其他行政处罚。对于严重的违法行为,可能会产生刑事责任。
2018年1月18日,商务部、中国人民银行、国务院国有资产监督管理委员会、中国银监会、中国证监会、中国保监会、国家外汇管理局(统称“七部门”)发布了《对外投资项目备案(核准)和申报暂行办法》或令第24号。特别是七部门明确了对外投资备案和核准程序。根据第24号令,商务主管部门和金融行政管理部门根据各自的职责,负责对境内投资者的对外投资项目进行备案或核定管理。主管部门要根据各自职责,制定和完善相应的对外投资项目备案(核准)办法,实行“十条鼓励发展负面清单”模式。
24号令要求,主管部门应当根据境内投资者报送备案(核批)的材料进行相关审查,符合相关要求的正式受理,并按照有关规定采取措施。境内投资者对外投资项目报送的材料由主管部门规定。境内投资者在办理对外投资项目备案(核准)手续后,按照外汇管理部门的要求办理外汇登记。
违反有关对外投资的规定,可能会被处以罚款和其他行政处罚。对于严重的违法行为,可能会产生刑事责任。
《外商投资条例》
外国投资者和外商投资企业在中国境内的投资原遵守1995年6月28日商务部和国家发改委联合发布的《外商投资产业指导目录》或《外商投资目录》,并于1997年12月31日、2002年4月1日、2004年11月30日、2007年10月31日、2011年12月24日、2015年3月10日、2017年6月28日相继修订。《外商投资目录》后来被商务部和国家发改委联合发布的《外商投资准入特别管理措施》所取代。2021年12月27日,商务部、发改委联合发布《外商投资准入特别管理措施》,自2022年1月1日起施行(《负面清单(2021年版)》)。根据《负面清单》(2021年版),禁止外商投资互联网新闻信息服务、网络出版服务、网络视听节目服务,外资在增值电信业务中的持股比例不得超过50%(不包括电子商务、国内多方通信、存储转发、呼叫中心)。
2019年3月15日,《中华人民共和国外商投资法》(以下简称《外商投资法》)经中国十三届全国人大二次会议批准审议。2019年12月26日,国务院印发《人民Republic of China外商投资法实施条例》或《实施条例》。2019年12月30日,商务部、商务部发布了《外商投资信息报告办法》,简称《外商投资信息报告办法》。《FIL》、《FIL实施条例》、《FIL信息报告办法》均于2020年1月1日起施行。《外商直接投资条例》及其实施条例取代了《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》和《外商独资企业法》三部外商投资法(统称《外商直接投资法》),成为中国外商投资领域的一部根本法,奠定了外商投资领域的基本法律框架。
文件明确规定,对外投资可以通过以下四种方式进行:(一)外国投资者单独或者与其他投资者在中国设立外商投资企业(以下简称绿地投资);(二)外国投资者获得中国境内企业的股份、股权、物业股或其他类似权益(并购);(三)外国投资者单独或者与其他投资者共同投资新项目(项目投资);(四)法律、行政法规和国务院规定的其他方式。这样,除绿地投资外,通过并购、项目投资和其他允许的方式进行的外国投资均应属于FIL的管辖范围。此外,FIL明确规定,外商投资包括直接外商投资和间接外商投资。然而,对于什么是“间接外国投资”,没有进一步的解释。
根据FI信息申报办法,外国投资者在中国设立外商投资企业,应在办理设立登记手续时通过企业登记系统提交初次申报
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外商投资企业。初次报告中涉及企业变更登记(备案)的信息发生变更的,外商投资企业应当在企业变更登记(备案)完成时通过企业登记系统报送变更报告。
在外商投资管理方面,FIL正式废除了三部外国直接投资法所确立的“逐案审批”制度,转而建立了外商投资管理制度,其中包括:(一)负面清单--负面清单包括禁止外商投资的行业清单(“禁止部门”)和限制外商投资的行业清单(“限制部门”);(二)信息报告制度--要求外国投资者或外国投资实体通过企业登记和企业信用披露制度向主管部门提交投资信息;(三)国家安全审查,将对影响或可能影响国家安全的外商投资进行审查。《外商投资条例》还进一步规定了外商投资禁止或限制行业以及未按要求报告的法律责任。不遵守FIL可能会受到处罚,包括责令外国投资者在规定的期限内停止投资活动、处置股份或资产或采取其他必要措施,或没收非法所得。
我们采用的VIE结构,通常是境外投资者在禁止行业或限制行业投资中国。2015年1月19日颁布的《外商投资法》草案试图将VIE结构作为一种外国投资形式涵盖在内。然而,FIL将其留空,VIE结构是否将被解释和监管以落入FIL的范围也是含糊不清的。见“第3项.主要信息-D.风险因素--与我们公司结构有关的风险--中国外商投资法的解释和实施存在重大不确定性,以及它可能如何影响我们当前公司结构、公司治理和业务运作的生存能力。”
2020年12月19日,国家发改委、商务部发布了《外商投资安全审查办法》,自2021年1月18日起施行。根据《安全审查办法》,国家建立外商投资安全审查工作机制(简称安全审查机制),负责组织、协调、指导外商投资安全审查工作。国家发改委下设工作机制办公室,由国家发改委、商务部牵头,负责外商投资安全审查的日常工作。根据《安全审查办法》,属于重要文化产品和服务、重要信息技术和互联网产品与服务、重要金融服务、关键技术等涉及国家安全的重要领域的外商投资,在取得被投资企业实际控制权的同时,应当主动向工作机制办公室申报。
2023年2月24日,中国证监会等有关部门发布了《关于加强境内公司境外证券发行上市保密和档案管理的规定》(《保密档案管理规定》),自2023年3月31日起施行。根据规定,境内公司,包括在境内注册成立的直接在境外发行上市的股份公司和在境外间接发行上市的公司的境内经营实体,其在境外市场发行的证券应当严格遵守中华人民共和国有关法律法规,增强保守国家秘密的法律意识,加强档案管理,建立健全保密和档案管理制度。并采取必要措施,履行保密和档案管理义务。根据保密和档案管理规定,境内企业在境外上市过程中,需要向证券公司、会计师事务所或其他证券服务提供者和境外监管机构公开披露或提供的,包含有关国家秘密、政府工作秘密或者具有敏感影响的材料(即: 含有国家秘密、国家机关工作秘密的文件、资料,或者其他有损国家安全、社会公共利益的文件、资料),境内企业应当严格履行国家有关法规规定的有关程序。
外币兑换、外债和股利分配规定
外币兑换。中国管理外币兑换的核心规定是2008年8月修订的《外汇管理条例》或《外汇局条例》。根据外管局的规定,人民币可自由兑换的经常项目符合一定的规则和程序,包括股息分配,以及与贸易和服务相关的外汇交易,但不能用于资本项目,如直接投资、贷款、汇回国内的投资以及中国境外的证券投资,除非事先获得国家外汇管理局的批准,并在外汇局进行事先登记。
此外,2015年3月30日,外汇局发布了《关于改革外商投资企业外币资本结算管理办法的通知》,或第19号通知,自2015年6月1日起施行。这
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第19号通知是在2014年8月4日外汇局发布的通知(即第36号通知)下建立的,并作为改革试点在16个指定工业园区实施的所谓资本项目外币自由兑换。其中,根据第19号通知,外商投资企业可以继续实行以支付为基础的外币结算制度,也可以选择实行随意兑换的外币结算制度。外商投资企业实行外币自由兑换制度的,可以随时将其资本项目中的外币金额任意折算或100%折算成人民币。兑换后的人民币将存入一个被称为“已结算待付账户”的指定账户,外商投资企业如需从该指定账户继续付款,仍需提供证明文件,并与其所在银行办理审核手续。外商投资企业在特殊情况下不能及时提供证明文件的,第19号通知赋予银行在收到证明文件之前给予企业宽限期和付款的权力。外商投资企业需在缴费后20个工作日内提交证明文件。此外,根据第19号通知,外商投资企业现在可以使用其兑换的人民币对中国进行股权投资。但仍要求外商投资企业在其批准的业务范围内,按照真实自用的原则使用其指定账户中的兑换人民币。目前尚不清楚,除控股公司、风险投资公司或私募股权公司等特殊类型企业外,普通外商投资企业在股权投资等不在其批准的业务范围内时,是否可以使用指定账户中的折合人民币进行股权投资。国家外汇局于2016年6月9日发布了《关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》,即第16号通知,重申了第19号通知中的部分规定,即放宽对资本项目下外汇收益折算成人民币资金发放贷款的管制,仅禁止向非关联企业提供贷款,不禁止向关联企业提供贷款。
2019年10月23日,外汇局发布了《关于进一步便利跨境贸易和投资的外汇通知》(简称28号通知)和《国家外汇管理局关于减少外汇账户的通知》(简称29号通知),明确取消对普通外商投资企业资本性资金境内股权投资的限制。2023年12月4日,外汇局发布《国家外汇管理局关于进一步深化跨境贸易投资便利化改革的通知》。外管局第二十八号通知规定,允许非投资型外商投资企业在不违反现行外商投资准入特别管理办法(负面清单)及其境内投资项目真实性、合规性的前提下,依法使用资本金进行境内股权投资。非投资性外商投资企业以调拨原币资本金方式进行境内股权投资的,被投资企业应当按照规定办理境内再投资登记,开立资本账户收取资金,不办理现金出资入账登记;非投资性外商投资企业以资本金结汇方式进行境内股权投资的,被投资企业应当按照规定办理境内再投资回执登记,开立“资本账户--结汇待付账户”,收取相应资金。
自2020年1月1日起施行的外管局第29号通知及其附录《银行办理资本项下相关外汇业务操作指引》,进一步明确了非投资型外商投资企业以转让原币或资本金结算等方式开展境内股权投资的方式。境内机构收到两个(或两个以上)不同投资主体的转投资资金或股权转让对价,应按不同来源主体和(或)币种分别办理登记手续,并开立外汇资本账户或结汇待付账户。
《操作指引》进一步规定,境内机构资本项下的外汇收入和结汇取得的人民币资金,可以用于境内机构业务范围内的经常项下支出,也可以用于法律法规允许的资本项下支出。但是,禁止下列支出:(一)不得直接或间接用于超出企业经营范围的支出或者国家法律、法规禁止的支出;(二)除法律、法规另有明确规定外,不得直接或间接用于银行保本产品以外的证券投资、其他投资或财富管理;(三)除业务范围明确允许外,不得用于向非关联企业发放贷款;(四)不得用于建设或购买自用房地产(房地产企业除外)。
2020年4月10日,外汇局发布了《外汇局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》,自当日起施行。通知从以下几个方面优化了外汇管理:在全国范围内推进资本项目收入支付便利化改革;(2)取消专项退款业务登记;(3)简化部分资本项目业务的登记管理;(4)放宽具有出口背景的境内外汇贷款用于购汇和偿还;(5)便利外汇业务使用电子单证;(6)优化银行跨境电子商务外汇业务
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结汇;(Vii)放宽业务审核和背书程序;(Viii)支持银行创新金融服务。
外债。境外机构作为外商投资企业直接或间接股东贷款,在中国看来属于外债,受《人民Republic of China外汇管理条例》、《外债管理暂行规定》、《外债统计监测暂行规定》、《外债登记管理办法》、《企业中长期外债审查登记管理办法》等多项法律法规的规范。根据这些规则和规定,以外债形式向中国实体发放的股东贷款不需要事先获得外汇局的批准。但外债必须在外债合同订立之日起15个工作日内向外汇局或其地方分支机构登记备案。根据本规定,外商投资企业(一)不超过一年的未偿外债余额和(二)一年以上的累计外债余额之和,最高不得超过其注册投资总额与注册资本或者投资总额与注册资本余额之差。此外,2017年1月11日,中国人民银行发布了《人民银行中国银行关于跨境融资全覆盖宏观审慎管理的通知》,对包括外商投资企业和内资企业在内的中国实体的外债上限进行了规定。根据中国人民银行第9号通知,企业外债限额按照以下公式计算:外债限额(净资产限额)=净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调控参数。净资产按有关实体最新经审计财务报表中所列的资产净值计算。企业跨境融资杠杆率为二(二)。宏观审慎调控参数为一(1)。中国人民银行第9号通知并未取代《外债管理暂行规定》,而是对其进行补充。中国人民银行第9号通知规定,外商投资企业自发布之日起有一年的过渡期,在此期间,外商投资企业可以选择根据(I)投资总额和注册资本余额或(Ii)净资产限额计算其外债最高限额。过渡期结束后,外商投资企业的最高适用额度由中国人民银行和国家外汇局另行确定。然而,尽管过渡期于2018年1月10日结束,但截至本年度报告之日,中国人民银行和国家外汇局都没有就外商投资企业外债上限的适当计算方法发布任何新的规定。自中国人民银行第9号通知发布之日起,内资企业在计算其可持有外债的最高限额时,仅限于净资产限额。
2019年3月15日,外汇局发布了《跨国公司跨境资本集中运营管理规定》,即第7号通知,自那时起施行,进一步便利了贸易和投资。根据外管局第7号通知,符合第7号通知第5条规定的若干条件的跨国公司,可以在宏观审慎管理的原则下,集中境内成员企业的外债额度和(或)境外贷款额度,并在集中额度范围内按商业惯例开展借用外债和(或)境外贷款业务。牵头企业所在地国家外汇管理局分局向牵头企业下达备案通知时,应根据已获备案的集中额度,为牵头企业一次性办理外债和(或)境外借贷登记,不要求牵头企业按币种或按债权人(或债务人)逐笔办理外债(或境外借贷)登记手续。
此外,外管局第28号通知对企业外债登记管理进行了改革,取消了非银行债务人到当地外汇管理部门办理外债注销登记手续的行政要求。非银行债务人可以直接到所在外汇管理机构管辖的银行办理符合条件的外债注销登记手续。取消非银行债务人办理外债注销登记的期限。开展非金融企业各项外债注销登记试点。试点地区非金融企业可在其所在地外汇主管部门按净资产额的两倍完成外债登记。非金融企业可以在登记金额内自行举借外债,直接在银行办理资金汇入汇出、外汇买卖等手续,并按规定办理国际收支平衡表。
股利分配。中国全国人大于2023年12月29日公布了《公司法》,自2024年7月1日起施行。凡在中国设立的公司,均适用《公司法》。2019年3月15日,全国人民代表大会通过了《中华人民共和国外商投资法》,自2020年1月1日起施行。该法规定,外商投资企业的经营形式、结构和活动规则,适用《人民Republic of China公司法》、《人民Republic of China合伙企业法》等法律。外商投资企业法施行前依照《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》、《外商独资企业法》设立的外资企业,自《外商投资企业法》施行之日起五年内,可以保持原有的经营形式等。
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根据《公司法》规定,公司法定公积金的总余额不足以弥补上一年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先以当年利润弥补亏损。本公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,可以从税后利润中提取酌情公积金。亏损弥补和提取公积金后,剩余利润应当按照股东实际缴纳的出资额按比例分配给股东,但公司章程另有规定的除外。如果法定公积金的总余额已经占我们注册资本的50%以上,我们可以停止提取利润。
第37号通告。2014年7月,外汇局发布了《关于境内居民通过特殊目的工具进行投融资和往返投资有关问题的通知》,即国家外管局第37号通知,自2014年7月4日起废止第75号通知。外管局第37号通函规管中国居民使用特别目的工具(SPV)在中国寻求离岸投融资及进行往返投资的外汇事宜。根据国家外汇管理局第37号通告,特殊目的机构是指中国居民直接或间接设立或控制的境外实体,目的是寻求离岸融资或进行境外投资,利用合法的境内或境外资产或权益进行境外投资;而“往返投资”是指中国居民通过特殊目的机构对中国进行的直接投资,即设立外商投资企业,以获得所有权、控制权和经营权。外汇局第37号通知要求,中国居民在向特殊目的机构出资之前,必须向外汇局或其所在地分支机构办理外汇登记。外管局第37号通函进一步规定,非上市特殊目的机构的期权或股份激励工具持有人可行使期权或股份激励工具成为该非上市特殊目的机构的股东,但须在外管局或其当地分支机构登记。然而,在实践中,不同的地方外汇局对《外汇局条例》的解读和实施可能会有不同的看法和程序,由于第37号通函是第一个规范非上市特殊目的机构授予中国居民的期权或股票激励的外汇登记的规定,因此其实施仍存在不确定性。
中国居民已向特殊目的机构出让境内或境外合法权益或资产,但在外汇局第37号通知实施前尚未获得外汇局登记的,应向外汇局或其所在地分支机构登记其在此类特殊目的机构的所有权权益或控制权。如果登记的特殊目的公司发生重大变化,如基本信息(包括该中国居民、姓名和经营期限的变化)、投资额的增减、股份的转让或交换、合并或分立等发生变化,则需要对登记进行修订。如果中国居民未能完成外汇局登记,我们的中国子公司可能被禁止将其任何减资、股份转让或清算的利润和收益分配给我们,我们向中国子公司注入额外资本的能力可能会受到限制。此外,未能遵守上述外管局注册和修订要求可能会导致根据中国法律逃避适用的外汇限制的责任。
据我们所知,我们所有重要的中国个人股东已经完成了与我们的首次公开募股相关的外汇登记。
股票期权规则。中国人民银行于2006年12月25日发布了《个人外汇管理办法》,外汇局于2007年1月5日发布实施细则,自2007年2月1日起施行。根据这些规定,所有涉及在岸个人参与的员工持股计划和股票期权计划的外汇事宜,都需要得到外汇局或其授权分支机构的批准。此外,国家外汇管理局于2012年2月15日发布了《关于境内个人参与境外上市公司股票激励计划有关问题的通知》或《股票期权规则》。根据股票期权规则,根据股票激励计划获得境外证券交易所上市公司授予股份或股票期权的中国居民必须向外汇局或其当地分支机构登记,参与海外上市公司股票激励计划的中国居民应保留一名合格的中国代理人,该代理人可以是该海外上市公司的中国子公司或该中国子公司选择的另一家合格机构,以代表该等参与者进行有关股票激励计划的外汇局登记和其他程序。该参与者还必须聘请境外委托机构处理其行使股票期权、买卖相应股票或权益以及资金转移的事宜。此外,如果股票激励计划、中国代理人或海外受托机构发生重大变化或其他重大变化,中国代理人应修订股票激励计划的外汇局登记。中国代理人应代表有权行使员工股票期权的中国居民,向外汇局或其当地分支机构申请与中国居民行使员工股票期权有关的年度外币支付额度。中国居民根据股票激励计划出售股份所获得的外汇收益和境外上市公司分派的股息,在分配给该等中国居民之前,必须先汇入中国代理人在中国开立的银行账户。此外,中国代理人应每季度提交一份备案表
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在外汇局或其境内分支机构参与境外上市公司股权激励计划的境内个人信息。
在我们成为美国上市公司后,我们和我们的中国公民员工获得了股票期权,或中国期权受让人,他们受到股票期权规则的约束。若吾等或吾等的中国期权持有人未能遵守个人外汇规则及股票期权规则,吾等及/或吾等的中国期权持有人可能会被处以罚款及其他法律制裁。见“第3项.主要信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险-中华人民共和国有关中国居民离岸投资活动的规定可能会限制我们的中国子公司增加其注册资本或向我们分配利润的能力,或以其他方式使我们面临中国法律下的责任和处罚。”
此外,国家税务总局已发布关于员工股票期权的通知,根据该通知,我们在中国工作的员工行使股票期权将缴纳中国个人所得税。我们的中国子公司有义务向相关税务机关提交与员工购股权有关的文件,并扣缴行使购股权的员工的个人所得税。如果我们的员工没有缴纳或我们没有按照相关法律法规的要求扣缴他们的所得税,我们可能面临中国税务机关或其他中国政府机关施加的制裁。
关于税收的规定
中华人民共和国企业所得税
中国企业所得税是根据适用的《企业所得税法》或《企业所得税法及其实施规则》确定的应纳税所得额计算的,这两部法律均于2008年1月1日生效,最近一次修订分别于2018年12月29日和2019年4月23日。根据《企业所得税法》及其实施细则,居民企业和非居民企业均须在中国纳税。居民企业是指在中国境内按照中国法律设立的企业,或者按照外国法律设立但实际上在中国境内受控的企业。非居民企业是指根据外国法律组建并在中国境外进行实际管理,但在中国境内设立机构或场所,或在中国境内产生收入的企业。根据《企业所得税法》及相关实施条例,统一适用25%的企业所得税税率。然而,如果非居民企业没有在中国设立常设机构或场所,或其在中国的常设机构或场所与来自中国的有关收入没有实际关系,则其来自中国境内的收入将按10%的税率征收企业所得税。
企业所得税法及其实施细则允许某些高新技术企业,即HNTE,如果符合一定的标准并得到正式承认,可以享受15%的企业所得税税率。此外,相关企业所得税法律法规还规定,被认定为软件企业的实体可以享受免税期,自第一个盈利日历年开始免税两年,并在随后三个日历年享受50%的普通税率减免。2020年,政府有关部门进一步宣布,重点软件企业自弥补前几年税收损失后的盈利经营第一年起,前五年免征企业所得税,前五年后按10%的优惠税率征收所得税。按照蔡水的要求[2022]第19号国家税务总局横琴粤澳深度合作区税务局公告[2023]一、位于粤澳深度合作区内的企业,也符合鼓励类工业企业条件并符合实质性经营要求的,按15%的税率征收税率。
根据中国国家税务总局2009年12月10日发布的《关于加强非中国居民企业股权转让企业所得税管理的通知》,自2008年1月1日起生效,或根据《中华人民共和国税务总局第698号通知》,非居民企业通过处置境外控股公司股权(买卖中国居民企业在公开证券市场发行的股份除外)间接转让中国居民企业股权的,可触发中国纳税申报缴纳义务。2015年2月3日,SAT发布了新的指导意见(公告[2015]第7号),或SAT公告7,关于中国对非居民企业间接转移资产的税务处理。国家税务总局公告7是关于间接转让的最新监管文件,不仅适用于间接转让中国居民企业的股权,还适用于归属于中国的机构的资产和归属于中国的不动产,或统称为中国应纳税资产。此外,国家税务总局于2017年10月17日发布了《关于向非居民企业源头代扣代缴企业所得税的事项》(公告[2017](第37号),或SAT公告37,其中取代了SAT第698号通知,并明确了受让人的扣缴义务。根据《企业所得税法》第7号公报和第37号公报,非居民企业为逃避缴纳企业所得税,通过非善意商业目的安排间接转让中国应税资产或间接转让时,应重新定性为直接转让中国资产,并根据企业所得税法规定在中国应纳税所得额,这种间接转让所得可按最高10%的税率缴纳中华人民共和国预提税金,转移支付义务方有扣缴义务。SAT通告7和37已经完全取代了SAT通告698。它们就以下几点提供了更全面的指导方针
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问题。除其他事项外,SAT Bulletment 7大幅改变SAT通告698中的申报要求,就如何确定真正的商业用途提供更详细的指引,并为某些情况提供避风港,包括非居民企业在公开市场买卖离岸上市企业的股份,而该等情况可能无须缴纳中国企业所得税。此外,国家税务总局2017年10月17日发布的《国家税务总局关于从源头扣缴非居民企业所得税有关问题的公告》废止了《国家税务总局第698号通知》,追溯至2017年12月1日,或《国家税务总局第37号通知》。见“项目3.主要信息-D.风险因素--与在中国做生意有关的风险--我们面临非中国控股公司间接转让中国居民企业资产或股权的不确定性”。有关税收规定的更多细节,见《第10项补充资料-E.税务-人民Republic of China税务》。
此外,中国企业所得税法要求中国的每一家企业向有关税务机关提交其年度企业所得税申报表以及与其关联方或关联方的交易报告。这些交易可能受到中国税务机关的审计或质疑,而基本规则由国家税务总局关于发布自2017年5月1日起生效的《特别税务调查调整和相互协议程序管理办法》的公告(或公告6)来规范。倘若中国税务机关认定吾等与VIE之间的合约并非按公平原则订立,因而构成不适当的转让定价安排,吾等可能会受到不利税务后果的影响。见“项目3.关键信息-D.风险因素--与我们的公司结构有关的风险--我们与VIE的合同安排可能会给我们带来不利的税务后果。”
中华人民共和国增值税(VAT)
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施条例,除相关法律法规另有规定外,任何从事向中国销售货物、提供加工、修理和更换服务以及进口货物的单位或个人,一般都需要为销售产品所产生的收入缴纳增值税或增值税,而就应税采购支付的合格进项增值税可抵扣该等进项增值税。一般适用的增值税税率简化为13%、9%、6%和0%,小规模纳税人适用的增值税税率为3%。此外,销售自主开发的软件产品或自主开发的软件许可费,对增值税实际税负超过3%的部分,可享受增值税退还。
文化发展费
根据适用的中国税务条例或细则,广告服务提供者一般须就(A)提供广告服务所产生的收入及(B)同时须缴交增值税的收入,按3%的税率缴付文化发展费用。2021年免收文化发展费。
股息预提税金
根据2008年1月1日前生效的旧《企业所得税法》,外商投资企业支付给外国投资者的股息,如我们在中国的子公司珠海君天和康诺网络支付给我们的股息,可以免征中国预提税金。根据《企业所得税法》及其实施规则,2008年1月1日后产生并由我们的中国子公司分配给我们的收入的股息应按10%的税率缴纳预扣税,除非非居民企业投资者的注册司法管辖区与中国签订了税收条约或安排,规定降低预提税率或免除预扣税。见“项目5.经营和财务审查及展望--A.经营成果--征税”。
由于企业所得税法及其实施细则的解释和实施仍存在不确定性,我们不能向您保证,如果我们被视为中国居民企业,我们将分配给我们的非中国股东和美国存托股份持有人的任何股息将不需要缴纳任何中国预扣税。见“第3项.关键信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险--根据中国企业所得税法,我们可能被归类为中国”居民企业“,这可能会对我们和我们的股东造成不利的税收后果,并对我们的经营结果和您的投资价值产生重大不利影响。”
劳动法和社会保险条例
管理就业的主要法律包括:
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根据劳动法和劳动合同法,用人单位必须与专职员工签订书面劳动合同。所有雇主必须向其雇员支付至少等于当地最低工资标准的工资。要求所有用人单位建立劳动安全和工作场所卫生制度,严格遵守国家规章制度和标准,并对员工进行工作场所安全培训。违反《中华人民共和国劳动合同法》和《中华人民共和国劳动法》的,可处以罚款等行政处罚。对于严重的违法行为,可能会产生刑事责任。
此外,根据社会保险法和住房公积金管理条例,中国的用人单位必须为员工提供涵盖养老保险、失业保险、生育保险、工伤保险、医疗保险和住房公积金的福利方案。
并购法规
2006年8月8日,中国6个政府机构联合发布了《外国投资者并购境内企业条例》或《2006年并购管理办法》,自2006年9月8日起施行,并于2009年6月22日修订。“外国投资者并购境内企业”是指:(A)外国投资者通过购买非外商投资企业(境内公司)股东的股权或境内公司增资,或者股权并购,将非外商投资企业(境内公司)转换为外商投资企业;或(B)外国投资者设立外商投资企业,协议收购境内企业资产,并从中经营资产;(三)外国投资者以协议方式从境内企业购买资产,并利用这些资产设立外商投资企业,用于经营此类资产或进行资产并购。
并购规则规定,外国投资者并购境内企业,应当经商务部或者其省级代表批准。境内公司、企业或者自然人通过境内公司、企业或者自然人依法设立或者控制的境外公司(以下简称关联并购)并购境内有关联关系的境内公司的,应当将并购申请报商务部批准。外商投资企业不得规避这一要求,包括境内再投资。
2020年1月1日《外商投资企业信息报告办法》实施后,外国投资者以股权方式收购境内非外商投资企业的,在办理被收购企业变更登记时,应通过企业登记系统提交初次报告,而无需经商务部或其省级代表批准。但关于关联并购,根据《负面清单(2021年版)》,境内公司、企业或自然人通过境外合法设立或控制的公司并购境内关联公司,仍适用外商投资、境外投资、外汇管理等相关规定。
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并购规则还规定,为推动中国公司股权在海外上市而成立的、由中国公司或个人直接或间接控制的境外特殊目的载体,在该等特殊目的载体的证券在海外任何证券交易所上市和交易之前,必须获得中国证券监督管理委员会或中国证监会的批准。
此外,根据2011年2月3日国务院办公厅印发并于2011年3月3日起施行的《国务院办公厅关于建立境外投资者并购境内企业安全审查制度的通知》和商务部印发并于2011年9月起施行的《商务部关于实施境外投资者并购境内企业安全审查制度的规定》,引起“国防和安全”担忧的外国投资者的并购,以及引起“国家安全”担忧的外国投资者可能获得对国内企业的事实上控制权的并购,都受到商务部的严格审查,规则禁止任何试图绕过安全审查的活动,包括通过委托代理或合同控制安排安排交易。
并购规则的适用情况仍不明朗。根据对中国现行法律、规则和法规以及我们中国法律顾问环球律师事务所并购规则的理解,根据并购规则,ADS在纽约证券交易所上市和交易无需事先获得中国证监会的批准,因为中国证监会的批准要求适用于由控制该等SPV的中国公司或个人持有并寻求在海外上市的任何中国公司的股权,而我们的中国子公司是通过直接投资而不是本公司通过并购或收购并购规则所界定的任何“国内公司”的股权或资产的方式注册为外商独资企业。此外,并购规则并无条文将本公司、我们的中国附属公司与任何VIE之间的合约安排(不论按每项协议本身或整体而言)归类为受并购规则管辖的收购交易类型。然而,由于没有对并购规则的官方解释或澄清,这一规定将如何解释或实施存在不确定性。
考虑到在发布新的法律、条例或解释和实施细则方面存在的不确定性,上文总结的全球法律办公室的意见可能会有所改变。如果中国证监会或其他中国监管机构随后确定需要事先获得中国证监会的批准,我们可能面临中国证监会或其他中国监管机构的监管行动或其他制裁。
有关证券的规例
《中华人民共和国证券法》自1999年7月1日起施行,分别于2004年8月28日、2005年10月27日、2013年6月29日、2014年8月31日、2019年12月28日修订。它是中国第一部全国性证券法,分为14章226条,全面规范中国证券市场的活动,包括证券的发行和交易、上市公司、证券交易所、证券公司的收购以及国务院证券监督管理机构的职责。《中华人民共和国证券法》第一百七十七条规定,境外证券监管机构不得在中国境内直接进行调查取证活动,未经证券主管部门和国务院有关主管部门同意,任何单位和个人不得向境外提供与证券业务活动有关的文件或资料。《中华人民共和国证券法》第二百二十四条规定,境内企业直接或者间接在境外发行证券或者在境外上市交易证券,应当遵守国务院有关规定。目前,境外发行的证券(包括股票)的发行和交易主要由国务院和中国证监会颁布的法规和细则管理。
证监会于2023年2月17日发布试行办法及五项配套指引,自2023年3月31日起施行。根据《境外上市试行办法》,境内公司欲直接或间接在境外市场发行上市,应履行备案程序,并向证监会报告相关信息。
此外,根据中国证监会、财政部、国家保密总局、国家档案局于2023年2月24日联合发布并于2023年3月31日起施行的《关于加强境内公司境外证券发行上市保密与档案管理的规定》,境内公司向有关证券公司、证券服务机构、境外监管机构等单位和个人提供或公开披露涉及国家秘密、国家机关工作秘密的文件、资料,或者通过其境外上市实体提供或公开披露涉及国家秘密、国家机关工作秘密的文件、材料,应当依法报经主管部门批准,并报同级保密行政主管部门备案。境内公司向证券公司、证券服务机构、境外监管机构等单位和个人提供会计档案或者会计档案复印件的,应当按照国家有关规定履行相应的手续。为境内公司境外发行上市提供相应服务的证券公司和证券服务机构在中国内地形成的工作底稿,保留在中国内地。需要调出或者调出境外的,按照国家有关规定办理。
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根据中国现行的法律法规,外资对互联网和移动业务的所有权受到很大限制。中国政府通过严格的商业许可要求和其他政府法规来监管互联网接入、互联网信息服务的分发和增值电信服务。这些法律法规还将提供互联网信息服务的中国公司的外资持股比例限制在不超过50%。此外,禁止外国投资者投资或经营任何经营网络文化活动的实体等。
作为一家开曼群岛公司,为了能够在中国开展业务,我们在中国的部分业务通过VIE进行,包括但不限于北京移动和北京网络。北京移动(由盛福先生及邱维勤女士分别拥有35%及65%权益)及北京网络(由王坤先生及刘Mr.Wei分别拥有50%权益)均持有所需的互联网通讯服务牌照。如果当时的中国法律不允许我们在中国直接经营该等业务,我们一直并预期将继续依赖VIE经营我们在中国的业务。吾等相信,根据该等合约安排,吾等对VIE及其各自股东拥有足够控制权,可于现行安排期满前按使吾等能继续有效及合法地在中国经营业务的条款续订、修订或订立新合约安排。
我们与每家VIE及其股东的合同安排使我们能够:
关于概述我们的公司结构以及确定截至本年度报告日期的重要子公司和VIE的图表,请参阅“项目3.主要信息-我们的控股公司结构和与综合可变利益实体的合同安排”。根据《鼓励外商投资产业目录(2022年版)》和《负面清单(2021年版)》,北京证券目前从事技术推广、技术开发、技术服务和技术咨询、销售计算机、软件、辅助设备和人工智能硬件、计算机动画设计、投资咨询和广告设计、制作、代理和出版等业务,均为《2022年版鼓励外商投资产业目录》(2022年版)和《负面清单(2021年版)》允许的外商投资行业。
科诺网络目前从事数字技术、电信技术及相关产品研发、自主技术转让、技术服务、技术咨询和计算机技术培训、自主研发产品销售、平面设计、商业咨询和投资咨询等业务,均为《鼓励外商投资产业目录》(2022年版)和《负面清单》(2021年版)允许外商投资的行业。
与职业安全工程师的合约安排
以下是我们公司、我们的子公司北京证券、我们的VIE北京移动和北京移动股东之间目前有效的合同摘要。我们已经与我们的其他VIE签订了基本上类似的合同安排,包括但不限于北京网络。
为我们提供对北京移动有效控制的协议
业务经营协议。根据北京证券、北京移动及其股东之间的业务运营协议,北京移动及其股东同意接受并遵循北京证券在日常运营和财务管理方面的建议。北京移动的股东必须任命北京安全指定的人选进入董事会,并任命北京安全指定的候选人担任北京移动的高管。此外,北京移动的股东确认、同意并共同保证,未经北京安全事先书面同意,北京移动不得从事任何可能对其资产、业务、就业、义务、权利或经营产生重大影响的交易。北京移动的股东还同意无条件地向北京证券支付或转让他们作为北京移动股东有权获得的任何奖金、股息或任何其他利润或利息(以任何形式),并放弃任何与此相关的对价。该协议的有效期为十年,除非北京安全提前终止。北京移动及其股东均不得终止本协议。
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股东投票代理协议。根据本公司、北京移动及其股东之间的股东投票委托书,北京移动各股东不可撤销地提名、委任及组成本公司指定为其实际受权人的任何人士,以代表该股东行使该股东就其于北京移动的股权所拥有的任何及所有权利(包括但不限于北京移动的投票权及提名北京移动执行董事的权利)。本代理协议在北京移动存续期间继续有效。未经本公司事先书面同意,北京移动现有股东不得修改或终止本代理协议,也不得撤销或撤销本公司的投票委托书。
股权质押协议。根据北京证券、北京移动及其股东之间的股权质押协议,北京移动的股东已将其各自于北京移动的全部股权质押予北京移动,以保证(I)履行本协议项下北京移动及其股东的所有合同义务、独家技术开发、支持和咨询协议、独家股权期权协议以及本公司、北京移动、北京移动及其股东之间不时订立的其他协议,以及(Ii)偿还上述所有协议项下可能产生的所有债务。若发生违约,北京证券可优先通过出售或拍卖质押股权获得赔偿。北京移动的股东或其继承人或代表人及北京移动应保证,未经北京证券事先书面同意,北京移动不得向股东分红、进行财产分配、减少资本金、启动清算程序或以任何其他形式进行分配。在所有担保债务均已履行或所有担保债务均已清偿之前,这一认捐将一直有效。我们已在中国相关政府部门完成了与各重要VIE相关的股权质押登记。
将经济利益转移给我们的协议
独家技术开发、支持和咨询协议。根据北京安全与北京移动的独家技术开发、支持和咨询协议,北京安全拥有向北京移动提供与北京移动业务相关的服务的独家权利,包括但不限于技术开发、支持和咨询服务。北京安全拥有确定服务费和结算周期的唯一权利,服务费在任何情况下不得低于北京移动与相关服务相关的税前收入的30%。北京安防将独家拥有因履行本协议而产生的任何知识产权。本协议将有效,除非根据协议的条款终止或经签约方共同同意终止。
为我们提供购买北京移动股权选择权的协议
贷款协议。根据北京证券与北京移动股东之间的贷款协议,北京证券将向北京移动的两名个人股东提供总额为人民币650万元的无息贷款,仅用于向北京移动的注册资本出资。这些贷款没有确定的到期日。北京证券可随时要求偿还,北京移动任一股东均可随时提出偿还部分或全部贷款。在中国法律的规限下,北京移动的股东应通过将其持有的北京移动的股权转让给北京移动或其指定的第三方来偿还贷款。
排他性期权协议。根据本公司、北京移动及其股东之间的独家期权协议,本公司获授予不可撤销的独家选择权,可收购或指定第三方收购北京移动股东拥有的全部或部分股权,或随时收购北京移动拥有的全部或部分资产,行使价等于中国法律允许的最低价格或等于现有股东因履行北京移动注册资本已缴债务而欠北京证券的全部本金及利息(包括现有贷款协议下的所有本金及利息)。此外,本协议规定,无论北京移动是否出现运营亏损,我公司均可在适用的中国法律法规允许的范围内向北京移动提供财务支持。财政支持的形式包括但不限于委托贷款和借款。如果北京移动没有足够的资金或无法偿还该等贷款或借款,我公司将不会要求北京移动偿还任何未偿还的贷款或借款。除非根据协议本身终止,否则协议的期限为十年,并将自动以十年为基础延长。
除上述合同外,VIE的某些股东的配偶还签署了配偶同意书。根据配偶同意书,配偶双方确认,由其配偶持有并以其配偶名义登记的各自VIE的若干股权将根据股东投票代表协议、独家期权协议和股权质押协议以及合同安排下的其他协议下的相关安排出售。这些配偶承诺不会采取任何行动干预此类股权的处置。
87
由于这些合同安排,我们被认为是VIE的主要受益者,因为我们有权指导这些实体的活动,并且可以获得这些实体的几乎所有经济利益,尽管我们不一定获得VIE的所有收入。因此,我们将其视为美国公认会计原则下的VIE,并根据美国公认会计原则在我们的合并财务报表中合并了VIE及其当时的子公司的运营结果。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,VIE及其当时的子公司总共分别贡献了我们收入的33.1%、31.8%和42.9%。
在我们中国法律顾问全球律师事务所的意见中:
然而,我们的中国法律顾问全球律师事务所告知我们,关于中国现行和未来法律、法规和规则的解释和应用存在很大的不确定性。因此,中国监管当局可能会采取与我们的中国法律顾问的上述意见相反的观点。吾等已获吾等的中国法律顾问进一步告知,若中华人民共和国政府发现确立吾等业务营运架构的协议不符合中华人民共和国政府对吾等从事上述业务的外国投资的限制,吾等可能会受到严厉惩罚,包括被禁止继续经营。 见“第3项.主要信息-D.风险因素-与我们公司结构有关的风险”--如果中国政府发现我们为业务运营采用的结构不符合中国政府对外国投资互联网企业的限制,或者如果这些法律或法规或对现有法律或法规的解释在未来发生变化,我们可能会受到严厉的惩罚,包括关闭我们的平台和我们的业务运营“和”-在解释和实施《中华人民共和国外商投资法》方面存在很大的不确定性,以及它可能如何影响我们当前的公司结构、公司治理和业务运营的生存能力。
截至2023年12月31日,我们的主要行政办公室位于北京,占地约7,689平方米,中国。这个设施容纳了我们的管理总部、主要开发、工程、法律、财务和行政活动。我们在海外也有办事处,主要是在日本。
我们的产品和服务主要部署在腾讯控股、亚马逊等各种云服务商上。 我们认为,这些安排比购买我们自己的服务器更具成本效益。我们相信,我们现有的设施足以满足我们目前的需要,我们预计将获得更多设施,主要是通过租赁,以适应我们未来的扩张计划。
项目4A。未解决的员工意见
没有。
项目5.业务和财务审查和前景
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们的综合财务报表和本年度报告中其他部分的相关附注阅读。这种讨论和分析可能包含基于当前预期的前瞻性陈述,涉及风险和不确定因素。由于各种因素的影响,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括“第3项.关键信息-D.风险因素”或本年度报告其他部分所阐述的那些因素。有关2021年项目的讨论以及2022年和2021年之间的同比比较,请参阅我们于2023年4月18日提交给美国证券交易委员会的2022年12月31日止年度的Form 20-F中的“项目5.经营和财务回顾及展望”。
88
概述
我们是一家总部位于中国的IT公司,致力于人工智能创新。我们主要通过提供与公用事业相关的业务来创造收入,包括广告服务和全球优质会员服务。我们还提供多云管理和海外广告代理服务。多云管理服务是为我们的客户提供一站式多云资源管理解决方案,对多云资源和环境进行全面管理,提供各种可在云上实施的解决方案,包括备份容灾、机器学习、成本优化和监控告警等平台。海外广告代理服务是帮助公司在大型海外广告平台上投放广告,如Facebook。
收购北京猎户星后,我们扩大了业务范围,为全球餐厅、超市、展览等提供服务机器人。通过全方位的人工智能技术,我们的服务机器人可以定制,能够提供全面的解决方案,优化效率、提高销售、确保服务标准化、提高客户满意度。与此同时,我们积极参与人工智能技术的独立研发,包括大型语言模型(“LLM”)技术,为企业客户提供AI驱动的商业解决方案,使企业能够应用LLM技术,实现员工数字化,提高运营效率。虽然我们2023年这些业务线产生的收入是微不足道的,但我们预计这些人工智能相关业务在未来将具有增长潜力。
我们报告了两个部门的收入和运营利润:互联网业务和人工智能等。2023年,我们收购了北京猎户座星空的控股权,并报告了北京猎户座星座在人工智能等领域的业绩。
我们的互联网业务收入主要包括两部分,在线广告和互联网增值服务。我们通过向全球客户提供移动广告服务,以及在我们的移动和PC平台上销售广告和推荐用户流量来创造广告收入。我们的增值服务收入主要来自收费服务,主要包括VIP会员、软件订阅和游戏相关服务。
我们的AI和其他业务的收入主要来自多云管理平台、海外广告代理服务和服务机器人的销售和租赁等一些与AI相关的业务。
在企业层面,由于我们的在线广告和游戏服务收入减少,我们的收入在2023年下降到6.695亿元人民币(9430万美元)。2023年,我们的猎豹移动股东应占净亏损为人民币6.029亿元(合8,490万美元),而2022年猎豹移动股东应占净亏损为人民币5.135亿元。
从历史上看,我们在研发、销售和营销方面投入了大量资金,以发展我们的业务。2021年以来,我们采取了精简机构等措施,控制费用,提高运营效率。2023年,我们完成了对北京猎户座的收购,我们的员工人数从2022年12月31日的713人增加到2023年12月31日的845人。
选定的操作报表项目
收入
我们从互联网业务和人工智能等领域获得收入。下表按金额和所列期间收入占收入的百分比列出了我们收入的主要组成部分。
|
|
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||||||
|
|
人民币 |
|
收入的% |
|
人民币 |
|
美元 |
|
收入的% |
互联网业务 |
|
697,387 |
|
78.9 |
|
450,134 |
|
63,400 |
|
67.2 |
AI和其他 |
|
186,679 |
|
21.1 |
|
219,369 |
|
30,898 |
|
32.8 |
收入 |
|
884,066 |
|
100.0 |
|
669,503 |
|
94,298 |
|
100.0 |
互联网业务
2022年和2023年,互联网业务收入分别占我们收入的78.9%和67.2%。我们的互联网产品组合吸引了庞大的用户基础,使我们能够为全球客户提供在线营销服务,并在我们的移动和PC平台上提供用户流量和销售广告。我们还为我们的客户提供增值服务
89
互联网产品,主要包括VIP会员和软件订阅。我们的VIP会员和软件订阅服务主要在短期内销售,通常不超过12个月。
我们认为,影响互联网业务收入的最重要因素包括:
AI和其他人
2022年和2023年,来自人工智能和其他的收入分别占我们收入的21.1%和32.8%。人工智能及其他收入主要包括人工智能相关业务的收入,例如多云管理服务、海外广告代理服务、服务机器人的销售和租赁以及向第三方和关联方提供技术咨询服务。
收入成本
收入成本主要包括流量获取成本、带宽和云服务成本、人员成本、渠道和共享成本、设备折旧以及机器人和其他销售产品的成本,包括直接材料、外部加工费、与生产相关的资产折旧和摊销。
流量获取成本是指向第三方广告发布者支付或应付的金额,第三方广告发布者通过其广告产品分发我们客户的付费链接。
带宽和云成本包括我们向电信运营商支付的费用、与我们的业务运营和技术支持直接相关的带宽费用,以及我们向亚马逊、腾讯控股云等云服务提供商支付的部署我们的应用程序和购买的与我们的多云管理服务相关的云服务的费用。带宽和云成本受我们全球用户流量、数据分析和我们多云管理服务客户规模的影响。
人员成本包括从事运营和其他业务以及业务维护的员工的工资和福利,包括基于股份的薪酬。
渠道和共享成本包括支付给分发平台和支付渠道的费用以及与应用程序发行商的收入共享。
90
营业收入和费用
我们的经营收入及开支包括(i)研发开支、(ii)销售及市场推广开支、(iii)一般及行政开支及(iv)其他经营收入及开支。下表载列本集团于所示期间的经营收入及开支的组成部分。
|
|
截至十二月三十一日止的年度, |
||||||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
||||||||
|
|
人民币 |
|
的百分比 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
的百分比 |
营业收入和费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发 |
|
(180,957) |
|
(20.5) |
|
(178,207) |
|
(25,100) |
|
(26.6) |
销售和市场营销 |
|
(476,853) |
|
(53.9) |
|
(242,511) |
|
(34,157) |
|
(36.2) |
一般和行政 |
|
(214,337) |
|
(24.2) |
|
(229,549) |
|
(32,331) |
|
(34.3) |
其他营业收入,净额 |
|
15,051 |
|
1.7 |
|
2,867 |
|
404 |
|
0.4 |
营业收入和费用总额 |
|
(857,096) |
|
(96.9) |
|
(647,400) |
|
(91,184) |
|
(96.7) |
研究和开发费用.研发(R & D)费用主要包括与从事研发活动的人员相关的员工成本和租金费用、新技术、材料和用品的设计和开发费用以及其他研发相关费用。这些支出通常在发生时记作费用。2023年研发费用同比下降1.5%至人民币1.782亿元(2510万美元),主要是由于运营效率的提高。
销售和营销费用。销售及市场推广开支主要包括一般市场推广及推广开支及薪酬福利,包括以股份为基础的薪酬开支,与参与销售及市场推广工作的人员有关。
一般和行政费用。一般和行政费用主要包括工资和福利,包括基于股份的薪酬费用,与我们的一般和行政人员有关,专业和法律服务费,以及其他行政费用。
税收
不同司法管辖区的税务
以下概述了我们公司、重要子公司和VIE注册成立的司法管辖区的税收情况。
开曼群岛和英属维尔京群岛。根据开曼群岛和英属维尔京群岛的现行法律,我们不需要对收入或资本利得征税。此外,在我们向股东支付股息时,开曼群岛和英属维尔京群岛将不征收预扣税。
香港。截至2022年12月31日及2023年12月31日止年度,我们在香港注册的附属公司须按16.5%的香港利得税税率缴税。其中一间在香港注册成立的附属公司赚取的首200万港元利润,将按现行税率的一半(即8.25%)缴税,其余盈利则继续按现行16.5%的税率缴税,而来自海外的收入则可获豁免所得税。
2022年12月,香港公布了完善的境外来源地收入豁免制度,并于2023年1月1日起生效。在FSIE的新制度下,如收受实体未能符合订明的例外规定,某些海外来源的收入将被视为来自香港,并须在香港征收利得税。我们的香港附属公司收到的某些股息、利息、出售收益和知识产权收入(如有)将适用新税制。我们将关注监管发展,并继续评估影响(如果有的话)。此外,我们的香港子公司向我们支付股息在香港不需要缴纳任何预扣税。
新加坡。我们在新加坡注册的子公司在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度内须缴纳17%的新加坡企业所得税税率。
日本。于截至2022年及2023年12月31日止年度,本公司于日本注册成立、实收资本超过1亿日元(“JPY”)的附属公司须按23.2%的全国企业所得税税率缴税。我们在日本注册成立的子公司,实收资本不超过1亿日元,于#年前800万日元缴纳15%的全国企业所得税税率
91
超过800万日元的收入,按23.2%的税率征收。地方所得税,包括当地居民税和企业税,也对企业收入征收。
中华人民共和国.
企业所得税。根据企业所得税法,我们的中国子公司和VIE须缴纳25%的法定税率,但某些税收优惠除外。根据中国政府的相关政策,符合“新软件企业”资格的企业自第一个盈利年度起可享受两年免税和三年50%的企业所得税减免。符合高新技术企业条件的企业享受15%的优惠税率。根据《高新技术企业认定管理办法》,有关部门在日常管理过程中发现被认定的高新技术企业不符合认定条件的,应当向认定部门申请核查。核查确认企业不符合认定条件的,认定部门取消其认定资格,并建议税务机关从不符合认定条件的当年起追回其享受的减免税优惠税款。符合条件的行业企业位于横琴粤澳深度合作区内,符合经营实质要求的,按15%的税率征收企业所得税。于截至2022年、2022年及2023年12月31日止年度,符合“新软件企业”资格的中国附属公司分别享有12.5%及15%的免税期或税率优惠;符合“高新技术企业”资格并位于横琴粤澳深度合作区的中国附属公司及VIE享有15%的免税期或15%的优惠税率;而符合资格的中国子公司、VIE及其附属公司按25%税率缴纳企业所得税。
预提税金。根据企业所得税法及其实施规则,外商投资企业,例如我们的中国子公司,向其任何非居民企业投资者支付的股息、利息、租金或特许权使用费,以及任何该等非居民企业投资者处置资产的收益(在扣除该等资产的净值后),应征收10%的所得税,即预扣税,除非非居民企业投资者的注册司法管辖区与中国签订了税收条约或协议,规定降低预提税率或免除预扣税。开曼群岛,我们的公司在那里注册;英属维尔京群岛,我们的子公司Conew.com公司是注册成立的,与中国没有这样的税务条约。我们的美国子公司均不是我们中国子公司的直接控股公司。根据《中华人民共和国和香港特别行政区关于避免双重征税和防止偷漏税的所得税和资本税安排》,如果收到股息的香港居民企业被视为非中国税务居民企业,并持有分配股息的中国企业至少25%的股权,则10%的预提股息税率可降至5%,但须经中国有关税务机关批准。根据2009年2月20日发布的《国家税务总局关于执行税收条约分红条款有关问题的通知》,如果中国有关税务机关酌情认定,公司受益于主要由税收驱动的结构或安排,该中国税务机关可以调整优惠税收待遇。根据国家税务总局于2018年2月3日发布的自2018年4月1日起施行的《关于税收条约中关于“受益所有人”若干问题的通知“,在确定申请人在税收条约中与股息、利息或特许权使用费有关的税收处理方面的”受益所有人“地位时,包括但不限于,申请人是否有义务在12个月内向第三国或地区的居民支付其收入的50%以上,申请人经营的业务是否构成实际商业活动,而税收条约对手国或地区是否不对相关所得征税或给予免税或极低税率征税,将予以考虑,并将根据具体案件的实际情况进行分析。本通知进一步规定,申请人拟证明其为受益所有人的,应按照《关于印发非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法的公告》或第60号通知的规定,向有关税务部门提交相关文件。自2019年10月14日公布并于2020年1月1日起施行的《国家税务总局关于印发非居民纳税人享受条约利益管理办法的公告》或第35号通知同时废止。根据第三十五号通知,非居民纳税人通过自我评估确定符合享受条约利益资格的,可以在申报纳税申报表时或者扣缴义务人提交扣缴申报单时享受税收条约利益,并按照规定收集、留存有关材料进行审查,接受税务机关的后续管理。然而,若根据适用的中国税务法规,该香港居民企业不被视为该等股息的实益拥有人,则该等股息仍可按10%的税率征收预扣税。因此,如我们的香港附属公司未能符合税务规则及法规下的相关条件,并未按规定取得批准,则该等附属公司从中国附属公司收取的股息可能无法享有5%的预提税率。
中华人民共和国增值税。截至本年度报告日期,我们的中国子公司和VIE须就我们提供的服务按3%、6%、9%或13%的增值税税率缴纳增值税和相关附加费。
92
不同司法管辖区不同税率的影响
下表列出了截至2022年和2023年12月31日止年度我们的所得税前收入(亏损)以及不同司法管辖区不同税率对我们在每个适用司法管辖区所得税费用的影响。
|
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
|
|
(单位:千) |
||||
开曼群岛和英属维尔京群岛 |
所得税前收入(亏损) |
|
(171,383) |
|
(307,996) |
|
(43,380) |
|
所得税开支(福利)按中国法定税率25%计算 |
|
(42,846) |
|
(76,999) |
|
(10,845) |
|
按开曼群岛法定税率0%计算的所得税费用 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
不同司法管辖区不同税率的影响 |
|
42,846 |
|
76,999 |
|
10,845 |
香港 |
所得税前收入(亏损) |
|
(81,036) |
|
(71,816) |
|
(10,115) |
|
所得税开支(福利)按中国法定税率25%计算 |
|
(20,259) |
|
(17,954) |
|
(2,529) |
|
所得税开支(福利)按香港法定税率16.5%计算 |
|
(13,371) |
|
(11,850) |
|
(1,669) |
|
不同司法管辖区不同税率的影响 |
|
6,888 |
|
6,104 |
|
860 |
新加坡 |
所得税前亏损 |
|
(6,908) |
|
(14,298) |
|
(2,013) |
|
所得税优惠按中国法定税率25%计算 |
|
(1,727) |
|
(3,575) |
|
(504) |
|
按新加坡法定税率17%计算所得税优惠 |
|
(1,174) |
|
(2,431) |
|
(342) |
|
不同司法管辖区不同税率的影响 |
|
553 |
|
1,144 |
|
162 |
中华人民共和国 |
所得税前亏损 |
|
(261,306) |
|
(251,578) |
|
(35,434) |
|
所得税优惠按中国法定税率25%计算 |
|
(65,326) |
|
(62,895) |
|
(8,859) |
|
所得税优惠按中国法定税率25%计算 |
|
(65,326) |
|
(62,895) |
|
(8,859) |
|
不同司法管辖区不同税率的影响 |
|
— |
|
— |
|
— |
其他 |
所得税前亏损 |
|
(25,147) |
|
8,038 |
|
1,132 |
|
所得税优惠按中国法定税率25%计算 |
|
(6,287) |
|
2,010 |
|
284 |
|
按其他司法管辖区的法定税率计算的所得税优惠 |
|
(7,294) |
|
1,849 |
|
260 |
|
不同司法管辖区不同税率的影响 |
|
(1,007) |
|
(161) |
|
(24) |
总计 |
所得税前亏损 |
|
(545,780) |
|
(637,650) |
|
(89,810) |
|
所得税优惠按中国法定税率25%计算 |
|
(136,445) |
|
(159,413) |
|
(22,453) |
|
按不同司法管辖区的法定税率计算所得税优惠 |
|
(87,165) |
|
(75,327) |
|
(10,610) |
|
不同司法管辖区不同税率的影响 |
|
49,280 |
|
84,086 |
|
11,843 |
下表列出了截至2022年和2023年12月31日止年度免税期和税收优惠待遇对我们在每个适用司法管辖区的所得税费用的影响。
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
|
(单位:千) |
||||
中华人民共和国(1) |
|
2,232 |
|
3,457 |
|
487 |
其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
总计 |
|
2,232 |
|
3,457 |
|
487 |
93
经营成果
下表载列我们于所示年度的综合经营业绩概要。经营业绩的年度比较不应被当作我们未来表现的指标。
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
|
(单位:千) |
||||
精选综合损失综合报表: |
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
884,066 |
|
669,503 |
|
94,298 |
互联网业务 |
|
697,387 |
|
450,134 |
|
63,400 |
AI和其他 |
|
186,679 |
|
219,369 |
|
30,898 |
收入成本(1) |
|
(252,561) |
|
(231,940) |
|
(32,668) |
毛利 |
|
631,505 |
|
437,563 |
|
61,630 |
营业收入和费用 |
|
|
|
|
|
|
研发(1) |
|
(180,957) |
|
(178,207) |
|
(25,100) |
销售和市场营销(1) |
|
(476,853) |
|
(242,511) |
|
(34,157) |
一般和行政(1) |
|
(214,337) |
|
(229,549) |
|
(32,331) |
其他营业收入,净额 |
|
15,051 |
|
2,867 |
|
404 |
总运营费用(净额) |
|
(857,096) |
|
(647,400) |
|
(91,184) |
营业亏损 |
|
(225,591) |
|
(209,837) |
|
(29,554) |
其他收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
利息收入,净额 |
|
35,710 |
|
60,978 |
|
8,589 |
汇兑损失净额 |
|
(95,434) |
|
(11,421) |
|
(1,609) |
其他收入 |
|
101,265 |
|
96,765 |
|
13,630 |
其他费用 |
|
(361,730) |
|
(574,135) |
|
(80,866) |
所得税前亏损 |
|
(545,780) |
|
(637,650) |
|
(89,810) |
所得税优惠 |
|
25,089 |
|
43,781 |
|
6,166 |
净亏损 |
|
(520,691) |
|
(593,869) |
|
(83,644) |
减:非控股权益应占净(亏损)/收入 |
|
(7,216) |
|
9,029 |
|
1,272 |
Cheetah Mobile Inc.应占净亏损 |
|
(513,475) |
|
(602,898) |
|
(84,916) |
(1)以股份为基础的薪酬开支分配至收益成本及经营开支如下:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
|
(单位:千) |
||||
收入成本 |
|
686 |
|
370 |
|
52 |
研发 |
|
1,580 |
|
580 |
|
82 |
销售和市场营销 |
|
1,899 |
|
509 |
|
72 |
一般和行政 |
|
3,698 |
|
32,095 |
|
4,520 |
总计 |
|
7,863 |
|
33,554 |
|
4,726 |
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
收入.我们的收入从2022年的人民币8.841亿元下降24.3%至2023年的人民币6.695亿元(9430万美元)。
互联网业务.互联网业务收入从2022年的人民币6.974亿元下降35.5%至2023年的人民币4.501亿元(6,340万美元)。同比下降主要是由于我们的在线广告业务和游戏业务的战略性缩减。2023年,我们的互联网业务收入约有24.3%来自广告,其余收入来自其他来源,例如提供优质会员服务和软件订阅服务。
AI和其他。来自人工智能和其他方面的收入从2022年的1.867亿元人民币增加到2023年的2.194亿元人民币(3090万美元)。这一增长主要是由于多云管理服务和海外广告代理服务的业务增长以及收购北京猎户座之星的控股权。
94
收入成本。我们的收入成本从2022年的2.526亿元人民币下降到2023年的2.319亿元人民币(3270万美元),降幅为8.2%。这一下降主要是由于与我们的广告和电子优惠券自动售货机器人业务相关的成本降低。
毛利。由于上述原因,我们的毛利由2022年的人民币6.315亿元下降至2023年的人民币4.376亿元(6160万美元),降幅为30.7%。
毛利率。截至2023年12月31日的年度,我们的毛利率从截至2022年12月31日的71.4%降至65.4%。
运营费用。我们的运营费用从2022年的人民币8.571亿元下降到2023年的人民币6.474亿元(9120万美元),下降了24.5%,这主要是由于我们减少了互联网业务获取用户的营销和推广费用。
研发费用。我们的研发费用在2022年和2023年基本保持稳定,金额分别达到人民币1.81亿元和人民币1.782亿元(2510万美元)。
销售和营销费用。2023年,我们的销售和营销费用同比下降49.1%,至2.425亿元人民币(3420万美元)。这一下降主要是由于我们的互联网业务与获取用户相关的营销和推广费用减少所致。
一般和行政费用。于2023年,我们的一般及行政开支同比增长7.1%至人民币2.295亿元(3,230万美元),主要来自我们主要员工的股份薪酬开支。
营业亏损。由于上述原因,我们于2023年录得营运亏损人民币2.098亿元(2,960万美元),而于2022年则录得营运亏损人民币2.256亿元。
营业亏损率。2023年我们的运营亏损利润率为31.3%,而2022年的运营亏损利润率为25.5%。
其他收入。于2023年的其他收入为人民币9,680万元(1,360万美元),主要来自出售若干资产及长期投资的收益。
其他费用。2023年的其他支出为人民币5.741亿元(合8,090万美元),这主要是由于公允价值变化和某些长期投资的减值。
所得税优惠。2023年我们的所得税优惠为人民币4380万元(620万美元),而2022年的所得税优惠为人民币2510万元。
猎豹移动股东应占净亏损。主要由于上述原因,我们的猎豹移动股东应占净亏损于2023年为人民币6.029亿元(8,490万美元),而猎豹移动股东于2022年的应占净亏损为人民币5.135亿元。
近期会计公告
与本公司相关的近期会计声明一览表载于本年度报告所载综合财务报表附注2。
现金流和营运资金
我们主要使用我们的现金和现金等价物来为我们的运营和战略投资融资,包括我们的运营现金流入和短期投资。现金和现金等价物包括手头现金和银行存款,不受取款和使用限制,以及原始声明期限为三个月或更短的高流动性投资。短期投资包括原始到期日超过3个月但不到12个月的高流动性投资,以及预计在未来12个月内以现金变现的投资。截至2023年12月31日,我们拥有20.212亿元人民币(2.847亿美元)的现金和现金等价物以及短期投资。
我们相信,我们的现金和预期的运营现金流将足以满足我们未来12个月的预期现金需求。 然而,由于不断变化的业务条件或其他未来情况,我们可能需要额外的现金资源
95
发展,包括我们可能决定有选择地进行的任何投资或收购。如果我们现有的现金资源不足以满足我们的要求,我们可能会寻求出售股权或债务证券,或从银行借款。
根据中国的规定,直接投资、贷款、汇出投资和中国境外证券投资等资本项目的人民币兑换,必须事先获得国家外汇管理局的批准并在国家外汇管理局登记。在符合某些规则和程序的情况下,人民币可自由兑换经常项目,包括股息分配以及与贸易和服务相关的外汇交易。未来,中国政府还可以酌情限制经常账户交易使用外币。如果外汇管制制度阻止我们获得足够的外汇来满足我们的外汇需求,我们可能无法向我们的股东支付股息。
下表列出了截至2022年12月31日和2023年12月31日,我们的现金按货币和地点分列的细目:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(单位:千元人民币) |
|
|||||
位于中国境外的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
-由公司和子公司以美元持有 |
|
|
990,373 |
|
|
|
1,371,328 |
|
-由公司和子公司以人民币持有 |
|
|
127,678 |
|
|
|
13,104 |
|
-由公司和其他子公司持有 |
|
|
49,474 |
|
|
|
62,539 |
|
-由VIE以美元持有 |
|
|
2,459 |
|
|
|
16,744 |
|
-由其他VIE持有 |
|
|
567 |
|
|
|
1,438 |
|
位于中国的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
-由公司和子公司以人民币持有 |
|
|
116,802 |
|
|
|
271,966 |
|
-由公司和子公司以美元持有 |
|
|
9,740 |
|
|
|
125,109 |
|
-由公司和其他子公司持有 |
|
|
— |
|
|
|
2,637 |
|
-由VIE以人民币持有 |
|
|
218,697 |
|
|
|
155,318 |
|
-由VIE以美元持有 |
|
|
9 |
|
|
|
8 |
|
现金和现金等价物合计 |
|
|
1,515,799 |
|
|
|
2,020,191 |
|
下表列出了截至2022年和2023年12月31日我们按地点划分的短期投资细目:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(人民币千元) |
|
|||||
中国境外短期投资 |
|
|
|
|
|
|
||
—中国境外定期存款 |
|
|
69,796 |
|
|
|
1,023 |
|
位于中国的短期投资 |
|
|
|
|
|
|
||
—位于中国的理财产品 |
|
|
86,386 |
|
|
|
— |
|
短期投资总额 |
|
|
156,182 |
|
|
|
1,023 |
|
下表列出了我们所示年份的现金流摘要:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
|
(单位:千) |
||||
现金净额(用于经营活动)/由经营活动提供 |
|
(424,249) |
|
550,462 |
|
77,530 |
投资活动提供/(用于)的现金净额 |
|
189,052 |
|
(49,061) |
|
(6,909) |
用于融资活动的现金净额 |
|
(4,866) |
|
(6,778) |
|
(955) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
171,851 |
|
9,073 |
|
1,278 |
年初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
1,584,707 |
|
1,516,495 |
|
213,594 |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
|
(68,212) |
|
503,696 |
|
70,944 |
年终现金、现金等价物和限制性现金 |
|
1,516,495 |
|
2,020,191 |
|
284,538 |
经营活动
截至2023年12月31日止年度,经营活动提供的现金净额为人民币5.505亿元(7,750万美元)。这一数额主要是由于净亏损人民币5.939亿元(8360万美元),(I)调整后计入
96
经对营运现金流产生正面影响的营运资产及负债变动(主要是应计开支及其他流动负债的增加)人民币7.917亿元(1.115亿美元)调整后,(Iv)主要由于应收账款增加人民币1.225亿元(1730万美元),营运资产及负债的变动对营运现金流产生负面影响而部分抵销。
截至2022年12月31日止年度的经营活动所用现金净额为人民币4.242亿元。这一金额主要是由于净亏损人民币5.207亿元,(I)经投资处置收益调整人民币3250万元;(Ii)经资产减值调整人民币2.618亿元,外币汇兑损失人民币9540万元,财产和设备折旧人民币4920万元;(Iii)经对营运现金流产生正面影响的营运资产及负债变动作出调整,主要是应计开支及其他流动负债增加人民币23630万元;(Iv)因预付款项及其他流动资产增加人民币447.2百万元及应收账款增加人民币103.6百万元,营运资产及负债变动对营运现金流产生负面影响而部分抵销。
投资活动
于截至2023年12月31日止年度,用于投资活动的现金净额为人民币4910万元(690万美元),主要由于业务收购所支付现金净额人民币23810万元(3350万美元)、短期投资买入人民币1176百万元(1656百万美元)及长期投资买入人民币2370万元(330万美元),但因短期投资到期所得款项人民币13.325百万元(1.877亿美元)部分抵销。
于截至2022年12月31日止年度,投资活动提供的现金净额为人民币1.891亿元,主要由于短期投资到期所得款项人民币11.115亿元及出售长期投资所得款项人民币153.5百万元,但因购买短期投资人民币1005.1百万元及购买长期投资人民币6960万元而部分抵销。
融资活动
截至2023年12月31日的年度,用于融资活动的现金净额为人民币680万元(合100万美元)。
截至2022年12月31日止年度,用于融资活动的现金净额为人民币490万元。
物资现金需求
截至2023年12月31日及任何随后的中期,我们的重大现金需求主要包括我们的资本支出、经营租赁义务和购买义务。
我们在2022年和2023年的资本支出分别为人民币680万元和人民币970万元(合140万美元)。我们的资本支出主要归因于购买与研发活动相关的计算机和服务器以及我们的服务机器人租赁服务的支出。随着我们人工智能业务的扩张,我们未来可能会为我们的人工智能业务产生更多的资本支出。
我们的经营租赁责任包括对我们办公场所的租赁协议下的承诺,其中包括ASC主题842项下的所有未来现金流出,以及我们经审核综合财务报表附注10项下的租赁。
购买义务主要包括购买云服务的最低承诺。
我们打算用现有的现金余额和其他融资选择,为我们现有和未来的重要现金需求提供资金。我们将继续作出现金承诺,包括资本支出,以支持我们的业务增长。
我们没有达成任何财务担保或其他承诺来担保任何第三方的付款义务。我们没有签订任何与我们的股票挂钩并归类为股东权益或没有反映在我们的综合财务报表中的衍生品合同。此外,我们并无任何留存权益或或有权益转移至非综合实体,作为该等资产的信贷、流动资金或市场风险支持。吾等并无任何义务(包括或有义务),该等义务是因吾等持有的任何未合并实体的可变权益而产生的,而该等实体须向吾等提供融资、流动资金、市场风险或信贷风险支持,或与吾等从事租赁、对冲或研发服务。
97
下表按具体类别列出了截至2023年12月31日的合同义务。
|
|
按期付款到期 |
|
|||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
少于 |
|
|
1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
多过 |
|
|||||
|
|
(单位:千元人民币) |
|
|||||||||||||||||
经营租赁义务 |
|
|
32,498 |
|
|
|
14,426 |
|
|
|
18,072 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
购买义务 |
|
|
197,578 |
|
|
|
67,522 |
|
|
|
130,056 |
|
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
230,076 |
|
|
|
81,948 |
|
|
|
148,128 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
除上文所述外,截至2023年12月31日,我们并无任何重大资本及其他承诺、长期债务或担保。
控股公司结构
猎豹移动是一家控股公司。我们的大部分业务都是通过我们的子公司以及在中国内外注册成立的VIE进行的。因此,虽然我们有其他途径从控股公司层面获得融资,但猎豹移动说,S向股东支付股息和偿还可能产生的任何债务的能力取决于我们子公司支付的股息以及VIE根据独家技术开发、支持和咨询协议支付的服务费。如果我们的任何子公司未来以自己的名义产生债务,管理此类债务的工具可能会限制其向我们支付股息的能力。
我们的每一家中国实体均须拨付若干法定储备金,除非该等公司有偿付能力清盘,否则该等储备金不得作为现金股息分配。具体地说,我们的每个中国实体必须每年至少拨出其税后利润的10%(如有),作为某些法定储备基金的资金,直至该等储备资金达到其注册资本的50%。此外,我们的每一家中国实体可由其董事会酌情决定,根据中国会计准则将其部分税后利润分配给员工福利和奖金基金、企业扩张基金和酌情盈余基金(视情况而定)。随着FIL的实施,外商投资企业的活动规则,包括但不限于股利分配,将由人民Republic of China公司法管理。根据《公司法》规定,本公司法定公积金的总余额不足以弥补上一年度亏损的,应当在依照前款规定提取法定公积金之前,先以当年利润弥补亏损。本公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,可以从税后利润中提取酌情公积金。在弥补亏损和提取公积金后,剩余利润应当按照股东实际缴纳的出资额按比例分配给股东,但全体股东另有约定的除外。如果法定公积金的总余额已经占我们注册资本的50%以上,我们可以停止提取利润。具体内容见《第四项公司情况-B.业务概况-规章制度-外币兑换、外债及股利分配办法》。
吾等借给中国附属公司以资助其活动的贷款不得超过法定限额,详情请参阅“本公司资料-B.业务概览-规则-外币兑换、外债及股息分配规则”。此外,如果我们决定以出资的方式为我们的中国子公司提供资金,这些出资必须得到中国政府的批准。因此,任何未能或延迟收到该等注册或批准可能会限制我们使用我们拥有的资金为我们的中国子公司提供资金的能力,从而对我们的流动资金以及我们为我们的业务提供资金和扩展的能力产生重大和不利的影响。
见“项目4.公司信息--B.业务概述--知识产权”。
除本年报其他部分所披露外,吾等并不知悉截至2023年12月31日止年度有任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件合理地可能对本公司的净收入、收益、盈利能力、流动资金或资本资源产生重大不利影响,或导致所披露的财务信息不一定指示未来的经营结果或财务状况。
98
关键会计政策和估算
我们的重要会计政策载于本年报所载经审核综合财务报表附注2。我们按照美国公认会计原则编制合并财务报表,这要求我们作出判断、估计和假设。我们根据最新可获得的信息、我们自己的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设,不断评估这些估计和假设。由于估计的使用是财务报告过程中不可或缺的组成部分,因此,由于我们估计的变化,实际结果可能与我们的预期不同。我们已确定以下会计政策是最关键的,涉及编制我们的综合财务报表时使用的最重要的判断和估计。
在此期间,“信贷损失准备”、“非流通长期投资的公允价值计量”、“与企业合并会计有关的公允价值确定”和“商誉、长期资产和无形资产的减值评估”所使用的估计需要管理层做出困难、主观和复杂的判断,这往往是由于需要对本质上不确定的事项进行估计,并且很可能在不同的条件或假设下报告重大不同的金额。
VIE的合并
中国法律目前限制外资对基于互联网和基于移动的业务的所有权,并通过严格的商业许可要求和其他政府法规监管互联网接入、互联网信息服务和增值电信服务的分销。我们是开曼群岛的一家公司,为遵守这些外资所有权限制,我们运营我们的网站,并通过VIE在中国进行大部分互联网增值服务和互联网安全服务业务的分销和运营。
北京移动和北京网络以及其他公司、VIE或其子公司持有运营我们在中国的基于互联网的业务(包括基于移动的业务)所需的互联网通信许可证。如果中国法律不允许我们在中国直接经营此类业务,我们一直并预计将继续依赖VIE来经营我们的业务。我们的公司,以及我们的全资子公司北京证券和康新网络(视情况而定)已与VIE及其各自的股东签订了一系列合同安排。尽管缺乏技术上的多数股权,但通过不可撤销的股东投票代理协议,我们与VIE之间存在母子公司关系,VIE的股东有效地将其股权中的所有投票权转让给我们的公司。此外,根据包括实质启动权在内的独家期权协议,我们公司有权控制VIE的股东,因此有权管理对VIE的经济表现影响最大的活动。此外,通过合同安排,公司表明他们有能力和意图继续行使能力,吸收VIE的几乎所有预期亏损和大部分利润,因此,他们有权获得VIE的经济利益。作为这些合同安排的结果,我们按照ASC 810-10《合并:总体》的要求合并VIE。
收入确认
我们主要通过互联网业务、人工智能和其他业务产生收入。根据ASC 606-10-32-2A,我们还决定将销售税和其他类似税项从交易价格的衡量中剔除。因此,收入确认为扣除增值税(“增值税”)后的净额。
下表呈列按收入来源划分的收入:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
互联网业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
网络广告 |
|
|
355,289 |
|
|
|
109,339 |
|
|
|
15,400 |
|
互联网增值服务 |
|
|
342,098 |
|
|
|
340,795 |
|
|
|
48,000 |
|
AI和其他人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
广告代理服务 |
|
|
83,111 |
|
|
|
89,275 |
|
|
|
12,574 |
|
多云管理服务 |
|
|
77,956 |
|
|
|
87,747 |
|
|
|
12,359 |
|
销售和租赁机器人和其他人工智能硬件产品 |
|
|
5,289 |
|
|
|
22,034 |
|
|
|
3,103 |
|
技术咨询服务及其他 |
|
|
20,323 |
|
|
|
20,313 |
|
|
|
2,862 |
|
合并总收入 |
|
|
884,066 |
|
|
|
669,503 |
|
|
|
94,298 |
|
99
互联网业务
网络广告
在线广告收入主要来自于在Duba.com和其他网站、浏览器、PC和移动应用程序等在线平台上为我们的客户展示广告,其次是在第三方广告发布者的网站或移动应用程序上显示广告。我们的广告产品一般有三种定价模式:按时间段收费、按业绩收费和按印象收费。对于一段时间内的广告合同,我们通常按时间比例确认收入,因为客户同时接收和消费我们在整个固定合同期限内履行的利益。对于按绩效成本收费的合同,我们根据广告链接的有效性向其客户收取商定的费用,广告链接的有效性通常通过点击、交易、安装、用户注册和其他操作来衡量。收入在有效点击、交易、安装、用户注册和其他操作的时间点确认。对于按印象成本收费的广告合同,我们根据与客户达成的共同协议,在提供印象的时间点确认收入。对于涉及第三方广告发布者的网站或移动出版物的在线广告服务安排,我们确认从客户那里收到或收到的费用总额,因为我们在广告服务转移到客户之前拥有控制权,因此,我们不会安排第三方在其互联网资产上提供广告服务。涉及第三方广告发布者的网站或移动出版物的在线广告服务的收入在满足所有收入确认标准的时间点确认。向第三方广告出版商或内容提供商支付的款项计入收入成本。
互联网增值服务
我们的增值服务收入主要来自收费服务,主要包括VIP会员、软件订阅和游戏相关服务。
(I)VIP会员和软件订阅。我们为个人和企业客户提供各种在线软件和承诺软件,如杀毒、安全防护、即时通信等。
在提供在线软件服务的同时,客户不占有该软件。软件许可证和何时可用的更新及相关服务被视为单一的履行义务,因为许可证、更新和服务是合同中组合项目的投入。VIP会员服务主要包括获得免广告和增值服务的权利,如文件和数据恢复、恶意弹出拦截、PDF转换等。VIP会员服务和托管软件订阅服务费按特定的合同服务期支付,通常不超过12个月。某些服务有无固定期限的合同。对于这些不确定期限的订阅,我们根据历史使用模式估计预期合同期,并确认预期合同期内的相关收入。我们通常需要预付费用,在收到会员费和软件订阅费后,我们将收到的与确认收入相比的超额款项确认为“应计费用和其他负债”中的递延收入,并在提供服务时按比例在会员期或订阅期确认收入。
在提供本地软件的同时,许可证为客户提供了使用现有软件的权利。我们向客户销售特定版本的软件,并为客户提供合同后服务,如交付后电话支持和合同后客户支持。内部软件许可证和合同后服务被列为一项履行义务,因为合同后服务主要是为了回答有关软件使用和安装的问题,而这不会构成对客户的承诺。收入在软件可供客户使用的时间点预先确认。软件升级,例如版本迭代,是额外收费的。
(Ii)游戏相关服务。我们既销售永久性的,也销售游戏中可消费的虚拟物品。永久游戏内虚拟物品表示付费用户只要继续玩就可以访问的物品。可消费虚拟物品表示可由特定用户操作消费的物品。我们在估计的平均付费用户寿命内确认来自游戏内永久虚拟物品的收入,以及在付费用户采取特定用户操作的时间点来自游戏内可消费虚拟物品的收入。
我们跟踪付费用户在游戏中的虚拟物品购买和登录历史,基于统计模型计算游戏用户的留存,从而得出对每款游戏的平均付费用户寿命的最佳估计。对于有有限期限付费用户数据可供估计的新推出游戏,我们考虑了其他类似特征的新推出游戏的估计平均付费用户寿命。
100
AI和其他人
广告代理服务
我们通过安排广告商从某些在线网络购买各种广告产品来提供广告代理服务。我们从在线网络收取基于业绩的佣金,这是根据广告商为在线网络的各种广告产品支付的预先指定的百分比确定的。我们作为代理商安排第三方在他们的互联网资产上提供广告服务,向最终客户提供的激励通常是全市场范围的促销活动,导致我们赚取的费用较低,因此在我们记录相应收入交易之日被记录为收入减少。来自广告代理服务的收入在广告产品通过在线网络交付的时间点按净额确认。我们根据在线网络提供的实时广告表现结果和与相关在线网络签订的合同中预先确定的佣金费率来估计收入。我们的估计数与网上网络提供的所有期间的后续定期发票之间没有重大差异。来自广告代理服务的应收款项计入广告商的其他应收账款的“预付款及其他流动资产”,而应付予在线网络的款项则计入综合资产负债表的“应计开支及其他流动负债”。
多云管理服务
我们通过云管理平台提供多云管理服务。我们的绩效义务的性质是随时准备提供集成的基于云的技术解决方案或向客户销售云资源的单一绩效义务。当向客户提供相关的解决方案或资源时,收入会随着时间的推移而确认。我们根据我们是以委托人的身份还是以代理人的身份来评估以毛收入还是净收入来记录收入是否合适。对于提供给客户的每一项特定服务,都会对此确定进行审查,并可能涉及重大判断。在某些情况下,我们的结论是,我们在将解决方案和资源转移给最终客户之前对其进行控制,因为我们将云资源与其技术专业知识整合在一起,以提供持续的基于云的定制解决方案,主要负责实施,并在指定的解决方案和资源转移给客户并在总收入基础上确认收入之前存在库存风险。在其他情况下,我们作为云资源的经销商,在此期间,我们作为代理安排由第三方提供资源,收入按净额确认。
机器人和其他人工智能硬件产品的销售和租赁
我们通过销售机器人和其他人工智能硬件产品获得收入。我们通常在机器人和其他人工智能硬件产品交付给客户的时间点确认收入。我们为销售的所有机器人提供标准保修,这不是一项单独的性能义务,因为它旨在为客户提供更好的质量保证。因此,标准保修根据ASC 460“担保”入账,当本集团将机器人控制权转让给客户时,估计成本作为负债入账。出售机器人的对价通常是预先支付的,这意味着收到的付款是在我们转让商品或服务之前,我们记录了与这些未履行义务相关的金额的合同负债(递延收入)。
技术咨询和其他服务
我们提供其他服务,包括技术咨询、与机器人销售相关的服务,如技术支持、延长保修、维护服务等。这些收入在协议期限内按比例确认。我们还销售食品和优惠券,这些产品和优惠券可以在餐厅的餐饮服务中消费,这些收入在产品和服务交付给客户时确认。
其他收入确认相关政策
对于包括多项履约义务的安排,我们将评估安排中的所有履约义务,以确定每项履约义务在合同范围内是否不同。每项履约义务的对价是根据其独立的销售价格分配的。如果承诺的货物或服务不符合在合同范围内被视为不同的标准,则将其与其他承诺的货物或服务合并,直到存在不同的货物或服务捆绑。
我们向客户提供销售奖励,使他们有权获得价格折扣。我们将给予客户的这些激励措施作为可变对价进行核算,并将其记录为收入减少。可变对价的金额是根据最有可能提供给客户的激励金额来衡量的。我们认为,我们对可变考虑因素的估计不会有重大变化。
101
信贷损失准备
本公司根据美国会计准则委员会第326条的规定计提信贷损失准备,并将信贷损失准备记录为对应收账款、预付款和其他流动资产以及应收关联方等资产的抵销,计入该准备的估计信贷损失在综合全面损失表中被归类为“一般和行政”及“其他费用”。我们通过在存在相似特征的情况下对资产进行集体评估来评估可回收性,主要基于类似的业务线、服务或产品供应,以及当我们发现存在已知纠纷或可回收性问题的特定客户时,以个人为基础评估可回收性。在确定信贷损失拨备的金额时,我们会考虑基于逾期状态的历史可收回性、余额的年龄、基于持续信用评估的客户的信用质量、当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测,以及可能影响我们向客户收取的能力的其他因素。由于预期的信贷损失可能会随着时间的推移而变化很大,因此估计预期的信贷损失需要对不确定的事项做出许多假设。
非流通长期投资的公允价值计量
我们在经常性或非经常性基础上按公允价值计量某些长期投资。对于使用公允价值期权和长期债务证券计入的长期投资,我们在每个报告日期估计其公允价值。对于计量替代项下计入的股权证券,当同一发行人的相同或相似投资发生可观察到的价格变化时,或当定性评估表明投资减值时,我们估计公允价值。我们不断审查我们对权益法被投资人的投资,以确定公允价值低于账面价值的下降是否是“非暂时的”。我们根据ASC 820准则估计投资的公允价值,并相应地在综合全面(亏损)收益表中确认公允价值变动或减值损失。这些判断包括估值方法和关键估值假设和估计。这些估计和假设的变化可能会对此类投资的公允价值产生重大影响。有关此类投资的公允价值计量方法和主要假设的信息,请参阅合并财务报表附注22。
与企业合并会计相关的公允价值确定
我们完成需要我们执行购买价格分配的业务合并。为确认收购日期、主要由无形资产和商誉组成的收购资产和承担的负债金额,以及以前持有的股权、夹层股权和非控股权益的公允价值,我们主要使用收益法下的贴现现金流量分析等估值技术。在确定与业务合并会计相关的公允价值时使用的主要假设包括未来收入增长率、息税前利润和贴现率。我们收购的业务的估值是由独立的估值专家进行的。虽然吾等相信根据收购日期所掌握的资料,厘定中所应用的假设是合理的,但实际结果可能与预测的金额不同,差异可能会很大。
商誉、长期资产和无形资产的减值评估
我们每年或每当事件或情况显示资产的账面价值超过可收回金额时,根据本年报所载经审核综合财务报表附注2所述的会计政策,测试具有无限年限的商誉及无形资产是否已减值。对于商誉减值评估,我们可能会首先评估定性因素,以确定是否需要进行商誉减值量化测试。在定性评估中,我们考虑了宏观经济状况、行业和市场考虑因素、报告单位的整体财务业绩以及与报告单位的运营、业务计划和战略有关的其他具体信息。基于定性评估,如果报告单位的公允价值很可能小于账面价值,则进行量化减值测试。我们也可以绕过定性评估,直接进行定量减损测试。我们通过比较每个报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)来进行量化减值测试。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,商誉不被视为减值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值,账面金额超过报告单位公允价值的金额确认为减值。应用商誉减值测试需要重要的管理层判断,包括确定报告单位、向报告单位分配资产、负债和商誉,以及确定每个报告单位的公允价值。
对于寿命有限的长期资产和无形资产,每当发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时,我们都会进行减值评估。这些评估主要使用未来未贴现的净现金流量,预计资产的使用及其最终处置将产生现金流量净额。收入和营业利润率的预期增长、未来资本支出的时机、加权平均资本成本的估计和终端增长率是基于实际和上一年的业绩以及市场发展预期。财务预测的周期一般从三年到五年不等,如有必要,也可延长期限。确定现金流量预测所采用的主要假设需要判断,而关键假设的变化可能会对这些现金流量预测和减值测试结果产生重大影响。
102
所得税和递延税项资产/负债的确认
我们使用负债法核算所得税。根据该方法,递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告与税基之间的差异确定的,使用将在差异预计逆转的期间生效的已颁布税率。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延所得税资产更有可能无法实现,我们将对扣除递延所得税负债的递延所得税资产记录估值备抵。税率变化对递延税的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
基于股份的薪酬
我们根据ASC 718或ASC 718补偿-股票补偿的规定,对基于股份的薪酬进行核算,根据该条款,我们决定是否应将奖励分类并计入负债奖励或股权奖励。所有授予雇员和非雇员的股份奖励归类为股权奖励,均按其授予日期的公允价值在财务报表中确认。
我们已选择采用加速方法确认基于股份的薪酬,对于所有基于股票的奖励,根据服务条件授予分级归属,对于有业绩条件的奖励,如果有可能达到业绩条件,则确认。当没收发生时,若不符合所需归属条件,而基于股份的奖励被没收,则先前确认的与该等奖励相关的补偿费用将被拨回。吾等在独立第三方估值公司的协助下,厘定授予雇员及非雇员的股份奖励的公允价值(如适用)。二叉树期权定价模型被用于确定奖励的估计公允价值。
购股权的任何条款或条件的任何变化均计入以股份为基础的奖励的修改。吾等根据修订日期的股价及其他相关因素,以修订后购股权的公允价值高于紧接其条款修订前原始购股权的公允价值计算修订的增量补偿成本。对于以股份为基础的既得奖励,我们确认修改发生期间的增量补偿成本。对于以股份为基础的未归属奖励,我们确认,在剩余的必要服务期内,增量补偿成本与修改日期原始奖励的剩余未确认补偿成本之和。
项目6.董事、高级管理人员和员工
下表列出了截至本年度报告日期的有关我们的高管和董事的信息。
董事及行政人员
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年龄
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职位/头衔
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盛福 |
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46 |
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首席执行官兼董事会主席 |
陶邹. |
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48 |
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董事 |
任金涛 |
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45 |
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首席财务官兼董事 |
吴胜武 |
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50 |
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独立董事 |
马毅博士 |
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51 |
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独立董事 |
张云博士 |
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47 |
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独立董事 |
孙明彦 |
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41 |
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高级副总裁 |
盛福自2018年3月以来一直担任我们的董事会主席,自2010年11月以来担任我们的首席执行官兼董事会主席。自2009年9月以来,傅成玉一直担任康新网络的首席执行官兼董事长。在此之前,傅先生从2008年11月起担任矩阵合伙人中国的副董事长总裁。2005年11月至2008年8月期间,傅成玉在奇虎360工作,在360部门担任各种管理职务,该部门当时负责360产品的开发。2003年3月至2005年10月,担任3721互联网实名、3721互联网助手产品经理。傅成玉于1999年在中国获得山东工商学院经济学学士学位。
陶邹.自2016年12月以来一直是我们的董事。邹先生被金山软件有限公司任命为我们的董事,他在该公司担任董事的执行董事和首席执行官。邹先生还担任过海森控股董事有限公司董事长、金山软件公司(上交所明星市场代码:688111)董事长、董事公司董事会副主席、执行董事兼代理首席执行官。
103
金山云(股票代码:03896,纳斯达克:KC)。邹先生于1998年加入金山软件公司,担任各种管理职务。邹1997年毕业于南开大学。
任金涛自2020年1月以来一直担任我们的首席财务官 自2022年11月以来一直是我们的董事。在加入猎豹移动之前,任先生自2015年9月起担任人人网(纽约证券交易所代码:REN)首席财务官。2015年9月至2019年8月,任先生还曾担任开心汽车控股(纳斯达克股票代码:KXIN)的首席财务官。开心汽车控股是人人网的子公司。在重新加入人人网之前,任是楚空科技的首席财务官。2005年至2014年,任担任董事高级财务总监人人网。在此之前,任曾在毕马威工作过五年。任拥有中国人民大学大学的经济学学士学位。他是中国和美国注册会计师,加拿大注册专业会计师。
吴胜武2019年起担任清华紫光全球执行副总裁总裁,厦门教育科技集团有限公司(深交所股票代码:000526)董事会主席。在加入清华紫光之前,Mr.Wu曾于2016年至2019年担任人民工业和信息化部电子信息司董事副司长、宁波市海曙区区长,2011年至2016年担任中国,2006年至2011年担任宁波市信息产业局董事。Mr.Wu在信息和通信技术(ICT)领域拥有二十多年的经验,拥有丰富的行业管理经验。Mr.Wu在清华大学获得工学学士和法学硕士学位,在华中科技大学获得管理学博士学位。
马毅博士目前担任加州大学伯克利分校电气工程和计算机科学(EECS)系的教授。他亦是香港大学火枪手基金会数据科学研究所及香港大学计算机系的讲座教授。2014年至2017年任上海理工大学信息与科学技术学院教授、执行院长中国。2009年至2014年初,他是微软亚洲研究院视觉计算部门的首席研究员和研究经理。2000年至2011年,他是伊利诺伊大学香槟分校欧洲经委会系的副教授。他的主要研究兴趣是计算机视觉和高维数据分析。他于1995年在清华大学(北京,中国)获得自动化和应用数学学士学位,1997年在美国加州大学伯克利分校获得理科硕士学位,2000年获得数学硕士学位,并于2000年在美国加州大学获得博士学位。他自2013年以来一直是IEEE研究员,自2017年以来一直是ACM研究员。自2016年以来,他被汤森路透的Clarivate Analytics评为世界上被引用最高的研究人员,并被语义学者评为全球最具影响力的计算机科学作者之一。
张云博士现任乔治华盛顿大学会计学系会计学副教授。2009年至2015年,他担任乔治华盛顿大学会计系会计学助理教授。2003年至2009年,他担任杜克大学福库商学院会计学助理教授。主要研究方向为管理会计、公司治理和信息披露。1998年获中国人民大学学士学位,2002年获耶鲁大学两个硕士学位,2004年获耶鲁大学博士学位。他从2020年9月开始担任我们的独立董事。
孙明彦2010年加入猎豹移动,负责多款移动产品,包括CM Launcher、Clean Master、Security Master、PC和手机版猎豹浏览器以及Duba杀毒软件。在加入猎豹移动之前,爱德华曾在奇虎360和特伦特微工作,担任过各种管理职务。爱德华获得了大学学位,并在中国科技大学继续深造。
董事及高级人员的薪酬
截至2023年12月31日的财年,我们向高管和董事(不包括独立董事)支付了总计约2,480万元人民币(350万美元)现金,并向独立董事支付了总计约150万元人民币(20万美元)现金。法律要求我们的中国实体为其退休福利、医疗保险福利、住房基金、失业和其他法定福利缴纳相当于每位员工工资一定百分比的缴款。截至2023年12月31日的财年,我们为高管和董事缴纳了总计约人民币80万元(10万美元)的养老金、退休福利或其他类似福利。
104
股票激励奖
股权激励计划
我们于2011年5月通过了经2013年9月和2016年11月修订的股票奖励计划,或2011年计划,即2014年1月的2013年股权激励计划,或2013年计划,2014年4月的2014年限制性股票计划,或2014年计划,2023年4月的股票激励计划,或2023年4月的2023年股票激励计划,或2023年4月的计划。我们股票激励计划的目的是招聘和留住优秀的关键员工、董事或顾问,并激励他们为公司的利益提供最佳业绩。
根据二零一一年计划,可获授奖励的最高股份数目为本公司于授出日期的100,000,000股普通股,不包括已失效或已被没收的任何已授出的股份。2011年5月,我们发行了100,000,000股普通股,这些普通股是为参与2011计划的员工的利益而托管的,2011计划于2021年5月到期时已终止,其余尚未授予的1,326,064股没收和未归属的限制性股票被注销。
以下各段概述了经修订的2011年计划的主要条款。
奖项的种类。二零一一年计划规定,本公司普通股的授予须受本公司董事会绝对酌情决定的若干条款及条件所规限。
计划管理。我们的董事会或为2011年计划的目的而正式授权的董事会委员会应管理2011年计划。计划管理人将以其绝对酌情决定权决定哪些员工将获得奖励、将授予每个选定受赠人的奖励数量以及每笔奖励赠款的条款和条件。我们根据一份信托契约设立了一项信托,以促进2011年计划的管理。
获奖通知书。根据二零一一年计划授出的股份授出乃由授出通告证明,该通告载列每次授出的条款及条件,涉及归属、没收或失效未归属授出股份,以及回购已归属授出股份。
资格。我们可以向我们公司的任何员工颁发奖项,包括但不限于也是我们公司或子公司董事的员工。
裁决的失效。如(I)获奖者不再是本公司或附属公司的雇员,(Ii)雇用获选雇员的公司不再是本公司的附属公司,或(Iii)本公司有一名普通雇员要求本公司非自愿清盘或通过决议要求本公司自动清盘,则奖励将会失效,但合并、重组或安排计划除外。
归属附表。计划管理员决定授予时间表,该时间表在授予通知中列出。
转让限制。根据2011年计划授予的每项奖励都是各自受赠人的个人权利,不得出售、转让、转让、抵押、抵押或以有利于任何其他第三方的任何利益为抵押。
根据2013年计划,我们可能发行的普通股最多数量为64,497,718股普通股,2013年计划已于2024年1月到期后终止,其余706,618股没收和未归属的未授予限制性股份被注销。
以下是2013年计划的关键条款摘要。
奖项的种类。二零一三年计划规定,除授予或出售其他以股份为本的奖励外,还将授予购股权及股份增值权,例如我们的普通股、限制性股份,以及全部或部分参照或基于我们普通股的公平市价估值的奖励。
计划管理。我们的董事会、我们的薪酬委员会或其为本计划的目的而正式授权的小组委员会将成为我们2013计划的计划管理人。计划管理人有权自行决定接受奖励的参与者、将授予每个参与者的奖励的数量和类型,以及每项奖励的条款和条件。
105
授标协议。2013年计划下的奖励由一份奖励协议证明,该协议规定了每笔赠款的条款和条件。
行权价格。任何奖励的行使价、授权价或购买价应由计划管理人自行决定。
资格。我们可能会将奖项颁发给我们公司、金山软件公司或其附属公司的员工、董事或顾问。
获奖期限。根据2013年计划授予的期权和股票增值权的期限应由计划管理人确定,最长期限为授予之日后十年。其他股权奖励的期限由计划管理人确定。
期权奖励失效。在下列情况下,期权奖励将失效:(I)期权已经到期,(Ii)参与者与本公司和/或关联公司的关系或雇佣关系已根据任何适用法律或参与者与本公司和/或关联公司签订的服务合同被终止或终止,(Ii)本公司的清盘已经开始,或(Iii)奖励协议中另有规定。
归属附表。计划管理员决定奖励协议中规定的授予时间表。
转让限制。除非计划管理人另有决定,否则参加者不得以遗嘱或世袭和分配法以外的任何方式转让或分配奖金。
终端. 2013年计划已于2024年1月自动终止。
我们于2014年4月通过了2014年计划。根据2014年计划项下的所有奖励可能发行的最大股份总数为122,545,665股A类普通股。截至2024年3月31日,已根据2014年计划授予81,770,931股限制性股份(不包括已没收的股份)。
以下是2014年计划的关键条款摘要。
奖项的种类。2014年计划允许授予限售股和限售股单位。
计划管理。我们的董事会、我们的薪酬委员会或其为本计划的目的而正式授权的小组委员会将成为我们2014计划的计划管理人。计划管理人有权自行决定接受奖励的参与者、将授予每个参与者的奖励的数量和类型,以及每项奖励的条款和条件。
授标协议。根据2014年计划授予的奖励由奖励协议证明,该协议规定了每项奖励的条款、条件和限制,其中可能包括奖励的期限、在受赠人受雇或服务终止的情况下适用的规定,以及我们单方面或双边修改、修改、暂停、取消或撤销奖励的权力。
资格。我们可以给我们公司的员工、董事和顾问颁奖。
在控制权发生变化时加速奖励。如果本公司的控制权发生变化,计划管理人可自行决定:(I)所有悬而未决的奖励在未来的特定时间终止,并赋予每个参与者在特定时间段内行使此类奖励的既得部分的权利,或(Ii)以相当于行使此类奖励时可能获得的金额的现金购买任何奖励,或(Iii)以计划管理人自行决定选择的其他权利或财产取代此类奖励,或(Iv)以控制权变更交易当日普通股价值加合理利息为基础的现金支付。
归属附表。通常,计划管理员决定相关授予协议中规定的归属时间表。
转让限制。除非计划管理人另有规定,否则领奖人不得以遗嘱或继承法和分配法以外的任何方式转让奖金。
106
终止2014年计划. 2014年计划有效期为10年,定于2024年终止。经董事会批准,有效期已延长至2029年4月。
于本公司根据股份奖励计划完成首次公开发售前授出的所有限制性股份均赋予持有人享有本公司B类普通股的权利,而其后授出的所有限制性股份则赋予持有人享有A类普通股的权利。
我们于2023年4月通过了2023年计划。根据2023年计划项下的所有奖励可能发行的最大股份总数为145,000,000股普通股。截至2024年3月31日,已根据2023年计划授予103,270,550股限制性股份(不包括已没收的股份)。
以下是2023年规划的关键条款概要。
奖项的种类。2023年计划允许授予期权、限售股和限售股单位。
计划管理。我们的董事会或董事会为2023年计划的目的而正式授权的委员会将成为我们2023年计划的计划管理人。计划管理人有权自行决定接受奖励的参与者、将授予每个参与者的奖励的数量和类型,以及每项奖励的条款和条件。
授标协议。根据2023年计划授予的奖励由奖励协议证明,该协议应包含计划管理人根据计划确定的与奖励有关的条款和条件。
资格。在适用法律允许的情况下,我们可以向本公司的雇员、顾问和非雇员董事颁发奖励。
归属附表。通常,计划管理员决定相关授予协议中规定的归属时间表。
转让限制。除非计划管理人另有规定,否则参与者不得以遗嘱或世袭和分配法以外的任何方式转让或分配奖金。
2023年计划的终止。除非提前终止,否则2023年计划将于2033年4月11日之后到期,根据2023年计划可能不会授予任何奖励。计划管理人有权修改、暂停或终止2023年计划,但须经股东批准或母国实践。
下表总结了截至2024年3月31日,我们根据2011年计划、2013年计划、2014年计划和2023年计划向现任董事和执行官以及其他个人授予的限制性股份。
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受限制的数量 |
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购进价格 |
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批地日期 |
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盛福 |
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42,831,800 |
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不适用 |
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2023年6月22日 |
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孙明彦 |
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* |
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不适用 |
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2017年5月1日 |
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* |
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不适用 |
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2017年10月1日 |
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* |
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不适用 |
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2018年4月1日 |
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* |
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不适用 |
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2023年6月22日 |
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任金涛 |
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* |
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不适用 |
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2023年6月22日 |
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作为一个群体的个人 |
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* |
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不适用 |
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— |
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总计 |
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* 少于我们发行在外的A类和B类普通股总数的1%。
雇佣协议
我们已与高级管理人员签订雇佣协议。我们可以随时因原因终止高级管理人员的雇佣,但不因该人员的某些行为而获得报酬,例如被判犯有重罪或欺诈、挪用或贪污行为、任何损害我们公司利益的疏忽或不诚实行为,或任何不当行为或在提供合理机会纠正此类失误后未能履行职责。我们也可能终止
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高级管理人员可以随时无故聘用,提前一个月书面通知,我们将按照该人员所在司法管辖区适用法律的明确要求向该人员提供遣散费。高级管理人员可以随时提前一个月书面通知终止其雇佣关系。
关于雇佣协议,每位高级管理人员已同意永久严格保密我们公司及其附属公司或各自客户、客户或合作伙伴的所有专有或机密信息,包括但不限于所有软件和计算机公式、设计、规格、图纸、数据、手册和说明以及所有客户和供应商名单、销售和财务信息、商业计划和预测、所有技术解决方案和公司的商业秘密。每名官员还同意,我们将拥有该官员在任职期间开发的所有知识产权。
董事会
我们的董事会目前由六名董事组成。董事并不需要持有我们公司的任何股份才有资格成为董事。董事如以任何方式,不论是直接或间接,在与本公司的合约或交易或拟议的合约或交易中有利害关系,必须在本公司的董事会议上申报其利益性质。在纽约证券交易所规则和相关董事会会议主席取消资格的情况下,董事可以就任何合同或交易或拟议合同或交易投票,即使他可能在其中拥有权益,如果他这样做,他的投票将被计算在内,他可能被计入考虑任何该等合同或交易或拟议合同或交易的任何董事会议的法定人数。本公司董事可行使本公司所有权力筹集或借入款项,并将本公司业务、财产及资产(现时及未来)及未催缴股本按揭或抵押,以及发行债权证、债权股证、债券及其他证券,作为本公司或任何第三方的任何债务、负债或义务的直接或附属抵押。我们没有任何董事与我们签订服务合同,规定终止董事服务时的福利。
董事会各委员会
我们在董事会下设立了审计委员会、薪酬委员会和提名和公司治理委员会。我们已经通过了三个委员会的章程。各委员会的成员和职能如下所述。
审计委员会
我们的审计委员会由张云组成并由他担任主席。我们的董事会已经确定,云章符合纽约证券交易所的“独立性”要求和交易所法案规则10A-3下的独立性标准。我们已经确定,张云有资格成为“审计委员会财务专家”。审计委员会监督我们的会计和财务报告流程,以及对我们公司财务报表的审计。除其他事项外,审计委员会负责:
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薪酬委员会
我们的薪酬委员会由吴圣武组成,并由他担任主席。我们的董事会已确定吴胜武满足适用纽约证券交易所公司治理规则下的“独立性”标准。薪酬委员会协助董事会审查和批准与董事和高管相关的薪酬结构,包括所有形式的薪酬。我们的首席执行官可能不会出席任何审议其薪酬的委员会会议。薪酬委员会负责以下工作:
提名和公司治理委员会
我们的提名和公司治理委员会由吴胜武和马毅博士组成,并由马毅博士担任主席。我们的董事会已确定吴胜武和马毅博士均满足适用纽约证券交易所公司治理规则下的“独立性”标准。该委员会协助董事会选择有资格成为董事的个人,并确定董事会及其委员会的组成。该委员会除其他外负责:
董事的职责
根据开曼群岛法律,我们的董事负有诚实、诚信和着眼于我们的最佳利益行事的受托责任。我们的董事还必须行使赋予他们的权力,以达到适当的目的,而不是为了任何附带目的。我们的董事也对我们的公司负有责任,以技巧和谨慎的方式行事。以前人们认为,董事人员在履行职责时所表现出的技能,不需要高于对其知识和经验的合理期望。然而,英国和英联邦法院在所需技能和照顾方面已朝着客观标准迈进,开曼群岛很可能也会遵循这些规定。在履行对我们的注意义务时,我们的董事必须确保遵守我们不时修订和重述的组织章程大纲和章程细则。如果董事的义务被违反,我们公司有权要求损害赔偿。
董事及行政人员的任期
我们的官员是由董事会选举产生的,并由董事会酌情决定。我们的董事不受任期的限制,直到他们辞职或由我们的股东通过普通决议罢免为止。董事在下列情况下将自动被免职:(1)董事破产,或与债权人达成任何债务偿还安排或债务重整协议;(2)董事死亡或被发现精神不健全;或(3)未经董事会特别许可,连续缺席董事会会议3次,董事会决议罢免其职位。
109
截至2021年、2022年和2023年12月31日,我们分别拥有851名、713名和845名员工。下表列出了截至2023年12月31日我们按职能分类的员工人数:
功能 |
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雇员人数 |
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运营 |
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81 |
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研发 |
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336 |
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销售和市场营销 |
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205 |
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一般和行政 |
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223 |
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总计 |
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845 |
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有关本公司董事和高级管理人员的持股情况,请参阅“项目7.大股东和关联方交易--A大股东”。有关授予董事、高级管理人员和其他员工的股份奖励的信息,请参阅“第6项.董事、高级管理人员和雇员-B.薪酬-股份奖励-股份奖励计划”。
不适用。
A. 大股东
下表列出了截至2024年3月31日以下人士对我们股份的实际所有权的信息:
受益所有权百分比基于截至2024年3月31日已发行和发行普通股总数1,500,061,785股,即我们公司493,104,900股A类普通股和1,006,956,885股B类普通股之和。
110
根据美国证券交易委员会的规则和规定确定受益权属。这些规则一般规定,任何人如有权或有份数有权表决或指示表决证券,或处置或指示处置证券,或有权在60天内取得此等权力,即为证券的实益拥有人。在计算一名人士实益拥有的股份数目及该人拥有的百分比时,我们已将该人士有权在60天内取得的股份计算在内,包括行使任何购股权证、认股权证或其他权利或转换任何其他证券,包括分子及分母。然而,这些股份不包括在任何其他人的所有权百分比计算中。
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实益拥有的股份 |
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普通股 |
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投票权 |
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A类普通 |
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B类普通 |
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%(1) |
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%(2) |
董事和高管**: |
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盛福(3) |
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31,012,650 |
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100,722,938 |
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8.8 |
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47.6 |
陶邹.(4) |
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— |
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— |
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— |
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— |
任金涛 |
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* |
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* |
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吴胜武(5) |
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— |
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— |
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马毅博士(6) |
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* |
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— |
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* |
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张云博士(7) |
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* |
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— |
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* |
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— |
孙明彦 |
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* |
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* |
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* |
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* |
所有董事和高级管理人员作为一个整体 |
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37,687,320 |
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106,340,288 |
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9.6 |
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48.2 |
主要股东: |
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金山软件股份有限公司(8) |
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11,800,547 |
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662,806,049 |
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45.0 |
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25.0 |
腾讯控股控股有限公司(9) |
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15,031,120 |
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220,481,928 |
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15.7 |
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21.0 |
盛世环球有限公司(10) |
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29,996,440 |
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97,563,128 |
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8.5 |
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9.5 |
备注
* 少于我们发行在外的A类和B类普通股总数的1%。
**除以下附注另有说明外,本公司董事及高级管理人员的营业地址为北京市朝阳区万东科技文化创新园7号万东11号楼,邮编100024,人民Republic of China。
111
据我们所知,截至2024年3月31日,按照与上述相同的计算方法,以美国存托凭证为代表的462,819,310股A类普通股,或约占我们已发行普通股总数的30.85%由美国一个登记在册的股东持有,即纽约梅隆银行,即我们美国存托股份计划的托管机构。我们的美国存托凭证在美国的实益拥有人数量可能远远超过我们普通股在美国的记录持有者数量。
我们的普通股分为A类普通股和B类普通股。A类普通股的持有者每股有一张投票权,而B类普通股的持有者每股有10张投票权。除金山软件公司将本公司最多399,445,025股B类普通股的投票权转让予傅先生外,吾等并不知悉有任何有效安排将于其后日期导致本公司控制权变更。除持有本公司任何B类普通股外,本公司所有主要股东均无不同投票权。
B. 关联方交易
与VIE的合同安排
由于中国法律对中国增值电讯服务的外资拥有权及投资有若干限制,吾等于中国的业务主要透过与中国的VIE及其各自股东的合约安排进行。关于这些合同安排的说明,见“项目4.关于公司-C.组织结构--与VIE的合同安排”。
与金山软件公司的交易和协议
金山软件公司是我们的主要股东之一,于2024年3月31日在兑换后的基础上分别持有我们已发行的A类和B类普通股的45.0%和25.0%的实益所有权和投票权。
我们公司与金山软件公司有一些共同的董事和高级管理人员。截至本年报日期,我们的董事之一邹涛先生也是金山软件公司的首席执行官兼董事。
金山软件公司是一家在香港联交所上市的公司,因此须遵守香港上市规则的规定。在2017年10月1日之前,根据《香港上市规则》,我们是金山软件公司的“关连人士”。
因此,我们、我们的子公司和VIE之间的交易,另一方面与金山软件公司或其任何子公司(不包括我们和我们的子公司和VIE)之间的交易是“关联交易”。根据香港上市规则,所有关连交易必须按正常商业条款进行,如关连交易的价值超过适用门槛,则须经金山软件的独立股东批准。
金山软件集团提供的服务
在历史上,我们曾与金山软件、其附属公司及其各自的联营公司,或统称金山软件集团进行各种交易,包括推广服务、许可服务、云服务等。我们于2013年12月27日与金山软件公司签订了合作框架协议,初步期限至2016年12月31日。在初始期限届满时,根据其条款,该协议自动续签三年。本协议适用于我公司与金山软件公司之间的以下交易:
112
我们和金山软件集团的实体可根据框架协议规定的原则和范围,在必要时不时签订个别合同。根据框架协议,吾等与金山软件集团之间的交易将根据:(I)同一行业采用的现行公平市场定价规则;(Ii)根据成本加合理利润率计算的价格;或(Iii)参考独立第三方的价格或合理利润率计算的价格。
于二零一七年二月十六日,金山软件日本与金山软件公司的附属公司订立独家许可协议,据此,金山软件集团授予金山软件日本独家使用权在日本境内使用若干办公软件,并将该等软件转授予日本的原始设备制造商,仅供其自用及销售产品及服务。
我们还从金山集团购买云服务。于2022年7月1日,吾等与金山软件的一家子公司订立云服务协议,据此,金山集团向吾等提供的云及相关技术支持服务的初始期限至2023年8月1日,协议于初始期限届满后根据其条款自动续签一年。
于截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,金山软件及其附属公司向我们提供服务的费用总额分别为人民币1,910万元、人民币1,520万元及人民币1,420万元(200万美元)。
与腾讯控股集团的交易
我们于二零一三年十二月二十七日与深圳市腾讯控股电脑系统有限公司或腾讯控股订立战略合作协议,透过在我们的移动及个人电脑应用及平台上提供各种形式的推广服务,推广腾讯控股控股有限公司、其附属公司及各自联营公司或腾讯控股集团的各类产品。腾讯控股深圳控股有限公司是我们的主要实益股东之一腾讯控股控股有限公司的子公司。吾等与深圳腾讯控股之间提供的服务的价格将基于(I)当时的公平市场价格、(Ii)实际产生的成本加合理利润率或(Iii)进行类似交易的独立第三方的价格或合理利润率。合作协议期限为2014年1月1日至2015年12月31日。2015年12月30日,我们与深圳腾讯控股签订了新的战略合作协议,根据协议,我们和腾讯控股集团将继续相互提供推广服务。我们与腾讯控股集团可能会不时签订相应的个人协议,除促销服务外,我们还向腾讯控股集团购买云服务。于截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我们确认腾讯控股集团的总收入分别为人民币4,030万元、人民币1,250万元及人民币960万元(1,300,000美元),向腾讯控股集团确认的费用总额分别为人民币3,260万元、人民币2,050万元及人民币1,330万元(1,900,000美元)。
与北京猎户座之星的交易
2017年,我们完成了对北京猎户星的注资,这是一家由中国注册成立、盛福先生创立的人工智能公司,随后又对北京猎户星进行了进一步投资。2022年,北京猎户星完成新一轮融资,融资后,我们在北京猎户星的股权稀释至37.74%。于2023年11月,吾等向北京OrionStar若干现有股东收购北京OrionStar合共35.17%股权,总现金代价为人民币268.7百万元(3780万美元)。交易完成后,吾等于北京猎户星的股权增至72.91%,并综合北京猎户星自2023年11月30日以来的财务业绩。因此,自该日起,与北京猎户座之交易不应再被视为关联方交易。
从2018年开始,我们与北京猎户座签订了分销和几个AI机器人采购协议。于截至2021年12月31日止年度及截至2023年11月30日止期间,吾等分别向OrionStar购买人民币4,030万元、人民币110万元及人民币100万元(10万美元)的产品。
自2018年12月起,我们与北京猎户星签订了多项委托开发和服务协议,据此,北京猎户星同意为我们提供技术和推广服务。截至2021年12月31日止年度及截至2023年11月30日止期间,我们确认总成本分别为人民币380万元、人民币30万元及人民币230万元(30万美元)。
113
从2018年开始,我们与北京猎户星签订了多项服务协议,根据这些协议,我们为北京猎户星提供技术和多云管理服务。于截至2021年12月31日止年度及截至2023年11月30日止期间,我们确认总收入分别为人民币390万元、人民币260万元及人民币240万元(30万美元)。
2021年,我们向北京猎户座提供了一笔人民币1亿元的可转换贷款,年利率为8%,期限为2年。转换特征被认为是不符合分叉标准的嵌入衍生品,并与应收贷款一起入账。我们于2023年将到期日延长了一年,并于2024年1月行使可转换贷款项下的权利,将所有本金和应计利息转换为北京猎户座之星的股权。
与Live.me的交易
2019年9月30日,Live.me修改了其股票激励计划,以(I)增加根据当前计划发行的股票数量,以及(Ii)将该计划下的股票发行到信托中,以造福于Live.me股票激励奖励的当前和未来接受者。修订后,我们拥有Live.me和解除合并的Live.me的49.6%股权,因为我们不再是Live.me的大股东。
2023年1月9日,Live.me对股本进行了修改,将普通股分为A类普通股和B类普通股,具有不同投票权,修改后,我们持有Live.me股本的49.6%,代表Live.me 49.6%的股权和17.25%的投票权。
从2019年开始,我们与Live.me签订了多项服务协议,根据这些协议,我们为Live.me提供技术、多云管理等服务。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,我们确认的总收入分别为人民币1,170万元、人民币3,330万元和人民币3,500万元(合490万美元)。 2020年,我们向Live.me出售了一项互联网相关业务,总对价为人民币1110万元。
与皮秀的交易。INC
从2017年开始,我们与皮秀签订了多项服务协议。据此,我们向皮修提供技术、多云管理和其他服务。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,我们确认的总收入分别为人民币960万元、人民币40万元和人民币100万元(10万美元)。
注册权协议
根据于二零一四年四月二十五日与金山软件股份有限公司、小米创投有限公司及百度控股有限公司订立的登记权协议,吾等同意向每一方授予Form F-3登记权及搭载登记权。此外,我们同意支付与他们行使Form F-3登记权和搭载登记权有关的费用,但与证券销售有关的承销折扣和佣金除外,除非除少数例外情况外,登记请求随后应请求登记的多数利益持有人的要求撤回。
雇佣协议
见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--B.薪酬--雇用协定”。
股权激励计划
项目6.董事、高级管理人员和雇员--B.薪酬--股份奖励--股份激励计划
与某些董事及联营公司的其他交易
见项目6.董事、高级管理人员和雇员--B.薪酬--董事和高级管理人员的薪酬。
C. 专家和律师的利益
不适用。
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项目8.财务信息
A. 合并报表和其他财务信息
我们已附上合并财务报表,作为本年度报告的一部分。
法律诉讼
在我们的正常业务过程中,我们不时会受到法律诉讼和索赔的影响。
我们和我们的一些现任和前任官员被列为两起假定的证券集体诉讼的被告,这两起诉讼分别于2020年6月25日和2020年7月31日在美国加州中心区地区法院提起。2020年8月24日,法院在标题下合并了这两起案件在Re:猎豹移动公司证券诉讼(案件编号2:20-cv-05696)。2021年3月15日,原告提交了一份修改后的起诉书,其中他们试图代表一类据称在2017年4月26日至2020年3月24日期间因交易我们的美国存托凭证而遭受损害的人。诉讼声称,我们对我们的业务和运营做出了虚假或误导性的陈述,违反了1934年美国证券交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条。2022年3月30日,法院批准了该公司的解散动议,但允许原告修改。2022年5月6日,双方达成一项规定,根据该规定,原告自愿驳回诉讼中声称的索赔,并同意他们不会修改诉状或对法院的命令提出上诉。此案现已结案。有关任何针对我们的诉讼的风险和不确定因素,请参阅“第3项.关键信息-D.风险因素-与美国存托凭证相关的风险-我们作为一家上市公司的结果是增加了成本,而且未来成本可能会继续增加。”有关我们目前参与的某些法律程序和仲裁的更多信息,请参阅本年度报告中包括的截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度综合财务报表的“附注17.承诺和或有事项-诉讼和调查”。
美国证券交易委员会执法司的工作人员就我们在2015财年披露我们与我们的一个广告业务合作伙伴的关系进行了调查。对美国证券交易委员会的调查还与我们某些现任和前任高管和董事以及我们美国存托股份的销售人员在2015年和2016年根据这些计划制定的规则10b5-1交易计划有关。2022年9月21日,我们的董事长兼首席执行官盛富先生与美国证券交易委员会达成决议。据我们所知,根据和解条款,傅先生已同意在“既不承认也不否认”的基础上向美国证券交易委员会发出停止令,要求他不得违反(I)1933年证券法第17(A)(2)和(3)节,以及(Ii)1934年证券交易法第10(B)和13(A)节及其规则10b-5、12b-20和13a-1。傅成玉与美国证券交易委员会达成的和解协议条款还包括支付55.658万美元的民事罚款,以及一些合规承诺。我们不是和解协议的一方。美国证券交易委员会通知我们,它已经结束了对我们的调查,不打算建议采取执法行动。
2011年9月,在奇虎向香港特别行政区高等法院提起的诉讼中,我们的首席执行官盛富先生被列为被告。起诉书随后在2012年5月、2012年7月和2014年1月进行了修改。修改后的起诉书称,傅成玉违反了傅成玉在2008年8月从奇虎一家子公司辞职之前与该子公司签订的协议中的保密、不竞争、不征求意见和不贬低的合同义务。起诉书称,傅成玉是奇虎的一名产品经理,负责并参与了包括360杀毒软件和360安全卫士在内的某些防病毒产品的产品设计和研究,并能够接触到相关的机密信息、商业秘密、技术和诀窍。
关于上述指控,起诉书特别指控傅先生:(I)利用奇虎的机密信息,亲自或通过北京康新和康新网络开发在2010年5月左右发布的与奇虎360反病毒和360安全卫士基本相似的反病毒产品,侵犯了奇虎的机密信息、商业秘密和其他权利;(Ii)在18个月的限制期限内从事或处理与奇虎的业务和/或产品直接竞争的业务和产品;(Iii)在18个月的限制期限内受雇于奇虎的员工,包括时任奇虎旗下360安全卫士技术总监徐明先生(我们的前身总裁);及(Iv)公开发表有关奇虎的若干负面言论。
奇虎正在寻求法院宣布,奇虎以名义价值回购之前根据奇虎股票激励计划授予傅园慧的股票是有效的,法院命令傅园慧停止使用奇虎的任何机密信息或专有技术,寻求对诽谤的损害赔偿,以及法院命令傅园慧对他因涉嫌违规而获得的任何利润进行交代。
傅先生于2010年10月加入我们,当时我们收购了Conew.com傅成玉在收购前担任该公司的首席执行长。我们的产品不包括投诉中提到的防病毒产品,也不是源自这些产品。
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股利政策
我们在2019年和2020年分别向股东宣布和支付了约7200万美元和2亿美元的现金股息,资金来自我们资产负债表上的现金。我们目前没有计划在不久的将来宣布或支付我们的股票或美国存托凭证的任何股息。我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益,以运营和扩大我们的业务。
我们是一家在开曼群岛注册成立的控股公司。我们依赖子公司的大量股息来满足我们的现金需求,包括向股东支付任何股息。关于我们的中国子公司,中国法规可能会限制它们向我们支付股息的能力。见“项目3.主要信息-D.风险因素-与在中国做生意有关的风险-我们可能依赖我们的子公司(包括中国子公司)支付的股息,为我们可能有的任何现金和融资需求提供资金。对我们子公司向我们支付股息的能力的任何限制都可能对我们开展业务以及向美国存托凭证持有人和我们的普通股支付股息的能力产生重大不利影响。“和“第四项.公司情况--B.业务概况--规定--外币兑换、外债及股利分配规定.”
根据适用的法律,我们的董事会有权决定是否派发股息。此外,我们的股东可以通过普通决议宣布派息,但任何股息不得超过我们董事建议的金额。根据开曼群岛法律,开曼群岛公司可以从利润或公司的股份溢价账户中支付其股份的股息,但在任何情况下,如果这会导致本公司无法偿还其在正常业务过程中到期的债务,则不得支付股息。即使我们的董事会决定派发股息,派息的形式、频率和数额也将取决于我们未来的运营和收益、资本要求和盈余、一般财务状况、合同限制和董事会可能认为相关的其他因素。如果我们支付任何股息,我们将向美国存托股份持有人支付与普通股持有人相同的金额,符合存款协议的条款,包括根据存款协议应支付的费用和开支。见“第12项.股权证券以外的证券说明--D.美国存托股份”。我们普通股的现金股息(如果有的话)将以美元支付。
B. 重大变化
除本年报其他部分所披露外,自本年报所载经审核综合财务报表的日期起,本公司并未经历任何重大变动。
项目9.报价和清单
A. 产品介绍和上市详情
我们的美国存托凭证目前相当于我们A类普通股的50股,自2014年5月8日起在纽约证券交易所上市。我们的美国存托凭证交易代码为“CMCM”。
自2022年9月2日起,我们将美国存托股份与我们A类普通股的比例由1个美国存托股份代表10股A类普通股调整为1个美国存托股份代表50股A类普通股。目前,每股美国存托股份相当于50股A类普通股。美国存托股份与我们A类普通股比例的变化对我们的基础A类普通股没有影响,也没有发行或注销任何与美国存托股份与我们A类普通股比例变化相关的A类普通股。
B. 配送计划
不适用。
C. 市场
我们的美国存托证券已于2014年5月8日在纽约证券交易所上市,代码为“CMCM”。
D. 出售股东
不适用。
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E. 稀释
不适用。
F. 发行债券的开支
不适用。
项目10.补充信息
A. 股本
不适用。
B. 组织章程大纲及章程细则
我们在本年度报告中引用了我们的第四次修订和重述的备忘录和章程的描述,载于我们的F—1注册声明(文件编号333—194996),经修订,最初于2014年4月2日提交给SEC。第四份经修订及重列的组织章程大纲及细则已于二零一四年四月二日获股东通过一项特别决议案采纳,并于紧接代表我们A类普通股的美国存托证券首次公开发售完成前生效。
C. 材料合同
除日常业务过程中及“第4项”所述者外,吾等并无订立任何重大合约。本公司之资料”或本年报其他部分。
D. 外汇管制
见"项目4。公司信息—B业务概述—规章—外汇兑换、外债和股息分配的规章。
E. 税收
开曼群岛和英属维尔京群岛税收
开曼群岛和英属维尔京群岛目前不根据利润、收入、收益或增值分别对非开曼群岛或英属维尔京群岛的个人或公司征税,也不征收遗产税或遗产税。开曼群岛政府并无向我们征收任何其他税项,但适用于在开曼群岛签立或签立后在开曼群岛司法管辖区内签立的文书的印花税除外。开曼群岛和英属维尔京群岛没有适用于我们公司或其成员的外汇管制法规或货币限制。
人民Republic of China税
根据于2008年1月1日生效并于2018年12月29日修订并自该日起生效的《中国企业所得税法》,就中国企业所得税而言,在中国境外设立“事实上的管理机构”的企业被视为“居民企业”,其全球收入一般适用统一的25%企业所得税税率。
2009年4月22日,国家税务总局发布了《关于以事实管理机构为基础确定中控境外注册企业为中国税务居民企业的通知》,即国家税务总局第82号通知,该通知为确定在境外注册的中国控制企业的“事实管理机构”是否位于中国提供了某些具体标准。继第82号通知之后,2011年7月27日,国家税务总局发布了《中资境外注册居民企业企业所得税管理办法(试行)》,即第45号公告,为贯彻落实第82号通知提供了更多的指导意见;该公告于2011年9月1日起施行。45号公报澄清了居民身份确定、确定后的行政管理和主管税务机关程序等领域的某些问题。根据中国税务总局第82号通告,由中国企业或中国企业集团控制的离岸注册企业,仅因其“事实上的管理机构”设在中国而被视为中国税务居民企业
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如符合下列所有条件:(A)负责其日常营运职能的高级管理人员及核心管理部门主要在中国;(B)其财务及人力资源决策须经中国境内人士或机构决定或批准;(C)其主要资产、会计账簿、公司印章及董事会及股东大会的会议纪录及档案位于中国或保存在中国;及(D)过半有投票权的董事或高级管理人员惯常居住在中国。虽然国税局第82号通函和国税局公告45只适用于由中国企业或中国企业集团控制的离岸注册企业,而不适用于由中国个人或外国人控制的离岸注册企业,但根据国税局第82号通函规定,事实上的管理机构的识别应遵循实质重于形式的原则,但其中所载的确定标准可能反映了国税局关于如何应用“事实上的管理机构”一词来确定离岸企业的税务居民地位的一般立场,无论这些企业是由中国企业、个人还是外国人控制的。
我们不认为猎豹移动符合上述所有标准。吾等认为,猎豹移动有限公司及其中国以外的附属公司均不是中国税务居民企业,因为彼等均非由中国企业或中国企业集团控制,且彼等的记录(包括其董事会决议及股东决议)保存于中国境外。然而,由于企业的税务居民身份须由中国税务机关决定,而“事实上的管理机构”一词在适用于我们的离岸实体时的解释仍然存在不确定性,因此我们可能被视为居民企业,因此可能须按我们全球收入的25%缴纳中国企业所得税。此外,若中国税务机关就中国企业所得税而言认定本公司为中国居民企业,吾等向非中国持有人支付的股息可能须缴纳中国预扣税,而出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股所产生的收益可能须缴纳中国税,非中国企业按10%的税率或非中国个人按20%的税率缴税(每种情况均须受任何适用税务条约的规定规限),前提是该等股息或收益被视为来自中国。任何此类税收都可能减少您在美国存托凭证上的投资回报。
如果我们被中国税务机关认定为“非居民企业”,我们的中国子公司支付给我们的股息将被征收10%的预扣税。企业所得税法还对外商投资企业向其在中国境外的直接控股公司发放的股息征收10%的预提所得税,如果该直接控股公司被视为非居民企业,在中国境内没有设立或地点,或者如果收到的股息与该直接控股公司在中国境内的设立或地点无关,除非该直接控股公司的注册管辖权与中国签订了税收条约,规定了不同的扣缴安排。开曼群岛,我们的公司在那里注册;英属维尔京群岛,我们的子公司Conew.com公司是注册成立的,与中国没有这样的税务条约。我们的美国子公司均不是我们中国子公司的直接控股公司。根据《中华人民共和国与香港特别行政区关于对所得税和资本金避免双重征税和防止偷漏税的安排》,如果收到股息的香港居民企业被视为非中国税务居民企业,并持有分配股息的中国企业至少25%的股权,则股息预提税率可降至5%,但须经中国地方税务机关批准。然而,若根据适用的中国税务法规,该香港居民企业不被视为该等股息的实益拥有人,则该等股息仍可按10%的税率征收预扣税。
因此,如果我们的香港附属公司符合税务规则及法规下的相关条件,并按规定获得批准,则他们从我们的中国附属公司收取的股息可享有5%的预提税率。根据中国国家税务总局2009年12月10日发布的《关于加强非中国居民企业股权转让企业所得税管理的通知》,自2008年1月1日起生效,或根据《中华人民共和国税务总局第698号通知》,非居民企业通过处置境外控股公司股权(买卖中国居民企业在公开证券市场发行的股份除外)间接转让中国居民企业股权的,可触发中国纳税申报缴纳义务。2015年2月6日,SAT发布了新的指导意见(公告[2015]第7号),或SAT公告7,关于中国对非居民企业间接转移资产的税务处理。国家税务总局公告7是关于间接转让的最新监管文件,不仅适用于间接转让中国居民企业的股权,还适用于归属于中国的机构的资产和归属于中国的不动产,或统称为中国应纳税资产。此外,国家税务总局于2017年10月17日发布了《关于非税居民企业源头代扣代缴企业所得税的事项》(公告[2017]第37号),或SAT公告37,废除SAT第698号通知,并具体说明受让人的扣缴责任。根据《企业所得税法》第7号公报和第37号公报,非居民企业为逃避缴纳企业所得税,通过非善意商业目的安排间接转让中国应税资产或间接转让时,应重新定性为直接转让中国资产,并根据企业所得税法规定在中国应纳税所得额,这种间接转让所得可按最高10%的税率缴纳中华人民共和国预提税金,转移支付义务方有扣缴义务。SAT通告7和37已经完全取代了SAT通告698。它们就一些问题提供了更全面的指导方针。除其他事项外,SAT公告7大幅改变了SAT通告698中的报告要求,就如何确定真正的商业目的提供了更详细的指导,并为某些情况提供了安全港,包括非居民企业在公开市场上购买和出售离岸上市企业的股票,而这些情况可能不是
118
须缴纳中国企业所得税。此外,国家税务总局2017年10月17日发布的《国家税务总局关于从源头扣缴非居民企业所得税有关问题的公告》已废止《国家税务总局第698号通知》,追溯至2017年12月1日,或《国家税务总局第37号通知》。
美国联邦所得税
以下讨论是有关持有美国存托凭证或A类普通股的美国持有人(定义见下文)根据经修订的1986年美国国税法(下称“守则”)作为“资本资产”(一般指为投资而持有的财产)拥有及处置美国联邦所得税的重大考虑事项的摘要。这种讨论是以美国现行联邦所得税法为基础的,该法可能会有不同的解释或变化,可能具有追溯力。本讨论并不涉及美国联邦所得税的所有方面,这些方面可能对特定持有人的个人情况很重要,包括遵守特别税收规则的持有人(例如,银行或其他金融机构、保险公司、经纪自营商、养老金计划、合作社、为其证券选择按市值计价的证券交易商、合伙企业及其合作伙伴、受监管的投资公司、房地产投资信托基金和免税组织(包括私人基金会))、非美国持有者、(直接、间接、持有我们10%或以上的股票(通过投票或价值),根据任何员工股票期权或其他方式作为补偿获得其美国存托凭证或A类普通股的持有人,持有其美国存托凭证或A类普通股作为跨境、对冲、转换、推定出售或其他综合交易的美国存托凭证或A类普通股的持有者,或出于美国联邦所得税目的而进行的其他综合交易,或持有美元以外的功能性货币的持有者,所有这些人可能需要遵守与以下概述的税法显著不同的税法。此外,除下文所述的范围外,本讨论不讨论任何替代最低税额、州或地方税、非美国税目、任何非所得税(如美国联邦赠与税和遗产税)或医疗保险税目。我们敦促每一位美国股东就美国联邦、州、地方和非美国的收入以及与其拥有和处置美国存托凭证或A类普通股有关的其他税务考虑咨询其税务顾问。
一般信息
就本讨论而言,“美国持有人”是美国存托凭证或A类普通股的实益拥有人,即(I)在美国公民或美国居民,(Ii)在美国或其任何州或哥伦比亚特区创建或根据其法律成立或组织的公司(或被视为美国联邦所得税目的公司的其他实体),(Iii)其收入可包括在美国联邦所得税目的总收入中的遗产,无论其来源为何,或(4)信托(A)其管理受美国法院的主要监督,并且有一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性决定,或(B)以其他方式选择被视为《守则》所规定的美国人。
如果合伙企业(或在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的其他实体)是美国存托凭证或A类普通股的实益所有人,合伙企业合伙人的税务待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。敦促持有美国存托凭证或A类普通股的合伙企业和此类合伙企业的合伙人就美国存托凭证或A类普通股的所有权和处置所产生的特定美国联邦所得税后果咨询其税务顾问。
就美国联邦所得税而言,一般预期美国存托凭证的美国持有者将被视为该存托凭证所代表的相关股份的实益拥有人。因此,美国存托凭证A类普通股的存款或提款一般不需要缴纳美国联邦所得税。本讨论的其余部分假定美国的美国存托凭证持有人将被以这种方式对待。
分红
根据下文讨论的PFIC规则,根据美国联邦所得税原则,从我们当前或累积的收益和利润中向美国存托凭证或A类普通股支付的任何现金分配(包括预扣的任何税款),通常将作为美国持有者实际或建设性收到的股息收入计入美国持有者的毛收入中,对于A类普通股,或者对于美国存托凭证,作为股息收入。由于我们不打算根据美国联邦所得税原则来确定我们的收入和利润,因此支付的任何分配通常都将报告为美国联邦所得税目的的“股息”。在满足某些持有期要求的情况下,接受股息收入的非公司可按降低的美国联邦所得税率,而不是一般适用于普通收入的边际税率,对来自“合格外国公司”的股息收入征税。
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非美国公司(在支付股息的课税年度或上一课税年度是PFIC的公司除外)一般将被视为合格外国公司(A)如果它有资格享受与美国的全面税收条约的好处,而美国财政部长认为该条约就本条款而言是令人满意的,并包括信息交换计划,或(B)就其支付的股票(或与该股票有关的美国存托凭证)的任何股息,而该股息可在美国现有的证券市场上随时交易。如上所述,我们认为我们在截至2023年12月31日的纳税年度是PFIC,我们很可能在本纳税年度被归类为PFIC。敦促美国持有者就其特定情况下美国存托凭证或A类普通股的股息是否有可能获得降低的税率咨询他们的税务顾问。
在美国存托凭证或A类普通股上收到的股息将没有资格获得允许公司扣除的股息。
就美国存托凭证或A类普通股支付的股息一般将被视为来自外国来源的收入,用于美国外国税收抵免,通常将构成被动类别收入。如果根据中国企业所得税法,我们被视为中国“居民企业”,美国股东可能需要就美国存托凭证或A类普通股支付的股息缴纳中国预扣税。见《--人民Republic of China税》。在受到一些复杂限制的情况下,美国持有者可能有资格就美国存托凭证或A类普通股收到的股息征收的任何外国预扣税申请外国税收抵免。然而,根据财政部规例,若美国持有人没有资格享有美国与中国之间的所得税条约(“该条约”)的利益或不选择适用该条约,则该持有人可能不能申索因处置美国存托凭证或普通股而征收的任何中国税项所产生的外国税务抵免。不选择为外国扣缴的外国税收申请外国税收抵免的美国持有者,可以为美国联邦所得税目的申请此类预扣税的扣减,但只能在该美国持有者选择为所有可抵扣的外国所得税这样做的年份申请扣减。管理外国税收抵免的规则很复杂。建议美国持有者咨询他们的税务顾问,了解他们在特定情况下是否可以获得外国税收抵免或扣除,他们是否有资格根据该条约获得福利,以及财政部法规的潜在影响。
出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股
根据下文讨论的PFIC规则,美国持有人一般会在出售或以其他方式处置美国存托凭证或A类普通股时确认资本收益或亏损,其金额等于出售时变现的金额与美国持有人在该等美国存托凭证或A类普通股中的经调整税基之间的差额。如果持有美国存托凭证或A类普通股超过一年,任何资本收益或亏损都将是长期的,通常为美国外国税收抵免目的的美国来源收益或亏损。非公司美国股东的长期资本收益通常有资格享受较低的税率。资本损失的扣除可能会受到限制。倘若根据中国企业所得税法,吾等被视为中国“居民企业”,而出售美国存托凭证或A类普通股所得收益须在中国缴税,则有资格享有本条约利益的美国持有人可选择将该收益视为来自中国的收入。然而,根据财政部规定,如果美国持有人没有资格享受条约的利益或不选择适用条约,则该持有人可能无法申请因处置美国存托凭证或普通股而征收的任何中国税项所产生的外国税收抵免。建议美国持有者就处置美国存托凭证或A类普通股征收外国税的税收后果咨询他们的税务顾问,包括在他们的特殊情况下是否可以获得外国税收抵免或扣除,他们根据条约获得福利的资格,以及财政部法规的潜在影响。
如上所述,我们认为我们在截至2023年12月31日的纳税年度是PFIC,我们很可能在本纳税年度被归类为PFIC。敦促美国股东就出售或以其他方式处置美国存托凭证或A类普通股在其特定情况下的税务考虑咨询他们的税务顾问。
被动型外国投资公司规则
根据我们的美国存托凭证的市场价格、价值、性质和资产构成(特别是大量现金和投资),我们认为在截至2023年12月31日的纳税年度内,我们是美国联邦所得税用途的PFIC,尽管在这方面不能得到保证。
如果在任何特定应税年度,在应用适用的审查规则后,非美国公司(例如我们公司)将成为美国联邦所得税的PFIC(i)该年度总收入的75%或以上由某些类型的“被动”收入组成,或(ii)其资产价值的50%或以上(通常根据季度平均值确定)在该年度产生或持有以产生被动收入。为此,现金被归类为被动资产,而公司与活跃业务活动相关的未登记无形资产通常可以被归类为主动资产。被动收入通常包括股息、利息、租金、特许权使用费以及处置资产的收益等。
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被动资产。一般情况下,我们将被视为拥有所持资产的比例份额,并从我们直接或间接拥有股票25%或以上(按价值计算)的任何其他公司的收入中赚取比例份额。
尽管这方面的法律不明确,但出于美国联邦所得税的目的,我们将VIE视为由我们所有,这不仅是因为我们对此类实体的运营实施有效控制,还因为我们有权获得其几乎所有的经济利益,因此,我们将其运营结果合并到我们的合并财务报表中。
如果我们是美国持有人持有美国存托凭证或A类普通股的任何课税年度的美国存托凭证或A类普通股(正如我们认为我们在2023课税年度和前两年一样),我们一般会在该美国持有者持有美国存托凭证或A类普通股的所有后续年度继续被视为PFIC,即使我们不再符合获得美国存托凭证资格的门槛要求,除非美国持有者做出应税“视为出售”的选择,允许美国持有者在某些情况下取消持续的PFIC地位。此外,除非美国持有人进行按市值计价的选举或合格选举基金(QEF)选举(如下所述),否则美国持有人通常将受到特殊税收规则的约束,这些规则具有以下惩罚效果:(I)我们向美国持有人作出的任何超额分配(这通常是指在纳税年度向美国持有人支付的任何超过前三个纳税年度平均年分配的125%的分配,或者,如果更短,美国股东持有美国存托凭证或A类普通股的持有期),及(Ii)出售或其他处置美国存托凭证或A类普通股而变现的任何收益,包括在某些情况下的质押。根据PFIC规则:
如果我们在任何课税年度是美国股东持有美国存托凭证或A类普通股(如我们认为我们在2023纳税年度和前两年是)的PFIC,并且我们的任何非美国子公司也是PFIC,则就本规则的应用而言,该美国持有人将被视为拥有较低级别的PFIC股份的比例金额(按价值计算)。建议美国持有人就PFIC规则适用于我们的任何子公司咨询他们的税务顾问。
作为前述规则的替代方案,只要美国存托凭证在纽约证券交易所定期交易,持有美国上市公司“可上市股票”的美国持有者可以对美国存托凭证进行按市值计价的选择(但不能对非纽约证券交易所上市的A类普通股进行选择)。如果作出按市价计价的选择,美国持有人一般会(I)就我们是PFIC的每个课税年度,将该课税年度末持有的美国存托凭证的公平市价超过该等美国存托凭证的经调整课税基础的差额(如有)列为普通收入,以及(Ii)扣除该等美国存托凭证经调整的课税基准在该课税年度结束时所持有的该等美国存托凭证的公平市价的差额(如有),但只扣除先前因按市价计价而计入收入的净额。美国持有者在美国存托凭证中调整后的纳税基础将进行调整,以反映按市值计价选举产生的任何收入或损失。如果美国持有者进行了有效的按市值计价选择,在我们是PFIC的每个纳税年度,出售或以其他方式处置美国存托凭证所确认的任何收益将被视为普通收入,而亏损将被视为普通亏损,但仅限于之前因按市值计价选择而计入收入的净额。
如果美国持有人就一家PFIC作出按市值计价的选择,而该公司不再是PFIC,则在该公司不是PFIC的任何期间,美国持有人将不需要考虑上述按市值计价的收益或损失。
由于从技术上讲,不能对PFIC可能拥有的任何较低级别的PFIC进行按市值计价的选举,因此就ADS进行按市值计价选举的美国持有人可以继续遵守PFIC的一般规则,即该美国持有人在我们的任何非美国子公司中的间接权益(如果这些子公司中有任何是PFIC)。
我们不打算为美国持有者提供必要的信息来进行QEF选举,如果有的话,这将导致不同于上述对PFIC的一般税收待遇(通常也不是那么不利)的税收待遇。
如上文“股息”一节所述,我们就美国存托凭证或A类普通股支付的股息将没有资格享受适用于合格股息收入的降低税率,如果我们是支付股息的纳税年度或上一纳税年度的PFIC。此外,如果美国持有者在我们是PFIC的任何纳税年度内拥有美国存托凭证或A类普通股,该持有者通常将被要求提交年度IRS表格8621。建议每个美国持有者咨询其税务顾问
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关于如果我们是或成为PFIC的持有者的潜在税收后果,包括进行按市值计价的选举的可能性。
备份扣缴和信息报告
向美国持有人出售或以其他方式处置美国存托凭证或A类普通股所支付的股息及收益,一般可能须遵守守则的信息申报要求,并可能受到备用扣缴的规限,除非美国持有人提供准确的纳税人识别码,并作出任何其他所需证明或以其他方式确立豁免。备用预扣不是附加税。只要及时向美国国税局提供所需信息,向美国持有者支付的任何备用预扣金额通常将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的退款或抵免。
关于外国金融资产的信息
个人(及由个人紧密持有的若干实体)的美国持有人一般须申报姓名、地址及有关于美国存托证券或普通股权益的资料,以识别美国存托证券或普通股所属类别或发行事宜。该等规定受例外情况的限制,包括若干金融机构账户中持有的美国存托证券或A类普通股的例外情况,以及所有“指定境外金融资产”(定义见守则)的总价值不超过50,000美元的例外情况。
美国持有人应就这些信息报告规则的应用咨询其税务顾问。
F. 股息和支付代理人
不适用。
G. 专家发言
不适用。
H. 展出的文件
我们此前根据1933年证券法向美国证券交易委员会提交了经修订的F-1表格和招股说明书,其中涉及我们的A类普通股。我们必须遵守《交易法》的定期报告和其他信息要求。根据《交易法》,我们必须向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。具体地说,我们必须在每个财政年度结束后的四个月内,即12月31日,每年提交一份20-F表格。报告和其他资料的副本在如此存档后,可在美国证券交易委员会维持的公共参考设施免费查阅,并可按规定的费率获取,公共参考设施位于西北地区100 F Street,华盛顿特区20549室。公众可致电委员会电话1-800-美国证券交易委员会-0330获取有关华盛顿特区公共资料室的信息。美国证券交易委员会还设有一个网站:Www.sec.gov其中包含报告、委托书和信息声明,以及有关使用美国证券交易委员会EDGAR系统向Tmall进行电子备案的注册人的其他信息。作为一家外国私人发行人,我们不受《交易所法》规定的季度报告和委托书的提供和内容规则的约束,高级管理人员、董事和主要股东也不受《交易所法》第16条所载报告和短期周转利润回收条款的约束。
我们将向我们的美国存托凭证托管机构纽约梅隆银行提供我们的年度报告,其中将包括根据美国公认会计准则编制的运营回顾和年度经审计的综合财务报表,以及向我们的股东普遍提供的所有股东大会通知和其他报告和通讯。托管人将向美国存托凭证持有人提供此类通知、报告和通讯,并在我们的要求下,将托管人从我们那里收到的任何股东大会通知中包含的信息邮寄给所有美国存托凭证记录持有人。
根据纽约证券交易所规则203.01,我们将以Form 20-F的形式在我们的网站上发布本年度报告,网址为http://ir.cmcm.com。此外,如果股东和美国存托股份持有者提出要求,我们将免费提供年度报告的硬拷贝。
I. 子公司信息
不适用。
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J. 给证券持有人的年度报告
不适用。
项目11.数量和质量关于市场风险的披露
关于市场风险的定量和定性披露
外汇风险
我们的收入和支出主要以人民币或美元计价。我们不认为我们目前有任何重大的直接外汇风险,也没有使用任何衍生金融工具来对冲此类风险的风险。尽管我们对外汇风险的敞口总体上应该是有限的,但您对我们美国存托凭证的投资价值将受到美元与人民币汇率的影响,因为我们的业务价值实际上是以人民币计价的,而我们的美国存托凭证将以美元进行交易。
人民币兑换成包括美元在内的外币,是按照人民银行中国银行制定的汇率计算的。人民币兑美元汇率一直在波动,有时波动幅度很大,而且是不可预测的。很难预测未来市场力量或中国或美国政府的政策会如何影响人民币对美元的汇率。
就我们的业务需要将美元兑换成人民币而言,人民币对美元的升值将对我们从兑换中获得的人民币金额产生不利影响。相反,如果我们决定将人民币兑换成美元,用于支付普通股或美国存托凭证的股息,或用于其他商业目的,美元对人民币的升值将对我们可用的美元金额产生负面影响。
利率风险
我们对利率风险的敞口主要涉及超额现金产生的利息收入,这些收入主要以计息银行存款、贷款和某些银行贷款产生的利息支出的形式持有。截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的利息收入分别为人民币2,540万元、人民币3,570万元及人民币6,200万元(870万美元),利息开支分别为零、零及人民币110万元(20万美元)。赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。由于市场利率的变化,我们没有、也没有预期会受到重大风险的影响。然而,由于市场利率的变化,我们未来的利息收入可能会低于预期。
市场价格风险
我们面临的市场价格风险主要与我们持有的按公允价值报告的投资证券有关。我们对股权投资的很大一部分是出于长期增值或战略目的而持有。并按权益法或计量替代法核算,不受市场价格风险的影响。我们在人工智能业务中也面临商品价格风险,因为零部件价格的上涨可能会反过来增加我们在机器人销售和运营方面的成本。
第12项.证券说明股票证券以外的其他证券
A. 债务证券
不适用。
B. 认股权证和权利
不适用。
C. 其他证券
不适用。
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D. 美国存托股份
我们的美国存托股份持有者可能需要支付的费用
纽约梅隆银行是我们美国存托股份计划的托管机构,它直接向存放股票或出于提取目的而交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取交付和交还美国存托凭证的费用。保管人收取向投资者进行分配的费用,方法是从分配的金额中扣除这些费用,或出售一部分可分配财产以支付费用。保管人可通过从现金分配中扣除,或直接向投资者收费,或向代表投资者的参与者的账簿记账系统账户收费,收取托管服务的年费。托管银行可以通过从支付给美国存托股份持有者的任何现金分配中扣除有义务支付这些费用的现金来收取这些费用。保管人一般可以拒绝提供吸引费用的服务,直到支付这些服务的费用为止。托管美国存托凭证的公司信托办事处位于美国纽约格林威治街240号,NY 10286,United States。托管机构的主要执行办公室位于美国纽约格林威治街240号,邮编:NY 10286。
存取人必须支付: |
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用于: |
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每100张美国存托凭证$5(或以下)(不足100张美国存托凭证之数) |
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• 发行美国存托凭证,包括因股份、权利或其他财产的分配而产生的发行 |
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• 为提取目的取消美国存托凭证,包括如果存款协议终止 |
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每个美国存托股份0.05美元(或更少) |
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• 对美国存托股份持有者的任何现金分配 |
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一项费用,相当于如果分发给您的证券是股票,并且这些股票是为发行美国存托凭证而存入的,则应支付的费用 |
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• 发行给已存入证券的持有人的证券,该证券由托管机构分销给美国存托股份持有人 |
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每历年每个美国存托凭证$0.05(或更少) |
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• 托管服务 |
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注册费或转让费 |
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• 当您存入或提取股票时,将本公司股票登记册上的股票转移到或从托管人或其代理人的名义转移和登记 |
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保管人的费用 |
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• 电报、电传和传真传输(如保证金协议有明确规定) |
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• 将外币兑换成美元 |
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托管人或托管人必须为任何美国存托凭证或股票支付的税款和其他政府费用,如股票转让税、印花税或预扣税 |
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• 必要时 |
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托管人或其代理人因为已交存证券提供服务而产生的任何费用 |
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• 必要时 |
托管人向我们支付的费用和其他款项
托管人同意每年偿还我们与管理和维护我们的ADS设施有关的费用,包括但不限于投资者关系费用、交易所上市费用、与我们的ADS设施有关的其他计划相关费用以及我们的主要人员与该等计划有关的差旅费。托管人亦同意根据与我们的ADS融资相关的适用表现指标向我们提供额外付款。托管人将偿还我们的费用金额有限制,但我们可获得的偿还金额不一定与托管人向投资者收取的费用金额挂钩。
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第II部
项目13.拖欠股息、拖欠股息和青少年犯罪
没有。
项目14.《公约》的材料修改担保持有人的权利和收益的使用
没有。
项目15.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,根据《交易所法案》第13a-15(B)条的要求,对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(定义见《交易所法》第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。
披露控制和程序旨在确保根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并确保需要披露的信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
根据该评估,我们的管理层得出结论,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序有效。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制,如《交易法》规则13(A)-15(F)和15(D)-15(F)所定义的。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。我们对财务报告的内部控制包括那些政策和程序:(I)关于保存合理详细、准确和公平地反映我们的资产的交易和处置的记录;(Ii)提供合理保证,以记录必要的交易,以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对综合财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制框架-综合框架(2013框架)(“COSO标准”),对我们财务报告的内部控制的有效性进行了评估。正如美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)制定的标准所定义的那样,“重大缺陷”是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法得到及时防止或发现。
根据这项评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制已于2023年12月31日生效。
注册会计师事务所认证报告
由于本公司是一家非加速申报公司,本年度报告不包括本公司注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。
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财务报告内部控制的变化
在编制和外部审计截至2022年12月31日的综合财务报表时,我们和我们的独立注册会计师事务所发现了财务报告内部控制的重大缺陷,并得出结论认为,截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制无效。查明的重大弱点是在确定某些长期投资的估值的公允价值计量方面缺乏足够的专业知识。
在发现上述重大弱点后,我们已采取措施纠正重大弱点,包括但不限于(I)加强对估值公允价值计量的审核和监督控制,对估值分析进行更详细的审核;(Ii)深入开展评估审核培训,包括复杂的评估模型和会计及报告技巧,并指派训练有素的董事报告人担任确定和审核公允价值计量适当性的负责人。在截至2023年12月31日的财政年度内,我们的管理层完成了新设计和增强的控制措施的设计、实施和测试,并确定截至2023年12月31日,这些控制措施已得到适当设计并有效运行,从而得出结论,前一年的重大弱点已得到补救。
除上文所述外,于本年度报表20-F所涵盖期间,本公司对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
项目16A。审计委员会财务专家
我们的董事会已经决定,独立的董事(根据纽约证券交易所规则和交易所法案第10A-3条规定的标准)和我们的审计委员会成员张云博士为审计委员会的财务专家。
项目16B。道德守则
我们的董事会通过了一项适用于我们的董事、高级管理人员和员工的道德准则,包括一些专门适用于我们的高级管理人员的条款,包括我们的首席执行官、首席财务官、其他首席高级管理人员、高级财务官、财务总监、高级副总裁、副总裁和为我们履行类似职能的任何其他人。我们已于2014年4月22日向美国证券交易委员会提交了经修订的F-1表格(文件号:333-194996),将我们的商业行为和道德准则作为我们注册声明的附件99.1进行了备案。该代码也可在我们的官方网站投资者关系网站的公司治理部分下获得。http://ir.cmcm.com.
我们承诺在收到任何人的书面要求后十个工作日内,免费向该人提供我们的商业行为和道德准则的副本。
项目16C。总会计师费用和服务
下表载列由我们的主要外聘核数师安永华明律师事务所及Marcum Asia CPAS LLP在指定期间提供的若干专业服务的费用总额。
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2022 |
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2023 |
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(单位:千) |
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审计费(1) |
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1,391美元 |
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1,232美元 |
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税费(2) |
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117美元 |
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99美元 |
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备注:
我们审计委员会的政策是预先批准安永华明会计师事务所(Ernst & Young Hua Ming LLP)和马库姆亚洲会计师事务所(Marcum Asia CPA LLP)及其各自的附属公司提供的所有审计和非审计服务。
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项目16D。有关上市的豁免审计委员会的准则
不适用。
项目16E。购买股票证券由发行人和关联购买者
2018年9月13日,我们的董事会批准了一项高达1亿美元的已发行美国存托凭证的股票回购计划,回购期限不超过12个月。回购可不时在公开市场上以现行市场价格、私下协商的交易、大宗交易和/或其他法律允许的方式进行。我们于2018年9月13日公开宣布了股份回购计划。股票回购计划于2019年9月12日到期,在该计划到期之前,我们已根据该计划以约3230万美元的价格回购了约450万张美国存托凭证。
项目16F。更改注册人的证明会计员
2022年12月2日,我们任命Marcum Asia CPAS LLP或Marcum Asia为我们的独立注册会计师事务所,负责审计我们截至2022年12月31日的财政年度的综合财务报表。Marcum Asia接替了安永华明律师事务所,后者于2022年12月2日被解职。我们独立注册会计师事务所的变更得到了我们的董事会和审计委员会的批准。
安永于截至2020年12月31日及截至2021年12月31日的每一财政年度的综合财务报表的审计报告并不包含任何不利意见或免责声明,也没有对不确定性、审计范围或会计原则作出任何保留或修改。在截至2020年12月31日及2021年12月31日的财政年度及其后截至2022年12月2日的过渡期内,(I)如表格20-F第16F(A)(1)(Iv)项及相关指示所界定,吾等与安永之间在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序等事项上并无任何分歧,而该等分歧如未能解决至令安永满意,则会导致安永就其综合财务报表报告参考该等分歧的主题。或(Ii)表格20-F第16F(A)(1)(V)项所界定的可报告事件,但不包括:
答:我们在2022年7月26日提交给美国证券交易委员会的2021年Form 20-F年报中报告了重大弱点,具体地说,截至2021年12月31日发现的重大弱点是我们对股权投资减值评估中使用的预计财务信息的控制。
B.我们于2021年5月14日提交给美国证券交易委员会的2020年Form 20-F年报中报告的重大弱点,具体地说,截至2020年12月31日发现的重大弱点是,我们税务部门没有足够的资源来执行所得税的管理审查控制。
我们的审计委员会与安永讨论了上述应报告的事件。安永被授权全面回应Marcum Asia关于可报告事件的询问。
我们在第16F项向安永提供了本披露的副本,并要求安永向我们提供一封致美国证券交易委员会的信,说明它是否同意上述声明,如果不同意,请说明它不同意的方面。安永致美国证券交易委员会的这封信的日期为2023年4月18日,现作为证据15.4存档。
于截至2020年12月31日及2021年12月31日的最近两个财政年度内,以及Marcum Asia于2022年12月2日聘用之前的任何过渡期内,吾等或代表吾等的任何人士均未就(I)已完成或拟进行的特定交易的会计原则应用,或可能在我们的综合财务报表上提出的审计意见类型,与Marcum Asia进行磋商,而Marcum Asia并未向吾等提供Marcum Asia认为是吾等就任何会计、审计或财务报告事宜作出决定时所考虑的重要因素的书面报告或口头意见,或(Ii)表格20-F第16F(A)(1)(Iv)项所界定的任何争议事项(及其相关指示),或表格20-F第16F(A)(1)(V)项所述的须报告事件。
项目16G。公司治理
在2017年10月1日之前,由于金山软件公司拥有我公司总投票权的50%以上,根据纽约证券交易所公司治理规则第303A条,我们是一家“受控公司”。受控公司不需要遵守适用的纽约证交所公司治理规则,该规则要求其董事会拥有多数独立董事以及独立薪酬、提名和公司治理委员会。我们利用了这些被控制的公司
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免责条款。因此,我们依赖于受控公司可获得的某些豁免,不受纽约证券交易所公司治理要求的影响,包括以下要求:
自2017年10月1日起,我们已不再是纽约证券交易所公司治理规则第303A节所指的受控公司。自2018年3月13日以来,我们已经完成了董事会和委员会组成的变化,并满足了纽约证券交易所公司治理规则的完全独立性要求,包括:
纽约证券交易所的公司治理规则允许像我们这样的外国私人发行人遵循其母国的公司治理做法。开曼群岛的某些公司管治做法可能与纽约证券交易所的公司管治上市标准大相径庭。目前,我们依赖母国实践豁免来满足以下要求:
我们通过了2023年规划,得到了董事会的批准,但没有得到股东的批准,2023年没有召开年度股东大会。我们还可以选择在未来依赖于更多的母国实践豁免。因此,与适用于美国国内发行人的纽约证券交易所公司治理上市标准相比,我们的股东获得的保护可能会更少。见“项目3.主要信息-D.风险因素-与美国存托凭证相关的风险--作为一家在开曼群岛注册成立的公司,我们被允许在与纽约证券交易所公司治理规则显著不同的公司治理问题上采用某些母国做法;与我们完全遵守纽约证券交易所公司治理规则相比,这些做法为股东提供的保护可能较少。此外,根据《交易法》的规定,我们也是外国私人发行人,因此,我们不受适用于美国国内上市公司的某些条款的约束。“
第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I。关于外国公司的信息披露妨碍检查的司法管辖区
不适用。
项目16J。内幕交易政策
不适用。
项目16K。网络安全
风险管理和战略
面对日益复杂的互联网环境和频繁的黑客攻击,我们认识到网络安全威胁可能会对我们的行动构成严重挑战。多年来,我们开发并定期改进了一套强大的网络安全管理系统,以加强我们的防御,包括漏洞管理、事件处理、安全编码、员工行为和数据控制标准。这些系统还得到每月信息安全报告的补充,这些报告跟踪外部攻击并在公司内部传播警报。同时,我们进行彻底的网络安全风险评估,包括我们的
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技术框架、数据资产和操作程序。通过全面评估,我们确定潜在风险并对其进行排名,使我们能够分配资源并调整我们的战略,以缓解最紧迫的威胁。这种方法对于维护有效的网络保护生态系统是不可或缺的。
我们还部署了全面的网络安全防御计划,该计划构建在跨越网络边界、终端、应用和数据的多层架构之上,并通过安全信息和事件管理系统进行实时监控。先进的防火墙、入侵检测、反病毒防御、应用程序安全协议和强大的加密等措施可保护我们的数字基础设施。此外,我们还通过持续教育和专门的网络安全更新门户网站培养安全意识文化。独立第三方专业人员的专业知识在我们的网络安全战略中也发挥着关键作用,为确定我们的流程和控制中的改进机会提供了宝贵的指导。
截至本年报日期,我们并无发生任何重大网络安全事件或识别任何重大网络安全威胁,而该等威胁或合理可能对我们、我们的业务策略、经营业绩或财务状况造成重大影响。
治理
我们的董事会监督我们对各种风险的全面管理,包括由网络安全威胁或事件引起的风险。在董事会的监督和指导下,我们建立并保持了必要的流程,以评估、识别、监测和缓解网络安全风险。我们的董事会还努力确保我们拨出足够的资源来实施这些流程,以保护我们的公司免受网络安全威胁和事件的影响。孙明彦,我们的高级副总裁,在网络安全威胁风险的政策制定、风险评估和防御建设方面发挥着主导作用。孙先生不仅曾在奇虎360和Trent Micro等知名科技公司担任管理职务,而且在网络安全产品的开发和应用方面也拥有丰富的经验。
我们还设立了专门的安全部门,负责公司的日常网络安全维护。我们的安全部门与管理层密切合作,培养安全意识文化,确保严格执行网络安全政策。该部门致力于部署强有力的安全控制措施,以保护我们的数字基础设施,并致力于进行全面的例行检查,以先发制人地识别和缓解潜在的网络安全威胁。其作用的一个关键方面是为公司内部的各个团队提供专家指导和监督,确保所有员工严格遵守与网络安全和隐私相关的既定协议。一旦发现可能对我们的运营产生重大影响的网络安全威胁或事件的风险,安全部门将及时通知我们的董事会,并根据需要准备相关披露材料,供我们的董事会批准。
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第三部分
项目17.财务报表
我们已选择根据项目18提供财务报表。
项目18.财务报表
猎豹移动、其子公司、VIE及其当时的子公司的合并财务报表包括在本年度报告的末尾。
项目19.展品
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展品 数
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文件说明
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1.1 |
第四次修订和重述注册人的组织章程大纲和章程细则(通过参考我们于2014年4月22日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)附件3.2并入) |
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2.1 |
注册人的美国存托凭证样本(通过参考我们于2014年4月25日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(第333-194996号文件)附件4.3并入) |
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2.2 |
A类普通股注册人证书样本(参考我们于2014年4月22日提交给美国证券交易委员会的F-1表格(文件编号:333-194996)注册说明书附件4.2) |
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2.3 |
美国存托股份登记人、存托机构及持有人之间于2014年5月7日订立的存托协议(于2014年10月24日提交给美国证券交易委员会的S-8表格登记说明书附件4.3(文件编号333-199577)) |
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2.4 |
证券描述(参考我们于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的20-F表格(文件编号001-36427)年度报告的附件2.4合并) |
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4.1 |
2011年股票奖励计划及其修正案(参考我们于2017年4月26日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(第001-36427号文件)的附件4.1) |
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4.2 |
2013年股权激励计划(参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(第333-194996号文件)附件10.2) |
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4.3 |
2014年限售股计划(通过参考我们于2014年4月25日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)的附件10.48纳入) |
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4.4 |
2023年股票激励计划(参考我们于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的20-F表格(文件编号001-36427)年度报告的附件4.4合并) |
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4.5 |
注册人与其董事及其高管之间的赔偿协议表格(通过参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)的附件10.3而并入) |
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4.6 |
注册人与其执行人员之间的雇佣协议表格(参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书附件10.4(第333-194996号文件)) |
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4.7 |
由科诺网络、北京网络、徐明和刘伟于2012年7月18日签署的业务运营协议(通过引用附件10.6并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(文件编号333-194996)中) |
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4.8 |
贷款协议,由Conew Network、Ming Xu和Wei Liu签署,日期为2012年6月20日(参考我们于2014年4月2日向美国证券交易委员会提交的F-1表格(文件编号:333-194996)注册声明的附件10.7合并) |
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展品 数
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文件说明
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4.9 |
Conew Network和Beijing Network之间的独家技术开发、支持和咨询协议,日期为2012年7月18日(通过引用附件10.8并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)中) |
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4.10 |
独家股权期权协议,由科诺网络、北京网络、徐明和刘伟于2012年7月18日签署(通过引用附件10.9并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)中) |
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4.11 |
股东投票代理协议,由科诺网络、北京网络、徐明和刘伟于2012年7月18日签署(通过引用附件10.10并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)中) |
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4.12 |
股权质押协议,由Conew Network、北京Network、徐明和刘伟于2012年7月18日签署(参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明(文件编号333-194996)附件10.11) |
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4.13 |
Conew Network就北京网络签署的财务支持承诺函,日期为2014年1月17日(通过引用附件10.12并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)中) |
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4.14 |
配偶同意书,由刘伟的配偶Li签署,日期为2012年7月18日(通过引用附件10.13并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明(文件编号333-194996)中) |
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4.15 |
北京证券、北科互联网(现为北京移动)、盛富和维勤之间的业务运营协议,日期为2011年1月1日(参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(文件编号:333-194996)的附件10.22) |
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4.16 |
北京证券、盛富和邱伟勤之间的贷款协议,日期为2011年1月1日和2012年9月21日(通过引用附件10.23并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)中) |
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4.17 |
北京安全与北科互联网(现为北京移动)之间的独家技术开发、支持和咨询协议,日期为2011年1月1日(通过引用附件10.24并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)中) |
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4.18 |
独家股权期权协议,由北京证券、北科互联网(现为北京移动)、盛富和维勤于2011年1月1日签署(参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(文件编号:333-194996)的附件10.25) |
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4.19 |
北京证券、北科互联网(现为北京移动)、盛富和维勤之间的股东投票代理协议,日期为2011年1月1日(参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(文件编号:333-194996)的附件10.26) |
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4.20 |
北京证券、北科互联网(现为北京移动)、盛富和微勤之间的股权质押协议,日期为2011年1月1日及其2012年10月11日的修正案(通过参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(文件编号333-194996)的附件10.27并入) |
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4.21 |
北京证券就北科互联网(现为北京移动)签署的财务支持承诺函,日期为2014年1月17日(通过引用附件10.28并入我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)中) |
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4.22 |
配偶同意书,由邱维勤的配偶王进签署,日期为2012年1月1日(参考我们于2014年4月2日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明(第333-194996号文件)附件10.29) |
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展品 数
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文件说明
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4.23 |
注册人与金山软件有限公司的合作框架协议,日期为2013年12月27日,以及其补充协议,日期为2014年4月1日(通过引用附件10.38并入我们于2014年4月22日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(第333-194996号文件)中) |
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4.24 |
注册人与金山软件有限公司之间的竞业禁止协议,日期为2014年5月14日(本公司于2015年4月21日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年报(文件编号001-36427)中引用附件4.46并入) |
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4.25 |
知识产权转让和许可框架协议注册人和金山软件公司,日期为2014年4月1日(参考我们于2014年4月22日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-194996)的附件10.46) |
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4.26 |
注册人、Hong Kong Zoom Interactive Network Marketing Technology Limited及其他各方于2014年6月6日订立的股份及资产购买协议(本公司于2015年4月21日提交证券交易委员会的20-F表格年报(第001-36427号文件)的附件4.52) |
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4.27 |
香港猎豹移动科技有限公司、MobPartner SAS及其他各方于2015年3月15日订立的购股协议(参阅我们于2015年4月21日提交美国证券交易委员会的20-F表格年报(文件编号001-36427)的附件4.53) |
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4.28 |
注册人和卖方代表之间的父母担保,日期为2015年3月15日(通过引用附件4.54并入我们于2015年4月21日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.29 |
北京证券、邱伟勤、徐明关于广州网络的股份转让协议,日期为2015年10月19日(通过引用附件4.37并入我们于2016年4月22日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.30 |
北京证券、广州网络、邱伟勤和徐明于2015年10月19日签订的VIE终止协议(通过引用附件4.38并入我们于2016年4月22日提交给美国证券交易委员会的20-F年报(文件编号001-36427)中) |
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4.31 |
北京证券与徐明和刘伟于2015年10月13日签订的关于北京安图图的股份转让协议(通过引用附件4.39并入我们于2016年4月22日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-36427)中) |
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4.32 |
北京证券、北京安图图、徐明和刘伟之间的VIE终止协议,日期为2015年10月13日(通过引用附件4.40并入我们于2016年4月22日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.33 |
注册人与深圳市腾讯控股计算机系统有限公司战略合作协议的补充协议,日期为2015年6月30日和2015年11月5日(参考我们于2016年4月22日提交给美国证券交易委员会的20-F年报(第001-36427号文件)附件4.41) |
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4.34 |
注册人与深圳市腾讯控股计算机系统有限公司的战略合作协议,日期为2015年12月30日(参考我们于2016年4月22日提交给美国证券交易委员会的20-F年报(文件编号001-36427)附件4.42) |
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4.35 |
注册人与深圳市腾讯控股计算机系统有限公司于2015年12月30日签订的战略合作协议的补充协议,日期为2016年11月19日(参考我们的Form 20-F年报的附件4.34(2017年4月26日提交给美国证券交易委员会的第001-36427号文件)) |
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展品 数
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文件说明
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4.36 |
注册人、Hong Kong Zoom Interactive Network Marketing Technology Limited及其他各方于2015年3月16日订立的股份及资产购买补充协议(于2016年4月22日提交证券交易委员会的Form 20-F年报(第001-36427号文件)附件4.43) |
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4.37 |
香港猎豹移动科技有限公司、MobPartner SAS及其他各方于2015年12月15日订立的购股协议修正案(参阅我们于2016年4月22日提交证券交易委员会的20-F表格年报(文件编号001-36427)的附件4.44) |
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4.38 |
王昆和徐明关于北京网络的股份转让协议,日期为2018年7月3日(通过引用附件4.37并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.39 |
北京网、康新网、刘伟、王坤和徐明之间的合同解除协议,日期为2018年7月3日(通过引用附件4.38并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.40 |
北京网络和康诺网络的独家服务协议,日期为2018年7月3日(通过引用附件4.39并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的20-F年报(文件编号001-36427)中) |
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4.41 |
北京网络、康新网络、刘伟和王坤之间的独家股权期权协议,日期为2018年7月3日(通过引用附件4.40并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号:001-36427)) |
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4.42 |
由科诺网络、北京网络、刘伟和王坤签署的代理协议和授权书,日期为2018年7月3日(通过引用附件4.41并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.43 |
股权质押协议,由科诺网络、北京网络、刘伟和王坤于2018年7月3日签署(通过引用附件4.42并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.44 |
王坤的配偶Li于2018年7月3日签署的关于北京网络的配偶同意书(通过引用附件4.43并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.45 |
配偶同意书,由刘伟的配偶Li签署,日期为2018年7月3日,涉及北京网络(通过引用附件4.44并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.46 |
王昆和徐明于2018年7月5日就北京海诺签订的股份转让协议(通过引用附件4.45并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-36427)中) |
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4.47 |
北京康诺、康新网、盛富和徐明之间的合同解除协议,日期为2018年7月5日(通过引用附件4.46并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.48 |
北京康新与康新网络的独家服务协议,日期为2018年7月5日(通过引用附件4.47并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.49 |
独家股权期权协议,由北京康诺、康新网络、盛富和坤王签署,日期为2018年7月5日(通过引用附件4.48并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.50 |
委托协议和委托书,由Conew Network、北京Conew、盛富和王坤签署,日期为2018年7月5日(通过引用附件4.49并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.51 |
Conew Network、Beijing Conew、盛富和Kun Wang之间的股权质押协议,日期为2018年7月5日(通过引用附件4.50并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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展品 数
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文件说明
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4.52
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王坤的配偶Li于2018年7月5日签署的关于北京海螺的配偶同意书(通过引用附件4.51并入我们于2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.53 |
由Conew Network、北京Network、我公司、刘伟和王坤签署的框架协议,日期为2019年12月20日(通过引用附件4.52并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.54 |
康新网、北京网、刘伟和王坤之间的股权质押协议,日期为2019年12月20日(通过引用附件4.53并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.55 |
独家股权期权协议,由我公司、刘伟、王坤和北京网络公司签署,日期为2019年12月20日(通过引用附件4.54并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427))。 |
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4.56 |
代理协议和委托书,由我公司、北京网络、刘伟和王坤于2019年12月20日签署(通过引用附件4.55并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.57 |
配偶同意书,由刘伟的配偶Li签署,日期为2019年12月20日,涉及北京网络(通过引用附件4.56并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.58 |
配偶同意书,由王坤的配偶Li签署,日期为2019年12月20日,涉及北京网络(通过引用附件4.57并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.59 |
由Conew Network、北京Conew、我公司、盛富和王坤于2019年12月20日签署的框架协议(通过引用附件4.58并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.60 |
独家股权期权协议,由盛富、坤旺和北京康新公司签署,日期为2019年12月20日(通过引用附件4.59并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(文件编号001-36427))。 |
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4.61 |
Conew Network、Beijing Conew、盛富和王坤之间的股权质押协议,日期为2019年12月20日(通过引用附件4.60并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.62 |
代理协议和委托书,由我们公司、北京康新公司、盛富公司和王坤公司于2019年12月20日签署(通过引用附件4.61并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告(第001-36427号文件))。 |
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4.63 |
配偶同意书,由王坤的配偶Li签署,日期为2019年12月20日,涉及北京海诺(通过引用附件4.62并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(第001-36427号文件)中) |
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4.64 |
由北京证券、北京移动、我公司、盛富和邱伟勤于2019年12月20日签署的框架协议(通过引用附件4.63并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.65 |
我公司、盛富、邱伟勤和北京移动于2019年12月20日签署的独家股权期权协议(通过引用附件4.64并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-36427)中) |
134
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展品 数
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文件说明
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4.66 |
北京证券、北京移动、盛富和邱伟勤之间的股权质押协议,日期为2019年12月20日(通过引用附件4.65并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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4.67 |
由我公司、北京移动、盛富和邱伟勤于2019年12月20日签署的代理协议和授权书(通过引用附件4.66并入我们于2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.68 |
我们公司、AppLovin公司和其他各方之间的资产购买协议,日期为2020年9月21日(通过引用附件4.67并入我们于2021年5月14日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告(第001-36427号文件)) |
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4.69* |
北京金山网络安全软件有限公司股权转让协议有限公司和福盛,日期为2023年10月31日,关于北京猎户星科技有限公司,公司 |
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4.70* |
北京金山网络安全软件有限公司股权转让协议有限公司,北京康源同心管理咨询中心(有限合伙)和北京康正同心管理咨询中心(有限合伙)日期为2023年11月30日,关于北京猎户星科技有限公司,公司 |
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4.71* |
北京金山网络安全软件有限公司与诺玛(上海)投资咨询公司于2023年11月30日签署的关于北京OrionStar科技有限公司的股权转让协议。 |
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4.72* |
北京金山网络安全软件有限公司与天津紫牛创业资产管理合伙企业(有限合伙)于2023年11月30日签订的关于北京猎户座科技有限公司的股权转让协议。 |
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4.73* |
猎豹科技有限公司与West Origin Orion LP于2023年11月30日就北京OrionStar科技有限公司订立的股权转让协议。 |
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4.74* |
猎豹科技股份有限公司与未来资本发现基金II,L.P.于2023年11月30日就北京OrionStar科技有限公司订立的股权转让协议。 |
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4.75* |
共青城猎户座产业投资中心(有限合伙)、猎豹科技股份有限公司及北京金山网络安全软件有限公司于2024年1月9日就北京OrionStar科技有限公司订立的股份购买协议。 |
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8.1* |
重要子公司和VIE名单 |
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11.1 |
商业行为和道德准则(参考我们于2014年4月22日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(第333-194996号文件)附件99.1) |
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12.1* |
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证 |
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12.2* |
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所作的证明 |
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13.1** |
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证 |
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13.2** |
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的证明 |
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15.1* |
全球律师事务所的同意 |
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15.2* |
安永华明律师事务所同意 |
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15.3* |
Marcum Asia CPAS LLP同意 |
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15.4 |
安永华明律师事务所致美国证券交易委员会的信,日期为2023年4月18日(参考附件15.4并入我们于2023年4月18日提交给证券交易委员会的Form 20-F年度报告(文件编号001-36427)) |
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97.1* |
退还政策 |
135
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展品 数
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文件说明
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101.INS* |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.Sch* |
具有嵌入Linkbase文档的内联MBE分类扩展模式 |
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104 |
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*现送交存档。
**随函提供。
删除本文档的部分内容,因为它们都不是重要的,并且是我们视为私人或机密的类型。
136
签名
登记人特此证明其符合以20-F表格提交年度报告的所有要求,并已正式安排并授权下列签署人代表其签署本年度报告。
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猎豹移动公司 |
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发信人: |
/s/Sheng Fu
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姓名:盛福 |
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职位:董事首席执行官兼首席执行官 |
日期:2024年4月18日
137
合并财务报表索引
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页面 |
独立注册会计师事务所Marcum Asia CPAS LLP报告 (PCAOB ID: |
F-2 |
独立注册会计师事务所报告-安永华明律师事务所 (PCAOB ID: |
F-5 |
截至2022年和2023年12月31日的合并资产负债表 |
F-6 |
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的综合全面亏损表 |
F-8 |
2021年、2022年和2023年12月31日终了年度合并现金流量表 |
F-10 |
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度股东权益变动表 |
F-12 |
合并财务报表附注 |
F-15 |
F-1
独立注册会计师事务所报告
致猎豹移动的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附猎豹移动(“贵公司”)截至2022年12月31日及2023年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日止两个年度各年度的相关综合全面亏损、现金流量及股东权益变动表及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们亦已审核对2021年综合财务报表所作的调整,以追溯应用该等调整以反映美国存托股份与本公司A类普通股比率的变化(如附注20所述)。我们认为该等调整属恰当,并已妥善运用。除有关调整外,吾等并无受聘对本公司的2021年财务报表进行审核、审核或应用任何程序,因此,吾等不会对2021年的整体财务报表发表意见或作出任何其他形式的保证。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
企业合并的购进价格分配
有关事项的描述
2023年11月30日,本公司收购了北京猎户座之星35.17%的额外股权,并合并了自2023年11月30日以来的财务业绩。总代价为人民币773.1百万元,包括现金代价人民币268.7百万元、先前持有股权的公允价值人民币316.7百万元及已有可换股债务及应收账款人民币1.877亿元。于收购日期,收购价已分配至已确认的假设资产及负债,并按公允价值入账,主要包括有限年期的无形资产人民币212.0百万元及商誉人民币577.0百万元。管理层在确定用于支持采购价格分配的适当估值模型以及在模型中应用重大假设时,采用了重要的判断和估计。
F-2
审计收购价格分配是复杂的,需要审计师的主观判断,因为在衡量公允价值时使用了重大投入,包括预测收入、息税前利润、贴现率,这些都是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的重大影响。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们了解了与公司业务合并相关的控制的设计和实施,以及与业务合并相关的公允价值计量的管理层审查控制。
我们执行了审计程序,其中包括阅读股份购买协议、测试公司使用的重要投入和基础数据。我们测试了收益法,并评估了其预测财务信息中重要投入和假设的合理性。我们获得并评估了支持关键重大假设的证据,进行了回顾,并分析了行业和经济趋势。
在我们估值专家的协助下,我们评估了估值技术,测试了无法观察到的输入,包括但不限于估值方法中使用的贴现率和波动性,方法是将某些假设与行业、市场信息和可比公司进行比较。我们根据管理层的重大投入对公允价值进行了独立重新计算,并将其与公司的估值结果进行了比较。
权益投资减值评估使用计量替代办法入账
有关事项的描述
截至2023年12月31日,公司使用计量替代方案的权益投资综合余额为人民币5.394亿元。公司在每个报告日考虑减值指标进行定性评估,以评估投资是否减值。如果定性评估显示一项投资减值,本公司估计该投资的公允价值,如果公允价值低于该投资的账面价值,则确认减值损失。
审计本公司的减值评估是复杂的,需要核数师的主观判断,因为管理层对是否存在减值指标以及如果存在,确定这些投资是否减值做出了重大判断。此外,由于管理层在估值方法中使用不可观察到的信息来确定这些投资的公允价值,包括选择可比较的公司、波动性以及退出事件的可能性,因为这与清算和赎回偏好有关,因此对本公司在没有可观察到的市场价格的情况下对被投资人的投资的公允价值进行审计具有很高的判断性。这些无法观察到的投入和由此产生的公允价值估计可能会受到未来经济和市场状况意外变化的影响。
我们是如何在审计中解决这个问题的
吾等了解与本公司减值指标评估及本公司长期投资公允价值计量的管理层审核控制相关的控制措施的设计及实施情况。
为测试计入权益投资的减值评估采用计量替代方法,吾等进行审核程序,其中包括评估管理层对是否存在减值指标及投资是否减值的评估,当中包括考虑被投资人的财务状况及经营业绩,以及其他相关市场信息。
在我们估值专家的协助下,我们评估了管理层用来确定投资公允价值的估值方法的适当性,并对(I)了解可比较公司和评估选择的合理性所使用的重要投入和基础数据执行了审计程序,(Ii)与行业、商业、市场数据或从第三方来源获得的信息进行了比较。我们还根据管理层的重大投入重新计算了长期投资的公允价值,并将其与公司的估值结果进行了比较。
我们还获得了管理层对其重大假设的敏感性分析,并评估了重大假设和潜在管理偏差的敏感性。
/s/Marcum Asia CPAS LLP
F-3
自2022年以来,我们一直担任公司的审计师。
2024年4月18日
F-4
独立注册会计师事务所报告
致猎豹移动的股东和董事会。(本公司)
对财务报表的几点看法
我们已在反映附注20所述美国存托股份与本公司A类普通股比率变动的追溯调整影响前,审计所附截至2021年12月31日止年度的综合全面亏损、现金流量及股东权益变动表,以及相关附注(统称“综合财务报表”)。我们认为,在进行追溯调整以反映附注20中所述美国存托股份与公司A类普通股比率的变化之前,综合财务报表在所有重大方面都公平地呈现了公司截至2021年12月31日的年度的运营结果及其现金流量,符合美国公认会计原则。
吾等并无受聘审核、审核或应用任何追溯调整程序以反映附注20所述美国存托股份与本公司A类普通股比率的变化,因此,吾等并不就该等调整是否适当及是否恰当地应用发表意见或作出任何其他形式的保证。这些调整由Marcum Asia CPAS LLP审计。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/
我们在2014至2022年间担任本公司的审计师。
2022年7月26日
F-5
猎豹移动。
合并资产负债表
截至2022年12月31日和2023年12月31日
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
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截至12月31日, |
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备注 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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— |
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短期投资 |
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4 |
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应收账款(扣除信用损失备抵人民币 |
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5 |
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预付款和其他流动资产,净额 |
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6 |
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关联方应收账款净额 |
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流动资产总额 |
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非流动资产 |
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财产和设备,净额 |
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7 |
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经营性租赁使用权资产 |
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10 |
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无形资产,净额 |
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8 |
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商誉 |
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9 |
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— |
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长期投资 |
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4 |
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关联方应收账款净额 |
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15 |
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— |
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— |
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递延税项资产 |
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14 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债、夹层权益和股东权益 |
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流动负债(包括VIE及VIE子公司无追索权的流动负债人民币 |
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银行贷款 |
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— |
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应付帐款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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11 |
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因关联方的原因 |
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15 |
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应付所得税 |
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流动负债总额 |
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F-6
猎豹移动。
合并资产负债表(续)
截至2022年12月31日和2023年12月31日
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
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截至12月31日, |
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备注 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
非流动负债 (包括VIE及其无追索权的子公司的非流动负债人民币 |
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递延税项负债 |
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14 |
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其他非流动负债 |
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11 |
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非流动负债总额 |
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总负债 |
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17 |
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夹层股本: |
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可赎回的非控股权益 |
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19 |
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— |
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股东权益 |
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A类普通股(面值为美元 |
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18 |
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B类普通股(面值为美元 |
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18 |
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额外实收资本 |
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累计损失 |
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18 |
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( |
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( |
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( |
累计其他综合收益 |
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18 |
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猎豹移动公司股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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股东权益总额 |
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负债总额、夹层股权和股东权益 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-7
猎豹移动。
综合全面损失表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
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|
截至12月31日止年度, |
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备注 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
收入(A) |
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互联网业务 |
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AI和其他 |
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总收入 |
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收入成本(A) |
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( |
毛利 |
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营业收入及支出(a) |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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其他营业收入,净额 |
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总运营费用 |
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营业亏损 |
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其他收入(费用) |
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利息收入,净额 |
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净汇兑收益(亏损) |
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( |
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( |
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( |
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其他收入 |
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3/4 |
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其他费用 |
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3/4 |
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( |
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( |
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( |
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( |
税前亏损 |
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( |
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( |
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( |
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( |
所得税(费用)福利 |
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14 |
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( |
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净亏损 |
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( |
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( |
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( |
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( |
减:非控股权益应占净(亏损)/收入 |
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( |
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( |
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Cheetah Mobile Inc.应占净亏损 |
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( |
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( |
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( |
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( |
每股亏损 |
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20 |
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基本信息 |
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( |
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( |
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( |
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( |
稀释 |
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( |
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( |
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( |
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( |
每ADS的损失(1 ADS代表 |
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20 |
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基本信息 |
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( |
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( |
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( |
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( |
稀释 |
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( |
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( |
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( |
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( |
用于计算普通股的加权平均股份数: |
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基本信息 |
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||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
F-8
猎豹移动。
综合全面损失表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
|
|
截至12月31日止年度, |
||||||
|
|
备注 |
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2021 |
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
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美元 |
其他综合(亏损)收入,税后净额为零 |
|
18 |
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|
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|
外币折算调整 |
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( |
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|||
可供出售证券未实现亏损,净额 |
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— |
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( |
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( |
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( |
其他综合(亏损)收入 |
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( |
|
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全面损失总额 |
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( |
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( |
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( |
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( |
减:非控股权益应占全面(亏损)/收入总额 |
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( |
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( |
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||
猎豹移动公司应占全面亏损总额 |
|
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( |
|
( |
|
( |
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( |
注:
|
|
截至12月31日止年度, |
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|||||||||||||
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2021 |
|
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2022 |
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|
2023 |
|
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人民币 |
|
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人民币 |
|
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人民币 |
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|
美元 |
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||||
收入 |
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||||
收入成本 |
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
研发 |
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( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
销售和市场营销 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
一般和行政 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
关联方交易的详情载于综合财务报表附注15(b)。
(b)追溯调整以反映ADS与公司A类普通股比例的变化(注20)。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-9
猎豹移动。
合并现金流量表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
截至12月31日止年度, |
||||||
|
|
2021 |
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
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净亏损 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
调整净亏损与经营活动净现金 |
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|
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财产和设备折旧 |
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无形资产摊销 |
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非现金经营租赁费用 |
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信贷损失准备金 |
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资产减值 |
|
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||||
外币兑换(收益)损失 |
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( |
|
|
|
|||
处置不动产和设备及无形资产的损失(收益) |
|
|
( |
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( |
|
( |
|
处置/视为处置企业和子公司/VIE的损失(收益) |
|
|
( |
|
— |
|
— |
|
处置投资收益 |
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( |
|
( |
|
( |
|
( |
金融资产公允价值变动 |
|
( |
|
|
( |
|
( |
|
应占权益法投资的(收入)亏损 |
|
( |
|
|
|
|||
递延所得税支出(福利) |
|
|
( |
|
( |
|
( |
|
基于股份的薪酬费用 |
|
|
|
|
||||
经营性资产和负债的变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
( |
|
( |
|
( |
|
预付款和其他流动资产 |
|
|
( |
|
|
|||
关联方应缴款项 |
|
|
|
( |
|
( |
||
其他非流动资产 |
|
|
|
( |
|
( |
||
应付帐款 |
|
|
( |
|
|
|||
应计费用和其他流动负债 |
|
( |
|
|
|
|||
经营租赁负债 |
|
( |
|
( |
|
|
||
因关联方的原因 |
|
( |
|
( |
|
|
||
应付所得税 |
|
|
( |
|
( |
|
( |
|
其他非流动负债 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
( |
|
|
|||
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购置不动产、厂房和设备及无形资产 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
购买长期投资 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
购买短期投资 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
短期投资到期收益 |
|
|
|
|
||||
出售业务及子公司/VIE子公司所得款项,扣除所收购现金 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
处置财产、设备和无形资产所得收益 |
|
|
|
|
F-10
猎豹移动。
合并现金流量表(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
截至12月31日止年度, |
||||||
|
|
2021 |
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
处置和分配长期投资的收益 |
|
|
|
|
||||
对关联方的贷款 |
|
( |
|
— |
|
— |
|
— |
借给第三方的贷款 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
偿还关联方贷款 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
偿还第三方贷款 |
|
|
|
|
||||
购买子公司,扣除所获现金 |
|
— |
|
— |
|
( |
|
( |
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
( |
|
( |
||
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
向非控股股东购买股份奖励和股份 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
向非控股股东和股份奖励所有者支付股息 |
|
( |
|
— |
|
( |
|
( |
用于融资活动的现金净额 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
|
( |
|
|
|
|||
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
|
( |
|
|
|||
年初现金及现金等价物和限制性现金 |
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|
|
|
||||
年终现金及现金等价物和限制性现金 |
|
|
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||||
补充披露 |
|
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|
|
|
支付现金缴纳所得税 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
利息支出的现金支付 |
|
( |
|
— |
|
— |
|
— |
经营租赁的现金支付 |
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
为换取经营租赁负债而取得的使用权资产(已解除)—非现金 |
|
|
|
|
||||
非现金投资和融资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购置不动产和设备以及无形资产,计入应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
||||
出售计入预付款项及其他流动资产的投资、业务及附属公司 |
|
|
|
— |
|
— |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-11
猎豹移动。
合并股东权益变动表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
数 |
A类 |
数 |
B类 |
其他内容 |
累计 |
保留 |
总计 |
非控制性 |
总计 |
|
|
人民币 |
|
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
2020年12月31日余额 |
||||||||||
净亏损 |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
( |
( |
|
基于股份的薪酬 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||
以股份为基础的奖励的行使及归属,包括附属公司的奖励 |
— |
— |
( |
— |
— |
( |
— |
|||
其他综合损失 |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
— |
( |
( |
( |
出售附属公司 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||
就综合附属公司股份奖励宣派股息 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
( |
( |
合并附属公司股权变动 |
— |
— |
— |
— |
(891) |
— |
— |
( |
( |
( |
2021年12月31日的余额 |
F-12
猎豹移动。
合并股东权益变动表(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
数 |
A类 |
数 |
B类 |
其他内容 |
累计 |
保留 |
总计 |
非控制性 |
总计 |
|
|
人民币 |
|
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
净亏损 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
( |
( |
基于股份的薪酬 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||
以股份为基础的奖励的行使及归属,包括附属公司的奖励 |
( |
— |
( |
— |
— |
( |
— |
|||
其他全面收益(亏损) |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
|||
出售附属公司 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
— |
( |
就综合附属公司股份奖励宣派股息 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
— |
( |
附属公司股权变动 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
2022年12月31日的余额 |
( |
F-13
猎豹移动。
合并股东权益变动表(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
数 |
A类 |
数 |
B类 |
其他内容 |
累计 |
累计 |
总计 |
非控制性 |
总计 |
或有可赎回的非控股权益 |
|
|
人民币 |
|
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
人民币 |
净亏损 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
( |
— |
|
基于股份的薪酬 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||
以股份为基础的奖励的行使及归属,包括附属公司的奖励 |
( |
— |
— |
( |
— |
— |
|||||
其他全面收益(亏损) |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
— |
|||
增加可赎回的非控股权益 |
— |
— |
— |
— |
( |
— |
— |
( |
— |
( |
|
就综合附属公司股份奖励宣派股息 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
( |
( |
( |
— |
与业务收购相关的非控股权益 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||
2023年12月31日的余额 |
( |
||||||||||
2023年12月31日余额(美元) |
( |
F-14
猎豹移动。
合并财务报表附注
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
猎豹移动公司(前称金山网络安全软件控股有限公司)(“本公司”)是一间于二零零九年七月三十日根据开曼群岛法律在开曼群岛注册成立的有限公司。本公司及其综合附属公司及可变权益实体(“可变权益实体”)(统称“本集团”)主要从事提供互联网服务及人工智能(“人工智能”)及其他服务。本公司通过其附属公司、VIE及VIE的附属公司进行其主要业务营运。
F-15
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
截至2023年12月31日,公司主要子公司和VIE详情如下:
公司 |
|
日期 |
|
地点: |
|
百分比 |
|
主要活动 |
本公司主要附属公司: |
|
|
|
|
|
|
|
|
猎豹科技有限公司(“猎豹科技”) |
|
2009年8月26日 |
|
香港 |
|
|
投资控股、提供互联网产品及相关服务 |
|
北京金山网络安全软件有限公司(“北京保安”) |
|
November 30,2009 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品及相关服务,销售人工智能产品 |
|
科纽网络技术(北京)有限公司Ltd.("Conew Network") |
|
2009年3月19日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
香港迅互动网络营销科技有限公司(「香港迅」) |
|
2014年7月4日 |
|
香港 |
|
|
提供人工智能和其他服务 |
|
猎豹信息科技有限公司(“猎豹信息”) |
|
2015年3月9日 |
|
香港 |
|
|
投资控股 |
|
Cheetah Mobile Singapore Pte. Ltd.("Cheetah Mobile Singapore") |
|
2015年5月27日 |
|
新加坡 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
Multicloud Limited |
|
2017年7月20日 |
|
香港 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
北京金山猎豹科技有限公司公司 |
|
2015年4月30日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
景德镇市吉宝信息服务有限公司公司 |
|
2017年8月10日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品及相关服务,销售人工智能产品 |
|
日本金山公司("金山日本") |
|
2005年3月9日 |
|
日本 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
珠海宝趣科技有限公司公司 |
|
2018年7月18日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
珠宝宏科技有限公司公司 |
|
2019年2月20 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
珠海宝昊湾科技有限公司公司 |
|
2018年7月17日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
北京猎户星科技有限公司公司 |
|
2016年9月19日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供人工智能解决方案、销售和租赁服务机器人 |
|
香港猎豹移动科技有限公司(香港) |
|
2015年3月9日 |
|
香港 |
|
|
投资控股 |
|
Conew.com Corporation(BVI) |
|
2008年10月6日 |
|
英属维尔京群岛 |
|
|
投资控股 |
|
Cheepop Inc.(开曼群岛) |
|
2017年5月26日 |
|
开曼群岛 |
|
|
投资控股 |
|
猎豹移动海豹公司(开曼群岛) |
|
2018年7月24日 |
|
开曼群岛 |
|
|
投资控股 |
|
猎豹移动电话香港有限公司 |
|
2018年7月24日 |
|
香港 |
|
|
投资控股、提供互联网产品及相关服务 |
|
珠海俊天电子科技有限公司公司 |
|
二○年九月二十八日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
投资控股、提供互联网产品及相关服务 |
|
VIES: |
|
|
|
|
|
|
|
|
北京科新科技发展有限公司有限公司("北京科宇") |
|
二○ ○五年十二月二十二日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
休眠 |
|
北京猎豹移动科技有限公司(“北京移动”) |
|
2009年4月15日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
|
北京猎豹网络科技有限公司(《北京网络》) |
|
2012年7月18日 |
|
中华人民共和国 |
|
|
提供互联网产品和相关服务 |
F-16
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
VIE安排
根据中国现行的法律法规,外资对互联网和移动业务的所有权受到很大限制。中国政府对互联网接入、互联网信息服务的分发和增值电信服务进行监管。通过严格的营业执照要求和其他政府法规。这些法律和法规还限制外资对提供互联网信息服务的中国公司的所有权不得超过
作为一家开曼群岛公司,为了使本集团能够在中国开展业务,本集团通过包括但不限于北京移动、北京网络和北京康新在内的VIE在中国开展部分业务。北京移动的每一家(其拥有
本集团与每家VIE及其股东的合同安排使本集团能够:
以下是本公司、北京证券、北京移动(作为VIE)和北京移动的指定股东之间的合同协议摘要。与其他VIE签订的合同协议,包括但不限于北京网络和北京康新,基本上是相似的:
独家技术开发、支持和咨询协议
根据北京证券与VIE签订的独家技术开发、支持和咨询协议,VIE聘请北京证券作为其管理咨询服务、技术开发和支持服务的独家提供商,以不低于VIE税前收入30%的服务费作为回报。北京安全有权根据书面要求调整服务费,并独家拥有因履行本协议而产生的任何知识产权。这些协议将继续有效,除非经双方同意终止。在协议期限内,未经北京安全公司同意,VIE不得与第三方就提供任何技术或管理咨询服务达成任何协议。
贷款协议
根据北京证券、指定股东和VIE、北京证券之间的贷款协议根据VIE安排,向被提名股东发放贷款的唯一目的是向VIE的注册资本出资,或在某些情况下直接向VIE出资。截至2023年12月31日,这些贷款总额为人民币
F-17
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
独家股权期权协议
根据本公司、VIE及其代股东之间的独家股权期权协议,本公司获授予不可撤销的独家选择权,以收购或指定第三方收购VIE中代股东拥有的全部或部分股权,或随时收购VIE拥有的全部或部分资产,行使价等于中国法律允许的最低价格或等于代名人股东因履行VIE中的注册资本已缴义务而欠北京证券的全部本金及利息(包括现有贷款协议下的所有本金及利息)。此外,本协议规定,本公司可以在适用的中国法律和法规允许的范围内向VIE提供财务支持,无论VIE是否发生了运营亏损。财政支持的形式包括但不限于委托贷款和借款。如果VIE没有足够的资金或无法偿还该等贷款或借款,本公司将不会要求VIE偿还任何未偿还的贷款或借款。除非根据协议本身终止,否则协议的期限为十年,并将自动以十年为基础延长。
股权质押协议
根据代股东、VIE及北京证券订立的股权质押协议,代股东将彼等于VIE的所有股权质押予北京证券,作为应付北京证券的全部款项的抵押品,并担保其在上述协议项下的责任。未经北京证券事先书面同意,被提名股东不得将其在VIE持有的全部或任何部分股权转让或转让给任何第三方,或以任何形式创设或导致产生任何股权。北京证券有权全部或部分转让所质押股权。如发生违约,北京证券作为质权人,优先通过出售或拍卖质押股权获得赔偿。被提名股东同意放弃与所有质押股权有关的股息权利,直至该等质押已合法履行为止。股权质押协议将继续有效,直至这些协议下的所有债务已全部履行或所有担保债务已全部偿还为止。
股东投票代理协议
根据代股东、VIE及本公司签署的股东投票代表协议,各代股东不可撤销地提名、委任及组成本公司指定为其事实受权人的任何人士,以代表该股东行使该股东就其于VIE的股权所拥有的任何及所有权利(包括但不限于VIE的投票权及提名执行董事的权利)。股东投票代理协议在初始阶段有效
业务运营协议
根据指定股东与VIE及北京证券订立的业务运作协议,指定股东必须委任北京证券指定的人选为VIE董事会成员,北京证券有权委任VIE的高级管理人员。此外,未经北京证券事先书面同意,VIE同意不从事任何可能对其资产、义务、权利或运营产生重大影响的交易。被提名股东还同意无条件支付或转让给北京证券作为VIE的股东有权获得的任何红利、股息或任何其他利润或利息(以任何形式),并放弃任何与此相关的对价。该协议的期限为
配偶同意书
VIE某些指定股东的配偶已签署配偶同意书。根据该函件,VIE若干股东的配偶确认,由其配偶持有并以其名义登记的VIE的若干股权将根据股东投票委托书协议、独家股权期权协议、股权质押协议及贷款协议下的相关安排处置。该配偶承诺不采取任何行动干预此类股权的处置,包括但不限于声称此类股权构成夫妻共同财产。
F-18
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
尽管缺乏技术上的多数股权,但通过不可撤销的股东投票代理协议,本公司与VIE之间存在母子公司关系,据此,被提名股东实际上将其在VIE的股权相关的所有投票权转让给了本公司。此外,根据包括实质启动权在内的独家股权期权协议,本公司有权控制被提名股东,因此有权管理对VIE的经济表现影响最大的活动。此外,通过合同协议,本公司表明其有能力并有意继续行使吸收VIE的大部分预期亏损和大部分利润的能力,因此有权获得VIE的经济利益。
通常,VIE的股东有权选举和终止VIE的执行董事,批准VIE的年度预算、财务报表和重大投资和融资活动。然而,根据股东投票委托书协议,VIE的股东已将彼等于VIE的股权相关的所有投票权转让予本公司提名、委任或指定的任何人士(S)。公司高级管理层是公司子公司的所有员工,一般负责审查和批准销售合同、信用审批政策、定价政策、重大营销促销活动、产品开发、研发、带宽和流量支出以及人员的任免。因此,本公司有权指导VIE的活动,以最大限度地影响其经济表现。
因此,本公司被视为VIE的主要受益者。由于上述原因,本公司通过其子公司按照《美国证券交易委员会》S-X 3A-02号法规和《会计准则汇编》810条的规定合并VIE,整固(“ASC 810”)。
本公司在咨询其中国法律顾问后认为:(I)本集团(包括其在中国的附属公司及VIE)的所有权结构并未导致违反所有现行中国法律及法规;(Ii)本公司、其附属公司、VIE及受中国法律管辖的VIE的代股东之间的每项合约协议均属合法、有效及具约束力,可对有关各方强制执行,且不会导致任何违反中国现行有效法律或法规的情况;及(Iii)本公司各中国附属公司、VIE及VIE附属公司均拥有必要的法人权力及授权,以进行其营业执照下的业务范围内所述的业务,该营业执照具有十足效力,且并无违反公司章程。
然而,中国法律制度的不确定性可能导致相关监管当局发现当前的合同协议和业务违反任何现有或未来的中国法律或法规。如本公司、本公司中国子公司或其任何现有或未来的VIE被发现违反任何现有或未来的法律或法规,或未能获得或维持任何所需的许可或批准,中国有关监管当局将拥有广泛的酌情权来处理该等违规行为,包括征收罚款、没收本公司中国子公司及VIE的收入、吊销本公司中国子公司的营业执照或经营许可证、以及VIE、关闭本集团的服务器或屏蔽本集团的网站、停业或对本集团的经营施加限制或苛刻条件。要求本集团进行代价高昂及具破坏性的重组,限制本集团使用是次发售所得款项为本集团在中国的业务及营运提供资金的权利,或采取可能损害本集团业务的执法行动。任何此等行动均可能对本集团的业务运作造成重大干扰,并严重损害本集团的声誉,进而对本集团的业务及经营业绩造成重大不利影响。此外,如果施加任何这些处罚导致本公司失去指导VIE活动的权利或获得其经济利益的权利,本公司将不再能够合并VIE。
此外,如果VIE或代股东未能履行其在合同协议下的义务,本集团可能需要产生巨额成本和花费资源来执行本公司在合同项下的权利。本集团可能须依赖中国法律下的法律补救,包括寻求特定履约或禁制令救济及索偿损害赔偿,但该等法律补救可能并不有效。所有这些合同协议均受中国法律管辖,并规定在中国通过仲裁解决争议。因此,这些合同将根据中国法律进行解释,任何争议将根据中国法律程序解决。有关中国现行及未来法律、法规及规则在中国法律体系中的诠释及应用的不确定性,可能会限制本集团执行该等合约安排的能力。根据中国法律,仲裁员的裁决是最终裁决,当事人不能在法院对仲裁结果提出上诉,胜诉各方只能通过仲裁裁决承认程序在中国法院执行仲裁裁决,这将产生额外的费用和
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合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
延迟如果集团无法执行这些合同协议,公司可能无法对其VIE施加有效控制,集团开展业务的能力可能会受到负面影响。
VIE及其附属公司的资产及负债如下:
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截至12月31日, |
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应收账款净额 |
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由于VIE及其附属公司的宗旨及设计相似、该等VIE及其附属公司的资产性质,以及本公司于该等VIE及其附属公司的参与类型,该等VIE及其附属公司的资产、负债及经营业绩的账面值按总额列报。
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(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
VIE及其子公司的财务业绩和现金流如下:
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2021 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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VIE及其子公司持有的创收资产主要包括租赁改进、服务器、许可软件、网络设备、收购的商号和收购的域名。除若干互联网内容供应商许可证、内部开发软件、商标及专利申请因不符合所有资本化标准而未计入本公司综合资产负债表外,基本上所有该等资产均已在本集团的综合财务报表中确认。VIE和VIE的子公司还在销售、研发和运营方面雇佣集结的劳动力,其成本在发生时计入费用。
陈述的基础
本公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
合并原则
合并财务报表包括公司、子公司、VIE及其子公司的财务报表。公司、其子公司、VIE及其子公司之间的所有重大公司间交易和余额均在合并后对销。子公司、从其他方收购的业务、VIE以及VIE的子公司的业绩自控制权转移至公司之日起合并。
二零一一年五月二十六日,本公司董事会批准并通过一项股份奖励计划(“二零一一年股份奖励计划”),本集团选定的雇员有权参与该计划。本集团已设立一项信托(“股份奖励计划信托”),以管理二零一一年股份奖励计划,并在归属前持有授予雇员的股份,并按雇员指示转让予雇员。由于本集团有权管治股份奖励计划信托的财务及营运政策,并从继续受雇于本集团而获授予本公司股份的雇员的供款中获益,因此股份奖励计划信托计入综合财务报表,而股份奖励计划信托持有的任何未授出及未归属股份并未转让予承授人,均不被视为合法发行及已发行的本公司普通股。
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截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表时,管理层需要作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及年内收入和支出的报告金额。管理层评估估计,包括但不限于有关收入合约的履行责任的独立售价、信贷损失准备、网络游戏的平均付费用户使用年限、长期资产及无形资产的使用年限、长期资产及无形资产的减值、投资及商誉减值、存货可变现净值、递延税项资产的估值拨备、不确定的税务状况、股份薪酬、投资的公允价值、与业务合并及或有亏损有关的收购价分配等。
外币兑换和交易
本公司的本位币为美元。本公司的子公司、VIE和VIE的子公司根据ASC 830标准确定其本位币。外币事务。本集团以人民币为报告货币。本集团采用本年度的每月平均汇率及结算日的汇率分别换算经营业绩及财务状况。换算差额计入累计其他全面收益(股东权益的一部分)。
以外币计价的交易按交易日的汇率重新计量为功能货币。以外币计价的金融资产和负债按资产负债表日的汇率重新计量。汇兑损益在综合全面损失表中列为“汇兑损益/(损失)净额”的组成部分。
方便翻译
为方便读者,以美元为单位的金额按中午人民币买入价折算。
企业合并与非控制性利益
企业合并采用购买会计方法入账,收购成本按交换日期的公允价值、已产生的负债和已发行的权益工具以及或有对价和截至收购日的所有合同或有事项的总和计量。与收购有关的直接应占成本在发生时计入费用。已收购或承担的可识别资产、负债及或有负债按其于收购日期的公允价值分别计量,不论任何非控股权益的程度如何。(I)已支付代价总额、非控股权益的公允价值及收购日期收购附属公司任何过往持有的股权的公允价值超过(Ii)收购附属公司可识别净资产的公允价值的差额计入商誉。如果收购对价低于被收购子公司净资产的公允价值,差额直接在综合全面损失表中确认。
于分阶段实现的业务合并中,本集团于紧接收购日期取得控制权前重新计量先前于被收购方持有的股权,而重新计量的损益(如有)将于综合收益表中确认。
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截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
就本公司持有多数股权的附属公司及VIE而言,确认非控股权益以反映其股本中非直接或间接归属于本公司的部分。当非控股权益可于有条件事项发生时或有赎回,而该条件事项并非完全由本集团控制,则该非控股权益被分类为夹层权益。本集团按实际利息法计算自夹层权益可能变得可赎回之日起至最早赎回日止期间内赎回价值的变动。综合全面损失表上的综合净收益(亏损)包括非控股权益和夹层股权持有人(如适用)应占的净收益(亏损)。非控股权益应占业务的累计业绩在本集团的综合资产负债表中作为非控股权益及夹层权益持有人(如适用)入账。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。根据这一新准则,在企业合并中获得的递延收入是根据ASC 606,与客户的合同收入,而不是当前指导下假设的收购日期公允价值来计量的。本集团于2022年12月15日后开始的财政年度采纳此指引,对本集团的财务状况、经营业绩及现金流并无影响,并适用于吾等对北京猎户座之星的收购。请参阅附注3-业务合并。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括存入金融机构的手头现金、活期和定期存款,这些存款的原始规定期限为三个月或以下,取款和使用不受限制。
信贷损失准备
本集团根据美国会计准则委员会第326条的规定维持信贷损失准备,并将信贷损失准备记录为应收账款、预付款和其他流动资产以及应付关联方等资产的抵销,计入该准备的估计信贷损失在综合全面损失表中归类为“一般和行政”及“其他费用”。本集团通过在存在类似特征的情况下对资产进行集体评估来评估可回收性,主要基于类似的业务线、服务或产品供应,以及当本集团发现存在已知纠纷或可回收性问题的特定客户时,以个人为基础进行评估。在厘定信贷损失拨备金额时,本集团会考虑基于逾期状况、结余年龄、基于持续信贷评估的本集团客户信贷质素、当前经济状况、对未来经济状况的合理及可支持的预测,以及其他可能影响本集团向客户收取款项能力的其他因素的历史可回收性。
应收账款净额
应收账款按原始发票金额减去信贷损失准备确认和入账。坏账在发生时予以注销。本集团一般不需要客户提供抵押品。
盘存
存货主要由可供销售的原材料和产品组成,按成本或可变现净值中较低者列报,并计入“预付款和其他流动资产”。存货成本采用加权平均成本法确定。记录调整,以将库存成本减记为估计的可变现净值,原因是库存移动缓慢和受损,这取决于历史和预测的消费者需求以及促销环境等因素。存货的减记在综合全面损失表的收入成本中记录。
短期投资
原始到期日超过3个月但不到12个月的投资被归类为短期投资。预计在未来12个月内以现金变现的投资也包括在短期投资中。
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截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
长期投资
债务投资
本集团的债务投资包括仅可由本集团作为持有人选择赎回的可转换债券及优先股。本集团根据美国会计准则第320-10条对该等债务投资进行会计处理。投资-债务证券:总体。本集团将债务投资分类为“持有至到期”、“交易”或“可供出售”,其分类决定了ASC 320-10规定的各自会计方法。所有类别证券投资的股息和利息收入,包括收购时产生的溢价和折价摊销,均计入收益。出售债务投资的已实现损益按照特定的识别方法确定,并在实现损益的期间反映在收益中。
本集团有积极意愿及能力持有至到期日的债务投资被分类为持有至到期日证券,并按摊销成本列账。持有至到期债务证券之信贷损失准备反映本集团于持有至到期债务证券合约期内之估计预期亏损,并于综合全面损失表中计入“其他开支”。信贷损失的估计拨备是通过考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测以及关于过去事件和当前状况的信息来确定的。
主要是为了在短期内出售而购买和持有的债务投资被归类为交易性证券。交易证券的未实现持有收益和亏损计入收益。
未被归类为交易或持有至到期的债务投资被归类为可供出售证券。可供出售债务证券按公允价值报告,未实现收益和亏损记录在其他综合(亏损)收入中。
某些债务投资根据公允价值期权模式入账,该模式允许在初始确认时或在导致该工具的新会计基础的事件发生时逐个工具进行不可撤销的选择。按公允价值期权模式入账的投资按公允价值计提,未实现损益计入综合全面损失表。
权益法投资
本集团对其可施加重大影响但不拥有多数股权或控制权的实体的普通股或实质普通股的投资,按美国会计准则323-10的权益法核算。投资-权益法和合资企业:总体除非本集团选择按照ASC 825-10使用公允价值选项对投资进行会计处理,金融工具:公允价值期权(“ASC 825”)。本集团在本集团持有3%或以上权益的有限合伙企业中,采用与ASC 323-10一致的权益会计方法。如采用权益法,本集团最初按成本记录其投资,而权益被投资人的成本与相关权益的公允价值之间的差额在权益被投资人的净资产中入账,犹如被投资人是一间合并附属公司。本集团随后调整投资的账面金额,以确认本集团于投资日期后按比例应占每名股权投资者的净收益或亏损为收益。本集团根据ASC 323-10评估权益法减值投资。当价值下降被确定为非暂时性时,权益法投资的减值损失在收益中确认。
本集团在初步确认权益法投资时选择了公允价值选项,因为本集团认为该项投资的公允价值更能代表相关资产的价值。这种选择是不可撤销的,并可在初始确认时适用于个别金融资产。公允价值的任何变动均在综合全面损失表的收益中确认。
公允价值易于确定的股权投资
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(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
公允价值易于厘定的权益投资,除根据权益法入账的权益投资、导致被投资人合并的权益投资及某些其他投资外,均按公允价值计量,公允价值的任何变动均在收益中确认。
公允价值不容易确定的股权投资
对于不容易确定公允价值且不符合ASC 820现有实践权宜之计的股权证券,公允价值计量和披露(“ASC 820”)为使用投资的每股资产净值(或其等值)估计公允价值,本集团选择使用计量替代方案,以成本减去任何减值,加上或减去同一发行人相同或相似投资(如有)在有序交易中出现的可见价格变动所导致的变动来计量该等投资。本集团于每个报告日期就投资是否减值作出定性评估。如定性评估显示该投资减值,本集团须根据ASC 820准则估计该投资的公允价值。如果公允价值低于投资的账面价值,本集团将确认相当于账面价值与公允价值之间差额的收益减值亏损。
金融工具的公允价值计量
会计准则建立了公允价值等级,要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。会计准则确立了可用于计量公允价值的三个水平的投入。
金融工具主要包括现金及现金等价物、限制性现金、短期投资、应收账款、应付及应付关联方、其他应收账款、长期投资、应付账款及其他流动负债。由于这些金融工具的到期日一般较短,因此除长期投资外,其账面价值接近其公允价值。
本集团在独立第三方估值公司的协助下,采用基于可见价格变动的计量替代方案、选择了公允价值期权的投资及长期可供出售的债务证券来确定其股权投资的估计公允价值,并厘定长期投资的公允价值,包括采用计量替代方案的股权投资及发生减值时的权益法投资。
财产和设备
物业及设备按成本减去累计折旧及减值损失(如有)列账。财产和设备的折旧主要采用直线折旧法,折旧时间为资产的估计使用年限。
预计的使用寿命如下:
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预计使用寿命 |
电子设备 |
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人工智能相关设备 |
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办公设备和固定装置 |
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机动车辆 |
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租赁权改进 |
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租期或资产的估计使用年限中较短者 |
模具和工装的折旧是使用生产单位法计算的,即资本化成本在相关资产的总估计生产单位上摊销。
维修及保养成本于产生时计入开支,而延长厂房及设备可使用年期之更新及改良成本则资本化为相关资产之增加。资产报废、出售和处置通过从资产和累计折旧账户中扣除成本和累计折旧来记录,并在综合全面亏损表中反映任何由此产生的损益。
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(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
与建造固定资产有关的所有直接和间接成本,在资产准备投入使用之前发生的,都作为在建工程资本化。在建工程转移到特定的固定资产项目,当这些资产准备好可以使用时,就开始折旧。
商誉
商誉是指收购价格超出分配给所收购的可确认资产的公允价值和所收购企业承担的负债的金额(附注3)。商誉不摊销,但每年进行减值测试,如果事件或情况变化表明商誉可能减值,则更频繁地进行减值测试。根据美国会计准则第350条,本集团可首先评估定性因素,以决定是否需要进行商誉减值量化测试。在定性评估中,本公司考虑了宏观经济状况、行业和市场因素、报告单位的整体财务业绩以及与报告单位的运营、业务计划和战略相关的其他具体信息等因素。基于定性评估,如果报告单位的公允价值很可能小于账面价值,则进行量化减值测试。本集团亦可绕过定性评估,直接进行量化减值测试。
当本集团进行量化减值测试时,本集团将各报告单位的公允价值与其账面值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,商誉不被视为减值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值,账面金额超过报告单位公允价值的金额确认为减值。应用商誉减值测试需要重要的管理层判断,包括确定报告单位、向报告单位分配资产、负债和商誉,以及确定每个报告单位的公允价值。
无形资产
无形资产按成本减去累计摊销和任何已记录的减值计提。在企业合并中收购的无形资产在收购之日初步按公允价值确认。使用年限有限的无形资产采用直线摊销法摊销,该方法反映了无形资产的经济利益将被消耗的估计模式。
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估计数 |
客户关系 |
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网络游戏许可证 |
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用户群 |
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域名 |
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站台 |
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无形资产被确定具有无限寿命的,在其使用寿命被确定不再无限之前,不应摊销。截至2022年12月31日和2023年12月31日,本集团无限使用寿命无形资产的净资产的净资产为零。
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(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
长期资产和无形资产减值
本集团对其长期资产或资产组,包括无限期和有限年限的无形资产进行减值评估。根据美国会计准则350-30,如果事件或环境变化表明资产可能减值,则至少每年或更频繁地对不受摊销影响的具有无限寿命的无形资产进行减值测试,无形资产-商誉和其他:商誉以外的一般无形资产。这种减值测试将资产的公允价值与其账面价值进行比较,并在账面价值超过公允价值时确认减值损失。至于须计提折旧及摊销的寿命有限的长期资产及无形资产,每当发生事件或环境变化(例如影响资产未来使用的市况重大不利变化)显示一项资产或一组长期资产的账面金额可能无法收回时,便会测试减值。当该等事件发生时,本集团通过比较资产的账面值与预期因使用资产及其最终处置而产生的未来未贴现现金流量净额来评估减值。若预期未贴现现金流量总和少于资产账面值,本集团将按资产组账面值超出其公允价值确认减值亏损。
收入确认
该集团的收入主要来自互联网业务、人工智能和其他业务。根据美国会计准则第606-10-32-2A条,本集团选择将销售税及其他类似税项从交易价格的计量中剔除。因此,收入确认为扣除增值税(“增值税”)后的净额。
下表列出了按收入来源分列的公司收入:
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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互联网业务 |
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广告代理服务 |
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多云管理服务 |
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销售和租赁机器人和其他人工智能硬件产品 |
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F-27
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
(1)互联网业务
网络广告
网上广告收入主要来自于在Duba.com及其他网站、浏览器、个人电脑及移动应用等网上平台上为本集团客户展示广告,以及次之于第三方广告发布者的网站或移动应用上展示广告。本集团的广告产品有三种一般定价模式:期间成本、绩效成本和按印象成本。就一段时间内的广告合约而言,本集团一般按时间按比例确认收入,因为客户同时收取及消费本集团于固定合约期内履行的利益。对于按绩效成本收费的合同,本集团根据广告链接的有效性向其客户收取商定费用,广告链接的有效性通常通过点击、交易、安装、用户注册和其他操作来衡量。收入在有效点击、交易、安装、用户注册和其他操作的时间点确认。对于按印象成本计价的广告合同,本集团根据与客户达成的共同协议,在提供印象的时间点确认收入。对于涉及第三方广告发布者网站或移动出版物的在线广告服务安排,本集团确认从客户收取或应收费用的毛收入,因为本集团在广告服务转移给客户之前拥有控制权,因此,本集团没有安排第三方在其互联网资产上提供广告服务。涉及第三方广告发布者的网站或移动出版物的在线广告服务的收入在满足所有收入确认标准的时间点确认。向第三方广告出版商或内容提供商支付的款项计入收入成本。
互联网增值服务
集团的增值服务收入主要来自收费服务,主要包括贵宾会员、软件订阅和游戏相关服务。
VIP会员和软件订阅。
该集团为个人和企业客户提供各种在线软件以及杀毒、安全防护、即时通信等预置软件。
在提供在线软件服务的同时,客户不占有该软件。软件许可证、何时可用更新和相关服务被视为单一的履行义务,因为许可证、更新和服务是合同中组合项目的投入。VIP会员服务主要包括获得免广告和增值服务的权利,如文件和数据恢复、恶意弹出拦截、PDF转换等。VIP会员服务和托管软件订阅服务费按特定的合同服务期支付,通常不超过12个月。某些服务有无固定期限的合同。对于该等无限期认购,本集团根据历史使用模式估计预期合约期,并确认预期合约期内的相关收入。于收到会员费及软件订阅费后,本集团于收到会员费及软件订阅费后,将收到的超过已确认收入的款项确认为“应计开支及其他负债”的递延收入,并于提供服务时按比例于会员期或订阅期确认收入。
在提供本地软件的同时,许可证为客户提供了使用现有软件的权利。该集团向客户销售特定版本的软件,并为客户提供合同后服务,如交付后电话支持和合同后客户支持。内部软件许可证和合同后服务被列为一项履行义务,因为合同后服务主要是为了回答有关软件使用和安装的问题,而这不会构成对客户的承诺。收入在软件可供客户使用的时间点预先确认。软件升级,例如版本迭代,是额外收费的。
与游戏相关的服务。
F-28
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
该集团销售游戏中的永久虚拟物品和消费虚拟物品。永久游戏内虚拟物品表示付费用户只要继续玩就可以访问的物品。可消费虚拟物品表示可由特定用户操作消费的物品。本集团于估计平均付费用户年限内确认来自游戏内永久虚拟物品的收入,以及于付费用户采取特定用户行动时来自游戏内消耗性虚拟物品的收入。
本集团跟踪付费用户在游戏中的虚拟物品购买和登录历史,以统计模型计算游戏用户的留存,以得出对每款游戏的平均付费用户寿命的最佳估计。对于有有限期间付费用户数据可供估计的新推出游戏,本集团考虑其他类似特点的新推出游戏的估计平均付费用户寿命。
(2)人工智能及其他
广告代理服务
本集团透过安排广告商从若干网上网络购买各种广告产品,提供广告代理服务。本集团从在线网络收取以业绩为基础的佣金,该佣金是根据广告商为在线网络的各种广告产品支付的预先指定百分比确定的。本集团作为代理安排由第三方就其互联网物业提供广告服务,而向最终客户提供的奖励通常是全市场范围的促销活动,从而导致本集团赚取较低的费用,因此在本集团记录相应收入交易之日计入收入减少。来自广告代理服务的收入在广告产品通过在线网络交付的时间点按净额确认。收入由本集团根据在线网络提供的即时广告表现结果及与相关在线网络签订的合同中预先厘定的佣金率估计。专家组的估计数与网上网络随后提供的所有期间的定期发票之间没有重大差异。来自广告代理服务的应收款项计入广告商的其他应收账款的“预付款及其他流动资产”,而应付予在线网络的款项则计入综合资产负债表的“应计开支及其他流动负债”。
多云管理服务
集团通过云管理平台提供多云管理服务。本集团的绩效义务的性质是随时准备提供基于云的集成技术解决方案或向客户销售云资源的单一绩效义务。当向客户提供相关的解决方案或资源时,收入会随着时间的推移而确认。本集团根据其作为委托人或代理人的行为,评估按毛利或净额记录收入是否合适。对于提供给客户的每一项特定服务,都会对此确定进行审查,并可能涉及重大判断。在某些情况下,本集团的结论是,本集团在将解决方案和资源转移给最终客户之前对其进行控制,因为本集团将云资源与其技术专长整合在一起,以提供持续定制的基于云的解决方案,主要负责履行,并在指定的解决方案和资源转移给客户并按毛利确认收入之前存在库存风险。在其他情况下,本集团作为云资源的经销商,在此期间,本集团作为代理安排由第三方提供资源,并按净额确认收入。
销售和租赁机器人和其他人工智能硬件产品
本集团的收入来自机器人的销售和租赁以及其他人工智能硬件产品的销售。本集团一般于机器人及其他人工智能硬件产品交付给客户时确认收入。本集团为所有售出的机器人提供标准保修,这不是一项单独的性能义务,因为它旨在为客户提供更好的质量保证。因此,标准保修根据ASC 460“担保”入账,当本集团将机器人控制权转让给客户时,估计成本作为负债入账。出售机器人的代价通常是预先支付的,这意味着收到的付款是在本集团转让货物或服务之前支付的,本集团记录了与该等未履行义务有关的金额的合同负债(递延收入)。如附注2“租赁,作为出租人”所述,机器人租赁收入根据ASC 842确认。
F-29
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
技术咨询服务及其他
该集团还为客户提供技术咨询、技术支持、延长保修、维修服务等服务。此类收入在协议期限内按比例确认。本集团亦销售可于餐厅内消费的食物产品及优惠券,该等收益于产品及服务交付予顾客时确认。
(3)其他收入确认相关政策
对于包括多项履约义务的安排,专家组将对安排中的所有履约义务进行评价,以确定每项履约义务在合同范围内是否不同。每项履约义务的对价是根据其独立的销售价格分配的。如果承诺的货物或服务不符合在合同范围内被视为不同的标准,则将其与其他承诺的货物或服务合并,直到存在不同的货物或服务捆绑。
本集团向客户提供销售优惠,使他们有权获得价格减免。本集团将给予客户的该等奖励作为可变代价入账,并将其记为收入减少。可变对价的金额是根据最有可能提供给客户的激励金额来衡量的。专家组认为,其可变对价估计数不会有重大变化。
递延收入
合同负债包括递延收入,即在收入确认之前收到的服务现金,并在满足本集团的所有收入确认标准时确认为收入。列入“应计费用和其他负债”的递延收入余额为人民币。
收入成本
收入成本主要包括流量获取成本、带宽和云服务成本、渠道成本、特许权使用费、工资和福利、基于股份的补偿费用、设备折旧、无形资产摊销和机器人及其他产品的销售成本,包括直接材料、外部加工费、与生产相关资产的折旧和摊销以及预留的估计保修费用。
销售和营销费用
销售及市场推广开支主要包括广告及推广开支、员工成本、以股份为基础的薪酬开支及其他为吸引或留住本集团网站、应用、软件、网上平台及产品的用户及客户而直接产生的相关附带开支。广告和促销费用在发生时计入。截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度,广告和促销费用为人民币
研发费用
研发(“R&D”)主要包括与从事研发活动的人员有关的雇员成本及租金开支、新技术、材料及用品的设计及开发开支及其他与研发有关的开支。除非该等成本符合作为软件开发成本的资本化资格,包括(I)初步项目已完成,(Ii)管理层已承诺资助该项目,且该项目很可能会完成,而该软件将被用来执行预期的功能,及(Iii)该等成本可为本集团的产品带来显著的额外功能,则本集团须支付该等成本。资本化的软件开发费用并不是本报告所述所有期间的主要费用。
F-30
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
政府补贴
政府补贴主要包括从省级和地方政府获得的财政补贴,用于在其管辖范围内经营企业或根据地方政府推动的具体政策开展研究和开发项目。没有明确的规则和条例来管理公司获得这种福利所需的标准,财政补贴的数额由有关政府当局酌情决定。对于非经营性、不具备其他条件的政府补贴,在收到时计入“其他收入”;对于具有经营性、不具备其他条件或满足特定用途要求的政府补贴,在收到时计入“其他经营性收入”;对于与研究开发项目有关的政府补贴,在收到时计入“应计费用及其他负债”,在项目期间不再满足其他条件时,计入“研究与开发”费用。
F-31
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
租契
作为承租人
本集团于资产负债表确认一项支付租赁款项的负债(租赁负债)及一项使用权资产,代表其于租赁期内使用相关资产的权利。对于12个月或以下的租赁,本集团选择了实际的权宜之计,不将某些标的资产类别的租赁和非租赁部分分开,以及短期租赁豁免,该等租赁的租赁费用按租赁期内的直线基础记录。就经营租赁而言,本集团根据生效日期综合资产负债表上租赁期内租赁付款的现值确认使用权资产及租赁负债。对于融资租赁,资产计入综合资产负债表中的财产和设备。由于本集团的大部分租约并无提供隐含利率,本集团根据开始日期的资料估计其递增借款利率,以厘定租赁付款的现值。递增借款利率估计为在类似条款和付款的抵押基础上以及在租赁资产所在的经济环境下接近利率。本集团的租约通常包括延长的选择权,而租赁条款包括当本集团合理地确定行使该等选择权时的经延长的条款。租赁条款亦包括本集团合理地确定不会行使该等期权时终止租赁的期权所涵盖的期间。
作为出租人
本集团以经营租赁方式向客户提供机器人租赁服务。本集团按直线法确认租赁期间的机器人租赁收入为损益。
在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度内,机器人租赁收入并不重要。
综合收益
全面收益被定义为包括股东权益的所有变化,但因所有者投资和分配给所有者而产生的变化除外。在其他披露中,ASC 220-10,综合收益:总体要求根据现行会计准则必须确认为全面收益组成部分的所有项目都应在财务报表中报告,该报表与其他财务报表一样突出显示。
所得税
本集团采用负债法核算所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报告和税基之间的差额,使用将在差额预期冲销期间生效的已制定税率来确定的。若根据现有证据的份量,部分或全部递延税项资产极有可能无法变现,则本集团就递延税项负债减记的递延税项资产计提估值拨备。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
本集团适用ASC 740,所得税会计,以说明所得税的不确定性。ASC 740规定了一个税务头寸在财务报表中被确认之前必须达到的确认门槛。本集团已在随附的综合资产负债表的其他非流动负债中计入未确认的税项利益。本集团已选择在需要时将与未确认税项优惠有关的利息和罚金归类为综合全面损失表中“所得税费用”的一部分。
本集团对未确认税务优惠及相关利息及罚金的估计负债会定期评估是否足够,并可能受法律释义的改变、税务机关的裁决、税务审计的改变及/或发展,以及诉讼时效届满的影响。最终实现的实际收益可能与本集团的估计不同。于每次审计结束时,调整(如有)记入本集团的综合财务报表。此外,在未来期间,事实和情况的变化以及新的信息可能需要本集团调整关于个人税务头寸的确认和计量估计。确认和计量估计的变化在发生变化的期间确认。
F-32
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
基于股份的薪酬
本集团根据ASC 718对基于股份的薪酬进行核算,薪酬-股票薪酬:总体.
根据美国会计准则第718条,本集团决定是否应将奖励分类并计入负债奖励或权益奖励。所有授予雇员和非雇员的股份奖励归类为股权奖励,均按其授予日期的公允价值在财务报表中确认。
本集团已选择采用加速法确认以股份为基础的薪酬、根据服务条件授予分级归属的所有以股份为基础的奖励,以及如有可能达到业绩条件,则以业绩条件授予的奖励。本集团于发生没收时入账,若未符合所需归属条件及股份奖励被没收,则先前确认的与该等奖励有关的补偿开支将拨回。本集团在独立第三方估值公司的协助下,厘定授予雇员及非雇员的股份奖励的公允价值(如适用)。二叉树期权定价模型被用于确定奖励的估计公允价值。
购股权的任何条款或条件的任何变化均计入以股份为基础的奖励的修改。本集团根据修订日期的股价及其他有关因素,按经修订购股权的公允价值超过紧接其条款被修订前的原始购股权的公允价值计算修订的增量补偿成本。对于以股份为基础的既得奖励,本集团确认修改发生期间的增量补偿成本。对于以股份为基础的未归属奖励,本集团在剩余的必需服务期内确认原始奖励在修改日期的增量补偿成本和剩余未确认补偿成本的总和。
收益(亏损)每股
每股收益(亏损)按照美国会计准则260-10计算,每股收益:总体。每股基本收益按普通股持有人应占净收益(亏损)除以年度内已发行普通股的加权平均数,采用两类法计算。在两级法下,子公司发行的股份奖励产生的净收益(亏损)、可赎回非控制权益的增加和摊薄效应根据其在未分配收益中的参与权分配给普通股,犹如报告期内的所有收益都已分配一样。
每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以期内已发行的普通股和稀释性普通股等值股票的加权平均数。普通股等价股包括限售股的归属和以库存股的方式行使期权。在计算A类普通股每股摊薄收益(亏损)时,假设B类普通股的折算。如果普通股等价物的影响是反稀释的,则普通股等价物不计入每股摊薄亏损的计算。
或有事件
本集团于可能产生负债而损失金额可合理估计的情况下,就若干未了结的法律诉讼或索偿记录应计项目。本集团评估可能影响任何应计项目金额的法律程序或申索的发展,以及可能导致或有亏损或有可能及可合理估计的任何发展。本集团披露应计项目金额(如属重大项目)。
细分市场报告
经营分部的报告方式与向首席运营决策者(即首席执行官)提供的内部报告一致。自2020年起,集团开始按互联网业务和人工智能及其他两个分部报告收入和营业利润。2021年,随着首席运营官改变了他管理和评估集团部门业绩的方式,集团重新调整了部门。本集团协助国内企业在海外广告平台投放广告的海外广告代理服务,因本集团广告代理服务与全球多云管理服务产生协同效应,由互联网业务转为AI等业务。本集团已追溯修订各比较期间的分部资料。本集团自2023年11月30日起合并北京猎户星,并根据CODM审阅的资料报告北京猎户星在人工智能及其他领域的业绩。
F-33
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
风险集中
信用风险集中
可能受到信用风险影响的金融工具包括现金和现金等价物、受限现金、短期投资、可供出售的债务证券、应收账款和其他应收账款。这些金融工具的账面金额代表了由于信用风险造成的最大损失金额。截至2023年12月31日,集团拥有人民币
管理层认为这些金融机构的信用质量很高,并不断监测这些金融机构的信用状况。
根据中国法律,持有第三方现金存款的中国商业银行一般须保护存户对其存款本金和利息的权利;中国的银行须遵守一系列风险控制监管标准;以及中国的银行监管当局有权接管任何面临重大信贷危机的中国银行的经营和管理。
应收账款和其他应收账款通常都是无担保的,都来自从客户那里赚取的收入或从广告商那里应收的现金。本集团对客户财务状况的持续信用评估和对未偿余额的持续监测过程进行的信用评估降低了风险。本集团为估计信贷损失保留准备金,而该等损失一般在预期之内。
商业、客户、政治、社会和经济风险
本集团参与一个充满活力的高科技产业,并相信下列任何领域的变化可能对本集团未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响:服务和产品的整体需求的变化;新进入者带来的竞争压力;新技术和行业标准的进步和新趋势;带宽供应商的变化;某些战略关系或客户关系的变化;监管方面的考虑;版权法规;与本集团吸引和留住支持其增长所需的员工的能力相关的风险和与疫情爆发(如新冠肺炎)相关的风险。2020年2月21日,该公司的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager账户被禁用,这对其吸引新用户和从谷歌获得收入的能力造成了不利影响。
截至2021年12月31日止年度,并无个别客户超过
该集团的业务可能受到重大政治、经济和社会不确定性的不利影响。根据中国现行法律法规,与互联网相关的业务受到重大限制。具体地说,外国投资者持有的股份不得超过
货币可兑换风险
本集团大部分经营活动以及资产和负债均以人民币计价,而人民币不能自由兑换为外币。本集团的融资活动以美元计价。1994年1月1日,中国政府取消了双汇率制度,实行中国人民银行每日报价的单一汇率制度。然而,汇率的统一并不意味着人民币可以很容易地兑换成美元或其他外币。所有外汇交易继续通过中国人民银行或其他被授权以中国人民银行报价的汇率买卖外汇的银行进行。中国人民银行或其他机构批准外币支付,需要提交支付申请表,以及供应商的发票、发货单据和签署的合同。
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猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
此外,人民币的价值受中央政府政策的变化以及影响中国外汇交易系统市场供求的国际经济和政治发展的影响。
外币汇率风险
虽然本集团的报告货币为人民币,但本集团的部分收入及成本以美元计价。因此,由于本集团的收入和经营业绩可能会受到美元与人民币汇率波动的影响,因此本集团面临外汇风险。若美元兑人民币贬值,本集团于人民币财务报表中列示的美元收入价值将会下降。2010年6月19日,中国人民解放军中国银行宣布,为进一步改革人民币汇率形成机制,增强人民币汇率弹性,2008年底为应对全球金融危机而实施的人民币事实上盯住美元的政策宣告结束。人民币对美元的升值幅度约为
最近发布的会计声明
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量,其中澄清了股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分,因此在计量公允价值时不考虑。修正案还澄清,实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。该指导还要求对受合同销售限制的股权证券进行某些披露。新的指导意见需要前瞻性地适用,并对通过在收入中确认并在通过之日披露的修正案所作的任何调整。本指引对本集团于2023年12月15日后开始的财政年度及该等财政年度内的过渡期有效。允许及早领养。本集团并不预期采纳本指引会对其财务状况、经营业绩及现金流产生重大影响。
2023年11月,FASB发布了ASU编号2023-07,分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进。ASU第2023-07号要求加强披露定期向CODM提供的重大分部费用,并包括在年度和中期的每个报告的分部损益衡量标准中。该指导意见适用于2023年12月15日之后开始的财政年度,以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。本指导意见的通过应追溯适用于以前提出的所有期间。允许及早领养。本集团预计不会提早采用美国会计准则第2023-07号,目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09号,所得税(主题740)-所得税披露的改进。ASU第2023-09号要求提供关于报告实体有效税率对账的分类信息,以及关于已支付所得税的补充信息。该指导意见在2024年12月15日之后的年度期间内有效,具有前瞻性。允许及早领养。本集团预计不会提早采用ASU 2023-09号标准,目前正在评估采用该标准对其合并财务报表的影响。
财务会计准则委员会发布或建议的其他会计准则在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用时不会对合并财务报表产生重大影响。本集团不讨论预期不会对其综合财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与其无关的近期公告。
2023年的企业合并
收购北京猎户座之星
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猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
2023年11月30日,作为集团进军人工智能业务链并促进其从移动时代向人工智能(“AGI”)时代转型的一部分, 本集团收购了另一家
本集团确认重新计量收益人民币
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以前持有的股权的公允价值 |
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向北京猎户星提供的可转换贷款结算 |
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结算应收北京猎户星集团款项 |
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本集团在独立第三方估值公司的协助下,计量所收购可识别资产和所承担负债的公允价值。
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(i)收购净资产主要包括现金及现金等值物、库存、权益法投资和人民币递延所得税资产
(二)已取得的可摊销无形资产的摊销期限为
(Iii)收购北京OrionStar产生的商誉归因于预期的协同效应、集合的员工队伍、收入增长及于收购日期的未来市场发展,并分配予AI及其他分部。收购所产生的商誉预计不能在税务方面扣除。
(Iv)根据北京东方之星的公司章程,两名股东持有的股权为优先股,并可于有条件事项发生时或有赎回,而该事项并非完全在本集团的控制范围内,并被分类为夹层股权。夹层权益的详细说明披露于附注19。上述非控股权益及夹层权益以及先前持有的权益的公允价值均由
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截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
援助一家独立评估公司使用贴现现金流量法。使用的主要假设和估计是预测收入、息税前利润、贴现率和波动率。
自收购以来,北京猎户座星空贡献了人民币
(A)短期投资
截至2022年和2023年12月31日,短期投资包括定期存款和商业银行人民币理财产品
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,本集团确认短期投资利息收入人民币
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,本集团确认短期投资信用损失人民币
(b)长期投资
本集团的长期投资包括采用另类计量方法入账的权益投资、公允价值可随时厘定的权益投资、采用权益法入账的权益投资、采用公允价值期权入账的权益法投资及可供出售的债务证券。
使用计量替代方案计入股权投资
根据美国会计准则第321条,本集团选择采用计量替代办法,以成本减去任何减值,加上或减去因同一发行人相同或相似投资(如有)的有序交易中可见价格变动而产生的变动而计量该等投资。截至2022年、2022年及2023年12月31日,本集团采用另类计量的股权投资账面值为人民币
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合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,公允价值无法确定的股本证券的未实现和已实现损益总额如下:
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截至12月31日止年度, |
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2023年,本集团:i)以总代价人民币收购一家股权被投资公司
2022年,本集团:i)收购三家股权被投资单位,总代价为人民币
于2021年,本集团:i)以总代价人民币收购两家股权投资公司的股权
本集团从人民币被投资方获得股息
公允价值易于确定的股权投资
本集团于2019年购买了一家在香港证券交易所上市的公司的股权,并于2021年出售了该公司的全部股权。实现收益为人民币
使用公允价值选择权核算的投资
本集团拥有
股权投资采用权益法核算
本公司权益法投资的账面值为人民币
2023年,本集团收购了部分权益法投资,总成本为人民币
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合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
2022年,集团以总对价人民币收购了一项权益法投资
2021年,集团以总对价人民币收购了一项权益法投资
本集团录得其应占收入人民币
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,所有权益法投资(包括本集团选择使用公允价值选择权核算的权益法投资)均被视为个别重大。
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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资产负债表数据: |
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流动资产 |
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非流动资产 |
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非流动负债 |
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可赎回优先股 |
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— |
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— |
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
运营数据: |
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收入 |
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毛利 |
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营业收入(亏损) |
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( |
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( |
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( |
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净收益(亏损) |
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( |
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( |
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( |
可供出售的债务证券
长期投资中的可供出售债务证券主要指本集团可选择赎回的优先股投资,并按公平值计量。
于二零二一年,由于本集团拥有认沽期权,要求股权被投资方按本集团的选择赎回本集团的股权,故本集团出售先前使用计量选择方法入账的一项投资的部分股权,而所持有的剩余股权重新分类及入账为可供出售债务证券。本集团于重新分类时重新计量投资的公平值,重新计量亏损为人民币。
截至2022年和2023年12月31日,除Live.me优先股投资之外,分类为公允价值期权模式下的可供出售债务证券的长期可供出售债务证券为人民币
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,本集团确认长期可供出售债务证券的公允价值亏损为
F-39
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
应收账款 |
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信贷损失准备 |
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( |
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( |
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( |
应收账款净额 |
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信贷损失准备金的变动情况如下:
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Year ended December 31, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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截至1月1日的余额 |
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添加 |
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核销金额 |
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— |
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— |
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— |
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外汇影响 |
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截至12月31日的余额 |
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
|
人民币 |
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美元 |
其他应收广告商款项 |
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对供应商的预付款 |
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预付费用 |
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库存(一) |
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应收第三方支付平台 |
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可转换贷款 |
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其他 |
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预付款和存货减值 |
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( |
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( |
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( |
信贷损失准备 |
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( |
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( |
|
( |
总计 |
|
|
|
信贷损失准备金的变动情况如下:
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|
Year ended December 31, |
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|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元 |
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|||
截至1月1日的余额 |
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|
|||
添加 |
|
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核销金额 |
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( |
) |
|
|
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|
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|
||
外汇影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-40
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的信用损失准备和资产减损均为人民币
|
|
截至12月31日, |
|
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2022 |
|
|
2023 |
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|
|
人民币 |
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|
人民币 |
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|
美元 |
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电子设备 |
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人工智能相关设备 |
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租赁权改进 |
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办公设备和固定装置 |
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模具和工装 |
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— |
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机动车辆 |
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在建工程 |
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减去:累计折旧 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
减去:累计减值 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备,净额 |
|
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|
|
|
|
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的物业和设备折旧费用为人民币
无形资产及相关累计摊销概述如下:
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|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
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累计 |
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|
累计 |
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|
账面净值 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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网络游戏许可证 |
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) |
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( |
) |
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技术 |
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) |
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站台 |
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— |
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客户关系 |
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— |
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用户群 |
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( |
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— |
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— |
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— |
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商标 |
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( |
) |
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( |
) |
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域名 |
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( |
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— |
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竞业禁止协议 |
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( |
) |
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— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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总计 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
F-41
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
累计 |
|
|
账面净值 |
|
||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
||||
网络游戏许可证 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
||
技术 |
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|
|
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|
( |
) |
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( |
) |
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站台 |
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|
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|
( |
) |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
用户群 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
商标 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
域名 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
竞业禁止协议 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
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|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
本集团在“其他营业收入(费用),净额”中记录了损失。无形资产确认的损失为
截至2021年、2022年、2023年12月31日止年度无形资产摊销费用为人民币
|
|
这一年的 |
|
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人民币 |
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美元 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
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|
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2028 |
|
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|
|
|
|
||
此后 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
F-42
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
9. 商誉
商誉账面金额的变动情况如下:
|
这一年的 |
截至2023年1月1日余额 |
— |
企业合并中获得的善意(注3) |
|
截至2023年12月31日余额,人民币 |
|
截至2023年12月31日的余额,单位:美元 |
10.
本集团的经营租赁主要与办公室及员工住宿设施有关。对于期限超过12个月的租赁,本集团按期限内租赁付款的现值记录相关资产和租赁负债。某些租赁包括免租期和续租选择权,这些因素会在适当时纳入本集团确定租赁付款的因素。截至2022年及2023年12月31日,本集团无融资租赁。
截至2022年12月31日、2023年12月31日,加权平均剩余租期为
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的经营租赁成本为人民币
截至2023年12月31日,经营租赁项下的未来租赁付款如下:
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这一年的 |
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人民币 |
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美元 |
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2024 |
|
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2025 |
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|
||
2026 |
|
|
|
|
|
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||
2027 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
2028 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
未来租赁支付总额 |
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|
||
减去:推定利息 |
|
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|
|
|
||
租赁负债余额 |
|
|
|
|
|
|
F-43
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
应计费用和其他流动负债
|
|
截至12月31日, |
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|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
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|
美元 |
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|||
支付给在线广告平台作为代理 |
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应计营业费用 |
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应付薪金及福利 |
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广告代理服务预付款 |
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|
|
|
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应计广告、营销和促销费用 |
|
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|
|
|
|
|
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递延收入 |
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|
|
|
|
|
|
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租赁负债流动部分 |
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|
|
|
|
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其他应缴税金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应计带宽和云服务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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其他 |
|
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|
|
|
|
|
|||
总计 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流动负债
|
|
截至12月31日, |
|
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|
2022 |
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|
2023 |
|
||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
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|
美元 |
|
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不确定的税收状况 |
|
|
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|
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|
|
|
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|||
租赁负债非流动部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司于对销公司间交易后呈列分部资料。一般而言,收益、收益成本及经营开支直接归属或分配至各分部。本公司将并非直接归属于特定分部的收入成本及经营开支(例如支持不同分部基础设施的收入成本及经营开支)主要按使用、收入或人数的基准分配至不同分部,视乎相关收入成本及经营开支的性质而定。本公司的主要营运决策者根据各报告分部的收入及营业收入(亏损)评估业绩,此外,由于主要营运决策者不使用资产资料评估分部的业绩,故本公司不向其分部分配资产。
下表列出了截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度各分部的收入、营业收入(亏损)摘要,这些收入、营业收入(亏损)被视为分部经营绩效衡量标准:
F-44
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元 |
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||||
收入: |
|
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互联网业务 |
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AI和其他 |
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总收入 |
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营业收入(亏损): |
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||||
互联网业务 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
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||
AI和其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
未分配支出(一) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
总营业亏损 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
下表列出按地理区域划分的收入及不动产和设备净额:
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||||||
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|
2021 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
|||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元 |
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收入: |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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中华人民共和国 |
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海外(一) |
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香港 |
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日本 |
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世界其他地区(二) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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截至12月31日, |
|
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|
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2022 |
|
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2023 |
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||||||
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人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元 |
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财产和设备,净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
中华人民共和国 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|||
非中国 |
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|
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|
|
|
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|
|
本公司于开曼群岛注册成立,并透过其附属公司、VIEs及VIEs附属公司于中国进行主要业务营运。该公司亦主要在香港、新加坡及日本设有附属公司。
开曼群岛和英属维尔京群岛
根据开曼群岛及英属处女群岛现行法例,本公司毋须就收入或资本收益缴税。此外,于本公司向其股东派付股息时,将不会征收开曼群岛BVI预扣税。
F-45
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
香港
本公司于香港之附属公司须按香港利得税税率,
新加坡
新加坡附属公司须按新加坡企业所得税税率,
日本
金山日本公司在日本注册成立,实缴资本超过1亿日元(“日元”),国家企业所得税率为
中华人民共和国
本公司在中国的附属公司及VIE须按法定税率
作为符合条件的高新技术企业(HNTE),北京证券享受
按照蔡水的要求[2022]国家税务总局第19号和国家税务总局关于罗奇-广东-澳门深度合作区税务局公告 [2023]第一名,位于横琴-广东-澳门深度合作区内符合运营实质要求的合格行业企业,税率为
根据财政部、国家税务总局公告 [2019]第六十八条新成立的软件开发企业,各享有免税期,
若无免税期及优惠税项,本集团所得税开支将减少人民币,
根据企业所得税法,中国企业从二零零七年后赚取的溢利向非中国税务居民投资者支付的股息须缴纳中国股息预扣税,
F-46
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
L
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Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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中华人民共和国 |
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( |
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( |
) |
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( |
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非中国 |
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( |
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总计 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
计入综合全面亏损表的所得税费用的本期和递延部分如下:
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Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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||||
当期所得税支出(福利) |
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( |
) |
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|||
递延所得税(福利)费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税支出(福利) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
企业所得税法定税率与实际税率之差额对账如下:
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Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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所得税前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税优惠按中国法定税率计算 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
不同司法管辖区不同税率的影响 |
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( |
) |
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免税期和优惠税率的影响 |
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研发超演绎 |
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( |
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( |
) |
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不应课税收入(i) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
不可扣除费用(二) |
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税率变动的影响 |
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( |
) |
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投资外差 |
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( |
) |
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) |
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不确定税务状况的变动 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
预缴税金及其他 |
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( |
) |
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估值免税额的变动 |
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所得税支出(福利) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
F-47
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
递延税采用预计暂时性差异将被转回的期间的已颁布税率计量。截至2022年12月31日和2023年12月31日,导致递延税款余额的暂时性差异的税务影响如下:
|
|
截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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|||
递延税项资产: |
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税损结转 |
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股权投资亏损 |
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信贷损失准备 |
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无形资产和应计费用 |
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基于股份的薪酬 |
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其他 |
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估值免税额 |
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( |
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( |
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递延税项资产 |
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|||
递延税项负债: |
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投资外差 |
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权益法投资和未实现收益 |
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使用权资产及其他 |
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从业务收购中获得的无形资产 |
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- |
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递延税项负债 |
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截至12月31日, |
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2023 |
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人民币 |
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美元 |
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综合资产负债表中的分类: |
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递延税项资产 |
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递延税项负债 |
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|
本集团通过数家子公司、VIE及其子公司运营,并按个别基准考虑各子公司、VIE及其子公司的估值拨备。截至2022年和2023年12月31日,集团估值拨备前的递延所得税资产总额为人民币
下表载列所列年度递延所得税资产估值拨备的变动:
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
1月1日的余额 |
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( |
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( |
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( |
加法(1) |
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( |
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( |
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( |
减少 |
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12月31日的结余 |
|
( |
|
( |
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( |
(1)
本公司若干中国附属公司的未分配盈利约为人民币,
F-48
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
截至2023年12月31日,本集团应纳税损失约为人民币
未确认的税收优惠
截至2022年和2023年12月31日,本集团未确认税收优惠人民币
|
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2022 |
|
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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|||
1月1日的余额 |
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基于与本年度相关的纳税头寸的增加 |
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基于与前几年相关的纳税头寸的冲销 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
外汇换算调整 |
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12月31日的结余 |
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本集团在所得税费用中确认与未确认税收利益相关的应计利息。截至2022年、2023年12月31日,本集团应计利息为人民币
截至2023年12月31日,本集团在中国的子公司和VIE截至2018年12月31日至2023年的纳税年度一般须接受中国税务机关的审查。本集团位于新加坡的子公司截至2019年12月31日至2023年的纳税年度通常须接受新加坡税务机关的审查。本集团香港附属公司截至2017年12月31日至2023年的纳税年度一般须接受香港税务机关的审查。
F-49
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
关联方名称 |
与集团的关系
|
腾讯控股及其子公司(“腾讯控股集团”) 金山及其附属公司(“金山集团”)。 东方星及其附属公司(“东方星集团”)。(1) 皮克斯公司(“丕秀集团”) Live.me |
本集团一名股东控制的实体 本集团一名股东控制的实体 本集团董事控制的实体 受本集团重大影响的实体 集团拥有的实体 |
(1)如注3所披露,OrionStar集团自2023年11月30日起成为公司的子公司。因此,猎户星集团此后不再被视为集团的关联方。
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|
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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收到的服务来自: |
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(i) |
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金山软件集团 |
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腾讯控股集团 |
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东方星集团 |
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提供的服务: |
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(Ii) |
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腾讯控股集团 |
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东方星集团 |
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丕秀集团 |
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Live.me |
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产品和设备的采购: |
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东方星集团 |
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(Iii) |
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贷款和投资提供给: |
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东方星集团 |
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(Iv) |
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— |
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— |
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— |
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丕秀集团 |
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(v) |
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— |
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— |
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F-50
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
|
|
截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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Live.me |
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腾讯控股集团 |
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丕秀集团 |
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OrionStar Group(i) |
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金山软件集团 |
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其他关联方(二) |
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总计 |
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与关联方的非交易性债务结余包括人民币的可换股贷款及其他贷款
信贷损失准备金的变动情况如下:
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Year ended December 31, |
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2022 |
|
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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截至1月1日的余额 |
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添加/(反向) |
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( |
) |
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核销金额 |
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( |
) |
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( |
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外汇影响 |
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总计 |
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截至12月31日, |
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2022 |
|
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2023 |
|
||||||
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|
人民币 |
|
|
人民币 |
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|
美元 |
|
|||
东方星集团 |
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|
— |
|
|
|
— |
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腾讯控股集团 |
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Live.me |
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— |
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金山软件集团 |
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其他关联方(i) |
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总计 |
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|
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|
|
|
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F-51
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
2023年股权激励计划
2023年4月11日,公司董事会批准采用股份激励计划(“2023年激励计划”)。2023年激励计划规定向本集团董事会成员、员工或顾问授予限制性股份和购股权。根据2023年激励计划可能发行或转让的股份最大总数应等于
下表概述了截至2023年12月31日止年度根据2023年激励计划的限制性股票活动:
|
|
股份数量 |
|
加权平均授予日期公允价值(美元) |
截至2023年1月1日未偿还 |
|
— |
|
— |
授与 |
|
|
||
既得 |
|
( |
|
|
被没收 |
|
— |
|
— |
未归属于2023年12月31日 |
|
|
受限制股份之公平值乃根据本公司之公开买卖美国存托证券之价格厘定。
截至2023年12月31日,与授予的限制性股票相关的估计未确认股份补偿支出总额为人民币
于截至2023年12月31日止年度内,已归属限制性股份于其各自归属日期的总公平价值为人民币
F-52
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
2014年限制性股票计划
于二零一四年四月二十二日及四月二十四日,本公司董事会及股东分别批准采纳限制性股份计划(“二零一四年限制性股份计划”)。根据2014年限制性股份计划,本公司获授权发行最多
下表汇总了分别截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度根据2014年限售股计划进行的限售股活动:
|
|
股份数量 |
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加权平均 |
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||
未归属于2021年1月1日 |
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授与 |
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|
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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未归属于2021年12月31日 |
|
|
|
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|
|
||
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
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|
( |
) |
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|
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未归属于2022年12月31日 |
|
|
|
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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未归属于2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
受限制股份之公平值乃根据本公司之公开买卖美国存托证券之价格厘定。
截至2023年12月31日,与授予的限制性股票相关的未确认股份补偿费用预计总额为人民币
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,已归属限制性股票在各自归属日期的公允价值总额为人民币
2013年奖励计划
于二零一四年一月二日,本公司采纳股权激励计划(“二零一三年激励计划”)。二零一三年奖励计划规定向本公司雇员、董事或非雇员顾问授出普通股、受限制股份、购股权及股份增值权。根据二零一三年奖励计划可发行之本公司普通股最高数目为
F-53
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
下表分别概述了截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度根据2013年激励计划的限制性股票活动:
|
|
数量 |
|
|
加权平均 |
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在2021年1月1日未偿还 |
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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未归属于2021年12月31日 |
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||
授与 |
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||
既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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未归属于2022年12月31日 |
|
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|
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||
授与 |
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既得 |
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|
( |
) |
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|
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|
被没收 |
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|
( |
) |
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未归属于2023年12月31日 |
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受限制股份之公平值乃根据本公司之公开买卖美国存托证券之价格厘定。
截至2023年12月31日,与授予的限制性股票相关的未确认股份补偿费用预计总额为人民币
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,已归属限制性股票在各自归属日期的公允价值总额为人民币
2011年股份奖励计划
于二零一一年五月二十六日,本公司董事会批准及采纳二零一一年股份奖励计划(经二零一三年九月及二零一六年十一月修订),以肯定若干雇员之贡献及给予奖励,以挽留彼等为本集团之持续经营及发展。根据二零一一年股份奖励计划,董事会可向其雇员及董事授出受限制股份,以获得合共不超过
F-54
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
下表分别概述了截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度根据2011年股份奖励计划进行的限制性股份活动:
|
|
股份数量 |
|
|
加权平均 |
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未归属于2021年1月1日 |
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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未归属于2021年12月31日 |
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授与 |
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— |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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— |
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— |
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未归属于2022年12月31日 |
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授与 |
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— |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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— |
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— |
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未归属于2023年12月31日 |
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— |
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— |
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受限制股份之公平值乃根据本公司之公开买卖美国存托证券之价格厘定。
截至2023年12月31日,所有授予的限制性股份均已归属。 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,已归属限制性股票在各自归属日期的公允价值总额为人民币
附属公司以股份为基础的奖励
本集团附属公司亦设有授出股份奖励之股权激励计划。
每项以股份为基础的奖励的授出日期的公平值乃于授出日期使用二项式树期权定价模式估计,并就呈列年度采用以下假设:
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截至的年度 |
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截至的年度 |
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截至的年度 |
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普通股公允价值(美元) |
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无风险利率 |
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预期波动区间 |
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— |
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% |
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预期股息收益率 |
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— |
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授予的每个期权的公允价值(美元) |
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— |
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下表概述本集团确认的附属公司以股份为基础的奖励的以股份为基础的薪酬开支:
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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收入成本 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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总计 |
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|
F-55
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
截至2023年12月31日,人民币
本集团录得之股份薪酬开支总额如下:
|
|
截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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||||
收入成本 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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总计 |
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承诺云服务
截至2023年12月31日,云服务不可取消协议下的未来最低付款包括以下内容。
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总计 |
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少于 |
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1-3年 |
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多于3个 |
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购买义务 |
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资本承诺
截至2023年12月31日,购买固定资产的承诺并不重要。
诉讼和调查
美国证券交易委员会执行司的工作人员就集团在2015财年披露其与其广告业务合作伙伴之一的关系进行了一项调查。美国证券交易委员会的调查还涉及本集团若干现任和前任高级管理人员和董事订立的第10b5-1条交易计划,以及根据该等计划于2015年和2016年对本集团美国存托股份的销售。2022年9月21日,本集团董事局主席兼首席执行官盛富先生与美国证券交易委员会达成和解,本集团不是和解一方。尽管美国证券交易委员会案的调查现已结束,但专家组已被告知美国证券交易委员会已结束对该集团的调查,不打算建议采取执法行动。
除上述调查外,截至2023年12月31日,本集团参与了多项诉讼。当有可能产生负债且损失金额能够合理估计时,本集团记录负债。本集团定期审查任何该等责任的需要。截至2022年及2023年12月31日,本集团尚未就此记录任何重大负债。
普通股
首次公开招股后,组织章程大纲及章程细则随即修订及重述,使本公司的法定股本重新分类及重新指定为
F-56
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
一个该持有人的关联公司,该B类普通股将自动转换为相同数量的A类普通股。有
截至2022年12月31日,有
累计损失
根据《中华人民共和国外商投资企业及其章程》的规定,在中国设立的外商投资企业必须提供一定的法定公积金,即一般公积金、企业发展基金、员工福利和奖金基金,这些公积金从企业在中国法定账目中报告的净利润中拨付。外商投资企业至少要按规定配置
此外,根据《中华人民共和国公司法》的规定,境内企业必须提供至少
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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中华人民共和国法定公积金 |
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无保留保留(损失)/收益 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
累计损失总额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
根据中国法律及法规,本公司在中国的附属公司及VIE在以股息、贷款或垫款形式向本公司转让其若干净资产方面受到限制。这些限制金额为人民币
此外,本公司在中国的附属公司向其在中国境外的附属公司的现金转移受中国政府对货币兑换的控制。外汇短缺可能会限制中国附属公司及VIE汇回足够外汇以支付股息或其他款项予本公司,或以其他方式履行其以外币计值的责任。
F-57
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
累计其他综合收益
累计其他综合收入的构成如下:
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|
外国 |
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|
未实现收益 |
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总计 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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2021年1月1日的余额 |
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( |
) |
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||
重新分类前的其他综合损失 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
归属于非控股权益的其他全面收益 |
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— |
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2021年12月31日的余额 |
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( |
) |
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||
重新分类前的其他全面收入 |
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— |
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||
归属于非控股权益的其他全面收益 |
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— |
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2022年12月31日的余额 |
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( |
) |
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||
重新分类前的其他全面收入(损失) |
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( |
) |
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||
归属于非控股权益的其他全面收益 |
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— |
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2023年12月31日的余额 |
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( |
) |
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2023年12月31日余额,美元 |
|
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( |
) |
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|
|
曾经有过
F-58
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
19.可赎回优先股
2023年11月30日,集团收购了另外
本集团按实际利息法计算自夹层权益可能变得可赎回之日起至最早赎回日止期间内赎回价值的变动。
|
截至12月31日, |
2022年12月31日的余额 |
|
发行 |
|
吸积 |
|
2023年12月31日的余额,以人民币表示 |
|
2023年12月31日余额,美元 |
F-59
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
每一年度的每股基本亏损和摊薄亏损计算如下:在计算截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度每股摊薄净亏损时,不包括认股权和限制性股票单位的影响,因为其影响将是反摊薄的:
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|
Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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普通 |
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普通 |
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A类 |
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A类 |
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B类 |
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B类 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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人民币 |
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美元 |
每股亏损-基本 |
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分子: |
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Cheetah Mobile Inc.应占净亏损 |
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( |
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( |
就综合附属公司股份奖励宣派股息所产生的摊薄影响 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
归属于猎豹移动公司的净亏损在可赎回非控股权益增加和子公司发行的股份奖励产生的稀释效应后 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
分母: |
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已发行普通股加权平均数 |
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每股亏损-基本 |
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每股亏损稀释 |
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分子: |
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归属于猎豹移动公司的净亏损在可赎回非控股权益增加和子公司发行的股份奖励产生的稀释效应后 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
子公司发行股份奖励产生的摊薄效应 |
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— |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
B类转换为A类普通股导致的净亏损重新分配 |
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— |
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— |
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( |
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( |
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— |
普通股股东应占净亏损 |
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( |
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( |
分母: |
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加权平均已发行普通股 |
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将B类普通股转换为A类普通股 |
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每股亏损的分母 |
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每股亏损稀释 |
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( |
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( |
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( |
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( |
每个ADS的损失: |
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分母用于每个ADS基本的损失 |
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分母用于每ADS稀释的损失 |
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每个ADS基本损失 |
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( |
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每个ADS稀释的损失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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自2022年9月2日起,公司将ADS与其A类普通股的比例从代表十股A类普通股的一份ADS变更为代表五十股A类普通股的一份ADS。ADS与公司A类普通股比例的变化对其基础A类普通股没有影响,并且没有因ADS与其A类普通股比例的变化而发行或注销A类普通股。作为每ADS损失和每ADS金额损失的分母的ADS数量已进行追溯调整,以反映所列所有期间比率的变化。
本集团全职雇员参与政府规定的固定供款计划,并根据该计划向雇员提供若干福利。除供款外,本集团对其他利益并无法律责任。这些员工福利的总金额约为人民币,已计入支出。
F-60
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
ASC 820-10,公允价值计量和披露:总体(“ASC 820-10”),建立了一个三级公允价值层次结构,对公允价值计量中使用的投入的优先顺序如下:
第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入
第2级-包括在市场中直接或间接可观察到的其他投入
级别3-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入
ASC 820-10描述了计量资产和负债公允价值的三种主要方法:(1)市场法;(2)收益法;(3)成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。这一计量是基于当前市场对这些未来金额的预期所表明的价值。成本法是根据目前替换资产所需的金额确定的。
按公允价值经常性计量或披露的资产和负债
根据ASC 820-10,本集团定期以公允价值计量具有易于确定的股权投资、使用公允价值期权核算的投资以及可供出售债务证券。公允价值易于确定的股权投资和短期可供出售债务证券分类为第一级,因为公允价值使用市场报价数据计量,或分类为第二级,因为公允价值使用市场上可观察的间接输入数据计量。使用公允价值期权核算的投资和长期可供出售债务证券分类为公允价值等级的第三级。
按经常性原则计量或按公允价值披露的资产和负债摘要如下:
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总公平 |
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总公平 |
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报价在 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总收益 |
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人民币 |
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美元 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
公平值计量—经常性: |
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截至2023年12月31日 |
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短期投资 |
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理财产品 |
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长期投资 |
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可供出售的债务证券 |
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( |
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使用公允价值选择权核算的投资 |
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( |
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截至2022年12月31日 |
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短期投资 |
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理财产品 |
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长期投资 |
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可供出售的债务证券 |
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( |
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使用公允价值选择权入账的股权投资 |
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( |
F-61
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
在公允价值层次结构下归入第三级的资产的对账如下:
|
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金额 |
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人民币 |
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截至2021年1月1日的余额 |
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添加 |
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公允价值变动 |
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外汇换算调整 |
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( |
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截至2021年12月31日的余额 |
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添加 |
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— |
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公允价值变动 |
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( |
) |
外汇换算调整 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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添加 |
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价值变动 |
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( |
) |
外汇换算调整 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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截至2023年12月31日的余额(美元) |
|
|
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可供出售债务证券和使用公允价值选择权(第3级)核算的投资的经常性公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据如下:
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公允价值
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估价技术
|
看不见 输入
|
射程
|
可供出售的债务证券 |
*市场方法 |
*波动性 |
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使用公允价值选择权核算的投资 * |
*市场方法 |
*波动性 |
* 截至2023年12月31日,由于该投资失去重大影响力,缺乏获取详细财务信息的能力,本集团将使用公允价值选择权的投资账户的估值技术由贴现现金流量法调整为市价法。
单独波动性假设的显着增加(减少)将导致公允价值计量显着降低(提高)。
非经常性基础上按公允价值计量或披露的资产和负债
本集团仅在确认减值亏损的情况下,才按公允价值按公允价值按权益法计量若干金融资产为权益投资。本集团仅在同一发行人的相同或类似投资的有序交易出现可见价格变动,或将确认减值亏损的情况下,才使用计量替代办法按非经常性基准计量入账的权益证券。本集团亦在非经常性基础上按公允价值计量若干业务解除合并后的剩余权益。本集团的非金融资产,例如无形资产及物业及设备,只有在确定已减值的情况下才会按公允价值计量。
F-62
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
下表概述了本集团截至2022年和2023年12月31日持有的资产,并于截至2022年和2023年12月31日止年度记录了非经常性公允价值计量:
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总计 |
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总余额 |
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报价在 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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共计(损失) |
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人民币 |
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美元 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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公允价值计量--非经常性: |
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截至2023年12月31日 |
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使用计量替代方案计入股权投资 |
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( |
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截至2022年12月31日 |
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使用计量替代方案计入股权投资 |
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) |
对于在计量替代方案下计入的权益证券,当同一发行人的相同或类似投资在有序交易中出现可见的价格变化时,该投资将按公允价值重新计量(附注4)。对投资账面金额的非经常性公允价值计量通常要求管理层估计同一发行人的类似工具在有秩序的交易中出现明显价格变化的不同权利和义务与本集团持有的投资之间的价格调整。这些非经常性公允价值计量是在可观察交易日计量的。所涉及的估值方法要求管理层使用交易日的可观察交易价格和其他不可观察的输入(第3级),例如可比公司的波动性和退出事件的可能性,因为它与清算和赎回偏好有关。当在计量备选方案下计入的权益证券出现减值时,非经常性公允价值计量在减值之日计量。本集团使用估值方法、市场法和收益法,这要求管理层使用不可观察到的投入(第3级)。截至2023年12月31日,这些按第三级投入计量的减值投资的账面价值从人民币减记
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公允价值
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估价技术
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看不见 输入
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射程
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使用计量替代方案计入股权投资 |
反解法 |
*波动性 |
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市场方法 |
*波动性 |
2024年1月9日,本集团签署购股协议,进一步投资北京猎户座星空,使本集团可进行现金投资。
F-63
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
和间接地,
本集团已评估截至综合财务报表发布日期的后续事件,并未发现任何其他会对本集团综合财务报表产生重大财务影响的事件。
F-64
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
资产负债表
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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预付款和其他流动资产,净额 |
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应收子公司及关联方款项净额 |
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流动资产总额 |
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非流动资产 |
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长期投资 |
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VIE及其子公司的合同权益 |
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对子公司的投资 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应计费用和其他流动负债 |
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应付子公司及关联方款项 |
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应付所得税 |
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流动负债总额 |
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递延税项负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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总负债 |
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股东权益 |
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A类普通股(面值为美元 |
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B类普通股(面值为美元 |
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额外实收资本 |
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累计损失 |
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) |
累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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F-65
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
综合损失陈述
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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研发 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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( |
) |
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子公司损失中的权益 |
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( |
) |
利息(费用)收入,净额 |
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( |
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净汇兑收益 |
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其他收入(费用),净额 |
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所得税前亏损 |
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( |
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所得税(费用)福利 |
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净亏损 |
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( |
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) |
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( |
) |
其他综合(亏损)收入,税后净额为零 |
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可供出售证券未实现亏损,净额 |
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) |
外币折算调整 |
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其他综合(亏损)收入 |
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) |
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全面损失总额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
现金流量表
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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( |
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( |
) |
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投资活动提供的现金净额(用于) |
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( |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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— |
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( |
) |
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) |
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汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
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现金及现金等价物和限制性现金净增加 |
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年初现金及现金等价物和限制性现金 |
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年终现金及现金等价物和限制性现金 |
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(A)列报依据
对于公司仅采用简明财务信息,公司采用权益会计法记录其对其子公司、VIE及其子公司的投资。该投资在简明资产负债表中列为“对子公司的投资”,而应占的收入在简明全面亏损表中列为“子公司亏损权益”。截至2021年和2022年31日止年度,子公司、VIE及其子公司未向公司支付任何股息。 公司收到股息人民币
F-66
猎豹移动。
合并财务报表附注(续)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金额以千元人民币(“人民币”)和美元(“美元”)表示,不包括股数和每股(或美国存托股份)数据)
本公司只应将简明财务资料与本集团的综合财务报表一并阅读。
(B)承付款和或有事项
截至本报告所述期间,本公司并无任何重大承诺或长期债务。
美国证券交易委员会执法司的工作人员就该公司在2015财年披露其与其广告业务合作伙伴之一的关系进行了调查。美国证券交易委员会调查还涉及公司某些现任和前任高管和董事订立的第10b5-1条交易计划,以及根据这些计划在2015年和2016年销售公司美国存托股份。2022年9月21日,本公司董事长兼首席执行官盛富先生与美国证券交易委员会达成和解,本公司不是和解的一方。美国证券交易委员会的调查现已结束,本公司已被告知美国证券交易委员会已结束对本公司的调查,不打算建议采取执法行动。
截至2023年12月31日,除上述调查外,不存在对公司财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的未决法律诉讼和诉讼。
F-67