已于2024年4月10日向 证券交易委员会提交
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
年度报告 根据第13或15（d）条
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止
委托文件编号：
Paranaense de Energia-COPEL
(注册人的确切名称见其《宪章》)
|
巴拉那能源公司 (注册人姓名英文译本) |
巴西联邦共和国 (法团或组织的司法管辖权) |
(主要行政办公室地址)
+
(Name、电话、电子邮件和/或传真号码和公司地址 联系人）
根据该法第12(B)节登记或将登记的证券：
|
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 | |
| 普通股，不含面值 | 不适用 | 纽约证券交易所 * | |
| 优先B类股，不含面值 | 不适用 | 纽约证券交易所* | |
| 美国 存托股份（由美国存托凭证证明），每股代表COPLE的四股普通股 | ELPC | 纽约证券交易所 | |
|
| |||
* 股票不上市交易，而仅与根据纽约证券交易所的要求注册美国存托股票有关。
根据该法第(Br)12(G)节登记或将登记的证券：无
根据该法第15(D)条规定有报告义务的证券：无
截至2023年12月31日发行人每种资本或普通股类别的已发行股份数量：F1
普通股，无面值
A类优先股，不含面值
B类优先股，不含面值
勾选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名发行人。
如果此报告是年度报告或过渡报告， 请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是
☐
通过勾选标记检查注册人是否（1） 在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告 ，并且（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求 。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册者是 大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《证券交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
非加速
文件处理器 ☐ 新兴成长型公司
如果一家新兴的 成长型公司根据美国公认会计原则编制其财务报表，请用勾号表示注册人是否已选择 不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
†术语“新的或修订的财务会计准则” 是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15章，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行的内部控制的有效性评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所
提交的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，请用复选标记表示备案文件中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要根据§240.10D-1(B)对注册人的任何高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人使用了哪种会计基础来编制本备案文件中包含的财务报表：
美国☐ |
国际财务报告准则
- |
其他 ☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号标明登记人选择遵循的财务报表项目。
项目 17 ☐ 项目18☐
如果这是年度报告，请勾选标记 表明注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第12 b-2条）。
是
☐ 不是
目录表
| 财务演示 和其他信息 | 2 |
| 前瞻性陈述 | 3 |
| 项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 | 3 |
| 项目2.报价统计数据和预期时间表 | 3 |
| 项目3.关键信息 | 4 |
| 风险因素 | 4 |
| 项目4.关于公司的信息 | 22 |
| “公司”(The Company) | 22 |
| 我们的业务发生重大变化 | 27 |
| 业务 | 28 |
| 特许权 | 53 |
| 竞争 | 61 |
| 环境、社会和治理 | 62 |
| 厂房、物业和设备 | 65 |
| 征收过程 | 66 |
| 巴西电力工业 | 67 |
| 项目4A。未解决的员工意见 | 92 |
| 项目5.业务和财务回顾及展望 | 93 |
| 概述 | 93 |
| 售电与成本分析 购电 | 97 |
| 多年来的运营结果 截至2023年12月31日及2022年12月31日 | 98 |
| 流动性与资本资源 | 105 |
| 项目6.董事、高级管理人员和雇员 | 111 |
| 董事会 | 111 |
| 执行董事会 | 114 |
| 监事会 | 117 |
| 审计委员会 | 118 |
| 任命和评估委员会 | 119 |
| 投资与创新委员会 | 120 |
| 可持续发展委员会 | 121 |
| 少数股东委员会 | 121 |
| 董事、官员、财政委员会成员和审计委员会成员的薪酬 | 122 |
| 员工 | 123 |
| 股份所有权 | 124 |
| 项目7.大股东和关联方交易 | 125 |
| 大股东 | 125 |
| 关联方交易 | 128 |
| 项目8.财务信息 | 129 |
| 法律诉讼 | 130 |
| 股息支付 | 132 |
| 项目9.报价和清单 | 137 |
| 项目10.补充信息 | 138 |
| 组织章程大纲及章程细则 | 138 |
| 材料合同 | 144 |
| 外汇管制 | 145 |
| 税收 | 147 |
| 展出的文件 | 153 |
| 项目11.关于市场风险的定量和定性披露 | 153 |
| 第12项.除股权证券外的证券说明 | 153 |
| 项目12A.债务证券 | 153 |
| 项目12 B.令状和权利 | 153 |
| 项目12 C.其他证券 | 153 |
| 项目12 D.美国存托股票 | 153 |
| 项目13.拖欠股息和拖欠股息 | 154 |
| 项目14.对担保持有人权利的实质性修改和收益的使用 | 154 |
| 项目15.管控及程序 | 154 |
| 项目16A。审计委员会财务专家 | 155 |
| 项目16B。道德守则 | 155 |
| 项目16C。首席会计师费用及服务 | 155 |
| 项目16D。豁免审计委员会遵守上市准则 | 156 |
| 项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券 | 157 |
| 项目16F。更改注册人的注册会计师 | 157 |
| 项目16G。公司治理 | 157 |
| 第16H项。煤矿安全信息披露 | 159 |
| 项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 159 |
| 项目16J。内幕交易政策 | 160 |
| 项目16K。网络安全 | 160 |
| 项目17.财务报表 | 161 |
| 项目18.财务报表 | 161 |
| 项目19.展品 | 162 |
| 技术术语表 | 163 |
| 签名 | 169 |
提交财务和其他信息
在本年度报告中， 我们将Companhia Paranaense de Energia-Copel，以及其合并子公司称为 “Copel”、“公司”、“我们”或“我们”，除非上下文另有规定。
引用(I) “真实,” “雷亚尔“或”R$“对巴西人来说雷亚尔。（复数）和巴西人 雷亚尔(单数)和(Ii)“美元”、“美元”或“美元”是指美元。 我们的账簿和记录保存在雷亚尔。本年度报告中包括的某些数字需要进行四舍五入的调整。
我们截至2023年和2022年12月31日的经审计综合财务报表以及截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表包括在本年度报告中。由于子公司Compagas和Uega的撤资过程导致的非持续经营余额的列报，以及我们财务报表附注39所述的在2021年8月出售Copel Telecomunicaçóes S.A.，为了便于比较，我们的收入和现金流量表的余额进行了重述。我们根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制了本年度报告中包含的经审计的合并财务报表。
本年度报告中提及的“普通股”、“A类股”和“B类股”分别指我们的普通股、A类优先股和B类优先股。凡提及“美国存托股份”或“美国存托股份”，即指我们的美国存托股份，包括我们的美国存托股份分别代表四股普通股(“普通股美国存托股份”) 及我们的美国存托股份分别代表四股B类股份(“优先股美国存托股份”)。美国存托凭证在“纽约证券交易所”(纽约证券交易所)上市。
某些术语是在本年度报告中首次使用时 定义的。如本文所使用的，所有提及的“GW”和“GWh”分别为千兆瓦和吉瓦时，提及的“千瓦”和“千瓦时”分别为千瓦和千瓦时，提及的“兆瓦”和“兆瓦”分别为兆瓦和兆瓦小时，以及引用的“千伏”为千伏。这些术语和其他技术术语在“技术术语表”中进行了定义。
| 2 |
前瞻性陈述
本年度报告 包含前瞻性陈述。我们也可以在我们向股东提交的年度报告中、在我们的招股通告和招股说明书中、在新闻稿和其他书面材料中以及在我们的高管、董事或员工的口头声明中做出书面或口头的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是基于管理层对未来经济状况、行业状况、公司业绩和财务结果的当前看法和估计。前瞻性陈述可以通过以下事实来识别：它们不仅与历史或当前事实有关，而且可能伴随着以下词语：“目标”、“预期”、“相信”、“计划”、“可能”、“将”、“应该”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“指导”、“打算”、“可能”、“将”、“可能”、““ ”“潜在”、“预测”、“项目”或类似的词语、短语或表述，尽管没有 任何此类词语或表述并不意味着某一特定表述不是前瞻性表述。前瞻性声明 仅在发布之日发表，我们不承担根据新信息或未来事件公开更新其中任何声明的义务。
前瞻性陈述 仅涉及管理层的当前观点，并受到许多固有风险和不确定性的影响。不能保证 预期的事件、趋势或结果确实会发生。我们提醒您，许多重要因素可能会导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。这些因素包括但不限于：
| · | 巴西的政治和经济状况； |
| · | 巴拉那州的经济状况； |
| · | 与提供电力服务相关的技术、运营、法律和监管 条件; |
| · | 针对我们的诉讼结果; |
| · | 我们获得融资的能力； |
| · | 其他新兴市场国家的发展; |
| · | 政府法规发生变化或未能遵守政府法规; |
| · | 竞争； |
| · | 电力短缺; |
| · | 不利的水文条件; |
| · | 与气候相关的发展; |
| · | 国际经济和政治发展; |
| · | 乌克兰和中东持续冲突的影响 、对俄罗斯实施的经济制裁及其对全球经济的影响，这些影响高度不确定且难以预测;以及 |
| · | 下文“项目 3”中讨论的其他因素。关键信息--风险因素。” |
所有前瞻性 陈述均由本警示性陈述明确限定，您不应过度依赖本年度报告中包含的任何前瞻性 陈述。
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计数据和预期时间表
不适用。
| 3 |
项目3.关键信息
风险因素
以下是我们面临的重大风险的摘要 ：
| · | 我们服务的运营中断或质量恶化可能会对我们的业务、财务状况、声誉和运营结果产生不利影响。 |
| · | 在我们负责的大坝中发生故障，可能会对受影响的社区、我们的成果和我们的声誉造成严重损害。 |
| · | 我们的网络安全控制失败或未经授权的信息泄露，以及不遵守现有的数据隐私和数据安全法律，可能会对我们的业务和声誉造成不利影响 ，包括能源供应中断和运营暂停的风险。 |
| · | 我们的治理、合规和内部控制 可能无法防止违反法律、法规、道德或治理标准。 |
| · | 电力交易规则和市场条件可能会影响电力销售价格。 |
| · | 我们的业务受到与供应链相关的风险的影响，这些风险可能会受到内部或外部经济、政治、社会和自然事件的重大不利影响， 如流行病、恐怖主义行为、边界争端和武装冲突等。 |
| · | 我们的运营结果取决于当前的水文条件，这些条件最近一直不稳定。水资源短缺的影响以及政府为节约能源而采取的措施可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 |
| · | Aneel可能会惩罚我们未能遵守我们的特许权条款或适用的法律法规，如果我们的任何特许权被终止，我们在 中的投资可能无法收回全部价值。 |
| · | 我们的业务受到全面监管，这从根本上影响了我们的财务业绩。 |
| · | 巴西政府对巴西经济有重大影响。巴西的经济和政治状况--以及投资者对这些状况的看法--对我们的运营有直接影响。 |
| · | 在我们转型为分散资本的公司后，我们不再有控股股东。 |
与我们公司和我们的运营相关的风险
我们在很大程度上依赖于巴拉那州的经济。
我们大部分电力销售的配电市场是巴拉那州。尽管未来可能会发展一个竞争更激烈的市场，包括可能向巴拉那州以外的客户销售产品，但我们的业务在很大程度上仍将依赖于巴拉那州的经济状况。
电价上涨，加上巴拉那州糟糕的经济表现，可能会影响我们的一些配电客户支付欠款的能力 。截至2023年12月31日，我们与最终客户的分销特许权区域的逾期应收账款总额为6.556亿雷亚尔，与该等应收账款相关的可疑账款拨备为1.168亿雷亚尔。
此外，在经济衰退和能源价格高企的情况下，我们的配电客户非法连接到我们的配电网的数量可能会增加，这将减少我们向最终客户销售电力的收入。我们因非法连接而损失的能源被视为商业损失(非技术)，如果我们的商业损失 超过由计算得出的某些既定监管门槛，我们可能会受到监管处罚巴西电力监管局(国家电力公司“ANEEL”)。如果ANEEL确定我们在检查和控制配电网中的非技术损失方面效率低下，该机构可能会限制将此类损失转移给最终客户。
| 4 |
目前国会正在讨论的立法提案，如法案5325/2019，可能会改变适用于特许权人的处罚，并将电费账单中包括的非技术损失和向最终客户收取的非技术损失限制在一定的配额内。在这种情况下，特许权获得者 将不再能够向最终客户收取被视为非技术性损失的部分费用(例如非法连接、 测量误差等)。提交的法案的通过可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
不能保证我们 能够维持或续订我们当前运营所需的所有许可证、许可证、特许权、注册、授权，包括环境许可证，或者获得开发和运营新项目所需的许可证。
我们的业务依赖于为我们的运营和新项目维护、续订和获取必要的许可证、许可证、特许权、注册和授权，包括 环境许可证，包括来自国家电力能源局(ANEEL)和矿产和能源部(MME)的许可证，以及遵守有关我们设施和活动的法规。 缺乏任何必要的许可证或许可证、它们面临的挑战或到期而不续期可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和声誉产生重大和不利影响，并使我们受到适用法规的处罚。
政府机构或其他机构在发放许可证、许可证和特许权方面的延误 还可能导致项目实施时间表的延误，并增加运营和项目成本，这可能会对我们的运营和财务结果产生不利影响。如果 我们无法完成一个项目或如果一个项目被推迟，我们从该项目中获得的预期财务回报可能会减少，从而导致 潜在的损失。此外，政府当局关于电网、环境法规和发电的其他方面的决定可能会对我们发电系统的运营和盈利产生负面影响。如果发生这些因素中的任何一个，我们可能会对我们的财务状况、运营结果和声誉造成实质性的不利影响。
在2024年，我们计划为我们的三个主要水电站HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Salto Caxias水电站支付赠款奖金并签署新的特许权协议。无论出于何种原因未能续签协议，都可能对我们的业务造成重大影响。
我们服务的运营中断或质量恶化可能会对我们的业务、财务状况、声誉和运营结果产生不利影响 。
我们运营复杂的发电、输电和配电系统和电网，涉及各种风险，例如运营受挫和 意外中断，这些风险由事故、设备或流程故障或故障、可用性和资产效率低于预期水平、或灾难(如爆炸、火灾、自然现象、山体滑坡、破坏、破坏和类似事件)造成。 此外，负责电网、环境问题、运营和其他影响发电的问题的当局的运营决策 ，输电或配电可能会对我们的发电、输电和配电系统的运营绩效和盈利能力产生不利影响。我们的保险可能不足以支付因资产受损或停电而产生的成本和损失。
我们的子公司从建立、运营和维护其设施中获得的收入与设备和资产的可用性以及服务质量(根据法规要求的连续性和服务水平)有关。根据我们的 特许权协议，我们和我们的子公司必须：(I)由于收入计算公式中所谓的B部分分配减少而导致分销商收入减少；(Ii)允许年收入减少 -APR(Receita Anual Permitida，或“RAP”)；(Iii)可用性因数 (Fator de Disponibilidade或“FID”)和承购担保级别E第 代设施；以及(Iv)根据服务和设备不可用的范围、严重程度和持续时间适用罚款和支付赔偿金额。根据巴西法律，我们对电力供应不足造成的直接和间接损害负有严格责任，如发电、输电或配电系统的突然中断。 因此，我们的发电、输电和配电设施、变电站或电网的中断或停机可能会对我们的业务、财务状况、声誉和运营结果造成 实质性的不利影响。
| 5 |
我们的财务和运营业绩 可能会受到流行病、自然灾害和其他影响生物多样性、社会和巴西经济的灾难的负面影响。
自新冠肺炎爆发以来，我们已实施各项措施和健康及安全规程，以减轻影响并保护我们的员工、业务运营和周边社区免受疫情的 威胁。新的流行病、自然灾害或其他全球或地区性灾难的出现可能会导致商业和工业领域的消费减少，国际和巴西市场的间歇性波动，政府和私人行动，包括限制人员、货物和服务的流动和运输，以及 可能导致私人机构和公共机构部分或完全关闭，供应链中断，以及政府对经济的干预增加。这些事件可能会对全球和巴西经济产生重大负面影响，可能导致经济活动减少、货币贬值和波动、财政赤字增加和公共投资受到限制、司法、仲裁和行政程序的延误、暂时对我们的商业活动征收更沉重的 税、国际和巴西市场流动性减少、原材料和其他投入价格的波动等影响。任何此类事件的发生和持续时间都可能影响我们股票的流动性和市值 ，并对我们的业务运营产生负面影响。我们不能保证不会有地区性和全球性的传染病爆发，如果它们发生，我们也不能保证我们能够避免对我们的业务、运营、 和财务业绩造成不利影响。
我们受制于与我们项目的社会和环境影响相关的风险。
我们资产的建设和运营可能会改变生态系统，特别是在水电站的情况下，洪水淹没的河流流域的水资源和植被的自然状态。我们的项目可能会对当地社区造成直接和间接的影响，如住房搬迁。它们可能会影响当地社区的经济产出，导致文化特性的丧失或增加对政府服务的需求。在这些情况下，我们可能需要实施特定计划以最大限度地减少和减轻这些影响， 这可能会给我们的业务带来声誉损害和财务损失。
在我们负责的大坝中发生故障可能会对受影响的社区、我们的成果和我们的声誉造成严重损害。
大坝是我们业务的重要基础设施，也是我们水力发电站的基本组成部分，用于筑坝和蓄水，占我们发电能力的大部分。然而，在任何大坝中，都存在由不同的内部和外部因素造成的决口的内在风险。因此，我们面临着大坝坍塌的风险，其影响可能比水力发电能力的损失更大。大坝坍塌可能导致大坝下游社区的经济、社会、监管和环境 损害和潜在的人员生命损失，这可能对我们的声誉、业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们卷入了几起诉讼 ，如果结果对我们不利，可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况和声誉产生实质性的不利影响。
我们是几个法律诉讼的被告 ，主要涉及民事、行政、劳工、环境和税收索赔。这些诉讼的结果 是不确定的，如果裁定对我们不利，可能会导致对我们的运营结果产生重大影响的义务。截至2023年12月31日，我们对可能(很可能)和合理估计的损失拨备为18.289亿雷亚尔。有关详细信息， 请参阅“项目8.财务信息-综合财务信息-法律程序”。
对我们不利的决定 ，特别是在涉及大笔金额或影响我们按计划开展业务的能力的情况下，可能会对我们的业绩以及我们的业务、声誉、财务状况和我们股票的市值造成不利的 影响。有关更多信息， 见“第10项.补充信息--法律程序”。
| 6 |
我们的网络安全控制失败 或未经授权披露信息，以及未能遵守现有的数据隐私和数据安全法律，可能会对我们的业务和声誉造成不利的 影响，包括能源供应中断和运营暂停的风险。
我们收集、存储、处理和使用与我们的业务和运营相关的各种机密信息。在我们的正常业务过程中，我们还收集客户的个人数据，并将其存储在位于我们自己办公场所的数据中心。我们过去曾遭受网络攻击，导致我们的部分系统暂时不可用。尽管我们拥有网络安全控制、信息技术、运营技术和基础设施，但无论是由于技术故障、疏忽、事故还是网络攻击，我们都可能容易出现故障。这些 故障可能会导致敏感信息泄露或被盗、数据完整性丧失、资金被挪用以及业务运营中断 。
2022年7月，ANEEL 规范性决议964/2021生效，规范了能源行业的网络安全规则。网络安全风险包括能源供应中断的风险和所需技术操作的不可行性。尽管我们做出了努力，但我们为预防和修复网络安全风险以及遵守所述法规而采取的措施可能并不充分或有效，我们 可能会受到服务中断、客户流失或基本服务或系统暂时不可用的影响。
我们受 巴西与数据保护和数据隐私相关的法律法规的约束，主要是巴西联邦法律第13,709/2018号(“巴西数据保护法”或“LGPD”)，该法律规定了处理个人数据的法律框架，以及适用于违反LGPD的行政处罚。违反本法规和相关法规，包括泄露个人数据， 可能导致针对我们的个人或集体诉讼，对侵权行为处以高达5000万雷亚尔的罚款，上限为集团在巴西的账单的2%，以及其他民事、行政和刑事处罚，以及对我们的声誉的损害， 这可能对我们和我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
2023年2月，管理巴西国家数据保护局(“ANPD”)对不遵守LGPD规定的行政处罚的第4号ANPD条例生效。条例 通过酌情确定非金钱处罚的标准或罚款数额，保证了违法者行为的严重性与所适用的处罚之间的相称性。这项规定通过后，ANPD实际上开始对不遵守LGPD规定的公司处以罚款和其他行政处罚。
我们新的计费项目的实施可能会使我们面临更大的运营风险，而实施中的故障或延迟可能会阻止我们获得此自动计费系统的 好处
我们 目前正在实施一个新的计费项目，以符合我们寻求创新和运营效率的公司战略。尽管 新系统的目的是为我们的管理领域提供更大的自主权，并在应用程序集成、流程自动化和数据同步方面提供更高的效率，但我们不能向您保证我们将能够成功实施此项目或 我们将能够实现这些好处。此项目的实施失败可能会对我们现有的运营造成不利影响，尤其是计费和收费功能，并可能使我们面临数据泄露或其他事件，这可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的治理、合规和内部控制可能无法防止违反法律、法规、道德或治理标准。
我们可能会 违反与反腐败、反洗钱、证券监管及相关法律法规相关的内部政策和控制，以及我们的董事、高级管理人员、员工、承包商或其他代理人可能无法及时识别或阻止的欺诈行为、腐败行为和不诚实行为。
此外，我们与供应商签订了大量合同，广泛分销和外包生产链，我们无法控制 所有可能的违规行为，也无法确保我们的选择过程足以避免供应商在不充分的安全条件下出现与适用法律合规性、可持续性或生产链外包有关的 问题。 我们的投资组合包括附属公司，如特殊目的公司，而我们在其中一些公司中并不持有控股权，这增加了这些风险。
| 7 |
尽管我们有及时更新的诚信计划和调查投诉的流程，但我们的系统并不是在所有情况下都有效。 任何未能防止或发现违反适用的治理规则或监管义务的行为都可能对我们的声誉造成损害，或对我们的运营结果或财务状况造成其他重大不利影响。
电力交易规则和市场状况可能会影响电力销售价格。
我们通过电力买卖协议进行交易，主要是在不受监管的电力市场(“自由市场”)，通过我们的发电和交易公司。
能源交易受到短期内能源价格计算方法变化的影响(DISFERENças前Liquidação de ，或“PLD”)。PLD目前由国家统计局和电力商业化商会使用的互联系统运行优化模型的结果(Cámara de Comercialização de Energia Elétrica或“CCEE”)。在这种确定中，可能存在数据输入错误或模型中的错误，这可能会导致PLD的意外更改，并可能在未来重新发布PLD。任何此类事件都可能导致市场不确定、流动性减少 以及出现意外价格波动的财务损失。从2021年1月1日起，按照方法和方案分析常设委员会的建议，每个子市场的PLD按小时计算(Comissão Permanente Para aálise de Metodologias e Programas Computalion ais do Setor Elétrico或“CPAMP”)，根据第301/2019号法令确定的实施时间表。
与增加对新客户进入自由市场的限制有关的能源交易规则的任何变化都可能影响我们的能源交易业务 。
此外，市场上的能源供应过剩，特别是由于新能源项目和受激励的可再生能源项目，包括分布式发电项目，可能会导致能源价格下降，并对我们的能源业务产生不利影响，可能会影响对最终客户的电力销售、对分销商的电力销售以及主要配电和输电电网的使用。
我们的业务受到与供应链相关的风险的影响，这些风险可能会受到内部或外部经济、政治、社会和 自然事件的重大不利影响，如流行病、恐怖主义行为、边界争端和武装冲突等。
供应商、承包商和其他第三方可能无法履行现有合同和义务，这可能会对我们的运营和财务 结果产生不利影响。
我们参与了 各种输电和发电项目，这些项目受制于我们无法控制的各种第三方的履约义务。此外，项目开发还受到环境、工程和建筑风险的影响，这些风险可能导致成本超支、延误和其他阻碍按时并在预算内完成项目的因素。我们不能向您保证，我们将能够(I)为我们的项目获得所需的所有许可和批准，(Ii)为我们的任何项目获得私营部门合作伙伴，或(Iii)为我们的项目获得足够的 融资，或者我们将在无追索权的基础上获得融资。如果我们无法完成一个项目或 这样的项目被推迟，这可能会降低我们对该项目的预期财务回报，这可能会导致减值。
我们的供应商和服务提供商的运营可能会受到我们无法控制的因素和事件的重大不利影响，例如火灾、自然灾害、疾病传播、流行病、罢工、系统故障、恐怖袭击、森林砍伐和政治或武装冲突， 包括俄罗斯与乌克兰和以色列与哈马斯之间持续的冲突、贸易制裁和其他类似事件，以及其中的事态发展，如高通胀、大宗商品市场和金融市场的波动、货币变化、资本市场缺乏流动性等。在这种情况下，如果不能在受影响地区更换或恢复受影响的服务 ，我们客户的电力供应可能会受到影响或中断，我们的业绩可能会受到不利影响。
| 8 |
我们受到气候因素 和可能对我们的运营和业绩产生不利影响的不确定性的影响。
我们的能源生产、输电和配电运营受到气候因素和与恶劣天气事件相关的不确定性的影响，主要是龙卷风、飓风、洪水、干旱和火灾。这些事件可能会影响水电站水库的最低蓄水量，并导致我们的电力供应系统不可用，导致监管机构的处罚、消费者投诉、诉讼、系统恢复成本 ，此外还会对我们的业绩产生负面影响。
此外，我们的风电场 运营受到气候因素和风速相关不确定性的影响。管理我们风电场发电活动的授权规定了某些性能契约，这些契约要求我们根据相应拍卖中出售的能源量，在 年和四年的基础上产生最低发电量。不遵守此类公约 可能会对我们的结果产生不利影响。
我们还受到与气候变化相关的不确定性的影响，例如(I)能源需求；(Ii)碳定价；以及(Iii)减少排放的监管要求 。我们会在业务规划中考虑这些因素的潜在影响，并由我们的董事会定期进行监控。
我们的综合风险管理政策对可能影响我们运营和业务战略的气候变化影响进行分类和分类，导致我们产生以下财务成本： (I)物理气候风险-与频繁和恶劣天气相关的事件造成损失的可能性 事件(急性)或长期环境变化(慢性)，这可能与天气模式的变化有关；和(2)过渡 气候风险--在向低碳经济过渡的过程中，减少或抵消温室气体排放，并保留捕获这些气体的自然机制，从而造成损失的可能性。
在过去的几年里，发生了一些关键的气候事件，这导致我们在水力发电资产(到2100年)和配电资产(到2050年)中推动对全球变暖造成的未来气候情景的研究。如果我们未能正确识别与气候变化相关的风险并将其纳入我们的风险框架，充分衡量、管理和披露气候变化可能导致的各种财务和运营风险，或者如果我们未能使我们的战略和业务模式适应不断变化的监管和市场环境 ，我们可能会面临对我们的业务增长率、竞争力、盈利能力、资本要求和财务状况的重大不利影响。
不遵守ESG准则 可能会对我们的运营、结果和声誉造成不利影响。
我们的ESG实践 正在不断发展。这包括承诺实现更好的社会、治理和可持续发展实践的具体标准或截止日期，以及将可持续发展纳入我们的业务运营。不遵守公司ESG准则或承诺，包括我们的综合报告，可能会导致财务和运营损失，以及声誉 损害。
我们可能会像以前那样收购电力部门或新能源特许权的其他公司，这可能会增加我们的财务杠杆，并对我们的整体业绩产生负面影响 这些新业务的整合可能无法产生预期的效率收益和规模经济， 可能会损害我们的运营和财务业绩。
我们不断地寻找与我们的公司目标相关并与我们的战略计划保持一致的业务。为了扩大我们的业务，我们可以像过去一样，参与新发电和输电企业的建设和运营的拍卖，以及投资能源行业的其他公司 。这些收购可能会增加我们的财务杠杆或减少我们的利润。此外，新业务的整合可能不会为我们的运营带来我们预期的效率提升和规模经济方面的协同效应，包括由于我们未能遵循最初的战略计划或市场状况的变化。这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
我们还可能被要求对与此类资产和业务相关的或有事项负责，包括我们目前不知道的潜在或有事项，以及未来可能确定的 。如果出售公司未能履行或证明无法 履行其义务，则在将这些资产并入我们的资产之前，因开发和实施这些资产而产生的任何或有事项可能成为我们作为继承人的责任。如果发生此类意外情况，我们可能会产生巨大的成本和开支，这可能会对我们的业务、声誉和业绩产生重大的不利影响。
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劳资纠纷可能会不时扰乱我们的运营 。
我们的员工由工会代表 。在与撤资相关的问题上的分歧、我们业务战略的改变、我们的自愿离职计划以及专业人员的减少可能会导致员工的反应。在我们的任何主要供应商或承包商或其设施中发生的罢工、工作中断或其他形式的抗议 可能会破坏我们按时完成相关项目的能力，对我们的运营结果产生负面影响，并影响我们实现长期战略目标的能力。
我们还可能因法院强加给我们的第三方服务提供商员工的任何劳动或社会保障义务而承担连带或连带责任，包括承认雇佣关系。这可能导致意外事件和赔偿付款，对我们的业务产生重大负面影响 。
我们有《集体劳动协议》(《ACT》)2022-2024，该协议建立了自愿离职计划(PDV)，为关键业务职位的接班人做准备可能会对我们的运营产生不利影响。
在我们转型为资本分散、没有控股股东的公司后，我们实施了自愿离职计划(自愿性发展方案或“PDV”)，在集体劳动协议(Acordo Coletivo de Trabalho(br}或“ACT”)2022/2024，其中1,437个粘连是基于考虑到财务方面和 我们业务的维持的评估。
我们管理团队成员或某些关键员工的流失，以及需要及时聘用具有类似知识和经验的专业人员，以及为关键业务职位准备继任者，都可能对我们的经营业绩、财务状况和我们的声誉产生负面影响。
与巴西电力部门和我们经营的其他部门有关的风险
我们的运营结果取决于主要的水文条件，这些条件最近一直不稳定。水资源短缺的影响以及政府为节约能源而采取的措施可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们依赖于巴西全境和我们所在地理区域的普遍水文条件。根据ANEEL的数据， 巴西目前约51.5%的装机容量来自水力发电设施。由于平均降雨量的非周期性偏差，我们区域和整个巴西的水文条件经常发生变化。
在之前的低降雨期 ，巴西政府对恶劣的水文条件的反应是通过几种手段 减少最终用户的用电量，从降低能源消耗的一般运动到配给计划。降低能源消耗的活动 的效果不可预测，这使得我们的分销企业很难准确估计其需要购买以销售给最终客户的能源数量。在强制配给计划的情况下，我们的配电业务将受到不利的 影响，因为其收入部分基于通过我们的配电电网向最终客户提供的电量。
关于我们的发电业务，为了补偿恶劣的水文条件并维持水库的足够水位，国家统计局可以下令减少水电站的发电量，这将通过增加热电厂的发电量 来部分补偿。这种以热电生产取代水力发电的机制可能无法提供我们履行现有能源供应合同义务所需的全部能源。为了弥补这一缺口，我们的发电业务 可能被要求在现货市场购买能源，通常价格更高，我们无法转嫁这些增加的 成本。这一机制会影响巴西的所有发电公司，无论特定发电机所在的地理区域是否降雨量较低，并可能对我们的发电业务产生重大不利影响。
此外，在一个极端的情况下，鉴于国家电力系统中火力发电的增加，如果天然气出现短缺，这将增加市场对水力发电的总体需求，从而增加实行配给计划的风险。
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对于我们的能源交易业务 水文条件波动的影响就是能源价格波动加大，进而 加大现货市场的波动性，从而影响我们的欧朋公司Ting结果。现货价格(PLD)由英国国家统计局和CCEE使用的互联系统运行优化模型的结果确定。短期(“现货”)的能源平均价格 由CCEE每小时计算一次，并针对每个地区进行设置。
当有大量的水文资源可用时，现货价格往往保持在较低的水平，这可能不足以(I)覆盖相同能源的发电成本(当与我们的发电业务相关时)和(Ii)覆盖我们能源交易业务中的电力买卖协议的成本 。在这种情况下，长期能源价格也可能受到影响并保持在较低水平，这可能会降低我们的利润率，或者不足以支付这种能源的发电成本。相反，如果水文可用性受到影响，除了偶尔影响发电比例系数(“GSF”)外，现货价格往往还会大幅上涨，这可能会对我们的能源购买成本产生不利影响，因为电力购销协议中规定的价格可能不够充分。
Aneel可能会惩罚我们未能遵守我们的特许权条款或适用的法律法规，如果我们的任何特许权终止，我们可能无法收回投资的全部价值 。
我们的特许权为 ，期限为20至35年，如果满足某些条件，可能会延长。如果我们未能遵守我们的任何让步条款或适用的法律或法规，ANEEL可能会对我们施加惩罚，其中可能包括警告、可能施加的 巨额罚款以及对我们的运营进行限制等。如果我们未能遵守他们的规定，或者如果他们确定终止我们的特许权符合公共利益，Aneel还可以在我们的特许权期满前终止我们的特许权， 通过没收或没收程序。特别是，我们续订的经销特许权协议包含质量和 财务指标，随着时间的推移，这些指标会变得更加严格，我们必须满足这些指标，以确保我们的经销特许权协议不会终止。如果ANEEL在特许权到期前终止我们的任何特许权，我们将无法经营特许权授权的我们 业务的部分(S)。此外，我们可能从巴西政府获得的投资未摊销部分的任何补偿可能不足以使我们收回投资的全部价值。提前终止或不续签我们的任何特许权，或ANEEL施加严厉的罚款或处罚，可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响 。见“项目4.关于该公司的信息--巴西电力工业--特许权”。
我们的业务受到全面的 监管，这从根本上影响了我们的财务业绩。
我们的业务受到巴西多个法律和监管机构的广泛监管，特别是MME和ANEEL，它们监管和监督我们业务的各个方面，并批准我们的关税。管理我们运营的法律法规在过去发生的变化 可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
例如，我们向自保客户出售电力所收取的电费 是根据通过ANEEL与巴西政府签订的特许权协议确定的。我们向客户收取的费率是根据特许协议并根据ANEEL的 规定确定的。此外，ANEEL与我们的关税相关的决定可能会受到公共当局或我们的客户的质疑。这些挑战导致的行政和司法裁决可能会以对我们不利的方式修改ANEEL的决定，这 可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
如果巴西政府通过任何进一步的法规或新的法律来降低电价，这些新的法律法规可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们分销 特许区的某些客户可能会停止从我们的分销业务中购买能源。
我们的配电业务很大一部分收入来自销售从发电公司购买的能源。在我们的特许权地理区域内符合某些法规要求的大型电力客户 可能有资格成为免费客户(“免费客户”)。 在我们的配电特许区内的免费客户有权直接从发电和能源贸易公司购买能源，而不是通过我们的配电业务，在这种情况下，Free Customer将停止向我们的配电业务支付我们以前供应的 能源。
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此外，ANEEL还发布了与微型和微型分布式发电相关的法规，以方便客户购买或租赁发电设备，特别是太阳能光伏组件，以生产供自己消费的能源。在巴西通过了新的分布式发电法律框架(联邦法律)之后，对该法规进行了修订不是的。14,300/2022)。 最近ANEEL的1059/2023号规范性决议对该立法进行了规范。
如果我们特许权的地理区域内拥有微型和小型分布式发电的客户数量增加，我们的收入和运营结果 也可能受到不利影响。
我们的部分营业收入 来自Free Customers，他们可能在与我们的合同到期后寻求其他能源供应商。
截至2023年12月31日，我们通过我们的能源贸易公司为1,624名免费客户提供服务，约占我们综合运营收入的10.6%，约占我们总售电量的18.0%。此类免费客户可在与我们的合同到期后寻求其他能源供应商。此外，ANEEL可能会授权我们的大型工业客户为自己的消费或销售给其他方生产电力 ，在这种情况下，他们可能会获得在特定地区发电的授权或特许权，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
如果我们不能以有利的条件发展 建立新的业务关系或保持现有的关系，我们可能无法向免费客户提供某些产品和服务，或向免费客户提供具有竞争力的价格和条款，这可能会对我们的财务 状况、运营结果和现金流产生不利影响。我们无法向您保证，我们将能够以及时的方式更换此类Free Customers，而不会对我们的运营造成实质性中断，而与Free Customers的任何合同的终止或解除，即使是由于我们无法控制的原因，也可能对我们的运营、运营和财务业绩产生重大不利影响。
我们可能被迫在现货市场以更高或更低的价格购买或 出售能源，我们可能无权将任何增加的成本或发生的损失 及时或根本转嫁给我们的最终客户。
根据新行业示范法，包括我们在内的电力分销商必须通过ANEEL进行的公开招标，为其各自的配电特许区签订100%的预测电力需求合同。允许分销商购买电能的拍卖最多在电能实际交付前七年举行。我们不能保证我们对我们分销特许权区域的能源需求的预测将是准确的。如果我们的预测低于实际电力需求，或者如果我们由于市场能源供应不足而无法通过受监管的市场购买能源，或者如果发电公司未能交付之前签约的能源，我们可能会被迫通过签订短期协议在现货市场购买电力来弥补缺口 在现货市场，我们可能会支付更高的能源费用，而无法将这些增加的成本转嫁给我们的最终客户。 此外，如果我们低估了我们的配电能源需求，我们可能会受到CCEE的处罚。此外，如果我们的预测超出实际需求超过允许的边际(实际需求的105%)，包括由于政府应对恶劣的水文条件或经济活动减少而导致需求低迷的情况，我们可能无法将我们获得的过剩能源的成本转嫁给我们的最终客户 。
我们在与Copel Comercialização(Copel Mercado Livre)签订的协议中面临交易对手的信用风险，如果违约，我们可能有 以不同的基价出售或购买能源。
Copel Comercialização 面临交易对手的信用风险。当Copel Comercialização出售能源时，电力购买协议的交易对手可能会违约其合同义务，这可能导致Copel Comercialização以不同的基本价格出售能源 。如果我们从能源生产项目、运营中或在建项目购买能源， 甚至从能源交易中购买能源，卖方也可能违约，因此，Copel Comercialização 可能不得不以不同的基本价格购买能源，并因合同担保不足而受到CCEE的监管处罚 。我们的信用分析以及我们的交易对手提供的与购电和销售协议相关的担保或抵押品可能不足以弥补我们在交易对手未能履行他们的付款义务 或他们提供能源的义务时遭受的损失，这可能会对我们的业绩产生不利影响。
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我们受到与能源和天然气进出口有关的汇率变动风险的影响。
我们的子公司Copel Comercialização(科佩尔·麦卡多·利夫雷)已获得农业部的授权，可以从阿根廷和乌拉圭进口能源。此外，Copel Comercialização已获得授权由国家石油局提供，天然气和生物燃料。(“ANP”)用于(I)装载天然气； (二)商业化天然气(三)外贸代理。在……里面这感官， 我们将裸露至与任何此类能源进口有关的汇率波动，以及汇率变动风险对于天然气市场， 考虑到这些交易的一部分可能在国外进行货币。
我们面临能源合同按市值计价产生的未实现亏损或净收益，这可能使我们面临未来能源价格的风险 。
我们的子公司Copel Comercialização(科佩尔·梅尔卡多·利夫雷)协商能源买卖交易，其中部分交易 根据其结果被分类为按公允价值计量的衍生金融工具。这些合同按市价计价产生的未实现净亏损或收益(合同价格与市场价格之间的差额)在 财年的结果中确认。这一活动可能会使我们的结果受到未来能源价格波动的影响。
我们的设备、设施和运营 受到许多环境和健康法规的约束，这些法规在未来可能会变得更加严格，并可能导致 负债增加和资本支出增加。
我们的配送、输电和发电活动受到全面的联邦、州和地方立法以及巴西政府机构的监督，这些机构负责执行环境和卫生法律和政策。这些机构可以 对我们采取执法行动，因为我们未能遵守他们的法规和为维护我们的环境许可证而制定的要求 。这些行动可能导致罚款、禁运和吊销许可证等，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。也有可能，强化的环境和健康法规将迫使我们为合规分配资金，从而将资金从计划的投资中分流出来。这种转移可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们 对电力服务不足造成的任何损害负严格责任，我们的保险单可能无法完全 承保此类损害。
根据巴西法律，我们对因配电服务不足而造成的损害负有严格责任。此外，我们的配电、输电和发电公用事业公司可能会对因巴西发电、输电或配电系统引起的中断或干扰而给他人造成的损害承担责任，只要这些中断或干扰不是由国家统计局可识别的成员造成的。我们不能向您保证，我们的保险单将全额赔偿因电力服务不到位而造成的损失，这可能会对我们产生不利影响。
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此外， 也不能保证对与安全、环境和健康风险相关的潜在事故造成的所有损害提供保险和赔偿。 一旦发生事故，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
此外，我们 可能无法续订我们现有的保单，如果续订，我们不能保证能够按 相同的合同条款、合理的商业费率或可接受的条款续订，无论是在成本还是承保范围方面，这都可能对我们的业务、结果和财务状况产生 不利影响。
我们控制着Compagas公司，这是一家经营天然气分销业务的公司，因此我们面临着该行业固有的风险。
我们控制着天然气分销部门的一家公司 ，该公司由GáS公司-“Compagas”经营。该公司有权在巴拉那州独家经销管道天然气。用户包括热电厂、热电联产厂、加油站等公司和住宅客户(专属客户)。
天然气分销部门的企业受到其运营固有的一系列广泛风险的影响，其中包括主要风险：
| · | 监管不稳定， |
| · | 天然气短缺， |
| · | 取决于巴西的一家供应商， |
| · | 运行故障和配电中的事故， |
| · | 外包服务提供商的表现， |
| · | 联邦和州立法的变化，特别是由于天然气市场的开放和随之而来的竞争加剧，以及 |
| · | 替代能源。 |
由于这些 不确定性，不能保证我们的天然气分销业务的目标会实现，这可能会对我们的运营结果和业务产生不利影响。
鉴于能源行业因技术进步和采用人工智能而发生的变化，我们无法保证我们创新能力的速度和我们的应对措施。
电力能源部门一直在经历变化，其驱动因素是：(1)发电系统的权力下放；(2)储能技术的进步；(3)推广提高能源生产、传输和消费效率的数字技术；(4)风能和太阳能等可再生能源的增加；(5)减少能源系统碳足迹的趋势，作为减轻气候变化影响的全球努力的一部分；以及(Vi)在能源领域采用人工智能(“AI”)，同时开放自由市场、发展智能城市、电力机动性以及承诺减少碳排放。这些变化带来了许多挑战，我们可能跟不上电力行业越来越多地采用数字技术和新技术解决方案的巨大潜力的影响(在改善向消费者提供的流程和服务方面，以及在可能导致 更高的生产率提高、更实惠的价格、更激烈的竞争和创造新市场的新产品开发方面)。对研究和开发的投资可能有助于减轻与能源部门转型相关的风险，并创造新的机会。
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我们不能保证我们的发电矩阵的脱碳 过程将根据我们的战略规划-愿景2030来实施。
我们不能保证我们的发电组合的脱碳过程将成功实施，包括：(I)Araucaria热电计划(“Uega”)的撤资；(Ii)TPP Figueira的特许权，该特许权已经经历了提高能源效率和减少大气污染物排放的现代化进程；以及(Iii)经营天然气分销业务的Compagas将成功实施， 我们将能够实现我们的战略规划-2030年愿景中的目标，这可能会影响我们的业务和财务业绩 。2023年12月，我们达成了一项协议，将我们在Uega的权益以3.207亿雷亚尔的价格出售给mbar Energia，但必须遵守某些条件和先例。我们不能保证我们将获得所有监管部门的批准来完成出售。未能从Uega剥离或剥离条款可能会在不同程度上影响我们的财务业绩以及我们实施代矩阵脱碳的能力 。
与巴西有关的风险
巴西政府对巴西经济有重大影响。巴西的经济和政治状况--以及投资者对这些状况的看法--对我们的运营有直接影响。
从历史上看，巴西的政治局势影响了巴西经济的表现，政治危机影响了投资者和公众的信心，导致经济减速，巴西政府和巴西发行人的信用评级被下调，巴西公司在海外发行的证券的波动性增加。
此外，巴西政府已经并将继续对巴西经济施加重大影响，并经常改变货币、财政、信贷、外汇和其他政策以影响巴西经济。我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到政府政策变化以及其他因素的不利影响，这些因素包括但不限于：
| · | 汇率变动和波动性； |
| · | 通货膨胀和利率变化； |
| · | 外汇管制政策； |
| · | 财政政策和税法的变化； |
| · | 可能影响巴西或国际市场的其他政治、外交、社会和经济事态发展。 |
| · | 对资本流动的管制；和/或 |
| · | 对对外贸易的限制。 |
在过去的几年里，巴西面临不利的财政发展和政治不稳定。巴西国内生产总值2023年增长2.9%，2022年增长2.9%，2021年增长4.6%。2023年失业率为7.4%，2022年为9.3%，2021年为11.1%。根据消费者价格指数(IPCA)的报告，2023年、2022年和2021年的通货膨胀率分别为4.62%、5.79%和10.06%。巴西中央银行的基准利率(SELIC)在2023年12月31日为11.75%，2022年12月31日为13.75%，2021年12月31日为9.25%。巴西未来的经济、社会和政治发展 可能会损害我们的业务、财务状况或经营结果，或导致我们证券的市值下降。
上述政策实施方面的变化或不确定性 可能导致或加剧巴西经济的不确定性。这将 增加国内资本市场的波动性和在国外交易的巴西证券的价值，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，2024年巴西各地将举行市政选举，这可能会进一步加剧这些不确定性。
此外，考虑到巴西政府的总统制和行政权力的巨大影响力， 无法预测现政府是否会对巴西经济产生不利影响，从而对我们的业务产生不利影响。
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通货膨胀和政府抑制通货膨胀的措施，特别是利率上升，可能会增加巴西经济的不确定性，并可能降低我们的利润率、业绩和美国存托凭证的市场价格。
巴西过去经历了极高的通货膨胀率。巴西的年通货膨胀率，根据 《预科医学杂志》--《内部责任》(“IGP-DI”)指数，2023年为3.30%，2022年为5.03%，2021年为17.7%。巴西政府过去曾采取措施抗击通胀，如将SELIC基本利率上调至较高水平，公众对政府未来可能采取行动的猜测对巴西经济产生了重大的 负面影响。虽然我们的特许权合同规定根据通胀指数进行年度调整，但 如果巴西未来经历严重通胀，而巴西政府采取与过去类似的通胀控制政策，我们的成本增长可能会快于我们的收入，我们的运营和净利润率可能会下降，如果投资者 信心滞后，ADS的价格可能会下降。由于我们的很大一部分债务受CDI利率或基于IPCA指数的通胀调整的影响 ，任何通胀或利率上升都会导致我们的财务支出增加。更高的利率也会对我们新融资的条款产生不利影响。通胀压力还可能削弱我们进入外国金融市场的能力，并可能导致政府进一步干预经济，包括引入可能对巴西经济整体表现产生不利影响的政府政策。
其他国家的负面发展，特别是美国和发展中国家的负面发展，可能会对巴西的外国投资和该国的经济增长产生负面影响。
其他国家/地区(包括美国、中国、欧盟和俄罗斯等新兴国家/地区)对风险的看法也可能对我们的股票证券价格产生不利影响。投资者对其他国家事件的反应可能会对巴西证券的市值产生重大不利影响，特别是那些在证券交易所上市的证券。美国、中国、欧盟或新兴国家的危机可能会降低投资者对包括我们在内的巴西公司的兴趣。2023年3月初涉及美国地区性银行的危机降低了美国经济活动增长的预期，对包括巴西经济在内的其他经济体具有潜在影响。例如，在B3上市的股票价格历来受到美国利率波动以及美国主要股指变化的影响。 其他国家和资本市场发生的事件可能会对我们股票的市场价格产生不利影响，因为它们可能会在未来阻碍或阻止以可接受的条款进入资本市场和投资融资。
国际投资者通常认为巴西是一个新兴市场。从历史上看，新兴市场经济体的不利发展导致投资者认为在这些市场投资的风险更大。对新兴市场国家的这种看法 显著影响了巴西发行人证券的市场价值。此外，尽管每个国家的经济状况不同 ，但投资者对一个国家的事态发展的反应可能会影响其他国家的证券价格，包括巴西的证券价格，这可能会降低投资者对巴西发行人证券的兴趣，包括我们的。
我们所在市场之外的地缘政治风险和军事敌对行动，包括俄罗斯与乌克兰和以色列与哈马斯之间的持续冲突，以及因此类冲突而实施的经济制裁，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们 会受到与我们的运营和供应链相关的外部风险的影响。随着地缘政治紧张局势的升级，特别是与俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突有关的紧张局势升级，全球市场正在经历动荡。作为这场冲突的直接后果，美国、欧盟、英国和其他国家实施的经济制裁 可能会 影响供应链，导致市场中断，包括商品价格和全球金融体系的大幅波动。这些因素可能会对我们的业务产生不利影响，增加我们的成本和支出，从而影响我们的财务状况或运营结果。
俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯冲突的升级，以及可能出现的任何其他冲突，可能会加剧世界各地的地缘政治紧张局势，导致国际贸易、工业供应链和运输进一步中断，增加市场价格波动，对能源行业产生特别影响，并增加监管和合同的不确定性，这可能会对我们的业务产生不利影响。
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我们的财务和经营业绩可能会受到影响巴西生物多样性、社会和经济的流行病、自然灾害和其他灾难的不利影响。
在区域或全球范围内爆发新的流行病、自然灾害和其他灾难，可能在不同程度上导致商业和工业部门的消费下降，以及国际和/或巴西市场的零星波动，采取政府和私人措施，包括作为整体或部分限制人员、货物和服务的流通和运输，从而导致私营机构和公共机构完全或部分关闭，供应链中断，对经济的干预增加。
这些 事件可能对世界经济和巴西经济产生负面和重大影响，包括或可能包括：经济活动水平下降；货币贬值和波动；财政赤字和公共投资限制增加；司法、仲裁和/或行政程序延迟；对我们的商业活动实行更繁重的税收待遇 ；国际和/或巴西市场可用流动性减少；原材料和其他投入价格波动，以及其他影响。
任何此类事件的发生及其持续时间都可能影响我们股票的流动性和市值，并对业务产生负面影响 。我们不能保证不会发生地区性和/或全球性传染病的暴发，如果它们真的发生了，我们也不能保证我们能够防止对我们的业务、运营和财务业绩造成负面影响。
货币汇率的波动和雷亚尔的贬值可能会对我们的净收入和现金流产生不利影响。
巴西货币过去相对于美元和其他外币定期波动截至2022年12月31日，雷亚尔兑美元汇率为5.22雷亚尔兑1.00美元，与2021年12月31日相比，雷亚尔兑美元升值6.45%。折旧，折旧真实增加了从伊泰普水电站购买电力的成本，伊泰普水电站是我们的主要供应商之一，它在一定程度上根据美元成本调整电价。事实上，贬值通常会限制进入国际资本市场的机会，并可能促使政府进行干预。它还降低了我们股息的美元价值和相当于我们美国存托凭证市场价格的美元价值。
巴西税收政策的变化 可能会对我们和我们的股东产生不利影响。
巴西政府历来以影响电力行业的方式改变了税收政策，而且可能会继续这样做。这些变化 包括影响能源公司的税率上调，偶尔还会为特定的政府 目的征收临时税收。如果我们不能充分调整我们的关税，我们的运营可能会受到不利影响。
2023年12月15日，巴西国会批准了消费税改革(第132号宪法修正案-“EC 132”)， 将在2026年开始的7年过渡期内实施。EC 132寻求简化巴西的税收框架，将现有的四种税收(ICMS、ISS、PIS和COFINS)替换为两种新的增值税：商品和服务的州/市税(Imposto sobre Bens e Serviços-“IBS”)和联邦商品和服务捐款(贡献者和服务者-“哥伦比亚广播公司”)。新的增值税系统将对消费税而不是生产和收入征税。 IBS和CBS的实际税率尚未确定，但预计将高达28%，可能是全球最高的增值税税率 。EC132还引入了一种惩罚性税收--联邦消费税(ETC)(冒名顶替选择-“是”)，以阻止对人类健康和环境有害的商品和服务的消费。我们已经成立了一个工作组来评估这些变化对我们财务业绩的潜在影响和风险。该小组的结论是，考虑到我们市场上受监管的关税和双边合同，对我们的影响可能很低。然而，CBS可能会导致我们分销特许权的最终客户的关税增加，我们的股东可能会受到股息税增加的影响。
此外，巴西政府正在考虑在2024年对所得税进行调整，特别是考虑对股息征税的可能性。这些规则可能的变化只会从2025年起影响这些税收。
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2023年2月，巴西最高法院(“STF”)发布了一项裁决，承认如果STF随后改变对此类问题的解释，可能会推翻巴西法院在税务问题上做出的最终判决。虽然这一裁决对我们的业务影响不大 ，但发布类似的司法裁决，并对最终判决中决定的税务事项立即生效，可能会影响我们未来的业务 。如果STF改变其在涉及我们业务的税务问题上的立场，这可能会使我们立即承担税务责任。
与公司治理和美国存托凭证相关的风险
在我们转型为资本分散的公司后，我们不再有控股股东。
在我们转型为资本分散的公司后，巴拉那州不再是我们的控股股东。如果没有控股股东，我们可能更容易受到收购企图、股东和其他利益相关者的不同利益、股东团体的协调投票和利益冲突的影响。控股股东的缺席还可能导致僵局、因法定人数问题而在召开会议方面遇到挑战，以及难以识别股东冲突或投票滥用。如果未来另一位股东成为我们的控股股东，该股东可能会对我们的业务战略、管理和规章制度产生重大影响。
我们的章程制定了反收购条款，这可能会阻止第三方试图收购我们，并可能对我们普通股持有者的权利产生不利影响。
我们的章程包括 反收购条款，例如毒丸和对投票超过10%股份的股东群体的投票权限制，以及可能限制其他人获得对我们的控制权的能力的某些其他条款。因此，股东可能会失去以高于当前市场价格的溢价出售其股票的机会，因为这些条款阻止了第三方通过要约收购或类似交易寻求对我们的控制权。
美国存托凭证持有人可能无法拥有我们股东的所有权利，并且可能无法行使与其美国存托凭证相关股份的投票权或优先购买权。
美国存托股份 持有人的权利可能受到存款协议或美国存托股份 持有人通过其持有证券的证券中介机构规定的某些限制。
| · | 虽然美国存托股份 持有者可以在股东大会上投票，但这一过程涉及一些程序性步骤，这对美国存托股份持有者的投票能力造成了实际的 限制。在采用多重投票选举董事会成员的情况下，美国存托凭证持有人可能不享有与巴西证券市场普通股持有人相同的权利，也可能不受相同规则的约束。根据存款协议，吾等将向托管银行提供通知，托管银行将向美国存托凭证持有人邮寄本次会议的通知和一份关于持有人发出指示的方式的声明。要行使投票权，美国存托股份持有者必须指示托管机构如何投票他们的股票。由于这一额外的程序步骤涉及 托管机构，美国存托股份持有人行使投票权的过程将比直接持有B类股或普通股的人需要更长的时间。托管机构未及时收到投票指示的美国存托凭证将不予表决。 |
| · | 普通股或B类股的持有者在我们董事会采取的行动中保护您的利益的权利可能比 根据美国和巴西以外的某些其他司法管辖区的法律所拥有的权利更少、更不明确。尽管巴西法律对内幕交易和价格操纵施加了限制，但巴西证券市场并不像美国证券市场或巴西以外其他司法管辖区的市场那样受到高度监管。 |
| · | 不保证美国存托股份持有人行使优先购买权的能力，特别是如果持有人管辖范围内的适用法律(例如，美国证券法(br})要求注册声明生效或获得豁免注册 关于这些权利，与美国的情况一样 。我们没有义务向美国存托凭证持有人提供优先购买权，也没有义务在美国提交注册声明，我们也不能保证我们会提交任何此类注册声明。因此，美国存托股份持有人只能获得托管机构 出售其优先购买权所得的净收益，如果无法出售优先购买权，则允许其失效。如果他们无法参与配股 ，他们的持股也可能被稀释。 |
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| · | 如果我们发生净亏损或净利润没有达到一定水平，美国存托股份持有者可能不会收到股息支付。根据巴西公司法和我们的章程，我们必须向我们的 股东支付至少相当于我们上一财年调整后净利润的25%的强制性分配，而 优先股持有人拥有优先支付权。根据我们的章程，A股和B股有权获得年度非累积最低股息，每股股息至少比支付给普通股持有人的每股股息高出10% 。A类股份较B类股份享有股息优先权，以收取相当于已宣布派息的财政年度结束时已发行的A类股份所代表的总股本的10%的最低股息，而B类股份则较普通股享有股息优先权。美国存托凭证有权获得等同于其标的 股票的股息。在我们无法宣布股息的情况下，我们的管理层仍然可以决定推迟支付股息，或者在有限的情况下，完全不宣布股息。我们不能从法定储备金和资本储备金账户中支付股息。 |
大量出售 股票或美国存托凭证，或认为此类出售可能发生，可能对我们股票或美国存托凭证的现行市场价格产生不利影响。
由于 发行新股或美国存托凭证、现有投资者出售股份或美国存托凭证，或认为可能发生此类出售，我们股票和美国存托凭证的市场价格可能大幅下跌。这些发行和销售还可能使我们更难在未来以我们认为合适的时间和价格范围提供股票或美国存托凭证，甚至可能使投资者更难以他们支付的价格或更高的价格范围出售 证券。
未来的股票发行可能会稀释我们股票或美国存托凭证当前持有者的持有量，并可能对这些证券的市场价格产生重大影响。
我们可能在未来 决定提供额外股本以筹集资本或用于其他目的。未来任何此类股权发行都可能减少我们股票和美国存托凭证持有人的比例 所有权和利益，以及我们的收益和每股或美国存托股份的股权净值。我们或我们的主要股东进行的任何股票和美国存托凭证发行，或任何此类发行即将到来的看法，都可能对这些证券的市场价格产生不利影响。
我们的美国存托凭证持有人可能无法 执行针对我们董事或高级管理人员的判决。
本年度报告中点名的所有董事和高级管理人员均居住在巴西。我们几乎所有的资产，以及这些人的资产，都位于巴西。因此，我们的美国存托凭证持有人可能无法在美国或巴西以外的其他司法管辖区向我们或我们的董事及高级职员送达法律程序文件，扣押他们的资产或针对我们或我们的董事及高级职员执行在美国或巴西以外的其他司法管辖区取得的判决。由于美国法院基于美国联邦证券法的民事责任判决只有在满足某些要求的情况下才能在巴西执行，因此在针对我们或我们的董事和高级管理人员的诉讼中，美国存托凭证的持有人在保护其利益方面可能面临比在美国各州或其他司法管辖区注册的公司的股东 更大的困难。
巴西法院对我们股份的判决将仅以雷亚尔支付。
如果在巴西法院提起诉讼，要求执行我们对我们股票的义务，我们将不需要以雷亚尔(雷亚尔)以外的货币履行任何 此类义务。根据巴西外汇管制的限制，在巴西支付以雷亚尔(雷亚尔)以外的货币计价的金额的义务只能以巴西货币支付，汇率由巴西中央银行在获得判决之日起生效，然后对任何此类金额进行调整，以反映汇率 在生效付款日期的变化。当时的现行汇率可能不会为非巴西投资者提供全额赔偿 任何因我们在我们的股份下承担的义务而引起或与之相关的索赔。
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巴西政府可能会对海外汇款实施汇率管制和限制，这可能会对您将雷亚尔资金兑换成其他货币以及将其他货币汇到国外的能力产生不利影响。
过去，巴西政府对外国投资者在巴西的投资收益汇回巴西和将巴西货币兑换成外币实施了限制。如果巴西外汇储备恶化或巴西汇率政策发生变化，巴西政府可以再次选择实施此类限制。重新引入这些限制将阻碍或阻止您将股息、分配或任何出售美国存托凭证的收益从雷亚尔兑换成美元或其他货币，并将这些资金汇到国外。我们不能向您保证，巴西政府今后不会采取类似措施。
巴西证券市场的相对波动性和流动性不足 可能会削弱您出售美国存托凭证相关股票的能力。
与美国和巴西以外的某些其他司法管辖区的主要证券市场相比，巴西证券市场更小、流动性更差、更集中、波动性更大，而且不像其他一些市场那样受到严格的监管或监督。巴西股票市场的流动性不足和相对较小的市值可能会导致巴西公司的证券(包括我们的美国存托凭证、普通股和B类股)的市场价格在国内和国际市场上波动，并可能大大 限制您以您希望的价格和时间出售您的美国存托凭证相关股票的能力。我们的股本目前由不同类型的股权证券(普通股、A类股、B类股和美国存托凭证)组成，这进一步导致了 流动性的减少。
巴西税法的变化可能会 对出售我们的股票或美国存托凭证所适用的税收产生不利影响。
2003年12月29日第10 833号法律规定，非居民将位于巴西的资产处置给巴西居民或非居民应在巴西纳税，无论处置是在巴西境外还是在巴西境内进行。这一条款导致对非巴西居民将我们的普通股或优先股出售给另一位非巴西居民而产生的收益征收 所得税。对于第10,833号法律的适用没有司法指导，因此，我们无法预测 巴西法院是否会裁定该法律适用于我们的美国存托股份在非巴西居民之间的处置。但是，如果 资产处置被解释为包括对我们美国存托股份的处置，则此税法将相应地导致对非巴西居民向另一位非巴西居民处置我们的美国存托股份征收预扣税。
我们的债务 不遵守可能允许债权人要求经济赔偿，在特定情况下，甚至可能导致债务加速 到期日。
在我们的一些融资中， 我们受到金融契约的约束，这些契约要求我们保持一定的财务比率。此外，我们的一些融资协议 包含加速条款，如果我们未能履行某些公约，可能会触发这些条款。加快融资协议的到期日 可能会使其他贷款人有权根据交叉违约条款加快各自协议的到期日。 因此，加快融资协议或债务的到期日可能会对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响 。
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我们可能受巴西破产法的约束。
经修订的2005年2月9日第11,101号法律(巴西破产法)规定了破产程序以及司法和庭外重组。 以前，作为一家国有控股公司，这部法律不适用于我们。根据巴西破产法，第三方可以申请我们的破产。相反，受巴西破产法约束，我们可以受益于巴西破产法中概述的程序，其中包括某些优势，例如，如果扣押涉及司法重组或破产程序中的贷款或债权，则禁止在诉讼期间扣押我们的资产。任何针对我们的第三方破产申请都可能对我们的业务和我们普通股的价格产生不利影响。
作为一家外国私人发行商，我们 受到与美国国内注册商不同的披露和其他要求。
根据《交易法》，作为外国私人发行商，我们可能要遵守与美国国内注册商不同的披露和其他要求。例如， 作为美国的外国私人发行人，我们不受《交易法》下与美国国内注册人相同的披露要求的约束，包括编制和发布10-Q表格季度报告或在发生某些重大事件时提交当前表格 8-K报告的要求、根据《交易法》第14条适用于美国国内注册人的委托书规则，或根据《交易所法案》第16条适用于美国国内注册人的内幕交易和做空周转利润规则的要求。此外，我们还不受某些美国规则的约束，这些规则允许我们遵守巴西的法律要求，而不是适用于美国国内注册者的某些要求。
此外，外国 私人发行人被要求在每个财年结束后120天内提交Form 20-F年度报告，而美国国内 发行人作为加速提交者被要求在每个财年结束后75天内提交Form 10-K年度报告。因此，即使我们被要求在Form 6-K中披露我们已经公开的或根据巴西法律必须公开的信息，或者我们被要求向我们的股东普遍传播且与我们相关的信息，您 可能不会收到要求向美国公司股东披露的相同类型或数量的信息。
我们普通股的美国持有者 可能无法对我们的普通股行使优先购买权和跟随权。
我们美国普通股的持有者可能不能对我们的普通股行使优先购买权和跟随权，除非证券法下的登记声明 就这些权利生效，或者可以豁免证券法的登记要求。我们没有也没有义务提交登记该权利的登记声明，我们不能 保证我们会提交这样的登记声明。除非提交注册声明或获得注册豁免 ，否则美国持有者只能获得出售其优先购买权和随行权的净收益，或者，如果无法出售此类权利 ，这些权利将到期，持有者将不会收到任何价值。
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项目4.关于公司的信息
公司
根据巴西电力行业监管机构ANEEL给予的特许权，我们主要在巴西巴拉那州从事电力的发电、输电、配电和销售。虽然我们的业务更集中在巴西的巴拉那州，但我们也通过我们的发电和输电业务在巴西十个不同的州开展业务。
截至2023年12月31日，我们通过18座水电站、43座风电厂和1座热电厂发电，总装机容量为6,018.7兆瓦，其中约99.7%来自可再生能源。包括我们拥有股权的发电公司的装机容量 ，考虑到正在撤资的Uega的装机容量，我们的总装机容量为6967.0兆瓦。我们的电力业务受到ANEEL的全面监管。
我们持有特许权，在巴拉那州399个城市中的394个城市和圣卡塔琳娜州的波尔图尤尼昂 市分配电力。截至2023年12月31日，我们拥有并运营了3705公里的输电线路和211,318公里的配电线路，构成了巴西最大的配电网之一。以下是包括免费客户在内的用电类别在2023年的电力供应分布情况：
| · | 36.3%面向工业客户； |
| · | 26.3%面向居民客户； |
| · | 19.9%面向商业客户；以及 |
| · | 14.8%面向农村和其他客户。 |
我们 业务战略的关键要素包括：
| · | 以一致和可持续的方式增长市场价值 。 |
| · | 协同扩展业务(GTDC)。 |
| · | 进入自产细分市场，在零售细分市场中展开 。 |
| · | 改善客户体验。 |
| · | 提供创新和数字化的服务和产品。 |
| · | 扩大和传播ESG最佳做法。 |
| · | 在资金配置、计划和项目执行方面有纪律。 |
| · | 寻求运营效率提升和成本优化。 |
| · | 促进创新，发挥成果作用。 |
| · | 探索机会和监管前沿， 并巩固行业主旋律。 |
| · | 让员工具备应对 新挑战的必要技能。 |
| · | 促进以人为本的管理、团队参与和精英文化。 |
| · | 关心人民的安全、健康和生活质量。 |
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| · | 提升组织文化。 |
| · | 加强数字和网络安全文化建设。 |
我们在过去三个会计年度中每一年的收入(按活动划分)在“项目5.经营和财务回顾及展望--截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度经营业绩”中介绍。
历史背景
我们由巴拉那州于1954年成立，从事发电、输电和配电，这是将电力部门置于国家控制之下的计划的一部分。我们在20世纪70年代初收购了位于巴拉纳州的主要私营电力公司。从1970年到1977年，我们大幅扩展了我们的输电和配电电网，并努力增加我们电网与巴西其他州电网的连接 。1979年，州法律的一项修改允许我们扩大发电活动，将水电和火力发电厂以外的其他来源的生产包括在内。
目前，我们是巴拉那州最大的能源公司。我们是一家根据巴西法律成立和存在的公司， 法定名称为Compania Paranaense de Energia-Copel。我们的总部位于巴西巴拉那州库里蒂巴的Rua JoséIzidoro Biazetto，158Bloco A，CEP 81200-240。我们总公司的电话号码是+55(41)3331-4011。我们的网站是www.Copel.com以及一个我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的文件将 通过美国证券交易委员会的网站通过互联网向公众开放。我们每个企业的商业名称如下所示 。
与巴拉那州的关系
截至2022年12月31日，巴拉那州拥有我们普通股的69.7%。这一巨大的所有权使控股股东能够控制我们董事会大多数成员、监事会成员的选举、高级管理层的任命 以及我们的方向、未来的运营和业务战略。
在2023年9月完成股权发行后，巴拉那州 将其在我们普通股中的持股比例降至27.6%，使我们转型为一家资本分散、没有控股股东的公司 。
在转型为资本分散且没有控股股东的公司后，我们对我们的章程进行了修改，包括：
| · | 设立由巴拉那州政府独家拥有的特殊类别优先股，其影响力仅限于否决Copel Distribuição最低投资额的权利， 更改公司名称、更改总部、取消行使表决权不得超过10%的限制，并签署旨在规范行使表决权的股东协议，投票权的行使比例大于10%的百分比 (详情见第7项.黄金股)。 |
| · | 我们对任何股东或 股东群体的投票权设置了限制。没有人可以投票超过我们已投选票和未偿还投票资本的10%。此外，任何人不得签订协议，对超过10%的已发行证券和未偿还投票权资本行使投票权。 |
公司结构
在2001年前，我们 作为一家从事发电、输电和配电以及某些相关活动的公司运营。 根据新的监管制度，我们将我们的业务转移到四家全资子公司(发电、输电、配电和电信各一家)，并将我们在其他公司的投资转移到第五家全资子公司。本次公司重组于2001年7月完成。
| · | 2007年，我们分割了变速器业务(Copel Transmisseão S.A.)的资产。在我们的分销业务(Copel Distribuição S.A.)之间以及我们的代工业务(Copel Geração S.A.，更名为Copel Geração e Transmisseão S.A.或“Copel Get”)。 |
| · | 2016年，我们将Copel的公司名称更改为Copel Comercialização S.A.，并将其公司宗旨改为销售能源和提供相关服务，以加强我们在能源交易市场的地位，并提高能源销售的效率。 |
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| · | 2017年，为了优化经营活动的管理，我们对全资子公司Copel Renováveis S.A.进行了组织重组，其活动 被Copel GET吸收。 |
| · | 2018年，Copel与Eletrosul就Costa Oust Transmissora de Energia S.A.(51%-Copel Get和49%-Eletrosul)、Marumbi Transmissora de Energia S.A.(80%-Copel Get和20%-Eletrosul)和Transmissora Sul Brasileira de Energia S.A.(20%-Copel Get和80%-Eletrosul)的合资企业订立换股协议。因此，Copel获得了Costa Oust和Marumbi合资企业的100%股权，Eletrosul获得了Transmissora Sul Brasileira 100%的股权。 |
| · | 2019年，Copel从Centrais Elétricas Brasileiras S.A.和Fundação Eletrosul de Previdència收购了SPE Uirapuu{br>Transmissora de Energia S.A.和Fundação Eletrosul de Previdència{br>e AssistenSocial Social-ELOS。 |
| · | 2019年，Copel Get通过与其子公司Cutia Empreendimentos Eólicos的财团参与了A-6新能源发电拍卖，并售出了平均14.4兆瓦的Jandaíra Wind Complex。Jandaíra Wind Complex的装机容量为90.1兆瓦，Assured Energy的平均装机容量为46.9兆瓦，建于东北部的北里奥格兰德州，我们在该地区拥有其他风力发电资产。该项目于2022年以交错方式投入运营，预计将在两年多的时间内投入商业运营。 |
| · | 2020年3月，Copel Get的目标是将HPP Foz do Areia水电站的特许权 再延长30年。考虑到GSF的重新谈判，特许期定于2024年12月21日到期。为了促进续签，Copel Get向矿业和能源部提交了对其持有特许权的特殊目的公司SPC FDA Geração de Energia Elétrica SA进行分类的请求。 该请求是根据第9,271/2018号联邦法令及其随后通过的第10,135/2019和10,893/2021号联邦法令的修正案提出的。这些法令允许与特许权持有人私有化有关的特许权续期，但条件是在特许权期满后12个月内。2022年12月23日，第9,271号法令被第11,307号法令进一步修订，引入了通过公开发行股票将持有人私有化来续签特许权的替代途径。 这一新条款与我们的控股股东将Copel转变为一家资本分散且没有控股股东的公司的意图一致，如重大事实06/2022所述。此外，它还支持完全续签HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Caxias工厂的特许权 ，Copel Get保持100%的所有权。重大事实07/2022也披露了公开发售股份和/或单位的初步分派以资助授予红利的可能性。 |
| · | 2021年8月3日，我们完成了将我们在负责我们电信业务的Copel Telecomunicaçóes S.A.(Copel Telecom)的 全部股权出售给波尔多多战略投资基金-波尔多丰多酒投资EM 多个参与方，购买价格为25亿雷亚尔. 这笔交易是在我们进行了一次拍卖后达成的在2020年11月的B3。 |
| · | 2021年11月30日，我们完成了对Vilas Wind Power Complex(或《维拉斯情结》)企业价值11亿雷亚尔。由于该项目由Banco do Noreste(“BNB”)提供部分资金，根据一项于2040年最终到期的长期贷款协议 ，吾等于收购中支付的总金额为5.977亿雷亚尔。 |
| · | 2023年1月，我们完成了对Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind建筑群的收购，价格为17.606亿雷亚尔。随着这一容量的增加，风力发电现在占我们发电组合的17%，其投资组合受益于激励能源的增加和水文风险的减少 。 |
| · | 2023年8月，巴西联邦会计法院在TC 006.952/2023-2案中批准了一笔37亿雷亚尔的奖金，作为三大水力发电站发电特许权程序的一部分。这些工厂是总督Bento Munhoz da Rocha Netto(“HPP Foz do Areia”)、州长Ney Aminthas de Barros Braga(“HPP Segredo”)和总督JoséRicha(“HPP Salto Caxias”)。 这一批准是基于矿业、能源和财政部的部际命令(MME/MF编号01)。这是根据第9,074/95号法律和第9,271/2018号联邦法令的指导方针，为这些水电站争取新的30年特许权合同的关键一步，该法令已由随后的法令更新。 |
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| · | 同样在2023年8月，我们完成了向资本分散、没有控股股东的 公司的转型过程。随着发售的完成，巴拉那州 将其在我们投票权中的持股比例从69.66%降至约27.6%。因此，我们不再是巴拉那州间接公共管理下的混合资本公司 ，我们不受被称为《国有公司法》的第13,303/2016号联邦法律条款的约束。 |
| · | 2023年，我们在撤资战略方面也取得了重大进展。对于康柏S，我们聘请了顾问来安排和执行撤资。这一决定在日期为2023年9月20日的重大事实16/23中宣布，与我们的公司战略规划-2030年愿景一致， 加强我们业务的连续性和可持续增长的支柱，重点是电力。 |
| · | 我们还与mbar Energia S.A.就出售我们在Uega的81.2%权益订立了股份买卖协议(“CCVA”)。CCVA来自于接受我们在2023年9月30日收到的具有约束力的建议书，总金额为3.95亿雷亚尔，股权价值为3.58亿雷亚尔，同日计入净债务3700万雷亚尔。因此，与我们的股权对应的交易价值为3.207亿雷亚尔。这种撤资是我们的战略的一部分，目的是让我们的发电矩阵脱碳。 |
| · | 我们目前有四家全资子公司：Copel Geração、Copel Distribuição S.A.、Copel Comercialização S.A.(“Copel Mercado Livre”)和Copel Serviços S.A.。我们目前持有几家特殊目的公司(“SPC”)的100%股份。下面介绍我们集团目前的组织结构。我们所有的子公司都是在巴西注册成立的，受巴西法律的约束。 |
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我们业务的重大变化
完成发行和我们向资本分散、无控股股东的公司转型
2022年11月，巴拉那州议会通过了第21,272号州法律(“科佩尔分散所有权法”)，授权巴拉那州通过公开发行我们的普通股或单位出售其在我公司的部分股权。《科佩尔分散所有权法》规定，拟议交易的条件是我们的股东批准对我们的章程进行某些ESG更改。 有关更多信息，请参阅“-环境、社会和治理”。
2022年11月21日，我们的控股股东巴拉那州政府宣布，它打算通过公开发行普通股和股票保证金证书(单位)的方式，将我们转变为一家资本分散、没有控股股东的公司。
在此转型的 准备过程中，我们根据第9,271/2018号联邦法令及其 修正案，请求MME全面续签我们对HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Caxia的特许权。2023年3月30日，授予当局为该套工厂设立了特许权，授予37.19亿雷亚尔的奖金， 在签署新合同后20天内支付。
2023年7月26日，我们向美国证券交易委员会提交了公开发行自动登记请求 ，首次和二级分配最初为549,171,000股普通股。此次发行于2023年8月11日敲定，每股价格为8.25雷亚尔，总计45.306亿雷亚尔。此外，补充批次中的72,821,650股于2023年9月6日被行使。因此，包括基础发售和补充地段在内的公开发售总额 包括(I)246,256,841股主要普通股和(Ii)巴拉那州持有的375,735,809股二级普通股，总计51.314亿雷亚尔。
在Uega撤资
2022年11月4日，我们的董事会批准了关于可能剥离Copel Group在Uega的所有权权益的进一步研究 。这些关于潜在撤资的研究是科佩尔集团世代投资组合脱碳过程的一部分 ，符合我们的企业战略规划-2030年愿景，加强了业务永续和可持续增长的支柱 。
我们 直接和间接持有Uega总股本和有表决权股本的81.2%的权益，并已宣布我们打算与我们的合作伙伴Petrobras共同出售我们的股份，Petrobras持有剩余的18.8%的股份。2023年12月14日，我们与mbar Energia S.A.签署了我们在Uega的全部股权买卖协议。CCVA源于接受我们收到的具有约束力的建议书，截至2023年9月30日，总金额为3.95亿雷亚尔，股权价值3.58亿雷亚尔，在同一日期计入净债务3700万雷亚尔。因此，与我们的股权相对应的交易价值为3.207亿雷亚尔。2023年2月26日，我们从Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”)收到了有关根据Copel、Copel Geração e Transmião(“Copel Get”)和mbar Energia S.A.于2023年12月14日签署的买卖协议条款，在Uega的撤资中有效行使TAG(联合销售)的信息。交易的完成取决于此类业务的惯例条件，例如经济国防行政委员会(CADE)的批准。
Compagas 撤资流程
根据我们的企业战略规划-2030年愿景，旨在加强电力行业业务持续和可持续增长的基础，我们已开始竞争可能剥离我们在Compagas的股份。
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生意场
在过去，我们的发电和配电业务是整合的，我们将我们产生的大部分电力出售给我们的配电业务的客户。 由于2004年颁布的新行业示范法的实施，这种情况发生了变化。今天，受监管市场上的公开拍卖是我们的分销业务购买能源转售给专属客户的主要渠道之一，也是我们的发电业务产生收入的渠道之一 。我们的发电业务仅通过受监管市场的拍卖 向我们的配电业务销售能源。此外，我们的分销业务，与其他某些巴西分销公司一样，也被要求 从水电设施由巴西政府根据我们在巴西电力市场的比例份额确定的金额。如需了解更多信息，请参阅“项目4.关于该公司--巴西电力工业的信息”。
下表 显示了在过去三年中，我们通过持有100.0股权的实体以及Mauá和Baixo Iguaçu水电站分别产生的51.0%和30.0%的电力(对应于我们在这些资产中的权益)产生的总电力，(Ii)我们购买的，按科佩尔电力公司和我们的风力发电设施(以下简称“风电场”)生产和购买的电力总量 和(三)科佩尔电力公司和科佩尔公司购买的电力总量分列(“Copel Mercado Livre”).
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截至 12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (GWh) | |||
| 科佩尔·杰拉昂和运输小姐(1) | |||
| 发电量(2) | 21,845 | 21,936 | 14,587 |
| 从Copel Comercialização购买的电力 | 398 | 1,208 | 3,424 |
| 向他人购电 | 134 | 134 | 184 |
| 从现货市场购买的电力-CCEE | 296 | 63 | 240 |
| 从互联系统接收的电力 | 220 | 1,659 | 1,198 |
| Copel Geração e Transmião生产和购买的总电力 | 22,893 | 25,000 | 19,633 |
| 风电场(1) (3) | |||
| 发电量(2) | 3,952 | 2,785 | 2,466 |
| 向他人购电 | 127 | 108 | 104 |
| 风电场总发电量和总购电量 | 4,079 | 2,893 | 2,570 |
| Copel Distribuição | |||
| 从伊泰普购买的电力(4) | 4,761 | 5,272 | 5,435 |
| 从拍卖购买的电力-CCEAR-附属公司 | 233 | 155 | 154 |
| 从拍卖中购买的电力-CCEAR-Other | 13,142 | 12,354 | 12,215 |
| 从新能源盈亏补偿机制购买的电力(MCSD-EN)) | 69 | 392 | 178 |
| 从现货市场购买的电力-CCEE | - | - | - |
| 向他人购电 | 5,867 | 7,270 | 7,356 |
| 科佩尔配电公司购买的总电力 | 24,072 | 25,443 | 25,338 |
| 科佩尔·科梅尔西亚利索 | |||
| 从Copel Geração e Transmisseão购买的电力 | 12,778 | 14,211 | 13,033 |
| 向他人购电 | 9,581 | 10,594 | 10,147 |
| 从现货市场购买的电力-CCEE | 91 | 12 | 12 |
| Copel Comercialização购买的总电力 | 22,450 | 24,817 | 23,192 |
| 科佩尔电力公司、科佩尔配电公司、风电场公司和科佩尔电力公司生产和购买的电力总额(不包括集团内交易) |
59,979 |
62,521 |
54,019 |
| (1) | 我们采用CCEE规定的标准来确定买卖交易中的能量流动。 |
| (2) | 包括布线和互联站的电气损耗以及通过向互联系统输送能量而造成的技术损耗。 |
| (3) | 我们的风电场发电设施生产和购买的电力在2015年前一直由科佩尔·雷诺瓦韦斯监管。2015年12月，科佩尔·杰拉昂和运输小姐开始负责这些设施的运营。 |
| (4) | 在巴西中西部、南部和东南部地区以特许权经营的配电公司 购买伊泰普发电的电力。 |
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下表 显示了过去三年我们通过互联输电系统向巴西南部的自由客户、自保客户、分销商、能源交易商和其他公用事业服务提供商出售的总电力。
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截至 12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (GWh) | |||
| 科佩尔·杰拉昂和运输小姐(1) | |||
| 向免费用户提供电力 | - | - | 1,298 |
| 向双边协定提供电力(科佩尔·科梅尔西亚利扎) | 12,180 | 13,893 | 12,979 |
| 向双边协议交付电力 | 270 | 258 | 717 |
| 通过拍卖交付的电力- CCEAR附属机构(2) | 122 | 123 | 122 |
| 拍卖下交付的电力- CCEAR -其他(2) | 3,772 | 2,215 | 2,215 |
| 向现货市场提供电力- CCEE(2) | 188 | 854 | (337) |
| 向互联系统输送电力 | 6,361 | 7,657 | 2,639 |
| Copel Geração e Transmissão输送的总电力 | 22,893 | 25,000 | 19,633 |
| 风电场(1) | |||
| 拍卖交付的电力- CCEAR -附属机构 | 111 | 32 | 32 |
| 向双边协议交付电力 | 1,219 | 856 | 82 |
| 拍卖下交付的电力- CCEAR -其他 | 2,201 | 1,289 | 1,289 |
| 拍卖下交付的电力-减排量-其他 | 916 | 916 | 916 |
| 向现货市场提供电力- CCEE(2) | -2 | 122 | 132 |
| 总计 风电场输送的电力(4) | 4,445 | 3,215 | 2,451 |
| Copel Distribuição | |||
| 向俘虏客户提供电力 | 20,173 | 19,370 | 19,578 |
| 向巴拉那州的分销商提供电力 | 89 | 91 | 87 |
| CCEE(3) | 2,383 | 4,010 | 3,157 |
| Copel Distribuição提供的总电力 (4) | 22,645 | 23,471 | 22,822 |
| 科佩尔·科梅尔西亚利索 | |||
| 向免费用户提供电力 | 11,884 | 11,498 | 8,239 |
| 向双边协议提供电力(科佩尔GET) | 504 | 1,208 | 3,535 |
| 为双边协议提供的电力 | 9,819 | 11,949 | 11,337 |
| 向现货市场交付的电力-CCEE | 243 | 162 | 81 |
| 科佩尔·Comercialização提供的总电力 | 22,450 | 24,817 | 23,192 |
| 总计(5) | 72,333 | 76,503 | 68,098 |
| (1) | 我们采用CCEE规定的标准来确定买卖交易中的能量流动。 |
| (2) | 现货市场显示的金额小于零(负数)不被视为售出电力，也不被视为MRE中交付的电力。 |
| (3) | 包括现货市场、MCSD EN和MVE。 |
| (4) | 损失和差异没有全部考虑在内。 |
| (5) | 包括集团内交易。 |
| 29 |
世代
截至2023年12月31日，我们持有股权或特许权下的所有发电资产的总装机容量为6967兆瓦。2023年1月30日，我们完成了对Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind建筑群的收购，使我们的总装机容量增加了260.4兆瓦。仅考虑吾等(单独或在财团下)经营的实体，包括吾等持有100.0%股权的实体所产生的100%电力，以及Mauá 及Baixo Iguaçu水电站所产生的51.0%及30.0%的电力(对应于吾等于上述每项资产中持有的权益)，吾等经营 并透过18座水电站、43座风力发电厂及一座热电厂出售能源，总装机容量为6,018.7兆瓦。2023年，我们的保证能源总量为2649.9兆瓦。由于水文条件和其他因素，我们的发电量每年都不同。 我们在2023年产生了25122.8GWh，2022年产生了25299GWh，2021年产生了17606GWh，2020年产生了12665GWh，2019年产生了19812GWh。
我们发电厂的电力生产由库里蒂巴市的发电和输电运营中心进行监督、协调和运营。该运营中心负责协调与我们总装机容量的主要部分相关的运营，包括我们仅持有部分所有权权益的一些工厂。
2021年，ANEEL批准我们延长以下发电厂的特许权，以补偿承担的非水文风险 (根据政府根据第14,052/2020号法律通过的能源再分配机制或MRE)：
|
发电厂 |
特许权 延期(天) |
授权 |
| 阿普卡拉尼尼亚 | 472 | 第12,255/2022号决议 |
| 卡皮瓦里·卡乔埃拉 | 2,555 | 第12,255/2022号决议 |
| 卡维尔诺索 | 898 | 第11，345/2022号决议 |
| 卡维尔诺索2 | 1,742 | 第11，345/2022号决议 |
| 查明 | 717 | 第11，345/2022号决议 |
| 科利德 | 13 | 第12,255/2022号决议 |
| 德里瓦桑·多里奥·若当 | 949 | 第12,255/2022号决议 |
| 福斯杜阿雷亚 | 461 | 第11，345/2022号决议 |
| 瓜里卡纳 | 705 | 第11，345/2022号决议 |
| 毛阿 | 2,083 | 第14，896/2023号决议 |
| 萨尔托·卡希亚斯 | 1,051 | 第11，345/2022号决议 |
| Sao Jorge | 598 | 第12,255/2022号决议 |
| 塞格雷多 | 1,045 | 第11，345/2022号决议 |
| UPP拜克索·伊瓜苏 | 34 | 第11，345/2022号决议 |
| 丰当 | 1,110 | 第11，345/2022号决议 |
| 圣克拉拉 | 1,078 | 第11，345/2022号决议 |
| 唐娜·弗朗西斯卡 * | 1,485 | 第11，132/2022号决议 |
| 阿图罗·安德烈奥利 * | 844 | 第14，896/2023号决议 |
| * 联营公司 |
| 30 |
水力发电设施
下表 列出了与2023年运营的主要水力发电厂相关的某些信息：
|
种 |
已安装 能力 |
有保障的能源 （1） |
放置在 服务 |
让步 到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | |||
| 福斯杜阿雷亚 | 1,676.0 | 575.3 | 1980 | 2024年12月 |
| 塞格雷多 | 1,260.0 | 558.3 | 1992 | 2032年9月 |
| 萨尔托·卡希亚斯 | 1,240.0 | 575.4 | 1999 | 2033年3月 |
| 卡皮瓦里·卡舒埃拉 | 260.0 | 103.6 | 1972 | 2053年1月 |
| 毛阿 | 184.1(2) | 96.14 | 2012 | 2049年6月 |
| 拜索·伊瓜苏 | 105.1(3) | 51.72 | 2019 | 二〇四九年十二月 |
| 科利德 | 300.0 | 178.1 | 2019 | 2046年1月 |
| 其他 | 132.5 | 77.1 | 不适用 | 不适用 |
| (1) | 用于确定承诺销售量的值。 |
| (2) | 相当于工厂装机容量的51.0%(361.1兆瓦)，与我们通过财团运营该工厂所持有的权益相对应。 |
| (3) | 相当于工厂装机容量的30.0%(350.2兆瓦)，与我们通过财团运营该工厂时持有的权益相对应。 |
本托省州长Munhoz da Rocha Netto(HPPFoz do Areia)。这个HPP Foz do Areia 是位于库里蒂巴市西南约350公里处的伊瓜苏河上。 这座工厂已经完全投入使用了。然而，在2023年3月，在计划的检查停机期间，我们在Foz do Areia电厂03号机组的涡轮机转子上磨环发现了一个孤立的故障 ，该机组的保证能量约为平均144.8兆瓦。受影响机组的运行已暂停，等待故障原因分析和制定维修行动计划。在维修完成后，将评估与不发电或工厂保证能源的任何减少有关的任何财务影响。如欲了解更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表附注16.1。
HPP Foz do Areia的特许权最初根据第045/1999号特许权协议的条款授予Copel Get，将于2024年12月21日到期。在此之后，Copel Get可在特许期结束后12个月内请求将特许权续展30年，方法是(I)修改某些特许权条款并将其纳入配额制度(第12,783/2013号法律)，或(Ii)通过特许权公司私有化的方式，包括通过公开发行股份的方式， 在特许权期限结束后12个月内(联邦法令第9,271/2018号，经联邦法令第10,893/2021号和联邦法令11,307/2022修订)。
根据我们的内部评估，我们得出的结论是，在纳入配额制度后，出售特许权公司的股权控制权将比续签更有利 。这也比完全不表示有兴趣续签的替代方案更有利，在这种情况下，政府将为新的特许权进行招标程序，而我们将面临失去特许权的风险 而无需额外考虑。
| 31 |
| · | 2020年，Copel将特许权和工厂资产转让给一家特殊目的公司SPC F.D.A.Geração de Energia Elétrica S.A.(经ANEEL第8,578/2020号决议批准)，并正式表示有意出售SPC F.D.A.的股份，该公司已向矿业部和能量根据第9,271/2018号法令(经第10,893/2021号法令和第11,307/2022号法令修订)，它的表现 表明有意获得与出售FDA控制权有关的30(30)年的新特许权授权。 |
| · | 2021年2月4日，矿业和能源部公布了第516/2021年号法令，其中规定福斯多阿雷亚水电站的保证能源平均为596.0兆瓦，将在将授予的新特许权协议中生效。2022年3月8日，ANEEL批准了新的特许权协议草案。 |
| · | 2022年8月12日，矿业和能源部发布了第1,544/2022年号法令，从新的特许权协议之日起，将福斯多阿雷亚水电站的保证能源改为571.7兆瓦平均。 |
| · | 2022年10月19日，矿业和能源部公布了第02/2022号法令，其中规定了FPP Foz do Areia项目的最低奖金为18.305亿雷亚尔。 |
| · | 2022年11月24日，巴拉那州颁布了第21,272号法律，授权我们通过部分出售股份的方式转变为资本分散的公司。 |
| · | 在颁布第21,272号法律之后，我们于2022年11月25日请求矿业和能源部根据第9,271/2018号法令，将Ney Aminthas de Barros Braga州长和JoséRicha州长水力发电站(UHEs)分类。 |
| · | 2023年3月23日，矿业和能源部公布了州长Bento Munhoz da Rocha Netto、州长Ney Aminthas de Barros Braga和州长JoséRicha水力发电站的新保证能源量，自签署新的特许权协议起生效。 |
| · | 2023年3月30日，矿业和能源部和财政部发布了第01/2023号部际法令，明确了上述水电站新特许权协议的赠款奖金，总额为37亿雷亚尔。 |
| · | 2023年4月10日，矿业和能源部通过第726/2023号法令为新的特许权协议设定了额外条件，授予水电站30年的开采期。 |
| · | 2023年4月11日，矿业和能源财政部的额外部际法令(MME/MF第01/2023号)规定，所有三家工厂的赠款奖金为37.194亿雷亚尔，将在签署新特许权协议后20天内支付。 |
| · | 2023年6月27日，ANEEL公布了2065/2023号调度，批准了本托·蒙霍兹·达罗查·内托州长、内伊·阿明萨斯·德·巴罗斯·布拉加州长和何塞·里查州长的新特许权协议草案。 |
| · | 2023年8月2日，联邦审计法院(“TCU”) 批准了部际条例为这三家工厂定义的赠款奖金的价值。 |
Ney州长Aminthas de Barros Braga(HPP Segredo)和JoséRicha州长(HPP Salto Caxias)。HPP Segredo位于库里蒂巴市西南约370公里处的伊瓜苏河上。HPP Salto Caxias位于库里蒂巴市西南约600公里处的伊瓜苏河上。
作为我们转型为一家资本分散且无控股股东的公司的一部分，并且为了全面续签我们的水电站HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Salto Caxias的特许权，我们请求授权机构计算所有这三个电厂的授予奖金。HPP Segredo与HPP Foz do Areia一起被列入根据第9,271/2018号法令获得新特许权合同的过程中。我们正在等待 签署新特许权协议的邀请，条件是支付矿产和能源与财政部部际条例(MME/MF第01/2023号)中规定的赠款奖金。
| 32 |
州长佩德罗{br]Viriato Parigot de Souza(HPP Capivari Cachoeira)。HPP Capivari Cachoeira是巴西南部最大的地下水电站。水库位于库里提巴市以北约50公里处的卡皮瓦里河上，发电站位于卡乔埃拉河上，距离水库约15公里。
我们之前的HPP Capivari Cachoeira特许权协议已于2015年7月7日到期。由于我们是中标人的新拍卖的结果，2016年1月5日，Copel与ANEEL签署了一项新的特许权协议，继续在运营和维护制度下运营该工厂，直至2046年1月5日。我们为这一特许权支付了5.748亿雷亚尔的签约奖金，从2016年1月5日至2016年12月31日，我们获得了1.441亿雷亚尔的年发电收入 (“AGR”)。本次AGR每年进行关税调整。 2017年7月，2017年7月至2018年6月，AGR调整为1.141亿雷亚尔；2018年，2018年7月至2019年6月，AGR调整为1.192亿雷亚尔。2019年，2019年7月至2020年6月期间的AGR调整为1.237亿雷亚尔。2020年，将2020年7月至2021年6月期间的AGR调整为1.279亿雷亚尔。2021年，根据ANEEL第2,902/2021号决议的条款，2021年7月至2022年7月期间的AGR调整为1.397亿雷亚尔。2022年，根据ANEEL第3 608/2022号决议的条款，2022年7月至2023年6月期间的AGR调整为1.559亿雷亚尔。2023年，根据ANEEL第3225/2023号决议，2023年7月至2024年6月期间的AGR调整为1.609亿雷亚尔。
HPP Capivari Cachoeira 装机容量为260.0兆瓦，保证能源为103.6兆瓦。自2017年1月1日起，该电厂发电量的70.0%已以配额形式分配给受监管的市场。在2046年1月5日之前，根据与HPP Capivari Cachoeira相关的MRE，Copel Get将不再为配额中分配的能源承担水文风险。从即日起至2053年1月3日，发电厂将完全在自由市场中运营。
毛阿杰美卡内特儒尼奥尔水电站(“HPP Mauá”)位于巴拉那州的提巴吉河上。它是在2008至2012年间由南科诺西奥能源公司建造的，我们持有51.0%的权益，CGT Eletrosul持有剩余的49.0%。该设施距离库里蒂巴约250公里，位于泰莱马科博尔巴市。
Colíder。 HPP Colíder的装机容量为300.0兆瓦，位于马托格罗索州Teles Pires河上，位于北新卡纳多市和Itaúba市之间，Colíder市和Cláudia市也受到水库的影响。该厂于2011年开工建设，2019年全部完工。第一台发电机组于2019年3月9日投入商业运行，最后一台机组于2019年12月21日开始运行。
Baixo Iguaçu。 HPP Baixo Iguaçu装机容量为350.2 MW，位于伊瓜苏河沿岸，位于巴拉那州Capanema、Capitão Leonidas Marques、Planalto、Realeza和Nova Prata do Iguaçu等市。Baixo Iguaçu HPP是伊瓜苏主要地区计划的最后一个大型能源项目，位于HPP Salto Caxias下游约30公里处。 它由Copel GeT持有30%权益的财团建造，Geração Céu Azul SA持有剩余的 70.0%。该发电厂于2019年4月10日全面投入运营。除了我们的发电设施外，我们还拥有其他几家水力发电公司的所有权权益 ，详情如下。
贝拉·维斯塔小水电Bela Vista的装机容量为29.8兆瓦，平均保证能源装机容量为18.6兆瓦，目前正在位于巴拉那州西南部的S、若昂和维尔市的肖平河上建设。能源销售协议将从2024年1月1日起生效，有效期为30年，并将受到IPCA的年度调整。该机组于2019年上半年开工建设，第三台发电机组于2021年8月12日开始运营，商业运行总量为29.3兆瓦(相当于电厂总装机容量的98.3%)。剩余的0.5兆瓦互补容量的机组于2023年6月7日开始运行。我们能够实现该项目的商业运营，比合同供应条款下的预期提前了近两年半 ，这将使SHP Bela Vista生产的所有能源在2023年12月之前在自由市场(“ACL”)中销售。
| 33 |
在2004至2010年间，法律要求我们必须保留我们获得所有权权益的任何公司的多数有表决权股份。从2010年开始，我们有可能持有公司的非控股权益。
下表 列出了截至2023年12月31日我们拥有部分股权的水电站的相关信息：
|
种 |
已安装 能力 |
有保障的能源 |
放置在 服务 |
我们的所有权 |
特许权 到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | (%) | |||
| Elejor设施 (圣克拉拉、圣克拉拉一号、基金和基金一号) |
246.41 | 133.0 | 2005年8月 2006年6月 |
70.0 | 2040年5月和6月 2032年12月 |
| 多娜·弗朗西斯卡 | 125.0 | 72.5 | 2001年2月 | 23.0 | 2037年9月 |
| SHP Arturo Andreoli (肖邦福兹) |
29.1 | 20.4 | 2001年10月 | 35.8 | 2034年7月 |
| HPP拜克索·伊瓜苏 | 350.2 | 172.4 | 2019年4月 | 30.0 | 2049年11月 |
Elejor设施埃莱霍设施由圣克拉拉水电站和法尼昂水电站组成，这两座水电站都位于巴拉那州的若丹河上。这些机组的总装机容量为246.41兆瓦，其中包括安装在同一地点的两台较小的水电发电机组。Elejor于2001年10月签署了一项为期35年的特许权协议，用于圣克拉拉和Funao工厂。截至2023年12月31日，我们拥有Elejor 70.0%的普通股，Paineira Participaçóes 拥有剩余的30.0%。
Elejor被要求每月向巴西政府支付水力发电资源使用费，2001年总计1,900万雷亚尔。这一 金额每年由IGP-M指数进行调整。
我们与Elejor签订了购电协议，协议规定我们将以固定价格购买Santa Clara和Fundão工厂生产的所有电力，直至2019年4月，每年将根据IGP-M指数进行调整。该协议已终止，没有续签，Elejor正在自由市场中出售能源。2023年，Elejor的净收入和净利润分别为1.408亿雷亚尔和290万雷亚尔，而2022年的净收入和亏损分别为1.94亿雷亚尔和70万雷亚尔。
多娜·弗朗西斯卡。 我们拥有Dona Francisca Energética S.A.(“DFESA”)23.03%的普通股。其他股东是Gerdau(Br)S.A.，拥有51.82%的权益，Celesc S.A.，23.03%的权益，以及Statkraft S.A.，2.12%的权益。DFESA水电站位于南里奥格兰德州的雅奎河上。该工厂于2001年开始全面运营。2015年4月，我们与DFESA签署了一份新的十年购电协议，每年价值1,700万雷亚尔，根据该协议，我们购买DFESA Assured Energy 23.03%的股份(与我们的持股比例)。
2023年，DFESA的净收入和净利润分别为6620万雷亚尔和2320万雷亚尔，而2022年的净收入和净利润分别为6620万雷亚尔和2450万雷亚尔。
SHP Arturo Andreoli(“Foz do Chopim”水电站)。Foz do Chopim水电站位于巴拉那州的Chopim河上。我们拥有Foz do Chopim Energética Ltd.35.8%的普通股，该实体拥有Foz do Chopim水电站。[中英文摘要]Silea Participaçóes Ltd.拥有剩余的64.2%。Foz do Chopim水电站的运营和维护由Copel Geração e Transmisseão S.A.执行。能源供应协议按平均电价220.07雷亚尔/兆瓦时签订。肖邦能源有限公司。还获得了运营Bela Vista小水电的授权，该水电站位于同一条河流上，具有类似的发电能力，通过ANEEL授权的第7,802/2019号决议转让给Bela Vista Geração de Energia S.A.(“Bela Vista Geração”)。2023年，Foz do Chopim的净收入和净利润分别为6060万雷亚尔和4650万雷亚尔，而2022年的净收入和净利润分别为7780万雷亚尔和5690万雷亚尔。
| 34 |
风电场发电设施
自2013年以来，我们 一直在通过发展可再生能源来扩大我们的能源发电能力，并使我们的能源矩阵多样化。 例如在北里奥格兰德州建设和收购风电场。下表列出了截至2023年12月31日与我们的风电场工厂相关的某些信息 ：
|
种 |
已安装 能力 |
保证能源 |
放置在 服务 |
特许权 到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | |||
| 圣本托能源(1) | 94.0 | 38.1 | ||
| Boa Vista | 14.0 | 5.2 | 2015年2月 | 2046年4月 |
| 奥尔柳达瓜 | 30.0 | 12.8 | 2015年2月 | 2046年6月 |
| 北圣本托 | 30.0 | 11.3 | 2015年2月 | 二零四六年五月 |
| Farol | 20.0 | 8.8 | 2015年2月 | 2046年4月 |
| 帕尔马斯 | 2.5 | 0.4 | November 1999 | 2029年9月 |
| Copel Otta Potiguar风电场(2) | 183.6 | 89.4 | ||
| 阿萨布兰卡一世 | 27.0 | 12.1 | 2015年8月 | 2046年4月 |
| 阿萨·布兰卡二世 | 27.0 | 11.9 | 2015年9月 | 二零四六年五月 |
| 阿萨布兰卡三世 | 27.0 | 12.3 | 2015年9月 | 二零四六年五月 |
| 欧鲁斯四世 | 27.0 | 12.4 | 2015年8月 | 2046年4月 |
| Santa Maria | 29.7 | 15.7 | 2015年4月 | 2047年5月 |
| 圣埃伦娜 | 29.7 | 16.0 | 2015年5月 | 2047年4月 |
| 文托斯德圣乌里尔 | 16.2 | 9.0 | 2015年5月 | 2047年4月 |
| 沃尔塔莉亚·圣米格尔·多戈斯托索一世(3) | 108.0 | 57.1 | ||
| 卡诺巴斯 | 27.0 | 13.1 | 2015年6月 | 2047年4月 |
| 雷杜托 | 27.0 | 14.4 | 2015年6月 | 2047年4月 |
| Santo Cristo | 27.0 | 15.3 | 2015年6月 | 2047年4月 |
| 圣若昂 | 27.0 | 14.3 | 2015年6月 | 2047年3月 |
| Cutia Empreendimentos Eólicos(4) | 180.6 | 71.4 | ||
| Dreen Cutia | 23.1 | 9.6 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| 德伦·瓜吉鲁 | 21.0 | 8.3 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| 诺德斯特埃斯佩兰萨 | 27.3 | 9.1 | 2018年12月 | 2050年5月 |
| GE Jangada | 27.3 | 10.3 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| GE玛丽亚海伦娜 | 27.3 | 12.0 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| GE帕莱索多斯文托斯do Nordeste | 27.3 | 10.6 | 2019年1月 | 2050年5月 |
| 波蒂瓜尔 | 27.3 | 11.5 | 2018年12月 | 2050年5月 |
| 本托·米格尔 | 132.3 | 58.7 | ||
| 北圣本托一世 | 23.1 | 10.1 | 2019年1月 | 2050年8月 |
| 北圣本托二世 | 23.1 | 10.8 | 2019年1月 | 2050年8月 |
| 北圣本托三世 | 23.1 | 10.2 | 2019年4月 | 2050年8月 |
| 圣米格尔一世 | 21.0 | 9.3 | 2019年2月 | 2050年8月 |
| 圣米格尔二世 | 21.0 | 9.1 | 2019年2月 | 2050年8月 |
| 圣米格尔三世 | 21.0 | 9.2 | 2019年2月 | 2050年8月 |
| 维拉斯综合体(4) | 186.7 | 98.6 | ||
| 维拉马兰尼昂一世 | 31.95 | 17.8 | 2021年2月 | 2054年1月 |
| 维拉·马兰尼昂二世 | 31.95 | 17.8 | 2021年3月 | 2054年1月 |
| 马拉尼昂三世镇 | 31.95 | 16.6 | 2020年9月 | 2054年1月 |
| 塞阿拉一世镇 | 31.95 | 17.8 | 2020年12月 | 2054年1月 |
| 文托斯德维拉马托格罗索一世 | 58.91 | 28.6 | 2021年6月 | 2054年12月 |
| 阿文图拉(5) | 105.0 | 65.0 | ||
| 阿文图拉II | 21.0 | 13.1 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 阿文图拉III | 25.2 | 15.5 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 阿文图拉IV | 29.4 | 18.5 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 阿文图拉V | 29.4 | 17.9 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新蒙多(5) | 155.4 | 92.8 | ||
| 圣罗莎和新世界一号 | 33.6 | 17.3 | 2022年2月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界II | 29.4 | 17.2 | 2021年12月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界三世 | 33.6 | 21.5 | 2022年1月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界四号 | 33.6 | 21.0 | 2022年1月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界五号 | 25.2 | 15.8 | 2021年12月 | 2053年6月 |
| 詹代拉 | 90.09 | 46.9 | ||
| 詹达拉一世 | 10.39 | 5.6 | 2022年11月 | 2055年4月 |
| 詹达拉二世 | 24.26 | 12.3 | 2022年10月 | 2055年4月 |
| 詹达拉三世 | 27.72 | 14.8 | 2022年11月 | 2055年4月 |
| 詹达拉四世 | 27.72 | 14.2 | 2022年10月 | 2055年4月 |
| (1) | 根据指令（Portaria）2020年9月30日第360号规定，截至2021年1月1日，属于 São Bento Energia风电综合体一部分的项目的Assured Energy发生了以下变更：Boa Vista（从6.3 MW到5.2 MW）、Olho d ' Água（从15.3 MW到12.8 MW）、São Bento do Norte（从14.6 MW到11.3 MW）和Farol（从10.1 MW到8.8 MW）。 |
| (2) | 根据指令（Portaria)根据2020年9月30日第360号公告，自2021年1月1日起，属于Copel Brisa Potiguar风电场部分的某些项目的Assured Energy进行了更改，如下：ASA Branca I(从14.2兆瓦 改为12.1兆瓦)、Asa Branca II(从14.3兆瓦至11.9兆瓦)、Asa Branca III(从14.5兆瓦至12.3兆瓦)和Eurus IV(从14.7兆瓦至12.4兆瓦)。 |
| (3) | 我们拥有Voltália São Miguel do Gostoso 49.0%的权益。 |
| (4) | 2021年11月，我们收购了Vilas Complex的运营公司。 |
| (5) | 2023年1月，我们收购了Aventura Complex和Santa Rosa e Mundo Novo Complex的运营公司。 |
| 35 |
S[br]热血四射。2015年2月，四个风力发电场(Boa Vista、Olho d‘Argua、S和Farol)开始运营，它们是北里奥格兰德州S Bento风力发电场综合体的一部分。装机容量为94兆瓦，保证能源为38.1兆瓦。2010年8月，43.7万兆瓦的平均发电量在ANEEL 公开拍卖中出售给15个分销特许权经销商，加权平均价为133.97雷亚尔/兆瓦时(每年由IPCA指数调整)。这些风电场产生的电能是通过20年期合同出售的。
Copel Brisa Potiguar 风情结。2015年10月，我们完成了布里萨·波蒂瓜尔风力发电机组的建设，装机容量为183.6兆瓦，保证能源为89.4万兆瓦。在2010年8月的替代能源拍卖中，根据合同向电力分销商承诺了57.7万兆瓦的平均保证能源(来自Asa Branca I、Asa Branca II、Asa Branca III和Eurus{br>IV风力发电场)，加权均价为135.40雷亚尔/兆瓦时(按IPCA通胀指数每年调整)和4月份合同承诺的40.7百万瓦平均(来自WPP Santa Helena、Santa Maria和Ventos de Santo Uriel)。这是储备能源拍卖于2011年8月举行，加权平均价为101.81雷亚尔/兆瓦时(每年由IPCA通胀指数调整)。将产生的能源通过 20年期合同销售，付款从2015年4月开始。
伏尔塔利亚：S·米格尔·戈斯托索一世。2014年6月，我们收购了位于北里奥格兰德州的S·米格尔·戈斯托索I风电场综合体49.0%的权益。S·米格尔·多戈斯托索风电场综合体的装机容量为108.0兆瓦，保证能源平均为57.1兆瓦，其能源在4年内售出这是通过20年期合同以98.92雷亚尔/兆瓦时的平均价格拍卖储备能源。2015年4月，我们完成了这个风电场综合体的建设，2015年7月和8月，ANEEL将其归类为商业运营就绪。该风电场综合体在完成必要的输电线路后于2017年6月开始投产。
卡蒂娅。Cutia是我们最大的风电场业务，它分为两个大型综合体，总装机容量为312.9兆瓦：(A)Cutia综合体，由七个风电场(Guajiru、Jangada、Potiguar、Cutia、Maria Helena、Eperança do Nordeste和Paraíso dos Ventos do Nordeste)组成，总装机容量为180.6兆瓦，保证能源平均装机容量为71.4兆瓦，位于北里奥格兰德州；和(B)本托米格尔综合体，由六个风电场(S一号、S二号、S三号、S一号、S二号和S三号)组成，总装机容量为132.3兆瓦，平均保证能源装机容量为58.7兆瓦，位于北里奥格兰德州，与我们所有的其他风电场综合体位于同一地区。2014年10月31日，在第6届储备能源拍卖会上，我们以144.00雷亚尔/兆瓦时(最高拍卖价格)的价格售出了来自卡蒂亚建筑群的平均71.2兆瓦特。此外，在2014年11月28举行的第20届新能源拍卖会(A-5)上，我们通过为期20年的可用性协议，以136.97雷亚尔/兆瓦时的价格出售了6个本托米格尔风力发电场的54.8兆瓦时平均发电量。
| 36 |
维拉斯情结。 2021年11月，我们从Voltalia Energia do Brasil(“Voltalia”)手中收购了位于北里奥格兰德州的Vilas建筑群的100%权益。维拉斯综合设施的装机容量为186.7兆瓦，Assured Energy的平均装机容量为98.6百万兆瓦。Vilas 建筑群平均售出32.7兆瓦，这是新能源拍卖价格为93.00雷亚尔/兆瓦时，供应从2024年开始，平均为3.3兆瓦/兆瓦这是新能源拍卖价格为79.92雷亚尔/兆瓦时，供应从2023年开始。能源合同的有效期为20年。维拉斯建筑群已经完全投入使用。
Jandaíra 情结。2022年11月，位于北里奥格兰德州的四个风力发电场(Jandaíra I、Jandaíra II、Jandaíra III和Jandaíra IV) 开始运营，装机容量为90.09兆瓦，Assured Energy平均装机容量为46.2兆瓦。 2019年10月，14.4兆瓦的平均装机容量在A-6新能源拍卖中出售给9家配电特许权经销商，加权平均价 为98.00雷亚尔/兆瓦时(每年根据IPCA指数进行调整)。这些风电场产生的能源通过20年期合同出售。
阿文图拉情结。 2023年1月，我们从EDP Renováveis S.A.(“EDPR”)手中收购了位于北里奥格兰德州的Aventura建筑群的100%权益。Aventura综合设施的装机容量为105兆瓦，Assured Energy的平均装机容量为65兆瓦。Aventura Complex在第26届新能源拍卖会上以97.00雷亚尔/兆瓦时的价格出售了53.6兆瓦的平均功率，从2023年开始供应。能源合同的有效期为20年。Aventura建筑群已经完全投入使用。
圣罗莎e Mundo 新建筑群。2023年1月，我们从EDP Renováveis S.A.(“EDPR”)手中收购了位于北里奥格兰德州的Santa Rosa e Mundo Novo Complex的100%权益。圣罗莎新世界工厂的装机容量为155.4兆瓦，Assured Energy的平均装机容量为92.8兆瓦时。圣罗莎e Mundo Novo建筑群在第26届新能源拍卖会上以99.00雷亚尔/兆瓦时的价格售出67.1兆瓦的平均装机容量，从2023年开始供应。能源合同的有效期为20年。圣罗莎e Mundo Novo建筑群已全面投入运营。
热电发电设施
下表 列出了截至2023年12月31日我们正在运行的热电厂的某些信息：
|
种 |
已安装 能力 |
保证能源 |
放置在 服务 |
我们的所有权 |
特许权/ 授权到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | (%) | |||
| TPP阿劳卡里亚 | 484.5 | 365.2(1) | 2002年9月 | 81.2(2) | 2029年12月 |
| TPP菲格雷拉 | 20.0 | 17.7 | 1963年4月 | 100.0 | 2019年3月(3) |
| (1) | 根据能源部制定的标准，阿劳卡里亚等热电厂的年度保证能源根据天然气价格而有所不同。 |
| (2) | Copel持有20.3%，Copel Get持有60.9%。 |
| (3) | 鉴于新的特许权合同没有条款，以及我们的脱碳计划已经启动，我们向MME表示，我们打算将特许权返还给授权当局。 |
阿劳卡里亚我们在UEG Araucária Ltd.拥有81.2%的权益，该公司拥有Araucária热电厂，这是一座联合循环天然气热电厂，位于巴拉那州，装机容量为484.2兆瓦，是巴西效率最高的热电厂之一。 作为我们发电矩阵脱碳过程的一部分，该资产正在剥离。有关更多信息，请参阅 “-我们业务的重大变化-在Uega的撤资 。
| 37 |
菲格雷拉Figueira工厂位于巴拉那州东北部的Figueira市(巴拉纳州的主要煤炭盆地所在的地方)。2022年12月，完成了该计划的现代化进程，其中包括更换设备以提高效率，减少燃煤产生的气体和颗粒排放，并遵守适用的环境立法。
该电厂目前的装机容量为20.0兆瓦，每台发电机组的保证发电量为17.7兆瓦，根据标准的第801/2017号决议计算，该决议规定装机容量不超过50.0兆瓦的装置的最低效率为25%。我们已向MME表示，我们打算将特许权返还给授权当局。
扩大和维护发电能力
我们预计2024年将花费1.017亿雷亚尔扩大和维护我们的发电能力(不包括参与新业务)，其中4620万雷亚尔将投资于水电站，5550万雷亚尔将投资于我们的风力发电场。剩余资金将用于 个小水电站和其他项目。
风电场项目
下表显示了我们于2023年1月收购的风力发电机组、圣罗莎和蒙多诺沃(“SRMN”)和Aventura风力发电机组的信息，这些风力发电机组以前由巴西电力公司Renováveis Brasil S/A拥有，总装机容量为260.4兆瓦。此次收购是我们可再生能源增长战略的一部分，扩大了发电组合的多样化，完全符合其投资政策。
总交易额(企业价值)为17.606亿雷亚尔。Copel Get已经获得了一笔长期融资，最终到期日为2043年，该项目由北欧银行(BNB)提供，年利率为IPCA+2.19%。(Aventura Complex)和IPCA+1.98%。(圣罗莎和新世界建筑群)。
该企业约76.5%的能源 在2023年开始供应的受管制环境(“ACR”)中商业化。此外，约13.7%的总发电量在自由环境(“acl”)中商业化，剩下约9.8%用于新合同。
|
风电场 |
已安装 容量（MW）(1) |
有保障的能源 （MWmed） |
商业 操作 |
能源贸易 - 受监管承包环境（OCR） |
授权结束 | ||||
|
拍卖 |
数量（MWmed） |
价格（R$/MWh）(2) |
开始供应 |
供应结束 | |||||
| Aventura II | 105 | 65 | 自7月21日起运营 | A-6 2017 |
53.6 | 134.22 | 1月23日 | 12月/42 | 2053 |
| Aventura III | |||||||||
| Aventura IV | |||||||||
| Aventura V | |||||||||
| SRRN I | 155.4 | 92.8 | 自12月21日至2月22日运营 | A-6 2017 |
67.1 | 136.99 | 1月23日 | 12月/42 | 2053 |
| SRMN II | |||||||||
| SRMN III | |||||||||
| SRMN IV | 2052 | ||||||||
| SRMN V | |||||||||
| 总数/平均值 | 260.4 | 157.8 | - | 120.7 | 135.76 | ||||
| (1) | 该项目共使用62台风力涡轮机，制造商为维斯塔斯V型150。 |
| (2) | 基准日期为2023年12月。 |
开发 个项目
我们参与了各种活动，研究某些水力发电、风能、太阳能光伏和热电发电项目的技术、经济和环境可行性。
| 38 |
2023年，我们改进了与项目开发相关的治理，引入了投资和创新委员会，作为董事会的咨询机构，并批准了我们的投资政策，该政策为投资的选择、优先顺序、评估、 审批和监控建立了标准。
下表 提供了根据上述研究，从技术、经济、社会、环境和土地利用角度认为可行的拟议发电项目的信息。
|
拟建项目(1) |
预计装机容量为 |
预计 有保证的能源 |
我们的财产 |
| （SM） | (平均兆瓦) | (%) | |
| 热罗尼莫水电站S | 330.0 | 178.1 | 41.2 |
| HPP Salto Grande | 49.0 | 25.3 | 100.0 |
| SHP Salto Alemã. | 29.8 | 18.4 | 19.0 |
| SGF阿文图拉 | 10.0 | 3.4 | 100.0 |
| HPP Foz do Areia Inc.(2) | 860 | 20 | 100.0 |
| 共计 | 1,278.8 | 2,451.2 | - |
| (1) | 它不包括技术、经济、社会、环境和土地可行性仍在审查中的其他拟议项目。 |
| (2) | 扩建现有发电厂 |
我们也是Geração Luz Paranaense-cGLP财团的成员，该财团获得了与以下项目相关的探矿权： (I)SHP Foz do Curucaca、(Ii)SHP Salto Alemã、(Iii)SHP Alto Chopim和(Iv)SHP Ranco Grande。在获得ANEEL的适用授权并评估每个项目的水力潜力后，财团决定仅对SHP Salto Alemã和SHP Foz do Curucaca进行研究，并将SHP Alto Chopim和SHP Ranco Grande项目的探矿权返还给ANEEL。小水电Salto Alemãa和SHP Foz do Curucaca的基本设计已经获得ANEEL的批准，与SHP Salto Alemãa有关的环境研究已在主管实体(IAT-Argua e Terra do Paranáor“IAT”)以供分析。
自2018年以来，我们获得了位于巴拉那州乔皮姆河的HPP Salto Grande的权利。与该项目相关的环境研究已于2020年2月在IAT注册进行分析，基本设计于2020年11月获得ANEEL批准。
Aventura Solar是一个10兆瓦的太阳能发电厂(“SGF”)， 位于北里奥格兰德州的Touros市，与Aventura II风电场共享土地。 该太阳能项目获得了Aneel的批准，并拥有环境许可证。太阳能发电厂将连接到230千伏的Aventura II变电站，该变电站通过一条约13公里的传输线连接到230千伏的João Cámara II变电站。
根据第954/202号规范性决议，SGF将通过现有基础设施(SE 230 KV Aventura II和LT 230 KV Aventura II-João Cámara II)通过230千伏Aventura II变电站与Aventura风电场(Aventura II、II、IV和V风电场)相连。
我们正在推进可再生项目中管道的开发，重点是水利、风能和太阳能项目。开发的可再生项目将侧重于自由市场，特别是开放市场带来的新消费者。然而，我们也在寻找计划于2024年在巴西举行的能源拍卖，特别是储备能源产能的拍卖。我们还将对新的水电站进行研究。例如，我们已经与Energéticos S.A., Minas PCH S.A.和SILEA Participaçóes Ltd.在乔平河下游地区开展研究，这可能会导致开发另外四(4)个水电项目。我们还在寻找收购绿地和棕地风能和太阳能项目的机会。我们预计将于2024年在巴西对风能和太阳能项目进行新的研究。
我们目前正在探索参与电力行业 备用能源容量拍卖的机会。这是能源行业面临的重大战略挑战。在这种情况下，我们一直致力于开发不仅在技术上和环境上可行，而且符合矿业和能源部(MME)制定的监管标准的项目。此外，这些项目旨在提高运营效率和可持续性。 其中一个值得注意的项目是Foz do Areia发电厂的扩建。该项目有可能为国家互联系统提供额外的电力并增强系统安全性，从而为国家互联系统做出有意义的贡献。
| 39 |
其他正在研究或开发的可再生能源项目包括利用城市固体废物发电、生物甲烷和绿色氢气。例如，自2017年以来，我们已经在Copel Brisa Potiguar租赁区域内的两个太阳测量站进行了太阳测量。 该太阳能项目的开发已准备好进入下一阶段(实施)，取决于 与我们的传输系统的连接开放。
我们还在为实施或收购与发电分布、能源效率、生物质和沼气相关的项目而开展研究。除能源发电项目外，巴西政府将拍卖特许权的新能源输电资产或与我们目前的投资组合具有协同作用的现有资产的投资机会也在研究中。
在创新领域， 我们在2021年启动了Copel Volt开放创新计划。该项目旨在加强创业生态系统内的合作伙伴关系， 精简我们的内部流程，并促进创新业务解决方案的增长。我们的第一版Copel Volt从2021年10月到2022年5月，向初创企业社区提出了八项战略挑战，反映了我们的创新需求。来自43个国家和地区的286个初创企业注册和216个正式申请证明了这一点。这增强了我们的创新资质 并在Copel内部培养了开放的创新文化。
在这一成功的基础上， 第二版Copel Volt从2022年5月持续到2023年9月。它有五项精选的挑战，吸引了来自52个国家的381份预先登记 和284份正式申请。第二版特别值得注意的是采用了开创性的技术和雄心勃勃的举措，导致了重大发现和宝贵的学习经验。
通过这两个版本， Copel Volt直接影响了全球667多家初创企业，产生了大量概念验证(POC)计划 投资超过600,000美元(300万雷亚尔)。这些努力测试了尖端解决方案并扩展了我们的创新能力 。
此外，为了展示我们对可持续发展和创新的承诺，我们于2023年推出了Copel Ventures I基金。这只企业风险投资(CVC)基金由Vox Capital精心管理，Vox Capital是一家卓越的投资公司，在影响力投资方面有着出色的记录 ，已获得3000万美元(1.5亿雷亚尔)的分配。该基金的目标是投资于引领向可持续能源解决方案过渡的本地和国际初创企业，强调我们致力于以可持续和高效的方式应对能源行业的挑战。
同时，Copel Ventures I对反映我们未来愿景的初创企业进行了战略性投资，特别是那些专注于颠覆性技术的初创企业 ，以加速向更可持续的能源情景过渡。这一战略举措巩固了我们作为能源行业变革力量和创新领导者的角色。Copel Ventures I致力于新技术的开发和将这些创新整合到我们的商业模式中。这有助于创造新的商机，并提高我们对充满活力的全球能源市场的适应能力。
通过Copel Volt 和Copel Ventures I，我们强化了我们作为能源行业创新者的身份，促进了开放实验的企业文化 以及与初创企业和企业家的合作。我们的全面创新战略推动新解决方案的开发，并在更广泛的创新生态系统中促进动态的知识和技术交流。
展望未来，我们将继续致力于加强我们在创新生态系统中的作用，并坚持不懈地寻求能够为我们的企业和整个社会带来价值和可持续性的解决方案。
关于分布式发电，我们目前正在巴拉那开发三个太阳能项目。这些项目旨在为我们的客户提供能源补偿 ，总装机容量为15兆瓦。我们预计这些项目将在2024年前投入运营。此外，我们还持有Solar Paraná光伏电站的股份，占49%的股份。其中，装机容量为3兆瓦的电厂已经投入运营。
| 40 |
传输和分配
一般信息
电力通过输电和配电系统从发电厂输送到客户手中。输电是指通过互联输电系统将电力从发电设施大量输送到配电系统，张力大于或等于230千伏。配电是将电力输送到最终用户，张力小于或等于138千伏。
下表 列出了有关我们的输电网和配电网的某些信息。
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 传输线(公里)： | |||
| 230千伏和500千伏 | 3,698 | 3,698 | 3,630.8 |
| 138千伏 | 7.2 | 7.2 | 7.2 |
| 配电线路(公里)： | |||
| 230千伏 | - | - | - |
| 138千伏 | 6,767 | 6,652 | 6,513.5 |
| 69千伏 | 778 | 767 | 755.4 |
| 34.5千伏 | 90,902 | 89,356 | 87,744.0 |
| 13.8千伏 | 112,871 | 111,358 | 109,943.8 |
| 变压器容量(MVA)： | |||
| 输变电所(69千伏-500千伏)(1) | 27,374 | 27,391.0 | 25,032.1 |
| 发电(升压)变电站 | 7,153 | 6,691.0 | 6,691.0 |
| 配电所(34.5千伏) | 1,639 | 1,646.0 | 1,624.5 |
| 配电变压器 | 17,222 | 15,138 | 14,621.8 |
| 总能量损失(2) (3) | 7.8% | 7.6% | 7.7% |
| (1) | 这一数字包括初级张力为69千伏和138千伏的变压器，这些变压器属于科佩尔配电公司，但在属于科佩尔电力公司的230千伏和525千伏变电站中安装。 |
| (2) | 注入分电器的能量损失百分比(注入能量的技术损失和非技术损失)。不考虑基本栅格中的损耗。 |
| (3) | 我们注意到，在2016年前测量并在我们之前的报告中报告的百分比反映了Copel Distribuição的实物损失(技术损失)、商业损失(非技术损失)和基本电网损失(对子市场重心的协议分配)的金额，以及与Copel Get协议分配相关的损失。 这些百分比的计算考虑了Copel Distribuição和Copel Get购买和销售协议的总金额。为了更好地表示和比较损失百分比，我们考虑了技术和非技术损失总额除以注入S电网的能量所得到的百分比。 这个百分比可以与其他公司进行比较，并且具有更准确的物理意义，因为它使用的是测量数据数据库，而不是所分析期间的协议信息。 |
传输
我们的输电系统 由230千伏及以上的所有资产和138千伏资产中的一小部分组成，用于传输我们产生的电力和从其他来源获得的能量。除了使用我们的输电线路向巴拉那州的客户提供能源外，我们还通过互联输电系统输送能源。巴西政府拥有的两家公司--巴西国家电力公司和FURNAS公司也在巴拉那州维护着重要的输电系统。FurNas负责从Itaipu传输电力，而CGT Eletrosul的传输系统连接巴西南部各州。与拥有输电设施的所有其他公司一样，我们也被要求允许第三方访问其输电设施，以换取ANEEL设定的补偿 。
目前，我们对3,705公里的输电线路、巴拉那州的43个变电站和S保罗州的两个变电站进行了 运行和维护。此外，我们还与其他公司建立了合作关系，通过特殊用途公司(“SPC”)运营5,980公里的输电线路和8个变电站。
| 41 |
下表列出了有关我们在2023年12月31日运营的输电资产的详细信息：
|
子公司 /SPC |
传输线路 条 |
TL延长线(公里)(4) |
变电站数量： |
让步 失效日期 |
我们的所有权 |
Apr (¹)（百万雷亚尔） |
| CObel GeT | 主要输电特许权(1) | 2,129 | 35 | 2043年1月 | 100.0% | 661.3 |
| CObel GeT | TL Bateias-Jaguariaiva | 138 | - | 2031年8月 | 100.0% | 16.8 |
| CObel GeT | TL Bateias-Pilarzinho | 32 | - | 2038年3月 | 100.0% | 3.6 |
| CObel GeT | TL Foz-Casavel Oust | 117 | - | 二零三九年十一月 | 100.0% | 16.0 |
| CObel GeT | 塞尔基略三号变电站 | - | 1 | 2040年10月 | 100.0% | 7.0 |
| CObel GeT |
TL隆德里纳-菲格伊拉C2 福斯·杜·肖邦-萨尔托·奥索里奥 |
102 | - | 2042年8月 | 100.0% | 7.7 |
| CObel GeT |
TL Assis -açu Paulista C1和 C2 阿卡苏保利斯塔II变电站 |
83 | 1 | 2043年2月 | 100.0% | 12.2 |
| CObel GeT | 库里蒂巴Norte变电站TL Bateias -库里蒂巴Norte | 31 | 1 | 2044年1月 | 100.0% | 12.8 |
| CObel GeT |
南雷莱扎变电站 TL Foz do Chopim- Realeza Sul |
52 | 1 | 2044年9月 | 100.0% | 13.0 |
| CObel GeT | TL Assis-Londrina | 122 | - | 2044年9月 | 100.0% | 27.1 |
| CObel GeT | TL阿拉夸拉二世-陶巴特 | 334 | - | 2040年10月 | 100.0% | 43.6 |
| CObel GeT |
TL Baixo Iguaçu - Realeza TL Baixo Iguaçu -西卡斯卡维尔 TL库里蒂巴中心-乌贝拉巴 TL库里蒂巴莱斯特-布卢门瑙 Medianeira Norte变电站 库里蒂巴中心变电站 安迪拉莱斯特变电站 拜索伊瓜苏变电站 |
255 | 4 | 2046年4月 | 100% | 154.8 |
| Uirapuru（Copel GeT - 100%）(2) | TL IVaiporã-Londrina | 122 | - | 2035年3月 | 100% | 26.9 |
| 西海岸（Copel GeT - 100%） |
LT西卡斯卡维尔-北卡斯卡维尔 TL卡斯卡维尔北-南乌穆阿拉马 南Umuarama变电站 |
159 | 1 | 2042年1月 | 100% | 19.0 |
| Marumbi （Copel GeT - 100%） |
TL库里蒂巴-莱斯特库里蒂巴 库里蒂巴莱斯特变电站 |
29 | 1 | 2042年5月 | 100% | 27.3 |
| Copel GeT总分 | 3,705 | 45 | 1,049.2 | |||
| CaiuáTransmissora |
TL瓜伊拉-南乌穆阿拉马 TL北卡斯卡维尔-西卡斯卡维尔 圣基特里亚变电站/北卡斯卡维尔 变电站 |
142 | 2 | 2042年5月 | 49.0%(3) | 16.4 |
| Maranhense集成 | TL阿西兰迪亚-米兰达二世 | 365 | - | 2042年5月 | 49.0%(3) | 24.7 |
| 马特尔奇昂 | TL Paranaíta-Ribeirãozinho | 2,033 | 4 | 2042年5月 | 49.0%(3) | 133.7 |
| 瓜拉西巴 | TL Ribeirãozinho-Marimbondo | 930 | 1 | 2042年5月 | 49.0%(3) | 69.0 |
| 巴拉尼巴 | TL Barreiras II-Pirapora II | 967 | - | 2043年5月 | 24.5%(3) | 44.5 |
| 坎塔雷拉 | TL Estreito-Fernão Dias | 656 | - | 2044年9月 | 49.0%(3) | 68.1 |
| 玛塔·德·圣杰尼布拉 |
TL AraraQuara II-Itatiba TL AraraQuara 2-Fernão Dias- TL Bateias-Itatiba |
887 | 1 | 2044年5月 | 50.1%(3) | 156.4 |
| 小计SPC | 5,980 | 8 | 512.8 | |||
| 总计 | 9,685 | 53 | 1,562.0 | |||
| (1) | 我们的主要输电特许权包括几条输电线路。与我们在企业中的持股比例 。与2023年周期有关的金额(根据REH 3,216/2023)，不考虑调整宗地(PA)。 考虑在2023年12月20日运营的资产。 |
| (2) | 2019年3月，Copel Get与Centrais Elétricas Brasileiras和Fundação Eletrosul de Previdència e AssistenSocial Social-ELOS签署了一项买卖协议，转让SPE Uirapuu发行的100%股份。2019年6月，Copel Get接管了该公司的股权控制权。 |
| (3) | 指的是由Copel Geração e Transmisseão持有的股权。 |
| (4) | 考虑双回路。 |
| 42 |
输电设施的扩建和维护
在输电设施的扩建和维护中，230千伏及以上的新输电设施的建设必须通过招标程序或ANEEL授权的其他方式授予。近年来，Copel Get在ANEEL拍卖中一直不成功。然而，ANEEL 允许我们对一些现有的230千伏和500千伏设施进行轻微改进，这些设施的报酬是增加 年准许收入(“APR”)。
我们通过第9,219/2020，10,688/2021，12,638/2022，12,892/2022，13,573/2023,14531/2023和14,711/2023号决议授权我们进行加固工程，预计将于2026年投入使用。这些工作预计将使我们的APR增加约5250万雷亚尔。
分布
我们的配电系统由分布广泛的架空线路和变电站组成，电压最高可达138千伏。较高电压的电力供应给较大的工商业客户，而较低电压的电力供应给住宅、小型工业和商业客户以及其他客户。截至2023年12月31日，我们在巴拉那州约97%的地区提供电力，为510万客户提供服务。
我们的配电网 包括211,318公里的配电线路，469,985台配电变压器和236座34.5千伏的变电站，69千伏的36座变电站和122座138千伏的变电站。2023年，86,541个新的专属客户接入了我们的电网，其中包括通过农村和城市电气化计划接入的客户。我们继续在配电网附近树木密集的城市地区实施紧凑型电网设计配电线路 。
我们有两个受约束的客户，他们通过连接到我们的配电线路直接获得高压(69千伏及以上)电力供应。2023年为这些客户商业化的能源总量为10,257兆瓦时。
我们还负责在特许经营区内扩建138千伏和69千伏的配电网，以满足未来的需求增长。
2019年10月16日，科佩尔配电公司启动了一项名为“转型计划”的配电网现代化改造计划(计划 转型)。转型计划由三个项目组成：“完全可靠性”(保密广告 合计)、“三相巴拉那”(帕拉纳·特里法西科)和“智能电网Copel”。目标是改善基础设施，特别是农村地区的基础设施，以提高能源供应质量，缩短停电情况下的供应恢复时间。转型计划在2025年之前投资高达39亿雷亚尔，将构成监管薪酬 基础，涉及在巴拉那州建设约25,000公里的电网和建立智能电网技术。智能电网项目涉及为配电自动化设备和智能电表实施通信网络。此外，该项目还包括有效管理该通信网络的计算机系统。到2023年12月达标的《改造计划》，安装电网15,254公里，安装智能电表615,644个。
| 43 |
配送系统的性能
总损失通常分为技术部分和非技术部分。技术损耗是电力运输所固有的，主要由电网中的功率损耗构成。非技术(或商业)损失是由电力系统外部的行为(例如，窃电)造成的。由于总损失包括技术损失和非技术损失，后者很容易计算为总损失与系统固有的估计技术损失之间的差额。
我们配电系统的总网损分为以下两部分：(I)基本电网中的网损(张力等于或大于230千伏)，这些网损位于我们的配电网外部，有技术原因；以及(Ii)配电网中的网损(我们的配电网内部)，这通常由技术和非技术原因造成。
基本电网的网损由CCEE按月计算，即总发电量与有效输送到配电网的电能之间的差额。我们配电网的总网损计算为分配给系统的电能与供应给客户的电能之间的差额。
我们的总能源分配损失(包括输电系统、技术和商业损失)总计占2023年可用能源总量的9.0%，即：(I)基础电网损失占1.2%，(Ii)技术损失占5.9%，(Iii)非技术损失占1.9%。
当实际损失小于监管损失时，Aneel批准将所有能源损失转移给最终客户。计算是在监管 期限内进行的，这与民事年度不同，因此我们将在2024年6月的下一次关税调整中知道结果。但 我们的模拟表明，在民事年度，从2023年1月到12月，我们将把所有损失转移到最终客户 。
此外，ANEEL 要求分销商遵守某些标准，即(I)每个客户每年停电的持续时间或DEC-等价物《消费者联盟》以及(Ii)每个客户每年停机的频率或FEC-国际消费者联合会的等价物。 有关我们客户的停机持续时间和频率的信息如下表所示年份所示。
|
供应质量指标 |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
| 12月-每个客户每年的停机持续时间(小时) | 7小时51分钟 | 7小时59分钟 | 7小时13分钟 | 7小时50分钟 | 09小时07分钟 |
| FEC-每个客户每年的停机频率(停机次数) | 5.21 | 5.29 | 4.83 | 5.61 | 6.02 |
我们遵守ANEEL为2023年定义的 质量指标，该指标对每个客户的停电时间超过平均小时数进行处罚(按年计算)。这些限制因地理区域而异，ANEEL为我们的分销公司确定的平均限制为每位客户每年停机8小时41分钟，每个客户每年总共停机6.39次。 最终客户未能遵守这些预定标准将导致我们在未来时间段向此类最终客户收取的金额减少。
此外，ANEEL在分销特许权续签程序中会考虑质量 目标指标，这也会影响ANEEL计算我们的资费调整。详情见“-特许权-配电特许权”和 “-巴西电力工业-配电费”。
| 44 |
为专属市场采购
下表 包含过去三年我们为专属市场购买的主要电力来源的数量、成本和平均电价的信息。
|
来源 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 伊泰普 | |||
| 音量(GWh) | 4,762 | 5,272 | 5,435 |
| 成本(百万雷亚尔) | 980.3 | 1,461.0 | 1,787.7 |
| 平均电价(雷亚尔美元/兆瓦时) | 205.90 | 227.12 | 328.92 |
| 安格拉 | |||
| 音量(GWh) | 872 | 928 | 976 |
| 成本(百万雷亚尔) | 295.5 | 317.4 | 224.7 |
| 平均电价(雷亚尔美元/兆瓦时) | 338.88 | 342.03 | 230.23 |
| CCGF | |||
| 音量(GWh) | 4,568 | 5,901 | 5,916 |
| 成本(百万雷亚尔) | 723.6 | 755.2 | 686.3 |
| 平均电价(雷亚尔美元/兆瓦时) | 158.41 | 127.98 | 116.10 |
| 受监管市场中的拍卖 | |||
| 音量(GWh)(1) | 13,142 | 12,354 | 12,216 |
| 成本(百万雷亚尔)(2) | 2,754.6 | 2,465.9 | 2,961.4 |
| 平均电价(雷亚尔美元/兆瓦时) | 209.60 | 199.60 | 242.42 |
| (1 | 这些数字不包括与MCSD-EN和MVE相关的作业。 |
| (2) | 这些数字不包括通过CCEE购买的短期能源。 |
伊泰普
我们在2023年从伊泰普购买了4762 GWh的电力，占2023年我们总可用电力的7.9%，占科佩尔配电公司2023年总可用电力的19.8%。我们的采购量约占伊泰普总产量的5.7%。在巴西中西部、南部和东南部地区经营特许权的配电公司 根据法律规定，必须按照向客户提供的电量比例购买伊泰普发电的巴西部分 。要求这些公司购买伊泰普能源的费率 是固定的，以支付伊泰普的运营费用和支付以美元计价的借款本金和利息，以及将电力输送到他们的 特许区的成本。这些电价以美元计价，2023年前四个月定为每千瓦16.19美元，今年其余几个月定为20.23美元。
2023年，我们从伊泰普购买能源的平均关税为205.9雷亚尔/兆瓦时，而2022年为227.12雷亚尔/兆瓦时。这些数字不包括输电公司必须为从伊泰普输送能源而支付的输电电费。
安格拉
由于电力 根据2013年《特许权续期法》续签了Angra的发电特许权，因此Angra产生的电力不再在受监管市场的拍卖 中出售。相反，根据2013年《特许权续约法》，这些能源根据该法律建立的配额制度出售给经销商。如需了解更多信息，请参阅“项目4.公司信息-巴西电力行业”。因此，Copel Distribuição必须在2023年从Angra购买872GWh，2022年从Angra购买928GWh，2021年从Angra购买976GWh。
| 45 |
保证能源 配额合同-CCGF
根据2013年《特许权续约法》，某些发电特许权持有人续签了特许权合同，因此这些特许权持有人不再在受监管市场的拍卖中销售这些发电设施产生的电力。相反，这些能源是根据2013年《特许权续约法》建立的配额制度出售给分销公司的。如需了解更多信息，请参阅“项目4.关于该公司--巴西电力工业的信息”。科佩尔配电公司有义务从 这些根据该配额制度续签了发电特许权的发电特许商那里购买能源。根据法律规定，在2023年，Copel didibução必须购买4568个CCGF合同，2022年，必须购买5901 GWh，2021年必须购买5916 GWh。
受监管市场中的拍卖
2023年，我们通过规范市场拍卖购买了13142GWh的热电和水力发电。该能源占科佩尔配电公司购买的总电力的54.6%。有关受管制市场和自由市场的更多信息，请参阅“第4项：公司信息--巴西电力行业”。
面向专属客户的销售
在2023年间，我们提供了直接分配给巴拉那州专属客户的能源的大约97%。我们的特许经营区包括位于巴拉那州的近510万客户，以及位于巴拉那州南部的圣卡塔利纳州的一个直辖市。2023年，我们专属客户的总耗电量为20,173 GWh，较2022年的19,370 GWh增长4.1%。
|
采购商类别 |
2023 |
2022 |
2021 |
| (GWh) | |||
| 工业客户 | 1,941 | 2,102 | 2,275 |
| 住宅 | 8,888 | 8,212 | 8,068 |
| 商业广告 | 4,520 | 4,295 | 4,149 |
| 农村 | 2,352 | 2,357 | 2,461 |
| 其他(1) | 2,472 | 2,404 | 2,359 |
| 总计(2) | 20,173 | 19,370 | 19,312 |
| (1) | 包括公共服务，如街道照明、市政当局和其他政府机构的电力供应，以及我们自己的消费。 |
| (2) | GWH总量不包括我们的能源损失。 |
面向免费客户的销售
我们通过全资子公司Copel Geração和Copel Comercialização(科佩尔·梅尔卡多·利夫雷)。截至2023年12月31日，我们的能源贸易公司拥有1,624个免费 客户，约占我们综合运营收入的10.6%，约占我们售出总电量的18%。2023年，我们的免费客户的总耗电量为11886GWh，与2022年的11498GWh相比增长了3.4%。
|
采购商类别 |
2023 |
2022 |
2021 |
| (GWh) | |||
| 工业客户 | 9,737 | 9,402 | 8,176 |
| 商业广告 | 2,149 | 2,096 | 1,360 |
| 总计 | 11,886 | 11,498 | 9,536 |
| 46 |
下表列出了截至2023年12月31日，我们每个类别的最终客户数量(包括专属客户和免费客户)。
|
类别 |
最终客户数量 |
| 工业 | 69,064 |
| 住宅 | 4,212,397 |
| 商业广告 | 439,457 |
| 农村 | 323,408 |
| 其他(1) | 55,304 |
| 总计 | 5,099,630 |
| (1) | 包括路灯，以及市政和其他政府机构的电力、公共服务和自有消费。 |
关税
零售关税。 我们根据向客户供电的电压水平以及他们是否被视为工业、商业、住宅或农村客户，将我们的客户分为两组(“A组客户”和“B组客户”)。 每个客户都在法律定义的特定电价水平内，并根据客户的分类，但根据每个客户的需求性质有一定的灵活性。根据巴西的规定，低电压客户，如住宅客户(低收入住宅客户除外，定义如下)支付的电价最高，其次是13.8千伏和34.5千伏的电压客户(通常是商业客户)，69千伏和138千伏的电压客户(通常是工业客户)。
A组客户 获得2.3千伏或更高的电力，适用于他们的电价是根据实际供电电压水平和一天中的供电时间确定的。关税由两部分组成：“容量收费”和“能源收费”。容量电荷，单位为雷亚尔每千瓦，基于(I)合同公司容量和(Ii)实际使用的电力容量中的较高者。能量电荷，单位为雷亚尔每兆瓦时，是基于我们的计量所证明的实际耗电量 。
B组客户 获得的电力低于2.3千伏，适用于他们的电价仅由能源费用组成，并基于客户的 分类。
Aneel每年重申我们的 关税，通常在6月。有关ANEEL在最近 年中进行的分销费率调整的更多信息，请参阅“项目5.经营和财务回顾与展望-概述-费率和价格”。
下表 列出了每类最终客户的平均费率。
|
关税(1) |
2023 |
2022 |
2021 |
| (R$/MWh) | |||
| 工业 | 555.58 | 506.44 | 540.97 |
| 住宅 | 551.81 | 530.23 | 530.98 |
| 商业广告 | 619.93 | 598.00 | 629.62 |
| 农村 | 606.40 | 570.28 | 589.41 |
| 其他客户 | 462.82 | 407.55 | 401.34 |
| 零售平均电价 | 618.52 | 583.46 | 592.17 |
| (1) | (1)将12月视为参考月份；(2)“向最终用户出售电力”和“使用主要配电和输电网”的净收入；(3)不考虑电价旗帜。 |
低收入住宅客户 。根据巴西法律，我们被要求向某些低收入住宅客户提供减价。2023年12月，我们为大约660,027名低收入住宅客户提供了服务。为了服务这些客户，我们在2023年从巴西政府获得了1.841亿雷亚尔的补偿，这笔补偿得到了ANEEL的批准。此外，巴拉那州通过州第20,943/2021号法律制定的能源方案，为符合社会电费条件的低收入家庭支付电费，条件是他们每月的用电量不超过150千瓦时。2023年，这项倡议惠及413 000个家庭，巴拉那州捐助1.297亿雷亚尔。
| 47 |
下表 列出了ANEEL为每一类低收入住宅客户批准的当前最低折扣率。
|
消费 |
基本关税折扣 |
| 每月高达30千瓦时 | 65% |
| 每月31至100千瓦时 | 40% |
| 每月101千瓦时至220千瓦时 | 10% |
免费客户。 在MME条例第50/2022号公布后，我们分销业务的客户(“免费客户”)可选择其能源供应商。自由客户如果选择从科普尔杰拉昂(Copel Geração)以外的供应商购买能源，将继续使用我们的配电网，并支付我们的配电网电费。但是，为了鼓励Free Customers 从其他来源购买，我们需要将Free Customers支付的关税降低50%。此折扣由巴西政府补贴，因此不会影响我们分销业务的收入。
变速器 运费。输电特许权公司有权根据其拥有和运营的输电电网获得年度收入。这些收入 每年根据特许权合同中规定的标准进行调整。我们是运营中的12个输电特许权合同的直接参与方。并非所有输电特许权合同都采用相同的收入模式，我们输电收入的1.7% 由IGP-M每年更新，其余98.3%受关税审查程序的影响。
计划于2005年进行的与我们的主要输电特许权相关的第一次定期修订仅在2007年进行，当时ANEEL将 关税降低了15.08%。这一调整追溯到2005年7月，并传递给我们的最终客户，直到2009年6月。此外，根据我们的主要特许权的第二次定期修订，ANEEL于2010年7月临时批准将我们的输电电价下调22.88%，适用于互联输电系统中新安装的收入，并追溯至2009年7月1日起实施。2011年6月，ANEEL审查了第二次定期修订的数据，并将年度收入减少了19.94%。我们年度收入的其余部分取决于IGP-M或IPCA的调整，视情况而定。
到2012年末，我们决定 根据2013年《特许权续约法》的新规则，预计我们的主要输电特许权协议(相当于当时运行的输电线路的78%)将于2015年到期。2012年12月，我们签署了060/2001特许权协议的第三个附录 ，将本传输特许权协议延长至2042年12月31日。为了将这些 资产的年度允许收入调整为2013年特许权续约法的新规则，ANEEL将我们收取的输电电费降低了61.9%。
在我们运营阶段的所有输电特许权中，我们的主要输电特许权(涉及我们的主要输电设施) 占我们2019年输电总收入的约71%。此外，我们有十(10)个输电线路和变电站的特许权协议在运行中，还有一(1)个部分在运行中，这相当于我们输电收入的29%。 我们根据其中一(1)份合同有权获得的收入金额由IGP-M每年更新， 不受电价审查程序的影响，但根据本协议中规定的条款，我们的收入从2018年6月开始减少了50% 。其他十(10)项协议收入受关税审查程序和IPCA调整的影响。
关于我们的主要特许权协议，2016年4月22日，矿业和能源部第120/2016号法令决定： ANEEL批准的与2000年5月31日存在的非折旧输电资产(Basic Grid Existing System “RBSE”)相关的金额应纳入监管薪酬基数，其资本成本应计入APR。 该法令还确定，资本成本将包括补偿和折旧分期付款，外加相关税款， 并在2017年关税修订过程中确认。根据合同条件进行调整和修改。
此外， 根据上述条例，特许权延期和2017年关税修订过程之间未纳入的资本成本应按ANEEL(10.4%)定义的输电部门的实际自有资本成本重新列报， 在关税修订过程后，应按加权平均资本成本(WACC)6.6%支付报酬，该加权平均资本成本(WACC)也由该机构定义。
| 48 |
2017年5月9日，ANEEL批准了对与我们的主要输电特许权协议有关的2000年5月31日现有输电资产评估报告(RBSE 和其他输电设施-“RPC”)的检查结果。该机构确认了截至2012年12月31日的资产净值6.676亿雷亚尔，用于赔偿。截至2017年12月31日，用于赔偿目的的这些资产的净值为14.184亿雷亚尔。
2017年6月27日，ANEEL批准了年度允许收入(Receita Anual Permitida，或科佩尔2017/2018年度的输电资产，包括开始收到我们的主要输电特许权协议的RBSE 赔偿。
2017年，(I)我们的主要输电特许权协议被IPCA和开始接收到的相关部分调整 RBSE赔偿(平均增加151.3)(Ii)我们的一个传输特许权协议被IPCA调整， 系统的改进被ANEEL批准(平均增加3.7%)，(Iii)6个传输特许权协议由IPCA调整(3.6%)，(Iv)1个传输特许权协议由IGP-M(1.6%)调整，和(V)一项传输协议于2017年8月开始实施，增加了1890万雷亚尔的年度许可收入。因此，我们变速器资产在2017年/2018年周期的年度许可收入比我们2016年/2017年周期的年度许可收入增长了121.2。
2018年6月，ANEEL批准了2018/2019年周期的APR，考虑到(I)根据IGP-M和IPCA指数调整相关金额，以及(Ii)扩大我们的传输系统，将升级和其他工程的收入归类为改进措施。
与我们2017/2018周期的总APR相比，我们2018/2019周期的主要特许权的APR减少了8.1%，这是由于ANEEL对之前的计算进行了修正 ，在确定上一个周期的监管薪酬基础的资产时，考虑了与RBSE相关的未摊销和未修复资产的某些财务和经济部分 。
第075/2001号特许权的年利率降低了约30.5%，原因是从16年起将年利率降低了50%这是 商业运营周年纪念，发生在2018/2019年周期。我们的两份特许权协议(022/2012和002/2013) 受到定期审查，这导致与升级工程相关的收入增加导致较低的APR。
2019年6月，ANEEL批准了2019/2020周期的APR，考虑了(I)根据IGP-M和IPCA指数调整相关金额， 和(Ii)扩大我们的传输系统，将升级工程和其他工程的收入归类为改进措施。
在 2020年，在根据第12,783/2013号法律延长的合同的关税审查程序的范围内，属于RBSE的资产的持有人于2020年6月批准了他们的审查，尽管他们的审查原定于2018年进行，原因是延迟了两年，而且Ren 880/2020对2018关税年度的追溯影响 。对于我们来说，这一流程是通过授予Copel GET的第2,715/2020号特许权 协议第060/2001号批准的。在审查过程中，国家经济顾问委员会决定，从2020/2021年周期开始，按照MME第120/2016号条例的规定，按股本成本(“KE”)计算RBSE的重计部分。前三个周期(2017-2020年)未收到的价值 将通过 调整分期付款(帕塞拉·德·阿贾斯特).
鉴于新冠肺炎疫情导致电力行业违约风险增加对电价的强烈影响，ANEEL于2021年4月22日更改了RBSE/RPC财务部分的付款时间表，为期8年，并逐步根据第12,783/2013号法律条款续签所有输电特许权协议。新规则由2021年4月22日第2,847号决议批准，该决议改变了2020年批准的与特许权协定第 060/2001号相关的《APR》定期审查结果。
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此外，ANEEL通过第2,725/2020号同名决议，确定了2020-2021年周期电力传输资产的APR重新调整，自2020年7月1日起至2021年6月30日止。根据这项决议，Copel Get在2020-2021年周期的传输 资产APR为7.772亿雷亚尔，其中7.034亿雷亚尔对应于运营资产的收入。考虑到 特殊目的公司的相应APR(埃斯佩西菲科斯社会)，其中Copel GET为100%，该周期的APR为773.2雷亚尔。连同其拥有股权的其他股份，Copel Get的总合并价值为11.46亿雷亚尔。随着Mata de Santa Genebra全部资产于2020年开始商业运营，GET的总合并价值为11.612亿雷亚尔。
2021年7月13日，ANEEL通过2,895/2021和2,959/2021号决议，重新调整了2021年7月1日至2022年6月30日期间的电能传输资产的APR。Copel Get的传输资产APR被设定为7.922亿雷亚尔的运营资产。计入为Copel Geração e Transmisseão 100%拥有的特殊目的公司批准的年利率，合并总金额达12.201亿雷亚尔。
2022年7月14日，ANEEL通过批准第3067/2022号决议，重新调整了2022-2023年输电特许权人的允许年收入(“APR”) ，自2022年7月1日起至2023年6月30日止。根据该决议，科普尔吉拉索运输公司2022/2023年周期输电特许权的年利率为8.492亿雷亚尔，其中8.242亿雷亚尔对应于运营资产的年利率。此外，考虑到科佩尔·杰拉索运输公司持有100%股权的 家石化公司的批准APR，总APR价值为9.219亿雷亚尔，其中8.969亿雷亚尔对应于运营资产的APR。在整个2022年，Aneel为特许权 合同060/2001和006/2008授权的一些增援被考虑，因此，运营中资产的APR增加到9.013亿雷亚尔。
在2023年3月3日发布的第402/2023号调度中，ANEEL根据第12,783/2013号法律推迟了对输电特许权人年度许可收入(APR)的2023年定期电价审查。批准这些特许人的全部APR的新截止日期为2024年7月1日 。
2023年7月7日公布的第3,126/2023号决议规定了2023年7月1日至2024年6月30日(2023-2024年周期)期间的年度允许收入(APR)，涵盖输电公司管理的设施。对于Copel Get，2023-2024年周期的批准APR为15.61亿雷亚尔，细分如下：由Copel Get全资拥有的特许权为9.7598亿雷亚尔；由Copel Get全资拥有的SPE为7,320万雷亚尔；以及由Copel Get部分拥有的特许权为5.1255亿雷亚尔。
此外，ANEEL还授权我们进行加固工程，预计将于2026年前投入使用。这些工程应该会为APR增加大约5250万英镑。
下表显示了我们在2023年12月31日拥有100%所有权的最后三个输电线路周期的APR(百万雷亚尔)：
|
合同 |
输电 线路/变电站 |
2023年7月 |
2022年7月 |
2021年7月 |
| 4月(百万雷亚尔) | ||||
| 060/2001 | 主要输电特许权(1) | 661.3 | 524.4 | 459.4 |
| 075/2001 | 巴泰亚斯-贾瓜里亚娃 | 16.8 | 17.6 | 15.9 |
| 006/2008 | 巴泰亚斯-皮拉齐尼奥 | 3.6 | 3.4 | 1.2 |
| 027/2009 | 福兹杜伊瓜苏-西卡斯卡维尔 | 16.0 | 15.4 | 13.8 |
| 015/2010 | 塞尔基略三世 | 7.0 | 6.7 | 6.0 |
| 022/2012 |
福斯·杜·肖邦-萨尔托·奥索里奥 隆德里纳-菲格伊拉C2 |
7.7 | 7.5 | 6.7 |
| 002/2013 |
阿西斯-açu Paulista II C1和C2 东南欧圣保罗二世 |
12.2 | 11.8 | 10.5 |
| 005/2014 |
巴泰亚斯-北库里蒂巴 北库里蒂巴东南部 |
12.8 | 12.4 | 11.1 |
| 021/2014 | 福兹·杜·肖邦-雷亚尔萨(2) | 13.0 | 12.5 | 11.2 |
| 022/2014 | 阿西斯-隆德里纳(3) | 27.1 | 26.1 | 23.3 |
| 010/2010 | 阿拉拉夸拉2 -陶巴特(4) | 43.6 | 41.9 | 37.5 |
| 006/2016 |
TL Baixo Iguaçu - Realeza; TL Baixo Iguaçu -西卡斯卡维尔; TL Uberaba -库里蒂巴中心; TL库里蒂巴莱斯特-布卢门瑙; SE Medianeira; Se Curitiba Centro； Se Andiráleste； SeBaixo Iguaçu； Demais Seccionamentos |
154.8 | 148.9 | 133.3 |
| 002/2005 | 乌拉普鲁(5) | 26.9 | 28.2 | 26.0 |
| 001/2012 | 科斯塔·奥埃斯特(6) | 19.0 | 18.3 | 14.8 |
| 008/2012 | 马伦比(6) | 27.3 | 26.2 | 21.5 |
| 总计 | 1,049.2 | 901.3 | 792.2 | |
| (1) | 我们的主要输电特许权包括几条输电线路。 |
| (2) | 这条输电线路于2017年1月投入使用。 |
| (3) | 这条输电线路于2017年8月投入使用。 |
| (4) | 这条输电线路于2018年7月投入运营。 |
| (5) | 2019年6月，Copel Geração e Transmisseão S.A.成为该项目100%的所有者。 |
| (6) | 2018年8月，Copel Geração e Transmisseão S.A.成为该项目100%的所有者。 |
| 50 |
其他业务
燃气
气体分布
2022年12月，Compagas与巴拉那州政府续签了管道天然气分销特许权，为期30年。在不断演变和天然气的主导作用的情况下，新合同规定了投资和行动，以达到越来越多的帕拉纳 居民，具有效率、安全、竞争力和创新。
在即将到来的2024年7月至2054年7月期间，Compagas计划投资超过25亿雷亚尔，用于扩大业务并 服务于该州的10个中级地区。管道分配网络预计将增长120%以上，到2054年，将新建1000公里以上的天然气管道，连接超过6万个新用户，分配超过400亿立方米的天然气。该公司还将投资于技术和将生物甲烷纳入供应矩阵，以提供可再生能源并加强其对可持续发展的承诺。
新合同还 引入了监管模式的变化。它采用加权平均资本成本(WACC)方法来确定公司的回报率，最初设定为每年9.125%。此外，它用IPCA取代IGP-M作为关税调整指数，并要求每五年进行一次关税审查。
从2029年开始，Compagas的投资战略将侧重于吸引新客户、扩大分销网络、开发生物甲烷项目以及连接该州更多的市政当局。
在巴拉那州分销管道天然气的活动由巴拉那州委托公共服务管理局(AGEPAR)监管，该机构负责监督分销服务并批准价格调整和 修订。
| 51 |
Compagas在2023年覆盖了880公里，比2022年的864公里增加了2%。Compagas的净收入为9.786亿雷亚尔，与2022年(12.97亿雷亚尔)相比下降了24.5%。Compagas的客户包括工业、加油站、其他企业、住宅和阿劳卡里亚热电计划。Compagas的业务战略重点是通过营销天然气替代石油和其他燃料的好处来实现更高的能源效率，从而增加向客户分配的天然气数量。Compagas的客户群从2022年的53,009人增加到2023年的54,793人，增幅为3%。与2022年的948,295立方米(不包括供应给阿劳卡里亚热电厂的天然气)相比，Compagas公司2023年分配给最终客户的天然气日均流量下降了13%，降至820,642立方米/天。此外，Compagas还提供向阿劳卡里亚TPP输送天然气的配电网。
截至2023年12月31日，我们持有Compagas股本的控股权(51%)，并在我们的财务报表中合并了这一股权。 Compagas的少数股东为Commit和Mitsui GáS，他们各自拥有Compagas 24.5%的股本。
根据我们旨在加强电力行业业务持续和可持续增长基础的《我们的企业战略规划-愿景2030》，已通过重大事实16/23通知市场关于启动结构 和执行可能剥离我们在Compagas的股份的项目。
天然气勘探
在12个月里这是 国家石油管理局的一轮招标(巴西国家石油公司由我们(30%)、Bayar Participaçáes(30%)、Tucumann Engenharia(10%)和Petra Energia(30%)组成的财团 作为运营公司获得了位于巴拉那州中部南部地区四个区块的天然气勘探、研究、开发和生产权利，该地区面积为11,327平方公里。研究第一阶段的最低投资额约为7810万雷亚尔，为期4年。我们和我们的合作伙伴于2014年5月签署了2个区块的特许权合同。然而，由于一场公共民事诉讼，这两个区块的第一阶段勘探工作暂停，并禁止签署其他两个特许权合同 。6月7日这是，2017年，一项法院裁决认为，所有竞标和与之相关的协议应被视为无效。此外，巴拉那州政府颁布了第19878号法律(2019年7月3日)，禁止通过钻探/水力压裂方法勘探页岩气。
由于上述事件，我们的财团要求ANP解除其合同义务，不承担任何责任，并偿还与四个区块的担保和解除担保有关的签约奖金和费用。颁发了一项禁令，决定暂停与上述公共民事诉讼有关的四个区块的所有活动， 等待联邦上诉法院对四个区块的裁决这是地区。作为回应，该财团于2018年10月向ANP就签署了特许权合同的两个区块启动了仲裁程序，要求退还所作的贡献 。仲裁裁决于2022年5月公布。财团有权辞去合同义务，但仲裁员拒绝了补偿签署合同所产生费用的要求。提起诉讼以强制执行仲裁裁决。每一方的偿还金额都有账目，并建立了收款机制。关于其他两个区块 ，ANP之前退还签名奖金的行政程序已经完成。我们在此过程中需要的部分金额 已于2021年11月由ANP退还。关于剩余金额，我们正在采取适当的 行动追回。
天然气发电厂
新业务 学习。2020年1月14日，我们和壳牌巴西石油公司成立了“Copel Energia a GáS Natural”财团，旨在开发巴拉那州天然气发电厂的可行性研究。该财团聘请顾问 提供专门的技术服务进行研究，以确定该州实施天然气热电项目的最佳地点。鉴于我们的脱碳目标，原项目被终止，财团也终止了。
TPP Araucária (Uega)。正如我们的《公司战略规划-2030年愿景》中所概述的，并与我们这一代人的脱碳目标 保持一致，我们在2023年为出售我们在Uega的全部81.2%权益进行了竞争。2023年12月14日，我们通过重大事实20/23向市场宣布与mbar Energia S.A.签署股份买卖合同和其他协议(“CCVA”) 。交易的完成取决于惯例成交条件，如反垄断当局的批准 。
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特许权
我们在巴西政府为我们的发电、输电和配电业务授予的特许权下运营。根据巴西法律，特许权 在各自期限结束时必须经过竞争性投标程序。
2013年特许权 续约法
2013年前，巴西的发电特许权规则赋予特许权持有人续签2003年12月11日之前签订的额外20年特许权合同的权利。对于1995年后授予的输电和配电特许权，特许权人有权将这些合同再续签30年。
2012年9月11日，巴西政府颁布了第579号临时措施，随后转变为2013年特许权续约法，大大改变了特许权承租人可以续签特许权合同的条件。根据2013年《特许权续约法》，发电、输电和配电特许权持有人可以续签1995年生效的特许权(如果是发电设施，则续签2003年之前签订的发电特许权合同)，再延长30年(如果是热电厂，则续签20年)，前提是特许权公司同意修改特许权合同，以反映一系列旨在确保以持续、高效的方式提供服务并缴纳低电费的新条件。根据2013年《特许权续约法》，特许权持有人必须在每个特许权期限结束前60个月(如果是热电厂特许权，则为24个月)决定是修改和续签特许权合同，还是在每个特许权合同各自期限结束时终止其特许权合同。
对于当时现有发电设施的特许权持有人 ，2013年《特许权续约法》在特许权合同续签时更改了特许权合同的范围 。以前，发电特许权公司有权出售受其 特许权约束的设施产生的能源以赚取利润。相比之下，根据2013年《特许权续期法》续签的发电特许权并不授予特许权持有人出售这些设施所产生的能源的权利。相反，这些特许权仅涵盖发电设施的运营和维护，符合巴西当局制定的质量标准。这些设施产生的能源由巴西政府按配额分配给受监管的市场，供配电特许权公司购买。另一方面，对于新一代发电设施(即2013年《特许权续期法》之后运营的发电设施)，特许权公司仍有权 出售发电设施产生的能源。
除了更改发电特许权的范围外，2013年的特许权续期法还建立了一个新的关税制度，该制度显著影响了特许权人为改善和维护发电厂而投资的金额的处理。为此，MME和ANEEL发布了几项规定，以规范特许权人因投资改善和维护发电厂而应获得的补偿 。
2013年《特许权续约法》对输电和配电特许权的影响各不相同。主要的变化是，投资于现代化项目、结构改革、设备和应急的金额必须事先得到ANEEL的批准。然而，2013年《特许权续期法》 不影响配电和输电特许权人收回投资于输电基础设施的金额的方式。
关于输电协议，2013年《特许权续约法》规定的续签条件是接受ANEEL确定的固定收益 ，并遵守适用法规规定的质量标准。
联邦政府 颁布了11,314/2022号法令，规定特许权期限结束时的招标和延长， 特许权公司必须在特许权结束前至少36个月正式提出延长特许权的请求，否则特许权不得延长或损害公共利益。
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关于分销协议，特许权协议修正案规定了这些条件，这些条件与遵守质量标准、经济财务可持续性指标和公司治理有关。根据2013年《特许权续约法》中规定的参数，特许权协议修正案 中规定的.
2013年《特许权续约法》适用于自1995年起生效的所有发电、输电和配电合同(就特许权而言，适用于2003年前签订的特许权)，无论合同是否授予特许权公司按原条款续签特许权的权利 。例如，我们的几份特许权合同包含允许我们将这些特许权续订 20年的条款。根据2013年《特许权续约法》，为了续签这些合同，我们将被要求接受将2013年《特许权续约法》施加的条件应用于合同，然后特许权合同将续签30年，而不是20年。如果我们选择续签包含续签条款的特许权合同，巴西政府将使用RGR基金的资金(请参阅能源行业监管费用)对我们进行赔偿，赔偿金额相当于我们与特许权相关的投资中尚未摊销或折旧的投资(按ANEEL计算)。
如果特许权公司 决定不接受关于特许权合同的新关税制度，因此决定不续签合同，则 特许权将在其原始期限结束时终止，巴西政府将对特许权进行新的竞争性竞标程序 。原来的特许权公司可能会参与新的竞争性投标过程。
装机容量在5,000千瓦以上的水电发电特许权，在原特许权期满时，如果特许权公司不要求延长特许权，授予当局可以将特许权提交新的招标程序。 如果特许权装机容量在5,000千瓦及以下，特许权在原特许权期满时，可以登记的形式授予现有特许权公司，期限不确定。
发电优惠
在我们于2023年运营的19座水电站中，有14座是根据2013年《特许权续期法》之前有效的发电特许权合同运营的，5座是根据2013年《特许权更新法》(HPP Capivari Cachoeira、HPP Chopim I、HPP Marumbi、HPP Mauá和HPP Colíder)运营的。于2013年，我们于2013年经营的13项水电及热电特许权 (仅限HPP Rio dos Patos除外)中有12项已根据旧制度获得续期，并可根据2013年《特许权续期法》再次续期 。然而，在2013年《特许权续约法》颁布时，我们决定不再续签以下几代特许权：里约多斯帕托斯(2014)、Mourão I(2015)、Chopim I(2015)和Capivari Cachoeira(2015)，所有这些特许权的剩余期限均为60个月或更短。有关每项特许权的详细信息，请参阅下文。
HPP Foz do Areia。科普尔杰拉昂运输公司没有选择根据2013年《福斯多雷亚省特许权续约法》(州长本托·蒙霍兹·达罗查·内托)延长原有特许权。然而，为了获得HPP Foz do Areia为期30年的新特许权，Copel于2020年3月3日将该HPP的所有权转让给其子公司SPC F.D.A.Geração de Energia Elétrica S.A(简称F.D.A)，并在同一天根据联邦法令第9,271/2018号向矿业和能源部申请新的特许权，联邦法令经第10,135/2019号联邦法令和第10,893/2021号联邦法令修订，允许 与特许权持有人的股份出售相关的续签。在学期结束后的12个月内。2022年12月23日，第9,271号法令被第11,307号法令进一步修订，也允许通过公开发行股票的方式出售持有者的股份来续订授予。这一选择符合控股股东将我们转变为一家资本分散、没有控股股东的公司的意图。我们已请求MME完全续签我们的HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Caxias工厂的特许权，保持100%的参与。我们的私有化使我们能够要求从新的特许权合同签署之日起，将HPP Foz do Areia HPP、HPP Segredo和HPP Salto Caxias水电站的特许权完整地 续签30年。根据矿产和能源部和财政部部际条例(日期为2023年3月30日-MME/MF第01号)，各自赠款奖金的支付金额为37.194亿雷亚尔，将在合同签署后20天内支付，从2024年1月1日起由SELIC按比例按比例更新赠款奖金的价值，直至有效 支付为止。特许权续签程序的完成目前正在等待授权当局要求签署新合同。 ANEEL通过第2,065/2023号订单批准了新特许权协议草案。
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HPP 里约多斯帕托斯。由于缺乏运营条件，HPP Rio dos Patos的特许权被终止，不再提交进一步的竞标程序。
HPP{br]Mourão i和HPP Capivari Cachoeira。授权当局将HPP Capivari Cachoeira和HPP Mourão i的特许权提交给新的招标程序，根据这些程序，新协议的有效期应为30年。Copel Get在与HPP Capivari Cachoeira相关的投标过程中获胜。关于Capivari Cachoeira，虽然Copel Get没有选择续签HPP Capivari Cachoeira HPP原来的 特许权，但它参与了新的竞争性投标过程并获胜。2016年1月5日，Copel 与ANEEL签署了一项特许权协议，以便在2046年之前继续在运营和维护制度下运营该工厂。我们为这份特许权协议支付了总计5.748亿雷亚尔的签约奖金。该电厂2016年发电量的100.0%以配额形式分配给受监管的市场，并于2017年1月1日降至70.0%。Copel Get可以在自由市场或现货市场上出售该电厂产生的剩余 电量。
HPP肖邦I. 作为水电站的装机容量肖邦一世也不超过5,000千瓦，该工厂的特许权制度已改为以我方为受益人的注册，有效期为无限期。此外，根据同一法规，我们可以通知授予当局我们打算：(I)在2024年，惠普的特许权阿普卡拉尼尼亚；及。(Ii)在2025年，医保计划的优惠瓜里卡纳 和HPP Chaminé。如果我们不要求延长这些特许权，这些特许权将受到授权机构进行的新投标程序的约束。
TPP 菲格雷拉。我们对TPP菲格拉的特许权于2019年3月26日到期。我们已于2017年5月24日提交了将该工厂的特许权延长20年的请求。2023年10月30日，我们请求授权当局取消我们之前的 延长特许权的申请。这一决定符合我们董事会在Copel《2030年战略规划》中概述的指令，即对我们目前的投资组合进行脱碳，并加快我们向可再生能源的转变。该工厂的装机容量相当于20兆瓦，并经历了最近的现代化进程。2024年2月23日，ANEEL通过第561/2024号命令授权暂停TPP Figueira发电机组的商业运营。我们向授权当局表达了我们对未折旧资产获得补偿的期望。该工厂的装机容量相当于20兆瓦，并经历了最近的现代化进程。
关于2011至2017年间授予的不附带续约权的特许权，由于2016年11月17日第(Br)13,360号法律修订了2013年特许权续期法，我们获得了仅将其中一座水电站(“HPP Cvernoso II”)续期30年的权利。
根据 2013年《特许权续约法》，我们本可以在2019年之前向授权当局表明我们有意续签S豪尔赫的特许权。然而，我们选择不续签这一特许权，因此，我们将能够在2026年7月之前运营该核电站，并要求将这一运营制度转换为注册制度，因为装机容量不超过5,000千瓦。
2003年12月11日之后授予的第 代项目特许权不受2013年《特许权续约法》的影响，且不可续期，这意味着在其35年期限届满后，特许权将在新的竞标过程中获得。2019年，我们有三(3)个 水电站在这种情况下运行(HPP Mauá、HPP Colíder和HPP Baixo Iguaçu)。
2020年9月，GSF 法律获得通过，该法律为重新谈判发电的水文风险创造了新的条件，除其他措施外，还修订了第13203/2015号法律第2条。这一程序由规范性的1,035/2022号决议规定，在该决议中ANEEL 确定了计算对参加MRE的水电厂所有者的补偿的方法。它还规定了水文风险的汇回，以等同于GSF的发行和中欧和东欧的未偿债务，以使短期电力市场恢复正常和增加流动性，以换取将给予水电站的赠款期限延长至最多七年。
2021年，政府发布了新的立法，将CCEE应用于经济补偿的计算方法更改为参与MRE的工厂 。对于我们的工厂，坚持该方法的16家工厂，补偿金额为15.705亿雷亚尔。Aneel将我们遵守新方法的许可期限延长了15,217天(第2,919号和第2,932号决议)。
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2022年，ANEEL通过授权第11,345/2022号、第12,255/2022号和第11,132/2022号决议，授权延长特许权授予和授权，并批准我们参与的 项目特许权合同的修订。
2023年，ANEEL承认，由于请求 免除责任，延长了Mauá水力发电厂（HPP）的特许权期限，并将特许权的结束日期延长至2043年10月15日。因此，CCEE重新计算了工厂的财务 补偿。此后，ANEEL通过第14，896/2023号授权决议授权延长特许权，将赔偿期限从1，789天增加到2，083天。
下表 列出了与实际条款以及我们主要发电水力发电、热力发电和风能发电厂更新相关的信息，我们对所有这些发电厂拥有直接所有权权益：
|
水力发电 植物 |
初始让步 日期 |
首次到期 日期 |
延期 日期 |
最终到期 日期(5) |
| Foz do Areia(1) | 1973年5月 | May 2003 | 2001年1月 | 2024年12月 |
| 阿普卡拉尼尼亚 | 1975年10月 | 2005年10月 | 2003年4月 | 2027年1月 |
| 瓜里卡纳 | 1976年8月 | 2006年8月 | 2005年8月 | 2028年7月 |
| 沙米内 | 1976年8月 | 2006年8月 | 2005年8月 | 2028年8月 |
| 塞格雷多 | 1979年11月 | 2009年11月 | 2009年9月 | 2032年9月 |
| 德里瓦桑杜里奥若当 | 1979年11月 | 2009年11月 | 2009年9月 | 2032年6月 |
| 萨尔托·卡希亚斯 | 1980年5月 | 2010年5月 | 2009年9月 | 2033年3月 |
| 毛阿(2) | 2007年6月 | 2042年7月 | 不可延长 | 2049年6月 |
| 科利德 | 2011年1 | 2046年1月 | 不可延长 | 2046年1月 |
| 卡维尔诺索二世 | 2011年2月 | 2046年2月 | 不可延长 | 2050年12月 |
| 拜索·伊瓜苏(3) | 2012年8月 | 2047年8月 | 不可延长 | 二〇四九年十二月 |
| SHP Bela Vista(4) | 2007年5月 | 2041年1月 | 可扩展 | 2041年1月 |
| (1) | 2020年3月，Foz do Areia的特许权根据ANEEL 授权8.578/2020年号决议从Copel Get转移到FDA。Copel Get拥有FDA Geração de Energia S.A.100%的股份。 |
| (2) | Mauá由Cononsórcio Energético Cruzeiro do Sul建造，我们拥有51.0%的股份，Eletrosul拥有剩余的49.0%。根据REH 3,242/2023批准延期。 |
| (3) | Baixo Iguaçu是由Consórcio Empreendedor Baixo Iguaçu建造的，我们拥有其中的30%，Geração Céu Azul拥有剩余的70%。拜科伊瓜苏1号、2号和3号发电机组分别于2019年2月、2019年2月和2019年4月开始商业运营。 |
| (4) | 由Copel Get和Foz do Chopim Energética Ltd.组成的财团CBVG赢得了SHP Bela Vista的第003/2018号ANEEL拍卖。2019年4月，运营SHP Bela Vista的授权从Foz do Chopim Energética Ltd.通过ANEEL授权的第7,802/2019号决议，向Bela Vista Geração de Energia S.A。2019年12月，Copel Get成为Bela Vista Geração de Energia 100%的所有者。发电机组1、2和3分别于2021年6月、2021年7月、2021年8月和2023年6月开始商业运营。 |
| (5) | 本集合中的主题考虑授予的延长期限。 |
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热电工厂 |
初始让步 日期 |
首次到期 日期 |
延期 日期 |
最终到期 日期 |
| 菲格雷拉 | 1969年3月 | 1999年3月 | 1999年6月 | 2019年3月 |
(1)2023年10月30日，向授予机构提交了一份请求，要求撤回延长该工厂特许权的请求。
| 56 |
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风力发电厂 |
初始让步 日期 |
首次到期 日期 |
| 阿萨布兰卡一世 | 2011年4月 | 2046年4月 |
| 阿萨·布兰卡二世 | 2011年5月 | 二零四六年五月 |
| 阿萨布兰卡三世 | 2011年5月 | 二零四六年五月 |
| 欧鲁斯四世 | 2011年4月 | 2046年4月 |
| Santa Maria | 2012年5月 | 2047年5月 |
| 圣埃伦娜 | 2012年4月 | 2047年4月 |
| 文托斯德圣乌里尔 | 2012年4月 | 2047年4月 |
| Boa Vista | 2011年4月 | 2046年4月 |
| Farol | 2011年4月 | 2046年4月 |
| 奥尔略·达瓜 | 2011年6月 | 2046年6月 |
| 北圣本托 | 2011年5月 | 二零四六年五月 |
| 卡提亚(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 瓜里朱(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 詹加达(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 玛丽亚·海伦娜(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 帕尔马斯 | 1999年9 | 2029年9月 |
| 波蒂瓜尔(1) | 2015年5月 | 2050年5月 |
| 诺德斯特埃斯佩兰萨(1) | 2015年5月 | 2050年5月 |
| 诺德斯特州帕莱索·多斯文托斯(1) | 2015年5月 | 2050年5月 |
| 北圣本托一世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 北圣本托二世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 北圣本托三世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 圣米格尔一世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 圣米格尔二世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 圣米格尔三世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 詹达拉一世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 詹达拉二世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 詹达拉三世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 詹达拉四世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 马拉尼昂一世镇(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 维拉·马兰尼昂二世(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 马拉尼昂三世镇(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 塞阿拉一世镇(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 文托斯德维拉马托格罗索一世(3) | 2019年12月 | 2054年12月 |
| Aventura II(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| Aventura III(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| Aventura IV(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| Aventura V(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界一号(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界II(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界三世(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界四号(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 圣罗莎和新世界五号(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| (1) | 风力发电厂位于我们的库蒂亚风电场综合体。 |
| (2) | 由Copel GeT和Cutia Empreendimentos Eólicos SA组成的财团，荣获ANEEL拍卖编号 004/2019针对Jandaíra风电场（I、II、III和IV）。 |
| (3) | Vilas Complex位于北里奥格兰德州，我们于2021年11月收购。 |
| (4) | Aventura Complex位于北里奥格兰德州，我们于2023年1月收购 |
| (5) | Santa Rosa e Mundo Novo Complex位于北里奥格兰德州，我们于2023年1月收购了该建筑 |
下表 列出了与我们发电水力发电厂条款相关的信息，其特许权协议已根据 2013年特许权续订法的条款和条件执行：
|
水力发电 植物 |
初始让步 日期 |
首次到期 日期 |
延期 日期 |
最终到期 日期 |
| 卡皮瓦里·卡舒埃拉（帕里戈特·德苏萨州长） | 2016年1月 | 2046年1月 | 无需延期 | 2053年1月 |
下表 列出了与我们发电水力发电厂条款相关的信息，一旦各自的原始特许权期 到期，这些水力发电厂将不再受到特许权制度的约束，而是接受ANEEL的登记程序：
| 57 |
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水力发电 植物(1) |
初始让步 日期 |
首次到期 日期 |
最终到期 日期 |
| 肖邦一世 | 1964年3月 | 2015年7月 | 无限期 |
| 圣若热 | 1974年12月 | 2026年7月 | - |
| 卡维尔诺索 | 1981年1 | 2033年6月 | - |
| 梅丽莎 | 五月2002 | 无限期 | - |
| 皮塔吉 | 五月2002 | 无限期 | - |
| 萨尔托杜沃 | 五月2002 | 无限期 | - |
| Marumbi | 三月1956 | 2018年5月 | 无限期 |
| (1) | 装机容量等于或小于5，000 KW的水力发电的特许权或授权到期后，相关项目将根据巴西联邦法律第9，074/1995号（经巴西联邦法律第13，360/2016号修订）接受登记制度。 装机容量高达5，000 KW的水力发电和热力发电计划的运营不受任何特许权、许可或授权的约束，仅需要向授予当局注册 。 |
我们还拥有其他11个发电项目的所有权 权益。下表列出了与截至2023年12月31日我们拥有部分所有权权益的发电设施特许权条款相关的信息。
|
代 设施 |
公司 |
初始让步 日期 |
过期日期 |
延拓 |
| HPP唐娜·弗朗西斯卡 | Dona Francisca Energética SA ðDEFESA | 1998年8月 | 2037年9月 | 可能的 |
| HPP圣克拉拉 | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2001年10月 | 2040年5月 | 可能的 |
| HPP基金会 | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2001年10月 | 2040年6月 | 可能的 |
| SHP圣克拉拉I | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2002年12月 | 不确定。 | - |
| SHP基金I | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2002年12月 | 不确定。 | - |
| TPP阿劳卡里亚 | UEG Araucária Ltd. | December 1999 | 2029年12月 | 可能的 |
| HPP阿图罗·安德烈奥利 | 福斯·杜·肖邦能源 | April 2000 | 2034年7月 | 可能的 |
| WPP卡诺巴斯 | 圣米格尔杜戈斯托索一世 | 2012年4月 | 2047年4月 | 可能的 |
| WPP Reduto | 圣米格尔杜戈斯托索一世 | 2012年4月 | 2047年4月 | 可能的 |
| WPP圣基督 | 圣米格尔杜戈斯托索一世 | 2012年4月 | 2047年4月 | 可能的 |
| WPP圣若昂 | 圣米格尔杜戈斯托索一世 | 2012年3月 | 2047年3月 | 可能的 |
此外， 我们还持有Solar Paraná太阳能发电厂的股份。该企业在分布式发电行业运营，这意味着它 不被归类为须经过授权、特许和登记的发电项目，并且不会在 电能交易商会（CCEE）进行能源交易。
输电特许权
根据2013年《特许权续约法》和我们的输电特许权条款，我们有权要求ANEEL将特许权延长30年 ，前提是该请求在合同到期前60个月内提交。2023年我们67.8%的输电收入来自我们的主要输电特许权，该特许权已根据2013年特许权续期法进行了续签，因此将于2043年1月到期。
| 58 |
此外，2023年，我们输电收入的32.2%来自其他11个输电线路和变电站的特许权合同，这些合同 目前正在运行，其条款和延期见下表。根据2013年《特许权续约法》，这些合同中的每一份都可以再延长30年。
我们打算继续 请求延长我们的所有传输特许权。
下表 列出了与我们的主要输电特许权(我们持有直接所有权权益)的条款和延长条款有关的某些信息，包括运行中或在建的输电线路和变电站的特许权合同：
|
传输 设施 |
初步特许权 日期 |
首次到期 日期 |
延期的可能性 |
预期(或 最终)到期日期 |
| 主要输电特许权 | 2001年7月 | 2015年7月 | 扩展 | 2043年1月 |
| 巴特亚斯-加瓜里亚利瓦 | 2001年8月 | 2031年8月 | 可能的 | 2061年8月 |
| 巴泰亚斯-皮拉齐尼奥 | 2008年3月 | 2038年3月 | 可能的 | 2068年3月 |
| 福兹杜伊瓜苏-西卡斯卡维尔 | 2009年11月 | 二零三九年十一月 | 可能的 | 2069年11月 |
| 塞尔基略三号变电站 | 2010年10月 | 2040年10月 | 可能的 | 2070年10月 |
| 阿拉拉夸拉2 -陶巴特 | 2010年10月 | 2040年10月 | 可能的 | 2070年10月 |
| 福斯·杜·肖邦-萨尔托·奥索里奥 | 2012年8月 | 2042年8月 | 可能的 | 2072年8月 |
| 阿西斯-托亚苏·保利斯塔二世 | 2013年2月 | 2043年2月 | 可能的 | 2073年2月 |
| 巴泰亚斯-北库里蒂巴 | 2014年1月 | 2044年1月 | 可能的 | 2074年1月 |
| 南雷亚尔扎-福斯杜肖邦 | 2014年9月 | 2044年9月 | 可能的 | 2074年9月 |
| 阿西斯-隆德里纳 | 2014年9月 | 2044年9月 | 可能的 | 2074年9月 |
| 库里蒂巴莱斯特-布卢门瑙 | 2016年4月 | 2046年4月 | 可能的 | 2076年4月 |
我们通过特殊目的公司拥有其他十个输电项目的所有权 权益。下表列出了与 截至2023年12月31日我们拥有部分所有权权益的输电设施特许权条款相关的信息：
|
传输 设施 |
特殊目的 公司（SPC） |
初始让步 日期 |
第一个收件箱 日期 |
可能性 延伸 |
预期(或 最终)到期日期 |
| 西卡斯卡维尔- Umuarama |
西海岸Transmissora de Energia SA | 2012年1月 | 2042年1月 | 可能的 | 2072年1月 |
| 乌穆阿拉马-瓜伊拉 | Caiuá Transmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
| 阿西兰迪亚 米兰达二世 |
Maranhense Transmissora de Energia S.A. | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
|
库里蒂巴- 莱斯特库里蒂巴 |
Marumbi Transmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
|
偏执狂- 里贝尔·奥兹尼奥 |
MatrinchåTransmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
| 里贝尔·奥兹尼奥- 马林邦多二世 |
Guaraciaba Transmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
| 巴雷拉斯二世-皮拉波拉二世 | Paranaíba Transmissora de Energia SA | 2013年5月 | 2043年5月 | 可能的 | 2073年5月 |
| 伊塔蒂巴-巴泰亚斯 | Mata de Santa Genebra Transmissora SA | 2014年5月 | 2044年5月 | 可能的 | 2074年5月 |
| 埃斯特雷托-费尔南德斯·迪亚斯 | Energia S.A. | 2014年9月 | 2044年9月 | 可能的 | 2074年9月 |
| 伊瓦伊波朗-隆德里纳 | Uirapuu Transmissora de Energia S.A. | 2005年3月 | 2035年3月 | 可能的 | 2065年3月 |
| 59 |
分销特许权
我们 最初根据1999年6月24日(追溯至1995年7月7日)签署的特许权合同运营我们的分销业务，该合同将于2015年7月7日到期。根据2013年《特许权续约法》，我们有权通过接受对特许权合同的修订，将特许权续期 额外30年。2013年，在仔细评估了巴西政府为延长我们的经销特许权而施加的条件 后，我们决定请求续签该合同 ，我们的续签请求于2015年11月11日获得MME批准。2015年12月9日，我们执行了Copel Distribuição S.A.第46/1999号配电服务特许权协议对公众的第五次修订。
这一修订对Copel Distribuição施加了效率条件，这些条件通过两个不同的衡量标准进行衡量：服务质量和公司的经济-财务可持续性。未能(I)在本次续订特许权的头四年内连续两年或(Ii)在此特许权的第五年内连续两年未能遵守上述任何一项指标，均可能导致 我们的经销特许权终止。
2020年11月17日，ANEEL根据第948/2021号决议，详细说明了适用于2021年起不间断供电和经济财务管理的配电服务的绩效和效率 指标。Aneel还更改了经济-财务管理指标的一些变量的计算参数。
现金流量产生，扣除监管整合额度后，违反经济财务管理指标 (重新整合管理委员会)低于SELIC的111%，或当EBITDA低于监管重新整合配额或监管折旧费用(“QRR”)时，被认为不足以满足 债务利息。 不符合规定一年的特许公司有义务限制股息和股权资本利息的支付，并禁止 特许公司与其关联方之间的新法律行动和商业交易。连续两年不遵守的情况允许ANEEL终止特许权。
违反一年不间断供应指标的 规定有义务制定一项改善成果的计划。连续两年或五年内连续三年不遵守，可能会导致股息分配受到限制，如果连续三年，可能会导致特许权终止。绩效评估在每个日历 年末进行。
下表列出了过去七(7)年建立的经济、财务和质量指标。
|
|
经济和财务指标 |
质量指标 (1) |
执行的质量 | ||
|
年 |
指示器 |
Deci(2) |
FECi(2) |
Deci(2) |
FECi(2) |
| 2017 | EBITDA(3) ≥ 0 | 12.54 | 12.54 | 12.54 | 12.54 |
| 2018 | [EBITDA（-）QRR (4)] ≥ 0 | 11.23 | 8.24 | 10.29 | 6.20 |
| 2019 | {Net债务(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4)]}' 1/（0.8*SELIC(6)) | 10.12 | 7.74 | 9.10 | 6.00 |
| 2020 | {Net债务(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4)]}' 1/（1.11*SELIC(6) ) | 9.83 | 7.24 | 7.81 | 5 .55 |
| 2021 | {Net债务(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4) ≥ 0]}' 1/（1.11*SELIC(7) ) | 9.29 | 6.84 | 7.20 | 4.76 |
| 2022 | {Net债务(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4) ≥ 0]}' 1/（1.11*SELIC(7) ) | 9.19 | 6.80 | 7.98 | 5.29 |
| 2023 | {Net债务(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4) ≥ 0]}' 1/（1.11*SELIC(7) ) | 8.69 | 6.39 | 7.86 | 5.21 |
| (1) | 根据ANEEL第0335/2015号技术说明。 |
| (2) | DECI-每个客户每年的停机持续时间(小时)；以及FECI-每个客户每年的停机频率 (停机次数)。 |
| (3) | 未计利息、税项折旧及摊销前收益，按ANEEL规定计算。 |
| (4) | QRR：监管重新整合额度或监管折旧费用。在2020年前，该值与最近的定期关税审查(RTP)加上在定期关税审查前一个月与经济和金融可持续性衡量十二个月前一个月之间的一般市场价格通胀指数(IGP-M)相对应。截至2021年，它反映了上次定期关税审查中定义的值，并由监管B地块更新，按比例计算。 |
| (5) | 按ANEEL规定计算。 |
| (6) | SELIC基本税率：每年不超过12.87%。 |
| (7) | 如果超过这个百分比，则限制为每年9.009%，如果低于该百分比，则限制为6.006%。 |
| 60 |
竞争
我们拥有在巴拉那州几乎所有地区配电的特许权，我们不面临来自五家公用事业公司的竞争， 已获得特许权或获得该州其余地区的许可。然而，由于2004年通过的立法，其他 供应商能够以低于我们目前收费的价格向我们现有的免费客户提供电力。但是，当受制客户变为免费客户时，仍需要付费才能使用我们的配电网。因此，我们分销业务净收入的减少将通过降低能源成本来弥补，否则我们将购买能源并将其出售给这些 客户。
此外，在 某些情况下，Free Customers可能有权直接连接到互联输电系统，而不是我们的配电电网。与Free Customer选择其他能源供应商不同，在这种情况下，该客户仍必须使用我们的配电网 并向我们支付适当的电价，而我们的配电业务不再向直接连接到互联输电系统的客户收取电费。因此，客户从配电网迁移到输电网导致我们的配电业务收入损失。
配电和输电 公司在支付电费后，必须允许其他方使用其线路和附属设施进行配电和输电。
从2022年1月1日起，免费客户仅限于在任何电压下需求至少1.0兆瓦的客户；从2023年1月1日起，免费客户仅限于在任何电压下需求至少500千瓦的客户。2024年1月1日之后，个人负荷低于500千瓦的客户也包括在内，前提是他们在CCEE之前由零售代理代表。
2023年，免费客户 是需求至少500千瓦的客户，他们选择通过替代能源提供能源，如风力发电项目、小型水电站、生物质项目、太阳能发电厂等。
在 2024年，需求在500千瓦以下的A组客户也可以选择通过其他替代来源供应 (第50/2020 MME法令)。截至2023年12月31日，我们的能源交易拥有1.624免费客户，约占我们综合运营收入的10.6% ，约占我们总售电量的18.0%。
在发电业务中，任何生产商都可以获得在巴拉那州建造或管理热电和小型水力发电设施的特许权。巴西法律规定对水电设施的发电特许权进行竞争性竞标，自2017年以来，这一要求仅适用于装机容量超过50兆瓦的设施。
在输电业务方面，巴西法律规定对电压230千伏或更高的设施的输电特许权进行竞争性招标，这些设施将构成互联输电系统的一部分。
巴西法律要求 我们所有的发电、输电和配电特许权到期后必须经过竞争性竞标程序。 我们在竞标续签此类特许权或任何新的特许权时可能面临来自第三方的激烈竞争。失去某些特许权可能会对我们的运营结果产生不利影响。
2021年6月，由Energética能源公司(“EPE”)预计未来10年发电量将增长30 GW
。发电分布是指靠近用户场所或用户场所内的电力生产，可涉及
任何电力、技术或能源。2022年初，政府通过了巴西分布式发电的新法律框架(联邦法律不是的。14,300/2022)，制定了不同类别的能量分配，创建了电能补偿系统(补偿能源协会-“SCEE”)和社会可再生能源方案(Renovável社会活力计划-“PERS”)。发电配电服务的扩展可能会对电力需求产生不利影响
，从而从长远来看，对电力部门和整个配电特许权公司产生影响.
| 61 |
环境、社会和治理
我们一直在努力 改进我们的环境和治理实践，并通过基于系统规划和执行的综合方法 将可持续性整合到我们的业务中，优先管理风险和影响，并在我们运营的地点建立积极的社会、经济和环境遗产。我们还在努力通过与可持续发展的 公司合作来为我们的业务增值，我们相信这些公司在管理经济、社会和环境风险方面做好了更好的准备。
自2000年以来，我们一直是《全球契约》的签署国，致力于可持续发展。作为成立于2003年的巴西全球契约网络委员会的创始成员，我们支持传播全球契约原则的运动，以促进政府、公司和社会组织之间有效和一致的沟通，以应对社会、环境和经济方面的可持续挑战，并提高其他巴西公司参与并采用企业公民身份作为管理其业务的标准的意识。
我们的业务 致力于实现与巴西电力部门优先的可持续发展目标(SDGs)相一致的更好结果 ，即：7(负担得起和清洁能源)、8(体面工作和经济增长)、9(工业、创新和基础设施)、11(可持续城市和社区)和13(气候行动)。此外，为了加强我们的社会承诺，自2022年以来，我们整合了SDG 4(优质教育) 。2023年，我们第18次成为ISE B3-企业可持续发展指数组合的一部分，突出了我们对ESG的承诺 。
我们结束了2023年的实质性进程，进行了我们公司有史以来规模最大的利益相关者磋商之一。材料主题对我们的战略规划至关重要，表明要在所有领域和业务中实施的行动优先事项。它们是重要的指导方针 ，并直接有助于我们的风险管理。我们首次进行了双重重要性评估，与最佳市场实践保持一致。这种方法将ESG方面与财务方面一并考虑，加强了我们的公司战略。我们定义了十个重要主题：公司治理；经济和财务业绩；客户满意度；环境承诺；社会承诺； 人员管理；员工福祉、健康和安全；能源部门转型；人口安全；以及可持续供应商管理。
环境
我们的电能生产、传输和分配以及天然气分配的建设和运营活动受联邦、州和市政环境法规的约束。
我们相信我们 遵守所有重要的环境法规，自Conama决议01/1986发布以来，我们一直在准备 环境影响研究报告，以支持我们对受联邦、州和市政法规如此全面的许可程序的项目的环境许可请求 。
我们的所有活动 都遵循我们的可持续发展和环境政策，这些政策整合了企业规划和可持续发展管理，以优化我们的财务、社会和环境绩效。此外，我们的活动遵循我们的气候变化政策，该政策为减缓温室气体排放和改善我们的业务制定了指导方针，评估与气候变化相关的风险和机会。 在我们的气候变化政策实施后，我们每年使用温室气体议定书方法披露我们的温室气体清单。
我们的运营与低碳经济保持一致。我们的股票成为B3‘S碳效率指数(ICO2)组合的一部分，表明了我们对排放透明度的承诺 。我们在气候变化管理方面取得了进展，我们举行了CDP(碳披露计划)的概念B，这是金融部门旨在减少公司温室气体排放的主要倡议之一。我们的董事会还批准了碳中和计划，其中包括旨在到2030年中和我们的排放的倡议。
我们的碳中和计划旨在到2030年前，通过减少和补偿剩余排放，中和我们运营控制的资产的温室气体(GHG)排放。
| 62 |
我们的目标是到2030年实现100%的可再生能源，这就是为什么我们正在考虑剥离我们持有股权的热电厂，同时扩大我们对风电场和太阳能发电场的投资，就像我们近年来所做的那样。根据这一计划，我们签订了与Uega的总资本和有表决权的资本有关的购买协议 。
我们的主要战略驱动力 已成为扩大我们的市场份额，并成为发电、输电、配电以及可再生和可持续能源商业化的参考。为了实现这一目标，我们做出了重大承诺，将我们的业务脱碳，进一步整合我们运营的细分市场，以实现协同效应，并在 资本管理纪律下实现产品和服务的规模。
社交
我们与社会问题保持一致，这些问题在内部由人事管理和职业健康与安全政策指导。
2021年，我们审查了我们的人权政策，为员工和其他利益攸关方提供了关于我们应该如何行动的明确指南。人权尽职调查工作始于2022年，2023年继续开展培训和公布内部条例。这将导致识别整个价值链中的 潜在风险，我们将在未来加以缓解。我们还通过我们的社会责任项目促进社会包容，重点关注受我们业务影响的社区。2021年底，我们还审查了我们的人权政策，为员工和其他利益攸关方制定了关于我们应该如何行动的明确指南。
2022年，我们启动了人权方面的尽职调查工作，这将导致识别整个价值链中的潜在风险，我们将在未来减轻这一风险。我们还致力于促进领导层的多元化(目前女性比例增加40%) 并实现零涉及员工和外包工人的致命事故，加强这些流程作为管理优先事项。 2023年，没有记录涉及直接员工的职业病病例。然而，也有事故造成的死亡，包括一名内部员工和四名外包人员。
我们还通过我们的社会责任项目促进社会包容，重点关注受我们业务影响的社区。为了加强我们对社会责任的承诺，我们还在2022年批准了社会投资政策，该政策指导了应如何进行捐赠以及自愿和非自愿捐款。
2023年，我们发布了我们的利益相关者参与政策和利益相关者参与的官方企业流程。我们还参与了可持续发展目标2023计划的雄心壮志，这是全球契约在全球范围内提出的一项倡议，涉及全球650多家公司。我们的目标是为可持续发展目标设定雄心勃勃的目标。同年年底，我们推出了与可持续发展目标4-优质教育相关联的学生能源计划，这是我们的优先可持续发展目标之一。
此外，我们连续第二年在库里蒂巴的“为难民赋权”项目中进行合作，这是一个联合国妇女项目，旨在提高移民妇女的就业能力。我们主要通过公司志愿服务来参与这个项目。
治理
2021年，我们批准了新的章程，根据这些规则，我们成立了可持续发展委员会，目的是让我们跻身于拥有有关ESG的最佳治理实践和行动的公司之列，并指导我们的可持续发展战略。我们还实施了碳中和计划范围 下的举措。
在2021年11月， 我们迁移到了B3上市的特殊细分市场，称为“Level 2”(尼维尔2)。这一举措使我们的公司治理得到了多项改进，巩固了近年来取得的进展。
通过将少数股东在董事会中的代表人数从两名增加到三名 ，并设立了一个特定的法定委员会--少数人委员会，在少数股东权利方面取得了进展。还成立了其他法定委员会，投资 委员会和创新委员会，并修订了基本政策，例如诚信政策和综合企业风险管理政策。
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为了平衡 和一致性增长，我们一直在改进资本配置流程。2021年至2022年期间创建的工具改善了项目开发的治理 和日益结构化的决策：新的投资与创新委员会（董事会的咨询 机构）以及投资政策的批准，该政策制定了投资的选择、评估、批准和监控标准。
我们采用最佳市场 实践来指导和评估我们的业绩，并将实践与全球和本地参考进行比较：B3企业可持续发展指数 -ISE、可持续和负责任商业模式的思潮指标、企业可持续发展评估-CSA和其他评估 以及与ESG(环境、社会和治理)事项相关的分类。
第17次 我们被列入企业可持续发展指数-ISE B3，并被选中参加企业可持续发展评估(CSA)。
通过年度报告，我们加强了对可持续发展的承诺，并对我们在经济、社会、环境和治理方面的业绩负责(“综合报告”)。本报告遵循全球报告倡议(GRI)的标准模式 和国际综合报告倡议(IIRC)的国际准则，并提交独立保证，以确保所披露信息的可靠性。
为了理解ESG主题对所有利益相关者的相关性，我们在2022年推出了可持续发展门户网站(Copelsustenzidade.com/en/)，该门户网站以可访问的语言呈现我们所有的ESG信息。
2023年8月11日，我们不再是国家控股的公司，转变为资本分散、没有控股股东的公司。 在此背景下，我们的新章程生效，包括以下规定：
A)管理巴拉那州持有的黄金股份；
B)排除《国有公司法》规定的规则；
C)确定 任何股东或股东团体在每项决议中行使的投票权不得超过具有投票权的股份授予的总表决权的10%；
D)更新法定委员会的组成，包括设立人民委员会；
E)规定董事会全体成员由股东大会选举产生，但持有符合《巴西公司法》第141条第4款规定的优先股的股东有权单独投票；
F)将我们财政委员会的组成改为三名正式成员及其各自的候补成员，任期一年，允许连任；
G)确定： 持不同意见的股东的股份偿还价值将完全以每股账面价值为基础，并按照股东大会核准的最新财务报表中所载的净股本计算；
H)调整我们的结构 以适应资本分散且没有控股股东的公司；
I)通过毒丸保护股东 分散。
2023年，我们的高级管理层根据我们转型为资本分散、无控股股东的公司，审查了其法定机构的规定，并启动了人民委员会的运作，向董事会提供建议。这使得 扩大了合格分析、知识生产和战略主题讨论的空间，以支持董事会决策。
我们的全资子公司 --Copel Distribuição(“Copel DIS”)、Copel Geração e Transmião(“Copel Get”)、 Copel Comercialização(“Copel Mercado Livre”)和Copel Serviços(“Copel SER”)--也都有自己的董事会，专注于指导和规划每项业务。Copel DIS和Copel Get在云服务器注册为B类上市公司。这些注册是我们战略规划的一部分，并不是为了发行股票。 这些措施还加强了透明度和治理实践，以及实现融资来源多元化和优化我们的债务状况的机会。
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厂房、物业和设备
我们的主要物业 由“商业”中所述的发电设施组成。截至2023年12月31日(包括在建项目)，发电设施占53.3%，风力发电场占43.2%，埃莱约尔占3.0%。鉴于Arucária热电厂的剥离过程，其物业、厂房和设备的价值在资产 项下列示，作为待售资产(见我们经审核的综合财务报表附注39)。我们相信 我们的设施总体上足以满足我们目前的需求，并适合其预期用途。
此外，输变电业务使用的基础设施被分类为与特许权相关的应收账款、合同资产和无形资产，如本公司经审核综合财务报表附注4.4、4.5和4.9所述。
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征用程序
虽然我们从巴西政府获得了建设水电设施的特许权，但我们没有获得设施所在土地的所有权 。为了我们的建设，土地必须被征用。实施水电设施所需的土地，只有在证明其公共利益后，才可根据具体立法予以征用。我们通常与占用土地的社区和个人所有者进行谈判，以便在其他地区重新安置这些社区，并对个人所有者进行补偿。我们的安置和补偿政策 总体上解决了征收纠纷，其中大部分 都得到了友好的解决。截至2023年12月31日，我们估计与解决此类纠纷相关的债务为1.128亿雷亚尔。这笔金额 不包括在我们每个水电设施预算中的征地金额。
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巴西电力工业
一般信息
根据巴西能源署(Empresa de Pesquisa Energética-EPE)发布的《十年能源计划-PDE 2032》，预计到2032年12月，巴西发电装机容量将达到228,896兆瓦。
截至2023年12月，巴西目前约22.4%的装机容量由Eletrobras拥有。通过其子公司，Eletrobras还承担了巴西境内230千伏或以上输电装机容量的约37.5%。此外，巴西一些州控制着参与发电、输电和配电的实体。它们包括Minas Gerais-CEMIG公司和Centrais Elétricas de Santa Catarina-Celesc公司等。
主要监管当局
矿业和能源部
MME是电力行业的主要监管机构，是巴西政府的权威机构，拥有决策、监管和监督权。
国家能源政策委员会— CNPE
国家能源政策委员会(全国能源政策委员会--成立于1997年8月的国家能源政策咨询委员会(“CNPE”)为巴西共和国总裁提供关于制定和制定国家能源政策的建议。巴西环境保护委员会由巴西农业部担任主席，由巴西政府十位部长和总裁指定的五名成员组成。CNPE 是为了优化利用巴西的能源资源，确保全国电力供应而设立的。
国家电力能源署 -ANEEL
巴西电力行业由独立的联邦监管机构ANEEL监管。Aneel的主要职责是根据MME制定的政策对电力行业进行监管和监督，并对巴西政府和MME委托给它的事项作出回应。Aneel目前的职责包括：(I)管理发电、输电和配电的特许权，包括批准电价；(Ii)制定电力行业的法规；(Iii)实施和监管能源利用，包括水力发电的使用；(Iv)促进、监督和管理新特许权的公开招标过程；(V)解决电力部门 实体和电力采购商之间的行政纠纷；以及(Vi)确定输电和配电电价的确定标准和方法。
国家电力系统运营商 -ONS
英国国家统计局是一个非营利性的私人实体，除了其他私人参与者，如进口商、出口商和自由客户外，还包括从事电能生产、传输和分配的电力公用事业公司。国家电网管理局的主要职责是协调和管理互联输电系统中的发电和输电业务，受ANEEL的监管和监督。国家电网管理局的目标和主要职责包括：发电行业的运营规划，组织国内互联输电系统和国际互联的使用，确保行业参与者以非歧视的方式接入输电网，协助电力系统的扩展，向MME提出互联输电系统扩展计划，并制定变速箱系统运行规程，报ANEEL批准。
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电能交易商会 -CCEE
CCEE(Carmara de Comercialização de Energia Elétrica)是接受ANEEL授权、检查和 监管的非营利性私人实体。除其他事项外，CCEE负责(I)在受监管的市场中登记所有能源购买协议，《能源和环境管理条例》在自由市场中，(2)对短期交易进行核算和结算，以及(3)管理一些监管收费产生的资金。CCEE 由电力行业的特许、许可和授权持有人和自由客户组成，其董事会由五名成员组成，其中四名由这些代理商任命，一名由MME任命，他是 董事会的主席。
能源部门监测委员会 —CMSE
芝加哥商品交易所(监视人员与Setor Elétrico一起工作)是由新行业示范法设立的，目的是监测服务条件，并建议确保能源供应充足的预防措施，包括需求方行动和收缩能源储备。
能源研究公司-EPE
2004年8月，巴西政府成立了能源研究公司(Pesquisa Energetica公司-“EPE”)，这是一家联邦上市公司，负责在能源部门进行战略研究和研究，包括电力、石油、天然气、煤炭和可再生能源等行业。能源部进行的研究和研究为能源部制定能源政策提供补贴。
Eletrobras
Eletrobras是下列能源公司的控股公司：Companhia Hidro Elétrica do São Francisco-CHESF、FurNas Centrais Elétricas S.A.、CGT Eletrosul、Centrais Elétricas do Norte do Brasil S.A.-Eletronorte、Compania de Geração Térmica de Energia Elétrica-CGTEE和Centro de Pesquisas de Energia Elétrica-Cepel。
EnbPar-Empresa Brasileira de Participaçáes em Energia Core e Binacional S.A.
ENBPar是一家与矿业和能源部有联系的公司，目的是在联盟的控制下维持核电站的运营，保持资本存量的所有权和收购伊泰普两国的电力服务，管理 根据替代能源激励计划(PROINFA)签约的项目产生的能源和伊泰普产生的能源的营销合同，伊泰普是伊泰普能源的营销代理。它是根据第10,791/2021号联邦法令创建的，该法令基于第14,182/2021号法律，该法令规定将Eletrobras私有化，并授权联邦 建立这家上市公司。
行业立法的历史背景
巴西宪法 规定，电力的开发、使用和销售可由巴西政府直接进行，或通过授予特许权、许可或授权而间接进行。从历史上看，巴西电力行业一直由联邦或州政府控制的发电、输电和配电特许权公司主导。自1995年以来，巴西政府 采取了一系列措施改革巴西电力行业。i总体而言， 这些措施旨在提高私人投资的作用，消除外国投资限制，以提高行业的整体竞争力和生产率。
以下是巴西电力部门监管和法律框架的主要发展情况摘要：
| · | 1995年，(I)修改了巴西宪法，以批准外国投资发电；(Ii)颁布了特许法，要求所有能源相关服务的特许权必须通过公开招标程序授予，规定建立独立的生产商和自由客户，并允许电力供应商和自由客户开放使用所有配电和输电系统；以及(Iii)Eletrobras和巴西各州持有的发电和配电公司控股权的一部分出售给私人投资者。 |
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| · | 1998年，颁布了《电力工业法》，其中规定成立国家统计局，并任命巴西政府全资拥有的开发银行BNDES作为电力行业的融资机构，特别是支持新的发电项目。 |
| · | 2001年，巴西面临严重的能源危机，一直持续到2002年2月。在此期间，巴西政府在受影响最严重的地区，即巴西东南部、中西部和东北部地区实施了能源配给计划。2002年4月，巴西政府首次实施特别电价调整，以补偿电力供应商因配给期造成的经济损失。 |
| · | 2004年，巴西政府颁布了《新行业示范法》(第10,848号法律)，旨在进一步重组电力行业，最终目标是为客户提供稳定的、价格合理的电力供应。新的《行业示范法》对电力行业的监管进行了实质性改革，以便：(1)鼓励私营和公共实体建设和维护发电能力；(2)通过竞争性电力公开招标程序，确保巴西以低电价供应电力。新行业示范法的主要内容包括： |
| o | 确保存在两个市场：(1)受管制的市场，即电力供应方面更稳定的市场；(2)专门针对某些参与者(即自由客户和能源交易公司)的市场，称为自由市场，允许相对于受管制的市场进行一定程度的竞争。 |
| o | 对某些分销活动的限制， 包括要求分销商专注于其核心业务分销活动，以向专属客户推广更高效和可靠的服务。 |
| o | 通过激励分销商以可获得的最低价格购买电力而不是从相关方购买电力来消除自我交易。 |
| o | 支持在新的《行业示范法》颁布前签订的合同，以便为颁布前进行的交易提供监管稳定性。 |
| · | 2004年，颁布了第5,163号法令，对在受管制的市场和自由市场中买卖电力以及授予发电项目的授权和特许权进行管理。除其他事项外，该法令还包括与拍卖程序、电力购买协议的形式以及将成本转嫁给最终客户的机制有关的规则。除其他事项外，该法令如下： |
| o | 规定购电代理商必须签订电力需求合同的指导方针。电力销售代理商必须证明所销售的能源来自现有或计划中的发电设施。不遵守这些要求的代理商将受到ANEEL的惩罚。 |
| o | 要求配电公司主要通过公开拍卖签订100%能源需求的合同。除了这些拍卖，配电公司还可以从：(I)与配电公司直接相连的发电公司(容量超过30兆瓦的水力发电站和某些热电厂除外)购买 有限数量(最高可达其需求的10%)(Ii)参与PROINFA计划初期阶段的发电项目 ，(Iii)伊泰普发电厂和(Iv)根据2013年特许权续约法延长的或受新的竞争性竞标程序制约的发电特许权合同的配额。 |
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| o | 规定MME应确定将在受管制市场中签订合同的总发电量，包括每年拍卖的发电项目的数量和类型。 |
| o | 要求所有发电、配电和贸易公司、独立生产商和免费客户在8月1日之前通知MMEST其后五年每年的估计电力需求量或估计发电量(视情况而定)。在每次电力拍卖之前，每个配电公司还必须通知MME它打算在拍卖中签订合同的电量 。此外，分销公司被要求具体说明他们打算使用合同金额的部分来向潜在免费客户供应 。 |
| · | 2012年，巴西政府颁布了两项对巴西电力监管框架带来重大变化的临时措施：(I)第577/2012号临时措施(转变为第12,767/2012号法律)；以及(Ii)第579/2012号临时措施(转变为2013年特许权续期法)。第577号临时措施确立了授权当局在电力特许权终止时提供电力服务的义务，以及有关授权当局干预电力特许权以确保公用事业服务得到充分履行的新规则。2013年《特许权续约法》确立了新规则，改变了特许权人续签特许权合同的能力。根据该法，发电和配电特许权人可以续签自1995年起生效的特许权合同，输电特许人可以将1995年之前和之前有效的特许权合同再续签30年，前提是特许人同意修改特许权合同，以反映ANEEL将建立的新的电价制度。见“-让步”。 |
| · | 2013年，颁布了2013年《特许权续约法》。该法规改变了当时存在的发电设施特许权协议的性质。2013年前，发电特许权公司有权出售受其特许权约束的设施所产生的能源以赚取利润。相比之下，现有发电设施(包括根据2013年《特许权续期法》续期的发电设施)的发电特许权 不再授予特许权持有人出售这些设施所产生的能源的权利。相反，这些优惠开始涵盖发电设施的运营和维护。这些设施产生的能源随后由巴西政府按配额分配给受监管的市场，供配电特许权公司购买。如果发电设施是在2013年《特许权更新法》之后建立的，特许权公司有权出售该设施生产的能源。有关更多信息， 见“-特许权-2013年特许权续约法”。 |
| · | 2015年，巴西政府颁布了第688/2015号临时措施，并将其转化为联邦法律第13,203/2015号，以修改根据能源重新分配机制分担水文风险的水电站承担的水文风险的分配。2014年和2015年，由于水文条件较差， MRE参与者的发电量低于其保证能源，发电量比例因数(“GSF”)大幅下降证实了这一点，GSF是衡量MRE参与者发电量与其各自保证能源之间比例的指标。由于面临水文风险，这些发电量不足导致MRE参与者蒙受损失。因此，联邦法律第13,203号建立了一个可选机制，允许每个发电厂在向巴西政府支付风险溢价后将这些风险转移给最终客户，并临时延长发电 特许权以弥补2015年的损失。我们决定在这一新的水文风险分摊机制下，选择加入符合条件的所有科普S和S能源协议，约占科普能源S保证能源总量的16%。 |
| · | 2016年，巴西政府颁布了第735/2016号临时措施，转化为第13,360/2016号联邦法律，修改了几部联邦法律，主要是：(I)修改与监管收费(CDE、CCC和RGE)有关的某些规则，并任命CCEE为此类收费的新管理人，以取代Eletrobras；(Ii)促进发电、输电和配电公司的私有化；(Iii)改变发电特许权和授权制度的某些要求；(Iv)改变与MRE相关的规则；(V)允许配电公司在自由市场上出售过剩的能源；(Vi)延长在受监管市场的能源拍卖中开始供应的期限；以及(Vii)将发电和输电公司关于延长其设施建设时间表的请求的决定权从MME转回ANEEL。 |
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| · | 2017年7月，财政部发布了题为《关于完善电力行业法律框架的建议》的033/2017号公开征求意见。这次公众咨询是为指导财政部拟定具体立法提案迈出的重要一步，这些立法提案能够为电力部门的经济合理化和现代化提供措施。 |
| · | 2017年8月，第9,143/2017号法令改变了新能源拍卖的频率，并授权配电公司谈判在自由市场向自由消费者和其他代理人(发电商、营销商和自产者)出售能源的合同，前提是这些合同与拍卖中签订的过剩能源挂钩。 |
| · | 2018年1月，根据1995年7月7日的9.074号法律，第9,271/2018年号法令规定，在提供公共服务的能源发电特许权持有人私有化的情况下，授予新的能源特许权。根据这项法令，巴西政府可以向之前由联邦、州或市政府实体直接或间接控制的特许权公司的私有化招标过程中产生的实体授予新的特许权合同，期限最长为30年。该法令决定，特许权公司 应在其特许权剩余期限内(自特许权结束起计最多60个月)申请新的特许权合同。 该法令于2019年11月根据第10,135号法令进行了修订，目的是将特许权公司请求授予新协议的期限从特许权结束之日起从60个月缩短至42个月，并要求私有化进程不迟于特许权终止前18个月完成。2022年12月，该法令经 第11307/2022号法令修订，以考虑除转让股份控制权外，对发电特许权持有人进行其他形式的私有化。 |
| · | 2018年，巴西政府完成了对Eletrobras的分销公司Companhia Energética do Piauí-Cepisa、Companhia Energética de Rondônia S.A.-Ceron、Compania de Eletricidade do Alear-Eletrouck、Boa Vista Energia S.A.-Boa Vista Energia、Companhia Energética de Alagoas-Cere和Amazonas Distribuidora de Energia S.A.-Amazonas Distribuidora的私有化。 |
| · | 2019年6月，国家能源政策委员会 (全国能源政策委员会 -CNPE)根据其第16号决议启动了一项计划，通过促进自由竞争和利用热电厂创造更好地利用盐层天然气的需求来促进天然气市场和促进竞争。 |
| · | 2019年12月，MME公布了第465/2019号条例，确定MME将在未来几年内逐步降低在任何电压下提供服务的客户 的合同电力限制，允许他们从传统来源购买能源，时间表如下：(I)从2021年1月1日起：需求等于或大于1,500千瓦的客户；(Ii)从2022年1月1日起：需求等于或大于1,000千瓦的客户；和(Iii)2023年1月1日：需求大于或等于500千瓦的客户。此外，到2022年1月31日，ANEEL和CCEE应 提交必要的监管措施研究，以允许向电力负荷低于500千瓦的客户开放自由市场。 |
| · | 2020年1月，国家统计局实施了短期热液调度模型(Modelo de Despacho Hidroérmico de Curtíssimo Prazo-“Dessem”)，以优化国家互联系统(国家间体育协会-“SIN”)，并考虑到与电网、水电站、热电厂和其他部门组件的运行有关的因素，以减少计划调度与实际执行调度之间的差异。DESEM的执行符合2019年7月31日第301号法令规定的时间表。 |
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| · | 2020年9月，通过了第14,052号法律(“GSF法律”)，该法律为重新谈判发电的水文风险创造了新的条件，修订了第13,203/2015号法律第2条，以及其他措施。这一程序由规范的第895/2020号决议规定，在该决议中，水力发电公司确定了计算对参加地雷危险评估的水电厂业主的补偿的方法。它还规定了水文风险的汇回，以等同于GSF和中欧和东欧的未偿债务的发行，以使短期电力市场恢复正常和增加流动性，以换取将给予水电站的赠款期限延长至最多七年。该决议经规范性决议第945/2021号修订，改变了根据规范性第684/2015号决议重新谈判水文风险的工厂的赔偿方法。Aneel后来通过第2,919/2021号和第2,932/2021号决议批准了延长参加MRE的工厂的最后期限。那些对遵守新机制感兴趣的人必须退出与缓解地雷危险环境水文风险有关的诉讼，并执行接受这些条件的条款。 |
| · | 2020年12月，ANEEL通过规范的第905/2020号决议，整合了国家电力系统电能传输服务规则，自2021年1月1日起生效。 |
| · | 此外，由于新冠肺炎大流行，2020年和2021年是非典型年份 ，需要采取各种法律和监管措施，重点如下： |
| o | 2020年3月，第6号法令正式宣布巴西进入紧急状态，有效期至2020年12月31日。同一天，发布了第10,282号法令(得到第10,288/2020号法令的补充)，该法令规范了第13,979/2020号法律，涉及新的新冠肺炎措施，包括关于公共服务和基本活动，特别是电力部门以及发电、输电和配电的运作的指示。 根据第117/2020号法令，财政部还在该部的职权范围内设立了一个危机委员会，以在公共卫生危机期间阐述、协调、监测、指导和监督针对新冠肺炎采取的措施和行动。根据本法令确立的准则，国家电力和能源部颁布了第6,335/2020号法令，电力情况监测办公室(加比内特·德·莫诺拉门托·埃莱特里卡)，目的是确定新冠肺炎大流行对电力市场的影响，监测供需方面的经济和金融状况，并协调对保持该行业不同实体之间平衡的建议的研究。 |
| o | 2020年3月，为了确保配电服务的连续性，ANEEL发布了规范性的第878/2020号决议，巩固了该机构的第一批措施，以保证向因新冠肺炎疫情而失去合规能力的某些消费单位提供电力供应。 这尤其涉及与向服务和活动供应能源有关的消费单位， 联邦法令第10,282/2020号和第10,288/2020号定义。 |
| o | 2020年4月8日，巴西政府发布了第950号临时措施，明确了电力部门应对紧急状态的临时紧急措施 ，规定在2020年4月1日至6月30日期间，由CDE资助的低收入客户每月最多220千瓦时的电费豁免。为此，通过旨在向电力分销商提供财政救济的信贷业务提供了资源。同日，泰国国家经济委员会公布了第986号命令，授权中欧经济委员会根据消费情况，将未来救济储备金中可用的盈余财政资源 转移给该部门的代理人，目的是在新冠肺炎大流行期间加强该部门的流动性。 |
| o | 2020年5月18日，巴西政府颁布了第10,350号法令，该法令规范了第950/2020号临时措施，并规定设立新冠肺炎基金。这笔 资金用于获得资源，以弥补潜在的赤字或预测经销商的收入，并监管CDE使用关税的目的，以支付和接收金额，以弥补或推迟新冠肺炎疫情产生的成本 。通过第885/2020号决议，ANEEL确立了新冠肺炎基金的管理标准和程序。考虑到基金中存在正余额，中东欧在2020年全年对给予特许权公司的新冠肺炎基金资源的价值进行了调整。 |
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| o | 2020年5月，ANEEL通过1,511/2020号命令，暂停系统实施关税旗帜激活制度(Bandeiras Tarifárias)，在特殊和临时情况下，如《关税条例》程序分模块6.8所规定。这为2020年12月31日之前的电力行业增加了“绿色旗帜”，用新冠肺炎基金的资源支付电力行业的成本。这在2020年11月30日之前一直有效，当时ANEEL在同一天发布了编号3,364/2020的命令，撤销了这一协议。 |
| o | 2020年9月发布了第998/2020号临时措施，原因是电力部门规则发生了重大变化，以减轻新冠肺炎疫情对公司提供援助对消费者的影响 。2020年12月17日经众议院批准，2021年2月4日经联邦参议院批准，2021年3月经共和国总裁通过2021年3月1日14.120号法律批准。出于同样的目的，第14,120号法律允许在2021年至2025年期间将某些P&D和能效(“EE”)资源重新分配到CDE账户，用于某些项目。可再生能源等新企业被排除在这一福利之外。从2021年3月2日起，30兆瓦以上的水文能源新建项目将享受50%的5年电价优惠，随后5年的电价将享受25%的折扣。 |
| o | 2021年，第14,120/2021号法律还规定了政府授予某些环境惠益的准则 的最后期限，与电力部门现代化努力的某些效率、安全和竞争力参数保持一致。 |
| o | 2021年1月，CCEE采用按小时计价模式进行短期市场的核算和结算。因此，自2021年1月1日起，每个子市场的PLD按小时 正式计算，并根据MME指令301/2019年定义的时间表实施。 |
| o | 2021年4月，CNPE第24/2021号决议批准了2021年2月10日CNPE第1号决议所建立的电力部门网络安全准则，该决议设立了一个工作组，考虑了预防、治疗、应对和系统复原力。 |
| o | 2021年4月，第14,134/2021号法律获得批准，为巴西天然气市场建立了新的监管框架。该法规定了通过管道运输天然气的经济活动的规则，并将这类活动的经济勘探制度从特许改为由ANP批准。它还对天然气的进出口、处理、加工、储存和商业化等相关活动进行了监管。 |
| o | 2021年5月，通过了第10,707号法令，以规范自由市场和备用容量合同中关于暂停向客户供电的法律规定，目的是确保 持续供电。 |
| o | 2021年6月，联邦政府采取了几项措施来解决水力发电稀缺的问题。临时措施1,055/2021设立了水电管理例外规则议院(“CREG”)，以制定优化利用水电资源和解决水资源短缺的紧急措施，以维护巴西电力供应的连续性和安全性。CREG有权 批准监管委员会(“CMSE”)提出的紧急措施，如果获得批准，该行业的其他监管机构和实体必须遵守。在CREG采取的措施中，突出的是：(I)为A类和B类客户在受监管的市场上自愿减少消费制定奖励计划；(Ii)管制关税旗帜(将关税与缺水和水文短缺的程度相关联)；和(Iii)采用简化程序要求2022年至2025年的预留容量。 |
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| o | 2021年7月，第14182号法律批准了Eletrobras的私有化模式，并制定了新的规则，规定从巴西几个地区的天然气热电厂购买备用产能，并在A-5和A-6拍卖中将经销商申报的需求的至少50%分配给50兆瓦以下的水电站。 |
| o | 2021年12月，巴西政府公布了第1,078/2021号暂行措施，允许使用能源开发账户(CDE)进行摊销的信贷业务的结构， 与用于Conta-Covid。这一措施缓解了从关税中获得的收入与通过贷款给经销商以平衡这些成本而产生的能源成本之间的不匹配。第10939/2022号法令进一步规范了这一事项。此外， 该措施还规定在必要时设立非常关税标志。 |
| o | 2021年12月，ANEEL发布了规范性的第964/2021号决议，该决议为该部门的网络安全政策和活动提供了指导方针。 |
| o | 2021年12月，颁布了第10,893/2021号法令，放宽了对发电厂实施和运营授权的发放要求。它取消了2022年3月2日之前基于太阳能、风能、生物质或合格热电联产的发电项目连接到输电和/或配电系统的可行性证明 的要求。Aneel发布了1038/2022号规范性决议，以补充获得授权赠款的程序，规定了执行授权承诺的最后期限为54个月。 |
| o | 2021年12月，ANEEL发布了第1,000/2021号公告，以更简单、更客观的方式定义了代理商的责任和用户应遵循的程序，以便以高效和有价值的方式普遍获得电力服务。 |
| · | 2022年1月，联邦政府公布了第10,946/2022号法令，该法令对联邦拥有的领海、专属经济区和大陆架内领海、专属经济区和大陆架上用于海上项目发电的物理空间和自然资源的使用进行了规定。因此，能源部发布了第052/2022号规范性法令，确立了与海上发电企业繁重用途转让相关的补充程序，并通过部际法令第03/2022号与环境部共同创建了近海发电用途管理统一门户。 |
| · | 此外，2022年1月，第10,939号联邦法令规定了应对2021年全年影响全国的缺水所造成的财政影响的管理措施。CCEE 授权我们签订创建和管理氢气短缺账户的贷款，旨在全部或部分支付2022年4月关税旗帜集中账户余额和涉及2021年7月和2021年8月的能源进口费用。对于科佩尔分销S/A，收到了1.458亿雷亚尔的金额，全部恢复为负财务 组成部分，在2022年6月24日的关税过程中降低了客户的关税。从2023年关税调整过程开始，这笔付款将在客户的 关税中摊薄，分54次支付。 |
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| · | 在整个2022年，降雨量的增加导致了水流入的恢复，提高了水库水位，减少了从热电厂购买能源的需要，与其他来源相比，热电厂的发电成本更高。这种情况有利于减少向客户收取的有关关税旗帜的价值，从2022年1月至4月处于“氢气短缺”水平的关税旗帜，从2022年5月至12月变为绿色旗帜。 |
| · | 2022年1月，政府颁布了第14,300/2022号法律，其中确立了分布式微型发电和微型发电、电能补偿制度和社会可再生能源方案的法律框架。根据批准的法律，ANEEL 批准了1,059号规范性决议，改进了配电系统中分布的微型发电厂和微型发电厂的连接和计费规则 以及电能补偿系统规则。 |
| · | 2022年6月，政府颁布了第14,385/2022号法律，规定将ICMS排除在PIS和COFINS税基之外，并规定公共配电服务提供商退还多缴的税款。退还的金额将用于降低关税。第14,385/2022号法律的一项关键条款是解决与分销商多缴税款有关的责任。法律规定，这些金额必须根据公平的标准，通过关税流程全额退还给客户。在2022年6月24日的Copel Distribuição S/A关税调整中，PIS和COFINS的15.93亿雷亚尔信贷被视为降低了2022年7月至2023年6月期间关税的财务部分。 |
| · | 2022年6月，限制收集关于燃料、电力、通信和公共交通的ICMS的补充法律法案(“PLP”) 第18/2022号被转换为补充 第194/2022号法律，因为它们被认为是基本和不可或缺的货物和服务。 |
| · | 2022年6月，ANEEL通过规范性的1,024/2022号决议改变了计算TUST和TU.S.的方法，定义了从2022/2023年周期起适用的、为定义关税的 强化位置信号的组件。随后公布了1041/2022号规范性决议，为新规则的全面实施设立了一个过渡期，直至2027年。 |
| · | 2022年7月，CNPE通过08/2022号决议批准了《水电站正规化水库恢复规划》，为期10年，提出了短期、中期和长期行动，旨在综合改善电力部门和其他水资源利用部门的政策、规划、治理和监管 ，以优化水资源的综合利用。 |
| · | 2022年9月，ANEEL发布了规范性的1,040/2022号决议，创建了需求响应框架计划，允许大用户自愿减少或取代电力需求，作为国家统计局在规划SIN行动时使用的替代方案。 |
| · | 2022年9月，MME发布了第050/2022号条例，其中规定，自2024年1月1日起，被归类为A组(高压)的客户可以选择从国家互联系统中的任何特许公司、特许公司或授权电力供应商购买电力。 |
| · | 2022年12月，联邦政府颁布了第11,314号法令，规定特许权到期时的投标和延长特许权，在特许权不可行或导致公共利益受损时限制特许权的延长，只要特许权公司至少在特许权结束前36个月正式提出延长请求。 |
| · | 2023年2月，ANEEL批准了第14,300/2022号法律的规定，确立了新的指导方针，除其他方面外，(I)对配电电网的使用收费，(Ii)分销商进行连接工程的最后期限，(Iii)提交履约保证金。Aneel的规范性决议1,059/2023规定了如何将电能补偿系统参与者的电费福利成本计入能源开发账户(CDE)和经销商公司的电费流程。从现在开始，新的GD项目除其他规则外，必须交错支付所谓的“Fio B”，从今年开始按15%的百分比支付，直到2029年达到全额支付。 |
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| · | 2023年3月，矿业和能源部(MME)通过第61/2023-MME号规范性法令，制定了电力基础设施、采矿、石油及其衍生品、天然气和生物燃料(PGC)资产危机情况安全和管理通用议定书。此协议管理因危及服务完整性或可用性的事件而导致的 危机。此外，还成立了危机管理委员会(CGC)，成员包括能源部的代表以及电力监管机构(ANEEL)、采矿监管机构(ANM)、石油、天然气和生物燃料监管机构(ANP)和国家核安全局(ANSN)的总干事。 |
| · | 2023年4月，ANEEL发布了规范性决议 1,062/2023，以解决通过公众咨询获得的改善国家互联系统(SIN)辅助服务的提供和报酬的问题。它还允许国家电力系统运营商(ONS)拥有替代产品，以在试验性监管环境中提供辅助服务，并获得ANEEL的具体授权。 |
| · | 此外，2023年4月，ANEEL发布了规范性决议1,063/2023，该决议修订了规范性决议第846/2019号。根据2010年9月20日第12,334号法律，该决议确立了对能源部门与ANEEL监管的水电站大坝安全有关的能源部门机构进行处罚的程序和标准。此后，2023年5月，ANEEL发布了规范性决议1,064/2023，以建立与这些受监管的水电站相关的大坝安全标准和行动。 |
| · | 2023年7月，ANEEL发布了第1,065号规范性决议，根据第12,783/2013号法律，根据第12,783/2013号法律，制定了与处理发电特许权和发电厂签署的输电系统(CUST)合同的特殊机制有关的要求和程序。此外，第1,066/2023号规范性决议还根据第12,783/2013号法律，引入了一种新的方法，修订了保证能源和电力配额制度下水电厂的年发电收入(RAG)。 |
| · | 此外，2023年7月，ANEEL完成了第45/2022号公众咨询，导致发布了1,067/2023号规范性决议，该决议修订了1,029/2022号规范性决议，巩固了获得和维护发电项目运行状态以及装机容量和净功率定义的程序和条件。 |
| · | 2023年8月，第11,648号联邦法令建立了亚马逊能源计划，由MME协调。该计划旨在促进对位于合法亚马逊(阿马佐尼亚法律)区域。根据第12,111/2009号法律第3条，目标是减少化石燃料发电量，从而减少温室气体排放，提高电力供应的质量和安全性，并从结构上减少燃料消耗账户(CCC)的支出。 |
| · | 此外，2023年8月，联邦政府 发布了11,643号法令，取消了Centrais Elétricas Brasileiras S.A.-Eletrobras在共和国总统投资伙伴计划中持有的剩余股份的资格，并将其排除在国家私有化计划之外。 |
| · | 此外，2023年8月，ANEEL发布了规范性的1,070/2023号决议，修订了关于开展流域水电调查研究、勘探和批准水电项目的程序和要求的规定，合并在规范性的第875/2020号决议中。此外，第1,071/2023号规范性决议规定了风能、光伏、热能、混合动力和其他替代能源发电厂获得授权的要求和程序，取代了规范性第876/2020号决议。 |
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| · | 2023年10月，交通部会同交通部，通过MCOM/MME第10,563号部际法令，制定了电力分销商和电信服务提供商之间共享电杆的国家政策--“合法电杆”。 |
| · | 2023年11月，ANEEL公布了规范性决议 第1,077/2023号，确立了项目正在实施或正在扩张中的发电和输电服务和设施的特许人、许可证持有人或授权实体的公司控制权转让计划的审批标准，以此作为特许权终止的替代方案，从而修订了规范性决议第846/2019号。 |
| · | 2023年12月，ANEEL发布了规范的第1,081号决议，以完善零售电力交易的监管框架，放宽向自由合同环境迁移的要求，以及与CCEE更改交易规则和程序相关的其他措施。 |
| · | 此外，2023年12月，第11835/2023号联邦法令修订了第5、177/2004、6,353/2008和10,707/2021号法令。这些修订的主要目的是促进中东欧治理结构的变革。这包括确保通过零售代理商代表负荷低于500千瓦的客户的法律框架，并加强商会参与能源认证系统的可能性。 |
潜在的新监管框架
巴西监管框架的以下潜在变化可能会对我们的运营产生直接影响，因为我们的业务受到巴西各种法律和监管机构的全面 监管，特别是MME(负责提出行业政策)和ANEEL(负责监管、监督和检查我们业务的各个方面，包括我们的关税税率)。
| · | 2018年2月，能源部在其网站上发布了一份公开听证会报告，反映了改进能源监管框架的最终建议，这尤其是出于技术、社会和环境问题，以及当前商业模式带来的困难。在 讨论的主题中，以下主题尤为突出： |
| o | 根据联邦第12,783/2013号法律，终止适用于通过竞标延长或授予的水电站特许权的配额制度，并将赠款的部分经济利益分配给CDE，以减少向人口收取的费用； |
| o | 降低进入自由市场的最低门槛； |
| o | 短期价格形成与系统运行成本之间的关系 |
| o | 是否应将能源和镇流器(目前为商业化目的而合并)分开； |
| o | 客户迁移至自由市场的影响 |
| o | 环境属性市场； |
| o | 吸引外资投资巴西能源部门 ； |
| o | 更有效的关税折扣； |
| o | 从全局恢复储备到传输段的资源分配； |
| o | 关于使用研发资源的指导方针 ； |
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| o | 监管市场的现代化；以及 |
| o | 减少有关水文风险的司法纠纷。 |
| · | 2018年5月，能源部就适用于能源部门的监管框架提出的大部分改进建议 包括在众议院第1,917/2015号法案 中，即能源法案可移植性法案(Projeto de Lei da Portabilidade da Conta de Luz)。这项法案 仍有待众议院分析，如果获得通过，将取决于参议院和巴西总裁 的进一步批准。 |
| · | 此外，还有促进能源部门现代化的举措。MME第M187/2019号法令成立了一个工作组，以制定能源部门现代化的建议，该工作组于2019年10月发布了一份报告，提出了应采取或研究的措施，包括以下主题：(I)开放消费市场；(Ii)短期市场的定价机制；(Iii)扩大适应新技术和新商业模式的自由市场；(Iv)能源重新分配机制；(V)成本和风险分配；(Vi)引入新技术；以及(Vii)可持续的分销服务。该工作组的任期为2年，可再延长1年。 |
| · | 2020年，由于新冠肺炎疫情，MME和电力行业从2017年开始就该行业完善法律和监管框架的建议进行的 讨论中断。这意味着在解决电力部门商业模式、电费可转移性和电力发电优惠等问题的措施方面进展有限，如《公共许可证》第1,917/2015号和第232/2016号。新冠肺炎疫情也让众议院特别委员会在2019年8月成立的关于巴西电力能源法规的 妥协，该法规旨在整合目前分散在不同政府机构发布的法令之间的电力立法 。2021年，国会重新启动了关于第1,917/2015号和PLS232/2016号(现为PL414号)的讨论，后者现在被贴上国会正在审议的优先法案的标签。 |
| · | 关于分布式发电，我们重点介绍了为分布式微型发电和微型发电、电能补偿系统(SCEE)和社会可再生能源计划(PERS)建立法律框架的第14,300/2022号法律的公布。 |
| · | 该法律允许现有消费者单位和那些在发布后12个月内提交访问请求的单位继续享受目前通过电能补偿系统(“SCEE”)授予的福利，直至2045年12月31日。对于在这一期限之后请求使用的消费单位，法律规定了一个过渡期，对与能源成本无关的电价部分逐步收取有偿能源费用。 |
| · | 为了电力部门的现代化，规范规则第050/2022号的公布脱颖而出，规定从2024年1月1日起，被归类为A组的客户可以选择从SIN的任何特许权公司、许可人或授权电力供应商购买电力，朝着开放自由电力市场迈出了重要的一步，也使未来以低电压连接的客户可能从中受益 。 |
| · | 2022年10月，MME启动了公众咨询 137/2022，建议发布一项法令，规定自2028年1月1日起，降低低电压用户在自由市场上签约电力的负荷限制，这些客户将在CCEE之前由零售代理 代表。 |
| · | 2022年11月，鉴于输电系统输送新发电厂产生的电能的能力不足，能源部公布了部长令草案，其中提及发电流量裕度竞争程序的准则和制度，该命令由第10,893/2021号法令调整，其中将允许太阳能、风能、生物质能或符合条件的热电联产项目 参与发电项目， 这些项目要求在不提供获取信息的情况下获得授权，对于其他没有输电和配电系统使用合同的项目也是如此。 |
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| · | 2023年9月，卫生部通过第749/2023号法令发布了第156/2023号公众咨询。这次咨询包括关于制定一项规范性条例的建议，该条例确立了“处理巴西电力系统(”SEB“)电力供应临时限制的紧急情况或具有潜在迫在眉睫的电力供应风险的情况的一般准则”，这与电力部门监督委员会(“CMSE”)审议的具体行动有关。根据代理人在咨询期间所作的贡献，MME正在对这项拟议的暂缓条例进行评估。 |
| · | 我们还重点介绍了MME进行的以下公众咨询：(I)关于即将到期的配电特许权的第152/2023号公众咨询，提交了MME在进行2025年至2031年到期的20个配电特许权的过程中应遵守的指导方针 ；(Ii)第157/2023号公众咨询，其中讨论了关于巴西电力部门新的机构治理和方法和计算机程序的CNPE决议的提案；(3)第158/2023号公众咨询，其中讨论了关于制定一项规范性法令的提案，以便在能源过剩的情况下，为优化利用国家互联系统中的火力发电厂的僵硬发电制定准则。 |
| · | 2023年12月，随着ANEEL 发布了关于改进零售电力交易监管框架的规范性决议1,081，重点 放宽了向自由合同环境迁移的要求，决定CCEE应提交一份提案， 修改交易规则和程序，开始第二阶段公众咨询，编号28/2023。 |
| · | 此外，2023年，巴西国家电力公司公布了第39/2023号公众咨询意见，以改进关于电力储存，包括可逆发电厂监管的监管影响分析报告， 旨在为巴西电力行业整合储存系统所需的监管调整制定未来建议。 |
| · | 关于法律框架和改善电力部门监管框架的辩论，特别是第414/2021号和1917/2015号法案，2023年没有重大进展。它们仍在立法机构的分析和处理中。预计在2024年，联邦政府将审查和更新这些法案，以继续这一进程。 |
| · | 2,308/2023号法案建立了燃料氢和绿色氢气的法律框架，目前正在国民议会审议中。它在众议院 获得批准，并已提交联邦参议院审议批准。同样，在联邦参议院，涉及低碳氢气工业的第5,816/2023号法案获得批准，并提交众议院进行分析。 |
| · | 管理海上能源潜力开发的第5932/2023号法案正处于初步审议阶段。 |
| · | 关于电力部门法律和监管框架的辩论 ，特别是第414/2021号和1917/2015号法案，在2023年没有任何进展。立法机构仍在分析和处理它们。然而，分销商正在关注这些法案，研究它们的潜在影响。这些法案应该成为国会2024年议程的主要焦点。 |
适用于巴西能源行业的监管框架的这些潜在变化 可能会影响我们未来几年的运营。
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特许权
希望在巴西建造或运营发电、输电或配电设施的公司或财团必须 参加竞争性竞标过程，或者必须根据具体情况向MME或ANEEL申请特许权、许可或授权。 特许权授予在特定特许区内特定期限内发电、输电或配电的权利。这一期限 对于2003年后授予的发电特许权为35年，对于新的输电或配电特许权为30年。根据2013年《特许权续约法》，发电和配电特许权持有人可续签自1995年起有效的特许权合同，输电特许权持有人可续签1995年前及截至1995年有效的特许权合同30年，前提是特许权持有人同意修改特许权合同，以反映法律确立的某些新条款和条件 。2013年《特许权续期法》不影响2003年后授予的发电特许权，因为这些特许权是不可再生的。
除其他外，《特许法》规定了特许权公司在提供电力服务时必须遵守的条件、客户的权利以及特许权公司和授权当局各自的权利和义务。除《特许权法》外， 特许权公司还必须遵守有关电力部门的一般规定。特许权法律和相关的ANEEL条例的主要规定摘要如下：
适当的服务特许权公司必须在其特许权范围内向所有客户提供充分的服务，并且必须在规律性、连续性、效率、安全性和可获得性方面保持一定的标准。
土地的使用. 特许权公司可以使用公共土地，或请求授权当局征用必要的私人土地，以使特许权公司受益。在后一种情况下，特许权公司必须赔偿受影响的私人土地所有者。
严格责任. 特许权公司对因提供其服务而产生的所有损害承担严格责任。
控制权益方面的变化 。授权当局必须批准特许权公司控股权益的任何直接或间接变化。
授权机构的干预。授权当局可通过ANEEL对特许权进行干预，以确保充分履行服务，并充分遵守适用的合同和监管规定。一旦ANEEL确定干预， 限制为一年，但可延长两年，它必须指定第三方来管理特许权。在确定干预措施后30天内，授权当局的代表必须启动行政诉讼程序，特许权公司有权在该程序中对干预措施提出异议。行政诉讼必须在1年内完成。被干预的特许权公司的股东必须在确定干预后60天内向ANEEL提交恢复和纠正计划。如果ANEEL批准了这样的计划，干预就会终止。如果ANEEL不批准该计划，授权当局可：(1)宣布特许权的丧失；(2)决定特许权公司的分拆、成立、合并或转型， 成立子公司或将配额/股份转让给第三方；(3)决定特许权公司控制权的变更；(4)决定特许权公司的增资；或(5)决定成立特殊目的公司。
特许权终止 。特许权协议的终止可以通过征用和/或没收的方式进行。征用是指因涉及公共利益的原因而提前终止特许权。征收必须得到法律或法令的明确批准。在ANEEL或MME作出最终行政裁决后，授权当局必须宣布没收，其中包括：(I)未能提供适当的服务或未能遵守适用的法律或法规；(Ii)不再具有提供适当服务的技术、财政或经济能力；或(Iii)未遵守授权当局评估的处罚 。特许权公司可以在法庭上对任何征用或没收提出异议。
特许权协议也可以(I)经双方同意终止，(Ii)特许权公司破产或解散， 或(Iii)在特许权公司提起的诉讼中作出不可上诉的最终司法裁决后终止。
当特许权协议终止时，与提供电力服务密切相关的所有资产、权利和特权都将归还给巴西政府。终止后，特许权公司有权就其投资于未完全摊销或折旧的资产获得赔偿，扣除特许权公司应支付的与罚款和损害赔偿有关的任何金额。
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期满。 特许权到期后，与提供电力服务有重大关系的所有资产、权利和特权将归还巴西政府。到期后，特许权公司有权就其在截至到期时尚未完全摊销或折旧的资产的投资获得赔偿。
罚则。Aneel 法规管理对电力部门参与者实施的制裁，并根据违规的性质和重要性(包括警告、罚款、暂停参与新的特许权、许可证或授权和没收的竞标程序)确定适当的惩罚措施。对于每一次违规行为，罚款最高可达特许权公司在任何处罚通知前12个月内的收入(扣除增值税和服务税)的2%。可能导致罚款的一些违规行为与未能请求ANEEL批准有关，其中包括：(I)在关联方之间执行某些合同；(Ii)出售或转让与所提供服务相关的资产，以及对与特许权或电力服务收入相关的这些或任何其他资产施加任何产权负担(包括任何担保、债券、担保、质押和抵押)； (Iii)改变授权或特许权持有人的控股权；以及(Iv)对 附例进行某些修改。在关联方之间签署的合同提交ANEEL批准的情况下，ANEEL可寻求对这些合同的条款和条件施加限制，并在极端情况下要求解除合同。
电能交易的并行环境
根据《新工业示范法》，电力的买卖分为两个不同的部分：(I)受监管市场，其设想是配电公司通过公开拍卖购买其向客户供应所需的所有电力；以及(Ii)自由市场，规定不受监管的实体(如自由客户和能源交易商)购买电力。
然而，下列电力 受不同于适用于受管制市场和自由市场的规则的特定规则的约束：(br}(I)位于消费点附近的低容量发电项目(如某些热电厂和小型水电站)，(Ii)符合PROINFA计划的工厂，该计划由巴西政府设立，旨在激励 发展替代能源，如风力发电项目、小水电站和生物质项目，(Iii) Itaipu，(Iv)由二零一三年起生效的发电特许权合约1及2及(V)该等发电特许权合约根据2013年《特许权续约法》 延长或须受新的竞价程序所规限。
伊泰普发电的电力将继续由ENBPar出售给在互联输电系统南部、东南部和中西部地区运营的配电特许权经销商 。伊泰普发电的交易费率以美元计价，并根据巴西和巴拉圭之间的一项条约确定。因此，伊泰普利率的上升或下降取决于 真实/美元汇率。然而，伊泰普发电电价的变化受PARCEL 成本回收机制的约束，如下所述：“-配电电价”。
从2013年1月开始，安格拉1号和安格拉2号核电站产生的电能开始由电核公司以ANEEL计算的费率 出售给配电特许权公司。
《新行业示范法》不影响2004年前签订的双边协议。
监管市场
在受监管市场中，配电公司必须通过公开拍卖程序为其受监管市场中的自保客户购买其预期电力需求 。拍卖过程由ANEEL直接或通过CCEE根据MME提供的某些指导方针 管理。
购电一般通过三种类型的双边协议进行：(I)能源协议(《能源之旅》)、(Ii) 可用性协议(能源开发署)和(Iii)能源配额的分配，根据ANEEL的定义。 根据能源协议，发电商承诺提供一定数量的电力，并承担其电力供应可能受到水文条件和水库水位低等条件不利影响的风险，这些条件可能会中断电力供应 。在这种情况下，发电商将被要求在其他地方购买电力，以履行其供应承诺。 根据供应协议，发电商承诺向受监管的市场提供一定数量的可用容量。在这种情况下，发电商的收入是有保障的，经销商必须承担供应短缺的风险。关于第三种 方法(由2013年特许权续期法引入)，根据2013年特许权续期法获得特许权续期的工厂失去了出售其能源的权利，从现在起只获得能源配额制度下的补偿，因为 此类设施的运营和维护。因此，这些发电特许权人通过与所服务的市场规模相匹配的配额，以较低的成本将发电特许权转嫁给 分销商。
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对于受新竞价程序约束的特许权到期的发电厂，根据相关竞价程序中采用的标准，竞标程序的中标者可能被要求将该发电厂产生的高达100%的电力配额分配给受监管市场。
对分销商需求的估计是决定整个系统将收缩多少电力的主要因素。经销商 有义务签约其预计的所有电力需求。实际需求与预计需求的偏差可能导致总代理商受到处罚 。在合同不足的情况下，分销商直接受到惩罚，金额随着合同所需电量和实际需求之间的差额增加而增加。分包经销商还必须通过在现货市场购买能源来满足其需求 。
如果过度签约， 如果合同量在实际需求的100%到105%之间，总代理商不会受到惩罚，额外成本将 补偿客户的关税。如果合同量超过实际需求量的105%，则经销商必须在现货市场销售能源。如果合同价格低于当前现货市场价格，分销商将出售多余的能源以赚取利润。 另一方面，如果合同价格高于现货市场价格，分销商将亏本出售多余的能源。2016年11月17日的第13,360号联邦法律也允许配电公司在自由市场上出售过剩能源。 2022年3月22日的1,009号决议最近就配电公司将采用的方法 关于盈余销售机制(Excedentes的Mecanismo de Venda de Excedentes，或“MVE”)。
关于授予新特许权的问题，条例规定，对新水力发电设施的投标除其他事项外，可包括在受管制市场的拍卖中供应电力的最低百分比。新发电项目的特许权，如我们的Mauá和Colíder，是不可续期的，这意味着特许权公司在到期后必须再次完成 竞争性投标过程。
自由市场
自由市场涵盖发电特许权人、独立发电商、自营发电商、能源贸易商、出口商以及电力进口商和自由客户之间的交易。自由市场还包括在旧模式下签署的发电机和分销商之间的双边协议，直到这些协议到期。到期后，此类合同必须根据新的行业示范法准则执行。
有资格选择供应商的用户只有在与当地经销商的合同期满并提前通知的情况下才能选择供应商，或者，如果合同没有到期日，则在经销商必须向MME提供年度估计电力需求的日期之前15天通知。在后一种情况下，合同仅在接下来的 年内终止。一旦消费者选择了自由市场，它只能在提前五年通知其地区经销商的情况下返回受监管的系统，前提是经销商可以酌情缩短该期限。延长的通知期旨在确保， 如有必要，分销商可以在受监管市场上的拍卖中购买额外的能源，而不会对专属市场施加额外成本。
私人发电机 可以直接向免费客户出售电力。国有发电商可以直接向Free Customers出售电力，但只有通过国有发电商专门向Free Customers或Free Customers进行的私人拍卖才有义务这样做。
如上所述， 最近，2016年11月17日的第13,360号联邦法律也允许配电公司在自由市场上出售过剩能源，但该规则的有效性仍有待ANEEL的进一步监管。
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着眼于电力行业的未来，矿业和能源部发起了第33/2017号公众咨询，目的是获得不同参与者对该行业商业模式改进的意见。讨论了扩大自由市场和消除进入自由市场的障碍、每小时能源价格、适当分配风险、供应安全和社会环境可持续性等问题。预计在未来几年内，随着巴西国会讨论实施电力部门改革的法案，预计会有进一步的监管。有关更多信息，请参阅“-潜在的新监管框架”。
新行业示范法下的监管和颁布的进一步规则
2004年7月颁布的一项法令 规定了在受管制的市场和自由市场中买卖电力，以及批准发电项目和给予特许权。除其他事项外，该法令还包括与拍卖程序有关的规定、购电协议的形式以及将成本转嫁给最终用户的机制。
这些条例 确立了购电代理商必须签订电力需求合同的指导方针。电力销售代理商 必须证明所销售的能源来自现有或计划中的发电设施。不遵守此类要求的代理商 将受到ANEEL的处罚。
这些规定 还要求配电公司100%签订合同，主要通过公开拍卖满足其能源需求。除了这些拍卖之外，配电公司还可以从：(I)与配电公司直接相连的发电公司(容量超过30兆瓦的水力发电厂和某些 热电厂除外)购买有限数量的电力(最高可达其需求的10%)(Ii)参与PROINFA计划初期阶段的发电项目，(Iii)伊泰普发电厂和(Iv)根据2013年特许权续期法延长的或受新的竞争性竞标程序制约的发电特许权合同的配额 。
MME确定将在受监管的市场中签订合同的能源总量、每年拍卖的发电项目的数量和类型。
所有发电、配电和贸易公司、独立生产商和免费客户必须在8月1日之前通知MMEST在接下来的五年中，每一年的估计电力需求量或估计发电量。 在每次电力拍卖之前，每个配电公司还必须将其打算在拍卖中签订合同的电力数量通知MME。此外，分销公司被要求具体说明他们 打算用于向潜在的免费客户供应的合同金额部分。
受监管市场中的拍卖
新发电项目的电力拍卖 在电力首次交付日期前的第三年至第七年举行。现有发电项目的电力拍卖(I)在初始交付日期之前的第一年至第五年，以及(Ii)在初始交付日期之前最多四个月 举行(“调整拍卖”)。
新的和现有的 发电机可以参与备用能源拍卖，只要这些发电机增加了电力系统的容量，或者它们 在2008年1月之前没有实现商业运营。竞标邀请书由ANEEL根据MME制定的指导方针 准备，包括要求出价最低的人赢得拍卖。除市场调整和备用能源拍卖外，参与 拍卖的每个发电公司都与每个配电公司按比例执行购电和售电合同。
新发电项目的合同期限为15至35年，现有发电项目的合同期限为1至15年。市场调整拍卖产生的合同期限为两年。储备能源合同的期限为35年。
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从现有发电设施获得的合同电量可能会因三个原因而减少：(I)补偿成为自由客户的自保客户；(Ii)补偿市场与估计市场预测的偏差(从估计初始电力需求后两年开始，每年最高可达年度合同金额的4%)；以及(Iii)调整在新行业示范法颁布之前签订的双边协议中的合同能源数量。
关于上文(I) ，专属客户成为免费客户后导致的净收入减少部分由免费客户使用我们的分销系统所需支付的增加金额 补偿。但是，如果Free Customer选择直接连接到互联输电系统 ，或者如果它产生自用能量并在不使用我们的配电网的情况下传输这些能量，则Free Customer可能会与我们的配电电网断开(因此不再向我们支付配电网电费)。由于直接连接到互联传输系统的自由客户 不再向我们支付配送费，我们可能无法完全 挽回这一收入损失。
自2004年以来，CCEE共进行了35次新发电项目拍卖，29次现有发电设施能源拍卖，10次备用能源拍卖以提高能源供应安全，3次替代能源拍卖，17次市场调整拍卖，1次简化竞争程序和2次产能储备拍卖。不迟于8月1日ST每一年，发电商和配电商提供其随后五年的估计发电量或估计电力需求。根据这些信息，电力能源部确定拍卖中要交易的电力总量，并确定哪些发电公司将参加拍卖。拍卖分两个阶段以电子方式进行。
拍卖完成后(备用能源拍卖除外)，发电商和配电商执行CCEAR，双方确定拍卖中签约的能源的价格和金额。价格每年根据IPCA发布的价格变化进行调整。分销商向发电商提供财务担保(主要是来自经销服务的应收款)，以确保其根据CCEAR承担的付款义务。
此外，在备用能源拍卖完成 后，发电特许权公司和CCEE执行与保留区能源对比，其中当事人确定拍卖合同能源的价格和金额。然后，分销商、自由客户和自产客户执行对比德·乌索·达·恩纳贾·德·保留地(“CONUER”)与CCEE合作，以规定备用能源的使用条款。备用能源客户向CCEE提供财务担保，以确保其在CONUER项下的付款义务 。
2013年《特许权续约法》规定，2003年前签订的未续签的发电特许权将接受新的竞争性竞价程序，这些设施产生的电力将由巴西政府以配额分配给受监管的 市场，供配电特许权公司购买。2015年11月25日，ANEEL根据2013年《特许权续约法》对29座水电站的30年新特许权的授予进行了竞争性招标。截至2016年12月31日，这29座水电站的发电量必须100% 投向受监管市场，自2017年1月1日起，这一比例降至70%。2017年9月27日，根据2013年《特许权续约法》，ANEEL进行了另一次竞争性招标，授予4座水电站为期30年的新特许权。在这次拍卖中，自特许权开始以来，指定给监管市场的百分比为70%。
年度参考值
巴西法规 建立了一种机制(“年度参考值”)，限制可转嫁给最终客户的成本。
该规定对配电公司将成本转嫁给客户的能力设定了一定的限制，例如，对于超过实际需求105%的购电成本，不能转嫁。
能源部确定了现有项目发电的最高采购价。如果分销商没有履行完全签约其需求的义务，则在短期市场获得的能源成本的转嫁以现货市场价格和 年度参考值中的较低者为准。
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《电力交易公约》
《电力交易公约》(国家能源委员会会议)规范CCEE的组织和运作，除其他事项外，还规定(I)CCEE参与者的权利和义务，(Ii)对违约代理人的处罚，(Iii)解决争议的手段，(Iv)受管制和自由市场的交易规则，以及(V)短期交易的会计和清算程序。
分销商的受限制活动
互联输电系统的经销商不得(I)从事与发电或输电有关的活动，(Ii)直接或间接在任何其他公司、公司或战略协议中持有任何权益，或(Iii)从事与其各自特许权无关的活动，但法律或相关特许权协议允许的活动除外。根据第13,360/2016号法律，允许分销商向免费客户销售能源。ANEEL通过适用MVE的1,009/2022号规范性决议对这种可能性进行了调节。
消除自我交易
由于自保客户的电力购买现在是通过受监管市场的拍卖进行的，因此不再允许分销商使用自产或从附属公司购买的能源来满足其高达30%的能源需求。
对新行业示范法合宪性的挑战
《新工业示范法》目前正在巴西最高法院受到宪法方面的质疑。巴西政府采取行动驳回这些行动，辩称宪法挑战是没有意义的，因为它们与一项已经 转化为法律的临时措施有关。到目前为止，最高法院还没有做出最终裁决，我们也不知道什么时候可以做出这样的裁决。 虽然最高法院正在审查这项法律，但其条款仍然有效。无论最高法院的最终裁决如何， 新行业示范法中有关限制经销商从事与配电无关的活动的部分，包括经销商向自由客户销售能源和取消自我交易，预计仍将完全有效。
配电和输电系统的使用费
Aneel对配电和输电系统的访问进行监管，并为这些系统的使用制定费率。电费是(I)配电系统 使用费，这是对使用配电公司专有本地电网(“TU.S.”)的收费，以及(Ii)使用输电系统(即互联输电系统及其附属设施(“TUST”))的费用。
TUSD
配电网的用户向配电网特许权公司支付被称为TU.S.的电费(Tarifa de Uso dos Sistemas Elétricos de Distribuição(Tarifa de Uso dos Sistemas Elétricos de Distribuição))。 TU.S.分为两部分：一部分与合同电价(雷亚尔/千瓦)相关，另一部分与监管费用(雷亚尔/千瓦时)相关。 配电网用户支付的金额是将客户与特许权公司配电网的每个连接点的最大合同电费乘以电价(雷亚尔/千瓦时)，再加上用电量 乘以每月电价(雷亚尔/千瓦时)。
对于专属客户，TU.S.是根据每个客户使用的电压计算的供电电价的一部分。
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TUST
TUST(Tarifa de Uso do Sistema de Transmisseão)由配电公司、发电机和自由客户向输电公司支付使用互联输电系统(电压等于或高于230千伏的电力输电系统)的费用。本电价每年根据(I)互联输电系统用户所在地和(Ii)输电公司获准在互联输电系统中使用其资产而收取的年收入 进行修订。英国国家统计局是代表在互联输电系统中拥有资产的所有输电公司的实体，负责协调向这些输电公司支付输电 关税。互联输电系统的用户与国家统计局签署合同，允许他们 使用输电电网，以换取支付TUST。
分销关税
分配电价 最终客户的费率将受到ANEEL的审查，ANEEL有权根据能源购买成本和市场状况的变化调整和审查这些电价 。在调整分销费率时，ANEEL将分销公司的成本划分为(I)经销商无法控制的成本(“Parcel A Cost”)和(Ii) 经销商控制的成本(“Parcel B Cost”)。Aneel的关税调整公式对这两个类别有不同的对待。
包裹A的成本包括， 以下各项：
| · | 根据现行监管模式，特许权公司为照顾专属客户而购买的电费。 |
| · | 连接和使用输电网和配电网的费用；以及 |
| · | 能源行业的监管收费。 |
B地块的成本包括 以下各项：
| · | 用于向分销商支付分销商对特许权资产的投资的组成部分； |
| · | 折旧成本；以及 |
| · | 为补偿总代理商的运营和维护成本而设计的组件。 |
每家经销公司的特许权协议都提供年度调整。一般来说，A号包裹的成本完全转嫁给客户。然而，B地块的成本是根据IPCA指数减去X系数后的通货膨胀进行调整的。
配电 特许权人还有权定期调整电价(《佩里奥迪卡修正案》)每隔四、五年。在这些 流程中，考虑到提高效率、提高质量和合理收费的激励措施，会重新计算B号包裹。这些修订 的目的是(I)确保必要的收入，以支付高效的Parcel B运营成本，并对在每家此类公司的特许权范围内提供的服务所需的投资进行足够的补偿，以及(Ii)确定“X因素”。 我们特许权协议的第五项修正案确定了我们特许权协议的续签，确定了每五年进行一次的定期关税 审查。
每个分销公司的X系数是根据以下组成部分计算的：
| · | P，基于特许权公司的生产率， 是通过分销部门生产率(PTF)计算的，PTF由关税市场变化与运营和资本成本之间的比率加上特许权公司自己的关税市场的平均增长确定； |
| · | T，基于特许权公司的运营成本的轨迹，以ANEEL制定的成本基准与特许权公司的实际运营成本之间的差额衡量；以及 |
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| · | 问：根据衡量向最终客户供应能源中断情况的质量目标指标和其他质量指标。 |
此外，经销特许权公司可根据《关税管理程序》(PRORET)2.9分模块确立的受理标准，在经济-财政明显失衡的情况下，要求对其关税进行特别关税审查。1999年6月批准了特别电价调整 以补偿因汇率贬值而从伊泰普购买的电力成本增加 真实兑美元；。(Ii)在2000年补偿社会保障融资供款的增加(社会保障财务贡献-COFINS)从2%降至3%；(Iii)2001年12月，补偿配给计划造成的损失 ；(Iv)2013年1月，由于2013年特许权续期法的颁布；(V)2015年3月，补偿与CDE配额相关的成本和购买能源增加的成本，以及(Vi)2017年3月，补偿2016年自保客户关税中不当计入的 金额，指的是Angra III工厂。
自2004年10月起， 在随后的电价调整或电价修订之日(以较早发生者为准)，配电公司被要求 就连接和使用配电网以及向其潜在的 免费客户出售电力分别签署合同。
关税旗帜(Bandeiras Tarifárias)
自2015年1月1日起，ANEEL引入了一种新的系统，允许分销特许人在ANEEL进行正式关税定期修订 之前，将可归因于巴西水文条件变化的某些变动成本增加转嫁给其最终客户。
根据该模型，由ANEEL确定的绿色、黄色或红色旗帜被包括在发送给最终客户的电费账单中，以反映全国的水文状况(罗莱马州除外)。如果由于 令人满意的水文条件而在最终客户的账单上添加了绿色标志，则不会增加任何额外费用。另一方面，如果这些账单包含黄色或红色信号，则 这表示配电特许权经营商因获取电力而面临更高的可变成本，并将这些 成本转嫁给最终客户。
激励措施
2000年，一项联邦法令创建了热电优先计划，(优先发展计划，或“PPT”)，目的是使巴西的能源结构多样化，减少巴西对水电站的严重依赖。PPT中授予热电厂的激励措施包括：(I)根据最低能源部规定，保证20年的天然气供应，(Ii)保证获得热电厂生产的电能的成本将通过不超过ANEEL制定的标准值的关税转嫁给客户，以及(Iii)保证获得针对电力行业的特别BNDES融资计划 。
2002年，巴西政府设立了PROINFA计划，鼓励生产替代能源。根据PROINFA计划，Eletrobras将购买由替代能源产生的能源，为期20年。在最初阶段，PROINFA计划仅限于3,300兆瓦的合同总装机容量。在第二阶段，应在达到3,300兆瓦的上限后开始，PROINFA计划打算从替代能源购买巴西年度电力消费的10%。PROINFA计划的第一阶段始于2004年，到目前为止已经支持了131座替代能源工厂的建设，预计将达到1,120万兆瓦时的产量。根据ANEEL的一项决定，2023年PROINFA计划的总投资将为54.5亿雷亚尔。
能源行业监管收费
eer
这个为保留区提供能源(EER)是一种监管收费，旨在为通过CCEE签订合同的能源储备筹集资金，并存放在储备能源账户(Conta de Energia de Reserve-Coner)。这些能源储备是强制性的， 是为了确保互联输电系统中有足够的能源供应而建立的。 EER应从互联输电系统的最终客户处收集。从2010年开始，这项费用按月收取。
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RGR基金
在某些情况下，如果特许权被撤销或未续期，电力公司将因特许权使用的某些资产而获得补偿。1971年，巴西国会设立了一个旨在提供这些补偿性付款的储备基金(“RGR基金”)。 1999年2月，ANEEL设立了一项费用，要求公共行业电力公司每月向RGR基金缴款，年费率相当于该公司在役固定资产的2.5%，任何一年的总营业收入不得超过3%。 自2013年《特许权续约法》颁布以来，RGR基金一直用于支付因终止 未续期的特许权而产生的补偿。2013年的特许权续期法也允许将RGR基金的资金转移到CDE。
根据2013年特许权续约法，自2013年1月1日起，(I)配电；(Ii)输电 在2012年9月12日之后发生的特许权合同；以及(Iii)特许权合同续签或其基础设施受新的竞争性招标程序制约的输电和发电，不再有义务支付每年的RGR费用。
UBP
要求部分水电企业(小水电除外)出资使用公共资产，USO de Bem Público(“UBP”)根据授予特许权的相应公开招标程序的规则。 Eletrobras通过特定账户接收UBP付款。见本公司经审核综合财务报表附注26。
ESS
当热电厂发电以满足国家联网系统的需求时，与维持系统可靠性和稳定性相关的成本称为系统服务费，或Encargos de Serviços de Sistema(“ESS”)。这些金额 由在现货市场(“CCEE”)购买能源的每个实体支付，与每个此类实体的消耗量成比例。
ESS以雷亚尔/兆瓦时表示，仅支付给应国家统计局要求发电的热电厂。
CDE
2002年，巴西政府设立了电力发展账户，能源部会议(“CDE”)。 CDE的资金来源为：(I)特许权人每年为使用公共资产支付的费用，(Ii)ANEEL施加的罚款，(Iii) 向最终客户提供电能的代理商支付的年费，其方式是在使用输电和配电网的电价中增加一项额外费用，以及(Iv)从联邦一般预算转移资源。CDE最初的目的之一是促进巴西全国电力服务的可获得性和替代能源生产的能源的竞争力。
目前，CDE的目标是为巴西电力部门的几项公共政策提供资金，例如：在全国范围内普及电力服务；向服务的不同用户(低收入、农村、灌溉、公共供水、污水和卫生服务；奖励能源生产和消费等)提供电费折扣；降低孤立电力系统的电价(燃料消耗 账户-ccc)；提高国家煤炭发电的竞争力等。根据联邦法律第13,360/2016号，CDE自2017年5月起由CCEE管理。2013年特许权续约法大幅降低了这项费用(与2011年12月31日的金额相比，约为75%)，以试图降低最终客户支付的电力成本。2013年《特许权续约法》还允许将RGR基金的资金转移到CDE，前提是联邦财政部也将向CDE捐款，并允许CDE中存放的资金用于支持非一体化电网的发电计划(Iistemas elétricos solados)以及部分抵销因2013年《特许权续期法》导致发电特许权不再续期而导致配电特许商在现货市场购买能源所增加的成本。
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2014年3月7日，巴西政府还允许将存放在CDE的资金转移给分销特许人，以支付他们各自的 因2013和2014年水文条件不佳而于2014年1月非自愿暴露于现货市场而产生的成本， 规定在现货市场以更高的价格收购热电，分销特许权人 在ANEEL做出年度调整或正式关税定期修订之前，无法通过常规零售电价转嫁给最终客户的成本 。
分销特许经销商 将能够将CDE费用转嫁给其最终客户，以偿还CCEE通过ACR账户签订的各自融资义务。请参阅“-受监管市场帐户-ACR帐户”。
2015年2月27日，ANEEL批准大幅提高CDE费用，以弥补CDE支持的所有这些额外成本。Abrace，一个自由客户协会，提起诉讼，对CDE费用的增加提出异议。自2015年7月以来，与Abrace关联的Free Customers受益于暂停提高CDE费用的禁令 。能源分销商协会(与Copel Distribuição有关联的Abradee)也获得了禁令，暂停其扣留此类CDE费用的义务，而Abrace的S和其他消费者的禁令仍然有效。
第13,360/2016号联邦法律规定，巴西政府必须在2017年12月31日之前准备一份结构性降低CDE费用的计划， 它还规定CDE的收入、费用和受益人必须由CCEE每月公布，以及其他变化。因此，颁布了9,642/2018号法令，决定在5年内逐步减少对A组(高电压)和B组(低电压)的农村和公共供水、污水和卫生公共服务单位的折扣。
受监管市场帐户- ACR帐户。
2014年4月，巴西政府创建了受监管市场账户，Conta no Ambiente de Contratação Regulada-Conta-ACR (“ACR帐户”)，以协助分销特许人支付2014年2月至2014年12月期间因水文条件恶劣而产生的购买热电能源的各自费用。经销商因不利的水文条件而产生了更高的成本，因为他们被要求在现货市场以更高的价格购买热电能源，并且无法在ANEEL进行正式的定期费率修订之前将所有这些成本转嫁给最终客户。 为了为ACR账户提供资金，巴西政府授权CCEE与某些巴西金融机构 签订信贷协议。总共有217亿雷亚尔，包括9批，存入了ACR账户。分销特许经销商 自2015年以来一直通过按月向最终客户收取额外的CDE金额来偿还这笔贷款。首先，存入ACR账户的 金额应在2020年前归还。然而，2019年3月，ANEEL授权CCEE与债权人 金融机构进行谈判，并寻求提前终止发生在2019年9月的相应贷款。
缺水账户
根据 2022年1月13日第10，939号法令创建，并受ANEEL第1号规范性决议监管。008/2022，缺水账户旨在 接收资金，以全部或部分支付电力分配公共服务特许权获得者和许可获得者因缺水而产生的额外费用。缺水账户允许通过使用能源开发账户（“DTE”）电价费用的财务 操作推迟和分期支付水文危机期间产生的 电价影响，不会立即影响2021年的能源账单。电力交易商会负责 承包旨在筹集资金和管理缺水账户的财务业务，确保根据ANEEL的规定，将与这些业务相关的费用全部转移给 。
伊泰普传输费
伊泰普水电站拥有专用输电电网，不是互联输电系统的一部分。有权从伊泰普获得电力的公司支付传输费，金额等于它们在伊泰普发电量中的比例份额。
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水资源税的使用
允许开采水资源的特许权和授权书的持有者必须支付其产生的能源价值的7.00%的总税款， 就本计算而言，该税率是根据ANEEL设定的税率计算的。从2021年1月1日开始，ANEEL将这一税率定为76.00雷亚尔/兆瓦时。 这项税收将在工厂或电厂水库所在的州和市政当局以及某些联邦机构之间进行分享。
Aneel检查费(TFSEE)
ANEEL检查费用 是特许权、许可或授权的持有者应缴纳的年费，相当于ANEEL确定的其 收入的百分比。ANEEL检查费要求这些持有者分12个月向ANEEL支付高达其年收入0.4%的费用。
拖欠监管费用
未能向RGR基金、PROINFA计划或CDE支付所需的缴款，或未能支付某些付款，如在受监管市场或从Itaipu购买电力 应支付的款项，将阻止违约方收到对其电价的调整或审查 (特别审查除外)，还将阻止违约方从RGR基金或CDE获得资金。我们遵守与监管费用相关的付款义务。
能源再分配机制
能源重新分配 机制(能源现实主义运动, 或 “MRE”)试图减轻水力发电机组因河流流量变化而承担的风险(水文风险)。
根据巴西法律， 根据环保部基于历史河流流量记录定义的能源供应风险标准，为每个水电站分配了一定数量的“保证能源”。保证能源还代表发电机可以出售的最大能量，这在每个特许权协议中都有规定，无论设施实际产生的电量是多少。
MRE试图 保证所有参与的电厂获得与其保证能源相对应的收入，而不考虑它们产生的电量 。换句话说，MRE有效地重新分配电力，将盈余从那些生产超过其保证能源的人转移到那些产生的电力低于其保证能源的人。搬迁发生在互联的输电系统中，由国家统计局考虑全国的电力需求和水文条件确定，而不考虑每个发电机的购电协议。发电厂实际产生的电量，无论是高于还是低于其指定的保证能商，都是根据称为“能源优化电价”的电价定价的，该电价旨在仅涵盖电厂的可变运营和维护成本，因此发电机基本上不受工厂实际调度的影响。
根据2013年特许权续约法续签特许权合同的每个水电站将不再参与MRE， 这些电厂的水文风险将由国家互联电网下的配电特许权公司承担。 对于根据2013年特许权续约法进行新的竞价竞价程序的已到期的发电厂，可供特许权公司在市场上销售的发电量的30%也受MRE 水文风险分担机制的约束。这一风险不会影响我们的分销业务，因为我们被允许提高分销客户的关税，以补偿因此水文风险而产生的任何成本。
研究与开发
持有发电和输电特许权和特许权的公司必须至少将其年净运营收入的1%投入研发。完全由小型水电站、热电联产或替代能源项目发电的公司不受这一要求的约束。
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用于研究和开发的投资金额必须按如下方式分配：
| · | 40%用于我们的研发项目， 在ANEEL的监督下； |
| · | 40%给科技部， 投资于国家研发项目；以及 |
| · | 20%给MME，用来支付EPE。 |
持有特许权和配电许可的公司必须至少将年净运营收入的0.50%投资于研发，并将0.50%投资于能效项目。从2023年1月1日起，这些百分比将分别更改为0.75%和0.25%。然而，2023年7月19日，14514号法律将能效计划和研发的0.50%的百分比延长至2025年12月31日。
2021年3月，第14,120/2021号法律和ANEEL第929/2021号决议改变了研发资源的分配。
在2020年9月之前尚未承诺用于研发计划的金额将转移到CDE，作为促进关税适度的一种方式。 同样，在2025年12月之前，必须继续将法律定义的至少70%的百分比投资于研发计划，而差额将转移到CDE。
| · | 这些措施不会影响特许权获得者的投资金额，但会影响他们的目的地。 |
环境法规
巴西联邦宪法将环境问题列入同时受立法管辖的事项中。这意味着巴西联邦政府宣布了一般规则，然后可以得到各州和市政当局批准的规则的补充。该制度旨在整合环境政策，这些政策始终由国家指令指导，同时仍赋予各州和市政当局一些权力，以在当地进行监管和采取行动。
1981年，巴西颁布了《国家环境政策》(联邦6938/1981号法律)，旨在通过制定若干原则来保护、改善和恢复巴西的环境，不同的各方应遵守这些原则。这最终导致了一个广泛的监管框架，以实现对自然资源的谨慎使用、养护和有效保护。
例如，1988年，《联邦宪法》第225条提到了环境问题，倡导所有公民享有生态平衡环境的权利，以及集体为子孙后代保护和保护环境的义务。1998年，颁布了《联邦环境犯罪法》(9605/1998号法律)，规定对被认为对环境有害的行为和活动进行刑事和行政处罚。
组成国家环境系统的实体和国家环境委员会的出版物(Meio Ambiente国家委员会)， 规范许多问题，特别是与企业环境许可程序有关的问题，也与巴西在环境保护方面的努力有关。
附加的联邦法律和法规建立了国家水资源管理系统和国家水资源委员会，以处理与水电部门和用水有关的主要环境问题。2000年，联邦政府成立了一个独立机构--国家水资源局，以管理和监督水资源的使用。2008年，颁布了6,514/2008号联邦法令，进一步界定了违反环境行为的行政责任。
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同样值得注意的是，《巴西森林法》(联邦第12,651/2012号法律)和相关条例确立了与植被有关的规范，这些规范可能会因实施与水电站有关的企业而受到影响。
除了上文提到的适用立法外，还有必要考虑所谓的干预机构的行动，这些机构是与环境许可程序有关的实体。然而，干预机构也就更具体的问题采取行动，最常见的是与国家土著基金会(“Funai”)、国家历史和艺术遗产研究所(“Iphan”)、棕榈树基金会、奇科·门德斯生物多样性保护研究所(“ICMBio”)等有关的问题。
所有这些法规 都可能增加与能源发电和输电项目实施相关的成本，因为特许权人需要 完全遵守所有环境法律法规。
根据巴西环境立法，任何代表环境风险的行为都可能导致三种责任：民事责任、行政责任和刑事责任。因此，违反环境法的人可能会受到行政和刑事制裁，在发生环境损害的情况下，将有义务修复或赔偿受影响的一方和环境。行政处罚可能包括 巨额罚款和暂停活动。刑事制裁可能同时适用于我们和个别公司代表 ，可能包括罚款，对于个人，包括犯有环境犯罪的公司的董事和员工，可能会被监禁。
我们所有的发电、配电和输电设施都要接受环境许可程序，通过这些设施获得的环境许可证 可能会建立几个技术标准。这些许可证的维护仍需遵守 某些要求，因此我们一贯遵守适用和相关的环境法规。
项目4A。未解决的员工意见
没有。
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项目5.业务和财务回顾及展望
本节提供的信息应与我们根据国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》编制的截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的经审计综合财务报表一并阅读。有关更多信息，请参阅《财务和其他信息演示文稿》和我们经审计的综合财务报告的附注3陈述 截至2023年12月31日的年度。
本部分提供的信息侧重于我们管理层已知的重大事件和不确定性，这些事件和不确定性可能导致报告的 财务信息不能指示未来的运营结果或未来的财务状况，包括定量 并定性描述材料变更的潜在原因。以下讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同，原因有几个，包括但不限于“前瞻性陈述”中描述的风险 和“项目3.关键信息--风险因素。”
概述
巴西经济状况
我们的所有业务都在巴西，我们受到巴西总体经济状况的影响。特别是，巴西经济的总体表现影响对电力的需求，通货膨胀影响我们的成本和利润率。巴西经济环境近年来面临不稳定时期 ，影响了巴西国内生产总值增长率的表现，2013年增长2.3%，2014年增长0.1%，2015年下降3.8%。2016年的增长率同样为负，降幅为3.3%。2017年经济环境出现复苏迹象，增速增长1.0%。2018年和2019年，经济环境继续回升，增速分别增长1.3%和1.1%。2020年，增速下降4.1%。2021年，增长率增长了4.6%. 2022年，增速增长2.9%。2023年，增长率 增长了2.9%。
下表 显示了所示时期的选定经济数据：
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截至 12月31日的年度， | ||
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2023 |
2022 |
2021 |
| 通货膨胀(IPCA) | 4.62% | 5.79% | 10.06% |
| 通货膨胀(IGP-DI) | (3.30)% | 5.03% | 17.74% |
| 雷亚尔兑美元升值(贬值) | (7.8)% | (6.5)% | 7.5% |
| 期末汇率--1美元(1) | 4.8407 | 5.2171 | 5.5799 |
| 平均汇率--1.00美元 | 4.9947 | 5.1648 | 5.3949 |
| 实际本地生产总值变动 | 2.9% | 2.9% | 4.6% |
| 平均银行同业拆息(2) | 13.2% | 12.5% | 4.5% |
| (1) | 这个真实2023年12月31日，雷亚尔兑美元汇率为4.8413雷亚尔兑1美元。 |
| (2) | 按照中央结算及托管中心计算，或Custódia e Liquidação[br]Financeira de Títulos(“CETIP”)、方法(以名义利率为基础)。 |
消息来源: FGV-Fundação Getúlio Vargas、巴西中央银行、巴西地理和统计研究所(IBGE)和CETIP。
差饷和价格
我们的运营业绩受到我们发电业务销售能源的价格变化以及我们的分销和贸易业务购买和转售能源的价格的显著影响。
我们的发电业务在受监管的市场、自由市场和现货市场以不受监管的价格销售能源。我们的发电业务根据以下因素分配其在每个市场销售的能源量：(I)其特许权合同的要求，其中许多特许权合同规定了必须在受监管市场销售的特定特许权产生的能源的最低百分比；(Ii)我们计划在给定年份向Free 客户销售的能源量；以及(Iii)对能源价格的短期、中期和长期展望。尽管自由市场和现货市场的销售不受直接监管，但它们受到能源监管政策的影响。我们发电业务销售能源的价格 不受监管。
| 93 |
我们的分销业务 购买的能源足以满足我们在受监管的 市场中以不受监管的价格在拍卖中为最终客户预测的100%需求。我们的分销业务将能源按规定的价格转售给最终客户，该价格考虑了能源购买时的 价格。如果我们的预测低于最终客户的实际电力需求，我们可能会被要求 签订短期协议在现货市场购买电力。如果我们的预测超出了最终客户的实际需求，我们的分销业务将在现货市场出售多余的能源。由于配电业务的监管性质，我们的配电业务的利润率往往相对稳定，而我们的发电业务的利润率通常较大，但 不太稳定，因为它们基本上不受市场监管。
向最终客户销售(包括通过我们的分销业务向专属客户销售、通过我们的发电业务销售以及通过我们的交易业务向自由客户销售)约占我们2023年可用电量的57.4%， 占我们能源销售收入的71.0%，包括与“向最终客户销售电力”和 “向经销商销售电力”相关的收入。如需了解更多信息，请参阅“项目4.公司信息-巴西电力行业-配电电价”。一般来说，如果我们的能源成本增加，关税流程允许我们 在未来一段时间内通过更高的费率从客户那里收回这些成本。然而，如果我们没有收到用于弥补成本的关税增加，如果延迟收回这些成本，我们的利润和现金流可能会受到不利影响。
Aneel每年修改我们的 零售费率，一般在6月份。自2013年1月以来，调整情况如下。
| · | 2013年1月，由于2013年《特许权续约法》的颁布，我们接受了ANEEL批准的特别修订。这次特别审查对我们向客户收取的关税的平均影响为19.28%。 |
| · | 2013年6月，ANEEL批准了零售关税的年度修订 ，平均上调13.08%，其中11.40%与关税上调有关，1.68%指递延监管账户(CVA)回收 增加。在收回A号包裹成本后，此次关税调整对我们的专属客户的平均影响为14.61%。然而，Copel Distribuição要求部分推迟这一调整，该调整得到了ANEEL的授权，并于2013年7月9日获得批准。因此，2.559亿雷亚尔的数额被推迟 ，并作为财务部分列入2014年年度订正。这一推迟将关税调整的平均影响降至9.55%。 |
| · | 2014年6月，ANEEL批准了我们零售关税的年度调整 ，平均上调35.38%，其中25.05%与关税上调有关，10.34%与递延监管账户(CVA)回收 增加有关。在收回A号包裹成本后，此次关税调整对我们的专属客户的平均影响为39.71%。然而，Copel Distribuição要求部分推迟这一调整，这是由ANEEL授权并于2014年7月22日批准的。因此，8.983亿雷亚尔的数额被递延，并作为财务部分列入2015年年度调整数。这一推迟使关税修订的平均影响降至24.86%。 |
| · | 2015年3月，ANEEL批准了一项特别的 修订，原因是发生了一系列事件，显著影响了分销特许权人的成本，这些事件最初并未在2014年零售电价上调中预见到，例如在最近的能源拍卖中提高了伊泰普电价(46.14%)和更高的能源购买价格 。自2015年3月2日起，由ANEEL批准的Copel Distribuição平均关税修订为36.79%。 其中，22.14%与已转嫁给客户的CDE费用有关，14.65%与(I)伊泰普电价 上调和(Ii)我们在最近转嫁给客户的能源拍卖中购买能源所支付的较高价格有关。 |
| · | 2015年6月，ANEEL授权对最终客户进行Copel Distribuição关税的年度修订，平均增加15.32%，其中(I)20.58%涉及财务部分，将在调整后12个月内收回 (包括与2013和2014年延期相应的9.353亿雷亚尔)，(Ii)0.34%涉及重报B部分，(Iii)(3.25%)涉及A部分调整，和(4)(2.35)%反映了从之前的 进程中去掉了财务部分。自2015年6月24日起，这一调整完全适用于Copel Distribuição的关税。 |
| 94 |
| · | 2016年6月，ANEEL批准了对我们零售关税的第四次定期 审查，降低了12.87%，其中：(1.73%)与纳入财务部分有关；(4.48%)与B部分更新有关；(2.57%)与A部分更新有关；以及(13.05%)反映上一次关税流程中删除财务部分 。 |
| · | 2017年3月，ANEEL批准了一项非常的 关税修订，以纠正2016年不适当地包括在专属客户关税中的金额。回报与Angra III发电厂将产生的能源 相对应；然而，该电厂尚未投入商业运营。在2017年4月期间，单次退还了最多的收费金额，截至2017年5月，关税已调整为不计入所收取的金额。这一决定具有非同寻常的性质，影响了全国90家电力分销商。 我们的零售电价(住宅B1)在2017年4月平均降低了11.8%，原因是取消了Angra III工厂的备用能源费用(EER)电价覆盖范围，追溯到2016年6月/上一次定期电价审查。 截至2017年5月，电价重置，不考虑追溯调整的影响，但在接下来的几个月中保持排除Angra III的EER(备用能源费用)部分，直至2017年6月。年度电费调整的月份。 |
| · | 2017年6月，ANEEL批准了我们零售关税的年度修订 ，平均上调3.13%，其中3.86%与关税上调有关，(0.73%)与纳入金融组件 相关。在剔除之前关税流程中的财务部分后， 此次关税调整对我们客户的平均影响为5.85%。 |
| · | 2018年6月，ANEEL批准了我们零售关税的年度修订 ，平均上调14.32%，其中7.80%与关税上调有关，6.52%与纳入金融组件有关。在剔除之前关税流程中的财务部分后， 此次关税调整对我们客户的平均影响为15.99%。 |
| · | 2019年6月，ANEEL批准了我们关税的年度调整 ，平均提高8.57%，其中-1.96%与经济收入变化有关，10.54%与 纳入金融组件有关。剔除之前关税流程中的财务部分后， 关税调整对我们客户的平均影响为3.41%。 |
| · | 2020年6月，ANEEL批准了我国供应关税的年度调整 ，关税调整指数为15.84%，其中经济组成部分变动8.68%，财务组成部分变动7.16%。剔除之前关税流程中财务变量的影响后，客户感受到的平均 影响为5.39%。然而，为了减少新冠肺炎疫情对电费账单的影响，ANEEL成立了新冠肺炎基金，这是中东欧各银行之间的贷款操作，目的是在未来五年冲淡电费上涨 。因此，科佩尔分销要求将新冠肺炎基金的影响应用于我们的年度关税调整，金额为5.364亿雷亚尔，相当于被视为负财务组成部分的A号包裹(“CVA”)项目变化补偿账户的累计总额，最终减少对消费者的影响。剔除前一年的财务成分后，消费者最终感受到的平均影响为0.41%。 |
| · | 2021年6月，ANEEL批准了对我们零售关税的第五次定期审查，平均提高了9.89%，其中：1.19%涉及纳入财务成分 ；1.05%是由于B部分的更新；8.62%是由于A部分的更新；以及(0.98%)是由于取消了以前关税程序的财务部分。 |
| 95 |
| · | 2022年6月，ANEEL批准了我们的年度关税调整 ，平均关税增幅为4.90%，其中：-3.04%指包括财务组成部分；3.14%指的是B部分的更新；5.04%指的是A部分的更新；-0.24%反映的是财务组成部分退出之前的关税流程。 |
| · | 2023年6月，ANEEL批准了我们的年度关税调整 ，平均关税增幅为10.50%，其中包括：-3.00%，包括财务部分；0.47%，更新B部分 ；9.66%，更新A部分；以及3.37%，从先前的关税流程中退出财务部分。 |
能源的购买和转售
我们的配电业务 从发电公司购买能源，然后以规定的价格将这些能源转售给最终客户。如需了解更多信息，请参阅“第 项4.公司-业务-生成信息”和“第4项：公司-业务-专属市场采购信息 ”。我们的主要长期合同或采购义务如下所述。
| · | 我们从Itaipu购买能源，价格是根据Itaipu项目的成本确定的，包括偿还以美元计价的债务。2023年，我们从伊泰普购买的电力达9.803亿雷亚尔； |
| · | 我们的分销业务需要从受监管的市场购买很大一部分能源需求。如需了解更多信息，请参阅“项目4.公司信息-巴西电力-工业-特许权-受监管市场的拍卖”。 |
根据现行法律，我们的配电业务向最终客户收取的金额由两项费用组成：实际耗电量费用和使用我们配电电网的 费用。由于我们的配电业务向最终客户销售能源的监管费率 与其购买能源的费率基本相同(扣除扣除和为转售而购买的能源成本 )，我们的配电业务不会从向最终客户销售电力中产生运营利润。相反，我们的分销业务主要通过对我们的配电电网的使用收取电费来产生运营利润。
特别义务
从巴西政府和我们的客户那里获得的专门用于投资我们的发电资产、输电和配电电网的捐款 被指定为特别义务。我们在财务状况表上将这些捐款的金额记为“特别债务”标题下的资产减值，在授予我们的经营特许权结束或终止时，这些捐款的金额将与资产相抵销。截至2023年12月31日，我们从分销部门记录的作为特别债务的最高金额为28.846亿雷亚尔作为无形资产减值，8300万雷亚尔作为合同资产减值。更多信息见本公司财务报表附注10.1和17.1。
| 96 |
售电量和购电成本分析
下表列出了 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度电力销售和采购的量和平均电价组成部分：
|
采购商类别 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 电力销售 | |||
| 向最终客户销售电力 | |||
| 平均价格（R$/MWh）：(1) | |||
| 所有客户 | 315.54 | 369.09 | 426.23 |
| 体积（GWh）： | |||
| 所有客户 | 32,911 | 30,868 | 28,849 |
| 向最终客户销售的总收入（百万雷亚尔） | 10,385 | 11,393 | 12,296 |
| 向分销商销售电力(4) | |||
| 平均价格（R$/MWh）(1) | 157.7 | 155.58 | 320.83 |
| 体积（GWh） | 26,861 | 29,950 | 21,925 |
| 总收入（百万雷亚尔） | 4,236 | 4,644 | 7,034 |
| 电力购买 | |||
| 从伊泰普购买 | |||
| 平均成本（R$/MWh）(5) | 205.86 | 277.12 | 328.92 |
| 音量(GWh) | 4,762 | 5,272 | 5,435 |
| 占采购伊泰普总产量的百分比 | 7.5 | 7.5 | 8.2 |
| 总成本（数百万雷亚尔）(6) | 980.3 | 1,461.0 | 1,787.7 |
| 从安格拉购买 | |||
| 平均成本（R$/MWh） | 338.88 | 342.03 | 230.23 |
| 音量(GWh) | 872 | 928 | 976 |
| 总成本（数百万雷亚尔）(6) | 295.5 | 317.4 | 224.7 |
| 从CCGF购买 | |||
| 平均成本（R$/MWh） | 158.41 | 127.98 | 116.10 |
| 音量(GWh) | 4,568 | 5,901 | 5,916 |
| 总成本（数百万雷亚尔）(6) | 723.6 | 755.2 | 686.3 |
| 从他人处购买(4) | |||
| 平均成本（R$/MWh） | 159.1 | 154.43 | 196.00 |
| 音量(GWh) | 35,932 | 36,024 | 34,719 |
| 总成本（数百万雷亚尔）(6) | 5,716.7 |
5,563.3
|
6,805.0 |
| (1) | 平均价格或成本不考虑“主要配电和输电网的使用”收入 ，计算方法是：（i）相应收入（包括税收）除以（ii）售出电力的兆瓦时。 |
| (2) | 包括Copel GeT和Copel Mercado Livre的免费客户。 |
| (3) | 包括街道照明等公共服务以及向政府机构提供电力、 以及捐款和赠款。 |
| (4) | 我们子公司之间的能源交易不包括在内。 |
| (5) | 我们购买伊泰普发电的电力如下所示 雷亚尔 并根据 以每千瓦美元表示的容量费用加上以美元表示的“车轮”（或运输）费用来支付 雷亚尔 每千瓦时。 |
| (6) | 见“项目4。有关公司业务一代的信息”和“第4项。 有关公司-业务-专属市场采购的信息”，以解释我们与 电力采购相关的费用。 |
| 97 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度运营业绩
下表 总结了我们截至2023年和2022年12月31日止年度的经营业绩。
|
截至 12月31日的年度， | ||
|
2023 |
2022年(重述) | |
| (百万雷亚尔) | ||
| 净营业收入： | ||
| 向最终客户销售电力： | 10,384.9 | 11,393.0 |
| 向分销商销售电力 | 4,235.6 | 4,534.5 |
| 主配电网和输电网的使用 | 10,930.6 | 9,843.7 |
| 建筑收入 | 2,333.8 | 2,164.1 |
| 行业金融资产和负债结果 | 1,070.2 | 1,847.9 |
| 其他经营收入 | 629.8 | 522.8 |
| 特许权赔偿中的资产公允价值 | 62.2 | 79.2 |
| (-)收入扣除 | (8,167.6) | (9,849.9) |
| 21,479.5 | 20,535.3 | |
| 运营成本和发票： | ||
| 购电转售 | (7,716.2) | (8,096.9) |
| 主配电网和输电网收费 | (2,896.7) | (2,488.0) |
| 人才和管理 | (1,878.3) | (977.9) |
| 养老金和医疗保健计划 | (260.2) | (260.2) |
| 材料 | (102.7) | (90.5) |
| 电力材料和用品 | (17.7) | (9.3) |
| 第三方服务 | (996.3) | (754.6) |
| 折旧及摊销 | (1,382.0) | (1,233.1) |
| 信用损失、拨备和逆转 | (92.2) | (717.5) |
| 建设成本 | (2,319.7) | (2,137.2) |
| 其他成本及开支 | (430.5) | (489.3) |
| PIS和Cofins积分分配的规定 | - | (810.6) |
| (18,092.6) | (18,065.1) | |
| 联营公司和合资企业收益中的权益 | 307.8 | 478.6 |
| 财务业绩 | (1,205.0) | (2,005.9) |
| 所得税和社会贡献前利润 | 2,489.7 | 942.9 |
| 所得税和利润社会贡献 | (354.1) | 281.1 |
| 持续经营净收益 | 2,135.7 | 1,224.0 |
| 非持续经营的净收益(亏损) | 191.5 | (74.7) |
| 本年度净收入 | 2,327.2 | 1,149.5 |
| 归属于控股股东的净利润 | 2,258.8 | 1,112.0 |
| 非控股权益应占净收入 | 68.4 | 37.3 |
| 其他全面收益 | (254.3) | 210.0 |
| 全面收益 | 2,072.8 | 1,359.3 |
| 归属于控股股东的综合收益 | 2,005.0 | 1,319.3 |
| 可归属于非控股权益的全面收益 | 67.8 | 40.0 |
下面 在综合的基础上讨论了我们运营结果的重要组成部分。有关我们的可报告部门的更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表的附注33。
| 98 |
2023年的运营结果与2022年的比较
运营 收入(持续运营)
与2022年相比，我们在2023年的合并净运营收入增长了4.6%，即9.441亿雷亚尔。这一业绩主要反映了我们使用主要配电和输电电网的收入增加了11.734亿雷亚尔，部分被行业金融资产和负债(CVA)减少了7.057亿雷亚尔和向经销商销售电力的收入减少了2.116亿雷亚尔所抵消。以下是营业收入账目出现差异的主要原因：
向最终客户销售电力 。我们向最终客户销售电力的净收入增长5.8%，或4.361亿雷亚尔，主要原因是付费自保市场增长0.5%(2023年为18,375千兆瓦时，2022年为18,280千兆瓦时)，电价调整 于2023年6月对分销商的能源价格(TE)部分进行了 ，平均影响17.4%。
向总代理商销售电力 。与2022年相比，我们2023年向经销商销售电力的净收入下降了5.5%，即2.116亿雷亚尔，这主要是由于Copel Mercado Livre通过双边合同销售的电量减少了17.8%(2023年为9819GWh，而2022年为11999GWh)。
使用主配电网和输电网。我们使用主配电网和输电电网的净收入增长了24.3%，或11.734亿雷亚尔，这主要是由于Copel Distribuição的计费电网市场增长了1.9%，该市场考虑了 抵消来自Mini and Micro分布式发电-MMGD的电能，以及Copel Distribuição 2023年6月的电价调整，平均影响配电系统(TU.S.)电价的提高6.32%。
建筑业收入 。我们的建筑净收入增长了7.8%，即1.697亿雷亚尔，主要是由于能源分销领域的投资增加。
行业金融 资产和负债。考虑到净值，我们的金融资产和负债减少了42.1%，即7.057亿雷亚尔，这是能源成本减少的结果。
其他 营业收入。考虑到净值，其他营业收入增长21.5%，即9,930万雷亚尔，主要是由于分销商租赁和租赁的收入增加，重点是极/固定点的共享量增加。
运营成本和费用(持续运营)
我们提供的销售和服务的综合成本增加了0.2%或2740万雷亚尔。2023年我们运营成本和支出中突出的主要因素如下：
| · | 为转售而购买的电力。我们购买用于转售的能源成本下降了4.7%，或3.807亿雷亚尔，主要是由于伊泰普的合同能源成本减少(2023年为9.803亿雷亚尔，2022年为14.609亿雷亚尔)，以及由于水文情况的改善，主要通过Copel Mercado Livre和Copel Get购买的电力数量下降(2023年为34,182GWh，2022年为37,858GWh)。 |
| · | 主配电网收费 。我们使用主配电网和输电电网产生的费用增加了16.4%，即4.087亿雷亚尔，主要是由于在基本电网上传输能源的成本上升，以及电荷储备能量-EER的价值较高，但系统服务费用-ESS的价值较低部分抵消了这一影响。 |
| · | 人事和管理费用。支出 增加了92.1%，即9.004亿雷亚尔，主要是由于2023年1月支付了1.382亿雷亚尔的额外假期奖金(与根据以前的集体协议终止某些福利有关的补偿额)， 与自愿解雇计划(PDV)有关的6.1亿雷亚尔的拨备，以及 绩效奖金(PPD)和利润分享(PLR)的支付增加1.34亿雷亚尔，反映了业绩的改善. |
| 99 |
| · | 电力电力材料。由于TPP Figueira于2023年投产，我们的成本和支出增加了830万雷亚尔。 |
| · | 第三方服务。与第三方服务相关的费用增加了32.0%，即2.418亿雷亚尔，这是因为维护电气系统和设施的成本增加， 部分反映了新资产，客户服务/呼叫中心的支出增加，为收购Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo风能综合体提供咨询，以及在我们转型为资本分散且没有控股股东的 公司的过程中获得豁免的相关费用。 |
| · | 折旧及摊销。折旧和摊销增加12.1%，或1.489亿雷亚尔，主要是由于Jandaíra Wind Complex、TPP Figueira的投产，收购Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind Complex，以及Copel Distribuição增加投资。 |
| · | 信贷损失、拨备和冲销。准备金和冲销减少6.253亿雷亚尔，主要是由于2022年发生的非常事件，涉及2022年第四季度与仲裁纠纷有关的4.527亿雷亚尔的准备金(见我们财务中的附注40.1) 声明)、2023年发电资产减值冲销增加1.523亿雷亚尔，由于增加账单回收和配电网削减，预期信贷损失减少1,460万雷亚尔。 |
| · | 建筑成本。与建筑相关的成本 增加了8.5%，即1.825亿雷亚尔，反映了对能源分配基础设施的投资。 |
| · | 其他成本和开支。其他成本 和支出减少12.0%，或5880万雷亚尔，主要是由于ICMS信贷损失减少和电力生产 特许权资产的公允价值下降。 |
| · | PIS和COFINS信用分配拨备 ：2022年，我们在“PIS和COFINS信贷分配准备金”账户中确认了810.6雷亚尔的金额，以记录联邦法律14,385/2022年的影响。欲了解更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表附注12.2.1。 |
合营企业和合资企业的权益收益
合伙人和合资企业的股权收益在2023年为3.078亿雷亚尔，与2022年的4.786亿雷亚尔相比下降了35.7%。这一差异是由于共同控制的电力传输公司的权益会计造成的，原因是调整输电合同资产的通胀指数下降，以及2022年发生且2023年不再出现的Caiuá、Integração Maranhense、Matrinchã、 和Guarciaba的电价修订的影响。
财务业绩
我们确认财务业绩增加了8.09亿雷亚尔，这主要是由于更新2022年发生的、2023年非经常性的PIS和Cofins信贷拨备10亿雷亚尔的费用。它们还影响了财务投资收入的增加，但债务费用的财务支出增加部分抵消了这一影响。
所得税和社会缴费
2022年12月31日的支出加上所得税和社会缴费 总计3.541亿雷亚尔。欲了解更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表附注12.3。
停产 运营
我们于2023年来自停产业务的净收入为1.915亿雷亚尔，而2022年净亏损为74.7百万雷亚尔，这主要是由于2022年与阿劳卡里亚热电厂相关的1.445亿雷亚尔减值准备的影响，该减值准备在2023年被冲销1.081亿雷亚尔。
当年净收益(亏损)
于2023年，综合净收入为23.272亿雷亚尔，较前一年的11.493亿雷亚尔增长102.5%。增加的主要原因是净营业收入增加、诉讼拨备减少 、减值准备冲销增加以及计入2022年和2023年非经常性PIS和Cofins信贷的拨备的影响，但因人员和管理费用增加、第三方服务增加 、新资产导致的折旧和摊销增加以及递延税项对利润的影响而部分抵消。
持续业务的净收入(不包括正在撤资的Compagas和Uega)为21.357亿雷亚尔，较2022年录得的12.24亿雷亚尔增加9117.7百万雷亚尔或74.5%。
| 100 |
2022年的运营结果与2021年的比较
下表 汇总了我们在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的运营结果。
|
截至 12月31日的年度， | ||
|
2022年(重述) |
2021年(重述) | |
| (百万雷亚尔) | ||
| 净营业收入： | ||
| 向最终客户销售电力： | 11,393.0 | 12,296.6 |
| 向分销商销售电力 | 4,534.5 | 4,529.5 |
| 主配电网和输电网的使用 | 9,843.7 | 10,088.2 |
| 建筑收入 | 2,164.1 | 1,940.3 |
| 行业金融资产和负债结果 | 1,847.9 | 2,502.3 |
| 其他经营收入 | 522.8 | 358.9 |
| 特许权赔偿中的资产公允价值 | 79.2 | 108.7 |
| (-)收入扣除 | (9,849.9) | (10,848.2) |
| 20,535.3 | 20,976.2 | |
| 运营成本和发票： | ||
| 购电转售 | (8,096.9) | (9,503.7) |
| 主配电网和输电网收费 | (2,488.0) | (2,473.7) |
| 人才和管理 | (977.9) | (1,506.0) |
| 养老金和医疗保健计划 | (260.2) | (243.0) |
| 材料 | (90.5) | (66.2) |
| 电力材料和用品 | (9.3) | - |
| 第三方服务 | (754.6) | (636.6) |
| 折旧及摊销 | (1,233.1) | (1,017.3) |
| 信用损失、拨备和逆转 | (717.5) | (294.8) |
| 建设成本 | (2,137.2) | (1,888.6) |
| 其他成本及开支 | (489.3) | (356.3) |
| PIS和Cofins积分分配的规定 | (810.6) | - |
| 水文风险重新定义- GSF | 1,570.5 | |
| (18,065.1) | (16,415.7) | |
| 联营公司和合资企业收益中的权益 | 478.6 | 366.3 |
| 财务业绩 | (2,005.9) | (346.4) |
| 所得税和社会贡献前利润 | 942.9 | 4,580.4 |
| 所得税和利润社会贡献 | 281.1 | (1,178.5) |
| 持续经营净收益 | 1,224.0 | 3,401.9 |
| 非持续经营的净收益(亏损) | (74.7) | 1,646.7 |
| 本年度净收入 | 1,149.5 | 5,048.6 |
| 归属于控股股东的净利润 | 1,112.0 | 4,952.6 |
| 非控股权益应占净收入 | 37.3 | 96.0 |
| 其他全面收益 | 210.0 | 152.7 |
| 全面收益 | 1,359.3 | 5,201.3 |
| 归属于控股股东的综合收益 | 1,319.3 | 5,105.2 |
| 可归属于非控股权益的全面收益 | 40.0 | 96.2 |
| 101 |
运营 收入(持续运营)
与2021年相比，我们在2022年的合并净运营收入下降了2.1%，即4.409亿雷亚尔。以下是营业收入账户出现差异的主要原因：
向最终客户销售电力 。我们向最终客户销售电力的净收入增长了3.8%，即2.724亿雷亚尔，这主要是由于2022年6月对分销商的能源价格(TE)部分进行的电价调整，平均影响 4.9%，以及Copel Comercialização客户数量的增长。
向总代理商销售电力 。我们向经销商销售电力的净收入在不同时期保持稳定(2022年为38.144亿雷亚尔，2021年为38.013亿雷亚尔)，正向变化0.3%或1310万雷亚尔。
使用主配电网和输电网。我们使用主配电网和输电电网的净收入减少了 8.8%，或4.662亿雷亚尔，这主要是由于考虑到IPCA的负面影响，输电资产的报酬降低；经销商的“能源发展账户(CDE)”收入减少账户增加，旨在为法律规定的CDE 目标提供资金；以及2021年现有系统基础网络(RBSE)资产重组的影响，2022年为非经常性 。
建筑 收入。我们的建筑净收入增长了11.5%，即2.238亿雷亚尔，主要是由于能源分配领域的投资增加 。
行业金融 资产和负债。由于能源成本和其他财务组成部分的减少，我们的金融资产和负债减少了26.2%，即5.939亿雷亚尔。
其他 营业收入。考虑到净值，其他营业收入增加了43.3%，或1.396亿雷亚尔，主要是由于分配的固定点数量增加和合同调整导致分销商的租金收入 。
运营成本和费用(持续运营)
我们提供的销售和服务的综合成本增加了10.0%或16.494亿雷亚尔，其中突出的是与2022年PIS和Cofins信用分配拨备相关的8.106亿雷亚尔的非经常性活动。在比较2022年和2021年时，我们可以在运营成本和支出中强调的主要因素包括：
| · | 购买以供转售的电力。我们购买用于转售的能源成本下降了14.8%，或14.068亿雷亚尔，这主要是由于2022年更有利的水文条件。 |
| · | 主配电网收费 。我们因使用主要配电和输电电网而产生的费用增加0.6%，或1,430万雷亚尔，原因是充电备用能源-EER的价值较高，但被系统服务费用-ESS的较低价值部分抵消。 |
| · | 人事和行政费用 减少35.1%，即5.281亿雷亚尔，主要原因是业绩和利润分享拨备减少、自愿解雇计划拨备减少 以及员工人数减少。 |
| 102 |
| · | 第三方服务。与第三方服务相关的费用增加了18.5%，即1.179亿雷亚尔，主要是由于电力系统维护成本的增加，与停电、重新连接和检查相关的消费者服务，以及外包劳动力的增加以及通信和数据处理。 |
| · | 折旧及摊销。折旧和摊销增加21.2%，或2.158亿雷亚尔，主要是由于修订了发电部分某些资产的估计使用寿命，主要是由于2021年遵守水文风险重新谈判(GSF)和启动新一代资产 。 |
| · | 信贷损失、拨备和冲销 应计和拨备增加258.0%，或4.495亿雷亚尔，主要是由于诉讼拨备增加，主要反映与仲裁讨论有关的民事诉讼损失估计增加。 |
| · | 建筑成本。与建设相关的成本增加了13.2%，即2.486亿雷亚尔，主要反映了对配电基础设施的投资。 |
| · | 其他成本和开支。不计2021年涉及重新协商水文风险(GSF)的15.705亿雷亚尔的积极影响和与2022年PIS和Cofins信贷分配拨备相关的8.106亿雷亚尔的负面影响，其他成本和支出增加37.3%、 或1.33亿雷亚尔，主要是由于与水电站发电量增加 以及停用和处置资产的亏损增加有关的水资源使用财务补偿增加。2022年，我们在“PIS和COFINS信用分配准备金”账户中确认了8.106亿雷亚尔的金额，以记录2022年6月27日联邦法律14,385/2022的影响。 |
合营企业和合资企业的权益收益
合伙人和合资企业的股权收益在2022年为4.786亿雷亚尔，增长了30.7%，而2021年为3.663亿雷亚尔。这一差异是输电共同控制公司股权的积极结果，主要是合同资产的较高货币重述的结果。
财务业绩
我们 确认财务结果减少16.595亿雷亚尔，这主要是由于更新了分配PI和Cofins信用的拨备。财务支出因货币和汇率变动以及债务费用的增加也产生了影响，但被财务投资收入的增加所抵消。
所得税和社会缴费
截至2022年12月31日，将收回的抵免金额为2.811亿雷亚尔，主要是指与支付股权利息相关的更大税收优惠。有关更多信息，请参阅我们2022年12月财务报表的解释性附注12.3。
停产 运营
我们在2022年因停产业务造成的净亏损为7,470万雷亚尔，而我们的净收益为16.467亿雷亚尔，这主要是由于2021年阿劳卡里亚热电厂的发电量为2,195 GWh，而2022年的发电量为238 GWh。
本年度净收益 (亏损)
2022年合并净收入为11.493亿雷亚尔，而2021年为50.486亿雷亚尔。减少反映了对2022年PIS和Cofins抵免分配的更新和拨备
对营业利润和财务结果的影响，这是因为在2021年确认了通过延长我们的工厂特许权重新谈判水文风险的补偿，
参考参与能源再分配机制-MRE的水电站持有人承担的与GSF发生的部分成本，但部分被2022年最后一个季度确认的股权利息的较高税收优惠所抵消。
| 103 |
流动资金和资本资源
我们的主要流动资金和资本要求是为我们配电和输电基础设施的扩张和改善提供资金，并为我们发电设施的扩张提供资金。
我们 相信我们的营运资金足以满足我们目前的需求 和未来12个月。我们预计我们的流动性和资本需求主要来自我们自己的资源，来自我们业务和第三方资源(BNDES、其他金融机构和资本市场)的留存收益和现金产生。 截至2023年12月31日，我们的流动流动性(衡量我们的流动资产与流动负债的指数比率)达到1.5倍 (截至2022年12月31日为1.3倍)，现金余额为56.394亿雷亚尔(2022年12月31日为26.788亿雷亚尔，2021年12月31日为34.889亿雷亚尔)。
对于长期资本需求，我们使用五年模型在一系列情况和变量中监控我们的需求，包括 净债务/EBITDA和最低现金余额，目的是保持流动性和改善资本结构。在这种情况下， 我们致力于在条件有利的情况下进行债务管理以改善流动性。5
我们未来所有的流动性状况都依赖于一系列的情景，可能会受到市场和其他状况的不利影响。 实际流动性可能会因为几个原因而大不相同，包括但不限于，“前瞻性 陈述”和“第3项：关键信息-风险因素”中描述的风险。F
我们 未参与任何对注册人的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动资金、资本支出或对投资者具有重大意义的资本资源产生当前或未来影响的表外安排。
我们 持续监控我们的财务流动性，为此，我们考虑(I)在外部，通过金融机构、资本市场和其他部门机构筹集资金的可能性，以及(B)在内部，在我们的运营中采取必要的 行动，通过减少开支或推迟投资，以保证及时履行财务义务。 因此，我们预计将保留我们整个期间运营所需的营运资金。
除了营运资本，我们现金的其他主要用途是资本支出、股息支付和偿债。2023年资本支出为23.028亿雷亚尔，2022年为25.185亿雷亚尔。下表列出了我们在所示期间的资本支出细目 。我们的资本支出集中在巴西的项目上。
|
截至 12月31日的年度， | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| （百万雷亚尔） | |||
| 发电和输电(1) | 240.1 | 472.7 | 494.8 |
| 分布 | 1,966.5 | 1,848.1 | 1,623.0 |
| 电信 | - | - | 54.4 |
| 联营公司及合营企业的投资 | 10.8 | 4.8 | 31.0 |
| 阿劳卡里亚热电厂(3) | 9.9 | 153.6(2) | 0.0 |
| Compagas公司 | 25.4 | 23.1 | 14.3 |
| 埃莱霍尔 | 4.6 | 7.3 | 31.1 |
| 其他 | 45.5 | 8.9 | 6.7 |
| 总计 | 2,302.8 | 2,518.5 | 2,255.3 |
| (1) | 考虑对Copel Get 100%持有的项目的投资。 |
| (2) | 审议最初在成本计算预算中预见的工厂大检查和大修的数额，在2023年财务报表中将其重新归类为投资。 |
| (3) | 阿劳卡里亚热电厂正在考虑撤资进程(见经审计的合并财务报表附注39)。 |
与往年一样，我们的资本需求将由我们运营的现金和/或外部融资提供资金，这可能有助于抵消之前外部融资到期产生的承诺 。
| 104 |
我们2024年全资子公司的预算资本支出总额为24.322亿雷亚尔，其中：
| · | 2.652亿美元用于发电和输电； |
| · | R 20.917亿美元用于我们的分销业务； |
| · | 7530万雷亚尔用于其他投资。 |
以下并非由我们全资拥有的子公司也对2024年的资本支出进行了预算，具体如下：
| · | Compagas：6290万雷亚尔，Compagas正在剥离 ；以及 |
| · | Elejor：940万美元。 |
从历史上看，我们主要通过运营提供的现金和外部融资来满足我们的流动性和资本需求。我们2023年的主要资金来源是我们的经营活动。 2023年融资活动使用的净现金为26.966亿雷亚尔，而2022年为19.22亿雷亚尔。2023年，运营活动提供的净现金为35.185亿雷亚尔，而2022年为39.026亿雷亚尔，2021年为33.868亿雷亚尔。与2022年相比，2023年的下降主要是由于支付了更多的税款、贷款费用、融资、债券和租赁额。与2021年相比，2022年的增长主要是由于水文情景的改善，购买能源的需求减少。到2024年，我们预计我们的流动性和资本需求将主要来自我们自己的资源，这些资源来自留存收益和我们业务产生的现金、我们的股票首次发行和第三方资源(BNDES、其他金融机构和资本市场)。
长期债务通常用于资助我们的主要资本支出项目，特别是联邦开发银行作为BNDES提供的资本支出收购融资计划。这些长期贷款的预定到期日已被安排为与相关资本支出项目结束时的预期现金流相匹配，因此降低了我们的流动性状况显著恶化的风险。
下表 显示了贷款、融资和债券的到期日：
|
（百万雷亚尔） | ||||||||
|
短期 |
长期 | |||||||
|
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
>2029 |
总计 | |
| 本国货币 | 1,901.6 | 3,430.2 | 2,447.5 | 1,387.6 | 711.1 | 1,200.0 | 3,884.3 | 14,962.3 |
| 外币 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 总计 | 1,901.6 | 3,430.2 | 2,447.5 | 1,387.6 | 711.1 | 1,200.0 | 3,884.3 | 14,962.3 |
与往年一样，我们 计划在未来一段时间内进行重大投资，以扩大和升级我们的发电、输电和配电业务。 此外，我们还可能寻求投资于其他现有的电力公用事业、通信服务或其他领域，这些领域中的每一个都可能 需要额外的国内和国际融资。我们产生足够现金以满足计划支出的能力取决于各种因素，包括我们维持足够的关税水平、获得所需的监管和环境授权、进入国内和国际资本市场的能力，以及各种运营和其他意外情况。我们预计，我们运营部门提供的现金可能不足以满足这些计划的资本支出，我们可能需要从BNDES、巴西和国际资本市场等来源获得额外的 资金。
Aneel的法规 要求从我们的子公司以贷款或垫款的形式向我们转移资金时，必须事先获得ANEEL的批准。只要现金股利不超过股息门槛(“股息门槛”)，等于调整后净收入或可供分配的收入储备的较大者，现金股息就不需要获得批准。股息门槛由巴西《公司法》确定。
| 105 |
我们从子公司获得的现金股息 历来足以满足我们的现金流要求，而不会超过股息 门槛。因此，我们没有寻求ANEEL批准从我们的子公司获得贷款或垫款，或者从我们的子公司获得超过股息门槛的现金股息 。我们预计这些对贷款和垫款以及超过股息门槛的现金股息的限制不会影响我们履行现金义务的能力，因为我们预计未来低于股息门槛的现金股息将足够。
截至2023年12月31日，我们的未偿还贷款和融资(包括债券)总额为149.623亿雷亚尔。截至2023年12月31日，我们 没有美元计价的未偿债务。有关这些贷款和融资条款的更多信息，包括对其具体到期日和利率结构的参考，请参阅我们经审计的综合财务报表的附注20和21。我们 不受借款要求的季节性影响。我们的主要贷款和融资安排如下：
巴西银行：
| · | 截至2023年12月31日，我们与巴西银行(Banco Do Brasil)的未偿债务为7.511亿雷亚尔(不包括下面列出的债券)，其中包括我们签约增加营运资本的融资。 |
债券：
| · | 2016年3月，Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus IV和Ventos de Santo Uriel Wind Farm发行了3.008亿雷亚尔的不可转换债券，期限为16年，按月支付利息。TJLP指数年利率+2.02%适用于1.476亿雷亚尔，IPCA指数年利率+9.87%适用于1.532亿雷亚尔。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿债务总额为2亿雷亚尔； |
| · | 2018年9月，Copel发行了2.9亿雷亚尔的简单不可转换债券 。这些债券的利率等于IPCA指数+7.6475%的年利率，期限为七年 ，每学期支付一次利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额总额为1.573亿雷亚尔 ； |
| · | 2019年3月，Cutia Empreendimentos发行了3.6亿雷亚尔的简单不可转换债券。这些债券的利率等于IPCA指数+5.8813%的年利率，期限为13年 ，按学期支付利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额总额为3.496亿雷亚尔 ； |
| · | 2019年7月，Copel发行了10亿雷亚尔的简单不可转换债券，分两个系列发行，年利率为CDI指数的109%，IPCA指数+3.90%，五年期和六年期，按学期支付利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额总额为6.874亿雷亚尔； |
| · | 2019年11月，Copel Distribuição 发行了8.5亿雷亚尔的简单不可转换债券，分为两个系列，IPCA指数年利率+4.20%，CDI指数年利率+1.45%，期限分别为8年和3年，按学期支付利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额总额为6.471亿雷亚尔； |
| · | 2021年6月，Copel Distribuição发行了15亿雷亚尔的简单不可转换债券，分两个系列，利率为IPCA指数+4.7742%年利率和CDI指数+1.95%年利率，期限为10年和5年，按学期支付利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额总计15.903亿雷亚尔； |
| 106 |
| · | 2021年10月，Copel发行了15亿雷亚尔的简单不可转换债券，分两个系列，利率为CDI指数+1.38%年利率和IPCA指数+5.7138%年利率，五年期和十年期，并按学期支付利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额总计15.797亿雷亚尔； |
| · | 2022年5月，Copel Distribuição 发行了15亿雷亚尔的简单不可转换债券，分为三个系列，IPCA指数年利率+6.1732%，CDI 年利率+1.21%，CDI年利率+1.36%，三年期、五年期和十年期到期，每学期支付利息。 截至2023年12月31日，我们在这些债券下的未偿还余额总计15.355亿雷亚尔。 |
| · | 2023年1月，Copel分两个系列发行了13亿雷亚尔的简单债券，不可转换为股票，利率为CDI+1.40%/年。IPCA+6.82%年平均水平。期限为七年和十二年，每半年支付一次利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额为13.829亿雷亚尔。 |
| · | 2023年6月，Copel Distribuição 发行了16亿雷亚尔的简单不可转换债券，分为三个系列，年利率为CDI+1.45%，年利率为CDI+2.00%，年利率为CDI+2.25%，期限为一年、四年和五年，按学期支付利息。截至2023年12月31日，我们在这些债券项下的未偿还余额总额为16.074亿雷亚尔。 |
BNDES
| · | 2013年12月，我们获得批准对HPP Colíder进行BNDES融资，总金额为10.412亿雷亚尔，将于2031年10月到期。截至2013年12月31日，我们已收到这笔款项中的8.401亿雷亚尔，其余款项将根据HPP Colíder的建设时间表 支付。此外，BNDES批准为Cerquilho III输电变电站提供1,760万雷亚尔的资金， 这笔资金将分期付款。截至2023年12月31日，这两份合同的未偿余额总额为5.579亿雷亚尔； |
| · | BNDES向我们提供了3.39亿雷亚尔的贷款 ，以资助Mauá水电站的建设。Mauá由Consórcio Energético Cruzeiro Do Sul拥有，我们拥有51.0%的权益，Eletrosul拥有49.0%的权益。BNDES提供贷款金额的50.0%，Banco do巴西银行提供剩余的50.0%。该工厂产生的所有应收账款均质押给BNDES和Banco do Brasil，直至全部偿还贷款。截至2023年12月31日，根据这一安排，我们与BNDES和Banco do Brasil的未偿债务总计9850万雷亚尔； |
| · | 于二零一一年十二月，吾等与BNDES订立总值4,470,000雷亚尔的融资合约，以建造Foz do Iguacu-Casavel Oust输电线路，该合约的到期日为14年。截至2023年12月31日，根据本融资合同，我们的未偿债务总额为790万雷亚尔； |
| · | 于二零一二年三月，吾等与BNDES订立总价值282.1百万雷亚尔的融资合约，以建设GE Farol、GE Boa Vista、GE S ao o Bento do Norte及GE Olho D‘Argua风电场，年期为16年。截至2023年12月31日，根据该融资合同，我们总共有1.364亿雷亚尔的未偿债务； |
| · | 于二零一二年九月，吾等与BNDES订立总价值7,310万雷亚尔的融资合同，以建造小水电卡维诺索二期，期限为16年。截至2023年12月31日，根据本融资合同，我们的未偿债务总额为2,740万雷亚尔； |
| · | 2014年12月，我们与BNDES签订了融资 合同，为改善大库里蒂巴地区的分销系统提供资金，合同期限为9.4年。我们 在2014年12月获得了7,890万雷亚尔的资金，截至2023年12月31日，根据本融资合同，我们的未偿还余额总计为390万雷亚尔； |
| 107 |
| · | 2015年6月，我们与BNDES签订了一份总价值1.546亿雷亚尔的融资合同，用于建设圣赫勒拿和圣玛丽亚风电场，期限为16年。 截至2023年12月31日，根据该融资合同，我们的未偿债务总额为6360万雷亚尔； |
| · | 2015年12月，我们与BNDES签订了一份总价值5580万雷亚尔的融资合同，用于建设输电线路Assis-Parawaçu Paulista II和Londrina-Figueira e Salto Osório-Foz do Chopim C2，期限为15年。截至2023年12月31日，根据本融资合同，我们的未偿债务总额为2240万雷亚尔； |
| · | 2018年11月，我们与BNDES签订了一份总价值1.94亿雷亚尔的融资合同，用于实施Baixo Iguaçu水电站及其相关输电系统，合同期限为17年。截至2023年12月31日，根据本融资合同，我们的未偿债务总额为1.486亿雷亚尔 ； |
| · | 2018年10月，我们与BNDES签订了一份总价值6.194亿雷亚尔的融资合同，用于建设和实施Cutia Empreendimentos Eólicos Wind 农场，期限为17年。截至2023年12月31日，根据这份融资合同，我们的未偿债务总额为5.22亿雷亚尔。 |
| · | 2018年8月，Copel Get与Eletrosul签署了一项换股协议，在控股的合资企业Costa Oust Transmissora de Energia S.A.(51%Copel Get和49%Eletrosul)、Marumbi Transmissora de Energia S.A.(80%Copel Get和20%Eletrosul)和Transmissora Sul Brasileira de Energia S.A.(20%Copel Get和80%Eletrosul)中。根据这份合同，Copel Get开始持有Costa Oust和Marumbi业务的100%权益，而Eletrosul现在持有Transmissora Sul Brasileira 100%的股份。 |
| · | Marumbi于2014年与BNDES签署了一项金额为5,500万雷亚尔的协议，以实施SE Curitiba和SE Curitiba东帝汶之间的525千伏输电线路，并实施SE Curitiba，该协议将在14年内到期。2023年12月31日，它的余额为1,530万雷亚尔。 |
| · | Costa Oust已于2013年与BNDES 签署了一项金额为3,670万雷亚尔的协议，以实施东南卡斯卡维埃尔-乌穆马拉马(SE Umuarama)之间的230千伏输电线路，并实施SE，该协议将在14年内到期。2023年12月31日，它的余额为1080万雷亚尔。 |
| · | 于二零二零年六月，吾等与BNDES订立总值4.321亿雷亚尔的融资合约，以实施输电线路SE Medianeira、SE Curitiba Centro、SE Curitiba Uberaba、SE And diráEast、Curitiba East-Blumenau及Baixo Iguaçu Realeza及其相关输电系统，项目为期23年。截至2023年12月31日，根据该融资合同，我们的未偿债务总额为3.927亿雷亚尔。 |
Caixa econ‘MICA Federal(CEF)
| · | 2023年12月，我们有570万雷亚尔的未偿债务，与政府资助分销项目的计划有关。 |
北欧银行
| · | 2021年5月，我们与BNB签订了一份总价值2.087亿雷亚尔的融资合同，用于建设Jandaíra I、Jandaíra II、Jandaíra III和Jandaíra IV风电场，期限为17年。截至2023年12月31日，根据本融资合同，我们的未偿债务总额为1.915亿雷亚尔 。 |
| · | 2021年11月，我们完成了对Vilas Complex的收购，Vila Maranhão I、Vila Maranhão II、Vila Maranhão III和Vila Cearái在2039年之前为Vilas Complex提供融资，在2040年之前为Vila Mato Grosso I提供融资。截至2023年12月31日，根据本融资合同，我们有总计5.242亿雷亚尔的未偿债务；以及 |
| 108 |
| · | 2023年1月，我们完成了对Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind Farm的收购，到2039年，我们为Aventura II、Aventura III、Aventura IV和Aventura{br>V提供融资，到2043年，我们为Santa Rosa e Mundo Novo I、Santa Rosa e Mundo Novo II、Santa Rosa e Mundo Novo III、Santa Rosa e Mundo Novo IV和{br>Santa Rosa e Mundo Novo V提供融资，截至2023年12月31日，我们有8.689亿雷亚尔的未偿债务。 |
2022年5月，Copel{br>Distribuição收到了1.458亿雷亚尔的款项，这笔款项被确认为财务部分，用于支付与2021年全年影响全国的缺水情况相关的额外成本，并开始按Aneel截至2023年6月批准的配额每月为CDE缺水账户收取这笔款项。
我们参与了几个法律程序，如果裁决对我们不利，这些程序可能会对我们的流动性产生实质性的不利影响。这些或有事项 在“第8项.财务信息--法律诉讼”中进行了说明。
此外，我们还有 与长期合同相关的尚未产生的承付款，因此未在财务报表中确认，如我们合并财务报表的附注36所示。主要金额指能源采购和运输合同承诺，截至2023年12月31日，总额为1025.238亿雷亚尔。这些承诺预计将在不到一年的时间内完成：74.467亿雷亚尔(不到一年)、213.67亿雷亚尔(一至5年)和737.101亿雷亚尔(5年后)。
在我们的合并财务报表附注34.2.2中，我们列示了每个时间范围内未贴现的合同债务清偿的预期价值 。我们的预测是基于与相关金融工具挂钩的财务指标，并根据市场平均预期进行预测，如巴西 央行的焦点报告。
| 109 |
项目6.董事、高级管理人员和雇员
我们由以下人员管理：
| · | 董事会，目前由7名成员组成；以及 |
| · | 执行委员会，目前由8名成员组成。 |
董事会
董事会通常每月召开一次会议。召开会议需要董事会多数成员，并由出席会议的成员以多数票作出决定。更多信息，见“项目10.更多信息--备忘录和公司章程”。董事会成员每届任期两年，可连任。 现任七名董事会成员中：
| · | 四人由持有普通股的股东选举产生； |
| · | 一个由小股东选举产生(持有 股有表决权的股份)； |
| · | 一名由少数股东选出(持有 股已发行无投票权股份)；以及 |
| · | 其中一个是由我们的员工选出的。 |
2024年3月20日，经普通股股东多数票选出的两名董事会成员Fernando Tadeu Perez先生和经少数普通股股东单独投票选出的Lucia Maria Martins Casasanta女士辞去董事职务。
根据巴西《公司法》，少数股东有权在没有控股股东参与的情况下在另一次选举中任命和罢免至少一名董事会成员，条件是这些少数股东持有(I)至少15%的有表决权股份或 (Ii)至少10%的已发行无表决权股份。持有我们至少10%有表决权股份的少数股东有权 要求采用多重投票程序，该程序授予每个有表决权的股份与董事会成员一样多的投票权，并且根据巴西公司法，所有有表决权的股东有权仅投票给一名候选人或将他的选票分配给几名 候选人。
我们的章程规定，持有投票权股份的小股东有权在单独的选举中任免两名董事会成员，而无论他们作为一个类别持有的投票权股份是多少，如果他们没有在股东大会上通过多项投票程序任命更多的成员。此外，我们的员工还有权任免一名董事会成员 。然而，如果采用多数票程序，并且小股东通过单独选举任命董事会成员，控股股东有权任命和罢免由小股东和员工任命和选举的相同数量的成员 加一。
此外，根据巴西公司法，由非控股股东选举产生的本公司董事会成员有权否决由本公司董事会多数成员任命的独立会计师的任命。
现任董事会成员的任期将于2025年4月届满。我们董事会的现任成员是：
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名字 |
职位 |
自.以来 |
| 马塞尔·马丁斯·马尔切夫斯基 | 主席 | 2019 |
| 马塞洛·苏扎·蒙泰罗 | 董事 | 2023 |
| 卡洛斯·比德曼 | 董事 | 2019 |
| 浮士德·奥古斯托·德·索萨 | 董事 | 2021 |
| 马可·蚂蚁蔚来巴博萨·坎迪多 | 董事 | 2018 |
| 杰基尔多·劳拉·马丁斯 | 董事 | 2023 |
| 小杰拉尔多·科雷亚·德·莱拉 | 董事 | 2023 |
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以下是我们董事会现任成员的简介：
马塞尔·马丁斯 马尔切夫斯基。马尔切夫斯基生于1964年12月8日。他拥有巴拉那科技大学(1989)的工业科学和计算硕士学位，以及巴拉那联邦大学(1987)的电气工程学士学位。马尔切夫斯基先生还参加了哈佛商学院的Owner/总裁管理课程(2004年)。 他目前是Paranaense de Energia-Copel公司的董事会主席。他还是Amcom、InfoPrice和Velsis的董事会成员。此外，马尔切夫斯基先生还是M3 Invstientos Ltd.da的合伙人。在Trivella M3 Invstientos S.A.之前，他是Ubook的董事会成员(2017-2021年)；Veltec的董事会成员(2012-2018年)；Bematech S.A.的联合创始人 (1990年)、首席执行官(2001-2009年)、董事长(2010-2011年)和董事会成员(2012-2015)。他还是PontifíCIA Católica大学计算机工程本科课程的教授 (1989-1994)和协调员(1991-1994)。
卡洛斯·比德曼比德曼先生生于1953年8月18日。Biedermann先生参加了奇点大学的高管课程(2019)和法国欧洲工商管理学院/哈佛大学的国际商业课程(1995)。他拥有Getúlio Vargas-FGV基金会(1979)的金融市场研究生学位，以及UNISINOS(1977)的会计学学士学位，以及南里奥格兰德联邦大学(1975)的工商管理和公共管理学士学位。他目前是Paranaense de Energia-Copel公司董事会成员和财务专家，是法定审计委员会的成员。Biedermann先生在多个行业拥有丰富的董事会成员经验，包括美国商会/RS和巴西营销和销售总监协会-ADVB/RS等组织。目前，他是Brivia Dez的董事会主席，也是Lojas Lebes， 和Solar的董事会成员。他是Suzano Papel e Celulose、Grupo Algar、Grupo Cornélio Brennand、Moinho Paulista、 Banrisul、Grupo Raymundo da Fonte和Tribanco审计委员会成员。此外，他还是巴西公司治理研究所(IBGC)的讲师和比德曼咨询公司的合伙人。在此之前，他曾担任Trensurb董事会主席(2019-2021年)；UNISINOS工商管理硕士后公司治理方案客座讲师 (2017年-2019年)；Farmácias São João 顾问委员会成员(2016年-2019年)；巴西企业治理研究所审计委员会主席(2009年-2014年)；青年总统组织-YPO主席(2013年-2014年) (2009年-2012年和2015年-2017年)；Grímio Foot-Ball Porto Alegrense审议委员会主席(2016年-2022年)；普华永道审计与咨询公司高级合伙人(2002-2015)。
福斯托·奥古斯托·德·索萨。索萨先生生于1980年11月4日。他拥有Fae商学院金融和资本市场的EMBA学位(2022年)、巴西瓦加斯基金会的管理电力部门EMBA学位(2019年)、联邦巴拉那大学的电气工程硕士学位(2015)、巴拉那大学的电工学士学位(2011)以及巴拉那联邦科技大学的自动化和工业过程控制专业学位(2005)。他曾在巴拉那科技大学(University Tecnológica Federal do Paraná)参加电工学：自动化和工业驱动技术员课程(2003) 和电工学技术员(1999)。他目前是西班牙能源公司董事会和可持续发展委员会的成员，他还担任Copel Distribuição S.A.的电子技术技术员。之前，他是巴西能源公司生态效率计划常设委员会的成员(2017-2018)；德国联邦技术大学电气工程、控制和自动化工程和工业自动化技术课程的代理教授(2013-2015)；库里蒂巴大学电气工程和控制及自动化工程课程研究员(2016-2017)； 库里蒂巴大学电气工程和系统分析课程教授(2018-2020)。
马可·蚂蚁蔚来：巴尔博萨·坎迪多。坎迪多先生生于1969年3月6日。坎迪多先生拥有圣卡塔琳娜大学生产工程专业的博士和硕士学位(1997年和1994年)，以及航空机械工程学院的航空机械工程学位(1991年)。H参加了IBGC改善国有企业和混合经济公司董事和财务顾问治理(2022)和IBGC董事持续发展计划(2022)等专业课程 。在Paranaense de Energia-Copel公司，坎迪多先生目前是董事会成员、法定审计委员会成员和投资与创新委员会协调员。他也是MBC咨询公司的首席执行官和创始合伙人，以及Aebel、Expreso Princesa dos Campos和Athena Saúde S.A.的董事会成员。此前，他在Copel担任法定审计委员会主席(2017-2023年)；可持续发展委员会成员和Copel Distribuição S.A.董事会成员。他还是马林加-PR市(2015-2019年)、Grupo Positivo(2014-2016)和南里奥格兰德州Sistema de Saúde Mãe de Deus(2014-2015)圣丽塔医院和圣丽塔Saúde保健提供者委员会成员；Grupo Paysage(2013-2015)、Grupo Marista(2012-2013)以及PontifíCIA University Católica do Paraná -PUCPR的母公司Associação Paranaense de Cultura(Br)首席执行官(2005-2012)；此外，他还曾在PontifíCIA University Católica do Paraná{PUCPR(1995-2013)担任教授、研究员和院长。
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小杰拉尔多·科雷亚·德·莱拉。莱拉生于1964年8月15日。他拥有林恩大学政治和国防MBA学位(2015)，弗卢米嫩塞联邦大学高级管理人员发展-流程管理MBA学位(2008)，以及空军学院飞行员上校的航空科学学士学位(1987)。他还参加了几门课程，如Escola Superior de Guera-ESG的高级国防 课程(2015)；Escola de Comando e Estado-Maior da AelonáUtica的航空航天政策和战略课程(br})；以及航空指挥和总参谋学校的指挥和总参谋部课程(2008)。在Copel，他是 董事会成员和投资与创新委员会成员。他曾任科佩尔少数民族委员会成员(2023年)；出席联合国裁军谈判会议的巴西军事代表(2013-2014年)；巴西利亚空军基地司令(2011-2012年)；以及联邦政府总统飞机司令(2003-2011年)。
杰基尔多·劳拉·马丁斯。马丁斯先生生于1966年10月28日。他拥有意大利联合大学法学学士学位(2012年)，目前正在Escola Superior Verbo Jurídico攻读公法研究生学位，重点是宪法和环境法研究生学位。 他是COPEL的董事会成员。他之前是科佩尔少数民族委员会的成员(2023年)；伊泰普双国组织的信息技术经理(1991-2019年)；以及CETEL数据处理公司的数据处理中心经理(1980-1985年)。
马塞洛·苏扎·蒙泰罗.蒙泰罗生于1963年11月3日。他拥有里约热内卢天主教大学经济学硕士学位(1993)和弗卢米嫩塞联邦大学经济学学士学位(1986)。在Copel，他是董事会成员、投资与创新委员会成员和人民委员会成员。他也是Copasa董事会的独立成员。他之前是赤道分会(2015-2019年)、Triunfo Participaçóes(2010-2015年)、CESP(2010-2012年)和Taesa(2014-2015)理事会的独立成员；以及赤道能源/CEMAR监督委员会成员(2009-2010年)。
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执行董事会
我们的执行董事会 每两周召开一次会议，负责日常管理。根据我们的章程和董事会的议事规则，每位执行干事也有各自的职责。
根据我们的章程，我们的执行董事会由九名成员组成。高管由董事会选举产生，任期两年，允许连任，但董事会可随时罢免。执行局现任成员的任期将于2025年12月届满。现任成员如下：
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名字 |
职位 |
自.以来 |
| Daniel·皮门特尔·斯拉维耶罗 | 首席执行官 | 2019 |
| 安娜·莱特利中情局费勒 | 首席业务管理官 | 2018 |
| 阿德里亚诺·鲁德克·德穆拉 | 首席财务和投资者关系官 | 2017 |
| 卡西奥·桑塔纳·达席尔瓦 | 首席新业务发展官 | 2019 |
| 爱德华多·维埃拉·德·索萨·巴博萨 | 首席法律和合规官 | 2019 |
| 文森特·洛伊亚科诺·内托 | 首席助理治理、风险和合规官 | 2018 |
| David·坎波斯 | 首席助理传播官 | 2019 |
| 小费尔南多·安东尼奥·格鲁佩利 | 首席助理规章官 | 2024 |
以下是我们执行董事会现任成员的简介：
Daniel·皮门特尔·斯拉维耶罗. 斯拉维耶罗出生于1980年11月22日。Slaviero先生参加了来自哈佛商学院的Owner/总裁管理 -OPM项目(2015年)和YPO哈佛总裁研讨会(2010年)。Slaviero先生还完成了凯洛格管理学院/Fundação Dom Cabral(2009)的高管商务课程(STC)；并持有Positivo-Up大学(2001)的商业管理学位。他参加了IBGC为国有和混合经济公司的管理人员和监事会成员改进治理 (2022)、IBGC为管理人员制定的持续发展计划(2022)等职业发展计划。在科佩尔能源公司，他现任首席执行官，并担任科佩尔全资子公司Copel Geração e Transmisseão S.A.、Copel Distribuição S.A.、Copel Comercialização S.A.和Copel Renováveis S.A.(目前为Copel Serviços S.A.)的董事会主席。他也是国家统计局董事会消费类别的正式成员-国家歌剧公司。在COPEL之前，他曾担任董事会成员和执行秘书(2019-2023年)；投资与创新委员会成员(2021-2023年)； 可持续发展委员会成员(2021-2023年)。他还曾担任Geração de Energia Elétrica S.A.主席(2019-2022年)；Copel Telecomunicaçóes S.A.董事会主席(2019-2021年)；巴西电视台首席执行官(2017-2018年)；巴西电视台首席商务官(2017-2018年)；桑托斯集团首席机构官(2010年-2017年)；巴西电视台董事将军(2010年-2017年)；巴西广播电视广播公司协会主席(2006-2016年)；保罗·皮门特尔集团执行主任(2001-2010年)；保罗·皮门特尔集团节目和制作经理(2000-2001年)。
安娜·莱特利·费勒。费勒生于1977年10月15日。除了持有Fundação Dom Cabral(Br)(2022年)的EMBA学位外，她还获得了爱沙尼亚商学院(2015)的领导力MBA学位，重点是管理学；FAE Centro Universityário(2009)的管理学研究生学位，重点是战略人员管理；以及Unibrasil(2005)的劳动法研究生学位。她拥有巴西天主教大学(PontifíCIA University Católica do Paraná)法学学士学位(2000)，并参加了IBGC(2022年)为国有和混合经济公司管理者和监事会成员改善治理的职业发展课程和IBGC(2022年)为管理者制定的持续发展计划。 她目前是科佩尔人事部和企业管理部的董事高管；科佩尔分销公司和科佩尔·雷诺瓦韦斯公司(目前是科佩尔服务公司)的董事会成员。Feller女士自2002年以来一直担任Companhia Paranaense de Energia-Copel律师事务所的律师，她还曾担任Copel Comercialização S.A.董事会成员(2018-2020)、Copel Telecomunicaçóes董事会成员(2019-2021)、首席业务管理官助理(2017-2018)、常设薪酬委员会主席(2017-2018)、管理委员会主席(2017-2018)、人力资源首席官员(2007-2010和2013-2017)、道德指导委员会成员(2006-2008和2010-2012)。此外，她还是社会援助基金会(2014-2018年)审议理事会的候补成员。
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阿德里亚诺·鲁德克·德·穆拉。莫拉生于1962年9月25日。Moura先生拥有巴西国家大学会计学学位(1985年)，并于1997年获得了Fundação de Pesquisas ContáBeis，Atuariais e Financeiras-Fipecafi/USP的金融和控制学研究生学位。他参加了几个专业人员的培训发展节目在巴西企业治理学院(2021年、2022年、2021年、2020年和2018年)、多姆卡布拉尔基金会(2019年)、杜克大学福库商学院(2010年)和哈佛商学院(2007年)。莫拉目前是董事金融和投资者关系部的执行董事。他 也是Copel Geração e Transmião S.A.和Copel Distribuição S.A.的首席财务和投资者关系官；Copel Comercialização S.A.的首席财务官；以及Copel Renováveis S.A.(目前的Copel Serviços S.A.)的首席财务官。在此之前，他曾在Copel Serviços S.A.担任首席执行官兼董事会执行秘书(2022-2023年)；在伊莱克斯担任拉丁美洲CFO和IRO(2003年-2017年)；在伊莱克斯担任巴西CFO和IRO(1999年-2003年)；在伊莱克斯担任巴西财务总监(1997年-1999年)；在全国家电制造商协会担任总裁副董事长(2013年-2015年)；在CTI(2011年-2017年)和Eletros 担任董事会成员；曾任Gafisa(2009-2014年)、Tenda(2009-2014年)和Alphaville(2012-2013年)监事会成员；Armando Alvares Penteado-FAAP研究生院教授(1999年)；巴西国家经济研究院教授(1995年)；以及Arthur Andersen审计师和咨询师(1982-1997年)。
卡西奥·桑塔纳 达·席尔瓦。达席尔瓦生于1978年8月14日。他拥有巴拉那联邦大学的工商管理学士学位(2002)和里约热内卢瓦加斯基金会的EMBA学位(2003)。他参加了多个职业发展课程，如IBGC的PDCA 2022/2023-人力资本研讨会(2023)；IBGC为国有和混合经济公司的管理者和监事会成员提供的治理改进 (2022)；IBGC为管理者制定的持续发展计划(2022)。目前，他是巴西能源公司新业务的董事执行董事、西班牙国家石油公司首席执行官、德国国家运输公司董事会成员、法国国家石油公司董事会成员、法国国家石油公司董事会成员兼执行秘书。在此之前，他是法国食品和药品管理局的董事会成员，并在多家跨国公司担任领导职务。如巴西电信公司业务部经理(2014-2019年)；金佰利公司高级品牌和贸易经理(2011-2013年)；达能东北业务部市场营销和贸易营销经理(2009-2011年)；达能全国贸易营销经理(2008-2009年)；菲利普莫里斯公司贸易营销经理(2007-2008年)；多米尼加共和国Ambev区域销售经理(2006-2007)；以及AmBev公司贸易营销经理(2002-2006)。
爱德华多·维埃拉·德·索萨·巴博萨。巴博萨生于1982年10月3日。Barbosa先生拥有Unicuritiba的商法和公民身份研究生学位和巴西宪法学院的宪法研究生学位，此外还拥有巴西巴拉那大学的法律学士学位。他参加了IBGC为国有和混合经济公司管理人员和监事会成员改进治理 、IBGC为管理人员制定可持续发展计划(2022) 等专业发展课程。他目前是科佩尔的法律 和合规高管董事，以及Copel Geração e Transmião S.A.的首席法律和机构关系官，Copel Distribuição S.A.、Copel Comercialização S.A.和Copel Renováveis S.A.(目前为Copel Serviços S.A.)。之前，他扮演的角色是 巴西电力公司协会董事会主席(自2023年起)；OAB/PR能源法委员会主席(自2022年起)；联邦法官学校能源法和电力部门战略方面的研究生课程--ESMAFE/PR(自2022年以来)；OAB/PR能源法委员会副主席(2019-2022年)；巴西清洁能源发电协会董事会成员-Abrael (自2019年起)；巴西独立发电商协会-Apine董事会成员(自2020年起)；Copel Renováveis S.A.首席执行官(自2019年至2021年)；Conselho de Jovens Empresários-CJE(青年企业家委员会)首席法务官(2011-2016)和政治委员会成员(2013-2016)在巴拉那州贸易协会；Paranaense de Saneamento do ParanáSANEPAR公司战略顾问，首席法律干事助理(2015年)；董事会成员、当选的执行董事会成员和巴拉那州商业登记处拍卖委员会成员(2015-2018年)；巴拉那州商业登记处首席检察官(2011-2015年)；公共行政研究中心(CEAP)教授 (2014年)；公共行政学院客座教授 ；巴拉那州选举法学院董事会成员(2010年)；巴西律师协会--巴拉纳州-OAB/PR选举法委员会成员(2010年)；Vieira Barbosa&Carneiro律师事务所创始合伙人(2009年)；以及直接和间接与公共行政有关的法律实体和个人的法律顾问和裁判。
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Vicente loiácono(Br)内图。洛亚科诺出生于1983年6月4日。他拥有库里奥库里蒂巴-Unicuritiba中心大学的商业法和公民身份硕士学位(2021年)；民事诉讼法--圣卡塔琳娜大学的重大变革民事诉讼法研究生学位(2010年)；以及库里奥库里蒂巴-Unicuritiba中心大学的法律学士学位(2007年)。他参加了多个职业发展课程，如PDCA 2022/2023-IBGC的人力资本研讨会(2023)；IBGC为国有企业和混合经济公司的管理人员和监事会成员改进治理 (2022)和IBGC的管理人员持续发展计划(2022)。洛亚科诺先生目前是科佩尔董事负责治理、风险和合规的副主管。 洛亚科诺先生自2011年以来一直在该公司担任律师，他还曾在公司担任首席执行官办公室顾问(2017年至2018年)和首席法律办公室顾问(2013年)，并担任道德指导委员会成员(2014年)。他还曾担任巴西执行机构金融机构风险和合规委员会协调员(2020年至2021年)；巴西律师协会公司合规和反腐败委员会成员(2019年至2021年)；巴西律师协会雇员律师委员会成员(20219至2021年)；巴西律师协会监督委员会成员(2015年)；以及社会助理协调员(2015年)。巴拉那州贸易协会Conselho de Jovens Empresários(br}-CJE(青年企业家理事会))(2014-2016)。
David·坎波斯坎波斯先生生于1969年11月5日。坎波斯先生获得了罗莎大学社会传播--新闻学学士学位(1990年)。他参加了多个职业发展课程，如PDCA 2022/2023-IBGC关于人力资本的研讨会(2023年)；IBGC为国有企业和混合经济公司的管理者和监事会成员改善治理(2022年)和IBGC为管理者制定的持续发展计划(2022)。他目前是巴西能源-科佩尔公司 公关部门的董事副主管。在此之前，他在库里提巴城市规划研究所担任记者(2018年)；在伊泰普两国担任首席传播官员(2017年)；在库里蒂巴市担任社会传播秘书(2011-2012年)；在库里蒂巴担任市长办公室主任(2010年)；在巴拉那州立法议会担任首席记者(2001-2009年)；在巴拉纳州担任社会传播秘书(1999-2000年)；以及在库里蒂巴市担任社会传播秘书(1997-1998年)。
小费尔南多·安东尼奥·格鲁佩利。格鲁佩利生于1969年5月8日。他拥有巴西瓦加斯基金会(Fundação Getúlio Vargas-FGV)(2021年)金融、审计和合规专业的EMBA(br})，联邦科技大学(University of Tecnológica Federal do Paraná-UTFPR)的电气工程和工业信息学(br})硕士学位，经济管理学院(Faculdade Católica de Administration ação e Economia-Fae)的经济工程专业(br}经济工程学士学位，1994年联邦教育技术中心(Centro Federal Education de açaço Teclógdo aná-CEFET-PR)的电子工业工程专业。他还参加了多姆卡布拉尔基金会的企业管理课程(2017年)作为职业发展课程。 他目前是巴西能源公司监管部门的董事副主管，自1997年以来一直在该公司担任电气工程师 。他也是Abradee公司的董事会成员，巴西能源公司(巴西能源一体化委员会)分销委员会董事会成员和副总经理总裁。他曾担任Copel Distribuição S.A.-Copel DIS的法规、财务和分销扩展规划的首席官员(2017年至2023年)和分销管理首席官员(2017年)；Lactec的董事会成员(2014年至2017年)；科佩尔配电扩建工程首席 官员(2013-2017)；科佩尔配电网规划、项目和作业部经理(2007-2013年)；科佩尔配电网规划、地下网络、研发和能源效率领域的高级电气工程师(1997-2007年)；以及Cide Engenharia-INEPAR集团负责电信和光纤网络建设的电气工程师(1995-1997)。
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监事会
我们有一个常设的 监事会(康塞略财政)，每月开会。最初，监事会由五名成员和五名候补成员组成，任期两年，由股东在年度会议上选举产生。在我们转型为资本分散、没有控股股东的公司后，我们修改了章程，将监事会成员减少到三名常任成员和三名候补成员。两名常任成员及其各自的候补成员将由普通股持有人选举， 一名常任成员及他们各自的候补成员将分别由优先股持有人选举。监事会独立于我们的管理层和外部审计师，负有联邦法律第6,404/1976号规定的职责，其中包括：
| · | 审核我们的财务报表并向股东报告； |
| · | 就拟变更的资本、公司预算及拟议的股息分配及任何公司重组向股东提交报告；及 |
| · | 一般而言，监督管理层的活动并向我们的股东报告。 |
下表 列出了在第68届会议上任命的现任和候补监事会成员这是年度股东大会，于2023年4月28日举行。下列所有监事会成员的任期原定于2025年4月届满； 然而，定于2024年4月22日召开的下一届特别大会将根据修订后的章程 选举新的监事会成员，其中规定三名常任成员和三名候补成员，其中两名常任成员及其各自的 候补成员由普通股持有人选举，一名常任成员及其各自的候补成员由优先股持有人 分别选举。
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名字 |
自.以来 |
| 德米特里乌斯·尼凯莱·马西 | 2019 |
| 哈里·弗朗索瓦·茹尼奥尔 | 2019 |
| 何塞·保罗·达席尔瓦·菲略 | 2019 |
| 奥斯马里贝罗·德·阿尔梅达·茹尼奥尔(1) | 2023 |
| 朱莉安娜·皮科利·阿加特(1) | 2023 |
| 替代方案 | |
| 罗伯托·扎尼内利·科维洛·蒂松 | 2022 |
| 奥塔米尔·塞萨尔·马丁 | 2018 |
| 弗洛尼卡·佩索托·科埃略 | 2021 |
| (1) | 在2023年8月10日举行的第208届特别大会上被任命。 |
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审计委员会
根据我们的章程，我们的审计委员会必须由三到五名 成员组成。目前它有三名成员，每名成员的任期为两年，最长任期为10年。
根据审计委员会议事规则，每位成员必须由董事会决议任命，并可由董事会决议取代。 审计委员会现任成员为卡洛斯·比德曼先生(主席兼审计委员会财务专家)、马可·安东尼奥·蔚来先生和路易斯·克劳迪奥·马亚·维埃拉先生。
审计委员会负责监督与编制财务报表相关的流程，确保我们遵守与我们的报告义务相关的所有法律要求，监督负责我们内部审计的独立审计师和我们的工作人员的工作，并审查我们的内部控制程序和风险管理程序和员工的有效性。
审计委员会每月开会，并每季度与监事会、董事会、我们的内部审计师和
独立审计师举行会议。
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任命和评估委员会(“CIA”)
提名和评估委员会在我们转型为资本分散且没有控股股东的公司后于2023年8月11日终止。
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投资创新委员会(“CII”)
2021年，我们成立了投资与创新委员会(“CII”)，这是董事会的一个咨询机构，并批准了改善资本配置的投资 政策，这是执行我们的可持续增长战略方针、为股东创造价值和我们能源业务长寿的重要工具。该政策为投资的选择、优先排序、评估、批准和监测确立了标准。因此，项目的开发将考虑本政策和我们的战略指导方针。 我们的投资政策可在我们的网站ri.Copel.com/en/上找到。
CII是我们法定机构的永久成员，为我们的董事会提供支持。CII的目的是分析和发布关于我们的投资计划的建议，以促进董事会对我们的投资进行强有力的监督。CII与我们密切合作 ，其范围可能扩大到受控公司、关联公司和我们持有股权的其他公司。
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成员 |
职位 |
委任日期 |
| 马可·蚂蚁蔚来巴博萨·坎迪多 | 主席 | 2021年5月6日 |
| 小杰拉尔多·科雷亚·德·莱拉 | 成员 | 2023年9月20日 |
| 马塞洛·苏扎·蒙泰罗 | 成员 | 2023年9月20日 |
| 119 |
可持续发展委员会（“CDS”）
可持续发展 委员会（“CDS”）是一个独立的永久机构，为董事会提供与我们相关的建议。如果董事会确定，CDS可能会与我们直接或间接控制的公司进行互动。其角色、运营和组成 由董事会批准的内部政策确定。在其活动中，我们强调根据最佳市场实践，为人员管理和可持续发展的一套 准则、政策和原则提供援助，重点关注社会、环境 和治理（“ESG”）事项。
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成员 |
职位 |
委任日期 |
| 拉维尼娅·罗查·德·霍兰达 | 成员 | 2023年9月20日 |
| 浮士德·奥古斯托·德·索萨 | 成员 | 2023年9月20日 |
少数股东委员会（“CDM”）
这个少数 股东委员会 在我们转型为资本分散且没有控股股东的公司后于2023年8月11日终止。
人民委员会
我们的人民委员会是一个独立的永久机构，向董事会提供建议。董事会批准的内部政策对其角色、运作和组成进行了详细说明。
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成员 |
职位 |
委任日期 |
| 马塞洛·苏扎·蒙泰罗 | 成员 | 2023年9月20日 |
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董事、高级管理人员、监事会和审计委员会成员的薪酬
根据巴西公司法，董事会、执行董事会和监事会的总薪酬由我们的股东大会每年确定。 根据《巴西公司法》第162条第3款，我们监事会成员的薪酬必须等于或大于我们向执行董事会成员支付的平均薪酬的10% (不包括福利、代理基金和利润分享计划，如果适用)。我们的监事会成员在2023年获得了首席执行官月薪的14.56%。最后，我们的审计委员会成员(也是我们的董事会成员 )获得了每月支付给监事会成员的薪酬外加50%。
在截至2023年12月31日的一年中，我们向董事会、执行董事会和监事会成员支付的薪酬总额为1360万雷亚尔，其中高管薪酬占73.5%，董事会薪酬占13.7%，委员会薪酬占8.2%，监事会薪酬占4.6%这是2023年12月18日召开的年度股东大会。
下表显示了在指定期间支付给我们董事会、执行董事会和监事会成员的薪酬 的详细信息。
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截至12月31日的年度薪酬 (1000雷亚尔)， | |||||||||
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董事会 |
执行官员 |
监事会 董事会 | |||||||
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面积 |
2023 |
2022 |
2021 |
2023 |
2022 |
2021 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 成员人数(1) | 9.08 | 9.00 | 9.17 | 7.08 | 7.00 | 7.00 | 4.42 | 5.00 | 5.17 |
| 工资总额 | 1,736.60 | 1,151.0 | 756.8 | 6,292.88 | 5,073.3 | 4,993.5 | 622.74 | 659.4 | 659.4 |
| 最高工资 | 411.61 | 227.8 | 227.8 | 1,051.87 | 879.2 | 879.2 | 155.50 | 131.9 | 131.9 |
| 最低工资 | 267.55 | 131.9 | 43.2 | 891.48 | 381.9 | 388.4 | 141.37 | 11.0 | 43.2 |
| 平均工资 | 179.07 | 185.4 | 157.4 | 824.74 | 708.8 | 713.4 | 102.70 | 127.9 | 106.7 |
| 出席委员会会议的补偿(2) | 1,124.06 | 814.5 | 1,099.7 | - | - | - | - | - | - |
| 其他(3) | 129.68 | 92.4 | 456.5 | 3,742.15 | 755.74 | 4,834.6 | 4.11 | 12.6 | 144.3 |
| 总计(4) | 2,990.34 | 2,058.0 | 2,313.0 | 10,035.03 | 5,829.8 | 9,828.1 | 626.85 | 672.0 | 803.74 |
| (1) | 这一数字与每年的平均会员数量相对应。 |
| (2) | 指法定委员会。 |
| (3) | 指私人养老金缴费、援助计划、奖金(仅限董事)和食品津贴(仅限董事)和人工费用(2021年)。根据通函/ANUAL-2022-CVM/SEP，2022年和2023年的职位不提供与人工费用相关的金额。 |
| (4) | 包括总工资、出席委员会和其他委员会的报酬。 |
我们没有与我们的董事签订服务合同，规定终止雇佣时的福利。我们没有针对董事、管理人员或员工的股票期权计划。2024年3月21日，我们的董事会批准了将于2024年4月22日举行的公司第210次特别股东大会
上提交给我们的经理和员工的《限制性股票和公司业绩授予计划》的提案，供审议。欲了解更多信息，请参阅https://ri.copel.com/pt/governança-corporativa/assembleias-de-acionistas/.
The上的管理建议，我们网站上的信息，包括管理建议，并未通过引用并入本20-F表格年度报告中。
| 121 |
员工
截至2023年12月31日，我们有5,804名员工，而2022年12月31日为5,875名员工，2021年12月31日为6,385名员工。包括Compagas、Elejor和UEG Araucária Ltd.的员工。(我们持有多数股权的公司)截至2023年12月31日，我们有5954名员工。
下表 列出了截至我们每个业务领域中显示的日期，我们的员工数量和按活动领域划分的员工数量。
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截至 12月31日， | |||
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面积 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 发电和输电 | 1,477 | 1,487 | 1,523 |
| 分布 | 4,203 | 4,257 | 4,430 |
| 服务 | 0 | 0 | 217 |
| 公司员工和研发人员 | 83 | 84 | 169 |
| 其他员工 | 41 | 47 | 44 |
| Copel及其全资子公司的员工总数 | 5,804 | 5,875 | 6,383 |
| Compagas公司 | 129 | 132 | 133 |
| 埃莱霍尔 | 7 | 7 | 7 |
| 阿劳卡里亚 | 14 | 15 | 15 |
| 总计 | 5,954 | 6,029 | 6,538 |
我们的所有员工 都受到集体谈判协议的保护，我们每年都会与代表各个专业类别的工会重新谈判这些协议。 2022年，我们与代表我们员工的工会谈判并签署了劳动协议，自10月起生效，为期 两年。我们同意2022年的工资比2021年增加7.19%，并预测2022年10月至2023年9月期间的累计工资将在2023年10月10日的基准日进行调整，导致工资比2022年增加4.51%。
我们为员工提供多项福利。最重要的是我们赞助了社会援助基金会(“Fundação Copel”)，它补充了巴西政府为我们的员工提供的退休和医疗福利。截至2023年12月31日，我们约有99.1%的员工选择参加固定缴款计划。
根据联邦法律和我们的薪酬政策，我们的员工参与利润分享计划。董事会和股东必须批准薪酬金额，这是根据员工委员会和我们之间的协议确定的。 员工获得薪酬的条件是我们满足上述协议中描述的某些基准， 我们已公布的年终财务报表中确认了这一点。为2023财年保留和批准的利润分享分配额为1.074亿雷亚尔。2022财年应计和批准的利润分享分配金额为4610万雷亚尔。
2020年2月12日，董事会批准在Copel及其全资子公司内实施一项名为绩效激励计划的短期激励计划，或普雷米奥·波尔·德森彭霍(“PPD”)旨在使整个不同组织级别的工作与我们的战略目标保持一致。该计划的最后一个周期于2021年1月1日开始，并于2021年12月31日结束。付款发生在2022年4月。在最后一个周期结束时获得的结果显示，39%的地区达到或超过了我们设定的目标和目标实现指数的平均水平(Cumprimento de Metas指数或“ICM”)为92.63%。2023年，
没有支付上述赔偿金。
| 122 |
股份所有权
截至2024年2月29日，董事会成员和高管直接或间接合计持有我们任何类别股份的比例不到1.0%。
下表列出了截至2024年2月29日持有股份的董事会成员、执行人员和监事会成员以及截至该日各自的股份所有权，考虑到B3交易的股份。2024年2月29日，监事会没有其他董事会成员、执行官、 成员或候补成员持有我们发行的股份。
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股份数量： (1) | |||
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普普通通 |
A类 A |
B类 | |
| 董事会 | |||
| 马塞尔·马丁斯·马尔切夫斯基 | |||
| 马可·蚂蚁蔚来巴博萨·坎迪多 | - | - | - |
| 卡洛斯·比德曼 | - | - | - |
| 浮士德·奥古斯托·德·索萨 | - | - | - |
| 马塞洛·苏扎·蒙泰罗 | 10 | - | - |
| 小杰拉尔多·科雷亚·德·莱拉 | - | - | - |
| 杰基尔多·劳拉·马丁斯 | - | - | - |
| 行政人员 | |||
| Daniel·皮门特尔·斯拉维耶罗 | - | - | |
| 安娜·莱蒂西亚·费勒 | - | - | - |
| 阿德里亚诺·鲁德克·德穆拉 | 17,100 | - | 101,700 |
| 卡西奥·桑塔纳·达席尔瓦 | - | - | - |
| 爱德华多·维埃拉·德·索萨·巴博萨 | - | - | - |
| 文森特·洛伊亚科诺·内托 | - | - | - |
| David·坎波斯 | - | - | - |
| 监事会成员 | |||
| 德米特里乌斯·尼凯莱·马西 | - | - | |
| 哈里·弗朗索瓦·茹尼奥尔 | - | - | - |
| 何塞·保罗·达席尔瓦·菲略 | - | - | - |
| 奥斯马里贝罗·德·阿尔梅达·茹尼奥尔 | - | - | - |
| 朱莉安娜·皮科利·阿加特： | - | - | - |
| 监事会--候补 | |||
| 奥塔米尔·塞萨尔海军陆战队 | |||
| 弗洛尼卡·佩索托·科埃略 | - | - | - |
| 罗伯托·扎尼内利·科维洛·蒂松 | - | - | - |
| (1) | 考虑股份拆分和直接或间接持有的股份。 |
我们没有针对员工的基于股份的 激励计划。
| 123 |
项目7.大股东及相关交易。
大股东
2023年8月11日，巴拉那州政府持有的二级基础发行股票 和科佩尔新股的一级基础发行进行了财务结算，使我们转型为 一家资本分散、没有控股股东的公司。基本发售完成后，巴拉那州 减少了其有表决权的股份所有权。2023年9月11日，对基础发售的补充发售(绿鞋)结算。截至2023年12月31日，巴拉那州直接持有27.57%的普通股。
2023年12月31日，BNDESPAR直接持有我们10.09%的普通股。
下表列出了有关我们普通股在2023年12月31日的所有权的某些信息：
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股东 |
普通股(1) | |
| (千人) | (占总数的百分比) | |
| 巴拉那州 | 358,562,509 | 27.57 |
| BNDESPAR | 131,161,562 | 10.09 |
| 公众浮动-作为ADS的一部分交易 | 24,992,873 | 1.92 |
| 公开流通股-在B3交易 | 782,254,760 | 60.16 |
| 所有董事和高管作为一个在B3上交易的群体 (2) | 17 | - |
| 公众浮动-在Deliverbex上交易 | 208,467 | |
| 其他(3) | 3,167,129 | |
| 总计 | 1,300,347,300 | 100.0 |
| (1) | 包括通过ADS持有的股份。 |
| (2) | 截至2023年12月31日，我们的董事和高级职员总共拥有17，110股普通股。 我们的董事和高级职员均持有超过1%的普通股。 |
| (3) | 直接持有的股份在我们的登记处的记录中。 |
下表 列出了有关2023年12月31日我们B类股票所有权的某些信息：
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股东 |
B类股份(1) | |
| (千) | (占总数的百分比) | |
| 巴拉那州 | 116,081,402 | 6.91 |
| BNDESPAR | 524,646,248 | 31.24 |
| 以美国存托凭证交易 | 99,991,492 | 5.95 |
| 在B3上交易 | 935,818,388 | 55.73 |
| **将所有董事和高级管理人员作为一个集团，在B3上交易(2) | 102 | - |
| 在Latibex上交易 | 1,804,843 | |
| 其他(3) | 992,917 | |
| 总计 | 1,679,335,290 | 100.0 |
| (1) | 考虑通过美国存托股份持有的股份。 |
| (2) | 于2023年12月31日，我们的董事及高级职员共持有101,700股B类股，包括美国存托凭证。 |
| (3) | 直接持有的股份在我们的登记处的记录中。 |
截至2024年3月31日，16.05%的普通股和18.64%的B类股由在B3登记的美国居民持有，在纽约证券交易所上市的美国存托凭证 占普通股的1.65%，B类股的5.33%。
| 124 |
在我们于2021年12月迁移至B3治理标准第2级时，优先股持有人被授予与某些事项有关的受限投票权 。
2023年8月11日，巴拉那州政府持有的二级基础发行股票和初级基础发行的科佩尔新股进行了财务结算，使我们成为一家资本分散、没有控股股东的公司。 由基础发行(229,886,000股)加上补充批次(16,370,841股)组成的一级分销公开发行，使我们的股本增加了246,256,841股普通股。
主要和次要产品 产品
随着首次和第二次发售完成，基本发售于2023年8月11日结束，补充发售于2023年9月11日结束 ，我们的股本目前为12,831,618,938.25雷亚尔，其中包括2,982,810,591股无面值的股票，其中普通股1,300,347,300股，优先股1,682,463,291股，其中3,128,000股为A类股，1,679,335,290股B类股， 和1股由巴拉那州独家持有的特殊类别优先股(黄金股)。
金股
巴拉那州第22,272/2022号法律允许我们转型为一家资本分散、没有控股股东的公司，创建了一种名为黄金股的特殊类别优先股，由巴拉那州独家所有。黄金股份授权巴拉那州在我们的大会上否决某些问题的决定，例如：
| i) | 如果从2021/2025年关税周期开始的投资 在特许权结束之前没有达到该周期的监管恢复配额(QRR)的至少两倍或总计 ，则批准和执行Copel Distribuição S.A.的年度投资计划。 |
| Ii) | 修改我们的附则以删除或更改： |
| a. | 维持公司现有名称的义务； |
| b. | 在巴拉那州维持公司总部的义务； |
| c. | 禁止任何股东或团体投票超过总有表决权股份10%的规则； |
| d. | 禁止为行使投票权而订立、备案和登记股东协议的规则 ，但票数少于章程规定的票数的区块除外。 |
黄金股是通过将巴拉那州政府持有的一股普通股转换为优先股而创建的，如果公司被清算，它根据占我们资本的股份百分比，给予持有人 收回资本的优先权，而没有任何溢价。
共享分散保护
任何直接或间接收购超过我们有投票权资本25%的普通股的股东或股东团体，如果他们 没有在120天内将持股比例降至这一门槛以下，则必须公开要约收购所有剩余普通股。此要约的价值必须至少比股东或集团超过限额的 日之前最后504个交易日普通股的最高价格高出100%，并按特别结算和托管系统(“SELIC”) 汇率每日更新。然而，这一义务不适用于截至2023年8月11日持股超过指定限制的股东。适用于以下情况：(1)减持后持股增加并超过有表决权资本的25%，或(2)增持股份但未将持股比例降至设定百分比以下且未在指定期限内出售。对于获得我们投票权资本超过50%且在120天内未将持股降至该水平以下的股东，必须进行公开要约 以收购所有剩余普通股。此报价的价值必须至少比超过限制日期前最后504个交易日普通股 的最高价格高出200%，并按Selic汇率每日更新。
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单位计划的终止
2021年4月，我们启动了单位计划，将普通股和优先股按1 CPLE3和4 CPLE6的比例转换为 1 CPLE11(单位)。转换股份和创建单位的最低认购额约为当时流通股的60%。由于我们最近转型为资本分散且没有控股股东的公司，我们普通股的流动性显著增加，单位计划不再达到其成立的目的。
在2023年12月18日举行的特别股东大会上，我们的股东批准了单位计划的终止。终止交易需要取消股票存托凭证，称为“单位”(CPLE11)。根据该计划的终止， 每个单位随后被分解为其标的股份，每个持有的单位将获得一股普通股(CPLE3)和四股 “B”优先股(CPLE6)。拆分后，与这些股份相关的权利、福利和限制保持不变。
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相关的 方交易
我们 与我们的主要股东以及我们的合资企业和附属公司进行交易，包括销售电能和输电系统的使用费。我们对出售给关联方的电能收取的电费是由ANEEL批准的， 金额不是实质性的。我们还为子公司在正常业务过程中签订的融资交易和购电协议提供担保。有关详细信息，请参阅我们经审计的合并财务报表的附注35 。
与股东的交易
下面总结了与我们的主要股东进行的最重要的交易：
与具有重大影响的实体的交易
BNDES和BNDESPAR
BNDESPar是BNDES的全资子公司，拥有我们10.1%的普通股。BNDES已向我们提供贷款以资助发电和输电设施的建设 BNDES和BNDESPAR都购买了我们的子公司Cutia、Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus IV和Ventos de Santo Uriel Wind Farm发行的债券。截至2023年12月31日，根据这些融资交易，我们与BNDES和BNDESPAR的未偿还净债务总额为21.397亿雷亚尔。有关其他资料，请参阅本公司经审核综合财务报表附注 20、21及35，以及第5项营运及财务回顾及展望-流动资金及资本资源。
巴拉那州
在基本产品中， 我们产生了交易成本。对于与二次分配有关的费用，余额1 450万雷亚尔被记为资产，巴拉那州于2023年12月偿还了这笔费用。
截至2023年12月31日，我们从巴拉那州获得了2,270万雷亚尔的应收账款。该金额主要是指Energia Solidária 个程序。这个Energia Solidária根据第20943/2021号国家法律制定的方案界定了与居住在巴拉那州的低收入家庭的居民消费单位用电有关的某些福利。
与合资企业和附属公司的交易
我们与我们的 合资企业签订了运营和维护服务协议、输电系统连接协议以及输电系统使用合同。我们还与被投资方签订了运营和维护服务协议、输电系统合同以及电力采购和销售协议。如附注所示，我们还从被投资公司获得股息支付。 有关更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表附注35。
续签Compagas‘ 特许权合同
2022年12月27日，Compagas对其在巴拉那州的运河天然气供应公共服务特许经营权协议及其他相关活动进行了修订，该特许经营权具有经销权。特许权的续签是在支付了巴拉那州5.08亿雷亚尔的奖金后续签的，作为延长特许权的代价 再延长30年。该项目预计总资本支出为25亿雷亚尔，将在30年内实现 。
与其他关联方的交易
科佩尔基金会
Fundação Copel是由我们、Compagas和其他实体发起的封闭式养老基金，负责运营福利计划、福利和社会援助。2023年，我们向科佩尔基金会支付了租金以及养老金和福利计划支出 。有关详情，请参阅本公司经审计综合财务报表附注22及附注35。
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与关键管理人员的交易
费用和社会保障费用以及与管理层的养老金和医疗保健计划支出载于我们经审计的 综合财务报表的附注31.2和22.3。除了这些附注中披露的短期利益外，不存在任何额外的债务。
其他关联方
有关与其他关联方的交易详情，请参阅本公司经审核综合财务报表附注35.1及35.2。
项目8.财务信息
请参阅财务部分 信息。
A.综合财务信息
见“项目5. 业务和财务审查及展望--概览”和“项目18.财务报表”。
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法律诉讼
我们目前面临着许多与民事、行政、劳工和税务索赔有关的诉讼。我们经审计的合并财务报表仅包括 拨备(一)如果我们有因过去事件产生的当前债务(法律或推定)， (Ii)很可能(即，更有可能不是)需要流出体现经济利益的资源来清偿 债务，(Iii)并且可以可靠地估计清偿债务所需的金额。截至2023年12月31日，我们对被评级为可能损失的法律索赔的拨备为18.289亿雷亚尔(不包括下文“税收和社会贡献索赔”项中提到的19.098亿雷亚尔的拨备)。但是，由于最终判决的确定和/或裁决的清算，实际支付的一些金额可能与确认这些准备金时所作的估计不同。
截至2023年12月31日，我们估计，针对我们的索赔总额为30.584亿雷亚尔，其中包括员工福利；14.82亿雷亚尔；监管索赔14.82亿雷亚尔；民事索赔7.769亿雷亚尔；税务索赔5.181亿雷亚尔。有关详细信息，请参阅我们经审计的合并财务报表的附注28 。
税收和社会缴费申索
2010年下半年，联邦地区法院裁决了两起诉讼(区域联邦法庭)支持巴西政府， 推翻了先前承认我们在缴纳COFINS税方面享有豁免权的判决。因此，联邦国税局(雷塞塔联邦)发出违规通知，要求缴纳1995年8月至1996年12月期间的COFINS税。截至2023年12月31日，我们已拨备1.334亿雷亚尔，以弥补与这些诉讼相关的预期损失。
2022年6月，联邦政府颁布了14,385/2022号联邦法律，对我们的子公司Copel DIS产生了负面影响我们的 2022年净收入为12.025亿雷亚尔，没有立即的现金影响。该法规定了强制税的征收目的地 由于在ICMS上征收PIS/COFINS而被法院认定为不当的国家公共电力分配服务提供商超额征收的金额。根据2009年提起的诉讼中的一项不可上诉的最终裁决，Copel DIS被授予将ICMS的全部金额排除在PIS/COFINS税基之外的权利。立竿见影的效果是，截至2020年7月，能源账单平均减少了3.8%。从那时起，Copel DIS已经通过ANEEL批准的降低关税调整 转嫁给客户，价值37.578亿雷亚尔。所列经费19.098亿雷亚尔是指这是和 16这是根据我们管理层进行的风险评估，并得到法律顾问的意见支持，自诉讼的最终和不可上诉的决定之日起一年内。Copel DIS正在评估将采取的适当措施，包括 法律措施，考虑到给予不可上诉的决定和适用的时效期限的保护。
此外，我们是行政和司法诉讼的一方，据此，我们正在对巴西社会保障当局要求支付额外安全缴费的索赔提出质疑，我们估计我们的预期损失金额为3210万雷亚尔，我们也是其他税务索赔的一方，截至2023年12月31日，我们的拨备总额为4300万雷亚尔，反映了与这些诉讼相关的预期损失。
与劳工有关的申索和雇员福利
我们是我们现任或前任员工提起的几起诉讼的被告，这些诉讼涉及加班索赔、危险工作条件、搬迁、 和其他事项。截至2023年12月31日，我们的拨备总额为3.867亿雷亚尔，反映了与这些诉讼相关的预期损失。
我们也是前退休员工对Fundação Copel提出的劳工索赔的一方，如果认为有必要提供额外的 捐款，这可能会对我们产生财务影响。截至2023年12月31日，我们已计提总计3750万雷亚尔的拨备，以反映这些诉讼的预期损失。
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监管
我们正在对与ANEEL关于我们违反监管标准的指控有关的某些监管和法律程序提出异议。截至2023年12月31日，我们的拨备总额为770万雷亚尔，反映了与这些诉讼相关的预期损失。
其他索赔
我们是由土地所有者提起的几起诉讼的当事人，他们的土地受到我们的输电和配电线路的影响。截至2023年12月31日，我们有总计2.269亿雷亚尔的拨备，反映了与这些诉讼相关的预期损失。
我们参与了几起与 相关的诉讼，主要涉及我们输电网和配电网中使用的设备的事故，以及涉及 账单、假定的不正常程序、行政合同和车辆事故的行为。截至2023年12月31日，我们的拨备总额为2.897亿雷亚尔，反映了与这些诉讼相关的预期损失。
我们还参与了始于2015年的仲裁程序，该程序源于双方和我们在2012年12月签署的承诺期纠纷 。本次仲裁在巴西-加拿大仲裁和调解中心秘密进行。截至2023年12月31日，我们已为这起诉讼记录了6.72亿雷亚尔。2024年1月25日，双方达成和解，终止此案。我们 同意分两期支付6.72亿雷亚尔：第一期3.36亿雷亚尔已于2024年1月31日支付，第二期也是最后一期将根据SELIC汇率进行调整，并于2025年3月31日之前支付。有关更多信息，请参阅我们经审计的 合并财务报表附注40.1。
2019年1月，联邦检察院(MinistéRio Público Federal-“MPF”)向辛诺普第二联邦法院提起刑事诉讼。MPF声称，2014年5月，我们在科利德市Teles Pires河的科莱德水电站的建设活动造成了严重的环境污染，导致50多吨鱼类死亡，构成了环境犯罪。因此，强积金正就涉嫌的违规行为寻求惩罚性罚款。 我们已经提交了我们的法律辩护，目前正在等待司法裁决。法院最终裁决的时间表 仍不确定。我们致力于对这起诉讼进行有力的辩护。
| 130 |
分红 支付
根据我们的章程和巴西公司法，除非另有决定，否则我们必须在年度股东大会或董事会宣布股息后60天内支付每个财年的年度股息。在可供分配的金额范围内，我们必须将至少相当于我们调整后净利润的25.0%的总金额作为强制性股息分配。股息按照下文“A类股和B类股的股利优先” 中所述的公式分配。根据巴西公司法，我们不允许在任何一年内暂停支付普通股、A类股和B类股的强制性股息，除非在已实现部分净利润小于强制性股息的情况下将部分强制性股息保留在未实现利润特别准备金中。然而，巴西公司法允许公司 暂停支付所有股息，前提是我们的管理层在监事会的批准下在股东大会上报告说，鉴于公司的财务状况，派息将对公司不利。在这种情况下，拥有上市证券的公司必须向云服务器提交报告，说明暂停股息支付的原因。尽管如此， 巴西公司法和我们的章程规定，如果我们连续三个会计年度暂停强制性股息支付 ，则A类股票和B类股票将获得投票权，并且此类投票权将继续下去，直到支付完所有股息，包括 欠款。我们支付股息的能力不受任何合同限制。
根据我们的股息政策，我们可以根据与我们的财务杠杆率(定义为EBITDA与净债务之间的比率)相关的某些指导方针 ，分配高于强制性最低25%的年度定期股息：
| · | 如果我们的财务杠杆率低于1.5倍，我们将分配调整后净利润的65%。 |
| · | 如果我们的财务杠杆率在1.5倍至2.7倍之间，我们将分配调整后净利润的50%。 |
| · | 如果我们的财务杠杆率高于 2.7x，我们将强制分配调整后净利润的最低25%。 |
任何高于我们调整后净利润25%最低金额的股息分配都受到当年可用现金流的限制， 定义为营业现金流减去用于投资的净现金流。
调整后净利润的计算
年度股息从本期经调整的净利中支付。巴西公司法将任何财年的“净利润”定义为 扣除该财年的所得税和社会贡献税，以及扣除分配给员工和管理层参与该财年业绩的任何金额后的利润。相关财政年度的“净利润” 可通过增加或减去分配给法定准备金和其他准备金的金额进行调整，其结果称为我们调整后的净利润。
根据《巴西公司法》，我们必须保留法定准备金，我们必须在每个财政年度将净利润的5%拨付给该准备金，直到该准备金达到我们股本的20.0%(根据巴西《公司法》计算)为止。但是，在法定储备金与其他已建立的资本储备金相加时，法定储备金超过我们总股本的30.0%的财年，我们 不需要对我们的法定储备金进行任何拨款。分配给该准备金的金额必须在股东大会上得到我们股东的批准，并且只能用于增加我们的股本或补偿损失。
2023年12月31日， 我们的法定准备金为16.256亿雷亚尔，占当日股本的12.7%。
根据巴西《公司法》，除了扣除法定准备金的金额外，还可以通过扣除分配给以下项目的金额来调整净利润：
| · | 应急准备金：根据巴西《公司法》，我们的股东大会可以根据管理层提出的合理建议，决定将净利润的一个百分比拨入应急准备金，以备未来几年可能发生的预期亏损，数额可能会被估算； |
| 131 |
| · | 税收优惠准备金：根据巴西公司法，我们的股东大会在管理层提出合理的建议后，可以决定将政府捐赠或补贴产生的净利润的一定比例分配给投资目的。 |
另一方面，净利润也可以通过以下方式增加：
| · | 冲销以前分配给应急准备金的任何金额，在该财政年度中，预期的损失没有按预期发生，或者预期的损失发生但低于分配给它的或有损失；以及 |
| · | 包括在相关会计年度已实现但尚未用于抵消亏损的未实现利润准备金中的任何金额，经我们的股东大会批准。 |
此外，我们的净利润也进行了调整，增加了“权益价值调整”项下登记的变现金额。权益 价值调整“账户是由于我们在2010年首次采用国际财务报告准则而设立的，这导致了某些固定资产的公允价值重估 ，并在该日采用公允价值作为其”视为成本“。固定资产计提成本 导致折旧成本增加。因此，我们的管理层决定将“权益价值调整”的实现计入调整后的净利润，以补偿折旧成本增加的影响。2023年，我们用于计算股息的调整后净利润因上述实现而增加了3260万雷亚尔。
A类股和B类股的股息优先权
根据我们的章程，A类股和B类股有权获得年度非累积最低股息，每股股息应比支付给普通股持有人的每股股息至少高出10%。A类股优先于B类股，B类股优先于普通股。在支付股息的范围内，应按以下顺序支付股息：
| · | 首先，A类股票的持有者有权获得最低股息，相当于已宣布分红的财政年度结束时发行的A类股票所代表的总股本的10%； |
| · | 第二，在按照上述第一个要点支付分配给A类股的所有金额后，如果有额外的金额要分配，B类股的持有者有权获得相当于(I)调整后净利润的25%(Ii)已宣布股息所涉及的会计年度结束时已发行的B类股总数的最低每股股息；以及 |
| · | 第三，如果在分配给A类股和B类股的所有金额都已支付后还有额外的 金额要分配，普通股 股持有人有权获得相当于(I)强制性股息除以(Ii)已宣布股息的会计年度结束时已发行的普通股总数 的每股股息，前提是A类股和B类股的每股股息至少比支付给普通股的每股股息高10%。 |
如果在上述项目中所述的所有金额均已支付并按照其中所述的形式 后有额外金额需要分配，则任何此类额外金额将平均分配给我们的所有股东。美国存托凭证持有人获得的股息相当于其标的股份的股息。
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支付股息
我们被要求在4月30日之前召开年度股东大会这是除其他事项外，股东可根据董事会批准的管理层建议作出决定，宣布年度股息。年度股息的支付是基于为截至12月31日的财政年度编制的财务报表。根据巴西公司法，我们必须在宣布股息的股东大会召开之日起60天内向登记在册的股东支付股息。股东决议可以规定另一个支付日期，该日期必须在宣布该股息的会计年度结束之前。我们不需要调整从上一个 财年结束到申报日期期间的通胀实收资本金额，也不需要调整从相关 财年结束到支付日期这段时间的通胀股息金额。因此，由于通货膨胀，支付给美国存托凭证持有人的股息可能会大幅减少。
根据我们的章程，我们的管理层可以根据我们的股息政策，在我们的半年度财务报表中宣布中期股息从利润中支付。任何中期股息的支付都计入支付中期股息的年度的强制性股息。 根据我们的股息政策，董事会应至少每年批准一次中期股息。
根据巴西《公司法》，我们可以支付股权利息代替股息，作为向股东进行分配的另一种形式。出于税务目的，我们可以将股权利息的支付视为可扣除费用，前提是该费用不超过下列各项中的较小者：
| · | (I)长期 利率(隆戈·普拉佐柔道分类，或“TJLP”)乘以(2)股东权益总额(根据巴西税法确定)减去巴西税法规定的某些扣除额；以及 |
| · | 较大者(I)当期净收入的50.0% (扣除利润的社会贡献后(卢罗·L·基多的社会贡献，或“CSLL”) 及在扣除该等分派及任何企业所得税前)(br}或(Ii)前一年的留存盈利及利润准备金的50.0%。 |
要获得在巴西境外以外币汇款的资格，非巴西居民且直接拥有我们的 股票的股东必须向巴西 中央银行，以获得股息、销售收益或与其股票相关的其他金额。美国存托凭证相关股票由托管机构在巴西持有，托管机构是我们股票的登记所有人。
现金股息和分配(如果有)将以巴西货币支付给托管人，托管人将代表托管人将此类 收益兑换成美元，并将这些美元交付给托管人，以便分发给ADS持有人。如果托管人无法立即将作为股息收到的巴西货币兑换成美元，则支付给美国存托凭证持有人的美元金额 可能会受到此类股息转换和汇出之前巴西货币贬值的不利影响。如果美国存托股份的持有者未能在三(br})年内从托管人那里收取股息，巴西公司法规定，此类股息可返还给我们。在这种情况下，美国存托股份持有人将失去获得股息的权利。
下表列出了我们已支付/将支付的现金分配，作为股息和股权利息。
| 133 |
|
年 |
付款日期 |
分销 (千雷亚尔) |
每股支付 (雷亚尔$) | |||
|
普普通通 |
首选 一 |
首选 B |
单位 | |||
| 2014 | Jun 2015 | 622,523 | 0.21723600 | 0.25250700 | 0.23900000 | - |
| 2015 | 2016年6 | 326,795 | 0.11371600 | 0.25250700 | 0.12547300 | - |
| 2016 | Jun 2017 | 282,947 | 0.09853900 | 0.28905000 | 0.10841000 | - |
| 2016 | Dec 2017 | 223,266 | 0.07792700 | - | 0.08593200 | - |
| 2017 | 2018年8 | 266,000 | 0.09262400 | 0.28905000 | 0.10188700 | - |
| 2017 | 2018年8 | 23,401 | 0.00817700 | - | 0.00899600 | - |
| 2018 | 六月2019 | 280,000 | 0.09751500 | 0.28905000 | 0.10727000 | - |
| 2018 | 六月2019 | 98,542 | 0.03443500 | - | 0.03788100 | - |
| 2019 | 2020年6月 | 321,500 | 0.11211739 | 0.19732848 | 0.12334596 | - |
| 2019 | 2020年9月 | 321,500 | 0.11211739 | 0.19732848 | 0.12334596 | - |
| 2020 | 2020年9月 | 781 | - | 0.23912059 | - | - |
| 2020 | 2021年8月 | 807,500 | 0.28183240 | 0.31001564 | 0.31001564 | - |
| 2020 | 2021年8月 | 210,276 | 0.07231977 | 0.14384143 | 0.07955175 | 0.39052677 |
| 利润储备 | 2021年4月 | 1,250,000 | 0.43627306 | 0.47990038 | 0.47990038 | - |
| 利润储备 | 2021年8月 | 123,257 | 0.04301883 | 0.04732072 | 0.04732072 | - |
| 利润储备 | 2021年8月 | 134,192 | 0.04683557 | 0.05151910 | 0.05151910 | - |
| 2021 | 2021年11月 | 239,636 | 0.08249641 | 0.09074606 | 0.09074606 | 0.44548065 |
| 2021 | 2021年11月 | 1,197,002 | 0.41207756 | 0.45328533 | 0.45328533 | 2.22521888 |
| 利润储备 | 2022年6月 | 283,173 | 0.09748467 | 0.10723314 | 0.10723314 | 0.52641723 |
| 2021 | 2022年6月 | 1,368,675 | 0.47117031 | 0.51829476 | 0.51829476 | 2.54435609 |
| 2022 | 2022年11月 | 600,000 | 0.20655465 | 0.22721013 | 0.22721013 | 1.11539517 |
| 利润准备金 | 2023年6月 | 370,000 | 0.12737536 | 0.14011292 | 0.14011292 | 0.68782704 |
| 利润准备金 | 2023年6月 | 521,000 | 0,17935829 | 0,19729413 | 0,19729413 | 0,96853481 |
| 2022 | 2023年6月 | 258 | - | 0,09697927 | - | - |
| 2023 | Nov 23 | 456,92 | 0,14500531 | 0,15950586 | 0,15950586 | 0,78302875 |
| 2023 | 截至2024年6月30日 * | 456,92 | 0,14500531 | 0,15950586 | 0,15950586 | 0,78302875 |
| 利润准备金 | 截至2024年6月30日 * | 44,16 | 0,01401431 | 0,01541576 | 0,01541576 | 0,07567735 |
| 2023 | 截至2024年6月30日 * | 131,21 | 0,04154092 | 0,14592215 | 0,04569505 | - |
| (*) | 年度股东大会决议批准日期 |
| 134 |
下表列出了所示期间我们支付/将支付的现金分配，作为股息和股权利息，根据年终汇率兑换为美元。
|
年 |
付款日期 |
分布 (US数千美元） |
按 付款 股份（美元） | |||
|
普普通通 |
首选 一 |
首选 B |
单位 | |||
| 2014 | Jun 2015 | 234,366 | 0.08178450 | 0.09506325 | 0.08997816 | - |
| 2015 | 2016年6 | 83,691 | 0.02912211 | 0.06466580 | 0.03213302 | - |
| 2016 | Jun 2017 | 86,818 | 0.03023503 | 0.08869013 | 0.03326378 | - |
| 2016 | Dec 2017 | 68,505 | 0.02391059 | - | 0.02636679 | - |
| 2017 | 2018年8 | 81,618 | 0.02800000 | 0.08737908 | 0.03080018 | - |
| 2017 | 2018年8 | 7,074 | 0.00247189 | - | 0.00271947 | - |
| 2018 | 六月2019 | 72,262 | 0.02516646 | 0.07459740 | 0.02768401 | - |
| 2018 | 六月2019 | 25,431 | 0.00888691 | - | 0.00977625 | - |
| 2019 | 2020年6月 | 79,763 | 0.02781586 | 0.04895638 | 0.03060162 | - |
| 2019 | 2020年9月 | 79,763 | 0.02781586 | 0.04895638 | 0.03060162 | - |
| 2020 | 2020年9月 | 150 | - | 0.04601393 | - | - |
| 2020 | 2021年8月 | 155,387 | 0.05423296 | 0.05965625 | 0.05965625 | - |
| 2020 | 2021年8月 | 40,463 | 0.01391648 | 0.02767938 | 0.01530813 | 0.07514899 |
| 利润储备（*） | 2021年4月 | 219,402 | 0.07657541 | 0.08423295 | 0.08423295 | - |
| 利润储备（*） | 2021年8月 | 21,634 | 0.00755074 | 0.00830582 | 0.00830582 | - |
| 利润储备（*） | 2021年8月 | 23,554 | 0.00822066 | 0.00904272 | 0.00904272 | - |
| 2021 (**) | 2021年11月 | 220,061 | 0.01516645 | 0.01668310 | 0.01668310 | 0.08189886 |
| 2021 (**) | 2021年11月 | 44,056 | 0.07575791 | 0.08333370 | 0.08333370 | 0.40909271 |
| 利润储备（*） | 2022年6月 | 50,743 | 0.01746881 | 0.01921569 | 0.01921569 | 0.09433155 |
| 2021(***) | 2022年6月 | 245,260 | 0.08443156 0.08443156 | 0.09287604 | 0.09287604 0.09287604 | 0.45593694 0.45593694 |
| 2022 (****) | 2022年11月 | 113,334 | 0.03901601 | 0.04291761 | 0.04291761 | 0.21068645 |
| 2022 (*****) | 6/30/2023 | 70,921 | 0,02631016 | 0,02685648 | 0,02894118 | 0,14207486 |
| 利润准备金 | 6/30/2023 | 99,864 | 0.03704755 | 0,03781682 | 0,04075230 | 0,20005676 |
| 2022 | 2023年6月 | 49 | - | 0,01858873 | - | - |
| 2023(******) | 2023年11月 | 94,380 | 0,02995173 | 0,03294691 | 0,03294691 | 0,16173936 |
| 2023(******) | 截至2024年6月30日 * | 94,380 | 0,02995173 | 0,03294691 | 0,03294691 | 0,16173936 |
| 利润准备金 | 截至2024年6月30日 * | 9,122 | 0,00289474 | 0,00318422 | 0,00318422 | 0,01563162 |
| 2023(******) | 截至2024年6月30日 * | 27,102 | 0,00858053 | 0,03014111 | 0,00943859 | - |
| (*) | 美元基于2021年3月31日的汇率 |
| (**) | 美元以2021年9月30日的汇率计算 |
| (***) | 美元以2021年12月31日的汇率计算 |
| (****) | 美元以2022年11月30日的汇率计算 |
| (*****) | 美元以2022年12月31日的汇率计算 |
| (******) | 美元以2023年12月29日的汇率计算 |
| 135 |
第 项9.报价和列表
我们股票(包括我们的B类股和普通股)的主要交易市场是B3(巴西、博尔萨和巴尔卡)市场。我们的普通股在B3市场的交易代码为“CPLE3”，我们的B类股票的交易代码为“CPLE6”。2024年1月3日，约325,889名股东持有我们的CPLE6股票，103,782名股东持有CPLE3股票。
在美国，我们的股票以美国存托凭证的形式进行交易，由托管机构根据《存款协议》发行，由我们、托管机构以及美国存托凭证的注册持有人和实益拥有人之间不时发行。普通股美国存托凭证和优先股美国存托凭证分别以“ELPC”和“ELP”的代码在纽约证券交易所交易。
2002年6月19日，我们的股票在Latibex上市，这是一家总部位于欧洲的拉美证券市场。股票交易代码为“XCOP”
和“XCOPO”。
| 136 |
项目10.补充信息
备忘录和公司章程
组织
我们是一家在CVM正式注册的上市公司，注册编号为1431-1。根据我们的章程第四条，我们被授权直接或通过财团或与私人公司合作实现以下目标和目的：
| · | 从技术和经济上研究和研究所有能源，为可持续发展提供解决方案； |
| · | 研究、规划、建设和发展以电力为主的任何形式能源以及燃料和能源原材料的生产、转化、运输、储存、分配和贸易； |
| · | 研究、规划、设计、建造和运用大坝及其水库，以及其他水资源综合利用事业； |
| · | 经董事会批准，为企业提供能源交易、能源基础设施、信息和合理使用能源的信息和技术援助服务，以实施和发展被认为与巴拉那州发展相关的经济活动； |
| · | 开发能源发电、电子数据传输、电子通信和控制、蜂窝电话系统以及其他可能被认为与我们和巴拉那州有关的活动，为此目的，经董事会批准， 为了上述第二和第三个要点所述的目标，加入(最好持有主要股份或控股权)财团或与私营公司、养老基金或其他私人实体的关系，参与新特许权的竞标过程和/或已经成立的特殊目的公司，以利用已经存在的特许权，除了考虑到项目的一般特点外，还考虑了它们各自的社会和环境影响。 |
除本节所述 外，我们的章程不包含涉及董事和管理层的职责、权力或责任的条款，而 则由巴西公司法确立。
董事会的资格
根据我们的章程，我们的董事会将强制包括至少(I)三名独立成员或不少于本公司董事会成员的25%，(Ii)三至五名符合法定审计委员会成员要求的成员，(Iii)两名由持有有表决权股份的少数股东任命的成员，如果他们不通过多次投票选出更多的成员，(Iv)一名由持有优先股的股东任命的成员，至少占我们总股本的10%，以及(V)由 名员工任命的成员一名。
对董事权力的限制
根据巴西公司法律和我们的关联方交易和利益冲突政策，如果董事或高管与我们在任何拟议的交易中存在利益冲突，董事或高管不得对董事会或执行董事会与该交易相关的任何决定进行投票，必须在会议记录中披露利益冲突的性质和程度 。董事或高管不得与公司进行任何业务交易，包括接受任何贷款，除非为我们提供合理和公平的条款，以及与市场上通行的条款和条件相同或由第三方提供的条件。根据我们的章程，股东确定支付给董事、高管、 和监事会成员的总薪酬。更多信息见“项目6.董事、高级管理人员和雇员”。我们的 章程没有规定任何强制性的退休年龄限制。
| 137 |
董事会和执行董事会
根据我们的章程，我们由董事会和执行董事会管理，董事会目前由七名成员组成，执行董事会由六至七名成员组成。
我们的董事会通常每月开会，除其他事项外，负责：(I)制定我们的公司战略；(Ii)确定我们业务的总体方向；(Iii)确定我们执行董事会成员的职责；以及(Iv)选举我们执行董事会的成员。
我们的执行董事会每两周召开一次会议，负责我们的日常管理。我们的附则还规定，每位执行干事都有各自的职责。
根据适用法律，我们的董事会、执行董事会、监事会和法定委员会的成员应对因履行职责而造成的任何损失或损害承担责任。尽管如此，在不与我们自身利益发生冲突的情况下，我们将确保在法定机构成员 或前成员在任职期间或之后由第三方提起的司法和行政诉讼中，根据我们的附例的条款和规定，为其履行职责提供法律援助。
有关 更多信息，请参阅“第6项。“董事、高级管理人员和雇员-董事会”和“-执行董事会”。
股东大会
我们 股东大会的召开是通过在报纸上发布通知股东的方式进行的。根据巴西公司法的规定，出版物必须在我们公司总部所在城市发行量很大的报纸上发表。通知必须在预定会议日期前至少21个日历日开始，至少发布三次。我们在本地发布通知 勇敢的经济.
为使股东大会在第一次召集时召开，除巴西法律另有规定外，代表至少四分之一表决权资本的股东必须出席。如果未核实法定人数，则可在召开第二次会议前至少8个日历日按照上述相同的公布规则发出通知，召开第二次会议。 第二次会议将不适用于第二次会议，但受某些事项的最低法定人数和投票要求的限制，如下所述。无表决权的股东可以出席股东大会，参加审议事项的讨论。
股东 可在股东大会上由根据适用的巴西法律指定的代表出席，该代表必须是股东、公司高管、律师或金融机构，且不得超过会议前一年。
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退出权
我们的普通股和优先股不可赎回，除非在巴西公司法规定的某些情况下，持不同意见的 股东有权从我们手中撤回股权并获得补偿。根据本公司章程第112条，在法律授权的情况下，我们为已行使退出权的股东所持股份的报销支付的金额应与根据大会批准的最后一套财务报表确定的每股账面价值相对应。在巴西《公司法》第45条规定的情况下，股东也可以要求特别资产负债表。
股东大会决定下列事项之一时，即可享有退出权：
| · | 设立新的优先股类别或 现有优先股类别相对于其他类别的股票不成比例地增加，除非我们的章程规定或授权采取此类行动，截至目前，情况并非如此； |
| · | 修改授予一个或多个类别优先股的优先权、特权或 赎回或摊销条件，或创建比现有类别优先股更大特权的新类别优先股; |
| · | 减少强制股息; |
| · | 合并或合并为另一公司； |
| · | 按照巴西《公司法》的定义，参与一组公司(Grupo De Social)； |
| · | 将所有股份转让给另一公司或由另一公司收取股份，使转让股份的公司成为另一公司的全资子公司 ； |
| · | 改变我们的公司宗旨；或 |
| · | 分拆导致(A)改变我们的公司宗旨(除非分拆公司的资产和负债转移到与我们的公司宗旨基本相同的公司)；(B)减少任何强制性股息(尽管在我们的情况下，我们的优先股不具有强制性 股息)；或(C)任何参与公司集团的行为。 |
如果发生了分拆或合并，但新公司未能在批准分拆或合并的股东大会之日起120天内注册为上市公司(如果适用，则未能将其股票在证券交易所上市)，也有权退出。
优先股权利
根据巴西《公司法》，获准在巴西证券交易所交易的某一类别的每一股优先股必须拥有公司章程规定的某些权利。
我们的章程遵守巴西公司法规定的如下指令：(I)我们的A类股票应优先分配 每年最低10%的股息，按比例，按此类股份所代表的实收股本的百分比计算。 上一财年；(Ii)我们的B类股票在分配最低股息方面享有优先权，按比例，相当于本公司净利润的25.0%，按第(Br)6,404/76号法律第202条调整，按上述股份在12月31日的实收股本中所占比例计算ST(3)根据上述第(2)项向B类股支付的股息只能从向A类股支付优先股息后的任何剩余利润中支付；以及(4)每股优先股的股息，无论类别如何，应至少比每股普通股支付的股息高出10%；(5)如果在 连续三个会计年度内，我们未能支付优先股有权获得的固定或最低股息，优先股将获得投票权；以及(Vi)每个美国存托股份 都会从其标的股票中获得股息。有关我们股利政策的更多信息，请参阅“项目8.财务信息-股息支付 ”。
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投票权
作为一般规则， 只有我们的普通股有权投票，而每一股普通股对应一票。如果在连续三个会计年度内，我们未能支付优先股有权获得的固定或最低股息，优先股持有人将获得投票权。 如果优先股持有人以这种方式获得投票权，则此类权利将与普通股持有人的投票权相同，并将持续到股息支付为止。
此外，根据我们的章程，优先股持有人有权就股东大会上讨论的特定事项享有投票权。
| · | 将我们的公司类型转换为另一种类型，如 以及注册、合并或剥离。 |
| · | 我们与我们的控股股东直接或通过第三方或受控股股东影响的实体之间的协议，当此类协议应通过法规或我们的章程在 股东大会上讨论时。 |
| · | 评估在本公司资本中支付的资产 增加。 |
| · | 选择要雇用的实体以评估我们的经济价值 。 |
| · | 更改或撤销本公司章程中更改或修改第4.1项所述任何要求的条款 。在B3二级参与合同仍然有效的情况下，B3的二级参与合同仍然有效。 |
| · | 在优先股至少相当于我们总股份10%的股东的要求下，在单独的选举中任命和罢免董事会成员 。 |
| · | 排除或更改本公司章程旨在压制 本公司章程第二十九条第28条所规定的权利，该条款规定采用授予当局设定的全部价格， 需要获得大多数优先股的批准。 |
美国存托凭证持有人可根据其相关股份行使其投票权。
优先购买权
根据《巴西公司法》的规定，我们的股东在任何增资中都有 按照其所有权比例认购股份的一般优先购买权。在发布增资通知后，保证至少30天内行使该权利，并且该权利可以转让。根据巴西《公司法》和我们的章程的规定，我们可以发行不超过授权资本的股份，不包括向股东的优先购买权。
清算
在我们 清算的情况下，在所有债权人得到偿付后，所有股东将平等和按比例参与任何剩余资产。
股东对进一步资本募集的责任
巴西《公司法》和我们的章程都没有规定股份缴入后的资本募集。股东责任以认购或收购股份的发行价格支付为限。
转换权
我们的章程允许 在特定条件下进行股份转换：
| · | A类优先股可随时转换为 B类优先股。 |
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| · | 普通股可根据董事会定义的条款、条件和程序转换为优先股 ，仅用于我们的章程中定义的形成单位。 |
| · | 根据董事会制定的条款、条件和程序，A类和B类优先股可转换为普通股。 |
| · | 普通股和B类优先股不能 转换为A类优先股。 |
形成和转让
我们的股份是通过转让代理(“转让代理”)以账簿录入的形式保存的。为了进行股份转让，转让代理在登记簿上记入一个条目 ，借记转让人的股票账户，并贷记受让人的股票账户。
外国投资者转让股份 按上述方式进行，并由投资者的当地代理代表投资者执行。但是，如果原始投资是在巴西 巴西中央银行根据巴西中央银行2014年9月29日第4,373号决议(“第4,373号决议”)规定的外国投资机制(“第4,373号决议”)，外国投资者必须在其 电子注册中申报转移。
股东可以 自行决定通过B3持有其股份。股票通过在B3拥有清算账户的巴西机构 添加到B3系统。我们的股东登记处显示了哪些股票在B3系统中上市。每名参与的 股东依次在B3保存的实益股东登记册中登记，并被以与其他登记股东相同的方式对待。
股东权利的改变
每当我们打算更改普通股或优先股持有人的权利时，都必须召开股东大会。 根据巴西公司法，拟议的更改必须得到受影响股东类别的多数批准。 与优先股权利相关的某些更改，如优先股优先股、优先股或优先股赎回或摊销条件的更改， 可能会导致受影响股票的持有人行使退出权利。
对外国投资者的监管和限制
外国投资者 不受法律限制，不得持有普通股、A类股、B类股或美国存托凭证。
将 转换为外币股息和出售普通股或优先股或行使优先购买权所得的收益，并将这些金额汇出巴西境外的能力受到外国投资法的限制，除其他事项外，外国投资法通常要求相关投资在巴西注册。巴西 根据第4,373号决议向CVM注册的任何外国投资者都可以在巴西证券交易所买卖证券，而无需为每笔交易获得单独的注册证书。
第4,373号决议附件二(“附件二条例”)允许巴西公司在外汇市场发行存托凭证。我们的美国存托股份计划已在巴西 中央银行和云服务器。
我们的章程不会对巴西居民或非居民持有我们股票的权利施加任何限制，并行使与此相关的权利。
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披露股东所有权
根据巴西法规 任何代表同一利益的个人或团体进行涉及上市公司发行的股票或证券的相关交易 必须向该公司的投资者关系官披露其股份所有权，而投资者关系官又必须 向CVM和任何相关证券交易所披露此类信息。相关交易被定义为上述人士的直接或间接股权达到相当于代表公司股本的某一类型或类别股份的5%或其倍数(10%、15%、 等)的股权的交易。其后任何类别股份的持股量增加或减少5%或其倍数，均须同样予以披露。同样的报告义务也适用于收购适用法规中提及的股份和其他证券的任何权利，以及执行股份中提及的任何衍生金融工具。如果这种增持导致公司控制权或管理结构的改变，或者如果增持导致公开发行，除了通知投资者关系官外，还必须在巴西广泛发行的报纸上发表包含某些必要信息的声明 。
仲裁
根据本公司章程的规定，我们、我们的股东、董事、高级管理人员和监事会成员应通过仲裁解决他们之间可能产生的任何争议或冲突，其中涉及本公司章程、现行适用法律、适用于整个资本市场的规则以及B3 S.A.-Brasil，Bolsa e Balcão的第二级公司治理规则(“第二级”)的适用、有效性、有效性、解释、违反和相应影响。2级参与合同，以及B3市场仲裁庭的制裁和仲裁规则。
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材料 合同
有关我们的材料合同的信息，请参阅“项目4.关于公司的信息”和“项目5.经营和财务回顾与展望”。
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Exchange 控制
巴西境外的个人或法人实体对本公司A股、B股或普通股的所有权受巴西法律确立的某些 条件约束，如下所述。
根据巴西外国投资法，将股息支付和出售股票所得转换为外币并将这些金额汇到巴西境外的权利受到限制 ，除其他事项外，通常要求相关投资已在巴西注册。巴西 中央银行。此类对境外资金汇出的限制 可能会阻碍或阻止ItaúUnibanco S.A.作为美国存托凭证(“托管人”)所代表的普通股和优先股的托管人或已将美国存托凭证兑换为普通股和优先股的持有人将股息、分派或 任何出售该等普通股和优先股的收益(视情况而定)转换为美元，并将该等美元汇往海外。美国存托凭证的持有者 可能会受到延迟或拒绝批准巴西货币兑换所需的政府批准的不利影响。 美国存托凭证所涉及的普通股和优先股的付款和汇款到国外。
根据第4,373号决议，只要满足某些要求，外国投资者可以投资于几乎所有的金融资产，并参与巴西金融和资本市场的几乎所有交易。外国投资者的定义包括以境外为住所或总部的个人、法人实体、共同基金和其他集体投资主体。
要获得投资巴西金融和资本市场的资格，外国投资者必须：
| 1. | 在巴西至少任命一名代表，有权执行与外国投资有关的行动； |
| 2. | 根据云服务器第13/2020号决议，在云服务器注册为外国投资者； |
| 3. | 在巴西中央银行登记外国投资；以及 |
| 4. | 至少构成一家云服务器授权的托管机构，但不适用于个人境外投资者。 |
外国投资者持有的证券和其他金融资产必须登记或保存在存款账户中，或由获得正式许可的实体托管。巴西 中央银行或云服务器。此外，证券交易仅限于在CVM许可的证券交易所或有组织的场外交易市场进行的交易。
附件二条例 规定在外国市场就巴西发行人的股票发行存托凭证。在美国存托凭证发行之前，美国存托股份计划获得了美国农业部的批准巴西 中央银行和CVM根据CMN第2,689号决议附件 V，该决议允许巴西公司在外汇市场发行存托凭证，并在美国存托凭证发行时生效。存托凭证目前受第4,373号决议管辖。美国存托股份持有者在巴西境外出售美国存托凭证的收益不受巴西外国投资管制，不应在巴西纳税。美国存托股份注销后的提款 以及普通股和优先股的处置将在巴西纳税。有关详细信息， 请参阅“项目10.补充信息-税收-巴西税务考虑-对巴西以外的收益征税 。“
已以托管机构的名义就美国存托凭证签发了电子登记 ，并由托管人代表托管机构进行维护。 根据该电子登记，托管机构和托管机构能够将与美国存托凭证所代表的普通股和优先股有关的股息和其他分派转换为外币，并将收益汇至巴西境外。如果美国存托凭证持有人将该等美国存托凭证兑换为普通股和优先股，该持有人必须寻求获得其自身的电子登记。巴西 中央银行。
根据第4,373号决议，在投资者决定不出售普通股和优先股的情况下，在美国存托凭证注销时退出普通股和优先股可能需要同时进行交换交易 。可能需要同时交换交易 才能获得普通股和优先股登记证书巴西人 中央银行。这笔交易将在巴西纳税。有关 更多信息，请参阅“项目10.补充信息-税收-巴西税收 考虑事项-其他巴西税收。“
此后，普通股和优先股的任何持有人可能不能 将出售或分配普通股和优先股的收益兑换成外币并汇往巴西境外，除非该持有人获得自己的电子登记。获得电子登记的持有者 可能受到不如美国存托凭证持有者优惠的巴西税收待遇。有关详细信息，请参阅“第 项10.其他信息-税收--巴西税收方面的考虑因素。
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税收
以下摘要 描述了收购、拥有和处置普通股、优先股或美国存托凭证所产生的主要巴西和美国联邦所得税后果，但并不是对可能与购买普通股、优先股或美国存托凭证的决定相关的所有税务考虑事项的全面描述。本摘要以巴西税法和税法以及美国税法和税法为依据，这些税法和法规在本协议生效之日生效， 可能会更改。普通股、优先股或美国存托凭证的潜在购买者应就收购、拥有和处置普通股、优先股或美国存托凭证的税务后果咨询其自己的税务顾问。
虽然目前巴西和美国之间没有所得税条约，但两国税务部门已经进行了讨论， 可能会达成这样的条约。然而，不能保证条约是否或何时生效，或者它将如何影响普通股、优先股或美国存托凭证的美国持有者。普通股、优先股或美国存托凭证的潜在持有者应就普通股、优先股或美国存托凭证在其特定情况下的收购、所有权和处置的税务后果向其自己的税务顾问进行咨询。
巴西税收方面的考虑
以下讨论 总结了居住在巴西境外或以巴西境外为住所的个人、实体、信托或组织(“非巴西人”)收购、拥有和处置普通股、优先股或美国存托凭证的主要巴西税收后果。它基于巴西现行法律，该法律可能会有不同的解释和更改，可能会追溯适用 。本讨论不涉及可能适用于任何特定非巴西持有人的所有巴西税务考虑事项，每个非巴西持有人应就投资普通股、 优先股或美国存托凭证的巴西税务后果咨询其自己的税务顾问。
股息的课税
本公司从1996年1月1日或以后期间的利润中以现金或实物形式支付的股息(I)就普通股和美国存托凭证相关的优先股支付给托管人，或(Ii)就普通股或优先股支付给非巴西持有人，一般不需要缴纳巴西预提所得税。从1996年1月1日之前产生的利润支付的股息可能需要缴纳 巴西预扣所得税，税率取决于获得利润的年份。
巴西国会正在讨论一项潜在的所得税改革，旨在取消这一豁免并对支付股息的 征收所得税。然而，目前仍不清楚这种改革最终是否会通过，以及如何通过。
股权权益的分配
根据修订后的1995年12月26日第9,249号法律，巴西公司可以向以公司股权利息分配为特征的股东支付股息，作为进行股息分配的另一种形式。利率不得高于TJLP，由巴西 中央银行时不时地。就税务而言，作为股权利息分配的总额不得超过(I)与支付有关期间的净收入的50.0%(扣除净利润中的社会贡献 并计入企业所得税准备金和股东应占净股权利息之前)和(Ii)截至支付期间开始之日的留存利润和利润准备金总和的50.0%。
支付给巴西和非巴西普通股和优先股持有人的股权利息，包括就普通股和美国存托凭证相关的优先股向托管人支付的利息，在遵守上述限制的情况下，可由本公司扣除巴西公司所得税和社会贡献净利润。支付给股东的此类款项 须按15.0%的税率缴纳巴西预扣所得税，但支付给位于避税天堂司法管辖区(即不征收所得税的国家或地区，或最高所得税率低于17%，或当地立法 对披露股权构成或投资所有权或非巴西持有者从交易中获得并可归因于非巴西持有者的收入的受益所有者)的股东除外。哪些付款 需按25.0%的税率征收预提所得税。避税天堂管辖区清单目前在规范性法规1,037号中提供。这些支付可以按净值计入任何强制性股息。在包括净股本利息的范围内，公司需要向股东分配额外的金额，以确保他们在支付适用的预提所得税后收到的净金额 加上宣布的股息至少等于 强制性股息。
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对巴西以外的收益征税
根据2003年12月29日第10,833号法律(“第10,833/03号法律”)，非巴西持有人在处置位于巴西的资产时实现的资本收益，无论是对其他非巴西居民还是对巴西居民，都应在巴西纳税。在这个意义上，如果普通股或优先股由非巴西持有者处置，因为它们被定义为位于巴西的资产， 该持有者将根据下文描述的规则，就评估的收益缴纳所得税，无论处置是在巴西还是在国外进行，以及是否与巴西居民一起进行。
如果投资者决定取消其对美国存托凭证的投资，并根据第4,131号法律将相关普通股和优先股登记为外国直接投资，则可以在境外处置普通股和优先股。在巴西境外出售或以其他方式处置普通股和优先股产生的任何资本收益将按15%至22.5%的税率缴纳巴西所得税，税率取决于收益金额，具体如下：(I)不超过5,000,000.00雷亚尔的收益为15%；(Ii)超过5,000,000.00雷亚尔但不超过10,000,000.00雷亚尔的收益为17.5%；(Iii)超过10,000,000.00雷亚尔但不超过30,000,000.00雷亚尔的收益为20%；以及(Iv)超过30,000,000.00雷亚尔的 收益的22.5%，或如果投资者是避税天堂持有人，则25.0%，应由巴西境外普通股和优先股的购买者或其在巴西的实际代理人扣留。
关于美国存托凭证，尽管这一问题并非没有疑问，但非巴西持有人将美国存托凭证出售给另一非巴西持有人所实现的收益不应在巴西征税，因为根据第10,833/03号法律的规定，美国存托凭证不构成巴西境内的资产。 然而，我们不能向您保证巴西法院会采纳这一理论。因此，非巴西持有者将美国存托凭证处置给巴西居民的收益(如果法院认定美国存托凭证将构成位于巴西的资产，甚至可能出售给非巴西持有者)，可能需要在巴西缴纳所得税。
在巴西对收益征税
就巴西 税收而言，与处置普通股或优先股有关的收益的所得税规则因非巴西持有人的住所、该非巴西持有人向巴西中央银行登记其投资的形式和/或如何进行处置而有所不同，如下所述。
未在巴西证券交易所进行的普通股或优先股处置评估的任何其他收益 包括：
| 1. | 应按15%的税率缴纳所得税，当非居民持有人意识到(I)是4373持有人； 和(Ii)不是避税天堂持有人时，尽管可能会提出不同的解释以维持适用15%至22.5%的累进税率 ； |
| 2. | 由非居民持有人变现，按15%至22.5%的累进税率缴纳所得税，该持有人不是4373持有人，也不是避税天堂持有人；以及 |
| 3. | 由避税天堂持有人按25.0%的税率缴纳所得税， 所得税税率为25.0%。 |
无法保证目前对4,373名持有者的优惠待遇将在未来继续下去。
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如果这些收益与通过中介在巴西非组织的场外交易市场上进行的交易有关，销售价值的0.005%的预扣所得税也应适用，并可与资本收益的最终所得税相抵销。此类 预扣不适用于非避税天堂持有人的4,373名持有人。
存放普通股和优先股以换取美国存托凭证可能需要缴纳巴西所得税。在这种情况下，普通股和优先股的收购成本与市场价格之间的差额将按15%至22.5%或25.0%的累进税率缴纳所得税，如果投资者是避税天堂的话。可能会有论据认为，这项税收 不适用于根据第4,373号决议登记的非巴西持有人(避税天堂持有人除外)，在这种交易中， 不应缴纳所得税。
注销美国存托凭证时退出普通股和优先股不应缴纳巴西所得税，只要在美国存托凭证之前登记投资的监管规则得到适当遵守。巴西人 中央银行。
在巴西公司赎回普通股或优先股或美国存托凭证或减资的情况下，在随后撤回美国存托凭证的情况下，非巴西持有人实际收到的金额与赎回证券的购买成本之间的正差额被视为非巴西股票交易市场出售或交换股份所产生的资本收益，因此应按15.0%至22.5%或25.0%的累进税率缴纳所得税，视具体情况而定 。
任何与普通股、优先股或美国存托凭证相关的优先购买权的行使将不受巴西税收的约束。出售或转让优先购买权的收益 将适用于普通股或优先股处置的相同税收待遇。
巴西的其他税收
非巴西持有者对普通股、优先股或美国存托凭证的所有权、转让或处置不征收巴西 遗产税、赠与税或继承税 ，但巴西一些州对非在巴西或相关州居住或居住的个人或实体 向在该州居住或居住的个人或实体 赠与或赠与的礼物征收赠与税和遗产税。普通股、优先股或美国存托凭证的持有者不需要缴纳巴西印花、发行、登记或类似的税费或关税。
根据2007年12月14日第6,306号法令(“第6,306/07号法令”)，可对将巴西货币兑换成外币(例如，用于支付股息和利息)或 征收外汇交易税。反之亦然。目前，对于大多数外汇交易，IOF/Exchange汇率为0.38%，但以下情况除外：(I)非巴西持有者在巴西金融和资本市场进行的与可变收益投资有关的资金流入的外汇交易，在这种情况下，汇率为0%；(Ii)支付股息，以及与上文(I)项所述投资有关的股东权益利息，在这种情况下，利率为零。尽管如此，巴西政府可能会将税率 提高到最高25.0%。任何此类上调都将仅适用于预期。
根据第6,306/07号法令，任何涉及债券和证券的交易，包括在巴西证券、期货和商品交易所进行的交易，都可以征收债券和证券交易税(IOF/债券)。如果普通股的赎回、转让或重新谈判发生在收购后30天之后，适用于普通股交易的IOF/债券税目前为零。 自2013年12月24日起，IOF/债券对转让征收零%的税率(塞塞奥在巴西证券交易环境中交易的股票)，其特定目的是使存托凭证的发行能够在巴西境外交易。 巴西政府被允许随时将这一利率提高到每天1.5%，但仅限于未来的交易。
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美国联邦所得税的考虑因素
下列有关美国税法的陈述以本年度报告发布之日起生效的美国法律为依据，在本年度报告发布之日起对该法律的更改可能会影响本文所述的税收后果(可能具有追溯力)。本摘要描述了 普通股、优先股或美国存托凭证所有权和处置的主要美国联邦所得税后果，但它 并不是对可能与持有或处置普通股、优先股或美国存托凭证的决定相关的所有美国税收后果的全面描述。本摘要仅适用于将普通股、优先股或美国存托凭证作为资本资产持有的普通股、优先股或美国存托凭证的购买者，不适用于特殊类别的持有者，如证券或货币的经纪人或交易商、功能货币不是美元的持有者、持有我们10%或以上股份的持有者按投票或按价值 (将直接或通过存托安排持有的股份考虑在内)、免税组织、金融机构、对替代最低税负有责任的 持有人、选择按市值计价对其在普通股、优先股或美国存托凭证中的投资进行核算的证券交易员、受监管的投资公司、合伙企业或其他传递实体(或其中的合伙人或成员)、 保险公司、美国侨民以及在套期保值交易中或作为跨境交易的一部分而持有普通股、优先股或美国存托凭证的人，转换或其他用于美国联邦所得税目的的综合交易。此外，本摘要不涉及 对净投资收入征收的联邦医疗保险税，也不涉及根据任何美国联邦遗产或赠与税、州税、地方税或外国税向美国持有者收购、拥有或处置普通股、优先股或美国存托凭证所产生的税收后果。
鼓励每位持有人就投资普通股、优先股或美国存托凭证对其造成的整体税务后果，包括美国联邦所得税法以外的法律规定的后果，向持有人的税务顾问进行咨询。
在本讨论中， 提及的“美国持有人”是指普通股、优先股或美国存托股份的实益持有人，该普通股、优先股或支付宝是(I)个人 美利坚合众国公民或居民，(Ii)根据美利坚合众国、该州任何州或哥伦比亚特区的法律组织的公司或任何其他应纳税的实体，或(Iii)在其他方面须就普通股、优先股或美国存托凭证按净额课税的美国联邦所得税 。
就修订后的《1986年美国国税法》而言，美国存托凭证持有人一般将被视为该等美国存托凭证所代表的普通股或优先股的所有者。
分派的课税
当托管人(或在普通股或优先股持有人的情况下，则由美国持有人)收到股息时，美国持有人将 确认股息收入，其金额等于我们作为股息分配的任何现金和任何财产的价值 ，条件是此类分配是从我们为美国联邦所得税目的而确定的当前或累计收益和利润中支付的。
我们不希望 根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算。因此，美国持有者应该 预期分配通常将被视为美国联邦所得税目的的股息。
如果您是美国的 持有者，则任何分配的金额都将包括对分配的金额预扣的巴西税额，以及支付的分配金额。雷亚尔将参照汇率进行计量以换算雷亚尔在托管人(如果是普通股或优先股持有人，则为美国持有人)收到分发之日起 生效的美元。如果托管人(如果是普通股或优先股持有人，则为美国持有人)不将该等雷亚尔 在收到美元的当天，美国持有者可能会确认外币损失或收益，这将是普通的损失或收益，当雷亚尔都兑换成美元。我们支付的股息将不符合根据守则允许公司获得的股息扣除 。
如果股息 是“合格股息”，个人收到的股息 相对于美国存托凭证的美元金额将按优惠税率征税。除短期及对冲仓位的若干例外情况外，就美国存托凭证支付的股息 如(I)该等美国存托凭证可随时在美国的既定证券市场买卖 及(Ii)我们在支付股息的前一年并非被动型外国投资公司(“PFIC”)，则就该等美国存托凭证 支付的股息将被视为合资格股息。美国存托凭证在纽约证券交易所上市，只要上市即可在美国成熟的证券市场上交易。根据我们经审计的合并财务报表以及相关的市场和股东数据，我们认为，就我们的2022和2023纳税年度而言，我们没有被视为美国联邦所得税 纳税目的的PFIC。此外，根据我们经审计的合并财务报表和我们目前对资产价值和性质、收入来源和性质以及相关市场和股东数据的预期，我们预计2024纳税年度不会成为PFIC。根据现有指导，尚不清楚从普通股或优先股收到的 股息是否将被视为合格股息，因为普通股和优先股本身并不在美国交易所上市。美国存托凭证、普通股和优先股的持有者应根据上文讨论的考虑因素和其自身的特殊情况，就降低股息税税率的可行性咨询其自己的税务顾问。
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根据一般适用的限制和条件，按适用于美国持有人的适当税率支付的普通股、优先股或美国存托凭证股息的巴西预扣税 可能有资格抵扣该美国持有人的美国联邦 所得税责任。这些普遍适用的限制和条件包括美国国税局在2021年12月颁布的法规 中采用的新要求，任何巴西税收都需要满足这些要求，才有资格成为美国持有者的可抵免 税。如果美国持有者始终选择根据最近发布的临时指南适用这些规则的修改版本，并遵守该指南中提出的具体要求，则巴西股息预扣税 通常将被视为符合新要求，因此将被视为可抵免税种。对于所有其他美国持有者，这些要求是否适用于巴西的股息税是不确定的，我们也没有确定这些要求是否已经得到满足 。如果巴西税不是美国持有者的可抵税税种，或者美国持有者没有选择申请任何外国所得税的外国税收抵免，则美国持有者在为美国联邦所得税目的计算此类美国持有者的应纳税所得额时，可以扣除巴西税。对于选择申请外国税收抵免的美国持有者，股息分配将 构成来自美国以外来源的收入，通常将构成外国 税收抵免目的的“被动类别收入”。外国税收抵免和扣减的可用性和计算涉及复杂规则的应用，而且还会因美国持有者的具体情况而有所不同。上文讨论的临时指导意见还表明，财政部和国税局正在考虑对2021年12月的条例提出修正案，在发布撤回或修改临时指导意见的补充指导意见之前，可以信赖临时指导意见。美国持有者应 咨询他们自己的税务顾问，了解如何将这些规则应用于他们的特定情况。
根据股东的普通股、优先股或美国存托凭证按比例向所有股东分配额外的 股票，一般不需要缴纳美国联邦所得税。
持有外国公司或非美国居民个人的普通股、优先股或美国存托凭证的人，我们称之为“非美国持有者”， 一般不需要缴纳美国联邦所得税或与普通股、优先股或美国存托凭证的分配有关的预扣税，除非这些红利与美国贸易或企业的持有人在美国的行为有效相关。
资本增值税
在出售普通股、优先股或美国存托凭证或其他应纳税处置后，美国持有者将确认美国联邦收入的损益 纳税。损益金额将等于出售普通股、优先股或美国存托股份的对价变现金额 (包括扣除任何巴西税前的收益总额) 与美国持有者在普通股、优先股或美方持有者的纳税基础之间的差额。此类损益一般将作为资本损益缴纳美国 联邦所得税，如果普通股、优先股或美国存托凭证在处置之日已持有一年以上，则为长期资本损益。个人确认的长期资本利得净额一般按优惠税率征税。资本损失可以从应纳税所得额中扣除，但受某些限制。
美国持有者通常 无权抵扣因出售或以其他方式处置普通股、优先股或美国存托凭证而征收的任何巴西税 ，除非美国持有者始终选择适用最近发布的临时指南允许的美国外国税收抵免规则的修订版，并遵守该指南中规定的具体要求。此外，美国持有者在出售或以其他方式处置普通股、优先股、单位或美国存托凭证时确认的资本收益或损失通常将作为美国外国税收抵免的美国来源损益 。因此，即使预扣税有资格作为可抵免税，美国持有者也可能无法抵扣 其美国联邦所得税责任，除非此类抵免可以用于(受普遍适用的条件和限制的约束) 被视为来自外国来源的其他收入的应缴税款。如果巴西税不是可抵免税，则该税将 减少出售或以其他方式处置普通股、优先股或美国存托凭证的变现金额，即使美国持有者已 选择在同一年为其他税项申请外国税收抵免。上文讨论的临时指导意见还表明，财政部和国税局正在考虑对2021年12月的条例提出修正案，在发布撤回或修改临时指导意见的补充指导意见之前，可以信赖临时指导意见。美国持有者应就外国税收抵免规则适用于普通股、优先股或美国存托凭证的出售或其他处置，以及对此类出售或处置征收的任何巴西税，咨询他们自己的税务顾问。
| 149 |
非美国持有人 不需要缴纳美国联邦所得税或出售或以其他方式处置普通股、优先股或美国存托凭证所产生的收益预扣税，除非(I)此类收益与在美国的交易或企业的持有人的行为有效相关，或者(Ii)该持有人是在 纳税年度内在美利坚合众国停留183天或以上的个人，并且满足某些其他条件。
对外金融资产报告
某些美国持有者 如果在纳税年度的最后一天拥有总价值超过50,000美元或在纳税年度内任何时候拥有总价值超过50,000美元的“指定外国金融资产”，通常需要与他们的纳税申报单(目前为美国国税局表格8938)一起提交一份关于此类资产的信息声明。“指定的外国金融资产”包括在非美国金融机构持有的任何金融账户，以及由非美国发行人发行但不在 金融机构持有的账户中持有的证券。少报超过5,000美元的“特定外国金融资产”的收入将报税表的诉讼时效延长至报税表提交后的六年。未报告所需信息的美国持有者可能会受到重罚。鼓励潜在投资者就这些规则的可能应用咨询他们自己的税务顾问，包括将这些规则应用于他们的特定情况。
备份扣缴和信息 报告
向美国持有人支付的股息和出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股或优先股所得的收益一般受守则的信息报告要求的约束，并可能受到备用扣缴的约束，除非美国持有人(I)是一家公司或其他获豁免的接受者，或(Ii)提供准确的纳税人识别号码并证明没有损失备用扣缴的情况 。
如果持有者不是 《美国人》(根据《守则》的定义)，一般将免除这些信息报告要求和 备用预扣税，但可能需要遵守某些认证和识别程序，以确定其 在美国境内或通过某些与美国相关的中介机构收到的付款是否有资格获得此类豁免。
如果向美国国税局提供了某些必需的信息，从向持有者的付款中收取的任何备份预扣金额将被允许作为持有者的美国联邦所得税责任的抵扣，并可能使持有者有权获得退款。
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显示的文档
我们根据美国证券交易委员会适用于外国私人发行人的规则和规定向美国证券交易委员会提交报告，包括 表格20-F年度报告和其他信息。我们被要求通过电子手段向美国证券交易委员会备案。我们以电子方式提交的任何文件都将通过美国证券交易委员会网站通过互联网向公众开放 。
有关我们证券的详细信息 ，请参阅本年度报告的附件2.4。
第11项.关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的披露，请参阅我们经审计的综合财务报表的附注34.2.3。
第12项.除股权证券外的证券说明
不适用。
项目12A.债务证券
不适用。
项目12 B.令状和权利
不适用。
项目12 C.其他证券
不适用。
项目12 D.美国存托股票
在美国，我们的股票以美国存托凭证的形式进行交易。我们的普通股美国存托凭证分别代表四股普通股，而我们的优先股美国存托凭证则分别代表四股B类股。我们的美国存托凭证是由纽约梅隆银行(或托管银行)根据存托协议发行的。 普通股美国存托凭证交易代码为“ELPC”，优先股美国存托凭证交易代码为“ELP”。 美国存托股份持有者必须向托管银行支付各种费用，托管银行可以拒绝提供任何收费服务，直到支付适用的费用为止。托管机构位于纽约格林威治街240号，邮编：10286。
美国存托股份持有人需要 向托管人支付：(I)每个美国存托股份(或其部分)管理美国存托股份计划的年费，以及(Ii)托管人或其代理人代表美国存托股份持有人发生的费用，包括因遵守适用法律、税收或其他政府收费、电报、电传和传真，或将外币兑换成美元而产生的费用。在这两种情况下，托管人可自行决定是由开票持有人付款，还是从一次或多次现金股息或其他现金分配中扣除 费用。
ADS持有人还需要 就存托机构提供的某些服务支付额外费用，如下表所示。
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保存人 服务 |
应付费用 由ADS持有人 |
| 发行美国存托凭证，包括因股份、权利或其他财产的分配而产生的发行 | 每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)5美元或以下 |
| 为提取目的取消美国存托凭证，包括如果存款协议终止 | 每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)5美元或以下 |
| 现金股息或其他现金分配的分配 | 每ADS 0.05美元或更低 |
| 分发给已存放证券持有人的证券，该证券由托管机构分发给美国存托股份登记持有人 | 一项费用相当于分配给持有人的证券是股份并且股份已存入以发行美国存托凭证时应支付的费用 |
| 托管服务 | 每个美国存托凭证每历年0.05美元(或更少) |
| 当持有人存入或提取股份时，将股份在存管人或外国登记处的股份登记册上转让和登记到存管人或其代理人的名义 | 注册费或转让费 |
| 电报、电传和传真传输（除非在各自的存款协议中明确规定） | 寄存人的开支 |
| 将外币兑换成美元 | 寄存人的开支 |
| 存管人或托管人需要就任何ADS或ADS相关股份支付的税款和其他政府费用（例如，股票转让税、印花税或预扣税） | 必要时 |
| 托管人或其代理人因为已交存证券提供服务而发生的其他费用 | 必要时 |
按寄存人付款
托管机构向我们支付商定的金额，其中包括我们因美国存托股份项目而产生的某些费用的报销。这些可报销的费用 目前包括法律和会计费用、上市费用、投资者关系费用以及支付给服务提供商的向ADR持有人分发材料的费用 。在截至2023年12月31日的一年中，这一数字为581,417.70美元。
项目13.拖欠股息和拖欠股息
不适用。
项目14.担保权利的实质性修改 持有人和收益的使用
没有。
项目15.管控及程序
2023财年
披露控制和程序，以及财务报告内部控制报告
(A)披露管制和程序
我们在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日我们的信息披露控制和程序的有效性。根据我们的评估，我们得出的结论是，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的 提供了合理的保证，我们必须在根据交易所法案提交或提交的报告中披露的信息在适用规则和表格中指定的截止日期内被记录、处理、汇总和报告，并被积累 并酌情报告给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于任何必要披露的决定。
(B)财务报告内部控制管理年度报告
我们的管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性。财务报告的内部控制程序是由我们的首席执行官和首席财务官在我们董事会的监督下设计的，由我们的管理层和其他 员工实施，作为一种手段，为财务报告的可靠性和根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则为外部目的编制综合财务报表提供合理保证。
《交易法》规则13a-15(F)和规则15d-15(F)将财务报告的内部控制定义为旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的程序，并包括以下政策和程序：(1)指合理详细地保存 准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录；(2)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便能够根据公认会计原则编制财务报表，且公司的收入和支出仅在获得公司管理层和 董事的授权后才能产生；及(3)就防止或及时发现可能对经审核的综合财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权收购、使用或处置 提供合理保证。
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由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间效力的任何评估的预测都面临许多风险，包括由于条件的变化，控制措施可能变得不充分。
我们的管理层已根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准，对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。
根据这些评估和标准，管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所已经检查了我们对财务报告的内部控制的有效性，正如本文所包括的报告 所示。
(c)注册会计师事务所鉴证报告
独立注册会计师事务所报告
致股东和
董事会的
Paranaense de Energia-Copel公司
对财务报告内部控制的几点看法
我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对截至2023年12月31日的公司及其子公司(“公司”)的财务报告进行了内部控制审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照公共公司会计监督委员会(PCAOB United States)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表，我们于2024年4月10日的报告对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《财务报告内部控制管理年度报告》中。
我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告是否在所有重要方面都保持了有效的内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。 我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是 旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制 包括以下政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理的保证，即交易 被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，以及 公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/德勤Touche Tohmatsu
审计师独立有限公司。
库里蒂巴，巴西
2024年4月10日
(D)财务报告内部控制的变化
本公司管理层于截至2023年12月31日止年度内，并无发现其财务披露报告的内部控制有任何其他重大影响或可能会对其财务报告的内部控制造成重大影响的变动。
项目16A。审计委员会 财务专家
2023年9月20日，我们的董事会审查了审计委员会成员的资格和背景，确定Carlos Biedermann先生是20-F表格16A项所指的“审计委员会财务专家”，并符合证券交易法规则10A-3的独立性要求。有关我们的审计委员会的更多信息，请参阅项目6。 董事、高级管理人员和员工-审计委员会。
项目16B。道德守则
我们的道德准则，被称为“行为准则”，于2003年首次通过。多年来，已对该文件进行了修订，以使其 适应公司的实际情况。当前版本的《行为准则》于2022年7月13日由董事会批准。
行为准则 适用于我们的所有员工、实习生、供应商、服务提供商、承包商、董事和高级管理人员(包括我们的首席执行官、首席财务官和会计部门负责人)，以及我们全资子公司的员工。自我们的《行为准则》通过以来，我们并未将本准则任何部分的任何明示或默示豁免授予其适用人员 。
我们的 代码可在我们的网站(ri.Copel.com/en)上找到，也可以根据书面请求将副本邮寄到封面上的地址 。
项目16C。首席会计师费用 和服务
审计和非审计费用
Deloitte Touche Tohmatsu
审计师独立审计有限公司，PCAOB ID号。
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下表列出了 向德勤会计师事务所独立审计有限公司开具账单的总金额。对于2023年和2022年执行的服务，并按服务类别细分这些金额。
|
截至12月31日的年度 ， | ||
| 已计费 |
2023 |
2022 |
| (百万雷亚尔) | ||
| 审计费 | 10.9 | 4.8 |
| 审计相关费用 | - | - |
| 税费 | 0.1 | 0.1 |
| 总计 | 11.0 | 4.9 |
审计费
审计费是为审计我们的年度财务报表 以及审查我们与法定和法规备案或业务有关的季度财务信息而收取的费用。2023年，540万雷亚尔是指美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和巴西证券交易委员会(“CVM”)范围内与公开发行相关的审计服务。
税费
税费是为审查财政和税务程序而收取的费用，包括审查现行的税务计算、保留、登记、控制、征收、追回和会计程序，包括附属义务。
审计委员会预审政策和程序
在聘用外部审计师提供其他 服务时，公司的做法要求董事会审计委员会进行事先分析， 在评估中必须考虑独立审计师提供的关系或服务是否：(I)与您的审计客户产生利益冲突 ；(Ii)使他们能够审计自己的工作；(Iii)导致他们成为审计客户的经理或员工；或(Iv)使他们处于审计客户的代理地位。
在这类评估中，审计委员会还考虑独立审计公司提供的任何服务是否实际上或表面上可能损害公司的独立性。必要时，审计委员会可依靠内部审计或独立咨询公司的技术支持，以进行每一具体情况可能需要的技术评估，并将关于签约其他服务的讨论记录在本次合议会独立审计师的会议纪要中。
有关本公司董事会和审计委员会的更多信息，请参阅“第6项：董事、高级管理人员和员工”。
项目16D。豁免审计委员会的上市标准
如果没有豁免，上市公司必须建立一个由独立董事会成员组成的审计委员会，该委员会必须符合《证券交易法》第10A-3条规定的具体独立性要求。我们依赖根据CVM决议 第23/2021号成立的审计委员会来满足规则10A-3第(C)(3)段下的豁免要求。根据我们的章程和审计委员会的章程，(I)我们的审计委员会应有三至五名成员，(Ii)其大多数成员必须遵守我们的章程和联邦法律13,303/2016的独立性要求，(Iii)至少一名成员必须是我们的董事会的独立成员，(Iv) 至少一名成员必须不是我们的董事会成员，以及(V)至少一名成员必须满足联邦法律13,303/2016的会计/财务专业知识要求。
目前，我们的审计委员会由三名成员组成。卡洛斯·比德曼先生、马可·安东尼奥·蔚来、巴博萨·坎迪多先生和路易斯·克劳迪奥·马亚·维埃拉先生。有关我们审计委员会的更多信息，请参阅“第 项6.董事、高级管理人员和员工-审计委员会”。
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项目16E。发行人和关联购买者购买股权证券
没有。
项目16F。更改注册人的注册会计师
2023年12月13日，我们的董事会批准任命普华永道会计师事务所独立审计师有限公司。(“普华永道”)作为我们的独立注册会计师事务所，自2024年1月1日起的财政年度。核数师的变动是根据法定审计委员会的建议而作出的，该委员会建议遵守管治常规，并在CVM订立的独立核数师轮换规定所规定的法定最长10年期限之前轮换核数师。因此，我们决定不再寻求与德勤续签合同。 Touche Tohmatsu Auditore Insidientes Ltd.(“德勤”)何时到期。德勤自2016年以来一直担任我们的独立审计师 ，并在截至2023年12月31日和2022年12月31日的财年一直担任我们的审计师，直到向美国证券交易委员会填写本20-F表 。
德勤已审计了截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度的财务报表。德勤关于上述两个会计年度财务报表的报告均未包含任何负面意见或免责声明，也未对 不确定性、审计范围或会计原则进行保留或修改。在会计原则或做法、财务报表披露或审计范围或程序等任何事项上，德勤与德勤没有分歧，无论是否得到了德勤满意的解决，如果没有得到德勤满意的解决，就会导致德勤在本应发布的任何报告中提及分歧的主题，也不存在表格20-F的第16F(A)(1)(V)项中所定义的“可报告事件”。
我们 已向德勤提供了上述披露的副本，并要求他们向我们提供一封致美国证券交易委员会的信函，声明是否同意此类披露。我们根据表格20-F第16F(A)(3)项的要求，将德勤的信函副本作为附件15.2附在本表格20-F中。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的财年，我们没有就会计原则对特定已完成或计划交易的应用或有关普华永道可能对我们的财务报表提供的审计意见类型与普华永道进行咨询。此外，普华永道没有提供任何书面或口头建议 这是我们在就任何此类会计、审计或财务报告或任何 存在分歧或“可报告事件”或任何其他事项做出决定时考虑的重要因素20-F第16 F（a）（2）项定义的事项
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项目16G。公司治理
|
部分 |
纽约证券交易所美国国内发行人公司治理规则 |
我们的方法 |
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董事 独立 | ||
| 303A.01 | 在纽约证券交易所上市的公司(“上市公司”)的董事会必须有过半数的独立董事。“受控制的 公司”不需要遵守此要求。 | 根据我们的章程，至少25%的董事会成员必须是独立的，由我们的股东决定，并在根据我们的章程、联邦法律6,404/1976、B3‘S二级公司治理规则选举这些董事会成员的股东大会纪要中登记。目前，根据适用的法律，董事会7名董事中有6名是独立的。 |
| 303A.03 | 上市公司的非管理层董事必须在没有管理层的情况下定期召开执行会议。 |
我们的首席执行官不是董事会成员。我们的非执行董事定期在没有管理层的情况下举行执行会议，通常安排在每次董事会会议结束时举行。
|
|
提名/公司治理委员会 | ||
| 303A.04 | 上市公司必须有一个完全由独立董事组成的提名/公司治理委员会，并有一份涵盖某些最低限度特定职责的书面章程。“受控公司”不需要遵守这一要求。 | 我们有一个常设的法定委员会，即人民委员会，向董事会提供建议，并负责监督适用于我们的管理层、董事会成员、监事会和董事会委员会的提名和评估过程。该委员会由董事会选举产生的成员组成。 |
|
薪酬委员会 | ||
| 303A.05 | 上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会，并有一份涵盖某些最低限度特定职责的书面章程。“受控公司”不需要遵守这一要求。 | 我们有一个常设的法定委员会，即人民委员会，向董事会提供建议，负责制定和监督经理、咨询委员会成员和财政顾问的薪酬战略。该委员会由董事会选举产生的成员组成。 |
|
审计委员会 | ||
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303A.06 303A.07 |
上市公司必须有一个由至少三(3)名独立董事组成的审计委员会，这些独立董事符合证券交易法规则10A-3的独立性要求，并具有涵盖某些最低具体职责的书面章程。 |
我们 有一个法定的审计委员会，这是一个董事会的独立咨询机构，根据我们的章程第51条(控股公司)，其职责、职责、能力和归属在具体的内部法规中确立， 遵守巴西和美国的法律，包括萨班斯-奥克斯利法案(SOX)的规定；美国证券交易委员会和纽约证券交易所的规则和最佳实践。我们目前依赖法定审计来遵守规则10A-3(C)(3)、 的豁免要求，审计委员会由三名独立成员组成
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股权 薪酬计划 | ||
| 303A.08 | 股东必须有机会就所有股权薪酬计划及其实质性修订进行投票，但有纽约证交所规则规定的有限豁免。 |
根据巴西《公司法》，任何股权薪酬计划及其重大修订均须经股东 事先批准。
|
| 156 |
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公司治理准则 | ||
| 303A.09 | 上市公司必须采纳和披露涵盖某些最低限度特定主题的公司治理准则。 | 虽然我们所采用的企业管治实务并不符合纽约证券交易所规则所列明的所有条款，但符合B3S.A.Brasil，Bolsa e Balcão第二级企业管治上市公司的要求。我们亦采纳巴西企业管治研究所(“IBGC”)的“更佳企业管治实务守则”(“IBGC”)及“巴西企业管治守则”(“Companhias Abertas”)。 |
| 董事、高级职员和雇员道德守则 | ||
| 303A.10 | 上市公司必须为其董事、高级管理人员和员工采纳并披露商业行为和道德准则，并必须及时披露董事或高级管理人员对该准则的豁免。 | 我们通过了一套道德准则和一套规则，指导代表我们和我们的全资子公司和控股子公司开展活动的所有人员的行为，包括员工(无论其职能或层级职位)、管理人员(董事会和执行董事会成员)、审计委员会成员、实习生、供应商、服务提供商和外包人员。除了促进披露、理解和整合我们的道德准则外，所有这些个人都有责任遵守本准则的条款，并在其各自的职责范围内应用其内容。 |
|
认证要求 | ||
| 303A.12 | 上市公司的首席执行官必须在上市公司的任何高管意识到任何重大不遵守第303a条任何适用条款的情况后，立即书面通知纽约证券交易所，并证明他或她不知道上市公司违反了纽约证券交易所的任何公司治理上市标准，在必要的程度上使认证合格。每家上市公司必须每年向纽约证券交易所提交一份经签署的书面确认书。此外，每家上市公司必须按照纽约证券交易所指定的临时书面确认书的要求提交临时确认书。 |
我们的首席执行官将在我们的任何高管发现任何重大违反纽约证券交易所公司治理规则的适用条款后，立即书面通知纽约证券交易所 ，并将证明他是否不知道上市公司违反了纽约证券交易所公司治理上市 标准。 我们每年向纽约证券交易所提交年度书面确认书，并将在需要时提交临时书面确认书。 |
| 退还政策 | ||
| 303A.14 | 发行人必须采用并遵守书面追回政策，该政策规定，如果发行人因发行人重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而被要求编制会计重述，包括纠正先前发布的财务报表中对先前发布的财务报表具有重大意义的错误，或如果错误在当期得到纠正或在本期未予纠正，将导致重大错报，发行人将合理迅速地追回错误奖励补偿的金额。 | 我们采取了一项符合纽约证券交易所上市公司手册第303A.14节要求的追回政策。 |
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第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I。披露外国司法管辖区 阻止检查
不适用。
项目16J。内幕交易政策
不适用。
项目16K。网络安全
风险 管理和战略
网络安全 已被确定为当今业务环境中最重大的风险之一，我们已将其归类到我们的风险管理框架中。我们的风险管理政策提供了管理这一风险的综合愿景。它包括战略 和绩效监控、定义角色和责任、设置正确的基础设施、建立通用方法以及概述我们如何评估风险。该政策还详细说明了报告和管理事件、确保我们风险应对措施的有效性、保持准确和完整的披露、及时解决任何问题以及定期向审计委员会和董事会报告的程序。这些机构的任务是监督我们的风险管理工作。我们的风险管理流程 经过独立审核，以符合《萨班斯-奥克斯利法案》。这些规则适用于我们的集团部门、全资拥有和控制的子公司，并建议我们共同控制的实体、附属公司和其他投资。
我们的 全面网络安全风险管理计划旨在保护我们信息的完整性，并保持我们网络环境的弹性。它包括以下措施：
| · | 使我们的网络实践符合国际公认的网络安全框架最佳实践标准，该标准由国家标准与技术研究所网络安全框架(NIST-CSF)制定. |
| · | 利用我们网络安全 框架中的重要组件，如多因素身份验证、身份治理和管理、权限访问管理、网络防火墙、网络应用程序防火墙、防病毒、终端检测和响应、漏洞评估/管理、外部攻击性安全 测试和渗透测试、威胁情报服务、安全意识培训平台和安全运营中心(全天候)。 |
| · | 涉及一个全面的团队，负责与网络安全相关的日常事务，包括我们的信息安全团队、隐私、法律、合规、审计、人力资源、 和公司团队。 |
| · | 使用安全意识培训平台为参与我们系统的员工、实习生、承包商和高管管理团队进行年度网络安全意识培训 ，该平台包括定期网络钓鱼测试，并在必要时进行额外的强化培训。 |
| · | 维护稳健的事件响应计划，其中包括由IT、法律、合规、投资者关系、市场营销、数据保护代理和业务领域的代表组成的COPEL沟通团队(危机委员会)的定义。该团队负责内部沟通， 包括向董事会提交报告，以及与涉及的各个利益相关者讨论外部沟通进展情况 。 |
| · | 通过进行渗透测试、外部攻击性安全测试、漏洞扫描和攻击模拟，定期审查、测试、更新和批准网络安全流程。 |
| · | 参与与网络安全相关的更广泛的行业倡议和组织，例如与不同行业的组织协作以分享最佳实践、打击网络犯罪、增强隐私、讨论新技术和提升这些领域的能力。 |
我们 还与专门从事网络安全和信息安全咨询和审计的公司接洽，以评估该结构，并 测试我们流程的有效性，并提供培训。我们的网络安全风险管理流程延伸到监督和识别与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全风险。
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我们的信息和网络安全政策概述了我们为保护公司信息和其他资产而遵循的关键战略。IT 帮助我们有效地管理风险，确保业务的持续运营。此外，我们还制定了隐私和数据保护政策，管理我们如何收集、使用和共享通过我们的网站获得的信息。本政策遵循巴西个人数据保护法(“LGPD”)的要求。
在 2023年，我们的业务战略、运营结果和财务状况没有受到网络安全威胁风险的实质性影响 ，包括之前的网络安全事件。我们不能保证他们在未来不会受到此类风险和任何未来重大事件的实质性影响。
治理
董事会
董事会和法定审计委员会主要负责 网络安全威胁风险的监督。为履行这一职责，法定审计委员会负责确保内部控制和风险管理系统的质量和效率，包括监督信息安全战略 ，并每年在法定审计委员会的报告中登记(里约热内卢审计委员会) 通过季度报告进行更新，管理层向董事会通报战略关键指标、持续计划和重大 事件及其影响。
管理
上述网络安全风险管理流程由首席信息官Marcos Henrique Marçal Camillo管理 - CIO（信息技术总监），他在该职位上拥有四年的经验。信息安全部门 负责对网络安全事件进行预防、检测、缓解和补救。他们通过 报告通知首席信息官，其中详细说明了事件、响应、采取的措施和网络安全性能指标。首席信息官监控这些指标 和报告、审查安全政策并定期与信息安全部门沟通。通常 每周或每月报告一次，或者在发生严重事件时立即报告。此外，首席信息官还负责网络安全计划的监控和年度审查 。
项目17.财务报表
不适用。
项目18.财务报表
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项目19.展品9F9F
| 1.1* | 公司章程经2013年10月10日第187次特别股东大会批准和合并，并经2015年4月23日第190次特别股东大会、2016年12月22日第193次特别股东大会、2017年6月7日第195次特别股东大会、2018年6月28日第197次特别股东大会、2019年4月29日第199次特别股东大会、2019年12月2日第200次特别股东大会和3月11日第201次特别股东大会修订，2021年(通过参考Copel截至2022年12月31日的年度报告20-F表的附件1.1并入)、2023年4月28日的第206次特别股东大会和2023年7月10日的第207次特别股东大会(自2023年8月11日起生效)。 |
| 2.1* | 截至1996年3月21日的存款协议(优先股)，截至2023年12月28日修订和重述。 |
| 2.2* | 存款协议(普通股)日期为2023年12月28日。 |
| 2.4* | 根据《证券交易法》第12条登记的证券说明。 |
| 8.1* | 我们控制的子公司名单。 |
| 12.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14和15d-14条规则，对我们的首席执行官进行认证。 |
| 12.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14和15d-14条规则，对我们的首席财务官进行认证。 |
| 13.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，我们的首席执行官获得认证。 |
| 13.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，认证我们的首席财务官。 |
| 15.1* | 德勤会计师事务所独立审计师的同意 |
| 15.2* | 项目16F(A)(3)所要求的德勤会计师事务所独立审计人的信函。 |
| 97* | 法定机构薪酬政策公司治理(纳入我们的追回政策)，截至2023年12月13日 |
| 101.INS | XBRL实例文档。 |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101. Cal | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101. DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| * | 现提交本局。 |
我们从向本年度报告提交或通过引用纳入本年度报告的 证据中省略了与我们长期债务有关的某些本票和其他工具和协议 ，其中均未授权总金额超过我们总资产10%的证券。我们特此 同意根据委员会的要求向美国证券交易委员会提供任何此类省略的本票或其他文书或协议的副本 。
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技术 术语
2013年特许权 续约法：2013年1月11日颁布的巴西第12，783号法律，根据该法律，大多数发电、输电和配电特许权获得者 可以应特许权实体的要求延长30年，但前提是特许权实体同意修改 特许权合同的条款，以反映ANEEL将建立的新电价制度。
美国存托凭证：美国 存托股份。
阿内尔： 巴西电力监管机构，或 国家电力公司.
保证能源： 根据能源部定义的能源供应风险标准确定分配给每个水电站的数量。保证能源 还代表发电机可以出售的最大能量，这在每个特许权协议中都有规定，而与设施实际产生的电量无关。
可用性协议： 根据该协议，发电商承诺向受监管市场提供一定数量的电力。在这种情况下，发电商的收入是有保障的，经销商必须承担供应短缺的风险。
平均关税 或费率：销售总收入除以每个相关期间售出的总兆瓦时(MWh)，包括在本公司的情况下， 未计费电力，或已交付给客户但公用事业公司尚未交付账单的电力。销售收入总额，用于计算平均电价或费率，包括扣除增值税前的总账单和 尚未计入此类税款的未开票电力销售。
基本产品 ：我们的第一次发行和第二次发行合并考虑，不包括我们的股票和美国存托凭证的补充批量。
双边协议： 正式规定电力商业化商会(CCEE)代理商之间买卖电能的法律文书，目的是确定确定的时间间隔内的价格、供应条款和供应量。
BNDES：国家经济和社会发展银行，或国家经济和社会发展银行.
巴西中央银行：巴西央行，或巴西中央银行。巴西林业法规：第12,651/2012号联邦法律。
B3(巴西、博尔萨、巴尔卡)：B3 S.A.-Brasil，Bolsa，Balcão，总部位于巴西保罗的证券、大宗商品和期货交易所，在BM和FBOVESPA S.A.-Bolsa de Valore、Mercadorias e Futuros和CETIP S.A.-Mercados Organizados合并后成立。
专属客户： 由用户单元所连接的配电商提供能源的客户，例如已支付的金额已包括使用输配电线服务的能源成本和服务成本。消费者不能自由协商满足其业务需求的条件和能源供应的灵活性，而必须遵循 分销商制定的决定。消费者受到分销商关税价值每年变化的不可预测性的影响。
CCEE (Carmara de Comercialização de Energia Elétrica）：电能商业化商会。
CDE：电力 能源开发帐户，或 能源部会议.
CER：储备 能源合同（Contro de Energia Reserva）。
A类股： 我们的A类优先股。
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B类股份： 我们的B类优先股。
CMN：巴西国家 货币委员会，或 国家委员会。
代码： 美国 1986年《国内税收法》，经修订。
普通股： 我们的普通股。
Compagas：Companhia Paranaense de Gás - Compagas
Copel Distribuição： Copel Distribuição S.A.，我们的实体从事分销业务。
Copel Geração e Transmissão SA或Copel GeT：我们从事发电和输电业务的实体。
CRC帐户： 可收回利率赤字帐户，或 Conta de Resultados a Compensar.
保管人： Itaú Unibanco S.A.，作为美国存托凭证相关股份的托管人。
CGM（Comissão de Valores Mobiliários）：证券交易委员会
第6，306/07号法令： 2007年12月14日发布的巴西税务法令第6，306号，该法令规范信贷、交易和保险税或与证券相关的税 - IOF.
德勤：德勤 Touche Tohmatsu Auditores Independentes Ltda.
存款协议： 我们、存托人与存托凭证不时的登记持有人和受益所有人之间的存款协议。
托管人： 纽约梅隆银行，作为托管人。
分布： 在电网供电点从输电线路输送电力，并通过电压在13.8千伏至44千伏之间的配电线路将电力输送给用户。
总代理商： 通过配电网向一组客户提供电能的实体。
埃莱霍尔：Centrais Elétricas do Rio Jordão S.A.
Eletrosul： Eletrosul Centrais Elétricas S.A.
能源协议： 根据该协议，发电机承诺提供一定数量的电力，并承担其电力供应可能受到水文条件和水库水位低的不利影响的风险，这可能会中断电力供应。在这种情况下， 发电机将被要求从其他地方购买电力，以履行其供电承诺。
最终客户： 自给自足用电的一方。
免费客户： 电力客户能够选择自己的电力供应商，因为他们满足以下要求：从2022年1月1日起，在任何电压下的需求至少为1.0兆瓦；在2023年1月1日之后，在任何电压下的需求至少为500千瓦。
自由市场： 允许一定程度竞争的细分市场。自由市场特别考虑由自由客户和能源交易商等不受监管的实体购买电力。
福纳斯书名：Furns Centrais Elétricas S.A.
发电机组： 发电机以及涡轮机或驱动它的其他设备。
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千兆瓦（GW）： 十亿瓦。
千兆瓦时（GWh）： 一小时供应或需求10亿瓦电力，或10亿瓦小时。
A组客户： 一群使用2.3伏特或更高电力的客户。适用于该组的电价基于 供应能源时的实际电压水平以及供应能源的一天和一年中的时间。
B组客户： 用电低于2.3伏特的一群客户。适用于此群体的电价仅由能源费组成 ，并基于客户的分类。
GSF：世代 比例因子。
水力发电厂或水力发电厂：利用水力驱动发电机的发电装置。
国际会计准则委员会：国际 会计准则委员会。
国际财务报告准则：国际 财务报告准则。
IGP-DI： Increndice Geralde Preços-Disponibilidade Interna通货膨胀指数。
IGP-M指数： 巴西一般市场价格通胀指数，或我是梅尔卡多的前总统。
装机容量： 在制造商指定的特定条件下，特定发电机组在满负荷的基础上连续输送的电量。
互联传输系统 用于能量传输的系统或电网，通过一条或多条线路和变压器连接在一起。
IPCA: 这是一个全国性的消费市场。-IPCA通胀指数。
IPP：独立的 电力生产商，持有发电特许权或授权的法人或财团，为自己的账户出售给 公用事业特许权人或自由客户。
伊泰普：Itaipu[br]巴西和巴拉圭平分拥有的水电设施，装机容量为14,000兆瓦。
千伏(千伏)： 一千伏。
千瓦(KW)： 一千瓦。
千瓦时(KWh)： 为一小时或一千瓦时供应或要求的千瓦特电力。
Latibex：以欧洲为基础的拉丁美洲证券市场，是马德里证券交易所的一部分。
LGPD：巴西 联邦法律，编号13,709/2018，或Pessoais de Dados Pessoais Lei Geral de Proteçao de Dados Pessoais.
低收入住宅客户 ：一群每月用电量低于220千瓦时的客户，并已提交申请，要求根据巴西政府的任何社会计划获得福利。低收入住宅客户被视为住宅客户的子群 ，不需要支付紧急容量和紧急采购费，也不需要支付ANEEL批准的任何特别电费。
主变速箱 特许权：第060/2001号输电特许权合同，由2001年(特许权协议签署之日)运行的不同输电资产组成。
MCSD： 盈亏补偿机制(Sobras e Défiits补偿机制)， 这对应于根据受监管的合同环境-ACR在参与CCEE的分销代理之间进行的能源盈余和赤字的重新分配过程。
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MCSD-EN： 新能源盈亏补偿机制(Sobras e Défiits新能源补偿机制)，它允许配电代理抵消在新一代项目拍卖中获得的电能和电力，并允许减少与与新发电企业捆绑的发电代理签订的合同金额。
兆瓦(MW)： 一百万瓦。
兆瓦时(MWh)： 为一小时或一百万瓦时供应或需求的一兆瓦的电力。
米姆：巴西 矿业和能源部，或 米纳斯和能源部.
MRE：能源 重新分配机制是一种试图减轻水力发电机因河流流量变化（水文风险）而承受的风险的机制。
MVE：盈余销售机制 ，或 Excedentes的Mecanismo de Venda de Excedentes，允许分销公司出售剩余能源，并且在 销售金额在监管限制内或非自愿超额合同的情况下，允许分销公司通过电价调整将获得的利益返还给客户。
非巴西持有者： 为巴西税务目的在巴西境外居住或定居的个人、实体、信托或组织，收购、拥有和处置普通股、优先股或ADS。
可编程逻辑器件：差异 结算价格或， Preço de Liquidação de Diverças.
PPD：绩效 激励计划，或 普雷米奥·波尔·德森彭尼奥.
优先股： 我们的优先股，分为A类股和B类股。
国家统计局：国家电力系统运营商，或国家歌剧《国家报》。
4月：年 允许收入，或Receita Anual Permitida，由输电特许权公司为第三方(包括自由客户、发电商和分销商)使用其输电线路而收取的年收入。
配给计划： 鉴于巴西正处于降雨量少的时期，巴西政府为减少电力消耗而制定的计划，从2001年6月1日起生效至2002年2月28日。
真实、雷亚尔或 R$：巴西人雷亚尔(复数)和巴西人雷亚尔(单数).
受监管的市场： 配电公司通过公开拍卖购买向客户供应所需的所有电力的细分市场。拍卖流程由ANEEL根据MME提供的某些指导方针直接或通过CCEE进行管理。受监管的市场 通常被认为在电力供应方面更稳定。
监管薪酬基数：分销公司与服务相关的投资总额通过向客户收取的费用补偿 (Regulatória基地).
储备能源 拍卖：为加强国家互联系统(SIN)的能源供应安全而建立的储备能源合同机制。储备拍卖充当分销商签订的保险合同，用于在预测的需求和供应之间出现不匹配时使用。通过拍卖中的销售代理与CCEE之间签订CER，正式确定了这种合同模式。
零售资费： 分销公司向客户收取的收入。每个客户都属于法律定义的特定资费水平，并根据客户的分类 ，但根据每个客户的需求性质有一定的灵活性。 零售资费由ANEEL每年进行修订。
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RGR基金：a储备基金，用于在特许权被撤销或未续期的情况下，向能源公司支付与特许权有关的某些资产的补偿金。
SANEPAR：Saneamento do Parana–萨内帕尔。
证券 法案：1933年美国证券法修正案。
证券交易 法案：1934年《美国证券交易法》，经修订。
赛康泰尔： Sercomtel Telecomunicaçóes S.A.
小水电-小型水电站：发电量在1,000千瓦至30,000千瓦之间、水库面积等于或小于3.0公里的水电站2.
程控：特殊目的公司，或埃斯佩西科社会.
特殊客户： 使用500千伏以上的客户群。特殊客户可以选择其能源供应商，如果该供应商的能源来自替代能源，如小型水电站、风力发电厂或生物质发电厂。
现货市场：不受管制的 买卖电力以立即交付的细分市场。一般来说，现货市场能源采购的价格往往大大高于长期能源采购协议下的能源价格。
变电所： 一组设备，用于切换和/或改变或调节输电和配电系统中的电压。
避税天堂持有人： 位于税收天堂司法管辖区的股东(即不征收所得税的国家或地区，或最高所得税税率低于20%(或17%，视情况而定)的国家或地区，或当地法律对披露股权构成或投资所有权或非巴西持有者从交易中获得并应占 的收入的受益所有者施加限制的国家或地区)。目前，1037号规范性法规规定了避税港管辖区清单。
热电工厂或TPP：使用煤、石油、柴油、天然气或其他碳氢化合物等可燃燃料作为能源来驱动发电机的发电机组。
TJLP：长期利率 ，或隆戈·普拉佐柔道分类，巴西政府的长期利率。
传输： 通过输电电网(容量在69千伏至525千伏之间的线路)将电力从发电设施批量输送到负荷中心站的配电网。
输电资费： 输电特许权公司根据其拥有和运营的输电电网收取的收入。输电费率受ANEEL定期修订的影响。
TUST：ANEEL为输电系统(互联输电系统及其附属设施)的使用而制定的电价。
HPP GBM：州长本托·蒙霍兹·达罗查·内托水力发电站。
单位(S)：副署长存托凭证在B3和Latibex交易，根据上下文，以美国存托股份为代表的存托凭证在纽约证交所交易，每种情况 由一股普通股和四股B类股组成。
美元、美元、 或美元：美元。
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美国持有者： 普通股、优先股或美国存托股份的实益持有人，即(I)美利坚合众国的个人公民或居民，(Ii)根据美利坚合众国法律成立的公司或任何其他应纳税的实体， 其任何州或哥伦比亚特区，或(Iii)就普通股、优先股或美国存托股份以其他方式按净额缴纳美国联邦所得税的人。
实用程序：持有在巴西从事发电、输电或配电的特许权或授权的实体 。
伏特：电力的基本单位，类似于水压，单位为磅/平方英寸。
瓦特：电力的基本单位。
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签名
登记人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告.
Paranaense de Energia-Copel公司
发信人： /S/Daniel皮门特尔·斯拉维耶罗_
姓名：Daniel·皮门特尔·斯拉维耶罗
头衔：首席执行官
发信人：/S/ 阿德里亚诺·鲁德克·德穆拉_
姓名：阿德里亚诺·鲁德克·德·穆拉
职位：首席财务官兼投资者关系官
日期：4月 10, 2024
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独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
的
Paranaense de Energia-Copel公司
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附公司及附属公司(“本公司”)截至2023年、2023年及2022年12月31日的合并财务报表，及相关的综合收益表、全面收益表、*股权变动及截至2023年12月31日止三个年度每年的现金流量及相关附注(统称为 “财务报表”)。我们认为，该等财务报表在各重大方面均按照国际会计准则理事会-IASB发布的《国际财务报告准则-IFRS》，公平地反映了本公司于2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日期间各年度的经营业绩及现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB United States)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年4月10日的报告对公司的财务报告内部控制提出了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错误陈述的风险，无论是由于错误还是舞弊，以及执行应对这些风险的程序。这种程序 包括在测试的基础上审查关于财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括： 评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
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关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项，并且：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们也不会通过沟通下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见 。
待出售和中止业务的资产--UEG Araucária(Uega)和Compania Paranaense de GáS-Compagas--请参阅财务报表附注4.19和39
关键审计事项说明
2023年9月4日， 公司向市场发布通知，通知UEG Araucária(Uega)撤资计划继续进行，并于2023年9月20日披露了重要事实，通知董事会批准聘请必要的 顾问来构建和执行剥离其在GáS-Compagas公司的股份的项目。
随后，本公司于2023年10月27日向市场发布公告，通知公司GáS-Compagas的约束性建议书阶段开始，并于2023年12月14日签署了与UEG Araucária(Uega)股权有关的股份买卖协议。
管理层了解到，符合国际准则IFRS/5确定的将资产和各自的负债分类为待出售并披露为非持续经营的标准 。综合财务报表附注3.5将本公司因披露 而作出的重述描述为非持续经营。
我们将待售资产和停产业务确定为关键审计事项 是因为审计管理层对符合将待售资产和相应负债归类为非持续业务的标准的时间进行分析所必需的判断，以及管理层对资产公允价值的计量和评估，以及归类为资产和相应待出售和披露负债的金额的完整性和准确性，包括重述上一年的相应数字 。这需要使用技术知识和对适用于该事项的上下文的解释。执行审计程序需要审计师的判断和广泛的审计工作，包括我们在技术会计和审计标准方面的专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对待售资产和停产业务的审计程序包括以下内容：
| · | 我们测试了对流程控制的有效性，以将 出售和披露为非持续经营的资产和各自的负债分类，包括在财务 报表中重述前一年的相应数字。 |
| · | 我们评估了管理层用来确定何时符合将资产和各自的负债归类为待出售和披露为非持续经营的标准的时间，包括重述上一年度的相应数字 和计量财务报表中确认的金额。 |
| · | 我们评估了管理层用来衡量和评估资产公允价值的标准。 |
| 169 |
| · | 我们测试了被归类为资产和各自的待售负债和作为非持续业务披露的金额的完整性和准确性 ，包括重报上一年的相应数字。 |
| · | 在我们的技术会计和审计标准专家的协助下，我们评估了公司对UEG Araucária(UEGA)记录的减值完全冲销的计量、分类和披露所使用的概念。 |
| · | 我们评估管理层在财务报表中所作的披露是否适当。 |
确认向最终客户出售电力的收入以及主要配电和输电网的使用--见财务报表附注4.12和30
关键审计事项说明
公司根据测量的能源和此时确认的收入按月向客户开具账单。本公司还根据上次账单的平均值和/或考虑合同能源 和当月的季节性，在估计的基础上确认在上次计量之日至月底之间计算的未开单收入。从开票日期到月末的未开单收入根据上个月的开单进行估计 ，并在提供服务的当月末确认为收入。在每个月末，根据历史趋势和重要经验，估计自上次测量日期以来向客户交付的电量，并根据估计的每日消耗量和按客户类别划分的适用费率确定相应的未开单收入。预计未开单收入和实际收入之间的差额 将在下个月确认。
我们将向最终客户销售电力的收入确认以及主要配电和输电电网的使用确定为关键审计事项，因为 审核收入确认所需的判断，包括用于估计未开单收入的方法和假设，以及使用自动化系统处理和确认收入。执行收入审计程序需要高度的审计师判断力和广泛的审计工作，包括我们的信息技术(IT)专家的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的收入确认审计程序包括以下内容 等：
| · | 我们测试了收入确认控制的有效性，包括管理层对能源交易量和定价的控制，以及对未开账单收入高估的控制。 |
| · | 在我们IT专家的帮助下，我们： |
| - | 确定用于处理收入交易的重要系统，并测试每个系统的一般IT控制，包括测试用户访问控制、变更管理控制和IT运营控制。 |
| - | 对相关收入流中的系统界面控制和自动控制以及旨在确保收入准确性和完整性的控制进行测试。 |
| 170 |
| · | 关于未开具账单的收入，我们： |
| - | 评估管理层用来开发未开单收入估计的方法和假设的适当性和一致性。 |
| - | 测试管理层对未开单收入估计的数学准确性。 |
| - | 通过将实际后续收入与管理层对相关收入流的 历史估计进行比较，评估管理层准确估计未开账单收入的能力。 |
| · | 我们进行了一项测试，包括对收入金额制定独立的预期，并将其与有效确认的收入进行比较。 |
| · | 对于收入交易样本，我们执行了详细的交易测试，方法是同意确认为来源单据的金额，测试确认收入的数学准确性，并验证后续现金收据。 |
| · | 我们评估管理层在财务报表中所作的披露是否适当。 |
法定债权和或有负债准备金--见财务报表附注4.11和28
关键审计事项说明
该公司参与了多个不同法院的法律和行政诉讼 。根据公司法律顾问的评估，管理层确认了一项可能造成损失的诉讼拨备 。本公司管理层认为，由于巴西法律、税务和监管制度发展缓慢且不可预测，提供与本公司及其子公司所涉诉讼相关的任何现金流出的预期时间的信息是不可行的，而且已确认拨备的诉讼程序的最终解决取决于诉讼或仲裁程序的结论。
我们将法律索赔和或有负债拨备确定为一项重要的审计事项，因为案件数量众多，估计潜在损失的可能性和衡量诉讼拨备的主观性也是必要的。执行审计程序以评估法律索赔拨备是否得到适当的确认和披露，需要审计师高度的判断力和更大的努力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与法律索赔和或有负债拨备有关的审计程序包括以下内容：
| · | 我们测试了与法律索赔拨备和或有负债评估相关的控制措施的有效性，包括对此类信息的完整性和准确性的控制，包括对新的和未决的法律事项的审查，以及对潜在损失计量的控制。 |
| · | 在我们IT专家的协助下，我们测试了与管理层用来监控和评估未决法律问题的信息系统相关的控制措施的有效性。 |
| · | 我们测试了管理层用来管理未决法律问题、确定损失可能性和衡量潜在损失的数据库的完整性和准确性。 |
| · | 我们询问了内部和外部法律顾问，以了解法律问题的发展和潜在和解讨论的进展 。 |
| 171 |
| · | 我们要求并收到内部和外部法律顾问的书面回复，内容涉及诉讼以及公司损失可能性和涉及金额的相关分类 (视情况而定)。 |
| · | 我们阅读董事会和执行官员会议的会议记录，以寻找未披露的意外情况或未确认的拨备的证据。 |
| · | 我们评估了管理层用来估计法律索赔拨备的假设和判断，包括在我们的税务和环境专家的协助下，与内部法律顾问就我们认为必要的特定事项 证实这些假设。 |
| · | 我们评估了公司的披露与我们对公司法律事务的了解是否一致。 |
/s/
审计师独立有限公司。
2024年4月10日
自2016年以来，我们一直担任本公司的审计师。
| 172 |
科佩尔能源公司及其子公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务报表
及截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度及
独立注册会计师事务所
| F-1 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合并财务状况表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
所有金额均以千巴西雷亚尔表示，除非 另有说明
| 资产 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 流动资产 | |||
| 现金及现金等价物 | 5 | |
|
| 债券和证券 | 6 | |
|
| 代理和托管账户 | |
|
|
| 贸易应收账款 | 7 | |
|
| 应收股利 | |
||
| 部门金融资产 | 8 | |
|
| 应收账款-减让 | 9 | |
|
| 合约资产 | 10 | |
|
| 其他流动应收款项 | 11 | |
|
| 库存 | |
|
|
| 所得税和应收社会缴款 | |
|
|
| 其他当前可收回税款 | 12.2 | |
|
| 预付费用 | 13 | ||
| 应收关联方 | 35 | |
|
| 其他流动资产 | |
||
| 持作出售资产 | 39 | |
|
| 流动资产总额： | |
||
| 非流动资产 | |||
| 长期资产 | |||
| 债券和证券 | 6 | |
|
| 其他临时投资 | |||
| 贸易应收账款 | 7 | |
|
| 司法存款 | 14 | |
|
| 部门金融资产 | 8 | |
|
| 应收账款-减让 | 9 | |
|
| 合约资产 | 10 | |
|
| 其他非流动应收账款 | 11 | |
|
| 所得税和应收社会缴款 | |
||
| 递延所得税和社会缴款 | 12.1 | |
|
| 其他非当前可收回税款 | 12.2 | |
|
| 预付费用 | 13 | ||
| 长期资产总额 | |||
| 投资 | 15 | |
|
| 财产、厂房和设备 | 16 | ||
| 无形资产 | 17 | ||
| 使用权资产 | 26.1 | |
|
| 非流动资产总额 | |||
| 总资产 | |||
| 注释是这些财务报表的组成部分 | |||
| F-2 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合并财务状况表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
所有金额均以千巴西雷亚尔表示，除非 另有说明
| 负债 | 注意事项 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 流动负债 | |||
| 工资、社会费用和应计费用 | 18 | |
|
| 应付供应商账款 | 19 | |
|
| 应缴纳的所得税和社会缴费 | |
|
|
| 其他应缴税款 | 12.2 | |
|
| 贷款和融资 | 20 | |
|
| 债权证 | 21 | |
|
| 应付股息 | |
|
|
| 离职后福利 | 22 | ||
| 应付部门费用 | 23 | ||
| 研发和能源效率 | 24 | |
|
| 与特许权相关的应付账款 | 25 | |
|
| 部门金融负债 | 8 | |
|
| 租赁负债 | 26.2 | ||
| 其他应付款 | 27 | |
|
| PIS和Cofins将退还给消费者 | 12.2.1 | |
|
| 法律索偿拨备 | 28 | |
|
| 其他流动负债 | |
|
|
| 与待售资产相关的负债 | 39 | |
|
| 流动负债总额 | |
|
|
| 非流动负债 | |||
| 应付供应商账款 | 19 | |
|
| 递延所得税和社会缴款 | 12.1 | |
|
| 其他应缴税款 | 12.2 | |
|
| 贷款和融资 | 20 | |
|
| 债权证 | 21 | |
|
| 离职后福利 | 22 | |
|
| 研发和能源效率 | 24 | |
|
| 与特许权相关的应付账款 | 25 | |
|
| 部门金融负债 | 8 | ||
| 租赁负债 | 26.2 | |
|
| 其他应付款 | 27 | |
|
| PIS和Cofins将退还给消费者 | 12.2.1 | |
|
| PIS和Cofins积分分配的规定 | 12.2.1 | |
|
| 法律索偿拨备 | 28 | |
|
| 非流动负债总额 | |||
| 股权 | |||
| 归属于控股股东 | |||
| *资本市场： | 29.1 | ||
| 股权估值调整 | 29.2 | |
|
| 法定储备 | 29.3 | |
|
| 利润保留准备金 | 29.3 | |
|
| 提议的额外股息 | 29.4 | |
|
| 总股本 | |||
| 归属于非控股权益 | 15.2.2 | |
|
| 扣除非控制性权益后的总股本 | |||
| 负债和股权总额 | |||
| 注释是这些财务报表的组成部分 | |||
| F-3 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合并损益表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金额均以千巴西雷亚尔表示，除非 另有说明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事项 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 持续运营 | ||||
| 净营业收入 | 30 | |||
| 运营成本 | 31 | ( |
( |
( |
| 经营毛利 | |
|
| |
| 其他运营费用/收入 | ||||
| 销售开支 | 31 | ( |
( |
( |
| 一般及行政开支 | 31 | ( |
( |
( |
| 水文风险重新谈判- GSF | | |||
| 其他营业收入（费用），净额 | 31 | ( |
( |
( |
| PIS和Cofins积分分配的规定 | 12.2.1 | ( |
||
| 被投资者收益权益 | 15 | |
|
|
| 其他运营费用/收入总额 | ( |
( |
| |
| 未计财务业绩和税前利润 | |
|
| |
| 财务业绩 | 32 | |||
| 财政收入 | |
|
| |
| 财务费用 | ( |
( |
( | |
| 重述PIS和Cofins积分分配拨备 | 12.2.1 | ( |
||
| 总财务结果 | ( |
( |
( | |
| 营业利润 | |
|
| |
| 所得税与社会贡献 | 12.3 | |||
| 目前的情况是： | ( |
( |
( | |
| 递延 | |
( | ||
| 所得税和社会贡献总额 | ( |
|
( | |
| 持续经营净收入 | |
|
| |
| 停产经营 | ||||
| 已终止业务的净利润（损失） | 39 | |
( |
|
| 净收入 | |
|
| |
| 因持续经营而归属母公司股东 | |
|
| |
| 因停止经营而归属母公司股东 | |
( |
| |
| 因持续经营而归属于非控股股东 | 15.2.2 | |
( |
( |
| 因已终止业务而归属于非控股股东 | 15.2.2 | | ||
| 每股基本收益和稀释收益属于控制 | ||||
| 股东-持续运营-以巴西雷亚尔表示 | 29.5 | |||
| 普通股 | ||||
| “A”类优先股 | ||||
| “B”类优先股 | ||||
| 每股基本收益和稀释收益 | ||||
| 归因于控制股东-以巴西雷亚尔表达 | 29.5 | |||
| 普通股 | ||||
| “A”类优先股 | ||||
| “B”类优先股 | ||||
| 注释是这些财务报表的组成部分 | ||||
| F-4 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
综合全面收益表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金额均以千巴西雷亚尔表示，除非另有说明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事项 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 净收入 | |
|
| |
| 其他全面收益 | - | |||
| 永远不会重新分类至损益的项目 | 29.2 | |||
| 与精算负债有关的调整 | ||||
| 离职后福利 | ( |
|
| |
| 其他综合收益税 | |
( |
( | |
| 可重新分类至损益的项目 | 29.2 | |||
| 与金融资产相关的调整 | ( |
|
||
| 其他综合收益税 | |
( |
||
| 其他综合收益总额，扣除税款 | ( |
|
| |
| 全面收益总额 | |
|
| |
| 因持续经营而归属母公司股东 | |
|
| |
| 因停止经营而归属母公司股东 | |
( |
| |
| 因持续经营而归属于非控股股东 | ( |
|
( | |
| 因已终止业务而归属于非控股股东 | |
|
| |
| 注释是这些财务报表的组成部分 | ||||
| F-5 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合并权益变动表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金额均以千巴西雷亚尔表示，除非另有说明
| 归属于控股股东 | |||||||||||
| 股权估值调整 | 利润准备金 | ||||||||||
| 归因于 | |||||||||||
| 被视为成本 | 其他综合收益 | 法定准备金 | 利润留存准备金 | 建议的额外股息 | 累计利润 | 非-- | |||||
| 股东的 | 控制力 | 权益 | |||||||||
| 注意事项 | 资本市场 | 股权 | 利益 | 已整合 | |||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 净收入 | |
||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||
| 与精算负债相关的调整，扣除税款 | 29.2 | |
|
||||||||
| 综合收益总额 | |
|
|||||||||
| 实现-视为成本，扣除税款 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 精算负债实现-Copel Telecom撤资 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 审议拟议的额外股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||
| 拟议分配给年度股东大会-年度股东大会： | |||||||||||
| 法定储备 | |
( |
|||||||||
| 股权利息（JSCP） | 29.4 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 红利 | 29.4 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 利润保留准备金 | ( |
||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 净收入 | |
||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||
| 与精算负债相关的调整，扣除税款 | 29.2 | |
|
||||||||
| 与金融资产相关的调整 | 29.2 | |
|
||||||||
| 综合收益总额 | |
|
|||||||||
| 实现-视为成本，扣除税款 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 实现-精算收益 | 29.2 | ( |
|||||||||
| 审议拟议的额外股息 | ( |
( |
( | ||||||||
| 股息和股本利息（JSCP） | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| 拟议分配给年度股东大会-年度股东大会： | |||||||||||
| 法定储备 | |
( |
|||||||||
| 红利 | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 利润保留准备金 | ( |
||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 净收入 | |
||||||||||
| 其他综合收益 | |||||||||||
| 与精算负债相关的调整，扣除税款 | 29.2 | ( |
( |
|
( | ||||||
| 与金融资产相关的调整 | 29.2 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 综合收益总额 | ( |
|
|||||||||
| 实现-视为成本，扣除税款 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 发行股份 | 29.1 | |
|||||||||
| 股息和股本利息（JSCP） | 15.2.2 | ( |
( | ||||||||
| 拟议分配给年度股东大会-年度股东大会： | |||||||||||
| 法定储备 | |
( |
|||||||||
| 自有资本利息 | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| 红利 | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( | |||||||
| 利润保留准备金 | ( |
||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 注释是这些财务报表的组成部分 | |||||||||||
| F-6 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合并现金流量表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金额均以千巴西雷亚尔表示，除非 另有说明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事项 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 运营活动产生的现金流 | ||||
| 持续的净利润 操作 | ||||
| 调整以调节净利润 经营活动产生现金的时期： | ||||
| 未实现的货币和汇率变化 和债务费用-净额 | ||||
| 利息-授予特许权的奖金 配额制协议 | 9.2 | ( |
( |
( |
| 输电特许权报酬 合同 | 10.3 | ( |
( |
( |
| PIS和Cofins的分配规定 学分 | 12.2.1 | |||
| 所得税和社会缴款 | 12.3 | |||
| 递延所得税和社会缴款 | 12.3 | ( |
( |
|
| 被投资者收益权益 | 15.1 | ( |
( |
( |
| 离职后福利的拨款 义务 | ||||
| 为研发而创作和 能源效率计划 | 24.1 | |||
| 自 确认资产公允价值 特许权赔偿 | 30.1 | ( |
( |
( |
| 行业金融资产和负债 结果 | 30.1 | ( |
( |
( |
| 折旧及摊销 | 31 | |||
| 自愿解雇计划产生的规定 | 31.2.1 | |||
| 净运营估计亏损、拨备 和逆转 | 31.4 | |
||
| 企业合并中实现附加值 | 10.3 | ( |
( |
( |
| 能源买卖业务中的公允价值 | 30.1 | ( |
( |
|
| 衍生品公允价值 | | |||
| 应收账款处置损失 与特许权相关 | 9.1 | |
| |
| 合同资产处置损失 | 10.1 | |
||
| 处置财产、厂房和 设备 | |
| ||
| 无形资产处置损失 | 17.1 和17.4 | |
|
|
| 租赁资产使用权和负债核销结果 - 净 | 26.1 和26.2 | ( |
( | |
| 总计 | ||||
| 减少（增加） 资产 | ||||
| 贸易应收账款 | ( | |||
| 收到的自有资本的股息和利息 | |
| ||
| CRC移交给巴拉那州政府 | ||||
| 司法存款 | |
( | ||
| 部门金融资产 | |
|||
| 其他应收款项 | ( |
|
( | |
| 库存 | |
( | ||
| 可收回的所得税和社会缴费 | ( |
( |
( | |
| 其他可追回税款 | ( |
( | ||
| 预付费用 | ( |
( |
( | |
| 关联方 | ( |
( |
||
| 资产减少（增加）总额 | |
|||
| 增加（减少） 负债 | ||||
| 工资、社会费用和应计费用 | ( |
| ||
| 供应商 | |
( |
( | |
| 其他税收 | ||||
| 离职后福利 | ( |
( |
( | |
| 应缴部门费用 | |
( |
||
| 研发和能源效率 | 24.1 | ( |
( |
( |
| 与特许权相关的应付款项 | 25.1 | ( |
( |
( |
| 其他应付款 | | |||
| 法律索偿拨备 | ( |
( |
( | |
| 负债增加（减少）共计 | ( |
|||
| 经营活动产生的现金 | ||||
| 缴纳的所得税和社会缴款 | ( |
( |
( | |
| 贷款和融资-到期和已付利息 | 20.2 | ( |
( |
( |
| 债券-到期并已付利息 | 21.2 | ( |
( |
( |
| 已付租赁负债费用 | ( |
( |
( | |
经营活动产生的净现金 持续经营业务 |
||||
净现金由 运营活动产生 终止经营业务 |
39 | |||
| NET 经营活动所得现金 | ||||
| （续） |
| F-7 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合并现金流量表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金额均以千巴西雷亚尔表示，除非 另有说明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事项 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 投资活动产生的现金流 | ||||
| 金融投资 | ( |
|
( | |
| 合同资产的增加 | ( |
( |
( | |
| 收购子公司-对现金的影响 | 1.2 | ( |
( |
( |
| 投资处置-预付款 | 27 | |
||
| 投资增加 | 15.1 | ( |
( |
( |
| 被投资单位减资 | 15.1 | |
||
| 不动产、厂场和设备的增加 | ( |
( |
( | |
| 添置无形资产 | 17.4 | ( |
( |
( |
投资使用的净现金 活动 来自持续经营业务 |
( |
( |
( | |
投资活动使用的净现金 来自已终止经营业务 |
39 | ( |
( |
|
| 投资活动使用的净现金 | ( |
( |
| |
| 融资活动现金流量 | ||||
| 从第三方获得的贷款和融资 | 20.2 | |
||
| 从第三方获得的贷款和融资的交易成本 | 20.2 | ( |
( |
( |
| 发行债权证 | 21.2 | |||
| 发行债券的交易成本 | 21.2 | ( |
( |
( |
| 本金支付-贷款和融资 | 20.2 | ( |
( |
( |
| 本金支付-债券 | 21.2 | ( |
( |
( |
| 租赁负债本金摊销 | ( |
( |
( | |
| *增资： | 29.1 | |||
| 增资中的交易成本。 | 29.1 | ( |
||
| 支付的股息和自有资本利息。 | ( |
( |
( | |
持续运营的融资活动产生(使用)的现金净额 。 |
( |
( | ||
融资产生(使用)的现金净额 来自非持续运营的活动。 |
39 | |
( |
( |
| 融资活动产生(使用)的现金净额。 | ( |
( | ||
| *对现金和现金等价物的总影响。 | ( |
|||
| -期初的现金和现金等价物。 | 5 | |||
| -期末的现金和现金等价物。 | 5 | |||
| *非持续业务的现金和现金等价物变化。 | 39 | |||
| *现金和现金等价物的变化。 | ( |
|||
| 注释是这些财务报表的组成部分 | ||||
| F-8 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 1. | 运营 |
公司总部位于巴拉那州库里蒂巴州A区块Rua JoséIzidoro Biazetto，158，是一家上市公司，其股票在B3 S.A.-Brasil、Bolsa Balcão证券交易所和纽约证券交易所(NYSE)以及马德里证券交易所(Latibex)的特别上市部门的公司治理二级进行交易。
Copel及其子公司受巴西电力管理局(Aneel)监管，与巴西矿业部和能源部(MME)有关联，其核心活动是开展研究、研究、计划、建设和探索任何形式的能源(主要是电力)的生产、转换、运输、分配和交易。此外，科佩尔还参加财团和私营部门，目的是从事活动，主要是在能源领域。
转变为资本分散、无控股股东的公司(“公司”)。
2022年11月24日，巴拉那州第21,272号法律授权Copel通过第二次公开发行由公司发行并由主计长拥有的股份和/或单位，将Copel转变为资本分散、没有控股股东的公司(“公司”)。
2023年7月10日，临时股东大会批准了修改Copel章程的提议，自公开发行股票结算之日起生效。主要变化如下：
| • | 授权董事会批准增资，包括通过在证券交易所出售或公开认购新普通股进行配售。 |
| • | 创建和发行黄金股(由巴拉那国家拥有的特殊类别优先股)，但须待要约结束并随后根据本条款转变为公司。巴西《公司法》第17条第7款，并根据国家第21,272/2022号法律； |
| • | 设立限制，规定任何股东或股东团体不得在提交给股东的每一事项中投票超过所有流通股可投总票数的10%。 |
| • | 纳入保护股权分散的法定装置(毒丸)，以便 直接或间接成为普通股持有者的股东或股东团体必须公开要约收购所有其他普通股，要约金额至少比收购前最后504个交易日普通股的最高报价高出100%，并由Selic利率更新，而超过50%的股东必须在相同标准下按价值至少高出200%； |
| F-9 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| • | 排除《巴西州公司法》规定的条款。 |
2023年7月26日，Copel向巴西证券交易委员会(CVM)提交了自动注册公开发行的请求， 最初，公司发行的普通股，全部为记名记账，无面值，无任何留置权或产权负担。
2023年8月11日，
股票要约成交，价格为雷亚尔$每股，使总金额为雷亚尔$
| • | (I)初级分配该公司发行的股份，总额为$雷亚尔; |
| • | (Ii)二次分配巴拉那州出售的股份，总计 雷亚尔$. |
根据CVM决议第 160条第51条，要约可按相同的条件和价格增加一批相当于初始要约股份总数15%的补充股份。2023年9月11日，补充地段股票被清算，由Copel发行的主要股票 和巴拉那州出售的次级股，原因是补充批次的部分执行。
因此，总公开发行，包括
基础发行加上补充批量，价格为雷亚尔$每股，总计雷亚尔$
| • | (I)初级分配该公司发行的股份，总额为$雷亚尔; |
| • | (Ii)二次分配巴拉那州出售的股份，总计 雷亚尔$. |
根据CVM第160号决议，此次发行是在巴西一个杂乱无章的场外市场进行的，面向广大投资者， 努力将股票配售到海外。
有鉴于此，为符合会计准则，本公司于发行股份时将扣除税项后的交易成本记入净权益减值账户
，金额为#雷亚尔。
根据第9,074/95号法律，科佩尔转变为“公司”后，本托蒙霍兹-达罗查-内托水电站--GBM州长(“Foz do Areia”)、州长Ney Aminthas de Barros Braga-GNB(“Segredo”)
和州长JoséRicha-GJR(“Salto Caxias”)的特许权自新特许权合同签署之日起全面续期30年。相应发放奖金的支付，估计为#雷亚尔。
| F-10 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
此外， 转型为“公司”后，Copel及其直接和间接子公司将不再遵守第13，303/16号法律规定的义务以及适用于混合资本公司的其他义务。
1.1科佩尔的股权
Copel在子公司（1.1.1）、合资企业（1.1.2）、关联公司（1.1.3）和联合运营（1.1.4）中拥有直接和间接权益。截至2023年12月31日， 没有与2022年12月31日的股权相关的变更、收购和处置，但注释1.2中描述的业务合并除外。
根据注39，子公司Compagas和UEGA的撤资程序 正在进行中。
| F-11 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
1.1.1 附属公司
| 总部 | 主要活动 | 利息 | ||
| 附属公司 | % | 投资者 | ||
| |
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| |||
| (a)风电场拥有Copel Get 99.9992%的权益，Brownfield拥有0.00008%的权益。 | ||||
| (b)2023年收购的权益（注1.2）。 | ||||
| F-12 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 1.1.2 | 合资企业 |
| 合资企业 | 总部 | 主要活动 | 利息 | |
| % | 投资者 | |||
| |
| |||
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| |||
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| |||
| (a)持有5个在分布式发电行业（太阳能发电厂）运营的特殊目的实体（SPP）：Pharma Solar II、Pharma Solar III、Pharma Solar IV（处于商业运营中），以及Bandeirspel Solar I和Bandeirspel Solar II，正在研究这些特殊目的实体的维护或消亡。 | ||||
| 1.1.3 | 联属 |
| 联营公司 | 总部 | 主要活动 | 利息 | |
| % | 投资者 | |||
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| |||
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| (a) | 2023年12月18日，Copel与Paranafert Participaçóes Ltd.签署了股份买卖协议(CCVA) 。出售其在Carbocampel S.A.的股权，金额为1,950雷亚尔，IPCA将在2023年2月15日考虑到收到买方建议书的日期 进行更新，直至业务结束。 出售的完成取决于合同中设定的暂缓条件的遵守，合同必须在CCVA签署后最多6个月内完成，并由买方自行决定可再延长6个月。 |
| 1.1.4 | 联合行动(联合体) |
该公司在一些联合业务中拥有权益。两个相关财团的金额记录于本公司的物业、厂房及设备，载于附注16.3。
1.2收购Aventura 和Santa Rosa&Mundo Novo风能综合体
2023年1月30日，Copel完成收购
| 圣罗莎和芒多新风综合体 | -Aventura Wind Complex |
| SRMN Holding S.A. | *Aventura Holding S.A. |
| Central Eólica SRRN I SA | Central Eólica Aventura II SA |
| Central Eólica SRRN II SA | Central Eólica Aventura III SA |
| Central Eólica SRRN III SA | Central Eólica Aventura IV SA |
| Central Eólica SRRN IV SA | Central Eólica Aventura V SA |
| Central Eólica SRRN V SA |
| F-13 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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此次收购符合可再生能源领域的可持续增长战略，根据公司的战略规划和投资政策扩大发电矩阵多样化。该交易包括锁箱机制，在该机制中，从2022年1月1日至 成交日产生的所有现金仍保留在被收购公司的现金中。
交易的完成必须满足某些先例条件，这些先例在2023年1月30日之前完全得到遵守，包括：获得经济防务行政委员会(“CADE”)的批准、声明和担保、遵守契约和义务、第三方同意、没有重大不利影响。
此外，根据2022年3月24日国家货币理事会(CMN)第4995号决议，交易对手需要 无条件和无限制地同意变更对被收购公司的控制权，包括关于公司维持融资协议的信贷限制，这一条件直到2023年1月才得到满足。
这些综合体位于该国最大的风能枢纽北里奥格兰德州，装机容量为260.4兆瓦，有保证的能源为157.8兆瓦。这些公司从Banco do Noreste-BNB获得长期融资(2043年之前的到期日)，利率为IPCA年利率2.19%。(Aventura Complex)和IPCA+1.98%p.a.(圣罗莎和新世界建筑群)。
卖方正在Aventura Complex风力发电场附近开发项目 ，这些项目在建设和/或运行期间可能会影响风力发电场未来的发电量 (尾流效应)。卖方估计，这些企业可能于2027年1月开始运营。如果尾流效应成为现实，使得收购的风电场的发电量低于双方商定的发电量，卖方 将有义务对Copel进行赔偿。否则，如果发电量更大，科佩尔必须赔偿卖家。赔偿金额 与造成的损害或与跑步机效应相关的计算收益成正比，两种情况下的赔偿金额均以4,167雷亚尔为限，按货币调整，分次支付。
下表显示了业务组合的最终值 ：
| F-14 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| *Aventura Wind Complex： | 公允价值 | 公允价值在 | |
| 账面价值 | 调整，调整 | 收购日期 | |
| 已确定的资产 | |
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| 现金和现金等价物 | |
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| 应收贸易账款 | |||
| 可退还的税款 | |||
| 抵押品和托管账户 | |||
| 其他应收账款 | |||
| 财产、厂房和设备 | |
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| 无形资产 | |
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| 承担的负债 | |
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| 供应商 | |||
| 贷款和融资 | |
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| 纳税义务 | |||
| 其他应付帐款 | |||
| 或有负债 | |||
| 递延所得税和社会贡献。 | |
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| 取得的净资产 | |
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| 圣罗莎和蒙多诺沃风电场 | 公允价值 | 公允价值在 | |
| 账面价值 | 调整，调整 | 收购日期 | |
| 已确定的资产 | |
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| 现金和现金等价物 | |
| |
| 应收贸易账款 | |
| |
| 可退还的税款 | |||
| 抵押品和托管账户 | |
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| 其他应收账款 | |||
| 财产、厂房和设备 | |
| |
| 无形资产 | |
| |
| 承担的负债 | |
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|
| 供应商 | |
| |
| 贷款和融资 | |
| |
| 纳税义务 | |||
| 其他应付帐款 | |||
| 或有负债 | |||
| 递延所得税和社会贡献。 | |
| |
| 取得的净资产 | |
|
|
或有负债主要 是指管理层认为提供有关任何现金流出时间的信息是不切实际的税务风险， 鉴于巴西法律、税务和监管体系的不可预测性和动态性。结果取决于法律诉讼的结论 。
业务合并中产生的授权权和 递延所得税负债记录在Copel GeT的投资中。在合并资产负债表中 这些金额将构成无形资产以及递延所得税和社会缴费税的余额。
下表显示了因业务合并中已确认的递延所得税负债而计算的收购资产和技术声誉的转让对价 ：
| F-15 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 公允价值 | 公允价值在 | ||
| 账面价值 | 调整，调整 | 收购日期 | |
| 收购净资产总额 | |
|
|
| 技术信誉 | | ||
| 对价金额 | |
支付的金额得到了所收购风电综合体运营的贴现现金流预测的支持。考虑到获得的现金金额为R$
如果此次业务合并
于2023年1月1日生效，则合并净营业收入将增加雷亚尔
| 2. | 特许权和授权 |
| 2.1 | 科佩尔获得的特许权合同或授权 |
| 特许权协议/股权授权 | 利息% | 成熟度 | |
| Copel DIS | |||
| 埃若尔 | |||
| | |||
| (a) | |||
| 唐娜·弗朗西斯卡·能源 | |||
| Ueg阿劳卡里亚 | |||
| 孔帕加斯 | |||
| Usina de Energia Eólica São João SA（b） | |||
| Usina de Energia Eólica Carnaúba SA（b） | |||
| Usina de Energia Eólica Reduto SA（b） | |||
| Usina de Energia Eólica Santo Cristo SA（b） | |||
| (a)根据第14，744/2023号和第14，745/2023号授权决议，项目已将授权转换为注册。 | |||
| (b)Voltalia São Miguel do Gostoso I paçèes SA的子公司 | |||
| 水力发电厂- HPP | |||
| 小型水力发电厂-小水电厂/水力发电厂- HGP | |||
| 火力发电厂- TPP | |||
| 风力发电厂- WPP | |||
| F-16 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 2.2 | Copel Get及其投资对象获得的特许权合同或授权 |
| 发电特许权 | 利息% | 成熟度 | |
| 使用公共财产造成过失- UBP | |||
| 特许权合同001/2007 - HPP州长Jayme Canet Júnior（Mauá）（a） | |||
| 特许权合同001/2011 - HPP Colíder | |||
| 授权-第133/2011号法令 - SHP Cavernoso II | |||
| 特许权合同002/2012 - HPP拜克索伊瓜苏 | |||
| 特许权合同007/2013 | |||
| HPP Apucaraninha | |||
| HPP查米尼 | |||
| HPP德里瓦桑do Rio Jordão | |||
| HPP卡维尔诺索 | |||
| 公共服务概念 | |||
| 特许权合同045/1999（注34.2.6） | |||
| TPP菲格拉 | |||
| HPP圣乔治 | |||
| HPP州长Ney Aminthas de Barros Braga（塞格雷多） | |||
| HPP州长何塞·里查（萨尔托·卡希亚斯） | |||
| 特许权合同001/2020 | |||
| UHE瓜里卡纳 | |||
| 授权-第278/1999号决议 - WPP帕尔马斯 | |||
| 派遣182/2002 - 水力发电厂- HGP Melissa、HGP Pitangui和 | |||
| HGP Salto do Vau（仅向ANEEL注册） | |||
| 特许权合同003/2016 - HPP州长Pedro Viriato Parigot de Souza（GPS） | |||
| HPP Marumbi - 发电厂登记：CGH。PH.PR.001501 -6.02 | |||
| 授权Aneel 5，373/2015 - HGP Chopim I（仅向ANEEL注册） | |||
| 特许权协议/股权授权 | |||
| 乌格·阿劳卡里亚 | 授权351/1999 - TPP阿劳卡里亚（20，3%- Copel） | ||
| 新阿萨布兰卡一世 | ME第267/2011号法令- WPP Asa Branca I | ||
| 新阿萨布兰卡二世 | ME第333/2011号法令- WPP Asa Branca II | ||
| 新阿萨布兰卡三世 | ME第334/2011号法令- WPP Asa Branca III | ||
| 新欧鲁斯四号 | ME第273/2011号法令-WPP Eurus IV | ||
| 圣玛丽亚 | ME第274/2012号法令- WPP SM | ||
| 圣埃伦娜 | ME第207/2012号法令- WPP圣赫勒拿岛 | ||
| 文托斯德圣乌里尔 | ME第201/2012号法令- WPP Santo Uriel | ||
| GE Boa Vista | ME第276 /2011号法令- WPP Dreen Boa Vista | ||
| GE Farol | ME法令263 /2011 - WPP Farol | ||
| GE Olho D ' Á瓜 | ME第343 /2011号法令- WPP Dreen Olho D ' Água | ||
| GE北圣本托 | ME第310 /2011号法令- WPP Dreen São Bento do Norte | ||
| 诺德斯特埃斯佩兰萨 | ME第183/2015号法令- WPP Nordeste埃斯佩兰萨 | ||
| 诺德斯特州帕莱索·多斯文托斯 | ME第182/2015号法令- WPP Paraíso dos Ventos do Nordeste | ||
| Usina de Energia Eólica Jangada | 第3，257/2011号决议- WPP GE Jangada | ||
| 玛丽亚·海伦娜 | 决议3，259/2011 - WPP GE Maria Helena | ||
| Usina de Energia Eólica Potiguar | ME第179/2015号法令- WPP Potiguar | ||
| Usina de Energia Eólica Guajiru | 决议3，256/2011 - WPP Dreen Guajiru | ||
| Usina de Energia Eólica Cutia | 第3，258/2011号决议- WPP Dreen Cutia | ||
| 北圣本托一世 | 第349/2015号法令- WPP北圣本托I | ||
| 北圣本托二世 | 第348/2015号法令- WPP北圣本托II | ||
| 北圣本托三世 | 第347/2015号法令- WPP北圣本托III | ||
| 圣米格尔一世 | 第352/2015号法令- WPP圣米格尔一世 | ||
| 圣米格尔二世 | 第351/2015号法令- WPP圣米格尔二世 | ||
| 圣米格尔三世 | 第350/2015号法令- WPP圣米格尔三世 | ||
| 福斯·杜·肖邦（b） | 授权114/2000 - SHP Arturo Andreoli | ||
| SHP Bela Vista | 第913/2017号决议-根据 | ||
| 第7，802/2019号决议 | | ||
| FDA发电（注34.2.6） | 发电特许权合同002/2020 | ||
| Jandaíra I Energias Renováveis | 第140/2020号法令- WPP詹达拉I | ||
| Jandaíra II Energias Renováveis | 第141/2020号法令- WPP詹达拉II | ||
| 詹达拉三世能源革新 | 第142/2020号法令- WPP Jandaíra III | ||
| 詹达拉四世能源革新 | 第139/2020号法令- WPP Jandaíra IV | ||
| MEL Potiguar B 141 SPE SA | 法令02/2019 - WPP Vila Maranhão I | ||
| MEL Potiguar B 142 SPE SA | 第12/2019号法令- WPP Vila Maranhão II | ||
| MEL Potiguar B 143 SPE SA | 第13/2019号法令- WPP Vila Maranhão III | ||
| MEL Potiguar B 61 SPE SA | 第453/2019号法令- WPP Ventos de Vila Mato Grosso I | ||
| Ventos de Vila Paraíba IV SPE SA | 第10/2019号法令- WPP Vila Ceará I | ||
| Final Aventura II | 第209/2018号法令- Aventura II | ||
| Final Aventura III | 第220/2018号法令- Aventura III - REA n° 7.820/2019 | ||
| Final Aventura IV | 第215/2018号法令- Aventura IV | ||
| Final Aventura V | 第213/2018号法令- Aventura V | ||
| EOL SRNN I. A | 第196/2018号法令-圣罗莎e Novo Mundo I | ||
| MEL SRRN II SA | 第194/2018号法令-圣罗莎e Novo Mundo II | ||
| MEL SRRN III SA | 第197/2018号法令-圣罗莎e Novo Mundo III | ||
| MEL SRRN IV SA | 第188/2018号法令-圣罗莎和新蒙多IV | ||
| 终止SRRN V SA | 第189/2018号法令-圣罗莎e Novo Mundo V -第7.783/2019号决议 | ||
| (a)Aneel授权第14，435/2023号决议和Aneel批准第3，242/2023号决议批准了将该工厂勘探的授予期限恢复为763天的请求，并将到期日改为2049年6月28日。 | |||
| (b)Aneel授权第14，896/2023号决议批准了将工厂勘探特许期恢复986天的请求，并将到期日改为2034年7月7日。 | |||
| F-17 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 传输优惠 | 利息% | 成熟度 | 下一个关税 回顾 | |
| 输电线路和变电站特许权协议 | ||||
| 合同060/2001 - 输电设施（输电线路和变电站）-扩展3研发附加项 | ||||
| 合同075/2001 - 输电线路230 kV Bateias - Jaguariaíva | ||||
| 合同006/2008 - 输电线路230 kV Bateias - Pilarzinho | ||||
| 合同027/2009 - 输电线525 kV福兹杜伊瓜苏-西卡斯卡维尔 | ||||
| 合同010/2010 - 输电线路500 kV Araraquara II -陶巴特 | ||||
| 合同015/2010 - Cerquilho III变电站230/138 kV | ||||
| 合同022/2012 - 输电线路230电压隆德里纳-菲格伊拉和输电线路230电压Foz do Chopim - Salto Osório | ||||
| 合同002/2013 - 输电线230 kV Assis -açu Paulista II e变电站açu Paulista II 230 kV | ||||
| 合同005/2014 - 输电线230 kV Bateias - Curitiba Norte e Substation Curitiba Norte 230/138 kV | ||||
| 合同021/2014 - 输电线230电压Foz do Chopim - Realeza e Substation Realeza 230/138电压 | ||||
| 合同022/2014 - 输电线路500 kV Assis -隆德里纳 | ||||
| 合同006/2016 - 输电线路525 kV库里蒂巴莱斯特-布卢门瑙 | ||||
| 合同006/2016 - 输电线路230电压Baixo Iguaçu - Realeza | ||||
| 合同006/2016 - 输电线路230电压库里蒂巴中心-乌贝拉巴 | ||||
| 合同006/2016 - Medianeira变电站230/138 kV | ||||
| 合同006/2016 - Curiitiba Centro变电站230/138电压 | ||||
| 合同006/2016 - Andirá Leste变电站230/138电压 | ||||
| 特许权协议/股权授权 | ||||
| 西海岸交通 | 合同001/2012： | |||
| 输电线路230 kV西卡斯卡维尔- Umuarama | ||||
| Umuarama变电站230/138电压 | ||||
| Caiua Transmissora | 合同007/2012： | |||
| 输电线路230 kV Umuarama - Guaíra | ||||
| 输电线路230 kV西卡斯卡维尔-北卡斯卡维尔 | ||||
| 圣奎特里亚变电站230/138/13，8电压 | ||||
| Cascavel Norte变电站230/138/13，8 kV | ||||
| 马鲁比·Transmissora | 合同008/2012： | |||
| 输电线525 kV库里蒂巴-莱斯特库里蒂巴 | ||||
| 莱斯特库里蒂巴变电站525/230电压 | ||||
| Maranhense集成 | 合同011/2012： 输电线路500 kV阿塞兰迪亚-米兰达II | |||
| 马特林昌Transmissora | 合同012/2012： | |||
| 输电线路500 kV帕拉纳塔-克劳迪亚 | ||||
| 输电线路500 kV Cláudia - Paranatinga | ||||
| 输电线路500 kV Paranatinga -Ribeirozinho | ||||
| 帕拉纳塔变电站500 kV | ||||
| 克劳迪亚变电站500伏 | ||||
| Paranatinga 500 kV变电站 | ||||
| 瓜拉西亚巴·传递米索拉 | 合同013/2012： | |||
| 输电线路500 kV Ribeirğozinho- Rio Verde Norte | ||||
| 输电线路500 kV Rio Verde Norte - Marimbondo II | ||||
| Marimbondo II变电站500 kV | ||||
| 帕拉纳伊巴·传递米索拉 | 合同007/2013： | |||
| 输电线路500 kV Barreiras II - Rio das Éguas | ||||
| 输电线路500 kV Rio das Éguas - Luziânia | ||||
| 输电线路500 kV Luziânia - Pirapora 2 | ||||
| 玛塔·德·圣杰尼布拉 | 合同001/2014： | |||
| 输电线路500 kV伊塔提巴-巴特亚斯 | ||||
| 输电线路500 kV Araraquara 2 - Itatiba | ||||
| 输电线路500 kV Araraquara 2 - Fernão Dias | ||||
| 西圣巴巴拉变电站440电压 | ||||
| 伊塔蒂巴变电站500 kV | ||||
| Fernão Dias变电站500/440电压 | ||||
| 坎塔雷拉·传递米索拉 | 合同019/2014： 输电线Estreito - Fernão Dias | |||
| 乌拉普鲁传播 | 合同002/2005： 525千伏伊瓦伊波罗-朗德里纳输电线路 | |||
| (A)不接受关税审查，RAP在16个国家降至50%这是年。 | ||||
| (B)根据第402/2023号命令的规定，审查推迟到2024年(但指2023年)。 | ||||
| (C)Aneel Homologative决议第3,205/2023号决议重新定位了输电公司的RAP。然而，关于2023/2024年区域行动方案周期的3,216/2023号决议忽略了这些影响，并将在4,675/2023号法令公布后，在2024/2025年周期进行处理。 | ||||
| 3. | 准备的基础 |
综合财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。
执行局宣布，所有与合并财务报表有关的信息，仅限于那些，都得到证明，并与管理中使用的信息相符。
| F-18 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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董事会于2024年4月10日批准发布这些合并财务报表。
| 3.1 | 本位币和列报货币 |
合并财务报表 以巴西雷亚尔列报，巴西雷亚尔是公司的职能货币和列报货币。除非另有说明，本报告中的余额已舍入为最接近的千位。
| 3.2 | 计量基础 |
综合财务报表 按历史成本编制，但按公允价值计量的若干金融工具及投资除外，如有关会计政策及附注所述 。
| 3.3 | 预算和判决的使用 |
在编制这些合并财务报表时，管理层使用了影响会计政策应用和报告的资产、负债、收入和费用金额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同，这些估计值将在 连续的基础上进行审查。对估计数的修订将在预期中确认。
| 3.3.1 | 判决 |
以下附注包含关于对合并财务报表中确认的金额产生重大影响的会计政策的应用判断的信息 ：
| • | 附注4.1和15--合并和投资的基础：评估是否存在控制和重大影响； |
| • | 附注4.2和34--金融工具：金融工具类别的定义。 |
| • | 附注4.19和39--待售资产和停产业务：评估为极有可能出售 。 |
| 3.3.2 | 假设和估计的不确定性 |
以下附注包含关于未来的主要假设和估计中其他主要不确定性来源的信息，这些信息有可能导致下一财政年度的资产和负债价值出现重大调整：
| • | 附注4.3和8--部门金融资产和负债：将被列入关税审查进程的价值预测； |
| • | 附注4.4和9--与特许权有关的应收账款：预测现金流量和特许权合同的可偿付余额； |
| • | 附注4.5和10--合同资产：合同酬金率的定义、价格与履约义务的分配以及现金流量的预测； |
| • | 附注4.8和16--不动产、厂房和设备：资产的估计使用年限； |
| F-19 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| • | 附注4.9和17--无形资产：资产的估计使用年限； |
| • | 附注4.10.1和7.2--预期信贷损失：估计不会收到的数额； |
| • | 附注4.10.2和16.4--非金融资产减值：假设的定义、折现率的确定和现金流量的预测； |
| • | 附注4.11和28--法律索赔和或有负债准备金：法律索赔的估计损失 ； |
| • | 附注4.11和12.2.1--PIS和COFINS信用分配准备金：评估可能需要退还给消费者的金额； |
| • | 附注4.12和4.13--收入确认：估计未开账单金额和施工利润率 ； |
| • | 注4.14-现货市场的电力买卖交易(电能交易商会-CCEE)：对CCEE开具帐单金额的预测； |
| • | 附注4.15和34.2.10--衍生金融工具：能源购买和销售合同按市价计价。 |
| • | 附注4.16.2和12.1--递延所得税和社会贡献：对未来可收回税款的应税收入的预测； |
| • | 附注4.17和22--离职后福利：评价养恤金和援助计划的精算假设 ； |
| • | 附注4.18和26--资产和租赁负债使用权：合同贴现率的定义。 |
| 3.4 | 管理层的判断持续关注 |
管理层已断定，并无重大不确定性令人怀疑本公司作为持续经营企业的持续经营能力。没有发现任何事件或条件可能会对其作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。
得出上述结论的主要判断依据为：(I)长期公共特许权所产生的主要活动；(Ii)稳健的股本；(Iii)强劲的营运现金 产生，包括清偿与金融机构订立的承诺的财务能力；(Iv)历史盈利能力；及(V)本公司战略规划所概述的目标及指标的完成情况，该战略规划已获管理层批准、监察及定期检讨，以寻求其活动的连续性。
| 3.5 | 重报比较余额 |
由于如附注39所述，由于子公司Compagas和Uega正在进行的撤资过程以及在2021年8月出售Copel Telecomunicaçóes S.A.而产生的非持续经营余额的列报，为便于比较，现将损益表和现金流量表的余额重述为以下 表：
| F-20 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 12.31.2022 | 如前所述 | 调整 | 重述 |
| 损益表 | |||
| 净营业收入 | ( |
||
| 运营成本 | ( |
|
( |
| 毛利 | |
( |
|
| 销售费用 | ( |
|
( |
| 一般和行政费用 | ( |
|
( |
| 其他营业收入(费用) | ( |
|
( |
| 被投资人收益中的权益 | |
| |
| 财务业绩和税前利润 | |
|
|
| 财务业绩 | ( |
( |
( |
| 营业利润 | |
( |
|
| 所得税与社会贡献 | |
|
|
| 本期净利润-持续经营 | |
|
|
| 非持续经营的结果 | ( |
( | |
| 净收入 | |
| |
| 归属于控股股东 | |
| |
| 归因于非控股权益 | |
| |
| 全面收益表 | |||
| 综合收益总额，税后净额 | |
| |
| 综合收益总额 | |
| |
| 归属于控股股东 | |
| |
| 归因于非控股权益 | |
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| 现金流量表 | |||
| 经营活动现金流 | |
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| 净收入 | |
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| 利润调整 | |
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| 资产和负债的变动 | |
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| 已付税款和费用 | ( |
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| 被投资人收益中的权益 | |
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| 投资活动现金流 | ( |
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| 财产、厂房和设备以及无形资产 | ( |
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| 其他活动 | |
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| 停产经营 | ( |
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| 融资活动产生的现金流 | ( |
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| 发行债券 | |
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| 贷款和租赁付款 | ( |
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| 其他活动 | ( |
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| 停产经营 | ( |
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| 对现金和现金等值物的总影响 | ( |
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| F-21 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 12.31.2021 | 如前所述 | 调整 | 重述 |
| 损益表 | |||
| 净营业收入 | ( |
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| 运营成本 | ( |
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| 毛利 | |
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| 销售费用 | ( |
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| 一般和行政费用 | ( |
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| 水文风险重新谈判- GSF | |
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| 其他营业收入(费用) | ( |
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| 被投资人收益中的权益 | |
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| 财务业绩和税前利润 | |
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| 财务业绩 | ( |
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| 营业利润 | |
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| 所得税与社会贡献 | ( |
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| 本期净利润-持续经营 | |
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| 非持续经营的结果 | |
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| 净收入 | |
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| 归属于控股股东 | |
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| 归因于非控股权益 | |
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| 全面收益表 | |||
| 综合收益总额，税后净额 | |
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| 综合收益总额 | |
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| 归属于控股股东 | |
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| 归因于非控股权益 | |
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| 现金流量表 | |||
| 经营活动现金流 | |
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| 净收入 | |
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| 利润调整 | ( |
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| 资产和负债的变动 | |
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| 已付税款和费用 | ( |
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| 被投资人收益中的权益 | |
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| 投资活动现金流 | |
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| 财产、厂房和设备以及无形资产 | ( |
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| 其他活动 | ( |
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| 停产经营 | |
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| 融资活动产生的现金流 | ( |
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| 发行债券 | |
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| 贷款和租赁付款 | ( |
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| 其他活动 | ( |
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| 停产经营 | ( |
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| 对现金和现金等值物的总影响 | |
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| 4. | 材料会计政策 |
有关公司会计政策的重要信息见下文 。
| 4.1 | 巩固的基础 |
| 4.1.1 | 被投资企业收益中权益的计算 |
对合资企业和联营公司的投资按权益法在合并财务报表中确认。
根据这种方法，投资最初按成本入账，其账面金额通过确认投资者在收购后产生的损益和其他综合收益而增加或减少。此方法必须自投资停止之日起停止 才有资格成为共同控制或关联公司。
支付股息会降低投资的账面价值。
| F-22 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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如有需要，在计算被投资方收益中的权益时，被投资方的财务报表将进行调整，以使其政策与母公司的会计政策保持一致。
| 4.1.2 | 附属公司 |
子公司是本公司因参与子公司而产生的可变回报的风险敞口或权利所在的实体，并有能力影响 对实体施加权力的回报。
子公司的财务报表自本公司开始控制之日起至 停止控制之日起计入综合财务报表。
子公司的资产和负债以及损益的余额被合并，合并公司之间的交易被取消。持续业务和非持续业务之间的交易余额 也在合并资产负债表中完全注销。
| 4.1.3 | 非控制性权益 |
非控股权益以权益形式列示，与母公司股东应占权益分开。利润、亏损和其他综合收益也与分配给母公司股东的收益分开分配，即使这一程序导致非控股权余额为负 。
| 4.1.4 | 合资企业和联营公司 |
合资企业是指在符合协议的情况下，本公司有能力影响与其他各方联手行使其权力的回报，而无论 有投票权的资本的百分比如何。
联营公司是指公司在不受控制的情况下对财务和运营决策施加重大影响的实体。
当合营企业或联营企业的亏损份额等于或超过投资者在被投资方的股权余额时，投资者应 停止确认其在未来亏损中的份额。只有在投资者承担法律或推定义务，或代表被投资人履行付款的情况下，才会考虑额外损失，并确认责任。如果被投资方随后公布利润，投资者只有在其有权在这些后续利润中获得的份额等于其在未确认亏损中的份额之后，才应恢复确认其在这些利润中的权益。
| 4.1.5 | 联合行动(联合体) |
联合经营是指共同控制该业务的各方对与该业务有关的资产和债务享有权利和义务的联合业务。
联合经营按其资产、负债及损益所占权益的比例入账。
| F-23 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 4.1.6 | 业务合并 |
收购分析是在个案的基础上进行的，以确定交易代表的是业务合并还是资产购买。共同控制的公司之间的交易 不构成业务合并。
在企业合并中收购的资产和负债在控制权转移给收购方时采用收购方法入账，并在收购日按其公允价值确认。
收购成本超过收购净资产公允价值的部分(收购的可确认资产，扣除假设负债)确认为商誉，在无形资产项下列报 。当产生的金额为负数时，议价收购收益直接计入损益。
特指在企业合并中取得的特许权的已支付金额 ，而被收购实体为特许权经营者，其特许权的权利 有一个已知和已定义的术语，不属于商誉，因此在特许期内摊销。
与税务、民事和劳工事务有关的或有负债，归入被收购方可能存在的损失风险，在法律索赔准备金中按其公允价值确认。
于收购 联营公司及合资企业的权益时，虽然它们不构成业务合并，但所收购的净资产亦按公允价值确认，并于投资中呈列商誉。
| 4.2 | 金融工具 |
金融工具在交易日即义务或权利产生之日立即确认。它们最初按公允价值入账，除非它是没有重大融资组成部分的应收贸易账款，对于不是通过损益按公允价值计量的项目，加上任何直接 应占交易成本。没有重要融资部分的客户应收账款最初按交易价格计量。
对于市场活跃的金融工具，公允价值按市场价格确定；对于市场上没有报价的金融工具，公允价值按预期现金流量的现值法确定。
在初始确认后，只有当公司改变其管理金融资产的业务模式时，才会对金融资产进行重新分类，而且这种重新分类必须 前瞻性地进行。
本公司并无通过其他全面收益按公允价值计量的财务 工具，但Elejor的认证减排产生的资产除外。本公司以附注4.15所述之衍生金融工具运作。
本公司的金融工具 分类和计量如下。
| F-24 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 4.2.1 | 按公允价值通过损益计入的金融资产 |
按公允价值计入损益的金融资产包括分类为持有以供交易的资产、初始确认为按公允价值计入损益的金融资产或需要按公允价值计量的金融资产。如果购买金融资产是为了在短期内出售或回购，则将其归类为持有以供交易。具有现金流的金融资产 不只是本金和利息的支付，按公允价值通过损益进行分类和计量，与业务模式无关。在初始确认后，发生的交易成本和应占利息支出 在损益中确认。
| 4.2.2 | 按摊余成本计量的金融资产 |
在下列情况下，金融资产按此分类和计量：(I)金融资产在一种商业模式下维持，其目标是维持金融资产以获得合同现金流量；及(Ii)金融资产的合同条款在指定日期产生现金流量 ，仅包括支付本金和未偿还本金利息。
| 4.2.3 | 按摊余成本计量的财务负债 |
金融负债按实际利息法按摊销成本计量。此方法还用于分配该期间内这些负债的利息支出。实际利率是指在财务负债的预期年限内或(如适用)在较短期间内初步确认账面净值时，对估计未来现金流量(包括构成实际利率组成部分的支付或收到的费用、交易成本和其他溢价或折扣)进行贴现的利率。
| 4.2.4 | 按公允价值通过损益计量的金融负债 |
该等负债为按公允价值计及损益的初始确认负债及分类为持有以供交易的负债。按公允价值计入损益的金融负债按公允价值列报，并在损益表中确认相应的损益。在损益中确认的净收益或损失包括为金融负债支付的利息。
| 4.2.5 | 金融资产和负债的取消确认 |
当金融资产的现金流的合同权利到期，或在金融资产所有权的几乎所有风险和回报转移的交易中，公司转让了接受合同现金流的权利，或者当公司既不转移也不保留实质上所有所有权的风险和回报，并且不保留对金融资产的控制时，公司终止确认金融资产。
本公司仅在其债务被解除、注销或清偿时才取消确认财务负债。已取消确认的金融负债的账面金额与已支付或将支付的相应支出之间的差额计入损益。
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Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 4.3 | 行业金融资产和负债净额 |
在配电部门，根据Aneel Order第4621/2014号批准的配电特许权协议条款修正案，本公司记录行业金融资产和负债的变化，以保持消费者电费的账单金额 以涵盖能源成本、收费和其他相关项目，以及电费覆盖范围的预测之间的中性。
部门金融资产和负债净额包括：a)A部分成本差异补偿账户--CVA，记录能源购买、输电和部门收费的估计成本和已实现成本之间的差异；b)与其他权利和义务相对应的财务项目包括在关税中 。
这些金额将更新至关税调整/修订的 日期，在Aneel批准后，新关税适用于本关税年度，为收集或返还构成的资产和负债提供 ，然后摊销。
如果特许权因任何原因终止，未通过 关税收回或退还的A部分项目和其他财务组成部分的剩余价值必须计入补偿计算中，并保留特许权公司的权利或义务，同时保证授予的权力。
| 4.4 | 与特许权有关的应收账款 |
指由授出当局以合约条款及具体的 法例保证的、由本公司无条件收取现金的特许权的金融资产。
| 4.4.1 | 配电服务特许权 |
配电特许权协议规定，公共服务的使用者支付特许权公司所作的部分投资，特许权结束时授权当局赔偿另一方。该模型规定了财务资产、施工期合同资产和无形资产的确认。
被确认为金融资产的部分是指公共配电服务特许权协议中规定的赔偿，本公司将其理解为特许权到期后无条件从授予机构获得现金支付的权利。此赔偿旨在通过关税向公司报销在基础设施方面的投资，而无需收回。
与该等 资产有关的现金流量乃根据授出当局厘定的监管补偿基准(BRR)厘定，而公允价值 则根据与特许权相关的分销基础设施所包括资产的重置成本方法入账。
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Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 4.4.2 | 管道天然气分销服务特许权 |
管道天然气分销特许权协议 规定，特许权公司进行的部分投资由公共服务用户支付报酬，另一部分 在特许权结束时由授予当局巴拉那州赔偿。该模型提供了对金融资产、施工期合同资产和无形资产的确认。在特许权期限内不摊销的金额将作为与特许权有关的应收账款列示，并代表授予机构在合同期限结束时应偿还给公司的金额 。鉴于Compagas的撤资过程，与管道天然气分销服务特许权有关的余额在持有待售资产项下列报(附注39)。
| 4.4.3 | 配额制发电特许权协议发放奖金 |
配额制度发电特许权协议规定，根据第12783/2013号法律第8条第7款，向授予当局支付赠款奖金。
此奖金被确认为金融资产，因为它代表无条件获得现金的权利，在特许权期限内由授予机构担保 ，且没有需求风险。
这项财务资产的报酬是基于国家能源政策委员会(CNPE)在第2/2015号决议中定义的加权平均资本成本-WACC， 根据公司的业务模式在损益表中作为营业收入列报。
| 4.4.4 | 发电特许权 |
本公司已经营及 经营发电特许权协议，该等特许权协议载有特许期内未折旧、摊销及/或收到的基础设施的赔偿条款。到期后，资产的剩余余额将转移到与特许权相关的应收账款中。在每个报告期结束时，管理层评估资产的可回收性，根据其最佳估计重新计量其 现金流量。
| 4.5 | 合同资产 |
以授权当局委托的正在进行或投入使用的基础设施的建设 为代表，条件是不仅要随着时间的推移而收到收入，而且要在履行维护和运营基础设施的履行义务之后收到收入。
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Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 4.5.1 | 配电服务特许权 |
代表特许权公司与为满足特许权需求而进行的在建工程有关的合同权利，按成本加财务费用计入，如果适用的话 。
当资产投入运营时，资产被转移到无形资产，金额相当于用户将通过支付服务使用费或与特许权相关的应收账款支付的报酬，金额相当于未摊销资产的剩余部分，将在特许权结束时通过赔偿返还给授予当局。
| 4.5.2 | 电力燃气配送服务特许权 |
管道天然气的分配正在进行中，管道天然气在进入运营时将转移到无形资产中，并在获得向公共服务用户收费的权利(授权)的范围内。在特许权期限内不摊销的金额将转移到与特许权有关的应收账款中。鉴于Compagas的撤资过程，与管道天然气分销服务有关的余额 载于持有待售资产项下(附注39)。
| 4.5.3 | 输电特许权 |
代表与授权当局签订的公共输电合同的余额，以建造、运营和维护发电中心至配电点的高压线路和变电站 。
在特许权协议期限内，本公司将根据业绩获得以年度收入津贴(RAP)计价的酬金，该酬金用于支付在基础设施建设方面的投资，同时还包括运营和维护成本。
在商业运营开始后，只要提供运维服务-运维服务，RAP涉及运维收入的部分按月按公允价值确认为损益，并与建设阶段确认的收入部分一起计入 阶段确认的收入部分，指积累资产的报酬。在满足运维绩效后开具的这笔金额将重新分类 到客户项下的金融资产，直到其生效。
公司根据工程预算成本以公允价值估计其在施工阶段的收入，并被管理层用作在 特许权拍卖中投标的参数。公允价值收入包括整个施工期的预算成本加上施工保证金，这代表了足够的利润来支付管理和监督工程的成本。
每个特许权的报酬率 由预期成本、施工阶段成本的利润率以及将收到的RAP的预测 确定，这些预测已经扣除了运营和维护业绩的可变对价估计(PV)和RAP部分。这种采用收益法的公允价值估值技术对整个特许权期间的现金流量进行贴现，在初始 确认时确定随着时间推移将流量归零的隐含汇率。这一报酬比率在最初阶段是固定的，在合同履行期间不会改变 ，代表在双方协商的条件下当时有效的市场比率。
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Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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输电基础设施建设产生的资产通过确认建设收入、根据建设完成百分比(附注4.13)及其财务报酬(附注4.12.2)形成。
本公司直接在本年度损益表中确认因基础设施建设效率或效率低下以及因定期电费审查(RTP)而产生的损益 。
特许权到期后， 任何与基础设施建设相关的未收取金额应直接从授权当局收取，作为根据特许权协议无条件获得现金补偿的权利，作为对所作投资和未通过关税收回的投资的补偿 (RAP)。
现有系统基础网络 -RBSE
构成现有 系统基础网络-RBSE的资产由经济部分和财务部分组成，经济部分指2017年7月未折旧的资产的资本成本，财务部分由2013年1月至2017年6月期间未收到的第060/2001号特许权协议的年度许可收入(RAP)权利产生，加上货币调整和薪酬利息。
| 4.6 | 与特许权有关的应付帐款 |
这些是指特许权协议中规定的与水力发电潜力开采权(繁重的特许权)有关的金额，其协议 签署为使用公共财产(UBP)协议。根据特许权未来现金付款的现值，在特许权协议签署之日确认债务。然后使用实际利率重新计量负债，并通过合同付款减少负债。
| 4.7 | 库存(包括不动产、厂房和设备以及合同资产) |
按流动资产分类的存货中的材料和用品，以及按财产、厂房和设备以及合同资产分类的分配给投资的材料和用品，已按其平均购置成本入账。记录的金额不超过其可变现净值。
| 4.8 | 物业、厂房及设备 |
与公共服务特许权协议有关的物业、厂房及设备 按直线法折旧，折旧率按Aneel所载的年率计算，并由Aneel定期审阅，该等折旧率被市场用作与特许权基础设施相关的资产的经济使用年限的代表。与独立发电商计划下的公共财产使用合同相关的财产、厂房和设备按Aneel制定的以特许期为限的年率折旧。所有其他财产、厂房和设备均为
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使用直线折旧法 根据对其使用寿命的估计进行折旧，每年对其进行审查，并在必要时进行调整。
建筑工程的直接应占成本以及在施工期间向第三方借款的利息和财务费用，如有可能为本公司带来未来的经济效益，则记录在物业、 在建厂房和设备项下。
| 4.9 | 无形资产 |
这些包括从第三方购买的软件和内部开发的软件，这些软件按收购成本计量并在五年内摊销，此外还包括以下特许协议中的无形资产。
| 4.9.1 | 发电和管道燃气的繁重特许权 |
对应于获得水电潜力和管道天然气探矿权，其繁重的特许权合同以使用公共财产的形式签署-UBP 和/或Grant Bonus。
该资产按特许权协议期限内未来现金支出的现值确认。于开始商业运作或取得水力发电潜力及管道天然气探矿权之日 ，呈列金额为固定金额，并于特许权期内摊销。
| 4.9.2 | 水文风险重新协商(发电比例因子-GSF) |
资产，包括根据第13203/2015号法律条款对水文风险进行的重新谈判 ，以及因调整能源再分配机制(GSF)从成本中收回的金额而产生的后续变化。Aneel将这笔金额转换为特许权期限的延长 ，并以直线方式摊销，直至新特许期结束。
| 4.9.3 | 配电服务特许权 |
这包括作为电力公共服务特许权的一部分而建造或收购的基础设施的控制权，以及向公共服务的用户收取费用的权利。
无形资产按其公平收购及建造价值减去累计摊销及减值损失(如适用)入账。无形资产摊销反映了预计未来经济利益将在特许权期间流向本公司的模式 。
在基础设施建设期间， 阶段成本归类为合同资产(附注4.5)。
| 4.9.4 | 管道天然气分销服务特许权 |
管道供气服务的无形资产，与向用户收取供气费用的权利相对应。
| F-30 |
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这项无形资产最初按购置或建造成本，加上利息和其他资本化财务费用确认。考虑到无形资产产生的经济利益，这项资产在其估计使用年限内采用直线摊销。
在基础设施建设阶段，成本归类为合同资产(附注4.5)。鉴于Compagas的撤资过程，与管道天然气分销服务特许权有关的余额在持有待售资产项下列报(附注39)。
| 4.9.5 | 单独收购的无形资产 |
使用年限有限的无形资产，分别按成本、累计摊销和累计减值损失入账。摊销 采用基于相应资产的估计使用寿命的直线法确认。估计使用年限 及摊销方法于每个报告期结束时审核，估计的影响按预期计入 。
| 4.9.6 | 无形资产不再确认 |
如果无形资产的使用或处置预计不会带来未来的经济利益，则取消确认 。出售无形资产所产生的收益或亏损在损益中确认，以出售所得款项净额与资产账面金额之间的差额计量。
| 4.10 | 资产减值 |
评估资产以发现减值证据 。
| 4.10.1 | 金融资产 |
金融资产损失拨备是基于对违约风险、现有市场状况和每年年底的未来估计的假设。
本公司采用国际财务报告准则第9号的简化方法计量并无重大融资成分的整个金融资产的预期信贷损失，为所有贸易应收账款计提使用年限内的预期亏损拨备。为衡量预期的信用损失，应收账款根据共同信用风险特征、逾期天数、被认为足以弥补这些资产变现损失的金额、根据付款历史的具体标准、为收回信用而采取的收款行动和应收账款组合中应收金额的相关性进行分组。
| 4.10.2 | 非金融资产 |
当资产的账面价值超过其可收回金额(定义为资产的使用价值和公允价值扣除资产销售费用后的较高者)而产生亏损时，该亏损在当年的损益中确认。
就减值测试而言，资产 按有单独可识别现金流的最低水平分组(现金产生单位-CGU)。
| F-31 |
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非金融资产的减值金额在报告日进行审核。如果冲销了前几年已记录的减值损失，则此冲销 在本年度损益中确认。
因繁重的特许权而产生的资产 以及特许权和/或发电权，被归类为无形资产，其减值将与该现金产生单位的其他资产一起进行减值测试。
合同资产在施工阶段的减值立即进行测试，主要考虑使用项目开始时确定的实际利率并计入特许权现金流结束时。在商业运营开始后，确认的收入部分将在客户应收账款中进行减值测试。对于有条件履行维护和运营基础设施的义务的应收部分，本公司没有历史记录，也不预期会出现亏损，因为金额受担保结构的制约，由国家电力系统运营商(ONS)管理的国家互联系统的其他成员分担最终违约损失 ，并由该部门的司法管辖区分担。
| 4.11 | 条文 |
拨备在以下情况下确认： i)公司因过去事件而产生的当前债务(法律上或非正式的)，ii)很可能(即，比 更有可能不需要)体现经济利益的资源外流来清偿债务，以及iii)可以对清偿债务的金额进行可靠的估计。
对结果和财务影响的估计由本公司确定，这需要管理层使用判断，辅之以过去类似交易的经验，在某些情况下，还需要独立的专家报告。
与拨备的主要部分相对应的金额在经营业绩或资产中确认，如果有货币重述，则在财务结果中确认。如果考虑到获得/续签运营和维护许可证的条件，在项目实施阶段发生的、甚至在进入商业运营之后发生的社会环境拨备，则记在资产项下。
或有资产和负债 不在会计中确认，但在资产可能确认未来经济利益时，或在负债情况下评估资源流出的可能性时，在财务报表附注中披露。
| F-32 |
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| 4.12 | 收入确认 |
| 4.12.1 | 与客户签订合同的收入 |
收入是根据公司在与客户签订的合同中预期收到的对价(扣除任何可变对价)计算的。公司 在将产品或服务的控制权转让给客户时以及在可能收到对价时确认收入 考虑到客户在到期时支付对价的能力和意图。公司的营业收入主要来自电力供应和电网供应。
电力供应收入 根据合同电量平均兆瓦确定的计费数据按月确认，并向 CCEE申报。在没有相关信息的情况下，公司会根据合同规则、价格估算和所提供的数量来估算收入。
对于受最低发电量限制的风力发电公司 ，本公司理解其受可变对价的影响，因此包括了基于年度发电量估计的不良业绩拨备，从而减少了收入。
来自电力供应和网络可用性的收入 根据计量和有效计费的能源按月确认。此外，本公司还记录未开账单的收入，这是根据最后一次计量估算得出的。和/或考虑当月的合同和季节性能源。公共配电服务的特许权合同规定补偿未能履行质量指标 ，这些指标在发生时被记为使用主配电和输电电网的收入减少。
| 4.12.2 | 利息收入 |
利息收入于未来经济利益可能流向本公司且其金额可可靠计量时确认。利息收入是根据时间和未偿还本金的实际利率按直线确认的。实际利率是指在金融资产的估计年限内计算的估计未来现金收入相对于该资产的初始账面净值的贴现 。
关于输电特许权的合同资产，财务补偿收入按每个项目开始时确定的隐含报酬率确认，并根据公司的业务模式在损益表中作为营业收入列报。
| 4.13 | 建筑收入和成本 |
与电力输配服务和天然气分配基础设施建设服务相关的收入 根据工程完成的阶段随时间确认。
| F-33 |
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相关成本在发生时在本年度的损益表中确认为建筑成本。
鉴于Copel DIS和Compagas通过短期内进行的工程将配电基础设施的建设外包给无关各方，电力和天然气配电活动的施工保证金 不会产生重大金额，导致不确认此类保证金。 输电活动采用的施工保证金来自考虑业务风险的计算方法。
鉴于Compagas的撤资过程，建筑收入 和与管道天然气分销服务特许权有关的成本余额列于非持续经营结果项下(附注39)。
| 4.14 | 现货市场电力购销交易(电能交易商会-CCEE |
CCEE的购电和售电交易 根据CCEE发布的数据按权责发生制进行记录，计算方法为结算价格-PLD乘以向CCEE申报的能源盈余的差额，如果此类信息不能及时获得，则 乘以管理层准备的估计数。
| 4.15 | 衍生金融工具 |
| 4.15.1 | 电力购销交易 |
本公司谈判能源买卖协议，其部分合同被归类为按公允价值通过 损益计量的衍生金融工具。
这些合同按市价计价产生的未实现净收益或亏损(合同价格与市场价格之间的差额)在损益表中记为营业收入或营业成本。
| 4.16 | 税费 |
| 4.16.1 | 所得税和社会贡献 |
利润税包括： 所得税和社会贡献，根据各应纳税实体的应税利润(调整后利润)按现行法律适用的税率计算，即每年超过240雷亚尔的税率为15%，外加10%的附加税，所得税为 ，社会贡献为9%。
所得税和社会贡献 考虑到当期应纳税利润的30%的上限，可以从未来的应税利润中抵消损失，并可以无限期结转 。
| 4.16.2 | 递延所得税和社会贡献 |
本公司根据其盈利能力及对未来产生应课税溢利的预期，根据为其业务编制的合理期间的内部预测，根据税基之间的暂时性差异及税项亏损及负税项基准，设立递延税项资产。
| F-34 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
递延所得税和社会贡献按财务报表中资产和负债的账面价值与用于计税目的的相应计税基准之间的临时差额确认 ，可能会有足够的应纳税利润 可以用来抵销临时差额和税收损失。
递延税项资产及负债 如有法定权利抵销当期税项资产及负债，且与同一税务机关有关，则可予抵销。
| 4.16.3 | 其他可退还的税款和其他纳税义务 |
销售和服务收入 按适用税率缴纳增值税(ICMS或增值税)和服务税(SS)，以及PIS(社会融合计划) 和COFINS(社会保障基金缴费)。非累积PIS和COFINS费用产生的贷项在损益表中计入营业成本减少额 。
与购买资产有关的非累积ICMS、PIS和COFINS产生的信贷作为这些资产购置成本的减少额列报。预付款 或可抵销的金额根据预期变现在流动和非流动资产中列报。
| 4.17 | 离职后福利 |
公司为在职员工及其合法家属提供退休金计划和援助计划(医疗和牙科援助)，以补充退休和退休金计划。这些精算承付款(缴款、费用、负债和/或资产)的数额由独立精算师每年进行评估 ，基准日期与年底重合。精算估值的经济和财务假设与独立精算师讨论，并得到管理层的批准。
福利计划的资产 由公司按市值(按市值计价)进行估值。计划负债净额按精算负债的现值减去计划资产的公允价值确认。采用预计积分单位法后，每一年的服务年限将作为额外福利单位的触发事件，加在一起计算最终债务。
使用了其他精算假设， 除了从福利计划的经理 处获得的福利计划的历史数据外，还考虑了生物统计和经济表，这些数据是从这些计划的管理人Fundação Copel de Previdíncia e Assistantíncia Social获得的。
假设和/或精算调整的变化造成的精算收益或损失 在其他全面收益中确认。
| F-35 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 4.18 | 租赁资产和负债的使用权 |
签订租赁协议时，除符合会计准则免责条件的协议(短期租赁、低价值或预计变动报酬的协议)外，资产使用权按现值入账，并计入同等金额的租赁负债。 经初步计量后，使用权资产的摊销计入财务业绩中的租赁负债利息 。为了确定利率，本公司使用Copel 集团上次融资时实行的名义利率作为基准，不考虑补贴或激励融资。
| 4.19 | 持有待售资产和负债及停产经营 |
当资产和负债的账面价值可通过出售收回时，资产和负债被归类为持有以待出售。资产的重新分类应仅在以下情况下进行： 出售的可能性很大，这意味着资产必须在当前条件下可立即出售，并且必须有高级管理层对撤资的承诺 ，预计在重新分类之日起12个月内完成。为出售而持有的资产及相关负债以账面价值和出售费用的公允净值中的较低者计量。如果资产代表 一项重要的独立业务，则此类交易被视为非持续经营，其结果和现金流分开列报 。
| 4.20 | 适用于本公司的标准自2023年1月1日起生效 |
以下变更自2023年1月1日起生效，不会对公司的财务报表产生重大影响：
| (i) | 《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务权宜之计2》：重大会计政策信息披露的变化 (自2023年1月1日起)； |
| (Ii) | IFRS 17：保险合同新标准，取代IFRS 4--公司没有 任何符合保险合同定义的合同(自2023年1月1日起)； |
| (Iii) | 《国际会计准则》第8号：更新会计估计数定义(自2023年1月1日起)； |
| (Iv) | 《国际会计准则》第12号：对与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金的处理修正案 以及《国际税制改革--支柱两示范规则》的变化引起的更新(自2023年1月1日起)。 |
| 4.21 | 尚未生效的新标准 |
自以下财政年度起，以下更改将 生效：
| (i) | 《国际会计准则》第1号：将负债归类为流动负债或非流动负债以及根据契约列报非流动负债的要求(自2024年1月1日起)； |
| (Ii) | 国际财务报告准则第16号--租赁：与销售和回租业务有关的变化(2024年1月1日起)； |
| (Iii) | 国际会计准则第7号--现金流量表和国际财务报告准则第7号--金融工具：供应商融资协议的披露要求(自2024年1月1日起)； |
| F-36 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| (Iv) | 《国际会计准则21》--汇率变动和财务报表换算的影响(自2025年1月1日起)； |
| (v) | 国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号：投资者与其联营企业或合资企业之间出售或出资资产有关的变动(未确定生效日期)。 |
公司预计这些标准的变化不会对公司的财务报表造成重大影响。
| 5. | 现金和现金等价物 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 现金和银行账户 | | ||
| 即刻流动资金的金融投资 | | ||
| |
这些投资包括手头现金、银行存款和短期高流动性投资，可在投资之日起90天内以现金赎回。临时 短期投资在报告日期按成本计入，再加上应计所得税收入净额。现金和现金等价物 的价值变化风险微乎其微。
金融投资是指银行
存单-CDBS和回购协议，即卖方(银行)承诺回购证券，买方承诺在未来转售证券。投资，取决于IOF的发生情况和签约时商定的流动资金期限
，后固定利率在
截至2023年12月31日的余额包括从公开发行中获得的资金，用于首次分配公司发行的股份，总价值为$，如注1所述。
| 6. | 债券和证券 |
该公司持有 产生可变利率的证券。这些证券的期限从期末起1个月到54个月不等，但是，大部分 余额记录在非流动资产中，因为它们指的是与长期合同财务担保相关的资金。
| 类别 | 索引 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 基金单位（a） | |
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| 银行存款凭证—国开行 | |
| |
| 当前 | |
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| 非电流 |
同业存款凭证- CDI
| (a) | 这些主要是准备金账户，旨在履行与BNDES的合同。 |
| F-37 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 7. | 应收贸易账款 |
| 已整合 | 余额 | 逾期 | 逾期 | 总计： | 总计： |
| 到期 | 长达90天 | 多于90天 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
向最终客户销售电力和使用费 系统的- Copel DIS（a） |
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| 向最终客户销售电力 | |
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| 其他消费者应收账款 | |
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能源供应-特许权获得者、许可持有者 和贸易公司 |
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| CCEE（7.1） | |
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| 传输系统使用费用 | |
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| 气体分配 | |||||
| (-)预期信用损失（7.2） | ( |
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| 当前 | |
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| 非电流 | |
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| (A)包括按现值计算的债务分期付款余额，考虑到要贴现的金额、变现日期、结算日期和1.22%的贴现率。(下午1.10%)2022年12月31日)。 | |||||
| 7.1 | 电力交易商会(简写为CCEE) |
来自CCEE集中的现货市场月度结算中的正头寸。当结果对子公司不利时，在确认收入或与未来结算相抵销后的第二个月收到金额。
在提交的总额中，雷亚尔#
| F-38 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
Copel Get于2018年对Aneel提起诉讼，目的是挑战拒绝承认其持有的01/2011-MME-UHE Colíder特许权合同中包含的HPP Colíder实施时间表被排除责任的请求的决议，同时还维持受监管环境中的电力交易合同(CCEAR)中的供应时间表。 1的联邦地区法院授予了有利于该公司的临时禁令ST 区域(“TRF1”)暂停有争议的决议的制裁和合同效力。2023年5月，联邦主管法院作出裁决，部分承认了这些请求。Copel Get向TRF1提起上诉，辩称在整个期限内承认排除，并重新提出上诉救济请求，以维持Aneel审议的 效果暂缓，直到上诉判决，报告法官于2023年8月再次批准。上诉正在等待处理和判决。
该电厂的合同能量为平均125兆瓦。对于逾期未履行的合同，由于公司正在等待对诉讼是非曲直的裁决，公司确认了仅限于协议财务契约和监管规则的收入，以及用于支付合同担保的能源成本。
| 7.2 | 预期信贷损失 |
| 已整合 | 截至2008年的余额 | 添加/更新 | 写 | 雷克拉西- | 截至2008年的余额 | 添加/ | 写 | 截止日期的余额 | 添加/ | 写 | 古典主义- | 截止日期的余额 |
| 2021年1月1日 | （反转） | 关闭（a） | 定义（b） | 2021年12月31日 | （反转） | 关闭（a） | 2022年12月31日 | （反转） | 关闭（a） | 选项（NE nº 39） | 2023年12月31日 | |
| 向最终客户出售电力和使用该系统的费用--Copel DIS | |
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( |
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| 向最终用户出售电力和其他用户应收账款 | |
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| 能源供应-特许权获得者、许可证持有人和贸易公司 | |
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| CCEE（7.1） | |
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| 电信 | |
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| 气体分配 | |
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| (A)收回的发票余额造成的净损失。 | ||||||||||||
| (B)电话部门于2021年停产；因Copel Telecomunicaçóes的撤资进程而改叙，已于2021年8月完成。 | ||||||||||||
| 8. | 行业金融资产负债净额 |
行业金融资产和负债包括在关税覆盖范围内考虑的用于支付能源成本、费用和其他财务组成部分的余额与产生的实际成本之间的差额，导致经销商收到余额或退还给消费者 。当前余额由Aneel在上次关税调整中批准的金额和将在下一次关税事件中批准的金额组成。
| F-39 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 已整合 | 营业收入 | 财务业绩 | 财务状况表 | ||||
| 截止日期的余额 | 关税 | 截止日期的余额 | |||||
| 2023年1月1日 | 宪法 | 摊销 | 更新 | 旗帜 | 宪法 | 2023年12月31日 | |
| 部分A | |||||||
| 购买电力转售-伊泰普 | |
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( |
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| 购买用于转售的电力- CVA Energ | ( |
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- | ( |
| 使用输电系统传输能源-基本电网 | |
( |
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- | - | | |
| 从伊泰普购买的能源运输 | |
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( |
- | - | | |
| ESS | |
( |
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( |
- | | |
| CDE | |
( |
( |
- | - | ||
| 普罗伊法 | |
( |
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- | - | ( |
| 其他财务构成部分 | |||||||
| Pis和Cofins的退款 | ( |
- | |
- | - | ( |
( |
| 中立 | |
( |
( |
- | - | ( | |
| CCEAR下双边合同的抵消 | ( |
- | |
- | - | - | - |
| 水文风险 | ( |
( |
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( |
- | - | ( |
| 关税退还 | ( |
( |
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- | - | ( | |
| 过度承包 | |
( |
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( |
- | | |
| 伊泰普奖金 | ( |
( |
( |
- | |
( | |
| 缺水账户 | ( |
- | - | - | - | - | |
| ADE Eletrobras | ( |
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- | ( |
( | ||
| 其他 | |
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( |
- | - | ( |
| ( |
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( | ||
| 流动资产 | |
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| 非流动资产 | |
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| 流动负债 | ( |
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| 非流动负债 | ( |
( | |||||
| 已整合 | 营业收入 | 财务业绩 | 财务状况表 | ||||
| 截止日期的余额 | 关税 | 截止日期的余额 | |||||
| 2021年12月31日 | 宪法 | 摊销 | 更新 | 旗帜 | 宪法 | 2022年12月31日 | |
| 部分A | |||||||
| 购买电力转售-伊泰普 | ( |
|
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| 购买用于转售的电力- CVA Energ | ( |
( |
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( |
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- | ( |
| 使用输电系统传输能源-基本电网 | ( |
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- | - | |||
| 从伊泰普购买的能源运输 | |
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- | - | | |
| ESS | ( |
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| CDE | ( |
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- | - | ||
| 普罗伊法 | |
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| 其他财务构成部分 | |||||||
| Pis和Cofins的退款 | ( |
- | |
- | - | ( |
( |
| 中立 | |
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- | - | | |
| CCEAR下双边合同的抵消 | ( |
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- | - | ( |
| 水文风险 | ( |
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- | - | ( |
| 关税退还 | ( |
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- | - | ( |
| 过度承包 | ( |
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- | |||
| 伊泰普奖金 | ( |
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- | ( |
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| 缺水账户 | ( |
- | ( |
( | |||
| ADE Eletrobras | ( |
- | ( |
( | |||
| 其他 | |
( |
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- | ( |
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( |
( |
( | |||
| 流动资产 | |||||||
| 非流动资产 | |||||||
| 流动负债 | ( |
( | |||||
| 非流动负债 | ( |
( | |||||
PIS和Cofins的退款
在年度关税调整
过程中，Copel DIS分配了R$
| F-40 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 9. | 帐户收件箱-特许权 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 配电服务特许权（9.1） | |
|
| 配额制度下授予特许权协议的奖金（9.2） | |
|
| 发电特许权协议（9.3） | |
|
| |
| |
| 目前的情况 | ||
| 非流动 | |
|
| 9.1 | 配电服务特许权 |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 合同资产转移（注10.1） | |
| 转入其他应收账款（持有待售资产） | ( |
| 公允价值确认 | |
| 处置损失 | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 合同资产转移（注10.1） | |
| 转入其他应收账款（持有待售资产） | ( |
| 公允价值确认 | |
| 处置损失 | ( |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
与 公共服务基础设施投资的估计部分相对应的余额，其使用寿命超过特许期，并且 根据合同规定，将在特许期结束时由授予机构审批。
| 9.2 | 配额制度下授予特许权协议的奖金 |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 转移到电网使用费-客户 | ( |
| 利息（注30.1） | |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 转移到电网使用费-客户 | ( |
| 利息（注30.1） | |
| 截至2023年12月31日的余额 |
2016年1月5日，Copel GeT
加入
由于Copel GeT无条件有权根据IPCA和特许权期内的利息收取已支付的金额，并进行通货膨胀调整，因此 赠款的奖金金额被确认为金融资产。
| F-41 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 9.3 | 发电特许协议 |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 重新计量 | |
| 公允价值调整 | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 公允价值调整 | |
| 截至2023年12月31日的余额 |
HPP GPS和HPP ão I发电资产的剩余余额。Copel GeT对工厂进行折旧直至2015年（特许权到期日）， 剩余余额重新分类为与特许权相关的应收账款，随后按公允价值的最佳估计计算 。2015年，Copel GeT向Aneel表示有兴趣获得可赔偿金额，并提供相关投资实现的证据 ，并于2022年提交了更新的可赔偿金额评估报告（注34.2.1 - e）。
| 10. | 合同资产 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 配电服务特许权（10.1） | |
|
| 管道天然气分配服务特许权（10.2） | | |
| 输电特许权（10.3） | |
|
| |
| |
| 目前的情况 | |
|
| 非流动 | |
|
| 10.1 | 配电服务特许权合同 |
| 已整合 | 资产 | 特殊负债 | 总计： |
| 截至2022年1月1日的余额 | ( |
||
| 收购 | |||
| 客户贡献 | ( |
( | |
| 转入无形资产（注17.1） | ( |
( | |
| 转入应收账款-减让（注9.1） | ( |
( | |
| 处置损失 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的余额 | ( |
||
| 收购 | |||
| 客户贡献 | ( |
( | |
| 转入无形资产（注17.1） | ( |
( | |
| 转入应收账款-减让（注9.1） | ( |
( | |
| 其他转让 | ( |
( | |
| 处置损失 | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的余额 | ( |
| F-42 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
余额由
主要与变电站、配电线路和网络以及测量设备的建设和扩建有关的在建工程组成，按历史成本计算，扣除特殊负债。这些工作完成后，根据报酬形式，金额将转入与特许权和无形资产相关的应收账款
。在建设阶段，贷款、融资和债券
成本被资本化。2023年，这些成本总计雷亚尔
| 10.2 | 管道天然气分配服务特许权合同 |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 收购 | |
| 转入无形资产（注17.3） | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 收购 | |
| 转入无形资产（注17.3） | ( |
| 重新分类（a） | ( |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
| (a)重新分类至分类为持作出售的资产（注39）。 |
| 10.3 | 输电服务特许权合同 |
| 特许权资产 | RBSE资产 | 总计 | |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
|
|
| 企业合并损益的实现 | |
| |
| 转移到电网使用费-客户 | ( |
( |
( |
| 转移至财产、厂房和设备 | ( |
( | |
| 诉讼转移 | ( |
( | |
| 报酬 | |
|
|
| 建筑收入 | |
| |
| 建筑收入 | |
| |
| 效率低下的损失（10.3.1） | |
| |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
|
|
| 企业合并损益的实现 | |
| |
| 转移到电网使用费-客户 | ( |
( |
( |
| 转移至财产、厂房和设备 | ( |
( | |
| 诉讼转移 | ( |
( | |
| 报酬 | |
|
|
| 建筑收入 | |
| |
| 建筑收入 | |
| |
| 从效率中获益（10.3.1） | |
| |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
|
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| F-43 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
2022年6月，发布了第85/2022号技术说明-SGT/Aneel，其中处理了对财务部分的支付和RBSE资产重新配置的复议请求的分析，并由Aneel的董事就此问题审议了一项一国制的决定(第1,762/2022号命令)。 根据第1,844/2022号命令，该决定被合议庭暂停，该技术说明的条款正在由Aneel董事会的顾问与关税管理和经济监管总监一起讨论 关于假设、假设、 为形成这一关税构成部分所考虑的方法和计算。最近，于2023年4月27日发布了第85/2023-SGT/Aneel号技术说明，对第085/2022-SGT/Aneel号技术说明中有关计算的陈述进行了技术分析。考虑到此事尚未经Aneel董事会审议，Aneel于2021年4月22日通过的第2,847号决议所批准的价值观仍然有效且适当。
| 10.3.1 | 因实施和运行输电基础设施的效率或效率低下而产生的收益(损失) |
在输电基础设施的建设和运营
中，由于环境问题造成的延误和额外成本、成本变化(主要是与外币挂钩时的电缆和结构)、额外的地役权成本和土地谈判、
不可预见事件的潜在土方工程、商业交易的提早成熟以及根据监管
标准和合同条款进行的RAP修订/重新调整，预计可能会产生正面或负面影响。原始项目中影响其盈利能力的变化在发生时直接在收益表中确认，但与资产运营和维护绩效相关的RAP部分除外，该部分在执行服务时确认为
。2023年6月，Aneel批准了对Copel Get特许权合同编号006/2008-Bateias/Pilarzinho、编号022/2012-Londrina/Figueira和编号002/2013-Assis/Parawaçu Paulista II的关税审查，名义上的积极重新定位为
| 10.3.2 | 计算合同资产所采用的假设 |
| . | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||
| 特许权资产 | RBSE资产 | 特许权资产 | RBSE资产 | |||
| 金融 | 经济上的 | 金融 | 经济上的 | |||
| 施工保证金 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||
| 运营和维护利润率 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||
| 薪酬率（a） | |
|
|
|
|
|
| 合同修正指数 | |
|
|
|
| |
| 根据批准决议（c），年度RAP | |
|
|
|
|
|
| (a)平均合同费率 | ||||||
| (b)合同075/2001 - LT 230电压Bateias - Jaguariaíva（来自Copel GET）和合同002/2005 - LT 525电压Ivaiporå- Londrina（来自Uirapuru）由IGPM进行调整。 | ||||||
| (c)由于Aneel Homological决议第2，847/2021号定义的重新配置，RBSE资产中RAP财务部分增加。 | ||||||
| F-44 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 11. | 其他应收款 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 电力买卖的公允价值（注34.2.10） | |
|
| 正在进行的服务（a） | |
|
| CDO转移（11.1） | |
|
| 电力材料和用品 | |
|
| 拆除和退役正在进行中 | |
|
| 向员工预付款 | |
|
| 向供应商提供的合同预付款 | |
|
| 自愿减少消费奖金 | |
|
| 员工转移补偿金待追回 | |
|
| 其他应收账款 | |
|
| |
| |
| 当前 | |
|
| 非电流 | |
|
| (a)其中大部分用于研究与开发和能源效率计划，这些计划在结束后将抵消为此目的记录的各自责任。 | ||
11.1 CDO转移
能源开发 账户的价值-DTE用于支付配电电价的电价折扣，具体定义见第10，438/2002号法律和第7，891/2013号法令。 这些值在年度关税调整/修订中规定，对应于当年六月至次年五月的期间。公司每月估计下次电价调整中需要补偿的差异。
| 12. | 税费 |
12.1递延所得税 和社会缴款
| 已整合 | 公认的 | 承认 | ||||||||
| 截止日期的余额 | 公认的 | 其他 | 全面 | 截止日期的余额 | 公认的 | 其他 | 雷克拉西- | 全面 | 截至2008年的余额 | |
| 2022年1月1日 | 在 收入 | (a) | 收入 | 2022年12月31日 | 在 收入 | (a) | fification （b） | 收入 | 2023年12月31日 | |
| 非流动资产 | ||||||||||
| PIS和Cofins积分分配的规定 | |
|
|
| ||||||
| 法律索偿拨备 | |
- | - | |
( |
|
( |
- | | |
| 离职后福利 | - | ( |
|
|
- | ( |
| |||
| 电力买卖的公允价值 | - | - | |
- | - | - | | |||
| 资产减值 | ( |
- | - | |
( |
- | ( |
- | | |
| 自愿退休计划 | |
( |
- | - | |
- | - | - | | |
| 预期信贷损失 | ( |
- | - | |
- | ( |
- | | ||
| 税收损失和负税基 | - | - | |
( |
( |
( |
- | | ||
| 暂停责任的税收 | |
|
- | - | |
- | - | - | | |
| 租赁责任 | |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 研发和能源效率计划 | ( |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 摊销-特许权 | |
|
- | - | |
- | - | - | | |
| 业绩和利润分成的规定 | ( |
- | - | |
|
- | - | - | | |
| 特许权合同 | |
( |
- | - | |
( |
- | - | - | |
| 其他 | - | - | |
- | - | - | | |||
| |
- | ( |
|
|
|
( |
| |||
| (-)非流动负债 | ||||||||||
| 特许权合同 | - | |
( |
- | | |||||
| 不动产、厂房和设备的推定成本 | ( |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 加速折旧 | - | - | |
|
- | - | - | | ||
| 电力买卖的公允价值 | - | - | |
- | - | - | | |||
| 托管存款货币变化 | |
|
- | - | |
|
- | - | - | |
| 使用权资产 | |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 贷款、融资和债券的交易成本 | |
|
- | - | |
|
- | - | - | |
| 其他 | |
- | |
|
- | ( |
( |
| ||
| |
|
|
( |
( |
| |||||
| 网络 | ( |
|
( |
( |
|
|
( |
| ||
| 财务状况表中列出的资产 | |
| ||||||||
| 财务状况表中列出的负债 | ( |
( |
( | |||||||
| (a)主要是业务的影响 2023年（注1.2）和2022年发生的组合。 | ||||||||||
| (b)重新分类为分类为持待售资产 (Note 39）。 | ||||||||||
| F-45 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 12.1.1 | 实现递延所得税和社会贡献的预测： |
根据未来业绩预测，在非流动资产和负债中记录的递延税项抵免变现的预测是基于每项递延资产和负债及税项损失的变现期间。这些预测由监事会评估，并于2024年2月29日获得董事会批准。
用于实现每个项目的标准与产生暂时性差异的主要价值的实现的可预测性有关。当项目的实现预期 难以预测时，主要是因为它不在本公司的控制之下，如法律索赔拨备，本公司采用实现历史来预测其未来实现。
以下是作为公司主要信用设置依据的项目及其实现形式：
-分配PIS和COFINS信用的拨备：将在监管机构(如果有)批准的关税审查和重新调整过程中转嫁数额时执行，或通过撤销各自的拨备来执行；
- 离职后福利准备金：在向科佩尔基金会支付款项时变现，或根据新的精算估计数冲销。
- 法定债权准备金：根据法院判决或通过撤销可能存在的风险而实现的
对股份进行审核；
- 资产减值：通过减值资产的摊销和/或折旧实现的；
- 视为成本：通过价值资产的摊销和/或折旧实现；
- 与特许权协议有关的金额：在协议期限内实现；
- 与税收损失和负税基有关的数额：考虑到立法规定的限额，通过抵消未来的应税收入而收回；
- 其他金额：在符合税法规定的扣除标准时实现，或在冲销记录的 金额时实现。
递延税金的预计实现情况如下所示：
| 资产： | 负债： | |
| 2024 | |
( |
| 2025 | |
( |
| 2026 | |
( |
| 2027 | |
( |
| 2028 | |
( |
| 2029年至2031年 | |
( |
| 2031年之后 | |
( |
| |
( |
| F-46 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 12.1.2 | 未确认的税收抵免 |
除计入资产的递延
所得税和社会缴款抵免外，2023年12月31日，公司未就所得税和社会缴款税损失确认所得税和社会
缴款抵免金额为R$
12.2其他可追回税款 和其他税务义务
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 流动资产 | ||
| 可回收ICMS（增值税） | |
|
| 可收回的PIS/Pasep和Covins税（a） | |
|
| 其他可退还的税款 | |
|
| |
| |
| 非流动资产 | ||
| 可回收ICMS（增值税） | |
|
| 可收回的PIS/Pasep和Covins税（a） | |
|
| 其他可退还的税款 | |
|
| |
| |
| 流动负债 | ||
| 应付ICMS（增值税）（注12.2.2） | |
|
| ICMS分期付款（注12.2.3） | |
|
| PIS/Pasep和Covins应付款 | |
|
| IRRF关于资本利息 | |
|
| 特殊税收正规化计划-佩尔特 | |
|
| 其他税收 | |
|
| |
| |
| 非流动负债 | ||
| 社会保障缴款-司法存款禁令 | |
|
| ICMS分期付款（注12.2.3） | |
|
| 特殊税收正规化计划-佩尔特 | |
|
| 其他税收 | | |
| |
|
| * 资产和负债余额按净值列报，考虑公司按净值实现资产和负债的权利和意图。 |
| (a)余额包含涉及ICMS上Pis和Covins信用的金额（注12.2.1） |
| 12.2.1 | Pis和Cofins在ICMS上的功劳- Copel Distribuição |
2009年8月12日，Copel DIS向3提交了一份令状，编号： 5032406-35.2013.404.7000研发库里蒂巴联邦 法院于2020年6月16日申请下达命令，停止将ICMS纳入PIS和Cofins税基，并做出了不可上诉的最终裁决发送联邦地区法院陪审团 第四法院这是承认Copel DIS有权从PIS和Cofins税基中排除能源供应和分配发票中包括的全部ICM的地区。裁决还承认，在本案中，时效期限为五年，因此，Copel有权追回在提交履行义务令之前五年至最后不可上诉裁决之日为止已支付的金额。
| F-47 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
基于这一有利决定， Copel DIS确认了更新后的资产税收抵免，在巴西联邦税务局启用抵免后， 已通过补偿从2021年6月起对Cofins抵免和自2024年1月以来对PIS抵免进行了补偿。
2021年5月13日，联邦最高法院结束了联邦政府在特别上诉574.706/PR案中提出的澄清动议的判决，部分 批准了以下条款：(I)与被排除在PIS和Cofins计算基础之外的ICMS有关，以突出的ICMS为准；以及(Ii)调整其将在2017年3月15日之后产生的判决的效力，但截至判决宣判的会议日期提出的司法和行政行动除外。因此，关于此事的最终裁决 不影响支持Copel DIS的最终和不可上诉的决定，维持已记录的待遇和金额 。
下表显示了资产的移动情况：
| 截至2022年1月1日的余额 | | |
| 货币变动。 | | |
| 以应缴税款抵销 | ( | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | |
| 货币变动。 | | |
| 以应缴税款抵销 | ( | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | |
| 当前 | | |
| 非电流 | |
资产将继续 抵销未来的联邦税收债务，遵守当前税法规定的最后期限和限制。
a) 须退还给消费者的债务
考虑到当前立法、民法典中定义的诉讼时效期限和法院的判例，本公司记录了一项责任，即从最终且不可上诉的 决定之日起，在过去10年内，向消费者退还与退还税收抵免有关的费用。
2021年2月9日，Aneel开启了旨在讨论如何向消费者返还税收抵免的第05/2021号公众咨询，建议每个电费周期的返还金额 (巴西联邦税务局的抵免，加上特许权公司/特许权公司已经收到的任何司法存款) 通过这组消费者的分摊从电费账单中扣除。
此外，Aneel第361/2021号法令规定，在有可能大幅提高关税的特殊情况下，部分PIS和COFINS信用额度可在公众咨询结束之前使用，限制为经销商提起诉讼的总金额的20%。
下表显示了负债的变动情况：
| F-48 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 截至2022年1月1日的余额 | | |
| 货币变动。 | | |
| (-)转移至行业金融负债(附注8) | ( | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | |
| 货币变动。 | | |
| (-)转移至行业金融负债(附注8) | ( | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | |
| 当前 | | |
| 非电流 | |
当资产中的税收抵免被抵消时，负债余额将 退还给消费者。
b) PIS和Cofins积分分配的规定
2022年6月27日，颁布了第14,385号联邦法律，规范了公共配电服务提供商因在ICMS上收取PIS和Cofins而多收的税额的分配，司法机构认为这是不当的。
如本说明前面所述，Copel DIS已确认有权将ICMS的全部金额排除在PIS和Cofins的计算基础之外，并已通过降低Aneel批准的资费调整将这些金额的一部分转给了消费者。
在这方面，尽管缺乏本法的规定，但基于对管理层进行的风险评估的审查，Copel DIS决定增加
一笔不会立即产生现金影响的准备金，指的是11这是
和16这是自
诉讼的最终和不可上诉的裁决之日起一年。因此，在2022年6月30日，雷亚尔
Copel DIS管理层了解到，对消费者的退款仅限于自最终和不可上诉的决定之日起的最近10年的税收抵免金额 ，因此，考虑到不可上诉的决定和适用的时效期限，正在评估要采取的适当措施，包括法律措施。
2022年12月12日，巴西电能分销商协会-Abradee向联邦最高法院-STF提交了违宪直接行动-ADI，质疑第14,385/2022号法律。该判决被列入2023年11月10日至2023年11月20日的虚拟会议 ，在驳回直接行动中提出的请求的报告部长投票后，该案突出显示为尚未执行的实体全体会议判决 。该公司等待ADI的展开。
下表显示了条款中的更改：
| F-49 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 截至2022年1月1日的余额 | ||
| PIS和Cofins积分分配的规定 | | |
| 货币变动。 | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | |
| 货币变动。 | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | |
| 货币变动。 | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
只有在抵销资产的税收抵免之后，才会对此拨备进行任何分配。
| 12.2.2 | 关于电力运营的ICM |
考虑到相关商品和服务的重要性，2022年6月23日颁布了第194/2022号补充法律，禁止将电力交易的ICMS费率定在高于一般交易的水平。此外，它还规定，不对输电和配电服务以及与电能交易有关的部门收费征收ICMS。根据法律规定，在国家税务机关发布意见后，公司于2022年9月实施了必要的变更，以符合法律的规定。然而，2023年2月9日，巴西最高法院--STF在一项初步裁决中批准各州在违宪直接行动记录--ADI 7195中暂停将这些项目排除在电费账单征税部分之外的条款。考虑到这一决定，本公司恢复对上述服务和行业收费征收ICMS税。2023年3月3日，STF全体会议批准了初步禁令。这款ADI的是非曲直还有待判断。
| 12.2.3 | 巴拉那州ICMS税收抵免奖励分期付款计划 |
2022年9月27日，公司遵守巴拉那州通过20946/2021年州法律，由10766/2022年州法令规定的先前承认的ICMS的分期付款计划，其中R$
| F-50 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 12.3 | 所得税拨备(IRPJ)和社会缴费准备金(CSLL)的对账 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 未计IRPJ和CSLL的收入 | |
|
|
| (-)收入公平 | ( |
( |
( |
| 扣除IRPJ和CSL后的收入 | |
|
|
| IRPJ和CSLL(34%) | ( |
( |
( |
| 税收对以下方面的影响： | |||
| 股权权益(JSCP) | |
|
|
| 分红 | |
|
|
| 不可扣除的费用 | ( |
( |
( |
| 税收优惠 | |
|
|
| 未确认税费损失与CSL的负基础 | ( |
( |
( |
| 应计利润与应纳税所得额计税基数的差异 | |
|
|
| 非应税货币变动率(SELIC)对欠缴税款的影响 | |
|
|
| 其他 | ( |
|
( |
| 当前的IRPJ和CSLL | ( |
( |
( |
| 延期的IRPJ和CSLL。 | |
|
( |
| 有效率-% | - |
| 12.4 | 消费税改革 |
2023年12月20日，宪法修正案-EC 132批准了消费税改革，用国际标准的双重增值税(IVA)取代了五种税(PIS、Cofins、IPI、ICMS和ISS)，由来自各州和市政当局的商品和服务贡献(CBS、联邦)和商品和服务税(IBS)形成。这项改革还产生了具有监管性质的选择性税收，目的是阻止对健康和环境有害的商品和服务的消费。
根据欧共体的规定，新税种将于2026年(校准年)生效，2033年全面实施，到2032年结束现行税种的有效期。新税种的适用将依赖于完全非累积性的一般规则(广义抵扣)、适用于IBS和CBS的等值规则、均衡化税率(具体减税福利除外)、广泛的税基、目的地征税和 外部计算。正如欧共体的案文所预见的那样，仍然需要通过补充法律进行监管，这些法律应在2024年发生。
考虑到在本欧共体层面确立的一般规则 ，仍无法准确确定所提及的改革对本公司的最终影响。然而， 考虑到Copel经营受监管的业务，价格和关税受合同经济-财务再平衡条款的制约 ，本公司预计新税种的实施不会对其未来业绩产生相关影响。对于采用自由协商价格的业务部门，目前的合同也有经济-财务再平衡条款，或者， 它们可能受本EC第21条的适用，因此也不会对公司未来的业绩产生相关影响。
| F-51 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 13. | 预付费用 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 替代能源激励计划- Proinfa | |
|
| 保险费 | |
|
| 其他 | |
|
| |
| |
| 当前 | |
|
| 非电流 | |
| 14. | 司法存款 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 税款索赔（14.1） | |
|
| 劳工索赔 | |
|
| . | ||
| 民事索偿 | ||
| 民事索偿 | |
|
| 地役权 | |
|
| 顾客 | |
|
| |
| |
| . | ||
| 其他 | |
|
| |
|
14.1税务司法押金
2023年12月31日余额中，R$
| F-52 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 15. | 投资 |
| 15.1 | 投资的变化 |
| 已整合 | |||||||
| 截止日期的余额 | 投资/ | 阿莫尔蒂- | 分红 | 其他 | 截止日期的余额 | ||
| 2023年1月1日 | 权益 | AFAC | 城镇化 | 和JSCP | (a) | 2023年12月31日 | |
| 合资企业（15.3） | |||||||
| 伏尔泰·圣米格尔·多戈斯托索一世 | |
|
| ||||
| Voltalia São Miguel do Gostoso -授权权 | |
( |
| ||||
| Caiuá | |
|
( |
| |||
| Maranhense集成 | |
|
|
( |
| ||
| 马特尔奇昂 | |
|
( |
| |||
| 瓜拉西巴 | |
|
( |
| |||
| 巴拉尼巴 | |
|
( |
| |||
| 玛塔·德·圣杰尼布拉 | |
|
( |
| |||
| 坎塔雷拉 | |
|
( |
| |||
| 太阳帕拉纳 | |
|
( |
| |||
| |
|
|
( |
( |
| ||
| 联营公司 | |||||||
| 唐娜·弗朗西斯卡·能量（15.4） | |
|
( |
| |||
| Foz do Chopim Energética（15.4） | |
|
( |
| |||
| 其他 | |
( |
| ||||
| |
|
( |
| ||||
| 投资性物业 | |
( |
( |
| |||
| |
|
|
( |
( |
( |
|
| (a)转入合同资产、无形资产和其他应收账款（拟处置的资产）。 |
| 已整合 | ||||||||
| 截止日期的余额 | 投资/ | 资本 | 阿莫尔蒂- | 分红 | 其他 | 截止日期的余额 | ||
| 2022年1月1日 | 权益 | AFAC | 减少了 | 城镇化 | 和JSCP | (a) | 2022年12月31日 | |
| 合资企业（15.3） | ||||||||
| 伏尔泰·圣米格尔·多戈斯托索一世 | |
|
| |||||
| Voltalia São Miguel do Gostoso -授权权 | ( |
| ||||||
| Caiuá | |
( |
| |||||
| Maranhense集成 | |
( |
| |||||
| 马特尔奇昂 | |
|
( |
| ||||
| 瓜拉西巴 | |
( |
| |||||
| 巴拉尼巴 | |
( |
| |||||
| 玛塔·德·圣杰尼布拉 | |
( |
( |
| ||||
| 坎塔雷拉 | |
( |
| |||||
| 太阳帕拉纳 | |
( |
| |||||
| |
|
( |
( |
( |
| |||
| 联营公司 | ||||||||
| 唐娜·弗朗西斯卡·能量（15.4） | |
|
( |
|||||
| Foz do Chopim Energética（15.4） | |
( |
||||||
| 其他 | ( |
| ||||||
| |
( |
|||||||
| 投资性物业 | ( |
( |
| |||||
| |
|
( |
( |
( |
( |
|
| (a)准备处置的资产的转让。 |
| AFAC -为未来增加资本而预付款 |
| JSCP -股权利息 |
| F-53 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 15.2 | 拥有非控股权益的子公司 |
| 15.2.1 | 财务信息摘要 |
| 截至2023年12月31日的余额 | 孔帕加斯 | 埃莱霍尔 | 乌格·阿劳卡里亚 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 资产 | |
|
|
|
|
|
| 流动资产 | |
|
|
|
|
|
| 非流动资产 | |
|
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| 负债 | |
|
|
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| 流动负债 | |
|
|
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| 非流动负债 | |
|
|
|
|
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| 股权 | |
|
( |
( |
|
|
| 截至12月31日的余额， 2023 | 孔帕加斯 | 埃莱霍尔 | UEG 阿劳卡里亚 | ||||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 损益表 | |||||||||
| 之净经营收益 | |
|
|
|
|
|
|
| |
| 经营成本及开支 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( |
( |
| 财务业绩 | ( |
|
|
( |
( |
( |
|
|
|
| 所得税和社会缴款 | ( |
( |
( |
( |
|
|
|
( |
( |
| 净利润（亏损） | |
|
|
|
( |
( |
|
( |
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| 其他全面收益 | |
|
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( |
|
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| 全面收益总额 | |
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( |
( |
( |
|
( |
|
| 现金流量表 | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | |
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|
( |
|
|
( |
( |
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| 投资活动产生的现金流量 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 融资活动现金流量 | ( |
( |
( |
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| 对现金和现金等值物的总体影响 | |
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| 年初现金及现金等价物 | |
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| 年末现金及现金等价物 | |
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| 现金及现金等价物的变动 | |
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( |
( |
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根据附注39， 子公司Compagas和UEGA正在撤资。上表中显示的余额考虑了这些 公司在消除公司间余额和资产重新分类为持有待售后停止折旧之前的价值。Elejor的负综合收益是指认证减排资产的反映。
| F-54 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 15.2.2 | 归属于非控股股东的权益变动 |
| 参与股本 | Compagas公司 49% |
埃莱霍尔 30% |
乌格·阿劳卡里亚 18.8% |
总计 |
| 截至2021年1月1日的余额 | |
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| 净收益(亏损) | |
( |
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| 其他综合收益 | |
| ||
| 分红 | ( |
( |
( | |
| 截至2021年12月31日的余额 | |
( |
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| 净收益(亏损) | |
( |
( |
|
| 其他综合收益 | |
|
( |
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| 分红 | ( |
( | ||
| 股息与保留收益的分配 | ( |
( | ||
| 截至2022年12月31日的余额 | |
( |
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|
| 净收益(亏损) | |
|
|
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| 其他综合收益 | |
( |
|
( |
| 分红 | ( |
( | ||
| 股息与保留收益的分配 | ( |
( | ||
| 截至2023年12月31日的余额 | |
( |
|
|
| 15.3 | 主要合资企业信息汇总 |
| 伏尔塔利亚 | 卡尤阿 | 积分 马兰亨斯 | 马特尔奇昂 | 瓜拉西巴 | 巴拉尼巴 | 马塔 德圣杰内布拉 | 坎塔雷拉 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | ||||||||
| . | ||||||||
| 资产 | |
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| 流动资产 | |
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| 现金和现金等价物 | |
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| 其他流动资产 | |
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| 非流动资产 | |
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| 负债 | |
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| 流动负债 | |
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| 金融负债 | |
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| 其他流动负债 | |
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| 非流动负债 | |
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| 金融负债 | |
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| 其他非流动负债 | |
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| 权益 | |
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| 损益表 | ||||||||
| 净营业收入 | |
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| 营运成本及开支 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 利息支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 财务收入和其他财务费用 | |
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( |
|
| 被投资人收益中的权益 | |
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| 所得税与社会贡献 | ( |
( |
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( |
| 净收入 | |
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| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | |
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| . | ||||||||
| 投资利息- % | |
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| 投资账面价值 | |
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| . |
2023年12月31日，Copel在归类为可能损失的
或有负债中的利息相当于雷亚尔
| F-55 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 伏尔塔利亚 | 卡尤阿 | Maranhense集成 | 马特尔奇昂 | 瓜拉西巴 | 巴拉尼巴 | 玛塔·德·圣杰尼布拉 | 坎塔雷拉 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | ||||||||
| . | ||||||||
| 资产 | |
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| 流动资产 | |
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| 现金和现金等价物 | |
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| 其他流动资产 | |
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| 非流动资产 | |
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3,047,833 | |
| . | ||||||||
| 负债 | |
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| 流动负债 | |
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| 金融负债 | |
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| 其他流动负债 | |
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| 非流动负债 | |
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| 金融负债 | |
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| 其他非流动负债 | |
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| 权益 | |
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| . | ||||||||
| 损益表 | ||||||||
| 净营业收入 | |
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| 营运成本及开支 | ( |
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( |
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| 利息支出 | ( |
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| 财务收入和其他财务费用 | |
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| 被投资人收益中的权益 | |
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| 所得税与社会贡献 | ( |
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| 净收益(亏损) | |
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| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | |
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| . | ||||||||
| 投资利息- % | |
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| 投资账面价值 | |
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| . |
| 伏尔塔利亚 | 卡尤阿 | Maranhense集成 | 马特尔奇昂 | 瓜拉西巴 | 巴拉尼巴 | 玛塔·德·圣杰尼布拉 | 坎塔雷拉 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | ||||||||
| . | ||||||||
| 损益表 | ||||||||
| 净营业收入 | |
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| 营运成本及开支 | ( |
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( |
( |
( |
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( |
| 利息支出 | ( |
( |
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( |
( |
( |
( | |
| 财务收入和其他财务费用 | |
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|
( |
|
| 被投资人收益中的权益 | |
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| 所得税与社会贡献 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 净收入 | |
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| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | |
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| . |
| F-56 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 15.4 | 主要员工信息汇总 |
| 截至2023年12月31日的余额 | 多娜·弗朗西斯卡 | 肖邦福兹 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| . | ||||
| 资产 | |
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| 流动资产 | |
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| 非流动资产 | |
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| . | ||||
| 负债 | |
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| 流动负债 | |
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| 非流动负债 | |
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| 权益 | |
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| . | ||||
| . | ||||
| 投资利息- % | |
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|
|
| 投资账面价值 | |
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|
| 截至2021年12月31日的余额 | 多娜·弗朗西斯卡 | 肖邦福兹 | ||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| . | ||||||
| 损益表 | ||||||
| 净营业收入 | |
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| 折旧及摊销 | ( |
( |
( |
( |
( |
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| 其他营运成本及开支 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 财务业绩 | ( |
( |
( |
|
|
( |
| 所得税与社会贡献 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 净收入： | |
|
|
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| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | |
|
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|
|
|
| . | ||||||
2023年12月31日，Copel在其关联公司
或有负债中的权益相当于雷亚尔
| 16. | 物业、厂房及设备 |
| 16.1 | 按资产类别分类的不动产、厂房和设备 |
| 已整合 | 累计 | 累计 | ||||
| 成本 | 折旧 | 12.31.2023 | 成本 | 折旧 | 12.31.2022 | |
| 在服役中 | ||||||
| 水库、水坝和水渠 | |
( |
|
|
( |
|
| 机器和设备 | |
( |
|
|
( |
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| 建筑物 | |
( |
|
|
( |
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| 土地 | |
( |
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|
( |
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| 车辆和飞机 | |
( |
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( |
|
| 家具和固定装置 | |
( |
|
|
( |
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| (-)损害（16.4） | ( |
- | ( |
( |
- | ( |
| (-)特别义务 | ( |
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( |
( |
|
( |
| |
( |
|
|
( |
| |
| 进行中 | ||||||
| 成本 | |
- | |
|
- | |
| (-)损害（16.4） | ( |
- | ( |
( |
- | ( |
| |
- | |
|
- | | |
| |
( |
|
|
( |
|
| F-57 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
2023年3月25日，在 HPP GBM（Copel GET子公司FDA旗下的工厂）3号发电机的预定检查停工结束后，在涡轮机叶片上磨损环中发现了一个孤立故障。恢复程序已于2023年12月完成， 工厂的设备安装正在进行中，发电机组预计将于2024年4月恢复运营
2023年6月7日，SHP Bela Vista的发电 中心（Stream Diver）获准商业运营，完成了100%的项目。然而，这三个发电机组于2021年投入商业运营。
| 16.2 | 物业、厂房和设备的变更 |
| 已整合 | 添加
/ 减值 |
业务 | 重新分类 （a） | |||||
| 截止日期余额 | 损失 对 | 组合 | 截止日期的余额 | |||||
| 2023年1月1日 | 折旧 | 处置 | 转账 | 效果 (Note 1.2） | 2023年12月31日 | |||
| 在服役中 | ||||||||
| 水库、水坝和水渠 | |
( |
( |
|
| |||
| 机器和设备 | |
( |
( |
|
|
( |
| |
| 建筑物 | |
( |
( |
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( |
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| 土地 | |
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| 车辆和飞机 | |
( |
( |
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| |||
| 家具和固定装置 | |
( |
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( |
| |
| (-)损害（16.4） | ( |
|
( |
( | ||||
| (-)特别义务 | ( |
|
( |
|
( | |||
| |
|
( |
( |
|
|
( |
| |
| 进行中 | ||||||||
| 成本 | |
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( |
( |
|
( |
| |
| (-)损害（16.4） | ( |
|
( | |||||
| |
|
( |
( |
|
( |
| ||
| |
|
( |
( |
( |
|
( |
|
| (a) | 重新分类至分类为持作出售的资产（注39）。 |
| 已整合 | 添加
/ 减值 |
|||||
| 截止日期余额 | 损失 对 | 截止日期的余额 | ||||
| 2022年1月1日 | 折旧 | 处置 | 转账 | 2022年12月31日 | ||
| 在服役中 | ||||||
| 水库、水坝和水渠 | |
( |
|
| ||
| 机器和设备 | |
( |
( |
|
| |
| 建筑物 | |
( |
( |
|
| |
| 土地 | |
( |
( |
|
| |
| 车辆和飞机 | |
( |
|
| ||
| 家具和固定装置 | |
( |
( |
|
| |
| (-)损害（16.4） | ( |
( |
( | |||
| (-)特别义务 | ( |
|
( |
( | ||
| |
( |
( |
( |
|
| |
| 进行中 | ||||||
| 成本 | |
|
( |
( |
| |
| (-)损害（16.4） | ( |
|
( | |||
| |
|
( |
( |
| ||
| |
|
( |
( |
|
|
在建设阶段，贷款、融资和债券
成本被资本化。2023年，这些成本总计雷亚尔
| F-58 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 16.3 | 联合行动-财团 |
财产、厂房和设备项下记录的金额 指的是Copel GeT在财团中的权益份额，如下所示：
| 分享 | 年平均水平 | |||
| 联合行动： | Copel Get(%) | 折旧率：%(%) | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| HPP州长Jayme Canet Júnior(Mauá)-Consórcio | ||||
| 他是南科鲁塞罗能源公司的董事长。 | ||||
| 在服役中 | |
| ||
| (-)累计折旧 | ( |
( | ||
| 进行中 | |
| ||
| |
| |||
| HPP拜克索·伊瓜苏 | ||||
| 在服役中 | |
| ||
| (-)累计折旧 | ( |
( | ||
| 正在进行中。 | |
| ||
| |
| |||
| |
|
| 16.4 | 发电段资产减值准备 |
根据对减值指标的分析、代表本公司管理层最佳估计的假设、国际会计准则第36号规定的方法以及使用价值的计量，对发电部门的现金发电机组进行了测试。
使用价值的计算基于特许权期间的运营现金流贴现，维持公司目前的商业状况。 用于贴现现金流的比率是根据发电部分的WACC(加权平均资本成本)和CAPM(资本资产定价模型)方法，按字体类型设置和更新的，并考虑了通常的市场参数。
内部参考，如公司批准的预算、历史或过去数据、更新工作时间表和课程中项目的投资额 支持公司管理层设计关键假设。在同一框架内，外部参考资料，如电力消耗水平和水资源可获得性，支持关于估计现金流的关键信息。
公司管理层在确定未来现金流时使用的几个假设可能会受到不确定事件的影响，这反过来可能会导致结果的变化。 例如，政治和经济模型的变化可能会导致在预测国家风险评级时出现上升趋势，从而增加测试中使用的 贴现率。
| F-59 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
测试考虑了以下关键假设：
| • | 增长与历史数据和巴西经济增长前景相符; |
| • | 更新的税后贴现率，具体针对每种测试来源类型，通过 市场通常应用的方法获得，并考虑加权平均资本成本; |
| • | 根据有效协议和未来市场预期的预计收入， 不期望续签特许权/授权; |
| • | 根据 公司批准的预算预测，细分为现金产生单位的费用; |
| • | 更新监管费用。 |
该公司已将其每个发电项目 视为独立的现金产生单元。于2023年12月31日记录的具有减损余额的项目如下：
| 已整合 | 房及设备 | 使用价值 | ||
| 成本成本 | 折旧 | 减值准备 | ||
| HPP Colíder | ( |
( |
||
| Consórcio Tapajós（a） | ( |
|||
| 巴拉那发电厂 | ( |
( |
||
| ( |
( |
| (a) | 发展中项目 |
下表显示了减损的变化：
| 已整合 | 截止日期的余额 | 减损/退款 | 截止日期的余额 | 减损/退款 | 转接 | 截止日期的余额 |
| 2022年1月1日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 在服役中 | ||||||
| HPP Colíder | ( |
( |
( | |||
| UEGA（注39） | ( |
( |
||||
| 巴拉那发电厂 | ( |
( |
|
( |
( | |
| ( |
( |
( |
|
( |
( | |
| 进行中 | ||||||
| 塔帕霍斯工会 | ( |
( |
( | |||
| 巴拉那发电厂 | ( |
( |
||||
| ( |
( |
( | ||||
| ( |
( |
( |
( |
以上 表中的转账是指对TPP Figueira累计减值余额的重新分类，该余额是在现代化工作完成和工厂投入商业运营后进行的。
| F-60 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 16.4.1 | 巴拉那州的HPP Colíder和水电站 |
2023年12月，使用价值的计算 考虑了公司的假设和预算以及5.43%的税后贴现率。(2022年，年增长率为5.71%)， 这源于水源发电部分的WACC方法。监管费用的增加被售电收入估计的改善以及运营成本的降低和折扣率的降低所抵消，影响了对前几个期间录得的减值余额的部分冲销。
| 16.4.2 | TPP菲格雷拉 |
2023年12月，在计算使用价值时考虑了公司的假设和预算，税后贴现率
| 16.4.3 | 未显示冲销或计提减值准备的现金产生单位 |
未发生减值的工厂的可收回价值大于物业、厂房和设备资产的账面价值。下表显示了可收回价值(“RV”)超过资产账面价值(“BV”)的百分比，并展示了敏感性分析增加了5%和10%的贴现率以评估每个工厂的减值风险。
| F-61 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 现金产生单位 | 折扣 | RV/BV-1 | RV/BV-1 | 减值风险 | |
| 率 | RV/BV-1 | （5%差异） | (10%变化） | ||
| 风电资产 | |||||
| 圣本托综合体（a） | |||||
| CLARIA I Complex（b） | |||||
| 萨II综合体（c） | |||||
| 本托·米格尔综合体（d） | |||||
| Cutia Complex（e） | |||||
| Jandaíra Complex（f） | |||||
| 维拉斯综合体（g） | |||||
| 阿文图拉综合体（h） | |||||
| 圣罗莎和新蒙多综合体（i） | |||||
| 海德里希资产 | |||||
| Foz do Areia | |||||
| 塞格雷多 | |||||
| Caxias | |||||
| 沙米内 | |||||
| 阿普卡拉尼尼亚 | |||||
| 毛阿 | |||||
| 卡维诺索II | |||||
| 贝拉·维斯塔 | |||||
| 埃莱霍尔 | - |
| (a) | GE Boa Vista、GE Farol、GE Olho D ' Água e GE São Bento do Norte风电场。 |
| (b) | Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III e Nova Eurus IV风电场。 |
| (c) | 圣玛丽亚、圣海伦娜和文托斯德圣乌里尔风电场。 |
| (d) | São Bento do Norte I、São Bento do Norte II、 São Bento do Norte III、São Miguel I、São Miguel II和GE São Miguel III风电场。 |
| (e) | Cutia、Guajiru、Jangada、Maria Helena、Potiguar、Esperança e Paraíso dos Ventos风电场。 |
| (f) | Jandaíra I、Jandaíra II、Jandaíra III e Jandaíra IV风电场。 |
| (g) | 波蒂瓜尔B61、波蒂瓜尔B141、波蒂瓜尔B142、波蒂瓜尔B143和Ventos de Vila Paraíba IV风电场。 |
| (h) | Aventura II、Aventura III、Aventura IV、Aventura V风电场。 |
| (i) | Santa Rosa e Mundo Novo -SRRN：SRRN I、SRRN II、SRRN III、 SRRN IV e SRRN V风电场。 |
16.5 折旧率
| 折旧率（%） | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 平均发电段费率（注16.5.1） | |||
| 通用设备 | |
|
|
| 机器和设备 | |
|
|
| 世世代代 | |
|
|
| 水库、堤坝和管道 | |
|
|
| 水轮机 | |
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|
| 风力发电机组 | |
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| 建筑物 | |
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| 中央政府资产平均税率 | |||
| 建筑物 | |
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|
| 机器和办公设备 | |
|
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| 家具和固定装置 | |
|
|
| 车辆 | |
|
|
| F-62 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
16.5.1 折旧率限于特许权期限的资产
授权方考虑的是位于Copel Get的Mauá、Colíder、Baixo Iguaçu、Cvernoso II工厂和SHP Bela Vista项目的原始资产，以及Elejor的Santa Clara和Fundão工厂的资产，但不对其特许期结束时的剩余价值提供充分的赔偿保证。这一解释的依据是管理独立发电机发电的第8987/1995号特许权法和第2000/1996号法令。因此，自该等资产(包括土地)开始运作起，折旧率按资产的使用年限或按特许期计算的折旧率中的最高比率确认。
如特许权合同所规定，原项目中未预见到的后续投资，只要获得授权当局批准且尚未摊销， 特许期结束时将予以赔偿，并按资产的使用年限确定的比率折旧，自资产开始运作之日起计。
同样，按照第9,074/1995号法律第(Br)12、15和16条的规定，风力发电资产的发电量打算以独立电力生产方式出售，其折旧率也是按资产的使用年限确定的折旧率或根据授权期计算的折旧率之间的最高折旧率计算的。
| 17. | 无形资产 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 特许权协议-电力分配（17.1） | |
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| 发电特许权协议/授权（17.2） | |
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| 特许权协议-管道天然气分配（17.3） | | |
| 其他（17.4） | |
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管理层没有找到证明 需要确认无形资产减损的证据。
| F-63 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 17.1 | 配电服务特许权 |
| 已整合 | 无形资产 | 特殊负债 | |
| 在服役中 | 在服役中 | 总计： | |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
( |
|
| 合同资产转移（注10.1） | |
( |
|
| 转入其他应收账款 | ( |
( | |
| 摊销配额-特许权（a） | ( |
|
( |
| 摊销配额- PIS/Pasep和Cofins积分 | ( |
( | |
| 处置损失 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
( |
|
| 合同资产转移（注10.1） | |
( |
|
| 其他转让 | |
| |
| 摊销配额-特许权（a） | ( |
|
( |
| 摊销配额- PIS/Pasep和Cofins积分 | ( |
( | |
| 处置损失 | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
( |
|
| (a)在资产使用寿命内转入无形资产后的特许权期内摊销，以较低者为准。 |
余额是指特许权期间将使用的基础设施部分 （扣除特殊负债）。特殊负债代表与消费者、联邦、州和市政府财务参与相关的资源，旨在投资与特许权相关的项目 ，而不是繁重的负债或股东信贷。
| 17.2 | 发电特许权协议 |
| 已整合 | 特许权合同 | 特许权和 | ||
| (a) | 授权 | |||
| 正在进行中 | 进行中 | 权利/善意 | 总计： | |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
|
| |
| 收购维拉斯综合体控制权的影响 | - | - | |
|
| 业务合并产生的技术善意-维拉斯综合体 | - | - | |
|
| 摊销配额-特许权和授权（b） | ( |
- | ( |
( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
|
| |
| 取得控制权的影响（注1.2） | - | - | |
|
| 业务合并产生的技术善意（注1.2） | - | - | |
|
| ANEEL拨款-公共财产的使用 | - | |
- | |
| 摊销配额-特许权和授权（b） | ( |
- | ( |
( |
| 无形服务资本化 | |
( |
- | - |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
|
| |
| (a)包括公共资产使用平衡和水文风险重新谈判 | ||||
| (b)自企业商业运营开始起，特许/授权期间的摊销。 | ||||
| F-64 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 17.3 | 管道天然气分销服务特许权 |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 增加-特许权的续签 | |
| 合同资产转移（注10.2） | |
| 应收账款转入-减让 | |
| 摊销配额-特许权 | ( |
| 处置损失 | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 合同资产转移（注10.2） | |
| 摊销配额-特许权（a） | ( |
| 处置损失 | ( |
| 重新定级(B) | ( |
| 截至2023年12月31日的余额 |
| (a) | 按资产的 预期使用寿命摊销（天然气分销运营资产为30年，其他资产为10年），仅限于特许权的最终 期限。 |
| (b) | 重新分类 为分类为持作出售的资产（注39）。 |
| 17.4 | 其他无形资产 |
由从第三方购买的软件组成的资产 或内部产生的软件，按总采购成本减去摊销费用计算。
| 已整合 | 在服役中 | 进行中 | 总计： |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
|
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| 收购 | |
| |
| 不动产、厂房和设备的转移 | ( |
( | |
| 无形服务资本化 | |
( |
|
| 摊销配额（a） | ( |
( | |
| 处置损失 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
|
|
| 业务合并效应（注1.2） | |||
| 收购 | |
|
|
| 不动产、厂房和设备的转移 | |
| |
| 无形服务资本化 | |
( |
|
| 摊销配额（a） | ( |
( | |
| 处置损失 | ( |
( | |
| (-)重新分类（b） | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
|
|
| (a) | 年摊销率：20%。 |
| (b) | 重新分类为分类为持作出售的资产（注释 39）。 |
| F-65 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 18. | 工资、社会费用和应计费用 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 社会保障负债 | ||
| 税收和社会贡献 | |
|
| 带薪休假和第13条工资的社会保障费用 | |
|
| |
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| 劳务负债 | ||
| 薪资，净额（a） | |
|
| 休假 | |
|
| 业绩和利润分成的规定 | |
|
| 自愿解雇计划（注31.2.1） | |
|
| 其他负债 | |
|
| |
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| |
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| (a)截至2022年12月31日的余额是指参考2023年1月批准的《集体劳动协议》的薪资调整规定，追溯至2022年10月（协议基准日）。 |
| 19. | 应付供应商账款 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 能源动力 | |
|
| 材料和用品 | |
|
| 转售天然气（注39） | | |
| 电网系统使用费 | |
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| 当前 | |
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| 非电流 | |
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| F-66 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 20. | 贷款和融资 |
| 已整合 | 合同 | 有效 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||||||
| 发行 | 数量 的 | 最终 | 付款 | 金融 | 利息 | 合同 | ||||||
| 合同 | 公司 | 分配 | 担保 | 日期 | 分期付款 | 成熟度 | 的 指控 | 费用 P.A. | 速率 P.A. | 金额 | ||
| 当地货币 | ||||||||||||
| 巴西银行 | ||||||||||||
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| |||||||||||
| Caixa经济联邦 | ||||||||||||
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| Caixa经济联邦 | ||||||||||||
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| 巴西北方银行 | ||||||||||||
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| 银行 巴西- BNDES转会 | ||||||||||||
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| (a)商业票据，单一系列，针对 努力有限的公开分发。担保人：科佩尔。受托人：Pentágono SA DTVM. |
| (1)- IPCA用于计算利息和 不在校长的更新中。 |
| (续) |
| F-67 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 已整合 | 合同 | 有效 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||||||
| 发行 | 数量 的 | 最终 | 付款 | 金融 | 利息 | 合同 | ||||||
| 合同 | 公司 | 分配 | 担保 | 日期 | 分期付款 | 成熟度 | 的 指控 | 费用 P.A. | 速率 P.A. | 金额 | ||
| BNDES | ||||||||||||
| |
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| 当地货币共计 | |
| ||||||||||
| 总债务 | |
| ||||||||||
| (-)交易成本 | ( |
( | ||||||||||
| 净债务 | |
| ||||||||||
| 目前的情况是： | |
| ||||||||||
| 非流动 | |
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| DI -银行间存款利率 | ||||||||||||
| IPCA -通货膨胀指数 | ||||||||||||
| TJLP -长期利率 | ||||||||||||
| F-68 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 20.1 | 非流动分期付款的到期日 |
| 12.31.2023 | 总债务 | (-)交易成本 | 净债务 |
| 2025 | |
( |
|
| 2026 | ( |
||
| 2027 | ( |
||
| 2028 | ( |
||
| 2029 | ( |
||
| 2029年后 | |
( |
|
| |
( |
|
| 20.2 | 贷款和融资的变化 |
| 已整合 | 外币 | 当地货币 | 总计： |
| 截至2021年1月1日的余额 | |
||
| 收购Costa Oeste和Marumbi控制权的影响 | | ||
| 资金来源 | | ||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 收费 | | ||
| 货币和汇率变化 | | ||
| 摊销-本金 | ( |
( | |
| 付款-费用 | ( |
( |
( |
| 截至2021年12月31日的余额 | |
||
| 资金来源 | |
||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 收费 | |
| |
| 货币和汇率变化 | ( |
| |
| 摊销-本金 | ( |
( |
( |
| 付款-费用 | ( |
( |
( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
||
| 业务合并效应（注1.2） | | ||
| 资金来源 | | ||
| (-)交易成本（a） | ( |
( | |
| 收费 | | ||
| 货币变化 | | ||
| 摊销-本金 | ( |
( | |
| 付款-费用 | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
| (a)余额是指因Copel转型为公司的过程而支付的财务对价（豁免），详情见注20.3。 |
| 20.3 | 圣约 |
贷款和融资协议包含 条款，要求经济和财务比率保持在预先确定的参数范围内，要求每年履行，并遵守其他条件，如未经事先同意不得更改本公司在子公司股本中的权益，这将意味着 控制权的变更。不遵守合同条件可能导致需要履行额外的 义务、罚款，甚至需要宣布提前到期的债务。
2023年12月31日，所有商定的 合同指标和条件完全满足。
| F-69 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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由于 将Copel转变为一家资本分散且没有控股股东的公司的过程，如附注1所述，通过财务补偿(于2023年7月和8月支付)获得债权人的同意，从而使股东控制权的变更不会成为本公司债务提前到期的 事件。此外，还敲定了同意文件中规定的与金融机构的行政和沟通项目。
就BNDES而言， 该进程于2023年7月13日授权，其他条件作为决议，如下：
(i) 帕拉纳州审计法院没有宣布该程序无效；
(Ii) 在约定的限额内的主要要约价值；
(Iii) 同意债券持有人、票据持有人和其他金融债权人改变对Copel的控制权；以及
(Iv) 获得水电站的新特许权：州长本托·蒙霍兹·达罗查·内托、州长内伊·布拉加和州长若泽·里查。
该公司已经开始了签署新特许权合同的正式程序，应在授权当局发出呼吁后进行，到目前为止，帕拉纳州审计法院还没有发布任何不利的声明。其他条件都得到了满足。
协议中包含的财务契约如下：
| 公司 | 合同文书 | 年度财务比率 | 限值 |
≤ 3.5 | |||
| 企业融资- Finem | |||
| (a)财务比率根据Cutia Empreendimentos Eólicos S.A.合并财务报表金额计算合同规定，如果指数在1.10至1.20之间，则必须补充投资于准备金账户的资金价值，以使总额在财务报表发布后2天内达到指数1.20。 | |||
| F-70 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 21. | 债券 |
| 合同 | 有效 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||||||||
| 发行 | 数量 的 | 最终 | 付款 | 金融 | 利息 | 合同 | |||||||
| 公司 | 发行 | 特点 | 分配 | 担保 | 日期 | 分期付款 | 成熟度 | 的 指控 | 费用 P.A. | 速率 P.A. | 金额 | ||
| (a) | |
| |||||||||||
| (b) | |
| |||||||||||
| (c) | |
| |||||||||||
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| ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
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| ||||||||||||
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| (a) | |
| |||||||||||
| (c) | |
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| ||||||||||||
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| ||||||||||||
| (e) | |
| |||||||||||
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| ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
| (e) | |
| |||||||||||
| |
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|||||||||||||
| (d) | | ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
| (b) | |
| |||||||||||
| 总债务 | |
| |||||||||||
| (-)交易成本 | ( |
( | |||||||||||
| 净债务 | |
| |||||||||||
| 当前 | |
| |||||||||||
| 非电流 | |
| |||||||||||
| (a) | 根据CVM编号476，单一系列的简单债券，不能转换为股票，无担保，用于公开分发，配售努力受到限制。担保人：科佩尔。受托人：PentáGono S.A.DTVM |
| (b) | 根据CVM第476号指令，单一系列的简单债券，不能转换为股票，带有担保权益和额外的个人担保，用于有限努力的公开分发。担保人：科佩尔。受托人：PentáGono S.A.DTVM |
| (c) | 根据CVM编号476，两个系列的简单债券，不可转换为股票，无担保，用于公开分发，配售努力受到限制。担保人：科佩尔。受托人：PentáGono S.A.DTVM |
| (d) | 两个系列的简单债券，不能转换为股票，私下发行。公司：Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus和Ventos de Santo Uriel。担保人：科佩尔。他们没有托管人。 |
| (e) | 根据CVM第476号指令，三个系列的简单债券，不能转换为股票，无担保，有额外的个人担保，用于公开分销 ，配售努力受限。担保人：科佩尔。受托人：PentáGono S.A.DTVM |
| F-71 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 21.1 | 非流动分期付款的到期日 |
| 12.31.2023 | 总债务 | (-)交易成本 | 净债务 |
| 2025 | |
( |
|
| 2026 | |
( |
|
| 2027 | |
( |
|
| 2028 | |
( |
|
| 2029 | |
( |
|
| 2029年后 | |
( |
|
| |
( |
|
| 21.2 | 债券变动 |
| 持续运营 | 停产经营 | 总计 | |
| 截至2021年1月1日的余额 | |
| |
| 资金来源 | | ||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 费用和货币变化 | |
| |
| 摊销-本金 | ( |
( |
( |
| 付款-费用 | ( |
( |
( |
| 重新分类-待售- Copel Ottomunicaçèes | - | ( |
( |
| 截至2021年12月31日的余额 | | ||
| 资金来源 | | ||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 费用和货币变化 | | ||
| 摊销-本金 | ( |
( | |
| 付款-费用 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | ||
| 资金来源 | |
| |
| (-)交易成本（a） | ( |
( |
( |
| 费用和货币变化 | |
| |
| 摊销-本金 | ( |
( |
( |
| 付款-费用 | ( |
( |
( |
| 改叙(B). | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
| (A)包括因将Copel转变为公司而支付的财务代价(豁免)41,788雷亚尔，详情见附注21.3。 |
| (B)重新分类为持有以供出售的负债(附注39)。 |
| 21.3 | 圣约 |
已发行的债券包含条款 ，这些条款要求将某些经济和财务比率维持在预先确定的参数内，要求每年履行义务，并遵守其他条件，例如，未经债券持有人事先同意，不得改变公司在股本中的权益，这将代表 控制权的变更；如果公司拖欠资本，则不支付股息或资本利息，以履行其任何财务义务，或在未经债券持有人事先书面同意的情况下，不维持所确定的财务比率。不遵守合同条件可能意味着需要履行额外的义务，要求债券持有人同意，甚至宣布债务提前到期。
| F-72 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
2023年12月31日，除子公司Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca III和Ventos de Santo Uriel不符合ICSD 1.3标准外，所有商定的合同指标和条件均已完全满足。然而，本公司于2023年12月29日根据BNDES AEC/DEENE2第042/2023号信函，预防性地要求并收到开发银行机构的承诺，即不会根据该指数在2023财年的表现宣布债券契约的提前到期 。
作为将 Copel转变为一家资本分散且无控股股东的公司的过程的结果，如附注1所述，召开了债券持有人大会，以财务补偿(豁免费用)的方式决定同意进行经营，因此股东 控制权的变化不会成为本公司债务提前到期的事件的特征。经济补偿以要约是否成功为条件 ，在结算后10天内付款，相当于0.20%的报酬乘以债券剩余期限 ，按会议日期的最新面值计算，但1ST 6系列这是发行Copel Get和The 4这是 发行Copel DIS，酬金率为会议日期最新面值的0.15%。财务付款 已于2023年8月结算。
债券协议中所载的财务契约如下：
| 公司 | 合同文书 | 年度财务比率 | 限值 |
| (a)财务比率根据Cutia Empreendimentos Eólicos S.A.合并财务报表金额计算合同规定，如果指数在1.10至1.20之间，则必须补充投资于准备金账户的资金价值，以使总额在财务报表发布后2天内达到指数1.20。 |
| 22. | 离职后福利 |
公司为在职员工及其法定受抚养人提供私人退休和退休金计划(统一计划和计划III)以及医疗和牙科保健计划(“Prosaúde II”和“Prosaúde III”计划)。面向退休人员、养老金领取者和合法受抚养人的医疗保健计划的终身赞助仅适用于“Prosaúde II”计划参与者。科普基金会是管理这些计划的实体。
| F-73 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 22.1 | 养老金 计划 |
统一计划是一种确定的福利计划-BD，其中的收入是根据每个人的工资预先确定的。该计划自1998年起对新参与者关闭。
计划III是新参与者可用的唯一计划， 是缴费阶段的可变缴费-简历计划，退休后，它将成为固定福利-业务发展计划。
| 22.2 | 医疗保健计划 |
公司根据《Prosaúde II》和《Prosaúde III》计划规定的规则、限制和条件，分配资源 用于支付员工及其家属发生的医疗费用。保险范围包括这两个计划中的定期体检，并仅在“Prosaúde II”计划中扩大到所有退休人员和领取养老金的人。
| 22.3 | 财务状况表和损益表 |
在 离职后福利下的负债中确认的金额汇总如下：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 养老金计划 | |
|
| 医疗保健计划 | |
|
| |
| |
| 当前 | |
|
| 非电流 | |
|
收益表中确认的金额如下：
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 员工 | |||
| 养老金计划 | |
|
|
| 医疗保健计划-就业后 | |
|
|
| 医疗保健计划-在职员工 | |
|
|
| |
|
| |
| 管理 | |||
| 养老金计划 | |
|
|
| 医疗保健计划 | |
|
|
| |
|
| |
| |
|
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| F-74 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 22.4 | 离职后福利的变化 |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 精算计算的拨款 | |
| 养老金和医疗保险缴款的拨款 | |
| 精算收益及亏损 | ( |
| 摊销 | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 精算计算的拨款 | |
| 养老金和医疗保险缴款的拨款 | |
| 精算损失（a） | |
| 摊销 | ( |
| 重新定级(B) | ( |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
| (a)损失主要因贴现率下降、医疗费用增加以及当前服务成本和利息成本对义务的预期变化而产生。 | |
| (B)重新分类为持有以供出售的负债(附注39)。 | |
| 22.5 | 根据IAS 19进行精算估值 |
| 22.5.1 | 精算假设 |
用于确定 负债和成本金额的精算假设如下：
| 已整合 | 2023 | 2022 | ||
| 房 | 名义成本 | 房 | 名义成本 | |
| 经济上的 | ||||
| 通货膨胀年率 | - | - | ||
| 预期折扣/回报率 | ||||
| 统一计划-固定福利 | ||||
| 统一计划-平衡 | ||||
| 计划III | ||||
| 援助计划 | ||||
| 工资增长/医疗费用 | ||||
| 统一计划每年 | ||||
| 计划III | ||||
| 援助计划-老龄化因素 | - | - | ||
| 人口统计学 | ||||
| 死亡率表 | |
| ||
| 永久残疾个人死亡率表 | |
| ||
| 授予的新残疾福利表 | |
| ||
| 22.5.2 | 参与者和受益者人数 |
| 已整合 | 社会保障计划 | |||||
| 统一计划 | 计划III | 援助计划 | ||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 在职参与人数 | |
|
|
|
|
|
| 不活跃的参与者人数 | |
|
|
|
|
|
| 受抚养人数 | - | - | - | - | |
|
| 总 | |
|
|
|
|
|
| F-75 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 22.5.3 | 参与者平均年龄后的预期寿命-年金表AT-2000（年） |
医疗保健 和养老金计划非活跃参与者的平均年龄分别为68.55岁和69.08岁。
| 已整合 | 统一计划 | 计划III |
| 截至2023年12月31日 | ||
| 退休参与人 | |
|
| 养老金参与者 | |
|
| 截至2022年12月31日 | ||
| 退休参与人 | |
|
| 养老金参与者 | |
|
| 22.5.4 | 精算估值 |
根据 假设的修订，截至2023年12月31日，统一计划和计划III的金额总计分别为795，930雷亚尔和83，613雷亚尔 （截至2022年12月31日，595，847雷亚尔和74，421雷亚尔）。适用的裁决立法不允许根据这些计划的当前盈余大幅减少对公司的缴款 或退款。因此，截至2023年12月31日，公司没有在其资产负债表中记录资产 ，反映了任何减少缴款、退还盈余或其他金额的权利。
| 已整合 | 统一 计划 |
平面图 III |
援助 计划 |
12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 负债总额或部分覆盖 | |
|
|
|
|
| 计划资产的公允价值 | ( |
( |
( |
( |
( |
| 计划覆盖状态 | ( |
( |
|
|
|
| 未确认资产 | |
|
|
| |
| |
|
|
公司通过 2023年12月31日发布的精算报告（如全面收益表中所示）调整了其援助负债。
| 22.5.5 | 精算负债变化 |
| 已整合 | 统一计划 | 计划III | 援助计划 |
| 截至2022年1月1日的净精算义务现值 | |
|
|
| 服务成本 | |
|
|
| 关注成本 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
( |
| 精算（收益）损失 | ( |
|
( |
| 截至2022年12月31日的净精算义务现值 | |
|
|
| 服务成本 | |
|
|
| 关注成本 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
( |
| 精算（收益）损失 | |
|
|
| 停止运营余额调整 | ( |
( |
( |
| 截至2023年12月31日的净精算义务现值 | |
|
|
| F-76 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 22.5.6 | 精算资产变化 |
| 已整合 | 统一计划 | 计划III | 援助计划 |
| 截至2022年1月1日该计划资产的公允价值 | |
|
|
| 资产回报估计 | |
|
|
| 投稿和分配 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
|
| 精算收益（损失） | ( |
|
( |
| 截至2022年12月31日该计划资产的公允价值 | |
|
|
| 资产回报估计 | |
|
|
| 投稿和分配 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
( |
| 精算收益（损失） | |
|
( |
| 停止运营余额调整 | ( |
( |
|
| 截至2023年12月31日该计划资产的公允价值 | |
|
|
| 22.5.7 | 估计费用 |
每个计划的2024年估计净定期计划成本（收入）如下所示：
| 已整合 | 统一计划 | 计划III | 援助计划 |
| 当前服务费用 | ( |
|
|
| 估计利息成本 | |
|
|
| 计划资产的预期回报 | ( |
( |
( |
| 成本（收入或损失） | ( |
|
|
鉴于养老金计划的当前盈余 ，根据不允许减少对公司的缴款或报销的立法，公司将不会记录上表中列出的统一计划和计划 III的估计收入和成本。
| 22.5.8 | 灵敏度分析 |
下表展示了重大精算假设变更的影响。此敏感性分析的呈现方式 相对于2022年进行了调整，以反映据公司了解更有可能发生的变化。
| 已整合 | 预计场景 | |
| 增长0.5% | 下降0.5% | |
| 长期利率敏感性 | ||
| 对养老金义务的影响 | |
|
| 对医疗保健计划义务的影响 | |
|
| 医疗费用增长率的敏感性 | ||
| 对医疗保健计划义务的影响 | |
|
| 对医疗保健计划下一财年服务成本的影响 | |
|
| 服务成本的敏感性 | ||
| 对养老金义务的影响 | |
|
| 对医疗保健计划义务的影响 | |
|
预计场景
| F-77 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 22.5.9 | 应付福利 |
未来五年将支付的估计福利 以及以下财年的总福利如下所示：
| 已整合 | 统一计划 | 计划III | 援助计划 | 总计： |
| 2024 | |
|
|
|
| 2025 | |
|
|
|
| 2026 | |
|
|
|
| 2027 | |
|
|
|
| 2028 | |
|
|
|
| 2029 a 2053 | |
|
|
|
| 22.5.10 | 资产配置与投资策略 |
按资产类别划分的2023年底养老金和医疗保健计划的资产配置情况以及2024年的配置目标如下：
| 已整合 | 2024年目标（*） | 2023 |
| 固定收益 | ||
| 可变收入 | ||
| 贷款 | ||
| 房地产 | ||
| 投资结构 | ||
| 海外投资 | ||
此外，有关公司赞助的养老金 计划资产配置的信息：
| 已整合 | 统一计划 | 计划III | ||
| 目标（%）（*） | 最低值（%） | 目标（%） | 最低值（%） | |
| 固定收益 | ||||
| 可变收入 | ||||
| 贷款 | ||||
| 房地产 | ||||
| 投资结构 | ||||
| 海外投资 | ||||
| （*）目标2023年。 | ||||
| Fundação Copel的管理层决定按照允许的法定上限（70%）保持更保守的方法投资可变收益。 | ||||
| 22.5.11 | 更多信息 |
公司于2023年和2022年12月31日为所有在职员工向计划III（可变
缴款计划）缴纳了金额为雷亚尔的缴款
| F-78 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 23. | 应付部门费用 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 能源开发账户-CDO | |
|
| 全球零售储备- RGR | |
|
| |
|
| 24. | 研发和能源效率 |
根据第9，991/2000号法律和补充法规，发电和输电的特许经营者和许可证持有人必须每年将其净运营监管收入的1%的百分比分配给电力部门活动的研究和开发， 电力分配特许经营商必须将同样的百分比纳入电力部门的研发和能源效率计划中。
研究 与开发-研发和能源效率计划- EEP的登记余额如下表所示：
| 已整合 | 已发放但未完成 | 待收余额 | 待支付余额 | 截止日期的余额 | 截止日期的余额 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||
| 研究与开发- R & D | |||||
| FNDCT | - | |
|
| |
| 米姆 | - | |
|
| |
| 研发 | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
| |
| 能源效率计划- EEP | |||||
| Procel | - | |
|
| |
| EEP | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
| |
| |
|
|
|
| |
| 当前 | |
| |||
| 非电流 | |||||
| 国家科技发展基金- FNDCT | |||||
| 国家节能计划-普罗塞尔 | |||||
| F-79 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
24.1 研发和EEP余额的变化
| 已整合 | FNDCT | Mme | R&D | Procel | EEP | 总计： |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
|
|
|
|
|
| 加法 | |
|
|
|
|
|
| 绩效协议 | |
| ||||
| 利率（注32） | |
|
|
| ||
| 转账 | ( |
|
||||
| 付款 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 已完成的项目 | ( |
( |
( | |||
| 截至2022年12月31日的余额 | |
|
|
|
|
|
| 加法 | |
|
|
|
|
|
| 绩效协议 | |
| ||||
| 利率（注32） | |
( |
|
| ||
| 转让（b） | |
|
|
| ||
| 付款 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 已完成的项目 | ( |
( |
( | |||
| 重新分类（a） | ( |
( | ||||
| 截至2023年12月31日的余额 | |
|
|
|
|
|
| (a) | 重新分类为分类为持作出售的负债 （注39）。 |
| (b) | 资产转让-第14，514/2023号法律 |
| 25. | 与特许权相关的应付账款 |
| 已整合 | 折扣 | 每年一次 | ||||||
| 公司 | 格兰特 | 签名 | 结业 | 率 | 调整，调整 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| |
|
|
|
|
| |||
| |
|
|
|
|
| |||
| |
|
|
|
|
| |||
| |
|
|
|
|
| |||
| |
|
|
|
|
| |||
| |
| |||||||
| 当前 | |
| ||||||
| 非电流 | |
| ||||||
| 用于计算现值的贴现率 | ||||||||
| 实际和净贴现率，与估计的长期利率兼容，与项目回报预期无关。 | ||||||||
| 向联邦政府付款 | ||||||||
| 每月分期付款相当于重述年度付款的1/12，如特许权协议中所定义。 | ||||||||
25.1 与特许权相关的应付账款变化
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 加法 | |
| 调整至现值 | |
| 货币变化 | |
| 付款 | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 加法 | |
| 现值调整 | ( |
| 货币变化 | |
| 付款 | ( |
| 截至2023年12月31日的余额 |
| F-80 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 25.2 | 与特许权相关的应付账款的名义价值和现值 |
| 已整合 | 面值 | 现值 |
| 2024 | |
|
| 2025 | |
|
| 2026 | |
|
| 2027 | |
|
| 2027年后 | |
|
| |
|
| 26. | 使用权资产和租赁负债 |
| 26.1 | 使用权资产 |
| 已整合 | 截止日期的余额 | 加法 | 阿莫尔蒂- | 亏损发生在 | 雷克拉西- | 截止日期的余额 |
| 2023年1月1日 | 城镇化 | 处置 | 定义（a） | 2023年12月31日 | ||
| 房地产 | |
|
( |
( |
( |
|
| 车辆 | |
|
( |
( |
|
|
| 装备 | |
|
( |
( |
( |
|
| |
|
( |
( |
( |
|
|
| (a)重新分类至分类为持作出售的资产（注39） | ||||||
| 合并后的公司 | 截止日期的余额 | 加法 | 亏损发生在 | 截止日期的余额 | |
| 2022年1月1日 | 摊销 | 处置 | 2022年12月31日 | ||
| 房地产 | |
|
( |
( |
|
| 车辆 | |
|
( |
( |
|
| 装备 | |
|
( |
| |
| |
|
( |
( |
|
| 26.2 | 租赁责任 |
| 26.2.1 | 租赁负债变动 |
| 截至2022年1月1日的余额 | |
| 加法 | |
| 指控 | |
| 摊销-本金 | ( |
| 付款-费用 | ( |
| 处置损失 | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 加法 | |
| 指控 | |
| 摊销-本金 | ( |
| 付款-费用 | ( |
| 处置损失 | ( |
| 重新分类（a） | ( |
| 截至2023年12月31日的余额 | |
| 当前 | |
| 非电流 | |
| (a)重新分类为分类为持作出售的负债（注39）。 |
| F-81 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
公司根据上次筹款时适用的名义利率定义贴现率，不考虑补贴或激励资金。适用的利率范围为每年3.58%至15.55%
| 26.2.2 | 非流动分期付款的到期日 |
| 2025 | |
| 2026 | |
| 2027 | |
| 2028 | |
| 2029 | |
| 2029年后 | |
| 未贴现金额 | |
| 推定利息 | ( |
| 租赁负债余额 | |
| 26.2.3 | 潜在的PIS/COFINS可回收权利 |
下表根据预期付款期限显示了租赁对价中包含的潜在PIS/Cofins 可收回权利。
| 现金流 | *名义价值** | 现值 |
| 租赁对价 | |
|
| 潜在的PI/焦炭 | |
|
| 26.3 | 预测通胀对贴现现金流的影响 |
根据国际财务报告准则第16号，在计量租赁负债及使用权资产时，本公司采用贴现现金流量法，而未考虑未来通胀预测 ，并符合准则的禁止规定。
然而，鉴于目前巴西经济环境中长期利率的现实情况，下表显示了根据IFRS 16记录的信息与考虑预测通货膨胀而记录的金额之间的比较余额：
| 已整合 | 根据《国际财务报告准则》第16号的余额 | 通货膨胀预测余额 | % |
| 租赁负债 | |
|
|
| 资产使用权 | |
|
|
| 财务费用 | |
|
|
| 摊销费用 | |
|
| 26.4 | 租赁和租金的承诺 |
对于计算机、打印机和家具等低价值资产租赁、短期租赁以及风力发电项目土地租赁，其 付款基于可变报酬，该金额在利润表中确认为营业成本和/或费用 （注31.6）。租赁及租金承担余额如下：
| F-82 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 已整合 | 小于 | 已经过去了。 | ||
| 1年 | 1至5年 | 5年 | 12.31.2023 | |
| 租赁和租金的承诺 | |
|
|
|
| 26.5 | 从租赁中提取 |
| 已整合 | 小于 | 已经过去了。 | 总计： | |
| 1年 | 1至5年 | 5年 | 12.31.2023 | |
| 设施共享 | |
|
|
|
| 27. | 其他应付款 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 电力买卖的公允价值（注34.2.10） | |
|
| 发电偏差-风电项目（注34.2.9） | |
|
| 收集的公共照明费率 | |
|
| 向消费者付款/退货 | |
|
| Aneel命令第084/2017号条款 | |
|
| 担保承诺 | |
|
| 水资源利用的财务抵消 | |
|
| 其他负债(A) | |
|
| |
| |
| 当前 | |
|
| 非电流 | |
|
| (a) | 2023年余额包括UEGA销售交易收到的预付款，金额为58，132雷亚尔（注39） |
| 28. | 法律索赔和或有负债拨备 |
该公司负责不同法院的多项法律 和行政诉讼。根据公司法律顾问的评估，当满足注释4.11中所述的拨备确认标准时，管理层将为损失被评级为可能发生的法律索赔拨备 。
公司管理层认为，鉴于巴西司法、 税务和监管系统的不可预测性和动态性， 公司管理层认为，在编制财务报表之日提供有关与公司负责的诉讼相关的任何现金流出时间的信息是不切实际的，并且最终解决方案取决于诉讼的结论。因此，不提供此信息 。
| F-83 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 28.1 | 法律索赔准备金的变更 |
| 已整合 | 收入 | ||||||||
| 规定 | 施工 | 货币重述 | 添加 | ||||||
| 截至目前的余额 | 成本 | （反转） | 转账/ | 截止日期的余额 | |||||
| 2023年1月1日 | 加法 | 反转 | 反转 | 与资产 | 聚落 | 其他(A) | 2023年12月31日 | ||
| 税收 | |||||||||
| cofins | | ||||||||
| 其他 | ( |
( |
( |
|
| ||||
| ( |
( |
|
| ||||||
| 劳动力 | ( |
( |
( |
( |
| ||||
| 员工福利 | ( |
( |
| ||||||
| 民事 | |||||||||
| 民事和行政索赔 | ( |
( |
( |
| |||||
| 地役权 | ( |
|
( |
| |||||
| 征收和财产 | ( |
( |
( |
( |
| ||||
| 顾客 | |
( |
| ||||||
| 环境 | ( |
( |
( |
| |||||
| |
( |
( |
( |
( |
( |
||||
| 监管 | ( |
|
( |
| |||||
| |
( |
( |
( |
( |
( |
||||
| 当前 | - | | |||||||
| 非电流 | |
||||||||
| (a)主要重新分类至与分类为持作出售的资产相关的负债（注39）。 | |||||||||
| 已整合 | 收入 | ||||||||
| 规定 | 施工 | 货币 重述 | |||||||
| 截至目前的余额 | 成本 | 添加 | 转账/ | 余额 截至 | |||||
| 2022年1月1日 | 加法 | 反转 | 加法 | 致 资产 | 聚落 | 其他 | 2022年12月31日 | ||
| 税收 | |||||||||
| cofins | ( |
| |||||||
| 其他 | ( |
( |
( |
| |||||
| ( |
( |
( |
| ||||||
| 劳动力 | ( |
( |
| ||||||
| 员工福利 | ( |
( |
| ||||||
| 民事 | |||||||||
| 民事和行政索赔 | ( |
( |
|
| |||||
| 地役权 | ( |
( |
( |
| |||||
| 征收和财产 | ( |
|
( |
| |||||
| 顾客 | ( |
|
( |
| |||||
| 环境 | |
( |
|
| |||||
| ( |
|
( |
|
||||||
| 监管 | ( |
( |
( |
| |||||
| |
( |
|
( |
( |
|||||
本公司自愿改变了记录法律索赔准备金的货币重述的方式。记录为业务费用的数额现在确认为财务费用。在2023年度的综合收益表中，77,715雷亚尔(母公司为13,552雷亚尔)被确认为财务 支出(附注32)。如果这一自愿会计惯例变更适用于截至2022年12月31日的年度，则从运营费用重分类为财务费用的价值将在本年度的综合收益表中为73,208雷亚尔(母公司为2,916雷亚尔)。考虑到本公司进行的定量和定性分析，管理层得出结论认为，这一自愿改变记录法律索赔拨备的货币重述的方式对前几年已经公布的财务报表的影响并不重要，考虑到这一改变不会影响本年度的资产负债表、净利润 、本公司的现金产生以及遵守债务合同(契诺)中的限制性条款。
| F-84 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 28.2 | 法定债权和或有负债拨备明细表 |
下表显示了已记录的法律索赔准备金的详细情况 以及或有负债的数额，或有负债是过去事件产生的现有债务，但没有确认拨备，因为不可能流出包含经济利益的资源来清偿债务。
| F-85 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 条款 法律索偿 | 或有负债 | ||||
| 描述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 税收 | |||||
| cofins | |
|
|||
| INSS | |
|
| ||
| 联邦 税 | |
| |||
| ICMS （增值税） | |
| |||
| IPTU | |
| |||
| 国际空间站 | |
|
|
| |
| 其他 | |
|
| ||
| |
|
|
| ||
| 劳工 | |
|
|
| |
| 员工 福利 | |
|
| ||
| 监管 | |||||
| ESBR | |||||
| Colíder 免除责任 | |
| |||
| 其他 | |
| |||
--(续)
| F-86 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 条款 法律索偿 | 或有负债 | ||||
| 描述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 民事 | |||||
| 烟草种植者 | |
|
| ||
| 仲裁 | |
|
| ||
| 民法和行政法 | |
|
|
| |
| 赔偿第三方(民事) | |
|
|
| |
| 地役权 | |
|
|
| |
| 征用和财产 | |
|
|
| |
| 消费者 | |||||
| 环境 | |
| |||
| |
|||||
| F-87 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 29. | 权益 |
| 29.1 | 资本 |
| 资本一览表 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 资本市场 | |
|
| (-)交易成本，税后净额 | ||
| 发行股票的交易成本 | ( |
- |
| (-)所得税和社会贡献(A) | |
- |
| |
|
| (a) | 从应缴税款中扣除的金额 |
增资2,021,758雷亚尔是指发行股份的价值减去税项后的交易成本2,031,619雷亚尔，总额为9,861雷亚尔，并于公开招股结算后入账，如附注1所述。
股本由普通股、“A”类和“B”类优先股以及巴拉那州政府持有的1股特别优先股代表 。 在股东大会上，根据章程第6条规定的限制，每股普通股有权投一票。 因此，任何股东或股东团体，无论是巴西股东还是外国股东、公共股东或私人股东，都不得行使超过Copel有表决权股本所分配股份总数10%的投票权 ，无论他们在股本中所持股份 。
A类和B类优先股 根据章程第5条第7款的规定，享有有限投票权。根据联邦法律第6,404/1976号第17条，支付给优先股的股息必须至少比支付给普通股的股息高出10%。A类优先股 在资本报销和每年10%的最低股息分配方面享有优先权。(非累计)，根据该类别股份代表的资本计算 。“B”类优先股享有优先偿还资本的权利 ，并有权根据公司法及本公司附例，按该类别股份所代表的资本按比例计算的股息，按本年度经调整损益的25%计算派发股息。B类股息仅优先于普通股，且仅从A类股优先股息的剩余利润中支付。
特殊类别优先股 是根据第21,272/2022号州法律条款设立的。只要巴拉那州持有至少占公司已发行股份总数10%的股份，该股份将在股东大会审议中授予否决权，授权管理人员 批准和执行旨在更改公司名称和总部的Copel DIS年度投资，并修订章程中与限制相关的条款 ，以使任何股东或股东团体不得行使相当于总股份10%的投票权，并庆祝股东协议的行使投票权。
下表显示了按股份(不含面值)计的股本构成：
| F-88 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 12.31.2023 | 数量 单位股数 | |||||||||
| 普通股 股 | 优先股 股 | 总计： | ||||||||
| 类别 “A” | 类别 B | 特殊 类 | ||||||||
| 号码 股份 | % | 数量 股份 | % | 号码 股份 | % | 数量 股份 | % | 号码 股份 | % | |
| 状态 巴拉那 | |
|
|
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||||||
| BNDESPar | |
|
|
|||||||
| 其他股东 | |
|
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||||||
| |
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| |||||
2023年12月， 209年批准撤销股份转换和股票定期存款凭证计划后这是 于股东特别大会上，各单位被注销及随后交付本公司发行的5股股份，即1股普通股(CPLE3)及4股“B”类优先股(CPLE6)，其权利、优势及限制与其所代表的本公司发行的股份相同 ，包括支付股息、股本利息及彼等可能有权享有的任何其他红利、付款或福利。
| 29.2 | 股权估值调整 |
固定资产的公允价值--被视为 成本--在首次采用国际财务报告准则时确认。项目“权益价值调整”是本次调整的余额项目 ，扣除递延所得税和社会缴款。此类调整的实现计入留存收益项目，但以折旧或可能处置的计量固定资产为准。涉及金融资产的公允价值变动引起的调整以及精算损益也记入本行项目。
| F-89 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 截至2021年1月1日的余额 | |
| 精算负债 | |
| 离职后福利 | |
| 调整税 | ( |
| 股权评估调整的实现 | |
| 被视为固定资产成本 | ( |
| 调整税 | |
| 精算负债--投资变现 | ( |
| 归因于非控股权益 | ( |
| 截至2021年12月31日的余额 | |
| 精算负债 | |
| 离职后福利 | |
| 调整税 | ( |
| 股权评估调整的实现 | |
| 被视为固定资产成本 | ( |
| 调整税 | |
| 精算负债-投资实现（a） | ( |
| 其他调整 | |
| 金融资产调整-子公司 | |
| 其他调整的税收 | ( |
| 归因于非控股权益 | ( |
| 截至2022年12月31日的余额 | |
| 精算负债 | |
| 离职后福利 | ( |
| 调整税 | |
| 股权评估调整的实现 | |
| 被视为固定资产成本 | ( |
| 调整税 | |
| 其他调整 | |
| 金融资产调整-子公司 | ( |
| 其他调整的税收 | |
| 归因于非控股权益 | |
| 截至2023年12月31日的余额(B) | |
| (A)将所有员工转移到Copel的其他全资子公司后，实现Copel SER的精算收益。 | |
| (B)余额包括1,424雷亚尔对非持续业务的股权估值的调整。2023年因精算负债调整而导致的非持续业务的权益估值调整差异为1,650雷亚尔。 | |
| 29.3 | 法定准备金和利润保留准备金 |
法定准备金以当年净收益的5%为基础，在任何分配之前，不得超过股本的20%。
根据6,404/1976号法律第196条，利润保留准备金旨在 覆盖公司的投资计划。它是在构成法定准备金并提出自有资本和股息后，保留本年度净收入的剩余部分。
| F-90 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 29.4 | 建议的股息分配 |
| 权益价值调整变动表 | |||
| 母公司 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 股息的计算基础 | |||
| 本年度净收入 | |
|
|
| 法定储备金(5%) | ( |
( |
( |
| 股权评估调整的实现 | |
|
|
| 最低强制性股息的计算基础 | |
|
|
| 建议派息 | |||
| 自有资本利息--毛值 | |
|
|
| 中期股息 | | ||
| 股息-PNA股票 | |
||
| 建议的额外股息 | |
| |
| 建议的总分配 | |
|
|
| 每类股份的股息总额： | |||
| 普通股 | |
|
|
| A类优先股 | |
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| “B”类优先股 | |
|
|
| 每股股息总额： | |||
| 普通股 | |
|
|
| A类优先股 | |
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|
| “B”类优先股 | |
|
|
| 每股股息总额-单位(A) | |
|
|
| (A)单位方案于2023年12月终止。每单位股息毛值仅考虑2023年9月20日批准的预付款。 |
根据现行法律及法定规定及管理层的决议，计算股息的基准为经调整的净收入，即 相当于该年度的净收入减去分配至法定准备金的部分，再加上该年度的权益调整变现金额 。
根据公司的股息政策，定期股息计算将基于每个会计年度结束时定义的财务杠杆率。对于指数低于1.5的
，红利对应于
在2023财年，如附注34所示，计算的 指数为1.94，因此，拟议股息为调整后净收入的50%，总额为1,089,211雷亚尔，其中958,000雷亚尔已于2023年获得公司董事会批准，131,211雷亚尔被记录为额外股息 拟于2024年4月举行的股东常会上审议。
| F-91 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
据了解，2023年9月20日，Copel董事会批准以股权利息的形式分配中期和跨年度股息-JSCP，金额为958,000雷亚尔：根据2023年上半年的业绩分配456,920雷亚尔，支付日期为2023年11月30日 ；基于2023年上半年业绩的剩余余额456,920雷亚尔和前几年未资本化利润保留准备金余额44,160雷亚尔，这笔款项将与决定2023年业绩分配的普通股东大会批准的股息一起支付。根据公司章程确立的标准，这些JSCP价值，扣除税源扣缴税款，归因于2023年的强制性股息 ，差额考虑了 支付2023年的定期股息和额外股息。
| 29.5 | 每股收益 -基本和稀释后收益 |
| 继续 | 停产 | 继续 | 停产 | 继续 | 停产 | ||||
| 运营 | 运营 | 12.31.2023 | 运营 | 运营 | 12.31.2022 | 运营 | 运营 | 12.31.2021 | |
| 基本 和稀释分子 | |||||||||
| 基本和稀释收益 按股份类别分配、分配给控股股东 | |||||||||
| 普通股 | |
|
|
|
( |
|
|
|
|
| 类别 “A”优先股 | |
|
|
|
( |
|
|
|
|
| 类别 “B”优先股 | |
|
|
|
( |
|
|
|
|
| |
|
|
|
( |
|
|
|
| |
| 基本 稀释分母 | |||||||||
| 股票加权平均值（千） | |||||||||
| 普通股 | |||||||||
| 类别 “A”优先股 | |||||||||
| 类别 “B”优先股 | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 基本 以及归属于控股股东的稀释每股收益 | |||||||||
| 普通股 | ) | ||||||||
| 类别 “A”优先股 | ) | ||||||||
| 类别 “B”优先股 | ) | ||||||||
| 30. | 净营业收入 |
| 服务 | 净收入 | |||||||
| 毛收入 | PIS/Pasep | ICM | 扇形 | 税费 | 重述 | 重述 | ||
| 收入 | 和 Cofins | （增值税） | 收费 | （ISSQN） | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 向最终客户销售电力 | |
( |
( |
( |
|
|
| |
| 向分销商销售电力 | |
( |
( |
( |
|
|
| |
| 主配电网和输电网的使用 | |
( |
( |
( |
|
|
| |
| 建筑收入 | |
|
|
| ||||
| 赔偿中资产的公允价值 特许权 | |
|
|
| ||||
| 行业金融资产和负债的结果 | |
( |
|
|
| |||
| 其他营业收入 | |
( |
( |
( |
|
|
| |
| |
( |
( |
( |
( |
|
|
| |
| F-92 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 30.1 | 收入明细 |
| 已整合 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 向最终客户销售电力 | |
|
|
| 消费者-配电 | |
|
|
| 自由消费者 | |
|
|
| 捐款和赠款 | |
|
|
| 向分销商销售电力 | |
|
|
| 双边合同 | |
|
|
| 受监管合同 | |
|
|
| 电能贸易商会- CCEE | |
|
|
| 实际利息-授予奖金（注9.2） | |
|
|
| 主配电网和输电网的使用 | |
|
|
| 消费者 | |
|
|
| 特许经营者和发电机 | |
|
|
| 运营和维护收入-运营和利息收入 | |
|
|
| 建筑收入 | |
|
|
| 配电服务特许权 | |
|
|
| 输电特许权（a） | |
|
|
| 特许权赔偿中的资产公允价值 | |
|
|
| 行业金融资产和负债的结果 | |
|
|
| 其他营业收入 | |
|
|
| 租赁和租金（30.2） | |
|
|
| 电力买卖的公允价值 | |
|
|
| 提供服务收入 | |
|
|
| 其他收入 | |
|
|
| 总运营收入 | |
|
|
| (-)Pis/Pasep和Cofins | ( |
( |
( |
| (-)ICMS（增值税） | ( |
( |
( |
| (-)服务税（ISSQN） | ( |
( |
( |
| (-)部门费用（30.3） | ( |
( |
( |
| 之净经营收益 | |
|
|
| (a)余额包含建筑收入、建筑利润率和效率损益的金额，详情见注10.3 |
| 30.2 | 租约及租金 |
30.2.1 租赁和租金收入
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 设备和结构 | |
|
|
| 设施共享 | |
|
|
| |
|
|
| 30.3 | 监管收费 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 能源发展账户-“CDE”-配电服务优惠(30.3.1) | |
|
|
| 其他收费-费率标志(30.3.2) | |
|
|
| 研发与能效--研发与环保 | |
|
|
| 全球恢复储备-RGR配额 | |
|
|
| 能源发展账户-CDE-电力传输特许权 | |
|
|
| 检验费 | |
|
|
| |
|
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| F-93 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 30.3.1 | 能源发展账户-CDE-配电特许权 |
根据10438/2002号法律和12783/2013年修订的12783/2013号法律设立的能源开发中心，其资金来源之一是在收费过程中归因于最终消费者并由分销商定期支付的电费。年费金额由Aneel通过审批决议定义，由CCEE管理。
自2023年6月起，公司开始支付每月6,454雷亚尔的CDE缺水账户费用。这笔款项将在未来4年内支付，指的是2022年收到的145,844雷亚尔的返还金额，用于支付与影响该国整个2021年的缺水情况相关的额外费用。这些资金集中在为此目的而设立的缺水账户中，由中央经济和社会理事会管理。
此外，根据第 3,175/2023号决议，截至2023年6月，Copel DIS开始收集CDE分布式发电-“GD”，每月金额为9,303雷亚尔。这项补贴源于14.300/2022年号法律，该法律确立了分布式微型和微型发电的法律框架 --“MMGD”。
余额如下：
| 期间 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| “CDE USO”。 | |
|
| |
| |
|
| ||
| |
||||
| ( |
||||
| |
|
| ||
| 《CDE能量》： | |
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| |
| |
||||
| |
||||
| |
|
| ||
| |
|
|
| (a) | “CDE Uso”： Aneel决议编号3,175/2023(4-12/23)；Aneel决议编号3,165/2022(1-3/23)，Aneel决议编号3,034/2022(5-12/22)；Aneel决议编号3,004/2021(1-4/22)。 |
| (b) | “CDE Uso” 和“CDE Energia”-Covid帐户：Aneel订单编号939/2021(6/21至12/25)。 |
| (c) | “CDE Uso” 和“CDE Energia”-缺水：Aneel订单编号10,939/2022和Aneel决议编号 |
| (d) | 《CDE Energia》 -分布式发电：Aneel决议编号3,175/2023(6-12/23)。 |
| (e) | CDE禁令： 指根据Aneel Order第3225/2022号公布退还给消费者的关税差额，从每月CDE配额中扣除金额，以保证经销商的中立性，如Aneel Order第1576/2016号所确定的那样。 |
| 30.3.2 | 关税旗帜 |
电价旗制度是由Aneel监管决议第547/2013号创建，自2015年起生效，以表明将转嫁给最终用户的电能价值增加是否适用于根据发电条件而定。自该国氢气条件改善以来，绿色旗帜占了上风，没有额外的关税。
| F-94 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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30.4 Copel DIS年度关税 调整
2023年的结果
| 31. | 营运成本及开支 |
| 已整合 | 一般和 | 其他类型 | |||||
| 可操作的 | 卖 | 行政性 | 业务 | 重述 | 重述 | ||
| 费用 | 费用 | 费用 | 费用，净额 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 不可管理的成本和费用 | |||||||
| 购买用于转售的电力（31.1） | ( |
( |
( |
( | |||
| 主配电网和输电网的收费 | ( |
( |
( |
( | |||
| 电力材料和用品 | ( |
( |
( |
||||
| ( |
( |
( |
( | ||||
| 可管理的成本和费用 | |||||||
| 人员与管理（31.2） | ( |
( |
( |
( |
( | ||
| 养老金和医疗保健计划（注22.3） | ( |
( |
( |
( |
( | ||
| 材料 | ( |
( |
( |
( |
( | ||
| 第三方服务（31.3） | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 信用损失、拨备和逆转（31.4） | |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 其他运营成本和费用，净额（31.6） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 其他 | |||||||
| 折旧及摊销 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 建筑成本（31.5） | ( |
( |
( |
( | |||
| 水文风险重新谈判- GSF | | ||||||
| ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
31.1 购电转售
| 已整合 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 在受监管的环境中购买能源- CCEAR | |
|
|
| 伊泰普双民族 | |
|
|
| 电能贸易商会- CCEE | |
|
|
| 双边合同 | |
|
|
| 替代能源激励计划- Proinfa | |
|
|
| 微型和微型发电机 | |
|
|
| (-)PIS/Pasep/Cofins对转售电力征税 | ( |
( |
( |
| |
|
|
| F-95 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
31.2 人才和管理
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 人员 | |||
| 工资和管理费（a） | |
|
|
| 工资单上的社会费用 | |
|
|
| 膳食和教育津贴 | |
|
|
| 自愿退休计划（31.2.1） | |
( |
|
| |
|
| |
| 管理 | |||
| 工资和管理费 | |
|
|
| 工资单上的社会费用 | |
|
|
| 其他费用 | |
|
|
| |
|
| |
| 业绩和利润分成的规定 | |||
| 员工和管理人员的数量 | |
|
|
| |
|
|
| (a)2023年，记录了138，173雷亚尔，涉及2023年1月19日集体谈判协议批准的假期福利赔偿。 |
31.2.1 自愿解雇计划- PDV
2023年8月24日，自愿解雇计划- PDV成立。2023年9月15日，认购期结束，公司确认了1，438份粘合。
拨备总额是指将支付的补偿金额，加上
| 31.3 | 第三方服务 |
| 已整合 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 电气系统维护 | |
|
|
| 设施维护 | |
|
|
| 数据的通信、处理和传输 | |
|
|
| 消费者服务/呼叫中心 | |
|
|
| 咨询和审计（a） | |
|
|
| 抄表和送单 | |
|
|
| 其他服务 | |
|
|
| |
|
|
| (a)余额包括与根据契约获得豁免的费用相关的21，059雷亚尔（注释20.3和21.3）。 |
| F-96 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 31.4 | 信贷损失、拨备和冲销 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 法律索赔准备金（a） | |
|
|
| 资产减值(减值冲销) | |||
| 发电特许权合同（注9.3） | ( |
|
( |
| 不动产、厂房和设备-发电分部（注16.4） | ( |
( |
( |
| 预期信用损失（损失转回）-贸易账户和其他应收账款 | |
|
|
| 税收抵免估计损失 | |
( |
|
| 股权损失拨备（转回） | |||
| |
|
|
| (a)变化主要是由于仲裁程序结束（注40.1） |
| 31.5 | 建筑成本 |
| 合并后的公司 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 材料 | |
|
|
| 第三方服务 | |
|
|
| 人员 | |
|
|
| 其他 | |
|
|
| |
|
|
| 31.6 | 其他运营成本和费用，净额 |
| 合并后的公司 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 水资源利用的财务抵消 | |
|
|
| 代收费 | |
|
|
| 资产退役和处置净损失（收益） | |
|
( |
| 租赁和租金 | |
|
|
| 保险 | |
|
|
| 税费 | |
|
|
| 发电特许权资产公允价值 | |
||
| 阿尼尔检查费 | |
|
|
| 补偿 | |
|
|
| 捐款、捐款、赠款、税收激励措施（a） | |
|
|
| 广告和宣传 | |||
| 巴拉那电台大使协会-ARP | |
|
|
| 宣传 | |
|
|
| 赞助 | |
|
|
| 塔伦托·奥林皮科·巴拉那斯-顶级 | |
|
|
| 其他净收入、成本和费用（b） | |
|
( |
| |
|
|
| (a) | 余额包括 公司在教育、文化、健康、体育等方面的社会投资，包括用作税收优惠的激励捐款。 |
| (b) | 变化主要是 指2023年费用回收与2022年相比有所增加。 |
| F-97 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 32. | 财务业绩 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 财政收入 | |||
| 金融投资回报率 | |
|
|
| 拖欠账单费用 | |
|
|
| 待抵消的税款利息 | |
|
|
| 货币变化和账户现值调整 | - | ||
| 与特许权相关的应付款项（注25.1） | |
|
|
| 部门净资产和负债的报酬（注8） | |
|
|
| 司法存款的收入和货币重报 | |
|
|
| 伊泰普购电汇率变化 | |
|
|
| 其他财务收入 | |
|
|
| (-)Pis/Pasep和Cofins金融收入税 | ( |
( |
( |
| |
|
| |
| （-）财务费用 | |||
| 货币和汇率变化以及债务费用 | |
|
|
| 法律索赔拨备的货币重述（注28.1） | |
| |
| 重述PIS分配拨备 | |||
| Cofins积分（注12.2.1） | |
|
|
| 货币变化和账户现值调整 | |||
| 与特许权相关的应付款项（注25.1） | |
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|
| PIS/Pasep/Cofins资本利息税 | |
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| 分期缴税利息 | |
|
|
| 研发和EEP利息（注24.1） | |
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| 租赁负债利息（注26.2） | |
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|
| 伊泰普购电汇率变化 | |
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|
| 部门净资产和负债的报酬（注8） | |
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|
| 其他财务费用 | |
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| |
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| |
| ( |
( |
( | |
| (-)初步确认重述用于分配PIS和PIS的经费 | |||
| Cofins积分（注12.2.1） | |
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| 网络 | ( |
( |
( |
| 33. | 运营细分市场 |
运营部门是指产生收入和支出的业务 ，其经营结果由公司执行董事会和负责分配资金和评估业绩的关键战略决策者定期审查。
| 33.1 | 可报告部门产生收入的产品和服务 |
考虑到监管环境、战略业务单位以及不同的产品和服务，本公司通过每个业务领域的首席执行官，在管理层确定的可报告的细分市场中运营。这些细分市场是单独管理的，因为每个企业和每个 公司需要不同的技术和战略。
| F-98 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
在2023年12月31日之前，所有 销售对象都是巴西境内的客户，此外，所有非流动资产也都位于巴西境内。 直到2023年12月31日，公司才确定有任何客户的个人净收入占其总净收入的10%以上。
本公司根据会计记录中提供的信息评估每个部门的业绩。各营运部门的会计政策与附注4所述的相同。
| 33.2 | 公司的可报告部门 |
发电和输电 (GET)-它的属性是从水力发电、风力发电和热力发电项目中发电(GER)提供输变电服务，负责变电站的建设、运行和维护，以及输电线路(Tra)；对于管理人员，发电和输电部门的资产和负债按汇总方式列示，而其结果则分开列示；
配电(DIS)- 其归属是提供公共配电服务，负责配电基础设施的运行和维护，并提供相关服务；
燃气-其归属为 提供管道天然气配送的公共服务。该部门将在Compagas撤资流程完成后停止(附注39)
电力销售(Com)-其归属 是贸易能源和相关服务；
控股和服务-其 属性是提供服务，包括分布式发电基础设施的租赁，以及参与其他公司。
由于Compagas和Uega于附注39中详述的撤资程序，以下按分部列出的资产及业绩报表载有作为发电及天然气分部一部分的非持续业务结余的重新分类 一栏。
| 33.3 | 按可报告部门划分的资产 |
| 资产 | 电能 | 燃气 | 控股和服务 | 雷克拉西- 通知 附注39 |
部门间操作 | 总计 | ||
| 12.31.2023 | 到达 | 离岸 | COM | |||||
| 总资产 | |
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( |
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| 流动资产 | |
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| 非流动资产 | |
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| 长期资产 | |
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| 投资 | |
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| 财产、厂房和设备 | |
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| 无形资产 | |
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| 使用权资产 | |
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( |
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| F-99 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 资产 | 电能 | 燃气 | 控股和服务 | 部门间操作 | 总计 | ||
| 12.31.2022 | 到达 | 离岸 | COM | ||||
| 总资产 | |
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( |
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| 流动资产 | |
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|
|
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( |
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| 非流动资产 | |
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| 长期资产 | |
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( |
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| 投资 | |
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| |||
| 财产、厂房和设备 | |
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| |||
| 无形资产 | |
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|
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|
| 使用权资产 | |
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|
|
|
| |
| 33.4 | 按可报告分部划分的利润表 |
| 损益表 | 电气 能源 | 燃气 | 等待 和服务 | 雷克拉西- 声明 附注39 |
国际-- 段操作 |
总计 | |||
| 到达 | |||||||||
| 12.31.2023 | GER | TRA | 离岸 | COM | |||||
| 持续运营 | |||||||||
| 净营业收入 | |
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| 净营业收入-第三方 | |
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| 净营业收入-部门之间 | |
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| 营运成本及开支 | ( |
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( |
( |
( |
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( |
| 为转售购买的能源 | ( |
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| 主输电网使用费 | ( |
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| 人员和管理 | ( |
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( | |
| 养老金和医疗保健计划 | ( |
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( | |
| 材料和用品 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
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( | |
| 发电原材料和用品 | ( |
( | |||||||
| 天然气和天然气业务物资 | ( |
|
|||||||
| 第三方服务 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 折旧及摊销 | ( |
( |
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( |
( |
( |
|
( | |
| 有关诉讼的条文 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 资产减值准备冲销 | |
( |
| ||||||
| 其他估计损失、拨备和逆转 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 建筑成本 | ( |
( |
( |
|
( | ||||
| 其他运营成本和费用，净额 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
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|
( |
| 投资者收益的公平性 | |
|
|
| |||||
| 财务前利润（亏损） | |||||||||
| 收入和 税 | |
|
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( |
( |
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| 财政收入 | |
|
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| 财务费用 | ( |
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( | |
| 营业利润(亏损) | |
|
( |
( |
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| 所得税与社会贡献 | ( |
|
( |
( |
( |
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|
( | |
| 持续经营的净收益(亏损) | |
|
( |
( |
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| 非持续经营的结果 | |
| |||||||
| 净收益(亏损) | |
|
( |
||||||
| F-100 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 损益表 | 电气 能源 | 燃气 | 等待 和服务 | 雷克拉西- 声明 附注39 |
国际-- 段操作 |
总计 | |||
| 重述 | 到达 | ||||||||
| 12.31.2022 | GER | TRA | 离岸 | COM | |||||
| 持续运营 | |||||||||
| 业务收入净额 | |
|
( |
( |
|||||
| 净营业收入-第三方 | |
|
|
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| 净营业收入-部门之间 | |
|
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|
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| 营运成本及开支 | ( |
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( |
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| 为转售购买的能源 | ( |
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| 主输电网使用费 | ( |
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| 人员和管理 | ( |
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| 养老金和医疗保健计划 | ( |
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( | ||
| 材料和用品 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 发电原材料和用品 | ( |
( | |||||||
| 天然气和天然气业务物资 | ( |
||||||||
| 第三方服务 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 折旧及摊销 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 诉讼准备金（撤销） | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 资产减值 | ( |
( |
| ||||||
| 其他估计损失、拨备和逆转 | ( |
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( |
( |
( |
( | |||
| 建筑成本 | ( |
( |
( |
( | |||||
| PIS和Cofins积分分配的规定 | ( |
( | |||||||
| 其他运营成本和费用，净额 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 投资者收益的公平性 | |
| |||||||
| 财务前利润（亏损） | |||||||||
| 收入和 税 | |
|
|
( |
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| 财政收入 | |
|
|
( |
( |
| |||
| 财务费用 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 更新分配经费 | |||||||||
| PIS和Cofins学分 | ( |
( | |||||||
| 营业利润(亏损) | ( |
|
|
( |
( |
| |||
| 所得税与社会贡献 | ( |
( |
( |
( |
| ||||
| 持续经营净收入（损失） | ( |
|
|
( |
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| 非持续经营的结果 | ( |
( | |||||||
| 净收益(亏损) | ( |
|
|
( |
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| 损益表 | 电气 能源 | 电话 （a） | 燃气 | 等待 和服务 | 雷克拉西- 声明 (a) |
雷克拉西- 声明 附注39 |
国际-- 段操作 |
总计 | |||
| 重述 | 到达 | ||||||||||
| 12.31.2021 | GER | TRA | 离岸 | COM | |||||||
| 持续运营 | |||||||||||
| 业务收入净额 | |
|
|
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|
( |
( |
( |
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| 净营业收入-第三方 | |
|
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( |
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| 净营业收入-部门之间 | |
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| 营运成本及开支 | ( |
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| 为转售购买的能源 | ( |
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| 主输电网使用费 | ( |
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| 人员和管理 | ( |
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| 养老金和医疗保健计划 | ( |
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| 材料和用品 | ( |
( |
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| 发电原材料和用品 | ( |
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| 天然气和天然气业务物资 | ( |
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| 第三方服务 | ( |
( |
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( |
( |
( |
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| 折旧及摊销 | ( |
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( | |||
| 诉讼准备金（撤销） | ( |
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| 资产减值 | ( |
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| 其他估计损失、拨备和逆转 | ( |
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( |
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( |
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( | ||
| 建筑成本 | ( |
( |
( |
( | |||||||
| 水文风险重新谈判（GSF） | |
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| 其他运营成本和费用，净额 | ( |
( |
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( | |||
| 投资者收益的公平性 | |
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| ||||||||
| 财务前利润（亏损） | |||||||||||
| 收入和 税 | |
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| 财政收入 | |
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| 财务费用 | ( |
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( | |||
| 营业利润(亏损) | |
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| 所得税与社会贡献 | ( |
( |
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( | ||
| 持续经营净收入（损失） | |
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( |
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( |
( |
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| 非持续经营的结果 | |||||||||||
| 净收益(亏损) | |
|
( |
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| 净收入（损失） | |||||||||||
| (a)TEL部门于2021年停止运营;出现重新分类 来自Copel Ottomunicaçes的撤资过程，该过程于2021年8月完成。 | |||||||||||
| F-101 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 33.5 | 按可报告分部划分的非流动资产增加 |
| 电能 | 燃气 | 控股和服务 | 总计 | |||
| 12.31.2023 | 到达 | 离岸 | COM | |||
| 合约资产 | |
|
| |||
| 房及设备 | |
|
|
| ||
| 无形资产 | |
|
|
| ||
| 使用权资产 | |
|
|
( |
|
|
上表包括雷亚尔
| 电能 | 燃气 | 控股和服务 | 总计 | |||
| 12.31.2022 | 到达 | 离岸 | COM | |||
| 合同资产 | |
|
| |||
| 财产、厂房和设备 | |
|
|
| ||
| 无形资产 | |
|
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| ||
| 使用权资产 | |
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|
|
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| F-102 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 34. | 金融工具 |
| 34.1 | 金融工具公允价值的类别及确定 |
| 合并后的公司 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||
| 注意事项 | 水平 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |
| 金融资产 | ||||||
| 通过损益计算的公允价值 | ||||||
| 现金和现金等价物(A) | 5 | 1 | ||||
| 债券和证券（b） | 6 | 2 | ||||
| 应收账款-分销特许权（c） | 9.1 | 3 | ||||
| 应收账款-发电特许权（c） | 9.3 | 3 | ||||
| 电力买卖的公允价值（d） | 11 | 3 | ||||
| 其他临时投资（e） | 1 | |||||
| 其他临时投资（e） | 2 | |||||
| 摊销成本 | ||||||
| 托管和托管账户（a） | ||||||
| 贸易应收账款（a） | 7 | |||||
| 部门金融资产（a） | 8 | |||||
| 应收账款-优惠-奖金来自 | ||||||
| 补助金（g） | 9.2 | |||||
| 通过其他全面收益实现的公允价值 | ||||||
| 经认证的减排量- CERS（j） | ||||||
| 金融资产总额 | ||||||
| 金融负债 | ||||||
| 通过损益计算的公允价值 | ||||||
| 电力买卖的公允价值（d） | 27 | 3 | ||||
| 摊销成本 | ||||||
| 部门金融负债（a） | 8 | |||||
| ICMS分期付款（f） | 12.2.3 | |||||
| 特殊税收规范化计划- Pert（f） | 12.2 | ; | ||||
| PIS和Cofins将退还给消费者（a） | 12.2.1 | |||||
| 应付供应商账款（a） | 19 | ; |
||||
| 贷款和融资（f） | 20 | |||||
| 债券（h） | 21 | |||||
| 与特许权相关的应付账款（i） | 25 | |||||
| 财务负债总额 | ||||||
| 不同级别的定义如下： | ||||||
| 1级：从相同资产和负债的活跃市场报价(未经调整)中获得； | ||||||
| 第2级： 通过第一级报价以外的其他变量获得的，这些变量对于资产或负债是可以观察到的； | ||||||
| 第3级： 通过评估技术获得的，其中包括资产或负债的变量，但这些变量不是基于资产或负债的变量。 | ||||||
| 基于可观察到的市场数据。 | ||||||
确定公允价值
| a) | 由于它们的性质和变现条件，相当于它们各自的账面价值。 |
| b) | 公允价值是根据金融代理提供的信息和巴西政府发行的债券的市场价值计算的。 |
| c) | 公允价值与账面价值相近的金融资产(附注4.4)。 |
| d) | 资产和负债的公允价值相当于其账面价值(附注4.15)。 |
| F-103 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| e) | 对其他公司的投资按公允价值列报，根据活跃市场公布的价格报价计算，分类为一级资产，并根据分类为二级资产的比较评估模型确定。2024年1月，其中一些公司的股票以196雷亚尔的价格出售。 |
| f) | 鉴于特定基础设施建设的合同特点，公司上次融资的成本CDI+价差为2.19%， 被用作预期付款流量贴现的基本假设，但与巴西北欧银行的合同除外，这些合同的公允价值与账面价值相似。 |
| g) | 与根据配额安排提供发电服务的特许权协议有关的应收账款，其公允价值按预期现金流入计算，按 Aneel拍卖公告12/2015(9.04%)确定的利率贴现。 |
| h) | 根据从巴西金融和资本市场主体协会-Anbima获得的2023年12月31日单价-PU的平均价格计算二级市场上最后一笔交易的报价 。 |
| i) | 实际税前贴现率为每年8.23%。与公司为长期项目估计的费率 兼容。 |
| j) | 公允价值与公允价值相似的金融资产（注4.2）。 |
| 34.2 | 金融风险管理 |
公司的业务活动面临以下由金融工具产生的风险 ：
| 34.2.1 | 信用风险 |
信用风险是指公司因未能遵守合同义务而因金融工具中的客户或交易对手而遭受损失的风险。
| 合并后的公司 | ||
| 信用风险敞口 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 现金和现金等价物(A) | ||
| 债券和证券（a） | ||
| 质押与限制存款挂钩（a） | ||
| 贸易应收账款（b） | ||
| 部门金融资产（c） | ||
| 应收账款-分销特许权（c） | ||
| 应收账款-特许权-赠款奖金（d） | ||
| 应收账款-发电特许权（e） | ||
| 其他临时投资（f） | ||
| a) | 公司根据主要评级机构的当地评级 ，根据其将金融资源投资于联邦银行机构或信用风险较低的私人银行的政策，管理其资产的信用风险。 |
| F-104 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| b) | 由于内部和外部因素导致难以收到向客户开具的金额而导致损失的风险 。为降低此类风险，本公司管理其应收账款，发现最有可能违约的客户 ，实施特定的收款政策，并暂停供应和/或记录能源以及提供合同和监管标准规定的服务 。 |
| c) | 管理层认为这项信贷的风险将会降低，因为签订的协议 保证授权机构在特许权结束时无条件获得现金的权利，与未能通过配电电价收回的成本和投资相对应。 |
| d) | 管理层认为这类信贷的风险很低，因为能源配额销售合同保证收到年度发电收入-RAG，其中包括在特许期内这笔 金额的年度摊销。 |
| e) | 对于发电特许权资产，Aneel发布了规范性的第596/2013号决议， 其中涉及计算新重置价值(VNR)的标准的定义，用于赔偿目的。2021年7月公布了第942/2021号规范性决议，该决议后来被1027/2022号规范性决议所涵盖，该决议规定了通过提交将由经认可的公司编写的评估报告来计算这些价值。2022年8月，Copel向Aneel提交了HPP州长Parigot de Souza-GPS和HPP Mourão-MOU的剩余价值评估报告，基准日期为2015年7月，自2023年1月以来，监管机构正在对其进行检查。管理层对这些资产的赔偿预期支持记录余额的可回收性。 |
| f) | 公司可能因股票市场波动而蒙受损失的风险 。这类风险涉及外部因素，目前正通过对市场变化的定期评估加以管理。 |
| 34.2.2 | 流动性风险 |
本公司的流动资金风险包括资金、现金或其他金融资产不足以在预定到期日清偿债务的可能性。
本公司依靠一套方法、程序和工具来管理流动性风险，这些方法、程序和工具适用于确保对财务流程的持续控制，以确保适当管理风险。
投资的资金来源是在金融机构和资本市场产生的中长期债务。
制定短期、中期和长期业务预测，并提交给管理机构进行评估。下一财政年度的预算每年核准一次。
中长期业务预测涵盖未来五年的月度时间 。短期预测只考虑未来90天的每日周期。
| F-105 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
本公司通过控制现金流以降低融资成本、续签贷款协议所涉及的风险和财务投资政策的遵守情况，同时保持最低现金水平，对需要结算的资金量进行长期监控。
下表显示了每个时间范围内的预期未贴现结算金额。预测基于与相关金融工具相关的财务指标，并根据巴西中央银行焦点报告披露的平均市场预期进行预测，该报告提供了市场分析师对这些指标在本年度和未来3年的平均预期。从2028年起，2027项指标在整个预测期内重复执行。
| 合并后的公司 | 少于 | 1至3 | 3个月 | 1至5 | 完毕 | ||
| 利息（a） | 1个月 | 个月 | 至1年 | 年 | 5年 | 总 | |
| 12.31.2023 | |||||||
| 贷款和融资 | 注20 | ||||||
| 债券 | 注21 | |
|||||
| 相关应付账款 | 回报率+ | ||||||
| 让步 | IGP-M和IPCA | ||||||
| 应付供应商帐款 | - | ||||||
| PIS和COFINS需退款 | |||||||
| 向消费者提供服务 | 注12.2.1 | ||||||
| 特殊税收规范计划-PERT | 塞利克 | ||||||
| ICMS分期付款 | 塞利克 | ||||||
| 行业金融负债 | 塞利克 | ||||||
| 租赁责任 | 附注26 | ||||||
| (A)有效利率加权平均数。 | |||||||
如附注20.3及21.3所披露者，本公司拥有贷款及融资协议及债权证，如违反该等协议或会加速付款。
| 34.2.3 | 市场风险 |
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格的变化而波动的风险，如汇率、利率和股票价格。管理这一风险的目的是将风险敞口控制在可接受的范围内，同时优化回报。
| a) | 外币风险(美元) |
此风险包括 外汇汇率波动可能导致的损失，这可能会减少资产或增加以外币计价的负债。 与伊泰普的购电协议导致的汇率变化的影响在Copel DIS的电价调整中转嫁给客户。该公司持续监测这些波动。
外汇风险敏感性分析
本公司已编制敏感性分析 以衡量美元贬值对其受货币风险影响的金融负债的影响。
| F-106 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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金融工具的估值按照IFRS 7-金融工具：披露的建议，考虑了公司管理层于报告日期 对金融工具评估的风险对损益和权益的可能影响。根据该等财务报表日期的权益状况及未清偿金融工具的名义价值，由于本公司所采用的假设与前述假设相类似，因此估计这些影响 将与上表中预测可能出现的情况的金额相若。
对于基准方案，考虑了在这些财务报表日期记录的会计
余额，对于可能的方案，公司考虑了根据巴西中央银行焦点报告所述的市场对2024年的中值预期的汇率变化(雷亚尔/美元4.92)更新的余额
。此外，公司继续监测情景1和情景2，这两种情景认为情况恶化
| . | 基线： | 预计场景 | |||
| 外汇风险 | 风险 | 12.31.2023 | 可能的原因是： | 场景1 | 假想2 |
| . | |||||
| 金融负债 | |||||
| 供应商 | |||||
| 伊泰普 | ( |
( |
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( | |
| ( |
( |
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( | ||
| b) | 利率与货币变动风险 |
此风险包括因利率或其他指标波动而蒙受损失的可能性，这可能会减少财务收入或增加与在市场上筹集的资产和负债相关的财务费用 。
本公司并未订立衍生工具合约以涵盖这项风险，但一直在持续监察利率和市场指数，以观察是否有需要订立合约。
利率与货币变动风险的敏感性分析
本公司已制定敏感性分析 ，以衡量受这些风险影响的浮动利率和货币变动对其金融资产和负债的影响。
金融工具的估值 按照IFRS 7-金融工具：披露的建议，考虑了公司管理层于报告日期对金融工具评估的风险对损益和权益的可能影响。根据该等财务报表日期的权益状况及未清偿金融工具的名义价值，由于本公司所采用的假设与前述假设类似，估计该等影响将约为预测可能情景中上表所述的金额。
| F-107 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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对于基准方案，考虑了在这些财务报表日期记录的会计余额，对于可能的方案，公司考虑了随着指标的变化而更新的余额(CDI/SELIC-
| . | 基线： | 预计场景 | |||
| 利率风险和货币变化 | 风险 | 12.31.2023 | 可能的原因是： | 场景1 | 假想2 |
| . | |||||
| 金融资产 | |||||
| 债券和证券 | 低CDI/Selic | |
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| |
| 抵押品和托管账户 | 低CDI/Selic | |
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| 部门金融资产 | 低Selic | |
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| 应收账款-减让 | 低IPCA | |
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| 应收账款-发电优惠 | 未定义（a） | |
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| 金融负债 | |||||
| 贷款和融资 | |||||
| 巴西银行 | 高CDI | ( |
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| 伊塔乌银行 | 高CDI | ( |
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| BNDES | 高TJ LP | ( |
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| BNDES | 高IPCA | ( |
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| 诺德斯特银行 | 高IPCA | ( |
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| 巴西银行- BNDES转会 | 高TJ LP | ( |
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| 其他人 | 没有风险 | ( |
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| 债券 | 高CDI/Selic | ( |
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| 债券 | 高IPCA | ( |
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| 债券 | 高TJ LP | ( |
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| 行业金融负债 | 高Selic | ( |
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| ICMS分期付款 | 高Selic | ( |
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| 特殊税收规范计划-PERT | 高Selic | ( |
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( |
| 与特许权相关的应付帐款 | 高IGP-M | ( |
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| 与特许权相关的应付帐款 | 高IPCA | ( |
( |
( |
( |
| . | ( |
( |
( |
( | |
| (A)风险评估仍然需要特许权授予人作出裁决。 |
| 34.2.4 | 缺电风险 |
巴西目前的大部分装机容量来自水力发电，这使得巴西和我们运营的地理区域受到不可预测的 水文条件的影响，因为平均降雨量的非周期性偏差。不令人满意的水文条件可能会导致实施全面的节电计划，如合理化，甚至强制减少用电量，这就是配给的情况。
考虑到2022年至2023年期间东北部的强风发电、东南部的生物质发电以及自然能源丰富的雨季将水库提升至舒适的值，预计2024年能源短缺的风险将降至最低。
能源供应保障标准 目前由国家能源政策委员会(“CNPE”)制定。有理由地，责任机构将能源赤字风险指标保持在安全范围内
在所有的子系统中。
| F-108 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 34.2.5 | 发电风险比例因子-GSF影响 |
能源重新分配机制(“MRE”)是一种电力再分配系统，它是巴西电力部门的特色，它的存在是因为当时了解到需要与中央计算的最优价格(称为PLD)相关联的集中运营。由于发电机对其生产没有控制权，每个工厂都会获得一定数量的虚拟能源，这可能会通过合同受到损害。这个值可以登记双边合同，称为保证能源 (“GF”)，是集中计算的。与按周计算的差价结算价(PLD)不同，法律规定的GF每五年重新计算一次，有增减限制，修订后限制为5%，特许期内限制为10%。
合同需要有保证。 这是通过分配从MRE或购买获得的电力来实现的。GSF是所有MRE参与者的全部水力发电量与所有MRE工厂总和的比率。基本上，GSF是用来计算每一代植物将获得多少 以支持其GF。因此，了解给定月份的GSF后，公司将能够知道 是否需要通过购买来备份合同。当GSF乘以GF小于合同总和时，公司将需要在现货市场购买差额。然而，只要GSF乘以GF大于合同总数，公司 将收到PLD的差额。
对于在 自由合同环境(“ACL”)中签订合同的工厂，管理低GSF风险的主要方法是不通过合同损害整个GF 以及及时回购公司目前采用的年度内能源方法。
对于受监管的合同环境(“ACR”)中的合同，第13,203/2015号法律允许发电商通过支付风险保费的方式签订合同保险。Copel采用这种方法来保护与HPP Mauá、HPP Baixo Iguaçu、HPP Colíder和SHP Cvernoso II产生的能源相关的合同。
对于分配部分，GSF的影响体现在Itaipu和Angra的配额、根据第12,783/2013号法律续签特许权的工厂以及根据第13,203/2015号法律重新谈判ACR水文风险的工厂的配额相关成本中。 这是一个财务风险，因为通过电价转让保证了能源购买费用的中性。
由于2022年和2023年水文情景的改善，全球气候基金的风险大大降低。
| 34.2.6 | 特许权不再续签的风险--发电和输电 |
根据第9,074/1995号法律实现的能源发电和输电特许权的延长，受经第14,052/2020号法律修正的第12,783/2013号法律的规定， 在保证能源配额制度下请求延长特许权的最后期限。
| F-109 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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根据上述法律，特许权经营者应至少在水电厂和输电企业合同或授予行为结束前36个月，以及热电厂合同或授予行为结束前24个月申请延长特许权。授权机构可以将延期的效果提前最多60个月，从合同 或授权日期算起，还可以定义初始电价或收入，其中包括定义发电企业(RAG-年度发电收入)和输电企业(RAP允许的年度收入)的电费或初始收入。
水力发电和电力传输的特许权可由授予当局酌情决定只延长一次，最长可达30年。 火力发电特许权的延长期限限制为20年。
2018年公布了9.271/2018年法令，经10.135/2019号、10.893/2021年和11.307/2022年号法令修订，其中规定了通过出售发电公共服务特许权持有人的控制权在电力部门授予与私有化相关的特许权合同，条件之一是将勘探制度改变为独立发电商。根据该法令，特许权的销售必须在自相关正式协议之日起最多42个月内进行，任何销售必须在特许权结束之日起最多12个月内进行。如果未在规定期限内出售合资企业的控制权，该工厂必须接受授权当局的拍卖，如果满足资格条件，同一特许权公司可以参与拍卖。
由于GSF重新谈判的影响，Copel的一些发电项目 延长了特许权期限，通过延长第13,203/2015号法律所设想的发电厂的特许期，确定了补偿，通过批准第2919/2021号和2932/2021号决议，批准了这些电厂特许期的延长。
2022年11月25日，Copel向授予机构表示有兴趣为HPP州长José Richa、州长Ney Aminthas de Barros Braga和州长Bento Munhoz da Rocha Netto获得三十年的特许权。2023年4月12日，发布了第726/2023号法令，为授予新特许权合同制定了额外 条件。如注1所述，Copel转型为“公司”的过程已经完成 ，这将使公司能够保持对这些工厂的100%参与。
对于特许权将于2026年结束的HPP São Jorge，Copel没有表示有兴趣续签，并打算在特许权结束时要求Aneel 将特许权授予转换为注册授予。
| F-110 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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关于2019年3月到期的TPP Figueira特许权，该工厂经历了现代化进程，与旧工厂相比，该进程提供了直接好处，如提高了能源效率 并减少了大气中污染物的排放。该工厂于2022年12月7日通过3,502/2022号订单被释放用于商业运营，本公司于2023年10月31日向矿业和能源部提交了一份信函，要求 撤回延长于2017年制定的TPP Figueira特许权的意向，并立即将与TPP Figueira相关的所有可逆资产、权利和特权返还给授予当局，并就资产的恢复向Copel Get进行相应的补偿。
根据第14,052/2020号法律，本公司可表示有意将HPP Guaricana和HPP Chaminé的特许权分别延长至2025年7月和8月。 如果本公司没有表示有兴趣在其最终期限延长现行制度，则在注册条件下授予本公司，其他特许权在其最终期限时必须退还给授出当局。关于HPP Apucaraninha，科佩尔根据第12,783/2013号法律的规定，于2024年1月26日请求延长赠款。
关于输电部分， 未来十年内唯一到期的Copel获得特许权的合同是第75/2001号特许权合同，指的是将于2031年8月17日到期的230千伏巴特亚斯-贾瓜里亚斯输电线路。
此外，关于输电特许权合同的延长，2022年12月29日公布了第11,314号法令，确定只有在投标过程不可行或导致公共利益受损的情况下，才能延长输电特许权 ，并且将在没有预先赔偿与提供服务相关的资产的情况下进行，条件是特许权公司 就收入和将由Aneel准备的修正案的其他条件接受。
| 34.2.7 | 特许权不再续期的风险--配电 |
第46/1999号《综合安全分遣队特许权合同》第五项修正案规定了经济和财政效率契约和质量指标，如果不遵守这些契约和质量指标，根据合同的规定，特别是全面防御权和对抗制，特许权可能会终止。
Aneel批准了由第948/2021号规范性决议合并的第896/2020号规范性决议，该决议确立了从2021年起对公共配电服务特许权的供应连续性和经济财务管理方面的效率进行监测的指标和程序。
| F-111 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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指标和处罚
| 年 | 指示器 | 标准 | 罚则 |
| 从2021年起 | |||
| (a)每个财年结束后180天内，达到最低经济和金融可持续性参数的不足。 |
分发会议设定的目标
| 质量-限制 | 质量-表现 | |||||
| 年 | 经济和财政管理 | 已实现 | DECi | FECi | DECi | FECi |
| 2022 | 实现 | |
|
|
| |
| 2023 | - | |
|
|
| |
| 净债务： 从金融资产中扣除的债务总额，但行政或司法讨论中的金融资产和金融负债除外。构成债务总额和金融资产的账户在Aneel第948/2021号决议附件八中定义。 | ||||||
| QRR： 监管恢复股份或监管折旧通知。该值将是上次定期关税审查中定义的值，根据监管部分B的变化进行更新，并按比例计算。 | ||||||
| 经常性EBITDA： 扣除利息（财务业绩）、税收（所得税）、折旧和摊销前利润。 | ||||||
| 质量指标： 2022年至2026年的年度门槛载于第10,231/2021号决议。 | ||||||
业绩计算在每个日历年结束时进行，即每年在监管财务报表(“DCR”)中披露业绩。
| 34.2.8 | 电力合同过多和合同过少的风险 |
在当前的监管模式下，分销商购买电力的协议受第10,848/2004号法律和5,163/2004号法令的监管，这两项法令确定，能源购买量必须达到100%满足分销商市场的需求。
电价支付的成本与购电实际产生的成本之间的差额将完全转嫁给自保消费者，前提是经销商提供的合同水平介于其市场的100%至105%之间，外加监管机构认可的非自愿过度合同金额。
Copel DIS估计，它将以110%的收缩水平 年底，但认为它有足够的“非自愿超额收缩” 来适应本年度的估计收缩。因此，不存在因过度承包而受到惩罚的风险。
| F-112 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 34.2.9 | 风电场不能正常运行的风险 |
通过受监管的拍卖出售的从风能来源购买和销售能源的合同有发电性能条款，其中规定了每年和/或四年的最低能源交付量。这些发展受制于与风速不确定性相关的气候因素，这可能导致发电量低于合同能源的最低额度。此类违约可能会影响公司未来的收入。
在负债中记录的余额 指的是不履行情况，见附注27。2023年负债增加的原因是，由于行业内关于限制风电场发电(约束关闭)的讨论，应支付金额被暂停到2023年12月31日。此外，在2023年8月15日国家互联系统发生骚乱--“SIN”之后，国家统计局 预防性地增加了限制关闭事件的频率，这增加了对位于东北地区的风电场发电的限制 。
| 34.2.10 | 与电力买卖交易价格相关的风险 |
本公司在电力购销市场上运作，以期在电价变动的情况下取得成效，并遵守管理层预先设定的风险限额 。因此，这一活动使该公司面临未来电价波动的风险。
未来购电和售电交易按公允价值在损益中确认，以资产负债表日的合同价格与市场运营价格之间的差额为基础。
下表显示了这些财务报表日期的电力商业化合同的名义价值，购买合同的平均到期日为97个月，销售合同的平均到期日为27个月：
| . | 购买 | 销售 |
| 2024 | |
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| 2025 | |
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| 2026 | |
|
| 2027 | |
|
| 2028 | |
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| 2029年至2040年 | |
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| |
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公允价值是按本公司内部厘定的价格(代表对未来市场价格的最佳估计)估计的。使用的贴现率 基于安比玛于2023年12月31日披露的NTN-B收益率，没有通货膨胀，并根据信用风险和额外的项目风险进行了调整。
在这些财务报表编制之日，涉及这些 未清偿事项的余额如下。
| F-113 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 合并后的公司 | 资产： | 负债 | 网络 |
| 当前 | ( |
||
| 非电流 | ( |
||
| ( |
能源购销业务敏感性分析
该公司制定了敏感性分析
以衡量未来价格变化的影响。对于基本情况和可能情况，考虑了在这些财务报表的
日期记录的会计余额。此外，公司继续监测情景1和情景2，这两种情景考虑了
| 合并后的公司 | 价格 | 基线： | 预计场景 | ||
| 变异 | 12.31.2023 | 可能的原因是： | 场景1 | 假想2 | |
| 能源购销业务未实现收益(亏损) | *增加了。 | ||||
| *减少。 | |||||
| 34.2.11 | 能源市场中的交易对手风险 |
由于自由能源市场仍然没有交易对手作为所有协议(清算所)的担保人，因此存在双边违约风险。因此，公司 面临买方/卖方签订的合同能源供应失败的风险。如果发生此类故障，本公司有义务 按现货市场价格出售/收购能源，并进一步受到监管处罚和支付金额的损失。
本公司遵循的政策是，在分析每个交易对手的信誉、成熟度和历史后， 为其可能的业务设定限制。此外， 即使我们的政策更加严格，交易对手的财务状况良好，本公司也会面临系统性事件 ，其中一个代理商的违约最终会以多米诺骨牌效应影响其他能源交易公司，直至影响到本公司的 交易对手。
| 34.3 | 资本管理 |
公司力求保持雄厚的资本基础，以维护投资者、债权人和市场的信任，确保业务的未来发展。管理层还努力在借款水平更充足的情况下获得尽可能高的回报与健康的资本状况所提供的优势和保证之间保持平衡。因此，它在运营中最大化了所有利益相关者的回报，优化了债务和股权的平衡。
| F-114 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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公司通过使用调整后综合净债务除以调整后综合EBITDA(未计利息、税项、折旧及摊销前收益)所代表的指数来监测过去12个月的资本情况。债务契约中确定的公司限额规定每年将指数维持在3.5以下，如果最终预期该指标不符合要求，管理层将采取行动更正计算过程，直至每年年底。此外，它还监测债务与股本的关系。
截至2023年12月31日，达到的指数 如下所示：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 (a) | |
| 贷款和融资 | ||
| 债权证 | ||
| (-)现金和现金等价物 | ( |
( |
| (-)债券和证券-债务合同担保 | ( |
( |
| 调整后净债务 | ||
| 净收入 | ||
| 非持续经营业务的净收益 | ( |
|
| 持续经营净收益 | ||
| 被投资人收益中的权益 | ( |
( |
| 推迟的IRPJ和CSLL | ( |
( |
| IRPJ和CSLL的拨备 | ||
| 财务支出(收入)，净额 | ||
| 折旧及摊销 | ||
| PIS和Cofins积分分配的规定 | ||
| (-/+)减值 | ( |
|
| 调整ebitda | ||
| 调整后净债务/调整后EBITDA | ||
| (a)截至2022年12月31日的余额不考虑已终止业务的重新分类，因为它们反映了基于该日期现有情景的指标计算。 | ||
34.3.1 债务与股权比率：
| 负债 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 贷款和融资 | ||
| 债券 | ||
| (-)现金和现金等价物 | ( |
( |
| (-)债券和证券-债务合同担保 | ( |
( |
| 调整后净债务 | ||
| 权益 | ||
| 债务权益比 |
| F-115 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 35. | 关联方交易 |
| 资产： | 负债 | 收入： | 成本 / | |||||||
| 重述 | 重述 | |||||||||
| 相关方 /运营性质 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 具有重大影响力的实体 | ||||||||||
| 巴拉那州- 股息 应付 | |
|
||||||||
| CRC转移（注32 - a） | ||||||||||
| 能源 团结 计划（a） | ||||||||||
| 塔里法 乡村诺图尔纳 计划（a） | ||||||||||
| 员工调动（b） | |
|
||||||||
| 巴拉那气象系统- 西米帕尔（c） | ( |
( |
( | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| BNDES和BNDESPAR - 股息 应付款（d） | |
|
||||||||
| 融资（注20） | ( |
( |
( | |||||||
| 债券-风电场（注21） | |
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( |
( |
( | |||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 巴拉那州投资者 | ||||||||||
| Sanepar（e） | |
|
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( |
( |
( | ||||
| 使用从植物水库取水 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合资企业 | ||||||||||
| Voltalia São Miguel do Gostoso（f） | |
|
|
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||||||
| 分红 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Caiuá Transmissora de Energia（g） (h)（i） | |
|
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( |
( |
( | ||||
| 分红 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 整合Maranhense 传递（h）（i） | ( |
( |
( | |||||||
| 分红 | |
|||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| MatrinchåTransmissora de 能源（h）（i） | |
( |
( |
( | ||||||
| 分红 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Guaraciaba Transmissora de Energia (h)（i） | |
( |
( |
( | ||||||
| 分红 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Paranaíba Transmissora de 能源（h）（i） | |
( |
( |
( | ||||||
| 分红 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Cantareira Transmissora de Energia (h)（i） | |
|
( |
( |
( | |||||
| 分红 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Mata de Santa Genebra Transmissão (h)（i）（j） | |
|
( |
( |
( | |||||
| 分红 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 太阳巴拉那-分裂 | |
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| 联属 | ||||||||||
| 唐娜·弗朗西斯卡·劲旅 S.A.（k） | |
|
|
|
( |
( |
( | |||
| 分红 | |
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||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Foz do Chopim Energy Ltda. （l） | |
|
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|||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 关键管理人员有 | ||||||||||
| 费用和社会保障费用（注31.2） | ( |
( |
( | |||||||
| 养老金和医疗保健计划（注22.3） | ( |
( |
( | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他关联方 | ||||||||||
| 科佩尔基金会 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 行政物业租赁 | ( |
( |
( | |||||||
| 养老金和医疗保健计划（注22.3） | |
|
||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Lactec（m） | |
|
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( |
( |
( | ||||
| Tecpar（n） | |
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||||||||
| Celepar（n） | ( |
( |
( | |||||||
| 巴拉那立法议会 （n） | |
|||||||||
| 巴拉那港（n） | |
|
||||||||
| a) | Energia Solidária计划，根据第20.943/2021号州法律创建， 取代 鲁兹·弗拉特纳该计划规定了电费支付，以惠及居住在巴拉那州的低收入家庭，其财产（消费单位）仅用于住宅目的，无论是在城市还是农村地区，并满足该法第2条和第3条规定的要求。 |
2018年3月，
R$金额
| F-116 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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塔里法乡诺图尔纳该计划受1,288/2019号法令管制，规定州政府向Copel Distribuição支付相当于现行电费的60%的金额 ，以及该服务产生的费用，包括该法令规定的计价夜间消费中由受益消费者拥有的额外电费。
如附注1所述，在第一次和第二次发行股票的过程中，Copel支付了交易成本。关于二次分配的费用，余额14 501雷亚尔记入资产，由巴拉那州于2023年12月偿还。
| b) | 向帕拉纳州政府支付转移到州政府的雇员工资和社会费用。列报的余额是扣除预期信贷损失后的净额。 |
| c) | ParanáSimepar气象局是独立社会服务机构ParanáTechnology的一个补充单位，隶属于国家科学、技术和高等教育部。Simepar与Copel签订了天气预报、气象报告、载流量分析、测绘和分析风和大气排放的服务合同。 |
| d) | BNDES是BNDES Participaçóes S.A.-BNDESPAR的母公司，该公司拥有Copel股份(注29.1)。2018年12月22日，巴拉那州与BNDESPAR于1998年12月22日签署的股东协议终止。BNDES和BNDESPAR收购了子公司Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus IV和Ventos de Santo Uriel发行的所有债券。 |
| e) | SANEPAR提供的基本卫生设施和Copel com签署的能源销售协议。 |
| f) | 连接传输系统的合同由Copel Get、Costa Oust、Marumbi和Uirapuu签署，到期日为2031年至2048年。 |
| g) | 由Copel Get提供的运营和维护服务协议，将于2026年5月10日到期。 |
输电系统连接 协议-由Copel DIS签署的CCT，在配电或输电公司的特许权协议结束时(以先发生者为准)到期。
| h) | 使用传输系统的费用由Copel Get、FDA和风力发电场支付。 |
| F-117 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| i) | Copel DIS与英国国家电网公司(ONS)和输电特许权运营商签订了输电系统(CUST)使用合同，合同标的是输电系统使用量合同(必须)。合同 是永久性的，受Aneel规范决议666/2015的规范。确定随后四年的数额，并进行年度审查。 |
| j) | Copel GET签订的协议：对于运维服务，将于2028年1月31日到期 ；对于设施共享，将于2043年1月1日到期。 |
| k) | 与Copel Get、Costa Oust、Marumbi和Uirapuu签订的传输系统合同的联系，这些合同将于2031年至2048年到期。由Copel Get签订的电力买卖协议，2025年3月31日到期。 |
| l) | Copel GET签订的合同：运维合同于2025年5月23日到期，输电系统连接合同于2043年1月1日到期。 |
| m) | 技术促进发展研究所(Lactec)是一个公益民间社会组织(OSCIP)，科佩尔是其成员。Lactec与Copel Get、FDA和Copel DIS签订了服务和研发合同， 这些合同必须事先或以后由Aneel控制和批准。科佩尔公司为该研究所提供服务和销售能源。 |
| n) | Copel com与以下机构签署了能源销售协议：巴拉那州理工学院(州政府上市公司，支持巴拉那州和巴西的创新及经济和社会发展)、巴拉那州-塞利帕尔信息技术公司(混合资本公司，隶属于巴拉那州政府间接管理)、巴拉那港(作为州政府上市公司运营的港口综合体，隶属于基础设施和物流国务秘书)和立法议会(州立法议会 )。 |
与 关联方的相关交易如上所示。在受监管环境下运营产生的交易将根据标准 进行计费，监管机构制定的定义和其他交易将根据 公司实行的市场价格记录。
COPEL的直接和间接子公司
彼此之间签订了短期和长期能源购销协议，这些协议是根据受监管环境的标准和定义执行的。在编制本公司的合并财务报表时，现有交易余额和承诺余额均相互冲销。此外，Copel Get还与Dona Francisca签订了能源采购承诺，金额为#雷亚尔。
关于关键管理人员的薪酬，除上表披露的短期福利和参考附注中的 外，公司不承担任何额外义务。
| F-118 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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35.1向 关联方提供担保
Copel 为其附属公司提供的融资及债券担保及担保载于附注20及21。
Copel以公司担保函的形式为Copel GET及其子公司签订的购电和运输协议提供财务担保，总金额为
雷亚尔$。
Copel和Copel GeT为融资提供的保证和担保 以及合资企业的债券报告如下：
| 最终 | 金额 | 余额（a） | 利息 | 金额 | |||
| 公司 | 操作 | 成熟度 | 已批准 | % | 担保 | ||
| (1) | Caiua Transmissora | |
|
(b) | |||
| (2) | 坎塔雷拉·传递米索拉 | |
(b) | ||||
| (3) | |
(b) | |||||
| (4) | 瓜拉西亚巴·传递米索拉 | |
(b) | ||||
| (5) | |
(b) | |||||
| (6) | 马特林昌Transmissora | |
(b) | ||||
| (7) | |
(b) | |||||
| (8) | |
(c) | |||||
| (9) | IMTE Transmissora | |
(b) | ||||
| (10) | 玛塔·德·圣杰尼布拉 | |
(d) | ||||
| (11) | | ||||||
| (12) | 帕拉纳伊巴·传递米索拉 | |
(b) | ||||
| (13) | |
(b) | |||||
| (a) | 总债务余额，从 公司本身已担保的受限制现金中贴现。 | |
| (b) | 对于这些合同，公司 担保和/或担保函被免除责任，只剩下Copel GeT股份的抵押。 | |
| (c) | 3中提供了 的保证研发 发行 仅会在2人的债券到期后提交发送 问题和BNDES的融资。 | |
| (d) | 对于这些合同，担保 于2023年8月22日在宣布实体和财务完成后解除。 |
运营保证：Copel持有的股份抵押 加入企业。
| 36. | 承付款 |
与长期合同相关的主要承诺 尚未发生，因此未在这些财务报表中确认如下：
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 能源采购和运输合同 | |
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| 收购配电资产 | |
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| F-119 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 37. | 保险 |
按风险模式和主 保单生效日期列出的规范如下：
| 已整合 | 端部 | 投保 |
| 政策 | 期限的 | 金额 |
| 运营风险-HPP Baixo Iguaçu | | |
| 运营风险-HPP行长Jayme Canet Junior | | |
| 运营风险--Cutia和Bento Miguel | | |
| 已命名的危险 | | |
| 运营风险-HPP Colíder | | |
| 运营风险-Aventura e SRMN | | |
| 运营风险--Ventos de Serra do Mel II e IV | | |
| 运营风险--Brisa Potiguar | | |
| 运营风险-Elejor | | |
| 消防自有和租赁设施。 | |
除上述保单外，本公司还投保其他价值较低的保单，例如：董事及高级职员责任(D&O)、一般民事责任、法院裁决付款保证、杂险、国内及国际运输、人寿保险及车辆。此外，除D&O保险外，公司还签订了赔偿合同。子公司、合资企业和联营公司投保的保证保险由Copel和/或Copel作为担保人，在其在每个项目中的权益份额范围内。
| 38. | 现金流量表的附加信息 |
38.1不涉及现金的交易
在增加合同资产(见附注10.1和10.2)和购置不动产、厂房和设备(见附注16.2)的总额中，雷亚尔为#美元。
根据附注26，使用权资产的增加总额为#雷亚尔。
上述交易不涉及现金，因此没有在现金流量表中列报。
| 39. | 持有待售资产和停产经营 |
根据Copel战略业务规划-2030年愿景的指导方针 关于资产组合的脱碳以及与其核心业务(电力)直接相关的投资和行动的优先次序，Copel开始了剥离Copel在Paranaense de GáS-Compagas和UEG Araucária S.A.(UEGA)的股份的过程。
| F-120 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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Uega流程始于2022年，
打算通过Copel与另一个合作伙伴Petrobras一起出售。根据21/23市场公告，2023年9月4日，经过一段时间的中断，该过程重新开始。根据向市场发布的通知
25/23,2023年10月27日，具有约束力的提案阶段开始。2023年12月14日，在退出与Petróleo Brasileiro S.A.-Petrobras的联合销售协议后，
Copel和Copel与mbar
Energia S.A.就Uega的股权签署了股份买卖协议(CCVA)，如重要事实20/23所述，并以2023年9月30日为基准日期的交易价值，相当于
Copel的股权价值
至于剥离Compagas，2023年9月20日，发布了重大事实16/23，宣布Copel董事会批准聘请必要的顾问来组织和执行该项目 。2023年12月，接收非约束性建议书的阶段已经完成，正在进行接收约束性建议书的阶段 。
截至2023年9月的财务报表，管理层评估资产出售的可能性很高，预计出售过程将在12个月内完成 ，因此，本公司了解到，IFRS 5确定的将资产归类为待出售资产并将业务披露为停产的标准已得到满足。同样按照《国际财务报告准则》第5号第25项，自2023年10月1日起，将出售的资产重新归类为流动资产后，在归类为持有待售资产项下停止折旧和摊销。
此外，如材料事实13/21所述，2021年8月3日，Copel Telecomunicaçóes S.A.向Bordeaux Participaçóes S.A.出售100%股份的交易已完成，并收到最新金额雷亚尔$。
由于Compagas和Uega正在进行的撤资过程，我们在下面列出了在2023年12月31日重新分类的资产和负债余额 这些资产和负债在资产负债表中的特定项目中列示。根据会计准则，余额按账面价值计量，考虑到余额低于公允价值减去销售费用。
| F-121 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 12.31.2023 | |||
| 分类为持有以待出售的资产 | |||
| 现金和现金等价物 | | ||
| 应收贸易账款 | | ||
| 盘存 | | ||
| 当前可收回税款和递延税款 | | ||
| 司法存款 | | ||
| 其他应收账款 | | ||
| 合同资产 | | ||
| 财产、厂房和设备 | | ||
| 无形资产 | | ||
| 使用权资产 | | ||
| 持作出售资产 | |||
| 与归类为持有待售资产相关的负债 | |||
| 工资、社会费用和应计费用 | | ||
| 应付供应商账款 | | ||
| 应缴税款 | | ||
| 债权证 | | ||
| 应付股息 | | ||
| 离职后福利下降。 | | ||
| 租赁责任 | | ||
| 关于法律申索的规定 | | ||
| 其他应付帐款 | | ||
| 与归类为持有待售资产相关的负债 |
重新分类的余额包括 Compagas和Uega的资产和负债价值，这些价值已经根据Copel合并资产负债表中注销的金额以及截至2023年10月1日的资产停止折旧和摊销进行了调整。
重新分类的资产和负债 是能源生产和天然气分配部门的一部分。随着Compagas的撤资，科佩尔的天然气部门将停产 。
Compagas
和Uega的或有负债，共计#雷亚尔。
收入、成本和支出以及由这些资产和负债产生的现金流量变动作为非持续经营在单独的项目中列报， 在损益表和全面收益表中列报，在现金流量表和增值表中列报。下表列出了这些值的详细信息。
| F-122 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 损益表 | |||
| 从中断的运营中 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 净营业收入 | |
|
|
| 运营成本 | ( |
( |
( |
| 毛利 | |
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| 销售费用 | ( |
( |
( |
| 一般和行政费用 | ( |
( |
( |
| 其他营业收入(费用) | ( |
( |
( |
| 总支出 | ( |
( |
( |
| 财务业绩和税前利润（亏损） | |
( |
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| 财务业绩 | |
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( |
| 营业利润(亏损) | |
|
|
| 所得税与社会贡献 | ( |
( |
( |
| 净收益(亏损) | |
( |
|
| 股票销售业务的收益 | | ||
| 销售收益所得税 | ( | ||
| 销售收益递延所得税 | ( | ||
| 非持续经营的净收益(亏损) | |
( |
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| 非持续经营业务的其他全面收入 | |
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( |
| 非持续经营综合收益 | |
( |
|
已终止经营业绩的变化 主要是由于UEGA的减损转回，考虑到“CCVA”中约定的销售价格以可观察的方式表明了资产的公允价值，因此2023年12月31日，不存在之前期间确认的损失 。
下表显示了已停止运营结果的对账 。公司间成本和费用的抵消金额主要指Copel GET提供的UEGA运营 和维护服务，以及Compagas和UEGA股息的货币调整。
| F-123 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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12.31.2023 |
12.31.2022 |
12.31.2021 | |
| 回复sult of dISC在……上面锡UEd 歌剧二氧化钛ns aTTr伊布uted 到s夏威夷LD急诊室s of 不he parent com潘y | ( |
||
| 回复sult of dISC在……上面锡UEd 歌剧二氧化钛ns aTTr伊布uted 到 非-c在……上面troling S夏威夷LD急诊室s | |||
| 停止运营总数 | ( |
||
| （ + ）伊莱m在……里面a设置of int急诊室com潘y Costs/ex钢笔ses | |||
| C囊瘤菌ted RESult迪的sSContinued Operat离子 | ( |
||
| 现金流量表 | |||
| 从中断的运营中 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 净收入 | |
( |
|
| 调整以对净收益进行调节 | ( |
|
( |
| 资产和负债的变动 | |
( |
|
| 债券-到期并已付利息 | ( |
( | |
| 已付税款和费用 | ( |
( |
|
| 业务活动现金流量 | |
|
|
| 金融投资 | ( |
|
( |
| 合同资产、不动产、厂房和设备以及无形资产的增加 | ( |
( |
( |
| 处置Copel Telecom收据 | | ||
| 投资活动现金流量 | ( |
( |
|
| 发行债券 | |
( | |
| 本金支付-债券 | ( |
( | |
| 租赁负债本金摊销 | ( |
( |
( |
| 已付自有资本的股息和利息 | ( |
( | |
| 融资活动产生的现金流 | |
( |
( |
| 现金和现金等价物的变化 | |
( |
|
| 40. | 后续事件 |
40.1仲裁程序的结束
根据《重大事实01/24》，2024年1月25日，一项涉及仲裁程序的协议正式生效，在该程序中，提交人要求公司赔偿。
该程序始于2015年，原因是与提交人与Copel于2012年12月签署的承诺期有关的纠纷，
根据法律规定，该承诺期在巴西-加拿大仲裁和调解中心进行保密处理。经过双方当事人之间的谈判，经仲裁庭批准，达成了一项和解，即各方当事人之间普遍和互惠的解除，最终结束了索赔。科佩尔同意支付雷亚尔$
| F-124 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 41. | Energia-Copel公司的浓缩个人财务信息 |
为了遵守美国证券交易委员会S-X规则(“美国证券交易委员会”)第12-04条，管理层在这些财务报表中纳入了Energia-Copel公司的浓缩个人财务信息，作为20-F表格的一部分。
本资料是根据本公司综合财务报表附注3及附注4所述的相同会计政策编制的。对子公司的投资 在基于权益法的个别财务报表中确认。于最初按成本入账时，其账面值因确认投资者于收购后子公司产生的损益及其他全面收益而增加或减少 。如有需要，在计算被投资公司收益中的权益时，子公司的财务报表将进行调整，以使其政策与母公司的会计政策保持一致。
| 41.1 | 财务状况简明报表 |
| 资产 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 流动资产 | ||
| 现金和现金等价物 | |
|
| 债券和证券 | |
|
| 应收股利(41.5.3) | |
|
| 其他当期应收账款 | |
|
| 所得税与社会贡献 | |
|
| 预付费用 | |
|
| 应收关联方款项（41.5.1） | |
|
| 其他 | |
|
| 持有待售资产 | |
|
| 流动资产总额 | |
|
| 非流动资产 | ||
| 其他临时投资 | |
|
| 司法存款 | |
|
| 其他当期应收账款 | |
|
| 递延税项资产 | |
|
| 其他非当前可收回税款 | |
|
| 来自关联方的通知（41.5.1） | |
|
| 其他非流动资产 | |
|
| 投资（41.5.2） | |
|
| 财产、厂房和设备、净值 | |
|
| 无形资产 | |
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| 使用权资产 | |
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| 非流动资产总额 | |
|
| 总资产 | |
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| F-125 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 负债 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 流动负债 | ||
| 工资、社会费用和应计费用 | |
|
| 相关方（41.5.1） | |
|
| 供应商（41.5.6） | |
|
| 所得税与社会贡献 | |
|
| 其他应缴税金 | |
|
| 应付股息 | |
|
| 离职后福利 | |
|
| 租赁责任 | |
|
| 其他应付帐款 | |
|
| 关于法律申索的规定 | |
|
| 流动负债总额 | |
|
| 非流动负债 | ||
| 相关方（41.5.1） | |
|
| 其他应缴税款 | |
|
| 离职后福利 | |
|
| 租赁责任 | |
|
| 其他应付帐款 | |
|
| 法律索赔规定（41.5.4） | |
|
| 非流动负债总额 | |
|
| 权益 | ||
| 股本 | |
|
| 股权估值调整 | |
|
| 法定准备金 | |
|
| 留存收益 | |
|
| 提议的额外股息 | |
|
| 累计利润 | ||
| 总股本 | |
|
| 负债和权益总额 | |
|
| F-126 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
|
| 41.2 | 简明损益表 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 营业收入（费用） | |||
| 一般和行政费用 | ( |
( |
( |
| 其他收入(支出)，净额 | ( |
( |
( |
| 投资对象股权结果 | |
|
|
| 总营业收入（费用） | |
|
|
| 财务业绩前的营业收入 | |
|
|
| 财务收入(费用) | |||
| 财务收入 | |
|
|
| 财务费用 | ( |
( |
( |
| 财务收入（费用）总额 | |
( |
|
| 营业收入 | |
|
|
| 所得税与社会贡献 | |||
| 所得税与社会贡献 | ( |
| |
| 递延所得税和社会贡献 | |
|
|
| 所得税和社会缴款总额 | |
|
|
| 持续经营净收益 | |
|
|
| 停产经营 | |||
| 非持续经营的净收益(亏损) | |
( |
|
| 净收入 | |
|
|
| 归属于控股股东的基本和稀释每股净利润-持续经营-以巴西雷亚尔表示 | |||
| 普通股 | |||
| A类优先股 | |||
| B类优先股 | |||
| 归属于控股股东的基本和稀释每股净利润-以巴西雷亚尔表示 | |||
| 普通股 | |||
| A类优先股 | |||
| B类优先股 |
| 41.3 | 简明全面收益表 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 净收入 | |
|
|
| 其他全面收益 | |||
| 永远不会重新分类至损益的项目 | |||
| 精算负债收益（损失） | |||
| 离职后福利 | ( |
( |
( |
| 离职后福利-公平 | ( |
|
|
| 其他综合收益税 | |
|
|
| 可重新分类至损益的项目 | |||
| 与金融资产相关的调整-权益 | ( |
|
|
| 综合收益总额，扣除税款 | ( |
|
|
| 全面收益总额 | |
|
|
| F-127 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 41.4 | 简明现金流量表 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 经营活动产生的现金净额 | |
|
|
| 投资活动产生的现金流 | |||
| 金融投资 | ( |
( |
|
| 向关联方发放的贷款和融资 | ( |
( |
|
| 收到授予关联方的贷款和融资 | |
|
|
| 投资增加 | ( |
( |
( |
| 被投资单位减资。 | | ||
| 不动产、厂场和设备的增加 | ( |
( |
( |
| 添置无形 | ( |
( |
( |
| 投资活动中使用的净现金来自 持续经营业务 | ( |
( |
( |
| 已终止业务的投资活动产生的净现金 | ( |
| |
| 投资活动使用的现金净额 | ( |
( |
|
| 融资活动产生的现金流 | |||
| 本金摊销-贷款和融资 | ( |
||
| 本金摊销-债券 | ( |
( | |
| 本金摊销-租赁负债 | ( |
( |
( |
| 关联方负债本金摊销 | ( | ||
| 已支付资本的股息和利息 | ( |
( |
( |
| 用于融资活动的现金净额 | ( |
( |
( |
| 对现金和现金等值物的总影响 | |
( |
|
| 期初的现金和现金等价物 | |
|
|
| 期末现金和现金等价物 | |
|
|
| 现金及现金等价物的变动 | |
( |
|
| 41.5 | 与Companhia相关的其他个人信息 Paranaense de Energia - Copel |
| 41.5.1 | 关联方 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 资产 | ||
| 结构共享(A) | |
|
| Jandaíra Wind Complex-贷款协议(B) | | |
| Uega-贷款协议(C) | |
|
| |
| |
| 负债 | ||
| 结构共享(A) | |
|
| 埃莱霍尔前进 | |
|
| |
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| a) | 结构共享 |
余额主要是指Copel与其直接和间接子公司之间签订的人员共享合同和管理费用。
| F-128 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| b) | 贷款协议-Jandaíra Complex |
2022年5月17日，Copel与Jandaíra Wind Complex的公司签署了一项贷款协议，批准限额加IOF和每年CDI的利息
+1.38%，为公司的活动和业务提供资金。合同有效期至2024年5月17日。
在批准的总金额中
| c) | 贷款协议-UEG Araucária |
2023年7月4日，Copel和UEG Araucária签署了一项贷款协议，批准了限额加IOF和年息+1.40%的CDI，为公司的活动和业务提供资源
。2024年3月15日，签署了一份附录合同，增加了R$14,500
在全球范围内。该合同有效期至2025年7月4日。已核准的全球雷亚尔金额为#美元
| d) | 贷款协议-Copel DIS |
2023年2月27日，Copel和Copel DIS签署了一项贷款协议，批准了限额加IOF和CDI+1.40%年利率，为公司活动和业务提供
资金。合同有效期至2025年2月27日。批准的总金额为雷亚尔$
| e) | 贷款协议-Copel SER |
2024年3月15日，Copel和Copel SER签署了一项贷款协议，批准了限额以及CDI+1.40% 年利率的IOF和利息，为公司的活动和业务提供资金。合同有效期至2026年3月15日。在批准的48,000雷亚尔总金额中，2,200雷亚尔已于2024年3月转账。
| 41.5.2 | 投资 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 科佩尔·杰拉昂和运输小姐 | |
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| Copel Distribuição | |
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| 科佩尔·谢维索斯 | |
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| 科佩尔·科梅尔西亚利索 | |
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| 乌格·阿劳卡里亚 | | |
| Compagas公司 | | |
| 埃莱霍尔 | |
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| 其他投资(A) | |
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| (a) | 有关合资企业、联营公司及其他投资的资料载于附注15。 |
| F-129 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 41.5.3 | 应收股利 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 附属公司 | ||
| 科佩尔·杰拉昂和运输小姐 | |
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| Copel Distribuição | |
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| 科佩尔·科梅尔西亚利索 | |
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| Compagas公司 | |
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| 乌格·阿劳卡里亚 | |
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| 合资企业和联营公司 | ||
| 伏塔利亚 | | |
| 多娜·弗朗西斯卡 | |
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| 太阳帕拉纳 | | |
| 其他投资 | |
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| 41.5.4 | 关于法律申索的规定 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 纳税申索 | |
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| 劳工 | |
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| 员工福利： | |
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| 民事 | |
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| 41.5.5 | 限制子公司资金转移 |
以下描述的子公司 有资格成为公共服务特许经营者或独立电力生产商。因此，任何以贷款或预付款形式向各自母公司转移资金都需要获得监管机构的批准。此监管限制不适用于根据巴西公司法确定的现金 股息。受限制子公司净资产总额组成如下：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 科佩尔·杰拉昂和运输小姐 | |
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| Copel Distribuição | |
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| Compagas公司 | |
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| Ueg阿劳卡里亚 | |
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| F-130 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合并财务报表附注 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有说明外，所有金额均以巴西雷亚尔为单位
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| 41.5.6 | 流动性 |
下表显示了每个时间范围内Copel负债的预期未贴现 结算价值：
| 少于 1月 |
1至3个月 | 3个月到1年 | 1至5年 | 完毕 5年 |
总计 | |
| 12.31.2023 | ||||||
| 供应商 | |
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| F-131 |