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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-K

☒根据《公约》第13或15（d）条提交的年度报告

1934年颁布的《证券交易法》

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

☐根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《证券交易法》

关于从到的过渡期

委员会文件编号：000-24939

 EAST WEST BANCORP，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

95-4703316

(国际税务局雇主身分证号码)

北洛斯罗伯斯大道135号。, 7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚, 91101

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(626) 768-6000

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)款登记的证券： 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股票面价值0.001美元

EWBC

纳斯达克全球精选市场

根据该法第12(G)款登记的证券：无

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐  不是 ☒

 

用复选标记标出登记人是否（1）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内遵守了此类提交要求。 是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

规模较小的报告公司

☐

非加速文件服务器

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。@是☐不，不是。☒

非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为#美元。7,396,326,818（基于2023年6月30日普通股收盘价每股52.79美元）。截至2024年1月31日， 140,030,010East West Bancorp，Inc.的股票普通股已发行。

以引用方式并入的文件

根据与2024年股东年度会议相关的第14 A条，注册人将向美国证券交易委员会提交的部分最终委托声明通过引用纳入本表格10-K的第三部分。

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EAST WEST BANCORP，Inc.

表格10-K的2023年年度报告

目录

									页面
第I部分									3
			前瞻性陈述						3
			第1项。			业务			5
			项目1A.			风险因素			18
			项目1B。			未解决的员工意见			31
			项目1C。			网络安全			32
			第二项。			属性			33
			第三项。			法律诉讼			33
			第四项。			煤矿安全信息披露			33
第II部									34
			第5项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			34
			第6项。			[已保留]			34
			第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			35
			项目7A。			关于市场风险的定量和定性披露			77
			第8项。			财务报表			78
			第9项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			153
			项目9A。			控制和程序			153
			项目9B。			其他信息			155
			项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			155
第III部									155
			第10项。			董事、高管与公司治理			155
			第11项。			高管薪酬			155
			第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			155
			第13项。			某些关系和关联交易与董事独立性			156
			第14项。			首席会计师费用及服务			156
第IV部									157
			第15项。			展品和财务报表附表			157
			第16项。			表格10-K摘要			159
缩略语词汇表									160
签名									161

2

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第一部分

前瞻性陈述

本表格10-K年度报告(“本表格10-K”)载有“《1995年私人证券诉讼改革法》为此类陈述提供的避风港所涵盖的前瞻性陈述。East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”、“We”、“Us”、“Our”或“EWBC”)可能在其向美国提交或提交给美国的其他文件中作出前瞻性陈述(“美国”)美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和管理层可能会向分析师、投资者、媒体成员和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述与历史事实无关，是基于当前的假设、信念、估计、预期和预测，其中许多本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。前瞻性陈述可能涉及各种事项，包括公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、业务或行业，通常可以通过使用前瞻性词汇来识别，如“预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”。“目标”、“计划”、“潜在”、“项目”、“仍然”、“应该”、“目标”、“趋势”、“将”、“将”或其类似的表述或变体及其否定，但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。您不应过度依赖前瞻性陈述，因为它们会受到风险和不确定性的影响，包括但不限于下文所述的风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及公司可能做出的任何警示性声明。

有多种重要因素可能导致未来业绩与历史业绩和任何前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：

•全球经济的变化，包括经济放缓、资本或金融市场中断、供应链中断、通货膨胀水平、利率环境、住宅和商业地产价格、就业水平、增长率和一般商业条件，这些变化除其他外可能导致贷款需求减少、资金供应减少或资金成本增加、资产价值下降和/或确认信贷损失准备金；

•变化在地方、区域和全球商业、经济和政治条件以及地缘政治事件中，如政治动乱、战争和恐怖主义行为；

•其他金融机构的稳健性以及与银行倒闭和其他经济和行业波动相关或造成的影响，包括可能增加的监管要求、联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险费和评估、存款提取或市场对银行业或我们的负面看法造成的其他不利后果；

•法律或监管环境的变化，包括美国财政部、美国联邦储备系统(美联储)理事会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、消费者金融保护局(CFPB)、加州金融保护与创新部(DFP I)-金融机构司、人民银行中国银行(PBoC)、中国领导的国家金融监管总局(NAFR)、香港金融管理局(HKMA)、香港证券及期货事务监察委员会(HKSFC)、和新加坡金融管理局(“金管局”)；

•贸易、货币和财政政策和法律的变化及其影响，包括美国和人民之间持续的贸易、经济和政治争端Republic of China和美联储的货币政策;

•商业和消费房地产市场的变化；

•消费者或商业支出、储蓄和借贷习惯以及模式和行为的变化；

•所得税法律法规、联邦支出和经济刺激计划变化的影响；

•未来美国联邦政府关门的影响，以及美国联邦政府债务上限和信用评级的不确定性；

•公司有效地与金融机构和其他实体竞争的能力，包括新兴技术的结果；

•公司业务战略的成功和时机；

•公司留住主要管理人员和员工的能力；

•关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响；

•公司运营成本、合规成本和扩张成本的变化；

•公司以战略方式采用并成功地将新举措或技术整合到其业务中的能力；

3

---

•通信或技术中断、公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方供应商的系统或基础设施出现故障或遭到破坏的影响，包括由于网络攻击以及其他类似事件的影响，这些事件可能导致机密、专有或个人身份信息被披露或滥用，并对公司向其客户提供服务的能力造成重大影响；

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

•未来信贷质量和业绩，包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期；

•主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化的影响；

•诉讼和其他程序中不利判决或和解的影响；

•可能扰乱或增加证券波动性或以其他方式影响公司及其客户的业务和经济状况的政治事态发展、流行病、战争、内乱、恐怖主义或其他敌对行动的影响；

•加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查，包括与消费者的交易；

•负面宣传带来的声誉风险的影响、违反监管规定的罚款、处罚和其他负面后果、法律行动以及公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方的互动；

•监管调查、监管协议、监管批评和执法行动的影响；

•财务会计准则委员会(“FASB”)或其他监管机构可能要求的会计准则变更及其对公司关键会计政策和假设的影响；

•公司的资本金要求及其内部筹集资本或以优惠条件筹集资本的能力；

•公司从子公司获得股息的能力发生变化对公司流动资金的影响；

•任何战略性收购或剥离以及推出新的或扩大的产品和服务；

•股票和债务证券市场的变化；

•公司股票价格的波动；

•外币汇率波动；

•更加关注社会、环境和可持续发展问题的影响，这些问题可能会影响公司及其客户的运营和更广泛的经济；以及

•气候变化、自然灾害或人为灾害的影响，如野火、干旱、飓风、洪水和地震或其他可能直接或间接对公司及其客户的财务业绩造成负面影响的事件。

有关可能导致这种差异的一些因素的更详细讨论，请参见第1A项。风险因素在此表格10-K中的其他地方提交。您应将前瞻性陈述视为仅在作出之日发表的声明，并且仅基于公司当时实际已知的信息。除法律要求外，公司不承担、尤其不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述之后发生的事件或情况的义务。

4

---

第一项：商业活动

组织

East West是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据修订后的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了东西西岸(“东西西岸”或“Bank”)的所有有表决权的股票，这成为其主要资产。East West的主要业务是作为银行和East West可能建立或收购的其他银行或与银行相关的子公司的控股公司。截至2023年12月31日，公司总资产696亿美元，净贷款总额515亿美元，存款总额561亿美元，股东权益总额70亿美元。

该公司在美国和亚洲的120多个地点开展业务。在美国，世行的公司总部和主要行政办公室设在加利福尼亚州，其美国分行和办事处设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约、华盛顿、佐治亚州、马萨诸塞州、伊利诺伊州和内华达州。在亚洲，该行在香港、上海、汕头和深圳设有四家提供全方位服务的分行；在北京、重庆、广州、厦门和新加坡设有五个代表处；在北京和上海设有行政支持办事处。

战略

我们致力于通过增加贷款、存款和收入，提高盈利能力，并在管理风险、费用和资本的同时，为未来进行投资，从而提高长期股东价值。我们的商业模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求。我们的战略重点是寻找和深化符合我们风险/回报参数的客户关系。这将指导我们在运营的各个方面做出决策：我们开发的产品和服务、我们培养的专业知识以及我们为帮助客户开展业务而构建的基础设施。我们预计，我们以关系为中心的业务模式将继续从现有客户中产生有机增长，并扩大我们的目标客户群。我们不断投资于技术，以改善客户用户体验，加强关键业务基础设施，简化核心流程，同时适当管理运营费用。我们的风险管理活动专注于确保银行识别和管理风险，以维持安全和稳健，同时最大化盈利能力。

东西银行通过其子公司东西银行(中国)有限公司在中国拥有商业经营许可证，这使其在美国地区性银行中独一无二。这一许可证允许银行在该国开设分行、发放贷款和吸收存款。本行继续透过其海外分行及代表处网络，发展其在亚洲的国际银行业务。除了为企业提供传统的信用证和贸易融资便利外，这些代表处还允许世行帮助现有客户并发展新的业务关系。通过其分支机构和办事处，该行专注于扩大其在美国和亚洲之间的跨境客户基础，帮助总部设在美国的企业在亚洲扩张，并帮助总部设在亚洲的公司在美国寻求商业机会。

本行相信，其客户可受惠于本行透过在亚洲的实体存在、企业和组织联系，以及本行的国际银行产品和服务对亚洲市场的了解。亚投行相信，这种方法，再加上其高级管理层和董事会与亚洲商机和亚裔美国人社区的联系，为亚投行提供了竞争优势。该银行利用其在海外的存在来确定和建立公司关系，并可能利用这些关系在加州和其他美国市场创造商机。

5

---

银行服务

截至2023年12月31日，按总资产计算，东西银行是总部位于南加州的最大独立商业银行。该银行是美国最大的独立银行，专注于在美国和亚洲开展业务的个人和企业的金融服务需求，并以亚裔美国人社区为重点。通过其在美国和亚洲的120多个银行网点，该银行为个人和企业提供广泛的个人和商业银行服务。该银行以英语和10多种其他语言向客户提供服务。除了提供包括个人和企业支票和储蓄账户、货币市场和定期存款在内的传统存款产品外，该行还提供外汇、国库管理和财富管理服务。世行的贷款活动包括商业和住宅房地产贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、经济适用房贷款、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资、设备融资和银团贷款。该银行还为客户提供融资服务，以促进他们在美国和亚洲之间的商业交易。此外，为支持客户的业务需求，该行还提供套期保值咨询和各种衍生品合约，如利率、能源商品和外汇合约。

数字与实体渠道的整合一直是世行对商业银行和消费者银行业务的投资领域。我们的战略重点包括利用技术创新和扩大商业支付、财务管理产品和服务以及消费者银行业务。我们开发了移动和网上银行平台，这些平台不断得到增强，以丰富我们的客户用户体验，并提供根据客户的独特需求量身定做的全套银行服务。在我们看来，全方位的银行服务方法提高了效率并加深了客户关系。

运营细分市场

银行的三个业务部门，(1)消费者和商业银行业务，(2)商业银行业务和(3)其他业务部门，是基于银行的核心战略。消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。商业银行业务主要产生商业贷款和存款。其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，汇总并计入其他部门。有关完整的讨论和披露，请参阅项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)-经营成果-- 运营细分市场结果和附注17 — 业务细分到本表格10-K中的合并财务报表

竞争

世行在竞争激烈的环境中运作。该公司面临来自国内外贷款机构、众多其他金融服务提供商和其他实体的激烈竞争，包括新兴技术的结果。竞争基于多个因素，其中包括客户服务和便利、提供的产品和服务的质量和范围、声誉、费用、贷款和存款利率以及贷款限额。竞争也因客户类型和服务地点而异。该公司是亚裔美国人社区银行市场份额的领先者。该公司通过向美国和亚洲之间的客户提供跨境商业银行专业知识，在选定的市场保持差异化的存在。

虽然该公司相信自己在一个竞争激烈的行业中处于有利地位，但由于立法、法规、经济和技术的变化以及持续的整合，该行业的竞争可能会变得更加激烈。

人力资本

作为一家向不同客户群提供以关系为导向的金融解决方案的公司，我们相信我们的员工队伍实力是我们成功的最重要因素之一。我们的主要人力资本目标是吸引、培养和留住体现我们价值观并使我们能够为客户服务的高素质人才。为了实现这些目标，我们的人力资源计划是基于我们的核心价值观和我们试图培养的品质而设计的，这些品质包括绝对诚信、以客户为导向、创造力、尊重和公平、团队合作、专业知识和专业精神以及无私。我们使用这些核心价值观来更好地服务我们的客户，让我们的员工为担任领导职位做好准备，并推动他们的职业生涯。我们还致力于促进就业和晋升的多样性，并表彰我们的员工对我们银行的贡献和服务。

6

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截至2023年12月31日，我们拥有3,206名全职等值员工，其中229人位于中国、香港和新加坡。我们几乎所有的员工都是全职员工，主要分布在我们的核心市场加州、德克萨斯和纽约。2023年和2022年，公司的薪酬和员工福利支出分别为5.09亿美元和4.78亿美元，分别占非利息支出总额的50%和56%。我们的所有员工都不受集体谈判协议的约束。

多样性和包容性

东西银行于1973年在加利福尼亚州洛杉矶的唐人街成立，是一个为主流银行服务不足的移民设立的储蓄和贷款协会。截至2023年12月31日，该银行是总部设在美国的最大的FDIC保险的少数族裔运营的存款机构，为全国八个州不同种族和社会经济背景的社区提供服务。我们的行动集中在包括大量移民和少数民族在内的地区。我们自豪地提供住房贷款和其他产品和服务，支持中低收入、少数族裔和移民社区。我们还提供社区发展贷款，并与各种非营利性组织和社区组织合作，以促进在服务不足的社区创造财富和创业。我们专注于基本的、价格合理的产品和另类信贷标准，支持银行资金不足的人，这是我们成立使命的一部分。 此外，鉴于我们不同的客户基础和我们所服务的社区的多样性，我们的零售银行家能够用英语和以上语言为客户提供帮助 10 其他语言。

促进员工队伍和行政领导层的多元化和包容性，对我们的持续增长和成功至关重要，也是我们指导原则的核心。我们对这一使命的承诺反映在我们员工的构成中。此外，我们通过了环境和社会政策框架，指导我们支持多样性的使命，并在我们现有的两个专注于文化意识和赋予女性权力以追求领导力发展和机会的员工资源小组之外，成立了LGBTQ+和ALILES员工资源小组。截至2023年12月31日，我们的劳动力构成如下：

						占员工总数的百分比						管理人员总数的百分比
性别(1):
女性						62%						58%
男性						38%						42%
种族/民族：
少数族裔：
亚洲少数族裔						74%						74%
非亚裔少数族裔						15%						12%
白色						11%						14%

(1)以自我认同的相应人群的百分比表示。

根据FDIC金融机构多元化自我评估计划最新发布的2020年多元化自我评估，将我们的多样性放在背景下，少数族裔占FDIC监管机构劳动力的46%和管理人员的18%。截至2023年12月31日，我们由11名成员组成的董事会的组成进一步反映了我们对多元化的组织承诺。这种对多样性的承诺得到了 银行董事2022年“排名银行”研究，由于我们强大的公司治理实践以及董事的多样性和专业知识，我们获得了“最佳董事会”排名。

						女性						男性
种族/民族：
少数族裔：
亚洲少数族裔						2						2
非亚裔少数族裔						1						2
白色						—						4
性取向：
LGBTQ+						—						1

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人才的获取、发展、晋升和聘用

要为客户提供优质可靠的银行服务，以及以安全和稳健的方式管理公司，经验丰富和资历良好的员工队伍是必不可少的。我们努力吸引、培养和留住多样化、积极进取的人才，这是我们不断致力于建设更强大的员工队伍以服务于我们的客户和社区的一部分。因此，我们能够在2023年通过500多名外部新员工继续我们的高质量招聘努力。

注重领导能力的发展和从内部提拔是我们为整个组织的关键角色进行继任规划和促进组织稳定的关键部分。我们认识到员工发展和职业发展在留住员工方面的重要性，这是公司的战略目标之一。2023年，我们18%的员工通过550多个内部晋升或新机会在世行提升了自己的职业生涯。我们提供各种资源，帮助所有员工在目前的角色中成长，并为未来的发展培养新的技能，包括鼓励继续教育和提供学费报销等福利。

我们通过我们的里程碑周年纪念计划来庆祝我们的员工为银行奉献了多年的服务，该计划通过礼物和活动来奖励和认可我们的员工，当我们的员工达到特定的服务里程碑时。截至2023年12月31日，我们大约有300名员工庆祝了20年或更长时间的服务。2023年，我们纪念了两国建交50周年。凭借员工的敬业精神、实力、专业知识和贡献，我们在董事发布的《2023年银行业排名研究》中荣获500亿美元及以上资产类别的“第一绩效银行”称号。我们还跻身《财富》2023年最佳女性工作场所前5名，并被《新闻周刊》评为2022年和2023年最受欢迎的100个工作场所之一。我们还被ARTNews评为2023年世界艺术专业人士75强中的五家银行之一。

合理和公平的赔偿

我们的薪酬和福利计划提供短期和长期奖励，以激励业绩，并协调员工和股东的利益。员工薪酬方案包括具有竞争力的基本工资，并根据公司和个人表现，可能包括年度现金和股票激励奖金。我们致力于公平和公平的薪酬计划，并定期评估当前的商业环境和劳动力市场，以审查我们的薪酬和福利计划，以实现薪酬公平。我们为美国员工发起401(K)计划，提供公司匹配缴费，并维护其他固定缴费退休计划。截至2023年12月31日，98%的员工参与了我们的401(K)计划。

为了培养强烈的所有权意识，并使员工的利益与股东的利益保持一致，我们在股票激励计划下向符合条件的员工授予限制性股票单位。WE还根据我们的“所有权精神”计划向我们的所有员工授予股票奖励，无论职称或兼职/全职状态。该计划允许每个员工直接分享他们帮助创造的成功。事实上，我们所有的员工都是所有者，这是我们自豪的来源。2023年，作为其股票补偿计划的一部分，该公司授予了60多万个限制性股票单位。

健康和福祉

我们致力于通过提供灵活和有竞争力的福利来支持我们员工的福祉。我们提供混合日程安排，以提高员工的灵活性和工作效率。为每周工作至少30小时的员工提供全面的医疗保险(医疗、牙科和视力保险)。我们提供人寿保险、残疾保险、育儿假、健康和福利计划，旨在帮助员工保持健康的工作和生活平衡，带薪休假，如休假时间，以及10天的年度病假，这超过了我们所在州的规定。我们还提供员工援助计划，帮助符合福利条件的员工及其家庭成员解决个人和专业问题。我们对员工政策、机会、福利和保护适用于所有员工，无论他们在哪里，除非个别州法律之间存在冲突。

对社区的承诺

我们致力于通过我们的商业活动以及我们的志愿者和慈善努力，在我们的社区产生积极和持久的影响。我们的目标是通过参与有意义和有效的计划来提高我们社区的生活质量，帮助增加住房拥有率，保护负担得起的住房，促进财富积累，使人们能够更包容地获得银行服务，并帮助减少无家可归者。我们是我们生活和工作的社区的重要组成部分，我们鼓励我们的员工通过领导或参与促进社区发展的活动来与当地社区接触。

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关于我们的执行官员的信息

下表列出了截至2024年2月28日的过去五年中公司高管的姓名、年龄、职位和职位以及业务经验。本公司任何行政人员或董事之间并无家族关系。公司董事会任命了每一位高管。

名字

年龄：

职位和办公室，以及商业经验

吴建

65

自1992年起担任本公司及本银行主席兼行政总裁。

克里斯托弗·J·德尔·莫拉尔-奈尔斯

53

自2023年10月起担任本公司及本行执行副总裁总裁兼首席财务官；2012年至2022年任北卡罗来纳州联合银行及联合银行执行副总裁总裁兼首席财务官。

艾琳·H·欧

46

2023年10月起任公司及银行执行副总裁总裁兼首席风险官；2010年至2023年：公司及银行执行副总裁总裁兼首席财务官。

丽莎·L·金

59

总裁常务副主任，2020年起担任本公司及国泰银行总法律顾问及企业秘书；2014年至2020年：执行副秘书长总裁，国泰总行及国泰银行总法律顾问兼秘书。

道格拉斯·P·克劳斯

67

自2020年起担任公司和银行副董事长兼首席执行官；2018年-2020年：常务副总法律顾问兼公司秘书总裁；2010年-2018年：常务副秘书长总裁，首席风险官兼总法律顾问。

帕克·施

54

自2021年12月起担任执行副总裁总裁和董事首席运营官；2021年6月至11月：执行副总裁兼首席战略、增长和技术官；2021年3月至2021年6月：世行顾问；2020年：PharmScrip高级顾问；2018年-2019年：埃森哲董事高级董事总经理；2013年-2018年：麦肯锡公司高级合伙人。

加里·张

51

执行副总裁总裁，2022年2月起担任公司和银行首席人力资源官；2015-2022年：高级副总裁，人力资源部负责人。

监督和监管

概述

根据美国联邦和州法律，东部、西部和约旦河西岸受到广泛而全面的监管。联邦和州银行机构的监管主要是为了保护储户、由FDIC管理的存款保险基金(DIF)、消费者和整个银行体系，而不是为了保护我们的投资者。作为一家银行控股公司，East West根据BHC法案受到美联储的主要监管、监督和审查。银行受到美联储、DFPI和CFPB的监管、监督和审查，就消费者法律而言。作为银行存款的保险人，联邦存款保险公司也拥有银行的后备审核权。此外，本行及其全资附属公司--东西银行(中国)有限公司，均受本行所在国际司法管辖区(包括中国、香港及新加坡)的外国监管机构监管。East West还拥有一家全资拥有的非银行子公司East West Markets LLC(“East West Markets”)，这是一家在美国证券交易委员会注册的经纪交易商，也是金融业监管局(FINRA)的成员。东西市场受到几个监管机构的监管要求，包括美国证券交易委员会、FINRA和州证券监管机构。

本公司还须遵守经修订的1933年证券法(下称“证券法”)和1934年经修订的证券交易法(下称“交易法”)第21E节的披露和监管要求，以及美国证券交易委员会据此通过的规则和条例。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为“EWBC”，受纳斯达克上市公司规则约束。

下文所述是适用于东部、西部和世界银行的部分法规和条例的某些规定。这些描述并不打算是完整的，也不是为了充分说明《章程》和《条例》对东西和西岸的影响和潜在影响，而且《章程》和《条例》全文的描述是有保留的。适用法律、法规或监管政策的变化可能会对公司的业务产生实质性影响。

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东西方

作为一家银行控股公司，根据其选择的金融控股公司地位，East West受到美联储根据BHC法案的监管、监督和审查。BHC法案为银行控股公司及其非银行子公司的监管提供了一个联邦框架。《BHC法案》和其他联邦法规授予美联储权力，其中包括：

•要求定期报告和美联储可能酌情要求的其他信息；

•要求银行控股公司保持一定的资本水平，并根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(《多德-弗兰克法案》)限制银行控股公司支付股息或奖金的能力，除非其资本水平超过资本保护缓冲(见标题部分“监管资本要求”列入本项目其他部分)；

•要求银行控股公司作为附属银行财务和管理力量的来源，并在必要时承诺资源支持每一家附属银行，包括在银行控股公司可能不愿意这样做的时候，而美联储一般可能认为不这样做是不安全和不健全的银行做法，并违反了美联储的规定；

•限制子公司向母银行控股公司发放股息和其他分红；

•如果美联储认为非银行子公司或附属公司的活动、所有权或控制权对银行控股公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险，或者如果活动、所有权或控制权与BHC法案的目的不一致，则要求银行控股公司终止一项活动，或终止对某些非银行子公司、附属公司或投资的控制或清算或剥离；

•监管某些银行控股公司债务的规定，包括规定利息上限和准备金要求，并要求银行控股公司在某些情况下购买或赎回其证券必须事先获得批准；

•事先批准高级管理人员或董事的变动，并禁止向高级管理人员和雇员支付某些金降落伞付款，包括视解雇而定的控制协议和新雇佣协议的变化；以及

•事先批准银行控股公司、银行和其他金融公司的收购和合并，并在批准这些批准时考虑竞争、管理资源、财务稳定等因素。涉及加州州特许银行(如The Bank)的某些收购和合并也可能需要DFPI批准。

根据1999年《格拉姆-利奇-布莱利法案》(GLBA)的许可，East West已选择成为一家金融控股公司。金融控股公司通常被允许从事任何被美联储确定为金融性质的活动，或者是对金融性质的活动的附带或补充，或者收购和保留从事任何此类活动的公司的股票，而无需美联储的事先批准。被视为金融性质的活动包括证券承销和交易、保险代理和承销、商业银行活动，以及美联储在与美国财政部长磋商后确定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。为了保持金融控股公司的地位，并继续从事金融性质的新活动或投资，金融控股公司及其所有存款机构子公司必须“资本充足”和“管理良好”，而且金融控股公司的存款机构子公司必须具有至少“令人满意”的“社区再投资法案”(CRA)评级。如果存款机构子公司满足下列各节所讨论的这一地位的要求，则被视为“资本充足”。监管资本要求” 和 “立即采取纠正措施，“包括在本项目下的其他地方。如果一家存款机构子公司在最近一次审查中获得综合评级和管理评级至少为“满意”，则该子公司被视为“管理良好”。见标题为“”的部分《社区再投资法案》“包括在本项目下其他地方。

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本行及其附属公司

东西银行是加利福尼亚州的一家州特许银行，也是联邦储备系统的成员，其存款由FDIC提供保险。该行在美国的业务主要由美联储和DFPI监管，其在美国以外的活动受其美国监管机构和每个海外办事处所在国家的适用监管机构的监管和监督。适用于银行的具体联邦和州法律和法规，除其他事项外，还监测银行的监管资本水平、业务范围、投资、存款准备金、可获得存款资金的时间以及某些贷款的抵押品的性质和金额。银行监管机构还拥有广泛的自由裁量权，可以对管理或经营施加各种限制，并就其监管和执法活动以及审查政策发布政策和指导。加州法律允许州特许商业银行从事国家银行允许的任何活动，除非州法律明确禁止此类活动。世行还可以成立子公司，从事国家银行通常在运营子公司中开展的许多活动。此外，根据GLBA，只要银行“资本充足”和“管理良好”，并且CRA评级至少为“令人满意”，银行可以在子公司开展某些“金融”活动，其程度与国家银行相同。

对外国子公司和分支机构的监管

中国人民银行的外国子公司东西岸(中国)有限公司受适用的外国法律和法规的约束，如中国人民银行和国家外汇管理局实施的法律和法规。东西银行香港分行须遵守适用的外国法律和法规，例如香港金管局和香港证监会实施的法律和法规。本银行新加坡代表处受适用的外国法律和法规的约束，例如由新加坡金融管理局实施的法律和法规。

监管资本要求

联邦银行机构实施了资本充足率要求，即巴塞尔III资本规则，旨在确保银行机构保持与其业务相关的风险程度相称的资本。巴塞尔III资本规则界定了监管资本的组成部分，包括普通股一级资本(“CET1”)、一级资本和二级资本，并规定了资本与风险加权资产和总资产的最低资本充足率。巴塞尔III资本规则还规定了风险加权资产的标准化方法，并包括一些影响银行机构监管资本比率分母的风险加权类别。

根据《巴塞尔协议III资本规则》，要被视为充分资本化、标准化的方法，本公司和银行等银行组织必须保持至少4.5%的CET1资本与风险加权资产的比率、6.0%的一级资本与风险加权资产的比率、8.0%的基于风险的总资本(即第一级资本加第二级资本)与风险加权资产的比率以及4.0%的第一级资本与平均综合总资产的杠杆率。巴塞尔III资本规则还包括在每个最低风险资本比率的基础上再增加2.5%的“资本保护缓冲”。基于风险的资本充足率达到或超过最低要求，但不超过资本保护缓冲的银行机构，将面临股息、股权回购和基于缺口金额的酌情奖金支付方面的限制。截至2023年12月31日，本公司和本银行的资本充足率超过了包括资本保存缓冲在内的联邦银行机构的最低资本充足率要求，本公司和本银行被归类为“资本充足”。有关其他讨论和披露的信息，请参阅项目7.MD&A--监管资本和比率和附注16 — 监管要求和事项到本表格10-K中的合并财务报表

根据实施《联邦存款保险法》(FDIA)第38条的《立即纠正行动(PCA)条例》，本行还须遵守额外的资本金要求，具体内容如下立即采取纠正措施一节。

与监管资本相关的发展

监管机构不时对基于风险的资本要求和相关报告指示提出修改和修订，并发布解释。这些建议和解释如果在未来实施，可能会影响我们的监管资本要求和报告的资本比率。

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根据美国联邦银行机构于2020年3月批准的为期五年的过渡规则，当前的预期信用损失会计标准(“CECL”)对公司和银行监管资本的影响被推迟到2021年，之后这些影响将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。有关CECL的更多讨论和披露，请参见项目7.MD&A--监管资本和比率和附注16 — 监管要求和事项到本表格10-K中的合并财务报表

2023年7月27日，联邦银行机构联合发布了一项旨在实施巴塞尔银行监管委员会发布的国际资本标准的拟议规则，该规则被称为《巴塞尔协议III终极游戏》。巴塞尔III终极游戏提案将修订适用于合并总资产在1000亿美元或以上或有大量交易活动的大型银行组织的资本框架，如果最终敲定，可能会导致对这些组织的资本要求大幅增加。该公司的总合并资产不到1,000亿美元，没有重大的交易活动，因此，如果巴塞尔III最终按照拟议的要求敲定，将不受这些要求的约束。然而，通过对总合并资产为1000亿美元或更多的银行组织施加额外成本，这项规则提案可能会减少总合并资产低于1000亿美元的银行组织(如公司)超过该规模增长的好处。

立即采取纠正措施

修订后的FDIA要求联邦银行机构对不符合最低资本要求的受保存款机构(“IDI”)采取PCA。FDIA包括以下五个资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与各种相关资本指标和法规确定的某些其他因素的比较情况。PCA框架中的资本等级不直接适用于银行控股公司(如本公司)。根据实施FDIA的PCA条款的联邦银行机构的规定，IDI(如银行)通常根据所示的资本衡量标准被归类为以下类别：

基于风险的资本比率

PCA类别

总资本

第1级资本

CET1资本

第1级杠杆

资本充裕(1)

≥ 10%

≥ 8%

≥ 6.5%

≥ 5%

资本充足

≥ 8%

≥ 6%

≥ 4.5%

≥ 4%

资本不足

资本严重不足

资本严重不足

有形权益/总资产≤2%

(1)此外，要被归类为“资本充足”，IDI可能不受其主要联邦监管机构发布的任何书面协议、命令、资本指令或PCA指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。

如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况，或在某些事项上获得不满意的审查评级，则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。一家银行的资本类别仅仅是为了适用PCA规则而确定的，资本类别可能不能准确地代表银行的整体财务状况或其他目的的前景。

FDIA一般禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付任何股息)或向其母控股公司支付任何管理费，前提是该存款机构此后将“资本不足”。资本不足的机构受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。如果一家存款机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。资本严重不足的存款机构可能会受到几项要求和限制，包括命令出售足够的有表决权股票以变得“充分资本化”，要求减少总资产，停止接受代理银行的存款和/或限制存款利率。“资本严重不足”的机构需要任命一位接管人或管理人。FDIA通常也只允许“资本充足”的IDI接受经纪存款，尽管“资本充足”的机构可以向FDIC申请豁免这一限制。

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经济增长、监管放松、消费者保护法和压力测试

2018年5月，《经济增长、监管救济和消费者保护法》(“EGRRCPA”)的颁布修订了《多德-弗兰克法案》和其他由美联储和其他联邦银行机构管理的法规中的某些条款。EGRRCPA取消了许多多德-弗兰克法案增强的审慎标准的资产规模门槛，这些标准之前适用于合并总资产在500亿美元到1000亿美元之间的银行和银行控股公司，但要求维持一个风险委员会。EGRRCPA还将银行和银行控股公司进行公司运营压力测试所需的资产规模门槛从100亿美元提高到2500亿美元。此外，根据EGRRCPA中提供的权力，美联储将银行控股公司所需监管压力测试的资产规模门槛从500亿美元提高到1000亿美元。虽然本公司及本行并不需要进行公司营运或监管压力测试，但我们会继续进行年度资本及季度流动资金压力测试。

消费者金融保护局监管

多德-弗兰克法案建立了CFPB，该机构有权实施、审查和强制执行适用于总合并资产超过100亿美元的银行机构(如银行)及其附属公司的联邦消费金融法的遵守情况。CFPB的监督、审查和执法工作的重点包括：

•在评估金融机构的政策和做法时，消费者面临的风险以及对联邦消费者金融法的遵守情况；

•不公平的、欺骗性的或滥用的行为或做法；

•制定规则，以实施各种联邦消费者法规，如《住房抵押贷款披露法》、《贷款真实法》、《房地产结算程序法》、《电子资金转移法》、《平等信用机会法》、《公平信用帐单法》和《消费者金融保护法》；以及

•公司经营的市场以及这些市场上的活动对消费者构成的风险。

CFPB执行的法规要求某些披露和其他要求，并规范金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款付款和提供其他服务时必须处理消费者的方式。CFPB的规则制定、审查和执行权已经并将继续影响提供消费金融产品和服务的金融机构，包括公司和银行。这些监管活动可能会限制公司可能提供的金融服务和产品的类型。如果不遵守禁止不公平、滥用或欺诈性商业行为、不真实或误导性广告和不正当竞争的联邦和州法律，银行可能会受到各种处罚，包括但不限于执法行动、禁令、罚款或刑事处罚、惩罚性赔偿、对消费者的赔偿以及丧失某些合同权利或商业机会，还可能导致重大声誉损害。

联邦住房贷款银行与美联储的储备要求

该银行是旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。作为联邦住房贷款委员会的成员，银行必须在联邦住房贷款委员会中拥有一定数量的股本。对于短期和长期担保信贷，银行也可以使用FHLB。

美联储要求所有存款机构将其交易账户的准备金维持在特定水平，这些账户要么是金库现金，要么是联邦储备银行的计息账户，或者是美联储定义的直通账户。从2020年3月26日起，美联储将存款准备金率降至零%，取消了对所有存款机构的存款准备金率，这一举措旨在为银行系统提供流动性，以支持向家庭和企业放贷。本行是旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)的成员银行及股东。

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分红和其他资金转移

东西银行流动资金的主要来源是从银行获得的股息。该银行支付股息的能力受到各种法律和监管规定的限制。此外，如果支付股息被认为构成不安全或不健全的做法，银行机构可以根据银行的财务状况禁止或限制银行支付股息。此外，根据联邦PCA制度，如果控股公司的银行子公司被归类为“严重资本不足”或在某些情况下被归类为“资本不足”，美联储或FDIC可以禁止该银行控股公司支付任何股息。美联储的政策是，银行控股公司通常只有在公司过去四个季度可供普通股股东使用的净收入(扣除分配)足以为股息提供全部资金的情况下，才应支付普通股股息，并且预期收益保留率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。美联储的政策也是，银行控股公司不应维持破坏公司成为其银行子公司的财务力量来源的能力的股息水平。美联储要求银行控股公司根据其组织的财务状况并遵守监管资本要求，不断审查其股息政策，并不鼓励支付比率达到最高允许水平，除非资产质量和资本都很强劲。

与关联公司和内部人士的交易

根据《联邦储备法》第23A和23B条(由美联储的W规则实施)，银行受到限制，限制其与其关联公司，包括其母银行控股公司进行交易的能力。条例W限制了这些交易的类型、条款和金额，并通常要求交易必须保持一定的距离。一般而言，W条例要求“担保交易”，包括银行向关联公司发放信贷或从关联公司购买资产，对于任何一家关联公司，不得超过银行资本的10%和盈余的20%，对于与所有关联公司的所有担保交易的总和，不得超过银行资本和盈余的20%。此外，银行一般不能向关联公司提供信贷，除非信贷的扩展有特定数量的抵押品作担保。《多德-弗兰克法案》扩大了对关联交易的限制的范围和范围，包括将导致银行对关联交易的信用风险敞口的衍生品交易视为担保交易。此外，《多德-弗兰克法案》下的《沃尔克规则》对备兑基金与作为该备兑基金的投资管理人、投资顾问、组织者和要约人或保荐人的银行实体之间的交易设立了某些禁止、限制和要求(称为“超级23A”和“超级23B”)，无论该银行实体是否拥有该基金的所有权权益。

联邦法律还限制银行向其董事、高管和主要股东以及由这些人控制的实体(统称为“内部人”)发放信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非关联人士进行可比交易的信贷承销程序大体相同，并须遵守严格程度不低于该等程序的条款。此类信贷延期的条款不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征，并且不得超过对此类个人的信贷额度的某些限制，这些限制部分基于银行的资本额。

《社区再投资法案》

根据CRA，IDI有持续和肯定的义务，帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入借款人和社区。美联储定期评估成员国银行在适用的业绩标准下的表现，并将其评级为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重违规”。美联储在审查银行及其母公司扩大分行、搬迁、增加子公司和附属公司、扩展到新的金融活动以及与其他金融机构合并或收购的申请时，会考虑这一表现。不令人满意的CRA性能可能会导致此类申请被拒绝。根据截至2021年3月8日的最新CRA审查，该行被评为“杰出”。

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2023年10月24日，联邦银行机构发布了一项最终规则，修订了他们根据CRA评估银行社区再投资记录的框架。在修订的框架下，资产至少20亿美元的银行，如世界银行，被视为大型银行，其零售贷款、零售服务和产品、社区发展融资和社区发展服务将接受定期评估。根据大型银行贷款的地理分布，对零售贷款的评估可能包括银行发放贷款但不经营任何接受存款工具的评估领域，以及银行拥有接受存款工具的评估领域。该规定自2024年4月1日起生效。从2026年1月1日起，将要求遵守最终规则的大多数条款，从2027年1月1日起，将要求遵守其余条款。该公司正在评估最终规则的影响。

FDIC存款保险评估

联邦存款保险公司通过存款保险基金为银行的客户存款提供保险，每个储户、每个联邦存款保险公司承保的银行、每个账户所有权类别的存款最高可达25万美元。存款保险基金的资金来源主要是根据投保银行的评估基数，对其进行季度保险评估。多德-弗兰克法案修订了FDIC的基金管理权，规定最低指定准备金率为估计的保险存款总额的1.35%，并重新定义了计算为平均综合总资产减去平均有形股本的评估基数。世界银行的DIF季度评估是通过将其评估基数乘以适用的评估比率来计算的。评估率是根据机构的风险状况计算的，包括资本充足率、资产质量、管理、收益、流动性和对市场风险评级的敏感度，评估机构承受资产相关压力和资金相关压力的能力的某些财务指标，以及估计在银行倒闭时FDIC潜在损失相对大小的损失严重程度的指标。

2022年10月，FDIC通过了一项适用于所有IDI的最终规则，将初始基本存款保险评估利率统一提高两个基点(Bps)，以增加DIF准备金率在2028年9月30日法定最后期限前达到1.35%法定最低水平的可能性。差饷的上调在2023年第一个季度评估期生效。

2023年11月，FDIC批准了一项实施特别存款保险评估的最终规则，以追回在2023年春季破产机构破产后保护未投保储户而对DIF造成的损失。根据最终规则，特别评估的评估基数等于IDI报告的截至2022年12月31日的季度的估计无保险存款，减去第一个50亿美元的估计无保险存款。FDIC将从2024年第一季度开始，在8个季度评估期内收集特别评估，季度利率为3.36个基点。该公司在2023年第四季度确认了大约7000万美元的全部评估费用。根据未来对DIF估计损失的调整，FDIC保留了提前停止收集、延长特别评估收款期或实施一次性最终缺口评估的能力。

联邦存款保险公司可以终止存款机构的存款保险，如果发现该机构的财务状况不安全或不健全，该机构从事不安全或不健全的做法，或该机构违反了联邦存款保险公司施加的任何适用的规则、法规、条件或命令。

《银行保密法》与反洗钱

《银行保密法》(BSA)、《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具团结和加强美国》(2001年《爱国者法案》)、《2020年反洗钱法》和其他联邦法律法规规定，美国金融机构有义务实施和维持一个合理设计的计划，以防止、发现和报告洗钱和恐怖主义融资，核实其客户的身份，并遵守记录保存和其他要求。监管机构要求银行对该项目有一个有效的治理结构，其中包括我们董事会和管理层的有效监督。我们定期评估并继续加强我们的计划，以符合BSA、爱国者法案和其他反洗钱(“AML”)法律、法规和倡议。金融机构未能维持和实施适当的BSA/AML计划，或未能遵守所有适用的法律或法规，可能会对该机构造成严重的法律、合规、运营、财务和声誉后果。

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外国资产管制办公室条例

美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)负责帮助确保美国金融机构不与国会各种行政命令和法案所界定的某些被禁止方进行交易。联邦银行监管机构还检查银行是否遵守OFAC管理的法规，以实施对指定外国、指定国民和其他人的经济制裁。OFAC公布了涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的个人和组织名单，称为特别指定国民和受阻人。一般来说，如果银行发现与外国资产管制处名单上的个人或实体有关的交易或账户，它必须冻结账户或阻止交易，提交可疑活动报告，并通知有关当局。不遵守这些制裁可能会造成严重的法律、合规、运营、财务和声誉后果，并导致对公司和银行的民事罚款。

隐私和网络安全

包括GLBA在内的联邦法规要求银行组织采取某些行动来保护非公开的消费者金融信息。该银行有一项隐私政策，必须每年向消费者披露。在某些情况下，银行在与独立的第三方分享信息之前，必须征得消费者的同意，而且银行必须允许消费者选择不参与银行与其附属公司出于营销和某些其他目的而分享的信息。这些附加条件影响了世行与信用报告机构的信息交流。银行的隐私做法及其保护消费者隐私的系统的有效性是美联储定期合规审查的主题。

美联储、州监管机构、美国证券交易委员会、CFPB和其他自律组织定期发布网络安全做法和程序指南，旨在加强金融机构及其控股公司和附属公司的网络安全风险管理。例如，鉴于网络安全威胁带来的日益增长的风险，联邦银行机构的跨部门委员会--联邦金融机构审查委员会(FFIEC)--已经为银行发布了几项政策声明和其他指导意见。FFIEC最近专注于客户凭证受损、网络弹性和业务连续性规划等问题。银行机构的审查现在包括审查一家机构的信息技术及其挫败或缓解网络攻击的能力。这个 联邦银行机构要求银行组织在确定发生重大计算机安全事件后36小时内通知其主要联邦监管机构。自2023年12月起，美国证券交易委员会还规定了重大网络安全事件的8-K表格披露义务，以及其他与网络安全相关的披露义务。

消费者数据隐私和数据保护也是州法律的主题。例如，银行受加州消费者隐私法(“CCPA”)的约束。该法规授予消费者几项权利，包括要求披露收集的有关他们的信息以及该信息是否已被出售或与他人共享的权利，请求更正信息的权利，请求删除个人信息的权利(某些例外情况除外)，以及选择不出售其个人信息的权利。但是，对于根据GLBA或加州金融信息隐私法收集、处理、出售或披露的信息，消费者并不拥有这些权利。CCPA由加州隐私权法案修订。成立了一个新的机构--加州隐私保护局，以执行加州的隐私法。

中国的隐私和数据保护制度正处于变革期，近年来隐私和网络安全立法领域有重大活动。《个人信息保护法》(简称《PIPL》)、《网络安全法》和《数据安全法》构成了中国隐私和数据保护的监管框架。PIPL确立了中国公民个人信息保护的指导原则，适用于在中国境内经营的单位、外国组织和在中国境外处理个人信息的个人。《网络安全法》聚焦网络安全关切，要求网络运营商落实保障网络和系统安全的措施。《数据安全法》通过解决更广泛的数据安全问题，强调保护关键数据基础设施，并推广基于风险的数据安全方法，对PIPL和网络安全法进行了补充。随着中国的网络安全、数据安全和个人信息保护框架的不断演变，预计会有新的支持指导方针和标准。所有这些变化都对我行及其子公司东西岸(中国)有限公司的业务和运营产生了潜在的影响。

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与气候有关的风险管理

近年来，联邦银行机构加大了对气候相关风险的关注，这些风险影响到银行的运营、它们所服务的社区以及更广泛的金融体系。这些机构已开始提高其对银行气候风险管理做法的监管预期，包括提出指导意见，鼓励银行组织，除其他外，评估气候相关风险对银行财务状况、运营和业务目标的潜在影响，作为其战略规划过程的一部分；在压力测试情景和系统风险评估中考虑气候变化的影响；根据气候相关因素修订对信贷组合集中度的预期；并为调整到低碳经济以及法律、法规、政府政策、技术、消费者行为和预期的相关变化对银行带来的过渡风险做好准备。

2023年10月，联邦银行机构发布了机构间指导意见《大型金融机构气候相关金融风险管理原则》(《原则》)，旨在鼓励拥有1000亿美元或以上资产的银行组织将重点放在气候相关金融风险管理的关键方面。这些原则涵盖六个领域：治理；政策、程序和限制；战略规划；风险管理；数据、风险衡量和报告；以及情景分析。这些原则还描述了大型银行组织应如何管理可能出现的与气候有关的金融风险，这些风险类别包括信贷、流动性和其他金融风险，以及运营、法律和合规以及其他非金融风险。尽管这些机构迄今的努力，包括这些原则，主要集中在总资产在1000亿美元或以上的银行组织，但它们对气候风险管理做法的监督期望最终可能适用于世界银行等较小的银行组织。

此外，加州等州也在对气候相关金融风险采取类似行动。2023年10月，加州州长加文·纽瑟姆签署了参议院第253号法案，即气候企业数据责任法案(CCDAA)和参议院第261号法案，即与气候相关的金融风险法案(CRFRA)，使之成为法律。CCDAA适用于在加州开展业务、年收入超过10亿美元的美国组织实体。根据加州空气资源委员会通过的实施条例，这些实体将需要提交年度报告，公开披露其业务活动的直接温室气体排放(“范围1排放”)、能源使用的间接温室气体排放(“范围2排放”)和供应链上下游间接温室气体排放(“范围3排放”)。与范围1和范围2排放有关的报告要求将于2026年开始，而范围3排放的报告要求将于2027年开始。CRFRA要求在加州开展业务、年收入超过5亿美元的美国组织实体准备两年一次的报告，披露与气候相关的金融风险以及它们为降低和适应这种风险而采取的措施。首轮气候风险披露报告将于2026年1月1日提交。根据这两项法律，本公司是一家报告实体，可能会产生合规、维护和补救成本，以符合这些要求。

潜在的监管改革

2023年8月29日，FDIC发布了一项拟议的规则，要求覆盖的IDI制定并提交详细计划，展示在发生破产时如何有序和及时地解决这些问题。总资产在1000亿美元或以上的IDI将被要求提交完整的解决计划，总资产在500亿美元至1000亿美元之间的IDI，包括世界银行，将被要求提交更有限的信息性文件。根据该提案，如果FDIC认为决议计划或信息申报不可信，而IDI未能重新提交可信的计划，IDI可能会受到执法行动的影响。 该公司正在评估这项提议的影响。

联邦银行机构还在2023年8月29日联合发布了一项拟议的规则，要求总资产在1000亿美元或以上的银行控股公司和非合并银行发行和维持最低金额的长期债务。该公司的总合并资产不到1000亿美元，如果按照提议最终敲定，将不受长期债务要求的约束。然而，通过对总合并资产在1000亿美元或更多的银行控股公司施加额外成本，这项规则提案可能会减少总合并资产低于1000亿美元的银行控股公司(如本公司)超过这一规模的增长带来的好处。

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未来的立法、监管和监督活动

新的法规、法规和政策包含了改变在美国运营的金融机构和上市公司的结构、法规和竞争关系的广泛建议，这些法规、法规和政策经常被采纳。适用的法规、法规和政策的这些变化可能会以不可预测的方式大幅改变公司的经营环境，增加公司开展业务的成本，阻碍内部业务流程的效率，使公司受到更多的监督活动以及披露和报告要求，并限制或扩大公司可能从事的活动。因此，这些变化可能会对我们的运营和活动、财务状况、运营结果、增长计划或未来前景以及贷款、投资和存款的整体增长和分布产生重大影响。我们无法预测是否或以何种形式提出或采用任何法规、法规或政策，或我们的业务可能在多大程度上受到任何新法规、法规或政策的影响。

可用信息

该公司的网站是Www.eastwestbank.com。公司的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、委托书、Form 8-K的当前报告、根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案以及提交给美国证券交易委员会的其他文件可在以下网址免费查阅：Http://investor.eastwestbank.com在本公司将此类材料以电子方式存档到美国证券交易委员会或将其提供给美国证券交易委员会后，应在合理可行的范围内尽快将其列入“美国证券交易委员会备案文件”。这些报告也可以在美国证券交易委员会的网站上找到Www.sec.gov。此外，公司的行为准则、公司治理准则、审计委员会章程、薪酬和管理发展委员会、执行委员会、风险监督委员会和提名/公司治理委员会，以及其他公司治理材料，均可在公司网站的投资者关系部分查阅。本报告中引用的公司网站上包含的信息不是本报告的一部分。

股东也可以通过以下方式免费索取上述任何报告和公司治理文件的副本：投资者关系部，East West Bancorp，Inc.，135 N.Los Robles Avenue，7这是加利福尼亚州帕萨迪纳市，邮编：91101；电话：(6267686000)；或发送电子邮件至InvestorRelationsEastwestbank.

项目1A.风险因素

我们面临着各种各样的风险，其中一些是金融服务业固有的，另一些则更特定于我们的业务。我们的企业风险管理(“ERM”)计划在识别、管理、监控和报告风险方面融入了整个组织的风险管理。我们的ERM计划将我们业务中的主要风险类别确定为：资本、市场、流动性、信用、运营、合规、法律、战略、技术和声誉。

下面的讨论涉及我们目前意识到的可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响的重大因素。本10-K表格中包含的这些风险因素和其他前瞻性陈述涉及未来事件、预期、趋势和经营期，涉及可能发生变化的某些因素，以及可能导致实际结果大不相同的重要风险和不确定因素。这些风险和不确定性不应被视为我们可能面临的所有风险和不确定性的完整讨论，而是旨在强调我们认为在评估我们的业务和对我们证券的投资时需要考虑的重要因素的风险。虽然这些风险是按标题组织的，每个风险都是单独讨论的，但许多风险是相互关联的。此外，可能还有其他风险和不确定因素对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响，这些风险和不确定因素目前尚不为人所知，目前被认为不是很重要，或者对所有企业来说都是常见的。

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与地缘政治不确定性相关的风险

不利的总体经济、市场、政治或行业条件，无论是在国内还是在国际上，都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。

我们的业务和经营结果受到全球金融市场和总体经济状况的影响，特别是在美国和亚洲，包括以下因素：短期和长期利率的水平和波动、通胀、通货紧缩、住宅和商业地产价格、抵押品资产价格、失业率和就业不足水平、租金和入住率、市场或供应链中断、劳动力短缺、破产、家庭收入、消费者行为、债务和股权资本市场和货币的波动、全球金融市场的流动性、资本和信贷的可获得性和成本、政府支出和联邦债务上限。投资者情绪和对金融市场的信心，以及美国和亚洲经济增长的可持续性。上述任何情况的恶化都可能对我们的消费者和商业业务、证券和衍生品投资组合、信贷损失的冲销和拨备水平、递延税项资产的账面价值、资本水平、流动性和经营业绩产生不利影响。此外，由于我们的业务和确保我们房地产贷款组合的抵押品主要集中在加州，我们可能特别容易受到加州不利经济状况的影响。在加州和我们开展业务的其他地区，任何不利的经济、市场、政治或行业条件都可能导致以下结果，以及其他后果：

•由于不可预见的经济状况，我们的信用风险敞口的损失大于预期，这反过来可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响；

•借款人未能及时偿还贷款，或保证偿还贷款的房地产抵押品价值下降，可能导致信贷损失、拖欠、丧失抵押品赎回权和客户破产，进而对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响；

•存款余额和对贷款及其他产品和服务的需求减少；

•资本市场中断或其他事件，包括评级机构的不利行动和投资者预期恶化，这可能导致无法以有利条件或根本无法从其他金融机构借款；

•债务违约对债务证券组合价值的不利影响；以及

•投资者对金融服务业、我们的市场部门和股票市场失去信心，对我们的股价构成压力。

美国与中国之间经济和政治关系的变化，包括贸易争端和征收关税等贸易限制，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

美国和中国之间的经济贸易和政治紧张局势，包括关税和其他惩罚性贸易政策和争端，对我们的业务和客户构成了风险。对我们的客户进口或出口的产品和材料征收关税、报复性关税、出口管制或其他贸易限制，可能会导致他们的产品价格上涨，可能会减少需求，从而可能对我们客户的利润率和偿债能力产生负面影响。我们也可能会遇到对贷款和其他金融产品的需求减少，或者对贸易限制最敏感的行业的客户发放的贷款的信贷质量恶化。

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我们面临着与国际业务相关的风险。

我们有相当多的客户与亚洲有经济和文化联系。该行的国际业务包括在香港、中国和新加坡的办事处。我们在亚洲的存在存在一定的风险，包括由于我们能否从海外业务中获得收入的不确定性而产生的风险，以及与在国际基础上利用杠杆和开展业务相关的风险。这些风险包括：法律、监管和税收要求和限制；关税、贸易壁垒或其他贸易限制；责任方面的不确定性；人员配备和管理海外业务的困难；政治和经济风险；以及包括货币和支付风险在内的金融风险。此外，中国的经济增长和房地产市场的低迷，以及上海和香港证券交易所的波动等，可能会对我们在该地区运营的客户的资产价值、盈利能力和流动性产生负面影响。这些风险可能会对我们国际业务的成功产生不利影响，并可能对我们的整体业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，我们还面临员工和附属公司可能无法遵守适用于我们国际业务的法律和法规的风险，这些法律和法规包括美国《反海外腐败法》、反腐败法以及其他美国和外国法律法规。不遵守此类法律和法规可能导致针对我们的执法行动和罚款、我们行为的限制和声誉损害，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们无法控制的自然灾害和地缘政治事件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

自然灾害，如野火、地震、极端天气条件、飓风、洪水、干旱、大范围的突发卫生事件或流行病，以及其他涉及政治动荡、恐怖主义或军事冲突的自然行为和地缘政治事件，可能会对我们和我们客户的业务运营产生不利影响，并对房地产和个人财产造成重大损害和损失。自然灾害和地缘政治事件可能会削弱借款人偿还贷款的能力，降低客户的存款水平和存续期，侵蚀贷款抵押品的价值，导致不良资产额、净冲销和信贷损失拨备增加，并对我们的经营业绩和财务状况造成实质性的不利影响。

新冠肺炎疫情和地缘政治事件造成的宏观经济挑战持续存在，难以预测，包括供应链短缺、能源价格波动、货币政策和通胀收紧以及网络安全风险加剧。这些事件对我们的业务、运营结果和财务状况的持续影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和难以预测。

此外，政治动荡、战争和恐怖主义行为加剧了地缘政治紧张局势，继续扰乱全球供应链，增加经济不确定性和通胀压力。全球经济状况和地缘政治事务的不稳定可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

气候变化的影响可能会对我们的运营、业务和客户产生不利影响.

气候变化的风险可分为实物风险和过渡风险。气候变化的实际风险包括离散的天气事件、气候模式的变化以及气候变化造成的其他干扰，影响我们或我们的客户有业务或其他利益的地区、国家和地点。电子邮件对气候变化的担忧可能导致过渡风险，这是在适应低碳经济的过程中产生的风险，包括气候政策的变化或金融机构在气候变化带来的风险方面的监管变化。过渡风险还可能对我们在某些行业的客户产生负面影响，这可能会增加我们的信用风险，并减少这些客户对我们产品和服务的需求。这些与气候相关的有形风险和过渡风险可能会对我们的业务和运营产生直接的财务影响。对我们客户的实质性不利影响，包括资产价值下降、保险可获得性减少、业务运营严重中断、商业模式的负面后果以及需要对这些后果做出反应的改变，也可能影响我们。与气候变化相关的监管变化和额外的合规和披露要求的风险可能会造成运营负担，增加合规成本、资本要求或诉讼风险，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。气候变化还带来了利益相关者对我们与气候变化相关的做法的担忧带来的声誉风险。如果我们对气候变化的反应被认为无效或不足，我们吸引和留住员工的业务、声誉和能力也可能受到损害。

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与财务相关的风险

A 显着性 我们的贷款组合有一部分是由房地产担保的，房地产市场低迷带来的风险更高。

由于我们的许多贷款都是以房地产为抵押的，房地产市场的下滑可能会影响我们的业务和财务状况。房地产价值和房地产市场通常受到以下因素的影响：总体经济状况和就业水平的变化、利率的波动、向潜在买家提供贷款的情况以及对各类房地产投资的可获得性和需求、税法和其他政府法规、法规和政策的变化，以及自然灾害，如野火和地震，这些灾害在我们相当大一部分房地产抵押品所在的加州尤为普遍。如果房地产价值下跌，担保我们贷款的房地产抵押品的价值可能会大幅下降。我们通过止赎和出售房地产抵押品来收回违约贷款的能力将进一步减弱，我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。此外，商业房地产(“CRE”)和多户住宅贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的较大余额。由于这些贷款的偿还往往取决于物业的成功运营或管理，以及借款人的业务和财务状况，因此这些贷款的偿还可能会受到房地产市场不利条件、不利经济状况、不同类型物业需求的变化或适用的政府法规变化的影响。借款人无力偿还此类贷款可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们的业务受到利率风险的影响，利率的变化可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。

我们的财务业绩在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是我们从生息资产赚取的利息收入与我们为计息负债支付的利息支出之间的差额。生息资产主要包括发放的贷款、我们投资组合中持有的证券，以及为管理短期流动性而持有的多余现金。我们通过存款和借款为我们的资产提供资金。我们提供有息存款产品，我们的存款余额中有一部分来自无息产品。我们还通过利率衍生品来管理利率风险敞口。我们的生息资产和计息负债的利率可能会受到各种因素的影响，包括宏观经济挑战、美联储政策、为应对通胀而进行的市场利率变化、竞争、监管要求或我们产品组合的变化。关键可变市场利率的变化，如联邦基金、国家最优惠利率或美国国债利率，通常会影响我们的利差。由于我们的生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征不同，利率的变化不会对生息资产赚取的利息收入和计息负债支付的利息支出产生同等的变化。利率上升可能会导致我们的融资成本以比我们从资产中赚取的收益更快的速度增长，最终导致我们的净息差减少。较高的利率还可能导致较低的贷款产量，并增加贷款组合某些部分的冲销。利率下降可能导致贷款再融资活动增加，这反过来又会增加提前偿还贷款和抵押贷款相关证券的可能性。利率的变化也影响了我们对债务证券的投资价值，特别是期限较长的债务证券。因此，利率水平的变化可能会对我们的净利息收入、净息差、存款成本、贷款发放量、平均贷款组合余额、资产质量、流动性和整体盈利能力产生重大不利影响。

通货膨胀可能会对我们的业务和我们的客户产生不利影响。

通胀风险是指随着通胀降低货币价值，未来资产或投资收益的价值将会缩水的风险。2023年，尽管美联储多次上调联邦基金利率，但通货膨胀率持续上升，并缓慢下降。随着通货膨胀的加剧和利率的上升，我们的投资证券的价值，特别是那些期限较长的证券，价值下降，尽管这种影响在浮动利率工具中不那么明显。长期的通货膨胀还可能对我们的成本和支出产生负面影响，包括增加与人才获取和留住相关的融资成本和支出，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。此外，我们的客户还受到通货膨胀以及家庭和企业使用的商品和服务成本上升的影响，这可能对他们偿还贷款的能力产生负面影响。通胀和利率的进一步不利变化可能会对消费者和商业信心造成负面影响，并对经济以及我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

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联邦政府及其机构的货币政策可能会对我们的收入产生实质性的不利影响。

联邦储备委员会监管美国的货币和信贷供应。它的政策在很大程度上决定了贷款和投资的资金成本，并影响这些贷款和投资的回报，这两者反过来又影响我们的净息差。它们还会大幅降低我们持有的金融资产的价值。美联储的政策也可能对借款人产生不利影响，可能会增加他们无法偿还贷款的风险，或者可能会因长期的宽松政策而产生不利的资产泡沫。这反过来可能导致市场动荡，抵押品价值迅速下降。美联储政策的变化超出了我们的控制范围。因此，这些变化对我们的业务和运营结果的影响很难预测。

美国信用评级的进一步下调、潜在的自动开支削减或政府关门可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

过去几年，美国债务上限和预算赤字担忧增加了信用评级进一步下调和经济放缓，或美国经济衰退的可能性。尽管美国议员在2023年通过了提高联邦债务上限的立法，但在联邦债务上限和预算问题上存在持续政治分歧的风险。2023年8月，惠誉评级公司将美国的长期主权信用评级从“AAA”下调至“AA+”，2023年11月，穆迪投资者服务公司将其对美国信用的展望改为负面。这一次或任何进一步下调美国政府主权信用评级或其被认为的信誉的影响，可能会对美国和全球金融市场和经济状况产生不利影响。此外，在联邦预算问题上的分歧可能导致美国联邦政府全部或部分停摆。持续的不利政治和经济状况可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们受到外币汇率波动的影响。

我们的外币兑换风险部分来自我们的中国子公司，该子公司的功能货币以人民币(“人民币”)计价。此外，随着我们跨境业务的不断扩大，我们的外币客户交易量也越来越大。我们已经签订了衍生工具，以抵消外汇波动的一些影响。然而，鉴于汇率的波动性，不能保证我们将能够有效地管理外币兑换风险。外币汇率的波动可能会对我们的净收入产生实质性的不利影响，从而对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

与我们的资本资源和流动性相关的风险

作为一家受监管的实体，我们受到资本要求的约束，如果不能达到这些标准，可能会对我们的财务状况产生不利影响。

我们和本行须遵守某些资本和流动性规则，包括巴塞尔协议III资本规则，该规则规定了最低资本充足率要求，并可能要求我们提高监管资本或流动性目标，提高监管资本比率，或改变我们计算监管资本的方式。我们可能会被要求提高我们的资本水平，即使在没有实际不利的经济状况或预测的情况下，也可能需要根据假设的未来不利经济情景来加强资本规划。截至2023年12月31日，我们符合《巴塞尔协议III资本规则》的要求，包括资本保全缓冲。遵守资本要求可能会限制资本密集型业务，增加运营成本，我们可能会被限制或禁止分配股息或回购股票。这可能会对我们扩大或维持现有业务水平的能力产生不利影响，从而可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。有关适用于本行及本行的监管资本要求的其他资料载于项目1.业务--监督和监管--监管资本要求在此表格10-K中

我们对世行股息的依赖可能会影响我们的流动性和支付股息的能力。

东西方银行的股息、分配和其他付款都依赖于世行。我们现金流的主要来源，包括向股东支付股息的现金流以及我们未偿债务的本金和利息，都是从银行收到的股息。然而，联邦和加利福尼亚州的法律限制了银行向East West支付股息的能力。根据银行会议或超过监管资本要求，根据联邦法律，如果银行在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过银行该年度的净收入和前两年的留存收益的总和，则需要获得监管部门的批准。虽然我们在历史上曾宣布普通股的现金股息，但我们并没有被要求这样做，在未来可能会出现减少或取消普通股股息的情况。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

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联邦法律还禁止银行支付高于其未分配利润的股息，除非银行事先获得美联储和每类股票至少三分之二的股东的批准。加州法律对加州注册银行的资本分配施加了自己的限制，可能要求银行在向East West分配之前获得DFPI的批准。此外，美联储的指导意见规定了监管预期，即银行控股公司将在发放超过本季度收益的股息之前通知并咨询美联储，并且在连续四个季度内支付的股息不应超过该期间的净收益(扣除分配)。有关适用于我们和本行派息的监管要求的进一步说明载于项目1.业务--监督和监管--分红和其他资金转移在此表格10-K中

我们受到流动性风险的影响，这可能会对我们的资金水平产生负面影响。

市场状况或其他事件可能对融资水平或成本产生负面影响，进而可能影响我们持续的能力，即以合理成本、及时且无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务、或为资产增长和新业务计划提供资金的能力。尽管我们已实施战略以保持充足和多样化的资金来源，以适应各种经济条件下资产、负债和表外承诺的计划和意外变化，但流动性水平或成本的重大、意外或长期变化可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。如果信贷市场的成本效益或供应在很长一段时间内下降，我们的资金需求可能需要我们通过其他方式获得资金和管理流动性。这些替代方案可能包括产生客户存款、证券化或出售贷款，以及进一步管理贷款增长和投资机会。在紧张的市场条件下，这些替代融资手段可能无法获得，也可能无法及时实现。

信用评级的任何下调都可能对我们的流动性、融资成本、现金流、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

信用评级机构定期对我们进行评估，它们的评级基于几个因素，包括我们的财务实力、资本充足率、流动性、资产质量和创造收益的能力。其中一些因素并不完全在我们的控制范围内，包括影响整个金融服务业的情况。2023年，在硅谷银行、签名银行和第一共和银行倒闭后，几家银行的信用评级被下调，并因应经济状况，其他银行被评级机构给予负面信用展望。信用评级的严重下调可能会影响我们的业务，并以不同方式降低我们的盈利能力，包括减少我们进入资本市场的机会，引发额外的抵押品或融资义务，这可能会对我们的流动性产生负面影响。此外，我们的交易对手以及我们的客户都依赖我们的财务实力和稳定性，并定期评估与我们做生意的风险。如果我们的信用评级下降，可能会导致愿意与我们交易的交易对手和客户数量减少。我们的借贷成本也可能受到各种外部因素的影响，包括市场波动和对金融服务业的担忧或看法。我们不能保证我们能够维持我们的信用评级，也不能保证它们在未来不会改变。

我们的存款账户余额超过FDIC保险限额的比例可能会使我们面临更高的流动性风险。

2023年初银行倒闭的一个重要因素似乎是，每家机构持有的存款比例超过了适用的FDIC保险限额，并在短时间内提取了此类存款。电子取款的简便性和速度可能会加速这一进程。如果我们的很大一部分存款在短时间内被提取，从而需要额外的资金来源来满足提取需求，我们可能无法以优惠的条件获得资金，这可能会对我们的净息差产生不利影响。此外，在利率上升和金融业不稳定的时期，获得足够的资金来履行我们的存款义务可能更具挑战性。在市场出现实际或预期的困难或不稳定时，我们吸引存户的能力可能有限。此外，借款利率通常高于存款利率。更高的现行利率可能会加剧这种利差。此外，由于我们的可供出售(“AFS”)债务证券在利率上升时贬值，我们通过出售或质押这些证券来满足流动性需求的能力可能会在利率上升期间受到负面影响。在这种情况下，我们可能需要从其他来源获得额外资金，以管理我们的流动性风险。

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与信用相关的风险问题

我们的信贷损失准备金水平可能不足以弥补实际损失。

根据美国公认会计原则(“GAAP”)，我们建立了信贷损失准备金，其中包括贷款损失准备和无资金信贷承诺准备金。我们的贷款损失拨备是基于我们对与我们的贷款投资组合相关的风险的评估，包括历史损失经验、当前借款人特征、当前经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测、拖欠、履约状况、贷款组合的规模和构成，以及投资组合中的集中度。津贴估计过程需要主观和复杂的判断，包括分析经济状况，以及这些经济状况可能如何损害我们借款人偿还贷款的能力。美国和国际市场目前的经济状况可能会进一步恶化，这可能会导致我们的信贷质量比预期的恶化得更多。贷款组合或担保这些贷款的抵押品的价值。由于与会计估计相关的固有风险，我们的信贷损失拨备可能不足以吸收实际的信贷损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。未来的损失金额受到经济、经营和其他条件变化的影响，包括可能超出我们控制范围的利率变化，这些损失可能超过当前的估计。此外，我们还为与资金不足的信贷承诺相关的损失建立了准备金。无资金信贷承诺的拨备水平是按照与我们在贷款投资组合中确定贷款损失拨备的方法类似的方法确定的。不能保证我们对无资金的信贷承诺的拨备将足以弥补与我们的无资金的信贷承诺相关的实际损失。在任何时期增加无资金支持的信贷承诺的拨备都可能导致从收益中扣除，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

如果我们的贷款集中在贷款类型、行业类别、借款人类型或借款人所在地或抵押品上，我们可能会面临更大的信用风险和更高的信用损失。

如果我们的贷款集中在从事相同或类似活动、行业或地域的借款人，或者借款人作为一个整体可能受到经济或市场状况的独特或不成比例的影响，从而可能导致更高的信用损失，我们的信用风险和信用损失可能会增加。例如，世行的房地产贷款集中在加利福尼亚州。加州商业或住宅房地产市场或经济状况的潜在恶化可能导致额外的贷款冲销和贷款损失拨备，这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。如果任何行业或市场部门出现经济困难，在该行业或行业经营的客户的贷款收款能力可能会恶化，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

与我们的运营相关的风险

我们的运营或安全系统或基础设施或第三方供应商的系统或基础设施的故障或破坏可能会扰乱我们的业务，对我们的运营结果、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，并损害我们的声誉。

我们面临的损失风险来自但不限于与交易处理和技术有关的错误、违反内部控制系统和合规要求、员工或第三方欺诈的风险、员工执行未经授权的交易、网络安全事件、业务持续和灾难恢复。如果发生这样的运营失败，我们可能会遭受经济损失，面临监管行动，并损害我们的声誉。

运营损失风险存在于我们整个组织以及我们与第三方的互动中。我们的运营、安全系统和基础设施以及第三方供应商的运营、安全系统和基础设施对我们的业绩是不可或缺的。我们已采取措施实施备份系统和保障措施来支持我们的运营，但如果我们或我们的供应商受到任何重大中断，我们开展业务的能力可能会受到不利影响。这种中断可能是由许多因素造成的，包括完全或部分超出我们控制范围的事件，这些事件可能会对我们处理交易或提供某些服务的能力造成不利影响。这些因素包括但不限于电力、电信或其他重大有形基础设施中断、网络安全事件、疾病大流行、野火、地震、龙卷风、飓风和洪水等自然灾害，以及由局部或更大规模的政治或社会问题引起的事件，包括恐怖主义行为。此外，我们经常更新这些系统以支持我们的运营和增长，这需要巨大的成本，并造成与实施新系统和将其与现有系统集成相关的风险。

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为我们的业务活动提供便利的第三方也可能是我们的运营和安全风险的来源。我们针对第三方系统实施备份系统或其他保障措施的能力是有限的。此外，对第三方系统的攻击或故障可能不会及时向我们揭示，这可能会影响我们有效应对的能力。这些第三方中的一些可能会与自己的供应商接洽，这就带来了这些“第四方”可能成为操作和安全故障的根源的风险。此外，如果第三方或第四方获得访问我们系统上的客户帐户数据的权限，而该第三方或第四方遭遇此类数据泄露或挪用，我们和我们的客户可能遭受重大损害，包括欺诈交易的风险增加、欺诈交易造成的损失、补救任何安全漏洞的运营成本增加以及声誉损害。

我们的企业和我们的许多客户可能已经并可能在未来再次经历由于与客户、员工或第三方有关的欺诈或盗窃而产生的损失。这些损失可能会对我们的业务、经营结果、财务状况、声誉或前景产生负面影响。此外，更多地使用互联网和电信技术(包括移动设备)进行金融和其他商业交易和业务，再加上威胁行为者日益复杂和活动，将使我们面临更大的安全风险。

这些操作风险敞口如果实现，可能会对我们的运营结果、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，并可能导致信心丧失、重大诉讼风险敞口和我们的声誉受损。随着我们扩大与客户和其他第三方的互联互通，这些风险预计将继续增加。

网络攻击、信息或安全漏洞，或我们的系统或第三方系统的技术故障可能会对我们开展业务、管理我们的风险敞口或扩大我们的业务的能力产生不利影响，还可能导致机密信息被滥用，增加我们维护和更新我们的运营和安全系统和基础设施的成本，并对我们的运营结果、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，以及造成声誉损害。

我们的业务高度依赖于我们的基础设施、计算机和数据管理系统以及与我们互动的第三方系统的安全性和有效性。金融机构的网络安全风险，包括勒索软件和恶意软件攻击，近年来大幅增加，部分原因是新技术的激增，使用互联网和电信技术进行金融交易，近年来员工对远程工作站的使用大幅增加，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家和其他威胁行为者的复杂程度和活动增加。我们的业务依赖于在我们的计算机电子邮件和数据管理系统和网络(包括我们的第三方供应商的系统和网络)中安全地处理、传输、存储和检索机密、专有和其他信息。我们采用预防性控制和检测控制相结合的方式来防范网络安全事件。到目前为止，我们还没有经历过任何已知的网络安全事件，这些事件对我们的业务、财务状况或经营业绩造成了实质性影响。然而，我们不能保证我们的所有安全措施都将有效。该行业出现了勒索软件攻击、数据泄露、社会工程、网络钓鱼攻击、欺诈和其他欺诈行为的增加，使银行、员工、我们的客户和第三方供应商处于更高的风险水平。随着我们继续增加我们的数字产品供应，并扩大我们内部对基于云的产品和应用的使用，这些风险在未来可能会增加。此外，我们的客户经常使用自己的设备进行支付和管理账户，并受到包括数据泄露、社会工程、网络钓鱼攻击、欺诈和其他诈骗在内的网络攻击，这些攻击威胁到他们与我们的银行交易的安全和保障。如果我们的客户使用自己的设备或成为威胁行为者网络攻击、欺诈或其他诈骗的受害者，我们确保客户与我们交易的安全和保障的能力有限。

如果不能减少安全违规行为，或不遵守日益苛刻的新的和不断变化的行业标准和监管要求的频繁实施，可能会导致违反适用的隐私法、声誉损害、监管罚款、诉讼风险、增加安全合规成本、对我们提供和发展在线服务的能力产生不利影响，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

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跟不上技术变革的步伐可能会对我们的业务造成不利影响。我们可能面临与利用信息技术系统有效支持我们的业务有关的风险。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务，包括金融技术和非银行实体。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手拥有更多的资源来投资于技术解决方案。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而影响我们的经营业绩和财务状况。此外，如果我们没有有效地执行系统，或者如果我们的外包业务伙伴没有正确地履行他们的职能，可能会对我们产生不利影响。不能保证我们将能够有效地维护或改进我们的系统和流程，或利用外包的人才，以成功满足我们的业务需求。任何此类失败都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉产生不利影响。

如果我们不保护个人信息，我们可能面临实质性的法律和声誉损害。

我们受到美国国内外复杂和不断变化的法律和法规的约束，这些法律和法规管理着个人信息的隐私和保护。个人信息可能受法律保护的个人包括我们的客户(在某些情况下还包括我们客户的客户)、潜在客户、求职者、员工、我们供应商的员工以及第三方。遵守适用于我们收集、使用、传输和存储个人信息的法律和法规可能会增加运营成本，影响新产品或服务的开发和营销，并降低运营效率。我们或与我们有关联的第三方对个人信息的任何不当处理或滥用都可能使我们面临诉讼或监管罚款、处罚或其他制裁。

我们可能会受到其他金融机构的行为、稳健性或信誉的影响，这可能会导致行业内的混乱，并增加费用。

由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们与金融行业的各种交易对手进行交易，包括经纪自营商、商业银行和投资银行。金融服务机构的违约或倒闭，以及整个金融服务业的不稳定，可能会导致整个市场的流动性问题，增加信贷风险，并导致无保险存款的提取。2023年硅谷银行、签名银行和第一共和银行的倒闭导致金融服务业的严重混乱和媒体的负面关注，这也对金融机构证券的波动性和市场价格产生了不利影响，并导致我们和许多其他金融机构的存款外流。这些事件已经并可能继续对我们的业务、经营结果和财务状况以及我们普通股的市场价格和波动性产生不利影响。

银行倒闭可能会增加经济衰退的风险，或导致监管改革和举措，例如提高资本、流动性或风险管理要求，这可能会对公司产生不利影响。法律或法规的变化，或通过监管或执法活动施加的额外限制，可能会对我们的业务产生实质性影响。监管改革还可能对我们获得资金的能力产生不利影响，增加融资成本，限制我们进入资本市场的机会，并对我们的整体财务状况产生负面影响。最近的银行倒闭也导致FDIC对DIF进行了一次特别评估，以补充DIF。

我们的控制和程序可能会失败或被绕过。

管理层定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序，以及公司治理和企业风险管理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，部分都是以某些假设为基础，只能合理地、但不能绝对地保证这些制度和管制措施的成效，以及这些管制措施的目标已达到。对我们的控制程序和程序的任何失败或规避，以及任何未能遵守与控制程序和程序相关的法规或监管期望的情况，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

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根据我们的规模、范围和复杂性，我们的企业风险管理计划在减轻我们所面临的风险方面可能并不有效。

我们已经建立了流程和程序，旨在识别、衡量、监控、报告和分析我们面临的风险类型，包括资本、市场、流动性、信用、运营、合规、法律、战略、技术和声誉风险。尽管我们试图管理我们对此类风险的暴露，并在这一过程中采用了一套广泛多样的风险监测和缓解技术，但这些技术本身是有限的，因为它们无法预测目前未知或不可预见的风险的存在或发展。此外，任何控制系统和任何减少风险暴露的系统，无论设计和运行得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保实现系统的目标。此外，在某些情况下，我们在风险管理中使用分析或预测模型。如果模型不充分，或者受到无效治理的影响，我们的风险管理计划也可能被证明是无效的。为减轻已确定的风险而采取的行动可能被证明不如预期的有效。如果我们的风险管理计划被证明无效，我们可能会遭受意外损失和声誉损害。

我们依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会对我们的前景产生重大不利影响。

银行业对合格人才的争夺十分激烈，具有区域银行业知识和经验的合格人才数量有限，特别是在西海岸市场和国际银行业务方面，特别是在亚洲。招聘具备执行我们战略所需技能和素质的人员的过程往往很漫长。我们的成功在很大程度上取决于我们能否吸引和留住合格的管理人员、贷款发放人员、财务人员、行政人员、营销人员和技术人员，以及这些人员的持续贡献。特别是，我们的成功一直并将继续高度依赖于某些关键高管的能力。因此，我们认为，我们未来的成功取决于制定并在必要时执行适当的继任计划。尽管董事会和管理层都在监督我们高级管理团队的继任计划，但关键人员的意外离职或未来领导层换届的中断可能会对我们的业务和前景产生负面影响。

我们在金融服务业面临着激烈的竞争，我们可能会因此失去业务或遭受利润率下降。

我们在竞争激烈的环境中运营。我们的竞争对手包括但不限于商业银行、储蓄和贷款协会、财务公司、经纪公司、保险公司、信用社、抵押贷款银行、非银行金融机构以及其他地区性、全国性和全球性金融机构。我们的一些主要竞争对手包括跨国金融服务公司，这些公司更多的资源可能会使他们获得市场优势，使他们能够维持多个地点，并开展广泛的促销和广告活动。竞争领域包括贷款和存款利率、客户服务以及产品和服务的价格和质量范围，包括新技术驱动的产品和服务。持续或加剧的竞争可能会对我们的产品和服务的定价造成压力，或者可能导致我们失去市场份额，特别是在贷款和存款等传统银行产品方面。如果不能吸引和留住银行客户，可能会对我们的贷款和存款增长产生不利影响，进而影响我们的收入。

我们已经并可能继续通过收购进行进一步扩张，这可能会对我们的业务造成干扰，并可能稀释现有股东的利益。

通过收购进行扩张是有风险的。这些风险包括错误地评估在特定交易中收购的银行的资产质量，在整合收购的业务时产生的成本高于预期，未能留住客户或员工，以及无法有利可图地部署收购的资产或从交易中实现协同效应。其他国家或地区的风险与美国以外的交易有关，包括中国的交易。如果我们在与额外交易相关的情况下发行股本，这些交易和相关股票发行可能会对每股收益(“EPS”)和股份所有权产生稀释效应。

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新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。

我们可能会不时寻求实施新的业务安排或新的业务，或在现有的业务范围内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新的业务安排、业务范围和/或新的产品和服务时，我们可能会投入大量的时间和资源。新业务计划、新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能被证明是不可行的，这反过来可能对我们的经营业绩产生重大负面影响。新的业务安排、新的业务线和/或新的产品或服务也可能使我们受到额外的监管要求、监管机构更严格的审查和其他法律风险。例如，我们和其他地区性银行越来越多地与金融科技和其他提供商合作，分销或营销我们的产品和服务。银行监管机构已经并可能在未来要求银行对这些金融科技公司的活动负责，包括在商业银行/反洗钱和消费者合规事项方面的责任，或者可能认为这些关系存在安全和稳健问题。

我们对某些税收优惠项目的投资可能不会产生预期的回报，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。

我们投资于某些税收优惠投资，支持符合条件的保障性住房项目、社区发展和可再生能源资源。我们对这些项目的投资旨在通过在指定的时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来部分产生回报。我们面临的风险是，之前记录的税收抵免可能无法满足某些政府合规要求，也可能无法实现，这些抵免仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新获得。无法实现或随后重新获得税收抵免和其他税收优惠的风险取决于各种因素，其中一些因素不是我们所能控制的，包括适用税法的变化，以及项目和项目运营者的持续经济可行性。如果可能无法实现这些税收抵免和其他税收优惠，将对我们的财务业绩产生负面影响。

与监管、合规和法律事务有关的风险

监管的变化可能会要求我们改变我们的商业做法，增加成本，限制我们进行投资和创造收入的能力，或者以其他方式对业务运营和/或竞争力产生不利影响。

我们受到联邦和州法律的广泛监管，并受到美国国防部、联邦存款保险公司、美联储、美国证券交易委员会、CFPB以及外国监管机构和其他政府机构的监督和审查。我们还受到美国司法部和州总检察长的执法监督。此外，我们还面临一些法律、声誉和财务风险，因为我们在新的或不断发展的行业中为客户提供服务，而这些行业可能会受到法律的变化，有时还会发生冲突。法规、法规或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会影响我们开展业务的方式。这样的变化还可能使我们承担额外的成本，并可能限制我们提供的金融服务和产品的类型，以及我们所做的投资。

鉴于银行在联邦和州法律严格监管的环境中运营，监管机构的良好声誉对我们业务的持续和增长至关重要。在履行监督和执法职责时，美国联邦和州监管机构以及非美国监管机构拥有很大的自由裁量权和权力，可以对违反法律和法规以及不安全和不健全的做法采取执法行动。此外，监管机构和银行监管机构继续对我们的行业和具体业务运营及相关事项进行定性监管。违反法律法规或被认为是风险管理方面的缺陷或其他定性做法也可能被纳入我们的保密银行监管评级。评级下调或其他监管和解、执法行动或监管批评可能会施加额外的风险管理和其他监管监督要求，限制我们进行收购或进行其他扩张性活动的能力，在从事某些其他业务活动之前需要新的或额外的监管批准，并导致民事罚款、其他制裁和我们的声誉受损，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生不利影响。

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不遵守法律、法规或政策可能会导致美国联邦、州和非美国机构的民事或刑事制裁、FDIC保险损失、我们的银行执照被吊销、民事或刑事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。我们继续调整我们的业务和运营、资本、政策、程序和控制，以符合这些法律法规、最终规则制定、监管要求和监管当局的解释。看见项目1.业务--监督和监管在此表格10-K中 了解更多有关我们受制于的法规的信息。

财政政策和税收立法的变化可能会对我们的业务产生不利影响。

美国政府可能会不时出台新的财政政策和税法，或对现有税收立法进行实质性修改。这些变化可能会对我们的业务和客户的业务、运营结果和财务状况产生实质性影响。我们的立场或我们在这种变化之前采取的行动可能会受到这种变化的影响。此外，我们因应或依赖税法的这种变化而采取的行动可能会影响我们的税务状况，从而可能导致不利的财务状况。我们还根据我们的经营结果和财务状况，在财务报表中计入当期和递延税项。我们可能会接受最终确定纳税的纳税申报单，如果联邦、州或地方当局评估我们的合并财务报表中没有计入的额外税款，我们的所得税支出可能会增加。我们不能保证我们会达到预期的实际税率。美国政府可以进一步引入新的税收立法或修改现行税法，以对我们产生不利影响。此外，围绕联邦预算的持续政治分歧以及政府全面或部分关门的风险可能会给美国经济带来不确定性，最终对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

遵守《银行保密法》和其他反洗钱和制裁法规会增加我们的合规成本和风险。

BSA、爱国者法案和其他法律法规要求我们和其他金融机构建立和维护有效的反洗钱计划，并在适当的时候提交可疑活动报告和货币交易报告。我们可能会向被视为高风险客户提供银行服务，这将使我们在BSA下面临更大的执法风险，并要求我们确保我们的第三方供应商遵守BSA和相关法规。金融犯罪执法网络可能会对违反这些要求的行为施加重大的民事罚款，并一直在与联邦和州银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和国税局协调执法工作。

我们还必须遵守OFAC实施的美国经济和贸易制裁，其中包括禁止与某些被确定为对美国国家安全、外交政策或经济构成威胁的个人和组织进行业务往来，并冻结其资产。违反任何与AML或OFAC相关的法律或法规可能会使我们受到重大的民事和刑事处罚以及监管执法行动，其中可能包括对我们支付股息的能力的限制，以及进行我们的业务计划的某些方面，包括任何收购计划的监管批准的必要性。任何这些违规行为都可能对我们的业务、运营结果、财务状况、声誉和未来前景产生实质性的不利影响。

我们因诉讼和其他法律程序而面临重大的财务和声誉风险。

我们在一个受到严格监管的行业运营，面临着来自客户、借款人、银行监管机构和交易对手提起的诉讼和诉讼的重大风险。这些诉讼包括要求金钱损害赔偿、罚款、罚款和要求禁令救济。如果这些诉讼或程序，无论是有根据的或无根据的，没有以对我们有利的方式解决，它们可能会导致我们承担重大的财务义务，以及限制或改变我们开展业务的方式。尽管我们根据美国公认会计原则的要求为法律事项确立了应计项目，与该等事项相关的某些费用和负债可能在保险范围内，也可能不在保险范围内，但与这些事项相关的最终损失金额可能大大高于应计金额和/或投保金额。作为金融服务业的参与者，我们预计将继续因与我们的业务和运营相关的诉讼和政府审查而产生重大风险。重大法律责任和政府审查可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，我们可能会因诉讼和诉讼而遭受重大声誉损害，对我们吸引和留住客户和投资者的能力产生不利影响。此外，某些法律诉讼的结果可能难以预测，这可能会给我们的业务前景带来额外的不确定因素。

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一般风险因素

会计准则的变化或会计准则的解释或应用方式的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。

我们的财务报表是根据财务会计准则委员会和美国证券交易委员会制定的会计准则编制的。这些会计准则可能会不时发生变化，这种变化可能会对我们的财务报表产生实质性影响。此外，财务会计准则委员会、美国证券交易委员会、银行业监管机构和我们的独立注册会计师事务所可能会修改或推翻他们之前对如何应用各种准则的解释或立场。这些变化可能很难预测，并可能影响我们准备和报告财务报表的方式。在某些情况下，我们可能被要求采用新的或修订后的标准，这可能会导致对上一时期财务报表的重述。

我们的综合财务报表部分基于假设和估计，如果这些假设和估计不正确，可能会在未来造成意外损失。

根据美国公认会计原则，我们在编制财务报表时必须使用某些假设和估计，包括在确定信贷损失准备、诉讼应计负债以及某些金融资产和负债的公允价值等项目时。我们的假设和估计可能是不准确或主观的，特别是在市场压力时期或在不可预见的情况下。我们预测模型的不准确假设或设计不当可能会导致不正确或误导性的信息，进而可能导致不适当的商业决策，如信贷损失准备金不足，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。我们重要的会计政策和估计的使用是了解我们的经营结果和财务状况的基础。一些会计政策本身就具有估计技术、估值假设和其他主观评估的性质。此外，在将复杂的会计原则应用于个别交易和确定最适当的处理方法时，一些重要的会计政策需要做出重大判断。我们有适当的程序和程序来促进作出这些判断。有关这些策略的说明，请参阅附注1-主要会计政策摘要合并财务报表及项目7.MD&A--关键会计估计在此表格10-K中

商誉减值可能导致从收益中扣除，从而导致股东权益的减少。

我们每年进行一次商誉减值测试，如果有必要，也可以更频繁地进行测试。我们预期未来现金流的显著下降、利率的重大变化、商业环境的重大不利变化、增长速度放缓或我们普通股价格的显著或持续下降，可能需要在未来承担与商誉减值相关的费用。如果我们确定未来有必要对商誉进行减记，则此类减值费用的金额可能会很大，并可能对收益和资本产生不利影响。

反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。 

经修订的特拉华州和加利福尼亚州法律以及我们的公司注册证书的条款，以及经修订和重述的章程，可能会使第三方更难获得对我们的控制，或者可能会产生阻止第三方试图获得对我们的控制的效果。例如，我们的公司注册证书经修订后，需要至少三分之二的有投票权股票的持有者批准，才能批准某些企业合并。我们还受特拉华州公司法第203条的约束，这将使另一方在未经董事会批准的情况下收购我们变得更加困难。此外，我们的公司注册证书经修订后，授权董事会发行优先股，这些优先股可以作为应对收购提议的防御措施而发行。

此外，任何人要获得对我们的控制权，都必须事先获得美联储和DFP的批准，因此，当一个人拥有我们已发行普通股的10%或更多时，就可以推定存在这些控制权。银行控股公司收购我们已发行普通股的5%以上也需要得到美联储的批准。这些条款和其他条款可能会使第三方更难收购我们，即使收购可能符合股东的最佳利益。

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管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。

对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷以及我们的客户或其他威胁行为者的可疑或欺诈性活动。我们有政策和程序，包括我们的行为准则，以规范我们的员工在官方和非官方情况下与客户、同事、竞争对手、政府官员和供应商的个人行为、行动和工作关系，在这种情况下，员工可能会被其他人合理地视为我们的代表。此外，不遵守《行为准则》的员工可能会受到纪律处分、解雇和/或起诉。然而，这些政策和程序可能并不完全有效。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的损失、昂贵的诉讼、收入下降和政府加强审查。

与环境、社会和治理相关的日益严格的审查和不断变化的预期可能会使我们面临额外的成本、声誉损害和对我们业务的其他不利影响。

监管机构、投资者、员工、客户和其他利益相关者越来越关注与企业相关的环境、社会和治理(ESG)实践，包括气候变化、人权、健康和安全、多样性和劳动条件。未能遵守监管要求，或未能满足投资者或利益相关者不断变化的期望和标准，可能会导致法律或监管程序，并对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和股票价格产生负面影响。加州已经通过了一项立法，将影响ESG实践的所需报告量，请参阅项目1.业务--监督和监管在此表格10-K中了解更多信息。美国证券交易委员会提出了气候信息披露规则，要求公开发行人在定期报告和注册声明中加强对企业气候相关信息的披露。颁布和拟议的新政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。

我们普通股的价格可能波动，也可能下跌。

我们普通股的价格可能会随着各种因素而波动，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括本文讨论的风险因素，以及：

•经营业绩和财务状况的实际或预期季度波动；

•收入或收益估计的变化，或财务分析师和评级机构发布研究报告和建议；

•媒体或投资界的猜测或看法的变化；

•我们或我们的竞争对手的战略行动和宣布，如收购或重组；

•机构股东的行动；

•关键人员的增减；

•我们竞争对手的股价和经营业绩的波动;

•一般市场状况，特别是金融服务业的市场状况；

•预期、提议或通过的法规变化或发展；

•周期性波动；

•我们普通股的交易量；以及

•预期或未决的涉及或影响我们的调查、诉讼或诉讼。

行业因素、一般经济和政治条件以及事件，如网络或恐怖袭击、经济低迷或衰退、利率变化、信用违约趋势、汇率波动、财政、货币或贸易政策的变化或公共卫生问题，也可能导致我们的股价下跌，无论我们的经营业绩如何。我们股票价格的大幅下跌可能会给股东带来重大损失。

项目1B。未解决的员工意见

没有。

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项目1C。网络安全

该公司维持一个信息安全计划，以支持网络安全风险的管理，作为公司ERM框架的一个组成部分。信息安全计划包括公司的网络安全政策和实践，重点是预防、检测、缓解和从网络安全事件中恢复。此外，作为信息安全计划的一部分，公司制定了安全事件响应政策和计划，以实现协调响应，以保护公司信息系统的完整性、安全性和弹性，降低网络安全事件的风险，并及时向适当的管理人员和董事会成员上报有关某些网络安全事件的信息。信息安全计划遵循既定的行业框架，包括国家标准与技术研究所网络安全框架，以及相关法律和监管当局制定的标准。

董事会的风险监督委员会对管理层减轻网络安全风险和应对网络安全事件的努力负有主要监督责任。风险监督委员会收到季度网络安全报告，包括任何可报告的事件，并至少每年或每当计划发生重大变化时审查和批准信息安全计划。董事会全体成员还会收到季度网络安全报告。这些更新包括关于管理层正在努力管理网络安全风险的信息，以及管理层为应对和缓解不断变化的网络安全威胁环境而采取的步骤。风险监督委员会成员是独立董事，在与他们在网络安全方面的职责相关的领域拥有专业知识，包括金融服务和信息技术方面的高级领导经验。

在管理层，公司已指定首席风险官为首席隐私官，负责监督管理网络安全风险。首席隐私官与首席信息安全官协调，以确保公司的网络安全风险状况以与其风险偏好一致的方式进行管理。首席隐私官还定期向董事会的风险监督委员会提交报告，概述公司信息安全计划的总体状况及其对监管准则的遵守情况，并协调和报告事件响应情况。首席信息安全官负责信息安全计划和安全事件响应政策和计划的日常管理。首席隐私官在该银行担任过各种领导职务，包括13年前担任该公司的首席财务官。首席信息安全官在金融机构拥有20多年的网络安全工作经验。

信息安全计划有三条防线支持。信息安全团队是首席信息安全官的第一道防线，提供日常网络安全操作，包括识别和报告内部和外部威胁、访问控制、数据安全、保护控制、检测恶意或未经授权的活动、事件响应、恢复规划、执行漏洞和第三方信息安全评估，以及员工意识和培训计划。此外，信息安全团队与各个业务线协调工作，这些业务线对识别、控制和监测其业务活动中嵌入的网络安全风险负有直接和主要的责任和责任。信息安全团队使用信誉良好的行业服务提供商进行安全操作、监控、调查和事件响应。内部信息风险管理小组与具有网络安全领域专业知识的咨询服务协作，定期进行评估。此外，第三方风险管理团队与信息安全团队一起监督、识别、监测、调查和解决与公司使用第三方服务提供商相关的网络安全威胁带来的重大风险。作为第二道防线，首席隐私官领导的ERM团队独立监控整个公司的网络安全风险，以及信息安全计划的有效性、第三方供应商的漏洞和对公司网络的渗透测试。ERM团队向首席隐私官报告信息安全计划有效性的年度评估情况，首席隐私官向董事会的风险监督委员会报告。如果适用，公司将获得《认证参与标准声明》18份报告或第三方托管的供应商产品和服务的同等报告。内部审计作为第三道防线，提供额外的独立保证，并评估网络安全风险管理的有效性。

此外，公司还采用多种内部培训方法，通过面向所有员工的年度安全和隐私必修课程，以及多次模拟网络钓鱼攻击，并在全年定期提供信息安全意识材料。该公司还负责网络安全保险。到目前为止，该公司还没有经历过对其业务战略、经营结果或财务状况产生重大影响的网络安全事件。有关网络安全威胁的其他信息，请参阅项目1--业务监督和监管--隐私和网络安全和项目1A，风险因素--与我们的业务有关的风险.

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项目2.财产

East West的公司总部位于加利福尼亚州帕萨迪纳市北洛斯罗伯斯大道135号，是一座八层写字楼，它拥有该公司50%的股份。该公司在美国有21个自有地点和90个租赁地点，在亚洲有11个租赁地点。在美国，世行的公司总部和主要行政办公室设在加利福尼亚州，分行和办事处设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约、华盛顿州、佐治亚州、马萨诸塞州、伊利诺伊州和内华达州。在亚洲，East West在香港、上海、汕头和深圳设有全方位服务分支机构，在北京、重庆、广州、厦门和新加坡设有代表处，在北京和上海设有行政支持办事处。银行占用的所有物业均可用于所有业务部门和公司用途。

本公司相信其设施充足，适合其业务需要。它评估其目前和预计的空间需求，并可能确定某些房舍或设施不再是其业务所必需的。本公司相信，如有需要，本公司可按类似条款取得其他物业，而不会对其营运造成不利影响。

项目3.法律程序

看见附注12--承付款和或有事项--诉讼本表格10-K中的合并财务报表，通过引用将其并入本文。

项目4.矿山安全披露

不适用。

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第II部 

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

市场信息、普通股持有者和分红

该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“EWBC”。截至2024年1月31日，本公司拥有702名登记在册的本公司普通股股东，不包括其股份以经纪人或其他被指定人的名义登记持有的实益所有者。

公司普通股的持有者有权在公司董事会宣布从合法可用资金中获得现金股息。董事会目前打算继续按季度派发现金股息的政策，然而，由于未来的股息取决于公司未来的收益、资本要求和财务状况，因此无法保证未来的股息。

根据股权补偿计划获授权发行的证券

有关根据公司股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参阅附注13--股票补偿计划合并财务报表和第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项在本表格10-K中的其他地方提供，其通过引用结合于此。

五年的股票表现

以下图表比较了截至2023年12月31日的五年期间，公司普通股的累计总回报与标准普尔500指数和纳斯达克银行指数的累计总回报。累计股东总回报假设在2018年12月31日对公司普通股和各指数的投资为100美元，并对普通股股息进行再投资。

S指数被用作衡量业绩的基准，是由来自不同经济领域的领先公司组成的普遍参考的美国股票基准。BKX指数旨在跟踪在美国上市的主要银行和储蓄机构的表现，由代表美国大型国家货币中心、地区性银行和储蓄机构的24只银行股组成。

						十二月三十一日，
索引						2018						2019						2020						2021						2022						2023
东西方班科普公司						$100.00						$114.36						$122.62						$193.73						$165.75						$186.84
BKX						$100.00						$136.13						$122.08						$168.88						$132.75						$131.56
标准普尔500指数						$100.00						$131.49						$155.68						$200.37						$164.08						$207.21

该图表并不能代表未来的股价表现。“五年股票表现”标题下所列信息不得被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”或承担交易法第18节的责任，除非证券公司明确要求将此类信息视为征集材料，或明确要求通过引用将此类信息纳入根据证券法或证券交易法提交的文件中。

发行人及关联方回购股权证券

下表汇总了公司在2023年第四季度的普通股回购活动：

日历月						购买的股份总数(1)						每股普通股平均支付价格						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数						根据计划或计划可能购买的股票的近似美元价值（百万美元） (2)
十月						590,696						$	52.63					590,696						$	223
十一月						768,649						$	54.44					768,649						$	181
十二月						146,746						$	63.00					146,746						$	172
第四季度						1,506,091						$	54.56					1,506,091

(1)不包括根据各种股票补偿计划和协议回购普通股。

(2)2020年3月3日，公司董事会授权并宣布了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购高达5亿美元的普通股。股票回购授权无到期日。

参考第7项。 MD & A -资产负债表分析-资本 和项目8.财务报表-注释14 -股东权益和每股收益有关公司普通股回购计划下回购的信息。

第六项。[已保留]

34

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EAST WEST BANCORP，Inc.

项目7.管理层对财务的讨论与分析

作业情况和结果

目录

									页面
			概述						36
			金融评论						36
			经营成果						38
						净利息收入			38
						非利息收入			43
						非利息支出			44
						所得税			44
						运营细分市场结果			45
			资产负债表分析						47
						债务证券			47
						贷款组合			49
						国外领先			56
						资本			56
						存款和其他资金来源			57
						监管资本和比率			60
			风险管理						60
						信用风险管理			61
						流动性风险管理			65
						市场风险管理			67
			关键会计估计						72
			GAAP与非GAAP财务指标的对账						75

35

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概述

以下讨论提供本公司(包括其附属银行东西银行)的经营结果、财务状况、流动资金和资本来源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营结果和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与合并财务报表和本表格10-K中其他地方提供的附注一起阅读。有关我们业务的信息，请参阅项目1.业务在此表格10-K中

当前的发展

经济发展情况

尽管最近的外部数据显示，通货膨胀率仍高于美联储2%的目标，但通胀步伐的稳步放缓可能表明，人们对2024年经济衰退的担忧正在消退。考虑到美联储对这一结果的承诺，“软着陆”的可能性似乎更大。美联储在2023年下半年一直保持利率不变，最近表示可能在2024年及以后降息。然而，较高的利率环境继续对银行持有的证券的市场价值产生负面影响，由于信贷状况收紧和需求减少，CRE行业已经放缓。其他因素，如动乱、战争和恐怖主义行为的经济影响，可能会导致油价上涨和通胀压力增加，以及美联储可能比预期更长时间维持高利率。虽然美国政府在2023年避免了关门，但未来的关门是可能的，可能会对经济产生负面影响。该公司监测经济和行业状况的变化及其对公司业务、客户、员工、社区和市场的影响。

有关加息对公司业务的潜在影响的其他讨论，请参见第1A项。-风险因素-与财务事项有关的风险在此表格10-K中

金融评论

我们的MD&A分析了公司2023年和2022年的财务状况和运营结果。有些表格包括额外的期限，以遵守披露要求或更深入地说明趋势。我们引用的特定部分的页面位置显示在目录中。要回顾我们2022年的财务状况和运营结果，以及2022年和2021年的比较结果，请参阅项目7.MD&A我们的2022年Form 10-K，于2023年2月27日提交给美国证券交易委员会。

36

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(美元和股票，单位为万股，不包括每股收益，以及比率数据)						2023						2022
操作摘要：
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	2,312,254					$	2,045,881
非利息收入						295,264						298,666
总收入						2,607,518						2,344,547
信贷损失准备金						125,000						73,500
非利息支出						1,022,748						859,393
所得税前收入						1,459,770						1,411,654
所得税费用						298,609						283,571
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083
每股：
基本收入						$	8.23					$	7.98
摊薄后收益						$	8.18					$	7.92
调整后稀释收益 (1)						$	8.56					$	7.92
宣布的股息						$	1.92					$	1.60
加权平均已发行股数：
基本信息						141,164						141,326
稀释						141,902						142,492
绩效指标：
平均资产回报率（“ROA”）						1.71		%				1.80		%
平均普通股回报率（“ROE”）						17.91		%				19.51		%
有形普通股平均回报率（“TCE”） (1)						19.35		%				21.29		%
普通股派息率						23.62		%				20.32		%
净息差						3.61		%				3.45		%
效率比(2)						39.22		%				36.65		%
调整后的能效比(1)						31.63		%				31.74		%
年底：
总资产						$	69,612,884					$	64,112,150
贷款总额						$	52,210,898					$	48,228,074
总存款						$	56,092,438					$	55,967,849
期末已发行普通股						140,027						140,948
每股账面价值						$	49.64					$	42.46
每股有形账面价值(1)						$	46.27					$	39.10

(1)有关这些非美国GAAP财务措施对账的更多信息，请参阅 项目7. MD & A -GAAP与非GAAP财务指标的对账 在此表格10-K中

(2)效率比率的计算方法是非利息支出除以总收入。.

该公司2023年净利润为12亿美元，比2022年的11亿美元净利润增加3300万美元，即3%。这一增加主要是由于信用损失拨备前的净利息收入增加，但部分被非利息费用、信用损失拨备和所得税费用的增加所抵消。有关公司2023年业绩的值得注意的项目包括：

•净利息收入增长和净息差扩大。 信贷应收账款拨备前的同比净利息收入s增长2.66亿美元或13%，从2022年的20亿美元增至2023年的23亿美元。2023年全年净息差为3.61%，向上 16 BPS-年内呃-年。

37

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•每股收益增长。2023年基本每股收益、稀释每股收益和调整后稀释每股收益分别增至8.23美元、8.18美元和8.56美元，而2022年分别为7.98美元、7.92美元和7.92美元。2023年经调整的稀释每股收益不包括因FDIC实施最终规则以追回DIF亏损而产生的7,000万美元税前FDIC特别评估相关费用(“FDIC费用”)，以及AFS债务证券税前净亏损700万美元。调整后稀释每股收益是一项非公认会计准则财务指标。有关更多细节，请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目7.MD&A — GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-K中

•效率比。这个 e2023年的有效率为39.22%，比2022年高出257个基点，而调整后的效率比2023年为31.63%，比2022年提高了11个基点。2023年较高的能效比是由于上面讨论的FDIC费用。调整后的能效比率是一种非公认会计准则的财务衡量标准。有关更多细节，请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目7.MD&A — GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-K中

•资产增长。总资产达到696亿美元，同比增加55亿美元或9%，主要是由于贷款增长40亿美元或8%，以及现金和现金等价物增加11亿美元或33%。现金和现金等价物的增加主要来自银行定期融资计划(“BTFP”)的借款。

•贷款增长。截至2023年12月31日，贷款总额为522亿美元，同比增长40亿美元，较482亿美元增长8%。这主要是由住宅按揭、综合信贷及商业及工业贷款业务的增长所带动。

•强劲的资本水平。截至2023年12月31日，股东权益为70亿美元，合每股49.64美元，高于截至2022年12月31日的60亿美元，合每股42.46美元。截至2023年12月31日每股有形账面价值为46.27美元，较截至2022年12月31日的39.10美元增加7.17美元或18%。每股有形账面价值是非公认会计准则的财务指标。有关更多细节，请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目7. MD & A -GAAP与非GAAP财务指标的对账 在此表格10-K中

经营成果

净利息收入

公司的主要收入来源是净利息收入，即从生息资产中赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息支出。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到几个因素的影响，包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成，市场利率波动和收益率曲线的斜率，生息资产和有息负债的重新定价特征和期限，无息资金来源的数量，以及资产质量。

38

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2023年的净利息收入和净息差同比增长，主要反映贷款收益率上升，贷款额增加，计息现金和银行存款以及AFS债务证券的收益率上升，但部分被计息存款成本上升和短期借款增加所抵消。收益率和利率的变化反映了基准利率的上升。

2023年平均可产生利息的资产为640亿美元，比2022年的593亿美元增加了47亿美元或8%。平均可赚取利息资产的增加主要反映贷款增长，以及计息现金和银行存款增加，但有关增幅因根据转售协议(“转售协议”)及AFS债务证券购买的资产减少而被部分抵销。

2023年平均生息资产收益率为5.77%，比2022年的3.91%增加了186个基点。平均可赚取利息资产收益率的同比增长主要是由于基准利率上升所致。

2023年的平均贷款收益率为6.40%，比2022年的4.52%增加了188个基点。平均贷款收益率的按年变动反映贷款组合对较高基准利率的敏感度。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别约有58%和62%的投资贷款为浮动利率贷款。

39

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存款是资金的重要来源，对净利息收入和净息差都有影响。2023年平均存款为550亿美元，较2022年的543亿美元增加6.63亿美元或1%。2023年平均无息存款为172亿美元，较2022年的228亿美元减少56亿美元或25%。2023年和2022年，平均无息存款分别占平均存款的31%和42%。

2023年平均存款成本为2.19%，较2022年的0.46%上升173个基点。2023年，有息存款的平均成本为3.19%，比2022年的0.80%上升了239个基点。按年升幅反映定期存款、货币市场及支票存款的利率上升，以及客户因应较高利率环境而转向较高收益的存款产品。

平均资金成本计算包括存款、短期借款、FHLB垫款、根据回购协议(“回购协议”)出售的资产和长期债务。2023年，平均资金成本为2.35%，比2022年的0.50%提高了185个基点。按年升幅主要是由上述存款平均成本的变动所带动。

公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅利率风险管理部分项目7.MD&A--风险管理--市场风险管理了解更多细节。

40

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下表列出了2023年、2022年和2021年按资产和负债组成部分分列的利差、净利差、平均余额、利息收入和支出以及平均收益率/利率：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023																		2022																		2021
(美元，单位：万美元)						平均余额						利息						平均产量/比率						平均余额						利息						平均产量/比率						平均余额						利息						平均产量/比率
资产
生息资产：
附带费用的现金和银行存款						$	4,638,630					$	220,643					4.76		%				$	3,127,234					$	41,113					1.31		%				$	6,071,896					$	15,531					0.26		%
转售协议						691,223						20,164						2.92		%				1,398,080						29,767						2.13		%				2,107,157						32,239						1.53		%
可供出售债务证券 (1)(2)						6,105,999						225,592						3.69		%				6,629,945						152,514						2.30		%				8,281,234						143,983						1.74		%
持有至到期（“HTM”）债务证券 (1)						2,976,237						50,598						1.70		%				2,756,382						46,392						1.68		%				—						—						—		%
贷款：
C&I						15,499,899						1,190,940						7.68		%				15,013,560						715,778						4.77		%				13,656,720						472,260						3.46		%
克雷						19,824,272						1,227,795						6.19		%				17,896,853						791,839						4.42		%				15,322,059						514,921						3.36		%
住宅抵押贷款						14,155,784						750,813						5.30		%				12,315,334						538,255						4.37		%				10,601,638						435,264						4.11		%
其他消费者						65,181						3,198						4.91		%				93,711						2,429						2.59		%				136,280						2,455						1.80		%
贷款总额(3)(4)						49,545,136						3,172,746						6.40		%				45,319,458						2,048,301						4.52		%				39,716,697						1,424,900						3.59		%
有限制的股权证券						82,177						4,062						4.94		%				77,963						3,144						4.03		%				79,404						2,081						2.62		%
生息资产总额						$	64,039,402					$	3,693,805					5.77		%				$	59,309,062					$	2,321,231					3.91		%				$	56,256,388					$	1,618,734					2.88		%
非息资产：
现金和银行到期款项						555,689																		652,673																		615,255
贷款损失准备						(625,785)																		(559,746)																		(592,211)
其他资产						3,788,199																		3,436,293																		2,971,659
总资产						$	67,757,505																	$	62,838,282																	$	59,251,091
负债和股东权益
计息负债：
支票存款						$	7,658,414					$	179,200					2.34		%				$	6,696,200					$	29,808					0.45		%				$	6,543,817					$	13,023					0.20		%
货币市场存款						11,680,540						399,482						3.42		%				12,443,437						107,442						0.86		%				12,428,025						15,041						0.12		%
储蓄存款						2,128,943						15,573						0.73		%				2,901,940						8,550						0.29		%				2,746,933						7,496						0.27		%
定期存款						16,301,856						611,295						3.75		%				9,473,744						106,038						1.12		%				8,493,511						33,599						0.40		%
购买的联邦资金和其他短期借款						3,591,114						157,002						4.37		%				81,719						1,801						2.20		%				1,584						42						2.65		%
联邦住房金融局取得进展						123,288						6,430						5.22		%				105,966						1,754						1.66		%				404,789						6,881						1.70		%
回购协议						34,443						1,497						4.35		%				467,413						14,362						3.07		%				306,845						7,999						2.61		%
长期债务和融资租赁负债						152,790						11,072						7.25		%				152,325						5,595						3.67		%				151,955						3,082						2.03		%
计息负债总额						$	41,671,388					$	1,381,551					3.32		%				$	32,322,744					$	275,350					0.85		%				$	31,077,459					$	87,163					0.28		%
无息负债和股东权益：
活期存款						17,192,978																		22,784,258																		21,271,410
应计费用和其他负债						2,410,154																		1,948,255																		1,343,010
股东权益						6,482,985																		5,783,025																		5,559,212
总负债和股东权益						$	67,757,505																	$	62,838,282																	$	59,251,091
利差																		2.45		%																3.06		%																2.60		%
净利息收入和净息差												$	2,312,254					3.61		%										$	2,045,881					3.45		%										$	1,531,571					2.72		%

(1)免税债务证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。

(2)包括2023年、2022年和2021年AFS债务证券净溢价分别为3100万美元、7200万美元和9300万美元的摊销。

(3)平均余额包括不良贷款和待售贷款。

(4)贷款包括净递延贷款费用的增加和净保费的摊销，2023年、2022年和2021年的贷款总额分别为5300万美元、5000万美元和6200万美元。

41

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下表汇总了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化对公司在本报告所述期间的净利息收入的影响程度。每一类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由交易量或收益率/收益率引起的变化是根据与平均交易量和平均收益率/收益率相关的变化的绝对值按比例分配的。

						截至2013年12月31日的一年，
						2023年与2022年																		2022年与2021年
						总变化						由于以下原因而发生的变化												总变化						由于以下原因而发生的变化
(美元，单位：万美元)												卷						收益率/比率												卷						收益率/比率
生息资产：
附带费用的现金和银行存款						$	179,530					$	27,977					$	151,553					$	25,582					$	(10,802)					$	36,384
转售协议						(9,603)						(18,266)						8,663						(2,472)						(12,812)						10,340
可供出售债务证券						73,078						(12,895)						85,973						8,531						(32,250)						40,781
HTM债务证券						4,206						3,733						473						46,392						46,392						—
贷款：
C&I						475,162						23,900						451,262						243,518						50,613						192,905
克雷						435,956						95,037						340,919						276,918						96,028						180,890
住宅抵押贷款						212,558						87,511						125,047						102,991						73,603						29,388
其他消费者						769						(907)						1,676						(26)						(859)						833
贷款总额						1,124,445						205,541						918,904						623,401						219,385						404,016
有限制的股权证券						918						177						741						1,063						(38)						1,101
利息和股息收入合计						$	1,372,574					$	206,267					$	1,166,307					$	702,497					$	209,875					$	492,622
计息负债：
支票存款						$	149,392					$	4,879					$	144,513					$	16,785					$	310					$	16,475
货币市场存款						292,040						(6,983)						299,023						92,401						19						92,382
储蓄存款						7,023						(2,792)						9,815						1,054						437						617
定期存款						505,257						118,581						386,676						72,439						4,299						68,140
购买联邦资金和短期借款						155,201						151,725						3,476						1,759						1,767						(8)
联邦住房金融局取得进展						4,676						330						4,346						(5,127)						(4,951)						(176)
回购协议						(12,865)						(17,113)						4,248						6,363						4,743						1,620
长期债务和融资租赁负债						5,477						17						5,460						2,513						8						2,505
利息支出总额						$	1,106,201					$	248,644					$	857,557					$	188,187					$	6,632					$	181,555
净利息收入变动						$	266,373					$	(42,377)					$	308,750					$	514,310					$	203,243					$	311,067

42

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非利息收入

下表列出了所示期间非利息收入的组成部分：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022												与2022年相比的%变化						2021
出借费						$	83,876					$	79,208											6		%				$	77,704
存款户口费						89,606						88,435												1		%				71,261
客户衍生品收入						20,200						29,057												(30)		%				22,913
外汇收入						52,481						48,158												9		%				48,977
财富管理费						26,805						27,565												(3)		%				25,751
销售贷款的净收益						3,634						6,411												(43)		%				8,909
可供出售债务证券的净（损失）收益						(6,862)						1,306												NM						1,568
其他投资收益						9,348						7,037												33		%				16,852
其他收入						16,176						11,489												41		%				11,960
非利息收入总额						$	295,264					$	298,666											(1)		%				$	285,895

NM--没有意义

2023年和2022年，非利息收入分别占总收入的11%和13%。2023年的非利息收入为2.95亿美元，而2022年为2.99亿美元。减少的主要原因是客户衍生收入减少和AFS债务证券的净亏损，但被其他收入、贷款费用和外汇收入的增加部分抵消。

2023年贷款手续费为8,400万美元，较2022年的7,900万美元增加500万美元或6%。同比增长是由更高的未使用承诺费和信用证融资费推动的。

2023年客户派生收入为2000万美元，与2022年的2900万美元相比，减少了900万美元或30%。同比下降主要是由于不利的信贷估值调整，但被交易量增加、衍生产品抵押品利息收入和能源合同收入部分抵消。

外汇收入为5,200万美元，较2022年的4,800万美元增加400万美元或9%。同比增长主要是由于外汇交易收益增加，但部分被某些外币计价的资产负债表项目的不利估值所抵消。

2023年AFS债务证券净亏损700万美元是由于2023年第一季度减值的AFS债务证券注销了1000万美元，但2023年第四季度出售该证券时获得的300万美元收益部分抵消了这一损失。相比之下，2022年AFS债务证券的净收益为100万美元。

2023年其他收入为1,600万美元，较2022年的1,100万美元增加500万美元或41%。同比增长主要是由于银行拥有的人寿保险保单收入增加。

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非利息支出

下表列出了所示期间的非利息费用的构成：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022												与2022年相比的%变化						2021
薪酬和员工福利						$	508,538					$	477,635											6		%				$	433,728
占用及设备费						62,763						62,501												0		%				62,996
存款保险费和监管评估						103,308						19,449												431		%				17,563
存款账户费用						43,143						25,508												69		%				16,152
计算机软件和数据处理费用						44,475						42,776												4		%				46,863
其他运营费用						140,222						118,166												19		%				96,330
摊销税收抵免和其他投资						120,299						113,358												6		%				122,457
总非利息支出						$	1,022,748					$	859,393											19		%				$	796,089

2023年非利息支出为10亿美元，较2022年的8.59亿美元增加1.63亿美元或19%。增加的主要原因是存款保险费和监管评估、薪酬和员工福利、其他运营费用和存款账户费用增加。

2023年薪酬和员工福利为5.09亿美元，与2022年的4.78亿美元相比，增加了3100万美元或6%。同比增长主要是由于工资上涨和人员配备增加。

2023年存款保险费和监管评估为1.03亿美元，较2022年的1900万美元增加8400万美元，增幅431%。同比增长主要是由于在2023年第一季度金融机构倒闭后为挽回DIF损失而实施的最终规则导致FDIC产生了7,000万美元的费用，以及FDIC修订后的恢复计划下的基本存款保险评估利率上调了两个基点。

2023年存款账户支出为4300万美元，与2022年的2600万美元相比，增加了1800万美元或69%。按年增长主要反映存款转介费上升，这是由于利率上升以及保险现金清扫产品费用因存款余额增加而增加所致。这类存款转介费是浮动费用，对市场利率敏感，以代替银行存款余额的一小部分利息支付。

2023年其他运营支出为1.4亿美元，与2022年的1.18亿美元相比，增加了2200万美元或19%。同比增长主要是由于公司支出增加以及现金抵押品支付的利息支出增加，但部分被止赎费用的减少所抵消。

所得税

下表列出了所列期间的所得税前收入、所得税费用和有效税率：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021
所得税前收入						$	1,459,770					$	1,411,654					$	1,056,377
所得税费用						$	298,609					$	283,571					$	183,396
实际税率						20.5		%				20.1		%				17.4		%

2023年所得税支出为2.99亿美元，而2022年为2.84亿美元，实际税率分别为20.5%和20.1%。所得税支出的增加主要与税前净收入的增加有关，但税前净收入的增加被税收抵免的增加部分抵消。2023年和2022年的有效税率与联邦法定税率21%之间的差异主要是由于与可再生能源相关的税收抵免、与历史和新市场税收抵免相关的项目以及与附注11--所得税 到本表格10-K中的合并财务报表

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运营细分市场结果

该公司将其业务分为三个可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务部门。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。有关公司内部管理报告流程的说明，包括分部成本分配方法，请参见附注17-业务分类到本表格10-K中的合并财务报表

分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。

下表按经营细分列出了所示期间的结果：

						截至十二月三十一日止的年度：
						个人和商业银行业务																		商业银行业务																		其他
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
总收入(亏损)						$	1,340,938					$	1,280,989					$	791,226					$	1,166,984					$	1,071,634					$	929,970					$	99,596					$	(8,076)					$	96,270
信贷损失准备金(冲销)						18,422						27,197						(4,998)						106,578						46,303						(30,002)						—						—						—
非利息支出						477,622						397,882						364,635						382,865						314,185						275,649						162,261						147,326						155,805
分部所得税前收益(亏损)						844,894						855,910						431,589						677,541						711,146						684,323						(62,665)						(155,402)						(59,535)
分部净收入						$	596,366					$	608,120					$	308,630					$	478,418					$	507,467					$	489,233					$	86,377					$	12,496					$	75,118

个人和商业银行业务

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。

下表列出了所示期间消费者和商业银行部门的其他财务信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
																		从2022年起的变化
(美元，单位：万美元)						2023						2022						$						%						2021
扣除信贷损失准备(转回)前的净利息收入						$	1,238,829					$	1,170,850					$	67,979					6		%				$	697,101
非利息收入						102,109						110,139						(8,030)						(7)		%				94,125
总收入						1,340,938						1,280,989						59,949						5		%				791,226
信贷损失准备金(冲销)						18,422						27,197						(8,775)						(32)		%				(4,998)
非利息费用						477,622						397,882						79,740						20		%				364,635
分部所得税前收入						844,894						855,910						(11,016)						(1)		%				431,589
所得税费用						248,528						247,790						738						0		%				122,959
分部净收入						$	596,366					$	608,120					$	(11,754)					(2)		%				$	308,630
平均贷款						$	17,931,327					$	15,769,072					$	2,162,255					14		%				$	13,922,693
平均存款						$	33,668,913					$	33,278,330					$	390,583					1		%				$	31,679,856

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2023年，消费者和商业银行业务部门的净收入同比减少1200万美元或2%，至5.96亿美元，这是由于非利息支出增加，但净利息收入的增加部分抵消了这一下降。扣除信贷损失拨备前的净利息收入同比增加6,800万美元或6%，至12亿美元。这一增长主要是由于市场利率的同比增长导致存款FTP值增加所致。非利息支出增加8,000万美元或20%，至4.78亿美元，主要是由于存款保险费和2023年第四季度联邦存款保险公司费用的监管评估以及分配的公司间接费用.

商业银行业务

商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和大宗商品风险对冲。

下表列出了所示期间商业银行部门的其他财务信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
																		从2022年起的变化
(美元，单位：万美元)						2023						2022						$						%						2021
扣除信贷损失准备(转回)前的净利息收入						$	992,519					$	892,386					$	100,133					11		%				$	766,202
非利息收入						174,465						179,248						(4,783)						(3)		%				163,768
总收入						1,166,984						1,071,634						95,350						9		%				929,970
信贷损失准备金(冲销)						106,578						46,303						60,275						130		%				(30,002)
非利息费用						382,865						314,185						68,680						22		%				275,649
分部所得税前收入						677,541						711,146						(33,605)						(5)		%				684,323
所得税费用						199,123						203,679						(4,556)						(2)		%				195,090
分部净收入						$	478,418					$	507,467					$	(29,049)					(6)		%				$	489,233
平均贷款						$	31,613,809					$	29,550,386					$	2,063,423					7		%				$	25,794,004
平均存款						$	17,825,312					$	17,276,427					$	548,885					3		%				$	17,122,743

2023年，商业银行业务部门的净收入同比减少2900万美元，降幅为6%，至4.78亿美元。这一下降主要是由于非利息支出和信贷损失准备金的增加，但净利息收入的增加部分抵消了这一下降。扣除信贷损失拨备前的净利息收入增加1亿元或11%，至9.93亿元，这是由商业贷款增长带来的贷款利息收入增加所致。信贷损失拨备同比增加6,000万美元，增幅为130%，达到1.07亿美元，主要受贷款增长和宏观经济前景变化的推动。非利息支出增加6900万美元或22%，至3.83亿美元，主要是由于存款保险费和2023年第四季度FDIC费用、存款账户支出和分配的公司间接费用的监管评估增加。

其他

中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。

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下表列出了所示期间其他部分的其他财务信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
																		从2022年起的变化
(美元，单位：万美元)						2023						2022						$						%						2021
净利息收入(亏损)						$	80,906					$	(17,355)					$	98,261					NM						$	68,268
非利息收入						18,690						9,279						9,411						101		%				28,002
总收入(亏损)						99,596						(8,076)						107,672						NM						96,270
非利息费用						162,261						147,326						14,935						10		%				155,805
所得税前分部亏损						(62,665)						(155,402)						92,737						60		%				(59,535)
所得税优惠						(149,042)						(167,898)						18,856						11		%				(134,653)
分部净收入						$	86,377					$	12,496					$	73,881					NM						$	75,118
平均存款						$	3,468,506					$	3,744,822					$	(276,316)					(7)		%				$	2,681,097

NM--没有意义

另一部门报告所得税前亏损6,300万美元，部门净收益为8,600万美元，反映出2023年所得税优惠为1.49亿美元。所得税前分部亏损的减少主要是由于净利息收入增加。净利息收入同比增长9800万美元，主要是由于2023年有息现金以及银行和债务证券存款的收益率上升，但部分抵消了借款成本上升的影响。

其他分部的所得税支出或收益由将所得税费用分配到两个核心分部后剩余的未分配所得税费用或收益组成，反映了税收抵免投资活动的影响。所得税支出通过将法定所得税税率应用于所得税前收入部门来分配给消费者和企业银行部门以及商业银行部门。税收抵免投资摊销分配给其他部门。

资产负债表分析

债务证券

该公司拥有一系列高质量、流动性强的债务证券，存续期适中。它密切管理整个投资组合的信贷、利率和流动性风险。该公司的债务证券提供：

•用于盈利和提高收益的利息收入；

•为正常业务过程中出现的需求提供资金；

•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及

•抵押品，以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。

虽然公司不打算出售其债务证券，但它可能会出售AFS债务证券，以应对资产负债表的变化和相关的利率风险，以满足流动性、监管和战略要求。

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日该公司的AFS和HTM债务证券组合的分布，以及截至2023年12月31日的信用评级：

						2023年12月31日																		2022年12月31日																														截至2023年12月31日的评级 (1)
(美元，单位：万美元)						摊销成本						公允价值									公允价值的百分比						摊销成本						公允价值									公允价值的百分比																		AAA/AA						A						BBB												BB和更低						没有评级 (2)
AFS债务证券：
美国国债						$	1,112,587					$	1,060,375								17		%				$	676,306					$	606,203								10		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						412,086						364,446									6		%				517,806						461,607									8		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券						2,488,304						2,195,853									35		%				2,588,446						2,262,464									37		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
市政证券						297,283						261,016									4		%				303,884						257,099									4		%																98		%				—		%				—		%										—		%				2		%
非机构抵押贷款支持证券						1,052,913						921,187									15		%				1,209,714						1,047,553									17		%																82		%				—		%				—		%										—		%				18		%
公司债务证券						653,501						502,425									8		%				673,502						526,274									9		%																—		%				32		%				66		%										2		%				—		%
外国政府债券						239,333						227,874									4		%				241,165						227,053									4		%																47		%				53		%				—		%										—		%				—		%
资产支持证券						43,234						42,300									1		%				51,152						49,076									1		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
抵押贷款债券						617,250						612,861									10		%				617,250						597,664									10		%																96		%				4		%				—		%										—		%				—		%
AFS债务证券总额						$	6,916,491					$	6,188,337								100		%				$	6,879,225					$	6,034,993								100		%																87		%				5		%				5		%										0		%				3		%
HTM债务证券：
美国国债						$	529,548					$	488,551								20		%				$	524,081					$	471,469								19		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						1,001,836						814,932									33		%				998,972						789,412									32		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券						1,235,784						1,004,697									41		%				1,289,106						1,042,310									43		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
市政证券						188,872						145,791									6		%				189,709						151,980									6		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
HTM债务证券总额						$	2,956,040					$	2,453,971								100		%				$	3,001,868					$	2,455,171								100		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
债务证券总额						$	9,872,531					$	8,642,308														$	9,881,093					$	8,490,164

(1)信用评级表达了对债务证券信用质量的看法。本公司根据国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)提供的最低信用评级来确定证券的信用评级。评级机构和市场参与者普遍认为，评级机构和市场参与者认为评级为投资级的债务证券是信用风险较低的证券，其评级类似于BBB-或以上(由NRSRO定义)。评级百分比是根据公允价值分配的。

(2)对于未被NRSRO评级的债务证券，本公司使用其他因素，包括但不限于证券化结构内收款的优先顺序，以及合同付款历史上是否按时。

截至2023年12月31日，公司的AFS和HTM债务证券组合的有效存续期(定义为投资组合价值对利率变化的敏感度)分别为3.6和7.5，而截至2022年12月31日的有效存续期分别为4.1和8.0。AFS和HTM有效期限的小幅下降是由于投资组合的调味。

可供出售的债务证券

截至2023年12月31日，AFS债务证券的公允价值总计为62亿美元，较截至2022年12月31日的60亿美元增加了1.53亿美元，增幅为3%。增加的主要原因是收益率曲线的移动。本公司的AFS债务证券按公允价值列账，非信贷相关未实现损益，税后净额，报告于其他全面收益(亏损)关于合并全面收益表的探讨截至2023年12月31日，AFS债务证券的税前未实现净亏损为7.28亿美元，而截至2022年12月31日为8.44亿美元。

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截至2023年12月31日和2022年12月31日，AFS债务证券组合97%的账面价值被NRSRO评为投资级。在AFS未实现亏损总额的债务证券中，截至2023年12月31日和2022年12月31日，几乎所有债券都被评为投资级。截至2023年12月31日和2022年12月31日，AFS债务证券没有为信贷损失拨备。2023年，公司确认AFS债务证券净亏损700万美元，其中包括1000万美元的次级债务证券减值冲销，部分被出售相同证券的300万美元收益所抵消。2022年的收益中没有确认信贷损失。

持有至到期债务证券

所有HTM债务证券都是由美国政府或政府支持的企业发行、担保或支持的。因此，本公司对这些证券应用了零信用损失假设，截至2023年12月31日和2022年12月31日，均未记录信用损失准备金。

有关AFS和HTM证券的其他信息，请参阅注1 -重要会计政策摘要，附注2--金融工具的公允价值计量和公允价值和附注4-证券到本表格10-K中的合并财务报表

贷款组合

该公司提供广泛的金融产品，旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合包括商业贷款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款，以及消费贷款，其中包括单户住宅贷款、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费贷款。截至2023年12月31日，持有的投资贷款总额为522亿美元，比截至2022年12月31日的482亿美元增加了40亿美元，增幅为8%。这主要是由於住宅按揭贷款总额增加18亿元(即13%)、综合招商工程贷款总额增加14亿元(即7%)，以及进出口银行贷款增加8.7亿元(即6%)。截至2023年12月31日的贷款组合构成与截至2022年12月31日的构成类似。

下表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按贷款类型划分的公司总贷款组合的构成：

						12月31日，
						2023												2022
(千美元)						金额						%						金额						%
商业广告：
C&I						$	16,581,079					32		%				$	15,711,095					33		%
CRE：
克雷						14,777,081						28		%				13,857,870						29		%
多户住宅						5,023,163						10		%				4,573,068						9		%
建筑和土地						663,868						1		%				638,420						1		%
总CRE						20,464,112						39		%				19,069,358						39		%
总商业广告						37,045,191						71		%				34,780,453						72		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						13,383,060						26		%				11,223,027						23		%
HELOCs						1,722,204						3		%				2,122,655						5		%
住宅按揭总额						15,105,264						29		%				13,345,682						28		%
其他消费者						60,327						0		%				76,295						0		%
总消费额						15,165,591						29		%				13,421,977						28		%
持有用于投资的贷款总额(1)						52,210,782						100		%				48,202,430						100		%
贷款损失准备						(668,743)												(595,645)
持有待售贷款(2)						116												25,644
贷款总额，净额						$	51,542,155											$	47,632,429

(1)包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的递延贷款净费用和未摊销净保费分别为7100万美元和7000万美元。

(2)包括截至2023年12月31日的单户住宅贷款和截至2022年12月31日的C&I贷款。

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商业广告

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，商业贷款组合分别占总贷款的71%和72%。该公司积极监控商业贷款组合的信用风险，并审查信用风险敞口，以了解对不断变化的经济状况的敏感性。

商业-商业和工业贷款。截至2023年12月31日，C&I贷款承诺总额为246亿美元，较截至2022年12月31日的228亿美元增加18亿美元或8%，截至2023年12月31日的使用率为67%，而截至2022年12月31日的使用率为69%。截至2023年12月31日，C&I贷款总额为166亿美元，较截至2022年12月31日的157亿美元增加8.7亿美元或6%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，C&I贷款总额分别占投资贷款总额的32%和33%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供贷款和融资。该公司提供各种C&I产品，包括商业贷款，营运资金信用额度，贸易融资、信用证、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。此外，该公司还拥有广泛联合的C&I贷款组合，这些贷款代表循环或定期贷款，主要向机构投资者销售和销售。截至2023年和2022年12月31日，这一投资组合的总规模分别为6.45亿美元和8.56亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，大多数C&I贷款的利率都是浮动的。

C & I投资组合按行业多元化。该公司按行业和客户风险监控C & I贷款组合内的集中度，并按行业和贷款产品设定风险限制。下表列出了截至2023年和2022年12月31日公司C & I贷款组合中的行业组合：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(千美元)						金额						%						(千美元)						金额						%
行业：																		行业：
私募股权						$	2,553,718					16		%				私募股权						$	2,238,723					14		%
Media & Entertainment						1,891,199						12		%				Media & Entertainment						1,841,719						12		%
房地产投资与管理						1,540,516						9		%				房地产投资与管理						1,272,169						8		%
基础设施与清洁能源						890,307						5		%				制造与批发						1,091,933						7		%
制造与批发						803,606						5		%				基础设施与清洁能源						820,095						5		%
科技与电信						729,922						4		%				食品生产和分配						738,636						5		%
食品生产和分配						655,340						4		%				科技与电信						618,719						4		%
招待与休闲						576,328						4		%				招待与休闲						562,234						4		%
石油和天然气						563,350						3		%				石油和天然气						519,784						3		%
非耐用消费品						378,583						2		%				非耐用消费品						425,214						3		%
所有其他C&I						5,998,210						36		%				所有其他C&I						5,581,869						35		%
C&I合计						$	16,581,079					100		%				C&I合计						$	15,711,095					100		%

商业-商业房地产贷款总额。截至2023年12月31日，CRE贷款总额为205亿美元，比截至2022年12月31日的191亿美元增长了14亿美元，增幅为7%，占截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的投资贷款总额的39%。整个CRE投资组合包括CRE、多户住宅、建筑和土地贷款以及经济适用房贷款。综合商业地产贷款总额的增长是由于我们主要物业类别的多元化增长所带动，但写字楼综合商业地产贷款的减少部分抵销了这项增长。本公司为华润置业贷款订立的承保参数符合监管指引，包括：物业类型、地理位置及贷款与价值比率(“LTV”)。从历史上看，该公司低LTV承保标准的一致性导致了较低的信贷损失。

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该公司的CRE总贷款组合按物业类型进行了很好的多元化，截至2023年12月31日和2022年12月31日的平均CRE贷款规模为300万美元。下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日公司按物业类型划分的CRE贷款总额：

						2023年12月31日												2022年12月31日
(千美元)						金额						%						金额						%
属性类型：
多个家庭						$	5,023,164					25		%				$	4,573,068					24		%
零售(1)						4,297,569						21		%				4,075,768						22		%
工业(1)						3,997,764						20		%				3,617,086						19		%
酒店(1)						2,446,504						12		%				2,085,910						11		%
办公室(1)						2,271,508						11		%				2,522,554						13		%
医疗保健(1)						852,362						4		%				796,577						4		%
建筑和土地						663,868						3		%				638,420						3		%
其他(1)						911,373						4		%				759,975						4		%
CRE贷款总额						$	20,464,112					100		%				$	19,069,358					100		%

(1)包括在CRE贷款中，这是Total CRE贷款的一个子集。

截至2023年12月31日，CRE贷款组合的加权平均LTV比率为50%，而截至2022年12月31日为51%。加权平均LTV基于最新的LTV，该LTV基于最新的可用评估和当前的贷款承诺。截至2023年12月31日和2022年12月31日，CRE贷款总额中约有91%和90%的LTV比率分别为65%或更低。

下表按地理位置汇总了截至2023年和2022年12月31日的公司CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。CRE贷款组合总额的分布在很大程度上反映了该公司的地理分支机构足迹，主要集中在加利福尼亚州：

						2023年12月31日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建筑与土地						%						总计						%
地理市场：
南加州						$	7,604,053					51		%				$	2,295,592					46		%				$	294,879					44		%				$	10,194,524					50		%
北加州						2,737,635						19		%				1,055,852						21		%				147,031						22		%				3,940,518						19		%
加利福尼亚						10,341,688						70		%				3,351,444						67		%				441,910						66		%				14,135,042						69		%
德克萨斯州						1,122,428						8		%				445,391						9		%				41,768						6		%				1,609,587						8		%
纽约						696,950						5		%				287,961						6		%				43,227						7		%				1,028,138						5		%
华盛顿						495,577						3		%				173,367						3		%				10,375						2		%				679,319						3		%
亚利桑那州						355,047						2		%				148,970						3		%				38,897						6		%				542,914						3		%
内华达州						257,105						2		%				142,133						3		%				6,325						1		%				405,563						2		%
其他市场						1,508,286						10		%				473,897						9		%				81,366						12		%				2,063,549						10		%
贷款总额						$	14,777,081					100		%				$	5,023,163					100		%				$	663,868					100		%				$	20,464,112					100		%

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						2022年12月31日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建筑与土地						%						总计						%
地理市场：
南加州						$	7,233,902					52		%				$	2,215,632					48		%				$	222,425					35		%				$	9,671,959					51		%
北加州						2,798,840						20		%				890,002						20		%				235,732						37		%				3,924,574						20		%
加利福尼亚						10,032,742						72		%				3,105,634						68		%				458,157						72		%				13,596,533						71		%
德克萨斯州						1,150,401						8		%				410,872						9		%				2,153						0		%				1,563,426						8		%
纽约						682,096						5		%				221,253						5		%				99,595						16		%				1,002,944						5		%
华盛顿						449,423						3		%				173,611						4		%				15,557						2		%				638,591						3		%
亚利桑那州						291,114						2		%				95,460						2		%				297						0		%				386,871						2		%
内华达州						159,092						1		%				108,060						2		%				30,673						5		%				297,825						2		%
其他市场						1,093,002						9		%				458,178						10		%				31,988						5		%				1,583,168						9		%
贷款总额						$	13,857,870					100		%				$	4,573,068					100		%				$	638,420					100		%				$	19,069,358					100		%

截至2023年12月31日和2022年12月31日，CRE贷款总额的69%和71%分别集中在加州。加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的贷款损失拨备水平产生重大影响。有关加州房地产市场低迷带来的更高风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素--与地缘政治不确定性相关的风险在此表格10-K中

商业-商业房地产贷款。该公司专注于为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资，他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2023年12月31日，CRE贷款总额为148亿美元，而截至2022年12月31日为139亿美元，分别占截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的投资贷款总额的28%和29%。CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。截至2023年12月31日，我们的CRE投资组合中58%为浮动利率，其中50%拥有客户级别的利率衍生品合约。这些都是公司提供的对冲合约，以帮助我们的客户管理他们的利率风险，而银行自己的风险敞口仍然是可变利率。相比之下，截至2022年12月31日，我们的CRE投资组合中65%是浮动利率，其中47%拥有客户级别的利率衍生品合约。贷款是以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承保的。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，业主自住物业占CRE贷款的20%。其余为非业主自住物业，贷款50%或以上的还本付息通常由非附属第三方的租金收入提供。

商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由拥有五个或五个以上单位的住宅物业担保的贷款组成。截至2023年12月31日，多户住宅贷款总额为50亿美元，而截至2022年12月31日为46亿美元，分别占截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的投资贷款总额的10%和9%。该公司提供各种第一留置权抵押贷款，包括固定和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率期限为三至十年后每年调整的混合贷款。截至2023年12月31日，我们多户住宅投资组合中48%为浮动利率，其中40%拥有客户级利率衍生品合约。这些都是公司提供的对冲合约，以帮助我们的客户管理他们的利率风险，而银行自己的风险敞口仍然是可变利率。相比之下，截至2022年12月31日，我们多户住宅贷款组合中57%是浮动利率，其中34%拥有客户级利率衍生品合同。

商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2023年12月31日，建筑和土地贷款总额为6.64亿美元，而截至2022年12月31日为6.38亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的1%。截至2023年12月31日，建筑贷款敞口由5.26亿美元的未偿还贷款和6.72亿美元的无资金承诺组成，而截至2022年12月31日，未偿还贷款为5.37亿美元，无资金承诺为6.11亿美元。截至2023年12月31日，土地贷款总额为1.38亿美元，而截至2022年12月31日，土地贷款总额为1.02亿美元。

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消费者

住宅抵押贷款主要通过银行分支机构网络发放.截至2023年12月31日和2022年12月31日，平均住宅贷款总额分别为43.6万美元和43.4万美元。下表按地理位置总结了截至2023年和2022年12月31日公司的单户住宅和HESYS贷款组合：

						2023年12月31日
(千美元)						单户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭总额						%
地理市场：
南加州						$	4,990,848					37		%				$	799,571					46		%				$	5,790,419					38		%
北加州						1,650,905						13		%				370,989						22		%				2,021,894						13		%
加利福尼亚						6,641,753						50		%				1,170,560						68		%				7,812,313						51		%
纽约						4,376,416						33		%				247,202						14		%				4,623,618						31		%
华盛顿						696,028						5		%				184,843						11		%				880,871						6		%
马萨诸塞州						391,666						3		%				67,016						4		%				458,682						3		%
佐治亚州						432,258						3		%				17,123						1		%				449,381						3		%
内华达州						404,837						3		%				33,959						2		%				438,796						3		%
德克萨斯州						423,972						3		%				—						—		%				423,972						3		%
其他市场						16,130						0		%				1,501						0		%				17,631						0		%
总计						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%
优先权：
第一按揭						$	13,383,060					100		%				$	1,331,509					77		%				$	14,714,569					97		%
初级抵押权抵押						—						—		%				390,695						23		%				390,695						3		%
总计						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%

						2022年12月31日
(千美元)						单户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭总额						%
地理市场：
南加州						$	4,142,623					37		%				$	959,632					45		%				$	5,102,255					38		%
北加州						1,294,721						11		%				492,921						23		%				1,787,642						14		%
加利福尼亚						5,437,344						48		%				1,452,553						68		%				6,889,897						52		%
纽约						3,964,779						35		%				286,285						14		%				4,251,064						32		%
华盛顿						632,892						6		%				236,434						11		%				869,326						7		%
马萨诸塞州						299,051						3		%				85,590						4		%				384,641						3		%
佐治亚州						303,615						3		%				21,493						1		%				325,108						2		%
德克萨斯州						316,771						3		%				—						—		%				316,771						2		%
内华达州						253,702						2		%				40,300						2		%				294,002						2		%
其他市场						14,873						0		%				—						—		%				14,873						0		%
总计						$	11,223,027					100		%				$	2,122,655					100		%				$	13,345,682					100		%
优先权：
第一按揭						$	11,223,027					100		%				$	1,770,741					83		%				$	12,993,768					97		%
初级抵押权抵押						—						—		%				351,914						17		%				351,914						3		%
总计						$	11,223,027					100		%				$	2,122,655					100		%				$	13,345,682					100		%

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消费型独户住宅贷款。截至2023年12月31日，单户住宅贷款总额为134亿美元，占投资贷款总额的26%，而截至2022年12月31日，单户住宅贷款总额为112亿美元，占投资贷款总额的23%。与去年同期相比，单户住宅贷款增加了22亿美元，增幅为19%，主要是受加州和纽约抵押贷款和住宅物业有机增长的推动。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司所有单户住宅贷款均处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。截至2023年12月31日和2022年12月31日，加权平均LTV比率均为53%。从历史上看，这些贷款的拖欠率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划，包括固定和可变利率贷款，以及利率定期调整的混合贷款，通常是在初始固定利率之后每年调整一次。

消费者-房屋净值信贷额度。截至2023年12月31日，HELOC的总承诺为52亿美元，与截至2022年12月31日的55亿美元相比，减少了2.74亿美元或5%，截至2023年12月31日的利用率为33%，而截至2022年12月31日的利用率为39%。基本上，公司所有没有资金的HELOC承诺都是无条件可以取消的。截至2023年12月31日，HELOC未偿还贷款总额为17亿美元，而截至2022年12月31日为21亿美元，分别占截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的投资贷款总额的3%和5%。与去年同期相比，HELOCs的未偿还债务减少了4亿美元，降幅为19%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司分别占未偿还HELOC总数的77%和83%。截至2023年12月31日，HELOC承诺的加权平均LTV比率为48%，而截至2022年12月31日的加权平均LTV比率为49%。加权平均LTV比率代表贷款余额除以估计的当前物业价值。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值贷款。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。因此，这些贷款在历史上经历了较低的违约率和损失率。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。

所有发放的商业及消费贷款均须遵守本公司保守的承保指引及贷款发放标准。管理层认为，公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行各种质量控制程序和定期审计，包括审查贷款和法律要求，以确保公司遵守这些要求。

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下表列出了截至2023年12月31日按贷款类别划分的合同贷款到期日，以及贷款对利率变化的合同分布：

(千美元)						在一年内到期						应在一年至五年后到期						应在五年至十五年后到期						应在15年后到期						总计
商业广告：
C&I						$	6,377,460					$	9,423,384					$	615,317					$	164,918					$	16,581,079
CRE：
克雷						1,335,154						6,980,010						6,324,116						137,801						14,777,081
多户住宅						215,519						1,352,396						1,604,163						1,851,085						5,023,163
建筑和土地						298,450						334,460						30,734						224						663,868
总CRE						1,849,123						8,666,866						7,959,013						1,989,110						20,464,112
总商业广告						8,226,583						18,090,250						8,574,330						2,154,028						37,045,191
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						638						6,423						1,453,334						11,922,665						13,383,060
HELOCs						—						1,557						126,301						1,594,346						1,722,204
住宅按揭总额						638						7,980						1,579,635						13,517,011						15,105,264
其他消费者						33,234						24,744						2,349						—						60,327
总消费额						33,872						32,724						1,581,984						13,517,011						15,165,591
持有用于投资的贷款总额						$	8,260,455					$	18,122,974					$	10,156,314					$	15,671,039					$	52,210,782
贷款分配与利率变化：
浮息贷款						$	6,769,986					$	14,464,347					$	4,439,201					$	4,513,263					$	30,186,797
固定利率贷款						1,445,872						3,050,536						2,677,252						4,166,473						11,340,133
混合可变利率贷款						44,597						608,091						3,039,861						6,991,303						10,683,852
持有用于投资的贷款总额						$	8,260,455					$	18,122,974					$	10,156,314					$	15,671,039					$	52,210,782

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国外领先

该公司的海外办事处（包括香港分行和中国分行）面临在外国开展业务所固有的一般风险，例如监管、经济和政治不确定性。因此，公司的国际经营风险主要集中在中国和香港。此外，公司在香港分行和中国分行持有的金融资产可能会受到货币汇率波动或其他因素的影响。下表列出了截至2023年和2022年12月31日公司海外办事处持有的主要金融资产：

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						金额						占合并资产总额的百分比						金额						占合并资产总额的百分比
香港分公司：
现金和现金等价物						$	631,487					1		%				$	911,784					1		%
银行的有息存款						$	—					—		%				$	28,772					0		%
可供出售债务证券 (1)						$	546,495					1		%				$	281,804					0		%
持作投资用途的贷款 (2)						$	934,734					1		%				$	968,450					2		%
总资产						$	2,115,857					3		%				$	2,212,606					3		%
中国分行：
现金和现金等价物						$	719,058					1		%				$	556,656					1		%
可供出售债务证券 (3)						$	120,167					0		%				$	122,053					0		%
持作投资用途的贷款 (2)						$	1,328,383					2		%				$	1,170,437					2		%
总资产						$	2,156,548					3		%				$	1,836,811					3		%

(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的美国国债和外国政府债券。

(2)主要包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的C & I贷款。

(3)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的外国政府债券。

下表列出了公司海外办事处在2023年、2022年和2021年产生的总收入：

						截至2013年12月31日止的年度，
						2023												2022												2021
(千美元)						金额						占综合总收入的百分比						金额						占综合总收入的百分比						金额						占综合总收入的百分比
香港分行：
总收入						$	55,747					2		%				$	47,644					2		%				$	25,221					1		%
中国分行：
总收入						$	32,569					1		%				$	38,022					2		%				$	27,252					1		%

资本

公司拥有雄厚的资本基础，以支持其预期的资产增长、运营需求和信贷风险，并确保公司和银行遵守所有监管资本准则。该公司至少每年进行一次定期资本规划过程，以优化可用资本的使用，并为未来的资本需求进行适当的规划，将资本分配给现有和未来的业务活动。此外，作为其资本规划过程的一部分，该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。

2020年3月3日，公司董事会授权回购5亿美元的公司普通股。在2023年第四季度，该公司回购了8200万美元的普通股或1,506,091股，平均价格为每股54.56美元。相比之下，该公司在2022年回购了1亿美元的普通股或1,385,517股，平均价格为每股72.17美元。截至2023年12月31日，授权回购的剩余可用资本总额为1.72亿美元。

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截至2023年12月31日，公司股东权益为70亿美元，较截至2022年12月31日的60亿美元增加9.66亿美元或16%。公司股东权益的增加主要是由于2023年12亿美元的净收益，但被宣布的2.74亿美元的现金股息部分抵消。有关导致股东权益变动的其他因素，请参阅项目8.财务报表--合并股东权益变动表在此表格10-K中

截至2023年12月31日，普通股账面价值为每股49.64美元，比截至2022年12月31日的每股42.46美元增长了17%，这主要是由于上述因素。截至2023年12月31日，每股有形账面价值为46.27美元，而截至2022年12月31日，每股有形账面价值为39.10美元。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP措施的对账项目7. MD&A — GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-K中

公司2023年支付现金股息为每股1.92美元，而2022年为每股1.60美元，增长20%。2024年1月，公司董事会宣布2024年第一季度现金股息为每股0.55美元，比上一季度现金股息每股0.48美元增加了15%，即每股7美分。股息于2024年2月15日支付给截至2024年2月2日记录在案的股东。

存款和其他资金来源

存款是公司的主要资金来源，其成本对公司的净利息收入和净息差有重大影响。额外资金通过短期和长期借款以及长期债务提供。看到 项目7. MD & A -风险管理-流动性风险管理-流动性 在此表格10-K中 讨论公司的流动性管理。下表汇总了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的资金来源：

						2023年12月31日												2022年12月31日												变化
(千美元)						金额						%						金额						%						$						%
存款：
无息需求						$	15,539,872					28		%				$	21,051,090					38		%				$	(5,511,218)					(26)		%
计息支票						7,558,908						14		%				6,672,165						12		%				886,743						13		%
货币市场						13,108,727						23		%				12,265,024						22		%				843,703						7		%
储蓄						1,841,467						3		%				2,649,037						4		%				(807,570)						(30)		%
定期存款						18,043,464						32		%				13,330,533						24		%				4,712,931						35		%
总存款						$	56,092,438					100		%				$	55,967,849					100		%				$	124,589					0		%
其他基金：
短期借款						$	4,500,000					97		%				$	—					—		%				$	4,500,000					100		%
回购协议						—						—		%				300,000						67		%				(300,000)						(100)		%
长期债务						148,249						3		%				147,950						33		%				299						0		%
其他资金合计						$	4,648,249					100		%				$	447,950					100		%				$	4,200,299					NM
资金来源共计						$	60,740,687											$	56,415,799											$	4,324,888					8		%

NM--没有意义。

存款

该公司的战略是增加和保留基于关系的存款，以提供稳定和低成本的资金和流动性来源。因此，该公司提供种类繁多的存款产品，以满足其消费者和商业客户的需求。因此，我们相信我们的存款基础是经验丰富、稳定和多元化的。下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司按客户类别划分的存款。

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截至2023年12月31日，存款总额为561亿美元，比截至2022年12月31日的560亿美元略有增加1.25亿美元。存款增加，主要是因为客户存款增加，但经纪存款减少，部分抵销了存款的增幅。该公司偿还了一部分经纪存款，这使得截至2023年12月31日的经纪存款占总存款的比例降至3%，而截至2022年12月31日的比例为6%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，无息活期存款同比减少55亿美元，分别占存款总额的28%和38%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，定期存款同比增加47亿美元，分别占总存款的32%和24%。存款组合的转变主要是由于客户因应较高的利率环境而转向较高收益的存款产品。

截至2023年12月31日，客户存款529亿美元存放在公司的国内办事处，16亿美元存放在中国的附属银行和香港分行。FDIC为美国办事处的客户存款账户提供了高达25万美元的保险。本公司于中国附属银行及香港分行的存款由各司法管辖区存款保险机构承保，最高保额分别为人民币500,000元及港币500,000元。未投保的存款是指存款账户中超过FDIC和每个外国司法管辖区保险限额的部分。该公司根据用于监管报告的方法和假设来计算其未投保存款。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按地点划分的未投保存款总额：

(千美元)						国内						中国						香港						总计
截至2023年12月31日的未投保存款						$	27,592,714					$	1,572,592					$	1,487,833					$	30,653,139
截至2022年12月31日的未投保存款						$	31,036,308					$	1,569,671					$	1,520,686					$	34,126,665

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截至2023年12月31日，未投保的定期存款总额为104亿美元。下表显示了截至2023年12月31日按地点划分的未投保客户定期存款的到期日分布：

(千美元)						国内						中国						香港						总计
三个月或更短时间						$	3,821,200					$	73,432					$	888,336					$	4,782,968
三个月到六个月						2,335,839						185,106						88,831						2,609,776
超过6个月到12个月						2,202,842						328,482						32,509						2,563,833
超过12个月						15,660						388,752						6						404,418
总计						$	8,375,541					$	975,772					$	1,009,682					$	10,360,995

管理层认为，按照世行催缴报告的附表RC-OM第2项的报告，提出未投保的国内存款，并进行调整，以排除抵押和关联存款提供了更准确的风险存款视图，因为抵押存款是有担保的，并且关联存款不是面向客户的，在合并中被剔除。截至2023年12月31日，该公司的国内未保险存款(不包括抵押存款和关联存款)的比率改善至42%，而截至2022年12月31日的比率为51%。该公司是IntraFi网络的参与者，该网络提供CDARS和ICS等存款安置服务，使大额存款有资格获得FDIC保险。这些互惠的存款结构通过为其他网络银行的存款提供全面保险，为储户提供保护，并为公司提供额外的资金稳定性。2023年期间这些产品的使用增加有助于改善无保险存款，不包括抵押存款和附属存款比率。

下表汇总了经某些调整后，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在银行催缴报告的附表RC-OM第2项中报告的未投保国内存款余额：

(千美元)									2023年12月31日						2022年12月31日
根据监管报告要求，未投保的存款									$	27,592,714					$	31,036,308
减去：抵押存款									(4,631,047)						(3,780,329)
关联存款									(491,992)						(352,977)
未投保存款，不包括抵押存款和关联存款			(a)						$	22,469,675					$	26,903,002
每次拜访的国内存款总额报告			(b)						$	53,486,990					$	53,225,764
未投保存款，不包括抵押存款和关联存款，比率			(A)/(B)						42		%				51		%

有关存款对净利息收入的影响的额外资料，以及平均存款余额和利率的比较，载于项目7--MD&A--经营业绩--净利息收入在此表格10-K中

其他资金来源

截至2023年12月31日，该公司有45亿美元的短期借款未偿还，其中包括2023年3月从BTFP借入的资金。这些借款比其他借款来源更具成本效益，而且作为存放在联邦储备银行的现金，具有正的利差。截至2022年12月31日，没有未偿还的短期借款。参考注10 -短期借款和长期债务有关BTFP和公司相关借款的其他信息，请参阅本表格10-K中的综合财务报表。

截至2022年12月31日，回购协议金额为3亿美元。该公司在2023年第一季度取消了3亿美元的回购协议，并记录了与终止回购协议有关的400万美元费用。有关其他详细信息，请参阅附注3-根据转售协议购买的资产和根据回购协议出售的资产到本表格10-K中的合并财务报表

该公司使用长期债务提供资金，以收购有利息的资产，并提高流动性和监管资本充足率。长期债务由次级债务组成，从监管资本的角度来看，这符合二级资本的要求。参考注10 -短期借款和长期债务和附注19 -后续活动有关次级债务的补充资料，请参阅本表格10-K的综合财务报表。

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监管资本和比率

联邦银行机构有基于风险的资本充足率要求，旨在确保银行组织保持与其业务相关的风险程度相称的资本。本公司及本行均须遵守此等监管资本充足规定。看见项目1.业务--监督和监管--监管资本要求和监管资本相关发展在此表格10-K中获取更多详细信息。

本公司于2020年1月1日采用最新会计准则2016-13，其中要求信贷损失准备的计量应基于管理层对本公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。本公司选择了一项规则提供的逐步引入选项，该规则允许某些银行组织将CECL最初采用的影响排除在监管资本之外，外加CECL项下每段时间至2021年12月31日信贷损失准备累计变化的25%，随后是三年逐步淘汰期，在此期间，总收益在2022年减少25%，2023年减少50%，2024年减少75%。因此，我们截至2023年12月31日的资本充足率反映了CECL对监管资本的估计影响的50%的延迟。

下表列出了公司和银行截至2022年12月31日、2023年和2022年在巴塞尔III资本规则下的资本比率，以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所要求的资本比率：

						巴塞尔协议III资本规则
						2023年12月31日												2022年12月31日
						公司						东西岸						公司						东西岸						最低监管要求						最低监管要求，包括资本保护缓冲						资本充足的要求
基于风险的资本比率：
CET 1大写 (1)						13.3		%				12.6		%				12.7		%				12.5		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一级资本(1)						13.3		%				12.6		%				12.7		%				12.5		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
总资本						14.8		%				13.8		%				14.0		%				13.5		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1级杠杆(1)						10.2		%				9.6		%				9.8		%				9.7		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)CET1资本和一级杠杆资本充裕的要求仅适用于银行，因为资本充足的银行控股公司的定义中没有CET1资本成分或一级杠杆率成分。资本充足的公司和银行的一级资本比率要求分别为6.0%和8.0%。

公司致力于维持强劲的资本水平，以向其投资者、客户和监管机构保证，公司和银行的财务状况良好。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司和银行的资本要求均继续超过《巴塞尔协议III资本规则》规定的所有资本充足率要求和最低资本要求。截至2023年12月31日，总风险加权资产为537亿美元，而截至2022年12月31日的总风险加权资产为500亿美元。风险加权资产的增加主要是由于所有主要贷款组合的增长。

风险管理

概述

在正常的业务过程中，本公司面临各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地针对本公司的业务。该公司在董事会批准的机构风险管理框架下运营，该框架概述了全公司范围内的风险管理和监督方法，并描述了为管理公司固有的当前和新出现的风险而采用的结构和做法。该公司的企业风险管理计划在识别、管理、监测和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它确定了公司的主要风险类别为：信贷、流动性、资本、市场、运营、合规、法律、战略、技术和声誉。

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董事会风险监督委员会通过确定的风险类别监督企业风险管理计划，并对公司的风险偏好和控制环境进行监督。风险监督委员会代表整个董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在风险监督委员会的指导下，管理委员会采用有针对性的战略来管理公司运营面临的风险。

公司的ERM计划是按照三道防线模式执行的，该模式为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、作战和保障部队组成。第二道防线由负责监测和管理特定主要风险类别和/或风险子类别的各种风险管理和控制职能组成。第三道防线由内部审计和独立资产审查(IAR)职能组成。内部审计向首席审计主管(“CAE”)报告，后者向董事会审计委员会报告。内部审计提供保证，并评估公司建立的风险管理、控制和治理流程的有效性。IAR是银行内部的一个内部贷款审查和独立的信用风险监测职能，在CAE的指导下工作，并向董事会的风险监督委员会(“ROC”)报告。国际会计准则为管理层和ROC提供对该行信用状况和信用风险管理流程的客观和独立评估。对选定的主要风险领域的进一步讨论和分析将在风险管理的以下小节中讨论。

信用风险管理

信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口，如贷款、债务证券和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。

ROC对包括信用风险在内的已确定的企业风险类别负有主要监督责任。ROC监测管理层对资产质量、信用风险趋势、信用质量管理、承销标准以及多元化和流动性等组合信用风险管理战略和流程的评估，所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面，信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理业务线交易信用风险的信用政策，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监管职能评估并向高级管理层和ROC报告整体信用风险敞口。内部风险评估职能直接向董事会的ROC报告，通过对承保和文件质量进行独立和客观的评估，为公司强大的信用风险管理文化提供额外的支持。我们信用风险管理的一个关键重点是坚持受控良好的承保和贷款监控流程。

本公司通过对特定履约比率的综合分析，评估所持投资组合的整体信用质量表现。这种方法构成了后面几节讨论的基础：信贷质量、不良资产和信贷损失拨备。

信用质量

本公司利用信用风险评级系统来协助监控信用质量。贷款使用公司的内部信用风险评级1至10进行评估。有关公司信用质量指标和内部信用风险评级的更多信息，请参阅附注6--应收贷款和信贷损失拨备到本表格10-K中的合并财务报表

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下表列出了该公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的批评贷款：

																		变化
(千美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						$						%
受批评的贷款：
特别提及贷款						$	404,241					$	468,471					$	(64,230)					(14)		%
分类贷款(1)						573,969						427,509						146,460						34		%
不良贷款总额(2)						$	978,210					$	895,980					$	82,230					9		%
特别提及为投资而持有的贷款						0.77		%				0.97		%
分类贷款为投资而持有的贷款						1.10		%				0.89		%
批评贷款为投资而持有的贷款						1.87		%				1.86		%

(1)包括不合标准、可疑和损失类别。

(2)不包括持有待售贷款。

不良资产

不良资产包括非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)和其他不良资产。其他不良资产和OREO分别是通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的收回资产和财产。截至2023年12月31日，不良资产为1.14亿美元，占总资产的0.16%，增加了1400万美元，占总资产的14%，而截至2022年12月31日，不良资产为1亿美元，占总资产的0.16%。

下表显示截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的不良资产信息：

																		变化
(千美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						$						%
商业广告：
C&I						$	37,036					$	50,428					$	(13,392)					(27)		%
CRE：
克雷						23,249						23,244						5						0		%
多户住宅						4,669						169						4,500						NM
总CRE						27,918						23,413						4,505						19		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						24,377						14,240						10,137						71		%
HELOCs						13,411						11,346						2,065						18		%
住宅按揭总额						37,788						25,586						12,202						48		%
其他消费者						132						99						33						33		%
非权责发生制贷款总额						102,874						99,526						3,348						3		%
奥利奥，净						11,141						270						10,871						NM
不良资产总额						$	114,015					$	99,796					$	14,219					14		%
不良资产占总资产的比例						0.16		%				0.16		%
非应计项目贷款为投资而持有的贷款						0.20		%				0.21		%
非权责发生贷款的贷款损失准备						650.06		%				598.48		%

NM--没有意义。

当贷款逾期90天或本金或利息的全部收回变得不确定时，贷款通常被置于非应计状态，而无论逾期状态的长度如何。可回收性通常根据经济和商业状况、借款人的财务状况和抵押品的充分性(如果有的话)进行评估。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息，请参见附注1-主要会计政策摘要 -重要会计政策-为投资而持有的贷款到本表格10-K中的合并财务报表

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截至2023年12月31日和2022年12月31日，非权责发生贷款分别为1.03亿美元和1亿美元。单户、多户住宅贷款和HELOC非应计贷款的增加主要被C&I贷款的较高撇账所抵消。截至2023年12月31日，4,000万美元或39%的非应计贷款拖欠不到90天。相比之下，截至2022年12月31日，6800万美元或69%的非权责发生贷款的拖欠天数不到90天。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按投资组合部门划分的逾期应计贷款：

												应计逾期贷款总额(1)												变化												百分比 未偿还贷款总额
(美元，单位：万美元)												2023年12月31日						2022年12月31日						$						%						2023年12月31日						2022年12月31日
商业广告：
C&I												$	35,649					$	9,355					$	26,294					281		%				0.21		%				0.06		%
CRE：
克雷												3,517						14,185						(10,668)						(75)		%				0.02		%				0.10		%
多户住宅												597						1,000						(403)						(40)		%				0.01		%				0.02		%
建筑和土地												13,251						—						13,251						100		%				2.00		%				—		%
总CRE												17,365						15,185						2,180						14		%				0.08		%				0.08		%
总商业广告												53,014						24,540						28,474						116		%				0.14		%				0.07		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅												45,228						25,653						19,575						76		%				0.34		%				0.23		%
HELOCs												21,492						8,786						12,706						145		%				1.25		%				0.41		%
住宅按揭总额												66,720						34,439						32,281						94		%				0.44		%				0.26		%
其他消费者												3,265						3,192						73						2		%				5.41		%				4.18		%
总消费额												69,985						37,631						32,354						86		%				0.46		%				0.28		%
总计												$	122,999					$	62,171					$	60,828					98		%				0.24		%				0.13		%

(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有逾期90天或以上的应计贷款。

信贷损失准备

公司将信用损失拨备维持在足以提供适当的准备金来吸收根据GAAP估计的未来信用损失的水平。有关用于确定信用损失备抵的政策、方法和判断的更多信息，请参阅 项目7. MD & A -关键会计估计，注1 -重要会计政策摘要 和附注6--应收贷款和信贷损失拨备到本表格10-K中的合并财务报表

63

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下表列出了截至所示期间按贷款组合分部划分的贷款损失拨备分配：

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						津贴分配												贷款类型占贷款总额的百分比						津贴分配						贷款类型占贷款总额的百分比
贷款损失准备
商业广告：
C&I						$	392,685											32		%				$	371,700					33		%
CRE：
克雷						170,592												28		%				149,864						29		%
多户住宅						34,375												10		%				23,373						10		%
建筑和土地						10,469												1		%				9,109						1		%
总CRE						215,436												39		%				182,346						40		%
总商业广告						608,121												71		%				554,046						73		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						55,018												26		%				35,564						23		%
HELOCs						3,947												3		%				4,475						4		%
住宅按揭总额						58,965												29		%				40,039						27		%
其他消费者						1,657												0		%				1,560						0		%
总消费额						60,622												29		%				41,599						27		%
贷款损失准备总额						$	668,743											100		%				$	595,645					100		%
对资金不足的信贷承诺的拨备						$	37,699																	$	26,264
信贷损失准备总额						$	706,442																	$	621,909
为投资而持有的贷款						$	52,210,782																	$	48,202,430
持作投资的贷款损失备抵						1.28		%																1.24		%

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下表列出了截至所示期间基于贷款类别的净冲销以及净冲销与平均贷款比率：

						十二月三十一日，
						2023																		2022
(美元，单位：万美元)						净冲销(回收)						平均投资贷款						净冲销（收回额）占投资平均贷款的百分比						净冲销(回收)						平均投资贷款						净冲销（收回额）占投资平均贷款的百分比
商业广告：
C&I						$	29,770					$	15,497,693					0.19		%				$	1,914					$	15,010,984					0.01		%
CRE：
克雷						6,616						14,312,459						0.05		%				9,288						13,145,204						0.07		%
多户住宅						(542)						4,756,885						(0.01)		%				6,678						4,249,600						0.16		%
建筑和土地						10,177						754,928						1.35		%				(74)						499,044						(0.01)		%
总CRE						16,251						19,824,272						0.08		%				15,892						17,893,848						0.09		%
总商业广告						46,021						35,321,965						0.13		%				17,806						32,904,832						0.05		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						(69)						12,274,773						0.00		%				463						10,106,349						0.00		%
HELOCs						105						1,881,008						0.01		%				84						2,208,725						0.00		%
住宅按揭总额						36						14,155,781						0.00		%				547						12,315,074						0.00		%
其他消费者						197						65,181						0.30		%				106						93,711						0.11		%
总消费额						233						14,220,962						0.00		%				653						12,408,785						0.01		%
总计						$	46,254					$	49,542,927					0.09		%				$	18,459					$	45,313,617					0.04		%

2023年净冲销为4,600万美元，占平均投资贷款的0.09%，而2022年为1,800万美元，或平均投资贷款的0.04%。这一增长主要是由于C&I以及建筑和土地投资组合的亏损增加，以及C&I投资组合的回收减少。这些增长被多户住宅和CRE投资组合中较低的冲销部分抵消。

流动性风险管理

流动性

产生流动资金风险的原因是，本公司无法在客户存款提款和对其他交易对手的债务到期时履行，或无法以合理的成本获得足够的资金来履行该等债务。流动性风险还考虑了存款的稳定性。流动性管理的目标是管理资产和负债现金流的潜在错配。维持充足的流动资金水平取决于该机构能否有效地满足预期和意外的现金流和抵押品需求，而不会对该机构的日常业务或财务状况产生不利影响。为达致此目标，本公司分析其流动资金风险，维持随时可用的流动资产，并利用不同的资金来源，包括其稳定的核心存款基础。

ROC对流动性风险管理负有主要监督责任。在管理层面，本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)订立流动资金指引，规范本公司流动资金状况的日常积极管理，要求有足够的基于资产的流动资金，以应付潜在的资金需求，并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和东西银行单独制定和监测的，以确保公司能够成为其子公司的力量源泉。ALCO定期监测公司的流动资金状况和相关管理流程，并定期向董事会提供有关公司相对于政策限额和指导方针的流动资金状况的报告。流动资金管理做法在正常运营和压力较大的市场条件下一直有效。

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本公司亦维持流动资金应变计划，提供早期预警方法，以发现流动资金问题并及时作出回应。流动性应急计划描述了管理任何已发现的流动性问题的程序、角色和责任以及沟通协议。管理层监控流动性应急计划中定义的预警指标，包括衡量公司内部流动性状况的指标以及公司特定和整个市场的外部因素。当检测到预警信号时，通知ALCO，并评估问题的严重性。行政执法办公室将确定所需的行动方针和适当的应急资金来源(如果有)。

流动性风险--流动性来源。该公司的主要资金来源是其银行业务产生的存款，我们认为这是一个相对稳定和低成本的资金来源。我们的贷款由存款提供资金，截至2023年12月31日，存款总额为561亿美元，而截至2022年12月31日，存款总额为560亿美元。截至2023年12月31日，该公司的贷存比为93%，而截至2022年12月31日，贷存比为86%。

除存款外，本公司还可获得各种批发融资来源，包括与FHLB和FRBSF的借款能力，如BTFP下的借款能力，与多家代理银行的无担保联邦基金信贷额度，以及与主要经纪公司的几项主回购协议，以维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并允许管理灵活性来执行其业务战略。然而，总体金融市场和经济状况可能会影响我们获得外部资金的机会和成本。此外，该公司进入资本市场的机会受到各种信用评级机构评级的影响。

无担保贷款和/或债务证券作为抵押品质押给FHLB、FRBSF贴现窗口和FRBSF BTFP。本公司已制定操作程序，以这些资产为抵押进行借款，包括定期监测符合抵押品资格的贷款和债务证券的总额。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义，并可自行决定是否更改。看见第7项。 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源有关公司资金来源的更多详细信息，请参阅本表格10-K。本公司相信其现金及现金等价物及可供借贷的能力可提供超过预期现金需求的足够流动资金。

本公司以符合资格的贷款及债务证券作为抵押品，以现金及现金等价物及借款能力维持其流动资金来源。下表列出了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的现金和现金等价物总额以及借款能力：

																		变化
(美元，单位：万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						$						%
现金和现金等价物						$	4,614,984					$	3,481,784					$	1,133,200					33		%
银行的有息存款						10,498						139,021						(128,523)						(92)		%
借款能力：
FHLB						12,373,002						12,773,996						(400,994)						(3)		%
FRBSF						9,830,769						2,049,048						7,781,721						380		%
未质押可用证券						1,988,526						6,939,591						(4,951,065)						(71)		%
联邦基金机制						946,000						1,136,000						(190,000)						(17)		%
总计						$	29,763,779					$	26,519,440					$	3,244,339					12		%

截至2023年12月31日，该公司的现金和现金等价物以及借款能力总计298亿美元，而截至2022年12月31日，该公司的现金及现金等价物和借款能力为265亿美元。增加的主要原因是FRBSF可用抵押品增加以及现金和现金等价物增加，资金来自BTFP在2023年第一季度的借款。BTFP的借款以质押证券作抵押，反映了公司为应对今年早些时候银行业的波动而采取的保守的流动性管理做法。

流动性风险--现金要求。在正常业务过程中，公司履行合同义务，要求未来支付现金，包括为客户存款取款、偿还短期和长期借款以及其他现金承诺提供资金。有关这些债务的其他信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表的以下附注：

•附注3-根据转售协议购买的资产和根据回购协议出售的资产

•附注7--对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体

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•附注9-存款

•附注10--短期借款和长期债务

2024年1月，本公司发布公告称，将赎回东西资本信托发行的信托优先证券本金面值1.13亿美元和本金面值400万美元。其中，1600万美元于2024年2月赎回，其余1.01亿美元计划于2024年3月赎回。

本公司亦有资产负债表外安排，代表未记入综合资产负债表的交易。公司的表外安排包括(1)为满足客户的融资需求而提供信贷的承诺，如贷款承诺、外贸和国内贸易商业信用证、备用信用证和财务担保，(2)与客户存款和公司借款有关的未来利息义务，以及(3)与向公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持，或与公司从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的交易。由于这些承付款中的许多预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。本公司预计截至2023年12月31日的承诺额总额不会对本公司当前或未来的财务状况或经营结果产生重大影响。有关本公司的贷款承诺、商业信用证及商业信用证的资料载于附注12--承付款和或有事项到本表格10-K中的合并财务报表

综合现金流量表按活动类型概述了公司2023年、2022年和2021年的现金来源和使用情况。经营和投资活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。

流动性风险-东西部的流动性。除了银行层面的流动资金管理外，公司还管理母公司层面的流动资金，以满足各种经营需求，包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。East West的主要流动性来源是其子公司East West Bank分配的现金股息。如中所述，银行支付股息的能力受到各种法律和监管限制第1项. 商业银行-监督和监管-分红和其他资金转移在此表格10-K中截至2023年12月31日和2022年12月31日，East West分别持有4.46亿美元和2.29亿美元的现金和现金等价物。管理层认为，East West有足够的现金和现金等价物来履行来年预计的现金债务。

流动性风险--流动性压力测试。本公司利用流动资金压力分析来确定在本公司、外国子公司和外国分支机构维持的适当流动资金数额，以满足一系列情景下的合同和或有现金流出。情景分析包括对关键资金来源、市场触发因素、资金的潜在用途和某些国家的经济状况发生重大变化的假设。此外，公司特定事件也被合并到压力测试中。例如，根据公司对2023年早些时候银行业中断的分析，存款流失被假设为更前置，以触发更早的补救行动。进行流动资金压力测试是为了确定各种时间范围内流动资金来源和用途之间的潜在错配，包括即时和长期的，以及各种压力条件下的。鉴于潜在压力的范围，本公司在综合基础上和为个别实体维持应急资金计划。

截至2023年12月31日，本公司相信其有足够的流动资金资源进行营运及满足正常业务过程中的其他需要，且并不知悉任何合理地可能对其流动资金、资本资源或营运产生重大不利影响的事件。鉴于市场和经济状况的不确定性和瞬息万变，公司将继续积极评估对其业务和财务状况的影响。有关经济状况可能如何影响我们的流动性的更多细节，请参阅第1A项。风险因素在此表格10-K中

市场风险管理

市场风险是指由于利率、汇率、大宗商品价格和信用利差等市场风险因素的不利变动而可能造成损失的风险。本公司主要透过其核心业务--发放贷款及获取存款--承受利率风险。公司董事会风险监督委员会负有主要监督责任，并将市场风险管理的任务交给了ALCO。法律援助办公室制定指导方针、风险措施和限制，并监督与市场风险管理活动有关的政策和风险限制的遵守情况。

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利率风险管理

利率风险是指市场利率波动可能会对公司的收益和资本产生负面影响的风险，这些风险源于公司资产和负债现金流的不匹配，主要来自与客户相关的活动，如借贷和接受存款。本公司须承受利率风险，原因如下：

•资产和负债可能在不同的时间到期或重新定价。如果资产重新定价的速度快于负债，利率普遍上升，那么最初的收益将会增加；

•资产和负债可能同时重新定价，但重新定价的金额不同；

•短期和长期市场利率可能会有不同的幅度变化。例如，收益率曲线的形状可能会不同地影响新贷款的收益率和融资成本；

•随着利率的变化，各种资产或负债的剩余期限可能会缩短或延长。例如，如果长期抵押贷款利率大幅上升，抵押贷款相关产品的偿还速度可能比预期的要慢，这可能会影响投资组合的收入和估值；或

•利率可能对贷款需求、抵押品价值、抵押贷款发放量和其他金融工具的公允价值产生直接或间接的影响。

ALCO协调公司利率风险的全面管理，定期开会审查公司的公开市场头寸，并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险管理主要通过涉及公司贷款组合、债务证券组合、可用融资渠道和资本市场活动的战略进行。此外，公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。

我们通过各种风险管理工具衡量和监控利率风险敞口，其中包括一个模拟模型，该模型在多种利率情景下对基准进行利率敏感性分析。模拟模型结合了市场对远期利率的预期以及公司的盈利资产和负债。本公司同时使用静态资产负债表和远期增长资产负债表进行利率敏感度分析。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时非平行位移和收益率曲线的渐进式非平行位移(“利率斜坡”)。此外，该公司还使用其他替代利率情景进行模拟，包括收益率曲线平坦化、陡化或倒置的各种排列。该公司利用这些模拟的结果来制定和衡量战略，以在其资本和流动性指导方针内实现所需的风险状况。

净利息收入模拟模型基于公司利率敏感型资产、负债和相关衍生合约的到期日和重新定价特征。该模型还纳入了各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但这可能会对结果产生重大影响。这些关键假设包括利率变化的时间和幅度、收益率曲线的演变和形状、各种利率指数之间的相关性、金融工具未来的重新定价特征和相对于基准利率的利差，以及利率下限和上限的影响。模拟结果对存款衰减和存款贝塔假设高度敏感，我们通过对公司历史存款数据的回归分析得出这些假设。

仿真结果高度依赖于建模行为和输入假设。如果实际行为与模型中使用的假设不同，利率敏感度结果可能会发生实质性变化。影响利率敏感性模拟的关键行为模型包括存款重新定价、存款余额预测和抵押贷款提前还款。这些模型和假设被记录下来，得到支持，并定期进行回测，以评估其合理性和有效性。该公司还定期监测其他重要建模假设的敏感性，例如贷款和证券预付款以及固定利率客户负债的提前提取。公司根据需要对模型进行适当的校准，并不断验证模型、方法和结果。ALCO审查了对关键模型假设的更改。情景结果不反映管理层可以采用的策略，以限制利率预期变化的影响。模拟并不代表对该公司净利息收入的预测，而是一种用于评估各种利率环境下市场利率变化影响的风险的工具。

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该公司采用各种定量和定性方法来捕捉历史存款重新定价和平衡行为。这些历史观察是基于关键产品特征在粒度级别进行的，包括经纪人、公众和大型商业存款的区别，然后将这些区别与前瞻性市场预期和竞争格局结合起来，生成存款重新定价和余额预测模型。该公司使用这些存款重新定价模型来预测存款利息支出。重新定价模型提供了足够的粒度，以反映产品和客户类型之间的关键行为差异。存款贝塔系数是存款利率预测的关键参数。存款贝塔系数定义了存款利率对联邦基金有效利率(“EFFR”)变化的敏感性。

本公司于2022年12月重新调整其存款重新定价模型和Beta，并在2023年期间定性地增加了长期(整个周期)Beta，以更好地反映竞争加剧和终端联邦基金利率高于历史数据。总体而言，截至2023年12月31日，本公司的加权平均增长率约为17%，总存款贝塔系数达到51%。这些增长反映了考虑到当时预期的效应，公司对存款利率的前瞻性看法。2022年12月，该公司还修改了存款余额径流模型，以更好地捕捉产品和客户类型之间的行为差异，并划分出稳定和非稳定余额，以反映此类存款余额的波动性和利率敏感度。2023年6月和9月更新了用于确定稳定余额的假设，以反映更大比例的潜在非稳定余额。2023年12月，确定稳定余额的假设没有重大更新。

此外，为了反映由于存款组合中从无息账户转向有息账户而导致的利息支出变化，公司在2023年3月采用了定性假设。这一假设考虑了被假设为对利率敏感的剩余无息存款的数量，并将它们转移到有息存款。这一假设被包括在净利息收入波动率模拟中，以反映利率上升情景下更现实的净利息收入波动率。2023年6月，定性假设得到了加强，采取了更有力的量化方法。这一更新的方法纳入了内部观察的历史数据，反映了无息存款占总存款的百分比的演变，这是基于在上一次利率上升周期中观察到的历史行为。该假设预测，随着隔夜指数化掉期利率的12个月移动平均值上升，部分无息存款将转移到有息存单。2023年12月，没有对存款组合假设进行进一步改进。

在净利息收入模拟中，该公司还对与投资证券再投资有关的收益率和新贷款的收益率进行了假设。这些假设每季度更新一次，以反映最近的市场状况以及前瞻性预期，但通常不会对NII的敏感性产生重大影响。2023年期间，现金流与中国相关基准利率挂钩的贷款和存款从利率情景冲击中剔除。净利息收入敏感度的相关变化并不显著。

由于贷款和证券提前还款假设是公司模型的关键组成部分，本公司采用第三方供应商模型来预测抵押贷款和以抵押贷款为基础抵押品的证券的提前还款行为。这些第三方供应商模型可以访问更全面的行业级数据，这些数据可以捕获各种利率周期中的特定借款人和抵押品特征。公司将在适当的时候定期评估和调整供应商模型，以纳入其现有的观察和预期。2023年，公司更新了资产负债管理模拟工具和供应商预付款模型的版本。这一变化更新了供应商模型的校准，以更好地适应最近的数据，并更好地支持从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向有担保隔夜融资利率(SOFR)指数贷款的过渡。总体而言，更新对预测的提前还款的影响微乎其微。在2023年，本公司更新了供应商预付款模型调整系数，以减缓单户住宅抵押贷款的预付款速度，使其更好地与实际和预期的预付款保持一致。

在2023年第三季度，公司用各自的SOFR掉期和SOFR参考利率取代了美元LIBOR掉期曲线和利率。这一变化对净利息收入和权益经济价值(“EVE”)模拟的整体结果影响很小，因为总体收益率和贴现率没有受到影响。

12个月净利息收入模拟

净利息收入模拟模型通过收益波动来衡量利率风险。模拟预测利率敏感型资产和负债的现金流变化，以净利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的时间范围内。净利息收入模拟提供了市场利率变化对收益的影响的洞察力，有助于指导风险管理决策。本公司通过比较不同利率情景下净利息收入的变化来评估利率风险。

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下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，假设远期利率持平以及贷款和存款增长持平的资产负债表上，与市场利率瞬时和持续非平行变化100和200个基点相关的公司净利息收入敏感度。根据历史分析对非平行班次方案进行了内部校准。

												净利息收入波动率。(1)
												十二月三十一日，
												2023												2022
日本利率变动幅度(单位：基点)												%												%
+200												1.3		%										11.6		%
+100												1.2		%										5.9		%
-100												(1.8)		%										(5.3)		%
-200												(4.1)		%										(8.6)		%

(1)该百分比变动代表在稳定的利率环境下的12个月期间的净利息收入与在各种利率情景下的变化。

由于浮动利率贷款组合和存款产品之间的重新定价行为不匹配，公司贷款组合的构成对利率变动非常敏感。在上表中，截至2023年12月31日，净利息收入波动率相对于基本情况净利息收入有所下降。这一下降反映了存款重新定价假设和存款产品组合的更新。无息存款账户余额被假定为对利率水平敏感，并转移到有息存款账户。

该公司还根据利率的逐步变化对情景进行建模，并评估相应的影响。这些利率情景为估计公司的潜在利率风险提供了额外的信息。下面的利率斜率表显示了在收益率曲线逐渐非平行移动下的净利息收入波动率，在前12个月以偶数每月递增，然后根据截至分析日期的扁平资产负债表保持利率不变。

												净利息收入波动率
												十二月三十一日，
												2023												2022
日本利率变动幅度(单位：基点)												%												%
+200速率坡度												0.8		%										6.3		%
+100速率坡度												0.5		%										3.4		%
-100%速率渐变												(0.6)		%										(2.4)		%
-200速率渐变												(1.3)		%										(4.9)		%

截至2023年12月31日，公司的净利息收入状况反映了适度的资产敏感状况，即资产重新定价的速度快于负债或更显著。当利率上升时，净利息收入预计会增加，因为公司有大量的浮动利率贷款，主要与最优惠和定期贷款挂钩SOFR指数。该公司的利息收入对短期利率的变化非常敏感。自.起2023年12月31日，公司指定名义金额为53亿美元的利率合约作为现金流对冲，利率每变动100个基点，净利息收入波动率减少约1.6%。.

该公司的存款组合主要由非到期存款组成，这些存款与短期利率指数没有直接联系，但对短期利率的变化很敏感。模拟的结果对模拟的行为和假设高度敏感。实际净利息收入结果可能会偏离模型的净利息收入，原因是收益、资产增长变化以及基于客户相对于利率环境的偏好的存款组合变化。在利率下降的时期，资产负债表的增长可能会抵消收益率压缩对净利息收入的不利影响。

论股权的经济价值 处于危险

EVE是一种现金流计算方法，取所有资产现金流的现值，减去所有负债现金流的现值。这项计算用于资产/负债管理，并衡量银行资产和负债的经济价值因利率变化而发生的变化。

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经济价值法比净利息收入波动率法提供了一个相对更广泛的范围，因为它代表了工具预期寿命内现金流量的贴现现值。由于这一较长的期限，EVE有助于识别资产负债表内资产和负债之间的重新定价、提前还款和到期日差距以及表外衍生品风险敞口在其生命周期内产生的风险。这种对公司利率风险状况的长期经济视角使公司能够识别利率波动的预期负面影响。然而，时间范围的差异可能会导致EVE分析与上文所述的较短期净利息收入分析背道而驰。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向、收益率曲线的形状以及资产负债表的潜在变化等方面的不确定性，实际结果可能与公司模型预测的结果不同。

下表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司与市场利率瞬时非平行变化100和200个基点相关的前夜敏感性。根据历史分析对非平行班次方案进行了内部校准。

												股票波动性的经济价值。(1)
												十二月三十一日，
												2023												2022
日本利率变动幅度(单位：基点)												%												%
+200												(10.3)		%										(6.0)		%
+100												(5.4)		%										(2.9)		%
-100												3.0		%										1.1		%
-200												6.0		%										2.3		%

(1)该百分比变动代表本公司在稳定利率环境下的投资组合净值变动，较在不同利率情景下的变动。

截至2023年12月31日，本公司的除夕预计将在利率上升时减少。EVE敏感性的变化是由于存款建模假设导致存款期限缩短，固定利率抵押贷款和抵押贷款支持证券的提前还款速度较慢，以及为降低净利息收入波动性而进行的额外现金流对冲。

衍生品

公司的政策是不对利率、外币汇率和商品价格的未来走向进行投机。然而，公司定期进行衍生品交易，以管理其面临的市场风险，主要是利率风险和外汇风险。该公司相信，这些衍生品交易如果结构和管理得当，可以对冲某些资产和负债的固有风险或特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现，如掉期、远期、期权和套期。本公司使用利率互换来对冲某些浮动利率商业贷款收到的利息和某些浮动利率借款支付的利息的变化。外汇衍生工具用于净投资对冲策略，以减轻本公司于东西岸(中国)有限公司净投资的指定货币金额的美元等值变动风险。在进行任何会计套期保值活动之前，本公司会比较其他策略，分析套期保值的成本和收益。该公司还根据目前对经济和金融状况的评估，包括利率和外汇环境、资产负债表构成和趋势，以及现金和衍生品头寸的相对组合，重新定位其对冲衍生品投资组合。

此外，本公司进行衍生产品交易是为了满足客户的业务需要，或协助客户实现风险管理目标，例如管理利率、外币和商品价格波动的风险。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约，本公司与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约，其中部分合约由中央结算机构进行结算。衍生工具交易的风险以现金及/或合资格证券作抵押，以本公司与交易对手金融机构之间各自协议所载限额为抵押。预期与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动与在该等合约的整个条款期间与客户进行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若，但合约中的信贷估值调整部分及客户衍生工具与抵销财务交易对手持仓之间的利差除外。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合同，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是向其客户提供的外币存款。

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本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信贷风险。这种交易对手信用风险是一种多维形式的风险，受交易对手的风险敞口和信用质量的影响，这两个因素对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督，公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算协议及在可能情况下要求抵押品安排，以管理其衍生工具头寸的信贷风险。本公司亦可利用信用风险分担协议，将与利率互换有关的交易对手信用风险转移至第三方金融机构。某些衍生工具合约须通过中央结算所进行结算，以进一步减低交易对手的信用风险，而变动保证金每日用于结算衍生工具合约的公允价值。此外，公司采用了信用价值调整和其他市场标准方法，以在其衍生产品的公允价值计量中适当反映交易对手和公司自身的不履行风险。截至2023年12月31日，本公司预期所有交易对手均有业绩，并未发生任何相关信贷损失。

下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司在利率和外汇风险管理中使用的被指定为会计对冲的衍生工具的某些信息：

						2023年12月31日												2022年12月31日
(千美元)						利率合同对冲贷款 (1)						利率合同对冲借款 (2)						利率合同对冲贷款 (1)						利率合同对冲借款 (2)
现金流对冲
名义金额						$	4,000,000		(3)(4)			$	—					$	3,000,000		(3)			$	200,000
加权平均值：
接收速率						4.95		%				北美						4.91		%				3.83		%
支付率						7.32		%				北美						6.23		%				0.48		%
剩余期限（月）						35.8						北美						46.6						3.2
(千美元)						外汇合约												外汇合约
净投资对冲
名义金额						$	81,480											$	84,832
套期百分比 (5)						44		%										44		%
剩余期限（月）						2.7												2.6

北美—不适用。

(1)代表固定收入/支付浮动利率掉期，不包括利率项圈。支付的浮动利率基于SOFR或Prime。

(2)表示收入浮动/支付固定利率掉期。收到的浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息为基础。这一对冲在2023年第一季度终止。

(3)不包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的2.5亿美元名义利率项下。

(4)不包括总名义金额为10亿美元的远期掉期，这些掉期截至2023年12月31日尚未生效。

(5)代表未平仓外汇合约名义与来自东西银行(中国)有限公司的人民币净敞口之间的百分比。

有关公司衍生品的更多信息载于注1--重要会计政策摘要--重要会计政策--衍生工具，注2--金融工具的公允价值计量和公允价值，和附注5--衍生工具到本表格10-K中的合并财务报表

关键会计估计

本公司的重要会计政策在下文中描述。 附注1-主要会计政策摘要到本表格10-K中的合并财务报表其中某些政策包括关键会计估计，这些估计受制于估值假设、对本质上不确定的事项的主观或复杂判断，并且很可能在不同的假设和条件下报告重大不同的金额。本公司已制定程序和程序，以促进作出这些判断。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要说明。

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信贷损失准备

本公司的信贷损失准备是管理层对本公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，按摊销成本计算，包括贷款和某些与贷款有关的承诺。信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括宏观经济预测的制定和加权、纳入历史损失经验、评估主要信用风险特征、风险评级的分配、抵押品的估值以及剩余预期寿命的确定。有关这些判断以及公司用于确定信贷损失拨备的政策和方法的更多信息，请参见注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 贷款损失准备和未提供资金的信贷承诺， 和注6 — 应收贷款和信贷损失准备到本表格10-K中的合并财务报表

这一过程中的一个关键判断是估计公司与宏观经济预测有关的信贷损失准备，这些预测被纳入量化方法。由于任何一种经济前景本身都是不确定的，本公司利用基于概率加权的基准和上行或下行假设，以更好地反映管理层在现有市场条件和经济环境变化的情况下对预期信贷损失的估计。公司假设和经济预测的变化可能会显著影响其对预期信贷损失的估计，这可能会导致不同报告期的估计发生重大变化。有关纳入2023年模型的经济预测的进一步讨论，请参见项目7.MD&A--风险管理--信用风险管理--信贷损失拨备

信贷损失准备对宏观经济预测假设的变化很敏感。鉴于公司模型中宏观经济变量之间的动态关系，很难估计任何一个因素或投入的变化对津贴的影响。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。然而，为了提供有关信贷损失准备对关键变量变化的敏感性的额外背景，本公司在对下行情景应用100%概率加权时，而不是在2023年12月31日对用于估计信贷损失准备的多个情景进行加权时，比较了定量建模估计。如果不考虑可能导致实质性不同估计数的模型重叠和定性调整，这一敏感性分析将高出约3.43亿美元。

这一分析表明信贷损失准备对关键数量假设的敏感性，并不是为了估计信贷损失准备的总体变化，因为它没有涵盖预测期内可能出现的所有潜在未知变量，但它提供了假设严重条件下可能出现的结果的近似值。管理层认为，截至2023年12月31日，信贷损失准备金的估计数是合理和适当的。

公允价值估计

若干金融工具于综合资产负债表按公允价值按经常性基础列账，包括AFS债务证券、若干股权证券及衍生工具。公允价值变动通过收益或其他全面收益(亏损)记录。其他金融工具，例如若干个别评估的为投资而持有的贷款、为出售而持有的贷款、对符合资格的经济适用房合伙企业的投资、税务抵免及其他投资、OREO及其他不良资产，并非于每期按公允价值列账，但可能主要由于采用成本或公允价值较低的会计或个别资产减值而需要进行非经常性公允价值调整。

在确定金融工具的公允价值时，本公司使用相同或类似工具的市场价格，只要有该等价格可用。市场状况的变化，如资本市场流动资金减少或二级市场活动的变化，可能会增加可变性或减少用于确定公允价值的市场价格的可用性。如果无法获得或无法获得可观察到的市场价格，则使用诸如贴现现金流分析等建模技术来估计公允价值。这些建模技术结合了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的评估，包括特定估值技术所固有的风险和不履行的风险。使用与本公司使用的方法或假设不同的方法或假设，可能会导致对金融工具公允价值的不同估计。

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确定某些金融工具的公允价值等级也需要重大判断。当公允价值基于的估值技术需要既不可观察又对整体公允价值计量重要的输入时，金融资产和负债被归类为根据会计准则编纂(ASC)820-10建立的公允价值层次结构的第三级，公允价值计量.

下表列出了公司按公允价值记录的资产以及该资产中分类为公允价值层级第3级的部分。

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						总余额 (1)						3级						总余额 (1)						3级
按公允价值经常性计量的总资产						$	6,823,916					$	336					$	6,814,275					$	323
非经常性基础上按公允价值计量的总资产						46,760						46,760						72,614						72,614
按公允价值计量的总资产			(a)			$	6,870,676		(b)			$	47,096		(d)			$	6,886,889		(f)			$	72,937
总资产			(c)			$	69,612,884								(e)			$	64,112,150
按公允价值占总资产百分比计算的第三级资产						(b)/（c）						0.1		%				(f)/（e）						0.1		%
按公允价值计算的第三级资产占按公允价值计算的总资产的百分比						(B)/(A)						0.7		%				(f)/（d）						1.1		%

(1)在衍生工具净额调整前。

有关公司金融工具公允价值层级、公允价值计量技术和假设以及对合并财务报表的影响的完整讨论，请参阅 注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 公允价值和附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值到本表格10-K中的合并财务报表

商誉减值

本公司商誉减值分析中使用的估值和测试方法见注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 商誉，注8-商誉，和附注17-业务分类到本表格10-K中的合并财务报表.

本公司对所有三个报告单位进行年度商誉减值测试，采用收入和市场法相结合的方法估计每个报告单位的公允价值。该公司的结论是，截至2023年12月31日，分配给其报告单位的商誉没有减损。每个报告单位的公允价值超过其账面价值，根据目前的预测，没有迹象表明商誉减值存在重大风险。

商誉分析包括考虑各种持续发展和仍然存在重大不确定性的因素，包括对公司报告单位的盈利能力、长期增长率和估计的市场权益成本的估计，如可比公司的折扣率和市盈率。估计这些因素的不准确可能会影响报告单位的估计公允价值。某些事件或情况可能对报告单位的估计公允价值产生负面影响，包括业务业绩下降、信贷损失增加、经济或市场状况恶化以及不利的监管或立法变化，这可能导致未来期间的收益计入重大减值费用。

所得税

该公司在其开展业务的司法管辖区提交所得税申报单，并评估所得税支出的两个组成部分：当期和递延所得税支出。应计税项是指本年度各税务管辖区应付或应付的估计净额，递延税项资产是指可用于减少未来年度应付所得税的金额。本公司对税法的解释，包括美国、其州和直辖市，以及香港和中国的税务司法管辖区，都是复杂的，并受到税务机关的审计，可能会因其对本公司所采取的税务立场的看法而发生争议。

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在估计应计税款时，本公司在考虑法规、法规、司法判例和其他相关信息后，评估对交易和申报头寸的适当税务处理。所得税法很复杂，本公司和相关政府税务机关对此有不同的解释。在确定应计税额和评估税收状况，包括评估不确定的税收状况时，需要作出重大判断。由于税率、税收抵免、税法解释、税务机关的审查状况以及新颁布的法律、司法和监管指南的变化，可能会影响税收状况的相对优劣和风险，应计税额的估计会定期发生变化。当这些变化发生时，会影响税收支出，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。该公司按季度审查其税务状况，并在获得新信息时对应计税款进行调整。本公司相信已就符合美国会计准则第740条的所有所得税不确定因素记入足够拨备，所得税截至2023年12月31日.有关公司所得税会计和重要税务属性的更多信息，请参见注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 所得税和附注11--所得税到本表格10-K中的合并财务报表

最近采用的会计准则

有关采用的新会计声明的详细讨论和披露，见附注1-主要会计政策摘要到本表格10-K中的合并财务报表

GAAP与非GAAP财务指标的对账

为了补充公司根据美国公认会计原则提出的综合财务报表，公司使用了某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务指标不是根据美国GAAP编制的，也不是作为美国GAAP的替代措施编制的。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的一种数字衡量，该衡量标准不包括或包括通常不被排除或包括在根据美国GAAP计算和列报的最直接可比财务衡量标准中的数额，或受到具有这种影响的调整的影响。本10-K表中讨论的非公认会计原则财务指标是平均TCE回报率、调整后的效率比率、调整后的稀释每股收益和每股有形账面价值。作为上述非公认会计原则财务措施组成部分的某些额外的非公认会计原则财务措施也在下表中列出和核对。该公司认为，当这些非GAAP财务指标与相应的美国GAAP财务指标一起使用时，将提供有关其业绩的有意义的补充信息，并允许与以前的时期进行比较。这些非GAAP财务指标可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，限制了它们在比较中的有用性。

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下表列出了2023年、2022年和2021年美国公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账情况：

															截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)																					2023						2022						2021
净收入			(a)																		$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
加：核心存款无形资产摊销																					1,763						1,865						2,749
抵押贷款服务资产摊销																					1,328						1,425						1,679
摊销调整的税收影响 (1)																					(914)						(966)						(1,274)
净收入（非公认会计原则）			(b)																		$	1,163,338					$	1,130,407					$	876,135
平均股东权益			(c)																		$	6,482,985					$	5,783,025					$	5,559,212
减去：平均商誉																					(465,697)						(465,697)						(465,697)
平均其他无形资产 (2)																					(6,542)						(8,695)						(10,535)
平均有形账面价值（非GAAP）			(d)																		$	6,010,746					$	5,308,633					$	5,082,980
罗			(a)/（c）																		17.91		%				19.51		%				15.70		%
TCE平均回报率（非GAAP）			(B)/(D)																		19.35		%				21.29		%				17.24		%

																		截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)																								2023						2022						2021
扣除信贷损失准备(转回)前的净利息收入						(a)																		$	2,312,254					$	2,045,881					$	1,531,571
非利息收入总额																								295,264						298,666						285,895
总收入						(b)																		$	2,607,518					$	2,344,547					$	1,817,466
非利息收入																								$	295,264					$	298,666					$	285,895
加：可供出售债务证券净损失 (3)																								6,862						—						—
调整后非利息收入（非GAAP）						(c)																		302,126						298,666						285,895
调整后收入（非GAAP）						(a)+（c）=（d）																		$	2,614,380					$	2,344,547					$	1,817,466
总非利息支出						(e)																		$	1,022,748					$	859,393					$	796,089
减：税收抵免和其他投资摊销																								(120,299)						(113,358)						(122,457)
核心存款无形资产摊销																								(1,763)						(1,865)						(2,749)
FDIC费用 (4)																								(69,986)						—						—
回购协议的贫困成本 (5)																								(3,872)						—						—
调整后的非利息支出(非公认会计原则)						(f)																		$	826,828					$	744,170					$	670,883
效率比						(e)/（b）																		39.22		%				36.65		%				43.80		%
调整后的效率比（非公认会计原则）						(f)/（d）																		31.63		%				31.74		%				36.91		%

															截至十二月三十一日止的年度：
（美元和股票单位为千，每股数据除外）																					2023						2022						2021
净收入			(a)																		$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
添加：FDIC费用 (4)																					69,986						—						—
可供出售债务证券净损失 (3)																					6,862						—						—
调整的税收影响 (1)																					(22,716)						—						—
调整后净收益(非公认会计准则)			(b)																		$	1,215,293					$	1,128,083					$	872,981
稀释加权平均流通股数量			(c)																		$	141,902					$	142,492					$	143,140
稀释每股收益			(a)/（c）																		8.18						7.92						6.10
添加：FDIC费用 (4)																					0.35						—						—
可供出售债务证券净损失 (3)																					0.03						—						—
调整后稀释每股收益（非GAAP）			(b)/（c）																		$	8.56					$	7.92					$	6.10

(1)2023年适用法定税率为29.56%，2022年为29.37%，2021年为28.77%。

(2)包括核心存款无形资产和抵押贷款服务资产。

(3)代表与2023年第一季度注销并随后在2023年第四季度出售的可供出售债务证券相关的净亏损。

(4)2023年第四季度，该公司记录了7000万美元的FDIC税前费用（包括 存款保险费和监管评估 在合并利润表上）。

(5)2023年，公司预付了3亿美元的回购协议，并产生了400万美元的债务消除成本。

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												十二月三十一日，
（美元和股票单位为千，每股数据除外）												2023						2022						2021
股东权益						(a)						$	6,950,834					$	5,984,612					$	5,837,218
减值：商誉												(465,697)						(465,697)						(465,697)
其他无形资产(1)												(6,602)						(7,998)						(9,334)
有形的账面价值（非GAAP）						(b)						$	6,478,535					$	5,510,917					$	5,362,187
期末普通股数量						(c)						140,027						140,948						141,908
每股账面价值						(a)/（c）						$	49.64					$	42.46					$	41.13
每股有形净现值（非GAAP）						(b)/（c）						$	46.27					$	39.10					$	37.79

(1)包括核心存款无形资产和抵押贷款服务资产。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露，请参阅 第7项. MD & A -风险管理-市场风险管理和附注5--衍生工具到本表格10-K中的合并财务报表

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EAST WEST BANCORP，Inc.

项目8. 财务报表

目录

									页面
			独立注册会计师事务所报告						79
			合并财务报表
						合并资产负债表			82
						综合损益表			83
						综合全面收益表			84
						合并股东权益变动表			85
						合并现金流量表			86
			合并财务报表附注
						1 -重要会计政策摘要			88
						2 -公允价值计量和金融工具的公允价值			99
						3 -根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产			109
						4 -证券			111
						5 -衍生品			117
						6 -应收贷款和信用损失备抵			124
						7 -对合格经济适用住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净利息和可变利息实体			137
						8 -善意			139
						9 -存款			139
						10 -短期借款和长期债务			140
						11 -所得税			141
						12 -承诺和意外情况			143
						13 -股票补偿计划			144
						14 -股东权益和每股收益			146
						15 -累计其他综合收益（损失）			146
						16 -监管要求和事项			147
						17-业务细分			148
						18-母公司简明财务报表			150
						19--后续活动			151

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

East West Bancorp，Inc.：

关于企业合并的几点看法 财务报表

我们审计了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月28日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们的关于合并的意见财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

按集体集合方式评估的贷款的贷款损失准备

如综合财务报表附注1及附注6所述，本公司的贷款损失准备(ALL)乃根据管理层对本公司借贷活动所固有的预期信贷损失的估计而厘定。截至2023年12月31日，ALL为6.69亿美元，其中包括在集体池基础上评估的商业贷款ALL(商业集体ALL)。All是贷款的摊销成本基础上的部分，公司预计不会因贷款合同期限内预期的信贷损失而收取，并根据估计的预付款进行调整。当存在类似的风险特征时，本公司以集合集合为基础计量预期信贷损失。2023年12月31日的商业集体全部包括数量和质量部分(合在一起，集体所有)。该公司制定并记录了投资组合细分市场层面的集体所有方法论。综合所有方法论使用了基于公司历史亏损经验、当前借款人特征(包括内部风险评级、当前状况以及合理和可支持的宏观经济预测)的各种模型和估计技术。商业贷款组合包括商业和工业(C&I)和商业房地产(CRE)，其中还包括多户住宅、建筑和土地贷款。公司的C&I终身损失率模型通过估计贷款期限内的预期损失率来估计信贷损失

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它适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。考虑到贷款的期限和支付结构，公司的CRE预计违约概率(“PD”)和违约造成的损失(“LGD”)被应用于估计的违约风险，以产生预期损失的估计。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息，其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。在合理和可支持的预测期内进行的概率加权多情景预测被纳入这两个定量模型中。在合理和可支持的预测期之后，公司的C&I终身损失率模型恢复到历史平均损失率，通过贷款水平终身损失率表示。本公司的CRE模型考虑到贷款的合同期限以及对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内回归到长期的历史经济趋势。为了在这两个定量模型下估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款根据历史提前还款经验进行调整。如果这些因素尚未被量化模型所涵盖，本公司在确定商业集体所有时也考虑了定性因素。

我们将2023年12月31日的商业集体确定为关键审计事项。由于重大的计量不确定性，评估涉及高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对所有方法的集体评价，包括对用于估计(1)数量部分及其重要数据要素和假设的方法和模型的概念合理性和业绩进行评价，其中包括投资组合部分、历史损失经验、合理和可支持的预测期、内部风险评级、概率加权宏观经济预测情景、经估计的预付款调整后的贷款合同期限，以及(2)质量部分。此外，还要求审计师作出判断，以评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对所有估计的总体估计的测量有关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：

•集体所有方法论的发展

•继续使用和适当地使用对数量模型所作的更改

•2023年12月31日商业集体量化模型的性能监测

•确定和确定量化模型中使用的重要数据元素和假设

•定性成分的发展

•对所有结果、趋势和比率进行总体分析。

我们通过测试公司使用的模型、重要数据元素和假设，并考虑了这些模型、数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定综合评估的过程。我们对关键比率和与集体ALL相关的同行比较信息进行了比率和趋势分析。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了协助：

•评估公司符合美国公认会计原则的集体所有方法

•评估公司对量化模型的评估、概念合理性和性能测试的判断，这些判断基于历史损失经验，通过将其与相关公司特定的指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较

•评估公司在选择宏观经济预测情景时的判断，包括合理和可支持的期间以及相关的概率加权宏观经济预测情景

•通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否基于具有相似风险特征的贷款

•对选定的集体评估贷款的风险评级进行评估

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•评估用于开发定性因素的框架的概念合理性，以及这些因素与相关信用风险因素相比对集体ALL的影响，以及与信用趋势的一致性以及基础量化模型的已识别局限性。

我们还通过评估以下内容来评估与集体ALL估计相关的审计证据的充分性：

•审计程序的累积结果

•公司会计实践的定性方面

•会计估计中的潜在偏差。

/s/毕马威会计师事务所

自2009年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加利福尼亚州洛杉矶

2024年2月28日

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合并资产负债表

（千美元，股份除外）

						十二月三十一日，
						2023						2022
资产
现金和银行到期款项						$	444,793					$	534,980
银行存款现金						4,170,191						2,946,804
现金和现金等价物						4,614,984						3,481,784
银行的有息存款						10,498						139,021
根据转售协议购买的资产（“转售协议”）						785,000						792,192
证券：
可供出售（“ATF”）债务证券，按公允价值计算（摊销成本为美元）6,916,491及$6,879,225)						6,188,337						6,034,993
持有至到期（“HTM”）债务证券，按摊销成本（公允价值为美元）2,453,971及$2,455,171)						2,956,040						3,001,868
持有待售贷款						116						25,644
持作投资用途的贷款（扣除贷款损失备抵美元668,743及$595,645)						51,542,039						47,606,785
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净						905,036						763,256
房地和设备(扣除累计折旧#美元的净额157,622及$148,126)						86,370						89,191
商誉						465,697						465,697
经营性租赁使用权资产						94,024						103,681
其他资产						1,964,743						1,608,038
共计						$	69,612,884					$	64,112,150
负债
存款：
不计息						$	15,539,872					$	21,051,090
计息						40,552,566						34,916,759
总存款						56,092,438						55,967,849
短期借款						4,500,000						—
根据回购协议出售的资产（“回购协议”）						—						300,000
长期债务和融资租赁负债						153,011						152,400
经营租赁负债						102,353						111,931
应计费用和其他负债						1,814,248						1,595,358
总负债						62,662,050						58,127,538
承付款和或有事项(附注12)
股东权益
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；169,372,230和168,459,045已发行股份						169						168
额外实收资本						1,980,818						1,936,389
留存收益						6,465,230						5,582,546
库存股，按成本计算29,344,863和27,511,199股票						(874,787)						(768,862)
累计其他全面亏损（“AOCI”），扣除税款						(620,596)						(765,629)
股东权益总额						6,950,834						5,984,612
共计						$	69,612,884					$	64,112,150

请参阅合并财务报表附注。

82

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

综合损益表

（美元和股票单位为千，每股数据除外）

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
利息和股息收入
应收贷款，包括费用						$	3,172,746					$	2,048,301					$	1,424,900
债务证券						276,190						198,906						143,983
转售协议						20,164						29,767						32,239
有限制的股权证券						4,062						3,144						2,081
附带费用的现金和银行存款						220,643						41,113						15,531
利息和股息收入合计						3,693,805						2,321,231						1,618,734
利息支出
存款						1,205,550						251,838						69,159
购买的联邦资金和其他短期借款						157,002						1,801						42
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款						6,430						1,754						6,881
回购协议						1,497						14,362						7,999
长期债务和融资租赁负债						11,072						5,595						3,082
利息支出总额						1,381,551						275,350						87,163
扣除信贷损失准备(转回)前的净利息收入						2,312,254						2,045,881						1,531,571
信贷损失准备金(冲销)						125,000						73,500						(35,000)
扣除信贷亏损拨备（拨回）后的净利息收入						2,187,254						1,972,381						1,566,571
非利息收入
出借费						83,876						79,208						77,704
存款户口费						89,606						88,435						71,261
客户衍生品收入						20,200						29,057						22,913
外汇收入						52,481						48,158						48,977
财富管理费						26,805						27,565						25,751
销售贷款的净收益						3,634						6,411						8,909
可供出售债务证券的净（损失）收益						(6,862)						1,306						1,568
其他投资收益						9,348						7,037						16,852
其他收入						16,176						11,489						11,960
非利息收入总额						295,264						298,666						285,895
非利息支出
薪酬和员工福利						508,538						477,635						433,728
占用及设备费						62,763						62,501						62,996
存款保险费和监管评估						103,308						19,449						17,563
存款账户费用						43,143						25,508						16,152
计算机软件和数据处理费用						44,475						42,776						46,863
其他运营费用						140,222						118,166						96,330
摊销税收抵免和其他投资						120,299						113,358						122,457
总非利息支出						1,022,748						859,393						796,089
所得税前收入						1,459,770						1,411,654						1,056,377
所得税费用						298,609						283,571						183,396
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
每股盈利（“EPS”）
基本型						$	8.23					$	7.98					$	6.16
稀释						$	8.18					$	7.92					$	6.10
加权平均股数
基本型						141,164						141,326						141,826
稀释						141,902						142,492						143,140

请参阅合并财务报表附注。

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

综合全面收益表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售债务证券未实现收益（损失）的净变化						81,763						(508,799)						(137,950)
债务证券未实现损失从AWS转移到HTM的重新分类						—						(112,991)						—
从ADF转移至HTM的债务证券未实现损失摊销						11,171						12,678						—
现金流量对冲未实现收益（损失）净变化						52,155						(49,788)						1,487
外币折算调整						(56)						(16,348)						1,757
其他全面收益(亏损)						145,033						(675,248)						(134,706)
综合收益						$	1,306,194					$	452,835					$	738,275

请参阅合并财务报表附注。

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合并股东权益变动表

（单位：千美元，股票和每股数据除外）

																		普通股和额外实收资本												留存收益						库存股						AOCI，税后						股东权益总额
																								股票									金额
平衡，2020年12月31日																								141,565,229						$	1,858,519					$	4,000,414					$	(634,083)					$	44,325					$	5,269,175
净收入																								—						—						872,981						—						—						872,981
其他综合损失																								—						—						—						—						(134,706)						(134,706)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股																								550,045						35,206						—						—						—						35,206
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股																								(207,320)						—						—						(15,702)						—						(15,702)
普通股现金股利（美元1.32每股)																								—						—						(189,736)						—						—						(189,736)
平衡，2021年12月31日																								141,907,954						$	1,893,725					$	4,683,659					$	(649,785)					$	(90,381)					$	5,837,218
净收入																								—						—						1,128,083						—						—						1,128,083
其他综合损失																								—						—						—						—						(675,248)						(675,248)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股																								671,871						42,832						—						—						—						42,832
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股																								(246,462)						—						—						(19,087)						—						(19,087)
根据股票回购计划回购普通股																								(1,385,517)						—						—						(99,990)						—						(99,990)
普通股现金股利（美元1.60每股)																								—						—						(229,196)						—						—						(229,196)
平衡，2022年12月31日																								140,947,846						$	1,936,557					$	5,582,546					$	(768,862)					$	(765,629)					$	5,984,612
会计原则变更的累积效应 (1)																								—						—						(4,262)						—						—						(4,262)
净收入																								—						—						1,161,161						—						—						1,161,161
其他综合收益																								—						—						—						—						145,033						145,033
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股																								913,185						44,430						—						—						—						44,430
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股																								(327,573)						—						—						(23,751)						—						(23,751)
根据股票回购计划回购普通股																								(1,506,091)						—						—						(82,174)						—						(82,174)
普通股现金股利（美元1.92每股)																								—						—						(274,215)						—						—						(274,215)
平衡，2023年12月31日																								140,027,367						$	1,980,987					$	6,465,230					$	(874,787)					$	(620,596)					$	6,950,834

(1)代表因采用会计准则更新（“ASO”）2022-02而导致公司贷款损失拨备的变化， 金融工具-信贷损失 (话题326)：陷入困境的债务重组和古董披露2023年1月1日参阅 附注1-主要会计政策摘要请参阅本年度报告中的10-K表格（“本10-K表格”）中的合并财务报表以获取更多信息。

请参阅合并财务报表附注。

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合并现金流量表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
经营活动的现金流
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金(冲销)						125,000						73,500						(35,000)
折旧及摊销						163,460						159,851						156,792
折扣和（保费摊销）的增加，净额						10,723						56,703						67,415
股票补偿成本						39,867						37,601						32,567
递延所得税(福利)费用						(49,139)						(43,988)						4,762
销售贷款的净收益						(3,634)						(6,411)						(8,909)
可供出售债务证券的净损失（收益）						6,862						(1,306)						(1,568)
出售其他拥有的房地产（“OREO”）和其他止赎资产的净收益						(3,451)						(3,042)						(1,977)
奥利奥和其他止赎资产的减损						—						6,861						5,151
持有待售贷款：
起源和购买						(116)						(447)						(11,155)
销售和偿还/偿还最初分类为持作出售的贷款的收益						—						461						12,552
从权益法投资对象收到的分配收益						11,282						7,586						13,117
应计应收利息和其他资产净变动						(146,270)						187,512						124,496
应计费用和其他负债净变化						105,304						461,385						(63,360)
其他经营活动，净额						3,860						1,673						558
调整总额						263,748						937,939						295,441
经营活动提供的净现金						1,424,909						2,066,022						1,168,422
投资活动产生的现金流
净(增)减：
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资						(228,550)						(167,303)						(189,836)
银行的有息存款						128,523						596,994						73,263
转售协议：
还款和到期日收益						219,917						1,951,388						982,694
购买						(212,725)						(390,077)						(1,876,197)
AFS债务证券：
销售收入						3,138						129,181						308,812
偿还、到期和赎回的收益						1,470,819						896,726						1,766,184
购买						(1,549,846)						(1,070,608)						(6,779,655)
HTM债务证券：
偿还、到期和赎回的收益						61,744						75,635						—
购买						—						(50,000)						—
为投资持有的贷款：
最初分类为持作投资的贷款销售收益						711,862						602,725						606,410
购买						(600,930)						(657,620)						(1,045,456)
持作投资性贷款的其他变化，净						(4,166,572)						(6,516,182)						(2,877,438)
出售奥利奥和其他止赎资产的收益						3,721						6,482						54,338
购买银行自有人寿保险						—						(734)						(150,000)
从权益法被投资人收到的分配						23,774						18,221						14,440
其他投资活动，净额						(112,036)						(7,720)						(4,763)
用于投资活动的现金净额						(4,247,161)						(4,582,892)						(9,117,204)

请参阅合并财务报表附注。

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合并现金流量表

(千美元)

(续)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
融资活动产生的现金流
存款净增量						144,468						2,709,427						8,464,285
短期借款净增(减)						4,500,000						6						(21,143)
FHLB进展：
收益						6,000,000						4,950,200						400
还款						(6,000,000)						(5,200,200)						(405,400)
回购协议：
还款						(300,000)						—						—
灭火成本						(3,872)						—						—
长期债务和租赁负债：
偿还长期债务和租赁负债						(871)						(943)						(1,206)
普通股：
根据各种股票补偿计划和协议发行的收益						3,208						3,178						2,573
为支付预扣税而投标的股票						(23,751)						(19,087)						(15,702)
根据股票回购计划回购普通股						(82,174)						(99,990)						—
支付的现金股利						(274,554)						(228,381)						(188,762)
融资活动提供的现金净额						3,962,454						2,114,210						7,835,045
汇率变动对现金及现金等价物的影响						(7,002)						(28,491)						8,701
现金及现金等价物净增(减)						1,133,200						(431,151)						(105,036)
现金和现金等价物，年初						3,481,784						3,912,935						4,017,971
现金和现金等价物，年终						$	4,614,984					$	3,481,784					$	3,912,935
补充现金流信息：
年内支付的现金：
利息						$	1,213,319					$	249,587					$	87,684
所得税，净额						$	291,685					$	281,269					$	139,460
非现金投资和融资活动：
贷款从持有以供投资转为持有以供出售						$	739,379					$	623,777					$	599,610
从AFS转移到HTM债务证券的证券						$	—					$	3,010,003					$	—
已转移至OREO的贷款						$	11,141					$	270					$	49,485

请参阅合并财务报表附注。

87

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东西方班科普公司及附属公司

合并财务报表附注

注1-重要会计政策摘要

组织

East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为East West，在合并基础上称为“公司”)是一家注册银行控股公司，通过其附属银行East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向个人和企业提供全方位的银行服务。该银行是该公司的主要资产。截至2023年12月31日，公司经营iN个以上120位置在美国(“U.S.”)和亚洲。在美国，世行的公司总部和主要行政办公室设在加利福尼亚州，分行和办事处设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约、华盛顿州、佐治亚州、马萨诸塞州、伊利诺伊州和内华达州。在亚洲，East West在香港、上海、汕头和深圳设有全方位服务分支机构，在北京、重庆、广州、厦门和新加坡设有代表处，在北京和上海设有行政支持办事处。中国银行在中国有一家银行子公司-东西岸(中国)有限公司。

重大会计政策

陈述的依据-本公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)、监管机构规定的适用准则和银行业的惯例。根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债报告金额、报告期内的收入和支出以及相关披露。实际结果可能与这些估计大相径庭。前几年合并财务报表和附注中的某些项目已重新分类，以符合2023年的列报方式。

合并原则--本10-K表格中的综合财务报表包括East West公司及其子公司的账户，这些账户由该公司持有多数股权，并在其中拥有控股权。根据适用的合并会计准则，本公司首先确定其在该实体中是否拥有可变权益。可变权益实体(“VIE”)是指缺乏股权投资者或其股权投资者通过其股权投资而不拥有该实体的控股权的实体。如确定本公司于该实体并无变动权益，则无须作进一步分析，而该实体亦不会被合并。当本公司拥有该实体的控股权，并因此被视为主要受益人时，本公司合并VIE。VIE的主要受益人是在以下情况下确定的：i)本公司有权和有能力指导VIE的活动，这些活动对实体的经济表现有最大影响；以及ii)有义务承担实体的损失，或有权从实体获得可能对VIE产生重大影响的利益。对于不符合VIE定义的实体，该实体被确定为具有投票权的利益实体。如果公司能够对被投资方的财务和经营政策施加控制，则公司合并有表决权的权益实体，如果公司在实体中拥有超过50%的有表决权权益，则可能发生这种情况。对于未合并的投票权权益实体或VIE，本公司使用基于公司投票权或经济利益的权益、成本或计量替代方法。

公司间交易和账户已在合并中取消。东西方也有六法定商业信托的全资附属公司(“信托”)。根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)主题810，整合，信托不包括在综合财务报表中。

现金和现金等价物-现金和现金等价物包括手头现金、运输中的现金项目、旧金山联邦储备银行(FRBSF)和其他金融机构到期的现金，以及原始到期日最长为三个月的联邦基金。

银行的有息存款-存入银行的有息存款包括存入其他银行、原始到期日超过三个月、不到一年的现金。

88

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根据转售协议购买的资产和根据回购协议出售的资产-转售协议根据取得证券或贷款的价值作为应收款入账。回购协议被记为抵押融资交易，并根据证券的出售价值记为负债。本公司监察以回售及回购协议为抵押的相关资产的价值，包括应计利息，并取得或张贴额外的抵押品，以维持交易的适当抵押品要求。有关转售协议的信贷损失拨备，请参阅抵押品依赖型金融资产准备有关详细信息，请参阅本备注部分。

证券-本公司的证券包括各种债务证券、有价证券和非有价证券。债务证券自交易日期起计入综合资产负债表。本公司最初根据管理层在购买之日的意图将其债务证券分类为交易型证券、AFS或HTM债务证券。购买债务证券是为了流动性和投资目的，作为资产/负债管理和其他战略活动的一部分。

本公司有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为HTM，并按扣除信贷损失准备后的摊余成本列账。未被归类为交易证券或HTM证券的债务证券被归类为AFS。AFS债务证券在扣除信贷损失准备后按公允价值报告，未实现收益和损失在AOCI中记录，扣除适用的所得税。有关债务证券信贷损失拨备的详情，请参阅可供出售信贷损失准备和持有至到期债务证券本笔记的部分内容。利息收入，包括任何摊销的溢价或增加的折扣，计入净收入。本公司采用特定的确认方法，在收益中确认出售AFS债务证券的已实现损益。

一旦债务证券从AFS转移到HTM类别，该证券的新摊余成本将重置为公允价值，减去之前的任何冲销，但不包括任何信贷损失拨备。这些证券转让之日的未实现收益或亏损将继续在AOCI中报告，并在证券剩余寿命内摊销为利息收入，作为有效的收益率调整，其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或递增一致。对于将证券从AFS转移到HTM类别，以前在AFS模式下记录的任何信贷损失拨备都将转回，随后在HTM债务担保模式下记录信贷损失拨备。信贷损失准备的冲销和重新计提计入信贷损失准备。

公允价值易于确定的有价证券按公允价值计入因公允价值变动而产生的未实现损益，计入其他投资收益关于综合损益表。有价证券包括共同基金投资，这些投资包括在对符合条件的经济适用房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净额在综合资产负债表上。

非流通权益证券，包括税务抵免投资，以及其他不能轻易厘定公允价值的权益投资，计入对合格的经济适用房伙伴关系的投资，税收抵免和其他投资，净额，和其他资产在综合资产负债表上，按照下列会计方法之一进行会计：

•权益法 — 当公司有能力对被投资方施加重大影响时。

•成本法 — 成本法适用于为会员资格和监管目的而持有的受限股权证券，如FRBSF和FHLB股票。这些投资按其成本减去减值持有。如果减值，账面价值将减记为证券的公允价值。

•测量替代方案 —这一方法适用于所有剩余的非上市股权证券。该等证券按经减值调整的成本列账，如有减值，加上或减去同一发行人的相同或类似证券的有序交易中可见的价格变动。

公司对权益法、成本法和计量替代证券的减值审查通常包括对每种证券的事实和情况、出售证券的意图或要求、现金流预期、资本需求及其商业模式的可行性的分析。就权益法和成本法投资而言，当本公司认为价值下降并非暂时性减值(“OTTI”)时，本公司会减少资产的账面价值。对于根据计量替代方案入账的证券，当公允价值低于账面价值时，本公司将减少资产价值，而不考虑收回。

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持有待售贷款 —贷款最初被归类为持有待售贷款，当这些贷款被单独确定为可立即出售，且管理层已承诺正式计划出售这些贷款时。持有待售贷款以成本或公允价值较低的价格计入。根据本公司的评估程序(包括资产/负债及信贷风险管理)的定期审查，本公司可将若干贷款从持有以供投资转为以成本或公允价值较低计量的持有以出售。在转移之日对贷款账面金额的任何减记都被记录为贷款损失准备的冲销。持有待售贷款的贷款发放费，扣除处理及结清贷款的若干成本后，将延至出售时支付，并计入定期厘定的较低成本或公平值调整及/或于出售时确认的损益。如果这类贷款的公允价值低于其成本，则建立估值津贴，并对非利息收入进行相应的计提。如果贷款或部分贷款不能出售，则随后将其从持有供出售的贷款组合中以成本或公允价值中的较低者转回为投资而持有的贷款组合。

为投资而持有的贷款-在承诺发起或购买贷款时，如果公司打算持有贷款至到期日或可预见的未来，则该贷款被确定为投资持有。为投资而持有的贷款按未偿还本金减去贷款损失准备，减去递延贷款费用或成本，或原始贷款的未应得费用，减去已购买贷款的未摊销保费或未增值折扣。与贷款发放或购买相关的不可退还的费用和直接成本被递延，并从未偿还的贷款余额中扣除。递延贷款净费用和成本在利息收入中确认为使用实际利息法在贷款期限内产生的收益的调整。已购入贷款的贴现/溢价在剩余合同期限内使用实际利息方法增加/摊销至利息收入。贷款利息是按未偿还本金每日余额的单利法计算的。通常，当贷款逾期90天或更长时间时，贷款被置于非应计状态。当合同要求的本金或利息没有在到期日支付时，贷款被视为逾期。当管理层在考虑经济和商业条件以及催收努力后认为借款人的财务状况导致本金或利息的全额收回变得不确定时，贷款也被置于非权责发生状态，无论逾期状态的持续时间有多长。一旦贷款处于非权责发生制状态，利息应计就停止了，所有未付的应计利息都冲抵了利息收入。非应计贷款的利息支付反映为本金的减少，而不是利息收入。当借款人表现出令人满意的付款趋势时，贷款被恢复到应计状态，但须取决于管理层对借款人偿还贷款能力的评估。

贷款修改-某些贷款在正常业务过程中因竞争原因或与公司的减损活动相结合而被修改。在2023年1月1日采用ASU 2022-02后，公司将ASC 310-20中提供的一般贷款修改指导应用于所有贷款修改，包括对遇到财务困难的借款人进行的修改。根据一般贷款修改指引，只有在满足以下两个条件的情况下，修改才被视为新贷款：(1)新贷款的条款至少与向具有类似催收风险的其他客户的可比贷款的条款一样优惠；以及(2)对原始贷款条款的修改超过轻微的修改。如果不满足任何一个条件，修改将被视为现有贷款的延续，而修改的任何影响将被视为对贷款有效利率的预期调整。对遇到财务困难的借款人进行的修改可能会因计划和借款人特定特征而有所不同，可能包括利率降低、本金减免、期限延长和付款延迟，旨在将公司的经济损失降至最低，并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品。该公司对未经修改的类似贷款采用相同的信用损失方法。

问题债务重组-在采用ASU 2022-02之前，贷款通常被归类为问题债务重组(TDR)，即公司出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人授予本公司不会以其他方式考虑的特许权。这些优惠可以以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长期限、容忍付款和其他行动。如在重组前表现良好，在重组时已修订为TDR并为现行条款的合同条款的贷款可保持应计状态，并预期在重组条款下全额付款。否则，这些贷款被置于非应计项目状态，并被报告为不良贷款，直到借款人证明有持续的履约期，通常为六个月，并有能力根据合同条款偿还贷款。如果应计TDR不再按照修改后的合同条款履行，则将其置于非应计状态，并报告为不良TDR。TDR包括在信贷损失拨备的季度估值过程中。

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贷款损失拨备-贷款损失准备是管理层对公司贷款活动中固有的预期信贷损失的估计；它增加了信贷损失准备金，减少了净冲销。贷款损失准备由管理层根据对公司贷款可收回性的定期审查每季度进行评估，如果认为有必要，更频繁地进行评估。该公司制定并记录了投资组合部门层面的贷款损失准备方法。这个 商业贷款组合由商业和工业(“C&I”)、商业房地产(“CRE”)、多户住宅、建筑和土地贷款组成；消费贷款组合由单户住宅、房屋净值信用额度(“HELOC”)和其他消费贷款组成。

贷款损失准备是指在贷款的摊销成本基础上，公司由于贷款合同期限内预期的信贷损失而预计不会收取的部分，经预付款调整后的部分。当存在类似的风险特征时，本公司以集合集合为基础计量预期贷款损失。为每个池设计了由定量和定性部分组成的模型，以制定预期的信贷损失估计数。合理和可支持的预测期因贷款组合而异。该公司对投资组合采用了终身损失率模型，该模型使用历史损失率和预测经济变量来计算每个贷款池的预期信贷损失。当贷款不具有类似的风险特征时，本公司以个人为基础评估贷款的预期信用损失。单独评估的贷款包括非应计项目贷款。如根据目前的资料及事件，本公司可能无法根据贷款协议的原始合约条款收回所有到期款项，本公司将按个别基准评估贷款的预期信贷损失。当贷款被认为无法收回时，公司的政策是将无法收回的金额从贷款损失拨备中注销。

为投资而持有的贷款的摊余成本不包括应计利息，这笔利息包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司已经做出了一种会计政策选择，不确认应计利息应收账款的贷款损失准备，因为如果贷款处于非应计状态，公司将冲销应计利息。

贷款损失准备在综合资产负债表和信贷损失准备金在综合损益表中列报。

未拨出资金的信贷承诺拨备-无资金来源信贷承诺拨备包括为无资金来源贷款承诺、信用证、备用信用证(“备用信用证”)和出售贷款的追索权义务拨备的准备金。本公司估计，在实体因当前合同义务提供信贷而面临信用风险的合同期内，无资金支持的信贷承诺的拨备。在信贷风险敞口期间，本公司会同时考虑融资的可能性，以及预期将在其估计寿命内提供融资的承诺的预期信贷损失。

无资金来源信贷承诺拨备维持在管理层认为足以抵销与无资金来源信贷安排有关的预期信贷损失的水平。根据对资金不足的信贷安排的定期评价，确定津贴的充分性。对于所有表外工具和承诺，未注资的信贷风险是根据公司在相关投资组合部门的历史使用经验的假设来计算的。损失率被应用于计算的风险余额，以估计无资金的信贷承诺的拨备。考虑其他因素，如未偿还贷款的信用风险因素、未提供资金的信贷安排的条款和到期日以及其他相关信息，以确定津贴的充分性。

对资金不足的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。对未提供资金的信贷承诺的免税额的变化包括在信贷损失准备金关于合并利润表。

可供出售债务证券的信贷损失准备-对于每个报告期，作为公司持续评估的一部分，每个处于未实现亏损状态的AFS债务证券都被单独分析，以确定是否由于信用损失或其他因素导致公允价值低于摊销成本基础。最初的减值指标是公允价值低于AFS债务证券的摊销成本，不包括应计利息。公司首先考虑是否有出售AFS债务证券的计划，或者很可能要求其在收回摊销成本之前出售AFS债务证券。在决定减值是否因信贷相关因素所致时，本公司会考虑公允价值下跌的严重程度、证券的性质、相关抵押品、发行人的财务状况、AFS债务证券评级的变化及其他定性因素。对于由美国政府担保或发行的AFS债务证券，或信用质量较高的政府支持的企业，本公司适用零信用损失假设。

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当本公司不打算出售已减值的AFS债务证券，且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售已减值的AFS债务证券时，已减值的AFS债务证券的未实现亏损的信贷部分将确认为信贷损失准备，并有相应的信贷损失准备金关于综合损益表和非贷项部分在#确认其他全面收益(亏损)关于综合全面收益表，扣除适用税项的净额。在每个报告期，本公司将酌情增加或减少信贷损失准备，同时将信贷损失准备的冲销限制在先前记录的金额范围内。如本公司拟出售减值债务证券，或本公司极有可能须在收回其摊销成本基准前出售减值债务证券，则全部减值金额确认为对债务证券的摊销成本基准作出的调整，并有相应的信贷损失准备金在合并利润表上。

该公司的AFS债务证券的摊余成本不包括应计利息，该利息包括在其他资产在综合资产负债表上。公司已作出会计政策选择，不确认AFS债务证券的应计利息应收账款的信贷损失准备，因为如果债务证券受损，公司将冲销任何应计利息。由于每个AFS债务证券都有一个独特的证券结构，当条款中列出的某些标准得到满足时，应计状态就会被明确确定，因此，本公司将评估债务证券的特定证券结构所定义的每种证券的违约状态。

持有至到期债务证券信用损失准备 — 对于每个主要HTM债务证券类型，信用损失拨备是针对具有相似风险特征的证券组进行集体估计的。对于不具有相似风险特征的证券，损失将单独估计。本公司对某些HTM债务证券适用零信用损失假设，包括由美国政府或政府支持的企业担保或发行的债务证券，这些证券由国家公认的统计评级机构(“NRSRO”)给予高评级，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。任何预期的信贷损失均通过信贷损失准备入账，并从证券的摊销成本基础中扣除，反映本公司预计收取的净额。

本公司的HTM债务证券的摊余成本不包括应计利息，该利息计入其他资产在综合资产负债表上。公司已作出会计政策选择，不确认HTM债务证券的应计利息应收账款的信贷损失准备，因为如果债务证券被置于非应计状态，公司将从利息收入中冲销任何应计利息。用于将HTM债务证券放在非应计项目上的标准与贷款的标准基本相似。从HTM非应计债务证券收取的任何现金将用于降低该证券的摊销成本，而不是作为利息收入。一般来说，当所有拖欠的利息和本金根据证券的合同条款变为流动，并且剩余本金和利息的可收集性不再值得怀疑时，公司将HTM证券恢复到应计状态。

抵押品依赖型金融资产准备 — A如果预期主要通过操作或出售抵押品来提供偿还，则金融资产被视为抵押品依赖型资产。信贷损失准备按抵押品依赖型金融资产的个别基准计量，并通过比较抵押品的公允价值减去出售成本与相关金融资产于报告日的摊余成本基础来确定。除了贷款，依赖抵押品的金融资产还可能包括转售协议。在借款人必须不断调整担保资产的抵押品以反映抵押品公允价值变化(如转售协议)的安排中，本公司根据截至资产负债表日的摊销成本中的无担保部分来估计预期的信贷损失。如果抵押品的公允价值等于或大于转售协议的摊销成本，预期损失将为零。如果抵押品的公允价值低于资产的摊余成本，则预期损失限于抵押品的公允价值与回售协议的摊余成本基础之间的差额。

购买的信贷恶化资产拨备-自产生以来经历了信用质量显著恶化的购买资产被视为购买的信用恶化(“PCD”)资产。对于PCD HTM债务证券和PCD贷款，公司通过计入初始摊销成本来记录信贷损失拨备，其中包括购买价格和信贷损失拨备。PCD债务证券的预期信贷损失是在个人安全水平上衡量的。PCD贷款的预期信贷损失是根据贷款的未偿还本金余额来衡量的。在这种方法下，收购不会对损益表产生影响。PCD资产的信贷损失准备的后续变化将在信贷损失准备金关于综合损益表。非信贷折扣或溢价将根据扣除信贷损失准备后确定的PCD资产的实际利率增加到利息收入中。

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合格经济适用房伙伴关系投资、税收抵免和其他投资，净额 —本公司主要使用比例摊销法记录对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并于#年确认摊销。所得税费用浅谈合并损益表.

该公司使用权益法或计量替代会计方法记录税收抵免投资和其他投资净额。税项抵免在综合财务报表中确认，只要它们在根据流转会计法产生抵免的年度的公司所得税申报表中使用。若发生可能引发潜在减值的事件，则按年度或中期基准评估投资可能出现的OTTI。OTTI费用和减值恢复记录在摊销税收抵免和其他投资关于综合损益表。看见附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的综合财务报表，以讨论本公司的减值评估和税项抵免投资的监控流程。

房舍和设备，净值-该公司的房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销以直线法为基础，计算各类资产的估计使用年限。主要资产类别的估计使用寿命范围如下：

房舍和设备						有用的寿命
建筑物						25年份
家具、固定装置和设备以及建筑改进						3至7年份
租赁权改进						租期或使用年限，以较短者为准

本公司每年审查其长期资产的减值，或当事件或情况变化表明该等资产的账面价值可能无法收回时。当公允价值(即剩余使用年限内预期未贴现的现金流量)低于账面净值时，资产被视为减值。账面净值超过其公允价值的部分作为减值损失计入非利息支出。

商誉-商誉代表收购价格超过收购中获得的净资产公允价值的部分。截至12月31日，商誉按年度进行减值测试，或随着事件发生或情况变化而更频繁地测试商誉，表明报告单位水平可能出现减值。本公司评估每个经营部门层面的商誉减值。该公司将其业务组织为三报告部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；和(3)其他。有关如何标识报告单位和聚合组件的信息，请参阅附注17-业务分类到本表格10-K中的合并财务报表公司可以选择对商誉进行定性评估，也可以选择绕过定性测试，直接进行定量测试。如果本公司对商誉进行定性评估以测试减值，并得出结论认为报告单位的公允价值大于其账面价值，则不需要进行定量测试。如果定性分析显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则本公司必须进行量化评估，以确定是否存在商誉减值。定性评估中考虑的因素包括但不限于宏观经济状况、行业和市场考虑因素、各经营部门的财务表现以及其他报告单位具体考虑因素。该公司在其量化估值方法中使用收入和市场相结合的方法。量化估值涉及确定每个报告单位的公允价值，并将公允价值与其相应的账面价值进行比较。商誉减值损失计入非利息支出，并对商誉账面价值进行调整。不允许随后的商誉减值转回。

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衍生品 —作为其资产/负债管理战略的一部分，该公司使用衍生金融工具来减少对利率和外汇风险的敞口，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司使用的衍生品主要包括掉期、远期和期权合同。衍生工具包括在其他资产或应计费用和其他负债按公允价值计入综合资产负债表。相关现金流在经营活动的现金流现金流量表合并报表一节。该公司使用基于被套期保值的风险的会计套期保值，作为公允价值套期保值、现金流量套期保值或某些外国业务的净投资的套期保值。对于利率风险的公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动在利息支出关于综合损益表。被指定为海外业务净投资对冲的衍生工具的公允价值变动被记录为AOCI的组成部分。对于浮息支付或收入的现金流量对冲，套期保值的公允价值变动在AOCI在合并资产负债表上，当对冲现金流影响收益时，重新分类到同一时期的收益。现金流套期保值的重新分类损益与被套期保值的利息支出记在同一行项目内利息支出或作为内部利息收据利息和股息收入关于合并损益表。

所有被指定为公允价值对冲及若干海外业务投资净额对冲的衍生工具，均与综合资产负债表上的特定对冲项目或特定资产及负债组挂钩。现金流套期保值与与已确认资产或负债相关的预测交易挂钩。根据对冲会计规则(相对于不寻求对冲会计的经济对冲)，衍生品必须高度有效地抵消被指定为对冲的风险，才有资格成为会计对冲。本公司在开始时正式记录其套期保值关系，包括识别套期保值工具和套期保值项目，以及在执行衍生品合同时进行套期保值交易的风险管理目标和策略。成立后，本公司会按季度评估对冲交易中使用的衍生工具是否能有效抵销对冲项目的公允价值变动或应占对冲风险的现金流量的变动。季度评估既在前瞻性基础上(再次确认对冲将是高度有效的前瞻性预期)，也在追溯基础上进行(以确定对冲关系是否高度有效)。

本公司于下列情况下终止预期对冲会计：(I)衍生工具在抵销公允价值变动方面不再高度有效；(Ii)衍生工具到期或被出售、终止或行使，或(Iii)本公司决定不再将衍生工具指定为对冲工具。如果公允价值对冲终止，衍生工具将继续按公允价值计入综合资产负债表，并在综合收益表确认公允价值变动。当被对冲的净投资终止时，任何尚未在收益中确认的金额将保留在友邦保险，直至出售净投资或将衍生工具的公允价值变动重新分类为外汇收入关于综合损益表。如果现金流套期保值终止，但被套期保值的预期现金流仍将发生，衍生工具的净收益或亏损将保持在AOCI并在套期保值预测现金流影响收益的期间重新分类为收益。如果现金流对冲终止，当预测的现金流很可能不会发生时，衍生工具的净收益或亏损将立即重新归类为收益。

该公司还为客户提供各种利率、商品和外汇衍生品。这些交易不与综合资产负债表上的特定资产或负债挂钩，也不与套期保值关系中的预测交易挂钩，因此没有资格进行套期保值会计。这些合同按公允价值记录，公允价值变动记录在客户衍生收益或外汇收入在合并利润表上。

作为本公司贷款发放过程的一部分，本公司不时获得股权认股权证，以购买其向其提供贷款的上市公司或私人公司的优先股和/或普通股。另外，公司于2023年第三季度授予基于业绩的限制性股票单位(“RSU”)，作为其投资Rayliant Global Advisors Limited(“Rayliant”)的部分代价。这些基于业绩的RSU的授予取决于Rayliant在未来业绩期间达到某些财务业绩目标。这些股权合同作为衍生品入账，并在#年按公允价值入账。其他资产或应计费用和其他负债在综合资产负债表中计入公允价值变动出借费或客户衍生品收入在合并利润表上。

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本公司面临交易对手信用风险，即衍生品合约的交易对手未按预期履行的风险。衍生品资产和负债的估值反映了包括不履行风险在内的工具价值。本公司使用主要净额结算安排来降低衍生品交易中的交易对手信用风险。在衍生工具须受总净额结算安排约束的范围内，本公司已考虑总净额结算安排的影响，该等总净额净额安排容许本公司按净额结算与同一交易对手签订的所有衍生工具合约，并以相关的现金及证券抵押品抵销衍生工具净头寸。当衍生交易具有可依法强制执行的总净额结算安排，且符合ASC 210-20-45-1规定的净额结算资格时，本公司选择与综合资产负债表上的同一交易对手进行抵销。资产负债表抵销：在资产负债表上净额结算衍生产品头寸。衍生工具余额及相关现金抵押品于综合资产负债表内净列账。 此外，本公司对以我们的利率和与某些中央结算交易对手签订的商品合同为抵押的现金适用结算市场待遇。因此，与这些交易对手的衍生品余额被视为由抵押品结算。

公允价值-本公司按公允价值记录或披露某些资产和负债。公允价值被定义为在计量日出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格。在确定金融工具的公允价值时，本公司使用各种方法，包括市场法和收益法。在这些方法的基础上，公司利用市场参与者在为资产或负债定价时使用的某些假设。这些投入可以是容易观察到的，也可以是得到市场证实的，或者通常是看不到的。公允价值计量基于退出价格概念，即最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。所有投入，不论可见或不可见，均按照规定的公允价值等级进行排名，该等级赋予活跃市场的报价最高优先级，给予缺乏透明度的数据得出的价格最低优先级。本公司的资产和负债根据对其公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。公司资产和负债的公允价值按以下三种类别之一进行分类和披露：

•第1级-估值基于活跃市场上交易的相同工具的报价。

•第2级-估值基于活跃市场中交易的类似工具的报价；在非活跃市场中交易的相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到并可由市场数据证实的模型衍生估值。

•第三级--估值是根据重大的不可观察的投入来确定资产或负债的公允价值。这些无法观察到的重大投入反映了市场参与者在为资产或负债定价时可能使用的假设。

有关公允价值的其他信息，请参阅附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值到本表格10-K中的合并财务报表

基于股票的薪酬-该公司授予基于时间的RSU，其中包括归属的服务条件。这些基于时间的奖励的补偿成本是以授予日公司普通股的市场报价为基础的。将以现金而不是股票结算的基于时间的RSU的补偿成本将根据截至结算日公司股票价格的变化调整为公允价值。此外，公司还授予基于业绩的RSU，其中包含为授予奖项而需要满足的额外业绩目标和市场条件。这些基于业绩的RSU的补偿费用是基于授予日期的公允价值，同时考虑了业绩和市场条件。随后，本公司每季度评估业绩状况的可能结果，并在变动期内对本期和前期的薪酬支出进行累计调整。授予日之后的市场状况不会影响公司将在奖励有效期内确认的补偿支出金额。补偿费用是在整个赔偿金的必要服务期内按直线摊销的，服务期通常是赔偿金的最长授权期。超额的税收优惠和股票支付奖励的不足之处在以下范围内确认所得税费用关于综合损益表。由于基于股票的薪酬支出是根据最终预期授予的奖励估计的，因此减去与预期将被没收的奖励相关的费用。没收是在授予时估计的，并每季度更新。若估计没收金额经修订，则本期及前一期间估计没收金额变动的累积影响于变动期间于补偿开支中确认。参考附注13--股票补偿计划请参阅本表格10-K中的综合财务报表，以获取更多信息。

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与客户签订合同的收入-公司在其综合损益表中确认两种主要收入类型：净利息收入和非利息收入。本公司与客户签订合同的收入包括服务费以及与存款账户、卡收入和财富管理费相关的费用。下文所述的这些收入流包括40%, 39%和35分别占截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度非利息收入总额的百分比。

•存款服务费及相关费用收入-该公司向个人和企业提供一系列存款产品，包括储蓄账户、货币市场账户、支票账户和定期存款账户。存款账户服务包括日常账户维护，以及某些可选服务，如各种分行服务、自动柜员机/借记卡使用、电汇服务或支票订单。此外，还为商业存款客户提供金库管理和业务账户分析服务。每月账户费用可能会随着每月平均存款余额的不同而变化，如果没有保持一定的平均余额，公司可能会收取固定的每月账户维持费。此外，每次存款客户选择一项可选服务时，本公司可赚取交易手续费，该手续费通常由本公司在交易发生时确认。对于商业分析账户，商业存款客户根据他们的账户余额获得收益抵免，这可用于抵消银行和金库管理服务的成本。业务分析账户的评估费用超过收到的收益积分，通常在所有交易已知并计算积分后，在每个月底收取。存款服务费及相关手续费收入于所有营运部门确认。

•信用卡收入-卡收入包括商家推荐费和互换收入。在商户转介费方面，本公司向收购银行提供市场推广和转介服务，以提供商户卡处理服务，并根据交易活动赚取不同的转介费。随着时间的推移，随着公司识别、招揽和推荐提供此类服务的商业客户，公司履行其履约义务。本公司向提供商户卡处理服务的收款银行支付费用后，每月收取费用净额。在公司收到收购银行的月度报表后，当与可变转介费相关的不确定性得到解决时，公司将按月确认收入。对于交换收入，本公司作为发卡机构，有随时准备好的履行义务授权、清算和结算信用卡交易。本公司赚取或支付交换费，交换费按每笔交易的百分比计算，并根据相应支付网络为使用其网络处理的交易公布的费率计算。随着服务的提供，公司衡量其在履行履行义务方面取得的进展，并根据客户或支付网络的要求提供持续的服务和结算交易。交换收入是扣除支付给客户和其分销链中的实体的直接成本后的收入，这些成本是基于交易的费用，如奖励计划费用和某些网络成本。当支付网络在每天结束时确定净利润时，收入就被确认。信用卡收入在消费者和商业银行以及商业银行部门得到确认。

•财富管理费-该公司为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。该公司赚取的费用是可变的，通常按月收取。本公司根据从与本公司有业务往来的经纪交易商那里收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。财富管理费在消费者和商业银行以及商业银行部门都得到了认可。

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所得税-公司提交合并的联邦所得税申报单、外国纳税申报单以及各种合并和单独的公司州纳税申报单。本公司所得税拨备和相关应计税额的计算需要使用估计和判断。所得税费用由两部分组成：当期和递延。当期税费是指当期应缴纳或退还的税款，包括与我们不确定的税收状况有关的所得税费用。所得税负债(应收账款)是指本公司已设立纳税据点的各个税务管辖区应支付(应付)的估计金额，并在应计费用和其他负债或其他资产在综合资产负债表上。递延税项支出是由期间之间递延税项资产和负债的变化引起的，并使用资产负债表方法确定。在资产负债表法下，递延税项净资产或负债是基于资产和负债的账面和计税基础之间的差异所产生的税收影响。递延税项资产亦按税项属性确认，例如净营业亏损结转及税项抵免结转。管理层定期审查公司的税务状况和递延税款余额。在得出是否需要估值准备金的结论时，公司考虑了所有可用的证据，无论是积极的还是消极的，基于该等资产将更有可能变现的标准。本分析中考虑的因素包括公司产生未来应纳税所得额、实施税务筹划战略(如ASC 740所定义，所得税）并利用之前结转年度的应税收入（如果适用税法允许此类结转），以及现有应税暂时性差异的未来转回。如果递延所得税资产不再预计更有可能实现，则会制定估值备抵。扣除递延所得税负债后的递延所得税资产计入 其他资产在综合资产负债表上。

该公司报告了因所得税申报单中采取或预期采取的不确定税收头寸而导致的未确认税收优惠的负债。对符合更有可能确认门槛的不确定税收头寸进行衡量，以确定要确认的利益金额。不确定的税务状况是以管理层认为在结算时实现的可能性大于50%的最大利润额衡量的。不符合我们的实现标准的税收优惠是指未确认的税收优惠。本公司根据事实和情况，包括对现行法律的解释、新的司法或监管指导，以及税务审计的状况，确定与不确定的税收状况相关的潜在税收、利息和罚款的责任。

每股收益-基本每股收益的计算方法是用净收入除以每期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将净收益除以每期已发行普通股的加权平均数，再加上按时间和业绩计算的已发行普通股和或有可发行股票的增量稀释性普通股等价物，再用库存股方法计算净收益，调整后的净收益剔除与负债分类或有股权合同有关的公允价值变动。

外币兑换-本公司境外子公司中国东西岸(中国)有限公司的本位币为人民币(“人民币”)。因此，为进行合并，东西银行(中国)有限公司的资产及负债以期末即期汇率由其功能货币换算为报告货币美元(“美元”)。为便于合并，东西银行(中国)有限公司的收入和支出按交易日的外汇汇率从其本位币折算为美元。这些翻译调整的影响在外币折算调整帐户范围内其他全面收益(亏损)在综合全面收益表中，扣除任何相关对冲影响后的净额。对于以功能货币以外的货币计价的交易，包括以美元作为其功能货币的外国业务以当地货币计价的交易，汇率变化的影响在外汇收入在合并利润表上。

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2023年通过的会计公告

标准

所需的采用日期

描述

对财务报表的影响

ASU 2022-02，金融工具-信贷损失 (话题326)：问题债务重组和Vintage的披露

从2022年12月15日之后的财年开始生效。

ASU 2022-02消除了 ·TDR的会计指导，并要求公司应用贷款再融资和重组指导，以确定对贷款的修改是导致新贷款还是继续现有贷款；以及 ·要求使用贴现现金流量法计量应收款。 指导意见还要求 ·在借款人遇到财务困难时，加强债权人对某些贷款再融资和重组的披露；以及 ·对ASC 326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资按贷款发放年度进行的本期总冲销(以本年至今为基础)的陈年披露：金融工具--信贷损失--按摊销成本计量.

本公司于2023年1月1日在前瞻性基础上采用ASU 2022-02，但与取消TDR确认和测量有关的指南除外，该指南采用了修改后的回溯法。 这一举措使截至2022年12月31日的TDR贷款损失拨备增加了1美元。62000万美元，2023年1月1日期初留存收益减少美元4税后为1.2亿美元。

以下准则于2023年1月1日采用，但并未对公司合并财务报表产生实质性影响：

•ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债

•ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值-投资组合分层法

•ASU 2022-04，负债-供应商财务计划(小主题405-50)：供应商财务计划义务的披露

2024年通过的会计公告

标准			所需的采用日期			描述			对财务报表的影响
ASU 2023-02，投资--权益法和合资企业(主题323)：用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资			2024年1月1日			ASU 2023-02将比例摊销法的范围扩大到满足某些条件的股权税收抵免投资项目。此前，比例摊销法只能用于低收入住房税收抵免结构的投资。在这一指导下，公司可以在逐个税收抵免计划的基础上，选择将比例摊销法应用于符合ASC 323-740-25-1标准的所有股权投资。 本指南中的修订必须在修改后的追溯或追溯的基础上实施。			公司于2024年1月1日对所有税收抵免投资采用ASU 2023-02，并在修改后的追溯基础上进行。这一采用的影响使2024年1月1日的期初留存收益减少了$101000万美元。

以下准则于2024年1月1日采用，但未对公司合并财务报表产生重大影响：

•亚利桑那州立大学2023-01， 租契(主题842)：共同管制安排

•ASU 2022-03，公允价值计量（话题820） 合同销售限制下股权证券的公允价值计量

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近期尚未采纳的会计公告

标准			所需的采用日期			描述			对财务报表的影响
ASU编号2023-07，细分市场报告(话题280)：改进可报告部门披露			2024年12月31日。 允许提前收养			ASU 2023-07通过增加以下披露要求，扩展了对公共实体可报告部门的披露要求： ·要求在年度和中期基础上，定期向首席运营决策者(“CODM”)提供重大分部费用，并将其计入每项报告的分部损益衡量标准。 ·要求在年度和中期基础上提供其他分项的数额和构成。这一数额使分部收入减去重大分部费用与报告的分部损益衡量标准相一致。 ·扩大目前的中期披露要求，要求关于可报告部门的损益和资产的所有现有年度披露也是临时的。 ·明确了如果CODM使用一种以上的部门损益计量，则该实体可以披露一种或多种计量，但至少应该有一种计量最符合GAAP计量原则。 ·要求每年披露CODM的名称和职位，并解释CODM在评估部门业绩和分配资源时如何使用所报告的衡量标准。			公司目前正在评估这一指导方针对公司合并财务报表的影响。
ASU编号2023-09，所得税（主题740）：改进所得税披露			2025年12月31日 允许及早领养。			ASU 2023-09修订了所得税的披露要求，包括进一步分解所得税税率对账和已支付所得税披露的要求。 本指南中的修订必须具有前瞻性应用，并可选择追溯应用。			公司目前正在评估这一指导方针对公司合并财务报表的影响。

以下准则将于2025年1月1日采用，预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响：

•ASU 2023-05，企业合并--组建合资企业(分主题805-60)：识别和初始测量

注2-公允价值计量与金融工具公允价值

根据适用的会计准则，本公司按公允价值计量其部分资产和负债。这些资产和负债主要在经常性基础上按公允价值入账。若干资产及负债不时在非经常性基础上按公允价值计量，即只有在采用成本或公允价值较低或个别资产减值等会计方法时，才须按需要作出公允价值调整。本公司根据既定的公允价值等级将其资产和负债分类为三个级别，并按季度对公允价值等级分类进行审查。有关公允价值层次结构以及公司如何计量公允价值的更多信息，请参见注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 公允价值 到本表格10-K中的合并财务报表

按公允价值经常性计量的资产和负债

下一节介绍本公司在经常性基础上计量金融资产和负债所使用的估值方法，以及这些工具在公允价值层次中的一般分类。

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可供出售 债务证券—AFS债务证券的公允价值一般由独立的外部定价服务提供商确定，这些提供商具有评估这些证券的经验，或通过采用从独立外部经纪商获得的平均市场报价来确定。第三方定价服务提供商提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、提前还款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券和其他证券化结构时使用的投入还包括新发布的数据、每月付款信息、整个贷款抵押品履约情况、部分评估和“待公布”价格。在对州和政治部门发行的证券进行估值时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。经纪商提供的估值纳入了他们交易部门的信息， 研究和其他市场数据。

本公司按月核实第三方定价服务供应商提供的估值，以确保公允价值厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层级中适当分类。为进行这一验证，本公司通过将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较来评估证券的公允价值。当发现价格的重大差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查第三方定价服务提供商为每个证券类别提供的估值输入和方法。本公司每年都会透过检讨相关定价方法，评估经纪商定价的合理性。这项审查包括用市场数据证实定价，在当前市场相关条件下进行定价输入审查，并根据需要按工具调查证券定价。

当同一证券在活跃的市场上存在报价时，该价格被用于确定公允价值，AFS债务证券被归类为1级。1级AFS债务证券由美国国债组成。当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价市场价格。此外，该公司还从其他官方发布的来源获得市场报价。由于这些估值是基于当前市场上的可观察到的投入，它们被归类为2级。

股权证券 —截至2023年12月31日和2022年12月31日，股票证券均由共同基金组成。公司为《社区再投资法案》(“CRA”)的目的投资了这些共同基金。本公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用，且权益证券可按公开可用资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被分类为一级。当资产净值定期可用，但权益证券可能不能以其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为第二级。

利率合约-利率合约由利率互换和期权组成。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将贴现的未来固定现金付款(或收入)及预期的预期可变现金收入(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在浮动利率低于(高于)下限(上限)执行利率时，将出现的未来预期现金收入进行贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量，本公司纳入信贷估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。考虑到所使用的所有其他重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

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外汇合约 —外汇合同的公允价值是根据外汇汇率的变化在每个报告期确定的。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用传统的估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于该等合约大多属短期性质，交易对手的信贷风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值作出调整。由于用于得出该等合约公允价值的投入具有可观察性，外汇合约的估值被归类为2级。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本行持有外币无本金交割远期合约，以对冲其在中国子公司--东西方银行(中国)有限公司--一家非美元功能货币子公司的净投资。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币无本金交割远期合约的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要投入包括合同货币的即期和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察的性质，这些工具被归类为第二级。

信贷合同-本公司所使用的信贷合约由本公司与机构交易对手订立的信贷风险参与协议(“RPA”)组成。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的预期资产或负债敞口总额并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。总预期风险包含衍生品的当前和潜在未来风险，通过使用可观察到的输入，如收益率曲线和波动率得出。由于用于得出估计公允价值的所有其他重要投入的可观察性质，信贷合同被归类为第二级。

股权合同—股权合同包括购买上市公司和私人公司普通股或优先股的认股权证，以及任何负债分类的公司或有可发行股票。权证的公允价值是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定股票波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，来自上市公司的权证被归类为二级。对于来自非上市公司的权证，该模型使用了诸如最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和股票波动性等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用代理波动率。然后，针对标的公司的私人性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于股票波动性和流动资金折价假设均受管理层的判断，私人公司认股权证的估值存在固有的计量不确定性。由于用于计算估计公允价值的股本波动性及流动资金折价假设的不可观察性质，来自私人公司的认股权证被归类为第三级。每季度，来自私人公司的权证的公允价值变动被审查是否合理，并对股本波动性和流动资金折价假设进行不确定性计量分析。

与该公司收购一家49.99在2023年第三季度，公司授予基于业绩的RSU作为其对价的一部分。这些股权合同的授予取决于Rayliant达到某些财务业绩目标，它们被计入衍生品负债。这些负债分类股权合同的公允价值根据Rayliant在未来业绩期间将实现的营业收入和营业EBITDA而有所不同。由于投入假设的不可观测性，这些股权合同被归类为第三级。有关股权合同的其他信息，请参阅附注5--衍生工具和附注7--对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体到本表格10-K中的合并财务报表

大宗商品合约-大宗商品合约由涉及大宗商品的掉期和期权组成。商品期权合约的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯模型和包括对未来商品价格和波动性的预期的假设来确定的。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。商品掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即根据商品的市场价格，将贴现的未来固定现金付款(或收据)及贴现的预期可变现金收款(或付款)计算净额。固定现金流是根据互换协议规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。因此，由于所使用的重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：

						资产和负债按公允价值按非经常性基础计量。 截至2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						总公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	1,060,375					$	—					$	—					$	1,060,375
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						—						364,446						—						364,446
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						468,259						—						468,259
住房贷款抵押证券						—						1,727,594						—						1,727,594
市政证券						—						261,016						—						261,016
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						367,516						—						367,516
住房贷款抵押证券						—						553,671						—						553,671
公司债务证券						—						502,425						—						502,425
外国政府债券						—						227,874						—						227,874
资产支持证券						—						42,300						—						42,300
抵押贷款债券(“CLO”)						—						612,861						—						612,861
AFS债务证券总额						$	1,060,375					$	5,127,962					$	—					$	6,188,337
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净值：
股权证券						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的总投资，净						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
衍生资产：
利率合约						$	—					$	473,907					$	—					$	473,907
外汇合约						—						57,072						—						57,072
信贷合同						—						1						—						1
股权合同						—						—						336						336
商品合同						—						79,604						—						79,604
衍生资产总额						$	—					$	610,584					$	336					$	610,920
净值调整(1)						$	—					$	(312,792)					$	—					$	(312,792)
衍生工具净资产						$	—					$	297,792					$	336					$	298,128
衍生负债：
利率合约						$	—					$	433,936					$	—					$	433,936
外汇合约						—						42,564						—						42,564
股权合同 (2)						—						—						15,119						15,119
信贷合同						—						25						—						25
商品合同						—						121,670						—						121,670
衍生负债毛额						$	—					$	598,195					$	15,119					$	613,314
净值调整 (1)						$	—					$	(76,170)					$	—					$	(76,170)
衍生工具负债净额						$	—					$	522,025					$	15,119					$	537,144

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						按经常性公允价值计量的资产和负债 截至2022年12月31日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						总公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	606,203					$	—					$	—					$	606,203
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						—						461,607						—						461,607
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						500,269						—						500,269
住房贷款抵押证券						—						1,762,195						—						1,762,195
市政证券						—						257,099						—						257,099
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						398,329						—						398,329
住房贷款抵押证券						—						649,224						—						649,224
公司债务证券						—						526,274						—						526,274
外国政府债券						—						227,053						—						227,053
资产支持证券						—						49,076						—						49,076
克洛斯						—						597,664						—						597,664
AFS债务证券总额						$	606,203					$	5,428,790					$	—					$	6,034,993
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净值：
股权证券						$	19,777					$	4,177					$	—					$	23,954
合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的总投资，净						$	19,777					$	4,177					$	—					$	23,954
衍生资产：
利率合约						$	—					$	440,283					$	—					$	440,283
外汇合约						—						53,109						—						53,109
股权合同						—						—						323						323
商品合同						—						261,613						—						261,613
衍生资产总额						$	—					$	755,005					$	323					$	755,328
净值调整(1)						$	—					$	(614,783)					$	—					$	(614,783)
衍生工具净资产						$	—					$	140,222					$	323					$	140,545
衍生负债：
利率合约						$	—					$	584,516					$	—					$	584,516
外汇合约						—						44,117						—						44,117
信贷合同						—						23						—						23
商品合同						—						258,608						—						258,608
衍生负债毛额						$	—					$	887,264					$	—					$	887,264
净值调整(1)						$	—					$	(242,745)					$	—					$	(242,745)
衍生工具负债净额						$	—					$	644,519					$	—					$	644,519

(1)代表主净结算协议或类似协议下衍生资产和负债以及相关现金抵押品的资产负债表净结算。看到 注5 — 衍生品请参阅本表格10-K中的合并财务报表以获取更多信息。

(2)归类为衍生负债的股权合同包括作为EWBC投资Rayliant对价的一部分授予的基于绩效的RSU。

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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，按经常性基准计量的第三级公允价值计量包括私人公司发行的认购权股权合同和公司负债分类的或有可发行股份。 下表提供了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度这些股权合同的年初和期末余额对账：

																								截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)																								2023												2022												2021
衍生资产：
股权合同
期初余额																								$	323											$	215											$	273
收入中包含的总（损失）收益 (1)																								(79)												17												32
发行																								92												91												12
聚落																								—												—												(96)
转出级别3 (2)																								—												—												(6)
期末余额																								$	336											$	323											$	215
衍生负债：
股权合同 (3)
期初余额																								$	—											$	—											$	—
发行																								15,119												—												—
期末余额																								$	15,119											$	—											$	—

(1)包括#年记录的已实现和未实现(亏损)收益出借费 关于综合损益表。未实现(亏损)收益为(79）千美元17千美元，和$(44分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止的年度。

(2)在截至2021年12月31日的年度内，公司转移了$6在权证的相应发行人(以前是一家私人公司)完成首次公开募股并成为上市公司后，按经常性基础衡量的从3级到2级的数千份股权合同。

(3)归类为衍生负债的股权合同包括作为EWBC投资Rayliant对价的一部分授予的基于绩效的RSU。

下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在评估第3级公允价值计量时使用的重大不可观察投入的量化信息。下表所列的重大不可观察投入为本公司认为对第3级资产的公允价值有重大影响的投入。若无法观察到的投入被排除在外，第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则本公司认为不可观察到的投入是重大的。

(美元，单位：万美元)						公允价值计量(第三级)						估价技术						不可观测的输入						输入范围						投入的加权平均值
2023年12月31日
衍生资产：
股权合同						$	336					布莱克-斯科尔斯期权定价模型						股票波动性						37% — 48%						45%			(1)
																		流动性贴现						47%						47%
衍生负债：
股权合同(2)						$	15,119					内部模型						根据被投资单位的营业收入和营业EBITDA指定的支出百分比						84%						84%
2022年12月31日
衍生资产：
股权合同						$	323					布莱克-斯科尔斯期权定价模型						股票波动性						42% — 60%						54%			(1)
																		流动性贴现						47%						47%

(1)输入数据的加权平均值根据截至2023年和2022年12月31日的股权合同的公允价值计算。

(2)归类为衍生负债的股权合同包括作为EWBC投资Rayliant对价的一部分授予的基于绩效的RSU。

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

按非经常性公平价值计量的资产包括某些单独评估的持作投资的贷款、对合格经济适用房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO、持作出售的贷款和其他不良资产。非经常性公允价值调整是由于某些单独评估的持作投资贷款以及对合格经济适用房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资的损失、OREO和其他不良资产的减记，或因应用持作出售贷款的成本或公允价值中较低者而导致的。

个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值：

•贴现现金流估值技术，包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定贴现率对预期现金流进行贴现来计算贷款的现值。

•当个别评估贷款的偿还依赖于抵押品的出售时，贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的，抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。基础抵押品的公允价值通常基于第三方评估，如果法规不要求或无法获得第三方评估，则基于内部评估。内部估值使用一种或多种估值技术，如收益法、市场法和/或成本法。

对合格经济适用房合伙企业的投资，税收抵免和其他投资，净额-该公司进行在初始投资日期之前和启用日期之前，对其在合格的经济适用房伙伴关系、税收抵免和其他投资中的投资进行尽职调查。在这些投资被收购或投入使用后，公司继续其定期监测程序，以确保账面价值是可变现的，并且不存在重大的税收抵免重新获得风险。这一监测过程包括审查投资实体的季度财务报表和年度纳税申报表、担保人的年度财务报表(如有)以及将投资的实际业绩与投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面金额可能无法变现时，评估其就可能的OTTI作出的税项抵免及其他投资。这些情况可能包括但不限于以下因素：

•预期未来现金流少于账面价值投资的T；

•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；

•重新获得税收抵免的潜力；以及

•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，例如来自业务的负现金流以及投资的基本业务的持续前景。

在评估价值下降是否是暂时的时，所有可获得的信息都被考虑在内。一般而言，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重视程度可能因情况而异。根据ASC 323-10-35-32，投资-权益法和合资企业，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。

其他拥有的房地产-该公司的OREO代表通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产。该等OREO物业按估计公允价值减去止赎时的出售成本，或以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。我们会按月检讨各OREO物业的现行公平市价，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥特性被归类为3级。

持有待售贷款 —随后转移至待售的持有投资贷款在转移时以成本或公允价值中的较低者入账。当公允价值低于成本时，持有待售贷款可以在非经常性基础上按公允价值计量。公允价值一般根据类似贷款的现有市场数据确定，因此，持有待售贷款被归类为第二级。

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其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移至止赎资产时按公允价值记录。随后，止赎资产按公允价值中的较低者记录。公允价值基于独立市场价格、抵押品的评估价值或管理层对止赎资产的估计收回情况。当止赎资产的公允价值跌至其公允价值以下时，公司就会记录损失。其他不良资产的公允价值计量根据截至计量日估值输入数据的可观察性分类为估值层次结构的三个级别之一。

下表列出了截至2023年和2022年12月31日仍持有并按非经常性基准计量的公允价值调整的资产的账面值：

						按非经常性公允价值计量的资产 截至2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						公允价值计量
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	—					$	—					$	22,035					$	22,035
CRE：
克雷						—						—						22,653						22,653
总商业广告						—						—						44,688						44,688
消费者：
住宅按揭：
HELOCs						—						—						1,204						1,204
总消费额						—						—						1,204						1,204
持有用于投资的贷款总额						$	—					$	—					$	45,892					$	45,892
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净						$	—					$	—					$	868					$	868

						按非经常性公允价值计量的资产 截至2022年12月31日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						公允价值计量
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	—					$	—					$	40,011					$	40,011
CRE：
克雷						—						—						31,380						31,380
总商业广告						—						—						71,391						71,391
消费者：
住宅按揭：
HELOCs						—						—						1,223						1,223
总消费额						—						—						1,223						1,223
持有用于投资的贷款总额						$	—					$	—					$	72,614					$	72,614

106

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下表列出了各报告期末持有的某些资产公允价值的增加（减少），并于截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度确认了非经常性公允价值调整：

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	(6,152)					$	(25,996)					$	(9,580)
CRE：
克雷						(1,183)						(7,098)						(10,231)
总商业广告						(7,335)						(33,094)						(19,811)
消费者：
住宅按揭：
HELOCs						(40)						166						(4)
总消费额						$	(40)					$	166					$	(4)
持有用于投资的贷款总额						$	(7,375)					$	(32,928)					$	(19,815)
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净						$	(1,140)					$	469					$	877
其他不良资产						$	—					$	(6,861)					$	(4,241)

下表列出了截至2023年和2022年12月31日按非经常性基准计量的第三级公允价值计量估值中使用的重大不可观察输入数据的量化信息：

(千美元)						公允价值计量(第三级)						估值技术						不可观测的输入						输入范围						输入加权平均值
2023年12月31日
为投资而持有的贷款						$	16,328					抵押品公平价值						折扣						15% — 75%						45%			(1)
						$	3,009					抵押品公平价值						合同价值						NM						NM
						$	26,555					财产公允价值						销售成本						8%						8%
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净						$	868					每项投资的个人分析						预期未来税收 福利和分配						NM						NM
2022年12月31日
为投资而持有的贷款						$	23,322					贴现现金流						折扣						4% — 6%						4%			(1)
						$	17,912					抵押品公平价值						折扣						15% — 75%						37%			(1)
						$	31,380					财产公允价值						销售成本						8%						8%

NM--没有意义

(1)输入的加权平均值基于截至2023年和2022年12月31日各项资产的相对公允价值。

107

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金融工具公允价值的披露

下表列出了截至2023年和2022年12月31日金融工具的公允价值估计，不包括按经常性公允价值记录的金融工具，因为它们包含在本注释其他地方列出的表格中。下表中的公允价值按所示标题记录在综合资产负债表中，但应计应收利息、按成本计算的限制性股权证券和包含在 其他资产，以及应计应付利息，包括在 应计费用和其他负债.这些金融工具在公司合并资产负债表上按摊销成本计量。

						2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						账面金额						第1级						二级						第三级						估计公允价值
金融资产：
现金和现金等价物						$	4,614,984					$	4,614,984					$	—					$	—					$	4,614,984
银行的有息存款						$	10,498					$	—					$	10,498					$	—					$	10,498
转售协议						$	785,000					$	—					$	699,056					$	—					$	699,056
HTM债务证券						$	2,956,040					$	488,551					$	1,965,420					$	—					$	2,453,971
受限制股本证券，按成本计算						$	79,811					$	—					$	79,811					$	—					$	79,811
持有待售贷款						$	116					$	—					$	116					$	—					$	116
为投资持有的贷款，净额						$	51,542,039					$	—					$	—					$	50,256,565					$	50,256,565
抵押贷款偿还权						$	6,602					$	—					$	—					$	9,470					$	9,470
应计应收利息						$	331,490					$	—					$	331,490					$	—					$	331,490
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款						$	38,048,974					$	—					$	38,048,974					$	—					$	38,048,974
定期存款						$	18,043,464					$	—					$	18,004,951					$	—					$	18,004,951
短期借款						$	4,500,000					$	—					$	4,500,000					$	—					$	4,500,000
长期债务						$	148,249					$	—					$	150,896					$	—					$	150,896
应计应付利息						$	205,430					$	—					$	205,430					$	—					$	205,430

						2022年12月31日
(美元，单位：万美元)						账面金额						第1级						二级						第三级						估计公允价值
金融资产：
现金和现金等价物						$	3,481,784					$	3,481,784					$	—					$	—					$	3,481,784
银行的有息存款						$	139,021					$	—					$	139,021					$	—					$	139,021
转售协议						$	792,192					$	—					$	693,656					$	—					$	693,656
HTM债务证券						$	3,001,868					$	471,469					$	1,983,702					$	—					$	2,455,171
受限制股本证券，按成本计算						$	78,624					$	—					$	78,624					$	—					$	78,624
持有待售贷款						$	25,644					$	—					$	25,644					$	—					$	25,644
为投资持有的贷款，净额						$	47,606,785					$	—					$	—					$	46,670,690					$	46,670,690
抵押贷款偿还权						$	6,235					$	—					$	—					$	10,917					$	10,917
应计应收利息						$	263,430					$	—					$	263,430					$	—					$	263,430
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款						$	42,637,316					$	—					$	42,637,316					$	—					$	42,637,316
定期存款						$	13,330,533					$	—					$	13,228,777					$	—					$	13,228,777
回购协议						$	300,000					$	—					$	304,097					$	—					$	304,097
长期债务						$	147,950					$	—					$	143,483					$	—					$	143,483
应计应付利息						$	37,198					$	—					$	37,198					$	—					$	37,198

108

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注3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产

根据转售协议购买的资产

该公司的转售协议使其面临交易对手和相关抵押品的信用风险。本公司透过与交易对手订立总净额结算协议及抵押品安排，管理某些交易的信贷风险。相关协议允许有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品与违约后交易对手所欠净额的抵押品抵销。在可能的情况下，公司的政策也是接管转售协议所涉及的资产。由于本公司与上述转售协议有关的信用风险缓解做法，截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司并无就该等协议持有任何信贷减值准备。

根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$785百万美元和美元760分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。加权平均收益率为2.87%, 2.12%和1.53分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的年利率。

根据转售协议购买的贷款-根据转售协议购买的贷款为$32百万a年代 2022年12月31日。该公司拥有不是由于标的贷款的到期，截至2023年12月31日根据转售协议购买的贷款。加权平均收益率为2.16%和1.53%用于分别截至2022年和2021年12月31日的年度。

根据回购协议出售的资产-回购协议总额为$300截至2022年12月31日，为100万。该公司停掉了$3002023年第一季度回购协议达百万份，记录金额为4在2023年期间，灭火费用为1.8亿美元。相比之下，不是记录了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的灭火费。加权平均利率为3.07%和2.61% 对于分别于截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，这些加权平均利率亦反映于所列年度内签订及偿还的短期回购协议的影响。

资产负债表抵销

本公司的回售和回购协议是根据可依法强制执行的总净额结算协议进行的，该协议赋予本公司在交易对手违约的情况下清算所持证券的权利，并与同一交易对手冲销应收账款和应付账款。当公司拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算资格时，本公司与综合资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易净额计算。资产负债表抵消：回购和逆回购协议。收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的证券和贷款。质押抵押品包括未在综合资产负债表上抵销相关抵押负债的证券。在与其他金融机构签订的回售和回购协议中作为抵押品收到或质押的证券，也可以由有担保的一方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日综合资产负债表中包括的回售和回购协议：

(千美元)						2023年12月31日
						已确认资产总额						综合资产负债表上抵消的毛额						合并资产负债表上列出的资产净值						合并资产负债表中未抵消的毛金额
资产																								收到的抵押品						净额
转售协议						$	785,000					$	—					$	785,000					$	(715,358)		(1)			$	69,642
						已确认负债总额						综合资产负债表上抵消的毛额						合并资产负债表上列出的净负债金额						合并资产负债表中未抵消的毛金额
负债																								质押抵押品						净额
回购协议						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

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(千美元)						2022年12月31日
						已确认资产总额						综合资产负债表上抵消的毛额						合并资产负债表上列出的资产净值						债务总额不能抵消综合资产负债表上的债务
资产																								收到的抵押品						净额
转售协议						$	792,192					$	—					$	792,192					$	(701,790)		(1)			$	90,402
						已确认负债总额						综合资产负债表上抵消的毛额						综合资产负债表列示的负债净额						未抵销综合资产负债表上的债务总额
负债																								质押抵押品						净额
回购协议						$	300,000					$	—					$	300,000					$	(300,000)		(2)			$	—

(1)代表本公司根据转售协议收到的资产的公允价值，仅限于列报表格时应支付给各交易对手的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。

(2)代表本公司根据回购协议质押的资产的公允价值，仅限于表格列报时应支付给各交易对手的已确认负债的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。

除上表所列金额外，本公司还有与衍生工具有关的资产负债表净额。参考注5—衍生品请参阅本表格10-K中的合并财务报表以获取更多信息。

110

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注4-证券

下表按主要类别列出了截至2023年和2022年12月31日的ASC和HTM债务证券的摊销成本、未实现损益总额以及公允价值：

						2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	1,112,587					$	101					$	(52,313)					$	1,060,375
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						412,086						—						(47,640)						364,446
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						531,377						158						(63,276)						468,259
住房贷款抵押证券						1,956,927						380						(229,713)						1,727,594
市政证券：						297,283						75						(36,342)						261,016
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						409,578						—						(42,062)						367,516
住房贷款抵押证券						643,335						—						(89,664)						553,671
公司债务证券						653,501						—						(151,076)						502,425
外国政府债券						239,333						69						(11,528)						227,874
资产支持证券						43,234						—						(934)						42,300
克洛斯						617,250						—						(4,389)						612,861
AFS债务证券总额						6,916,491						783						(728,937)						6,188,337
HTM债务证券
美国国债						529,548						—						(40,997)						488,551
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						1,001,836						—						(186,904)						814,932
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						493,348						—						(88,968)						404,380
住房贷款抵押证券						742,436						—						(142,119)						600,317
市政证券						188,872						—						(43,081)						145,791
HTM债务证券总额						2,956,040						—						(502,069)						2,453,971
债务证券总额						$	9,872,531					$	783					$	(1,231,006)					$	8,642,308

111

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						2022年12月31日
(美元，单位：万美元)						摊销成本												未实现收益总额						未实现亏损总额						公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	676,306											$	—					$	(70,103)					$	606,203
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						517,806												67						(56,266)						461,607
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						577,392												—						(77,123)						500,269
住房贷款抵押证券						2,011,054												41						(248,900)						1,762,195
市政证券						303,884												3						(46,788)						257,099
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						447,512												213						(49,396)						398,329
住房贷款抵押证券						762,202												—						(112,978)						649,224
公司债务证券						673,502												—						(147,228)						526,274
外国政府债券						241,165												174						(14,286)						227,053
资产支持证券						51,152												—						(2,076)						49,076
克洛斯						617,250												—						(19,586)						597,664
AFS债务证券总额						6,879,225												498						(844,730)						6,034,993
HTM债务证券：
美国国债						524,081												—						(52,612)						471,469
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						998,972												—						(209,560)						789,412
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						506,965												—						(98,566)						408,399
住房贷款抵押证券						782,141												—						(148,230)						633,911
市政证券						189,709												—						(37,729)						151,980
HTM债务证券总额						3,001,868												—						(546,697)						2,455,171
债务证券总额						$	9,881,093											$	498					$	(1,391,427)					$	8,490,164

截至2023年和2022年12月31日，债务证券的摊销成本不包括应计应收利息美元44百万美元和美元42百万美元，分别包括在其他资产合并资产负债表上的有关公司与债务证券应计应收利息相关的会计政策，请参阅 注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信用损失备抵和之信贷亏损拨备 持有至到期债务证券 到本表格10-K中的合并财务报表

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可供出售债务证券的未实现损失

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司可供出售债务证券的公允价值和相关未实现亏损总额，按投资类别和证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总：

						2023年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
(美元，单位：万美元)						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额
AFS债务证券：
美国国债						$	—					$	—					$	623,978					$	(52,313)					$	623,978					$	(52,313)
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						—						—						364,446						(47,640)						364,446						(47,640)
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						—						463,572						(63,276)						463,572						(63,276)
住房贷款抵押证券						9,402						(558)						1,661,112						(229,155)						1,670,514						(229,713)
市政证券						2,825						(15)						254,773						(36,327)						257,598						(36,342)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						2,742						(4)						364,774						(42,058)						367,516						(42,062)
住房贷款抵押证券						—						—						553,671						(89,664)						553,671						(89,664)
公司债务证券						—						—						502,425						(151,076)						502,425						(151,076)
外国政府债券						110,955						(144)						88,616						(11,384)						199,571						(11,528)
资产支持证券						—						—						42,300						(934)						42,300						(934)
克洛斯						—						—						612,861						(4,389)						612,861						(4,389)
AFS债务证券总额						$	125,924					$	(721)					$	5,532,528					$	(728,216)					$	5,658,452					$	(728,937)

						2022年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
(美元，单位：万美元)						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额
AFS债务证券：
美国国债						$	131,843					$	(8,761)					$	474,360					$	(61,342)					$	606,203					$	(70,103)
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						97,403						(6,902)						214,136						(49,364)						311,539						(56,266)
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						252,144						(30,029)						248,125						(47,094)						500,269						(77,123)
住房贷款抵押证券						307,536						(20,346)						1,448,658						(228,554)						1,756,194						(248,900)
市政证券						95,655						(10,194)						159,439						(36,594)						255,094						(46,788)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						106,184						(3,309)						282,301						(46,087)						388,485						(49,396)
住房贷款抵押证券						22,715						(1,546)						626,509						(111,432)						649,224						(112,978)
公司债务证券						173,595						(17,907)						352,679						(129,321)						526,274						(147,228)
外国政府债券						107,576						(429)						36,143						(13,857)						143,719						(14,286)
资产支持证券						12,450						(524)						36,626						(1,552)						49,076						(2,076)
克洛斯						144,365						(4,735)						453,299						(14,851)						597,664						(19,586)
AFS债务证券总额						$	1,451,466					$	(104,682)					$	4,332,275					$	(740,048)					$	5,783,741					$	(844,730)

113

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截至2023年12月31日，公司拥有547可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 255美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券， 66公司债务证券，以及 99非机构抵押贷款支持证券。相比之下，截至2022年12月31日，公司已 559可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 263美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券， 100非机构抵押贷款支持证券，以及 68公司债务证券。

可供出售债务证券的信用损失备抵

本公司评估公允价值低于摊销成本的每一种AFS债务证券。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论，请参见注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信用损失备抵到本表格10-K中的合并财务报表

上表所列未实现亏损总额主要是由于利率变动以及流动性和/或信贷利差扩大所致。美国财政部、美国政府机构、美国政府支持机构和美国政府支持的企业债务和抵押贷款支持证券由美国政府发行、担保或以其他方式支持，并假设信用损失为零。截至2023年12月31日处于未实现亏损状态的剩余证券主要包括：

•公司债务证券-截至2023年12月31日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。公司债务证券的一部分由美国银行发行的次级债务证券组成。尽管这些证券在2023年银行业崩溃后市值缩水，但这些证券几乎都被NRSRO评级为投资级，或由资本雄厚、盈利能力较强的金融机构发行。这些公司债务证券的合同付款已经收到，预计将按时收到。本公司将继续监察银行业的市场发展及该等证券的信贷表现。

•非机构抵押贷款支持证券-截至2023年12月31日的市值下降，主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券被NRSRO评级为投资级，或在证券化结构中的现金流瀑布中具有较高的优先级，而且合同付款历来按时进行，本公司认为这些证券的信用损失风险较低。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，本公司打算在预期回收期间持有有未实现亏损的AFS债务证券，并且本公司很可能不必在收回其摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未就该等证券确立任何违约原因。因此，公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。相应地，有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日，为这些证券拨备的信贷损失准备金。此外，还有不是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度确认的信贷损失准备金。

持有至到期债务证券信用损失准备

该公司使用预期损失模型单独评估其HTM债务证券的任何信用损失，类似于贷款所使用的方法。有关公司信用损失方法的更多信息，请参阅附注1-主要会计政策摘要 -重要会计政策-持有至到期债务证券的信贷损失拨备到本表格10-K中的合并财务报表

本公司使用外部信用评级来监测HTM债务证券的信用质量。截至2023年12月31日，所有HTM证券都被NRSRO评为投资级证券，并由美国政府实体和机构发行、担保或支持。因此，本公司采用了零信贷损失假设，并不是信用损失拨备已于2023年和2022年12月31日记录。 总体而言，公司认为债务证券的信贷支持水平强劲，并根据当前的评估和宏观经济预测，预计将收到全额合同现金流。

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已实现损益

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的可供出售债务证券的销售和减损核销的已实现收益总额以及相关税收（福利）费用：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021
销售已实现总收益 (1)						$	3,138					$	1,306					$	1,568
减损核销 (1)						$	(10,000)					$	—					$	—
相关税（福利）支出						$	(2,029)					$	386					$	464

(1)在2023年，公司确认了$7 作为一部分，可供出售证券的净损失为百万美元 非利息收入在公司的合并利润表中，包括美元10 次级债务证券的价值百万美元的减损核销，部分被美元抵消3 出售相同证券可获得100万美元的收益。

利息收入

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度债务证券利息收入的组成：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021
应税利息						$	255,475					$	179,720					$	131,985
免税利息						20,715						19,186						11,998
债务证券利息收入总额						$	276,190					$	198,906					$	143,983

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可供出售和持有至到期债务证券的合同期限

下表列出了截至2023年12月31日的ATF和HTM债务证券的合同到期日、摊销成本、公允价值和加权平均收益率。某些证券的预期到期日将与合同到期日不同，因为基础抵押品的发行人和借款人可能有权在有或不有预付款罚款的情况下赎回或预付债务。

(千美元)						一年内						一年到五年后						五年到十年后						经过十年						总计
AFS债务证券：
美国国债
摊销成本						$	436,296					$	676,291					$	—					$	—					$	1,112,587
公允价值						436,397						623,978						—						—						1,060,375
加权平均收益率(1)						5.40		%				1.20		%				—		%				—		%				2.85		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券
摊销成本						50,000						96,470						128,169						137,447						412,086
公允价值						49,882						93,182						109,134						112,248						364,446
加权平均收益率(1)						5.00		%				3.08		%				1.38		%				2.33		%				2.53		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券
摊销成本						—						41,533						142,008						2,304,763						2,488,304
公允价值						—						39,930						130,528						2,025,395						2,195,853
加权平均收益率(1) (2)						—		%				3.13		%				2.70		%				3.68		%				3.62		%
市政证券
摊销成本						2,240						35,100						9,624						250,319						297,283
公允价值						2,214						32,877						8,752						217,173						261,016
加权平均收益率(1) (2)						3.39		%				2.24		%				3.22		%				2.23		%				2.27		%
非机构抵押贷款支持证券
摊销成本						96,990						77,046						—						878,877						1,052,913
公允价值						95,856						74,884						—						750,447						921,187
加权平均收益率(1)						6.74		%				4.44		%				—		%				2.59		%				3.11		%
公司债务证券
摊销成本						—						—						349,501						304,000						653,501
公允价值						—						—						290,877						211,548						502,425
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				3.48		%				1.97		%				2.78		%
外国政府债券
摊销成本						33,262						106,071						50,000						50,000						239,333
公允价值						33,231						106,026						49,593						39,024						227,874
加权平均收益率(1)						3.02		%				2.28		%				5.73		%				1.50		%				2.94		%
资产支持证券
摊销成本						—						—						—						43,234						43,234
公允价值						—						—						—						42,300						42,300
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				—		%				6.07		%				6.07		%
克洛斯
摊销成本						—						—						319,000						298,250						617,250
公允价值						—						—						315,410						297,451						612,861
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				6.80		%				6.82		%				6.81		%
AFS债务证券总额
摊销成本						$	618,788					$	1,032,511					$	998,302					$	4,266,890					$	6,916,491
公允价值						$	617,580					$	970,877					$	904,294					$	3,695,586					$	6,188,337
加权平均收益率(1)						5.44		%				1.84		%				4.27		%				3.42		%				3.49		%

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(千美元)						一年内						一年到五年后						五年到十年后						十年后						总计
HTM债务证券：
美国国债
摊销成本						$	—					$	529,548					$	—					$	—					$	529,548
公允价值						—						488,551						—						—						488,551
加权平均收益率(1)						—		%				1.05		%				—		%				—		%				1.05		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券
摊销成本						—						—						343,319						658,517						1,001,836
公允价值						—						—						296,124						518,808						814,932
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				1.90		%				1.89		%				1.90		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券
摊销成本						—						—						99,473						1,136,311						1,235,784
公允价值						—						—						84,323						920,374						1,004,697
加权平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				1.61		%				1.70		%				1.69		%
市政证券
摊销成本						—						—						—						188,872						188,872
公允价值						—						—						—						145,791						145,791
加权平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				—		%				1.99		%				1.99		%
HTM债务证券总额
摊销成本						$	—					$	529,548					$	442,792					$	1,983,700					$	2,956,040
公允价值						$	—					$	488,551					$	380,447					$	1,584,973					$	2,453,971
加权平均收益率(1)						—		%				1.05		%				1.83		%				1.79		%				1.66		%

(1)加权平均收益率根据摊销成本余额计算。

(2)免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，AFS和HTM账面价值为美元的债务证券7.03亿美元和3,000美元794分别承诺为借款、公共存款、回购协议和法律要求或允许的其他目的提供担保。

受限股权证券

下表列出了包括在其他资产在截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表上：

						十二月三十一日，
(美元，单位：万美元)						2023						2022
FRBSF股票						$	62,561					$	61,374
FHLB股票						17,250						17,250
限制性股本证券共计						$	79,811					$	78,624

注5-衍生品

该公司使用衍生工具来管理市场风险，主要是利率和外汇风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，以减轻利率变化对收益或资本的影响。本公司亦利用外汇合约管理与某些外币资产及负债有关的汇率风险，以及本行对东西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品则用作经济对冲。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息，请参见注1 — 重要会计政策摘要.重要会计政策.衍生工具到本表格10-K中的合并财务报表

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日该公司衍生品的名义金额和公允价值。某些衍生工具合约通过中央结算机构进行结算，而中央结算机构每日将变动保证金用作结算合约的公允价值。该等公允价值于采用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但于采用差额保证金支付作为结算通过中央结算机构结算的合约的公允价值后按毛额列报。为结算透过伦敦结算所(“LCH”)及芝加哥商业交易所(“CME”)结算的衍生工具合约的公允价值而支付变动保证金，导致衍生工具资产及负债的公允价值均有所减少。$43百万截至2023年12月31日。相比之下，对LCH和CME清算衍生品交易应用变更保证金付款作为结算导致衍生品资产和负债公允价值减少美元167百万美元和美元81截至2022年12月31日，衍生资产和负债的公允价值总额进行调整，以反映依法可执行的主净结算协议和已收或支付的现金抵押品的影响。由此产生的净衍生资产和负债公允价值包括在 其他资产和应计费用和其他负债分别在合并资产负债表上。

						2023年12月31日																		2022年12月31日
												公允价值																		公允价值
(美元，单位：万美元)						名义金额						资产						负债						名义金额						资产						负债
指定为对冲工具的衍生工具：
现金流对冲：
利率合约						$	5,250,000					$	50,421					$	13,124					$	3,450,000					$	13,455					$	19,687
净投资对冲：
外汇合约						81,480						3,394						—						84,832						5,590						—
指定为对冲工具的衍生工具总额						$	5,331,480					$	53,815					$	13,124					$	3,534,832					$	19,045					$	19,687
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约						$	17,387,909					$	423,486					$	420,812					$	16,932,414					$	426,828					$	564,829
商品合同(1)						—						79,604						121,670						—						261,613						258,608
外汇合约						5,827,149						53,678						42,564						2,982,891						47,519						44,117
信用合约 (2)						118,391						1						25						140,950						—						23
股权合同						—						336			(3)			15,119			(4)			—						323			(3)			—
未被指定为对冲工具的衍生品总额						$	23,333,449					$	557,105					$	600,190					$	20,056,255					$	736,283					$	867,577
衍生工具总资产/负债												$	610,920					$	613,314											$	755,328					$	887,264
减去：主要净额结算协议												(75,534)						(75,534)												(242,745)						(242,745)
减去：收到/支付的现金抵押品												(237,258)						(636)												(372,038)						—
衍生品净资产/负债												$	298,128					$	537,144											$	140,545					$	644,519

(1)公司商品合同名义金额总计 18,631千桶原油和 328,844截至2023年12月31日，千单位天然气，以百万英热单位（“MMBTU”）计算。相比之下，公司商品合同名义金额总计 12,005千桶原油和 247,704截至2022年12月31日，天然气产量为千MMBTU。

(2)信贷合约的名义金额反映本公司按比例在RPA衍生工具中的份额。

(3)公司在#年持有股权合同11私营公司和一截至2023年12月31日的上市公司，以及13私营公司和一截至2022年12月31日的上市公司。

(4)被归类为衍生负债的股权合同包括349,138作为EWBC对Rayliant投资的考虑的一部分，授予了基于业绩的RSU。

指定为对冲工具的衍生工具

现金流对冲 —本公司使用利率掉期来对冲因合同规定的利率变化而收到的某些浮动利率商业贷款或支付的某些浮动利率借款的利息金额的变化。截至2023年12月31日，利率合同总名义金额为美元5.310亿美元被指定为现金流对冲，将某些浮动利率贷款从浮动利率支付转换为固定利率支付。套期保值衍生工具的损益于AOCI确认，并于同一期间重新分类至盈利。考虑到截至2023年12月31日的利率、收益率曲线和名义金额，公司预计将重新分类估计为$47被指定为现金流对冲的衍生工具的税后净亏损100万美元，从AOCI计入未来12个月的收益。

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度AOCI现金流量对冲的税前变化。现金流对冲对AOCI的税后影响显示在注15 — 累计其他综合收益(亏损)到本表格10-K中的合并财务报表

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021
(亏损)在AOCI确认的收益：
利率合约						$	(5,767)					$	(74,069)					$	1,210
收益(亏损)从AOCI重新分类为收益：
利息支出(用于借款的现金流对冲)						$	696					$	3,200					$	(868)
利息和股息收入(用于贷款的现金流对冲)						(82,153)						(7,204)						—
非利息收入						1,614			(1)			—						—
总计						$	(79,843)					$	(4,004)					$	(868)

(1)表示由于预测的现金流不再可能发生而重新分类为收益的AOCI中的金额。

净投资对冲-本公司订立外币远期合约，以对冲本行于中国的非美元功能货币附属公司东西岸(中国)有限公司的部分投资。被指定为净投资对冲的对冲工具用于对冲人民币外币汇率不利变化的风险。下表列出了AOCI在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度在净投资对冲上确认的税前收益(亏损)：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021
在AOCI确认的收益(损失)						$	2,571					$	4,509					$	(4,558)

未被指定为对冲工具的衍生工具

客户相关头寸与经济套期保值衍生产品— 本公司应客户要求订立利率、商品及外汇衍生工具，并一般与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约，以减低固有的市场风险。该公司还利用外汇合同来减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的影响，主要是它向客户提供的外币计价存款。大部分外汇合约的原始到期日为一年或更少，截至2023年12月31日和2022年12月31日。

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下表列出了截至2023年和2022年12月31日与客户和第三方金融机构签订的利率和外汇衍生品的名义金额和公允价值总额，作为客户头寸的经济对冲：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
												公允价值																		公允价值
(美元，单位：万美元)						名义金额						资产						负债						名义金额						资产						负债
与客户相关的职位：
利率合约：
掉期						$	6,835,822					$	25,649					$	377,388					$	6,656,491					$	1,438					$	521,719
书面期权						1,522,531						—						12,756						1,548,158						—						30,904
衣领和走廊						322,732						440						4,481						215,773						—						8,924
小计						8,681,085						26,089						394,625						8,420,422						1,438						561,547
外汇合约：
前锋和现货						956,618						9,466						6,756						993,588						17,009						18,090
掉期						1,588,491						5,801						18,118						623,143						6,629						12,178
其他						136,000						1,839						—						121,631						2,070						245
小计						2,681,109						17,106						24,874						1,738,362						25,708						30,513
总计						$	11,362,194					$	43,195					$	419,499					$	10,158,784					$	27,146					$	592,060
其他经济对冲：
利率合约：
掉期						$	6,861,561					$	380,123					$	25,731					$	6,683,828					$	384,201					$	2,047
购买的选项						1,522,531						12,783						—						1,580,275						32,233						—
--书面期权						—						—						—						32,117						—						1,235
衣领和走廊						322,732						4,491						456						215,772						8,956						—
小计						8,706,824						397,397						26,187						8,511,992						425,390						3,282
外汇合约：
前锋和现货						148,003						292						94						77,998						3,050						87
掉期						2,862,037						36,280						15,757						1,044,900						18,516						11,447
其他						136,000						—						1,839						121,631						245						2,070
小计						3,146,040						36,572						17,690						1,244,529						21,811						13,604
总计						$	11,852,864					$	433,969					$	43,877					$	9,756,521					$	447,201					$	16,886

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该公司与石油和天然气行业的客户签订能源商品合同，使他们能够对冲能源商品价格波动的风险。与第三方金融机构签订的抵消合同被用作经济对冲，以管理公司对其客户相关头寸的风险敞口。下表列出了截至2023年和2022年12月31日为客户相关头寸和其他经济对冲发行的商品衍生品的名义金额和公允价值总额：

						2023年12月31日																					2022年12月31日
															公允价值																					公允价值
(美元，单位：万美元)						名义单位									资产						负债						名义单位									资产						负债
与客户相关的职位：
商品合约：
原油：
掉期						3,277			桶						$	3,735					$	15,445					2,465			桶						$	39,955					$	6,178
领子						5,966			桶						1,820						5,103						3,011			桶						16,038						2,630
书面选择						—			桶						—						—						—			桶						558						—
小计						9,243			桶						5,555						20,548						5,476			桶						56,551						8,808
天然气：
掉期						118,325			MMBTU						438						73,793						92,590			MMBTU						112,314						73,208
领子						45,854			MMBTU						21						20,400						32,072			MMBTU						2,217						18,317
书面期权						1,874			MMBTU						—						233						—			MMBTU						—						—
小计						166,053			MMBTU						459						94,426						124,662			MMBTU						114,531						91,525
总计															$	6,014					$	114,974														$	171,082					$	100,333
其他经济对冲：
商品合约：
原油：
掉期						3,422			桶						$	9,166					$	4,924					2,587			桶						$	6,935					$	36,060
领子						5,966			桶						1,685						1,467						3,942			桶						1,378						12,856
*购买的期权						—			桶						—						—						—			桶						—						516
小计						9,388			桶						10,851						6,391						6,529			桶						8,313						49,432
天然气：
掉期						116,463			MMBTU						49,941						305						91,900			MMBTU						69,767						106,883
领子						44,454			MMBTU						12,565						—						31,142			MMBTU						12,451						1,960
购买的选项						1,874			MMBTU						233						—						—			MMBTU						—						—
小计						162,791			MMBTU						62,739						305						123,042			MMBTU						82,218						108,843
总计															$	73,590					$	6,696														$	90,531					$	158,275

信贷合同-本公司定期与机构交易对手订立信贷RPA，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。根据RPA，一部分信用风险从一方(信用保护的买方)转移到另一方(信用保护的卖方)。如果标的借款人不履行相关利率合同，信用保护卖方必须向信用保护买方付款。公司可以签订已出售或已购买的保护RPA。RPA的信用风险是通过监测借款人和机构交易对手的信用信誉来管理的，这是本公司正常信用审查和监督程序的一部分。出售的保护RPA的所有参考实体都是投资级的，加权平均剩余期限为2.8年和2.4截至2023年、2023年和2022年12月31日的年份。假设利率合同中提到的基础借款人截至2023年12月31日违约，出售的RPA的最大保护敞口将为$177一千个。相比之下，假设利率合同中提及的标的借款人截至2022年12月31日违约，本公司将不在已销售的RPA保护中有任何当前风险敞口。

截至2023年12月31日，公司拥有一未完成的保护购买了RPA，名义金额为$25百万美元和最低公允价值。相比之下，该公司做到了不截至2022年12月31日，是否购买了任何未完成的保护RPA。

121

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股权合同-作为贷款发放过程的一部分，该公司可以获得认股权证，以购买借款人公司的优先股和/或普通股，这些公司主要在技术和生命科学领域。认股权证赋予公司在到期前以特定价格购买特定类别标的公司股权的权利。关于本公司在2023年第三季度对Rayliant的投资，作为其对价的一部分，本公司授予了基于业绩的RSU。这些股权合同的授予取决于Rayliant在未来业绩期间达到某些财务业绩目标。有关这些股权合同的其他信息，请参阅注2 -金融工具的公允价值计量和公允价值和附注7--对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体到本表格10-K中的合并财务报表

下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，在公司综合收益表中确认的与未被指定为对冲工具的衍生品相关的净收益(亏损)：

						企业收入合并报表分类报告						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)												2023						2022						2021
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约						客户衍生品收入						$	(2,989)					$	13,905					$	11,493
外汇合约						外汇收入						52,817						13,799						45,921
信贷合同						客户衍生品收入						(1)						118						139
股权合约-认股权证						出借费						13						151						382
商品合同						客户衍生品收入						(25)						48						(58)
净收益												$	49,815					$	28,021					$	57,877

与信用风险相关的或有特征 —公司的某些场外衍生品合同包含提前终止条款，要求公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未偿还余额。这类事件主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级。截至2023年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的衍生工具的公允价值总额为1美元。9上千美元，为此不是抵押品被张贴以覆盖这些头寸。相比之下，截至2022年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的衍生工具的公允价值总额为1美元。3百万美元，其中1数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。如果东西岸的信用评级被下调至投资级以下，截至2023年12月31日和2022年12月31日，只需发布最低限度的额外抵押品。

衍生工具的抵销

下表载列衍生工具公允价值总额、资产负债表净额调整及综合资产负债表所录得的公允价值净额，以及与主要净额结算安排有关的现金及非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额于应用变动保证金支付后列报，以结算经中央结算机构结算的合约的公允价值(如适用)。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此，不会显示过度抵押的实例：

(千美元)						截至2023年12月31日
						确认的总金额(1)						综合资产负债表上抵消的毛额												综合资产负债表上列示的净额						综合资产负债表中未抵销的总金额						净额
												总编网安排						收到的现金抵押品 (3)												收到的担保品 (5)
衍生资产						$	610,920					$	(75,534)					$	(237,258)					$	298,128					$	(246,259)					$	51,869
						确认的总金额(2)						综合资产负债表上抵消的毛额												综合资产负债表上列示的净额						合并资产负债表中未抵消的毛金额						净额
												总编网安排						质押现金抵押品 (4)												抵押品承诺 (5)
衍生负债						$	613,314					$	(75,534)					$	(636)					$	537,144					$	—					$	537,144

122

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(千美元)						截至2022年12月31日
						确认的总金额(1)						综合资产负债表上抵消的毛额												综合资产负债表上列示的净额						合并资产负债表中未抵消的毛金额						净额
												总编网安排						收到的现金抵押品 (3)												收到的担保品 (5)
衍生资产						$	755,328					$	(242,745)					$	(372,038)					$	140,545					$	(60,567)					$	79,978
						确认的总金额(2)						综合资产负债表上抵消的毛额												综合资产负债表上列示的净额						合并资产负债表中未抵消的毛金额						净额
												总编网安排						质押现金抵押品 (4)												抵押品承诺 (5)
衍生负债						$	887,264					$	(242,745)					$	—					$	644,519					$	(38,438)					$	606,081

(1)包括$3百万美元和美元2截至2023年12月31日和2022年12月31日，与交易对手的公允价值总额为百万美元，这些资产不受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束。

(2)包括$16百万美元和美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日，与交易对手的公允价值总额为百万美元，这些负债不受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束。

(3)根据主净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为美元244百万美元和美元385分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。在收到的现金抵押品总额中，有#美元。237百万美元和美元372截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品资产。

(4)根据主要净额结算安排或类似协议质押的现金抵押品总额为#美元。1百万美元和美元490截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分别为1000人。在质押的现金抵押品总额中，有#美元1截至2023年12月31日，100万美元用于抵消衍生品债务。相比之下，不是截至2022年12月31日，现金抵押品用于抵消衍生品负债。

(5)指仅限于受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议约束的衍生资产或负债的收到或质押的证券抵押品的公允价值。美国公认会计原则不允许在综合资产负债表上净额计算非现金抵押品，但要求披露此类金额。

除上表所列金额外，本公司还有与回售及回购协议有关的资产负债表净额。参考附注3-根据转售协议购买的资产和根据回购协议出售的资产请参阅本表格10-K中的综合财务报表以获取更多信息。参考附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-K的综合财务报表中披露衍生品的公允价值。

123

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注6-应收贷款和信贷损失准备

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日该公司持有的投资未偿还贷款的构成：

(美元，单位：万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
商业广告：
C&I						$	16,581,079								$	15,711,095
CRE：
克雷						14,777,081									13,857,870
多户住宅						5,023,163									4,573,068
建筑和土地						663,868									638,420
总CRE						20,464,112									19,069,358
总商业广告						37,045,191									34,780,453
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						13,383,060									11,223,027
HELOCs						1,722,204									2,122,655
住宅按揭总额						15,105,264									13,345,682
其他消费者						60,327									76,295
总消费额						15,165,591									13,421,977
持有用于投资的贷款总额 (1)						$	52,210,782								$	48,202,430
贷款损失准备						(668,743)									(595,645)
为投资持有的贷款，净额 (1)						$	51,542,039								$	47,606,785

(1)包括$71百万美元和美元70百万 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的递延贷款费用净额和未摊销净保费。

为投资而持有的贷款的应计利息为#美元。267百万美元和美元208分别截至2023年和2022年12月31日，并包括在其他资产在综合资产负债表上。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，利息收入逆转的幅度微乎其微。本公司与投资贷款相关的应计利息的会计政策见附注1-主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款到本表格10-K中的合并财务报表该公司也有持有待售贷款。关于公司持有待售贷款的会计政策，请参阅附注1-主要会计政策摘要--持有待售贷款到本表格10-K中的合并财务报表

该公司的FRBSF和FHLB借款主要由为投资而持有的贷款担保。为投资持有的贷款总额为$37.210亿美元28.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别承诺提供10亿美元的借款和额外的借款能力。

信用质量指标

所有贷款都要接受公司的信用审查和监控程序。对于商业贷款组合，贷款的风险评级是基于对借款人当前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素的分析，包括行业和地理因素。对于消费贷款组合，付款表现或拖欠通常是风险评级的驱动指标。

该公司利用内部信用风险评级，为每笔个人贷款分配1至10的风险评级：

•经过 — 评级为1到5的贷款的内部风险评级类别为“通过”。风险评级为1的贷款通常是完全由现金担保的贷款。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。

•特别提及 — 风险评级为6的贷款具有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款的内部风险评级类别为“特别提及”。

•不合标准 — 风险评级为7或8的贷款具有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级类别为“不合格”。

•值得怀疑-风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。

124

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•损失 — 风险评级为10的贷款是无法收回的，价值如此之小，以至于它们不再被视为可银行资产；这些贷款被分配了内部风险评级类别“损失”。

被归类为批评的贷款风险包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。本公司定期检讨其贷款组合的内部风险评级，并根据借款人的财务状况及贷款的可收回性的变化调整评级。

下表概述了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按贷款组合部门、内部风险评级和年份划分的公司持有的投资贷款和本年度迄今的注销总额。年份是指贷款发放、续贷或重大修改的年份。下表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份分列的定期贷款中。

						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)						总计
商业广告：
C&I：
经过						$	2,314,463					$	1,628,560					$	1,296,936					$	331,982					$	245,173					$	164,159					$	10,053,757					$	20,143					$	16,055,173
批评（应计）						105,119						67,899						120,574						15,064						40,920						22,098						117,196						—						488,870
批评（非应计）						2,104						7,916						131						4,819						2,979						18,137						950						—						37,036
C&I合计						2,421,686						1,704,375						1,417,641						351,865						289,072						204,394						10,171,903						20,143						16,581,079
年初至今毛核销 (2)						350						10,454						424						3,758						9,748						2,648						1,593						—						28,975
CRE：
经过						2,492,915						4,086,385						2,216,257						1,428,724						1,600,844						2,494,382						92,851						62,771						14,475,129
批评（应计）						36,855						34,485						30,336						48,250						24,437						104,340						—						—						278,703
批评（非应计）						—						—						—						—						444						22,805						—						—						23,249
CRE总计						2,529,770						4,120,870						2,246,593						1,476,974						1,625,725						2,621,527						92,851						62,771						14,777,081
年初至今毛核销 (2)						—						—						—						—						—						1,329						—						—						1,329
多户住宅：
经过						665,780						1,481,161						808,333						612,408						498,491						857,713						8,690						1,281						4,933,857
批评（应计）						—						3,356						54,614						—						693						25,974						—						—						84,637
批评（非应计）						—						—						—						—						—						4,669						—						—						4,669
多户住宅总价						665,780						1,484,517						862,947						612,408						499,184						888,356						8,690						1,281						5,023,163
年初至今毛核销						—						—						—						—						—						3						—						—						3
建筑和土地：
经过						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981			$			—						663,868
批评（应计）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
批评（非应计）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建筑和土地总价						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981						—						663,868
年初至今毛核销 (2)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
总CRE						3,405,325						5,885,538						3,230,264						2,129,310						2,125,717						3,515,384						108,522						64,052						20,464,112
年初至今毛核销 (2)						—						—						—						—						—						1,332						—						—						1,332
总商业广告						$	5,827,011					$	7,589,913					$	4,647,905					$	2,481,175					$	2,414,789					$	3,719,778					$	10,280,425					$	84,195					$	37,045,191
年初至今商业总核销总额 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	3,980					$	1,593					$	—					$	30,307

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						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)						总计
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：
经过(3)						$	3,188,830					$	3,340,789					$	2,279,802					$	1,594,525					$	980,686					$	1,959,974					$	—					$	—					$	13,344,606
批评（应计）						2,680						4,471						566						1,440						1,503						4,167						—						—						14,827
批评（非应计） (3)						4,466						837						3,902						2,081						3,626						8,715						—						—						23,627
单户住宅抵押贷款总价						3,195,976						3,346,097						2,284,270						1,598,046						985,815						1,972,856						—						—						13,383,060
年初至今毛核销						—						—						—						—						—						—						—						—						—
HELOCs：
经过						3,641						3,882						1,734						3,153						729						9,251						1,551,074						126,280						1,699,744
批评（应计）						565						1,219						1,872						101						185						1,470						2,548						1,089						9,049
批评（非应计）						815						856						413						72						584						6,863						279						3,529						13,411
HELOCs总计						5,021						5,957						4,019						3,326						1,498						17,584						1,553,901						130,898						1,722,204
年初至今毛核销 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
住宅按揭总额						3,200,997						3,352,054						2,288,289						1,601,372						987,313						1,990,440						1,553,901						130,898						15,105,264
年初至今毛核销 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
其他消费者：
经过						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,432			$			—						60,195
批评（应计）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
批评（非应计）						—						—						—						—						—						—						132						—						132
其他消费者合计						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,564						—						60,327
年初至今毛核销 (2)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
总消费额						$	3,203,283					$	3,370,152					$	2,288,424					$	1,601,372					$	987,313					$	2,003,684					$	1,580,465					$	130,898					$	15,165,591
今年以来消费者毛核销总额 (2)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	41					$	—					$	6					$	47
投资性贷款总额：
经过						$	8,877,690					$	10,839,026					$	6,723,921					$	4,010,720					$	3,326,731					$	5,504,224					$	11,739,785					$	210,475					$	51,232,572
批评（应计）						145,219						111,430						207,962						64,855						67,738						158,049						119,744						1,089						876,086
批评（非应计）						7,385						9,609						4,446						6,972						7,633						61,189						1,361						3,529						102,124
总计						$	9,030,294					$	10,960,065					$	6,936,329					$	4,082,547					$	3,402,102					$	5,723,462					$	11,860,890					$	215,093					$	52,210,782
年初至今持有用于投资的贷款总额核销总额 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	4,021					$	1,593					$	6					$	30,354

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						2022年12月31日
						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)						总计
商业广告：
C&I：
经过						$	2,831,834					$	2,053,215					$	623,026					$	392,013					$	143,970					$	97,605					$	9,177,401					$	20,548					$	15,339,612
批评（应计）						72,210						34,296						48,761						34,221						20,646						12,933						97,988						—						321,055
批评（非应计）						18,722						4,797						10,733						243						5,618						10,315						—						—						50,428
C&I合计						2,922,766						2,092,308						682,520						426,477						170,234						120,853						9,275,389						20,548						15,711,095
CRE：
经过						4,178,780						2,404,634						1,505,150						1,771,679						1,471,710						1,909,925						165,653						22,009						13,429,540
批评（应计）						3,518						60,573						159,424						40,095						91,132						32,173						1,455						16,716						405,086
批评（非应计）						—						19,044						—						—						—						4,200						—						—						23,244
CRE总计						4,182,298						2,484,251						1,664,574						1,811,774						1,562,842						1,946,298						167,108						38,725						13,857,870
多户住宅：
经过						1,500,289						892,598						641,677						519,614						350,044						625,293						11,325						—						4,540,840
批评（应计）						—						—						—						707						4,276						27,076						—						—						32,059
批评（非应计）						—						—						—						—						—						169						—						—						169
多户住宅总价						1,500,289						892,598						641,677						520,321						354,320						652,538						11,325						—						4,573,068
建筑和土地：
经过						288,394						276,839						31,804						3,104						2,805						231						9,073						—						612,250
批评（应计）						4,504						—						—						—						21,666						—						—						—						26,170
批评（非应计）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建筑和土地总价						292,898						276,839						31,804						3,104						24,471						231						9,073						—						638,420
总CRE						5,975,485						3,653,688						2,338,055						2,335,199						1,941,633						2,599,067						187,506						38,725						19,069,358
总商业广告						$	8,898,251					$	5,745,996					$	3,020,575					$	2,761,676					$	2,111,867					$	2,719,920					$	9,462,895					$	59,273					$	34,780,453
消费者：
独户住宅：
经过(3)						$	3,548,894					$	2,453,717					$	1,775,696					$	1,101,965					$	817,164					$	1,500,359					$	—					$	—					$	11,197,795
批评（应计）						—						1,275						785						1,463						4,352						3,935						—						—						11,810
批评（非应计） (3)						141						—						204						3,202						1,721						8,154						—						—						13,422
单户住宅抵押贷款总价						3,549,035						2,454,992						1,776,685						1,106,630						823,237						1,512,448						—						—						11,223,027
HELOCs：
经过						520						3,583						7,336						3,203						525						8,960						1,958,692						127,401						2,110,220
批评（应计）						—						6						—						—						—						—						4						1,079						1,089
批评（非应计）						—						—						483						231						1,017						4,844						1,001						3,770						11,346
HELOCs总计						520						3,589						7,819						3,434						1,542						13,804						1,959,697						132,250						2,122,655
住宅按揭总额						3,549,555						2,458,581						1,784,504						1,110,064						824,779						1,526,252						1,959,697						132,250						13,345,682
其他消费者：
经过						17,088						137						5,356						—						—						15,808						37,804						—						76,193
批评（应计）						3						—						—						—						—						—						—						—						3
批评（非应计）						—						—						—						—						—						—						99						—						99
其他消费者合计						17,091						137						5,356						—						—						15,808						37,903						—						76,295
总消费额						$	3,566,646					$	2,458,718					$	1,789,860					$	1,110,064					$	824,779					$	1,542,060					$	1,997,600					$	132,250					$	13,421,977
按风险评级列出的总数：
经过						$	12,365,799					$	8,084,723					$	4,590,045					$	3,791,578					$	2,786,218					$	4,158,181					$	11,359,948					$	169,958					$	47,306,450
批评（应计）						80,235						96,150						208,970						76,486						142,072						76,117						99,447						17,795						797,272
批评（非应计）						18,863						23,841						11,420						3,676						8,356						27,682						1,100						3,770						98,708
总计						$	12,464,897					$	8,204,714					$	4,810,435					$	3,871,740					$	2,936,646					$	4,261,980					$	11,460,495					$	191,523					$	48,202,430

(1)$29300万， $26万和$6 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，商业贷款总额为百万美元，主要包括CRE循环贷款，分别转换为定期贷款。截至2023年和2021年12月31日止年度，美元44百万美元和美元54百万消费者贷款总额（由HELCC组成）转换为定期贷款。截至二零二二年十二月三十一日止年度， 不是消费贷款转为定期贷款。

(2)不包括与公司出售或结算的贷款相关的毛核销。

(3)截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元1 数百万笔由联邦住房管理局担保的非应计贷款被列为“通过”评级。

127

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应计和逾期贷款

逾期90天或以上的贷款通常处于非应计状态，除非贷款有良好的抵押并且正在收取过程中。逾期不到90天但已发现缺陷的贷款，例如本金或利息的全部收回变得不确定，也将处于非应计状态。 下表列出了截至2023年和2022年12月31日持作投资性贷款的账龄分析：

						2023年12月31日
(千美元)						当前应计贷款						应计贷款逾期30-59天						应计贷款逾期60-89天																		应计逾期贷款总额																		非权责发生制贷款总额						贷款总额
商业广告：
C&I						$	16,508,394					$	28,550					$	7,099																	$	35,649																	$	37,036					$	16,581,079
CRE：
克雷						14,750,315						1,719						1,798																		3,517																		23,249						14,777,081
多户住宅						5,017,897						597						—																		597																		4,669						5,023,163
建筑和土地						650,617						13,251						—																		13,251																		—						663,868
总CRE						20,418,829						15,567						1,798																		17,365																		27,918						20,464,112
总商业广告						36,927,223						44,117						8,897																		53,014																		64,954						37,045,191
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						13,313,455						29,285						15,943																		45,228																		24,377						13,383,060
HELOCs						1,687,301						12,266						9,226																		21,492																		13,411						1,722,204
住宅按揭总额						15,000,756						41,551						25,169																		66,720																		37,788						15,105,264
其他消费者						56,930						3,123						142																		3,265																		132						60,327
总消费额						15,057,686						44,674						25,311																		69,985																		37,920						15,165,591
总计						$	51,984,909					$	88,791					$	34,208																	$	122,999																	$	102,874					$	52,210,782

						2022年12月31日
(千美元)						当前应计贷款						应计贷款逾期30-59天						应计贷款逾期60-89天												应计逾期贷款总额																		非权责发生制贷款总额						贷款总额
商业广告：
C&I						$	15,651,312					$	6,482					$	2,873											$	9,355																	$	50,428					$	15,711,095
CRE：
克雷						13,820,441						14,185						—												14,185																		23,244						13,857,870
多户住宅						4,571,899						678						322												1,000																		169						4,573,068
建筑和土地						638,420						—						—												—																		—						638,420
总CRE						19,030,760						14,863						322												15,185																		23,413						19,069,358
总商业广告						34,682,072						21,345						3,195												24,540																		73,841						34,780,453
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						11,183,134						13,523						12,130												25,653																		14,240						11,223,027
HELOCs						2,102,523						7,700						1,086												8,786																		11,346						2,122,655
住宅按揭总额						13,285,657						21,223						13,216												34,439																		25,586						13,345,682
其他消费者						73,004						109						3,083												3,192																		99						76,295
总消费额						13,358,661						21,332						16,299												37,631																		25,685						13,421,977
总计						$	48,040,733					$	42,677					$	19,494											$	62,171																	$	99,526					$	48,202,430

128

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下表列出了截至2023年和2022年12月31日没有相关贷款损失准备的非应计状态贷款的摊销成本。如果贷款余额有抵押品价值的良好担保并且没有损失预期，则非应计贷款可能没有信用损失备抵。

(美元，单位：万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
商业广告：
C&I						$	33,089					$	11,398
克雷						22,653						22,944
多户住宅						4,235						—
总商业广告						59,977						34,342
消费者：
独栋住宅						4,852						2,998
HELOCs						7,256						7,245
总消费额						12,108						10,243
无相关贷款损失备抵的非应计贷款总额						$	72,085					$	44,585

止赎资产

该公司通过贷款重组、整顿或止赎从借款人手中收购资产。收购的资产可能包括不动产（例如，房地产、土地和建筑物）以及商业和个人财产。公司在收到偿还贷款的资产后确认止赎资产（例如，取得合法所有权或实体占有）。

止赎资产（包括OREO和其他不良资产）包括在 其他资产合并资产负债表上的公司有$11百万在止赎资产中 截至2023年12月31日，与美元相比270截至2022年12月31日，1000人。根据消费者金融保护局的指导方针，在借款人拖欠超过120天后，本公司开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。处于活跃或暂停止赎程序的消费房地产贷款的账面价值为#美元。8百万美元和美元7分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

对经济困难的借款人的贷款修改

自2023年1月1日起，该公司采用了ASU 2022-02，其中部分取消了对TDR的会计处理，并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露要求。看见附注1--主要会计政策摘要--贷款修改请参阅本表格10-K中的综合财务报表以获取更多信息。作为公司减少损失努力的一部分，公司可能会同意修改贷款的合同条款，以帮助遇到财务困难的借款人。本公司在个案的基础上协商贷款修改，以达成双方都同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，并满足借款人的财务需求。公司会考虑各种因素，以确定遇到财务困难的借款人。消费者借款人的主要因素是拖欠债务的状况。对于商业贷款借款人来说，这些因素包括信用风险评级、贷款风险评级下调的可能性，以及整体风险状况的变化。修改可以包括但不限于延迟付款、降低利率、延长期限、本金宽免或这些修改的组合。商业贷款借款人如需要作出重大修改，例如微不足道的利率变动、较原定到期日起的短期延期(90天或以下)、或暂时豁免或延长不会构成重大信贷行动的财务契约，一般不会被视为遇到财务困难，亦不包括在披露内。微不足道的延期付款(过去12个月内不超过3个月)也不包括在披露中。

129

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下表按贷款类别和修改类型列出了在截至2023年12月31日的年度内修改的贷款的摊销成本：

						截至2023年12月31日的年度
						修改类型
(千美元)						期限延长						延迟付款						组合：延期/延期付款						组合：降低利率/延长期限						组合：降低费率/延迟付款												总计						修改为贷款类别的百分比
商业广告：
C&I						$	62,704					$	6,842					$	—					$	—					$	—											$	69,546					0.42		%
CRE：
克雷						13,939						—						—						32,470						—												46,409						0.23		%
总CRE						13,939						—						—						32,470						—												46,409
总商业广告						76,643						6,842						—						32,470						—												115,955
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：						—						10,202						3,967						—						—												14,169						0.11		%
HELOCs						—						3,148						1,170						—						815												5,133						0.30		%
住宅按揭总额						—						13,350						5,137						—						815												19,302
总消费额						—						13,350						5,137						—						815												19,302
总计						$	76,643					$	20,192					$	5,137					$	32,470					$	815											$	135,257

下表按贷款类别和修改类型列出了截至2023年12月31日止年度贷款修改的财务影响：

																		贷款修改的财务影响
																		截至2023年12月31日的年度
																														(千美元)						主体宽恕						加权平均利率下调						加权平均项延展 (单位：年)						加权平均延迟付款 (单位：年)
																														商业广告：
																														C&I						$	371		(1)			—		%	(1)			1.3年份						0.9年份
																														克雷						—						3.00		%				2.1年份						—
																														消费者：
																														独栋住宅						—						—		%				9.3年份						1.8年份
																														HELOCs						—						0.11		%				14.2年份						4.6年份
																														总计						$	371

(1)包括截至2023年12月31日止年度修改的C & I贷款，除本金免除外，利率还免除。截至2023年12月31日，无未偿还投资记录。

修改后的贷款可能会拖欠，并可能导致贷款违约（通常逾期90天）。截至2023年12月31日止年度, 二被修改为还款延迟的住宅抵押贷款总计美元1百万随后违约。

130

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该公司密切监控向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。 下表列出了自2023年1月1日采用ASO 2022-02以来截至2023年12月31日修改的贷款表现：

												截至2023年12月31日的付款表现
(千美元)																																										当前						逾期30-89天						逾期90天以上						总计
商业广告：
C&I																																										$	52,087					$	8,153					$	9,306					$	69,546
CRE：
克雷																																										46,409						—						—						46,409
总CRE																																										46,409						—						—						46,409
总商业广告																																										98,496						8,153						9,306						115,955
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅																																										11,197						2,425						547						14,169
HELOCs																																										4,207						177						749						5,133
住宅按揭总额																																										15,404						2,602						1,296						19,302
总消费额																																										15,404						2,602						1,296						19,302
总计																																										$	113,900					$	10,755					$	10,602					$	135,257

截至2023年12月31日，向贷款被修改的借款人提供额外资金的承诺为美元4百万美元。

采用ASU 2022-02之前的问题债务重组

在采用ASO 2022-02之前，该公司将贷款合同条款的修改计入了该修改，该修改导致向遇到财务困难的借款人授予特许权作为TLR。ASO 2022-02前瞻性地消除了2023年1月1日或之后发生的所有重组的TLR会计。

下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度的TLR增加：

						截至年度修改为TLR的贷款
						2022年12月31日																								2021年12月31日
(千美元)						贷款数量						修改前未完成的记录投资						修改后未偿记录投资 (1)						财务影响 (2)						贷款数量						修改前未完成的记录投资						修改后未完成的记录投资 (1)						财务影响 (2)
商业广告：
C&I						7						$	69,050					$	38,415					$	12,638					5						$	24,155					$	20,263					$	1,108
CRE：
多户住宅						—						—						—						—						1						1,101						1,066						—
总CRE						—						—						—						—						1						1,101						1,066						—
总商业广告						7						69,050						38,415						12,638						6						25,256						21,329						1,108
消费者：
住宅按揭：
HELOCs						2						662						697						2						—						—						—						—
住宅按揭总额						2						662						697						2						—						—						—						—
总消费额						2						662						697						2						—						—						—						—
总计						9						$	69,712					$	39,112					$	12,640					6						$	25,256					$	21,329					$	1,108

(1)包括修改后的后续付款，并反映截至2022年和2021年12月31日的余额。

(2)包括自修改日期以来记录的冲销和特定储备。修改多次的贷款将在首次修改期间报告。

131

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下表按主要修改类型列出了截至2022年和2021年12月31日止年度的TLR修改后未偿余额：

						年终修改类型
						2022年12月31日																								2021年12月31日
(千美元)						本金(1)												降息																		其他 (2)						总计						本金(1)						降息						其他						总计
商业广告：
C&I						$	24,238											$	—																	$	14,177					$	38,415					$	4,679					$	15,584					$	—					$	20,263
CRE：
多户住宅						—												—																		—						—						1,066						—						—						1,066
总CRE						—												—																		—						—						1,066						—						—						1,066
总商业广告						24,238												—																		14,177						38,415						5,745						15,584						—						21,329
消费者：
住宅按揭：
HELOCs						697												—																		—						697						—						—						—						—
住宅按揭总额						697												—																		—						697						—						—						—						—
总消费额						697												—																		—						697						—						—						—						—
总计						$	24,935											$	—																	$	14,177					$	39,112					$	5,745					$	15,584					$	—					$	21,329

(1)包括将贷款条款从本金和利息支付修改为仅利息支付的可容忍付款、期限延长和本金延期。

(2)主要包括确保额外抵押品并为依赖抵押品提供流动性的资金以及C & I贷款的期限延长。

贷款被修改为TLR后，公司将继续监控其在最近重组条款下的表现。重组后，TLR可能会拖欠并导致付款违约（通常逾期90天）。 下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内发生违约的贷款的信息，这些贷款在付款违约前12个月内被修改为TDR：

																		贷款被修改，因为TDR发现随后发生违约 在截至2011年12月31日的第一年内，
												2022												2021
(千美元)																		贷款数量：						已记录的投资						贷款数量：						已记录的投资
商业广告：
C&I																		2						$	10,296					1						$	11,431
总商业广告																		2						10,296						1						11,431
总计																		2						$	10,296					1						$	11,431

截至2022年12月31日，向未偿欠款余额条款修改为TDR的借款人提供贷款的剩余承诺为#美元。16百万美元。

信贷损失准备

该公司对所有金融资产有一个现行的预期信贷损失(“CECL”)框架，该框架以摊销成本和某些表外信贷敞口计量。本公司的信贷损失准备金，包括贷款损失准备金和无资金的信贷承诺准备金，其目的是保持足够的准备金，以吸收我们的信贷组合中固有的损失。信贷损失准备金的计量依据是管理层对终身预期信贷损失的最佳估计、对贷款组合的定期评价、与贷款有关的承诺和其他相关因素。

信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础中扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊余成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣、递延费用和成本以及代管垫款。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或冲销。

132

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信贷损失准备金估算涉及考虑投资组合各部分的独特风险特征的程序。本公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有相同的风险特征，这些风险敞口是集体评估的。集体评估的贷款包括履约贷款和无资金来源的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征，本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。

集体评估贷款免税额

集体评估贷款额度由评估我们模型中考虑的不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。

定量成分-该公司通过考虑各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景，应用量化方法来估计贷款损失。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息，其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权、多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上升情景。量化模型纳入了这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权计算。如贷款年期超过合理及可支持的预测期，本公司将考虑贷款剩余年期的历史经验或长期宏观经济趋势，以估计贷款损失拨备。

除C&I部分外，合理和可支持的预测期没有变化，2023年和2022年恢复到历史损失经验法也没有变化。C&I部门的合理和可支持的预测期从1125美分至八2023年第三季度由于模型重建而产生的季度。

下表提供了公司用来估计按投资组合细分的预期信贷损失的关键信用风险特征和宏观经济变量：

投资组合细分

风险特征

宏观经济变量

C&I

年龄百分比、始发规模、拖欠情况、部门和风险评级

失业率、国内生产总值(GDP)和美国国债利率 (1)

CRE，多户住宅，建筑和土地

拖欠情况、到期日、抵押品价值、财产类型和地理位置

失业率、GDP和美国国债利率

独户住宅和HELOCs

FICO评分、拖欠状况、到期日、抵押品价值和地理位置

失业率、GDP和房价指数

其他消费者

损失率法

非物质的(2)

(1)由于模型的重新开发，宏观经济变量进行了更新。

(2)宏观经济变量包括在定性估计中。

定量成分—商业贷款组合的贷款损失准备

该公司的C&I终身损失率模型估计了贷款在整个生命周期内的预期损失率。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。寿命损失率模型的合理支持期跨度八季度，此后立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平的终身损失率表示。

为了对CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款的贷款水平的预期损失进行估计，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PD和LGD被应用于估计的违约风险敞口。对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内回归到长期的历史经济趋势。

为了在这两种模式下估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款根据历史提前还款经验进行调整。

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定量成分— 消费贷款组合的贷款损失拨备

对于单户住宅和HELOC贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理和可支持的时期后，回到了长期的历史经济趋势。为了估计单户住宅和HELOC贷款组合的贷款期限，贷款的合同期限根据历史预付款经验根据估计的预付款进行调整。对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。

定性成分-公司在确定集体评估津贴时还考虑了下列定性因素，如果这些因素尚未被量化模型考虑在内的话。这些定性因素可能包括但不限于：

–贷款增长趋势；

–逾期金融资产的数量和严重程度，以及被批评或不良分类的金融资产的数量和严重程度；

–公司的贷款政策和程序，包括贷款战略、承销标准、催收、核销和回收做法的变化；

–了解借款人的经营情况；

–公司资信审核系统的质量；

–公司管理层和员工的经验、能力和深度；

–其他外部因素的影响，如监管和法律环境，或技术变化；

–公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业条件的实际和预期变化；以及

–某些行业部门的风险因素没有被量化模型所涵盖。

这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在本期的量化损失估计数中，以及这些因素的变化在不同时期的差异程度。

虽然公司的拨备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与但不限于潜在不准确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金，旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。

个别评估贷款的免税额

当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非权责发生贷款，本公司以个别贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)抵押品的公允价值减去出售成本；(2)预期未来现金流的现值；或(3)贷款的可观察市场价格。如果个别评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本的销售法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流量的现值或贷款的可观察市场价值。

•抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的准入额仅限于抵押品的记录价值和公允价值减去处置或出售成本后的差额。截至2023年12月31日，抵押品依赖的商业和消费贷款总额为1美元。30百万美元和美元12分别为100万美元。相比之下，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为#美元。47百万美元和美元13截至2022年12月31日，分别为100万。抵押品依赖型贷款自2022年12月31日以来有所下降，主要是由于采用了ASU 2022-02，该标准取消了TDR指导。该公司的抵押品依赖贷款是由房地产担保的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，获得抵押品依赖型贷款的物业的抵押品价值(扣除销售成本)超过了贷款的记录价值。

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下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日终了年度贷款损失准备的活动情况：

						截至2023年12月31日的年度
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(千美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅						HELOCs						其他消费者						总计
贷款损失备抵，2022年12月31日						$	371,700					$	149,864					$	23,373					$	9,109					$	35,564					$	4,475					$	1,560					$	595,645
亚利桑那州立大学2022-02年采用的影响						5,683						337						6						—						1						1						—						6,028
贷款损失备抵，期末						377,383						150,201						23,379						9,109						35,565						4,476						1,560						601,673
贷款信贷损失准备金(冲销)			(a)			45,319						27,007						10,454						11,537						19,384						(424)						294						113,571
总冲销						(36,573)						(7,048)						(3)						(10,413)						—						(138)						(197)						(54,372)
总回收额						6,803						432						545						236						69						33						—						8,118
净（冲销）回收总额						(29,770)						(6,616)						542						(10,177)						69						(105)						(197)						(46,254)
外币折算调整						(247)						—						—						—						—						—						—						(247)
期末贷款损失备抵						$	392,685					$	170,592					$	34,375					$	10,469					$	55,018					$	3,947					$	1,657					$	668,743

						截至2022年12月31日的年度
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(千美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅						HELOCs						其他消费者						总计
贷款损失备抵，期末						$	338,252					$	150,940					$	14,400					$	15,468					$	17,160					$	3,435					$	1,924					$	541,579
贷款信贷损失准备金(冲销)			(a)			37,604						8,212						15,651						(6,433)						18,867						1,124						(258)						74,767
总冲销						(18,738)						(10,871)						(7,237)						—						(775)						(193)						(106)						(37,920)
总回收额						16,824						1,583						559						74						312						109						—						19,461
净（冲销）回收总额						(1,914)						(9,288)						(6,678)						74						(463)						(84)						(106)						(18,459)
外币折算调整						(2,242)						—						—						—						—						—						—						(2,242)
期末贷款损失备抵						$	371,700					$	149,864					$	23,373					$	9,109					$	35,564					$	4,475					$	1,560					$	595,645

						截至2021年12月31日的年度
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(千美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅						HELOCs						其他消费者						总计
贷款损失备抵，期末						$	398,040					$	163,791					$	27,573					$	10,239					$	15,520					$	2,690					$	2,130					$	619,983
贷款信用损失拨备（退回）			(a)			(39,732)						14,282						(15,076)						7,576						1,965						745						1,286						(28,954)
总冲销						(32,490)						(28,430)						(130)						(2,954)						(1,046)						(45)						(1,497)						(66,592)
总回收额						11,906						1,297						2,033						607						721						45						5						16,614
净（冲销）回收总额						(20,584)						(27,133)						1,903						(2,347)						(325)						—						(1,492)						(49,978)
外币折算调整						528						—						—						—						—						—						—						528
期末贷款损失备抵						$	338,252					$	150,940					$	14,400					$	15,468					$	17,160					$	3,435					$	1,924					$	541,579

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除贷款损失拨备外，本公司还为无资金的信贷承诺留有拨备。该公司一般有三个方面为无资金的信贷承诺提供拨备：(1)出售贷款的追索权义务，(2)信用证，和(3)无资金的贷款承诺。无资金来源信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注12--承付款和或有事项请参阅本表格10-K中的综合财务报表，以获取与未拨出资金的信贷承诺有关的其他信息。下表汇总了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日终了年度无资金来源的信贷承付款中的活动：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021
资金不足的信贷安排
期初对无资金来源的信贷承付款的拨备						$	26,264					$	27,514					$	33,577
无资金的信贷承诺的信贷损失准备金(冲销)			(b)			11,429						(1,267)						(6,046)
外币折算调整						6						17						(17)
未筹措资金的信贷承付款，期末拨备						37,699						26,264						27,514
信贷损失准备金(冲销)			(A)+(B)			$	125,000					$	73,500					$	(35,000)

信贷损失准备金为#美元。706截至2023年12月31日，为100万美元，相比之下，622截至2022年12月31日，为100万。信贷损失拨备的增加主要是由于贷款净增长和经济预测反映了对通胀、高利率环境和中环基金市场前景的持续谨慎。

本公司考虑了多种经济情况，以确定贷款损失准备的估算。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基线预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司为其基线、上行和下行情景分配了相同的权重。目前的基准经济预测继续反映了高通胀、高利率、对全球冲突的担忧和油价等关键风险。与2022年12月的预测相比，2023年的基线预测预计2023年及以后的GDP年增长率较低，2023年及以后的失业率也同样较高。下行情景假设经济在2024年第一季度陷入衰退，原因是联邦政府长期停摆、全球和国内政治紧张局势、高通胀和失业率上升。上行前景假设2024年的经济前景更为乐观，包括更强劲的增长、稳定的金融市场和从2024年第一季度开始的充分就业。

贷款转让、销售和购买

该公司的主要业务重点是直接发放的贷款。公司还与其他银行购买贷款并参与贷款融资。在正常开展业务过程中，该公司还通过向其他金融机构出售贷款，为这些机构提供参与其发放的商业贷款的能力。购买贷款可从持作投资转移至持作出售，并在适当时记录贷款损失拨备的减记。 下表提供了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度为持作投资组合转让、出售和购买的贷款的公允价值信息：

						截至2023年12月31日的年度
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅																		总计
贷款由持作投资转为持作出售 (1)						$	647,943					$	83,282					$	—					$	8,154					$	—																	$	739,379
销售额(2)(3)						$	674,919					$	86,749					$	—					$	8,154					$	—																	$	769,822
购买(4)						$	106,493					$	—					$	—					$	—					$	493,282																	$	599,775

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						截至2022年12月31日的年度
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅																		总计
贷款由持作投资转为持作出售 (1)						$	530,524					$	88,075					$	—					$	—					$	5,178																	$	623,777
贷款由持有待售转为持有投资						$	—					$	—					$	—					$	—					$	631																	$	631
销售额(2)(3)						$	501,289					$	88,075					$	—					$	—					$	6,403																	$	595,767
购买(4)						$	363,549					$	—					$	—					$	—					$	293,721																	$	657,270

						截至2021年12月31日的年度
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅																		总计
贷款由持作投资转为持作出售 (1)						$	496,655					$	78,834					$	—					$	18,883					$	5,238																	$	599,610
销售额(2)(3)						$	502,694					$	78,834					$	—					$	21,557					$	18,458																	$	621,543
购买(4)						$	476,690					$	—					$	370					$	—					$	564,651																	$	1,041,711

(1)包括减记美元5百万，$3百万美元和美元12截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分别为与持作投资转移至持作出售的贷款相关的贷款损失拨备，百万美元。

(2)包括出售价值美元的原始贷款513百万，$388百万美元和美元413截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万。出售的原始贷款主要包括所有时期的C & I和CRE贷款。

(3)包括$256截至2023年12月31日止年度，二级市场出售的购买贷款为百万美元208截至2022年、2022年和2021年12月31日的每一年均为百万美元。

(4)C & I贷款购买主要由银团C & I定期贷款组成。

注7— 对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体

CRA鼓励银行满足其社区的信贷需求，特别是中低收入个人和社区。该公司以有限合伙企业或有限责任公司所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目，这些项目有资格获得CRA对价和税收抵免。这些实体的成立是为了开发和运营为全美低收入租户设计的高质量经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每个实体都必须满足监管的经济适用房要求15年最短合规期。除了经济适用房项目外，公司还投资于符合CRA考虑条件的小企业投资公司和新的市场税收抵免项目，以及符合可再生能源和历史性税收抵免资格的项目。对可再生能源税收抵免的投资有助于促进可再生能源的发展，对历史税收抵免的投资有助于促进历史建筑的修复和周边地区的经济振兴。本公司关于税收抵免投资的会计政策见注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 证券 和合格经济适用房伙伴关系投资、税收抵免和其他投资，净额在此表格10-K中关于公司税收抵免投资的减值评估和监控流程的讨论，请参阅附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资，净额到本表格10-K中的合并财务报表

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司合格的经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资和未到位资金承诺：

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						资产						负债--资金不足的承付款(1)						资产						负债--资金不足的承付款(1)
对合格经济适用房合作伙伴关系的投资，净						$	419,785					$	251,746					$	413,253					$	266,654
税收抵免和其他投资投资，净值						485,251						298,990						350,003						185,797
总计						$	905,036					$	550,736					$	763,256					$	452,451

(1)包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。

上表中列出的税收抵免投资和其他投资的净值包括股权证券，这些证券是易于确定公允价值为美元的共同基金25百万美元和美元24截至2023年12月31日和2022年12月31日。该公司投资这些共同基金以供URA目的。

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度与合格经济适用房合作伙伴关系投资、税收抵免和其他投资相关的更多信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
对合格住房合作伙伴关系的投资，净
已确认的税收抵免和其他税收优惠						$	60,939					$	52,132					$	50,643
摊销费用计入所得税费用						$	43,041					$	38,759					$	33,248
税收抵免和其他投资投资，净值
税收抵免和其他投资摊销 (1)						$	120,299					$	113,358					$	122,457
价值易于确定的股权证券的未实现收益（损失）						$	255					$	(2,958)					$	(746)

(1)包括净减值准备#美元11000万，$4691万5千美元1分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。这项活动主要涉及历史和/或能源税抵免。

截至2023年12月31日，公司与符合条件的保障性住房合作伙伴关系投资、税收抵免和其他投资有关的无资金承诺净额估计资金如下：

(美元，单位：万美元)						金额
2024						$	339,628
2025						178,171
2026						17,882
2027						2,527
2028						2,115
此后						10,413
总计						$	550,736

可变利息实体

上文讨论的对经济适用房合伙企业和税收抵免以及其他投资的大部分都是可变利益实体，其中公司是这些合伙企业的有限合伙人，而不相关的第三方通常是对这些投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在部分投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员管理实体的能力，这表明普通合伙人或管理成员对实体的权力，本公司并不合并这些投资。该公司与这些合伙企业有关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。

138

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其他投资

公司收购了一家49.992023年第三季度在Rayliant的股权百分比。Rayliant是一家专门从事发达和新兴市场资产配置和投资的资产管理公司。这项投资将扩大银行的财富管理业务，并为其客户提供更多获得机构质量的投资管理产品和服务的机会。对Rayliant的投资按权益会计方法入账，并计入其他资产在综合资产负债表上。该公司支付了$952000万现金，并授予基于业绩的RSU，这些RSU在归属时可或有发行。基于业绩的RSU将于2028年9月1日授予不同数量的公司普通股，范围为20%至200%的用户349,138股票最初是根据Rayliant在未来业绩期间实现某些财务业绩目标而建立的基于业绩的RSU。为与这些作为衍生负债核算的股权合同相关的额外信息，请参阅注释2 -金融工具的公允价值计量和公允价值和注5 -衍生品本表格10-K中的合并财务报表。公司对Rayliant投资的公允价值为美元109 截至2023年12月31日，101 百万美元由权益法善意组成。

该公司还持有公允价值无法确定的股本证券，总额为美元1461000万美元和300万美元37截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些公允价值易于确定的股本证券包括在 其他资产在综合资产负债表上。

注8-商誉

总善意为美元466截至2023年12月31日和2022年12月31日，均为100万。截至12月31日，公司每年进行一次的善意减损测试，或者随着事件发生或情况变化而更频繁地进行，导致报告单位的公允价值很可能降低至低于其公允价值。公司采用量化评估方式完成了截至2023年12月31日的年度善意减损测试，得出的结论是： 不是t受损。与公司声誉会计政策相关的其他信息总结于 注1—重要会计政策摘要—重大会计政策—商誉到本表格10-K中的合并财务报表

注9-存款

下表列出了公司截至2023年和2022年12月31日的存款构成：

						十二月三十一日，
(千美元)						2023						2022
存款：
无息需求						$	15,539,872					$	21,051,090
计息支票						7,558,908						6,672,165
货币市场						13,108,727						12,265,024
节省：
国内办公室						1,638,916						2,425,784
外交部						202,551						223,253
定期存款 (1):
国内办公室						16,037,287						11,878,734
外交部						2,006,177						1,451,799
总存款						$	56,092,438					$	55,967,849

(1)达到或超过存款保险限额的定期存款总额为美元13.610亿美元10.6分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

139

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下表列出了2023年12月31日之后五年定期存款的预定到期日期：

(千美元)						金额
2024						$	17,580,178
2025						134,264
2026						186,448
2027						139,279
2028						3,295
总计						$	18,043,464

附注10-短期借款和长期债务

下表列出了公司截至2023年和2022年12月31日的次级债务和短期借款的详细信息，

																								十二月三十一日，
																								2023						2022
(千美元)												利率						到期日						金额						金额
母公司
次级后偿债务 (1 ) -浮动(2)												7.00% — 7.55%						2034 — 2037						$	148,249					$	147,950
银行
短期借款												4.37%						3/19/2024						$	4,500,000					$	—

(1)次级债的加权平均合约利率为6.87%和3.49截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。

(2)于2023年第三季，所有参考伦敦银行同业拆息的次级债务均过渡至以有担保隔夜融资利率(“SOFR”)为基础的置换利率加上适用的声明保证金。

短期借款--银行定期融资计划

截至2023年12月31日，公司的短期借款包括来自银行定期融资计划(BTFP)的资金，该计划由美联储设计，旨在向美国存款机构提供额外的流动性。垫款仅限于借款人质押的合格抵押品的面值，期限最长为一年。美国联邦保险的存款机构可以根据BTFP申请预付款，直到至少是2024年3月11日。

该公司抵押了符合条件的美国政府机构和美国政府支持的企业债务和抵押贷款支持证券，以及美国国债作为BTFP下借款的抵押品。截至2023年12月31日，公司向BTFP质押证券的账面价值总计为$4.330亿美元，剩余借款能力为美元1211000万美元。相比之下，有不是截至2022年12月31日的短期借款。

长期债务— 次级债

截至2023年12月31日，东西方六以向第三方投资者发行次级债券为目的的法定商业信托。次级债券是与East West的各种集合信托优先证券发行有关的。信托公司向第三方投资者发行固定及可变利率资本证券，代表信托公司资产的不分割优先实益权益。East West是信托公司普通证券所代表的所有利益的所有者。次级债务被记录为下列组成部分长期债务并包括发行的普通股的价值 六East West的全资子公司与这些交易有关。普通股记录在 其他资产在合并资产负债表上列出与这些次级次级债务发行相关的发行金额。该等发行的收益代表East West对信托的负债，并报告为 Lo短期债务 合并资产负债表上的这些证券的利息支付每季度支付一次，并且可以出于税收目的扣除。

140

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下表列出了截至2023年和2022年12月31日各信托发行的未偿次级债务：

																								2023年12月31日												2022年12月31日
发行人						指定到期 (1)						规定的利率						当前汇率						信托证券本金总额						初级次级债务的本金总额						信托证券本金总额						初级次级债务的本金总额
(美元，单位：千美元)
东西方资本信托V						2034年11月						3-月CME学期SOFR + 2.06%						7.44%						$	464					$	15,000					$	464					$	15,000
东西方资本信托VI						2035年9月						3-月CME学期SOFR + 1.76%						7.15%						619						20,000						619						20,000
东西方资本信托VII						2036年6月						3-月CME学期SOFR + 1.61%						7.00%						928						30,000						928						30,000
东西方资本信托VIII						2037年6月						3-月CME学期SOFR + 1.66%						7.02%						619						18,000						619						18,000
东西方资本信托九号						2037年9月						3-月CME学期SOFR + 2.16%						7.55%						928						30,000						928						30,000
MCBI法定信托I						2035年12月						3-月CME学期SOFR + 1.81%						7.20%						1,083						35,000						1,083						35,000
总计																								$	4,641					$	148,000					$	4,641					$	148,000

(1)上述债务工具将在2023年12月31日之后五年多内到期，并且在提前赎回需要适当通知的情况下受看涨期权的约束。

注11-所得税

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度所得税费用（福利）的组成部分：

						截至2013年12月31日的一年，
(千美元)						2023						2022						2021
当期所得税支出(福利)：
联邦制						$	172,428					$	163,797					$	84,249
状态						173,080						160,629						95,939
外国						2,240						3,133						(1,554)
当期所得税支出总额						347,748						327,559						178,634
递延所得税(福利)费用：
联邦制						(24,319)						(23,484)						1,528
状态						(23,415)						(21,835)						3,259
外国						(1,405)						1,331						(25)
递延所得税(福利)费用总额						(49,139)						(43,988)						4,762
所得税费用						$	298,609					$	283,571					$	183,396

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度联邦法定税率与公司有效税率的对账：

						截至2013年12月31日的一年，
						2023						2022						2021
美国法定联邦税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
美国州所得税，扣除美国联邦所得税影响						8.1						7.8						7.4
税收抵免和福利，扣除相关费用						(9.9)						(8.9)						(11.3)
其他，净额						1.3						0.2						0.3
实际税率						20.5		%				20.1		%				17.4		%

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下表总结了截至2023年和2022年12月31日产生很大一部分递延所得税资产和负债的临时差异的税务影响：

																								十二月三十一日，
(千美元)																								2023																								2022
递延税项资产：
信用损失拨备和不良资产估值拨备																								$	217,731																							$	191,187
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净																								28,216																								21,011
股票报酬和其他应计报酬																								33,169																								25,857
非应计贷款的利息收入																								7,034																								5,185
州税																								9,885																								13,259
债务证券和衍生品未实现净亏损																								242,303																								309,837
房舍和设备																								1,782																								3,827
租赁负债																								32,636																								34,859
FDIC特别评估费																								22,212																								—
其他																								9,019																								6,169
递延税项资产总额																								$	603,987																							$	611,191
递延税项负债：
设备租赁融资																								$	15,564																							$	27,237
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资，净																								23,103																								7,709
FHLB股票股息																								1,947																								1,926
抵押贷款服务资产																								2,102																								1,963
既得债务																								1,398																								1,477
预付费用																								2,981																								2,478
经营性租赁使用权资产																								30,272																								32,606
其他																								7,871																								6,270
递延税项负债总额																								$	85,238																							$	81,666
递延税项净资产																								$	518,749																							$	529,525

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司得出结论， 不是估值津贴对于减少递延所得税资产是必要的，因为估计的未来应税收入将足以利用这些资产。有关公司递延税估值政策的更多信息，请参阅 注1 — 重要会计政策摘要— 重大会计政策— 所得税 到本表格10-K中的合并财务报表

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度未确认税收优惠年初和期末余额的对账：

						截至2013年12月31日的一年，
(千美元)						2023						2022						2021
期初余额						$	477					$	5,045					$	5,045
增加与前几年有关的税务职位						459						—						—
与本年度相关的税务职位的增加						257						—						—
与税务机关达成和解						—						(4,568)			(1)			—
期末余额						$	1,193					$	477					$	5,045

(1)2022年，该公司解决了之前声称的与DC Solar及其附属公司相关的税收抵免问题。

本公司视情况确认与少缴所得税有关的利息和罚款为所得税费用关于综合损益表。与未确认的税收优惠有关的净利息和罚金数额在所有列报期间都无关紧要。

142

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该公司提交联邦所得税申报单，以及各州和外国司法管辖区的申报单。我们会定期接受这些不同司法管辖区的税务机关的审查。该公司在2020及以后的纳税年度须接受联邦所得税审查。在2017及以后的税务年度，本公司亦须接受各州及地方司法管辖区的税务审查。本公司认为，任何税务管辖区未解决的问题或索赔的结果可能不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。本公司相信已就符合美国会计准则第740条的所有所得税不确定因素记入足够拨备，所得税截至2023年12月31日。

附注12-承付款和或有事项

提供信贷的承诺-在正常业务过程中，公司按预定条件向客户提供贷款承诺和信用证。这些未偿还的信贷承诺没有反映在所附的综合财务报表中。虽然本公司预计这些交易不会造成损失，但在确定无资金的信贷承诺的适当拨备水平时，包括了对扩大信贷的承诺。

下表列出了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的信贷相关承诺：

						十二月三十一日，
						2023																														2022
(千美元)						在一年或更短的时间内到期						在一年到三年后到期						在三年至五年后到期						五年后到期						总计						总计
贷款承诺						$	4,576,927					$	3,511,660					$	889,219					$	163,641					$	9,141,447					$	8,211,571
商业信用证和小型企业信用证						953,220						387,008						137,758						1,132,775						2,610,761						2,291,966
总计						$	5,530,147					$	3,898,668					$	1,026,977					$	1,296,416					$	11,752,208					$	10,503,537

贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付承诺费。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。

开立商业信用证是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有针对这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务为代表客户支付的任何款项向公司报销。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销现有账户。截至2023年12月31日，信用证总额为$2.61亿美元的SBLC2.6亿美元和商业信用证。24百万美元。相比之下，截至2022年12月31日，信用证总额为1美元。2.31亿美元的SBLC2.3亿美元和商业信用证。22百万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，几乎所有SBLC都使用银行的内部信用风险评级系统对其进行了“及格”评级。

该公司采用相同的信贷承保标准，向客户提供贷款、承诺和有条件的债务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可根据管理层对客户信用风险的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、库存、个人财产、厂房和设备以及房地产。

这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的信贷承付款准备金中，数额为#美元。38百万美元和美元26分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

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担保- 该公司在正常业务过程中不时出售或证券化具有追索权的单户和多户住宅贷款。如果贷款违约，公司有义务回购贷款的追索权部分。 下表列出了截至2023年和2022年12月31日已出售或有追索权证券化的贷款的公允价值以及最高潜在未来付款额：

						未来最大潜在付款额																																				账面价值
						十二月三十一日，																																				十二月三十一日，
						2023																														2022						2023						2022
(千美元)						在一年或更短的时间内到期						在一年到三年后到期						在三年至五年后到期						五年后到期						总计						总计						总计						总计
单户住宅贷款出售或证券化，有追索权						$	17					$	19					$	28					$	5,824					$	5,888					$	6,781					$	5,888					$	6,781
多家庭住宅贷款出售或证券化，有追索权						—						—						165						14,831						14,996						14,996						19,020						21,320
总计						$	17					$	19					$	193					$	20,655					$	20,884					$	21,777					$	24,908					$	28,101

公司与这些担保相关的追索准备金包括在无资金信贷承诺备抵中，总计美元401,000美元37截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分别为1000人。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。在出售或证券化有追索权的单一家庭和多家庭住宅贷款组合时，公司的损失仍然很小。

诉讼-该公司是在其正常业务过程中发生的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，或有事件，本公司为可能出现并可合理估计的或有亏损的诉讼、索偿及法律程序而计提准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可用的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的内在主观性及法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或计入该总额的金额可能并不代表本公司因有关法律诉讼而蒙受的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能更高，甚至可能远远超过应计金额。

虽然不可能根据已知的信息确定财务责任的最终解决办法或范围，但

于二零二三年十二月三十一日，本公司并不相信本公司作为一方的任何未决法律程序，个别或合共会合理地预期会对本公司的财务状况产生重大不利影响。然而，鉴于法律程序中固有的不确定性，不能保证最终解决方案不会超过既定准备金，而且特定事项或一系列事项的结果可能对本公司特定期间的财务状况产生重大影响，这取决于亏损规模和该特定期间本公司的收入。

注13-股票补偿计划

根据修订后的公司2021年股票激励计划，公司可以向East West及其子公司的合格员工、非员工董事、顾问和其他服务提供商发行股票、股票期权、限制性股票、包括基于业绩的RSU、股票认购权证、股票增值权、影子股票和股息等价物。该公司已授予RSU作为其主要奖励。有几个不是截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，RSU以外的未完成奖项。一个集合17根据2021年股票激励计划，批准了100万股普通股，可供授予的股票总数约为4截至2023年12月31日，为100万。

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下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度与公司各种员工股份薪酬计划相关的基于股份的薪酬支出总额和相关的税收净额：

						截至2013年12月31日的一年，
(千美元)						2023						2022						2021
股票补偿成本						$	39,867					$	37,601					$	32,567
股票薪酬计划的相关净税收优惠						$	8,959					$	5,293					$	1,760

限售股单位-根据公司的长期激励计划授予RSU，收件人不承担任何费用。通常情况下，RSU会在三年自授予之日起继续受雇，并被授权以公司普通股的形式进行结算。股息在归属期间应计，并在归属时支付。虽然一部分RSU是基于时间的归属奖励，但其他RSU的归属取决于额外指定的绩效目标的实现，即“基于绩效的RSU”。基于绩效的RSU每年在公司薪酬和管理发展委员会批准后，根据奖励授予日期前一年的表现授予。可授予的奖品数量可以从零%，最大为200根据公司在以下业绩期间达到指定业绩标准而授予的奖励数量的百分比三年. 有关基于股票的薪酬计划的会计信息，请参阅注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-基于股票的薪酬发送到 本表格10-K中的合并财务报表

下表汇总了公司在截至2023年12月31日的年度内以股票结算的基于时间和基于业绩的RSU的活动。下文所述的基于绩效的RSU数量反映了授予日授予的奖励数量：

						基于时间的RSU												基于性能的RSU
						股票						加权平均授予日期公允价值						股票						加权平均授予日期公允价值
未偿还，2023年1月1日						1,296,866						$	60.77					332,510						$	60.40
授与						515,218						$	73.13					96,271						$	79.93
既得						(543,032)						$	40.93					(152,558)						$	39.79
被没收						(62,534)						$	74.04					—						$	—
未清偿，2023年12月31日						1,206,518						$	74.29					276,223						$	78.59

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度授出的基于时间的RSU的加权平均授出日期公允价值为美元73.13, $78.15、和$71.88，分别。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度授予的基于绩效的RSU的加权平均授予日期公允价值为美元79.93, $77.91及$77.67，分别。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度归属的基于时间的RSU的总公允价值为美元39百万，$30百万美元和美元23百万，分别。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度归属的基于绩效的RSU的总公允价值为美元21百万，$18百万美元和美元15分别为100万美元。

截至2023年12月31日，有$28与未归属的基于时间的RSU相关的百万未确认补偿成本预计将在加权平均期间内确认 1.76年，和美元15与未授权的基于业绩的RSU有关的未确认补偿费用预计将在#年加权平均期内确认1.77好几年了。

员工购股计划-1998年员工股票购买计划(“购买计划”)为符合条件的公司员工提供了以折扣价购买普通股的权利。员工可以在以下位置购买股票90公平市场价格的%，但每年购买限额为$22,500每名员工。自2023年12月31日起，购买计划符合《国税法》第423节规定的非补偿性计划，因此，不是薪酬支出已确认。2,000,000根据购买计划，公司普通股的股份被授权出售。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，65,971总计$1的股份3百万美元和48,990总计$1的股份3根据采购计划，分别向员工出售了100万美元。截至2023年12月31日，有151,814购买计划下可供购买的股份。

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附注14-股东权益与每股收益

下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的基本和摊薄每股收益计算。有关计算每股收益的详细信息，请参阅注1 — 重要会计政策摘要-重要会计政策-每股收益到本表格10-K中的合并财务报表

						截至十二月三十一日止的年度：
（美元和股票单位为千，每股数据除外）						2023						2022						2021
基本信息：
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
加权平均流通股数量						141,164						141,326						141,826
基本每股收益						$	8.23					$	7.98					$	6.16
稀释：
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
加权平均流通股数量						141,164						141,326						141,826
加：未归属的受限制单位的稀释影响						738						1,166						1,314
稀释加权平均流通股数量						141,902						142,492						143,140
稀释每股收益						$	8.18					$	7.92					$	6.10

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，约 283上千个，3千和6反稀释RSU的千股加权平均股分别被排除在稀释每股收益计算之外。

股票回购计划- 2020年，公司董事会授权股票回购计划回购最多至 500公司的普通股。2023年，公司回购 1,506,091平均价格为$$的股票54.56每股，总成本为美元82 万2022年，公司回购 1,385,517平均价格为$$的股票72.17每股，总成本为美元1001000万美元。《公司》做到了不是2021年不要回购任何股份。截至2023年12月31日，本公司拥有约$172 根据其股票回购计划可进行回购。

附注15-累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度AOCI余额组成部分的变化：

(千美元)						债务证券 (1)						现金流对冲						外币折算调整(2)						总计
平衡，2020年12月31日						$	52,247					$	(1,230)					$	(6,692)					$	44,325
本期间产生的未实现(亏损)净收益						(136,846)						866						1,757						(134,223)
从AOCI重新分类的金额						(1,104)						621						—						(483)
变动，扣除税						(137,950)						1,487						1,757						(134,706)
平衡，2021年12月31日						$	(85,703)					$	257					$	(4,935)					$	(90,381)
本期未实现亏损净额						(620,870)						(52,623)						(16,348)						(689,841)
从AOCI重新分类的金额						11,758						2,835						—						14,593
变动，扣除税						(609,112)						(49,788)						(16,348)						(675,248)
平衡，2022年12月31日						$	(694,815)					$	(49,531)					$	(21,283)					$	(765,629)
期间产生的未实现净收益(亏损)						76,930						(4,277)						(56)						72,597
从AOCI重新分类的金额						16,004						56,432						—						72,436
变动，扣除税						92,934						52,155						(56)						145,033
平衡，2023年12月31日						$	(601,881)					$	2,624					$	(21,339)					$	(620,596)

(1)包括与2022年转移至HTM的可供出售债务证券相关的税后未摊销亏损。

(2)代表与公司在非美国业务的净投资相关的外币兑换调整，包括相关对冲。公司境外子公司的功能货币和报告货币分别为人民币和美元。

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下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的其他全面收入（亏损）、重新分类至净收入以及相关税务影响的组成部分：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023																		2022																		2021
(千美元)						税前						税务影响						税净额						税前						税务影响						税净额						税前						税务影响						税净额
债务证券：
本期间产生的AFS债务证券的未实现净收益(亏损)						$	109,216					$	(32,286)					$	76,930					$	(721,100)					$	213,221					$	(507,879)					$	(194,393)					$	57,547					$	(136,846)
债务证券未实现损失从AWS转移到HTM						—						—						—						(160,416)						47,425						(112,991)						—						—						—
改叙调整：
可供出售债务证券的净已实现亏损（收益）重新分类为净利润 (1)						6,862			(2)			(2,029)						4,833						(1,306)						386						(920)						(1,568)						464						(1,104)
转让证券未实现损失摊销 (3)						15,860						(4,689)						11,171						18,000						(5,322)						12,678						—						—						—
净变化						131,938						(39,004)						92,934						(864,822)						255,710						(609,112)						(195,961)						58,011						(137,950)
现金流对冲：
本期间产生的未实现(亏损)净收益						(5,767)						1,490						(4,277)						(74,069)						21,446						(52,623)						1,210						(344)						866
已实现净亏损重新分类为净利润 (4)						79,843						(23,411)						56,432						4,004						(1,169)						2,835						868						(247)						621
净变化						74,076						(21,921)						52,155						(70,065)						20,277						(49,788)						2,078						(591)						1,487
外币兑换调整，扣除对冲：
期间产生的未实现净收益(亏损)						698						(754)						(56)						(15,059)						(1,289)						(16,348)						463						1,294						1,757
净变化						698						(754)						(56)						(15,059)						(1,289)						(16,348)						463						1,294						1,757
其他全面收益(亏损)						$	206,712					$	(61,679)					$	145,033					$	(949,946)					$	274,698					$	(675,248)					$	(193,420)					$	58,714					$	(134,706)

(1)税前金额报告于 可供出售债务证券的净（损失）收益在合并利润表上。

(2)代表与2023年第一季度注销并随后在2023年第四季度出售的可供出售债务证券相关的净亏损。

(3)代表在2022年从AFS转移到HTM投资组合的证券的剩余寿命内摊销的未实现亏损。

(4)与可变利率贷款和长期借款的现金流对冲有关的税前金额(如适用)报告于利息和股息收入和 在……里面利息支出，分别,关于综合损益表。在2023年，税前金额还包括终止的现金流量对冲，其中预测的现金流量不再可能发生，并在非利息收入在合并利润表上。

附注16-监管要求和事项

本公司和本银行须遵守由各自的联邦银行机构管理的监管资本充足率要求。该银行是联邦储备系统的成员银行，主要受美联储和加州金融保护和创新部的监管。公司和银行必须遵守联邦银行机构通过的《巴塞尔协议III资本规则》。随着标准化接近机构，巴塞尔III资本规则要求银行组织，如公司和银行，保持至少普通股一级资本比率(CET1)至少4.5%，一级资本充足率至少为6.0%，总资本充足率至少8.0%，第1级杠杆率至少为4.0%被认为是充足的资本。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性行动，并可能采取额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。本公司及本行亦须维持2.5高于《巴塞尔协议III资本规则》规定的最低风险资本比率。CET1与风险加权资产的比率高于最低要求，但不超过资本保护缓冲的银行机构，将面临基于缺口金额的股息、股票回购和高管薪酬方面的限制。

1991年的《联邦存款保险公司改进法案》要求联邦监管机构通过法规，为银行定义资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。根据这些机构的《迅速纠正行动规定》，如果一家银行未能获得充足的资本，就会导致一系列不断升级的不利监管后果。

147

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自2020年1月1日起，公司采用了ASU 2016-13金融工具—信用损失(主题326)金融工具信用损失的计量引入了CECL方法论. 2020年3月，联邦银行机构发布了临时最终规则，为采用CECL的银行组织提供了分阶段实施的选项，以推迟CECL对监管资本的估计影响。本银行和本公司已选择了CECL在2020年逐步引入的选项，并将CECL对监管资本的影响推迟到2021年，之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据巴塞尔III标准化方法，公司和银行均被归类为资本充足，符合适用的美国监管资本比率要求，如下表所示。本公司认为，自2023年12月31日以来，条件或事件没有发生任何变化，这将导致本公司或银行跌破资本充足的水平。下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公司和银行的监管资本信息：

						巴塞尔协议III
						2023年12月31日												2022年12月31日
(千美元)						金额						比率																		金额						比率						最低资本充足率						完全分阶段实施的最低资本充足率 (2)						资本充足的要求
总资本(与风险加权资产之比)
公司						$	7,919,407					14.8		%																$	7,003,299					14.0		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
东西岸						$	7,363,575					13.8		%																$	6,760,612					13.5		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第一级资本(风险加权资产)
公司						$	7,140,778					13.3		%																$	6,347,108					12.7		%				6.0		%				8.5		%				6.0		%
东西岸						$	6,732,946					12.6		%																$	6,252,421					12.5		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
CET1资本 (to风险加权资产）
公司(1)						$	7,140,778					13.3		%																$	6,347,108					12.7		%				4.5		%				7.0		%				不适用
东西岸						$	6,732,946					12.6		%																$	6,252,421					12.5		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一级杠杆资本（调整后平均资产）
公司(1)						$	7,140,778					10.2		%																$	6,347,108					9.8		%				4.0		%				4.0		%				不适用
东西岸						$	6,732,946					9.6		%																$	6,252,421					9.7		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%
风险加权资产
公司						$	53,663,392					不适用																		$	50,036,719					不适用						不适用						不适用						不适用
东西岸						$	53,539,980					不适用																		$	50,024,772					不适用						不适用						不适用						不适用
调整后的季度平均总资产
公司						$	70,406,008					不适用																		$	65,221,597					不适用						不适用						不适用						不适用
东西岸						$	70,270,449					不适用																		$	65,198,267					不适用						不适用						不适用						不适用

不适用— 不适用。

(1)资本充裕的CET1资本和一级杠杆资本的要求仅适用于银行，因为资本充足的银行控股公司的定义中没有CET1资本比率或一级杠杆资本比率的组成部分。

(2)包括一个2.5资本保护缓冲要求高于最低风险资本比率的百分比。

附注17-业务细分

该公司将其业务组织为三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。所提供的信息并不表明，如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。

148

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商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务以及利率和商品风险对冲。

其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间数额的抵销，已汇总并列入其他部门，该部门为二核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。

本公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的经营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出经营部门的结果。每一部门的净利息收入是指该部门资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职相当于员工、净利息收入以及贷款额和存款额。撇账计入与个别已撇销贷款直接相关的分部，而信贷损失拨备则根据评估拨备的相关贷款计入分部。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务相关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。

其他部门内的公司财务职能负责公司的流动资金和利率管理，以及内部财务转账流程。制定ftp程序的目的是鼓励贷款和存款的增长，使之与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。Ftp流程收取贷款融资成本(“ftp贷款收费”)，并使用内部ftp利率为存款提供的资金分配信用(“ftp存款信用”)。贷款的ftp费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的ftp信用基于匹配的资金信用利率，该利率与隐含的或声明的存款期限挂钩。存款的ftp信用反映了存款产生的长期价值。内部转账收费总额与贷方之间的净差额记为另一部分的净利息收入。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。该公司的内部ftp假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度各经营分部的经营业绩和其他关键财务指标：

(千美元)						个人和商业银行业务						商业银行业务						其他						总计
截至2023年12月31日的年度
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	1,238,829					$	992,519					$	80,906					$	2,312,254
信贷损失准备金						18,422						106,578						—						125,000
非利息收入						102,109						174,465						18,690						295,264
非利息支出						477,622						382,865						162,261						1,022,748
分部所得税前收益(亏损)						844,894						677,541						(62,665)						1,459,770
分部净收入						$	596,366					$	478,418					$	86,377					$	1,161,161
截至2023年12月31日
细分资产						$	19,510,836					$	35,095,237					$	15,006,811					$	69,612,884

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(千美元)						个人和商业银行业务						商业银行业务						其他						总计
截至2022年12月31日的年度
信用损失拨备前的净利息收入（损失）						$	1,170,850					$	892,386					$	(17,355)					$	2,045,881
信贷损失准备金						27,197						46,303						—						73,500
非利息收入						110,139						179,248						9,279						298,666
非利息支出						397,882						314,185						147,326						859,393
分部所得税前收益(亏损)						855,910						711,146						(155,402)						1,411,654
分部净收入						$	608,120					$	507,467					$	12,496					$	1,128,083
截至2022年12月31日
细分资产						$	17,385,804					$	33,042,785					$	13,683,561					$	64,112,150

(千美元)						个人和商业银行业务						商业银行业务						其他						总计
截至2021年12月31日的年度
信用损失拨备转回前的净利息收入						$	697,101					$	766,202					$	68,268					$	1,531,571
信用损失准备金的退还						(4,998)						(30,002)						—						(35,000)
非利息收入						94,125						163,768						28,002						285,895
非利息支出						364,635						275,649						155,805						796,089
分部所得税前收益(亏损)						431,589						684,323						(59,535)						1,056,377
分部净收入						$	308,630					$	489,233					$	75,118					$	872,981
截至2021年12月31日
细分资产						$	14,961,809					$	28,556,706					$	17,352,186					$	60,870,701

附注18-母公司简明财务报表

下表列出了仅母公司的简明财务报表：

简明资产负债表

						十二月三十一日，
(千美元)						2023						2022
资产
应收子银行现金及现金等值物						$	445,770					$	228,531
对子公司的投资：
银行						6,542,852						5,889,775
非银行						13,502						13,846
税收抵免投资，净值						—						1,925
其他资产						120,742						8,516
共计						$	7,122,866					$	6,142,593
负债和股东权益
长期债务						$	148,249					$	147,950
其他负债						23,783						10,031
股东权益						6,950,834						5,984,612
共计						$	7,122,866					$	6,142,593

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简明损益表

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
来自子公司的股息：
银行						$	704,000					$	240,000					$	200,000
非银行						322						157						82
其他投资损失						(2,738)						—						—
其他收入						—						—						11
总收入						701,584						240,157						200,093
长期债务利息支出						10,889						5,450						2,974
薪酬和员工福利						7,204						6,708						6,370
（减损收回）税收抵免和其他投资摊销						(2,901)						(786)						425
其他费用						1,815						2,040						1,306
总费用						17,007						13,412						11,075
子公司未分配收入的所得税前收益、收益和权益						684,577						226,745						189,018
所得税优惠						5,844						4,269						3,005
子公司（主要是银行）的未分配收益						470,740						897,069						680,958
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981

简明现金流量表

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
经营活动的现金流
净收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司（主要是银行）的未分配收益						(470,740)						(897,069)						(680,958)
递延所得税支出(福利)						948						(2,193)						2,721
其他资产变动净额						(4,160)						4,250						(5,685)
其他负债净变动						(47)						779						(81,706)
其他经营活动，净额						2,443						1,333						1,877
经营活动提供的净现金						689,605						235,183						109,230
投资活动产生的现金流
税收抵免投资净增加						—						(1,612)						(346)
从权益法被投资人收到的分配						1,594						410						436
其他投资活动，净额						(96,689)						(6,188)						(1,476)
用于投资活动的现金净额						(95,095)						(7,390)						(1,386)
融资活动产生的现金流
普通股：
根据各种股票补偿计划和协议发行的收益						3,208						3,178						2,573
为支付预扣税而投标的股票						(23,751)						(19,087)						(15,702)
根据股票回购计划回购普通股						(82,174)						(99,990)						—
支付的现金股利						(274,554)						(228,381)						(188,762)
用于融资活动的现金净额						(377,271)						(344,280)						(201,891)
现金及现金等价物净增(减)						217,239						(116,487)						(94,047)
现金和现金等价物，年初						228,531						345,018						439,065
现金和现金等价物，年终						$	445,770					$	228,531					$	345,018

附注19-后续事件

宣布派发股息-2024年1月23日，公司董事会宣布2024年第一季度公司普通股现金股息。普通股现金股息为$0.55每股于2024年2月15日支付给截至2024年2月2日登记在册的股东。

151

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赎回东西资本信托发行的次级债和信托优先证券-2024年1月，公司发出通知，将赎回美元113次级债务的本金面值的1000万美元和美元4东西方资本信托公司发行的信托优先证券本金面值的1.8亿美元。在这些金额中，#美元161000万美元于2024年2月赎回，剩余的101100万美元计划于2024年3月赎回。

增加FDIC特别评估-2023年11月，联邦存款保险公司批准了一项实施特别存款保险评估的最终规则，以追回在2023年春季破产机构破产后保护未投保储户所造成的DIF损失。. 公司在税前记录了一美元70根据2023年11月的最终规则收取100万特别评估费。2024年2月，FDIC估计，硅谷银行和签名银行保护未投保储户造成的损失将增加约美元。4.130亿美元16.32023年11月的最终规则中描述的20亿美元，到20.41000亿美元。由于硅谷银行和签名银行倒闭造成的损失估计可能会在损失分担协议、合资企业和未决诉讼的预计和实际结果之前进一步变化，因此，发生的确切损失金额将在FDIC终止破产管理人时确定。截至本文件提交之日，本行无法合理估计FDIC对因保护未投保储户而导致的损失估计增加，是否会导致本行特别评估费用的增加或修改。FDIC计划在2024年6月与2024年第一季度特别评估发票一起，向接受特别评估的存款机构提供每家机构季度和总特别评估支出的最新估计。

152

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项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

披露控制和程序

截至2023年12月31日，根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2023年12月31日有效。

公司的披露控制和程序旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于需要披露的决定。

管理层财务报告内部控制年度报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条规定)。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则编制公司外部财务报表提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层使用下列标准评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架 2013 由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这项评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的季度内，本公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

独立注册会计师事务所报告

审计本公司综合财务报表的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性的审计报告。审计报告载于下一页。

153

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

East West Bancorp，Inc.：

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制—综合框架(2013)委员会发布

特雷德韦委员会的赞助组织。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制—综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2024年2月28日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/毕马威会计师事务所

加利福尼亚州洛杉矶

2024年2月28日

154

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项目9B.其他资料

截至2023年12月31日止三个月， 公司董事或第16条报告官员均未被采纳或已终止任何规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排（此类术语在SEC S-K法规第408项中定义）。

项目9C.关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第III部

项目10.董事、高管和公司治理

公司高管的姓名以及每位高管的简历信息载于 项目1.业务-有关我们高管的信息在此表格10-K中

本项所需的其他信息将在公司2024年年度股东大会最终委托声明的以下部分中列出（“2024年委托声明”），将根据第14 A条规定在公司截至2023年12月31日的财年后120天内向SEC提交，该信息通过引用并入本文：

•有关董事提名人的摘要信息

•董事会和提名人

•董事提名者资格和经验

•董事独立、金融专家和风险管理经验

•董事会领导结构

•董事会会议

•董事会委员会

本公司已通过适用于其主要执行人员、主要财务和会计人员、财务总监和执行类似职能的人员的行为准则。《行为准则》已张贴在公司网站上，网址为Www.eastwestbank.com/gov.docs。对公司行为准则的任何修订或豁免将在公司网站上披露，网址为Http://investor.eastwestbank.com.

项目11.高管薪酬

有关公司高管薪酬的信息将在2024年委托书的以下章节中阐述，这些信息通过引用并入本文：

•董事薪酬

•薪酬问题的探讨与分析

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

关于某些受益所有人和管理层的担保所有权的信息，将在2024年委托书的标题下提出。主要股东、董事及管理层的股权持有情况并且该信息以引用的方式并入本文。

155

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根据股权补偿计划获授权发行的证券

下表列出了截至2023年12月31日公司员工股权薪酬计划下可供发行的股票总数：

计划类别						行使未偿还期权时将发行的证券数量						未行使期权的加权平均行使价						股权补偿计划下未来可供发行的证券数量
证券持有人批准的股权补偿计划						—						$	—					4,293,085			(1)
未经证券持有人批准的股权补偿计划						—						—						—
总计						—						$	—					4,293,085

(1)代表根据股东批准的2021年3月4日生效的2021年股票激励计划提供的未来股份。

项目13.某些关系和关联交易与董事独立性

有关某些关系和相关交易的信息将在2024年委托声明的以下部分中列出，该信息通过引用并入本文：

•董事独立、金融专家和风险管理经验

•某些关系和相关交易

项目14.首席会计师费用和服务

我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 加州洛杉矶，PCAOB ID：185.

有关主要会计师费用和服务的信息将在2024年委托声明标题下列出 “审计师的批准”该信息通过引用并入本文。

156

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第IV部

项目15.各种证物和财务报表附表

(1)财务报表

以下East West Bancorp，Inc.及其子公司的财务报表和审计师报告作为本报告的一部分提交于项目8.财务报表:

			页面
独立注册会计师事务所报告			79
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表			82
2023年、2022年和2021年12月31日终了年度综合损益表			83
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表			84
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动表			85
截至2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表			86
合并财务报表附注			88

(2)财务报表明细表

East West Bancorp，Inc.及其子公司的所有财务报表明细表已包含在合并财务报表或相关附注的10-K表格中，或者这些明细表不适用或不需要。

(3)陈列品

本表格10-K的展品清单如下。

展品编号：						展品说明
3.1						注册人注册成立证书[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人在S-4/A表格上的注册声明(文件编号333-63605)中的附件3(I)而并入。]
3.1.1						注册人注册成立证书修订证书[引用注册人于2003年3月28日向证监会提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2						修订公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。]
3.1.3						注册人注册成立证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日向证监会提交的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]
3.1.4						注册人A系列8.00%非累积永久可转换优先股指定证书[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件3.1并入。]
3.1.5						注册人B系列固定利率累计永久优先股指定证书[通过引用注册人于2008年12月9日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。]
3.1.6						注册人C系列强制可转换累积无投票权永久优先股指定证书[通过引用注册人于2009年11月12日向委员会提交的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。]
3.2						2023年3月14日修订和重新修订的注册人附例[通过引用注册人于2023年3月17日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1并入。]
4.1						注册人普通股证书样本[通过引用1998年11月5日提交给委员会的注册人注册说明书S-4/A表格(档案号333-63605)中的附件4.1并入。]
4.2						注册人8.00%A系列非累积永久可转换优先股证书格式[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件4.1并入。]
4.3						证券说明[通过引用注册人于2020年2月27日提交给委员会的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件4.3并入。]
10.1.1						就业协议--多米尼克**[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人注册说明书S-4表格(档案号333-63605)中的附件10.1并入。]

157

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10.1.2						就业协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.1并入。]
10.1.3						就业协议修正案-多米尼克·吴*[引用注册人于2017年2月27日向证监会提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件10.1.2。]
10.1.4						就业协议修正案-Dominic Ng*[参考注册人于2018年5月8日向证监会提交的截至2018年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.1.5						就业协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2019年5月8日提交给委员会的截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.1.6						就业协议修正案-Dominic Ng*[参考注册人于2020年5月8日向证监会提交的截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.1.7						就业协议修正案-Dominic Ng*[参考注册人于2021年5月7日向证监会提交的截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.1.8						就业协议修正案-Dominic Ng*[参考注册人于2022年5月9日向证监会提交的截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.2.1						雇佣协议--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人注册说明书S-4表格(档案号333-63605)中的附件10.5合并。]
10.2.2						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.5并入。]
10.2.3						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[引用注册人于2017年2月27日向证监会提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件10.2.2。]
10.2.4						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[参考注册人于2018年5月8日向证监会提交的截至2018年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。]
10.2.5						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[参考注册人于2019年5月8日向证监会提交的截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。]
10.2.6						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[参考注册人于2020年5月8日向证监会提交的截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。]
10.2.7						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[参考注册人于2021年5月7日向证监会提交的截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。]
10.2.8						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[参考注册人于2022年5月9日向证监会提交的截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。]
10.3.1						雇佣协议-艾琳·H·哦*[通过引用注册人于2016年12月22日向委员会提交的关于表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.1并入。]
10.3.2						就业协议修正案--艾琳·H·欧*[引用注册人于2019年2月27日向证监会提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件10.5.2。]
10.3.3						就业协议修正案--艾琳·H·欧*[通过引用注册人于2020年11月6日提交给委员会的截至2020年9月30日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.3.4						就业协议修正案--艾琳·H·欧*[通过引用注册人于2021年11月8日提交给委员会的截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.3.5						就业协议修正案--艾琳·H·欧*[通过引用注册人于2022年11月8日提交给委员会的截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.3.6						就业协议修正案--艾琳·H·吴*随函提交。
10.4.1						雇佣协议-Parker Shih*[通过引用注册人于2021年12月6日向委员会提交的关于表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件10.1并入。]
10.4.2						就业协议修正案-施永德*随函提交。
10.5.1						经修订和重述的East West Bancorp，Inc.2016年股票激励计划*[通过引用注册人于2016年4月21日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]

158

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10.5.2						经修订和重述的东西Bancorp，Inc.2021年股票激励计划*[通过引用注册人于2021年4月15日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)的附录A并入。]
10.5.3						经修订的East West Bancorp，Inc.2017年绩效奖金计划*[通过引用注册人于2017年4月19日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]
10.5.4						东西Bancorp，Inc.1999年所有权精神限制性股票计划*[通过引用注册人于2005年3月9日向委员会提交的关于表格8-K的当前报告(档案编号000-24939)中的附件10.4并入。]
10.6						East West Bancorp，Inc.1998员工股票购买计划*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人注册说明书S-4表格(档案号333-63605)中的附件10.7合并。]
21.1						注册人的子公司。现提交本局。
23.1						独立注册会计师事务所毕马威与有限责任公司的同意。现提交本局。
24						授权书。现提交本局。
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的首席执行官证书。现提交本局。
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。现提交本局。
32.1						根据18 U.S.C.的首席执行官认证。根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第1350条。随附。
32.2						根据18 U.S.C.的首席财务官认证。根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第1350条。随附。
97						东西银行股份有限公司高管薪酬回扣政策。随附。
101.INS						实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档。随附。
101.CAL						BEP分类扩展计算Linkbase文档。随附。
101.DEF						DatabRL分类扩展定义Linkbase文档。随附。
101.LAB						BEP分类扩展标签Linkbase文档。随附。
101.PRE						MBE分类扩展演示Linkbase文档。随附。
104						封面互动数据（格式为Inline DatabRL，包含在随附提交的附件101中）。随附。
*表示管理合同或补偿计划或安排。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

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缩略语词汇表

AFS			可供出售			格尔巴			1999年《格拉姆-利奇-布莱利法案》
美国铝业公司			资产/负债委员会			HELOC			房屋净值信用额度
急性髓细胞白血病			反洗钱			金管局			香港金融管理局
AOCI			累计其他综合收益(亏损)			香港证监会			香港证监会
ASC			会计准则编撰			HTM			持有至到期
ASU			会计准则更新			IDI			参保存管机构
《六六六法案》			1956年修订的《银行控股公司法》			LCH			伦敦清算所
BKX			KBW纳斯达克银行指数			LGD			违约造成的损失
牛血清白蛋白			《银行保密法》			伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
BTFP			银行定期融资计划			LTV			贷款价值比
C&I			工商业			Mas			新加坡金融管理局
CCDAA			《气候企业数据责任法案》			MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
CCPA			《加州消费者隐私法案》			MMBtu			百万英热单位
CECL			当前预期信贷损失			NAFR			国家金融监管局
CET1			普通股一级股权			NAV			资产净值
CFPB			消费者金融保护局			NRSRO			国家认可的统计评级组织
克罗			抵押贷款债券			OFAC			外国资产管制办公室
CME			芝加哥商品交易所			奥利奥			拥有的其他房地产
CODM			首席运营决策者			OTTI			非暂时性减值
CRA			《社区再投资法案》			《爱国者法案》			通过提供拦截和阻止恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国（USA PATRIOT）2001年法案
克雷			商业地产			中国人民银行			中国人民银行
CRFRA			《气候相关金融风险法》			主成分分析			立即采取纠正措施
DFPI			加州金融保护与创新部			PCD			购买的信用恶化
差异			存款保险基金			PD			违约概率
R			有效联邦基金利率			PIPL			《个人信息保护法》
EGRRCPA			经济增长、监管救济和消费者保护法			人民币			人民币
易办事			每股收益			ROC			风险监督委员会
ERM			企业风险管理			罗			平均普通股权益回报率
夏娃			股权的经济价值			RPA			信用风险参与协议
FASB			财务会计准则委员会			RSU			限制性股票单位
FDIA			《联邦存款保险法》			标普(S&P)			标准普尔
FDIC			美国联邦存款保险公司			SBLC			备用信用证
FFIEC			联邦金融机构考试委员会			美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
FHLB			联邦住房贷款银行			软性			有担保的隔夜融资利率
FINRA			金融业监管局，Inc.			TCE			有形普通股权益
FRBSF			旧金山联邦储备银行			TDR			问题债务重组
Ftp			资金转移定价			美国			美国
公认会计原则			美国公认会计原则			美元			美元
国内生产总值			国内生产总值			VIE			可变利息实体
温室气体			温室气体

160

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签名

根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

EAST WEST BANCORP，Inc. (注册人)

通过

/s/ DOMINIC NG

吴建

董事长兼首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

签名

标题

日期

/s/ DOMINIC NG

董事长兼首席执行官兼董事 (首席行政主任)

2024年2月28日

吴建

/s/克里斯托弗·J·德尔·莫拉-尼尔斯

常务副秘书长总裁和 首席财务官 (首席财务会计官)

2024年2月28日

克里斯托弗·J·德尔·莫拉尔-奈尔斯

皮埃尔·P·阿尔瓦雷斯 *

董事

2024年2月28日

曼努埃尔·P·阿尔瓦雷斯

莫莉·坎贝尔 *

董事

2024年2月28日

莫莉·坎贝尔

阿查纳桌面 *

董事

2024年2月28日

阿查纳·德库斯

塞尔日·杜蒙特 *

董事

2024年2月28日

塞尔日·杜蒙

鲁道夫一世埃斯特拉达 *

引领董事

2024年2月28日

鲁道夫一世埃斯特拉达

马克·哈钦斯

董事

2024年2月28日

马克·哈钦斯

Paul H.欧文 *

董事

2024年2月28日

Paul H.欧文

SABRina Kayy *

董事

2024年2月28日

萨布丽娜·凯

杰克·C刘 *

董事

2024年2月28日

杰克·C.刘

LESTER M.苏斯曼 *

董事

2024年2月28日

莱斯特·M Sussman

* Dominic Ng特此代表注册人的上述每位董事，根据这些人正式签署的授权书签署本文件。

日期：2024年2月28日

通过

/s/ DOMINIC NG

吴建

事实律师

董事长兼首席执行官

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