附录 99.1
简明合并中期财务报表
在结束的三个月里
2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日
(除非另有说明,否则以千加元表示)
GoldMining Inc.
简明合并中期财务状况表 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
截至2月29日 |
截至11月30日 |
|||||||||||
注意事项 |
2024 |
2023 |
||||||||||
($) |
($) |
|||||||||||
资产 |
||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
3 | 18,070 | 21,589 | |||||||||
受限制的现金 |
3 | 118 | 118 | |||||||||
其他应收账款 |
515 | 594 | ||||||||||
预付费用和押金 |
4 | 1,067 | 1,379 | |||||||||
其他资产 |
126 | 47 | ||||||||||
19,896 | 23,727 | |||||||||||
非流动资产 |
||||||||||||
开垦沉积物 |
494 | 494 | ||||||||||
土地、财产和设备 |
5 | 3,163 | 3,233 | |||||||||
勘探和评估资产 |
6 | 56,973 | 56,815 | |||||||||
对联营公司的投资 |
7 | 9,109 | 6,297 | |||||||||
投资合资企业 |
1,260 | 1,232 | ||||||||||
长期投资 |
8 | 48,538 | 45,080 | |||||||||
139,433 | 136,878 | |||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债 |
||||||||||||
应付账款和应计负债 |
1,373 | 1,757 | ||||||||||
由于合资经营 |
30 | 30 | ||||||||||
应付关联方款项 |
12 | 26 | 239 | |||||||||
租赁负债 |
70 | 66 | ||||||||||
应缴所得税 |
6 | 1,792 | 7 | |||||||||
应缴预扣税 |
246 | 245 | ||||||||||
3,537 | 2,344 | |||||||||||
非流动负债 |
||||||||||||
租赁负债 |
311 | 329 | ||||||||||
康复条款 |
898 | 888 | ||||||||||
递延所得税负债 |
253 | 904 | ||||||||||
4,999 | 4,465 | |||||||||||
公平 |
||||||||||||
已发行资本 |
9 | 177,420 | 176,584 | |||||||||
储备 |
9 | 14,560 | 13,493 | |||||||||
留存收益 |
17,667 | 20,176 | ||||||||||
累计其他综合亏损 |
(78,208 | ) | (81,010 | ) | ||||||||
归属于本公司股东的权益总额 |
131,439 | 129,243 | ||||||||||
非控股权益 |
10 | 2,995 | 3,170 | |||||||||
134,434 | 132,413 | |||||||||||
139,433 | 136,878 |
承诺(注14)
随后发生的事件(注15)
董事会于 2024 年 4 月 12 日批准并授权发行。
/s/ “大卫·孔” |
/s/ “帕特·奥巴拉” |
||
大卫·孔 董事 |
Pat Obara 首席财务官 |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分
GoldMining Inc.
简明合并中期综合收益(亏损)报表 截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
在结束的三个月里 |
||||||||||||
二月 29, |
2月28日 |
|||||||||||
注意事项 |
2024 |
2023 |
||||||||||
($) |
($) |
|||||||||||
开支 |
||||||||||||
咨询费 |
120 | 73 | ||||||||||
折旧 |
5 | 77 | 44 | |||||||||
董事费、薪金和福利 |
12 | 521 | 409 | |||||||||
勘探费用 |
6 | 715 | 599 | |||||||||
一般和行政 |
1,936 | 1,678 | ||||||||||
专业费用 |
484 | 1,190 | ||||||||||
基于股份的薪酬 |
9,10 | 1,252 | 875 | |||||||||
关联公司亏损份额 |
7 | 401 | - | |||||||||
合资企业投资亏损份额 |
68 | - | ||||||||||
在收到矿产期权付款后追回款项 |
6 | (3,200 | ) | (1,134 | ) | |||||||
2,374 | 3,734 | |||||||||||
营业亏损 |
(2,374 | ) | (3,734 | ) | ||||||||
其他物品 |
||||||||||||
股息收入 |
- | 287 | ||||||||||
修改保证金贷款造成的损失 |
- | (130 | ) | |||||||||
利息收入 |
232 | 86 | ||||||||||
其他损失 |
(4 | ) | (34 | ) | ||||||||
融资成本 |
(9 | ) | (514 | ) | ||||||||
净外汇亏损 |
(9 | ) | (95 | ) | ||||||||
税前期间的净亏损 |
(2,164 | ) | (4,134 | ) | ||||||||
当期所得税支出 |
6 | (1,768 | ) | - | ||||||||
递延所得税回收(费用) |
1,153 | (1,978 | ) | |||||||||
该期间的净亏损 |
(2,779 | ) | (6,112 | ) | ||||||||
可归因于: |
||||||||||||
本公司股东 |
(2,586 | ) | (6,112 | ) | ||||||||
非控股权益 |
(193 | ) | - | |||||||||
该期间的净亏损 |
(2,779 | ) | (6,112 | ) | ||||||||
其他综合收益(亏损) |
||||||||||||
随后不会被重新归类为净收益或亏损的项目: |
||||||||||||
短期投资的未实现收益(亏损) |
6 | (4 | ) | |||||||||
长期投资的未实现收益(亏损) |
8 | 3,296 | (13,290 | ) | ||||||||
长期投资的递延税收回收(支出) |
(447 | ) | 1,797 | |||||||||
随后可能重新归类为净收益或亏损的项目: |
||||||||||||
将NevGold股票的亏损重新归类为净亏损 |
- | - | ||||||||||
外币折算调整 |
(51 | ) | 806 | |||||||||
该期间的综合收益(亏损)总额 |
25 | (16,803 | ) | |||||||||
可归因于: |
||||||||||||
本公司股东 |
216 | (16,803 | ) | |||||||||
非控股权益 |
10 | (191 | ) | - | ||||||||
该期间的综合收益(亏损)总额 |
25 | (16,803 | ) | |||||||||
基本和摊薄后的每股净亏损 |
(0.01 | ) | (0.04 | ) | ||||||||
已发行股票、基本股和摊薄后股票的加权平均数 |
183,638,286 | 166,883,940 |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分
GoldMining Inc.
简明合并中期权益变动报表 截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月 (以千加元表示,股票和每股金额除外) |
![]() |
累积的 |
可归因 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
致股东 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
的数量 |
已发行 |
已保留 |
全面 |
的 |
控制 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
注意事项 |
股份 |
资本 |
储备 |
收益 |
损失 |
公司 |
兴趣爱好 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年11月30日的余额 |
163,669,818 | 150,879 | 11,930 | 27,984 | (55,702 | ) | 135,091 | - | 135,091 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期权 |
9 | 272,000 | 454 | (107 | ) | - | - | 347 | - | 347 | ||||||||||||||||||||||||||
限制性股票权归属 |
9 | 43,750 | 70 | (70 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
在市场上提供的产品: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股 |
4,139,920 | 7,633 | - | - | - | 7,633 | - | 7,633 | ||||||||||||||||||||||||||||
代理费和发行成本 |
- | (191 | ) | - | - | - | (191 | ) | - | (191 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
9 | - | - | 875 | - | - | 875 | - | 875 | |||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本的递延税收优惠 |
- | 43 | - | - | - | 43 | - | 43 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
- | - | - | - | (10,691 | ) | (10,691 | ) | - | (10,691 | ) | |||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 |
- | - | - | (6,112 | ) | - | (6,112 | ) | - | (6,112 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2023年2月28日的余额 |
168,125,488 | 158,888 | 12,628 | 21,872 | (66,393 | ) | 126,995 | - | 126,995 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期权 |
9 | 2,099,493 | 2,539 | (698 | ) | - | - | 1,841 | - | 1,841 | ||||||||||||||||||||||||||
限制性股票权归属 |
9 | 222,846 | 346 | (346 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
美国金矿 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首次公开募股的净收益 |
- | - | - | 20,514 | - | 20,514 | 3,596 | 24,110 | ||||||||||||||||||||||||||||
GoldMining授予的限制性股票、行使的认股权证和公开市场股票的购买 |
- | - | - | 25 | - | 25 | 1,181 | 1,206 | ||||||||||||||||||||||||||||
在市场上提供的产品: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股 |
12,810,233 | 15,136 | - | - | - | 15,136 | - | 15,136 | ||||||||||||||||||||||||||||
代理费和发行成本 |
- | (378 | ) | - | - | - | (378 | ) | - | (378 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
9,10 | - | - | 1,909 | 414 | - | 2,323 | 89 | 2,412 | |||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本的递延税收优惠 |
- | 53 | - | - | - | 53 | - | 53 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
- | - | - | - | (14,617 | ) | (14,617 | ) | (8 | ) | (14,625 | ) | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 |
- | - | - | (22,649 | ) | - | (22,649 | ) | (1,688 | ) | (24,337 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
183,258,060 | 176,584 | 13,493 | 20,176 | (81,010 | ) | 129,243 | 3,170 | 132,413 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期权 |
9 | 2,500 | 3 | (1 | ) | - | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||
限制性股票权归属 |
9 | 74,375 | 91 | (91 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
在市场上提供的产品: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股 |
9 | 579,918 | 771 | - | - | - | 771 | - | 771 | |||||||||||||||||||||||||||
代理费和发行成本 |
9 | - | (19 | ) | - | - | - | (19 | ) | - | (19 | ) | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
9,10 | - | - | 1,159 | 77 | - | 1,236 | 16 | 1,252 | |||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本的递延税收优惠 |
- | (10 | ) | - | - | - | (10 | ) | - | (10 | ) | |||||||||||||||||||||||||
其他综合收入 |
- | - | - | - | 2,802 | 2,802 | 2 | 2,804 | ||||||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 |
- | - | - | (2,586 | ) | - | (2,586 | ) | (193 | ) | (2,779 | ) | ||||||||||||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
183,914,853 | 177,420 | 14,560 | 17,667 | (78,208 | ) | 131,439 | 2,995 | 134,434 |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分
GoldMining Inc.
简明合并中期现金流量表 截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
在结束的三个月里 |
||||||||
二月 29, |
2月28日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
经营活动 |
||||||||
该期间的净亏损 |
(2,779 | ) | (6,112 | ) | ||||
对不涉及现金的项目的调整: |
||||||||
折旧 |
77 | 44 | ||||||
增生 |
9 | 9 | ||||||
融资成本 |
9 | 514 | ||||||
合资企业投资亏损份额 |
68 | - | ||||||
基于股份的薪酬 |
1,252 | 875 | ||||||
短期投资的未实现亏损 |
10 | - | ||||||
长期投资的未实现亏损 |
- | 25 | ||||||
贷款修改损失 |
- | 130 | ||||||
关联公司亏损份额 |
401 | - | ||||||
递延所得税支出(回收) |
(1,153 | ) | 1,978 | |||||
在收到矿产期权付款后追回款项 |
(3,200 | ) | (1,134 | ) | ||||
净外汇亏损 |
- | 158 | ||||||
非现金营运资金项目的净变动: |
||||||||
其他应收账款 |
80 | (59 | ) | |||||
预付费用和押金 |
312 | (204 | ) | |||||
应付账款和应计负债 |
(384 | ) | 39 | |||||
应付所得税 |
1,785 | - | ||||||
应付关联方款项 |
(213 | ) | (142 | ) | ||||
用于经营活动的现金 |
(3,726 | ) | (3,879 | ) | ||||
投资活动 |
||||||||
对勘探和评估资产的投资 |
(221 | ) | (222 | ) | ||||
购买证券 |
(190 | ) | (1,381 | ) | ||||
投资合资企业 |
(107 | ) | - | |||||
购买设备 |
(3 | ) | - | |||||
用于投资活动的现金 |
(521 | ) | (1,603 | ) | ||||
筹资活动 |
||||||||
市场发行的净收益 |
752 | 7,442 | ||||||
行使期权时发行的普通股的收益 |
2 | 347 | ||||||
支付租赁负债 |
(23 | ) | (27 | ) | ||||
保证金贷款的本金支付 |
- | (2,542 | ) | |||||
为保证金贷款支付的利息 |
- | (487 | ) | |||||
融资活动产生的现金 |
731 | 4,733 | ||||||
汇率变动对现金的影响 |
(3 | ) | 42 | |||||
现金和现金等价物及限制性现金的净减少 |
(3,519 | ) | (707 | ) | ||||
现金和现金等价物以及限制性现金 |
||||||||
期初 |
21,707 | 8,325 | ||||||
期末 |
18,188 | 7,618 |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
1. |
企业信息 |
GoldMining Inc. 成立于 《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)于 2009 年 9 月 9 日生效,并继续在 《加拿大商业公司法》(加拿大)于2016年12月6日。该公司及其子公司(统称为 “公司” 或 “GoldMining”)是一家上市矿产勘探公司,专注于收购、勘探和开发巴西、哥伦比亚、美国、加拿大和秘鲁的项目。
GoldMining Inc. '的普通股(“GoldMining Shares”)在多伦多证券交易所(“TSX”)上市,股票代码为 “GOLD”,在美国纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市,股票代码为 “GLDG”,在法兰克福证券交易所上市,股票代码为 “BSR”。公司的总部和主要地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街1188号1830套房,V6E 4A2。
2023年4月24日,该公司在内华达州拥有多数股权的子公司美国金矿公司(“美国金矿业”)完成了首次公开募股(“本次发行”)(注释10.1)。美国金矿拥有位于美国阿拉斯加的惠斯勒项目,其普通股和认股权证(“美国金矿股票” 和 “美国金矿认股权证”)在纳斯达克资本市场上市,代码分别为 “USGO” 和 “USGOW”。
2. |
准备基础 |
2.1 |
合规声明 |
这些简明的合并中期财务报表是根据国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》编制的,适用于编制包括国际会计准则第34号中期财务报告在内的中期财务报表。
公司在这些简明合并中期财务报表中适用的重要会计政策与截至2023年和2022年11月30日止年度的公司年度合并财务报表附注3中描述的相同。这些简明的合并中期财务报表应与公司最新的年度合并财务报表一起阅读。
公司的合并财务报表均按历史成本编制,但按公允价值计量的金融工具除外。公司的合并财务报表及其控股子公司的合并财务报表以加元(“美元” 或 “美元”)列报,这是公司的报告货币,除非另有说明,否则所有价值均四舍五入至最接近的千位数。
公司董事会于2024年4月12日批准发布截至2024年2月29日的三个月期间的简明合并中期财务报表。
2.2 |
重要的会计判断和估计 |
这些简明的合并中期财务报表的编制要求管理层做出判断和估计,并形成假设,这些假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其对资产、负债、收入和开支的判断和估计。管理层使用历史经验和它认为在给定情况下合理的其他各种因素作为其判断和估计的依据。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
有关在适用对简明合并中期财务报表中确认金额影响最大的会计政策时做出的判断的信息与公司年度合并财务报表附注3中描述的判断一致。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
3. |
现金和现金等价物以及限制性现金 |
二月 29, |
11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
现金和现金等价物包括: |
||||||||
银行和手头现金 |
1,889 | 7,291 | ||||||
定期存款 |
16,181 | 14,298 | ||||||
总计 |
18,070 | 21,589 |
金额为118美元(2023年11月30日:118美元)的限制性现金与银行为企业财务目的担保而持有的定期存款有关。
4. |
预付款 |
二月 29, |
11月30日 |
|||||||
2024 | 2023 | |||||||
($) |
($) |
|||||||
预付企业发展费用 |
404 | 700 | ||||||
预付保险 |
243 | 419 | ||||||
其他预付费用 |
420 | 260 | ||||||
总计 |
1,067 | 1,379 |
5. |
土地、财产和设备 |
右边- |
||||||||||||||||||||||||||||
使用资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
建筑物和 |
办公室 |
(办公室和) |
探索 |
|||||||||||||||||||||||||
土地 |
营地结构 |
装备 |
仓库空间) |
装备 |
车辆 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年11月30日的余额 |
1,060 | 1,163 | 186 | 516 | 240 | 365 | 3,530 | |||||||||||||||||||||
补充 |
- | 1,174 | 16 | 830 | 72 | 82 | 2,174 | |||||||||||||||||||||
处置 |
- | - | - | (800 | ) | - | - | (800 | ) | |||||||||||||||||||
回收估计值的变化 |
- | 6 | - | - | - | - | 6 | |||||||||||||||||||||
外币折算的影响 |
12 | 13 | 10 | 2 | 4 | 5 | 46 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
1,072 | 2,356 | 212 | 548 | 316 | 452 | 4,956 | |||||||||||||||||||||
补充 |
- | - | 10 | (7 | ) | - | - | 3 | ||||||||||||||||||||
外币折算的影响 |
1 | 4 | (1 | ) | - | - | - | 4 | ||||||||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
1,073 | 2,360 | 221 | 541 | 316 | 452 | 4,963 | |||||||||||||||||||||
累计折旧 |
||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年11月30日的余额 |
- | 674 | 170 | 255 | 240 | 365 | 1,704 | |||||||||||||||||||||
折旧 |
- | 78 | 25 | 94 | 2 | 3 | 202 | |||||||||||||||||||||
处置 |
- | - | - | (205 | ) | - | - | (205 | ) | |||||||||||||||||||
外币折算的影响 |
- | 8 | 4 | 1 | 4 | 5 | 22 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
- | 760 | 199 | 145 | 246 | 373 | 1,723 | |||||||||||||||||||||
折旧 |
- | 39 | 6 | 24 | 4 | 4 | 77 | |||||||||||||||||||||
外币折算的影响 |
- | 1 | (1 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
- | 800 | 204 | 169 | 250 | 377 | 1,800 | |||||||||||||||||||||
账面净值 |
||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 11 月 30 日 |
1,072 | 1,596 | 13 | 403 | 70 | 79 | 3,233 | |||||||||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日 |
1,073 | 1,560 | 17 | 372 | 66 | 75 | 3,163 |
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
6. |
勘探和评估资产 |
在结束的三个月里 |
||||||||
二月 29, |
2月28日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
期初余额 |
56,815 | 56,788 | ||||||
矿产期权付款 |
221 | 222 | ||||||
57,036 | 57,010 | |||||||
回收估计值的变化 |
(1 | ) | (12 | ) | ||||
外币折算调整 |
(62 | ) | 740 | |||||
期末余额 |
56,973 | 57,738 |
以项目为基础的勘探和评估资产如下:
2 月 29 日 |
11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
拉米娜 |
15,167 | 14,926 | ||||||
蒂蒂里比 |
12,177 | 12,161 | ||||||
克鲁塞罗 |
7,144 | 7,135 | ||||||
耶洛奈夫 |
7,058 | 7,061 | ||||||
Cachoeira |
6,432 | 6,489 | ||||||
圣豪尔赫 |
5,419 | 5,467 | ||||||
亚鲁马利托 |
1,688 | 1,685 | ||||||
惠斯勒 |
1,080 | 1,076 | ||||||
苏鲁宾 |
351 | 354 | ||||||
巴蒂斯唐 |
243 | 246 | ||||||
Montes Aureos 和 Trinta |
186 | 187 | ||||||
雷亚 |
28 | 28 | ||||||
总计 |
56,973 | 56,815 |
阿尔玛登
2022年6月13日,公司及其子公司与NevGold Corp.(“NevGold”)和NevGold的子公司签订了期权协议(“期权协议”),根据该协议,除其他外,该公司同意将收购该公司Almaden项目(现名为肉豆蔻山)100%股份的期权授予NevGold的子公司。根据其条款,公司于2022年7月4日(“期权协议截止日期”)完成了对NevGold子公司4,444,444股NevGold普通股(“NevGold股票”)的期权授予,公允价值为2,489美元。
要行使期权,除其他外,NevGold必须:
● |
在2023年1月1日至2024年1月1日期间,向GoldMining的子公司额外支付总额为6,000美元的款项,这些款项可由NevGold在以下日期以现金或通过发行NevGold股票来支付: |
o |
2023 年 1 月 1 日:1,500 美元 |
o |
2023 年 7 月 1 日:1,500 美元 |
o |
2024 年 1 月 1 日:3,000 美元 |
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
上述款项均通过向公司发行NevGold股票完成并结算。
● |
完成该项目的合格支出总额为2,250美元,其中包括2023年6月1日当天或之前的1,500美元(已完成),以及2023年12月31日当天或之前的750美元(已完成)。 |
● |
此外,NevGold必须根据以下条件向GoldMining支付总额不超过7,500美元的成功或有付款,在NevGold当选时以现金或股票支付: |
o |
完成积极的初步经济评估后获得 500 美元 |
o |
完成积极的初步可行性研究后获得 2,500 美元 |
o |
完成一项积极的可行性研究后获得 4,500 美元 |
根据期权协议,在截至2022年11月30日的年度中,公司还完成了对NevGold的初始战略投资,以每股0.675美元的价格认购了1,481,481股NevGold股票,这是基于期权协议签订之日前30个交易日NevGold股票的交易量加权平均价格(“VWAP”),认购总额为1,000美元。
GoldMining同意在某些条件下购买额外的NevGold股权,金额不超过1,250美元,以及NevGold在2022年11月30日之前宣布的某些合格融资中筹集的总收益的40%,以较低者为准。公司通过签订协议,通过经纪私募购买NevGold的2,976,200个单位(“单位”),完成了股票和认股权证的购买,该协议于2022年12月5日结束,总收购价为1,250美元。每个单位的价格为每单位0.42美元,包括NevGold的一股普通股(每股 “NevGold普通股”)和NevGold的一份普通股购买权证(每份完整认股权证,“NevGold认股权证”)的一半。每份NevGold认股权证使持有人有权在2024年12月5日之前以0.60美元的行使价购买一股普通股。
根据期权协议,公司于2023年1月1日和2023年7月13日分别收到NevGold的3,658,536股和4,109,589股普通股,公允价值分别为1,134美元和1,562美元。
2024年1月18日,根据期权协议,公司收到了NevGold的1,000万股普通股,公允价值为320万美元。由于在收到期权付款之日,Almaden项目的账面价值为零美元,因此在截至2024年2月29日的三个月中,该公司在收到矿产期权付款后收回了3,200美元。
因此,该公司已完成向NevGold子公司出售Almaden项目的工作。迄今为止根据期权协议收到的期权收益应在2024财年纳税,因此在截至2024年2月29日的三个月中,确认了1,768美元的当期所得税支出。截至2024年2月29日,与出售阿尔玛登项目相关的当前应缴所得税为1,785美元。
除非证券立法允许,否则2024年1月18日收到的NevGold股票不能在2024年5月19日之前交易。
苏鲁宾
该公司的苏鲁宾项目由位于巴西帕拉州的苏鲁宾和里奥诺沃特许权组成。在截至2023年11月30日的年度中,该公司继续努力就延期《贾巴斯协议》下的里约诺沃特许权进行谈判,但未能达成可接受的条款,并向房地产供应商提供了终止通知,但须经供应商接受。结果,在截至2023年11月30日的年度中,该公司减值了与里约诺沃特许权相关的勘探和评估资产,金额为1,809美元。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
勘探支出
在所述期间按项目分列的勘探支出如下:
在这段时间内 |
||||||||||||
在结束的三个月里 |
注册成立, |
|||||||||||
二月 29, |
2月28日 |
2009 年 9 月 9 日至 |
||||||||||
2024 |
2023 |
2024年2月29日 |
||||||||||
($) |
($) |
($) |
||||||||||
惠斯勒 |
336 | 174 | 10,754 | |||||||||
亚鲁马利托 |
133 | 30 | 560 | |||||||||
圣豪尔赫 |
123 | 50 | 1,980 | |||||||||
蒂蒂里比 |
70 | 59 | 2,419 | |||||||||
拉米娜 |
33 | 244 | 3,249 | |||||||||
雷亚 |
9 | 5 | 376 | |||||||||
Cachoeira |
6 | 19 | 6,822 | |||||||||
克鲁塞罗 |
3 | 1 | 633 | |||||||||
耶洛奈夫 |
2 | 16 | 1,361 | |||||||||
其他勘探费用 |
- | 1 | 3,943 | |||||||||
总计 |
715 | 599 | 32,097 |
7. |
投资合伙人 |
2023年7月13日,根据与NevGold签署的关于Almaden项目的期权协议,该公司获得了NevGold的4,109,589股普通股(注释6),将其在NevGold的所有权从17.6%增加到22.0%。由于NevGold的所有权增加到20%以上,该公司得出结论,它对NevGold具有重大影响力。截至2023年7月13日,该公司按公允价值计入其他综合收益(“FVTOCI”)的6,335美元投资被取消确认并重新归类为联营投资(注8)。2023年7月13日之后,公司对NevGold的投资将使用权益法进行记录。
在截至2024年2月29日的三个月中,该公司收购了NevGold的1,000万股普通股(注释6),这些普通股加上现有股份共计26,670,250股,在2024年1月18日的最新交易中占NevGold29.36%的所有权。截至2024年2月29日,该公司持有NevGold的26,670,250股股份,公允价值约为800万美元。
以下概述了截至2024年2月29日的三个月和截至2023年11月30日的年度中对联营公司的投资变动:
截至2022年11月30日的余额 |
$ | - | ||
投资 NevGold-2023 年 7 月 13 日 |
6,335 | |||
NevGold 的亏损份额 |
(147 | ) | ||
OCI 在 NevGold 中的份额 |
78 | |||
稀释NevGold所有权权益所得收益 |
31 | |||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
$ | 6,297 | ||
投资 NevGold-2024 年 1 月 18 日 |
3,200 | |||
NevGold 的亏损份额 |
(671 | ) | ||
OCI 在 NevGold 中的份额 |
13 | |||
稀释NevGold所有权权益所得收益 |
270 | |||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
$ | 9,109 |
NevGold的权益会计基于其截至2023年9月30日的公布业绩以及对2023年10月1日至2024年2月29日期间业绩的估计。以下是NevGold截至2023年9月30日的简明合并中期财务状况表摘要,按100%计算:流动资产——457美元,非流动资产——21,120美元,总资产——21,577美元,流动负债——510美元,非流动负债——205美元,净资产——205美元,净资产——20862美元。以下是截至2023年9月30日的九个月中NevGold的简明合并中期亏损报表摘要,按100%计算:营业亏损-1,369美元,增值-15美元,业务发展-689美元,咨询费和薪金-310美元,折旧-47美元,占用、管理和一般费用-181美元,过户代理和上市费-37美元,专业费用-46美元,按股票计算薪酬——44美元,利息收入——20美元,非控股权益——16美元,净亏损——1,333美元,其他综合收益——453美元。截至2024年2月29日的三个月,在NevGold估计的净亏损中,该公司的股本份额为671美元(截至2023年2月28日的三个月,为零美元),减去NevGold所有权摊薄后的270美元收益,合401美元。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
8. |
长期投资 |
截至2024年2月29日,该公司的长期投资包括以FVTOCI计量的Gold Royalty Corp.(“GRC”)的股权证券。股票证券的长期投资根据市场报价按公允价值入账,未实现收益或亏损不计入收益,列为其他综合收益或亏损。有关以FVTOCI衡量的长期投资变动,请参阅下表。
投资黄金特许权使用费公司
在截至2024年2月29日的三个月中,公司通过公开市场购买纽约证券交易所美国证券交易所的设施,以包括交易成本在内的190美元收购了10万股GRC普通股。
NevGold 公司
在截至2023年11月30日的年度中,公司对NevGold普通股的投资从长期投资重新归类为联营投资(注7)。
下表概述了截至2024年2月29日的三个月和截至2023年11月30日的年度中公司对GRC和NevGold的长期投资变动:
截至目前 11月30日 |
截至目前 二月 29, |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2023 |
2024 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
份认股权证数量(1) |
的数量 |
公允价值 |
补充 |
未实现收益(亏损) |
未实现收益(亏损) |
重新归类为短期投资 |
公允价值 |
|||||||||||||||||||||||||
对 GRC 的投资 |
- | 21,533,125 | 45,052 | 190 | 3,296 | - | - | 48,538 | ||||||||||||||||||||||||
投资NevGold-认股权证(2) |
1,488,100 | - | 28 | - | - | (10 | ) | (18 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
45,080 | 190 | 3,296 | (10 | ) | (18 | ) | 48,538 |
截至目前 11月30日 |
截至目前 11月30日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
的数量 |
的数量 |
公允价值 |
补充 |
未实现收益(亏损) |
未实现收益(亏损) |
取消对以FVTOCI衡量的投资的确认 |
公允价值 |
|||||||||||||||||||||||||
对 GRC 的投资 |
- | 21,433,125 | 75,557 | 654 | (31,159 | ) | - | - | 45,052 | |||||||||||||||||||||||
投资NevGold-股票(3) |
- | 16,670,250 | 2,282 | 3,737 | 316 | (6,335 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
投资NevGold-认股权证 |
1,488,100 | - | - | 208 | - | (180 | ) | - | 28 | |||||||||||||||||||||||
77,839 | 4,599 | (30,843 | ) | (180 | ) | (6,335 | ) | 45,080 |
(1) |
截至 2024 年 2 月 29 日。 |
(2) |
在截至2024年2月29日的季度中,金额被重新归类为短期投资。 |
(3) |
在截至2023年11月30日的年度中,该公司对NevGold的投资(最初以FVTOCI计量)被取消确认并重新归类为联营投资(注7)。 |
(4) |
截至 2023 年 11 月 30 日。 |
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
9. |
股本 |
9.1 |
已授权 |
公司的法定股本由无限数量的没有面值的普通股组成。
场内股票计划
2022年12月30日,公司与一个代理商集团签订了股权分配协议,该协议涉及一项市场股权分配计划(“ATM计划”)。新的自动柜员机计划取代了之前的自动柜员机计划,该计划根据其条款于2023年1月1日到期。根据新的自动柜员机计划,该公司可以分配高达5000万美元(或等值的加元)的ATM股票。根据新的ATM计划出售的ATM股票在出售时在多伦多证券交易所或纽约证券交易所(如适用)以现行市场价格出售。自动柜员机股票的销售是根据2022年12月30日的股权分配协议(“2022年分销协议”)的条款进行的。除非公司或代理商在其中允许的情况下提前终止,否则新的自动柜员机计划将在以下日期中较早者终止:(a)根据自动柜员机计划出售的自动柜员机股票的总销售收益达到5000万美元(或等值加元)之日;或(b)2023年11月27日。
2023年11月24日,公司签订了一项新的自动柜员机计划,该计划取代了之前根据其条款于2023年11月27日到期的自动柜员机计划。根据新的自动柜员机计划,公司可以分配高达5000万美元(或等值的加元)的ATM股票。根据新的自动柜员机计划出售的自动柜员机股票(如果有)将按出售时多伦多证券交易所或纽约证券交易所(如适用)的现行市场价格出售。自动柜员机股票的销售将根据2023年11月24日的股权分配协议(“2023年分销协议”)的条款进行。除非公司或代理商在其中允许的情况下提前终止,否则新的自动柜员机计划将在以下日期终止:(a)根据自动柜员机计划出售的自动柜员机股票的总销售收益达到5000万美元(或等值加元)之日;或(b)2024年12月31日,以较早者为准。
在截至2024年2月29日的三个月中,公司根据自动柜员机计划发行了579,918股普通股,总收益为771美元,向代理人支付的佣金总额为19美元。
9.2 |
储备 |
限制性股票 ($) |
分享期权 |
认股证 |
总计 |
|||||||||||||
截至2022年11月30日的余额 |
35 | 8,354 | 3,541 | 11,930 | ||||||||||||
行使的期权 |
- | (107 | ) | - | (107 | ) | ||||||||||
限制性股票权归属 |
(70 | ) | - | - | (70 | ) | ||||||||||
基于股份的薪酬 |
180 | 695 | - | 875 | ||||||||||||
截至2023年2月28日的余额 |
145 | 8,942 | 3,541 | 12,628 | ||||||||||||
行使的期权 |
- | (698 | ) | - | (698 | ) | ||||||||||
限制性股票权归属 |
(346 | ) | - | - | (346 | ) | ||||||||||
基于股份的薪酬 |
201 | 1,708 | - | 1,909 | ||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
- | 9,952 | 3,541 | 13,493 | ||||||||||||
行使的期权 |
- | (1 | ) | - | (1 | ) | ||||||||||
限制性股票权归属 |
(91 | ) | - | - | (91 | ) | ||||||||||
基于股份的薪酬 |
231 | 928 | - | 1,159 | ||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
140 | 10,879 | 3,541 | 14,560 |
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
9.3 |
分享期权 |
公司的股票期权计划(“期权计划”)于2011年1月28日获得公司董事会(“董事会”)的批准,并于2012年10月30日、2013年10月11日、2016年10月18日、2019年4月5日和2022年3月14日进行了修订和重述。根据期权计划的条款,董事会可以指定公司或其任何子公司的董事、高级职员、雇员和顾问,以及向公司提供服务的个人或公司的员工,有资格获得激励性股票期权(“期权”),以收购董事会可能确定的数量的GoldMining股票,如此授予的每种期权的期限最多为五份自授予之日起的几年。在期权持有人继续为公司服务期间,期权根据归属时间表归属。任何时候为发行期权计划授予的期权而保留的GoldMining股票的最大数量为公司资本中已发行和流通的GoldMining股份的10%。在2022年5月19日举行的年度股东大会和特别会议上,公司股东根据其条款确认、批准和批准了经修订和重述的期权计划。
以下概述了公司期权的走势:
的数量 选项 |
加权 平均值 行使价格 ($) |
|||||||
截至2022年11月30日的余额 |
14,003,075 | 1.61 | ||||||
已锻炼(1) |
(272,000 | ) | 1.28 | |||||
已取消/已没收 |
(17,500 | ) | 1.83 | |||||
已过期 |
(163,000 | ) | 1.23 | |||||
截至2023年2月28日的余额 |
13,550,575 | 1.63 | ||||||
已授予 |
3,700,000 | 1.10 | ||||||
已锻炼 |
(2,105,000 | ) | 0.88 | |||||
已过期 |
(200,380 | ) | 1.63 | |||||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
14,945,195 | 1.60 | ||||||
已授予 |
290,000 | 1.21 | ||||||
已锻炼(2) |
(2,500 | ) | 0.78 | |||||
已过期 |
(50,000 | ) | 0.95 | |||||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
15,182,695 | 1.59 |
(1) |
在截至2023年2月28日的三个月中,公司发行了27.2万股普通股,加权平均交易价格为1.55美元。 |
(2) |
在截至2024年2月29日的三个月中,公司发行了2,500股普通股,加权平均交易价格为1.28美元。 |
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
授予期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的,其加权平均假设如下:
三个月 已结束 二月 29, 2024 |
三个月 已结束 2月28日 2023 |
|||||||
无风险利率 |
3.90 | % | - | |||||
预期寿命(年) |
2.88 | - | ||||||
预期波动率 |
51.18 | % | - | |||||
预期股息收益率 |
0.00 | % | - | |||||
估计没收率 |
0.30 | % | - |
截至2024年2月29日未偿还和可行使的期权摘要如下:
未偿期权 |
可行使期权 |
|||||||||||||||||||||||
运动 价格 |
的数量 选项 杰出 |
加权 平均值 运动 价格 ($) |
加权 平均值 剩余的 合同的 生活 (年) |
的数量 选项 可锻炼 |
加权 平均值 运动 价格 ($) |
加权 平均值 剩余的 合同的 生活 (年) |
||||||||||||||||||
$0.94 - $1.08 |
2,082,000 | 1.05 | 0.47 | 2,082,000 | 1.05 | 0.47 | ||||||||||||||||||
$1.09 - $1.59 |
4,245,000 | 1.12 | 4.57 | 1,295,000 | 1.17 | 4.32 | ||||||||||||||||||
$1.60 - $1.82 |
4,083,000 | 1.60 | 3.73 | 3,046,625 | 1.60 | 3.73 | ||||||||||||||||||
$1.83 - $2.00 |
2,657,695 | 1.83 | 2.70 | 2,657,695 | 1.83 | 2.70 | ||||||||||||||||||
$2.01 - $3.38 |
2,115,000 | 2.77 | 1.77 | 2,115,000 | 2.77 | 1.77 | ||||||||||||||||||
15,182,695 | 1.59 | 3.07 | 11,196,320 | 1.72 | 2.58 |
根据Black-Scholes期权定价模型,在截至2024年2月29日的三个月中,被确认为股份薪酬支出的期权的公允价值为928美元(截至2023年2月28日的三个月:695美元)。
9.4 |
受限制的股份权利 |
公司的限制性股票计划(“退休储蓄计划”)于2018年11月27日获得公司董事会(“董事会”)的批准。根据退休储蓄计划的条款,董事会可以指定有资格获得限制性股票权利(“RSR”)的公司董事、高级管理人员、员工和顾问,根据接收方在公司持续任职期间的限制期限表,收购董事会可能确定的数量的GoldMining股票。没有现金结算的替代方案。在2019年5月25日举行的公司年度股东大会上,公司股东根据其任期批准了退休储蓄计划。
在接收方继续为公司服务期间,RSR根据归属时间表归属。该公司将RSR归类为股票工具,因为公司有能力和意图以普通股结算奖励。标准RSR的薪酬支出是根据每个RSR的公允价值计算的,该公允价值由授予之日公司普通股的收盘价值确定。公司确认RSR归属期内的薪酬支出。该公司预计将在归属后通过从国库发行普通股来结算RSR。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
以下概述了公司RSR的动向:
的数量 RSR |
加权平均值 价值 ($) |
|||||||
截至2022年11月30日的余额 |
229,426 | 1.61 | ||||||
既得 |
(43,750 | ) | 1.60 | |||||
截至2023年2月28日的余额 |
185,676 | 1.62 | ||||||
已授予 |
403,700 | 1.23 | ||||||
既得 |
(222,846 | ) | 1.55 | |||||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
366,530 | 1.23 | ||||||
既得 |
(74,375 | ) | 1.23 | |||||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
292,155 | 1.23 |
在截至2024年2月29日的三个月中,被确认为基于股份的薪酬支出的RSR的公允价值为231美元(截至2023年2月28日的三个月:177美元)。
10. |
非控股权益 |
10.1 |
美国金矿业股票交易 |
截至2024年2月29日,GoldMining持有9,878,261股美国金矿业股票,约占美国金矿业已发行普通股和122,490份美国金矿认股权证的79.7%,并拥有GoldMining的共同管理层和普通董事。该公司得出结论,在美国金矿发行之后,它控制了美国金矿业,因此将继续整合该实体。美国金矿业的收益和亏损包含在GoldMining的合并综合收益(亏损)报表中,归属于美国金矿的净亏损和综合收益(亏损)分别披露为归属于非控股权益(“NCI”)。美国GoldMining净资产中的NCI反映在合并财务状况表和合并权益变动表中。截至2024年2月29日,这些合并财务报表中的NCI为2,995美元,仅与美国金矿业有关。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
下表显示了美国金矿的资产和负债:
二月 29, |
||||
2024 |
||||
($) |
||||
资产 |
||||
现金和现金等价物 |
14,946 | |||
受限制的现金 |
118 | |||
预付费用和押金 |
298 | |||
其他应收账款 |
167 | |||
其他资产 |
37 | |||
土地、财产和设备 |
1,461 | |||
勘探和评估资产 |
84 | |||
17,111 | ||||
负债 |
||||
应付账款和应计负债 |
621 | |||
应缴所得税 |
7 | |||
应缴预扣税 |
246 | |||
康复条款 |
423 | |||
租赁责任 |
184 | |||
1,481 |
有关美国金矿业净亏损的明细,请参阅分段信息附注13。
下表汇总了截至2024年2月29日的三个月中美国金矿业的现金流活动:
在结束的三个月里 |
||||
二月 29, |
||||
2024 |
||||
($) |
||||
用于经营活动的现金 |
(555 | ) | ||
用于投资活动的现金 |
(3 | ) | ||
融资活动产生的现金 |
32 | |||
汇率变动对现金的影响 |
11 | |||
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加 |
(515 | ) | ||
现金和现金等价物以及限制性现金 |
||||
期初 |
15,579 | |||
期末 |
15,064 |
10.2 |
美国金矿业股票期权 |
2023年2月6日,美国金矿业通过了一项长期激励计划(“2023年激励计划”)。2023年激励计划的目的是激励美国金矿业或其子公司的员工、董事以及某些顾问和顾问继续为美国金矿业或其子公司服务。2023年激励计划规定授予不合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票单位、绩效奖励、限制性股票奖励和其他现金和股票奖励。根据2023年奖励激励计划可发行的普通股总数不得超过已发行和流通普通股的10%。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
以下概述了美国金矿业股票期权的走势:
的数量 选项 |
加权 平均值 行使价格 (美元) |
|||||||
2023 年 2 月 28 日和 2022 年 11 月 30 日的余额 |
- | - | ||||||
已授予 |
82,500 | 10.00 | ||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的余额 |
82,500 | 10.00 | ||||||
已授予 |
99,050 | 10.00 | ||||||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
181,550 | (1) | 10.00 |
(1) |
截至2024年2月29日,未偿还的美国金矿业股票期权的加权平均剩余合同期限为4.63年。 |
授予的美国GoldMining股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的,其加权平均假设如下:
三个月 已结束 二月 29, 2024 |
三个月 已结束 2月28日 2023 |
|||||||
无风险利率 |
4.50 | % | - | |||||
预期寿命(年) |
3.00 | - | ||||||
预期波动率(1) |
54.93 | % | - | |||||
预期股息收益率 |
0.00 | % | - | |||||
估计没收率 |
0.00 | % | - |
(1) |
由于在授予之日之前,美国GoldMining普通股的交易历史有限,因此预期的波动率基于该行业中一组可比公司的历史股价波动。美国金矿的运营时间与股票期权的预期寿命相似。 |
在截至2024年2月29日的三个月中,美国金矿业确认了美国金矿业授予的股票期权的基于股份的薪酬支出87美元(截至2023年2月28日的三个月:零美元)。
10.3 |
美国金矿业限制性股票 |
2022年9月23日,美国金矿业公司通过了一项股权激励计划(“传统激励计划”)。传统激励计划规定授予限制性股票奖励。传统激励计划的目的是激励美国金矿业或其子公司的员工、董事以及某些顾问和顾问继续为美国金矿业或其子公司服务。根据限制性股票奖励的授予,可发行的最大普通股数量为美国金矿公司1,000,000股普通股。
2022年9月23日,美国金矿业根据传统激励计划向美国金矿业和金矿业的某些执行官、董事和顾问发放了共计63.5万股基于绩效的限制性普通股(“限制性股票”),其条款于2023年5月4日修订。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
限制性股票受到限制,除其他外,在满足某些绩效条件之前,禁止其转让。此外,如果在适用期限内未满足这些条件,则限制性股票将被视为没收并由其持有人移交给美国金矿公司,无需进一步考虑。在截至2023年11月30日的年度中,已发行的285,750股限制性股票满足了业绩条件。截至2024年2月29日,有349,250股限制性股票仍在流通,但须遵守某些业绩条件。
在截至2024年2月29日的三个月中,美国金矿业确认了与美国金矿业限制性股票相关的6美元(截至2023年2月28日的三个月:零美元)的基于股份的薪酬支出。
10.4 |
美国金矿认股权证 |
以下概述了美国金矿业普通股购买权证的变动:
的数量 认股证 |
加权平均值 行使价格 (美元) |
|||||||
截至2022年11月30日的余额 |
- | - | ||||||
首次公开募股时发行的普通股购买权证 |
2,000,000 | 13.00 | ||||||
已锻炼 |
(258,708 | ) | 13.00 | |||||
2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日的余额 |
1,741,292 | (1) | 13.00 |
(1) |
截至2024年2月29日,未偿还的美国金矿业普通股购买权证的加权平均剩余合同期限为2.15年。 |
11. |
金融工具 |
公司的金融资产包括现金和现金等价物、限制性现金、其他应收账款、短期投资、回收存款和长期投资。公司的金融负债包括应付账款和应计负债,应付给合资企业的应付账款和应计负债。公司使用以下层次结构来确定和披露金融工具的公允价值:
● |
级别 1:相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。 |
● |
第二级:所有投入对记录的公允价值产生重大影响的其他技术,这些公允价值可以直接或间接观察。 |
● |
级别3:使用对记录的公允价值有重大影响的投入的技术,这些投入不是基于可观察的市场数据。 |
公司应付合资企业和应付给关联方的现金和现金等价物、限制性现金、其他应收账款、应付账款和应计负债由于结算期限短而接近公允价值。公司的短期投资和对股票证券普通股的长期投资按公允价值定期计量,在公允价值层次结构中被归类为第一级。短期和长期投资的公允价值以短期和长期投资的报价为基础。购买NevGold股票的认股权证的公允价值最初是在剩余基础上确定的,随后使用Black-Scholes估值模型进行衡量。所使用的重要投入在公开市场上很容易获得,因此被归类为二级。Black-Scholes模型中用于权证估值的输入包括无风险利率、波动率和股息收益率。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
11.1 |
金融风险管理目标和政策 |
公司运营产生的财务风险是货币风险、利率风险、信用风险、流动性风险和股票价格风险。这些风险源于正常的运营过程,进行的所有交易都是为了支持公司继续经营的能力。下文列出了与公司金融工具相关的风险以及公司如何减轻这些风险的政策。管理层管理和监控这些风险,以确保及时有效地实施适当的措施。
11.2 |
货币风险 |
该公司的运营费用和收购成本以美元、巴西雷亚尔、哥伦比亚比索和加元计价。汇率波动的风险主要来自外币兑公司及其子公司的本位货币。该公司没有订立任何用于管理外汇波动的衍生工具;但是,管理层会监控外汇敞口。
公司以外币计价的货币资产的加元等价物如下:
截至2月29日 |
截至11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
资产 |
||||||||
美国美元 |
63,723 | 60,652 | ||||||
巴西雷亚尔 |
27 | 30 | ||||||
哥伦比亚比索 |
204 | 546 | ||||||
总计 |
63,954 | 61,228 |
公司以外币计价的货币负债的加元等值仅以美元计算,总额为591美元。
截至2024年2月29日,加元兑美元的汇率变动对GRC投资的影响为10%,扣除税后,将对截至2024年2月29日的三个月的其他综合收益产生约4,199美元的影响。根据截至2024年2月29日的余额,加元兑美元汇率变动10%对公司其他金融工具的影响将对截至2024年2月29日的三个月的净亏损产生1,459美元的影响。
11.3 |
利率风险 |
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因利率变动而波动的风险。公司的利率风险敞口源于利率对其现金和现金等价物、限制性现金、定期存款和租赁负债的影响,后者按固定利率计息。公司现金和现金等价物、限制性现金和租赁负债的利率风险微乎其微。该公司未订立任何用于管理利率波动的衍生工具。
11.4 |
信用风险 |
信用风险是指客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务时发生意外损失的风险。公司的信用风险主要与公司的银行存款余额有关。
公司通过持有超过加拿大附表一特许银行及其美国附属机构的现金和现金等价物以及超过政府存款保险金额的限制性现金,来降低与银行存款余额相关的信用风险。公司的最大信用风险敞口等于其现金和现金等价物的账面价值,以及超过每家金融机构的政府存款保险承保金额的限制性现金。为了减轻其信用风险敞口,公司密切监控其金融机构。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
11.5 |
流动性风险 |
流动性风险是指公司无法结算或管理与金融负债相关的债务的风险。为了管理流动性风险,公司密切监控其流动性状况,并确保有足够的资金来源为其项目和运营提供资金。截至2024年2月29日,该公司的营运资金(流动资产减去流动负债)为16,359美元。公司应付给关联方的其他应收账款、预付费用、存款、应付账款和应计负债、租赁负债和应付预扣税款预计将在一年内实现或结算。美国金矿的现金和现金等价物以及15,064美元的限制性现金以及2,047美元的其他资产不可由GoldMining或GoldMining的其他子公司使用(附注10.1)。
公司目前拥有现金和现金等价物余额,可使用其自动柜员机计划,使公司能够以现金形式发行股票,并拥有可供其支配的流动资产。该公司拥有在纳斯达克上市的美国金矿业的988万股股票和12万份认股权证(截至2024年2月29日的收盘股价和认股权证交易价格分别为5.27美元和1.46美元,公允价值为7,090万美元(合5,220万美元)),纽约证券交易所上市的黄金皇家公司2,153万股股票(截至2024年2月29日的收盘价为1.66美元,公允价值为4,850万美元)3570万美元)和NevGold的2667万股股票(公允价值为800万美元)。GoldMining认为,其手头现金、以美国GoldMining、GRC和NevGold股票为抵押的未来借款的能力以及ATM计划的准入将使公司能够满足自合并财务报表发布之日起的未来十二个月的营运资金需求。
11.6 |
股票价格风险 |
由于持有长期投资,公司面临股票价格风险。该公司不积极交易其长期投资。其长期投资的股票价格受到包括大宗商品价格在内的各种潜在因素的影响。根据公司截至2024年2月29日持有的长期投资,其长期投资股票价格的10%变动将对截至2024年2月29日的三个月的其他综合亏损产生约4,199美元的影响,扣除税款。
12. |
关联方交易 |
12.1 |
关联方交易 |
合并财务报表中未在其他地方披露的关联方交易如下:
● |
在截至2024年2月29日的三个月中,公司向Blender Media Inc. 支付了与网站设计、视频制作、网站托管服务和营销服务有关的一般和管理费用138美元(截至2023年2月28日的三个月:11美元)。Blender Media Inc.是一家由公司联席主席的直系家庭成员控制的公司。截至2024年2月29日,预付费用包括支付给Blender Media的96美元(2023年11月30日:230美元)的服务费。 |
关联方交易以双方商定的金额为基础。在截至2024年2月29日的三个月中,除本文披露的内容外,公司没有与任何关联方签订任何合同或承担任何承诺或义务。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
12.2 |
与密钥管理人员的交易 |
主要管理人员是负责规划、指导和控制实体活动的人员,其中包括截至2024年2月29日的三个月的管理费用和董事费用以及基于股份的薪酬,如下所述:
在结束的三个月里 |
||||||||
二月 29, |
2月28日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
管理费 |
48 | 44 | ||||||
董事和高级管理人员费用 |
120 | 97 | ||||||
基于股份的薪酬 |
698 | 487 | ||||||
总计 |
866 | 628 |
截至2024年2月29日,应向主要管理人员支付26美元,用于向公司提供的服务(2023年11月30日:239美元)。薪酬完全由工资、费用和类似形式的薪酬和董事费组成。管理层包括首席执行官和首席财务官。
13. |
分段信息 |
该公司将收购、勘探和开发矿产的业务分为两个运营板块,美国金矿业是一个不同的运营板块,所有其他子公司或 “其他” 是第二个运营板块。由于该公司的比较机构披露其业务是作为单一运营部门开展的,因此比较数据已发生变化,以反映公司的两个运营部门。该公司在五个主要地理区域开展业务:加拿大(居住国)、巴西、美国、哥伦比亚和秘鲁。
公司按地理位置划分的非流动资产总额、总负债和营业亏损详情如下:
非流动资产总额 |
||||||||
截至2月29日 |
截至11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
加拿大 |
65,737 | 59,488 | ||||||
哥伦比亚 |
30,398 | 30,139 | ||||||
巴西 |
13,893 | 13,977 | ||||||
秘鲁 |
7,144 | 7,135 | ||||||
美国 |
2,365 | 2,412 | ||||||
总计 |
119,537 | 113,151 |
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
总营业亏损(收入) |
||||||||
在结束的三个月里 |
||||||||
2024年2月29日 |
2023年2月28日 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
加拿大 |
3,936 | 3,130 | ||||||
哥伦比亚 |
385 | 403 | ||||||
巴西 |
326 | 208 | ||||||
秘鲁 |
7 | 4 | ||||||
美国 |
(2,280 | ) | (11 | ) | ||||
总计 |
2,374 | 3,734 |
该公司两个运营板块 US GoldMining 和其他业务部门的总资产、总负债、营业亏损和净亏损详情如下:
总资产 |
负债总额 |
|||||||||||||||
截至2月29日 |
截至11月30日 |
截至2月29日 |
截至11月30日 |
|||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
美国金矿业(1) |
18,107 | 18,862 | 1,484 | 1,272 | ||||||||||||
其他(2) |
121,326 | 118,016 | 3,515 | 3,193 | ||||||||||||
总计 |
139,433 | 136,878 | 4,999 | 4,465 |
在截至2024年2月29日的三个月中 |
在截至2023年2月28日的三个月中 |
|||||||||||||||||||||||
美国金矿业(1) |
其他(2) |
总计 |
美国金矿业(1) |
其他(2) |
总计 |
|||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||||||||
开支 |
||||||||||||||||||||||||
咨询费 |
3 | 117 | 120 | 33 | 40 | 73 | ||||||||||||||||||
折旧 |
39 | 38 | 77 | 3 | 41 | 44 | ||||||||||||||||||
董事费、薪金和福利 |
116 | 405 | 521 | 43 | 366 | 409 | ||||||||||||||||||
勘探费用 |
336 | 379 | 715 | 174 | 425 | 599 | ||||||||||||||||||
一般和行政 |
443 | 1,493 | 1,936 | 97 | 1,581 | 1,678 | ||||||||||||||||||
专业费用 |
230 | 254 | 484 | 753 | 437 | 1,190 | ||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
93 | 1,159 | 1,252 | 3 | 872 | 875 | ||||||||||||||||||
联营公司投资亏损份额 |
- | 401 | 401 | - | - | - | ||||||||||||||||||
合资企业投资亏损份额 |
- | 68 | 68 | - | - | - | ||||||||||||||||||
在收到矿产期权付款后追回款项 |
- | (3,200 | ) | (3,200 | ) | - | (1,134 | ) | (1,134 | ) | ||||||||||||||
1,260 | 1,114 | 2,374 | 1,106 | 2,628 | 3,734 | |||||||||||||||||||
营业亏损 |
(1,260 | ) | (1,114 | ) | (2,374 | ) | (1,106 | ) | (2,628 | ) | (3,734 | ) | ||||||||||||
其他物品 |
||||||||||||||||||||||||
股息收入 |
- | - | - | - | 287 | 287 | ||||||||||||||||||
长期投资的未实现亏损 |
- | (10 | ) | (10 | ) | - | (25 | ) | (25 | ) | ||||||||||||||
修改保证金贷款的收益(亏损) |
- | - | - | - | (130 | ) | (130 | ) | ||||||||||||||||
利息收入 |
197 | 35 | 232 | - | 86 | 86 | ||||||||||||||||||
其他收入 |
- | 15 | 15 | - | - | - | ||||||||||||||||||
康复补助金的增加 |
(4 | ) | (5 | ) | (9 | ) | (3 | ) | (6 | ) | (9 | ) | ||||||||||||
融资成本 |
(5 | ) | (4 | ) | (9 | ) | - | (514 | ) | (514 | ) | |||||||||||||
净外汇收益(亏损) |
- | (9 | ) | (9 | ) | 7 | (102 | ) | (95 | ) | ||||||||||||||
税前年度的净亏损 |
(1,072 | ) | (1,092 | ) | (2,164 | ) | (1,102 | ) | (3,032 | ) | (4,134 | ) | ||||||||||||
当期所得税支出 |
- | (1,768 | ) | (1,768 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||
递延所得税回收(费用) |
- | 1,153 | 1,153 | - | (1,978 | ) | (1,978 | ) | ||||||||||||||||
该期间的净亏损 |
(1,072 | ) | (1,707 | ) | (2,779 | ) | (1,102 | ) | (5,010 | ) | (6,112 | ) |
(1) |
由美国金矿公司及其全资子公司美国金矿加拿大公司组成 |
(2) |
其他公司包括金矿公司及其所有子公司,但不包括美国金矿公司和加拿大美国金矿公司。 |
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
14. |
承诺 |
博阿维斯塔合资项目
该公司持有根据英属维尔京群岛法律成立的Boa Vista Gold Inc.(“BVG”)84.05%的权益,该公司持有位于巴西帕拉州的博阿维斯塔黄金项目(“博阿维斯塔项目”)的权利。
根据该公司子公司巴西黄金公司(“BGC”)之间的股东协议条款,D'Gold Mineral Ltda。(“D'Gold”)是BVG的前合资伙伴,以及Majestic D&M Holdings LLC(“Majestic”)于2010年1月21日生效,经2011年5月25日、2011年6月24日和2011年11月15日修订,向D'Gold支付 1.5% 的冶炼厂净回报特许权使用费,如果Majestic在BVG的持股量下降,BVG还需向Majestic支付1.5%的冶炼厂净回报特许权使用费低于 10%。
根据经修订的与该项目有关的矿权收购协议,金塔帕霍斯矿业有限公司。BVG的子公司(“GT”)必须在2018年9月向该交易对手支付362万雷亚尔。2019年5月,GT就上述款项重新谈判了矿权协议的条款。根据矿权协议条款的修订,GT于2019年5月向交易对手支付了40万雷亚尔,另外32万雷亚尔(合832美元)将于2022年12月到期。
2023年12月,双方签署了对现有矿权收购协议的修正案(“经修订的协议”)。根据修订后的条款,GT于2023年12月支付了22万雷亚尔(合61美元),以维持收购博阿维斯塔项目100%矿权的选择权。现在,支付300万雷亚尔(820美元)剩余余额(“最后付款”)的到期日是2024年6月30日。GT可以在每年6月30日当天或之前支付剩余余额的7%的固定利率,将最终还款的期限延长一年。如果GT定义符合NI 43-101标准的已探明和可能的黄金储量超过300万盎司,则修订后的协议中将包括150万美元的奖金。奖金将在矿山开始生产后的30天内支付,矿山生产的定义是连续三个月每月开采和销售50,000盎司黄金。如果GT未能支付此类款项,则在补救期限内,交易对手可以寻求终止协议,协议标的矿产权将归还给对手。
苏鲁宾项目
阿尔托罗协议–苏鲁宾地产
根据公司子公司与阿尔托罗矿业有限公司于2010年11月5日签订的期权协议,该协议于2010年12月3日和2012年12月14日进行了修订,该公司的子公司被授予收购某些勘探许可证的选择权,总对价为85万美元。根据该协议,国家矿业局(简称ANM)向某些勘探特许权授予采矿特许权,需支付65万美元的现金。
拉米纳项目
拉米纳金铜项目拥有拉米纳特许权合同和邻近的拉加鲁查特许权合同。2023 年 12 月,公司收到了矿业管理局全面执行的决议,批准将两份特许权合同合并为一个单一的特许权。La Garrucha特许权合同一部分的地表权受地面权租赁协议和期权协议的约束。该公司于2022年12月完成了租赁拉加鲁查特许权合同一部分的地表权所需的协议条款。
此外,根据公司子公司于2016年11月18日签订并于2017年4月4日、2018年11月5日、2020年7月10日和2022年9月27日修订的协议,公司可以通过支付以下剩余款项来收购拉加鲁查特许权部分的地表权:
● |
2024 年 5 月为 162,500 美元。 |
除了上述协议外,截至2024年2月29日,该公司目前正在租用或租赁位于加拿大、巴西、哥伦比亚和秘鲁的各种办公室和存储空间。
GoldMining Inc.
简明合并中期财务报表附注 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
![]() |
这些承诺的未来租金支付情况如下:
金额 ($) |
||||
1 年内到期 |
150 | |||
1 — 3 年 |
168 | |||
3 — 5 年 |
131 | |||
超过 5 年 |
- | |||
总计 |
449 | (1) |
(1) |
包括初次申请之日与低价值资产相关的20美元,与短期租赁相关的50美元以及与经营租赁的非租赁部分相关的379美元。 |
公司在首次申请之日与长期租赁相关的承诺作为租赁负债披露,这些承诺与低价值资产或运营租赁的非租赁部分无关。
15. |
后续事件 |
2024年2月29日之后,该公司根据自动柜员机计划出售了255.8万股自动柜员机股票,总收益约为290万美元,向代理人支付或应付的佣金和其他股票发行成本总额约为10万美元。