附录 99.1
邦自然人寿有限公司及其子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
截至截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 542,272 | $ | 840,861 | ||||
应收账款,净额 | 9,260,407 | 6,784,307 | ||||||
库存,净额 | 1,803,374 | 1,722,120 | ||||||
向供应商预付款,净额 | 7,644,920 | 4,091,990 | ||||||
收购押金 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 3,967,756 | 277,509 | ||||||
流动资产总额 | 24,218,729 | 14,716,787 | ||||||
财产、厂房和设备,净额 | 22,135,274 | 21,624,437 | ||||||
无形资产,净额 | 373,751 | 366,167 | ||||||
使用权租赁资产,净额 | 450,282 | 546,690 | ||||||
递延所得税资产,净额 | 29,023 | 2,768 | ||||||
总资产 | $ | 47,207,059 | $ | 37,256,849 | ||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
短期贷款 | $ | 2,666,457 | $ | 2,424,587 | ||||
长期贷款的当前部分 | 1,934,411 | 2,135,979 | ||||||
应付账款 | 324,240 | 214,585 | ||||||
应付关联方款项 | 120,203 | 72,836 | ||||||
应付税款 | 1,676,714 | 1,239,708 | ||||||
递延收入 | 989,027 | 188,745 | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 3,503,550 | 114,431 | ||||||
融资租赁负债,当前 | - | 26,285 | ||||||
经营租赁负债,当前 | 247,397 | 230,182 | ||||||
流动负债总额 | 11,461,999 | 6,647,338 | ||||||
长期贷款 | 30,336 | 189,813 | ||||||
经营租赁负债,非当期 | 212,955 | 327,202 | ||||||
负债总额 | $ | 11,705,290 | $ | 7,164,353 | ||||
承付款和意外开支 | ||||||||
公平 | ||||||||
截至2023年3月31日和2022年9月30日,普通股,面值0.0001美元,已授权5亿股,分别为11,146,226和8,396,226股和8,396,226股 | 1,115 | 840 | ||||||
额外已缴资本 | 17,946,174 | 15,711,450 | ||||||
法定储备金 | 1,804,116 | 1,804,116 | ||||||
留存收益 | 16,796,529 | 14,676,769 | ||||||
累计其他综合收益 | (1,559,550 | ) | (2,631,171 | ) | ||||
BON NATURAL LIFE LIMITED股东权 | 34,988,384 | 29,562,004 | ||||||
非控股权益 | 513,387 | 530,492 | ||||||
股东权益总额 | 35,501,771 | 30,092,496 | ||||||
负债和权益总额 | $ | 47,207,059 | $ | 37,256,849 |
邦自然人寿有限公司及其子公司
简明合并损益表和 综合收益表
(未经审计)
在截至的六个月中 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | 14,149,967 | $ | 13,688,400 | ||||
收入成本 | (9,432,619 | ) | (9,652,453 | ) | ||||
毛利 | 4,717,348 | 4,035,947 | ||||||
运营费用 | ||||||||
销售费用 | (136,164 | ) | (83,970 | ) | ||||
一般和管理费用 | (1,465,955 | ) | (998,943 | ) | ||||
研究和开发费用 | (129,995 | ) | (164,675 | ) | ||||
运营费用总额 | (1,732,114 | ) | (1,247,588 | ) | ||||
运营收入 | 2,985,234 | 2,788,359 | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||
利息收入 | 8,732 | 589 | ||||||
利息支出 | (178,557 | ) | (277,764 | ) | ||||
未实现的外汇交易汇兑损失 | 8,452 | (16,994 | ) | |||||
政府补贴 | 11,916 | 542,256 | ||||||
短期投资的收入 | - | 12,419 | ||||||
其他收入 | (223,043 | ) | 43,532 | |||||
其他收入总额,净额 | (372,501 | ) | 304,038 | |||||
所得税准备金前的收入 | 2,617,733 | 3,092,397 | ||||||
所得税条款 | (510,077 | ) | (562,737 | ) | ||||
净收入 | 2,102,656 | 2,529,660 | ||||||
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (17,104 | ) | (19,018 | ) | ||||
归属于BON NATURAL LIFE有限公司的净收益 | $ | 2,119,760 | $ | 2,548,678 | ||||
净收入 | 2,102,656 | 2,529,660 | ||||||
其他综合收入 | ||||||||
外币折算调整总额 | 1,071,621 | 485,503 | ||||||
综合收入总额 | 3,174,277 | 3,015,163 | ||||||
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | (17,104 | ) | (21,314 | ) | ||||
归属于 BON NATURAL LIFE LIMITED | $ | 3,191,381 | $ | 3,036,477 | ||||
每股收益 | ||||||||
基本 | $ | 0.24 | $ | 0.31 | ||||
稀释 | $ | 0.24 | $ | 0.30 | ||||
加权平均已发行股票数量 | ||||||||
基本 | 8,918,309 | 8,350,381 | ||||||
稀释 | 8,979,243 | 8,386,306 |
邦自然人寿有限公司及其子公司
股东权益变动简明合并报表
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年的六个月中
(未经审计)
普通股 | 额外付费 | 法定的 | 已保留 | 累积其他综合 | 股东总数 | 非- 控制 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 首都 | 保留 | 收入 | 损失 | 公正 | 利息 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | 8,330,000 | $ | 833 | $ | 15,540,433 | $ | 1,050,721 | $ | 9,192,676 | $ | 222,221 | $ | 26,006,884 | $ | 527,865 | $ | 26,534,749 | |||||||||||||||||||
认股权证的非现金行使 | 20,381 | 2 | (2 | ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
股份薪酬的摊销 | - | - | 89,820 | - | - | - | 89,820 | - | 89,820 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | 2,548,678 | - | 2,548,678 | (19,018 | ) | 2,529,660 | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | 487,799 | 487,799 | (2,296 | ) | 485,503 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的余额 | 8,350,381 | $ | 835 | $ | 15,630,251 | $ | 1,050,721 | $ | 11,741,354 | $ | 710,020 | $ | 29,133,181 | $ | 506,551 | $ | 29,639,732 | |||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | 8,396,226 | $ | 840 | $ | 15,711,450 | $ | 1,804,116 | $ | 14,676,769 | $ | (2,631,171 | ) | $ | 29,562,004 | $ | 530,492 | $ | 30,092,496 | ||||||||||||||||||
首次公开募股中普通股的发行,净额 | 2,750,000 | 275 | 2,199,725 | - | - | - | 2,200,000 | - | 2,200,000 | |||||||||||||||||||||||||||
股票期权的摊销 | - | - | 35,000 | - | - | 35,000 | - | 35,000 | ||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | -- | - | - | 2,119,760 | - | 2,119,760 | (17,104 | ) | 2,102,656 | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | 1,071,621 | 1,071,621 | - | 1,071,621 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | 11,146,226 | $ | 1,115 | $ | 17,946,175 | $ | 1,804,116 | $ | 16,796,529 | $ | (1,559,550 | ) | $ | 34,988,384 | $ | 513,387 | $ | 35,501,771 |
邦自然人寿有限公司及其子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
在截至的六个月中 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
净收入 | $ | 2,102,656 | $ | 2,529,660 | ||||
为使净收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
可疑账款备抵金 | - | 187 | ||||||
折旧和摊销 | 282,888 | 112,945 | ||||||
库存储备 | 105,314 | - | ||||||
递延所得税 | (25,749 | ) | (28 | ) | ||||
经营租赁使用权资产的摊销 | 114,179 | 33,122 | ||||||
股票期权的摊销 | 35,000 | 89,820 | ||||||
未实现的外币汇兑损失 | (8,452 | ) | 16,994 | |||||
处置财产和设备的收益 | - | (745 | ) | |||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | (2,198,450 | ) | (1,265,109 | ) | ||||
库存 | (124,601 | ) | (515,690 | ) | ||||
向供应商预付款,净额 | (3,353,433 | ) | 977,033 | |||||
预付费用和其他流动资产 | (3,595,458 | ) | (38,795 | ) | ||||
应付账款 | 100,386 | 165,741 | ||||||
经营租赁负债 | (115,170 | ) | (30,589 | ) | ||||
应付税款 | 386,510 | (1,806,543 | ) | |||||
递延收入 | 781,183 | (440,032 | ) | |||||
应计费用和其他流动负债 | 3,335,205 | 41,452 | ||||||
用于经营活动的净现金 | (2,177,992 | ) | (130,577 | ) | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
购买短期投资 | - | (3,678,199 | ) | |||||
赎回短期投资的收益 | - | 5,273,186 | ||||||
购买财产和设备 | (15,131 | ) | (10,231 | ) | ||||
出售财产和设备的收益 | - | 1,659 | ||||||
在建工程的资本支出 | (2,970 | ) | (3,577,995 | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | (18,101 | ) | (1,991,580 | ) | ||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||
首次公开募股中发行普通股的净收益 | 2,200,000 | - | ||||||
短期贷款的收益 | 259,767 | 1,608,378 | ||||||
长期贷款的收益 | - | 594,864 | ||||||
偿还短期贷款 | (79,165 | ) | (41,945 | ) | ||||
偿还长期贷款 | (437,412 | ) | (339,343 | ) | ||||
关联方借款(偿还)的收益 | (1,038 | ) | 91,965 | |||||
资本租赁的本金偿还 | (27,236 | ) | (89,465 | ) | ||||
融资活动提供的净现金 | 1,914,916 | 1,824,454 | ||||||
外汇汇率变动对现金的影响 | (17,412 | ) | 2,915 | |||||
现金净减少 | (298,589 | ) | (294,788 | ) | ||||
现金,期初 | 840,861 | 1,903,867 | ||||||
现金,期末 | $ | 542,272 | $ | 1,609,079 | ||||
现金流信息的补充披露 | ||||||||
为利息支出支付的现金 | $ | 178,557 | $ | 277,764 | ||||
为所得税支付的现金 | $ | 500,251 | $ | 785,853 | ||||
非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
摊销首次公开募股服务的基于股份的薪酬 | $ | 35,000 | $ | 89,820 | ||||
为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | $ | 458,181 | $ | - |