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ThreepointThreePointThreeFivePointThre美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-12-310000002969APD: 2021 年信贷协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员2023-12-310000002969US-GAAP:合同占完成成员的比例不足2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP:合同占完成成员的比例不足2022-10-012022-12-310000002969APD:中东和印度成员US-GAAP:运营部门成员2023-10-012023-12-310000002969APD:中东和印度成员US-GAAP:运营部门成员2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP:运营部门成员APD: Americassegment 成员2023-12-310000002969US-GAAP:运营部门成员APD: 亚洲细分会员2023-12-310000002969US-GAAP:运营部门成员APD: 欧洲分部成员2023-12-310000002969APD:中东和印度成员US-GAAP:运营部门成员2023-12-310000002969US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:企业和其他成员2023-12-310000002969US-GAAP:运营部门成员2023-12-310000002969US-GAAP:运营部门成员APD: Americassegment 成员2023-09-300000002969US-GAAP:运营部门成员APD: 亚洲细分会员2023-09-300000002969US-GAAP:运营部门成员APD: 欧洲分部成员2023-09-300000002969APD:中东和印度成员US-GAAP:运营部门成员2023-09-300000002969US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:企业和其他成员2023-09-300000002969US-GAAP:运营部门成员2023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023 年 12 月 31 日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 001-04534
空气产品和化学品有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 23-1274455 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
1940 空气产品大道
艾伦敦, 宾夕法尼亚州18106-5500
(主要行政办公室地址和邮政编码)
610-481-4911
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股1.00美元 | APD | 纽约证券交易所 |
2025 年到期的 1.000% 欧元票据 | APD25 | 纽约证券交易所 |
2028 年到期的 0.500% 欧元票据 | APD28 | 纽约证券交易所 |
0.800% 2032年到期的欧元票据 | APD32 | 纽约证券交易所 |
4.000% 2035 年到期的欧元票据 | APD35 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ | | 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至2023年12月31日,面值每股1美元的已发行普通股数量为 222,301,051.
空气化工产品公司及其子公司
10-Q 表季度报告
截至2023年12月31日的季度期间
目录
| | | | | |
| |
前瞻性陈述 | 3 |
| |
第一部分—财务信息 |
| |
第 1 项。财务报表(未经审计) | |
合并损益表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月 | 5 |
合并综合收益表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月 | 6 |
合并资产负债表 — 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日 | 7 |
合并现金流量表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月 | 8 |
合并权益表 — 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月 | 9 |
合并财务报表附注 | 10 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
第 4 项。控制和程序 | 51 |
| |
第二部分——其他信息 |
| |
| |
| |
第 5 项。其他信息 | 52 |
第 6 项。展品 | 52 |
签名 | 53 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款内的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括所有不只与历史或当前事实相关的陈述,通常可以用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“定位”、“潜力”、“项目”、“应该”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”” “意愿”、“将” 及其类似表述或变体,或其否定词,但这些条款并不是识别此类声明的唯一手段。前瞻性陈述基于管理层截至本报告发布之日的预期和假设,不能保证未来的业绩。提醒您不要过分依赖我们的前瞻性陈述。
前瞻性陈述可能涉及许多事项,包括对收入、利润、支出、收益、税收准备、现金流、养老金义务、股票回购或其他有关经济状况或业务前景的陈述;有关资本支出和计划、项目、战略和未来运营目标的陈述,包括我们赢得新项目和执行待处理项目的能力;以及有关我们对待处理法律索赔或争议的预期的声明。尽管前瞻性陈述是本着诚意做出的,基于管理层根据当前可用信息认为合理的假设、预期和预测,但由于许多因素,实际业绩和财务业绩可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计存在重大差异,包括但不限于:
•全球或区域经济状况的变化、通货膨胀以及我们所服务的细分市场的供需动态,包括对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求;
•金融市场的变化可能会影响我们获得融资的可用性和条款;
•实施提价以抵消成本增加的能力;
•我们的供应链中断以及相关的配送延迟和成本增加;
•与开展广泛的国际业务相关的风险,包括政治风险、与政府意外行动相关的风险以及在发展中市场投资的风险;
•项目延迟、范围变更、成本上涨、合同终止、客户取消或项目和销售延期;
•我们安全开发、运营和管理大型和技术复杂项目成本的能力;
•主要客户、合资企业和股权关联公司的未来财务和经营业绩;
•我们开发、实施和运营新技术以及销售利用新技术生产的产品的能力;
•我们执行待办事项中的项目和更新新项目管道的能力;
•我们和我们的关联公司和合资企业运营所在司法管辖区的关税、经济制裁和监管活动;
•环境、税收、安全或其他立法的影响,以及影响我们业务和关联公司业务的法规和其他公共政策举措以及相关的合规要求,包括旨在应对全球气候变化的立法、法规或政策;
•税率的变化和税法的其他变化;
•与我们的运营相关的安全事故;
•与收购和剥离相关的时机、影响和其他不确定性,包括我们分别整合收购和分离剥离业务的能力;
•与网络安全事件相关的风险,包括因我们的信息系统或我们的业务合作伙伴或服务提供商的信息系统中断、故障或受损而产生的风险;
前瞻性陈述(续)
•灾难性事件,例如自然灾害和极端天气事件、流行病和其他公共卫生危机、战争行为,包括俄罗斯入侵乌克兰和中东新的和持续的冲突,或恐怖主义;
•石油和天然气价格波动以及石油和天然气价格波动导致的市场和经济混乱对我们的业务和客户的影响;
•法律或监管程序和调查的成本和结果;
•由于经济状况或特定事件造成的资产减值;
•通货膨胀、利率和外币汇率与当前预期相比大幅波动;
•设施、管道或输送系统的损坏,包括我们正在建造的或我们拥有或为第三方运营的设施、管道或交付系统的损坏;
•电力、天然气和其他原材料的可用性和成本;以及
•生产力和运营改进计划的成功。
除上述因素外,此处包含的前瞻性陈述对本文件其他地方(包括第 2 项)披露的风险有保留意见, 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及第 3 项 关于市场风险的定量和定性披露,以及关于第 1A 项中描述的风险, 风险因素,转到我们截至2023年9月30日财政年度的10-K表年度报告。这些因素中的任何一个,以及管理层目前未预期的因素,都可能导致我们的经营业绩、财务状况或流动性与任何前瞻性陈述的明示或暗示存在重大差异。除非法律要求,否则我们不承担任何义务或承诺更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述,以反映假设、信念或预期的任何变化,或任何此类前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表
空气产品和化学品公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | |
| 12 月 31 日 | |
(百万美元,股票和每股数据除外) | 2023 | 2022 | | |
销售 | $2,997.4 | | $3,174.7 | | | |
销售成本 | 2,067.2 | | 2,272.3 | | | |
| | | | |
销售和管理费用 | 238.4 | | 234.4 | | | |
研发费用 | 25.7 | | 24.4 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他收入(支出),净额 | 0.8 | | 8.4 | | | |
营业收入 | 666.9 | | 652.0 | | | |
股权关联公司的收入 | 158.4 | | 110.0 | | | |
利息支出 | 53.5 | | 41.2 | | | |
其他非营业收入(支出),净额 | (14.8) | | (0.6) | | | |
| | | | |
税前收入 | 757.0 | | 720.2 | | | |
所得税条款 | 135.4 | | 136.4 | | | |
| | | | |
| | | | |
净收入 | 621.6 | | 583.8 | | | |
归属于非控股权益的净收益 | 12.3 | | 11.6 | | | |
| | | | |
| | | | |
归属于空气产品的净收益 | $609.3 | | $572.2 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
每股数据 (每股美元) | | | | |
| | | | |
| | | | |
归属于空气产品公司的基本每股收益 | $2.74 | | $2.58 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益 | $2.73 | | $2.57 | | | |
| | | | |
加权平均普通股(单位:百万) | | | | |
基本 | 222.5 | | 222.2 | | | |
稀释 | 222.8 | | 222.6 | | | |
所附说明是这些声明的组成部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并综合损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 12 月 31 日 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 |
净收入 | $621.6 | | | $583.8 | |
扣除税后的其他综合收益: | | | |
折算调整,扣除税款(美元)29.8) 和 ($38.0) | 380.6 | | | 509.6 | |
| | | |
扣除税款后的衍生品净(亏损)收益5.5和 $38.2 | (161.1) | | | 121.0 | |
退休金和退休后福利,扣除税款 $—和 $2.4 | — | | | 6.7 | |
重新分类调整: | | | |
| | | |
衍生品,扣除税款(美元)12.8) 和 ($21.7) | (42.2) | | | (68.7) | |
退休金和退休后福利,扣除税款 $4.2和 $3.7 | 13.7 | | | 11.9 | |
其他综合收益总额 | 191.0 | | | 580.5 | |
综合收入 | $812.6 | | | $1,164.3 | |
| | | |
| | | |
归属于非控股权益的净收益 | 12.3 | | | 11.6 | |
归属于非控股权益的其他综合(亏损)收益 | (138.1) | | | 12.7 | |
归属于空气产品公司的综合收益 | $938.4 | | | $1,140.0 | |
所附说明是这些声明的组成部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 9 月 30 日 |
(百万美元,股票和每股数据除外) | 2023 | | 2023 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金物品 | $1,962.6 | | | $1,617.0 | |
短期投资 | 271.8 | | | 332.2 | |
贸易应收账款,净额 | 1,725.4 | | | 1,700.4 | |
库存 | 709.3 | | | 651.8 | |
| | | |
预付费用 | 206.8 | | | 177.0 | |
其他应收账款和流动资产 | 773.6 | | | 722.1 | |
| | | |
流动资产总额 | 5,649.5 | | | 5,200.5 | |
对股权关联公司净资产的投资和预付款 | 4,685.2 | | | 4,617.8 | |
厂房和设备,按成本计算 | 34,793.9 | | | 32,746.3 | |
减去:累计折旧 | 15,858.4 | | | 15,274.2 | |
厂房和设备,网 | 18,935.5 | | | 17,472.1 | |
商誉,净额 | 899.4 | | | 861.7 | |
无形资产,净额 | 339.1 | | | 334.6 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 978.8 | | | 974.0 | |
非流动租赁应收账款 | 485.9 | | | 494.7 | |
融资应收账款 | 1,119.1 | | | 817.2 | |
其他非流动资产 | 1,025.7 | | | 1,229.9 | |
| | | |
非流动资产总额 | 28,468.7 | | | 26,802.0 | |
总资产(A) | $34,118.2 | | | $32,002.5 | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | $2,717.9 | | | $2,890.1 | |
应计所得税 | 166.9 | | | 131.2 | |
短期借款 | 16.4 | | | 259.5 | |
长期债务的当前部分 | 218.0 | | | 615.0 | |
| | | |
流动负债总额 | 3,119.2 | | | 3,895.8 | |
长期债务 | 11,715.4 | | | 9,280.6 | |
长期债务——关联方 | 157.9 | | | 150.7 | |
非流动经营租赁负债 | 635.1 | | | 631.1 | |
其他非流动负债 | 1,111.5 | | | 1,118.0 | |
递延所得税 | 1,250.0 | | | 1,266.0 | |
| | | |
非流动负债总额 | 14,869.9 | | | 12,446.4 | |
负债总额(A) | 17,989.1 | | | 16,342.2 | |
承付款和意外开支——见附注10 | | | |
空气产品公司股东权益 | | | |
普通股(面值 $)1每股;2024 年和 2023 年发行- 249,455,584股份) | 249.4 | | | 249.4 | |
超过面值的资本 | 1,200.0 | | | 1,190.5 | |
留存收益 | 17,510.0 | | | 17,289.7 | |
累计其他综合亏损 | (2,120.3) | | | (2,449.4) | |
按成本计算的国库股 (2024- 27,154,533股票;2023- 27,255,739股份) | (1,966.1) | | | (1,967.3) | |
空气产品公司股东权益总额 | 14,873.0 | | | 14,312.9 | |
非控股权益(A) | 1,256.1 | | | 1,347.4 | |
权益总额 | 16,129.1 | | | 15,660.3 | |
负债和权益总额 | $34,118.2 | | | $32,002.5 | |
(A)包括与合并可变利息实体(“VIE”)相关的余额,包括 “总资产” 中反映的金额,该金额只能用于结算VIE的美元债务2,751.8和 $2,256.8分别截至2023年12月31日和2023年9月30日,以及在 “总负债” 中反映的VIE负债,债权人无权获得空气产品公司一般信贷额度的债务2,166.1和 $1,461.1分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。请参阅注释 3, 可变利息实体,了解有关 NEOM 绿色氢气公司合资企业的更多信息。
所附说明是这些声明的组成部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 12 月 31 日 |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
运营活动 | | |
净收入 | $621.6 | | $583.8 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 12.3 | | 11.6 | |
| | |
| | |
归属于空气产品公司的净收益 | $609.3 | | $572.2 | |
| | |
| | |
为使收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整: | | |
折旧和摊销 | 349.2 | | 321.5 | |
递延所得税 | 13.5 | | 13.8 | |
| | |
| | |
| | |
权益法投资的(未分配)分配收益 | (41.5) | | 17.2 | |
出售资产和投资的收益 | (1.4) | | (2.3) | |
基于股份的薪酬 | 13.8 | | 16.1 | |
非流动租赁应收账款 | 20.0 | | 19.4 | |
| | |
| | |
| | |
其他调整 | 33.3 | | 99.0 | |
提供(已使用)现金的营运资金变动,不包括收购的影响: | | |
贸易应收账款 | 11.8 | | 40.4 | |
库存 | (48.6) | | (102.8) | |
其他应收账款 | (64.5) | | (6.7) | |
应付账款和应计负债 | (268.5) | | (257.6) | |
其他营运资金 | 0.2 | | (10.9) | |
经营活动提供的现金 | $626.6 | | $719.3 | |
投资活动 | | |
增加厂房和设备,包括长期存款 | (1,445.5) | | (834.2) | |
| | |
| | |
对融资应收账款的投资 | (301.8) | | — | |
出售资产和投资的收益 | 4.2 | | 4.0 | |
购买投资 | (55.5) | | (19.2) | |
投资收益 | 120.1 | | 591.5 | |
| | |
其他投资活动 | 12.9 | | 1.7 | |
用于投资活动的现金 | ($1,665.6) | | ($256.2) | |
融资活动 | | |
长期债务收益 | 810.4 | | 476.3 | |
偿还长期债务 | (54.8) | | (195.9) | |
商业票据和短期借款的净增加(减少) | 1,020.9 | | (4.1) | |
| | |
支付给股东的股息 | (388.9) | | (359.4) | |
| | |
股票期权行使的收益 | 5.3 | | 14.0 | |
非控股权益的投资 | 34.5 | | — | |
| | |
其他筹资活动 | (64.6) | | (16.5) | |
由(用于)融资活动提供的现金 | $1,362.8 | | ($85.6) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
汇率变动对现金的影响 | 21.8 | | 42.5 | |
现金和现金物品的增加 | 345.6 | | 420.0 | |
现金和现金物品——年初 | 1,617.0 | | 2,711.0 | |
现金和现金物品——期末 | $1,962.6 | | $3,131.0 | |
| | |
| | |
所附说明是这些声明的组成部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 |
(百万美元,每股数据除外) | 常见 股票 | 资本进入 过量 面值 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 财政部 股票 | 空气 产品 股东 公平 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 公平 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $249.4 | | $1,190.5 | | $17,289.7 | | ($2,449.4) | | ($1,967.3) | | $14,312.9 | | $1,347.4 | | $15,660.3 | |
净收入 | — | | — | | 609.3 | | — | | — | | 609.3 | | 12.3 | | 621.6 | |
其他综合收入 | — | | — | | — | | 329.1 | | — | | 329.1 | | (138.1) | | 191.0 | |
普通股股息(每股美元)1.75) | — | | — | | (389.0) | | — | | — | | (389.0) | | — | | (389.0) | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | 13.8 | | — | | — | | — | | 13.8 | | — | | 13.8 | |
为股票期权和奖励计划发行库存股 | — | | (4.4) | | — | | — | | 1.2 | | (3.2) | | — | | (3.2) | |
非控股权益的投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 34.5 | | 34.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他股权交易 | — | | 0.1 | | — | | — | | — | | 0.1 | | — | | 0.1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $249.4 | | $1,200.0 | | $17,510.0 | | ($2,120.3) | | ($1,966.1) | | $14,873.0 | | $1,256.1 | | $16,129.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三个月 |
(百万美元,每股数据除外) | 常见 股票 | 资本进入 过量 面值 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | 财政部 股票 | 空气 产品 股东 公平 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 公平 |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $249.4 | | $1,141.4 | | $16,520.3 | | ($2,786.1) | | ($1,981.0) | | $13,144.0 | | $558.4 | | $13,702.4 | |
净收入 | — | | — | | 572.2 | | — | | — | | 572.2 | | 11.6 | | 583.8 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 567.8 | | — | | 567.8 | | 12.7 | | 580.5 | |
普通股股息(每股美元)1.62) | — | | — | | (359.8) | | — | | — | | (359.8) | | — | | (359.8) | |
非控股权益的分红 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (0.8) | | (0.8) | |
基于股份的薪酬 | — | | 14.2 | | — | | — | | — | | 14.2 | | — | | 14.2 | |
为股票期权和奖励计划发行库存股 | — | | (7.4) | | — | | — | | 5.8 | | (1.6) | | — | | (1.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他股权交易 | — | | 0.2 | | (1.3) | | — | | — | | (1.1) | | (0.2) | | (1.3) | |
截至2022年12月31日的余额 | $249.4 | | $1,148.4 | | $16,731.4 | | ($2,218.3) | | ($1,975.2) | | $13,935.7 | | $581.7 | | $14,517.4 | |
|
| | | | | | | | |
所附说明是这些声明的组成部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
除非另有说明,否则为百万美元
| | | | | | | | |
1. | 列报基础和主要会计政策 | 11 |
2. | 新会计指南 | 11 |
3. | 可变利息实体. | 12 |
| | |
| | |
4. | 收入确认 | 14 |
| | |
5. | 库存 | 15 |
| | |
6. | 善意 | 16 |
| | |
| | |
7. | 金融工具 | 16 |
8. | 公允价值测量 | 22 |
| | |
9. | 退休金 | 24 |
10. | 承付款和或有开支 | 24 |
11. | 基于股份的薪酬 | 27 |
12. | 累计其他综合亏损 | 28 |
13. | 每股收益 | 29 |
| | |
14. | 补充信息 | 29 |
15. | 业务板块信息 | 31 |
| | |
1. 列报基础和主要会计政策
在本报告中使用的术语中,除非文中另有说明,否则 “我们”、“我们的”、“公司”、“空气产品公司” 或 “注册人” 等术语包括我们的控股子公司和关联公司。
演示基础
空气产品化工公司及其子公司的中期合并财务报表由我们根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制,未经审计。根据此类规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。我们认为,所附报表反映了必要的调整,以公允地列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量,并包含足够的披露,使所提供的信息不具误导性。除非在中期合并财务报表附注中另行披露,否则此处包含的调整属于正常的经常性调整。
为了充分理解列报基础,应将此处包含的中期合并财务报表和相关附注与我们在截至2023年9月30日财政年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读(”2023 年表格 10-K“),该文件于 2023 年 11 月 16 日向美国证券交易委员会提交。过渡期的经营业绩不一定代表一整年的经营业绩。
主要会计政策
有关主要会计政策的描述,请参阅我们的 2023 年 10-K 表格。在2024财年的前三个月,这些会计政策没有重大变化。
2. 新的会计指南
新的会计指导方针将付诸实施
可报告的细分市场披露
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2023-07号会计准则更新(“ASU”),“分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进”。该更新包括加强对重要分部支出的披露以及主要运营决策者的确定。尽管允许提前采用,但该更新将在截至2025年9月30日的财政年度10-K表年度报告中及其后的过渡期内生效。修正案必须追溯适用于之前提交的所有期限。我们正在评估此更新将对我们的披露产生的影响。
所得税披露
2023年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09 “所得税(主题740)——所得税披露的改进”,以扩大所得税的披露,主要是通过对税率对账和已缴所得税的分解要求。尽管允许提前采用,但该更新将在截至2026年9月30日的财政年度的10-K表年度报告中生效。修正案应在前瞻性基础上适用,并有回顾性选择。我们正在评估此更新将对我们的披露产生的影响。
3. 可变利益实体
我们是NEOM Green Hydrogen Hydrogen Company合资企业(“NGHC”)的主要受益者,该公司是一家可变权益实体(“VIE”),已合并到我们的中东和印度板块。我们不是任何其他实质性VIE的主要受益者。我们将持有股权并具有重大影响力的VIE作为股权投资进行核算,但我们不是主要受益人,例如贾赞综合气化和电力公司的合资企业(“JIGPC”)。在2024财年第一季度,我们确定世界能源有限责任公司(“世界能源”)是我们没有股权的VIE,也不是主要受益者。下文将进一步讨论我们在NGHC、JIGPC和世界能源方面的可变利益。
NGHC 合资企业
NEOM绿色氢气项目(“NEOM项目”)是一个耗资数十亿美元的绿色氢基氨生产设施,正在沙特阿拉伯NEOM城建造。该设施由NGHC拥有和运营,将由可再生能源提供动力,根据长期收购协议,作为独家承购商为空气产品公司生产绿色氨气。我们打算将绿色氨运送到世界各地,进行分解,为运输和工业市场生产绿色氢气。
2023 年 5 月,NGHC 最终确定了美元6.7与空气产品公司签订了数十亿美元的工程、采购和施工(“EPC”)协议,被指定为该设施的主要承包商和系统集成商。NGHC担保了约美元的无追索权项目融资6.1十亿美元,预计将提供大约资金 73占项目的百分比,将在施工期间提取。同时, NGHC担保了额外的无追索权信贷额度,总额约为 $500主要用于营运资金需求。 根据融资,NGHC的资产只能用于偿还合资企业的债务,NGHC的债权人无权获得空气产品公司的一般信贷。融资下的借款扣除合并资产负债表中 “长期债务” 中的未摊销折扣和债务发行成本。本金借款总额为 $2,129.4和 $1,364.8分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。自2023年9月30日以来的增长主要与约美元的本金借款有关620截至 2023 年 12 月 31 日 2.002040年11月到期的固定利率沙特里亚尔贷款额度的百分比。
空气产品公司与我们的合资伙伴ACWA Power和NEOM公司是NGHC的平等所有者。虽然我们仅持有合资企业三分之一的投票权益,但该合资企业的几乎所有活动都涉及或代表空气产品公司进行。由于相对于我们在合资企业中的经济利益,我们的投票权极少,因此我们确定NGHC是VIE。此外,我们确定我们是NGHC的主要受益者,因为我们有权单方面指导某些重大活动,包括关键的设计和施工决策,并且我们与合资伙伴共享与对NGHC经济表现至关重要的其他活动相关的权力。因此,我们在中东和印度分部整合了NGHC。
下表汇总了我们的合并资产负债表中反映的与NGHC相关的余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 9 月 30 日 |
| | 2023 | | 2023 |
资产 | | | | |
现金和现金物品 | | $402.3 | | | $78.2 | |
| | | | |
贸易应收账款,净额 | | 14.6 | | | — | |
| | | | |
预付费用 | | 30.5 | | | 21.4 | |
其他应收账款和流动资产 | | 183.3 | | | 181.6 | |
流动资产总额 | | $630.7 | | | $281.2 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
厂房和设备,网 | | 1,831.6 | | | 1,396.1 | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁使用权资产,净额 | | 227.7 | | | 228.9 | |
| | | | |
| | | | |
其他非流动资产 | | 61.8 | | | 350.6 | |
非流动资产总额 | | $2,121.1 | | | $1,975.6 | |
总资产 | | $2,751.8 | | | $2,256.8 | |
负债 | | | | |
应付账款和应计负债 | | $207.0 | | | $141.0 | |
应计所得税 | | 2.2 | | | 0.6 | |
| | | | |
| | | | |
流动负债总额 | | $209.2 | | | $141.6 | |
长期债务 | | 1,930.4 | | | 1,274.4 | |
| | | | |
非流动经营租赁负债 | | 19.2 | | | 18.9 | |
其他非流动负债 | | 3.3 | | | 2.1 | |
递延所得税 | | 4.0 | | | 24.1 | |
非流动负债总额 | | $1,956.9 | | | $1,319.5 | |
负债总额 | | $2,166.1 | | | $1,461.1 | |
公平 | | | | |
累计其他综合收益 | | $15.8 | | | $77.7 | |
非控股权益 | | 580.1 | | | 723.6 | |
JIGPC 合资企业
JIGPC是与沙特阿美电力公司(阿美的子公司)、ACWA Power和空气产品公司Qudra(“APQ”)的合资企业。JIGPC进入项目融资,购买电力模块、气化炉、空气分离装置、合成气净化资产和公用事业,为阿美的炼油厂和码头综合体提供电力、蒸汽、氢气和公用事业 25-年度协议,始于2022财年第一季度。JIGPC在收购资产时记录了融资应收账款,并在供应期内确认融资收入。
我们确定JIGPC是我们对其具有重大影响力的VIE,但不是主要受益者,因为我们无权指导对其经济表现最重要的活动。相反,这些活动,包括工厂调度、运营和维护决策、预算、资本支出和融资,需要所有者的一致批准或由客户控制。因此,我们考虑了我们的 55投资百分比,其中包括 4在中东和印度板块中,按权益法归属于APQ非控股伙伴的百分比。我们投资的账面价值,包括归属于非控股权益的金额,总额为美元2,828.3和 $2,862.2分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。我们的损失风险仅限于我们对合资企业的投资。
我们的投资主要包括符合合资企业实质普通股资格的股东贷款。某些股东根据合资协议获得优先现金分配,该协议在考虑了可供分配的现金数额后具体规定了每位股东的收入份额。因此,归属于空气产品公司的收益可能与我们在该合资企业中的所有权权益不成比例。
世界能源
2023年11月,我们敲定了从世界能源公司购买位于加利福尼亚州派拉蒙的可持续航空燃料(“SAF”)设施的协议。我们确定此次收购包含嵌入式销售型租约。因此,我们将这笔交易作为融资安排进行核算,并记录了应收融资 $210截至 2023 年 12 月 31 日。我们提供了剩余的 $902024年1月,根据该安排,世界能源将获得数百万美元的融资。
在收购时,我们签订了主项目协议(“MPA”),其中包含收购设施的运营条款以及将在同一地点施工的SAF扩建项目的施工和运营的修订条款。MPA包括一项通行费安排,根据该安排,我们将从世界能源公司获得原料并为其生产可再生燃料,期限届满 15扩建项目上线多年后,可以选择续订 二五年条款。
在2024财年第一季度,我们确定世界能源为VIE,我们的应收融资代表世界能源的可变权益。我们不是主要受益者,因为我们无法控制他们的关键运营决策,包括原料供应、可再生燃料生产以及与客户谈判和执行供应协议。截至2023年12月31日,我们的最大亏损敞口约为美元1.9十亿。这包括与项目相关的支出 $1.3十亿美元,主要在 “厂房和设备,净额” 中,大约为 $350用于公开收购承诺,两者均与SAF扩建项目有关,以及美元300用于我们对上面讨论的融资应收账款的投资。
4. 收入确认
我们的大部分收入来自我们对区域工业气体细分市场的天然气客户的出售。我们根据各种因素,包括客户的体积要求和地点,通过现场或商家供应模式分配气体。我们还设计和制造用于空气分离、碳氢化合物回收和净化、天然气液化以及液氦和液氢的运输和储存的设备。公司和其他部门为我们的设备客户销售提供服务。
收入分解
下表显示了我们在2024和2023财年前三个月按供应模式分列的每个应报告细分市场的合并销售额。我们认为,本演示最能描述我们销售的性质、时间、客户类型和合同条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 |
| 美洲 | 亚洲 | 欧洲 | 中东 和印度 | 企业 和其他 | 总计 | % |
|
现场 | $714.1 | | $503.2 | | $259.2 | | $17.5 | | $— | | $1,494.0 | | 50 | % |
商人 | 538.0 | | 290.6 | | 472.0 | | 17.9 | | — | | 1,318.5 | | 44 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | — | | 184.9 | | 184.9 | | 6 | % |
总计 | $1,252.1 | | $793.8 | | $731.2 | | $35.4 | | $184.9 | | $2,997.4 | | 100 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三个月 |
| | | | | | | |
| 美洲 | 亚洲 | 欧洲 | 中东 和印度 | 企业 和其他 | 总计 | % |
| | | | | | | |
现场 | $845.8 | | $457.7 | | $328.1 | | $18.8 | | $— | | $1,650.4 | | 52 | % |
商人 | 538.4 | | 320.1 | | 463.8 | | 22.6 | | — | | 1,344.9 | | 42 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | — | | 179.4 | | 179.4 | | 6 | % |
总计 | $1,384.2 | | $777.8 | | $791.9 | | $41.4 | | $179.4 | | $3,174.7 | | 100 | % |
在截至2023年12月31日的三个月中,与融资和租赁安排相关的利息收入约占我们合并销售总额的1%。
剩余的履约义务
截至2023年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格估计约为美元27十亿。该金额包括与我们的现场和设备销售供应模式相关的固定收费合同条款。我们估计,大约一半的收入将在未来得到确认。 五年以及之后的余额。
我们的剩余履约义务不包括 (1) 与尚未投产的新现场发电厂相关的预期收入;(2) 与预计期限不到一年的合同相关的对价;以及 (3) 我们按有权开具发票的金额确认收入的可变对价,包括向客户转账的能源成本。
将来,实际金额将因我们无法控制的事件而有所不同,包括但不限于通货膨胀价格上涨;货币汇率;以及修订、终止或续订的合同。
合约余额
下表详细说明了与客户签订的合同产生的余额:
| | | | | | | | | | | | |
| | | 12 月 31 日 | 9 月 30 日 |
| | 资产负债表地点 | 2023 | 2023 |
资产 | | | | |
合约资产 — 当前 | | 其他应收账款和流动资产 | $119.3 | | $124.7 | |
合同履行成本——当前 | | 其他应收账款和流动资产 | 96.2 | | 89.0 | |
负债 | | | | |
合同负债——当前 | | 应付账款和应计负债 | $386.0 | | $413.0 | |
合同负债——非流动 | | 其他非流动负债 | 130.7 | | 136.9 | |
在2024财年的前三个月,我们确认的销售额约为美元115与截至2023年9月30日包含在我们当前合同负债中的设备销售合同有关。
5. 库存
库存的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 9 月 30 日 |
| | 2023 | | 2023 |
成品 | | $229.4 | | | $211.6 | |
工作正在进行中 | | 32.3 | | | 28.4 | |
原材料、供应品及其他 | | 447.6 | | | 411.8 | |
库存 | | $709.3 | | | $651.8 | |
| | | | |
| | | | |
6. 善意
截至2023年12月31日的三个月,按分部划分的合并商誉账面金额变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 亚洲 | | 欧洲 | | 中东和印度 | | 企业和其他 | | 总计 |
商誉,截至 2023 年 9 月 30 日的净额 | $146.6 | | | $171.9 | | | $493.5 | | | $15.8 | | | $33.9 | | | $861.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
货币换算 | 0.6 | | | 3.4 | | | 33.5 | | | — | | | 0.2 | | | 37.7 | |
商誉,截至 2023 年 12 月 31 日的净额 | $147.2 | | | $175.3 | | | $527.0 | | | $15.8 | | | $34.1 | | | $899.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 9 月 30 日 |
| | 2023 | | 2023 |
商誉,总额 | | $1,200.2 | | | $1,158.4 | |
累计减值损失(A) | | (300.8) | | | (296.7) | |
商誉,净额 | | $899.4 | | | $861.7 | |
(A)我们在2017和2014财年记录了与美洲板块的拉丁美洲报告单位(“LASA”)相关的减值费用。由于货币折算,累计减值损失余额会随着时间的推移而波动。
我们每年在本财年第四季度以及每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时,都会对商誉进行减值审查。
7. 金融工具
货币价格风险管理
我们的收益、现金流和财务状况面临来自外币计价交易和对外业务净投资的外币风险。我们的政策是力求最大限度地减少货币汇率变动造成的现金流波动。这是通过识别和评估我们的现金流因汇率变化而发生价值变化的风险,以及执行管理此类风险敞口所需的策略来实现的。我们的目标是维持经济平衡的货币风险管理策略,提供足够的下行保护。
远期交易合约
我们签订远期汇兑合约是为了减少与备受期待的现金流和某些坚定承诺(例如购买厂房和设备)相关的外币波动造成的现金流风险。我们还签订远期外汇合约,以对冲公司间贷款和第三方债务的现金流敞口。该远期外汇合约投资组合主要由欧元和美元组成。截至2023年12月31日,目前未偿还并指定为现金流对冲的任何远期外汇合约的最长剩余期限为 2.9年份。
远期汇兑合约还用于对冲某些外国子公司和关联公司的投资价值,方法是以我们拥有净资产头寸的货币创建负债。该远期外汇合约投资组合中的主要货币对是欧元和美元。
我们还使用未被指定为套期保值的远期外汇合约。这些合约用于经济地对冲以外币计价的货币资产和负债,主要是营运资金。这些远期外汇合约的主要目标是保护以外币计价的货币资产和负债的价值,免受在收到或结算之前可能发生的外汇汇率波动的影响。这种远期外汇合约投资组合由多个外币对组成,其概况会根据我们的业务活动和采购决策不时发生变化。
下表汇总了我们未偿还的货币价格风险管理工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023 年 9 月 30 日 |
| | 美元$ 名义上的 | | 年份 平均值 成熟度 | | 美元$ 名义上的 | | 年份 平均值 成熟度 |
远期交易合约: | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | $4,658.6 | | | 0.6 | | $4,463.2 | | | 0.7 |
净投资套期保值 | | 898.5 | | | 2.3 | | 864.0 | | | 2.5 |
未指定 | | 585.1 | | | 0.3 | | 709.4 | | | 0.3 |
远期交易合约总数 | | $6,142.2 | | | 0.8 | | $6,036.6 | | | 0.9 |
我们还使用外币计价的债务来对冲我们对某些外国子公司的净投资的外币敞口。以外币计价的指定债务和相关应计利息为欧元1,930.7百万 ($)2,131.3) 于 2023 年 12 月 31 日和欧元1,938.6百万 ($)2,049.7)于 2023 年 9 月 30 日。指定的外币计价债务在合并资产负债表上的 “长期债务” 中列报。
债务投资组合管理
我们的政策是持续确定对债务资本的需求,并评估用债务资本为公司提供资金所固有的财务风险。我们管理债务投资组合和套期保值计划反映了本次持续审查的结果,目的是(1)降低我们借款的融资风险,以保持我们获得债务资本的机会,提供融资和流动性所需的债务资本;(2)根据某些债务管理参数管理总利率风险和债务投资组合。
利率管理合同
我们进行利率互换是为了改变债务投资组合的固定/可变利率组合,以将固定利率和浮动利率债务的百分比维持在管理层设定的参数范围内。根据这些参数,这些协议用于管理我们债务投资组合中固有的利率风险和成本。我们的利率管理投资组合通常包括固定至浮动利率互换(被指定为公允价值套期保值)、发行前利率互换和国库锁(对冲与预期的固定利率债务发行相关的利率风险,被指定为现金流套期保值)以及浮动至固定利率互换(被指定为现金流套期保值)。截至2023年12月31日,未偿利率互换以美元计价。利率互换协议的名义金额等于或小于对冲的指定债务。当使用利率互换来对冲浮动利率债务时,互换的指数及其所指的债务是相同的。我们的政策是不签订任何在超过一比一的基础上拉动利率变动的利率管理合同。
跨货币利率互换合约
当我们的风险管理职能部门认为必要时,我们会签订交叉货币利率互换合约。这些合同可能需要在协议有效期内定期交换固定利率和浮动利率的利息,也需要在协议开始时和未来的特定日期将一种货币兑换成另一种货币。这些合约用于对冲对外业务的某些净投资或与公司间贷款相关的非功能货币现金流。当前的交叉货币利率互换投资组合主要包括美元与中国人民币、印度卢比和智利比索之间的固定到固定互换。
下表总结了我们的 未偿还的利率管理合约和交叉货币利率互换:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023 年 9 月 30 日 |
| | 美元$ 名义上的 | | 平均值 支付% | | 平均值 接收 % | | 年份 平均值 成熟度 | | 美元$ 名义上的 | | 平均值 支付% | | 平均值 接收 % | | 年份 平均值 成熟度 |
利率互换 (公允价值对冲) | | $800.0 | | | 软弱 | | 1.64 | % | | 3.7 | | $800.0 | | | 软弱 | | 1.64 | % | | 4.0 |
利率互换 (现金流对冲) | | $1,371.4 | | | 2.82 | % | | 软弱 | | 21.9 | | $1,182.5 | | | 2.82 | % | | 软弱 | | 22.1 |
交叉货币利率互换 (净投资对冲) | | $37.3 | | | 3.67 | % | | 3.69 | % | | 0.5 | | $80.8 | | | 4.60 | % | | 3.65 | % | | 0.9 |
交叉货币利率互换 (现金流对冲) | | $569.2 | | | 4.95 | % | | 3.23 | % | | 2.0 | | $598.2 | | | 4.89 | % | | 3.22 | % | | 2.2 |
交叉货币利率互换 (未指定) | | $36.6 | | | 5.39 | % | | 3.64 | % | | 1.0 | | $44.5 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 0.2 |
下表列出了合并资产负债表上记录的与公允价值套期保值累积基础调整相关的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值物品的账面金额 | | 累计套期保值调整,包含在账面金额中 |
| 12 月 31 日 | 9 月 30 日 | | 12 月 31 日 | 9 月 30 日 |
资产负债表地点 | 2023 | 2023 | | 2023 | 2023 |
| | | | | |
长期债务 | $2,037.9 | | $2,011.4 | | | ($54.4) | | ($80.5) | |
下表汇总了我们未偿还衍生品的公允价值和资产负债表位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | 12 月 31 日 | 9 月 30 日 | 资产负债表 | 12 月 31 日 | 9 月 30 日 |
| 地点 | 2023 | 2023 | 地点 | 2023 | 2023 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | 其他应收账款和流动资产 | $61.1 | | $50.2 | | 应付账款和应计负债 | $37.2 | | $94.1 | |
利率管理合同 | 其他应收账款和流动资产 | 7.9 | | 13.0 | | 应付账款和应计负债 | 0.2 | | — | |
远期外汇合约 | 其他非流动资产 | 13.9 | | 19.8 | | 其他非流动负债 | 19.2 | | 25.7 | |
利率管理合同 | 其他非流动资产 | 65.3 | | 300.8 | | 其他非流动负债 | 60.1 | | 87.0 | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $148.2 | | $383.8 | | | $116.7 | | $206.8 | |
未指定为套期保值工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | 其他应收账款和流动资产 | $3.7 | | $6.4 | | 应付账款和应计负债 | $5.5 | | $4.6 | |
利率管理合同 | 其他应收账款和流动资产 | 1.2 | | 3.9 | | 应付账款和应计负债 | — | | — | |
远期外汇合约 | 其他非流动资产 | 0.1 | | — | | 其他非流动负债 | 0.1 | | — | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $5.0 | | $10.3 | | | $5.6 | | $4.6 | |
衍生品总额 | | $153.2 | | $394.1 | | | $122.3 | | $211.4 | |
参见注释 8, 公允价值测量,它定义了公允价值,描述了衡量公允价值的方法,并提供了有关公允价值计量的额外披露。
下表汇总了在此期间与我们的净投资和现金流套期保值关系相关的其他综合收益中确认的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 12 月 31 日 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
净投资套期保值关系 | | | | | |
远期外汇合约 | ($31.8) | | ($47.1) | | | | |
外币债务 | (89.9) | | (115.3) | | | | |
交叉货币利率互换 | (1.9) | | (10.6) | | | | |
OCI 中确认的总金额 | (123.6) | | (173.0) | | | | |
税收影响 | 30.1 | | 42.5 | | | | |
OCI 中确认的净金额 | ($93.5) | | ($130.5) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 12 月 31 日 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | |
远期外汇合约 | $115.1 | | $188.8 | | | | |
远期汇兑合约,不包括成分 | (9.0) | | (5.6) | | | | |
其他(A) | (261.7) | | (24.0) | | | | |
OCI 中确认的总金额 | (155.6) | | 159.2 | | | | |
税收影响 | (5.5) | | (38.2) | | | | |
OCI 中确认的净金额 | ($161.1) | | $121.0 | | | | |
(A)其他主要包括利率和交叉货币利率互换,其中不包括的部分分别作为应计应付利息和应计应收利息的组成部分在 “应付账款和应计负债” 和 “其他应收账款和流动资产” 中确认。这些排除在外的组成部分记录在交叉货币利率互换期内的 “其他非营业外收入(支出),净额” 中。其他还包括确认与我们的股票关联公司持有的利率互换相关的扣除税款的损益份额。
下表按合同类型汇总了与我们的现金流和公允价值套期保值关系相关的收入的地点和确认金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 销售 | | 销售成本 | | | | 利息支出 | | 其他非营业收入(支出),净额 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
合并损益表中列报的总额,包括以下套期保值的影响 | $2,997.4 | | $3,174.7 | | | $2,067.2 | | $2,272.3 | | | | | | $53.5 | | $41.2 | | | ($14.8) | | ($0.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值的(收益)亏损影响: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
远期交易合约: | | | | | | | | | | | | | | |
从 OCI 重新分类为收入的金额 | $0.3 | | $— | | | $1.3 | | $1.2 | | | | | | $— | | $— | | | ($74.9) | | ($117.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未纳入有效性测试的金额根据摊销方法计入收益中 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 5.7 | | 2.0 | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
从 OCI 重新分类为收入的金额 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 1.3 | | 1.5 | | | 11.3 | | 22.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总亏损(收益)从 OCI 重新归类为收益 | 0.3 | | — | | | 1.3 | | 1.2 | | | | | | 1.3 | | 1.5 | | | (57.9) | | (93.1) | |
税收影响 | (0.1) | | — | | | (0.3) | | (0.2) | | | | | | (0.5) | | (0.5) | | | 13.7 | | 22.4 | |
净(收益)亏损从OCI重新归类为收益 | $0.2 | | $— | | | $1.0 | | $1.0 | | | | | | $0.8 | | $1.0 | | | ($44.2) | | ($70.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值的(收益)损失影响: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
对冲物品 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $26.1 | | $4.4 | | | $— | | $— | |
被指定为对冲工具的衍生品 | — | | — | | | — | | — | | | | | | (26.1) | | (4.4) | | | — | | — | |
收入中确认的总(收益)亏损 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
下表汇总了按合约类型划分的与未指定为套期保值工具的衍生品相关的收入的地点和确认金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 其他收入(支出),净额 | | 其他非营业收入(支出),净额 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未被指定为对冲工具的衍生品的影响: | | | |
远期交易合约 | $3.2 | | | $0.6 | | | ($1.2) | | | ($1.6) | |
其他 | — | | | — | | | 0.8 | | | 1.1 | |
收入中确认的总(收益)亏损 | $3.2 | | | $0.6 | | | ($0.4) | | | ($0.5) | |
截至2023年12月31日,与现金流套期保值相关的未实现收益和亏损金额预计将在未来十二个月内重新归类为收益,这并不重要。
与衍生品合约相关的现金流通常在合并现金流量报表的经营活动部分中报告。
与信用风险相关的或有特征
某些衍生工具是根据协议执行的,这些协议要求我们维持标准普尔和穆迪的最低信用评级。如果我们的信用评级低于该门槛,衍生工具的交易对手有权要求对衍生品的净负债状况进行全额抵押。具有信用风险相关或有特征的衍生品的净负债状况为美元69.6和 $94.2分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。由于我们目前的信用评级高于各种预先设定的门槛, 不抵押品已张贴在这些负债头寸上。
交易对手信用风险管理
我们与高评级金融机构的交易对手执行金融衍生品交易,这些交易对手目前均为投资级别。我们的一些基础衍生协议规定,如果该机构的信用评级低于标准普尔、穆迪或惠誉预先设定的门槛,我们有权要求该机构提供抵押品。交易对手需要过账的抵押品为美元107.5和 $345.0分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。目前没有要求金融机构出具抵押品,因为所有金融机构的信用评级都等于或高于门槛。
8. 公允价值测量
公允价值定义为退出价格,或在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。
公允价值层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先次序分为以下三个主要层面:
第 1 级— 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
第 2 级— 在资产或负债的整个期限内,可直接或间接地通过市场证实观察到的资产或负债的投入。
第 3 级— 根据我们自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设,资产或负债不可观察的输入。
用于衡量金融工具公允价值的方法和假设如下:
短期投资
短期投资主要包括原始到期日超过三个月且少于一年的定期存款。我们使用公允价值层次结构中的二级投入估算了短期投资的公允价值,该公允价值近似于截至资产负债表日的账面价值。二级衡量标准基于信用风险和到期时间相似的类似投资的当前利率。
衍生品
我们的利率管理合约和远期外汇合约的公允价值是使用收益法量化的,并基于使用标准定价模型的估计。这些模型考虑截至资产负债表日的未来现金流的价值,使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的折扣系数折现为现值。这些标准定价模型使用的投入来自可观察的市场数据,例如利率收益率曲线以及货币即期和远期汇率,或得到其证实;因此,我们的衍生品的公允价值被归类为二级衡量标准。我们会持续根据交易对手提供的估值随机测试一部分估值,以验证我们的标准定价模型的准确性。这些衍生合约的交易对手是评级很高的金融机构。
请参阅注释 7, 金融工具,用于描述衍生工具,包括与资产负债表项目分类相关的详细信息。
长期债务,包括关联方
我们债务的公允价值基于使用标准定价模型的估计,该模型考虑截至资产负债表日的未来现金流的价值,并使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的折扣系数折现为现值。这些标准估值模型利用可观察的市场数据,例如利率收益率曲线和货币即期利率;因此,我们债务的公允价值被归类为二级衡量标准。
金融工具的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 | | 2023 年 9 月 30 日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
资产 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $78.8 | | | $78.8 | | | $76.4 | | | $76.4 | |
利率管理合同 | | 74.4 | | | 74.4 | | | 317.7 | | | 317.7 | |
负债 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $62.0 | | | $62.0 | | | $124.4 | | | $124.4 | |
利率管理合同 | | 60.3 | | | 60.3 | | | 87.0 | | | 87.0 | |
长期债务,包括流动部分和关联方 | | 12,091.3 | | | 11,692.9 | | | 10,046.3 | | | 9,173.5 | |
由于这些工具的短期性质,现金和现金项目、短期投资、贸易应收账款、应付账款和应计负债、应计所得税和短期借款的合并资产负债表上报告的账面金额接近公允价值。因此,这些项目已从上表中排除。
下表汇总了合并资产负债表中按公允价值定期计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | 2023 年 9 月 30 日 |
| 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
按公允价值计算的资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | $78.8 | | $— | | $78.8 | | $— | | | $76.4 | | $— | | $76.4 | | $— | |
利率管理合同 | 74.4 | | — | | 74.4 | | — | | | 317.7 | | — | | 317.7 | | — | |
按公允价值计算的总资产 | $153.2 | | $— | | $153.2 | | $— | | | $394.1 | | $— | | $394.1 | | $— | |
按公允价值计算的负债 | | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | $62.0 | | $— | | $62.0 | | $— | | | $124.4 | | $— | | $124.4 | | $— | |
利率管理合同 | 60.3 | | — | | 60.3 | | — | | | 87.0 | | — | | 87.0 | | — | |
按公允价值计算的负债总额 | $122.3 | | $— | | $122.3 | | $— | | | $211.4 | | $— | | $211.4 | | $— | |
9. 退休金
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,我们的固定福利养老金计划的净定期成本组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
截至12月31日的三个月 | 美国 | 国际 | 总计 | | 美国 | 国际 | 总计 | | | | |
服务成本 | $2.4 | | $2.8 | | $5.2 | | | $2.7 | | $3.3 | | $6.0 | | | | | |
非服务成本: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | 33.7 | | 14.8 | | 48.5 | | | 32.5 | | 14.4 | | 46.9 | | | | | |
计划资产的预期回报率 | (30.0) | | (11.6) | | (41.6) | | | (31.8) | | (11.8) | | (43.6) | | | | | |
先前服务成本摊销 | 0.3 | | 0.2 | | 0.5 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | | | | | |
精算损失摊销 | 14.3 | | 3.2 | | 17.5 | | | 14.8 | | 3.0 | | 17.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
削减 | — | | — | | — | | | — | | (1.9) | | (1.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | — | | 0.1 | | 0.1 | | | — | | 0.3 | | 0.3 | | | | | |
定期净成本 | $20.7 | | $9.5 | | $30.2 | | | $18.5 | | $7.3 | | $25.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我们的服务成本主要包含在合并损益表的 “销售成本” 和 “销售和管理费用” 中。2024和2023财年前三个月的资本化服务成本金额并不大。与服务无关的影响在营业收入之外列出”其他非营业收入(支出),净额。"
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,我们对基金型养老金计划的现金缴款和无准备金养老金计划下的福利金支付为美元12.0和 $8.0,分别地。2024财年的捐款总额预计约为美元35到 $45。在 2023 财年,捐款总额为 $32.6.
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,我们确认的精算收益摊销额为美元0.1和 $0.6分别用于我们的其他退休后福利计划。
10. 承付款和意外开支
诉讼
我们参与各种法律诉讼,包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事务。我们目前认为,没有任何法律诉讼可以合理地对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响,无论是个人还是总体而言,都不存在任何可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的法律诉讼。
2010年9月,巴西经济国防行政委员会(“CADE”)发布了一项针对我们的巴西子公司巴西空气产品有限公司和其他几家巴西工业气体公司的决定,理由是他们涉嫌反竞争活动。CADE 处以雷亚尔的民事罚款179.2百万(大约 $)372023 年 12 月 31 日)在空气产品巴西有限公司上线。这笔罚款是根据巴西司法部的一个单位在2003年开始的一项调查之后提出的建议作出的,该调查指控在工业和医用气体销售方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西的总收入的百分比计算的。
我们否认了当局的指控,并于2010年10月向巴西法院提起上诉。2014 年 5 月 6 日,我们的上诉获得批准,对巴西空气产品有限公司的罚款被驳回。CADE已对该裁决提出上诉,此事仍在审理中。我们根据外部法律顾问的建议,评估了此事的现状,得出的结论是,尽管在用尽所有上诉后可能作出不利的最终判决,但这样的判决不太可能。结果, 不已在合并财务报表中编列经费。如果作出不利的最终判决,我们估计最大可能的损失为罚款的全额雷亚尔179.2百万(大约 $)37截至2023年12月31日)加上诉讼最终处置前的应计利息。
此外,2023年4月,我们在涉及与冬季风暴乌里有关的有争议的能源管理指控的诉讼中收到了德克萨斯州法院的有利裁决,冬季风暴乌里是一场于2021年2月影响美国墨西哥湾沿岸的严重冬季天气风暴。该裁决有待上诉,对我们截至2023年12月31日的三个月的合并财务报表没有影响。
环保
在正常业务过程中,我们参与根据《综合环境应对、补偿和责任法》(“CERCLA”,联邦超级基金法)、《资源保护和恢复法》(“RCRA”)以及与指定某些调查或补救地点相关的类似州环境法律提起的法律诉讼。目前,有 27尚未达成最终和解或补救措施的地点,其中环境主管部门已将我们通常与其他人一起指定为潜在责任方或以其他方式参与调查或补救措施,包括对我们当前和以前的某些生产场所进行清理活动。我们会持续监测这些我们面临环境暴露的地点。
当可能发生负债并且可以合理估计损失金额时,应计环境损失意外开支即入账。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合并资产负债表包括应计金额 $63.3和 $64.5,分别主要作为其他非流动负债的一部分。环境负债将在最长时间内支付 27年份。我们估计,环境损失突发事件的暴露范围在 $ 之间63合理的风险敞口上限为美元77截至 2023 年 12 月 31 日。
鉴于评估环境暴露的固有不确定性,未来时期在已确定地点产生的实际成本可能与估计值有所不同。使用合理可能的替代暴露水平假设可能会增加环境累积量。由于与环境暴露相关的固有不确定性,如果指定新的场地,扩大补救范围,确定不同的补救方案,或者大幅增加我们的比例份额,则可能会大幅增加合理的暴露上限。我们预计,在任何一年,我们为环境问题支付的任何金额都不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响,超过上述记录或披露的金额。
步伐
2023 年 12 月 31 日,美元36.7的环境累积与我们在佛罗里达州佩斯的设施有关。
2006年,我们出售了Amines业务,其中包括佩斯工厂的业务,并确认了与该设施修复活动相关的保留环境义务的责任。佛罗里达州环境保护部(“FDEP”)和美国环境保护署(“USEPA”)要求我们继续进行补救工作。我们确认的税前支出为美元42在2006财年中,已终止业务的业绩和记录的环境应计额为美元42在合并资产负债表上持续运营。
在2015年第一季度,我们与FDEP签订了同意令,要求我们继续在佩斯设施进行补救工作,并每五年完成一次成本审查。在2020财年,我们完成了对佩斯设施环境修复状况的最新成本审查。审查是在下文讨论的FDEP发布的同意令要求维持财务保障的同时完成的。根据我们的审查,我们预计正在进行的活动将继续下去 27年份。由于这些变化, 我们将该场地的环境累积量增加了 $19在合并资产负债表上的持续经营中,确认的税前支出为美元19这是2020财年终止业务的结果。自2020财年以来,与Pace设施相关的估计暴露范围没有重大变化。
根据联邦环境部和美国环保局发布的1995年同意令,我们已经在佩斯设施实施了许多补救纠正措施。受污染的土壤已经过生物修复,经过处理的土壤已保存在排队的现场纠正措施管理单元中。已经安装了几个地下水回收系统,以控制和清除地下水的污染。我们完成了对该地点的广泛评估,以确定现有措施的有效性,可能需要采取哪些额外的纠正措施,以及20世纪90年代没有的新修复技术是否适合更快、更有效地修复地下水。根据评估结果,我们完成了一项有针对性的可行性研究,该研究确定了可以更有效地去除污染物的替代方法。我们将继续与FDEP一起审查替代补救方法,并在2021年完成了额外的实地工作,以支持改善的地下水回收网络的设计,目标是瞄准污染物浓度较高的区域,避开地下水含铁量高的区域,事实证明,这是该项目的重大可操作性问题。优化回收系统的设计于2023财年启动,预计将于2025财年开始施工。在2025财年,我们预计将地下水回收井和辅助设备连接到现有的地下水回收系统。此外,我们预计,考虑到延长现场修复的时间范围,未来将增加资本支出。
皮埃蒙特
2023 年 12 月 31 日,美元4.1的环境累积与南卡罗来纳州皮埃蒙特的一处生产设施有关。
2008 年 6 月 30 日,我们出售了我们的马里兰州埃尔克顿和南卡罗来纳州皮埃蒙特的生产设施以及相关的北美大气乳液和全球压敏粘合剂业务。关于此次出售,我们确认了与皮埃蒙特场地修复活动相关的保留环境义务的责任。该场地正在积极修复由破产的前所有者造成的污染。
南卡罗来纳州卫生与环境控制部(“SCDHEC”)要求我们解决受污染的土壤和地下水问题。许多土壤污染区域已经得到解决,受污染的地下水正在回收和处理中。SCDHEC于2017年6月13日发布了对全场可行性研究的最终批准,并于2018年6月27日发布了该场地的决策记录,之后我们签署了同意协议修正案,以纪念我们完成场地清理工作的义务。修复工作已按照设计开始,其中包括就地化学氧化处理以及土壤蒸气提取,以去除植物受影响区域下方不饱和土壤中的挥发性有机化合物。我们估计,源区修复和地下水回收和处理将持续到2029年。此后,我们预计该站点将在2047年之前进入受监控的自然衰减状态。
我们确认的税前支出为美元242008年,作为已终止业务收入的一部分,记录的环境负债为美元24在合并资产负债表上持续运营。估计的暴露量没有显著变化。
帕萨迪纳
2023 年 12 月 31 日,美元10.4的环境累积与德克萨斯州帕萨迪纳的一处生产设施有关。
在2012财年,管理层承诺永久关闭我们在德克萨斯州帕萨迪纳的聚氨酯中间体(“PUI”)生产设施。在关闭和拆除该设施时,我们承担了与土壤和地下水污染物有关的某些义务。我们一直在抽水和处理地下水,以控制异地污染物的迁移,以遵守监管要求并获得德克萨斯州环境质量委员会(“TCEQ”)的批准。我们估计,泵送和处理系统将持续运行到2042年。
我们将继续开展额外工作,以履行现场的其他环境义务。这项额外工作包括根据需要修复受影响的土壤,调查前PUI设施以西的地下水,继续对两个封闭的RCRA地表蓄水单元进行封闭后的护理,以及维护工程控制。此外,我们已经按照TCEQ 2019年年度报告的建议采取了临时纠正措施,以处理受影响的土壤。2012年,我们估计该网站的总曝光量为美元13。估计的暴露量没有显著变化。
11. 基于股份的薪酬
我们未偿还的基于股票的薪酬计划包括递延股票单位和股票期权。在截至2023年12月31日的三个月中,我们授予了基于市场和基于时间的递延股票单位。在所有计划下,奖励条款均以授予日期为固定日期。我们在支付递延股票单位和行使股票期权后,从库存股中发行股票。截至 2023 年 12 月 31 日,有 1.0根据我们的长期激励计划(“LTIP”),百万股可供未来授予,该计划已获得股东批准。
合并损益表中确认的基于股份的薪酬成本汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 12 月 31 日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
基于税前股份的薪酬成本 | | $13.6 | | | $16.9 | | | | | |
所得税优惠 | | (3.3) | | | (4.1) | | | | | |
基于股份的税后薪酬成本 | | $10.3 | | | $12.8 | | | | | |
基于税前股份的薪酬成本主要包含在我们合并损益表的 “销售和管理费用” 中。在2024和2023财年的前三个月,基于股份的薪酬成本资本金额并不重要。
递延股票单位
在截至 2023 年 12 月 31 日的三个月中,我们批准了 102,120基于市场的递延股票单位。基于市场的递延股票单位是在从2023年10月1日起至2026年9月30日止的业绩期内赚取的,取决于我们与标准普尔500指数相比的股东总回报率 三年表演期。
基于市场的递延股票单位的授予日公允价值估计为美元302.10每单位,这是使用蒙特卡罗仿真模型估算的。该模型利用多个输入变量来确定满足补助金中规定的市场条件的可能性,并计算奖励的公允价值。我们通常在归属期内按直线计算这些奖励的授予日公允价值。 基于市场的递延股票单位的公允价值的计算使用了以下假设:
| | | | | | | | |
预期波动率 | | 25.0 | % |
无风险利率 | | 4.3 | % |
预期股息收益率 | | 2.6 | % |
此外,在截至2023年12月31日的三个月中,我们批准了 132,317基于时间的递延股票单位,加权平均授予日公允价值为美元273.02.
12. 累计其他综合亏损
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月中归属于空气产品公司的扣除税后的累计其他综合亏损(“AOCL”)的变化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 衍生品 有资格的 像树篱一样 | 国外 货币 翻译 调整 | 养老金和 退休后 好处 | 总计 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $61.1 | | ($1,913.3) | | ($597.2) | | ($2,449.4) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | (161.1) | | 380.6 | | — | | 219.5 | |
从 AOCL 中重新分类的金额 | (42.2) | | — | | 13.7 | | (28.5) | |
本期其他综合(亏损)净收益 | (203.3) | | 380.6 | | 13.7 | | 191.0 | |
归属于非控股权益的金额 | (154.1) | | 16.0 | | — | | (138.1) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $11.9 | | ($1,548.7) | | ($583.5) | | ($2,120.3) | |
下表汇总了AOCL的重新分类以及合并损益表中受影响的细列项目:
| | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | |
| 12 月 31 日 | |
| 2023 | 2022 | | |
扣除税款的现金流套期保值收益 | | | | |
销售 | $0.2 | | $— | | | |
销售成本 | 1.0 | | 1.0 | | | |
| | | | |
利息支出 | 0.8 | | 1.0 | | | |
其他非营业收入(支出),净额 | (44.2) | | (70.7) | | | |
扣除税款的现金流套期保值总收益 | ($42.2) | | ($68.7) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
养老金和退休后福利,扣除税款(A) | $13.7 | | $11.9 | | | |
(A)从AOCL中重新归类的净定期福利/成本的组成部分包括先前服务成本摊销、精算损失摊销、结算和削减等项目,并包含在合并损益表的 “其他非营业外收入(支出)净额” 中。请参阅注释 9, 退休金,以获取更多信息。
13. 每股收益
下表详细说明了基本和摊薄后每股收益(“EPS”)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 12 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
分子 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于空气产品公司的净收益 | $609.3 | | | $572.2 | | | | | |
分母 (单位:百万) | | | | | | | |
加权平均普通股—基本 | 222.5 | | | 222.2 | | | | | |
稀释性证券的影响 | | | | | | | |
员工股票期权和其他奖励计划 | 0.3 | | | 0.4 | | | | | |
加权平均普通股——摊薄 | 222.8 | | | 222.6 | | | | | |
| | | | | | | |
每股数据(每股美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于空气产品公司的基本每股收益 | $2.74 | | | $2.58 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益 | $2.73 | | | $2.57 | | | | | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,以反稀释为基础的未偿还股票奖励并不重要。
14. 补充信息
关联方交易
我们向一些股权附属公司和合资伙伴进行了关联方销售,其他收入主要来自于使用空气产品公司的专利和技术的费用。向关联方的销售和其他收入总额约为 $95和 $80分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。与关联方签订的销售协议所包含的条款与我们认为本应与独立方进行公平谈判的条款一致。截至2023年12月31日和2023年9月30日,我们的合并资产负债表包括约美元的关联方贸易应收账款90和 $80,分别地。
欠关联方的债务总额为美元294.8和 $328.3分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,其中 $136.9和 $177.6分别反映在我们合并资产负债表上的 “长期债务的流动部分” 中。我们的关联方债务主要包括向我们的合资伙伴六安清洁能源公司提供的贷款。
乌兹别克斯坦资产收购
2023 年 5 月 25 日,我们与乌兹别克斯坦共和国政府和 Uzbekneftegaz JSC(“UNG”)签订了投资协议,以美元的价格购买乌兹别克斯坦卡什卡达里奥省的天然气制合成气处理设施1十亿。根据该协议,空气产品公司将收购、拥有和运营该设施,并根据协议向UNG供应所有承购产品 15 年现场合同,由UNG提供原料、天然气和公用事业。我们将这笔交易视为一种融资安排,因为UNG有权在合同期结束时重新收购该设施。因此,分期付款约为 $910,其中 $100是在2024财年第一季度支付的,反映在截至2023年12月31日的合并资产负债表上的 “融资应收账款” 中。
业务和资产活动的应计利息
在 2023 财年,我们确认了支出 $27.0用于支付与全球某些组织的职位裁撤和重组相关的遣散费和其他福利。该费用未记录在分部业绩中。 下表将费用与截至2023年12月31日合并资产负债表中 “应付账款和应计负债” 中包含的应计账面金额进行了核对:
| | | | | |
2023 财年费用 | $27.0 | |
现金支付 | (6.8) | |
货币折算调整 | (0.4) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的应计收入 | $19.8 | |
现金支付 | (3.4) | |
货币折算调整 | 0.4 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的应计金额 | $16.8 | |
债务
第三方长期债务为美元11,715.4和 $9,280.6分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。自2023年9月30日以来的增长主要是由于商业票据的发行以及与NEOM绿色氢项目相关的项目融资下的额外借款,如附注3所述, 可变利息实体。截至2023年12月31日,我们对未偿还的商业票据进行了分类,总额约为美元1.3十亿,还有我们的 3.35美元优先票据的百分比400将于 2024 年 7 月作为长期债务到期,因为我们有能力为美元以下的债务再融资2.75十亿美元的循环信贷协议(“2021年信贷协议”)将于2026年到期。我们目前的意图是通过美国公共债务市场为这笔债务再融资。
估计值的变化
根据成本发生输入法核算的设备项目销售估算值的变化被视为对此类变动初始至今影响的累积调整。我们记录了项目估算值的变化,对营业收入产生了约美元的不利影响30和 $25分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。
所得税
我们的有效税率是 17.9% 和 18.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,分别为百分比。
扣除退款后的所得税缴纳额为美元90.1 和 $88.5分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。
15. 业务板块信息
我们可报告的细分市场反映了我们的首席运营决策者审查业绩和分配资源的方式。我们可报告的细分市场如下:
•美洲;
•亚洲;
•欧洲;
•中东和印度;以及
•企业和其他
除公司和其他分部外,每个应报告的分部都符合运营部门的定义,不包括多个运营部门的合并。我们的公司和其他分部包括符合GAAP汇总标准的三个运营板块的汇总。
按业务部门划分的摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 亚洲 | 欧洲 | 中东和印度 | 企业和其他 | 总计 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | |
销售 | $1,252.1 | | $793.8 | | $731.2 | | $35.4 | | $184.9 | | $2,997.4 | | (A) |
营业收入(亏损) | 354.4 | | 211.2 | | 197.6 | | 3.9 | | (100.2) | | 666.9 | | |
折旧和摊销 | 169.7 | | 111.8 | | 48.2 | | 6.6 | | 12.9 | | 349.2 | | |
股权关联公司的收入 | 37.1 | | 4.2 | | 20.7 | | 92.9 | | 3.5 | | 158.4 | | |
截至2022年12月31日的三个月 | |
销售 | $1,384.2 | | $777.8 | | $791.9 | | $41.4 | | $179.4 | | $3,174.7 | | (A) |
营业收入(亏损) | 343.0 | | 235.9 | | 145.8 | | 6.7 | | (79.4) | | 652.0 | | |
折旧和摊销 | 156.0 | | 101.9 | | 44.3 | | 6.6 | | 12.7 | | 321.5 | | |
股权关联公司的收入 | 16.4 | | 7.4 | | 17.7 | | 64.1 | | 4.4 | | 110.0 | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | |
2023 年 12 月 31 日 | $10,666.2 | | $7,318.0 | | $5,120.9 | | $6,214.1 | | $4,799.0 | | $34,118.2 | | |
2023 年 9 月 30 日 | 9,927.5 | | 7,009.6 | | 4,649.8 | | 5,708.4 | | 4,707.2 | | 32,002.5 | | |
(A)销售仅与外部客户有关。在整合中,所有细分市场间的销售都被排除在外。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
| | | | | |
2024 年第一季度摘要 | 33 |
2024 年第一季度经营业绩 | 35 |
| |
| |
非公认会计准则财务指标的对账 | 40 |
流动性和资本资源 | 46 |
养老金福利 | 49 |
关键会计政策与估计 | 50 |
本管理层的讨论和分析包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款中的 “前瞻性陈述”,包括有关业务前景的陈述。这些前瞻性陈述基于管理层截至本10-Q表季度报告发布之日的预期和假设,不能保证未来的业绩。实际业绩和财务业绩可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计存在重大差异,这是由于管理层未预料到的许多因素,包括但不限于 “前瞻性陈述” 和第1A项中描述的因素, 风险因素,我们截至2023年9月30日的财政年度的10-K表年度报告(”2023 年表格 10-K“),该文件于 2023 年 11 月 16 日向美国证券交易委员会提交。
本讨论应与中期合并财务报表和本10-Q表季度报告中包含的附注一起阅读。除非另有说明,否则财务信息以百万美元表示,每股数据除外。财务信息以持续经营为基础列报。
除非另有说明,否则下文讨论的财务指标均根据美国公认会计原则(“GAAP”)列报。我们在 “调整后” 或 “非公认会计准则” 的基础上提出某些财务指标,因为我们认为,这些指标与根据公认会计原则计算的财务业绩一起来看,可以更全面地了解影响我们历史财务业绩的因素和趋势。对于每项非公认会计准则财务指标,包括调整后的摊薄后每股收益(“EPS”)、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的有效税率和资本支出,我们提供与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账表。这些关于使用非公认会计准则指标的对账和解释列在”非公认会计准则财务指标的对账” 部分从页面开始 40.
以下讨论中包括的比较是2024财年第一季度与2023财年第一季度(“对比”)。本10-Q表季度报告中提供的披露是对我们的披露的补充 2023 年表格 10-K.
有关与我们的关联方开展活动的信息,请参阅附注14,补充信息,到合并财务报表。
关于空气产品公司
空气产品化工公司成立于 1940 年,是一家世界领先的工业气体公司,因其创新文化、卓越运营以及对安全和环境的承诺而享有声誉。大约 23,000 名来自不同背景的充满激情、才华和敬业精神的员工在空气产品公司的更高目标的推动下共同努力,即创造有利于环境、增强可持续性的创新解决方案,并重新构想解决客户、社区和世界面临的挑战的可能性。有关我们提供的产品和服务的信息,请参阅我们的 2023 年表格 10-K.
我们在五个可报告的细分市场下管理运营、评估业绩并报告收益:美洲、亚洲、欧洲、中东和印度,以及企业和其他。以下讨论以这些操作为基础。请参阅注释 15, 业务板块信息,转到合并财务报表以获取更多信息。
2024 年第一季度对比2023 年第一季度
2024 年第一季度概述
•销售额为2,997.4美元,下降了6%,跌幅为177.3美元,这是由于向客户提供的11%的能源成本下降了3%,更高的定价为1%,以及1%的货币的有利影响部分抵消了销售额。
•666.9美元的营业收入增长了2%,达到14.9美元,这要归因于积极的定价和更高的销量被更高的成本部分抵消。22.2%的营业利润率增长了170个基点(“bp”),这要归因于这些因素以及向客户降低能源成本带来的积极影响。
•股票关联公司的收入为158.4美元,增长了44%,增长了48.4美元,这主要是由于 来自JIGPC合资企业以及我们在墨西哥的子公司的收入更高。
•净收入为621.6美元,增长了6%,达到37.8美元,这主要是由于股票关联公司的收入增加,有利的定价和交易量的增加,但成本的上涨部分抵消了这一增长。20.7%的净收入利润率增长了230个基点,这要归因于这些因素以及降低向客户传递能源成本的积极影响。
•调整后的息税折旧摊销前利润为1,174.5美元,增长了8%,增长了91.0美元,调整后的息税折旧摊销前利润率为39.2%,增长了510个基点。
•摊薄后的每股收益为2.73美元,增长了6%,合每股0.16美元,其中包括非服务相关养老金成本的不利影响。调整后的摊薄每股收益为2.82美元,增长7%,合每股0.18美元。摊薄后每股收益变动汇总表如下所示。
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益的变化
下表中列出的每股影响是独立计算的,并不等于四舍五入导致的摊薄后每股收益的总变化。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | |
| 12 月 31 日 | 增加 |
| 2023 | 2022 | (减少) |
摊薄后每股 | $2.73 | | $2.57 | | $0.16 | |
| | | |
| | | |
| | | |
运营影响 | | | |
基础业务 | | | |
音量 | | | 0.11 | |
价格,扣除可变成本 | | | 0.15 | |
其他费用 | | | (0.21) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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总体运营影响 | | | $0.05 | |
其他影响 | | | |
股权关联公司的收入 | | | $0.18 | |
| | | |
利息支出 | | | (0.05) | |
其他非营业收入/支出,净额,不包括以下离散项目 | | | (0.03) | |
非服务养恤金费用,净额 | | | (0.01) | |
| | | |
有效税率的变化 | | | 0.03 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他影响总计 | | | $0.12 | |
摊薄后每股收益的总变动 | | | $0.16 | |
与上年相比的百分比变化 | | | 6 | % |
下表总结了我们对2024和2023财年第一季度的非公认会计准则调整的摊薄后每股影响:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | |
| 12 月 31 日 | 增加 |
| 2023 | 2022 | (减少) |
摊薄后每股 | $2.73 | | $2.57 | | $0.16 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非服务养恤金费用,净额 | 0.08 | | 0.07 | | 0.01 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
调整后的摊薄每股收 | $2.82 | | $2.64 | | $0.18 | |
与上年相比的百分比变化 | | | 7 | % |
2024 年第一季度经营业绩
讨论合并业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
GAAP 衡量标准 | | | | | | | | |
销售 | | $2,997.4 | | | $3,174.7 | | | ($177.3) | | | (6 | %) |
营业收入 | | 666.9 | | | 652.0 | | | 14.9 | | | 2 | % |
营业利润率 | | 22.2 | % | | 20.5 | % | | | | 170 | bp |
股票关联公司的收入 | | $158.4 | | | $110.0 | | | $48.4 | | | 44 | % |
净收入 | | 621.6 | | | 583.8 | | | 37.8 | | | 6 | % |
净收入利润率 | | 20.7 | % | | 18.4 | % | | | | 230 | bp |
非公认会计准则指标 | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $1,174.5 | | | $1,083.5 | | | $91.0 | | | 8 | % |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 39.2 | % | | 34.1 | % | | | | 510 | bp |
销售
下表汇总了影响本报告所述期间合并销售额的主要因素:
| | | | | |
| |
音量 | 3 | % |
价格 | 1 | % |
将能源成本转嫁给客户 | (11 | %) |
货币 | 1 | % |
合并销售总额变动 | (6 | %) |
销售额为2,997.4美元,下降了6%,跌幅为177.3美元,这是由于向客户提供的11%的能源成本下降了3%,更高的定价为1%,以及1%的有利汇率影响部分抵消了销售额。美洲和欧洲板块天然气价格的下跌推动了我们的现场客户降低的能源成本。销量增长主要归因于我们现场业务对氢气的强劲需求,但商业业务对氦气的需求疲软部分抵消了这种需求。
销售成本和毛利率
销售成本为2,067.2美元,下降了9%,跌幅205.1美元,这是由于向客户提供的能源成本降低了340美元,但与78美元销售量相关的成本上涨、30美元货币的不利影响以及27美元的其他成本上涨部分抵消了这一点。较高的成本是由计划维护、更高的折旧费用和通货膨胀推动的,但大多数地区商业业务的较低电力成本部分抵消了这一点。毛利率为31.0%,较上年的28.4%增长了260个基点,这主要是由于向客户提供的能源成本降低,这有利地影响了约300个基点。
销售和管理费用
238.4美元的销售和管理费用增长了2%,达到4.0美元,这主要是由于支持增长和劳动力通货膨胀的额外成本。销售和管理费用占销售额的百分比从上一年的7.4%增加到8.0%。
研发费用
25.7美元的研发费用增加了5%,增长了1.3美元。研发费用占销售额的百分比从上一年的0.8%增加到0.9%。
其他收入(支出),净额
其他收入0.8美元下降了90%,跌幅7.6美元,这主要是由于阿根廷比索贬值对外汇造成的不利影响。
营业收入和营业利润率
666.9美元的营业收入增长了2%,达到14.9美元,这是由于扣除电力和燃料成本后的41美元的正定价和30美元的更高销量被56美元成本的上涨部分抵消。成本上涨是由计划维护、劳动力通货膨胀和更高的折旧费用推动的。营业利润率为22.2%,较去年同期的20.5%增长了170个基点,这主要是由于向客户提供的能源成本降低,对利润率产生了约200个基点的积极影响,以及我们的定价走势,但成本的上涨部分抵消了这一影响。
股票关联公司的收入
股票关联公司的收入为158.4美元,增长了44%,增长了48.4美元,这主要是由于JIGPC合资企业的出资增加,该合资企业于2023年1月完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购,以及我们在墨西哥的子公司的收入增加。
利息支出
| | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | 12 月 31 日 |
| | | | 2023 | 2022 |
产生的利息 | | | | $108.6 | | $56.3 | |
减去:资本化利息 | | | | 55.1 | | 15.1 | |
利息支出 | | | | $53.5 | | $41.2 | |
| | | | | |
受债务余额增加的推动,产生的利息增加了93%,达到52.3美元,其中包括NEOM绿色氢项目的项目融资借款,以及2023财年第二季度发行的多币种绿色债券,这些债券旨在为预计具有绿色金融框架所定义的环境效益的项目提供资金。由于包括NEOM绿色氢气项目在内的在建项目的账面价值增加,资本化利息增加了40.0美元。
其他非营业收入(支出),净额
其他营业外支出为14.8美元,增加了14.2美元,这主要是由于非服务养老金成本增加以及现金和现金项目的利息收入减少。利息收入减少是由于定期存款和短期国库券余额减少所致。
净收入和净收入利润率
净收入为621.6美元,增长了6%,达到37.8美元,这主要是由于股票关联公司的收入增加,有利的定价和交易量的增加,但成本的上涨部分抵消了这一增长。20.7%的净收入利润率从上年的18.4%增长了230个基点,这要归因于上述因素以及向客户传递的能源成本降低,对利润率产生了约200个基点的积极影响。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润为1,174.5美元,增长了8%,达到91.0美元,这主要是由于股票关联公司的收入增加、交易量的增加和优惠的定价,但成本的上涨部分抵消了这一增长。调整后的息税折旧摊销前利润率为39.2%,较上年的34.1%增长了510个基点,这要归因于上述因素以及向客户传递的能源成本降低,对利润率产生了约400个基点的积极影响。
有效税率
有效税率等于所得税准备金除以税前收入。股票关联公司的收入主要包含在扣除所得税后的合并损益表的税前收入中。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,我们的有效税率分别为17.9%和18.9%。本年度税率较低的主要原因是税率较低、股权关联公司收入较高的司法管辖区的收入份额较大。此外,在前几年的不确定税收状况的时效到期时,我们在2024财年第一季度发布了某些未经确认的外国税收优惠。2024财年第一季度基于股份的薪酬超额税收优惠的减少部分抵消了这些影响。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,我们调整后的有效税率分别为18.1%和19.1%,其中不包括固定福利养老金计划的净定期成本中非服务部分的影响。
讨论各业务板块的业绩
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
销售 | | $1,252.1 | | | $1,384.2 | | | ($132.1) | | | (10 | %) |
营业收入 | | 354.4 | | | 343.0 | | | 11.4 | | | 3 | % |
营业利润率 | | 28.3 | % | | 24.8 | % | | | | 350 | bp |
股票关联公司的收入 | | $37.1 | | | $16.4 | | | $20.7 | | | 126 | % |
调整后 EBITDA | | 561.2 | | | 515.4 | | | 45.8 | | | 9 | % |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 44.8 | % | | 37.2 | % | | | | 760 | bp |
下表汇总了在本报告所述期间影响美洲细分市场销售的主要因素:
| | | | | |
| |
音量 | 3 | % |
价格 | 2 | % |
将能源成本转嫁给客户 | (15 | %) |
货币 | — | % |
美洲总销售额变化 | (10 | %) |
1,252.1美元的销售额下降了10%,跌幅132.1美元,跌幅为132.1美元,这是由于天然气价格下跌推动的,但3%的销量增加和2%的更高定价部分抵消了这一点。销量增长归因于我们的现场业务对氢气的需求增加。
354.4美元的营业收入增长了3%,达到11.4美元,这主要是由于扣除电力和燃料成本后的正定价为33美元,有利的交易量为12美元,但部分被34美元成本的上涨所抵消,包括计划维护成本的增加、折旧费用增加和劳动力通胀。28.3%的营业利润率从去年的24.8%增长了350个基点,这主要是由于向客户提供的能源成本降低,对利润率产生了约400个基点的积极影响,以及我们的定价走势,但成本的上涨部分抵消了这一影响。
在墨西哥一家子公司的推动下,股票附属公司的收入为37.1美元,增长了20.7美元。
亚洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
销售 | | $793.8 | | | $777.8 | | | $16.0 | | | 2 | % |
营业收入 | | 211.2 | | | 235.9 | | | (24.7) | | | (10 | %) |
营业利润率 | | 26.6 | % | | 30.3 | % | | | | (370 | bp) |
股票关联公司的收入 | | $4.2 | | | $7.4 | | | ($3.2) | | | (43 | %) |
调整后 EBITDA | | 327.2 | | | 345.2 | | | (18.0) | | | (5 | %) |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 41.2 | % | | 44.4 | % | | | | (320 | bp) |
下表汇总了本报告所述期间影响亚洲细分市场销售的主要因素:
| | | | | |
| |
音量 | — | % |
价格 | 1 | % |
| |
将能源成本转嫁给客户 | 2 | % |
货币 | (1 | %) |
亚洲总销售额变化 | 2 | % |
793.8美元的销售额增长了2%,达到16.0美元,这是由于向客户提供的能源成本提高了2%,定价提高了1%,但部分被1%的货币的不利影响所抵消。由于中国经济增长疲软和氦气需求减少抵消了我们现场业务的增长,包括来自几家新工业气体厂的供应,总销量持平。
营业收入为211.2美元,下降了10%,跌幅24.7美元,这主要是由于13美元的负交易量组合和7美元的成本上涨,包括维护成本和劳动力通货膨胀的增加。营业利润率为26.6%,较上年的30.3%下降了370个基点。
股票关联公司的收入为4.2美元,下降了43%,跌幅3.2美元,这得益于我们在中国的一家子公司的维护费用增加。
欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
销售 | | $731.2 | | | $791.9 | | | ($60.7) | | | (8 | %) |
营业收入 | | 197.6 | | | 145.8 | | | 51.8 | | | 36 | % |
营业利润率 | | 27.0 | % | | 18.4 | % | | | | 860 | bp |
股票关联公司的收入 | | $20.7 | | | $17.7 | | | $3.0 | | | 17 | % |
调整后 EBITDA | | 266.5 | | | 207.8 | | | 58.7 | | | 28 | % |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 36.4 | % | | 26.2 | % | | | | 1,020 | bp |
下表汇总了在本报告所述期间影响欧洲细分市场销售的主要因素:
| | | | | |
| |
音量 | 9 | % |
价格 | (2 | %) |
将能源成本转嫁给客户 | (20 | %) |
货币 | 5 | % |
欧洲总销售额变化 | (8 | %) |
销售额为731.2美元,下降了8%,跌幅60.7美元,这是由于天然气价格下降和2%的定价下跌所致,向客户提供的能源成本降低了20%。9%的交易量增加和5%的货币的有利影响部分抵消了这些影响。销量增长是由我们在2023财年第三季度收购的乌兹别克斯坦工厂推动的。由于美元兑欧元疲软,货币对销售产生了积极影响。
营业收入为197.6美元,增长36%,合51.8美元,这主要是由于成交量增加到51美元,电力成本降低导致净定价影响13美元,以及有利的8美元货币,但20美元成本的上涨部分抵消了这一影响。成本上涨是由劳动力通货膨胀和计划维护成本的上涨所推动的。27.0%的营业利润率从上年的18.4%增长了860个基点,这要归因于上述因素以及向客户传递的能源成本降低,对利润率产生了约350个基点的积极影响。
受意大利和南非关联公司的推动,股票关联公司的收入为20.7美元,增长了17%,合3.0美元。
中东和印度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
销售 | | $35.4 | | | $41.4 | | | ($6.0) | | | (14 | %) |
营业收入 | | 3.9 | | | 6.7 | | | (2.8) | | | (42 | %) |
股权关联公司的收入 | | 92.9 | | | 64.1 | | | 28.8 | | | 45 | % |
调整后 EBITDA | | 103.4 | | | 77.4 | | | 26.0 | | | 34 | % |
35.4美元的销售额下降了14%,下降了6.0美元,营业收入为3.9美元,下降了42%,下降了2.8美元,这主要是由于销量减少。
股票关联公司的收入为92.9美元,增长了45%,达到28.8美元,这主要是由于JIGPC合资企业的出资增加,该合资企业于2023年1月完成了与贾赞气化和电力项目相关的第二阶段资产收购。
企业和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
销售 | | $184.9 | | | $179.4 | | | $5.5 | | | 3 | % |
营业亏损 | | (100.2) | | | (79.4) | | | (20.8) | | | (26 | %) |
调整后 EBITDA | | (83.8) | | | (62.3) | | | (21.5) | | | (35 | %) |
184.9美元的销售额增长了3%,达到5.5美元,这反映了液化天然气设备销售活动的增加。尽管销售额增加,但营业亏损为100.2美元,增长了26%,达到20.8美元,这主要是由于某些非液化天然气设备销售项目的成本上涨。
非公认会计准则财务指标的对账
(除非另有说明,否则为百万美元,每股数据除外)
我们以 “调整后” 或 “非公认会计原则” 为基础提出某些财务指标,但不符合美国公认会计原则(“GAAP”)。综合而言,这些指标包括调整后的摊薄后每股收益(“EPS”)、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的有效税率和资本支出。按细分市场计算,这些指标包括调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率。除了这些指标外,我们还提供了某些补充的非公认会计准则财务指标,以帮助读者了解某些披露项目或 “非公认会计准则调整” 对调整后的摊薄后每股收益的计算的影响。对于每项非公认会计准则财务指标,我们提供与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账表。
在许多情况下,非公认会计准则财务指标是通过调整最直接可比的GAAP指标来确定的,以排除我们认为不能代表我们基本业务业绩的非公认会计准则调整。例如,我们排除了固定福利养老金计划的定期净福利/成本中非服务部分的影响。非服务相关部分是经常性的非运营项目,包括利息成本、计划资产的预期回报率、先前的服务成本摊销、精算损失摊销,以及特殊的解雇补助金、削减和结算。非服务相关组成部分的净影响反映在我们合并损益表上的 “其他非营业外收入(支出),净额” 中。调整非服务养老金组成部分的影响可以使财务报表的管理层和用户更准确地反映我们的基本业务业绩,因为这些组成部分是由与我们的运营无关的因素驱动的,例如股票和债务市场的波动。此外,由于计划的资金状况,与服务无关的部分并不能表明我们的固定福利计划未来的供款需求。我们还可能排除与成本削减行动、减值费用和披露交易收益相关的某些费用。读者应该意识到,未来我们可能会承认类似的损失或收益。
如果适用,我们的税前非公认会计准则调整的税收影响反映了我们的非公认会计准则调整对当前和递延所得税的预期影响。这些税收影响主要由各个相关司法管辖区的法定税率以及这些司法管辖区调整的可纳税性所驱动。
我们提供这些非公认会计准则财务指标,以允许投资者、潜在投资者、证券分析师和其他人以与管理层相同的方式评估我们的业务表现。我们认为,这些指标与根据公认会计原则计算的财务业绩一起来看,可以更全面地了解影响我们历史财务表现和未来预期业绩的因素和趋势。但是,我们提醒读者不要孤立地考虑这些指标,也不要将其作为根据公认会计原则计算的最直接可比指标的替代品。读者还应考虑与这些非公认会计准则财务指标相关的局限性,包括这些指标在一家公司与另一家公司之间可能缺乏可比性。
调整后的摊薄后每股
下表提供了用于计算持续经营业务调整后摊薄后每股收益的每个主要组成部分与最直接可比的GAAP指标的对账情况,我们将其视为关键绩效指标。在我们进行非公认会计准则调整的时期,我们认为读者了解每次此类调整的每股影响非常重要,因为管理层在评估基础业务业绩时不会考虑这些影响。每股影响是独立计算的,由于四舍五入,总和可能不等于摊薄后每股收益总额和调整后的摊薄后每股收益总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
2024 年第一季度与 2023 年第一季度对比 | 正在运营 收入 | 公平 关联公司' 收入 | 其他非营业收入/支出,净额 | 所得税 规定 | 净收入 归因于空气产品公司 | 稀释 EPS |
2024 年第一季度公认会计原则 | $666.9 | | $158.4 | | ($14.8) | | $135.4 | | $609.3 | | $2.73 | |
2023 年第一季度公认会计原则 | 652.0 | | 110.0 | | (0.6) | | 136.4 | | 572.2 | | 2.57 | |
$ 更改 GAAP | | | | | | $0.16 | |
% 变动 GAAP | | | | | | 6 | % |
| | | | | | |
2024 年第一季度公认会计原则 | $666.9 | | $158.4 | | ($14.8) | | $135.4 | | $609.3 | | $2.73 | |
| | | | | | |
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非服务养恤金费用,净额 | — | | — | | 24.9 | | 6.2 | | 18.7 | | 0.08 | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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2024 年第一季度非公认会计准则(“调整后”) | $666.9 | | $158.4 | | $10.1 | | $141.6 | | $628.0 | | $2.82 | |
| | | | | | |
2023 年第一季度公认会计原则 | $652.0 | | $110.0 | | ($0.6) | | $136.4 | | $572.2 | | $2.57 | |
| | | | | | |
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非服务养恤金费用,净额 | — | | — | | 19.5 | | 4.9 | | 14.6 | | 0.07 | |
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2023 年第一季度非公认会计准则(“调整后”) | $652.0 | | $110.0 | | $18.9 | | $141.3 | | $586.8 | | $2.64 | |
$ 更改非公认会计准则(“调整后”) | | | | | | $0.18 | |
非公认会计准则变动百分比(“调整后”) | | | | | | 7 | % |
| | | | | | |
|
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益减去已终止业务的收入,扣除税款,不包括非公认会计准则调整,我们认为在扣除利息支出、其他非营业外收入(支出)、净额、所得税准备金以及折旧和摊销费用之前,非公认会计准则调整并不代表潜在的业务趋势。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率为管理层评估经营业绩提供了有用的指标。每个时段的利润率是通过将每个细列项目除以相应时期的合并销售额来独立计算的,由于四舍五入,利润总额可能不等于毛利总额。
下表列出了合并销售额以及按公认会计原则计算的净收入与调整后的息税折旧摊销前利润率以及按公认会计原则计算的净利润率与调整后的息税折旧摊销前利润率的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| $ | 利润 | | $ | 利润 | | | | | | |
销售 | $2,997.4 | | | | $3,174.7 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收入和净收入利润率 | $621.6 | | 20.7 | % | | $583.8 | | 18.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加:利息支出 | 53.5 | | 1.8 | % | | 41.2 | | 1.3 | % | | | | | | |
减去:其他非营业收入(支出),净额 | (14.8) | | (0.5 | %) | | (0.6) | | — | % | | | | | | |
增加:所得税条款 | 135.4 | | 4.5 | % | | 136.4 | | 4.3 | % | | | | | | |
加:折旧和摊销 | 349.2 | | 11.7 | % | | 321.5 | | 10.1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润 | $1,174.5 | | 39.2 | % | | $1,083.5 | | 34.1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
更改 GAAP | | | | | | | | | | | |
净收入美元变动 | | $37.8 | | | | | | | | | |
净收入百分比变化 | | 6 | % | | | | | | | | |
净收入利润率变化 | | 230 | bp | | | | | | | | |
更改非公认会计准则 | | | | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润变动 | | $91.0 | | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润百分比变化 | | 8 | % | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润率变化 | | 510 | bp | | | | | | | | |
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的销售额以及各分部营业收入和营业利润率与调整后息税折旧摊销前利润率的对账情况:
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
销售 | $1,252.1 | | $1,384.2 | | | ($132.1) | | (10 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业收入 | $354.4 | | $343.0 | | | $11.4 | | 3 | % | | | | | | |
营业利润率 | 28.3 | % | 24.8 | % | | | 350 | bp | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | | | |
营业收入 | $354.4 | | $343.0 | | | | | | | | | | |
加:折旧和摊销 | 169.7 | | 156.0 | | | | | | | | | | |
加:股权关联公司的收入 | 37.1 | | 16.4 | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $561.2 | | $515.4 | | | $45.8 | | 9 | % | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 44.8 | % | 37.2 | % | | | 760 | bp | | | | | | |
亚洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
销售 | $793.8 | | $777.8 | | | $16.0 | | 2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业收入 | $211.2 | | $235.9 | | | ($24.7) | | (10 | %) | | | | | | |
营业利润率 | 26.6 | % | 30.3 | % | | | (370 | bp) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | | | |
营业收入 | $211.2 | | $235.9 | | | | | | | | | | |
加:折旧和摊销 | 111.8 | | 101.9 | | | | | | | | | | |
加:股权关联公司的收入 | 4.2 | | 7.4 | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $327.2 | | $345.2 | | | ($18.0) | | (5 | %) | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 41.2 | % | 44.4 | % | | | (320 | bp) | | | | | | |
欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
销售 | $731.2 | | $791.9 | | | ($60.7) | | (8 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业收入 | $197.6 | | $145.8 | | | $51.8 | | 36 | % | | | | | | |
营业利润率 | 27.0 | % | 18.4 | % | | | 860 | bp | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | | | |
营业收入 | $197.6 | | $145.8 | | | | | | | | | | |
加:折旧和摊销 | 48.2 | | 44.3 | | | | | | | | | | |
加:股权关联公司的收入 | 20.7 | | 17.7 | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $266.5 | | $207.8 | | | $58.7 | | 28 | % | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 36.4 | % | 26.2 | % | | | 1,020 | bp | | | | | | |
中东和印度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
销售 | $35.4 | | $41.4 | | | ($6.0) | | (14 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业收入 | $3.9 | | $6.7 | | | ($2.8) | | (42 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | | | |
营业收入 | $3.9 | | $6.7 | | | | | | | | | | |
加:折旧和摊销 | 6.6 | | 6.6 | | | | | | | | | | |
加:股权关联公司的收入 | 92.9 | | 64.1 | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $103.4 | | $77.4 | | | $26.0 | | 34 | % | | | | | | |
企业和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 与去年相比的变化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
销售 | $184.9 | | $179.4 | | | $5.5 | | 3 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业亏损 | ($100.2) | | ($79.4) | | | ($20.8) | | (26 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | | | |
营业亏损 | ($100.2) | | ($79.4) | | | | | | | | | | |
加:折旧和摊销 | 12.9 | | 12.7 | | | | | | | | | | |
加:股权关联公司的收入 | 3.5 | | 4.4 | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | ($83.8) | | ($62.3) | | | ($21.5) | | (35 | %) | | | | | | |
调整后的有效税率
有效税率等于所得税准备金除以税前收入。我们通过调整分子和分母来计算调整后的有效税率,分别排除非公认会计准则调整的税前和税前影响。下表显示了GAAP有效税率与调整后有效税率的对账情况:
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| 三个月已结束 12 月 31 日 | |
| 2023 | 2022 | | |
所得税条款 | $135.4 | | $136.4 | | | |
税前收入 | 757.0 | | 720.2 | | | |
有效税率 | 17.9 | % | 18.9 | % | | |
| | | | |
| | | | |
所得税条款 | $135.4 | | $136.4 | | | |
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| | | | |
非服务养老金税收影响 | 6.2 | | 4.9 | | | |
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调整后的所得税准备金 | $141.6 | | $141.3 | | | |
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税前收入 | $757.0 | | $720.2 | | | |
| | | | |
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非服务养恤金费用,净额 | 24.9 | | 19.5 | | | |
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调整后的税前收入 | $781.9 | | $739.7 | | | |
调整后的有效税率 | 18.1 | % | 19.1 | % | | |
资本支出
资本支出是一种非公认会计准则财务指标,我们将其定义为厂房和设备增建的现金流总额,包括合并现金流量表上的长期存款、收购(减去获得的现金)、对未合并关联公司的投资和预付款,以及对融资应收账款的投资。此外,我们对工厂和设备的增建进行了调整,将由合资企业的无追索权项目融资以及合作伙伴的股权出资资助的NEOM Green Hydrogen Company(“NGHC”)支出排除在外,以得出一项我们认为更能代表我们投资活动的衡量标准。实际上,我们向NGHC提供的所有资金都仅限于风险投资用于资本支出。
用于投资活动的现金与我们报告的资本支出的对账情况如下:
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| | 三个月已结束 |
| | 12 月 31 日 |
| | 2023 | 2022 |
用于投资活动的现金 | | $1,665.6 | | $256.2 | |
出售资产和投资的收益 | | 4.2 | | 4.0 | |
购买投资 | | (55.5) | | (19.2) | |
投资收益 | | 120.1 | | 591.5 | |
其他投资活动 | | 12.9 | | 1.7 | |
NGHC 支出未由空气产品公司的股权提供资金(A) | | (361.6) | | (109.7) | |
资本支出 | | $1,385.7 | | $724.5 | |
(A)反映了 “厂房和设备增建,包括长期存款” 中与NGHC相关的部分,减去我们在合资企业中的近似现金投资。
流动性和资本资源
我们相信我们有足够的现金、运营现金流和资金来源来满足我们的流动性需求。正如下文 “来自融资活动的现金流” 部分进一步讨论的那样,我们有能力通过各种融资活动筹集资金,包括进入资本或商业票据市场或利用我们的信贷额度。
截至2023年12月31日,我们的外国现金和现金项目为1,852.1美元,而现金和现金项目总额为1,962.6美元。我们预计,我们的外国子公司和关联公司的很大一部分收益在汇回美国后无需缴纳美国所得税。根据子公司和关联公司所在国家的不同,这些收益的汇回可能需要缴纳外国预扣税和其他税。但是,由于我们目前在美国境外有重要的投资计划,因此我们打算将大部分需要在美国境外缴纳额外税收的外国现金和现金项目进行永久再投资。
运营现金流
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| 三个月已结束 |
| 12 月 31 日 |
| 2023 | 2022 |
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归属于空气产品公司的净收益 | $609.3 | | $572.2 | |
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为使收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整: | | |
折旧和摊销 | 349.2 | | 321.5 | |
递延所得税 | 13.5 | | 13.8 | |
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权益法投资的(未分配)分配收益 | (41.5) | | 17.2 | |
出售资产和投资的收益 | (1.4) | | (2.3) | |
基于股份的薪酬 | 13.8 | | 16.1 | |
非流动租赁应收账款 | 20.0 | | 19.4 | |
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其他调整 | 33.3 | | 99.0 | |
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营运资金账户的变化 | (369.6) | | (337.6) | |
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经营活动提供的现金 | $626.6 | | $719.3 | |
在2024财年的前三个月,经营活动提供的现金为626.6美元。营运资金账户使用了369.6美元的现金,主要来自应付账款和应计负债的268.5美元,来自其他应收账款的64.5美元,来自库存的48.6美元。在应付账款和应计负债中使用现金的主要原因是根据2023财年计划支付了激励性薪酬,在我们确认收入后客户出售设备项目的预付款减少,以及与应计公用事业相关的负债减少。在其他应收账款中使用现金主要涉及支付在建设大型项目时产生的增值税,我们将在短期内申请退款。库存中现金的使用主要与购买氦气有关。
在2023财年的前三个月,经营活动提供的现金为719.3美元。权益法投资的分配收益反映了超过17.2美元期间收益的分配。其他99.0美元的调整主要包括对公司间余额对非现金货币影响的调整。营运资金账户使用337.6美元的现金,主要受应付账款和应计负债的257.6美元以及库存的102.8美元驱动。在应付账款和应计负债中使用现金的主要原因是对冲公司间贷款的衍生品价值下降、根据2022财年计划支付的激励性薪酬以及与购买天然气相关的负债减少。
来自投资活动的现金流
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| 三个月已结束 |
| 12 月 31 日 |
| 2023 | 2022 |
增加厂房和设备,包括长期存款 | ($1,445.5) | | ($834.2) | |
| | |
| | |
对融资应收账款的投资 | (301.8) | | — | |
出售资产和投资的收益 | 4.2 | | 4.0 | |
购买投资 | (55.5) | | (19.2) | |
投资收益 | 120.1 | | 591.5 | |
其他投资活动 | 12.9 | | 1.7 | |
用于投资活动的现金 | ($1,665.6) | | ($256.2) | |
在2024财年的前三个月,用于投资活动的现金为1,665.6美元。现金的使用主要来自厂房和设备的增加,包括长期存款1,445.5美元,以及对应收账款融资的投资301.8美元。请参阅 资本支出详情请见下文。120.1美元的投资收益来自定期存款和国库证券的到期日,期限超过3个月但不到一年的期限,超过了55.5美元的投资购买额。
在2023财年的前三个月,用于投资活动的现金为256.2美元。增建厂房和设备的资本支出,包括长期存款,为834.2美元。591.5美元的投资收益来自期限超过三个月但不到一年的定期存款和国库证券的到期日,超过了19.2美元的投资购买量。
资本支出
下表详细说明了我们的资本支出的组成部分。请参阅页面 45以确定该非公认会计准则指标的定义以及用于投资活动的现金的对账。
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| | 三个月已结束 |
| | 12 月 31 日 |
| | 2023 | 2022 |
增加厂房和设备,包括长期存款 | | $1,445.5 | | $834.2 | |
| | | |
| | | |
对融资应收账款的投资 | | 301.8 | | — | |
NGHC 支出未由空气产品公司的股权提供资金(A) | | (361.6) | | (109.7) | |
资本支出 | | $1,385.7 | | $724.5 | |
| | | |
| | | |
(A)反映了 “厂房和设备增建,包括长期存款” 中与NGHC相关的部分,减去我们在合资企业中的近似现金投资。
2024财年前三个月的资本支出总额为1,385.7美元,而2023财年前三个月的资本支出为724.5美元。301.8美元的融资应收账款投资主要反映了与从世界能源公司购买可再生燃料资产以及购买乌兹别克斯坦天然气合成气处理设施相关的付款。请参阅注释 3, 可变利息实体,以及注释 18, 补充信息,分别转到合并财务报表以获取更多信息。
投资活动展望
如果不做出不合理的努力,就不可能将预测的资本支出与未来用于投资活动的现金进行核对,因为我们无法确定未来投资活动的时间或发生时间,而这是我们在交易时对竞争机会的评估所驱动的。这些决定,无论是单独的还是总体的,都可能对我们用于投资活动的现金产生重大影响。
我们仍然预计,2024财年的资本支出约为50亿至55亿美元。
来自融资活动的现金流
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| 三个月已结束 |
| 12 月 31 日 |
| 2023 | 2022 |
长期债务收益 | $810.4 | | $476.3 | |
偿还长期债务 | (54.8) | | (195.9) | |
商业票据和短期借款的净增加(减少) | 1,020.9 | | (4.1) | |
支付给股东的股息 | (388.9) | | (359.4) | |
股票期权行使的收益 | 5.3 | | 14.0 | |
非控股权益的投资 | 34.5 | | — | |
| | |
其他筹资活动 | (64.6) | | (16.5) | |
由(用于)融资活动提供的现金 | $1,362.8 | | ($85.6) | |
在2024财年的前三个月,融资活动提供的现金为1,362.8美元。现金来源主要是由商业票据和短期借款净增长1,020.9美元以及长期债务收益810.4美元所推动的,但部分被向股东支付的388.9美元的股息和54.8美元的长期债务付款所抵消。
在2023财年的前三个月,用于融资活动的现金为85.6美元。现金的使用主要是由向股东支付的359.4美元的股息和195.9美元的长期债务的支付被476.3美元的长期债务收益部分抵消。
融资和资本结构
债务
债务总额从截至2023年9月30日的10,305.8美元增加到2023年12月31日的12,107.7美元。自2023年9月30日以来的增长主要是由于商业票据的发行以及与NEOM绿色氢项目相关的项目融资下的额外借款,如附注3所述, 可变利息实体,转到合并财务报表。截至2023年12月31日,我们将未偿还的商业票据(总额约为13亿美元)以及将于2024年7月到期的3.35%的400美元优先票据归类为长期债务,因为我们有能力根据27.5亿美元的循环信贷协议(“2021年信贷协议”)为债务再融资,下文将进一步讨论该协议。我们目前的意图是通过美国公共债务市场为这笔债务再融资。
总负债包括截至2023年12月31日和2023年9月30日分别为294.8美元和328.3美元的关联方债务。
我们签署的各种债务协议包括财务契约和其他限制,包括与设立财产留置权和进行某些销售和回租交易的能力有关的限制。截至2023年12月31日,我们遵守了债务协议下的所有财务和其他契约。
2021 年信贷协议
我们与银行集团签订了为期五年的27.5亿美元循环信贷协议,该协议将于2026年3月31日到期(“2021年信贷协议”),根据该协议,我们和我们的某些子公司可以获得优先无抵押债务。2021年信贷协议提供了流动性来源,并支持我们的商业票据计划。截至2023年12月31日,根据2021年信贷协议,没有未偿还的借款。目前,我们预计不会向该设施借款。
2021年信贷协议中唯一的财务契约是总债务与总资本(等于总债务加上总权益)的最大比率不超过70%。2021年信贷协议将债务总额定义为所有债务的总本金额,不包括任何项目融资子公司的有限追索权债务。因此,该计算不考虑与NGHC相关的借款。截至2023年12月31日和2023年9月30日,总债务占总资本的比例分别为38.7%和36.6%。
外国信贷额度
我们还向某些外国子公司提供了总额为1,611.4美元的信贷额度,其中1,091.1美元是截至2023年12月31日的借入和未偿还的。截至2023年9月30日,借款和未偿还金额为1,041.4美元。
NEOM 绿色氢项目融资
2023年5月,NGHC获得了约61亿美元的无追索权项目融资,预计将为NEOM绿色氢项目约73%的资金提供资金,并将在施工期间支付。同时,NGHC获得了总额约500美元的额外无追索权信贷额度,主要用于营运资金需求。合资企业借了钱 21 亿美元 以及截至2023年12月31日和2023年9月30日的可用融资分别为14亿美元。请参阅注释 3, 可变利息实体,转到合并财务报表以获取更多信息。
分红
董事会根据财务状况和其他它认为相关的因素来决定是否申报普通股的现金分红以及时间和金额。股息每季度支付一次,通常在财政季度结束后的第六周内支付。2023 年 11 月 15 日,董事会宣布每股 1.75 美元的季度股息,该股息将于 2024 年 2 月 12 日支付给 2024 年 1 月 2 日营业结束时的登记股东。
2024 年 1 月,董事会将季度股息提高至每股 1.77 美元,相当于我们的 42 美元和股息连续一年增加。新的股息于2024年1月25日宣布,将于2024年5月13日支付给2024年4月1日营业结束时的登记股东。
养老金福利
我们和我们的某些子公司赞助固定福利养老金计划和固定缴款计划,涵盖全球很大一部分员工。主要的固定福利养老金计划是美国的带薪养老金计划和英国的养老金计划。这些计划于2005年对新参与者关闭,之后向新员工提供了固定缴款计划。预计向固定缴款计划的转变将继续减少计划支出和缴款的波动性。有关其他信息,请参阅注释 9, 退休金,到合并财务报表。
定期净成本
下表汇总了我们的美国和国际固定福利养老金计划的净周期成本组成部分:
| | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | |
| 12 月 31 日 | | | |
| 2023 | 2022 | | | | |
服务成本 | $5.2 | | $6.0 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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非服务成本 | 24.9 | | 19.5 | | | | | |
其他 | 0.1 | | 0.3 | | | | | |
定期净成本 | $30.2 | | $25.8 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月,净定期成本分别为30.2美元和25.8美元。与去年相比,成本的增加主要归因于非服务成本,这是由计划资产期初余额减少和利息成本增加导致计划资产预期回报率下降所致,部分被精算损失摊销的减少所抵消。净定期成本的非服务相关部分反映在我们的合并损益表上的 “其他非营业外收入(支出),净额” 中。
服务成本来自在职员工获得的福利,主要反映在合并损益表的 “销售成本” 和 “销售和管理费用” 中,反映为运营费用。2024和2023财年前三个月的资本化服务成本金额并不大。
公司捐款
管理层在做出养老金筹资决策时会考虑各种因素,包括税收、现金流和监管影响。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,我们对基金型养老金计划的现金缴款和无准备金的养老金计划的福利金分别为12.0美元和8.0美元。
2024财年的捐款总额预计约为35至45美元。在2023财年,捐款总额为32.6美元。
关键会计政策和估计
我们的2023年10-K表格中包含了对我们的主要会计政策的描述,包括那些我们认为对理解我们的财务报表最重要的政策。在2024财年的前三个月,我们的会计政策没有变化。
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于根据公认会计原则编制的合并财务报表和附注。这些财务报表的编制要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响截至财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计反映了我们对当前和/或未来经济和市场状况及其影响的最佳判断,这些判断基于截至合并财务报表发布之日可用的信息。如果条件发生变化,实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
要将我们的会计政策应用于许多领域,需要对不确定性进行判断和估计。但是,管理层认为至关重要的政策的实施对管理层的判断非常重要,这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。在2024财年的前三个月,我们记录了某些设备销售项目的项目成本估算值的变化,这些项目按成本发生输入法核算。因此,我们记录了累积效应调整,对截至2023年12月31日的三个月的营业收入产生了约30美元的不利影响。在2024财年的前三个月,我们的估计没有其他变化,这些变化对我们的财务状况、财务状况、流动性或经营业绩的变化产生了重大影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的2023年10-K表格中包含有关我们使用金融工具的信息以及对这些工具对市场利率和价格特定变化的敏感度的分析。
我们的净金融工具头寸从2023年9月30日的8,990.8美元负债增加到2023年12月31日的11,662.0美元的负债。增长的主要原因是发行了商业票据,以及附注3中讨论的与NEOM绿色氢项目相关的项目融资下的额外借款, 可变利息实体,转到合并财务报表。截至2023年12月31日,我们将总额约13亿美元的未偿还商业票据归类为长期债务,因为我们有能力根据将于2026年到期的27.5亿美元循环信贷协议为债务再融资。我们目前的意图是通过美国公共债务市场为这笔债务再融资。
利率风险
截至2023年12月31日,我们的债务投资组合,包括货币和利率互换协议的影响,由73%的固定利率债务和27%的浮动利率债务组成。截至2023年9月30日,我们的债务投资组合,包括货币和利率互换协议的影响,由80%的固定利率债务和20%的浮动利率债务组成。浮动利率债务的增加主要是由约13亿美元的商业票据推动的,截至2023年12月31日,该票据被归类为长期债务。
与我们的债务投资组合固定部分利率风险相关的敏感度分析假设利率从2023年12月31日的水平瞬间平行波动100个基点,所有其他变量保持不变。市场利率上调100个基点将导致截至2023年12月31日和2023年9月30日金融工具的净负债状况分别减少879美元和728美元。市场利率下降100个基点将导致截至2023年12月31日和2023年9月30日金融工具的净负债状况分别增加1,030美元和845美元。
根据我们的债务投资组合中包含的可变利率债务,包括利率互换协议,利率上调100个基点将导致截至2023年12月31日和2023年9月30日每年分别额外产生33美元和21美元的利息。利率下降100个基点将使截至2023年12月31日和2023年9月30日每年产生的利息分别减少33美元和21美元。
外币汇率风险
与外币汇率相关的敏感度分析假设外币汇率与2023年12月31日的水平相比瞬间变动10%,所有其他变量保持不变。截至2023年12月31日和2023年9月30日,一个实体的本位货币相对于所有其他货币升值或贬值10%,将导致金融工具的净负债状况分别减少或增加369美元和308美元。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持一套全面的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)。在首席执行官兼首席财务官的监督下,我们的管理层对截至2023年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
在截至2023年12月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 5 项。其他信息
没有公司的董事或第16条申报人员在2024财年第一季度采用或终止了任何第10b5-1条交易安排或非第10b5-1条交易安排(这些条款的定义见S-K法规第408项)。
第 6 项。展品。
(a) S-K法规第601项所要求的展品
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| 展品编号 | 描述 |
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| (10) | 重大合同 |
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| 10.1 | 公司长期激励计划下的限制性股票单位奖励协议表格,用于 FY2024 奖励.† |
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| 10.2 | 公司长期激励计划下的绩效份额奖励协议形式,用于 FY2024 奖励。† |
| | |
| 10.3 | 空气化工产品公司退休储蓄计划的第 3 号修正案。† |
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| (31) | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证 |
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| 31.1 | 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条进行认证。 |
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| 31.2 | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条进行认证。 |
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| (32) | 第 1350 节认证 |
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| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条,由首席执行官和首席财务官进行认证。 †† |
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| (101) | 交互式数据文件 |
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| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。XBRL 实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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| 104 | 封面交互式数据文件,采用内联 XBRL 格式(包含在附录 101 中)。 |
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† | 表示管理合同或补偿安排。 |
†† | 本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交,也不得以引用方式纳入空气产品化工公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中,无论该文件中包含何种通用注册措辞。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 空气产品和化学品有限公司 |
| (注册人) |
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| 来自: | /s/ Melissa N. Schaeffer |
| | Melissa N. Schaeffer 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
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| 日期: | 2024 年 2 月 5 日 |