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Fargo CreditMemberIfrs-full:EnteringIntoSignificantCommitmentsOrContingentLiabilitiesMember2024-03-192024-03-190001839799游戏：TermLoanMember游戏：Wells Fargo CreditMemberIfrs-full:EnteringIntoSignificantCommitmentsOrContingentLiabilitiesMember2024-03-190001839799游戏：RevolvingCreditFacilityMember游戏：Wells Fargo CreditMemberIfrs-full:EnteringIntoSignificantCommitmentsOrContingentLiabilitiesMember2024-03-190001839799游戏：Wells Fargo CreditMemberIfrs-full:EnteringIntoSignificantCommitmentsOrContingentLiabilitiesMember2024-03-190001839799游戏：Wells Fargo CreditMemberIfrs-full:EnteringIntoSignificantCommitmentsOrContingentLiabilitiesMember策略：联邦基金利率成员2024-03-190001839799游戏：Wells Fargo CreditMemberIfrs-full:EnteringIntoSignificantCommitmentsOrContingentLiabilitiesMember游戏：调整期限安全隔夜财务费率SOFR成员2024-03-190001839799游戏：Wells Fargo CreditMember游戏：适用边缘会员Ifrs-full:EnteringIntoSignificantCommitmentsOrContingentLiabilitiesMember2024-03-190001839799游戏：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成员游戏：Wells Fargo 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________________
表格20-F
________________________________________________________
(标记一)
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明 |
或
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止 12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从__
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
需要壳牌公司报告的事件日期__
委托文件编号：001-40634
Gambling.com集团有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
泽西
(注册成立或组织的司法管辖权)
Gambling.com集团有限公司
格伦维尔街22号, 圣赫利耶, 泽西, JE4 8 PX海峡群岛
(主要执行办公室地址)
查尔斯·吉莱斯皮，首席执行官
+441534 676 000
Gambling.com集团有限公司
格伦维尔街22号, 圣赫利耶, 泽西, JE4 8 PX海峡群岛
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
________________________________________________________
根据法令第12(B)条登记或将登记的证券
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | GAMB | | 纳斯达克全球市场 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券： 无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券： 无
在年度报告所涵盖的营业时间结束时，发行人每类股本或普通股的流通股数量：
37,222,549截至2023年12月31日的普通股
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是o 不是x
如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是o 不是x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是x不是o
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | o | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服务器 | x | 新兴成长型公司 | x |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。o
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
通过勾选标记检查这些错误更正是否是需要根据240.10D-1（b）恢复注册人的任何执行官在相关恢复期内收到的激励性补偿的分析的重述 o
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
| | | | | | | | | | | | | | |
美国公认会计准则：o | | 国际财务报告准则 国际会计准则理事会 x | | 其他国家和地区o |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，则用复选标记表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。
项目17.o项目18 o
如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是o 不是x
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
财务和其他资料的列报 | 2 |
选定的定义 | 3 |
关于前瞻性陈述的特别说明 | 4 |
| | |
第一部分 | | 5 |
| | |
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 5 |
| | |
第二项。 | 报价统计数据和预期时间表 | 5 |
| | |
第三项。 | 关键信息 | 5 |
| A. [已保留] | 5 |
| B.资本化和负债 | 5 |
| C.提出和使用收益的理由 | 5 |
| D.风险因素 | 5 |
| | |
第四项。 | 关于该公司的信息 | 31 |
| A.公司的历史和发展 | 31 |
| B.业务概述 | 33 |
| C.组织结构 | 44 |
| D.财产、厂房和设备 | 45 |
| | |
项目4A。 | 未解决的员工意见 | 45 |
| | |
第五项。 | 经营和财务回顾与展望 | 46 |
| A.经营业绩 | 46 |
| B.流动资金和资本资源 | 60 |
| C.研发、专利和许可证等。 | 63 |
| D.趋势信息 | 63 |
| E.关键会计估计数 | 63 |
| | |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 64 |
| A.董事和高级管理人员 | 64 |
| B.补偿 | 66 |
| C.董事会惯例 | 69 |
| D.员工 | 71 |
| E.股份所有权 | 72 |
| F.披露登记人追回错误判给的赔偿的行动 | 72 |
| | |
第7项。 | 大股东及关联方交易 | 72 |
| A.大股东 | 72 |
| B.关联方交易 | 73 |
| C.专家和律师的利益 | 74 |
| | |
第八项。 | 财务信息 | 74 |
| A.合并报表和其他财务信息 | 74 |
| B.重大变化 | 74 |
| | |
第九项。 | 报价和挂牌 | 74 |
| A.优惠和上市详情 | 74 |
| B.分配计划 | 74 |
| C.市场 | 74 |
| D.出售股东 | 74 |
| E.稀释 | 74 |
| F.发行债券的费用 | 74 |
| | |
第10项。 | 附加信息 | 74 |
| A.股本 | 74 |
| B.组织章程大纲和章程细则 | 74 |
| C.材料合同 | 75 |
| D.外汇管制 | 78 |
| E.课税 | 78 |
| F.股息和支付代理人 | 84 |
| G.专家的发言 | 84 |
| H.展出的文件 | 84 |
| 一、附属信息 | 85 |
| J.提交安全持有人的年度报告 | 85 |
| | |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 85 |
| | |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 87 |
| | |
| 第II部 | | |
| | |
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 88 |
| | |
第14项。 | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 88 |
| | |
第15项。 | 控制和程序 | 88 |
| A.披露控制和程序 | 88 |
| B.管理层关于财务报告内部控制的年度报告 | 88 |
| C.独立注册会计师事务所的认证报告 | 89 |
| D.财务报告内部控制的变化 | 89 |
| | |
第16项。 | [已保留] | 90 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 90 |
项目16B。 | 道德准则 | 90 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 90 |
项目16D。 | 审计委员会上市标准的豁免 | 91 |
项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 91 |
项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 | 91 |
项目16G。 | 公司治理 | 91 |
第16H项。 | 煤矿安全信息披露 | 92 |
项目16I。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 92 |
项目16J。 | 内幕交易政策 | 92 |
项目16K。 | 网络安全 | 92 |
| | |
第三部分 | | 94 |
| | |
第17项。 | 财务报表 | 94 |
| | |
第18项。 | 财务报表 | 94 |
| | |
项目19. | 展品 | 94 |
财务和其他资料的列报
财务报表
Gambling.com Group Limited及其综合附属公司(“本公司”、“本集团”、“本公司”及类似名称)根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)及欧洲联盟(“EU”)采纳的“国际财务报告准则”(“IFRS”)报告其综合财务报表。我们没有一份财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。
我们以欧元(“欧元”)保存我们的账簿和记录，欧元是公司的功能货币。我们财务报表的报告货币为美元(“美元”或“美元”)。除非另有说明，本报告中提供的截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日、2023年2022年和2021年12月31日的财务信息均以我们的报告货币美元表示。除非另有说明，本年度报告中的所有金额均以千美元为单位。本文中提及的“我们的财务报表”、“我们的综合财务信息”和“我们的综合财务报表”均指本年度报告中其他部分包含的综合财务报表。
本财务资料应与本年度报告其他部分所载的“第5项.经营和财务回顾及展望--经营业绩”及我们的综合财务报表，包括附注一并阅读。
我们的财政年度将于12月31日结束。本年度报告中提及的财政年度，如“2023财政年度”，指的是截至该日历年12月31日的财政年度。
财务信息（美元）
公司的本位币是欧元。已选择美元作为报告货币，以确保与类似实体的财务报告具有可比性。您不应将这些转换理解为我们的陈述，即这些金额实际上代表这些美元金额或可以按指定的汇率转换为美元。有关将欧元金额折算为美元报告货币所使用的汇率，请参阅我们合并财务报表的“附注2-外币折算”。
不变货币
我们在本年度报告中披露的一些财务和运营数据是在“不变货币”的基础上列报的，以隔离年内货币变动的影响。当我们指的是以“不变货币”计算的衡量标准时，我们计算的是美元变动和百分比变动，就好像本期使用的汇率对所有先前列示的期间都有效。我们认为，这一计算提供了更有意义的期间实际业绩指标，并消除了货币汇率的任何波动。
舍入
我们对本年度报告中的一些数字进行了四舍五入的调整。因此，在某些表格中显示为合计的数字可能不是前面数字的算术聚合。
关于非国际财务报告准则财务措施的特别说明
管理层在分析和评估企业的整体业绩和作出业务决策时使用了几种财务计量，包括国际财务报告准则和非国际财务报告准则财务计量。这类非IFRS计量包括调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、调整后净收入、调整后稀释后每股净收入和自由现金流量。见“项目5.经营和财务审查及展望--经营成果--非国际财务报告准则财务计量”。
选定的定义
在整个年度报告中，我们使用了管理层使用的一些特定于行业的术语和关键绩效指标。这些特定于行业的术语和关键业绩指标在本年度报告中进行了描述，并在题为“项目5.经营和财务回顾及展望--经营业绩”的章节中进行了更详细的讨论。我们对这些术语的定义如下：
▪“B2B”指的是企业对企业。
▪“CPA”或“每次收购成本”指的是这样一种模式，在这种模式下，在线博彩附属机构为满足某些商定标准的每个推荐玩家收到一笔现金付款。
▪客户是指在线赌博分支机构将在线赌博者转介给在线赌博经营者.
▪“GGR”指的是博彩总收入。
▪“混合”指的是一种模式，在这种模式下，在线博彩附属公司将获得收入份额和每个推荐玩家的注册会计师的组合。
▪“iGaming”是指在线赌场服务，提供通常在陆上赌场提供的游戏，如21点、轮盘赌和老虎机。
▪NDC指的是在线博彩运营商的新存款客户。我们和我们的一些同行跟踪我们为客户生成的NDC，将其作为关键性能指标或KPI，以了解我们平台的持续性能。当用于“项目5.经营和财务回顾及前景-经营结果”时，NDC指的是将球员从我们的系统中独特地推荐给我们的客户之一，该客户履行了与客户商定的履行义务(通常是支付高于最低门槛的保证金)，从而触发了我们获得佣金的权利。
▪“NGR”指的是净博彩收入，是从GGR中扣除一定的奖金、税费等计算出来的。
▪“网络赌客”是指在线赌博服务的终端用户。
▪“网上赌博”是指各种形式的网上赌博，包括体育博彩、电子游戏、日常梦幻体育、扑克和宾果游戏等。
▪网络赌博关联企业是指为网络赌博经营者提供绩效营销服务的公司。
▪网络赌博经营者是指持有许可证的公司，在自己的一个或多个网站上经营真金白银的在线赌博服务。
▪“有机增长”是指一段时期内收入与上年同期相比的百分比变化。有机增长进行了调整，剔除了过去12个月收购的业务的收入。
▪“我们推荐的玩家”指的是我们向客户推荐的所有在线赌徒。
▪“收入份额”指的是一种模式，在这种模式下，在线博彩分支机构从一群推荐玩家产生的NGR中获得一定比例的补偿。
▪“SEO”指的是搜索引擎优化。
关于前瞻性陈述的特别说明
本年度报告包含符合修订后的1933年证券法(“证券法”)第21E节第27A节的前瞻性陈述。根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)以及1995年私人证券诉讼改革法(“PSLRA”)的定义，存在风险和不确定因素。这些前瞻性陈述包括有关我们的业务可能或假设的未来结果、财务状况、经营结果、流动性、计划和目标的信息。在某些情况下，您可以通过“相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“应该”、“计划”、“预期”、“预测”、“潜在”、“可能”、“将”、“将”、“正在进行”、“未来”或这些术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于以下事项：
▪我们有能力管理我们的持续扩张，包括(I)在美国推出新的州，以及(Ii)在我们目前开展业务的其他市场，以及(Iii)向其他新市场扩张；
▪我们在行业中的竞争能力；
▪我们对财务业绩的预期，包括我们的收入、成本、EBITDA和其他非国际财务报告准则衡量标准；
▪我们缓解和解决我们网站或平台上的意外性能问题的能力；
▪我们有能力吸引、留住和保持与客户的良好关系；
▪我们预测市场需求或开发新的或增强的产品和服务以满足这些需求的能力；
▪我们的现金、现金等价物和投资是否充足，以满足我们的流动性需求，包括帮助为潜在的收购融资；
▪我们有能力遵守目前在美国和国际上适用或可能适用于我们业务的法律法规，包括博彩法规和税法，以及我们对与我们业务相关的各种法律和限制的期望；
▪我们维护、保护和提高知识产权的能力；
▪我们有能力预测现有和发展中的法律和法规的影响，包括与我们的业务相关的博彩和税收以及隐私和数据保护；
▪我们有能力识别、招聘和留住技术人才，包括高级管理层的关键成员；
▪我们有能力成功地识别、管理、完善和整合任何现有和潜在的收购；
▪我们有能力管理与上市公司相关的增加的费用和合规要求；
▪我们维持外国私人发行人地位的能力；
▪我们有能力有效地管理我们的增长和保持我们的企业文化；以及
▪在“第三项.关键信息--风险因素”项下详述的其他因素。
前面的清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。前瞻性陈述基于我们对未来业绩的信念、假设和预期，并考虑到我们目前掌握的信息。这些陈述只是根据我们目前对未来事件的预期和预测做出的预测。有一些重要因素可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就大不相同。特别是，您应考虑本年度报告中“第3项.关键信息--风险因素”项下提供的风险。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。每一份前瞻性陈述仅说明特定陈述的日期。除法律另有规定外，我们没有义务在本年度报告发布之日后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。
第一部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计数据和预期时间表
不适用。
项目3.关键信息
A. [已保留]
B.减少资本化和负债
不适用。
C.提出要约和使用收益的主要原因
不适用。
D.对风险因素进行评估
投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定投资我们的普通股之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本年度报告中的所有其他信息，包括题为“第5项.经营和财务回顾及展望-经营业绩”的部分以及我们的综合财务报表和相关附注。我们的业务、财务状况、经营结果或前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为不是实质性的。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况、经营结果和前景都可能受到不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。
汇总风险因素
以下是我们面临的一些主要风险的摘要：
•我们依靠网站的流量来增加收入。我们的业务可能会受到搜索引擎算法和动态变化的负面影响，以及人工智能可能扰乱在线搜索领域的主流范式。
•在线博彩业受到严格监管。在我们运营的司法管辖区内，监管框架的变化可能会限制我们的广告能力，或者可能会损害我们客户的业务，进而可能对我们的财务业绩产生负面影响。
•我们的行业在继续发展，这使得评估我们目前的业务和预测未来前景变得困难。
•我们很大一部分收入来自我们的十大客户。失去一个或多个这样的客户可能会对我们的业绩产生实质性的负面影响。
•我们没有从客户那里获得长期承诺，我们可能无法留住客户或吸引新客户，这些客户为我们提供的收入可与我们可能失去的任何客户产生的收入相媲美。
•我们收入的很大一部分取决于我们客户计算的收入和成本基础，因此可能会发生变化，或者受到错误计算或错误陈述的影响。
•我们依赖关键人员来经营我们的业务。不能留住、吸引和整合合格的人才将损害我们发展和成功增长业务的能力。
•我们增加收入的能力取决于我们推出成功的新产品和服务的能力。我们在开发产品和服务方面的持续投资涉及重大风险，可能会扰乱我们目前的运营，并可能不会产生我们预期的长期利益。
•如果我们未能保护或执行我们在专有技术、品牌或其他知识产权方面的权利，或因侵犯他人知识产权而面临任何潜在的法律责任和费用，我们的竞争地位和我们的业务可能会受到重大不利影响。
•实际、据称或感知到的安全事件，包括网络安全攻击、无意中泄露或泄露敏感信息，包括我们处理的机密和个人信息，或我们或我们客户、供应商或合作伙伴的网络和系统的安全，都可能损害我们的业务、声誉、财务信息和运营结果。
•系统故障和由此导致的网站、应用程序或平台可用性中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•与我们合作的运营商以及我们的媒体合作伙伴的技术平台内的变化可能会改变我们的广告技术更准确地定位和服务NDC的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•我们已经并可能继续收购其他公司、域名和/或技术，这可能会转移管理层的注意力，并以其他方式扰乱我们的运营并损害我们的经营业绩，无论收购是否完成。我们可能无法收购那些市场力量或技术可能对我们业务未来的成功至关重要的企业。
•如果我们不能有效地管理我们的快速增长，我们的品牌、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
•经济状况的影响，包括汇率、通货膨胀，以及由此对消费者支出的影响，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•2022年通胀削减法案的影响可能会对我们未来的财务状况和运营结果产生不利影响。
•我们发现，我们对财务报告流程的内部控制存在重大弱点。如果我们不能弥补实质性的弱点，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或运营结果。
•与网上赌博有关的负面事件或负面媒体报道可能会对我们留住或吸引网上赌徒的能力产生不利影响，这可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们和我们的客户可能难以获得银行或金融系统的服务，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
•我们未能获得或保持适用的许可证或批准，或未能以其他方式遵守适用的要求，可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
•我们可能会受到限制或限制在线博彩服务营销的法律的约束，我们可能无法遵守此类法律。
•我们受到政府监管和其他与隐私、数据保护和信息安全相关的法律义务的约束。如果我们不能遵守这些规定，我们可能会受到政府执法行动、诉讼、罚款和处罚或负面宣传的影响。
•在线博彩运营商之间的整合可能会减少对我们产品的需求和盈利能力。
•我们作为非美国公司的地位可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生某些实质性的不利影响。
•未能达到ESG预期或标准可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或股价产生不利影响。
与我们的商业和工业有关的风险
我们依靠网站的流量来增加收入。我们的业务可能会受到搜索引擎算法和动态变化的负面影响，以及人工智能可能扰乱在线搜索领域的主流范式。
我们严重依赖谷歌等互联网搜索引擎，通过它们的无偿搜索结果，也就是所谓的有机搜索，为我们的网站产生了相当大一部分流量。传统上，我们网站的绝大多数流量都是通过付费渠道获得的，包括SEO和DIRECT。
SEO是对网站进行优化，使其对搜索引擎更具吸引力，以便在某些搜索查询的搜索引擎结果页面中排名有利。尽管我们相信谷歌和其他搜索引擎越来越善于识别值得突出的高质量内容，但影响搜索结果外观和排名的因素是由搜索引擎决定的，因此不在我们的直接控制之下。
例如，搜索引擎会定期更改其算法，这可能会导致我们的网站在搜索引擎的搜索结果页面中显示得更低或根本不显示。未来，搜索引擎可能会改变搜索结果页面，以推广搜索引擎自己的产品或服务。此外，搜索引擎可能更青睐付费搜索，而不是自然搜索。因此，我们竞争对手的点击付费广告可能会比我们自己的网站获得更高的知名度。
我们的网站过去经历了搜索排名的波动。虽然我们整个产品组合中来自谷歌的有机搜索流量会根据与搜索排名和消费者需求相关的各种因素而不断变化，但当谷歌对其搜索算法实施核心算法更新时，自然搜索流量可能会发生更显著的上下变化。谷歌之前同时并一致发布的其他已知更新包括产品评论更新、垃圾邮件更新和帮助内容更新。这些更新针对的是网站的特定领域，如果它们不符合谷歌的指导方针，但影响往往小于核心更新。
核心更新可能会导致谷歌搜索引擎排名发生比正常情况更大的变化，这反过来会影响流量，尽管一些更新对某些网站没有影响。我们一直看到我们的自然搜索流量在核心算法更新之间不断增加。当更新是负面的时，我们倾向于在更新完全推出后继续增长。当更新是积极的时，我们倾向于在更新后的一小段时间内保持平稳。
谷歌还开始在自己的搜索引擎结果页面(也称为SERP)内推出和测试新功能。这些功能可以包括美国存托股份(谷歌广告)，它是付费广告，看起来像是常规的搜索结果；来自网络的广告，它是指向运营商或合作伙伴页面的快速链接，谷歌认为用户在搜索特定关键字时正在寻找这些链接；以及查看结果，这是快速链接的另一个部分。最后，人工智能有可能回答搜索查询，而不是分析来源或网站链接。所有这些功能都可以在谷歌页面上进一步向下移动有机列表，并会影响常规有机搜索结果的点击率(点击率)。
2023年，谷歌公开宣布对其算法进行九次重大更新，每一次都能影响搜索排名位置。许多更新根本不会影响我们的网站。以Gambling.com为例，两个独立的“产品评论”更新平均增加了大约10%的流量。然而，2023年8月的一次“核心更新”对Gambling.com的流量产生了轻微的负面影响。尽管进行了所有的算法更新，Gambling.com的流量同比增长了47%，但未来可能不会总是这样。
除此之外，如果由于人工智能有可能扰乱在线搜索的主流模式，引擎的搜索性质发生了根本性的变化，用户开始倾向于使用聊天机器人风格的搜索引擎，这可能会导致使用“传统”搜索引擎的用户减少，并可能对我们的收入产生实质性的不利影响。
我们的行业在继续发展，这使得评估我们目前的业务和预测未来前景变得困难。
我们在2006年开始运营，从那时起，我们经常扩大我们的业务。我们不断发展的业务使我们很难预测未来的运营结果。我们过去的收入增长不应被视为我们未来业绩的指标。这些风险和挑战包括我们有能力：
•吸引和留住新客户；
•增加我们网站和应用程序的用户数量；
•继续赢得并保持为客户提供有意义和可靠的评论的声誉；
•成功管理我们的增长；
•成功开发和部署新功能和产品；
•成功管理和整合收购业务；
•避免我们平台上的中断或中断；以及
•招聘、整合、留住人才。
如果我们不能解决我们面临的风险和困难，包括与上述挑战相关的风险和困难，以及“第3项.关键信息-风险因素”一节中所述的风险和困难，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。此外，由于我们在一个快速发展的市场中运营，任何对我们未来收入和支出的预测可能都不会像我们在一个更可预测的市场中运营时那样准确。我们在过去和未来都会遇到风险和不确定因素，这些风险和不确定因素是快速变化的行业中的成长型公司经常遇到的。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来计划和运营业务)的假设是不正确的或发生了变化，或者如果我们没有成功地应对这些风险，我们的运营结果可能与我们的预期大不相同，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们很大一部分收入来自我们的十大客户。失去这些客户中的任何一个都可能对我们的业绩产生实质性的负面影响。
从历史上看，我们很大一部分收入来自有限数量的客户。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，我们的十大客户分别占我们收入的48%、50%和52%。在截至2023年12月31日的一年中，我们最大的客户占我们收入的16%。在截至2022年12月31日的一年中，我们最大的客户占我们收入的9%。在截至2021年12月31日的一年中，我们最大的两个客户分别占我们收入的13%和10%。这些客户比其他客户贡献了更多的收入，主要是因为他们能够以更高的比率将在线赌徒转化为NDC。
我们不能保证我们的十大客户总是选择使用我们的服务。如果我们失去了十大客户中的一个，尽管我们能够将在线赌徒(即流量)引导到其他现有客户，但这些客户可能无法像前十大客户那样频繁地将在线赌徒转化为NDC。如果我们无法与十大客户保持和续签关系，那么我们的业务将受到实质性的不利影响。
我们没有从客户那里获得长期承诺，我们可能无法留住客户或吸引新客户，这些客户为我们提供的收入可与我们可能失去的任何客户产生的收入相媲美。
我们的大多数客户通过订购特定的数字营销服务或达成收入分享安排来与我们做生意。如果我们在特定服务方面表现良好，则客户可能会向我们下新订单，以获得更多服务或达成新的收入分享安排。我们很少从客户那里得到任何超出订单或收入分享安排中预期的服务的承诺，即使这样，客户通常也可以随时终止与我们的协议或安排。因此，我们的成功取决于我们为客户提供价值并从现有客户那里获得回头客的能力，同时不断扩大我们提供服务的客户数量。此外，客户为其数字营销服务寻找替代在线博彩附属公司相对容易，因为没有显著的转换成本。由于我们通常没有长期合同，我们有时可能很难准确预测未来的收入来源。我们不能保证我们现有的客户将继续使用我们的服务，或者我们将能够用为我们提供类似收入的新客户来取代离开的客户。
我们很大一部分收入取决于客户计算的收入和成本基础。我们客户的计算可能会有所不同，或可能会受到错误计算或故意歪曲的影响。
我们主要通过将在线赌徒转介给在线博彩运营商来通过绩效营销产生收入。当在线赌徒从我们的网站访问在线博彩运营商，注册新帐户并支付押金时，该在线赌徒将成为我们推荐的玩家之一。根据我们与在线博彩运营商达成的协议，我们的每一位推荐玩家都有权获得报酬。我们的绩效营销协议主要基于收入分享模式、每收购成本模式或混合模式。
根据收入分享协议，NGR按用户的GGR计算，并根据交易费用、奖金和税收等直接成本进行调整。网络赌博运营商的直接成本可能会因为各种因素而增加，包括新税收规定导致的税收增加。一些网络赌博运营商在计算中引入了任意管理或其他费用，以进一步降低NGR。
收入份额佣金通常是根据给定在线博彩附属账户上的所有推荐玩家来计算的。根据我们的客户，我们可能会与每个客户保持一个到十个或更多的在线博彩关联账户，这取决于我们合作的市场和网站的数量。在计算佣金时，在线博彩关联账户中推荐的玩家通常会被汇集在一起。因此，一个大赢家推荐玩家可以零的佣金将支付给其他推荐玩家在任何给定的月份在线博彩联盟帐户。
此外，我们将网络赌徒引导到网络赌博运营商后，我们无法直接在该网络赌博运营商的系统中跟踪该网络赌徒的活动。因此，我们依靠在线博彩运营商的NGR计算来确定我们的应得付款。因此，无论是由于错误、疏忽还是欺诈，都存在误算和失实陈述的风险。如果此类错误计算在未被发现的情况下发生，并且没有随后得到补救或追溯性调整，我们可能会收到比我们根据协议有权获得的费用更低的费用，这反过来可能导致收入损失，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
本年度报告中对市场机会的估计和对市场增长的预测可能被证明是不准确的。即使我们竞争的市场实现了预期的增长，我们的业务也可能无法以类似的速度增长，如果有的话。
本年度报告中包含的市场机会估计和增长预测受到重大不确定性的影响，并基于可能被证明不准确的假设和估计。并非我们的市场机会估计所涵盖的每一家在线博彩运营商都一定会购买我们的解决方案，其中一些或许多在线博彩运营商可能会选择使用我们的竞争对手提供的解决方案。构建每个客户都想要的产品功能是不可能的，我们的竞争对手可能会开发和提供我们的平台没有提供的功能。我们计算市场机会的变量会随着时间的推移而变化，不能保证我们的市场机会估计所涵盖的任何特定数量或百分比的在线博彩运营商会完全购买我们的解决方案或为我们创造任何特定水平的收入。即使我们竞争的市场符合本年度报告中的规模估计和增长预测，我们的业务也可能因为各种我们无法控制的原因而无法增长，包括我们行业的竞争或不断变化的法规。如果这些风险中的任何一种成为现实，都可能损害我们的业务和前景。
我们依赖关键人员来经营我们的业务。不能留住、吸引和整合合格的人才将损害我们发展和成功增长业务的能力。
我们的成功和增长战略取决于我们吸引和留住关键管理和运营人员的能力，这些人员包括熟练的开发人员、营销人员、项目经理、产品经理和内容编辑。我们未来的成功取决于我们继续吸引、发展、激励和留住高素质和熟练员工的能力。合格的人才需求量很大，我们可能会产生巨大的成本来吸引和留住他们。经验丰富的开发人员和营销人员对我们业务的成功至关重要，他们的需求也特别高。对他们人才的竞争非常激烈，留住这样的人可能很困难。此外，我们股价的任何波动都可能对股权奖励的价值产生负面影响，并对我们留住关键管理层和高管的能力产生不利影响。
我们未来的业务成功高度依赖于我们管理团队的服务和决策，包括首席执行官查尔斯·吉莱斯皮、首席运营官凯文·麦克克里斯尔和首席财务官埃利亚斯·马克。失去一名或多名高管或关键员工可能会对我们执行业务计划和战略的能力产生重大不利影响，我们可能无法及时找到足够的继任者，甚至根本无法找到合适的继任者。吉莱斯皮先生、麦克里斯尔先生和马克先生是随心所欲的员工，这意味着他们可能随时终止与我们的雇佣关系，他们对我们业务和行业的了解将是极其困难的。我们不能确保我们能够留住任何高级管理层成员或其他关键员工的服务。如果我们不能成功地吸引到合格的员工或留住和激励现有员工，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们增加收入的能力取决于我们推出成功的新产品和服务的能力。我们在开发产品和服务方面正在进行的投资涉及重大风险，这可能会扰乱我们目前的运营，并可能不会产生我们预期的长期利益。
我们在快速发展和竞争激烈的市场中竞争，我们预计未来随着新技术和新市场进入者的出现，竞争将进一步加剧。我们面对来自网上营销业新老的本地和国际参与者、电视、印刷刊物和电台等传统营销供应商，以及自行进行广泛营销活动的网上博彩经营者的竞争。
我们的竞争对手可能享有竞争优势，例如更高的知名度、更长的运营历史、更大的市场份额、庞大的现有用户基础，以及更多的财务、技术和其他资源。这些公司可能会利用这些优势，以更低的价格提供与我们类似的服务，并比我们更有效地应对新的机会和客户需求。
为了吸引新的访问者，我们必须不断提供和开发新功能，并定期进行系统更新。因此，我们已经投入了大量资源，并预计将继续投入大量资源来开发产品和服务，以将流量吸引到我们的平台和参与度，并将我们的访问者转化为NDC。例如，我们在我们的技术平台上进行了大量投资，包括Adge商业智能系统、Origins发布平台、Genesis内容管理系统和Elements广告客户管理系统。我们的产品开发工作可能包括对现有产品或未经验证的新产品进行重大更改。此类投资可能不会优先考虑短期财务结果，可能会涉及重大风险和不确定性，包括分散管理层注意力和扰乱我们目前的运营。我们不能保证由此产生的任何新的或增强的产品和服务将吸引在线赌徒和在线博彩运营商。我们可能无法产生足够的收入、营业利润率或其他价值来证明我们在这类产品上的投资是合理的，从而损害我们创造和增加收入的能力。
我们处理的实际、据称或感知的安全事件、意外披露或泄露敏感信息(包括机密和个人信息)，或我们或我们的客户、供应商或合作伙伴的网络和系统的安全，可能会损害我们的业务、声誉、财务信息和运营结果。
技术的进步、新漏洞的发现以及互联网社区普遍使用的软件的其他发展，可能会增加我们遭遇安全事件的风险。作为我们业务的一部分，我们处理某些个人、机密和敏感信息。我们未来可能无法检测或防止安全事件、意外泄露或敏感信息泄露，包括恶意软件、勒索软件、病毒、蠕虫或类似威胁，原因有多种，例如我们未能增强和扩展我们的平台以反映行业趋势、新技术和新操作环境、环境、我们的客户、供应商或合作伙伴的网络或系统的复杂性。我们、我们的客户、供应商或合作伙伴可能会因为恶意内部人员或未经授权的一方盗用数据而遇到此类事件，例如员工错误、流氓员工活动或其他非法或未经授权的行为。如果成功，它们可能会导致威胁或实际暴露，导致未经授权访问、披露和滥用有关客户、供应商、合作伙伴、员工或我们的公司和业务的敏感信息或其他信息，以及我们的技术、系统和网络受到未遂网络攻击。如果我们遇到任何此类事件，我们可能会在防范或补救此类事件方面产生巨大成本，其中包括投资资源来应对这些事件。我们可能无法及时补救任何事件或附带问题，或者根本无法补救。如果潜在客户、行业利益相关者或其他第三方认为未能检测或阻止任何特定威胁是缺陷或表明我们的平台不安全，我们的声誉和业务将受到损害。我们的平台或业务中的任何实际或感知的缺陷、错误或漏洞，或我们的平台检测到事件的任何其他失败，都可能导致：
•现有或潜在客户的流失；
•延迟或损失收入，并对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响；
•延迟获得市场认可或未能获得市场认可；
•花费大量财政和研发资源，以努力分析、纠正、消除或解决错误或缺陷，并处理和消除漏洞；
•增加资源，包括全心全意的客户服务和支持，这可能对我们的毛利率产生不利影响；
•我们的声誉或品牌价值下降；以及
•索赔和诉讼、监管调查或调查、执法行动(包括罚款)以及其他索赔和责任，所有这些都可能代价高昂、负担沉重，并进一步损害我们的声誉。
我们可能成为网络安全攻击的目标，这可能会影响我们的信息技术系统的一部分。
我们可能成为网络安全攻击的目标，这可能会影响我们的信息技术的一部分。 我们可能会招致与第三方索赔相关的损失，以及监管机构实施的与网络安全攻击相关或由网络安全攻击引起的罚款、处罚和其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况或未来的运营结果产生重大不利影响。虽然我们已经实施了由我们的第三方安全公司确定的补救措施，以应对不断变化的威胁形势，但我们不能保证我们的安全框架和措施将成功防止未来的网络攻击。此外，该事件可能会对我们的声誉产生负面影响，并导致与我们保持关系的客户、供应商和其他第三方对我们失去信心。我们无法确定对这些关系的影响，以及我们是否需要开展任何活动来重建这些关系。如果客户对我们失去信心，而我们未能重建这些关系，我们的业务、财务状况和运营结果将受到实质性的负面影响。
系统故障和由此导致的网站、应用程序或平台可用性中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在线赌客可以随时访问我们的平台，这对我们的成功至关重要。由于高峰使用时间、硬件和软件缺陷或故障、分布式拒绝服务和其他网络攻击、基础设施更改、人为错误、自然灾害、断电、电信服务中断、欺诈、军事或政治冲突、恐怖袭击、计算机病毒、勒索软件、恶意软件或其他事件，我们的系统可能会遇到服务中断或降级或其他性能问题。我们的系统还可能受到入侵和其他故意破坏行为的影响，包括我们自己的员工、独立承包商或其他内部人员。我们的一些系统不是完全冗余的，我们的灾难恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。
我们可能会不时遇到系统故障和其他事件或情况，这些事件或情况可能会中断我们平台的可用性，或者降低或影响我们平台的速度或功能。这些系统故障通常是由于部署软件更新时出现意外错误，或者由于与存储、网络或计算机容量耗尽相关的临时基础架构故障而发生的。这些事件此前曾导致非实质性的收入损失。未来的系统故障可能会导致收入的重大损失。此外，在某些情况下，我们可能无法在适当的时间段内确定这些性能问题的一个或多个原因。我们平台的可用性、速度或其他功能的长期中断或降低可能会对我们的业务和声誉造成不利影响，并可能导致用户流失。
与我们合作的运营商以及我们的媒体合作伙伴的技术平台内的变化可能会改变我们的广告技术更准确地定位和服务NDC的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于与我们合作的运营商的技术平台的变化以及媒体合作伙伴关系的变化，可能会对我们的广告技术能力产生负面影响，这可能会限制我们瞄准合适的个人的能力。例如，如果一家主要运营商更新了其技术平台，或者如果我们的媒体合作伙伴发生了变化，这可能会扰乱我们的广告技术精确定位和迎合新兴市场的能力。这种对准确定位和服务交付的干扰可能会导致广告活动的有效性降低，最终可能会对我们的收入产生负面影响。我们对技术和媒体生态系统的依赖使我们很容易受到这些合作伙伴和平台内的变化的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们已经并可能继续收购其他业务、域名或技术，这些业务、域名或技术可能会转移管理层的注意力，并以其他方式扰乱我们的运营并损害我们的
经营业绩，无论收购是否完成。我们可能无法收购那些市场力量或技术可能对我们业务未来的成功至关重要的公司。
作为我们业务战略的一部分，我们之前已经收购了业务，并将继续考虑潜在的战略交易，我们相信这些交易可以补充或扩大我们的产品和服务，扩大我们的地理位置，增强我们的技术能力，或以其他方式提供增长机会。例如，在过去，我们收购了某些网站和相关资产，其中包括Roto Sports，Inc.(“Roto Sports”)，专业梦幻体育新闻和建议提供商RotoWire.com的所有者和运营商；以及NDC Media Limited(“NDC Media”)，领先的博彩奖金比较网站BonusFinder.com的所有者和运营商；Casinos.com域名；以及由100多个旨在瞄准北美市场的域名组成的域名组合。
收购一家企业伴随着许多风险，包括：
•收购过程中的尽职调查失败；
•对报告的经营业绩产生不利的短期影响；
•与交易有关或因交易而可能导致的关键合作伙伴或关键人员的损失；
•与被收购企业的客户或我们自己的客户、合作伙伴或员工的关系因任何业务整合或我们产品的扩展而受损；
•记录将定期进行减值测试的商誉和无形资产以及可能的定期减值费用；
•管理时间和资源的转移；
•进入我们经验有限或没有经验的市场或生产产品的风险，包括将收购或处置的产品与我们现有的产品整合或移除；
•无法将被收购的业务及其人员和运营整合到我们的公司中；以及
•在我们收购之前不受联邦证券法约束且可能缺乏适当的控制、程序和政策的业务中，无法正确实施或补救适合上市公司的内部控制、程序和政策。
追求未来的潜在收购可能会转移管理层的注意力，并导致我们在识别、调查和寻求合适的收购时产生各种费用，无论这些收购是否完成。
收购新业务的成本很高，这样的收购可能不会改善我们的财务状况。
我们增长战略的一部分是收购业务，并确定和获得与我们的业务相辅相成的资产和技术。进行潜在收购的过程既耗时又昂贵。我们花费大量资源对我们潜在的收购目标进行商业、财务、税务和法律尽职调查，并且不能保证我们在完成尽职调查后会收购该公司。
我们的收购可能导致使用大量现金、可能稀释股权证券或可转换债务证券的发行、与无形资产相关的巨额摊销费用以及对被收购公司未披露或潜在债务的风险敞口。若财务报表所载收购所产生的商誉未能通过年度商誉减值测试，则超额商誉将计入并减少未来收益。
此外，如果收购包含或有对价，则该对价在收购之日按公允价值计量。如果支付符合金融工具定义的或有对价的义务被归类为权益，则不会重新计量，结算将计入权益。否则，或有对价在每个报告日及以后的变动中按公允价值重新计量。
在公允价值中，或有对价在损益中确认，这可能对我们的经营业绩产生重大影响。
我们可能无法有效地整合被收购的业务，这可能会对我们的增长产生实质性的不利影响。
我们可能无法成功整合未来可能收购的任何额外业务，也可能无法收购其市场力量或技术可能对我们未来的业务成功、财务状况和运营结果具有重要意义的公司。
由于许多因素，我们也可能无法从任何收购的业务中获得预期的好处，包括：
•与收购相关的意外成本或债务，如与交易有关的诉讼或索赔；
•未能完成交易或重大延迟完成交易的；
•产生与购置有关的费用；
•从现有业务活动中转移管理资源；
•监管方面的不确定性；
•被收购公司的薄弱、无效或不完整的数据隐私合规和策略；
•收购对我们与在线博彩运营商现有业务关系的损害；
•损害我们的品牌和声誉；
•我们关键员工的潜在流失；
•难以留住被收购公司的客户或关键员工；
•整合被收购公司的技术、运营、现有合同和员工方面的困难；以及
•利用大量的财务和人力资本资源完成收购。
如果我们未能解决与未来收购业务相关的前述风险或其他问题，或者如果我们未能成功整合此类收购或投资，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。此外，收购还可能导致股权证券的稀释发行或债务(包括可转换债务)的产生，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
如果我们不能有效地管理我们的快速增长，我们的品牌、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
自2006年成立以来，我们的客户数量、我们拥有的网站数量、我们的地理覆盖范围和我们的运营都经历了快速增长。我们预计未来将继续在这些领域实现增长。这种增长已经并可能继续对我们的管理层施加重大责任，包括需要识别、招聘和整合更多具有相关专业知识的员工，扩大我们现有技术平台的范围，并投资于改善对技术、财务报告和信息披露的控制。如果我们不能有效地管理我们业务和运营的增长，我们的服务质量和运营效率可能会受到影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们的快速增长可能会使我们很难评估未来的表现。我们预测未来运营结果的能力受到许多不确定性的影响，包括我们为未来增长建模的能力。如果我们不能在公司发展过程中达到必要的效率水平，或者如果我们不能准确预测未来的增长，我们的业务将受到负面影响。
我们依赖Apple App Store和Google Play Store来提供和推广我们的应用程序。如果这些平台提供商更改他们的条款和条件，对我们不利，我们的业务将受到影响。
我们通过Apple App Store和Google Play Store提供许多应用程序。我们受这些第三方平台的政策和服务条款的约束。每个平台提供商都有广泛的自由裁量权来更改和解释其针对我们和其他开发商的服务条款和其他政策，而这些更改可能对我们不利。平台提供商还可以增加与访问和使用
改变我们在该平台上做广告的方式，或限制出于广告目的使用个人信息。任何限制或中断我们对任何平台的访问都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
经济状况的影响，包括由此对消费者支出的影响，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业绩取决于经济状况及其对消费者支出水平的影响。包括在线赌博在内的娱乐和休闲活动的需求在过去和未来可能会在可自由支配的消费者支出下降期间下降，包括经济低迷、通胀、地缘政治危机、央行重大政策行动(包括加息、公共卫生危机或其他因素)，而这些因素通常会导致消费者的可支配收入减少。可自由支配的消费者支出或消费者偏好的变化是由我们无法控制的因素推动的，例如：
•经济总状况的不利变化，包括经济衰退、经济放缓和通货膨胀时期；
•对经济衰退、更高的通胀和消费者对经济的信心变化的担忧；
•失业率居高不下；
•增加税收，包括博彩税或费用；
•高额的能源、燃料和其他商品成本；
•银行倒闭或其他金融危机的可能性；以及
•恐怖袭击、战争、健康危机或其他全球性事件。
此外,不利的经济状况可能会影响我们进入资本市场和/或信贷市场为一般企业目的或作为合并和收购的对价筹集资金的能力。
在经济收缩期间，我们的收入可能会减少，而我们的大部分成本保持不变，甚至一些成本可能会增加，导致收益减少。
2022年通胀削减法案的影响可能会对我们未来的财务状况和运营结果产生不利影响。
2022年8月，总裁·拜登签署2022年《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)成为法律。爱尔兰共和军对现行美国联邦税法进行了一些修改，其中包括一项新的公司替代最低税。这些规定自2023财年开始的纳税年度生效。
我们预计爱尔兰共和军不会对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响。然而，随着进一步指导的发布，我们将继续分析，因为这可能会对我们未来的财务状况和运营结果产生不利影响。
在线博彩运营商之间的整合可能会减少对我们产品的需求和盈利能力。
对我们产品的大部分需求来自于在线赌徒在不同的在线博彩网站之间切换的愿望。在线赌博网站从特定在线赌徒那里获得的收入通常在该在线赌徒注册后的第一个月达到最高。因此，在线赌徒在不同的在线博彩运营商之间切换可能会给我们带来更高的收入。在线博彩业的整合可能会显著降低在线赌博者在在线博彩运营商之间切换的能力和意愿，从而潜在地降低我们的预期收入。此外，在线博彩运营商之间的整合可能会减少使用我们产品的竞争，从而降低我们在市场上的定价权。因此，在线博彩业的任何重大整合举措都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
与网上赌博有关的负面事件或负面媒体报道可能会对我们留住或吸引网上赌徒的能力产生不利影响，这可能会对我们的业务产生不利影响。
在线博彩业受到负面宣传的影响，这些负面宣传涉及未成年人赌博的观念、对弱势客户的剥削以及博彩业与犯罪活动之间的历史联系。在……里面
2023年和2024年初，哥伦比亚广播公司(CBS)的《60分钟》、CNN、《纽约时报》、《华盛顿邮报》、《华尔街日报》、CNBC、美联社、哈佛健康出版社和《男性健康》杂志等大型和有影响力的媒体发表了负面文章或新闻报道，对在线博彩业，特别是其成瘾性、以年轻男性为目标以及美国明显缺乏解决问题赌博的资源的问题进行了报道。作为在线博彩业的服务提供商，我们的声誉可能会受到负面影响，从而对我们的业务产生重大影响。此外，公众或政策制定者、游说者或其他人对在线赌博认知的负面转变可能会影响未来的在线赌博立法，这可能会导致司法管辖区放弃在线赌博合法化的提议，从而限制我们可以开展业务的司法管辖区的数量。此外，非法投注活动可能会对我们的行业造成负面宣传，并可能损害我们的品牌声誉。公众的负面看法也可能导致在我们目前运营的司法管辖区对在线赌博施加新的限制或禁止在线赌博。这种负面宣传还可能降低人们对我们平台的信心和对我们平台的使用，导致收入下降或客户增长率放缓，这可能会严重损害我们的业务。
我们和我们的客户可能难以获得某些银行或金融系统的服务，我们的业务可能会受到重大不利影响。
虽然金融机构被允许向我们和在线博彩业的其他人提供服务，但某些银行可能会对向我们提供服务犹豫不决，因为我们在某些司法管辖区经营网游和体育博彩业务，并提供服务。因此，我们可能会在某些司法管辖区建立和维持银行关系时遇到困难，这些司法管辖区的服务范围全面，并产生市场利率利息。如果我们无法维持这些银行账户，可能会使我们的业务运营变得困难，增加我们的运营成本，并带来额外的运营、物流和安全挑战，可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。同样，一些客户可能无法访问银行或金融系统的服务，无论是由于银行对向iGaming和体育博彩业务提供服务的担忧，还是由于法律法规的变化可能限制我们的客户访问金融系统的能力。如果我们的一些客户无法使用银行或金融系统的服务，我们将无法及时或根本无法从这些客户那里收取到期款项，这可能会对我们的业务和财务表现造成重大不利影响。
此外，全球信贷市场状况恶化可能会限制我们获得外部融资为运营和资本支出提供资金的能力。由于金融机构和其他方的倒闭，我们所持现金和投资也可能遭受损失。困难的经济状况还可能导致我们因信用违约而出现更高的应收账款损失率，这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
未能达到ESG预期或标准可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或股价产生不利影响。
近年来，利益攸关方越来越关注可持续发展问题，包括温室气体排放和与气候有关的风险、可再生能源、水管理、废物管理、多样性、平等和包容性、负责任的采购和供应链、人权和社会责任。不断变化的利益相关者期望以及我们管理这些问题、报告这些问题和实现我们目标的努力带来了许多运营、监管、声誉、财务、法律和其他风险，其中任何一个都可能产生实质性的不利影响，包括对我们的声誉和股价的影响。
此类风险和不确定因素包括：
•声誉损害，包括损害我们与客户、供应商、投资者、政府或其他利益相关者的关系；
•我们与第三方合作的成功；
•增加诉讼、调查或监管执法行动的风险及相关成本；
•不利的ESG评级或投资者情绪；
•控制、评估和报告ESG指标的资源转移和成本增加；
•获得资金和增加资金成本；以及
•对我们的股价造成不利影响。
未能或被认为未能满足不断变化的利益相关者ESG期望和行业标准，或可能对我们的业务、运营结果、财务状况或股价产生不利影响。
与政府监管相关的风险
在线博彩业受到严格监管。我们所在司法管辖区监管框架的变化可能会限制我们为客户业务做广告或损害客户业务的能力，这反过来可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
作为一家在线博彩关联公司，我们的主要客户是在线博彩运营商。任何可能损害财务业绩或以其他方式不利影响在线博彩运营商的监管发展都可能对我们的业绩产生负面影响。
在线赌博的监管框架很复杂，而且在我们运营的司法管辖区之间存在差异。在一些司法管辖区，在线赌博法规仍存在争议，并不断发展。
2020年12月，英国数字、文化、媒体和体育部(DCMS)开始审查英国现行的赌博立法，即2005年《赌博法案》，其中特别包括一项评估多个领域的指令，包括股权和损失限制、广告和奖金，以及英国博彩委员会的角色。这项审查于2022年结束，英国政府于2023年4月27日发布了包含拟议中的监管改革的白皮书。白皮书建议的主要措施包括：(I)将在线老虎机游戏的赌注限制在每轮2英镑至15英镑之间；(Ii)就为18至24岁风险较高的人提供更多保护的措施进行咨询；(Iii)赋予英国赌博委员会更多权力，通过法院命令和与互联网服务提供商合作阻止非法赌博网站来打击黑市经营者；以及(Iv)禁止奖金提供损害弱势个人的规则。英国博彩委员会正在就拟议中的监管框架改革进行多轮公众咨询，以履行白皮书中提出的承诺。DCMS还在2023年初启动了一项调查，以审查英国S目前的赌博政策，以及英国政府在修改英国博彩法以适应未来方面的进展情况。英国文化、媒体和体育委员会于2023年12月21日发布了关于这项调查的第二份报告，其中得出的结论之一是，英国政府应该对广告采取比白皮书中建议的更谨慎的方法，并表示有进一步监管的空间。英国政府将于2024年4月对这份报告做出回应。英国广告实践委员会公布了2022年10月1日生效的新的广告限制，禁止博彩运营商在广告中使用名人，这些名人可能对18岁以下的人有很强的吸引力。这项禁令包括运动员、名人和社交媒体影响者，以及运动队队服和体育场的广告。鉴于目前尚不清楚白皮书中提出的任何变化将如何实施，调查的第二份报告最近才发布，英国政府的回应仍有待跟进，因此在现阶段很难预测这些问题可能对我们的业务产生什么影响。
2021年6月，加拿大通过了C-218法案，允许各省和地区决定如何在其管辖范围内监管单项体育博彩。在安大略省，安大略省酒精和游戏委员会(以下简称AGCO)发布了网络游戏标准，以管理该省新的网络游戏市场。这些规定规定了某些技术要求和广告限制。2022年4月，全省网络博彩体育博彩新市场启动工作完成。2023年8月，AGCO宣布，从2024年2月28日开始，运营商将被禁止在营销和广告中与运动员和名人签约。由于安大略省的市场仍然非常新，加拿大大多数其他省份还没有确定他们对这项规定的做法，我们还不能完全确定或预测这项规定对我们在加拿大的业务的影响。
2021年7月，德国新的《国家间赌博条约》（ISTG 2021）生效。ISTG 2021实施了某些新的广告规则，对我们在德国的业务产生了负面影响。新的联邦赌博监管机构Glückssspielbehörde（“GGL”）于2023年1月1日正式开始运作，开始对未经许可的离岸运营商及其附属公司进行知识产权和支付封锁。2023年6月，萨克森-安哈尔特州高等行政法院裁定，GGL有权实施广告限制，并且允许收紧广告限制。除其他事项外，该裁决重申了故意在以非法或未经许可的产品为特色的联属营销网站上投放广告的许可运营商可能会面临GGL的制裁。由于新规则仍在解释中，德国人
包括GGL在内的联邦和州监管机构仍处于早期实施阶段，我们还无法预测对我们业务的长期影响。如果这些规定继续限制我们在该司法管辖区的营销活动，那么我们在德国的业务可能会受到负面影响。
2021年10月，荷兰推出了商业在线博彩市场，有限数量的运营商获得了通过互联网提供碰运气游戏的许可证。荷兰司法和安全部在2022年3月证实，它正在准备立法，进一步限制赌博广告。在此之前，荷兰众议院批准了一项动议，禁止“高风险赌博游戏的无针对性广告”。2022年7月，荷兰政府公布了对非定向广告的新限制细节。这项立法通过后，自2023年7月1日起，所有电视和广播广告以及公共场所的广告，如广告牌上的广告，都被禁止。将允许在互联网和电视上按需投放广告，但前提是必须满足某些条件。其中一个条件是，运营商(以及随后的附属公司)必须积极防止广告接触到24岁以下的年轻人。其他一些条件是，经营者必须证明，广告接触到的人中至少有95%是24岁或以上的人，而且消费者也应该有机会表明他们不想看到和/或能够在任何时候选择退出观看赌博广告。从2024年1月开始，禁止赞助赛事和电视节目，从2025年1月开始，将禁止赞助运动队的场地和体育场。鉴于这些新监管措施的全面影响尚未确定，现阶段很难预测它将如何影响我们的业务。
2021年6月，瑞典财政部根据瑞典博彩市场调查，宣布了对该国博彩广告政策的改革建议。这些提议包括一项新规则，对该国的博彩广告实行“特别适度”，这意味着它将受到与酒类广告相同的对待。现行法律只要求博彩广告“适度”。2022年1月，瑞典政府敲定了一项立法，要求向瑞典B2C许可证持有者制造、提供、修改或安装赌博软件的B2B赌博供应商必须申请在市场上经营的许可证，此类许可证自2023年7月1日起生效。这项立法还提议为赌博广告设定一个新的标准，现在将受到“调整后的适度”规则的约束。新的分类将要求调整游戏广告，以匹配不同产品的特定成瘾风险。然而，瑞典文化委员会拒绝了这一提议，称它不打算对不同的产品设定不同的要求，而且在引入新的监管制度后，考虑改变营销规则还为时过早。鉴于这项立法相对较新，在现阶段很难预测这项立法可能对我们的业务产生什么全面影响。
2022年12月，爱尔兰政府公布了爱尔兰博彩监管现代化的立法草案，其中包括建立博彩监管机构的提议。赌博监管法案已经开始了惯常的议会阶段，预计将于2024年通过并签署成为法律。此外，建立新的爱尔兰博彩局以管理爱尔兰的博彩业，预计将与新立法通过成为法律的同时生效。鉴于这是实施新监管制度的初始阶段，在这个阶段很难预测这会对我们的业务产生什么影响。
我们无法预测未来是否会在我们运营的市场实施类似的法规，或者这些法规对我们业务的影响。此外，在线博彩运营商及其B2B提供商，如在线博彩运营商附属公司(直接和/或通过其与在线博彩运营商的商业关系直接和/或直接)，目前除正常的企业所得税外，还需缴纳大量税费，这些税费可能随时增加。税务机关可能会解释最初针对成熟行业制定的法律，并将其适用于较新的行业，如网络博彩。不同的立法会议员和其他政府官员不时建议和通过修改税法，或修改这些法律的管理或解释，影响博彩业。此外，经济状况的任何恶化，以及大量当前或预计存在重大预算赤字的司法管辖区，其中许多赤字因新冠肺炎而变得更加严重，都可能加强各国政府通过增加博彩税和/或其他税收来增加收入的努力。不可能确切地确定税法或此类法律的管理、解释或执行发生变化的可能性。
由于网上赌博业的法律架构不断发展，我们无法预测会否或何时会对我们所经营的司法管辖区的网上赌博经营者施加额外限制。任何如上所述的发展都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果英国博彩委员会实施拟议的“单一客户观点”政策，可能会对我们的财务业绩、业务和运营产生重大不利影响。
英国博彩委员会提出了一项“单一客户观点”政策，将向博彩运营商提供有关所有运营商客户活动的信息，并迫使博彩运营商对在一家运营商那里输掉不安全金额的客户实施限制，禁止他们与另一家运营商进行进一步的赌博活动。
如果实施这一政策，可能会对我们的财务业绩、业务和运营产生实质性的不利影响，因为我们依赖于使用多个运营商的客户。
我们未能在美国获得或保持适用的许可证或批准，或以其他方式遵守适用的要求，可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
作为一家在线博彩附属公司，我们可能需要获得许可证或批准才能在我们开展业务的美国大部分(但不是所有)司法管辖区运营。截至2023年12月31日，我们已获得向亚利桑那州、科罗拉多州、印第安纳州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、新泽西州、宾夕法尼亚州、田纳西州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州的受监管运营商提供营销服务的许可证或批准。我们不需要在我们开展业务的阿肯色州、康涅狄格州、伊利诺伊州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、纽约州、俄亥俄州或怀俄明州获得许可证或批准。2024年3月，我们开始在北卡罗来纳州运营。其中一些审批需要续签，这可能是一个耗时的过程。我们延迟或未能在任何司法管辖区续订许可证或审批，可能会阻止我们分销产品、扩大客户基础和/或创造收入。
希腊和罗马尼亚是我们目前打算在美国以外运营的唯一两个需要许可证的司法管辖区 或赞许。然而，与网络赌博相关的法律法规正在不断演变。我们无法预测这些司法管辖区的法律和法规是否或何时会发生变化，以及这种变化将在多大程度上对在线赌博分支机构产生影响。任何限制或阻止我们在任何特定地区开展业务活动的监管发展，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们希望继续将我们的业务扩展到美国更多的州，并扩大我们的国际业务。我们试图进入的任何新市场或国家可能都不会被接受。例如，如果我们无法获得适用的许可证或批准，我们可能无法在某些市场进一步扩张。如果我们无法在这些新市场中有效地开发和运营，或者如果我们的竞争对手能够成功地渗透到我们无法进入或面临其他限制的地理市场，那么我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
美国某些州提议对在线博彩运营商与在线博彩附属公司签订的广告协议实施限制，限制使用传统的基于佣金的薪酬结构，如果此类限制在美国多个关键州成功通过，将对我们的业务、我们的运营和我们的财务状况产生实质性的不利影响。
2023年2月，马萨诸塞州通过法规，限制在线博彩运营商与第三方(包括在线博彩关联公司，如集团)签订协议，代表体育博彩运营商进行广告、营销或品牌推广，因为关联公司的薪酬取决于或与客户数量或下注金额相关。
虽然马萨诸塞州博彩委员会在2023年3月投票允许在线博彩运营商和在线博彩附属公司之间达成CPA和收入分享协议，但不能保证美国其他州的监管机构未来可能会提出类似的规则或规定。
如果美国多个关键州对在线博彩运营商和在线博彩附属公司之间的协议实施此类广告限制，将对我们的业务、我们的运营和我们的财务状况产生实质性的不利影响。
我们可能会受到限制或限制在线博彩服务营销的立法的约束，我们可能无法遵守欧洲的此类立法。
作为网络博彩运营商的服务提供商，在线博彩关联公司通常不受监管在线博彩运营商的法律法规的约束。然而，在许多司法管辖区，我们一般都有义务遵守有关广告的法规和标准。例如，英国的广告标准局规定了一般在线和关联营销的某些标准，以及有关赌博的具体政策。在美国，美国游戏协会(American Gaming Association，简称AGA)制定了一份体育博彩负责任营销守则，其成员承诺遵守该守则。我们目前不是AGA的成员，但如果我们未来加入，我们将被要求遵守他们的营销规范。爱尔兰工党于2021年2月提出了《2021年赌博(禁止广告)法案》，该法案目前的形式可能禁止在线博彩附属公司提供数字营销服务。虽然这项立法还没有通过相关的立法阶段成为法律，但如果这样的法律获得通过，我们在爱尔兰的业务将被阻止。由于《2022年赌博管制条例草案》是在过渡期内提出的，因此更有可能取代《2021年赌博(禁止广告)条例草案》。然而，就目前情况而言，《2021年赌博(禁止广告)法案》仍然是一项积极的立法法案，其潜在影响需要继续监测。此外，在我们开展业务的所有司法管辖区，我们都受到一般营销法规的约束。未来，我们可能会受到旨在促进在线赌博服务的额外监管要求的约束，例如，如果我们进入新的地理市场，或者如果监管扩大到包括我们的业务。监管合规既昂贵又耗时。我们已经投入了大量的时间和财政资源来监控我们的监管合规情况，并将在未来继续这样做。然而，随着我们在15个国家市场运营50多个网站，并在全球范围内继续增长我们的业务，我们可能会不时地无法保持所有网站完全符合营销法律和法规。这可能会导致相关当局的处罚或其他制裁，导致成本增加或以其他方式对我们的运营产生负面影响。
我们受到政府监管和其他与隐私、数据保护和信息安全相关的法律义务的约束。如果我们不能遵守这些规定，我们可能会受到政府执法行动、诉讼、罚款和处罚或负面宣传的影响。
作为“了解您的客户”(或“KYC”)程序的一部分，我们收集和处理有关客户的数据。我们也只收集和处理有关推荐玩家、NDC和其他个人在我们网站上创建用户帐户和/或订阅服务或注册我们的时事通讯时运营我们的业务所需的最低限度的个人数据。我们通常在出于各种商业目的(包括营销和促销目的)履行公司行政职能(例如，员工和求职者的信息)以及RotoWire.com订户的某些数据时，进一步收集和处理参加我们的美国赌博大奖的个人数据(例如，被提名者、获奖者)。收集、使用和处理有关个人的此类信息受欧盟、英国、美国(联邦和州)和世界各地其他司法管辖区颁布的数据隐私法律和法规的管辖。这些数据隐私法律和法规非常复杂，还在不断演变，有时在司法管辖区之间可能不一致，导致在解释此类法律时存在不确定性，这些法律、法规和要求的解释和应用可能与我们现有的信息处理实践不一致，并且这些法律中的许多都存在重大诉讼和/或受到监管执法的影响。
这意味着各个联邦、州和外国立法或监管机构可以制定或通过关于数据隐私、数据保留、数据传输和数据保护的新的或附加的法律和法规。此类法律可能会继续限制或支配我们如何收集、维护、合并和传播信息，并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生实质性的不利影响。
我们开展业务的大多数司法管辖区都建立了自己的数据隐私和安全法律框架。例如，在欧洲经济区，或E.E.A.，我们受制于一般数据
保护条例2016/679，或GDPR；在英国，我们受英国数据保护制度的约束，该制度主要由英国一般数据保护条例、英国GDPR和英国2018年数据保护法组成，每一项都对覆盖处理提出了严格的要求，并为违规行为提供了强有力的监管执法和制裁。GDPR和英国GDPR制度允许主管当局开出高达2000万欧元/GB 1750万欧元的罚款，或全球年营业额的4%。此类处罚不包括数据控制员、数据处理员、客户和数据当事人提出的任何民事诉讼索赔。此外，在2020年7月，欧盟法院或CJEU宣布欧盟-美国隐私盾牌(将个人数据从欧洲经济区转移到美国的机制)无效，并表示仅依靠标准合同条款(另一种此类转移机制)并不一定在所有情况下都足够。我们之前依赖我们的欧盟-美国隐私盾牌认证，在某些情况下，我们的供应商和合作伙伴的隐私盾牌认证(S)是为了按照GDPR的数据输出条件将个人数据从欧洲经济区传输到美国。我们正在监测CJEU决定之后的事态发展，以及执行标准合同条款，并审查从欧洲经济区和联合王国向美国进行转移的其他机制。2022年12月，欧盟委员会发布了一份决定草案，支持将个人数据从欧洲经济区转移到美国的新框架--隐私盾牌2.0。2023年7月10日，欧盟委员会通过了欧盟-美国数据隐私框架的充分性决定，这意味着个人数据可以从欧盟自由流动到获得数据隐私框架认证并参与该框架的美国公司。我们还受制于不断变化的欧盟和英国关于电子营销和Cookie的隐私法。近年来，欧洲立法者和监管机构对电子营销以及将非必要的Cookie、网络信标和类似技术用于在线行为广告或跟踪技术表示了担忧。这导致了一项努力，用新的电子隐私条例取代目前的电子营销规则(目前载于经修订的2002年隐私和电子通信指令或电子隐私指令和国家实施法律)。新的电子隐私条例实施后，预计将改变跟踪技术的规则，并大幅增加罚款权力，使其达到与GDPR相同的水平。
美国最近的一些发展包括颁布了内华达州个人信息安全和隐私法案(NSPPI)、加州消费者隐私法案(CCPA)，最近加州隐私权利法案(CPRA)扩大了这一法案的范围，该法案于2020年11月以投票方式通过，并于2023年1月1日生效。此外，弗吉尼亚州颁布了弗吉尼亚州消费者数据保护法，或VCDPA，另一部全面的州隐私法，于2023年1月1日生效。2023年3月，科罗拉多州总检察长办公室在《科罗拉多纪事报》上提交并发布了科罗拉多州隐私法案规则的最终草案，该草案于2023年7月1日生效。CCPA、CPRA、VCDPA和CPAR可能会增加我们的合规成本和潜在责任，特别是在数据泄露的情况下，并可能对我们的业务产生重大不利影响，包括我们如何使用个人信息、我们的财务状况、我们运营或前景的结果。
我们已经投入了大量资源，并预计将继续投入大量资源，以遵守我们必须遵守的隐私法律和法规。未能满足这些法律和法规的任何要求可能会导致重大处罚或法律责任、负面宣传和/或我们的声誉受损，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
我们业务的国际范围以及我们的公司和融资结构可能会使我们面临潜在的不利税收后果。
由于我们业务的国际化范围以及我们的公司和融资结构，我们必须在多个司法管辖区纳税，并遵守这些司法管辖区的税收法律法规。我们还受公司间定价法的约束，包括与我们子公司之间的资金流动有关的法律，例如，购买协议、许可协议或其他安排。此类法律或法规的不利发展，或有关这些法律或法规在任何适用司法管辖区的应用、管理或解释的立场的任何变化，或我们无法遵守这些法律或法规的所有适用要求，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，预扣税、社会保障税义务、增值税、商品和服务税、销售税和其他非所得税的适用并不总是明确的，我们可能会接受与此类预扣税、社会保障义务或非所得税相关的税务审计。此外，任何适用司法管辖区的税务或劳工当局可能不同意我们已采取或打算采取的立场。
关于我们的任何活动或交易的税务处理或特征，包括我们的税务居住地、债务或交易的税务处理或特征。如果任何适用的税务机关成功挑战其中任何一项的税务处理或定性，可能会导致拒绝扣除；在某些司法管辖区征收附加税或新税；对内部视为转让征收预扣税，或一般情况下，征收资本利得税，包括已进行和/或被视为与交易相关的转让；或以其他方式，重新分配收入、罚款或其他可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响的后果。
我们不遵守经济制裁和出口管制等贸易限制，可能会对我们的声誉和经营结果产生负面影响。
我们受到世界各地对我们业务有管辖权的政府实施的贸易限制，包括经济制裁和出口管制，这些限制禁止或限制涉及某些指定人员和某些指定国家或地区的交易，包括古巴、伊朗、朝鲜、苏丹、叙利亚和乌克兰克里米亚地区。此外，我们的行动可能会面临额外的监管和政治风险，以及与美国和其他国家政府为回应俄罗斯在乌克兰的军事行动而实施的制裁和其他贸易控制相关的额外合规成本。这些政府措施包括限制某些出口的出口管制。由于军事冲突，我们还可能受到越来越多的网络攻击。相关政府可能表示有兴趣通过外交途径解决这些问题，并就停止在乌克兰的军事行动进行谈判，但我们不能确定这些谈判是否会发生、继续或成功地阻止额外的敌对行动或额外的贸易管制。
如果我们不能成功地遵守这些法律和法规，我们可能面临声誉损害以及重大制裁，包括刑事罚款、监禁、民事处罚、返还利润、禁令、取消政府合同和其他补救措施。对涉嫌违规行为的调查可能代价高昂，而且具有破坏性。我们维持旨在遵守这些法律和法规的政策和程序。作为我们业务的一部分，我们可以不时地从事涉及某些经济制裁目标国家的有限销售和交易，前提是此类销售和交易是根据适用的经济制裁法律和法规授权的。然而，我们无法预测未来监管要求的性质、范围或效果，包括可能影响现有监管授权的变化，也无法预测现有法律和法规可能被管理或解释的方式。此外，任何我们认为或实际违反适用法律、规则和法规的行为都可能对我们的声誉产生重大影响；可能导致我们失去现有客户；阻止我们获得新客户；对投资者对我们公司的情绪产生负面影响；要求我们花费大量资金来纠正违规行为造成的问题并避免进一步违规行为；以及使我们面临法律风险和潜在责任，所有这些都可能对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们不遵守美国和各种国际司法管辖区的反腐败法律，可能会对我们的声誉和业务结果产生负面影响。
在全球范围内开展业务要求我们遵守世界各地对我们的业务有管辖权的政府实施的反腐败法律和法规，其中包括美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和英国《2010年反贿赂法》(《英国反贿赂法》)，以及我们开展业务的每个国家的法律。这些法律和法规可能会限制我们的运营、贸易做法、投资决策和合作活动。《反海外腐败法》和《英国反贿赂法》禁止我们和代表我们行事的官员、董事、雇员和商业伙伴，包括代理人或代表，直接或间接以腐败方式向外国政府官员提供、承诺、授权或提供任何有价值的东西，目的是影响官方决策或获得或保留业务或以其他方式获得优惠待遇。英国《反贿赂法》还禁止非政府商业贿赂、索贿或收受贿赂，以及为加快日常审批而向低级别政府官员支付小额款项。我们还受世界各地政府和监管机构的管辖，这可能会使我们的人员和代表与外国政府官员接触，这些官员负责评估和实施与我们行业相关的立法和监管改革，并颁发或续签许可证、执照或批准或执行其他政府法规。此外，我们运营的一些国际地点缺乏发达的
一些司法管辖区被认为公共腐败程度较高。我们的全球业务使我们面临违反或被指控违反反腐败法律和法规的风险。
其他公司，包括一些可能与我们竞争的公司，可能不受上述禁令的约束，因此可能比我们具有竞争优势。我们正在制定合理设计的政策和程序，以符合适用的反腐败法律和法规。然而，不能保证我们的政策和程序将有效地防止我们的高级管理人员、董事、员工和业务合作伙伴代表我们行事的违规行为，我们可能要对这些违规行为负责，任何此类违规行为都可能对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果造成不利影响。我们未能成功遵守这些法律和法规，可能会使我们面临声誉损害以及重大制裁，包括刑事罚款、监禁、民事处罚、返还利润、禁令、取消政府合同以及其他补救措施。对与被指控的不当行为有关的任何执法行动或内部调查作出回应，可能会导致管理层的注意力和资源大量转移，以及巨额辩护费用和其他专业费用。
有关知识产权的风险
如果我们不保护或执行我们在专有技术、品牌或其他知识产权方面的权利，我们的竞争地位和我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们主要依靠商标、版权和其他知识产权法以及合同限制来保护我们的知识产权和专有权利。然而，我们不能肯定我们已经采取或将采取的保护和执行我们的知识产权和专有权利的步骤是否会成功。我们目前在多个司法管辖区拥有Gambling.com域名和各种其他相关域名的权利。如果我们失去使用域名的能力，无论是由于商标主张、未能续签适用注册或任何其他原因，我们可能会被迫以新域名销售我们的解决方案，这可能会给我们造成重大损害，或者产生购买相关域名权利的巨额费用。此外，我们的竞争对手可能会试图通过使用与我们类似的域名来利用我们的品牌认知度。我们可能无法阻止第三方获取和使用与我们的品牌相似的域名。保护和执行我们在域名中的权利可能需要诉讼，这可能会导致巨额成本和转移管理层的注意力，最终可能不会成功。
我们还拥有对我们的品牌很重要的某些注册商标，例如组合商标Gambling.com。如果我们未能保护或执行我们的商标权利，我们可能会失去使用商标或阻止他人使用商标的能力，这可能会对我们的声誉、业务、运营结果和财务状况造成不利影响。
此外，我们还投入大量资源开发我们的Adge商业智能平台、Origins发布平台、Genesis内容管理系统和Elements广告客户管理系统。所有这些对我们的业务和与其他在线博彩附属公司成功竞争的能力都是必不可少的。未经授权的各方可能复制我们平台的某些方面，或获取和使用我们认为是专有的信息。此外，未经授权的各方还可能试图或成功地通过各种方法获取我们的知识产权、机密信息和商业秘密，包括通过网络安全攻击，这可能会对我们的业务造成不利影响。我们的竞争对手或其他第三方也可能独立开发类似或竞争的技术或复制我们的解决方案和服务，这可能会损害我们的竞争地位。
我们不能确定我们采取的措施是否会防止侵犯、挪用或其他侵犯我们知识产权的行为，特别是在外国，那里的法律可能不像在美国那样充分保护我们的专有权利。此外，我们可能被要求通过诉讼来强制执行我们的知识产权或其他所有权，无论成功与否，这都可能导致巨额成本和转移管理层的注意力。
我们可能面临潜在的责任和费用的法律索赔，声称我们的平台上的内容或我们的业务运营侵犯了第三方的知识产权，他们可能会主张索赔我们未经授权使用这些权利。
在我们的发布平台上，我们既发布自己的内容，也发布来自第三方的内容。我们不能确定我们平台上发布的内容和我们业务的运营不会或不会侵犯或以其他方式侵犯第三方的知识产权。第三方已经并可能在未来对我们提出指控，指控我们侵犯或以其他方式侵犯他们的知识产权，包括版权或商标侵权索赔，或基于我们发布或分发的材料的性质和内容的其他索赔。这些索赔，无论成功与否，都可能转移管理层的时间和注意力，分散我们业务的注意力，损害我们的声誉和财务状况。此外，诉讼成本可能很高，诉讼结果不确定，提出索赔的第三方可能会获得判决，裁定对我们造成重大损害，以及针对我们的禁令或其他公平救济，这可能需要我们重新塑造品牌、重新设计或重新设计我们的平台或网站，和/或有效地阻止我们分销或营销我们的产品和服务的能力。
我们在我们的应用程序中使用“开源”软件可能会使我们的专有软件受到全面发布，对我们销售服务的能力产生不利影响，并可能使我们面临诉讼、索赔或诉讼。
我们可能会在开发和部署我们的解决方案和服务时使用开源软件，我们预计未来将继续使用开源软件。在其产品中使用开放源码软件的公司不时会面临对使用开放源码软件和/或遵守开放源码许可条款的指控。因此，我们可能会受到要求拥有我们认为是开放源码软件的所有权或声称不遵守开放源码许可条款的各方的诉讼。一些开放源码软件许可证可能要求发布包含或链接到开放源码软件的软件的用户公开披露此类软件的全部或部分源代码，和/或向其被许可人提供开放源码的任何衍生作品，其中可能包括用户的专有代码。在这种情况下，开放源码软件许可证可能会限制用户向被许可人收取使用其软件的费用。虽然我们监控开源软件的使用，并努力确保任何软件的使用方式都不会使我们的专有源代码受到这些要求和限制，但此类使用可能会无意中发生，部分原因是开源许可条款经常是模棱两可的，而且通常没有得到美国或外国法院的解释。
此外，除了与许可证要求有关的风险外，使用某些开放源码软件比使用第三方商业软件还会带来更大的技术和法律风险。例如，开放源码软件通常在没有任何关于侵权或代码质量(包括安全漏洞的存在)的支持或担保或其他合同保护的情况下提供。就我们的平台依赖于开源软件的成功运行而言，我们使用的开源软件中任何未被检测到的错误或缺陷都可能阻止我们的部署或损害我们系统的功能，并损害我们的声誉。此外，此类软件的公开使用可能会使其他人更容易危害我们的平台。上述风险中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
与我们的非美国公司身份相关的风险
我们股东的权利可能不同于通常提供给美国公司股东的权利。
我们是根据修订后的1991年《泽西州公司法》或《泽西州公司法》在泽西州注册成立的。普通股持有人的权利受泽西州法律管辖，包括泽西州公司法的规定，以及我们的组织章程大纲和章程细则。这些权利在某些方面不同于美国公司通常拥有的股东权利。见“项目10B。附加信息-公司注册说明书(文件编号333-257403)中的F-1表格(最初于2021年6月25日提交给美国证券交易委员会，并于2021年7月23日由美国证券交易委员会宣布生效)中的注册说明书(文件编号333-257403)，在“股本说明”标题下描述了以下条款之间的主要差异
适用于我们的泽西州公司法和与股东权利和保护相关的特拉华州公司法。
可能很难执行针对我们或我们在美国境外的董事和高级管理人员的美国判决，或者在美国境外主张美国证券法索赔。
我们的几名董事和高管不是美国居民，我们的大部分资产和这些人的资产都位于美国以外。因此，投资者可能很难在美国或其他司法管辖区向我们送达法律程序文件，包括根据美国联邦证券法的民事责任条款作出的判决。见“项目10B。附加信息-公司注册备忘录和条款-F-1注册声明中的民事责任的可执行性“。此外，股东可能很难在最初在美国境外提起的诉讼中主张美国证券法索赔。外国法院可能会拒绝听取美国证券法索赔，因为外国法院可能不是提出此类索赔的最合适场所。即使外国法院同意审理索赔，它也可以确定适用于该索赔的是外国法院所在司法管辖区的法律，而不是美国法律。此外，如果认定美国法律适用，则必须证明适用的美国法律的内容是事实，这可能是一个耗时和昂贵的过程，而且某些程序事项仍将由外国法院所在司法管辖区的法律管辖。
特别是，投资者应该意识到，泽西州法院是否承认和执行美国法院根据美国或美国任何州证券法的民事责任条款做出的针对我们或我们的董事或管理层的判决，或者是否受理根据美国或美国任何州的证券法对我们或我们的董事或高级管理人员提起的原始诉讼，都存在不确定性。由于执行对我们不利的判决存在困难，股东可能无法获得美国或外国法院裁定的任何损害赔偿。
全球货币市场的外币汇率波动和波动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
虽然我们合并财务报表的报告货币是美元，但我们很大一部分收入是以欧元和英镑计价的，我们的大部分运营费用是以欧元计价的。因此，外币汇率的波动可能会导致我们的收入和支出出现波动，并可能影响我们的盈利能力、现金流和我们的总体业绩。随着我们在美国以外的业务继续扩大，这些与汇率波动和货币波动相关的风险未来可能会增加。我们传统上没有使用外汇对冲来保护我们在汇率波动中的敞口，也不希望实施这种对冲。因此，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到货币汇率波动的重大不利影响。
我们的国际业务涉及额外的风险，随着业务的不断扩大，我们对这些风险的敞口将会增加。
我们在多个司法管辖区开展业务，并打算继续扩大我们的全球业务。国际业务受制于开展业务所在司法管辖区的法律、政治和监管要求以及经济条件。国际业务固有的风险包括但不限于：
•取得任何必要的政府批准、许可、执照或其他授权；
•遵守与反腐败、反垄断或竞争、经济和贸易制裁、数据内容、数据保护和隐私、就业和劳动法以及健康和安全有关的各种法律和法规要求；
•由于复杂性、距离、时区、语言和文化差异的增加，在吸引和留住某些国际市场的合格雇员以及管理人员配置和业务方面存在困难；
•在不同的法律制度中执行协议、判决和仲裁裁决的困难；
•无法获取、维护或执行我们的知识产权；以及
•暴露在当地经济或政治不稳定的环境中。
我们相信，作为一家全球企业，我们的整体成功取决于我们在不同的法律、法规、经济、社会和政治情况和条件下取得成功的能力。我们可能无法在我们未来可能开展业务或业务的每个司法管辖区制定和实施有效的政策和战略。
作为外国私人发行人，我们不受美国证券法规定的许多规则的约束，而且与美国国内上市公司或报告为美国国内上市公司的上市公司相比，我们被允许向美国证券交易委员会提交的信息更少。这可能会限制我们普通股持有人可获得的信息。
作为证券法规则405中定义的“外国私人发行人”，我们不受适用于在美国境内组织的上市公司的所有披露要求的约束。例如，我们不受《交易法》规定的某些规则的约束，这些规则规范与征集代理、同意或授权相关的披露义务和程序要求，适用于根据《交易法》注册的证券，包括《交易法》第14条下的美国委托书规则。此外，我们的高级管理人员和董事在购买和销售我们的证券时，不受《交易法》第16条和相关规则的报告和“短期”利润回收条款的约束。此外，虽然我们在美国证券交易委员会的Form 6-K表格下向美国证券交易委员会提交了季度中期综合财务数据，但我们并不像美国国内上市公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表，也没有被要求根据交易法提交Form 10-Q季度报告或当前的Form 8-K报告。因此，与我们是美国国内上市公司相比，关于我们的公开信息可能会更少。
作为一家外国私人发行人，我们被允许并确实在与纳斯达克的公司治理标准显著不同的公司治理问题上遵循本国的某些做法。这些做法对股东的保护可能低于如果我们被要求完全遵守纳斯达克公司治理标准的话。
作为在纳斯达克上市的境外私募发行人，我们受制于纳斯达克的公司治理标准。然而，纳斯达克规则允许我们这样的外国私人发行人遵循我们本国的公司治理实践，而不是纳斯达克的公司治理标准，只要通知纳斯达克有意利用此类豁免。我们的祖国泽西岛的某些公司治理实践可能与纳斯达克的公司治理标准有很大不同。除本年度报告题为“项目16G”的部分所载者外。公司治理：“我们目前打算在泽西州法律允许的范围内，尽可能遵守纳斯达克的公司治理上市标准。然而，我们可能会选择改变这些做法，以在未来遵循更多的母国做法。
由于为外国私人发行人提供了便利，我们的股东获得的保护可能会低于纳斯达克适用于美国国内发行人的公司治理标准。有关我们的公司治理做法的概述，请参阅“项目16G。公司治理。“
我们未来可能会失去外国私人发行人的地位，这可能会导致大量额外的成本和支出。
根据规则405，每年在发行人最近完成的第二财季的最后一个营业日确定外国私人发行人的地位。
未来，如果我们的大多数股东、董事或管理层是美国公民或居民，而我们未能满足避免失去外国私人发行人身份所需的额外要求，我们将失去外国私人发行人身份。尽管我们已选择遵守某些美国监管规定，但我们失去外国私人发行人身份将使此类规定成为强制性规定。根据美国证券法，作为美国国内发行人，我们的监管和合规成本可能会高得多。如果我们不是外国私人发行人，我们将被要求向美国证券交易委员会提交美国国内发行人表格的定期报告和注册声明，这些表格比外国私人发行人可以使用的表格更详细、更广泛。例如，Form 10-K的年度报告要求国内发行人根据美国公认会计原则编制财务报表，并且提交的时间比
表格20-F年度报告此外，我们将被要求以个人为基础披露高管薪酬信息，具体披露国内薪酬理念、目标、年度总薪酬(基本工资、奖金和股权薪酬)以及与控制权变更、退休、死亡或残疾相关的潜在付款。相反，Form 20-F的年度报告允许外国私人发行人在总体基础上披露补偿信息。我们还必须每季度提交10-Q表，并强制遵守美国联邦委托书要求，我们的高级管理人员、董事和主要股东将受到交易法第16条的短期利润披露和追回条款的约束。我们还可能被要求修改我们的某些政策，以符合与美国国内发行人相关的良好治理做法。这种改装和修改将涉及额外的费用。此外，我们可能会失去依赖于美国证券交易所某些公司治理要求的豁免的能力，这些要求对外国私人发行人来说是可用的。
如果出于美国联邦所得税的目的，我们被视为被动型外国投资公司，我们普通股的美国持有者可能会受到重大不利税收后果的影响。
出于美国联邦所得税的目的，我们存在被归类为被动型外国投资公司或PFIC的风险，这可能会导致我们普通股的美国持有人的税后回报减少(见下文“附加信息-税务-被动型外国投资公司的考虑事项”)，并可能导致我们普通股的价值缩水。一间公司在任何课税年度，如(I)其总收入的至少75%为“被动收入”，或(Ii)其所有资产的平均季度价值中，至少有50%由产生或为产生被动收入而持有的资产组成，则该公司被归类为PFIC。
为此，被动收入一般包括股息、利息、某些租金和特许权使用费、年金、出售股票和证券的某些收益以及商品交易的某些收益。
基于我们收入的预测构成和我们资产的估值，我们不认为我们在最近的纳税年度是PFIC，我们预计在本纳税年度或可预见的未来不会成为PFIC，尽管在这方面不能保证。美国国税局或美国法院可以确定我们在过去、当前或未来的任何纳税年度都是或曾经是PFIC。关于我们是否为私人投资委员会的决定是每年依据大量事实作出的决定，适用的原则和方法在某些情况下是不清楚的，可能会有不同的解释。如果我们被归类为PFIC，我们普通股的美国持有者可能会比其他情况下申请的美国所得税负担更大，在其他情况下适用税收之前征收美国所得税，以及其他情况下不适用的额外纳税申报要求。PFIC规则很复杂，我们普通股的美国持有者应该咨询自己的税务顾问，了解在其特定情况下可能对其适用PFIC规则的问题。见“附加资料--税收--被动型外国投资公司的考虑事项”。
与我们普通股所有权有关的风险
我们普通股的交易价格一直很不稳定，而且很可能会继续波动。
我们普通股的交易价格一直在波动，而且可能会继续波动。自我们于2021年7月首次公开募股以来，截至2023年12月31日，我们普通股的交易价格从6.72美元到16.70美元不等。我们普通股的市场价格可能会因众多因素而大幅波动或下跌，其中许多因素不是我们所能控制的，除了“第3项.关键信息--风险因素”中描述的其他因素外，还包括以下项目：
•我们的经营和财务业绩及前景；
•本公司或本行业其他公司的季度或年度收益；
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告以及我们向美国证券交易委员会提交的文件的反应；
•跟踪我们普通股或本行业其他公司股票的研究分析师的收益预期或建议的变化或未能达到；
•研究分析师未能涵盖我们的普通股；
•我们、我们的客户或我们的竞争对手的战略行动，如收购或重组；
•竞争加剧;
•适用于本公司的新的法律、法规或对现有法律、法规的新解释；
•会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
•重大诉讼或政府调查；
•对我们可能产生的任何债务违约；
•美国和全球经济或金融市场总体状况的变化，包括战争、健康危机、恐怖主义事件、自然灾害、恶劣天气或对这些事件的反应所造成的变化；
•关键人员变动；
•我们或我们的员工，包括我们的管理团队成员出售普通股；
•授予或行使员工股票期权或其他股权奖励；
•我们普通股的交易量；以及
•“项目3.关键信息--风险因素”部分所述的任何其他风险的实现。
此外，近年来，股票市场经历了明显的价格和成交量波动。这种波动对许多公司发行的证券的市场价格产生了重大影响，包括我们所服务的终端市场的公司。这些变化似乎经常发生，而不考虑受影响公司的经营业绩。因此，我们普通股的价格可能会根据与我们或我们的业务几乎或根本没有关系的因素而波动，这些波动可能会大幅降低我们的股价，并导致股东损失全部或部分投资。此外，在过去，市场波动和公司股票价格下跌曾导致证券集体诉讼。如果发生这样的诉讼，可能会付出巨大的代价，并转移我们的资源，无论结果如何。
我们普通股的活跃、流动和有序的市场可能不存在或不会持续。股东可能无法以或高于其购买价格出售其普通股。
我们的普通股在纳斯达克全球市场上市，代码为GAMB。然而，我们不能向股东保证，我们普通股的活跃、流动和有序的交易市场将存在或持续下去，这可能会影响您出售其普通股的能力。
我们的董事长能够对我们的公司施加重大影响，他的利益可能与我们其他股东的利益不同或发生冲突。
截至2024年3月15日，我们的董事会主席Mark Blandford实益拥有我们约26%的普通股。Blandford先生是公认的行业领导者，几乎从2008年起就成为董事会成员，董事会成员和管理层经常在重大财务、运营和战略问题上向他寻求指导。因此，布兰德福德虽然是董事的非执行董事，但在决定任何公司交易的结果或提交股东批准的其他事项方面，包括合并、合并、董事任命和其他重大公司行动，可能具有重大影响力。如果没有Blandford先生的同意，我们可能会被阻止进行对我们或我们的少数股东有利的交易。此外，布兰德福德先生可能会违反他的受托责任，将商业机会从我们那里转移到他自己或其他人身上。欲了解有关布兰德福德先生及其关联实体的更多信息，请参阅“项目7.大股东和关联方交易”。
我们的创始人、关联公司或非关联公司在公开市场上出售大量我们的普通股，或认为可能发生此类出售，可能会降低我们的普通股可能达到的价格，并可能稀释您对我们的投票权和所有权权益。
我们的创始人、联营公司或非联营公司在公开市场上出售大量普通股，或认为可能发生此类出售，可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响，并可能使股东更难在其认为合适的时间和价格出售其普通股。我们的股东在转让或出售其普通股时不受任何合同限制或其他合同限制。截至2024年3月15日，我们约45%的已发行普通股由我们的董事、高级管理人员或其他附属公司持有，因此是证券法第144条所指的限制性证券。这些股票现在有资格在公开市场上转售，但须遵守有关持有重大非公开信息的某些限制，以及第144条规定的数量、出售方式、持有期和其他限制。
作为一家上市公司的要求可能会使我们的资源紧张，并转移管理层的注意力。
我们须遵守《交易所法案》、《萨班斯-奥克斯利法案》、纳斯达克的上市要求以及其他适用的证券规则和法规的报告要求。遵守这些规则和法规会产生大量的法律和财务合规成本，使某些活动更加困难、耗时或成本高昂，并对我们的管理、系统和资源提出更高的需求。除其他事项外，《交易法》还要求我们提交关于我们的业务和经营业绩的年度和当前报告。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了维持对符合这一标准的财务报告的披露控制和程序以及内部控制，需要大量资源和管理监督。因此，管理层的注意力可能会被转移到其他业务上，这可能会损害我们的业务和经营业绩。虽然我们已经雇佣了更多的员工来遵守这些要求，但我们未来可能需要雇佣更多的员工，这将增加我们的成本和支出。
此外，与公司治理和公开披露相关的不断变化的法律、法规和标准正在给上市公司带来不确定性，增加了法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时。这些法律、法规和标准在许多情况下由于缺乏针对性而受到不同的解释，因此，随着监管机构和理事机构提供新的指导方针，它们在实践中的应用可能会随着时间的推移而演变。这可能导致关于遵守事项的持续不确定性，以及不断修订披露和治理做法所需的更高成本。我们打算继续投入资源来遵守不断变化的法律、法规和标准，这种投资可能会导致一般和行政费用的增加，并将管理层的时间和注意力从创收活动转移到合规活动上。如果我们努力遵守新的法律、法规和标准，而这些法律、法规和标准由于与实践相关的含糊不清而与监管机构的预期活动不同，监管机构可能会对我们提起法律诉讼，我们的业务可能会受到损害。
如果证券或行业分析师不继续发表研究报告，或发表关于我们业务的不准确或不利的研究报告，或者我们未能达到行业分析师的预期，我们普通股的市场价格和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场将在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的持续研究和报告。如果研究分析师没有继续保持足够的研究覆盖范围，或者如果一名或多名跟踪我们的分析师下调了我们的普通股评级，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，我们普通股的市场价格可能会下跌。如果这些分析师中的一位或多位停止对我们公司的报道或未能定期发布关于我们的报告，购买我们普通股的兴趣可能会减少，这反过来可能导致我们普通股的市场价格或交易量下降。
我们发现，我们对财务报告流程的内部控制存在重大弱点。如果我们不能弥补这一重大弱点，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或运营结果。
我们和我们的独立注册会计师事务所发现了我们对财务报告过程的内部控制存在重大弱点。如果我们不能弥补这一重大弱点，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或运营结果。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。我们和我们的独立注册会计师事务所发现，截至2023年12月31日，我们在财务报告方面的内部控制环境存在重大弱点。这一控制缺陷可能会导致对我们的账目或披露的错误陈述，从而导致我们的财务业绩的重大错误陈述，这是无法防止或检测到的。管理层已认定本公司在财务报告的内部控制方面存在以下重大缺陷。
控制活动--管理层没有对其内部控制环境的要素进行充分有效的控制，如下所示：
a.收入确认控制的设计和实施不力-对记录的收入缺乏控制，包括确保数据的存在、完整和准确，以支持财务报表结算过程中与收入和应收账款有关的账户。
我们已经开始设计和实施有效的内部控制，以弥补这一重大弱点，并将重点放在这一进程上。我们的补救工作包括：
a.继续加强和规范我们的会计和业务运营政策、程序和控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露。
b.继续通过我们的企业资源规划系统加强收入报告流程，并利用机会进一步实现收入数据处理的自动化。
虽然这些行动及计划中的行动须接受持续的管理层评估，并需要在持续的财务报告周期内验证和测试内部控制的设计和运作成效，但我们致力于不断改善我们的财务报告内部控制，并将继续勤奋地审查我们的财务报告内部控制。
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到内在限制，包括在设计、实施、操作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，任何财务报告的内部控制制度都只能提供合理的、而不是绝对的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们打算继续为我们的业务设计、实施和监督我们的内部控制，但不能保证这些改进将足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
我们相信，但不能向你保证，我们迄今采取的措施将足以弥补我们查明的重大弱点，或避免今后发现更多重大弱点。如果我们采取的措施不能及时纠正重大缺陷，这种控制缺陷或其他缺陷可能继续存在，可能导致我们的年度或中期财务报表出现重大错报，无法及时预防或发现。
此外，投资者认为我们的内部控制不足，或我们无法及时编制准确的财务报表，这可能会损害我们的股价。如果我们无法成功补救已发现的重大弱点，或者如果我们发现更多重大弱点，我们将被要求在未来提交给美国证券交易委员会的文件中继续披露此类重大弱点，这可能会对投资者对我们公司的信心和我们普通股的市场价格产生不利影响，并可能使我们面临诉讼或监管执法行动。
如果我们因任何原因未能有效或高效地实施新的财务报告程序的内部控制，以符合SOX第404(A)条的规定，或确定该等程序无效，则此类失败或决定可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们被要求遵守SOX第404(A)节的内部控制评估和认证要求。现已确定我们没有遵守第404(A)条，因此我们将被要求设计和实施新的内部控制程序，并重新评估我们的财务报告。在实施这些变化期间和之后，我们可能会遇到比预期更高的运营费用。我们可能需要雇用更多的合格人员，以便我们遵守第404(A)条。如果我们因任何原因未能有效或高效地实施这些变化，这种失败可能会损害我们的运营、财务报告或财务结果以及我们普通股的交易价格，使我们面临更大的欺诈或滥用公司资产的风险，使我们受到监管调查和民事或刑事制裁，并可能导致我们得出我们对财务报告的内部控制无效的结论。如果我们不能纠正上面指出的实质性弱点，我们的管理层可能会得出结论，我们的内部
对财务报告的控制仍然没有效果。这一结论可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，因为投资者对我们报告过程的可靠性失去了信心。欲了解与遵守SOX相关条款404(B)相关的潜在风险的更多信息，请参阅“风险因素--与我们普通股所有权相关的风险--我们是JOBS法案意义上的新兴成长型公司，将利用各种报告要求的某些豁免，这可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。”
我们预计在可预见的未来不会有任何红利。
我们打算保留所有可用的流动资金来源和未来收益(如果有的话)，为我们业务的发展和扩张提供资金，我们没有计划在可预见的未来定期支付我们的普通股股息。未来的任何股息支付将由我们的董事会酌情决定(受我们的组织章程大纲和章程细则以及泽西岛法律的约束)，并将取决于当时的条件，包括我们的收益、财务状况、资本要求、负债水平、适用于股息支付的法律和合同限制，以及我们董事会认为相关的其他考虑因素。因此，股东可能不得不在价格上涨后出售部分或全部普通股，以从其投资中产生现金流。股东出售普通股可能得不到投资收益，也可能损失全部投资金额。
未来出售我们的普通股可能会降低我们的股价，我们通过出售股权或可转换债务证券筹集的任何额外资本可能会稀释股东对我们的所有权，并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们可能会在一次或多次后续发行中出售额外的普通股。出于各种原因，我们还可能发行额外的普通股或可转换债务证券，包括为未来的收购提供资金。我们无法预测未来发行普通股的规模或未来发行和出售我们普通股将对我们普通股市场价格产生的影响(如果有的话)。大量出售我们的普通股，或认为可能发生此类出售，可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。
我们是JOBS法案意义上的新兴成长型公司，可能会，目前也确实这样做，利用各种报告要求的某些豁免，这可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。
我们是2012年4月5日生效的JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act中定义的“新兴成长型公司”，我们可以、目前也确实可以利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种要求的某些豁免。这些要求中的大部分涉及披露信息，只有在我们未来不再是外国私人发行人的情况下，我们才会被要求进行披露，包括免除就高管薪酬进行不具约束力的咨询投票的要求，以及股东批准之前未获批准的任何金降落伞支付的要求。然而，作为一家新兴成长型公司的外国私人发行人，我们将不会被要求在2021年7月23日首次公开募股后的五个财年内遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求。只要我们仍然是一家新兴的成长型公司，我们就可以利用这些豁免，这可能会持续长达五年，尽管情况可能会导致我们更早失去这一地位，包括如果我们的年度总收入达到12.35亿美元，如果我们的非关联公司持有的普通股总市值超过7亿美元，或者如果我们在三年内发行超过10亿美元的不可转换债券。我们无法预测投资者是否会因为我们依赖上述新兴成长型公司豁免而发现我们的普通股吸引力下降。如果一些投资者因此发现我们的普通股吸引力下降，我们的普通股交易市场可能会变得不那么活跃，我们普通股的价格可能会更加波动。
项目4.关于公司的信息
介绍了公司的历史和发展。
企业信息
我们于2006年7月26日在英属维尔京群岛注册成立为TGG国际控股有限公司。我们于2012年10月3日更名为KAX Media Limited，随后于2016年10月7日在马耳他继续作为一家私人有限责任公司。2017年5月18日，我们更名为Gambling.com Group Limited。2018年1月7日，我们改制为上市有限责任公司，更名为Gambling.com Group Plc。2021年5月27日，根据泽西州公司法的规定，我们从马耳他迁至泽西岛，并更名为Gambling.com Group Limited。
2021年7月23日，我们完成了525万股普通股的首次公开募股，因此，我们的股票开始在纳斯达克全球市场交易，股票代码是GAMB。我们的注册管辖权在泽西州，我们的主要执行办公室的地址是泽西州JE4 8PX圣赫利埃格林维尔大街22号。
我们在美国的加工服务代理是CT Corporation System，地址是佛罗里达州普兰特南松岛路1200号，邮编：33324，电话号码：+1954-627-1299。我们的全资子公司是在爱尔兰注册的GDC Media Limited、在马耳他注册的GDC马耳他有限公司和佛罗里达州的GDC America，Inc.。2022年1月，我们通过GDC America，Inc.完成了对Roto Sports Inc.的收购，并通过GDC马耳他有限公司收购了NDC Holding Limited。
美国证券交易委员会拥有一个网站www.sec.gov，其中包含通过其电子数据收集、分析和检索(“EDGAR”)系统进行电子备案的注册人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。我们所有的交易所法案报告和其他美国证券交易委员会申报文件现在和将来都可以通过EDGAR系统获得。您也可以通过我们的公司网站www.Gambling.com/Corporation获取有关我们的信息。这两个网站上的信息都不会以引用的方式并入本年度报告。
新兴成长型公司
JOBS法案于2012年4月颁布，旨在鼓励美国的资本形成，并减轻符合EGC资格的新上市公司的监管负担。我们是JOBS法案意义上的EGC。作为EGC，除其他事项外，我们不需要(I)根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条提供关于我们财务报告内部控制制度的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守上市公司会计监督委员会可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求，或对审计师报告提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的额外信息的补充要求，以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的比较。我们可能会利用这些豁免，直到我们不再是EGC。我们将继续保持EGC的地位，直至下列情况出现为止：
•财政年度的最后一天，我们的年收入超过12.35亿美元；
•根据修订后的1934年证券交易法，我们被视为“大型加速申请者”的日期，如果截至我们最近完成的第二财季的最后一个营业日，我们由非关联公司持有的股权证券的市值超过7亿美元，就会发生这种情况；
•在任何三年期间，我们发行了超过10亿美元的不可转换债务证券的日期；以及
•在我们首次公开募股完成五周年后结束的财年的最后一天，也就是2026年12月31日。
有关更多信息，请参阅“项目3D”。风险因素--与我们普通股相关的风险。由于与我们的EGC地位相关的某些风险，适用于EGC的信息披露要求的降低可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。
我们的历史
2006-2009
•我们由首席执行官查尔斯·吉莱斯皮于2006年创立，首席运营官凯文·麦克里斯尔于2007年加入
•最初成立为世界体育网，运营WSN.com，向东亚球迷提供体育内容
•马克·布兰德福德投资了我们的公司，并加入了我们的董事会
•WSN更名为KAX Media
2010-2011
•将重点从针对亚洲的体育内容转向西欧的在线赌场
•开始建设CasinoSource，这是第一个赌场附属门户网站
•在英国推出CasinoSource
•2011年4月以250万美元收购Gambling.com域名
•在美国佛罗里达州坦帕市开设办事处
2012-2015
•为Gambling.com推出新的英国网站
•将CasinoSource扩展到包括爱尔兰、意大利和西班牙在内的新市场
•剥离的WSN.com网站
•在英国以外的市场推出Gambling.com，从爱尔兰开始
•开始将Gambling.com扩展到英语市场以外
•在爱尔兰都柏林开设办事处
2016-2017
•在斯堪的纳维亚半岛推出Gambling.com和CasinoSource
•KAX传媒更名为Gambling.com Group
•在英国推出SlotSource.co.uk
•发行了1600万欧元的私人可转换债券，募集资金主要用于收购
•完成了对英国和欧洲赌场关联资产的两次收购
2018
•进入美国市场，获得执照并在新泽西州开始运营
•收购了一个移动性能营销平台，包括46个iOS应用
•通过收购bookies.com和相关资产，包括bookmakers.co.uk和Football Scores.com，进入体育博彩领域
•发行1,600万欧元在纳斯达克斯德哥尔摩上市的优先担保债券，为之前发行的私人可转换债券再融资
•在其他欧洲市场推出Gambling.com
2019
•在北卡罗来纳州夏洛特开设了第二个美国办事处
•将美国业务扩展到印第安纳州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州
•获得爱迪生合伙公司1550万美元的增长投资
2020
•为美国在线老虎机玩家推出SlotSource.com
•将美国业务扩展到科罗拉多州、田纳西州、伊利诺伊州、弗吉尼亚州和密歇根州
•宣布赎回未偿还的优先担保债券
2021
•将公司注册地从马耳他迁至泽西岛
•收购了100多个域名的投资组合，旨在瞄准美国和加拿大市场
•完成我们在美国的普通股在纳斯达克全球市场的首次公开募股
•扩大美国在亚利桑那州的业务
•被评为2021年年度EGR关联公司和2021年SBC北美赌场关联公司
2022
•收购Roto Sports，RotoWire.com的所有者和运营商，RotoWire.com是一家专家梦幻体育新闻和数据提供商
•收购了北美市场领先的附属企业BonusFinder.com的运营商NDC Media
•将美国业务扩展到路易斯安那州、纽约、阿肯色州、堪萨斯州、马里兰州，将加拿大业务扩展到安大略省
•已完成针对美国和加拿大市场的额外域名收购
•与麦克拉奇公司建立体育博彩媒体合作伙伴关系
•荣获2022年EGR全球体育联盟年度奖、2022年SBC欧洲赌场联盟奖和2022年SBC北美体育联盟奖
•收购超优质域名Casinos.com
•有资格将Gamb股票纳入罗素3000指数和各种分类指数
2023
•在肯塔基州、马萨诸塞州和俄亥俄州开始运营
•在7月推出了全新的Casinos.com网站
•与《今日美国》出版商Gannett Co.，Inc.建立战略媒体合作伙伴关系
•与《独立报》达成首批国际媒体合作伙伴关系，《独立报》是英国最大的数字媒体出版商之一，每月独立用户超过2000万
•荣获2023年SBC北美年度体育联盟奖EGR Global Nordics年度联营公司，首届本辛加泰坦体育博彩大奖的《挑战者》类别，以及Sigma联营公司B2C大奖的最佳体育书籍联营公司
•RotoWire在奇幻体育博彩协会2023年冬季大会上荣获“最佳写作内容”
•谈判支付与收购BonusFinder有关的1800万欧元的最终递延对价，以换取提前终止收益期，使公司有能力加快实现协同效应
•以每股9.74美元的平均价回购283,410股普通股
现在时
•在北卡罗来纳州开始运营
•与全国协会富国银行签订了一项为期三年的5,000万美元信贷安排，其中包括2,500万美元定期贷款和2,500万美元循环信贷安排
•达成最终协议，收购Freebets.com及相关资产
资本支出
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的财年中，我们的资本支出总计920万美元、930万美元和560万美元，主要包括购买域名和资本化的软件开发成本。
有关公司当前资本支出的信息，请参阅“项目5.经营和财务回顾及展望--B.流动性和资本资源”。
B.《全球商业概述》
我们是一家屡获殊荣的绩效营销公司，也是活跃在在线博彩业的数字营销服务的领先提供商。我们的主要业务是在线赌场、在线体育博彩和
梦幻运动。通过我们的专有技术平台，我们发布了一系列顶级品牌网站，包括Gambling.com、bookies.com、Casinos.com和RotoWire.com，以及50多个本地网站。我们根据在线博彩行业内不同的用户兴趣和市场，通过制作与该行业相关的原创内容，例如本地在线博彩服务的新闻、赔率、统计数据、产品评论和产品比较，来定制我们的每个网站。我们利用我们的技术平台、网站和媒体合作伙伴关系，通过在线营销努力吸引在线赌徒，并将这些在线赌徒介绍给获得赌博监管机构许可的公司，这些公司提供实实在在的在线博彩服务，即所谓的在线博彩运营商，他们将这些潜在的在线赌徒转化为实际的付费玩家。通过这种方式，我们向在线博彩运营商提供B2B(企业对企业)数字营销服务。我们还通过企业对消费者(“B2C”)梦幻体育数据订阅来赚钱我们的网站，并向B2B客户销售数据联合和内容。
我们不是赌博公司，我们自己也不提供任何赌博服务。我们也可以被描述为销售线索产生公司或联营营销公司(或简单地说是“联营公司”)。在许多方面，我们更类似于一家在线媒体公司，因为我们的收入主要来自在线营销。
我们主要通过将在线赌徒转介给在线博彩运营商来通过绩效营销产生收入。当在线赌徒从我们的网站访问在线博彩运营商，注册新帐户并支付押金时，该在线赌徒将成为我们推荐的玩家之一。根据我们与在线博彩运营商达成的协议，我们的每一位推荐玩家都有权获得报酬。我们的绩效营销协议主要基于收入分享模式、每收购成本模式(也称为CPA)或两者的组合，即混合模式。
广告、媒体和其他收入包括不基于推荐球员的安排的收入，包括在我们平台上的广告和入职费用。
自我们收购Roto Sports以来(见综合财务报表附注5)，集团收入的一部分来自数据订阅和数据辛迪加，即客户在一段时间内订阅服务。
截至2023年12月31日和2024年3月15日，该公司在北美、英国和爱尔兰、其他欧洲和世界其他地区拥有并运营着七种语言的50多个不同网站和15个国家市场，涵盖在线博彩业的方方面面，包括在线赌场和体育以及梦幻体育。
通过不断以高质量的内容吸引在线赌客，我们在2023年和2022年分别向在线博彩运营商推荐了超过42.5万和27.3万玩家。我们的客户群从2017年的约110人增加到2023年的约250人。
2023年、2022年、2021年分别实现41%、39%、52%的有机增长，2017年至2023年期间有机收入复合年增长率为54%。.
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度财务摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位为千美元，不包括每股金额、净利润和调整后的EBITDA利润率，未经审计) |
| 收入 | $ | 108,652 | | | $ | 76,507 | | | $ | 42,323 | |
| 当期股东应占净收益 | $ | 18,260 | | | $ | 2,390 | | | $ | 12,453 | |
| 净利润率 | 17 | % | | 3 | % | | 29 | % |
| 稀释后每股股东应占净收益 | $ | 0.47 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.37 | |
| 当期股东应占调整后净收益 | $ | 26,302 | | | $ | 14,195 | | | $ | 12,453 | |
| 调整后每股股东应占净收益，稀释后 | $ | 0.68 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.37 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 36,715 | | | $ | 24,069 | | | $ | 18,356 | |
| 调整后EBITDA利润率 | 34 | % | | 31 | % | | 43 | % |
| 经营活动产生的现金流 | $ | 17,910 | | | $ | 18,755 | | | $ | 13,997 | |
| 自由现金流 | $ | 16,185 | | | $ | 9,467 | | | $ | 8,423 | |
有关我们按地理市场和产品类型列出的每一年的收入细目，请参阅“项目5.经营和财务回顾及展望-经营业绩-收入”。
经调整的净收入、经调整的EBITDA、经调整的EBITDA利润率和自由现金流量是非IFRS财务指标，可能无法与其他公司的类似名称的指标相比较，作为分析工具存在局限性。有关我们的非《国际财务报告准则》财务计量及其与各自最具可比性的财务计量的协调情况的更多信息，请参阅“项目5.经营和财务回顾及展望--经营成果--非国际财务准则财务计量”。
最新发展动态
富国银行信贷协议
2024年3月19日，公司的全资子公司GDC Media Limited、GDC America，Inc.和Roto Sports，Inc.作为借款人，公司作为担保人，与作为贷款人的富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)签订了一项信贷协议(“富国信贷协议”)。富国银行信贷协议规定三年期2,500万美元定期贷款(“定期贷款”)和2,500万美元循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期贷款，“富国银行信贷安排”)。如果得到富国银行的批准，定期贷款承诺或循环承诺可能会逐步增加，总额最高可达1,000万美元。富国银行信贷安排将于2027年3月19日到期。
富国银行信贷融资的收益可以多币种提取，预计将用于营运资金、结算递延对价、许可收购、一般企业用途和其他许可用途。
借款人可将富国银行信贷安排下的每笔贷款指定为(1)“基本利率贷款”、(2)“定期SOFR贷款”、(3)“欧洲货币利率贷款”或(4)“每日简单RFR贷款”。基本利率贷款的利息为(I)(A)最优惠利率、(B)联邦基金利率加0.50%和(C)一个月期经调整定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)加1.00%中的最高者，(Ii)加2.5%的适用年利率(“适用保证金”)。SOFR定期贷款的利息为SOFR利率加0.10%加适用保证金。欧洲货币利率贷款按调整后的欧洲货币利率加适用保证金计息。每日简易RFR贷款按调整后的每日简易RFR利率加适用保证金计息。
借款人可以提前偿还定期贷款，并根据循环信贷安排借入、预付和再借贷款，无需支付溢价或罚款，但须支付某些类型贷款的惯例违约费用。富国银行信贷安排下未偿还贷款的本金，连同应计和
未付利息，在到期日到期。借款人还有义务为这种规模和类型的信贷安排支付其他常规费用。
富国信贷协议项下的债务以本公司及根据富国信贷协议为借款人的全资附属公司的几乎所有资产作抵押。
富国银行信贷协议要求借款人遵守不高于3.00至1.00的最高杠杆率和最低流动性要求。此外，富国银行信贷协议载有惯常的负面契诺，包括限制本公司及其附属公司设立或招致留置权、产生债务、就其股本支付股息或分派、实施某些合并、进行投资、出售或以其他方式处置资产及与联属公司进行交易的能力，每宗个案均受此类规模及类型的信贷安排的惯常例外情况所规限。
富国信贷协议包括违约的习惯性事件，以及根据该协议发生任何违约事件时的习惯性权利和补救措施，包括加速贷款、终止其项下的承诺以及在抵押品上实现富国信贷协议项下的义务的权利。
上述对富国信贷协议的描述并不声称是完整的，并通过参考作为本年度报告附件4.8提交的富国信贷协议全文进行了保留。
收购Freebets.com及相关资产
于2024年3月21日，本公司全资附属公司GDC Media Limited及GDC UKGB Limited为买方，本公司为担保人，与卖方XLMedia PLC及XL Media Publish Limited订立资产购买协议(“Freebets.com资产购买协议”)，以收购Freebets.com及相关资产(“Freebets.com Assets”)。根据惯例的成交条件，对Freebets.com资产的收购预计将于2024年4月初完成。
我们将以3750万至4250万美元的总代价收购这些资产，其中包括在交易完成时支付的2000万美元，在交易结束六个月纪念日支付的1000万美元，以及在交易完成一周年日支付的750万至1250万美元，这取决于自由贝公司资产在2024年剩余时间的收入表现。
如果在2024年4月1日至2024年12月31日期间，Freebets.com资产产生的收入低于目标收入的75%，则无需在一周年纪念日向卖家支付超过750万美元的额外金额。如果Freebets.com的资产产生了75%到100%的目标收入金额，那么卖家将有权在一周年纪念日获得基于这种额外收入的线性范围的额外对价，在0美元到500万美元之间。
Freebets.com资产购买协议包含各方的惯例陈述、担保和契诺。在某些限制的限制下，双方有义务根据Freebets.com资产购买协议就某些习惯性和其他特定事项赔偿另一方，包括违反陈述和保证、违反契约以及某些责任和第三方索赔。
前述对自由贝公司资产购买协议的描述通过参考作为本年度报告附件4.9存档的自由贝尔斯公司资产购买协议全文而有保留。
我们的增长战略
我们增长战略的关键要素包括：
继续在北美扩张。随着美国各州和加拿大各省继续将在线赌博合法化，北美市场已成为我们按收入计算最大的市场。我们正在继续追求市场份额，在国家和州或省受监管的范围内部署自有网站和媒体合作网站，并在国际自有网站上增加北美内容。截至2023年12月31日，我们正在
授权在亚利桑那州、阿肯色州、科罗拉多州、康涅狄格州、伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、新泽西州、纽约州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州田纳西州美国的弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。2024年3月，我们开始在北卡罗来纳州运营。我们正在积极寻求在所有我们预计有可行市场的州获得许可证或批准。
北美是自2019年以来我们业务增长最快的市场。我们在北美的收入从截至2022年12月31日的3590万美元和截至2021年12月31日的750万美元增长到截至2023年12月31日的年度的6080万美元。除了发展我们的国际旗舰网站Gambling.com、bookies.com和BonusFinder.com外，我们还打算继续发展我们面向北美的本地网站，如NewYork kBets.com、BetOhio.com、BetArizona.com、BetVirginia.com、IllinoisBet.com、BetMaryland.com、BetMassachesettes.com、BetTennesse.com和BetOntao.com，成为各自州和省有关北美在线赌场和在线体育信息的首选资源。我们收购了RotoWire.com的所有者和运营商Roto Sports，扩大了我们在美国的市场增长，包括梦幻体育新闻和数据。
寻求媒体合作伙伴关系。我们的目标是与领先的媒体品牌建立互惠互利的伙伴关系。通过将我们复杂的出版和盈利系统与领先媒体品牌的网站权威相结合，我们可以从这些网站获得增量收入。2022年1月，我们与麦克拉奇公司建立了媒体合作伙伴关系，麦克拉奇公司是美国最大的新闻媒体公司之一，在30全国各地的区域市场。2023年2月，我们与Gannett Co.，Inc.建立了媒体合作伙伴关系，Gannett Co.，Inc.是一家媒体和营销解决方案公司，在美国43个州运营着媒体和当地媒体机构，包括当地市场的权威出版物，如AZCentral.com、Tennessean.com和freep.com，以及在今日美国体育和体育媒体集团(SMG)资产(其中包括Sports Wire系列粉丝网站)的分销。2023年7月，我们与英国S最大的数字媒体出版商之一--独立数字新闻传媒有限公司(简称《独立报》)达成了媒体合作关系，该公司每月拥有超过2,080万独立用户，也是我们在美国以外达成的第一个媒体合作伙伴关系。
扩大我们的全球战略存在。在国际上，我们瞄准了稳定、受监管、具有显著增长潜力的市场。我们相信，我们将继续在欧洲和大洋洲的现有市场实现增长。我们定期监测监管格局，以便能够进入即将受到监管的市场，为未来可能的扩张做准备，比如拉丁美洲。
寻求战略收购。虽然我们主要专注于有机地增长我们的业务，但高质量收购的可能性为未来的增长提供了另一条途径。2017年至2023年期间，我们完成了8笔收购，2024年3月，我们签订了自由贝公司资产购买协议。我们的经验和技术能力使我们成为一家成熟的参与者，能够收购实力雄厚、规模较小或货币化程度较低的网站，这些网站将受益于我们更成熟的流程和技术。我们计划继续利用我们成功收购的历史和内部有机增长来寻找拥有战略资产和强大管理团队的潜在目标。
开发管道项目。我们目前有一个强大的投资组合，500未来项目的未开发赌博域名，包括优质域名。
我们的产品
我们建议在线赌徒向在线博彩运营商咨询。当在线赌徒从我们的网站访问在线赌博运营商，注册新帐户并支付保证金时，该在线赌徒将成为我们推荐的玩家之一，我们有权从赌博运营商那里获得报酬。
我们通过由屡获殊荣的记者、记者、文案和在线博彩业的终身追随者制作的行业领先内容来吸引潜在的在线赌徒。然后，这些一流的内容通过我们的专有技术平台分发给在线赌徒，该平台发布了超过50主要网站。由于我们内部开发的技术平台的优势和我们的搜索引擎优化专业知识，在线赌徒可以使用谷歌等搜索引擎轻松轻松地定位这些内容。希望参与在线博彩服务的访问者可以通过我们网站上的链接轻松找到、比较和访问其管辖范围内最好的在线博彩运营商。
虽然我们已经并将继续投资于Gambling.com、Casinos.com、bookies.com和RotoWire.com，这些我们认为是我们的核心品牌，但我们也运营着许多迎合特定地理位置或在线博彩产品的利基网站。我们的每个网站都为在线赌徒提供高质量和相关的内容，如对其管辖范围内受监管的在线赌博经营者的独立审查和比较，并将高价值的国家发展中心转介给我们的客户，即在线赌博经营者。
我们的核心品牌
Gambling.com
我们于2011年4月收购了Gambling.com域名。这个域名是单独出现的，没有附带的业务，也没有任何现有的收入来源。从那时起，我们投入大量资源推出了一个新网站，并将其发展成为中国最大、收入最高的在线博彩关联网站之一。这个世界。自.起2023年12月31日，Gambling.com的本地化版本在16个市场和8种语言中可用。
Gambling.com涵盖了整个在线博彩业，内容涵盖了该行业的所有关键垂直领域：赌场、体育、扑克和宾果。但最重要的是，Gambling.com是在线赌场信息的领先来源，其内容战略是赌场第一。
Casinos.com
2022年11月，我们获得了Casinos.com超高端域名，该域名于2023年7月推出。该网站提供深入的专家在线赌场评论、独家网络合作伙伴奖金、赌场指南和教程，最初侧重于英语市场。
Bookies.com
我们在2018年初获得了bookies.com域名。从那时起，我们将其转变为一个面向体育博彩人员的全方位网站，提供促销代码、赔率比较、比赛预览、博彩策略和新闻。Bookies.com是从零开始建立的，专注于美国第一和体育第一。我们相信bookies.com处于有利地位，可以成为美国和其他英语国家市场领先的体育博彩目的地。
RotoWire.com
2022年1月1日，我们收购了Roto Sports，RotoWire.com的所有者和运营商，这是一家提供专家梦幻体育新闻和建议的公司。遗留下来的Roto Sports业务有三个不同的收入来源，为体育媒体组织、广告商和个人体育迷提供了渠道。我们正在利用Roto Sports现有的受众、内容库、才华横溢的员工队伍和美国体育迷的信任，进一步加快我们在美国在线体育博彩市场已经快速增长的业务，推动RotoWire.com网站增加的体育博彩业绩营销收入成为其第四个收入来源。
我们的利基品牌
通过将产品组合扩展到我们的核心品牌之外，我们可以更直接地针对特定市场的特定产品，以当地生产的、有针对性的或更有针对性的内容为特色。扩大后的投资组合还可以通过使我们在多个网站、地区和产品上的收入来源多样化来减少月度财务业绩的波动性。
我们的许多利基网站相对较新，特别是那些针对美国市场的网站。我们还拥有一系列优质域名，适合未来可能监管体育博彩和在线赌场的美国各州。我们相信，这为我们在未来几年实现进一步的有机增长奠定了良好的基础。
BonusFinder.com
2022年1月31日，我们收购了NDC Media，后者是BonusFinder.com的运营商，BonusFinder.com是北美市场上领先的附属企业。BonusFinder发布帮助消费者查找和比较在线体育书籍和赌场奖金的网站，在加拿大拥有强大的业务，推动了我们在加拿大在线体育博彩和iGaming市场的市场份额的增加。
美国各州和加拿大各省的房产
我们推出了一系列专门针对美国各州和加拿大安大略省的网站。这些网站为当地的在线赌徒提供了他们需要的新闻和分析，以便在涉及到当地的在线赌博时做出明智的决定。
下表提供了我们主要的美国州和加拿大各省网站的最新列表，以及每个州或省的在线体育赌博和/或在线赌场赌博的当前法律状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 状态 | | 网站 | | 允许体育iGaming | | 允许赌场iGaming |
| | | | | | |
| 亚利桑那州 | | BetArizona.com | | 是 | | 不是 |
| 伊利诺伊州 | | IllinoisBet.com | | 是 | | 不是 |
| 堪萨斯州 | | BetKansas.com | | 是 | | 不是 |
| 肯塔基州 | | BetKentucky.com | | 是 | | 不是 |
| 马里兰州 | | BetMaryland.com | | 是 | | 不是 |
| 马萨诸塞州 | | BetMassachusetts.com | | 是 | | 不是 |
| | | | | | |
| 密西根 | | BetMichigan.com | | 是 | | 是 |
| | | | | | |
| 纽约 | | NewYorkBets.com | | 是 | | 不是 |
| 北卡罗来纳州 | | BetCarolina.com | | 是 | | 不是 |
| 俄亥俄州 | | BetOhio.com | | 是 | | 不是 |
| 安大略省 | | OntarioBets.com | | 是 | | 是 |
| 宾夕法尼亚州 | | BetPennsylviania.com | | 是 | | 是 |
| 田纳西州 | | BetTennessee.com | | 是 | | 不是 |
| 维吉尼亚 | | BetVirginia.com | | 是 | | 不是 |
我们专有的出版平台和内容管理系统
我们的联合创始人兼首席执行官查尔斯·吉莱斯皮本质上是一名技术专家，他自学了编程，以交付我们的第一个网站。在吉莱斯皮先生的领导下，我们优先考虑在技术上的超大投资，以便最好地为我们的客户、在线赌客和内部利益相关者服务。这些投资的好处显著提高了运营效率，为实现市场领先的有机增长奠定了基础。我们已经开发了四个关键的内部平台，它们位于我们所有面向消费者的网站的背后，并为其提供动力。我们所有的网站都运行在内部开发的平台上，几乎所有的网站都普遍集成到这些平台中。
Adge：我们的商业智能软件
Adge最初于2015年推出，2022年推出新版本，是我们的商业智能系统，集成了我们网站和广告合作伙伴的数据。这个平台为我们提供了干净的数据，使我们能够优化我们的产品，并为我们的客户，在线博彩运营商最大限度地将我们的网站转换为NDC。该系统自动检索和集成来自我们的大多数附属计划帐户的数据.
源泉：最大速度的出版平台
我们在2015年推出了Origins，这是一个量身定做的高速发布平台，可以在全球七个地点准备和分发我们的内容，所有这些都来自云。该系统是以SEO优先的心态开发的，以确保我们所有的网站都是按照最好的技术SEO标准发布的。内置的版本控制为我们提供了对源代码更改的完全权限，并允许在版本号之间进行灵活切换。质量控制系统扫描所有传出内容，以确保其通过多项内部质量控制检查。准备发布的网站和内容被预先呈现、压缩并分发到一个全球原始服务器网络，然后由一个拥有200多个网点的全球内容交付网络加以加强。这套系统确保请求我们服务之一的最终用户以技术上可能的最快速度满足他们的请求。
我们发布的内容的静态特性极大地缩小了我们产品组合中的攻击面，从而减少了漏洞，更易于维护。
Genesis：博彩业数据内容管理系统
我们于2020年推出了Genesis，作为我们的内容管理系统(CMS)，以存储我们不断增长的博彩业相关内容数据库。Genesis为管理我们网站和应用程序中的所有内容类型提供了一个中心位置。用户可以登录到基于云的系统来添加、更新或导入内容资产。通过将所有CMS功能集中到一个通用系统中，用户可以获得一个通用界面来更新我们所有的出版资产。根据管理层的要求，可以将用户分类为具有不同权限级别的组，从而允许系统向外部贡献者开放。我们的开发人员还可以插入到一个通用API中，以一种通用格式使用数据，而不考虑其最终目的地。确定痛点后，我们可以部署特定的工具和功能，为用户简化重复或耗时的任务。
元素：管理和优化本土赌博广告的广告技术
Elements是我们专有的广告客户管理系统-我们的中央界面，用于管理我们整个网络中的广告投放的条款、优惠和细节。拥有数以万计的页面内容，广告商可以出现在各种各样的位置，我们认为，尽管存在这些挑战，但应该在每一个场合都进行优化。Elements为我们提供了一个集中的平台，以协调整个网络中任何位置的外观、排名和广告商详细信息。与我们的商业智能团队紧密结合，我们能够大规模跟踪广告商的表现，并快速识别表现不佳和不佳。复杂的机器学习算法处理性能数据，并就哪一家在线博彩运营商在各种情况下真正最适合满足在线赌客的需求提出建议。
我们获奖和表彰的往绩
多年来，我们的产品因其卓越而受到认可，几乎赢得了博彩关联行业在线体育和在线赌场的所有奖项。2023年，我们被评为2023年EGR Nordics年度附属公司和2023年SBC北美赌场附属公司。2023年，我们被评为2023年EGR Nordics年度附属公司和2023年SBC北美赌场附属公司。
我们的销售流程和客户
作为标准内部销售流程的一部分，我们发展与在线博彩运营商的关系，并与其进行谈判和接触。我们通过直接电子邮件、现有客户的电话和推荐以及外部销售流程来实现这一点，包括参加与行业相关的会议和面对面的会议。在线博彩运营商通过访问我们的网站发现我们的业务也是很常见的。在找到我们的一个在线博彩关联网站后，在线博彩运营商通过我们公司网站上的联系表格提交广告建议。
我们拥有强大的主要在线博彩运营商的投资组合。我们与受监管的在线博彩运营商合作，包括行业重量级公司-Roar Digital(NJ)，LLC，Entain Operations Limited(BetMGM，Ladbrokes，Bwin，Party Pokker)，American Wagering，Inc.，Penn Interactive Ventures，LLC，GameTech Marketing Limited(Leoena)，ITS Ltd，Gamesys Operations Limited，Sarah Enterprise Limited，Sentoka Limited和Newcote Services Limited。从这份榜单可以看出，从2017年到2023年，我们的许多客户运营着多个面向玩家的品牌。我们认为，我们增加客户数量是多种因素的结果，包括我们运营的市场数量的增加，新的在线博彩运营商进入各个市场，对球员收购服务的需求增加，以及内部销售团队的扩大。
自2018年成立以来，我们一直跻身于EGR Power附属公司排行榜的前八名，并在2023年升至第二名。这份榜单是根据与在线博彩运营商合作的全职附属公司经理投票编制的，他们根据附属公司的商业、运营、产品、合规和并购能力对其进行评级。
2023年、2022年和2021年，我们的前十大客户分别占我们总收入的48%、50%和52%。在……里面2023，我们最大的客户占我们收入的16%。2022年，我们最大的客户
占我们收入的9%。在……里面2021，我们最大的两个客户分别占我们收入的13%和10%。
虽然吸引新客户很重要，但我们主要专注于通过增加流量以及我们可以参考现有客户群的NDC数量来维护和深化与现有客户的关系。我们的客户管理团队协调与客户的日常关系，同时改善我们交易的商业方面。与此同时，我们的产品和内容团队优化内容、优惠、新闻和其他与如何向在线赌徒展示客户品牌相关的细节，以最大限度地提高转化率。在许多情况下，我们可以就我们网站上推荐的球员的独家奖金和报价进行谈判。我们计划继续增加客户数量和现有客户的参与程度。随着我们在现有市场扩大网站的流量，我们预计将为这些市场的现有客户群产生额外的NDC。如果我们将来希望进入新的市场，我们可能会寻求在一个目标市场加入本地博彩经营者，以优化本地化的产品。
利用我们的广泛影响力，我们努力成为我们的在线博彩运营商的首选合作伙伴，提供相关的、高意图的流量，帮助他们实现在线博彩玩家收购目标。
提高客户绩效
决定单个在线博彩运营商在我们网站上的商业表现的数学计算，更多地是由在线博彩运营商将我们发送给NDC的流量有效转换的能力驱动的，而不是商业上的绝对金额。这是因为预期NDC转换率的范围比NDC的商业术语范围要宽得多。擅长将流量从点击转化为注册，然后从注册转化为首次押金的在线博彩运营商，为他们的组织和Gambling.com都创造了更多的收入。在线博彩运营商可能会提供异常高的CPA费率，但流量转化不佳，不会成为好的合作伙伴。
由于合作伙伴的有效性是一个关键的商业问题，我们建立了我们专有的广告客户管理系统元素，这是一个专门管理运营商在我们网站上的位置和报价的系统。随着我们接近手动调整可能达到的极限，我们已经开始利用机器学习系统来帮助我们确保在任何情况下都能展示最合适的操作员。这些先进的数据科学模型可以处理比我们的商业团队自己处理的更多的输入变量和更大的数据集。这些计划提高了我们的模型的效率，使我们能够开发一种方法，以低风险的方式测试更改，而不会影响用户体验，并使我们能够探索更细粒度的客户细分。
季节性
关于我们业务的季节性描述，请参阅“项目5A.经营结果--影响我们经营结果的因素”。
竞争
在线博彩联盟市场高度分散，竞争激烈，并不断发展。随着新技术和新市场进入者的引入，我们预计在可预见的未来，竞争环境将保持激烈。我们与在线博彩业的其他绩效营销服务提供商竞争，例如更好的集体，这是在欧洲公开交易。我们在美国最具可比性的上市公司是Sportradar AG、Genius Sports Ltd.、NeoGames S.A.和Inspirated Entertainment，Inc.，所有这些公司都是该行业的B2B服务提供商。
我们相信，我们凭借我们网站的质量、我们的战略地理位置、我们多样化和不断增长的客户基础、我们的卓越技术和我们成熟的增长历史，在竞争中占据有利地位。在过去的五年里，我们实现了比上市同行更多的有机增长。我们的有机增长战略侧重于完善我们的内部流程、技术和产品，而不是依赖于总括战略。
•网站质量。我们为我们专注于50个高质量品牌网站的网络感到自豪，其中包括Gambling.com、Casinos.com、bookies.com和RotoWire.com。通过通用软件系统进行严格管理。
•战略存在。我们专注于世界各地合法化和即将合法化的市场。目前，我们发布针对北美的本地化内容，超过八欧洲国家、大洋洲和南美洲。
•客户群。我们拥有强大的客户组合，其中包括来自美国和欧洲的大多数主要在线博彩运营商。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们与超过250家在线博彩运营商合作，其中包括Roar Digital(NJ)、LLC、Entain Operations Limited等上市公司(BetMGM、立博、BWIN、Party Pokker)、American Wagering，Inc.、Penn Interactive Ventures、LLC、GameTech Marketing Limited(LeoVenas)、ITS Ltd、Gamesys Operations Limited、Sarah Enterprise Limited、Sentoka Limited和Newcote Services Limited。在我们优先深化与现有客户关系的同时，我们的客户数量也从2017年的111人增加到超过250在2023年。
•技术卓越。我们已经开发了四个专有软件平台，以最大限度地提高我们消费者网站的运营效率。这些平台在我们的网络中使用，使我们能够显著减少访问者的网站加载时间，高效地组织和管理我们网站上出现的所有内容，并精确地优化我们网络中客户消息的放置。我们继续投资于我们自己的技术系统，并相信与我们的同行相比，我们在利用总体技术，特别是人工智能来优化我们的业务方面处于领先地位。
•成熟的成长史。在过去的五年里，我们的有机增长战略一直专注于完善我们的内部流程、技术和产品。这种方法带来了比我们老牌的全球在线博彩关联上市同行更快的增长。2017年以来，我们保持了54%的复合年有机增长率。我们也拥有将高价值博彩业域名转化为高绩效网站的专业知识和经验。我们于2011年在没有任何业务或收入的情况下收购了Gambling.com域名，并将其转变为今天在13个市场和5种语言运营的全球公认的市场领先品牌。我们还将bookies.com从一个主要域名打造成一个包罗万象的网站，专注于美国体育博彩，拥有超过60自2018年初收购以来的贡献者.2022年，我们收购了超高端域名Casinos.com，并推出了该网站，作为一个新的专注于国际赌场的网站，提供深入的专家在线赌场评论、独家网络合作伙伴奖金、赌场指南和教程。
社会责任
随着在线博彩市场继续在全球范围内扩张，我们认为，继续关注该行业的社会成本是很重要的。我们致力于成为负责任的博彩行业的领导者，并倡导该行业采用的保守方法，以确保本应是一项娱乐活动的可持续性。
在这一愿景下，我们维持在线博彩关联行业最严格的广告政策之一，以避免出现问题的渠道和消息。我们负责任地为潜在的在线赌徒获取和发布内容，方法是专注于当地监管市场，推荐有执照的在线博彩运营商，根据最佳实践展示条款和条件，并在我们的网站上展示有关负责任赌博的明确信息，并且不使用任何可能鼓励问题赌博的激进信息。我们的团队还监督每个市场各自主管机构制定的法规和标准，如英国博彩委员会、英国广告标准局、CAP广告指南-赌博、CAP在线联盟营销代码和美国州监管机构。
为了帮助在线赌徒及早发现有问题的行为，我们在我们的旗舰网站Gambling.com上建立了负责任的赌博中心，为在线赌徒提供访问我们主要市场的支持组织的途径。负责任赌博中心分为三个部分：
负责任的赌博基本面。教育网上赌徒问题赌博的基本风险、赌博成瘾以及如何负责任地赌博。
继续控制局面。帮助在线赌徒识别问题赌博的迹象，并提供保持控制的指导。解释自我排除、投注记录和存款限制等关键概念。
保护和支持。提供对赌博问题支持小组的详细信息的访问，以及指向保护儿童免受赌博内容影响的工具链接。
负责任赌博附属公司协会
2023年11月，我们与其他五家主要的美国博彩业附属公司一起宣布成立负责任的赌博附属公司协会(RGAA)。RGAA的使命是倡导负责任的博彩营销和广告做法，授权博彩关联公司影响合理的监管，并保护消费者利益，同时有效参与市场。最初的RGAA成员认识到，附属营销提供商必须参与美国更广泛的行业倡议，以倡导合理的广告监管，以平衡消费者保护和数字广告的实用性。新的行业协会建立在五大战略支柱之上：
•促进竞争性赌博市场
•行业教育
•消费者保护、授权和选择
•广告行为准则
•负责任的商业做法
我们努力做出积极贡献-不仅通过负责任的赌博倡议为整个行业做出贡献，也通过企业社会责任倡议在我们的社区做出贡献。每年，爱尔兰和美国的员工都会选择一个当地的非营利组织，通过筹款和志愿活动来支持。
知识产权
看见项目5C.经营成果--研究和开发、专利和许可证等以描述我们对知识产权的依赖。
条例
作为一家向在线博彩运营商提供服务并在互联网上开展业务的公司，我们必须遵守美国和海外的各种法律，这些法律涉及对我们的业务至关重要的事项，包括关于在线博彩以及数据保护和隐私的法律等。
《网上赌博条例》
由于我们经营的是纯粹的B2B商业模式，与在线赌徒没有直接的商业关系，我们通常不需要在欧洲或美国以外的其他地方获得赌博经营者的牌照或批准。希腊和罗马尼亚是我们目前打算在美国以外运营的唯一两个需要许可证的司法管辖区。
在美国，任何为受监管的赌博实体提供服务的公司，通常都需要在其活跃的每个州向赌博监管机构注册或申请许可证或批准。就博彩关联公司而言，有时可以使用分级系统，只希望进行CPA交易的在线博彩关联公司需要相对简单的注册，而寻求与收入分享部分进行交易的在线博彩关联公司则需要更繁琐的许可证申请。截至2023年12月31日，我们已获得在亚利桑那州、科罗拉多州、印第安纳州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、新泽西州、宾夕法尼亚州、田纳西州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州运营的许可证或批准。
数据保护和隐私
由于我们处理、收集、存储、接收、传输和以其他方式处理个人的某些个人信息，包括我们的用户、客户和员工，在运营我们的业务所需的最低限度内，我们还必须遵守与此类数据的隐私和保护相关的联邦、州和外国法律，如标题“风险因素-与政府监管相关的风险-我们受政府监管和其他与隐私、数据保护和信息安全相关的法律义务”中进一步阐述的那样。如果我们不能遵守这些规定，我们可能会受到政府执法行动、诉讼罚款和处罚或负面宣传的影响。像CCPA这样的法规，这是未经考验的法律，可能会影响我们的业务，其潜在影响尚不清楚。
由于我们在欧洲经济区和英国的业务，我们还可能面临与一般数据保护法规(GDPR)、英国GDPR和其他数据保护法规的要求相关的隐私、数据安全和数据保护风险。任何不遵守或被认为不遵守这些规则的行为都可能导致监管罚款或处罚，包括要求我们改变处理数据方式的命令。在发生数据泄露的情况下，我们还受到我们运营所在司法管辖区(包括GDPR)的违规通知法律的约束，以及诉讼和监管执法行动的风险。
对于适用的法律、法规、法律或法规的解释或市场惯例的任何重大变更，如涉及个人数据的使用或我们寻求遵守适用的法律和法规的方式，都可能要求我们对我们的产品、服务、政策、程序、通知和业务惯例进行修改，包括可能的重大变更。这样的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
合规性
我们制定并实施了各种内部政策，以帮助确保我们遵守强加于我们的法律和法规要求。我们的合规与风险计划主要侧重于审查与我们合作的在线博彩运营商，以确保我们不会与缺乏适当许可证、接受非法投注或其他不合适的运营商合作。我们亦非常小心地提供教育和工具，协助使用者作出与赌博活动有关的明智选择，而这些选择是与年龄相称、切合实际和不具误导性的。我们对洗钱和恐怖分子融资采取零容忍态度。
虽然我们坚定地致力于完全遵守所有适用的法律，并已制定了适当的政策和程序以符合不断变化的监管制度的要求，但我们不能保证我们的合规计划将防止违反一项或多项法律或法规，或者我们或员工的违规行为不会导致罚款或暂停或吊销我们的一个或多个执照。
法律诉讼
在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律程序和索赔的影响。我们目前没有参与任何实质性诉讼。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源分流等因素，诉讼可能会对我们产生不利影响。
C.改革组织结构。
Gambling.com Group Limited是其重要全资附属公司(统称为“本公司”)的上市控股公司。
我们的重要子公司如下所示。
| | | | | | | | |
| 名字 | 注册国家/地区和营业地点 | 所有权权益比例 |
| GDC传媒有限公司 | 爱尔兰 | 100% |
| GDC美国公司 | 美国佛罗里达州 | 100% |
| GDC马耳他有限公司 | 马耳他 | 100% |
| 罗托体育公司 | 美国特拉华州 | 100% |
| | |
| | |
| | |
GDC Media Limited是一家私人有限公司，于2015年5月20日在爱尔兰注册成立。它经营着公司在美国以外的业务，是公司绩效营销技术平台的所有者，包括域名和网站。
GDC美国公司是一家于2011年7月14日在佛罗里达州注册成立的公司。它根据GDC Media Limited的许可证在美国经营公司的业务。
GDC马耳他有限公司是一家私人有限公司，于2011年6月2日在英属维尔京群岛注册成立，随后于2016年10月17日在马耳他继续运营。GDC马耳他有限公司为该公司提供集团内部服务。
除了我们的直接全资子公司外，以下也是本公司的重大间接全资子公司：
Roto Sports，Inc.是一家于2022年1月在特拉华州成立的公司。它于2022年1月被收购，作为GDC America，Inc.的全资子公司运营。
D.购买物业、厂房和设备
我们的主要运营办事处位于爱尔兰都柏林，租约将于2028年1月到期。我们还在佛罗里达州坦帕、威斯康星州麦迪逊和马耳他圣朱利安租用地区办事处和办公场所。我们北美业务的总部设在北卡罗来纳州夏洛特市。
我们相信，我们现有的设施足以满足我们在不久的将来的需求，并将以商业合理的条款提供适当的额外或替代空间，以适应我们可预见的未来运营。
项目4A。未解决的员工意见
没有。
项目5.业务和财务审查及展望
答：第一季度的经营业绩
概述
我们是一家屡获殊荣的绩效营销公司，也是活跃在在线博彩业的数字营销服务的领先提供商。我们的主要关注点是在线赌场和在线体育博彩以及梦幻体育。通过我们的专有技术平台，我们发布了一系列顶级品牌网站，包括Gambling.com、bookies.com、Casinos.com和RotoWire.com，以及50多个本地网站。我们根据在线博彩行业内不同的用户兴趣和市场，通过制作与该行业相关的原创内容，例如本地在线博彩服务的新闻、赔率、统计数据、产品评论和产品比较，来定制我们的每个网站。我们通过在线营销努力吸引在线赌客，并将这些在线赌徒介绍给博彩监管机构授权提供实钱在线博彩服务的公司，称为在线博彩运营商，他们将这些潜在的在线赌客转化为实际的付费玩家。通过这种方式，我们为在线赌博运营商提供B2B、数字营销服务。
我们主要通过将在线赌徒转介给在线博彩运营商来通过绩效营销产生收入。当在线赌徒从我们的网站访问在线博彩运营商，注册新帐户并支付押金时，该在线赌徒将成为我们推荐的玩家之一。根据我们与在线博彩运营商达成的协议，我们的每一位推荐玩家都有权获得报酬。我们的绩效营销协议主要基于收入分享模式、注册会计师模式或混合模式。
广告、媒体和其他收入包括不基于推荐玩家的安排的收入，包括在我们平台上的广告和入职费用。
自收购Roto Sports以来(见综合财务报表附注5)，本集团的部分收入来自数据订阅和内容辛迪加，即客户在一段时间内订阅服务。
由于我们的报酬主要是基于业绩的模式，我们的收入主要取决于我们能为客户提供的流量的数量和质量，而不是我们的商业团队基于固定费用或位置销售广告的能力。我们的商业团队专注于寻找高绩效的合作伙伴，并协调与现有合作伙伴的关系，以改善和扩大我们的业务关系。
我们可以通过从每个客户那里选择可供我们使用的最佳商业模式来优化我们的收入表现。通常，会提供一些型号的组合，我们有责任选择和谈判我们更喜欢的型号。运营商青睐的模式往往会随着时间的推移而变化，这取决于内部的优先事项和人员。在内部，我们不知道上述三种模式中任何一种的优越性。我们有一个预测分析系统，它根据每个运营商、产品和市场来评估每一种模型对我们的价值，我们只需选择我们的系统预测将产生最佳结果的模型。
在线赌徒通常通过搜索引擎定位我们的网站，因此我们依赖于在我们的网站组合中有效实施搜索引擎优化(SEO)策略。我们计划通过有效利用我们的技术平台，继续在我们的品牌网站上提供同类最好的内容，从而有机地增加我们的市场份额。谷歌和其他搜索引擎在识别值得突出的高质量内容方面越来越熟练。因此，我们在内容、产品和网站交付方面的投资自然会带来强劲的搜索引擎排名。
我们的主要执行办事处位于海峡群岛泽西州JE48PX圣赫利埃格伦维尔街22号。
如需进一步信息，请参阅本年度报告中其他部分所列的“关于公司的信息--业务概述”和我们的综合财务报表以及这些报表的相关附注。
市场动向
我们经营的在线博彩关联市场的主要驱动因素是潜在的在线博彩市场、监管的步伐和细节、在线博彩运营商在获取客户方面的支出金额以及此类支出中流向我们等在线博彩关联公司的份额。潜在市场增长
既源于监管在线赌博的司法管辖区数量首次增加，也源于 已经受到监管的司法管辖区，在这些司法管辖区，在线赌博正在成为一种日益被接受的主流休闲活动。
我们认为，新监管的市场，如美国受监管或将受监管的州和加拿大的省份，为未来的增长提供了重要机会。现有法规的变化既可能带来风险，也可能带来机遇，具体取决于变化的性质。例如，增加基本博彩税将对这一市场的收入潜力产生负面影响，而在线博彩持牌人数量的增加通常会对收入潜力产生积极影响。
影响我们经营业绩的因素
体育产品的收入往往会随着体育赛事的安排而大幅波动。赌场产品的收入通常受季节性因素的影响，范围较小第一和第四季度通常较强劲，而第二和第三季度体育和赌场产品都受到负季节性的影响，体育产品比在线赌场产品受到更明显的负季节性影响。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们收入的37%、33%和15%来自GE分别有62%、66%和84%的收入来自体育产品，包括在线体育博彩和虚拟体育，而博彩产品包括在线赌场和在线社交赌场。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎全球疫情带来了前所未有的健康和经济挑战我们相信，我们和我们客户的在线商业模式受益于结构加速的转变，从实体赌场的面对面赌博转向在线。对我们服务的需求没有受到在线赌徒购买行为和可支配收入变化的显著影响。我们相信，玩家行为的变化可能会对在线博彩市场和我们的业务产生永久性的积极影响。
经营成果
以下讨论总结了我们的一个可报告部门截至2023年12月31日、2022年和2021年的运营结果。这些信息应与我们的合并财务报表和本年度报告中其他地方的相关附注一并阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报告货币 | | | | 不变货币 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 2023年的变化
到2022年 | | | | 改变2022年
到2021年 | | | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 2023年的变化
到2022年 | | | | 改变2022年
到2021年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | % | | | | % | | | | 2022 | | 2021 | | | | % | | | | % |
| (单位：千美元) | | | | | | | | | | | | (in千，美元，未经审计） | | | | | | | | |
| 收入 | 108,652 | | | 76,507 | | | 42,323 | | | | | 42 | % | | | | 81 | % | | | | 79,002 | | | 39,103 | | | | | 38 | % | | | | 102 | % |
| 销售成本 | (9,112) | | | (2,959) | | | — | | | | | 208 | % | | | | 100 | % | | | | (3,055) | | | — | | | | | 198 | % | | | | 100 | % |
| 毛利 | 99,540 | | | 73,548 | | | 42,323 | | | | | 35 | % | | | | 74 | % | | | | 75,947 | | | 39,103 | | | | | 31 | % | | | | 94 | % |
| 销售和市场营销费用 | (35,331) | | | (33,740) | | | (14,067) | | | | | 5 | % | | | | 140 | % | | | | (34,840) | | | (12,997) | | | | | 1 | % | | | | 168 | % |
| 技术费用 | (10,287) | | | (6,764) | | | (3,947) | | | | | 52 | % | | | | 71 | % | | | | (6,985) | | | (3,647) | | | | | 47 | % | | | | 92 | % |
| 一般和行政费用 | (24,291) | | | (19,519) | | | (13,014) | | | | | 24 | % | | | | 50 | % | | | | (20,155) | | | (12,024) | | | | | 21 | % | | | | 68 | % |
| 信用损失拨备的变动 | (914) | | | (796) | | | 97 | | | | | 15 | % | | | | (921) | % | | | | (822) | | | 90 | | | | | 11 | % | | | | (1013) | % |
| 或有对价的公允价值变动 | (6,939) | | | (10,852) | | | — | | | | | (36) | % | | | | 100 | % | | | | (11,206) | | | — | | | | | (38) | % | | | | 100 | % |
| 营业利润 | 21,778 | | | 1,877 | | | 11,392 | | | | | 1060 | % | | | | (84) | % | | | | 1,939 | | | 10,525 | | | | | 1023 | % | | | | (82) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政收入 | 634 | | | 2,322 | | | 2,581 | | | | | (73) | % | | | | (10) | % | | | | 2,398 | | | 2,385 | | | | | (74) | % | | | | 1 | % |
| 财务费用 | (2,271) | | | (1,299) | | | (1,809) | | | | | 75 | % | | | | (28) | % | | | | (1,341) | | | (1,671) | | | | | 69 | % | | | | (20) | % |
| 税前收入 | 20,141 | | | 2,900 | | | 12,164 | | | | | 595 | % | | | | (76) | % | | | | 2,996 | | | 11,239 | | | | | 572 | % | | | | (73) | % |
| 所得税（费用）抵免 | (1,881) | | | (510) | | | 289 | | | | | 269 | % | | | | (276) | % | | | | (527) | | | 267 | | | | | 257 | % | | | | (297) | % |
| 当期股东应占净收益 | 18,260 | | | 2,390 | | | 12,453 | | | | | 664 | % | | | | (81) | % | | | | 2,469 | | | 11,506 | | | | | 640 | % | | | | (79) | % |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 兑换外币的汇兑差额 | 2,868 | | | (4,793) | | | (4,812) | | | | | (160) | % | | | | 0 | % | | | | (4,949) | | | (4,446) | | | | | (158) | % | | | | 11 | % |
| 当期股东应占综合收益(亏损)合计 | 21,128 | | | (2,403) | | | 7,641 | | | | | 979 | % | | | | (131) | % | | | | (2,480) | | | 7,060 | | | | | 952 | % | | | | (135) | % |
收入
我们的大部分收入来自绩效营销，我们将在线赌徒转介给在线博彩运营商。此外，我们还从付费订阅、内容辛迪加和广告中赚取收入。
绩效营销收入包括(I)CPA收入，其中我们只通过为每名推荐玩家支付一笔现金，(Ii)收入分成安排，其中我们从推荐玩家那里获得客户赌博净收入(“NGR”)的一部分，以及(Iii)从安排中获得的混合收入，其中我们从推荐玩家那里获得CPA佣金和收入份额佣金。订阅收入包括B2C数据订阅服务和B2B数据聚合服务。广告、媒体和其他收入包括不基于推荐球员的安排的收入，还包括我们平台上的广告和入职费用。
绩效营销。在绩效营销中，我们认为每个被推荐的球员都是一项单独的绩效义务。履行义务在转介被相关在线赌博经营者接受的时间点履行。每个被推荐的球员的收入分成费用被认为是可变的对价，只有在最终费用已知的情况下，才可能确认为推荐确认的累计收入不会发生显着逆转。
每个推荐玩家的CPA费用在在线博彩运营商接受推荐后获得确认。
每个客户在特定月份产生的费用通常在发票日期后30-45天内支付给我们。
订阅和内容联合。对于订阅和内容辛迪加收入，我们认为每个订阅都是单独的绩效义务。我们履行我们的履约义务，并在订阅期内以直线方式确认这些服务的收入。当订阅计划需要预付款时，我们会在订阅执行时记录递延收入。
广告和其他。对于广告、媒体和其他收入，收入在合同期限内以直线基础确认。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度总收入增加了3210万美元，增幅为42%，这是由于大多数地理市场的增长，主要是我们的赌场和体育产品。与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的有机增长为41%，其余增长来自2022年1月收购BonusFinder。在不变货币的基础上，截至2023年12月31日的财年，收入比截至2022年12月31日的财年增加了2960万美元，增幅为38%。
与截至2021年12月31日的财年相比，截至2022年12月31日的财年总收入增加了3420万美元，增幅为81%。与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度有机增长39%，其余增长来自2022年1月收购RotoWire和BonusFinder。在不变货币的基础上，截至2022年12月31日的年度收入比截至2021年12月31日的年度增加3990万美元，增幅为102%.
我们收入的很大一部分是以美元、欧元(“欧元”)或英镑(“英镑”)计价。我们未来报告的收入将继续受到欧元兑美元和英镑兑美元汇率波动的影响。有关更多信息，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露--交易风险敞口敏感性”一节。
下表列出了我们收入的细目，以千美元为单位，以及所示年份收入占总收入的百分比。:
我们按市场分类的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 将2023年改为2022年 | | 将2022年改为2021年 | | 占收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | % | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千美元) | | | | | | | | | | |
| 北美 | 60,755 | | | 35,923 | | | 7,484 | | | 69 | % | | 380 | % | | 56 | % | | 47 | % | | 18 | % |
| 英国和爱尔兰 | 31,347 | | | 28,151 | | | 21,391 | | | 11 | % | | 32 | % | | 29 | % | | 37 | % | | 51 | % |
| 其他欧洲 | 10,994 | | | 8,909 | | | 10,800 | | | 23 | % | | (18) | % | | 10 | % | | 12 | % | | 26 | % |
| 世界其他地区 | 5,556 | | | 3,524 | | | 2,648 | | | 58 | % | | 33 | % | | 5 | % | | 4 | % | | 5 | % |
| 总收入 | 108,652 | | | 76,507 | | | 42,323 | | | 42 | % | | 81 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
北美地区包括来自美国和加拿大的收入。其他欧洲包括来自欧洲市场的收入，包括瑞典、德国、荷兰和意大利；世界其他地区包括来自大洋洲、南美和欧洲和北美以外其他市场的收入。收入是根据在线赌徒的地点进行绩效营销和客户的地点进行订阅服务的分类。
在截至2023年12月31日的一年中，与截至2022年12月31日的年度相比，总收入增长了42%。我们认为，这一增长主要源于潜在市场的增加和市场份额的增加。
在截至2022年12月31日的一年中，与截至2021年12月31日的年度相比，总收入增长了81%。我们相信，这一增长源于目标市场的增加、市场份额的增加、对我们绩效营销服务的需求增加以及在截至2022年12月31日的年度内完成的收购。
我们的收入按货币化分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 将2023年改为2022年 | | 将2022年改为2021年 | | 占收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | % | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千美元) | | | | | | | | | | |
| 绩效营销 | 87,824 | | 61,102 | | 37,803 | | 44 | % | | 62 | % | | 81 | % | | 80 | % | | 89 | % |
| 订阅和内容联合 | 7,652 | | 6,438 | | — | | | 19 | % | | 100 | % | | 7 | % | | 8 | % | | — | % |
| 广告和其他 | 13,176 | | 8,967 | | | 4,520 | | 47 | % | | 98 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 11 | % |
| 总收入 | 108,652 | | 76,507 | | 42,323 | | 42 | % | | 81 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
绩效营销的收入包括将球员转介给运营商的费用。订阅和内容聚合的收入包括B2C数据订阅收入和B2B数据聚合收入。广告和其他收入包括不是基于推荐球员的安排带来的收入，还包括广告费和入场费。
对比较期间按货币化类型列报的收入进行了调整，以一致反映本期此类收入分类的变化。它导致绩效营销和广告以及其他收入之间的重新分类为#美元。881截至该年度2022年12月31日。
在截至2023年12月31日的年度内，绩效营销收入由以下类别产生：每次收购成本58%，收入份额13%和混合收入29%，相比之下，截至2022年12月31日的年度分别为59%、14%和27%，而截至2021年12月31日的年度分别为49%、10%和41%。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度收入增加，主要是由于我们自己的网站和媒体合作伙伴来自赌场和体育的绩效营销收入增加。.
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度收入增长主要是由于我们有机构建的两个网站、收购的RotoWire和BonusFinder网站、我们的媒体合作伙伴关系以及收购Roto Sports带来的订阅收入增加，来自北美、英国和爱尔兰的绩效营销收入增加。
我们的收入按其来源的产品类型分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 将2023年改为2022年 | | 将2022年改为2021年 | | 占收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | % | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千美元) | | | | | | | | | | |
| 赌场 | 66,869 | | 50,923 | | 35,632 | | 31 | % | | 43 | % | | 62 | % | | 66 | % | | 84 | % |
| 体育 | 40,634 | | 25,086 | | 6,188 | | 62 | % | | 305 | % | | 37 | % | | 33 | % | | 15 | % |
| 其他 | 1,149 | | 498 | | 503 | | 131 | % | | (1) | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 总收入 | 108,652 | | 76,507 | | 42,323 | | 42 | % | | 81 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
来自Casino的收入包括iGaming和社交赌场产品的收入。来自体育的收入包括来自在线体育博彩和梦幻体育的收入。其他收入包括赌场和体育以外的产品收入，包括在线扑克和在线宾果游戏。
截至本年度的赌场收入增长2023年12月31日与截至的年度相比2022年12月31日主要由北美、英国和爱尔兰、其他欧洲和世界其他地区的业绩营销收入增长推动。截至今年年底，体育运动的增长2023年12月31日与截至的年度相比2022年12月31日主要由北美的有机收入增长推动。
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度赌场收入增长主要是由英国、爱尔兰、北美和收购BonusFinder的有机收入增长推动的。与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度体育收入增长主要是由北美的有机收入增长和收购Roto Sports推动的。
销售成本
销售成本从截至2023年12月31日的300万美元增加到2023年12月31日止的910万美元2022年12月31日，主要是因为我们的媒体合作伙伴关系增加了收入和相关成本。销售成本包括支付给媒体合作伙伴的许可费(最初是在2022年我们与McClatchy建立媒体合作伙伴关系时建立的)，以及与订阅收入相关的数据和支付解决方案费用(最初是在2022年收购Roto Sports时建立的)。销售成本在2022年前没有发生。
运营费用
截至2023年12月31日的年度，总营运开支较截至2022年12月31日的年度增加610万美元，增幅为9%，原因是销售及营销、技术及一般及行政职能的人员成本及相关开支增加，以及外部营销开支部分被或有对价中摊销费用及公允价值变动的减少所抵销。以不变货币计算，截至2023年12月31日的年度，总营运开支较截至2022年12月31日的年度增加380万美元，增幅为5%，这是因为2022年欧元兑美元疲软对营运开支产生积极影响。
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度总运营费用增加4,070万美元，增幅132%，这是由于销售和营销费用增加，包括与收购Roto Sports和BonusFinder相关的摊销增加、技术费用、一般和行政费用以及或有对价的公允价值变动。截至2022年12月31日止年度，以不变货币计算，总营运开支较截至2021年12月31日止年度增加4,540万美元，或159%，原因是营运开支受到2021年欧元兑美元走强的负面影响。
我们的运营费用有很大一部分是以欧元计价的。我们未来报告的运营费用将继续受到欧元对美元汇率波动的影响。有关更多信息，请参阅“第11项.关于市场风险的定量和定性披露--交易风险敞口敏感性”一节。
下表列出了我们的支出细目(以千美元为单位)，以及各年度收入总额的百分比：
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 将2023年改为2022年 | | 将2022年改为2021年 | | 占收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | % | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 人力成本 | 22,334 | | 17,587 | | 8,362 | | 27 | % | | 110 | % | | 21 | % | | 23 | % | | 20 | % |
| 与收购有关的员工奖金 | 368 | | | 628 | | | — | | | (41) | % | | 100 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % |
| 外部营销费用 | 6,083 | | 4,126 | | 2,070 | | 47 | % | | 99 | % | | 6 | % | | 5 | % | | 5 | % |
| 外部内容 | 3,666 | | 3,166 | | 1,031 | | | 16 | % | | 207 | % | | 3 | % | | 4 | % | | 2 | % |
| 无形资产摊销 | 521 | | 5,949 | | 1,817 | | (91) | % | | 227 | % | | — | % | | 8 | % | | 4 | % |
| 基于股份的支付费用 | 359 | | 417 | | 524 | | (14) | % | | (20) | % | | — | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 其他 | 2,000 | | 1,867 | | 263 | | 7 | % | | 610 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 1 | % |
| 销售和营销费用总额 | 35,331 | | 33,740 | | 14,067 | | 5 | % | | 140 | % | | 32 | % | | 44 | % | | 33 | % |
人力成本包括商业、营销和内容功能。与收购相关的员工奖金与收购BonusFinder相关的离职奖金有关。外部营销费用包括搜索引擎优化和其他营销活动。无形资产摊销涉及域名、应用程序和客户合同的摊销。基于股票的支付支出与基于股票的薪酬计划有关，根据该计划，某些员工和顾问被授予基于股票的奖励，以购买我们的普通股。外部内容包括外部内容服务，例如在我们网站上发布的文章。其他费用包括其他外部服务提供商和软件许可证.
销售和营销费用增加了1.6百万美元与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，或5%。在不变货币的基础上，截至2023年12月31日的年度的销售和营销费用比截至2022年12月31日的年度增加了50万美元，增幅为1%。
人员成本增加了470万美元，增幅为27%，截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较，由于年内招聘新员工，工资和奖金同比增加。与收购相关的员工奖金同比减少30万美元，降幅为41%。由于营销活动增加，外部营销成本增加了200万美元，增幅为47%。由于产品开发，外部内容支出增加了50万美元，增幅为16%。由于订阅费上涨和差旅费用增加，其他销售和营销费用增加了10万美元，增幅为7%。无形资产的摊销减少了540万美元，或91%，或与收购Roto Sports和BonusFinder有关的某些无形资产被完全摊销。
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的人员成本增加了920万美元，增幅为110%，这是由于年度内招聘了新员工以及工资同比增长以及收购了Roto Sports和BonusFinder。与收购有关的员工奖金增加了60万美元，同比增长100%，与收购BonusFinder有关。外部营销费用增加210万美元，或99%，原因是营销活动和赞助费用增加以及外展营销费用增加。由于产品和市场数量的增加，外部内容支出增加了210万美元，增幅为207%。由于订阅费上涨，其他销售和营销费用增加了160万美元，增幅为610%。无形资产的摊销增加了410万美元，或227%，这是与收购Roto Sports和BonusFinder有关的额外费用的结果。
我们很大一部分销售和营销费用都是以欧元计价的。
技术费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 将2023年改为2022年 | | 将2022年改为2021年 | | 占收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | % | | % | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 人力成本 | 7,541 | | 5,077 | | 3,296 | | 49 | % | | 54 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 8 | % |
| 软件和订用 | 1,131 | | 671 | | 219 | | 69 | % | | 206 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 财产和设备折旧 | — | | | — | | | 46 | | — | % | | (100) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 无形资产摊销 | 885 | | 419 | | 129 | | 111 | % | | 225 | % | | 1 | % | | 1 | % | | — | % |
| 基于股份的支付费用 | 42 | | 20 | | — | | | 110 | % | | 100 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 688 | | 577 | | 257 | | 19 | % | | 125 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 技术总支出 | 10,287 | | 6,764 | | 3,947 | | 52 | % | | 71 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % |
人力成本包括平台、网络和商业智能技术功能。折旧费用与计算机和办公设备有关。无形资产摊销涉及资本化开发成本的摊销。基于股票的支付支出与基于股票的薪酬计划有关，根据该计划，某些员工和顾问被授予基于股票的奖励，以购买我们的普通股。其他费用包括托管和外部服务提供商。
技术支出增加了350万美元，或52%，与截至2022年12月31日的年度相比。在不变货币的基础上，技术支出增加了330万美元与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，或47%。生长与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的技术支出这主要是由于年内招聘新员工导致的人员成本上升，以及工资和奖金同比增加，员工人数增加导致软件和订阅成本增加，以及累计资本化开发费用的无形资产摊销增加所致。
在截至2022年12月31日的一年中，技术支出比截至2021年12月31日的一年增加了280万美元，增幅为71%。在汇率不变的基础上，截至2022年12月31日的一年，技术支出比截至2021年12月31日的一年增加了320万美元，增幅为92%。与截至2021年12月31日的年度相比，在截至2022年12月31日的一年中，技术支出的增长主要是由于年内招聘新员工导致的人员成本增加，以及工资同比增加，以及由于购买资产和软件费用而导致无形资产摊销增加。
我们很大一部分技术费用是以欧元计价的。
一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 将2023年改为2022年 | | 将2022年改为2021年 | | 占收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | | 2021 | | % | | % | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 人力成本 | 10,802 | | 7,981 | | | 4,044 | | 35 | % | | 97 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % |
| 以股份为基础的支付及相关费用 | 3,386 | | 2,777 | | | 1,471 | | 22 | % | | 89 | % | | 3 | % | | 4 | % | | 3 | % |
| 律师费和咨询费 | 3,901 | | 4,177 | | | 2,590 | | (7) | % | | 61 | % | | 4 | % | | 5 | % | | 6 | % |
| 二次发售相关成本 | 733 | | — | | | | — | | 100 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % | | — | % |
| 首次公开募股相关成本 | — | | | — | | | | 963 | | — | % | | (100) | % | | — | % | | — | % | | 2 | % |
| 员工与要约相关的奖金 | 201 | | — | | | | 1,085 | | 100 | % | | (100) | % | | — | % | | — | % | | 3 | % |
| 与收购相关的成本 | 821 | | 539 | | | 520 | | 52 | % | | 4 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险 | 581 | | 655 | | | 384 | | (11) | % | | 71 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 短期租约 | 567 | | 441 | | | 382 | | 29 | % | | 15 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 使用权资产摊销 | 436 | | 401 | | | 279 | | 9 | % | | 44 | % | | — | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 财产和设备折旧 | 246 | | 190 | | | 130 | | 29 | % | | 46 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | 2,617 | | 2,358 | | | 1,166 | | 11 | % | | 102 | % | | 2 | % | | 3 | % | | 3 | % |
| 一般和行政费用总额 | 24,291 | | 19,519 | | | 13,014 | | 24 | % | | 50 | % | | 23 | % | | 26 | % | | 31 | % |
人力成本包括董事会和行政管理、财务、法律和人力资源职能。基于股份的支付支出与基于股份的薪酬计划有关，根据该计划，某些员工和顾问被授予基于股份的奖励，以购买我们的普通股。折旧费用与计算机和办公设备有关。使用权资产摊销涉及根据《国际财务报告准则》第16号对租赁的摊销。短期租赁涉及未归类为使用权资产的租赁和其他财产支出。法律和咨询费包括外部审计师、税务、法律和其他顾问的费用。其他费用包括办公费、差旅费和娱乐费。
一般及行政开支增加 4.8百万美元与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，或24%。在不变货币的基础上，与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的一般和行政费用增加了410万美元，或21%。
人力成本的增加截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较是n的结果EW招聘人数以及工资和奖金的同比增长。法律和
咨询费增加截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较由于我们的合规义务以及与二次发售相关的成本(定义如下)导致审计、会计和法律费用增加。其他费用增加截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较主要是由于差旅和办公费用的净影响.
于2023年6月20日，本公司若干股东(“出售股东”)完成4,887,500股普通股的包销二次发行(“二次发行”)，公开发行价为每股普通股9.25美元。本公司并无收到出售股东出售普通股所得的任何款项。本公司于截至该年度止年度发生二次发售开支90万美元(包括已支付的相关花红20万美元)2023年12月31日。
在截至2022年12月31日的一年中，与截至2021年12月31日的一年相比，人员成本的增加是工资和奖金同比增加以及新员工招聘的结果。与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的法律和咨询费有所增加，原因是我们的上市公司合规义务导致审计、会计、法律和其他咨询费用增加。与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的其他支出有所增加，主要原因是差旅和办公支出增加。
我们的一般和行政费用有很大一部分是以欧元计价的。
或有对价的公允价值变动
或有对价的公允价值变动与收购BonusFinder直接相关。公允价值变动是由于对未来业绩的假设发生变化以及应用于或有对价公允价值计算的贴现解除所致。截至2023年6月30日，本公司与BonusFinder的卖方订立了一项协议，该协议修改了原始股份购买协议中关于最终对价支付的条款。根据2023年6月30日的协议，原收益期于2023年6月30日提前终止。本集团预期不会产生与BonusFinder收购事项或有代价的公允价值变动有关的进一步损益(见附注5综合财务报表).
财务收入与财务费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇收益 | 375 | | | 2,322 | | | 2,581 | |
| 利息收入 | 259 | | | — | | | — | |
| 财政总收入 | 634 | | | 2,322 | | | 2,581 | |
| | | | | |
| 财务费用由以下部分组成： | | | | | |
| 汇兑损失 | 1,298 | | | 225 | | | 1,041 | |
| 解除递延对价 | 735 | | | 325 | | | — | |
| 租赁负债利息支出 | 165 | | | 182 | | | 188 | |
| 借款利息支出 | — | | | 464 | | | 480 | |
| | | | | |
| 其他财务业绩 | 73 | | | 103 | | | 100 | |
| 财务费用总额 | 2,271 | | | 1,299 | | | 1,809 | |
| 财务(亏损)净收益 | (1,637) | | | 1,023 | | | 772 | |
本集团的汇兑损益包括货币资产和负债余额的换算收益，货币资产和负债余额以各实体的功能货币以外的货币计值，并与贷款、现金和现金等价物以及公司间余额相关。
递延对价的解除与对收购Roto Sports和BonusFinder的递延对价估值适用的折扣的解除直接相关。本集团预计将产生与Roto Sports和BonusFinder有关的递延对价相关的财务支出，直至分别为2023年12月和2024年4月(见合并财务报表附注5)。
税收
我们在经营的地方要缴纳所得税。所得税费用分别为190万美元、50万美元和30万美元的所得税抵免，其中130万美元、100万美元和180万美元分别与截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的递延税收变动有关。递延税金是指转移的无形资产和结转税项损失的会计基础和计税基础之间的差额。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们累计结转税项损失和其他可扣除免税额分别为5,240万美元和4,000万美元。截至2023年、2023年和2022年12月31日，我们与无形资产相关的未使用资本准备分别为5870万美元和7310万美元。
非国际财务报告准则财务衡量标准
管理层在分析和评估企业的整体业绩和作出业务决策时使用了几种财务计量，包括国际财务报告准则和非国际财务报告准则财务计量。
下表概述了本公司在列报期间采用的非国际财务报告准则计量，以其报告货币和不变货币(视何者适用而定)表示。关于每个类别的国际财务报告准则与非国际财务报告准则计量的完全对账，请参阅以下各节。
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| 报告货币 | | | | | | | | | | 不变货币 |
| Year ended December 31, | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 | | | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (单位：千，美元，
未经审计） | | | | (未经审计) | | | | | | (未经审计) |
| 当期股东应占净收益 | 18,260 | | 2,390 | | 12,453 | | | | 664 | % | | | | (81) | % | | | | | | | | | | 640 | % | | | | (79) | % |
| 净利润率 | 17 | % | | 3 | % | | 29 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释后每股股东应占净收益 | 0.47 | | 0.06 | | 0.37 | | | | 683 | % | | | | (84) | % | | | | | | | | | | 683 | % | | | | (82) | % |
| 当期股东应占调整后净收益 | 26,302 | | 14,195 | | 12,453 | | | | 85 | % | | | | 14 | % | | | | | | | | | | 79 | % | | | | 27 | % |
| 调整后每股股东应占净收益，稀释后 | 0.68 | | 0.37 | | 0.37 | | | | 84 | % | | | | 0 | % | | | | | | | | | | 79 | % | | | | 12 | % |
| 调整后的EBITDA | 36,715 | | 24,069 | | 18,356 | | | | 53 | % | | | | 31 | % | | | | | | | | | | 48 | % | | | | 47 | % |
| 调整后EBITDA利润率 | 34 | % | | 31 | % | | 43 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营活动产生的现金流 | 17,910 | | 18,755 | | 13,997 | | | | (5) | % | | | | 34 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 自由现金流 | 16,185 | | 9,467 | | 8,423 | | | | 71 | % | | | | 12 | % | | | | | | | | | | | | | | |
调整后净收益和调整后每股净收益
经调整净收益为非国际财务报告准则财务指标，定义为权益持有人应占净收益，不包括与或有对价、递延对价解除及与收购有关的某些员工奖金相关的公允价值收益或亏损。调整后每股摊薄净收入是一项非国际财务报告准则财务指标，其定义为股东应占调整后净收益除以已发行普通股的摊薄加权平均数。
我们相信，调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入对于我们的管理层是有用的，因为这些衡量标准消除了与或有对价、递延对价解除和某些员工奖金相关的公允价值收益或亏损的影响，所有这些都与我们在产生这些项目的有限期间的收购有关。我们预计会产生与解除延期对价和员工奖金相关的费用。直到2024年4月。请参阅截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注5，以了解与我们的收购相关的或有和递延考虑事项的说明。
以下是股权持有人应占调整后净利润与调整后每股净利润的对账，根据股权持有人应占年度净利润和普通股股东应占每股净利润的稀释，并根据综合全面收益表中所列明的规定年度进行稀释：
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| 报告货币 | | | | | | | | | | 不变货币 |
| Year ended December 31, | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年与2021年的变化 | | | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (in数千美元，每股数据除外，未经审计） | | | | (未经审计) | | | | | | (未经审计) |
| 归属于股东的本期净利润 | 18,260 | | | 2,390 | | | 12,453 | | | | | 664 | % | | | | (81) | | | | | | | | | | | 640 | % | | | | (79) | % |
或有对价的公允价值变动 (1) | 6,939 | | | 10,852 | | | — | | | | | (36) | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | (38) | % | | | | 100 | % |
解除递延对价 (1) | 735 | | | 325 | | | — | | | | | 126 | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | 119 | % | | | | 100 | % |
| 与收购有关的员工奖金 | 368 | | | 628 | | | — | | | | | (41) | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | (43) | % | | | | 100 | % |
| 当期股东应占调整后净收益 | 26,302 | | | 14,195 | | | 12,453 | | | | | 85 | % | | | | 14 | % | | | | | | | | | | 79 | % | | | | 27 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 归属于股东的每股净利润，基本 | 0.49 | | | 0.07 | | | 0.40 | | | | | 600 | % | | | | (83) | % | | | | | | | | | | 600 | % | | | | (81) | % |
| 公允价值变动调整对或有对价的影响，基本 | 0.19 | | 0.30 | | 0.00 | | | | (37) | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | (39) | % | | | | 100 | % |
| 平仓调整对延期对价的影响，基本 | 0.02 | | 0.01 | | 0.00 | | | | 100 | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | 100 | % |
| 与收购有关的奖金调整的影响，基本 | 0.01 | | 0.02 | | 0.00 | | | | (50) | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | (50) | % | | | | 100 | % |
| 调整后每股股东应占净收益，基本 | 0.71 | | 0.40 | | 0.40 | | | | 78 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 73 | % | | | | 11 | % |
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| 稀释后普通股股东应占每股净收益 | 0.47 | | 0.06 | | 0.37 | | | | 683 | % | | | | (84) | % | | | | | | | | | | 683 | % | | | | (82) | % |
| 调整后每股股东应占净收益，稀释后 | 0.68 | | 0.37 | | 0.37 | | | | 84 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 79 | % | | | | 12 | % |
1.公允价值变动对或然对价、递延对价的解除或与收购相关的员工奖金不存在税务影响。
上表中的每股金额是用每期基本和稀释后的加权平均股份计算的，详情如下：
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| Year ended December 31, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 加权-普通股平均数，基本 | 37,083,262 | | 35,828,204 | | 30,886,559 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 加权-普通股平均数，稀释后 | 38,542,166 | | 38,212,108 | | 33,746,536 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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EBITDA、调整后EBITDA及调整后EBITDA利润率
EBITDA是一种非IFRS财务指标，定义为不包括利息、所得税(费用)抵免、折旧和摊销的收益。经调整EBITDA为非国际财务报告准则财务计量，定义为EBITDA经调整以剔除非经常性项目、重大非现金项目、以股份为基础的付款开支、汇兑收益(亏损)、或有代价公允价值及董事会认为不能反映业务基本表现的其他项目的影响，包括收购相关开支，例如收购相关成本及奖金。调整后EBITDA利润率是一项非国际财务报告准则计量，定义为调整后EBITDA占收入的百分比。
我们相信，调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率对于我们的管理团队是有用的，因为这些衡量标准消除了不是直接由我们的核心业务产生的项目的影响，包括资本结构差异、折旧、税收影响和非经常性事件产生的影响，因此对我们的管理团队来说是有用的。
虽然我们使用调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率作为工具，以加强我们对财务业绩某些方面的了解，但我们不认为调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率替代或优于IFRS结果提供的信息。因此，调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的列报并不打算单独考虑，也不打算作为根据国际财务报告准则编制的任何措施的替代。与IFRS结果相比，使用调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的主要限制是，我们定义的调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率可能无法与行业内其他公司使用的类似名称衡量标准相比较，并且调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率可能不包括一些投资者可能认为对评估我们的业绩重要的财务信息。
以下是本年度股东应占净收益与EBITDA和调整后EBITDA的对账，这些净收益在指定年度的综合全面(亏损)和收益报表中列报：
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| 报告货币 | | | | | | | | | | 不变货币 |
| Year ended December 31, | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 | | | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (单位：千，美元，
未经审计） | | | | (未经审计) | | | | | | (未经审计) |
| 归属于股东的本期净利润 | 18,260 | | 2,390 | | 12,453 | | | | 664 | % | | | | (81) | % | | | | | | | | | | 640 | % | | | | (79) | % |
| 加回(减去)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借款和租赁负债的利息费用 | 165 | | | 646 | | | 668 | | | | | (74) | % | | | | (3) | % | | | | | | | | | | (75) | % | | | | 8 | % |
| 所得税支出 | 1,881 | | | 510 | | | (289) | | | | | 269 | % | | | | (276) | % | | | | | | | | | | 257 | % | | | | (297) | % |
| 折旧费用 | 246 | | | 190 | | | 176 | | | | | 29 | % | | | | 8 | % | | | | | | | | | | 26 | % | | | | 21 | % |
| 摊销费用 | 1,842 | | | 6,769 | | | 2,225 | | | | | (73) | % | | | | 204 | % | | | | | | | | | | (74) | % | | | | 240 | % |
| EBITDA | 22,394 | | | 10,505 | | | 15,233 | | | | | 113 | % | | | | (31) | % | | | | | | | | | | 106 | % | | | | (23) | % |
| 股份支付及相关费用 | 3,787 | | | 3,214 | | | 1,995 | | | | | 18 | % | | | | 61 | % | | | | | | | | | | 14 | % | | | | 80 | % |
| 或有对价的公允价值变动 | 6,939 | | | 10,852 | | | — | | | | | (36) | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | (38) | % | | | | 100 | % |
| 解除递延对价 | 735 | | | 325 | | | — | | | | | 126 | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | 119 | % | | | | 100 | % |
| 外币兑换损失（收益），净 | 923 | | | (2,097) | | | (1,540) | | | | | (144) | % | | | | 36 | % | | | | | | | | | | (143) | % | | | | 52 | % |
| 利息收入 | (259) | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 其他财务业绩 | 73 | | | 103 | | | 100 | | | | | (29) | % | | | | 3 | % | | | | | | | | | | (31) | % | | | | 16 | % |
| 二次发售相关成本 | 733 | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
收购相关成本 (1) | 821 | | | 539 | | | 520 | | | | | 52 | % | | | | 4 | % | | | | | | | | | | 47 | % | | | | 16 | % |
| 与收购有关的员工奖金 | 368 | | | 628 | | | — | | | | | (41) | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | (43) | % | | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与要约相关的会计和法律费用 | — | | | — | | | 963 | | | | | — | % | | | | (100) | % | | | | | | | | | | — | % | | | | (100) | % |
| 与公开募股相关的员工奖金 | 201 | | | — | | | 1,085 | | | | | 100 | % | | | | (100) | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | (100) | % |
| 调整后的EBITDA | 36,715 | | | 24,069 | | | 18,356 | | | | | 53 | % | | | | 31 | % | | | | | | | | | | 48 | % | | | | 47 | % |
(1)收购成本与本集团已完成及预期的业务合并有关。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度调整后EBITDA增长53%至3，670万美元，主要是由于收入增长的推动，但销售成本、销售和营销、技术以及一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。以固定货币计算调整后EBITDA增加1，190万美元，即48%.
以下是指定年份的调整后EBITDA利润率计算：
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| 报告货币 | | | | | | | | | | 不变货币 |
| Year ended December 31, | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 | | | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (in千美元，调整后EBITDA利润率除外，未经审计） | | | | (未经审计) | | | | | | (未经审计) |
| 收入 | 108,652 | | 76,507 | | 42,323 | | | | 42 | % | | | | 81 | % | | | | | | | | | | 38 | % | | | | 102 | % |
| 调整后的EBITDA | 36,715 | | 24,069 | | 18,356 | | | | 53 | % | | | | 31 | % | | | | | | | | | | 48 | % | | | | 47 | % |
| 调整后EBITDA利润率 | 34 | % | | 31 | % | | 43 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与截至2023年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度经调整的EBITDA利润率从31%上升至34%，主要是由于收入增长超过运营费用增长，部分被新媒体合作伙伴销售成本的增长所抵消。
与截至2021年12月31日的年度相比，调整后的EBITDA利润率从截至2022年12月31日的年度的43%降至31%，主要原因是通过收购Roto Sports和新媒体合作伙伴关系增加了较低利润率的非业绩营销收入，以及销售和营销、技术以及一般和行政费用的增加。
自由现金流
自由现金流是一种非《国际财务报告准则》的流动资金财务计量，其定义为经营活动产生的现金流，根据经营现金流减去资本支出后与或有和递延对价有关的付款进行了调整。
我们相信，自由现金流对我们的管理团队是有用的，因为它是衡量财务业绩的指标，因为它衡量了我们从运营中产生额外现金的能力。虽然我们使用自由现金流量作为一种工具来加强我们对财务业绩某些方面的了解，但我们不认为自由现金流量替代或优于国际财务报告准则所提供的信息。因此，不应孤立地考虑自由现金流量的列报，也不应将其作为根据国际财务报告准则编制的任何措施的替代。
与国际财务报告准则相比，使用自由现金流量的主要限制是，自由现金流量不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流量，因为该衡量标准没有扣除偿债和其他债务所需的付款或业务收购所需的付款。我们定义的自由现金流也可能无法与在线博彩关联行业中其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。
以下是指定年度合并现金流量表中列报的经营活动产生的现金流量对自由现金流量的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | | | 2023年变化与
2022 | | | | 2022年变化与
2021 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | % | | | | % |
| (in千，美元，未经审计） | | | | (未经审计) |
| 经营活动产生的现金流 | 17,910 | | 18,755 | | 13,997 | | | | (5) | % | | | | 34 | % |
| 对经营活动中列报的项目进行调整： | | | | | | | | | | | | | |
支付或有对价 | 4,621 | | — | | — | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 支付递延代价 | 2,897 | | — | | — | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 对投资活动中列报的项目进行调整： | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出(1) | (9,243) | | (9,288) | | (5,574) | | | | — | % | | | | 67 | % |
| 自由现金流 | 16,185 | | 9,467 | | 8,423 | | | | 71 | % | | | | 12 | % |
(1)资本支出被定义为购置财产和设备以及购置无形资产，不包括与企业合并有关的现金流量。
截至2023年12月31日的年度，自由现金流与截至2022年12月31日的年度相比增长了71%，达到1620万美元，主要是由于经运营现金流中的或有和递延对价支付调整后的运营现金流增加。
截至2022年12月31日的年度的自由现金流与截至2021年12月31日的年度相比增长12%，达到950万美元，主要是由于运营现金流增加，但包括收购域名在内的资本支出增加部分抵消了这一增长。
不变货币
我们财务业绩的变化包括外币汇率变化的影响。我们提供“不变货币”分析，就好像欧元兑美元汇率在一段时期内保持不变，以增强我们经营业绩的可比性。当我们使用不变货币一词时，我们通过使用与我们转换截至2023年12月31日的年度财务数据相同的外币汇率来调整与将我们的综合全面收益(亏损)表从欧元转换为美元相关的影响。
不变货币指标不应孤立地加以考虑，也不应作为根据《国际财务报告准则》编制的报告结果的替代品。有关管理层对这些期间持续汇率影响的讨论，请参阅“截至2022年12月31日的年度的经营业绩”。有关使用的外汇汇率，请参阅本年度报告其他部分包括的综合财务报表附注内的“附注2--主要会计政策摘要--外币折算”。有关更多信息，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露--交易风险敞口敏感性”一节。
关键绩效指标
我们的关键绩效指标或KPI并不代表基于IFRS的衡量标准。我们将NDC定义为玩家从我们的系统到我们的客户之一的唯一推荐，该客户履行了与客户达成的履行义务(通常是支付超过最低门槛的保证金)，从而触发了我们获得佣金的权利。管理层使用NDC作为我们网站或移动应用程序表现的指标，因为我们根据推荐的玩家从客户那里获得佣金收入。
虽然在量化国家发展中心时不需要估计，但关键绩效指标受到各种风险的影响，例如依赖搜索引擎、依赖客户数据、客户集中、竞争、许可和监管，以及
宏观经济状况。有关可能影响本KPI的与我们业务相关的进一步风险，请参阅本年度报告中的项目3.关键信息-风险因素。
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | 2023年与2022年的变化 | | | 2022年与2021年的变化 | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | % | | | | % | | | | |
| (单位：千，未经审计) | | | | (未经审计) | | | | |
| 新的存款客户 | 425 | | 273 | | 117 | | | | | | 56 | % | | | | 133 | % | | | | |
截至2023年12月31日的年度，与2022年12月31日相比，国家发展中心的数量有所增加，这表明该业务的增长与赌场和体育产品的有机增长有关。因此，我们认为这是评估我们经营业绩的一个有意义的指标。
B.增加流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是首次公开募股、运营和借款产生的现金。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在银行的现金存款分别为2540万美元和2970万美元，主要是在美国、爱尔兰和英国银行的账户中。从历史上看，我们的筹资努力通常与通过收购扩大我们的业务和继续发展我们的平台有关。
2020年12月，我们和一位投资者签订了一笔600万美元的两年期定期贷款，利率为8%。这笔定期贷款以我们子公司的股份质押为担保，于2022年12月31日全额偿还。
2021年7月，我们在纳斯达克全球市场首次公开募股(IPO)中发行和出售了525万股普通股，股票代码为GAMB，换取了4,200万美元的现金总收益。
我们根据手头现金和运营产生的现金估计，自我们的合并财务报表发布之日起，我们将有足够的流动资金为运营提供至少12个月的资金。
富国银行信贷协议
2024年3月19日，我们的全资子公司GDC Media Limited、GDC America，Inc.和Roto Sports，Inc.作为借款人，本公司作为担保人，与作为贷款人的富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)签订了一项信贷协议(“富国信贷协议”)。富国银行信贷协议规定三年期2,500万美元定期贷款(“定期贷款”)和2,500万美元循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期贷款，“富国银行信贷安排”)。如果得到富国银行的批准，定期贷款承诺或循环承诺可能会逐步增加，总额最高可达1,000万美元。富国银行信贷安排将于2027年3月19日到期。
富国银行信贷融资的收益可以多币种提取，预计将用于营运资金、结算递延对价、许可收购、一般企业用途和其他许可用途。
借款人可将富国银行信贷安排下的每笔贷款指定为(1)“基本利率贷款”、(2)“定期SOFR贷款”、(3)“欧洲货币利率贷款”或(4)“每日简单RFR贷款”。基本利率贷款的利息为(I)(A)最优惠利率、(B)联邦基金利率加0.50%和(C)一个月期经调整定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)加1.00%中的最高者，(Ii)加2.5%的适用年利率(“适用保证金”)。SOFR定期贷款的利息为SOFR利率加0.10%加适用保证金。欧洲货币利率贷款按调整后的欧洲货币利率加适用保证金计息。每日简易RFR贷款按调整后的每日简易RFR利率加适用保证金计息。
借款人可以提前偿还定期贷款，并根据循环信贷安排借入、预付和再借贷款，无需支付溢价或罚款，但须支付某些类型贷款的惯例违约费用。富国银行信贷安排下未偿还贷款的本金，连同应计和
未付利息，在到期日到期。借款人还有义务为这种规模和类型的信贷安排支付其他常规费用。
富国信贷协议项下的债务以本公司及根据富国信贷协议为借款人的全资附属公司实质上的全部资产作抵押。
富国银行信贷协议要求借款人遵守不高于3.00至1.00的最高杠杆率和最低流动性要求。此外，富国银行信贷协议载有惯常的负面契诺，包括限制本公司及其附属公司设立或招致留置权、产生债务、就其股本支付股息或分派、实施某些合并、进行投资、出售或以其他方式处置资产及与联属公司进行交易的能力，每宗个案均受此类规模及类型的信贷安排的惯常例外情况所规限。
富国信贷协议包括违约的习惯性事件，以及根据该协议发生任何违约事件时的习惯性权利和补救措施，包括加速贷款、终止其项下的承诺以及在抵押品上实现富国信贷协议项下的义务的权利。
上述对富国信贷协议的描述并不声称是完整的，并通过参考作为本年度报告附件4.8提交的富国信贷协议全文进行了保留。
营运资金
我们的营运资本主要包括现金及现金等价物、贸易及其他应收款项及贸易及其他应付款项。截至2023年12月31日，我们的营运资本增加到1,460万美元，而截至2022年12月31日，我们的营运资本为1,030万美元，这主要是由于经营活动产生的现金流增加和贸易应收账款增加，但部分被我们2022年收购的递延对价负债增加所抵消(见本20-F表中包括的综合财务报表附注5)。我们的贸易和其他应收账款是客户在正常业务过程中提供的服务的应收款项。这类余额通常被归类为流动余额。我们的贸易和其他应付款项是支付在正常业务过程中从供应商那里获得的服务的义务。。我们相信，自本年度报告之日起，我们目前的营运资金足以支持我们的运营至少12个月。
现金流分析
下表汇总了我们所示年度的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千，美元) |
| 经营活动产生的现金流 | 17,910 | | | 18,755 | | | 13,997 | |
| 用于投资活动的现金流 | (19,474) | | | (32,699) | | | (5,574) | |
| 用于融资活动的现金流 | (3,143) | | | (7,310) | | | 34,988 | |
| 现金和现金等价物净流动额 | (4,707) | | | (21,254) | | | 43,411 | |
经营活动产生的现金流
截至2023年12月31日的一年，经营活动产生的现金流减少了80万美元，降幅为5%，从截至2022年12月31日的1,880万美元降至1,790万美元。经营活动产生的现金净额的波动是税前收入增加1720万美元的结果，但被以下非现金回补变化、税前收入调整和经营资产和负债变化所抵消：(1)与或有对价中的公允价值变动有关的增加690万美元，(2)由于货币换算损失和递延对价解除费用增加270万美元，(3)股票期权费用增加40万美元，(4)信贷损失准备金费用增加10万美元，(5)折旧和摊销费用减少490万美元，(6)已缴税款增加240万美元，(7)或有对价付款460万美元，(8)递延对价付款290万美元，(9)周转资金变化减少340万美元，反映2023年贸易和其他应收账款余额增加以及贸易和其他应付余额增加
与2022年相比。贸易和其他应收账款的增加是由于收入强劲增长推动的截至2023年12月31日的运营商应收账款与2022年12月31日相比有所增加。此外，于截至2022年12月31日止年度，本集团按公平价值80万美元回购认股权证，于截至2023年12月31日止年度则为零。
在截至2022年12月31日的一年中，经营活动产生的现金流增加了470万美元，增幅为34%，从截至2021年12月31日的1400万美元增至1880万美元。经营活动产生的现金净额的波动是税前收益减少930万美元的结果，但被以下非现金回补、税前收益调整和经营资产和负债变化所抵消：(1)1090万美元与或有对价中的公允价值变动有关，(2)由于货币换算收益而增加了30万美元，(3)股票期权费用增加了120万美元，(4)信贷损失准备金的费用增加了90万美元，(5)摊销费用增加了460万美元，与2021年相比，2022年的周转资金变化减少了300万美元，反映了贸易和其他应收账款余额的增加，以及贸易和其他应付余额的减少。贸易和其他应收账款的增加是由于收入的强劲增长推动了截至2022年12月31日的运营商应收账款比2021年12月31日增加的结果。此外，于截至2022年12月31日止年度，本集团以公允价值80万美元回购认股权证。
用于投资活动的现金流
在截至2023年12月31日的一年中，用于投资活动的现金流减少了1,320万美元，从截至2022年12月31日的3,270万美元净流出至1,950万美元。在截至2022年12月31日的年度内，为收购Roto Sports和BonusFinder支付了总计2340万美元(扣除收购现金后的净额)的初步付款，而截至2023年12月31日的年度的后续付款为490万美元的递延对价和560万美元的或有对价。此外，购买包括域名在内的无形资产和资本化的软件开发成本同比减少20万美元。
在截至12月31日的一年中，从存放在银行的短期存款中收到的2023年利息为30万美元。
在截至2022年12月31日的一年中，用于投资活动的现金流增加了2710万美元，从截至2021年12月31日的560万美元净流出至3270万美元。这一增长主要是由于收购Roto Sports和BonusFinder的初始付款为2340万美元(不包括收购的现金净额)，以及购买包括域名和资本化软件开发成本在内的无形资产的同比增长370万美元。
融资活动产生的现金流(用于)
2023年用于融资活动的现金流为310万美元，原因是行使购股权所得收益10万美元、递延对价利息支付10万美元、普通股回购260万美元以及长期租赁租金支付60万美元。长期租赁付款作为采用国际财务报告准则第16号的融资现金流的一部分列报，包括支付的本金40万美元和支付的利息20万美元。
2022年用于融资活动的现金流为730万美元，原因是偿还了600万美元的借款、50万美元的预定利息支付、30万美元的普通股回购和50万美元的长期租赁租金支付。长期租赁付款作为采用国际财务报告准则第16号的融资现金流的一部分列报，包括支付的本金30万美元和支付的利息20万美元。
2021年融资活动产生的现金流为3500万美元，这是首次公开发行普通股产生的现金流量，扣除股票发行成本后为3590万美元，计划利息支付为50万美元。长期租赁的租金支付为40万美元，作为采用国际财务报告准则第16号的融资现金流的一部分，包括支付的本金20万美元和支付的利息20万美元。
C.包括研发、专利和许可等。
研究与开发
我们的技术平台主要依赖于我们内部开发的软件和系统，其次是我们修改和整合的第三方软件。我们强大的技术平台对于我们的业务和与其他在线博彩附属公司成功竞争的能力至关重要。我们将继续投入大量资源来进一步发展我们的平台。
知识产权
我们认为我们的商标和域名对我们的成功至关重要。我们目前拥有Gambling.com、Casinos.com、bookies.com和RotoWire.com域名的权利，以及一系列适合针对多个司法管辖区的其他域名组合，包括美国大多数州。我们还拥有对我们的品牌很重要的某些注册商标，例如组合商标Gambling.com。我们主要依靠商标、版权和其他知识产权法以及合同限制来保护我们的知识产权和专有权利。
截至2023年12月31日，我们拥有13个商标和1100多个域名。
D.*趋势信息
有关趋势的讨论，请参阅项目4.b.关于公司的信息-业务概述和项目5.a.经营和财务审查及展望--经营成果.”
E-J预测关键的会计估计
按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响合并财务报表和附注中报告的政策和金额的应用。该等估计及相关假设乃基于过往经验及在当时情况下被认为合理的各种其他因素，其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该期间，则在修订估计的期间确认；如果修订影响本期和未来期间，则在修订期间和未来期间确认。
我们认为对我们的综合财务报表有最重大影响的关键会计政策、估计、假设和判断包含在我们的综合财务报表附注4的第三部分第18项中。
项目6.董事、高级管理人员和雇员
董事会董事和高级管理人员
下表列出了截至本年度报告之日，我们每一位执行干事和董事的姓名、年龄和职位：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 位置 |
| 行政人员 | | | | |
| 查尔斯·吉莱斯皮 | | 40 | | 董事联合创始人兼首席执行官 |
| 凯文·麦克克里斯特尔 | | 40 | | 首席运营官兼联合创始人 |
| 埃利亚斯·马克 | | 43 | | 首席财务官 |
| 艾伦·莫纳汉 | | 39 | | 高级副总裁，人民 |
| | | | |
| 董事 | | | | |
| 马克·布兰德福德 | | 66 | | 董事会主席 |
| 苏珊·鲍尔 | | 62 | | 董事：(1)(2)(3) |
| 弗雷德里克·布尔瓦尔 | | 51 | | 董事：(1)(3) |
| 格雷格·迈克尔森 | | 58 | | 董事：(2) |
| Pär Sundberg | | 51 | | 董事：(2)(3) |
| 迈克尔·夸蒂耶里 | | 54 | | 董事(1) |
(1)我们审计委员会的成员。
(2)我们薪酬委员会的成员。
(3)我们提名和公司治理委员会的成员。
行政人员
查尔斯·吉莱斯皮是我们的首席执行官、联合创始人和董事的成员，自2006年公司成立以来一直担任该职位。在他任职期间，吉莱斯皮先生监督了公司在包括欧洲和美国在内的多个司法管辖区的业务。在他的领导下，公司优先考虑技术投资，并完成了六项收购，以扩大公司的投资组合范围。他已经建立了公认的领导者的声誉，并被评为2019年体育博彩社区年度领袖。吉莱斯皮先生拥有北卡罗来纳大学教堂山分校政治学和企业家学学士学位。
凯文·麦克克里斯特尔是我们的首席运营官兼联合创始人，自2007年以来一直担任这一职位。在任职期间，McCrystle先生制定和实施了产品、营销、内容、销售和关键收购整合的战略。自2016年7月以来，他一直担任本公司子公司GDC Media Limited(爱尔兰)的董事。McCrystle先生拥有北卡罗来纳大学教堂山分校政治学和哲学学士学位。
埃利亚斯·马克是我们的首席财务官，他自2016年以来一直担任这个职位。马克还曾在专注于技术和互联网的私募股权公司Ampezzo Capital PCC Ltd担任董事会成员，他是该公司的创始合伙人，并曾在2010年1月至2014年12月期间担任投资顾问团队成员。在加入本公司之前，Mark先生于2015年3月至2016年12月在Whispr Group担任首席财务官。马克还曾在2013年12月至2016年4月担任Nöjesguiden的董事首席执行官，2010年2月至2014年9月在亮点传媒集团担任董事顾问，并于2008年9月至2010年1月担任网络指南合伙人。Mark先生的职业生涯始于Siguiente Capital AB，他在2007年6月至2008年9月期间担任助理。马克先生拥有圣安德鲁斯大学管理学硕士学位，是特许证券与投资学会的会员。
埃伦·莫纳汉就是我们的高级副总裁，人民，她从2023年9月开始担任的一个职位。莫纳汉女士自2015年12月加入公司以来，先后担任过多个职位，包括副总经理总裁，2020年12月至2023年9月，董事人力运营部，2018年12月至2020年12月，人力运营经理，2017年12月至2018年12月，以及人力资源业务合伙人，2015年12月至2017年12月。IGaming Business认为莫纳汉是业内值得关注的女性之一。在加入本公司之前，Monaghan女士于2012年7月至2015年12月担任Openet办公室和设施管理部经理，并于2010年3月至2012年8月担任首席技术官个人助理。Monaghan女士还曾在2008年4月至2010年3月期间担任招聘人员的信通技术招聘顾问。2007年4月至2008年4月。
莫纳汉曾在人力资源管理公司担任银行和金融顾问。通过人才招聘和管理，她领导了我们在爱尔兰都柏林、圣朱利安、马耳他和北卡罗来纳州夏洛特的办事处的开设和扩大。自2015年以来，莫纳汉女士一直担任我们位于都柏林的子公司GDC Media Limited(爱尔兰)的董事。莫纳汉女士拥有都柏林大学学院政治学和社会学的文学学士学位。
董事
马克·布兰德福德2008年10月起担任董事董事长，2018年2月起担任董事会主席。布兰德福德创立了Sportingbet Plc，它是首批接受互联网信用卡支付的在线博彩公司之一，一度成为世界上最大的博彩公司。2001年，布兰德福德带领公司在伦敦证券交易所进行了具有里程碑意义的首次公开募股，成为首家公开上市的在线博彩公司，后来又在2002年为他赢得了AIM年度最佳企业家奖。Sportingbet Plc后来在2005年获得AIM年度交易奖。布兰德福德先生目前还担任Double Diamond Limited和秃鹰地产公司的董事会主席，以及游戏王国公司董事的非执行董事。布兰德福德也是风险投资和私募股权公司宝莱坞资本的合伙人，自2012年以来一直担任该职位。在此之前，布兰德福德先生是Mfuse有限公司和Intela公司的董事会成员。布兰德福德先生拥有伍尔弗汉普顿大学的国家商业研究高级文凭。
苏珊·鲍尔自2018年2月以来一直作为董事。鲍尔女士目前还担任B2B全方位体育博彩提供商FSB Technology Group的顾问，并是英格兰和威尔士特许会计师协会的会员。鲍尔此前曾担任英国高端健身俱乐部和水疗中心运营商Bannatyne Group、全球上市在线游戏软件供应商Playtech Plc、上市体育博彩技术提供商Kambi Group Plc和英国风险投资集团Fig的董事会成员。2011年1月至2013年6月，鲍尔女士担任全球在线数字印刷公司Moo.com的首席财务官。鲍尔还曾在2010年担任Bookatable.com的首席财务官，并在2007年4月至2009年12月期间担任在英国上市的B2B博彩公司Praesepe Plc的首席财务官。2003年至2008年，鲍尔女士担任Kindred Group Plc的首席财务官(她领导了Unibet Group的首次公开募股)。在此之前，鲍尔女士于2000年至2003年在她创立的私人投资公司BrightVenture Enterprise任职，并于1991年至1999年在英国上市的伯恩登休闲公司(前马赛克投资公司)担任董事财务经理。鲍尔的职业生涯始于安永会计师事务所，1986年，她在那里取得了特许会计师资格。鲍尔女士拥有伯明翰大学会计学学士(荣誉)学位，并已完成伦敦商学院企业融资课程。
弗雷德里克·布尔瓦尔自2017年12月以来一直作为董事。伯瓦尔先生目前还担任M.O.B.A Network AB(Publ)和Cherry With Friends的董事会主席，以及MOVS技术集团的董事会成员。ZNIPE ESPORT AB和Beyond Frame Entertainment(Plc)。伯瓦尔先生也是Networked Nation-TNN AB的首席执行官/所有者，自2017年5月以来一直担任该职位。Burvall先生还曾担任Speqta AB(Plc)董事会主席以及Aspire Global(Plc)和Enteractive Ltd的董事会成员。Buvall先生还曾在Cherry AB担任过多个职务，包括2017年3月至2017年7月担任战略顾问，2015年5月至2017年2月担任首席执行官，2014年12月至2015年5月担任代理首席执行官，以及2006年9月至2015年3月担任首席财务官兼副首席执行官。2004年2月至2006年9月，Burvall先生在现代集团Viasat AB担任业务控制部经理。Burvall先生曾在2001至2004年间担任爱立信技术许可公司的首席财务官，并于1998年1月至2001年1月期间在爱立信的业务控制部门工作。伯瓦尔先生拥有斯德哥尔摩大学的经济学工商管理硕士学位，以及奥雷布罗大学的经济学学士学位。
格雷格·迈克尔森自2019年9月以来一直担任赌博网集团的董事。迈克尔森先生目前还担任Health Recovery Solutions、Ringmaster Technologies，Inc.、Purple Lab和Wyng的董事会成员。迈克尔森是爱迪生合伙公司的普通合伙人，这是一家总部位于新泽西州普林斯顿的私募股权公司，他自2015年6月以来一直在这家公司任职。2011年11月至2015年5月，他担任医疗保健消费者参与公司Linkwell Health的首席执行官。2001年10月至2011年11月，迈克尔森先生在罗代尔担任总裁兼首席营销官，该公司是一家全球性的健康和健康内容和绩效营销公司。1996年6月至2001年9月，迈克尔森先生担任时代华纳附属公司美国家族企业市场部副总裁总裁。迈克尔森先生于1992年8月至1996年4月在读者文摘协会开始了他的职业生涯，在那里他担任过各种营销和财务职务。Michaelson先生拥有纽约大学伦纳德·N·斯特恩商学院的金融MBA学位和密歇根大学的学士学位.
Pär Sundberg自2018年2月以来一直作为董事。Sundberg先生目前还担任Brand New Content的董事会主席和瑞典SNÖ的董事会成员。此前，Sundberg先生曾担任G5 Entertainment AB、Koen Media、AB Trading、Buzzado AB和IPS Föndringskompetens AB的董事会成员。2010年7月至2011年9月，Sundberg先生在Metronome影视公司担任总裁兼首席执行官，Metronome影视公司是一家影视制作公司，业务遍及瑞典、挪威、丹麦、芬兰和美国。从1996年5月成立至2009年8月，桑德伯格先生担任瑞典领先的内容营销集团OTW的总裁和首席执行官，他也是该集团的联合创始人。2000年1月至2001年11月，桑德伯格先生担任他与人共同创办的免费日报《斯德哥尔摩新闻》的董事会成员。在此之前，桑德伯格先生曾在1991年至1996年担任《快报》的记者。桑德伯格先生拥有理学硕士学位。卢勒萨理工大学工业工程与管理专业学位。
迈克尔·夸蒂耶里自2022年6月以来一直作为董事使用。Quartieri先生目前担任Dave&Buster‘s Entertainment，Inc.首席财务官。从2020年11月至2021年12月，Quartieri先生曾担任LiveOne公司执行副总裁总裁首席财务官兼公司秘书。在LiveOne，Inc.任职之前，Quartieri先生于2015年11月至2020年6月担任执行副总裁总裁，首席财务官、财务主管兼科学游戏秘书。在此之前，Quartieri先生在拉斯维加斯金沙公司工作了9年，担任过多个职务，最终担任首席会计官兼全球财务总监高级副总裁，并在德勤会计师事务所工作了13年。他在南加州大学获得理学学士和会计硕士学位，是一名注册公共会计师。
B.获得更多补偿。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度的薪酬总额，包括本公司及其附属公司向董事及高管支付的基于股份的薪酬及其他支出，分别为630万美元及570万美元。
只要我们有资格成为外国私人发行人，我们就不需要遵守适用于美国国内公司的委托书规则，包括适用于新兴成长型公司的要求，即披露我们的首席执行官和其他两名薪酬最高的高管的个人薪酬，而不是总体薪酬。
股权激励计划
我们历来根据股权激励计划授予期权(激励性股票期权和非合格股票期权)和认股权证，以激励员工和其他服务提供商。截至2023年12月31日，根据我们修订和重订的2020年股票激励计划或修订和重订的2020年计划，有购买1,746,094股普通股的期权和购买50,000股当前已发行普通股的认股权证，如下所述。经修订及重订之2020年计划项下未行使购股权之加权平均行使价为每股普通股8.18美元，一般于四年内归属如下：于授出日期一周年归属25%之购股权，其后每月归属购股权总数之1/48，但须视乎承授人于每个归属日期继续受雇或服务。期权在2027年11月至2032年1月之间到期。根据经修订及重订的2020年计划，已发行认股权证的加权平均行使价为每股普通股3.52美元，可于授出日期起计四年内行使。我们还向我们的联合创始人授予为期10年的业绩奖励，总计4,056,770份期权，以购买普通股，但须受业绩归属的限制。截至2023年12月31日，未达到履约条件。有关更多信息，请参阅下文“高级执行干事业绩期权奖”。
修订和重新制定2020年股票激励计划及其补充
生效日期和保留股份。修订和重述的2020年计划，最后一次修订和重述是在2022年5月18日，自我们董事会通过之日起生效，并将继续有效，直到我们的董事会终止或暂停。通常，在2031年7月6日之后，不会根据修订和重新设定的2020计划授予任何奖励，2030年9月24日之后，也不会授予任何奖励股票期权，但在这些日期之前授予的任何奖励可能会延长到这些到期日之后。修订和重新修订的2020计划规定向我们的员工、高级管理人员、董事(包括非执行董事)以及顾问和顾问授予股票期权、认股权证和其他基于股票的奖励。根据修订和重新修订的2020计划，最初可能授予的最大总股份数量为1,500,000股。根据经修订及
除非董事会在增持前另有决定，否则重述2020计划将于每个历年的第一天增加，数额相当于上一历年最后一天已发行股份总数的2%。非雇员董事可获授予的最高股份总数不得超过50万美元。如果任何奖励到期或在未完全行使或全部或部分被没收的情况下被终止、交出或取消，则该等股份将再次可用于根据经修订及重新修订的2020计划授予。此外，提交给我们行使奖励的股份将被添加到修订和重新修订的2020计划下可授予的股份数量中。
计划管理。本公司董事会或由本公司董事会设立的委员会负责管理修订和重订的2020年计划，管理人有权(I)选择符合条件的受赠人，(Ii)决定适用于每个奖项的拨款金额、条款、条件、限制和限制，(Iii)解释、解释、通过、修订和废除与修订和重订的2020计划有关的行政规则、指南和做法，(4)加快任何裁决的归属或分配日期(如果适用)，以及(5)制定它认为必要或适当的次级计划，以符合美国以外司法管辖区的要求或做法。
奖项的种类及条款和条件。管理人可以授予奖励，以符合激励股票期权、非限定股票期权、认股权证、限制性股票单位或适用法律允许的其他基于股票的奖励的资格。根据经修订及重订的2020年计划，透过行使激励性股票期权而可发行的最高股份数目为1,500,000股，另加根据上一历年最后一日的已发行股份总数，于每个历年首日增加2%。修订和重申的2020年规划要求 激励性股票期权和认股权证的行使价不低于作为此类期权基础的股票的公允市值的100%。对于激励性股票期权，如果承授人在授予之日拥有超过我们所有类别股票总投票权10%的股份，则行使价格可以不低于公平市场价值的110%。
期权奖励的行使期限将由管理人在适用的期权协议中确定，但在任何情况下，行使期限自授予之日起不得超过十年，如果受赠人受雇于爱尔兰，则不得超过七年。此外，根据管理人在适用的期权协议中确定的条款和条件，每个期权将在四年内(全部或部分)归属。认股权证的行使期限将由管理人在适用的期权协议中确定，条件是行使期限不少于两年，也不超过授予日期后的四年。
调整条款。如果发生任何股票拆分、反向股票拆分、股票股息、资本重组、股票合并、股票重新分类、剥离或其他类似的资本或事件变化，或任何股息或向股东分配普通现金股息以外的任何股息或分配，管理人有权就(I)修订和重新确定的2020计划下可用证券的数量和类别、(Ii)受任何未偿还期权约束的证券的数量和类别、(Iii)受任何未偿还认股权证约束的证券的数量和类别以及(Iv)任何奖励所涵盖的每股行使价作出公平调整。除非受让人是加州居民，其证券应在上述触发事件发生后按比例进行调整。此外，如果截至任何股票股息的分派日期，任何未偿还期权或认股权证所涵盖的执行价格和股份数量得到调整，那么在记录日期和该股票股息的分派日期之间行使了期权或认股权证的承授人将有权就通过行使该等期权或认股权证获得的任何股份获得股票股息。
在控制权发生变化时(如修订和重新修订的2020计划所界定)，管理人可(I)同意部分或全部未完成的裁决将由尚存的公司按照与原始裁决基本相同的条款和条件承担或取代，(Ii)加快授予裁决，(Iii)授予裁决以取代与我们合并或合并该实体有关的另一实体授予的裁决，或(Iv)以现金结算部分或全部裁决，(V)规定，就公司的清算或解散而言，裁决应转换为获得清算收益的权利(如果适用，净额)及(Vi)上述各项的任何组合。
修订及终止。董事会可以修改、修改或终止任何悬而未决的裁决，除非这不会对受赠人造成实质性的不利影响，否则必须征得受赠人的同意。董事会可以在未经股东批准的情况下，重新定价股票期权，取消任何悬而未决的奖励，并根据修订和重新修订的2020计划授予新的奖励
涵盖相同或不同数量的普通股，且每股行权价低于被取消奖励的当时每股行权价。
杂项条文。除遗嘱或世袭和分配法外，根据经修订和重新修订的2020年计划授予的选择权不得转让。根据修订和重订的2020计划，不得发行或交付任何零碎股份。在适用法律允许的范围内，认股权证可以转让，但我们保留优先购买权。在受赠人终止受雇于本公司后，管理人将在一段固定的期限内终止行使任何奖励的权利。为了遵守加州法律，我们允许加州受让人在终止之日起至少30天内行使其选择权，除非该受让人的雇佣因任何原因而被终止。
高级行政人员绩效期权奖
2021年7月，董事会批准为查尔斯·吉莱斯皮和凯文·麦克里斯勒(在本摘要中各自被称为“高管期权获得者”)颁发为期10年的业绩奖励，旨在激励他们长期继续领导公司，即业绩期权奖励。业绩期权奖的主要条款如下。每项业绩期权奖励所涉及的本公司普通股总数为2,028,385股，平均分配给12个不同的部分。
股权类型。业绩期权奖是基于业绩的非限制性股票期权。只有在公司达到适用的业绩里程碑时，高管期权获得者才能从业绩期权奖励中获得补偿。业绩期权奖励并非根据经修订及重订的2020年计划或任何其他股权激励计划作出。
行权价格。绩效期权奖励的行权价为每股8美元，这是公司普通股在纳斯达克全球市场的首次公开募股价格。
奖励归属/里程碑。业绩期权奖励的12批中的每一批均经董事会证明已达到该批的每一批市值里程碑(定义见下文)。有12个市值里程碑，每个里程碑都需要公司市值的增量增加。第一个市值里程碑是5亿美元，此后以5亿美元的增量递增(每一个里程碑都是“市值里程碑”)。为了达到所有12个市值里程碑，该公司将不得不在目前的市值基础上增加约60亿美元。除控制权情况发生变化外，市值里程碑的计量同时基于(I)本公司股价的六个历月往绩平均值以及(Ii)本公司股价的30个历日往绩平均值，两者均仅以交易日为基础，因此需要满足持续的市值增值要求。
获奖期限/离职后行使期。业绩期权奖励的期限为自授予之日起10年，除非执行期权受让人在该日期前终止与本公司的雇佣关系。因此，只要受权人继续受雇于本公司，受权人可行使于授出日期或该日期之前已获授予的任何部分，直至授出日期十周年。此外，受购人在终止受雇于本公司后，有最多一年的时间行使终止前授予的任何部分奖励，但业绩期权奖励须于授予日期的十周年前较早届满。此外，该裁决也可能因本公司控制权的变更而提前终止，如下所述。
运动后保留期。执行期权持有人必须持有在行使奖励后三年内获得的股份(用于支付行使价和预扣税款的股票，或在下文进一步描述的某些其他有限情况下的股份除外)，或董事会和期权持有人书面商定的其他持有期。
持续归属的雇佣要求。执行期权持有人必须在达到每个里程碑时继续领导公司管理层，以便将相应的部分授予业绩期权奖。具体地说，对于Charles Gillesbie，他必须担任公司的首席执行官或董事会和参与者同意的任何其他全职公司高级管理人员。就Kevin McCrystle而言，他必须担任公司的首席运营官或董事会和参与者同意的公司的任何其他全职高级管理人员。
终止雇佣关系。如果高管期权获得者的雇佣被终止，或者如果他死亡或残疾，业绩期权奖的授予将不会加速。换言之，受权人终止受雇于本公司，将不能在其终止受聘之日起赚取当时未获授予业绩期权奖的任何部分。如果被选择人有任何休假，绩效选择奖的授予将被暂停。
公司控制权的变更。如果公司发生控制权变更事件，如与另一家公司合并或被另一家公司收购，绩效期权奖励下的归属不会自动加速。在控制权变更的情况下，里程碑的实现将完全基于市值里程碑，衡量公司市值的方法是紧接控制权变更前公司已发行普通股总数乘以控制权变更生效前公司普通股的最后收盘价或公司股东在控制权变更中收到的每股价格(加上任何其他对价的每股价值)中的较大者。在控制权变更时对奖励的处理是为了在评估潜在的收购要约时，使执行期权接受者的利益与公司的其他股东保持一致。
追回。如果重述公司以前向美国证券交易委员会提交的财务报表，或重述财务业绩，并且如果业绩期权奖励的较小部分将根据重报的财务业绩授予，则公司将要求没收(或偿还，视情况适用)基于重报的财务业绩不会归属的部分(减去执行期权获得者在行使任何被没收的奖励时可能支付给公司的任何金额)。绩效期权奖励还将受到本公司适用于股权奖励的任何现行或未来退还政策的约束(如果该政策比上述更为严格)，前提是该政策不会完全歧视高管期权获得者，除非适用法律另有规定。
C.调查董事会的做法
董事会
我们的董事会目前有七名成员。我们的董事会已经决定，我们七名董事中的五名，苏珊·鲍尔，弗雷德里克·伯瓦尔，格雷格·迈克尔森，Pär Sundberg和Michael Quartieri，没有 委员会认为，这两名董事之间的关系可能会干扰董事履行职责时行使独立判断，而这些董事中的每一位都是纳斯达克规则中定义的“独立”董事。我们的任何董事或高级管理层之间都没有家族关系。
根据我们修订和重述的组织章程大纲和章程，我们的董事会分为三个类别，每个类别都由尽可能相同的董事人数组成，任期三年。我们的每一位董事在他们的班级任期届满的年度大会上退任，但有资格在该年度股东大会上以普通决议获得连任。凡董事获再度委任，董事均有权任职至三年后的股东周年大会。在第三届股东周年大会上，董事如获再度委任，有权任职至第三届股东周年大会之后举行的第三届股东周年大会。在紧接第三届股东周年大会之后举行的每届周年大会上，须推选董事，任期三年，以接替在该年度股东大会上任期届满的类别董事。如空出的席位未填补，退任的董事如愿意行事，应被视为再次当选，除非大会通过决议不填补该空缺或选举另一人接替他或她，或除非重新选举该董事的决议付诸表决，但以失败告终。
我们的董事分为以下三类：
▪第I类董事是苏珊·鲍尔和弗雷德里克·伯瓦尔，他们的任期将在2025年举行的年度股东大会上届满；
▪第二类董事是格雷格·迈克尔森和Pär Sundberg，他们的任期将在我们将于2026年举行的年度股东大会上届满；以及
▪第三类董事是马克·布兰德福德、查尔斯·吉莱斯皮和迈克尔·夸蒂耶里，他们的任期将在我们将于2024年举行的年度股东大会上到期。
此外，我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则允许我们的董事会任命董事、设立新的董事职位或填补董事会的空缺，任期相当于董事(S)已卸任的剩余任期。董事会已经
成立了审计委员会、薪酬委员会以及提名和公司治理委员会。
董事服务合约
一方面，我们与我们的任何董事之间没有任何安排或谅解，另一方面，没有规定终止他们作为我们公司董事的雇用或服务时的福利。
审计委员会
我们的审计委员会目前由苏珊·鲍尔、弗雷德里克·伯瓦尔和迈克尔·夸蒂耶里组成。苏珊·鲍尔担任审计委员会主席。
根据纳斯达克的上市要求和适用的美国证券交易委员会规则，审计委员会必须至少有三名成员，他们都必须是独立的，外国私人发行人可以获得豁免。我们审计委员会的所有成员都符合美国证券交易委员会和纳斯达克公司治理规则适用的规则和法规对财务知识的要求。我们的董事会已经确定，苏珊·鲍尔、弗雷德里克·伯瓦尔和迈克尔·夸蒂耶里分别是美国证券交易委员会规则定义的审计委员会财务专家，并且每个人都拥有纳斯达克公司治理规则定义的必要的财务经验。审计委员会的每一名成员都是“独立的”，这一术语在1934年《交易所法案》下的规则10A-3(B)(1)和纳斯达克上市要求中得到了定义，这与董事会和委员会成员独立性的一般测试不同。
我们的审计委员会通过预先批准我们的独立会计师提供的服务，并审查他们关于我们的会计惯例和财务报告内部控制系统的报告，帮助我们的董事会履行涉及我们的会计、审计、财务报告、内部控制和法律合规职能的法律和受托责任。我们的审计委员会还监督我们独立会计师的审计工作，并采取它认为必要的行动，以确保会计师独立于管理层。
我们的董事会通过了一项审计委员会章程，规定了符合美国证券交易委员会和纳斯达克规则的审计委员会的职责，包括：
▪监督我们的独立注册会计师事务所，并向董事会建议聘用、补偿或终止聘用我们的独立注册会计师事务所；
▪建议聘用或终止担任本公司内部审计师职务的人员；
▪推荐独立注册会计师事务所提供审计和非审计服务的条款，以供我们的董事会预先批准；
▪与执行人员、董事会和独立审计师审查和讨论我们的财务报表和财务报告程序；
▪审查我们遵守法律和法规的情况，包括主要的法律和监管措施，并审查任何针对我们的重大诉讼或调查，这些诉讼或调查可能对我们的财务报表产生重大影响；以及
▪根据我们适用的政策批准或批准任何关联人交易(由适用的规则和法规定义)。
薪酬委员会
我们的薪酬委员会目前由苏珊·鲍尔、格雷格·迈克尔森和Pär Sundberg组成。Pär Sundberg担任薪酬委员会主席。我们薪酬委员会的所有成员都符合纳斯达克规则下的独立性要求。委员会将向董事会建议确定我们每一位高管和董事的薪酬。根据美国证券交易委员会和纳斯达克的规定，薪酬委员会成员的独立性标准更高。
我们的董事会通过了一项薪酬委员会章程，列出了该委员会的职责，其中包括：
▪赔偿政策中规定的责任；
▪在董事会授权的范围内，审查和批准期权和其他激励奖励的授予；以及
▪对非雇员董事的薪酬和福利进行审查、评估并提出建议。
提名和治理委员会
我们的提名和治理委员会目前由苏珊·鲍尔、弗雷德里克·伯瓦尔和Pär Sundberg组成。弗雷德里克·伯瓦尔担任提名和治理委员会主席。 我们的董事会已经通过了提名和治理委员会章程，其中规定了提名和治理委员会的职责，其中包括：
▪监督和协助董事会审核和推荐董事候选人；
▪审查和评估我们董事会的规模和组成；
▪评估本公司董事会成员的表现；以及
▪建立和维护有效的公司治理政策和做法，包括但不限于，制定并向我们的董事会推荐一套适用于我们公司的公司治理指南。
董事及高级职员的保险及弥偿
在泽西州公司法允许的范围内，我们有权赔偿我们的董事因担任董事职务而承担的任何责任。我们为我们的公职人员提供董事和高级管理人员责任保险，并在泽西州公司法允许的最大范围内支付所有保费。我们已经与我们的每一位董事和高管签订了赔偿协议。
就本公司董事会、行政人员或根据前述条款控制吾等之人士可根据证券法对所产生之责任作出弥偿时，美国证券交易委员会已获告知，该等弥偿行为违反证券法所表达之公共政策，因此不可强制执行。
商业行为和道德准则
我们已经通过了适用于我们所有董事和员工的商业行为和道德守则，包括我们的首席执行官、首席财务官、财务总监或首席会计官，或其他履行类似职能的人员，这是美国证券交易委员会颁布的Form 20-F第16B项中定义的“道德守则”。《商业行为和道德准则》全文刊登在我们的网站www.gambling.com/Corporation上。我们网站上包含的或可以通过我们的网站访问的信息不构成本年度报告的一部分，也不包含在此作为参考。如果我们对《商业行为和道德准则》进行任何修订，或批准对《商业行为和道德准则》的某一条款进行任何豁免，包括任何默示放弃，我们将在我们的网站上按照美国证券交易委员会的规则和规定的要求披露此类修改或豁免的性质。根据美国证券交易委员会呈交的Form 20-F表格第16B项，如果对《商业行为及道德守则》的豁免或修订适用于本公司的主要行政总裁、首席财务官、首席会计官或控权人，并且涉及提倡Form 20-F表格16B(B)项所述任何价值的准则，吾等须根据该等第16B项指示4的要求在本公司网站上披露该放弃或修订。
D.为员工提供服务
我们的目标是吸引和留住高素质和积极进取的人员。我们促进工作场所的多样性和平等。截至2023年12月31日，我们的劳动力中有超过57个不同的国籍。我们相信，我们与员工保持着良好的工作关系，我们没有经历过任何重大的劳资纠纷。
我们在芬兰的员工是2023年3月3日签署的IT服务部门集体协议的缔约方，该协议是与芬兰的某些技术行业雇主和员工联合会签订的集体谈判协议。
芬兰以外的任何员工都不是任何集体谈判协议的当事人，也不是工会的代表。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，集团员工人数分别为489人、395人和229人。年内，包括执行董事和非执行董事在内的雇员平均人数如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 执行主任 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 非执行董事 | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 销售和市场营销员工 | 284 | | | 191 | | | 96 | |
| 技术员工 | 105 | | | 91 | | | 58 | |
| 普通雇员和行政雇员 | 55 | | | 57 | | | 25 | |
| 451 | | | 346 | | | 186 | |
下表介绍了我们按地理位置划分的平均员工数量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 美洲 | 182 | | 136 | | 49 |
| 欧洲 | 269 | | 210 | | 137 |
| | | | | |
| 451 | | 346 | | 186 |
E.E.拥有更多的股份
受益的普通股总数截至2024年3月15日，我们的董事和高管拥有的Y为16,802,479人，占我们总销售额的45%铝业股份有限公司。见“项目7.大股东和关联方交易--大股东”中的表格。
F.披露登记人为追讨非实质性赔偿而采取的行动
不适用
项目7.大股东和关联方交易
A.*大股东
下表列出了截至2024年3月15日我们股票的实益拥有权的信息，包括(I)我们所知的每个人或实体实益拥有我们5%或以上的流通股；(Ii)我们的每一位董事和高管个人；以及(Iii)我们的所有高管和董事作为一个集团。
我们的主要股东和我们的董事和高管对他们的普通股都没有不同的或特殊的投票权。
普通股的实益所有权是根据美国证券交易委员会规则确定的，一般包括任何人对其行使单独或共享投票权或投资权，或获得所有权经济利益的权利的任何普通股。就下表而言，就计算持有该等购股权人士的持股百分比而言，吾等将受目前可行使或可于2024年3月15日起60天内行使的购股权所规限的股份视为已发行股份，且由持有该等购股权人士实益拥有，但就计算任何其他人士的拥有百分比而言，吾等并不视其为已发行股份。据我们所知，除本表脚注所示并根据适用的社区财产法，表中所列人士对本公司所有普通股拥有独家投票权和投资权。除下表另有说明外，指定实益拥有人的地址为C/o Gambling.com Group Limited，地址为JE4 8PX JE4 JE4 8PX，格伦维尔街22号。
截至2024年3月15日，我们有13名普通股持有人，其中7名在美国。这些股东总共持有我们已发行普通股的76%。美国的记录持有者数量不代表受益持有者的数量，也不是
代表这些实益持有人的居住地，因为这些普通股中的许多是由经纪人或其他被指定人持有的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 实益拥有人姓名或名称 | | 数 | | % |
| 5%的股东： | | | | |
爱迪生合伙人IX，LP(1) | | 2,885,121 | | 7.8 | % |
| 行政人员和董事： | | | | |
马克·布兰德福德(2) | | 9,465,372 | | 25.6 | % |
查尔斯·吉莱斯皮(3) | | 5,036,956 | | 13.6 | % |
| 凯文·麦克克里斯特尔 | | 1,285,927 | | 3.5 | % |
| 埃利亚斯·马克 | | 1,084,025 | | 2.9 | % |
| 艾伦·莫纳汉 | | 42,708 | | * |
| 苏珊·鲍尔 | | 93,292 | | * |
| 弗雷德里克·布尔瓦尔 | | 87,309 | | * |
| Pär Sundberg | | 67,174 | | * |
| 迈克尔·夸蒂耶里 | | 24,700 | | * |
| 全体执行干事和董事(9人)： | | 17,187,463 | | 46.0 | % |
(1)根据2024年2月14日提交的附表13G/A中报告的信息，由2,842,285个普通爱迪生合伙人IX，LP持有的战神。Edison IX GP LLC是Edison Partners IX，LP的普通合伙人，控制着Edison Partners IX，LP持有的普通股的投票权、处分权和投资权。Christopher Sugden、Ryan Ziegler、Thomas Vander Schaaff、Michael Kopelman和Lenard Marcus是Edison IX GP LLC的管理成员，Sugden先生也是Edison IX GP LLC的管理合伙人。Sugden先生、Ziegler先生、Vander Schaaff先生、Kopelman先生和Marcus先生均可被视为对Edison Partners IX，LP持有的普通股拥有投票权和处分权，并放弃任何该等实益所有权，但他可能直接或间接拥有的任何金钱权益除外。爱迪生合伙人IX，LP的地址是新泽西州普林斯顿威瑟斯彭街281号，邮编：08540。此外，爱迪生目前有42,836个股票期权可行使或可在2024年3月15日起60天内行使。
(2)根据2024年2月12日提交的附表13G/A中报告的信息，包括(I)Blandford先生登记在册的1,422,536股普通股及(Ii)Boatside Investments持有的8,000,000股普通股。B先生兰德福控制着Boatside Investments持有的普通股的投票权、处置权和投资权，因此可能被视为实益拥有Boatside Investments持有的普通股。此外，布兰德福德先生目前有42,836个股票期权可行使，或可在2024年3月15日起60天内行使。
(3)根据2024年2月12日提交的附表13G/A中报告的信息，包括(I)吉莱斯皮先生登记在册的150,000股普通股及(Ii)由Praeturum Limited持有的4,886,956股普通股。吉莱斯皮先生本公司控制着由Praetorum Limited持有的普通股的投票权、处分权和投资权，因此可被视为实益拥有由Praetorum Limited持有的普通股。
B.允许进行关联方交易
我们的政策是，与关联方达成交易的条款，总体上不比非关联第三方的条款更有利或不更差。根据我们在经营业务领域的经验以及我们与非关联第三方的交易条款，我们相信以下所述的所有交易在发生时都符合这一政策标准。
有关我们关联方交易的更多信息，请参阅本年度报告末尾的综合财务报表附注23。
与董事及高级人员的协议
高管敬业度协议。我们与吉莱斯皮先生和麦克里斯勒先生签订了修订和重述的高管聘用协议，与马克先生签订了高管聘用协议(统称为“高管聘用协议”)。行政人员聘用协议继续有效，直至根据其条款终止为止，但在某些情况下，终止聘用时本公司须支付遣散费。高管聘任协议还包括与我们的业务和员工有关的惯例限制性契约，包括竞业禁止和竞业禁止契约。
赔偿和保险。我们修改和重述的组织章程大纲和章程细则允许我们在泽西州法律允许的最大程度上对我们的某些公职人员进行赔偿和保险。自本日起，我们已与我们的每一位董事和高管签订了赔偿协议。
年度报告。更多细节见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--董事会惯例”。
有关我们关联方交易的更多信息，请参阅本年度报告末尾的综合财务报表附注23。
C.维护专家和律师的利益
不适用。
项目8.财务信息
A.报告合并报表和其他财务信息
本年度报告所附财务报表一览表，请参阅“财务报表”。
B.特朗普表示将发生重大变化
除本年度报告其他部分讨论的情况外，我们不知道有任何重大变化。请参阅“注意事项”25--“报告期后的事件”，从F-1页开始，列入我们的合并财务报表，以讨论后续事件。
项目9.报价和清单
答：中国的报价和上市细节
我们的普通股目前在纳斯达克全球市场上市，代码为GAMB。
B.制定分销计划。
不适用。
C.中国和其他市场
我们的普通股于2021年7月23日在纳斯达克全球市场开始交易，交易代码为GAMB。
D.*出售股东。
不适用。
E.减少稀释。
不适用。
美国联邦储备委员会承担此次发行的费用。
不适用。
项目10.补充信息
A、增加股本。
不适用。
B.组织章程大纲和章程
本公司于表格F-1(档案号：333-257403)，经修订，原于2021年6月25日向美国证券交易委员会提交，并于2021年7月22日被美国证券交易委员会宣布生效，在此并入股本说明以供参考。
论民事责任的可执行性
美国法律不一定适用于我们或我们的高级管理人员或董事。我们是根据泽西岛的法律组织起来的。我们的许多董事和官员都居住在美国以外的地方。我们和我们的董事和高级管理人员的几乎所有资产都位于美国以外。因此，投资者可能无法向我们或我们在美国境内的高级管理人员和董事送达法律程序文件，或在美国境内或境外对这些人或我们执行美国法院根据美国或美国任何州的联邦证券或其他法律的民事责任条款获得的判决。
我们已指定GDC America，Inc.作为我们的代理人，就根据美国联邦证券法或美国任何州的法律在美国对我们提起的任何诉讼接受程序送达。
美国法院的判决不能在泽西州直接执行，但构成诉讼理由，将由泽西州法院执行，条件是：
▪根据泽西州的法律，适用的美国法院对此案拥有管辖权；
▪判决是根据案情作出的，是终局的、决定性的和不可上诉的；
▪判决涉及支付一笔款项，但不是税款、罚款或类似的政府处罚；
▪根据国际公法原则，被告也不能幸免；
▪本案中的相同争议事项以前不是单独法庭判决或处置的主题；
▪判决不是通过欺诈或胁迫获得的，也不是基于明显的事实错误；以及
▪承认和执行判决并不违反泽西州的公共政策，包括遵守所谓的“自然正义”的原则，其中包括要求在美国的诉讼程序中向被告适当送达文件，并给予被告在公正的法庭进行自由公正的审判中由律师听取意见和代表的权利。
泽西州法院的政策是，对被判给赔偿者实际遭受的损失或损害给予赔偿。尽管泽西岛的法律制度一般不知道惩罚性赔偿的裁决，但这并不意味着惩罚性赔偿的裁决不一定违反公共政策。判决是否违反公共政策取决于每个案件的事实。过高、不合理或过高的奖励通常是违反公共政策的。此外，如果美国法院作出针对符合资格的被告的多重损害赔偿的判决，则可根据1980年《贸易利益保护法》、1983年《泽西贸易利益保护法》延伸至泽西岛的《1980年贸易利益保护法》限制该被告应支付的金额，该法令规定，该符合资格的被告可以追回其支付的金额，该金额相当于该等多重损害赔偿金超出经评估的金额。 作出判决的法院的赔偿。就上述目的而言，“合资格被告”是指联合王国及殖民地的公民、在英国、泽西岛或其他地区注册成立的法人团体，或在泽西岛经营业务的人士。
泽西法院不能参与外国判决的是非曲直，也不能作为对外国法院进行上诉或复审的法院。此外，不在泽西州居住的原告可能被要求提前提供安全保证金，以支付在泽西州提起的任何案件的潜在预期费用。此外，我们在泽西州的法律顾问进一步建议我们，不确定泽西州的法院是否受理基于美国联邦或州证券法的原始诉讼，或执行美国法院对我们或我们的高级管理人员和董事的判决，这些判决源于根据美国联邦或州证券法的民事责任诉讼。
C.C.签署了大量材料合同。
Roto Sports股票购买协议
2021年12月13日，我们与GDC America，Inc.(“GDC America”)签订了一份股票购买协议(以下简称“Roto Sports购买协议”)，该协议由Peter Schoenke、Herbert ilk、Jeffrey Erickson、Timothy Schuler和Christopher Liss(各自为“卖方”，以及共同称为“卖方”)签署。卖家夫妇是加州Roto Sports公司的唯一股东，RotoWire.com是RotoWire.com的所有者和运营商，RotoWire.com是一家提供专业梦幻体育新闻和建议的公司。这笔交易于2022年1月完成。
根据Roto Sports购买协议，GDC America从卖方手中收购了Roto Sports的所有已发行和已发行股本(“交易”)。这项交易的总代价为2,660万美元(须根据(I)Roto Sports成交时的营运资金、现金及债务调整)，及(Ii)Roto Sports或卖方(成交时尚未支付)的任何交易开支以三批现金支付，并在本公司选择的情况下，以
公司(“母股”)。购买价格的总现金部分是用手头的现金支付的。购买价款的剩余部分在交易完成的第一和第二周年纪念日支付。
Roto Sports购买协议包含双方的陈述、保证、契约和赔偿习惯进行这种性质的交易。
前述对罗托体育采购协议的全部内容应参考采购协议的全文，该采购协议作为本公司年报的附件4.5存档。前述对采购协议的描述并不声称是完整的，并通过参考采购协议对其整体进行了限定。
NDCH股份购买协议
2022年1月31日，我们进入了一个本公司全资附属公司GDC马耳他有限公司之间的股份购买协议(“NDCH购买协议”)(“GDC马耳他”)，NDC Holding Limited(“NDCH”)的股东，这是一家根据英属维尔京群岛法律注册成立的股份有限公司和BonusFinder.com和Finder Media B.V.的出版商，BonusFinder.com是一家专注于北美在线博彩业的绩效营销公司，我们据此收购了NDCH通过GDC马耳他.
根据NDCH收购协议的条款，吾等向NDC Media股东支付的收购总价为1,250万欧元(1,390万美元)，其中1,000万欧元(1,110万美元)以现金支付(取决于现金、营运资金和债务等因素的调整)，手头现金和250万欧元(280万美元)新发行的未登记普通股。NDC Media股东可能受益于根据他们在2022年的财务表现在2023年额外支付至多1900万欧元(2190万美元)，以及根据他们在2023年的财务表现在2024年可能再支付至多2850万欧元(3280万美元)。以该股东在到期付款时不是“不良行为者”(该词在NDCH购买协议中定义)为限。我们有权以未登记的普通股支付最高50%的每股溢价付款。使用的折算率为1.1138欧元兑美元(2022年1月28日的中央银行参考汇率)。
于2023年4月，本公司结算或有代价合共20,090美元，其中10,178美元以现金支付，9,912美元以本集团普通股支付。
于2023年6月30日，本公司与NDCH的前股东订立协议，修订原有购股协议中有关剩余溢价付款的条款。该协议提前终止了收益期，自2023年6月30日起生效。该协议规定，18,000欧元的固定对价将分两期支付，(1)5,000欧元于2023年7月7日支付(见合并财务报表附注5)，(2)13,000欧元于2024年4月30日支付。本公司有权(但无义务)以非登记普通股支付第(Ii)条所述最多13,000欧元款项的50%。
前述对NDCH本年度报告附件4.6所载的《采购协议》全文对《采购协议》的全文有保留意见。NDCH购买协议的前述描述并不声称完整，并参考NDCH购买协议对其整体内容有保留。
富国银行信贷协议
2024年3月19日，公司的全资子公司GDC Media Limited、GDC America，Inc.和Roto Sports，Inc.作为借款人，公司作为担保人，与作为贷款人的富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)签订了一项信贷协议(“富国信贷协议”)。富国银行信贷协议规定三年期2,500万美元定期贷款(“定期贷款”)和2,500万美元循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期贷款，“富国银行信贷安排”)。如果得到富国银行的批准，定期贷款承诺或循环承诺可能会逐步增加，总额最高可达1,000万美元。富国银行信贷安排将于2027年3月19日到期。
富国银行信贷融资的收益可以多币种提取，预计将用于营运资金、结算递延对价、许可收购、一般企业用途和其他许可用途。
借款人可将富国银行信贷安排下的每笔贷款指定为(1)“基本利率贷款”、(2)“定期SOFR贷款”、(3)“欧洲货币利率贷款”或(4)“每日简单RFR贷款”。基本利率贷款的利息为(I)(A)最优惠利率、(B)联邦基金利率加0.50%和(C)一个月期经调整定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)加1.00%中的最高者，(Ii)加2.5%的适用年利率(“适用保证金”)。SOFR定期贷款的利息为SOFR利率加0.10%加适用保证金。欧洲货币利率贷款按调整后的欧洲货币利率加适用保证金计息。每日简易RFR贷款按调整后的每日简易RFR利率加适用保证金计息。
借款人可以提前偿还定期贷款，并根据循环信贷安排借入、预付和再借贷款，无需支付溢价或罚款，但须支付某些类型贷款的惯例违约费用。富国银行信贷安排项下未偿还贷款的本金，连同应计和未付利息，将于到期日到期。借款人还有义务为这种规模和类型的信贷安排支付其他常规费用。
富国信贷协议项下的债务以本公司及根据富国信贷协议为借款人的全资附属公司实质上的全部资产作抵押。
富国银行信贷协议要求借款人遵守不高于3.00至1.00的最高杠杆率和最低流动性要求。此外，富国银行信贷协议载有惯常的负面契诺，包括限制本公司及其附属公司设立或招致留置权、产生债务、就其股本支付股息或分派、实施某些合并、进行投资、出售或以其他方式处置资产及与联属公司进行交易的能力，每宗个案均受此类规模及类型的信贷安排的惯常例外情况所规限。
富国信贷协议包括违约的习惯性事件，以及根据该协议发生任何违约事件时的习惯性权利和补救措施，包括加速贷款、终止其项下的承诺以及在抵押品上实现富国信贷协议项下的义务的权利。
上述对富国信贷协议的描述并不声称是完整的，并通过参考作为本年度报告附件4.8提交的富国信贷协议全文进行了保留。
Freebets.com资产购买协议
于2024年3月21日，本公司全资附属公司GDC Media Limited及GDC UKGB Limited为买方，本公司为担保人，与卖方XLMedia PLC及XL Media Publish Limited订立资产购买协议(“Freebets.com资产购买协议”)，以收购Freebets.com及相关资产(“Freebets.com Assets”)。根据惯例的成交条件，对Freebets.com资产的收购预计将于2024年4月初完成。
我们将以3750万至4250万美元的总代价收购这些资产，其中包括在交易完成时支付的2000万美元，在交易结束六个月纪念日支付的1000万美元，以及在交易完成一周年日支付的750万至1250万美元，这取决于自由贝公司资产在2024年剩余时间的收入表现。
如果在2024年4月1日至2024年12月31日期间，Freebets.com资产产生的收入低于目标收入的75%，则无需在一周年纪念日向卖家支付超过750万美元的额外金额。如果Freebets.com的资产产生了75%到100%的目标收入金额，那么卖家将有权在一周年纪念日获得基于这种额外收入的线性范围的额外对价，在0美元到500万美元之间。
Freebets.com资产购买协议包含各方的惯例陈述、担保和契诺。在某些限制的限制下，双方都有义务赔偿另一方。
关于某些惯例和其他特定事项的资产购买协议，包括违反陈述和保证、违反契诺以及某些责任和第三方索赔。
前述对自由贝公司资产购买协议的描述通过参考作为本年度报告附件4.9存档的自由贝尔斯公司资产购买协议全文而有保留。
D.**加强外汇管制
除预扣税要求外，泽西州并无任何法律、政府法令或法规限制资本的进出口，或影响本公司向持有本公司普通股的非居民持有人支付股息或其他付款。
E.改革税收。
以下描述并不打算构成对与收购、拥有和处置我们普通股有关的所有税收后果的完整分析。您应咨询您自己的税务顾问，了解您特定情况下的税收后果，以及根据任何州、地方、外国或其他税收管辖区的法律可能产生的任何税收后果。
泽西州的税务考虑
这份泽西州税务问题摘要只能提供这一领域的总体概况，并不能说明可能与公司投资决策相关的所有税务考虑因素。
以下有关本公司及普通股持有人(泽西岛居民除外)的预期待遇摘要乃根据据悉于本文件日期适用的泽西州税法及惯例而定，并可能受制于泽西州法律于该日期后发生的任何变动。它不构成法律或税务建议，也不涉及泽西州税法和实践的所有方面(包括适用于泽西州任何土地或建筑物的税法和实践)。应根据个别情况听取法律意见。本公司普通股的潜在投资者应就收购、买入、出售或以其他方式处置本公司普通股的影响咨询其专业顾问，以了解根据他们可能须缴税的任何司法管辖区的法律所产生的影响。
股东应注意，税法和解释可能会改变，尤其是税收的水平和基础以及税收减免可能会改变，并可能改变投资本公司的好处。
任何人如果对自己的纳税状况有任何疑问，或者在泽西岛以外的司法管辖区需要纳税，都应该咨询自己的专业顾问。
公司住所
根据1961年所得税(泽西岛)法(经修订)或税法，本公司将不会根据税法第123(1)条被视为泽西岛居民，只要(且只要)该公司符合该条文所载条件，在此情况下，本公司将不会(以下注明者除外)须缴纳泽西岛所得税。
根据税法，如果公司是根据泽西州公司法注册成立的，则该公司应被视为泽西州居民，除非：
▪其业务在泽西岛以外的国家或地区集中管理和控制，在该国家或地区，任何公司对其收入的任何部分可能征收的最高税率为10%或更高；以及
▪出于纳税目的，该公司居住在该国家或地区。
摘要
根据泽西州现行法律，没有资本利得、资本转移、赠与、财富或遗产税，也没有任何遗产税或遗产税。泽西州不对普通股的发行、转换、赎回或转让征收资本税或印花税。普通股的个人持有人(不论其居籍是否在泽西岛)去世时，登记任何泽西州遗嘱认证或遗产管理书时，可按相关普通股价值0.75%的税率缴税。
转让、转换、赎回或支付已故个人单一股东持有的普通股，上限为100,000 GB。
所得税--公司
就本公司在泽西岛以外司法管辖区居住缴税的任何期间而言：
只要(且只要)符合税法第123(1)条所载条件，以致不在泽西岛居住缴税，本公司将不会(下文注明者除外)缴交泽西州所得税。
如果本公司从泽西州土地/财产的所有权、开采或处置，或向泽西岛或在泽西岛进口或供应碳氢油的贸易中获得任何收入，该收入将按20%的税率缴纳泽西州所得税。预计该公司不会获得任何该等收入。
就本公司为泽西岛税务居民的任何期间而言：
根据税法，被视为在泽西岛居住或在泽西岛设有永久机构的公司的利润的一般所得税税率为0%，或零税率。适用于零税率的某些例外情况，即：
(1)泽西州金融服务委员会根据《1998年金融服务(泽西)法》、《1991年银行业务(泽西)法》或《1988年集体投资基金(泽西)法》的某些条款监管的公司，应按10%的税率缴纳所得税(这些公司在税法中被定义为“金融服务公司”)；
(2)特别确定的公用事业公司应按20%的税率缴纳所得税(税法将这些公司定义为“公用事业公司”)；以及
(3)从泽西州土地所有权或处置权获得的任何收入应按20%的税率缴纳所得税。
所得税--股东
持有普通股的人士如因税务目的并非居住在泽西州，则本公司的股息可获豁免缴纳泽西州所得税。
出于所得税目的而居住在泽西州的股东将按其持有或代表其持有的普通股支付的任何股息在泽西州按20%的标准税率缴纳所得税，公司可在支付任何此类股息时扣缴所得税。
税法第134a条载有一项一般性的反避税规定，税务局认为，在某些情况下，对于居住在泽西岛并投资于资本投资的个人，只要投资的主要目的或主要目的之一是避税，就可以利用这一规定。
预缴税金--公司
只要本公司被评定为纳税级别，或就税务目的而言不被视为居住在泽西岛，则就普通股向非泽西岛居民的任何持有人支付普通股时，将不需要预扣泽西州的税款。
印花税
在泽西州，发行或转让普通股并不征收印花税(除非泽西州有任何住宅物业被转让，在此情况下，土地交易税可根据2009年税务(土地交易)(泽西州)法)征收，除非泽西州授予遗嘱认证及遗产管理书须缴交印花税，倘若该等普通股持有人去世，一般将需要在该持有人登记为泽西州备存的登记册上的股份持有人时转让普通股。就授予遗嘱认证或遗产管理书而言，印花税按遗产规模征收(不论位于泽西岛的普通股持有人位于何处，或位于泽西岛的普通股持有人位于泽西岛以外)，并须按最高价值13,360,000英磅的遗产价值按0.75%的比例按比例缴付印花税。对于联名持有人和通过代名人持有的股份的规则是不同的，有关这种形式的持有的建议应咨询专业顾问。
泽西州不以其他方式对资本、遗产、资本利得或赠与征税，也不以其他方式征收遗产税。
商品和服务税
根据《2007年商品和服务税(泽西岛)法》或《商品及服务税法》，目前5%的税率适用于商品和服务的供应，除非该供应被视为免税或零税率，或者此类商品和服务的相关供应者或接受者已注册为“国际服务实体”。
如果一家公司在任何12个月内的营业额超过300,000 GB，就必须注册GST，然后需要向客户收取GST。公司也可以选择自愿注册。
如果一家公司主要为非泽西州居民提供服务，则可以申请注册为国际服务实体或ISE。由于一家公司是ISE，它将不必注册商品及服务税，不会对其供应收取GST，也不会对其购买商品收取GST。
该公司是商品及服务税法律意义上的ISE，因为它符合修订后的《2008年商品及服务税(国际服务实体)(泽西岛)条例》的要求。只要公司继续是这样的实体，由公司或向公司提供的货物或服务的供应就不应是商品及服务税法律所规定的应税供应。
实体立法
自2019年1月1日起，泽西州实施了立法，以满足欧盟对公司在某些情况下拥有实体的要求。总的来说，这项立法的一部分旨在适用于在泽西岛管理和控制的控股公司。
泽西州某些税收问题的摘要以截至本文件日期生效的法律和法规为基础，可能会受到泽西州法律在该日期之后发生的任何变化的影响。应根据个别情况听取法律意见。任何人如对其税务地位有任何疑问，或在美国、英国及泽西岛以外的司法管辖区居住或须缴税，应咨询其专业顾问。
美国联邦所得税的考虑因素
以下是与美国持有者(定义如下)收购、拥有和处置我们的普通股有关的某些美国联邦所得税后果的描述。本说明仅针对根据此次发行作为我们普通股的初始购买者，并将持有该等普通股作为资本资产(通常是为投资而持有的资产)的持有者的美国联邦所得税后果。本说明不涉及适用于可能受特殊税收规则约束的持有人的税收考虑因素，包括但不限于：
▪银行、金融机构或保险公司；
▪房地产投资信托、受监管的投资公司或设保人信托；
▪证券、商品或货币的经纪商、交易商或交易商；
▪免税实体或组织，包括1986年《国税法》或《国税法》第408或408A节所界定的“个人退休账户”或“个人退休帐户”；
▪某些前美国公民或长期居民；
▪获得我们股份作为履行服务报酬的人员；
▪将持有我们股票的人作为“对冲”、“整合”或“转换”交易的一部分，或作为美国联邦所得税的“跨境”头寸；
▪合伙企业(包括为美国联邦所得税目的被归类为合伙企业的实体)或其他传递实体，或将通过此类实体持有我们股票的持股人；
▪S公司；
▪“功能货币”不是美元的持有者；或
▪直接、间接或建设性地拥有我们股份投票权或价值10%或以上的股东。
此外，本说明不涉及收购、拥有和处置我们普通股的美国联邦财产、赠与或替代最低税收后果，或任何州、当地或外国税收后果。
本说明基于《守则》、现有的、拟议的和临时的美国财政部法规及其司法和行政解释，在每种情况下，均在本条例生效之日生效。上述所有事项都可能发生变化，这些变化可能具有追溯力，并可能影响下文所述的税收后果。不能保证美国国税局或美国国税局不会对收购、拥有和处置我们普通股的税收后果采取不同的立场，也不能保证这种立场不会持续下去。持有者应就购买、拥有和处置我们的普通股在其特定情况下产生的美国联邦、州、地方和外国税收后果咨询他们的税务顾问。
在本说明中，“美国持有者”是我们普通股的实益所有者，就美国联邦所得税而言，是：
▪是美国公民或居民的个人；
▪在美国或其任何州(包括哥伦比亚特区)的法律下创建或组织的公司(或为美国联邦所得税目的视为公司的其他实体)；
▪其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何；或
▪如果该信托出于美国联邦所得税的目的合法地选择被视为美国人，或者如果(1)美国境内的法院能够对其管理行使主要监督，并且(2)一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性决定，则该信托必须被视为美国人。
如果合伙企业(或在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的任何其他实体或安排)持有我们的普通股，则此类合伙企业中合伙人的税务待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。这样的合伙人或合伙企业应就在其特定情况下收购、拥有和处置我们的普通股所产生的特定美国联邦所得税后果咨询其税务顾问。
您应该就收购、拥有和处置我们普通股的美国联邦、州、地方和外国税收后果咨询您的税务顾问。
分配
根据以下“被动型外国投资公司考虑事项”一节的讨论，如果您是美国持有者，在扣减任何非美国税项之前向您作出的任何有关我们普通股的分配总额，除了按比例分配给我们所有股东的我们普通股的某些分配(如果有)外，通常将作为股息收入计入您的收入中，只要这种分配是从我们根据美国联邦所得税原则确定的当前或累积收益和利润中支付的。如果任何分派的金额超过我们根据美国联邦所得税原则确定的当前和累计收益和利润，它将首先被视为您在我们普通股中的调整税基范围内的免税资本回报，然后被视为长期或短期资本收益，具体取决于美国持有人在收到该分派时是否持有我们的普通股超过一年。然而，由于我们预计不会根据美国联邦所得税原则对我们的收益和利润进行计算，美国持有者应该预计，任何分配的全部金额通常都将作为股息收入报告。根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论，只要满足某些条件，包括不存在某些风险降低交易，非法人美国持有者有资格享受适用于长期资本利得(即出售持有一年以上的资本资产的收益)的普通股股息的优惠税率。此外，一些美国公司的持有者可能有权获得股息扣除。这些股息将不符合公司从其他美国公司收到的股息扣除收到的股息的资格。
在某些条件和限制的约束下，任何因股息扣缴的非美国税款(如果有)将被视为外国所得税，有资格从您的应纳税所得额中扣除，或从您的美国联邦所得税债务中扣除。如果您是美国持有者，向您支付的普通股股息通常将被视为外国收入，这可能与计算您的外国税收抵免限额有关。然而，对于我们是“美国拥有的外国公司”的时期，我们支付的一部分股息可能仅为外国税收抵免的目的而被视为美国来源。如果我们的股份总价值或总投票权的50%或更多直接拥有，我们将被视为美国拥有的外国公司，
由美国人间接或建设性地实施。一般而言，美国拥有的外国公司不受这些规则的约束，这些公司的收益和利润来自美国境内的来源低于10%。因此，对于我们是美国所有的外国公司的时期，如果我们的收益和利润的10%或更多可归因于美国境内的来源，则分配给我们的美国来源的普通股支付的股息的一部分将被视为美国来源，因此，美国持有者就我们的股息要求任何非美国预扣税的外国税收抵免的能力可能是有限的。美国持有者应咨询他们自己的税务顾问，了解本段所述特殊来源规则的影响和任何例外情况，以及进行此类选择的可取性和方法。
有资格获得抵免的外国税收限额是按特定收入类别单独计算的。为此，我们通常分配的股息应构成“被动类别收入”。如果您不满足某些最短持有期要求，对分配征收的外国税收的外国税收抵免可能会被拒绝。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂，您应该咨询您的税务顾问，以确定您是否有权享受这一抵免，以及在多大程度上有资格享受这一抵免。
普通股的出售、交换或其他应税处置
根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论，如果您是美国持有者，您一般将确认出售、交换或其他应纳税处置普通股的收益或损失，相当于该等出售、交换或其他应纳税处置所实现的金额与您在我们普通股中的调整计税基准之间的差额，该等收益或损失将是资本收益或损失。如果对我们普通股的出售、交换或其他处置征收任何非美国税，美国持有者的变现金额将包括扣除任何此类非美国税之前的收益总额。普通股的调整税基一般将等于该普通股的成本。如果您是非公司的美国持有者，出售、交换或其他应税处置普通股的资本收益通常有资格享受适用于资本收益的优惠税率，前提是您持有该等普通股的期限超过一年(即，此类收益是长期资本收益)。出于美国联邦所得税的目的，资本损失的扣除额受到该准则的限制。
美国持有者从出售、交换或其他应税处置普通股中确认的任何收益或损失一般将被视为美国来源的收入或损失，以限制外国税收抵免。因此，由于您可以使用外国税收抵免来仅抵消归因于外国来源收入的美国联邦所得税责任部分，因此您可能无法就出售、交换或其他应税处置我们的普通股收益而征收的非美国税申请外国税收抵免。你应该咨询你的税务顾问，看看对收益征收的任何非美国税(如果有的话)是否可以抵扣你对其他来源的外国收入征收的美国联邦所得税。
被动型外商投资公司应注意的问题
出于美国联邦所得税的目的，非美国公司通常会被归类为被动型外国投资公司或PFIC，在任何课税年度，在对子公司的收入和资产适用某些审查规则后，下列情况之一：
▪至少75%的总收入是“被动收入”；或
▪平均而言，按季度计算的资产总值中，至少有50%可归因于产生被动收入或为产生被动收入而持有的资产。
尽管PFIC的地位是以年度为基础确定的，通常要到纳税年度结束时才能确定，但根据我们目前对总收入、总资产和业务性质的估计，我们不相信我们在2022纳税年度是PFIC，我们也不希望在本纳税年度或可预见的未来成为PFIC。然而，由于PFIC的确定是高度集中的事实，并在每个纳税年度结束时做出，我们可能是本纳税年度或任何未来纳税年度的PFIC，或者美国国税局可能会质疑我们关于我们的PFIC地位的决定。由于确立我们的PFIC地位涉及的不确定性，我们的美国法律顾问对我们的PFIC地位不发表任何意见，也不对我们对我们的PFIC地位的预测或过去的决定发表任何意见。
如果我们是美国持股人拥有普通股的任何课税年度的PFIC，该美国持股人可能对以下事项承担额外的税收和利息费用：(1)在纳税年度支付的分派超过前三个纳税年度支付的平均年分派的125%，或者，如果较短，则为美国持有者持有普通股的期限，以及(2)在出售、交换或转让普通股时确认的任何收益
普通股的其他应税处置，包括质押，无论我们是否继续作为PFIC。在这种情况下，税收将通过在美国持有者持有普通股的期间按比例分配这种分配或收益来确定。分配给本课税年度(即发生分配或确认收益的年度)以及我们是PFIC的第一个课税年度之前的任何年度的金额，将作为本课税年度的普通收入纳税。分配给其他课税年度的款额将按适用于个人或公司的最高边际税率在每个该等课税年度的普通收入中征税，并将在该税项中增加一项通常适用于少缴税款的利息费用。如果我们是美国持有人持有普通股的任何年度的PFIC，我们通常必须在美国持有人持有普通股的随后所有年份继续被该持有人视为PFIC，除非我们不再符合PFIC身份的要求，并且美国持有人就普通股做出“视为出售”的选择。如果做出这样的选择，美国持有者将被视为在我们有资格成为PFIC的最后一个纳税年度的最后一天以其公平市场价值出售了其持有的普通股，从这种被视为出售中获得的任何收益将受到上述后果的影响。在被视为出售选择之后，被选择被视为出售选择的美国持有者的普通股将不被视为PFIC的股票，除非我们随后再次成为PFIC。
如果在任何课税年度，我们是美国持有人持有普通股的PFIC，并且我们的一家非美国子公司也是PFIC(即较低级别的PFIC)，则该美国持有人将被视为拥有较低级别的PFIC股份的比例金额(按价值计算)，并将受上述较低级别的PFIC的某些分配和较低级别的PFIC的股份处置规则的约束，即使该美国持有人不会收到这些分配或处置的收益。建议每个美国持有者就PFIC规则适用于我们的任何子公司咨询其税务顾问。
如果美国持股人对其持有的普通股做出及时和有效的“按市值计价”选择(但不适用于较低级别的PFIC)，如果我们是一家PFIC，适用的税收后果将与上述不同。当选的美国持有者一般会将每年持有的普通股的公平市场价值超过调整后的普通股税基的部分视为普通收入。美国持有者还将把这些普通股在纳税年度结束时的调整税基超出其公平市场价值的部分作为每年的普通亏损考虑，但仅限于以前收入中包含的金额超过由于按市值计价的选举而在前几年扣除的普通亏损的部分。美国持有者在普通股中的纳税基础将进行调整，以反映因按市值计价选举而确认的任何收入或损失。于本公司为私人投资公司的任何课税年度，出售、交换或其他应课税处置普通股的任何收益将被视为普通收入，而该等出售、交换或其他应课税处置的任何亏损将首先被视为普通亏损(以之前计入收益的按市值计价的净收益的范围)，然后被视为资本损失。如果在上一个课税年度成为PFIC后，我们不再被归类为PFIC，美国持有人将不需要以上述方式考虑任何潜在收益或损失，而在出售或交换普通股时确认的任何收益或损失将被归类为资本收益或损失。
对于美国持有者来说，按市值计价的选举只适用于“可销售的股票”。一般而言，如果普通股在适用的财政部法规所指的“合格交易所”进行“定期交易”，将被视为可出售的股票。某一类别的股票在任何日历年度内定期交易，在此期间，此类股票在每个日历季度内至少有15天进行交易，但数量极少。只要普通股继续在纳斯达克或纽约证券交易所等合格交易所上市，并进行定期交易，它们就是可交易的股票。按市值计价的选举将不适用于我们不是PFIC的任何应纳税年度的普通股，但对于我们成为PFIC的任何后续纳税年度将继续有效。这种选择将不适用于我们拥有的任何子公司。因此，对于任何较低级别的PFIC，美国持有人可以继续遵守PFIC规则，尽管美国持有人对普通股进行了按市值计价的选择。
如果我们是PFIC，适用的税收后果也将与上述不同，如果美国持有者能够进行有效的“合格选举基金”或QEF选举。由于我们预计不会向美国持有者提供允许优质教育基金选举所需的信息，潜在投资者应该假设优质教育基金选举将不可用。
作为PFIC股东的每个美国持有者必须在IRS Form 8621上提交一份年度信息报告，其中包含美国财政部可能要求的信息。如果未能提交IRS表格8621，可能会导致对美国联邦所得税施加处罚并延长诉讼时效。
与PFIC相关的美国联邦所得税规则非常复杂。强烈敦促潜在的美国投资者就这些规则对我们普通股的购买、所有权和处置的影响、对PFIC的投资对他们的影响、与普通股有关的任何选择以及与普通股购买、所有权和处置有关的美国国税局信息报告义务咨询他们自己的税务顾问。
医疗保险税
作为个人、遗产或信托基金的某些美国持有者，须对其全部或部分“净投资收入”缴纳3.8%的税，其中可能包括其全部或部分股息收入和出售普通股的净收益。我们敦促每一位个人、遗产或信托的美国持有者咨询其税务顾问，了解联邦医疗保险税对其在普通股投资方面的收入和收益的适用性。
备用预扣税和信息报告要求
美国的备用预扣税和信息报告要求可能适用于向某些股票持有人支付的某些款项。信息报告一般适用于在美国境内或由美国付款人或美国中间人向我们普通股持有人支付的股息以及出售或赎回普通股的收益，但豁免接受者除外(包括提供适当证明的非美国人和某些其他人)。如果美国境内普通股的股息或出售或赎回普通股的收益，或由美国付款人或美国中间人向非豁免接受者的持有人支付的任何股息或出售或赎回的收益，如果持有人未能提供正确的纳税人识别号，或未能遵守或确立豁免，则支付人将被要求扣缴备用预扣税。备用预扣不是附加税。根据备用扣缴规则扣缴的任何金额将被允许抵扣受益人的美国联邦所得税义务(如果有)，任何根据备用扣缴规则扣缴的超额金额都可以退还，前提是及时向美国国税局提供所需信息。
海外资产报告
某些作为个人的美国持有者被要求报告与我们普通股权益有关的信息，但某些例外情况除外(包括在美国金融机构维护的账户中持有的股票的例外情况)，方法是将IRS Form 8938(指定外国金融资产报表)与其联邦所得税申报单一起提交。敦促美国股东就他们的信息报告义务咨询他们的税务顾问，如果有的话，关于他们对我们普通股的所有权和处置。
上述说明并不是对与收购、拥有和处置我们普通股有关的所有税收后果进行全面分析。你应该咨询你的税务顾问关于你的特殊情况的税收后果。
F. 股息及支付代理人
不适用。
G. 专家发言
不适用。
H. 须展示文件
我们必须遵守适用于外国私人发行人的《交易法》的信息披露要求，并根据这些要求向美国证券交易委员会提交报告。这些报告或可在下述地点免费检查。
作为一家外国私人发行人，我们豁免遵守《交易所法》有关委托书的提供和内容的规则，我们的高级管理人员、董事和主要股东也免于根据《交易所法》第16条所载的短期周转利润回收条款进行报告。此外，根据交易法，我们不需要像根据交易法注册证券的美国公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告和财务报表。然而，我们将在随后每个财政年度结束后120天内，或美国证券交易委员会要求的适用时间内，向美国证券交易委员会提交包含由独立注册会计师事务所审计的财务报表的20-F表格年度报告。我们还打算以Form 6-K的形式向美国证券交易委员会提供某些其他重大信息，包括未经审计的季度财务信息。
美国证券交易委员会拥有一个网站www.sec.gov，其中包含通过其电子数据收集、分析和检索(“EDGAR”)系统进行电子备案的注册人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。我们所有的交易所法案报告和其他美国证券交易委员会申报文件都将通过EDGAR系统获得。您也可以通过我们的公司网站https://www.gambling.com/corporate.获取有关加博的信息这两个网站中包含的信息并未通过引用并入本年度报告。
一、销售子公司信息。
不适用。
J. 给证券持有人的年度报告
不适用。
项目11.关于市场风险的定量和定性披露
我们的业务面临各种金融风险：市场和货币风险、利率风险、合同风险、信用风险和流动性风险。我们的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，并寻求将对我们财务业绩的潜在不利影响降至最低。
风险管理是由管理层根据董事会批准的政策进行的。管理层与我们的运营部门密切合作，识别和评估财务风险。我们的董事会提供了全面风险管理的原则，以及涵盖特定领域的政策，如利率风险、非衍生金融工具和过剩流动性的投资。
与其他企业类似，我们也面临着使用金融工具所产生的风险。有关这些风险的进一步量化信息在我们的综合财务报表中列报。
市场和货币风险
市场风险是指利率、汇率等市场因素变化可能产生的损失风险。
我们有外汇风险敞口。对客户的销售发票主要以欧元、美元和英镑的金额开具，大部分外发付款以欧元和美元付款。我们的现金余额主要是美元。
我们密切关注汇率波动，并评估汇率波动对我们净资产和头寸的影响。汇率会在有需要时与我们的主要银行服务供应商协商。我们不会订立任何衍生金融工具来管理我们的外币风险敞口。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的外币货币资产和货币负债的账面价值以及风险敞口的细节载于我们的综合财务报表附注3。
交易风险涉及业务(购买和销售)和/或融资(利息和摊销)所需的以外币计价的商业交易。翻译风险敞口涉及对海外业务的净投资。
我们继续看到通胀和利率上升。这些发展的规模和持续时间仍然不确定，可能会影响我们的收益和现金流。作为我们风险管理流程的一部分，我们正在密切监测情况，包括2023年综合财务报表“附注3-风险管理”中概述的因素，因为这与公司作为持续经营企业的持续经营能力有关。
交易风险敏感度
在大多数情况下，我们的客户是以各自的当地货币计费的。工资、咨询费和租赁费等主要付款都以当地货币结算。
下表显示了我们在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，主要货币的收盘汇率升值10%对税前净收入的直接影响。对净收益或亏损的影响主要是由于以交易货币而不是实体的职能货币计算的货币资产和负债。10%的敏感度
一种货币的贬值将是对等的，也是相反的。这假设每种货币的波动是孤立的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税前净收入增加(减少)： | | 美元 | | 英镑 |
| 2023年12月31日 | | 1,410 | | | 171 | |
| 2022年12月31日 | | 479 | | | 706 | |
| 2021年12月31日 | | 2,742 | | | 1,194 | |
利率风险
我们对利率风险的敞口很小。我们的一些金融资产(即银行余额中的现金)面临利率风险。董事会目前认为利率风险处于可接受的水平。
我们在2022年12月全额偿还了这笔定期贷款，固定利率为8.0%。
由于我们对利率风险的敞口很小，我们没有准备任何敏感性分析。
合同风险
在正常的业务过程中，我们与各种第三方签订合同。这些合同可能包括履约义务、赔偿和/或合同承诺。管理层根据此类合同条件监控我们的业绩和任何相关交易对手，以减轻重大、不利不遵守的风险。
信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的交易对手未能履行其合同义务所造成的财务损失。信用风险来自我们的现金和现金等价物以及应收贸易账款和其他余额。我国信用风险的集中度受交易对手、地理位置和货币因素的综合影响。我们会仔细考虑使用哪些机构提供银行服务，以努力将信贷风险降至最低。
我们在分析所有工具的预期信贷损失时使用前瞻性信息，这些损失仅限于现金和现金等价物以及贸易和其他余额的账面价值。本公司管理层认为上述措施已足以控制信贷风险。
流动性风险
流动性风险是指我们将无法在金融债务到期时履行其债务的风险。这一风险与我们审慎的流动性风险管理有关，并意味着保持足够的现金余额。流动性风险管理的最终责任在我们的董事会。我们的董事会通过参考管理层编制的短期现金流预测和中期营运资本预测来定期审查我们的现金需求，以管理流动性风险。
下表列出了截至2023年12月31日我们未来的重大现金需求(单位：千美元)：
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| 不到1年 | | 1至2年 | | 两年以上 | | 总计 | | |
| 贸易和其他应付款 | 7,373 | | | — | | | — | | | 7,373 | | | |
| 递延对价 | 19,229 | | | — | | | — | | | 19,229 | | | |
| | | | | | | | | |
| 租赁责任 | 533 | | | 522 | | | 1,018 | | | 2,073 | | | |
| 27,135 | | | 522 | | | 1,018 | | | 28,675 | | | |
资本风险
我们的资本结构完全由股东权益组成，包括股本、股票溢价和累计亏损。
在管理资本时，我们的目标是保持足够的财务灵活性，以保持我们履行当前和长期财务义务的能力。我们的资本结构经过管理和调整，以反映经济状况的变化。
我们从现有的现金和现金等价物余额中为承诺支出提供资金。
我们的董事会根据预期时间和资本及营运开支水平的预测等作出融资决定，以履行我们的承诺和发展计划。
第12项.股权证券以外的证券的说明
不适用。
第II部
项目13.拖欠股息和拖欠股息
不适用。
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
首次公开募股
2021年7月，我们在首次公开募股中以每股8.00美元的价格出售了5250,000股普通股，不包括承销商购买额外股份的选择权。扣除费用以及扣除承销折扣和佣金后，我们从此次发行中获得的净收益为4200万美元。发售于2021年7月23日开始，在登记声明中登记的所有证券均已售出之前并未终止。表格F-1(档案号：333-257403)我们首次公开发行普通股的时间是2021年7月22日。Jefferies LLC、Stifel、Nicolaus&Company、InCorporation和Truist Securities，Inc.担任此次发行的联合簿记管理人，并担任承销协议中指定的几家承销商的代表。
我们首次公开募股的净收益中有610万美元用于支付与交易相关的费用。余额以现金和现金等价物的形式持有，旨在获得额外的营运资金，为我们的普通股创造一个公开市场，并促进我们未来进入公共股票市场。我们将此次发行的净收益用于一般企业用途，包括营运资本、运营费用和资本支出以及潜在的战略投资和收购。与我们首次公开募股相关的100万美元员工奖金从我们首次公开募股的净收益中支付给了包括高管在内的员工。除上述红利外，吾等并无直接或间接从首次公开招股所得款项净额中向任何董事、高管或持有吾等百分之十或以上普通股的人士，或向吾等任何关联方支付任何款项。
项目15.控制和程序
A.披露控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据《证券交易法》第13a-15(B)和15d-15(B)条的要求，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性，截至本年度报告20-F表格所涵盖的期间结束。
基于这样的评估，由于管理层的财务报告内部控制报告中描述的财务报告内部控制的重大弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上无效。
B.管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)。我们的管理层评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在“内部控制-综合框架(2013)”中提出的标准。根据我们的评估，我们的管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制无效。
管理层认定该公司在财务报告的内部控制方面存在以下重大缺陷：
控制活动--管理层没有对其内部控制环境的要素进行充分有效的控制，如下所示：
a.收入确认控制的设计和实施不力-对记录的收入缺乏控制，包括确保数据的存在、完整和准确，以支持财务报表结算过程中与收入和应收账款有关的账户。
我们已经开始设计和实施有效的内部控制，以弥补这一重大弱点，并将重点放在这一进程上。我们的补救工作包括：
a.继续加强和规范我们的会计和业务运营政策、程序和控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露。
b.继续通过我们的企业资源规划系统加强收入报告流程，并利用机会进一步实现收入数据处理的自动化。
虽然这些行动及计划中的行动须接受持续的管理层评估，并需要在持续的财务报告周期内验证和测试内部控制的设计和运作成效，但我们致力于不断改善我们的财务报告内部控制，并将继续勤奋地审查我们的财务报告内部控制。
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到内在限制，包括在设计、实施、操作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，任何财务报告的内部控制制度都只能提供合理的、而不是绝对的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们打算继续为我们的业务设计、实施和监督我们的内部控制，但不能保证这些改进将足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
C.独立注册会计师事务所的认证报告
我们的独立注册会计师事务所对财务报告的内部控制的认证报告不包括在此，因为作为一家新兴的成长型公司，我们免除了提供此类报告的要求。
D.财务报告内部控制的变化
关于对本年度报告中包含的合并财务报表的审计，我们和我们的独立注册会计师事务所此前发现，截至2022年12月31日，我们的财务报告内部控制环境存在重大弱点，涉及(I)收入确认控制的设计和实施不力--缺乏对记录收入的控制，包括确保数据的存在、完整和准确，以支持财务报表结算过程中与收入和应收账款相关的账户，以及(Ii)财务报告期末控制的设计和实施不力。包括与日记帐分录有关的控制--缺乏有效设计和实施的控制，以发现期末财务报表和披露中的潜在错报。
2023年，作为我们实施补救计划承诺的一部分，我们实施了以下新系统、资源、流程和控制：
a.继续加强和规范我们的会计、业务运营和信息技术政策、程序和控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露。
b.增加分配给收入流程和控制的资源，包括任命一名董事领导以收入为重点的新核心工作流。
c.通过我们的企业资源规划系统加强收入报告流程，并利用机会进一步实现收入数据处理的自动化。
d.开发监控控制、审批工作流程和协议，使我们能够及时评估财务报告控制的设计和操作有效性，并对控制设计进行必要的更改(如果有的话)。增加经验资源以领导会计和报告流程。
虽然管理层一直积极参与设计和实施新的控制措施，以弥补上一年查明的重大弱点，但截至2023年12月31日的财务报告内部控制仍然存在上文所述的重大弱点。
除上文所述外，于本年报涵盖期间内，吾等对财务报告的内部控制并无额外的变动(该词的定义见证券交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条)，该等变动对吾等的财务报告内部控制并无重大影响，或可能会对财务报告的内部控制产生重大影响。
第16项。[已保留]
项目16A。审计委员会财务专家
我们的董事会已经决定，我们的董事苏珊·鲍尔、弗雷德里克·伯瓦尔和迈克尔·夸蒂耶里分别是审计委员会财务专家每一项都具有纳斯达克公司治理规则所定义的必要的财务复杂性. 苏珊·鲍尔、弗雷德里克·伯瓦尔和迈克尔·夸蒂耶里分别是独立一词由交易法下的规则10A-3和纳斯达克全球市场的上市标准定义。
项目16B。道德准则
我们通过了适用于我们所有董事和员工的商业行为和道德准则，包括首席执行官、首席财务官、财务总监或首席会计官，或其他履行类似职能的人员，这是美国证券交易委员会发布的Form 20-F第16B项中定义的“道德准则”。《商业行为和道德准则》全文刊登在我们的网站www.gambling.com/Corporation上。我们网站上包含的或可以通过我们的网站访问的信息不构成本年度报告的一部分，也不包含在此作为参考。如果我们对《商业行为和道德准则》进行任何修订，或批准对《商业行为和道德准则》的某一条款进行任何豁免，包括任何默示放弃，我们将在我们的网站上按照美国证券交易委员会的规则和规定的要求披露此类修改或豁免的性质。根据美国证券交易委员会呈交的Form 20-F表格第16B项，如果对《商业行为及道德守则》的豁免或修订适用于本公司的主要行政总裁、首席财务官、首席会计官或控制人，并且涉及促进Form 20-F表格16B(B)项所述任何价值的准则，吾等将被要求按照此类第16B项指示4的要求在本公司网站上披露该放弃或修订。
项目16C。首席会计师费用及服务
截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年里，BDO LLP一直是我们的独立注册会计师事务所。我们会计师的专业服务费如下：
| | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：千，美元) |
| 审计费 | 1,311 | | | 1,109 | |
| 审计相关费用 | — | | | — | |
| 税费 | — | | | — | |
| 其他费用 | — | | | — | |
| 总计 | 1,311 | | | 1,109 | |
“审计费用”指审计本公司综合财务报表及年度法定财务报表、审核中期财务报表、审核本公司注册报表及相关同意书的总费用。
“审计相关费用”是与审计业绩合理相关的保证和相关服务的总费用，不在审计费用项下报告。
“税费”是指总会计师就税务合规、税务咨询和税务筹划相关服务提供的专业服务的总费用。
“其他费用”是指总会计师提供的产品和服务的任何额外金额。
我们的审计委员会对聘请我们的独立会计师执行某些审计和非审计服务采取了预先批准的政策。我们的独立注册会计师事务所在2023年和2022年为我们提供的所有审计和非审计服务都是由我们的审计委员会预先批准的。
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准
不适用。
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券
股份回购计划
2022年11月，公司董事会批准了一项计划，在公开市场交易中回购至多1000万美元的公司普通股，包括根据1934年修订的证券交易法遵守第10b5-1规则的计划。
回购股份的时间和实际数量(如果有的话)将取决于各种因素，包括价格、一般商业和市场状况、可用流动性、替代投资机会和其他因素。股份回购计划并不要求本公司收购任何特定数额的普通股。该公司打算使用目前的现金和现金等价物以及它从运营中产生的现金流为股票回购计划提供资金。所有购买的股份都将存放在公司的金库中，以备将来使用。
以下是截至2023年12月31日的三个月内的购买量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 股份数量 | | 已支付的平均购买价格 | | 根据公开宣布的计划或计划购买股票的数量 | | 根据宣布的计划或计划可以购买的最大金额(以千为单位) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月 | | 205,727 | | | 9.70 | | 322,118 | | | $ | 6,900 | |
| | | | | | | | |
项目16F。更改注册人的认证会计师
没有。
项目16G。公司治理
根据纳斯达克规则，像我们这样的外国私人发行人在公司治理方面通常可以遵循其母国规则，而不是适用的纳斯达克规则的可比要求，但包括审计委员会的组成和职责及其成员的独立性等在内的某些事项除外。
我们在以下方面依赖这一“母国实践豁免”：
▪豁免适用于股东大会的法定人数要求。根据泽西州的法律，这样的法定人数要求并不是必需的。根据普遍接受的商业惯例，我们在首次公开募股结束时生效的经修订和重述的组织章程大纲和章程细则提供了通常适用于股东大会的替代法定人数要求；
▪豁免遵守纳斯达克公司治理规则，该规则要求在四个工作日内披露对董事和高级管理人员豁免《商业行为和道德守则》的任何决定。尽管我们需要董事会批准任何此类豁免，但我们可以选择不以纳斯达克规则规定的方式披露豁免；以及
▪免除某些证券发行必须获得股东批准的要求，包括股东批准股权激励计划。
否则，我们打算遵守一般适用于在纳斯达克上市的美国国内公司的规则。我们未来可能会决定对纳斯达克的部分或全部其他公司治理规则使用境外私人发行人豁免。
我们打算采取一切必要行动，根据萨班斯-奥克斯利法案、美国证券交易委员会通过的规则和纳斯达克上市规则的适用公司治理要求，保持我们作为第一太平戴维斯投资者的合规。因此，我们的股东将不会得到与受纳斯达克所有公司治理要求约束的公司股东相同的保护。
第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
项目16J。内幕交易政策
不适用。
项目16K。网络安全
我们面临持续存在的重大网络安全风险，原因包括：我们必须防御网络安全攻击的地理位置、网络和系统的广度；我们的系统、产品和流程的复杂性、技术复杂性、价值和广泛使用；我们的系统、产品和流程对试图对我们或我们的客户造成伤害的行为者(包括国家支持的组织)的吸引力；以及如果我们遭受重大网络安全事件的影响，可能对我们和我们的客户造成的重大伤害；以及我们使用第三方产品、服务和组件。我们致力于对这些风险保持强有力的治理和监督，并实施旨在帮助我们评估、识别和管理这些风险的机制、控制、技术和流程。尽管截至本年度报告日期，我们尚未经历过对我们的业务或运营造成重大不利影响的网络安全威胁或事件，但不能保证我们未来不会经历此类事件。此类事件，无论是否成功，都可能导致我们产生与重建内部系统、实施额外的威胁防护措施、对我们的产品和服务进行修改或更换、针对诉讼进行辩护、回应监管查询或行动、支付损害赔偿金、向客户提供与我们保持业务关系的激励措施、或针对第三方采取其他补救措施相关的重大成本，以及招致重大声誉损害。此外，这些威胁还在不断演变，从而增加了成功防御它们或采取适当预防措施的难度。我们看到网络攻击的数量、频率和复杂性都在增加。我们寻求检测和调查针对我们的网络、产品和服务的未经授权的尝试和攻击，并在可行的情况下通过更改或更新我们的内部流程和工具以及更改或更新我们的产品和服务来防止它们的发生和再次发生；但是，我们仍然可能容易受到已知或未知威胁的影响。在某些情况下，我们、我们的供应商、我们的客户以及我们产品和服务的用户可能不知道威胁或事件或其规模和影响。此外，关于应对网络安全事件的监管越来越多，包括向监管机构报告，这可能会使我们承担额外的责任和声誉损害。有关我们的网络安全风险和产品漏洞风险的更多信息，请参阅“风险因素”。
我们的目标是将行业最佳实践纳入我们的网络安全计划。我们的网络安全战略侧重于实施有效和高效的控制、技术和其他流程，以评估、识别和管理重大网络安全风险。我们的网络安全计划旨在与适用的行业标准保持一致，并由独立的第三方审计师每年进行评估。我们制定了评估、识别、管理和应对重大网络安全威胁和事件的流程。其中包括：针对员工的年度和持续安全意识培训；检测和监控异常网络活动的机制；以及遏制和事件响应工具。我们积极与行业组织接触，以确定基准并了解最佳实践。我们监控内部发现或外部报告的可能影响我们产品的问题，并有流程评估这些问题是否存在潜在的网络安全影响或风险。我们还制定了一个流程来管理与第三方服务提供商相关的网络安全风险。
我们的董事会对网络安全风险拥有最终的监督权。董事会由审计委员会协助，该委员会定期与管理层一起审查我们的网络安全计划，并向董事会报告。审计委员会或董事会的网络安全审查一般至少每年进行一次，或在确定为必要或适当时更频繁地进行。
2023年，我们完成了两项认证：网络安全基础和网络安全基础增强。此外，公司还启动了国际标准化组织27001：2022年安全流程，该流程于2024年3月完成。
我们的网络安全项目由我们的董事、IT基础设施与安全(“DIS”)负责，他向我们的副总裁总裁技术(“VPT”)汇报工作。我们的DIS通过定期沟通和报告，以及通过使用技术工具和软件以及第三方审计结果，在领先的行业专业人员的支持下，就行业最佳实践提供独立建议，从而了解和监测预防、检测、缓解和补救工作。我们的DIS和VPT在评估和管理网络安全项目和网络安全风险方面拥有丰富的经验。我们的DIS自2023年以来一直担任这一职位。我们的VPT在2015年加入了Gambling.com。此外，我们还制定了上报流程，向高级管理层和董事会通报重大问题。
第三部分
项目17.财务报表
我们已选择根据项目18提供财务报表。
项目18.财务报表
我们经审计的综合财务报表包括在本年度报告的末尾。
项目19.展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
| 1.1 | | 注册组织章程大纲及组织章程细则(于2021年7月27日前有效)(以附表3.1与注册人于2021年6月25日向证券交易委员会提交的F-1表格注册说明书一并提交) |
| 1.2 | | 经修订及重订的注册人组织章程大纲及章程细则(于2021年7月27日生效)(参考附件1.2与注册人于2022年3月25日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年度报告一并纳入) |
| 2.1 | | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券的说明(通过引用与注册人于2022年3月25日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中的附件2.1合并而成) |
4.1+ | | 修订和重订2020年股票激励计划(通过引用与注册人于2023年3月23日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中的附件4.1并入) |
| 4.2 | | 董事及高级职员弥偿协议书表格(附同注册人于2021年6月25日向证券交易委员会提交的表格F-1注册说明书的附件10.2) |
4.3+ | | 行政人员参与协议书表格(参考附件10.3与注册人于2021年7月6日向证券交易委员会提交的表格F-1注册声明一并提交) |
4.4+ | | 注册人与Charles Gillesbie和Kevin McCrystle各自签订的履约股票期权奖励协议(通过参考2021年7月6日提交给证券交易委员会的注册人注册说明书中的附件10.4合并而成) |
| 4.5≠§ | | Gambling.com Group Limited，GDC America，Inc.，Peter Schoenke，Herbert ilk，Jeffrey Erickson，Timothy Schuler，Christopher Liss，受托人服务集团PLLC，作为2021慈善剩余单位信托受托人，日期为2021年11月22日，受托人服务集团PLLC，作为爱立信2021慈善剩余单位受托人，日期为2021年11月22日，以及受托服务集团PLLC，作为Schuler 2021慈善剩余单元受托人，日期为2021年11月22日(通过参考附件4.5合并，于2021年3月25日提交给证券交易委员会的20-F表格年度报告2022年) |
| 4.6≠§ | | Gambling.com Group Limited、GDC马耳他Limited、NDC Holding Limited的所有股东于2022年1月31日签订的购股协议，仅根据该协议的某些条款，Finder Media B.V.(合并时参考了2022年3月25日提交给证券交易委员会的20-F表格注册人年度报告的附件4.6) |
| 4.7* | | Gambling.com Group Limited、GDC马耳他Limited和NDC Holding Limited所有股东于2023年6月30日达成的协议 |
| 4.8*≠ | | GDC Media Limited、GDC America，Inc.、日期为2024年3月19日的信贷协议和Roto Sports，Inc.，作为借款人，Gambling.com Group Limited作为担保人，富国银行（全国协会）作为贷方 |
| 4.9*≠ | | XL Media PLC和XL Media Publishing（作为卖方）与GDC Media Limited和GDC UKGB Limited（作为买方）于2024年3月21日签订的资产购买协议 |
| | | | | | | | |
| 8.1 | | 子公司列表（通过参考2022年3月25日向美国证券交易委员会提交的注册人年度报告20-F表格中的附件8.1合并） |
| 12.1* | | 依照依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书 |
| 12.2* | | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明 |
| 13.1* | | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 |
| 13.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| 15.1* | | 独立注册会计师事务所BDO LLP的同意 |
| 97.1* | | 与追回错误判给的赔偿有关的政策 |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
________________
*现送交存档。
+表示管理合同或补偿计划或安排。
根据表格20-F的指示，本文件中省略了本展览的时间表。应证券交易委员会的要求，注册人将向证券交易委员会提供此类时间表的副本。
§ 本展示中省略了某些已识别的信息，因为它们（1）不重要，并且（2）是公司视为私人或机密的类型。
作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。
签名
注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
| | | | | | | | |
| 公司名称 |
| | |
日期：2024年3月21日 | 发信人： | /s/ 查尔斯·吉莱斯皮 |
| 姓名： | 查尔斯·吉莱斯皮 |
| 标题： | 首席执行官(首席行政主任) |
GAMBLING.COM集团有限公司
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页 |
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独立注册会计师事务所报告(BDO LLP: 联合王国，伦敦；PCAOB ID：1295) | F-2 |
截至2023年、2022年和2022年12月31日止年度的综合全面收益(亏损表)1 | F-3 |
截至2023年和2022年12月31日的综合财务状况报表 | F-4 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表 | F-5 |
截至2023年、2022年和2022年12月31日终了年度的合并现金流量表1 | F-6 |
合并财务报表附注 | F-7 |
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
Gambling.com集团有限公司
泽西海峡岛圣赫利耶
对合并财务报表的几点看法
本核数师已审核所附Gambling.com Group Limited(“贵公司”)于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日之综合财务状况表、截至二零二三年十二月三十一日止三个年度各年度之相关综合全面收益(亏损)表、权益变动表及现金流量表及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了本公司于2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
BDO LLP
BDO LLP
自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。
联合王国，伦敦
2024年3月21日
GAMBLING.COM集团有限公司
综合全面收益表(损益表)
(美元以千计，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 注 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | 18 | | 108,652 | | | 76,507 | | | 42,323 | |
| 销售成本 | | | (9,112) | | | (2,959) | | | — | |
| 毛利 | | | 99,540 | | | 73,548 | | | 42,323 | |
| 销售和市场营销费用 | 19 | | (35,331) | | | (33,740) | | | (14,067) | |
| 技术费用 | 19 | | (10,287) | | | (6,764) | | | (3,947) | |
| 一般和行政费用 | 19 | | (24,291) | | | (19,519) | | | (13,014) | |
| 信用损失拨备和核销的变动 | 3 | | (914) | | | (796) | | | 97 | |
| 或有对价的公允价值变动 | 5 | | (6,939) | | | (10,852) | | | — | |
| 营业利润 | | | 21,778 | | | 1,877 | | | 11,392 | |
| | | | | | | |
| 财政收入 | 20 | | 634 | | | 2,322 | | | 2,581 | |
| 财务费用 | 20 | | (2,271) | | | (1,299) | | | (1,809) | |
| 税前收入 | | | 20,141 | | | 2,900 | | | 12,164 | |
| 所得税（费用）抵免 | 22 | | (1,881) | | | (510) | | | 289 | |
| 归属于股东的年度净利润 | | | 18,260 | | | 2,390 | | | 12,453 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | |
| 兑换外币的汇兑差额 | | | 2,868 | | | (4,793) | | | (4,812) | |
| 股东应占年度全面收益（亏损）总额 | | | 21,128 | | | (2,403) | | | 7,641 | |
| 归属于股东的每股净利润，基本 | 21 | | 0.49 | | | 0.07 | | | 0.40 | |
| 稀释后每股股东应占净收益 | 21 | | 0.47 | | | 0.06 | | | 0.37 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
GAMBLING.COM集团有限公司
合并财务状况表
(美元以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| 注 | | 2023 | | 2022 | | |
| 资产 | | | | | | | |
| 非流动资产 | | | | | | | |
| 财产和设备 | 6 | | 908 | | | 714 | | | |
| 使用权资产 | 7 | | 1,460 | | | 1,818 | | | |
| 无形资产 | 8 | | 98,000 | | | 88,521 | | | |
| 递延补偿成本 | | | — | | | 29 | | | |
| 递延税项资产 | 17 | | 7,134 | | | 5,832 | | | |
| 非流动资产总额 | | | 107,502 | | | 96,914 | | | |
| 流动资产 | | | | | | | |
| 贸易和其他应收款 | 9 | | 21,938 | | | 12,222 | | | |
| 盘存 | | | — | | | 75 | | | |
| 现金和现金等价物 | 10 | | 25,429 | | | 29,664 | | | |
| 流动资产总额 | | | 47,367 | | | 41,961 | | | |
| 总资产 | | | 154,869 | | | 138,875 | | | |
| 权益和负债 | | | | | | | |
| 权益 | | | | | | | |
| 股本 | 11 | | — | | | — | | | |
| 资本公积 | 12 | | 74,166 | | | 63,723 | | | |
| 国库股 | 11 | | (3,107) | | | (348) | | | |
| 股票期权和认购证储备 | 13 | | 7,414 | | | 4,411 | | | |
| 外汇兑换逆差 | | | (4,207) | | | (7,075) | | | |
| 留存收益 | | | 44,658 | | | 26,398 | | | |
| 总股本 | | | 118,924 | | | 87,109 | | | |
| 非流动负债 | | | | | | | |
| 其他应付款 | 16 | | — | | | 290 | | | |
| 递延对价 | 5 | | — | | | 4,774 | | | |
| 或有对价 | 5 | | — | | | 11,297 | | | |
| | | | | | | |
| 租赁责任 | 7 | | 1,190 | | | 1,518 | | | |
| 递延税项负债 | 17 | | 2,008 | | | 2,179 | | | |
| 非流动负债总额 | | | 3,198 | | | 20,058 | | | |
| 流动负债 | | | | | | | |
| 贸易和其他应付款 | 16 | | 10,793 | | | 6,342 | | | |
| 递延收入 | 18 | | 2,207 | | | 1,692 | | | |
| 递延对价 | 5 | | 18,811 | | | 2,800 | | | |
| 或有对价 | 5 | | — | | | 19,378 | | | |
| 其他负债 | 5 | | 308 | | | 226 | | | |
| | | | | | | |
| 租赁责任 | 7 | | 533 | | | 554 | | | |
| 应付所得税 | 22 | | 95 | | | 716 | | | |
| 流动负债总额 | | | 32,747 | | | 31,708 | | | |
| 总负债 | | | 35,945 | | | 51,766 | | | |
| 权益和负债总额 | | | 154,869 | | | 138,875 | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
GAMBLING.COM集团有限公司
综合权益变动表
(美元以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注 | | 分享
资本 | | 资本
储备 | | 国库股 | | 分享
选项
和
认股权证
储备 | | 外国的
交易所
翻译
赤字 | | 保留
收益 | | 总股本 |
| 2023年1月1日的余额 | | | — | | | 63,723 | | | (348) | | | 4,411 | | | (7,075) | | | 26,398 | | | 87,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股，扣除发行成本 | 11,12 | | — | | | 10,216 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,216 | |
| 收购的库存股 | 11 | | — | | | — | | | (2,759) | | | — | | | — | | | — | | | (2,759) | |
| 基于股份的支付费用 | 13,14 | | — | | | — | | | — | | | 3,124 | | | — | | | — | | | 3,124 | |
| 期权的行使 | 12,13 | | — | | | 201 | | | — | | | (95) | | | — | | | — | | | 106 | |
| 份购股权到期 | 12,13 | | — | | | 26 | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | 10,443 | | | (2,759) | | | 3,003 | | | — | | | — | | | 10,687 | |
| 综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,260 | | | 18,260 | |
| 兑换外币的汇兑差额 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,868 | | | — | | | 2,868 | |
| 综合收益总额 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,868 | | | 18,260 | | | 21,128 | |
| 2023年12月31日的余额 | | | — | | | 74,166 | | | (3,107) | | | 7,414 | | | (4,207) | | | 44,658 | | | 118,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日的余额 | | | — | | | 55,953 | | | — | | | 2,442 | | | (2,282) | | | 23,796 | | | 79,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股，扣除发行成本 | 11,12 | | — | | | 7,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,619 | |
| 收购的库存股 | 11 | | — | | | — | | | (348) | | | — | | | — | | | — | | | (348) | |
| 基于股份的支付费用 | 13,14 | | — | | | — | | | — | | | 3,132 | | | — | | | — | | | 3,132 | |
| 期权的行使 | 12,13 | | — | | | 151 | | | — | | | (151) | | | — | | | — | | | — | |
| 回购认股权证 | 14 | | — | | | — | | | — | | | (1,012) | | | — | | | 212 | | | (800) | |
| | | — | | | 7,770 | | | (348) | | | 1,969 | | | — | | | 212 | | | 9,603 | |
| 全面(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,390 | | | 2,390 | |
| 兑换外币的汇兑差额 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,793) | | | — | | | (4,793) | |
| 综合（损失）共计 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,793) | | | 2,390 | | | (2,403) | |
| 2022年12月31日的余额 | | | — | | | 63,723 | | | (348) | | | 4,411 | | | (7,075) | | | 26,398 | | | 87,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | | | 64 | | | 19,979 | | | — | | | 296 | | | 2,530 | | | 11,343 | | | 34,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股，扣除发行成本 | 11,12 | | — | | | 35,910 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,910 | |
| IPO时准备金之间的转移 | 11,12 | | (64) | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的支付费用 | 13,14 | | — | | | — | | | — | | | 2,146 | | | — | | | — | | | 2,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (64) | | | 35,974 | | | — | | | 2,146 | | | — | | | — | | | 38,056 | |
| 综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,453 | | | 12,453 | |
| 兑换外币的汇兑差额 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,812) | | | — | | | (4,812) | |
| 综合收益总额 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,812) | | | 12,453 | | | 7,641 | |
| 2021年12月31日的余额 | | | — | | | 55,953 | | | — | | | 2,442 | | | (2,282) | | | 23,796 | | | 79,909 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
GAMBLING.COM集团有限公司
合并现金流量表
(美元以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Year ended December 31, |
| 注 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动现金流 | | | | | | | |
| 税前收入 | | | 20,141 | | | 2,900 | | | 12,164 | |
| 财务成本/（收入），净额 | 20 | | 1,637 | | | (1,023) | | | (772) | |
| 对非现金项目的调整： | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | 19 | | 2,088 | | | 6,959 | | | 2,401 | |
| 信用损失拨备的变动 | 3 | | 914 | | | 796 | | | (97) | |
| | | | | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | 5 | | 6,939 | | | 10,852 | | | — | |
| 基于股份的支付费用 | 14 | | 3,607 | | | 3,214 | | | 1,995 | |
| 回购的股票 | 14 | | — | | | (800) | | | — | |
| 已缴纳所得税 | | | (3,826) | | | (1,444) | | | (2,092) | |
| 支付或有对价 | 5 | | (4,621) | | | — | | | — | |
| 支付递延代价 | 5 | | (2,897) | | | — | | | — | |
| 其他 | | | — | | | — | | | 70 | |
| 营运资本变动前的经营活动现金流 | | | 23,982 | | | 21,454 | | | 13,669 | |
| 营运资金的变动 | | | | | | | |
| 贸易和其他应收款 | | | (10,387) | | | (5,838) | | | (549) | |
| 贸易和其他应付款 | | | 4,240 | | | 3,214 | | | 877 | |
| 盘存 | | | 75 | | | (75) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 经营活动产生的现金流 | | | 17,910 | | | 18,755 | | | 13,997 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | | |
| 购置财产和设备 | 6 | | (451) | | | (330) | | | (305) | |
| 无形资产的收购 | 8 | | (8,792) | | | (8,958) | | | (5,269) | |
| 支付递延代价 | 5 | | (4,933) | | | — | | | — | |
| 支付或有对价 | 5 | | (5,557) | | | — | | | — | |
| 收购子公司，扣除收购的现金 | 5 | | — | | | (23,411) | | | — | |
| 从银行存款收到的利息 | 20 | | 259 | | | — | | | — | |
| 用于投资活动的现金流 | | | (19,474) | | | (32,699) | | | (5,574) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | | |
| 行使购股权 | 12, 13 | | 106 | | | — | | | — | |
| 发行普通股 | 12 | | — | | | — | | | 39,060 | |
| 股本发行成本 | 12 | | — | | | — | | | (3,150) | |
| 因已结算的递延对价而产生的利息支付 | 5 | | (110) | | | — | | | — | |
| 收购的库存股 | 11 | | (2,572) | | | (348) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 偿还借款 | 15 | | — | | | (6,000) | | | — | |
| 归属于第三方借款的利息支付 | 15 | | — | | | (458) | | | (509) | |
| | | | | | | |
| 租赁负债已付本金 | 7 | | (402) | | | (315) | | | (225) | |
| 因租赁负债而支付的利息 | 7 | | (165) | | | (189) | | | (188) | |
| 用于融资活动的现金流 | | | (3,143) | | | (7,310) | | | 34,988 | |
| 现金和现金等价物净流动额 | | | (4,707) | | | (21,254) | | | 43,411 | |
| 年初的现金和现金等价物 | | | 29,664 | | | 51,047 | | | 8,225 | |
| 现金和现金等价物的净汇兑差额 | | | 472 | | | (129) | | | (589) | |
| 年终现金和现金等价物 | 10 | | 25,429 | | | 29,664 | | | 51,047 | |
| 补充非现金项目 | | | | | | | |
| 使用权资产 | 7 | | 75 | | | 839 | | | 70 | |
| 为收购而发行普通股 | 5 | | 9,912 | | | 7,392 | | | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
GAMBLING.COM集团有限公司
合并财务报表附注
(美元以千为单位，不包括每股和每股金额)
1. 公司一般信息
Gambling.com Group Limited(“公司”或“集团”)是一家公共有限责任公司，成立于2006年，根据修订后的1991年《泽西州公司法》的规定在泽西州注册成立。我们从马耳他迁至泽西岛，并于2021年5月从Gambling.com Group Plc更名为Gambling.com Group Limited。我们的注册地址是泽西州JE48PX圣海利尔格伦维尔街22号。
我们是一家屡获殊荣的绩效营销公司，也是一家专注于在线博彩行业的领先数字营销服务提供商。我们主要专注于在线赌场和在线体育博彩以及梦幻体育产业。通过我们的专有技术平台，我们发布了一系列顶级品牌网站，包括Gambling.com、Casinos.com、RotoWire.com和bookies.com。我们的每个网站都是为在线博彩业内不同的用户兴趣和市场定制的，并包括与该行业相关的原创和精心策划的新闻，例如世界各地在线博彩服务的赔率、统计数据、产品评论和产品比较。我们通过在线营销努力吸引在线赌客，并将这些在线赌客推荐给博彩监管机构授权的公司，提供实实在在的在线博彩服务，即所谓的在线博彩运营商，他们将在线赌徒转化为付费玩家。通过这种方式，我们向在线博彩运营商提供企业对企业或B2B数字营销服务。
该集团拥有一支近500我们拥有员工，主要通过我们在爱尔兰、美国和马耳他的办事处运营。
2. 重要会计政策摘要
编制财务报表时采用的主要会计政策如下。这些政策在提交报告的几年中得到了一致的应用。
准备的基础
本集团的综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制，并于2024年3月21日获董事会批准及授权发布。
财务报表按历史成本编制，但或有对价余额除外，或有对价余额是按公允价值通过损益计量的金融负债，并被归类为3级金融工具。附注5披露了所采用的估值方法和相关的关键投入。按照《国际财务报告准则》编制财务报表需要使用某些关键会计估计数。它还要求集团管理层在应用本集团的会计政策时作出判断。在编制财务报表时作出重大判断和估计的领域及其影响在附注4中披露。
于截至2022年12月31日止年度内，本集团按货币化类别列报收入，以反映收购后收入构成的变化(见附注5)；对比较资料作出相应更改(附注18)。
2023年工作组通过的新的和修订的标准
本集团分析了对本集团自2023年1月1日开始的会计期间强制执行的现行准则的以下修订，并确定这些修订对本集团的财务报表的影响有限或没有影响：
▪对国际会计准则第1号、财务报表列报和国际财务报告准则实务报表2的修正：会计政策的披露
▪对《国际会计准则》第8号《会计估计数定义》的修正
▪对国际财务报告准则第17号保险合同的修正
▪《国际会计准则》第12号修正案，与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项
▪《国际会计准则》第12号所得税修正案：国际税制改革--两大支柱示范规则
已发布但尚未生效的标准
有一些标准和解释已经发布，但在2023年12月31日尚未生效，因此没有在这些合并财务报表中采用。预计该等修订不会对本集团在首次应用期间的综合财务报表所披露的资料或所报告的金额造成重大影响。
自2024年1月1日或以后开始的每年期间：
▪对《国际会计准则》第1号、《财务报表列报》和《国际财务报告准则》实务说明2的修正：流动负债与非流动负债的分类；以及带有契诺的非流动负债
▪国际会计准则第16号修正案，租赁：售后和回租中的租赁责任
▪对国际会计准则7现金流量表和国际财务报告准则7金融工具的修正：披露：供应商融资安排
▪国际会计准则第21号（修订）外汇汇率变动的影响：缺乏可兑换性
综合基准
综合财务报表包括本集团于2023年、2023年及2022年12月31日的财务报表，以及截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止三个年度的财务报表。子公司是由公司控制的实体。本公司控制着一个实体，当它面临或有权获得因参与该实体而产生的可变回报时，并有能力通过其对该实体的权力影响这些回报。子公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日止计入合并财务报表。附属公司的会计政策已于有需要时作出更改，以确保与本集团采纳的政策保持一致。只要事实和情况表明控制有变化，就会重新评估控制。
本集团成员公司间交易所产生的所有集团内资产及负债、权益、收入、开支及现金流量于合并时全数撇除。
本公司截至2023年12月31日的主要子公司均已包括在这些合并财务报表中，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 主要活动 | | 注册国家/地区 | | 所有权百分比 |
| GDC传媒有限公司 | | 数字营销 | | 爱尔兰 | | 100 | |
| GDC马耳他有限公司 | | 数字营销 | | 马耳他 | | 100 | |
| GDC美国公司 | | 数字营销 | | 美国 | | 100 | |
| 罗托体育公司 | | 数字营销 | | 美国 | | 100 | |
| | | | | | |
持续经营的基础
随附的综合财务报表乃以持续经营为基础编制，考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债。本集团须评估是否存在任何与事件或情况有关的重大不确定因素，令人对本集团是否有能力自该等综合财务报表发布之日起至少12个月(但不限于12个月)内继续经营下去产生重大怀疑。在没有大量相反信息的情况下，假设一个实体有能力继续经营下去。如果有迹象表明，该实体是否有能力在合理的一段时间内作为一个持续经营的企业继续存在，则必须进行详细的分析。这项评估包括评估公司是否能够在到期时继续履行其债务，而不需要在正常业务过程之外大量处置资产、重组债务、修订其运营或采取类似行动。
董事会评估了业务面临的财务风险，包括附注3概述的宏观经济事件，并将这一风险评估与流动资产净头寸进行了比较。董事亦已检讨与主要客户及软件供应商的关系，并信纳已订立适当的合约及应变计划。董事会已准备了详细的收入、运营费用和现金流预测以及敏感性分析，以评估公司自这些综合财务报表发布之日起至少12个月是否有足够的资源。根据所进行的分析，董事会认为本集团有足够资源自该等综合财务报表刊发之日起计至少12个月期间内继续经营。
企业合并
当收购的一组活动和资产符合业务定义并将控制权转移给集团时，本集团使用收购方法对业务组合进行会计处理。在确定一套特定的活动和资产是否为企业时，专家组评估这套资产和活动是否至少包括投入和实质性进程，以及所收购的一套资产和活动是否有能力产生产出。
转让的对价与取得的可确认净资产一样，按公允价值计量。收购的可确认净资产的公允价值通常以收购时净资产的估计市场价值为基础。在业务合并中产生的任何商誉在12月31日起按年度进行减值测试，并在有减值指标的情况下进行测试。购买便宜货的任何收益都会立即计入损益。交易成本在发生时计入费用，除非与发行债务或股权证券有关。
外币折算
以下汇率用于将集团的财务报表从欧元换算为美元：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间结束(%1) | | 期间平均值(2) | | 期初(1) | | 低 | | 高 |
| Year ended December 31, | (欧元兑美元) |
| 2023 | 0.91 | | | 0.92 | | | 0.93 | | | 0.89 | | | 0.96 | |
| 2022 | 0.93 | | | 0.95 | | | 0.88 | | | 0.87 | | | 1.05 | |
| 2021 | 0.88 | | | 0.85 | | | 0.81 | | | 0.81 | | | 0.89 | |
交易记录和余额
外币交易使用交易日期的现行汇率折算为本位币。结算这类交易以及按期末汇率换算以外币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益在综合全面收益表中确认。
折算成报告货币
本公司及其主要子公司的资产和负债按报告日的汇率从业务的本位币换算为作为报告货币的美元。本公司及其子公司的功能货币为欧元，但GDC America，Inc.和Roto Sports，Inc.除外，它们的功能货币为美元。选择美元作为报告货币，以确保与类似实体的财务报告具有可比性。收入和支出使用该期间的平均汇率换算成美元，该汇率与交易日期的汇率大致相同。由此产生的所有外汇差额在其他全面收益中确认，并计入权益外汇换算准备金。
财产和设备
财产和设备按历史成本减去累计折旧和累计减值列报。历史成本包括可直接归因于购置物品的支出。
仅当与该项目相关的未来经济利益可能会流向本集团且该项目的成本可可靠计量时，后续成本才计入资产的账面金额或视情况确认为单独资产。
所有其他维修和保养在发生维修和保养的财政期间记入综合全面收益表。
折旧计算采用直线法，将资产的成本分摊到其估计使用寿命内的剩余价值，如下所示：
| | | | | | | | |
| 计算机和其他办公设备 | | 5年份 |
| 租赁权改进 | | 剩余租赁期较短者或10年份 |
资产的剩余价值和使用年限在每个报告期结束时进行审查，并在适当情况下进行调整。出售物业及设备的收益及亏损乃通过将所得款项与账面金额作比较而厘定，并在适用情况下于综合全面收益表的“其他营业收入”内确认。
无形资产和商誉
如无形资产应占的预期未来经济利益可能会流向本集团，且资产的成本可可靠计量，则确认该无形资产。无形资产最初按成本计量。单独收购的无形资产的成本包括其购买价格和为资产的预期用途做准备的任何直接应占成本。收购无形资产的代价包括发行股权的成本按交易中发行的股权工具的公允价值计算。单独取得的无形资产的成本包括或有对价的，成本包括在取得之日确定的或有对价的公允价值。对或有事件可能结果的估计的后续变化反映为无形资产价值的增加或减少。或有对价价值的其余变动确认为财务费用。
商誉指业务合并的成本超过本集团于所收购的可确认资产、负债及或有负债的公允价值中的权益。成本包括已予资产、已承担负债及已发行权益工具的公允价值。商誉作为无形资产进行资本化，任何账面减值均计入综合全面收益表。
内部开发的无形资产
该公司在开发阶段对与其技术平台相关的某些开发成本进行资本化。当支出可能会给客户带来平台的额外功能时，公司还会将与特定升级和增强相关的某些成本资本化。资本化政策规定，对花费时间直接与技术平台的开发和改进有关的雇员的某些薪金和薪金相关费用进行资本化。
如果能够证明符合下列所有标准，则将发展活动的支出资本化：
▪完成无形资产在技术上是可行的；
▪有足够的资源来完成开发工作；
▪有完成和使用无形资产以提供服务的意图；
▪本集团能够使用该无形资产；
▪使用该无形资产将产生未来可能产生的经济效益；以及
▪可归属于无形资产的支出可以可靠地计量。
与不符合上述标准的发展活动有关的支出，包括在项目初步阶段和实施后活动期间发生的支出，在综合全面收益表中计入已发生的支出。
只有在资本化无形资产的后续支出明显增加了相关资产的经济利益的情况下，才将其资本化。所有其他支出，包括为保持无形资产目前的业绩水平而发生的支出，均计入已发生的费用。资本化无形资产的使用年限为60几个月，每年审查一次。资本化的、确定寿命的无形资产按使用年限按直线摊销。
从外部购买的无形资产
单独收购的无形资产包括互联网域名以及相关网站和内容、客户合同和客户基础。
如根据对适用市场趋势及情况、管理计划、预期用途及持续现金流入的资料的分析，有证据显示有关资产将可为本集团带来无限期的现金流量，则域名连同相关网站及商誉具有无限期的使用年期。无限期无形资产不摊销，但自12月31日起每年进行减值测试。此外，本集团于每个期间重新评估无限期无形资产使用年限的假设，如适用事实及情况有所改变，则给予该等资产有限年限。当这种情况发生时，相关资产也会接受减值测试。有限寿命域名及相关资产于预计将继续为本集团产生现金流的估计期间内按直线方法摊销。于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团拥有一项有限寿命移动应用无形资产，按其估计使用年限直线摊销。48月份。
客户合同的有效期限为12 – 24几个月，每年审查一次。客户合同使用直线法在其使用年限内摊销。
客户群的有用年限为16年，每年审查一次。使用直线法对客户群在其使用年限内进行摊销。
被确认为业务组合一部分的内容资产的有效期限为1年，并使用直线法在其使用寿命内摊销。
无形资产在出售时或在其使用或处置不会带来未来经济利益时被取消确认。终止确认产生的损益指出售所得款项净额(如有)与无形资产账面值之间的差额，并于有关期间的综合全面收益表中确认。
减值评估
每当发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，便会审核资产的减值情况。具有无限使用年限(不受摊销影响)的资产每年进行减值测试。就减值评估而言，资产按产生现金流入的最低水平分组，而现金流入在很大程度上独立于其余资产(现金产生单位，或“现金产生单位”S)的现金流入。收购商誉将分配给预期将从合并的协同效应中受益的现金产生单位，并作为CGU的一部分进行减值测试。截至年底止年度截至2023年12月31日，本集团的现金流入基本上全部来自表演营销资产和梦幻体育资产。在完成业务合并后，集团确定其已二现金产生单位。
自.起2023年12月31日，该集团分别测试其业绩营销和梦幻体育无限寿命无形资产的减值。就减值测试而言，商誉的全额余额为10,800被分配到绩效营销现金产生单位。
无形资产(不包括商誉)的账面价值)无限期使用年限已分配给本集团的现金产生单位如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 1905 | | 1905 |
| 演出营销、域名及相关网站 | | 69,971 | | | 61,454 | |
| 梦幻体育、域名和相关网站 | | 8,100 | | | 8,100 | |
| | 78,071 | | | 69,554 | |
减值亏损确认为现金产生单位的账面金额与其可收回金额之间的差额，并在确认期间的综合全面收益表中计入。可收回金额为公允价值减去销售成本和使用价值两者中较高者。
如果一项资产的公允价值减去其出售成本是可以确定的，而公允价值减去出售成本估计接近其使用价值，则可以评估个别资产的可收回金额。在这种情况下，减值可以在公允价值减去销售成本和使用价值都可以忽略不计的单个资产水平上确认。
绩效营销现金产生单位的可收回金额通过使用价值计算确定，并S基于2024年至2034年的预测现金流，其中年均增长率在3%和12%是假设的，长期可持续增长率为3应用了%。管理层的结论是，预计的现金流是适当的，因为它反映了公司达到的期限
正常化的增长水平。预计的现金流使用贴现率为14%。实际税率估计为15%.
梦幻体育现金产生单位的可收回金额为通过使用价值计算确定，以及基于2024-2034年的预测现金流，其中3%和11%是假设的，长期可持续增长率为3应用了%。管理层的结论是，预计的现金流是适当的，因为它反映了公司达到正常化增长水平之前的时期。预计的现金流使用贴现率为14%。实际税率估计在0%和25%.
这个确定重要投入和假设的方法是基于对市场表现的经验和预期。本集团的结论是，可收回金额远远超过资产的账面金额，因此没有披露这方面的敏感性分析。因此，本集团得出结论，不需要减值费用。
当触发事件发生时，可能需要在单个资产水平上测试资产的减值。在这种情况下，资产的公允价值减去出售成本和使用价值都可以忽略不计。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，不是无形资产减值。
发生减值的非金融资产(不包括商誉)在每个报告期结束时进行审查，以确定是否有可能冲销减值。
金融资产
金融资产在初始确认时分类，随后按摊销成本、通过损益的公允价值或通过其他全面收益的公允价值计量。金融资产的分类取决于资产的合同现金流特征和本集团管理此类现金流的模式。
截至2023年12月31日止年度，本集团的金融资产包括贸易及其他应收账款及现金及现金等价物。本集团持有金融资产的目标是持有这些资产以收取合同现金流，这些现金流仅用于支付本金和利息。因此，这些资产按摊销成本入账。
预计信用损失评估和核销
本集团就所有按摊销成本列账的金融资产确认预期信贷损失准备(“ECL”)。ECL基于根据合同到期的合同现金流与本集团预期收到的现金流之间的差额。
本集团在计算应收贸易账款的ECL时采用简化方法。因此，本集团不追踪信贷风险的变化，而是根据每个报告日期的终身ECL确认损失拨备。本集团已根据其过往的信贷损失经验建立拨备汇总表，并根据债务人及经济环境的特定前瞻性因素作出调整。评估在每个报告期结束时完成。
ECL的变动，包括回收，在所发生期间的综合全面损失表中列报。
于每个报告日期，本集团会评估按摊销成本列账的金融资产是否出现信贷减值。当一项或多项对金融资产的估计未来现金流产生不利影响的事件发生时，该金融资产即为“信用减值”。
当没有合理的复苏预期时，金融资产被注销，例如：
▪发行人或者债务人有重大财务困难的；
▪违反合同，如拖欠利息或本金；
▪借款人有可能进入破产或其他财务重组程序；以及
▪可观察到的数据表明，一组金融资产的估计未来现金流量自最初确认这些资产以来出现了可计量的减少，尽管这种减少还无法与个别金融资产联系起来。
当贸易及其他应收账款已注销时，本集团会继续进行执法活动，以收回到期应收账款。如果成功，回收将计入损益。
不再认识
金融资产在下列情况下被取消确认：
▪从该资产获得现金流的权利已经到期；或
▪本集团已转让其从该资产收取现金流量的权利，或已承担根据“传递”安排将收到的现金流量悉数支付予第三方而没有重大延迟的责任；及(A)本集团已转移该资产的实质所有风险及回报，或(B)本集团既未转移亦未保留该资产的实质所有风险及回报，但已转移该资产的控制权。
贸易和其他应收款
应收贸易账款是客户在正常业务过程中提供的服务所应得的款项，并归类为当期款项。其他应收账款包括预付费用和押金。
应收贸易账款及其他应收账款最初按公允价值确认，由于其到期日相对较短，因此接近其账面价值。随后使用实际利息法按摊余成本减去预期信贷损失准备金进行计量。通过使用备抵账户减少资产的账面金额，并在损益中确认损失金额。当应收账款无法收回时，它将从贸易和其他应收账款的备抵账户中注销。随后收回的先前注销的金额将计入损益。
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括银行现金、在途现金及自成立起到期日为三个月或以下的活期存款，可随时兑换为已知数额的现金，并受价值变动的轻微风险影响。现金及现金等价物的账面价值根据该等资产的短期性质及任何公允价值差异的影响可忽略不计而大致按其公允价值计算。
金融负债
当该集团成为该文书合同规定的当事方时，该集团在其综合财务状况报表中确认一项财务负债。本集团的财务负债分为按公允价值计提损益的财务负债和按摊销成本计的财务负债。
如果金融负债被归类为持有交易、金融衍生工具或金融负债在初始确认时被指定为金融负债，则按公允价值通过损益进行分类。按公允价值计入损益的金融负债按公允价值计量，净损益(包括任何利息支出)按工具使用期间的适当基准在损益中确认，但不迟于估值完全由可观察市场数据支持或交易结束时确认。
未按公允价值计入损益的金融负债最初按公允价值扣除直接归属于该财务负债的交易成本确认。随后对负债的计量根据最初适用的分类有所不同，如下所述。
当合约或安排所指明的责任被解除、注销或期满时，本集团于其综合财务状况表中终止确认财务负债。
截至2023年12月31日止年度，本集团的财务负债包括：
贸易和其他应付款
贸易应付款包括对在正常业务过程中从供应商那里获得的货物和服务付款的义务。如果应付账款在一年或更短时间内到期，应付账款被归类为流动负债。如果不是，它们将作为非流动负债列报。贸易及其他应付款项最初按公允价值确认，其后按实际利息法按摊销成本计量。
合同责任
本集团因与客户签订合约而产生的合约负债主要包括递延收入。递延收入主要包括尚未开展的服务收取的订阅费，因此收入尚未确认。随着服务的执行，收入会随着时间的推移而确认。
或有对价
于二零二二年一月，本集团收购 100BonusFinder.com的营运商NDC Media Limited(“NDC Media”)已发行及已发行权益的百分比。本集团同意向出售股东支付进一步厘定的代价，该代价视乎收购资产在其后两年的表现而定。或有对价于收购之日按公允价值按损益计量，并归类为3级金融工具。或有对价在每个报告日期重新计量，或有对价的公允价值随后的变化在损益中确认为业务费用。负债的计量是使用期权方法进行的。.
于2023年4月，本集团结算与收购BonusFinder(定义见下文)有关的或有代价，总额达$20,090其中$10,178以现金和美元支付9,912以本集团普通股支付。这笔款项反映在现金流中，部分反映在投资中，部分反映在经营活动中。支付部分涉及或有对价公允价值的原始估计数#美元5,557在投资活动中在现金流量表中报告，以及自收购#美元以来由于公允价值变动而增加对价价值的支付部分4,621在运营现金流中报告。有关此次收购的完整讨论，请参见附注5。
在……上面2023年6月30日，本公司与BonusFinder的卖方签订了一项协议，修改了原始股份购买协议中有关最终溢价支付的条款。该协议提前终止了自2023年6月30日起生效的收益期。该协议规定了欧元的固定对价18,000将分两期支付：(I)欧元5,000于2023年7月7日支付(见下文)，以及(2)欧元13,000将于2024年4月30日支付。该公司有权，但没有义务，支付最高50第(Ii)款所述无记名普通股支付的百分比。对初始股份购买协议的修改并未导致负债现值变动超过10%，因此被认定为不重大。该负债自2023年6月30日起作为递延对价列报。
2023年7月，公司结清了第一期欧元5,000 ($5,440)。这笔款项部分反映在投资活动的现金流量中，这是公允价值的最初估计数#美元。2,543以及部分在作为收购美元后公允价值变动部分的经营活动内2,897。由于修改了2023年6月30日生效的或有对价(下文解释)，负债列报为递延对价欧元12,239 ($13,511)截至2023年12月31日。有关此次收购的完整讨论，请参见附注5。
递延对价
于二零二二年一月，本集团收购 100Rotoire.com的运营商Roto Sports，Inc.已发行和已发行股权的百分比。本集团同意向出售股东支付协议代价中进一步指明的款项，该代价分为二于两个后续年度内于收购周年日分期付款及递延支付。递延代价于收购之日按公允价值计量。随后对对价的重新计量将被解除至其现值，并在损益中确认为财务费用。
于2023年1月，本集团支付与收购Roto Sports(定义见下文)有关的递延代价现金，总额达$2,500。这笔款项反映在现金流中，部分在投资中，部分在融资活动中。付款部分涉及递延代价公允价值的原始估计数#美元。2,390在投资活动中在现金流量表中报告，以及与利息因素增加对价价值有关的支付部分
自收购美元以来110在融资现金流中报告。有关此次收购的完整讨论，请参见附注5。
于2024年1月期间，集团结算对价为#美元5,000向Roto Sports的股东支付现金(附注25)。
已发行资本和储备
股本
截至首次公开发售日，该公司普通股的面值为每股零美元。于首次公开发售日期，由于每股面值变动，股本结余重新分类为资本公积金。在首次公开发行完成之前，普通股被归类为股权。股本包括已发行和已发行普通股的面值。发行股票所收到的代价超过其面值的部分在资本公积金中确认。
资本储备
于首次公开招股日期，资本公积包括发行股份所收取的代价及本公司股东在未发行股份的情况下以现金或非现金性质作出的任何其他贡献。发行新普通股或其他股东出资的直接应占增量成本在权益中显示为从收益中扣除税款后的净额。于首次公开发售日期前，资本公积包括发行股份所收取的超过其面值的超额代价。
国库股
国库股是指该公司回购的股票。已支付代价，包括任何直接应占增量成本，将从所有者应占权益中扣除，并分配到库房储备，直至股份注销或重新发行。若该等普通股其后重新发行，则所收取的任何代价(扣除任何直接应占增量交易成本)计入公司所有者应占权益内。
股票期权及认股权证储备
股票期权和认股权证准备金用于确认股权分类的股票期权和认股权证的价值，包括基于股份的付款。
外汇折算储备
外汇换算储备包括将所有集团实体的资产和负债从本位币换算为报告货币美元所产生的外币换算差额。
留存收益
留存收益包括所有当期和上期收益(亏损)。
收入确认
绩效营销
本集团的收入主要来自将访问本集团网站或移动应用程序的潜在玩家转介给本集团的客户所得的佣金，这些客户是受监管的在线赌博运营商。根据客户的不同，佣金收入可能以持续收入分成费用、每个被收购球员的一次性费用(每次收购成本或CPA费用)或两者的形式获得，这被称为混合费用。
收入分成费用代表运营商在推荐玩家的整个生命周期内产生的净博彩收入的固定百分比。博彩经营者是与本公司订立的收入分成协议的对手方，如果转介的玩家加在一起，赢得的金额大于他们在特定日历月内遭受的损失，这将导致运营商在适用期间的净收入为负。根据与运营商达成的收入分成协议，这种负的净收入通常不允许结转，并与随后日历月从相同转介玩家获得的净运营收入相抵销。博彩经营者的净收入为负，在适用期间不会为本公司带来收入份额金额，因此，本公司不会在
运营商净收入为负值的相应期间。由于这种负收入收益率不会结转到后续期间，因此公司确认后续期间的收入时不会从结转的负收入收益率中扣除。
CPA费用是每个注册球员所欠的固定费率费用，通常在运营商的网站上存入最低余额。各营运商于特定月份所产生的费用将于月底后不久支付予本集团。
本集团根据营销联属协议及/或插入订单的条款与其客户进行交易，这些条款通常不要求最低数量的球员推荐或最低费用，并可由任何一方为方便而随时终止。终止或更改这些协议的条款通常不影响双方的权利，也不影响与先前提交给运营商的球员有关的已赚取或将获得的费用。
专家组认为每名球员的转介都是一项单独的业绩义务。它在转介被相关运营商接受的时间点上满意。本集团并无参与营运商向玩家提供博彩或赌博服务。本集团及其附属公司的数码营销活动主要是汇编及在网站上展示以潜在玩家教育及参与度为重点的内容，并不被视为向运营商客户提供的独特服务。
每名球员转介的CPA费用在运营商接受转介后获得确认。每次转介的收入分成费用被认为是可变对价，只有在已知最终费用的情况下，才很可能不会出现为该转介确认的累计收入的重大逆转，才予以确认。虽然当推荐被接受时，业绩就是完整的，但推荐的最终收入分成费用受到重大不确定性的影响，包括推荐玩家将保持活跃多长时间，下注金额的大小和频率，以及输赢模式。这些因素在不同市场以及不同运营商之间差异很大，并进一步受到来自其他娱乐渠道的竞争、税收和监管发展、新冠肺炎疫情等破坏性事件以及经济总体状况的影响。因此，收入分成费用被认为是受限的，不包括在交易价格中，直到根据相关玩家的活动在每个月赚取收入时才确认。本公司确认的收入分成费用基于客户产生的收入和发生的费用，并取决于客户的计算，这可能会受到错误计算或故意失实陈述的影响。该公司按客户监测收入，以证实所报告的金额。
完成履约义务后，本集团并无任何折扣、奖励或佣金退款的重大责任。
其他收入来自推广服务，即公司在公司网站上向客户提供突出位置收取固定费用(S)。该公司还为希望在公司网站上上市和进行严格审查的运营商提供固定租赁费收入。促销服务的控制权随着时间的推移而转移，因为运营商在提供服务时实时消费服务的好处。因此，这些收入在适用的服务期内是直线确认的，可变费用通常被确认为赚取的。
订阅和内容辛迪加、广告和其他
收购Roto Sports(见附注5)后，本集团收入的一部分来自数据订阅和内容辛迪加，即客户在一段时间内订阅这些服务。随着履行义务的履行，收入在认购期间以直线方式确认。当认购计划需要预付款时，公司在认购执行时记录递延收入。
广告和其他收入包括租赁费和挂牌费。随着履行义务的履行，收入在协议期限内以直线方式确认。本集团在完成履行义务后没有重大折扣、激励或退款佣金的义务。
确实有不是获取和获取的增量成本不是与有资格资本化的客户履行合同的成本。
销售成本
销售成本被认为是产生收入的直接应占成本，包括(与产生表演营销收入相关的)作为与媒体合作伙伴协议的一部分产生的许可费，以及(与在本集团某些网站上产生订阅收入相关的)数据购买、支付处理费用和托管费用。此类费用被确认为已发生。与创建在公司及其媒体上发布的文章相关的外部内容成本合伙网站和免费提供给所有网站用户的费用不被视为销售成本，因为发表这类文章没有直接赚取任何收入，这种费用被确认为已发生的费用。
在截至2023年12月31日的年度内，本公司与媒体合作伙伴签订了支付许可费的协议。许可费按收入份额计算，在某些情况下，这些协议包括在协议期限内确认的最低收入份额付款，因为公司及其媒体合作伙伴的义务得到履行.
财务收支
财务收入包括未实现/已实现货币收益以及从现金和现金等值余额收到的利息。
财务开支包括(I)根据国际财务报告准则第16号收取的被视为利息；(Ii)银行及其他财务费用；(Iii)递延代价撤销；(Iv)借款利息开支；及(V)未实现/已实现货币损失。利息支出按实际利息法计提损益确认。
当期和递延税金
该期间的税费包括当期税和递延税。税项在损益中确认，但与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关者除外。在这种情况下，税款也分别在其他全面收益中确认或直接在权益中确认。
递延税项采用负债法，按财务报表中资产和负债的计税基准与其账面金额之间产生的暂时性差异确认。然而，如果递延税项负债产生于商誉的初始确认，则不会予以确认；如果递延税项负债产生于企业合并以外的交易中的资产或负债的初始确认，而该资产或负债在交易时既不影响会计，也不影响应纳税损益，并且不会产生相等的应税和可扣除临时差异，则不会计入递延税项。
递延税项是根据报告期末已颁布或实质颁布的税率(及法律)厘定，并预期于相关递延税项资产变现或清偿递延税项负债时适用。
递延税项资产只有在可能有未来应课税利润可用来抵销暂时性差异的情况下才予以确认。
当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债抵销时，以及当递延税项资产及负债与同一税务机关向同一应课税实体或不同应课税实体征收的所得税有关而有意按净额结算余额时，递延税项资产及负债予以抵销。
认股权证
发行普通股认购权证(认股权证)所得款项视作权益，作为权益的单独组成部分入账。发行认股权证所产生的成本将从收益中扣除。与普通股一同发行的认股权证按国际财务报告准则第9号所示的适当定价模式于发行当日按公允价值计量，并纳入若干输入假设，包括认股权证价格、无风险利率、预期认股权证年期及预期股价波动。股权分类认股权证的公允价值计入股权的认股权和认股权证公允价值部分，并在行使时转入股本和资本公积金。
基于股份的支付
本公司自2020年起实施股权结算股份薪酬计划。通过这些计划，集团从员工和顾问那里获得了服务 作为以股份为基础的对价
补偿。以取得的资产或接受的服务换取以股份为基础的补偿的公允价值确认为费用。
将支出的总金额由授予的期权或股份的公允价值确定，该公允价值估计如下：
▪包括任何市场表现状况的影响(例如，一个实体的股价)；
▪排除任何服务和非市场表现归属条件的影响(例如，盈利能力、销售增长目标和在特定时间段内仍是实体的员工)；以及
▪包括任何非归属条件的影响(例如，要求员工在特定时间段内持有股票)。
在每个报告期结束时，本公司会根据非市场表现和服务归属条件修订对预期归属的期权数目的估计。对于具有基于市场的履约归属条件的期权，除非承授人的服务在满足归属条件所需的原始估计期间结束之前终止，或除非归属条件在该期间结束前满足，否则将不修订初始支出金额。本公司确认修订综合全面收益表中的原始估计(如有)的影响，并对权益进行相应的调整。当期权被行使时，本公司或应本公司要求的另一实体将股份转让给期权持有人。就向雇员和顾问授予期权而言，所获得服务的公允价值是参照期权授予日期的公允价值计量的。
截至年底止年度2023年12月31日，本集团向非执行董事授予限制性股份。限售股份于授出日期向非执行董事发行，并受授出日期起计一年的禁售期(2022年：至一和三年)。股份于授出日按Finnerty模式公允估值，成本于授出时全数确认。
此外，董事会先前已发行认股权证，向合资格的参与者购买普通股，以换取接受者于授出日按认股权证市价支付的现金代价。如果权证的发行不是为了换取至少等于发行日其公允价值的对价，或者如果公司出资购买权证，则认股权证被视为补偿。如该等认股权证将以股份结算，或结算方式不受权证持有人控制，并预期会以股份结算，则该等认股权证被分类为以股权结算的股份支付交易。该等认股权证于授出日按公允价值计量。认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。2020年12月31日，其中一份认股权证规定，如果持有人在规定期限内终止雇佣关系，将以现金或有净结算价作为远期工具，净结算价基于公式。该认股权证被认为是现金结算的，于2020年12月31日被归类为负债。2021年6月，负债分类权证被重新归类为权益类，因为通过增编，它不再被视为现金结算。该认股权证以现金代价#元回购。800在截至2022年12月31日的年度内。有关搜查证的其他讨论，见附注14。
租契
本集团于合约开始时评估合约是否为租约或包含租约。也就是说，如果合同转让了在一段时间内控制一项已确定资产的使用权，以换取对价。
本集团在其营运国家租赁办公场所，并对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)采用单一确认和计量方法。本集团确认未来剩余租赁付款的租赁负债及代表相关资产使用权的使用权资产。
使用权资产
本集团于租赁开始日(即标的资产可供使用之日)确认使用权资产。使用权资产按成本减去任何累计折旧和减值损失计量，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。使用权资产成本包括已确认的租赁负债额、在生效日期或之前支付的租赁付款减去收到的任何租赁奖励、产生的初始直接成本和恢复成本。
使用直线法在租赁期或使用权资产的使用年限中较短的时间内对使用权资产折旧。
租赁负债
在租赁开始之日，本集团确认按下列付款现值计量的租赁负债(如适用)：
▪固定付款(包括实质固定付款)减去任何应收租赁奖励；
▪以指数或费率为基础的可变租赁付款；
▪剩余价值担保下的预期付款；
▪在行权合理确定的情况下，购买期权的行权价格；
▪在可以合理确定行使延期选择权的情况下，在可选续期期间支付租金；以及
▪如果租赁期限反映了各自的终止选择权的行使，则支付终止租赁的违约金。
租赁付款按承租人必须支付的递增借款利率进行贴现，承租人根据与租赁条款类似的担保贷款借入资金，以获得与类似经济环境下的使用权资产类似的价值资产。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，增量借款利率估计为6%, 7%和8%。
租赁负债随后采用实际利息法按摊余成本计量。此外，如果租赁负债的账面金额发生变动、租赁期限的变化或租赁付款的变化(例如，用于确定该等租赁付款的指数或利率的变化导致未来付款的变化)，则重新计量租赁负债的账面金额。
对于短期或低价值租赁，本集团在租赁期内按直线法在综合全面收益表中确认租赁费用。
细分市场报告
营运分部是集团的一部分，负责进行可产生收入及产生成本的业务活动，并可获得独立的财务资料。部门的确定基于向首席运营决策者(“CODM”)提交的内部报告。CODM负责分配资源和评估各业务部门的业绩，已被确定为首席执行官(“CEO”)。首席执行官每月审核集团内部分发的综合报告，包括新存款客户、收入、运营费用和调整后的EBITDA(定义为EBITDA调整，以排除非经常性项目、重大非现金项目、基于股票的支付费用、汇兑收益(损失)、或有对价公允价值和其他项目的影响)。该集团不将其业务划分为不同的T部门，CODM运营和管理集团的整个业务一分部，这与集团的内部组织和报告制度一致。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本集团非流动资产(不包括递延税项资产)的地理分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 爱尔兰 | | 75,858 | | | 66,069 | |
| 美国 | | 24,398 | | | 24,770 | |
| 其他 | | 112 | | | 214 | |
| | 100,368 | | | 91,053 | |
3. 风险管理
3.1财务风险管理
本集团的活动可能使其面临各种金融风险：市场风险(外汇风险、现金流和公允价值利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团的财务管理
风险是基于公司董事会批准的一项财务政策。于报告期内，本集团并无利用衍生金融工具对冲风险。
(A)市场风险
(I)外汇风险
外汇风险是指风险敞口的未来现金流的公允价值将因外汇汇率的变化而波动的风险。风险来自未来的商业交易以及确认的资产和负债，其计价货币不是各自集团公司的功能货币。交易和余额主要以欧元、美元和英镑为主要货币。管理层对财务业绩进行持续的外币波动评估；然而，本集团并无订立任何衍生金融工具以管理其外币风险敞口。
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的外汇风险主要来自以欧元为功能货币的实体持有的现金和营运资金余额。这些余额包括美元计价的净资产#美元。12,688及$4,743和以英镑计价的净资产为#美元1,724及$6,987，分别为。根据进行的敏感性分析，美元和英镑汇率向欧元变动10%平均将导致收益或损失#美元。1,410 及$171计入集团截至2023年12月31日止年度的纯利(亏损)。在截至2022年12月31日的一年中，美元和英镑汇率对欧元的变动幅度为10%，平均收益或亏损为#美元。479及$706计入集团的纯利(亏损)。管理层预计，在可预见的未来，10%的汇率波动是合理的。
(Ii)现金流量与公允价值利率风险
该集团的计息资产微乎其微，其借款实行固定利率。与现行市场利率水平波动对其融资状况和现金流的影响相关的风险被认为不是很大。
(B)信用风险
信用风险来自现金和现金等价物以及贸易和其他应收账款。截至报告日期的曝险情况如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | |
| 现金和现金等价物 | 25,429 | | | 29,664 | | | |
| 贸易和其他应收款(不包括预付款和递延补偿成本) | 20,136 | | | 11,029 | | | |
| 45,565 | | | 40,693 | | | |
在截至2023年12月31日的一年中，来自单一客户的收入达到16占本年度集团总收入的百分比。截至2022年12月31日止年度，单一客户所产生的收入均未超过集团全年总收入的10%。在截至2021年12月31日的一年中，来自两个最大的单一客户的收入达到13%和10分别占集团本年度总收入的%。
本集团拥有以下受ECL模式约束的金融资产：贸易应收账款和按摊销成本列账的其他金融资产。本集团采用国际财务报告准则第9号简化方法计量预期信贷损失，对所有应收贸易账款采用终身预期损失准备金。预期损失率是根据最近12个月期间经历的历史信贷损失计算的。历史损失率进行调整，以反映有关影响客户结算应收账款能力的宏观经济因素(如国内生产总值增长、通货膨胀率和失业预测)的当前和前瞻性信息。
逾期但未减值的贸易应收账款账龄如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | |
| 在一到两个月之间 | 264 | | | 471 | | | |
| 两到三个月 | 849 | | | 109 | | | |
| 三个多月 | 1,212 | | | 205 | | | |
| 2,325 | | | 785 | | | |
该公司确认了一笔具体的准备金#美元。681截至2023年12月31日的年度应收贸易账款(2022年12月31日：美元345).
信贷损失准备金的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | |
| 期初余额 | 877 | | | 142 | | | |
| 信用损失拨备的变动 | 914 | | | 796 | | | |
| | | | | |
| 翻译效果 | (34) | | | (61) | | | |
| 期末余额 | 1,757 | | | 877 | | | |
在截至2023年12月31日的年度内，贸易和其他应收账款以及信贷损失准备金的增加是整体业务增长的结果。
本集团以实际可行的方式积极管理信贷额度及风险，以确保应收自营运商客户的逾期款项在受控参数范围内。管理层会考虑营办商的财政状况、过往经验及其他因素，评估营办商的信贷质素。本集团的应收账款主要与与近期无违约历史的运营商的交易有关。管理层预计，这些运营商的业绩不会超过ECL拨备，从而造成重大损失。董事认为，于本报告期末，本集团并无重大信贷风险。
本集团定期在个别实体层面监察集团内部信贷风险，并确保在整体流动资金管理方面适时表现。管理层得出结论，本集团对集团内部应收账款的信贷损失敞口并不重要。
由于现金和现金等价物存放在金融机构，任何信用风险都被认为是无关紧要的。国际财务报告准则第9号对这些余额进行的评估截至2023年12月31日、2022年12月31日或2021年12月31日，未发现任何重大减值损失。
(C)流动性风险
本集团在履行与其主要由贸易及其他应付款项组成的未来财务负债有关的流动资金风险(附注16)。审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及已承诺的信贷额度，以确保在正常及紧张的情况下，有足够的资金应付本集团的债务，而不会招致不可接受的亏损或对其声誉造成损害。
管理层通过持续观察现金流入和流出来监控流动性风险。为了改善现金净流入并将现金余额维持在特定水平，管理层确保来年预计不需要额外的融资安排。在这方面，管理层在考虑上述流动资金管理程序时，并不认为对本集团构成重大流动资金风险。
下表概述了基于合同未贴现付款的本集团财务负债的到期日概况。由于贴现的影响微乎其微，1年内到期的余额相当于其账面价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到1年 | | 1至2年 | | 两年以上 | | 共计 |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | |
| *延期对价 | 19,229 | | | — | | | — | | | 19,229 | |
| | | | | | | |
| 国际贸易和其他应付款 | 7,373 | | | — | | | — | | | 7,373 | |
| --租赁责任 | 533 | | | 522 | | | 1,018 | | | 2,073 | |
| **总计： | 27,135 | | | 522 | | | 1,018 | | | 28,675 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | |
| 或有对价 | 19,860 | | | 12,471 | | | — | | | 32,331 | |
| 递延对价 | 2,800 | | | 5,000 | | | — | | | 7,800 | |
| 贸易和其他应付款 | 3,328 | | | 290 | | | — | | | 3,618 | |
| 租赁责任 | 554 | | | 510 | | | 1,445 | | | 2,509 | |
| 总计 | 26,542 | | | 18,271 | | | 1,445 | | | 46,258 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
3.2资本风险管理
本集团的资本管理目标是保障其持续经营的能力，以便为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，并保持最佳的资本结构以降低资本成本。为维持或调整资本结构，本集团可能会调整向股东派发股息的金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。董事拟保留所有可用流动资金来源及未来盈利(如有)，为业务发展及扩展提供资金，并无计划在可见未来定期派发普通股股息。
于2023年、2023年及2022年12月31日，本集团的流动资产净头寸为 $14,620和 $10,253分别进行了分析。管理层编制及审阅本集团于12个月期间的营运滚动预测，以预测任何流动资金赤字。根据截至报告日期的评估，本集团将有足够的资金在可预见的未来及时清偿债务。
本集团于综合财务状况表所披露之权益构成其资本。本集团参照其因业务需要而产生的财务义务和承担来维持资本水平。鉴于本集团活动的性质，报告年度末的资本水平被认为是足够的。
3.3金融工具的公允价值
综合财务状况表中按公允价值计量的金融工具分为公允价值层次的三个层次。这一分组是根据公允价值计量中使用的重要投入的最低水平确定的，如下所示：
1.I级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
2.第II级--除第I级所列报价外，工具可直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)可观察到的其他投入。
3.第三级--工具的投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。
截至2023年12月31日，本公司并无任何按公允价值在上述公允价值层次内计量的金融资产及负债。截至2022年12月31日，除分类为3级金融工具的或有对价余额外，本公司并无任何按公允价值计量的金融资产和负债。相关估值过程的说明及敏感性分析载于附注5。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，综合财务状况表中反映的现金和现金等价物、贸易和其他应收账款、贸易和其他递延对价的账面金额是考虑到这些工具的性质或工具的起源和预期实现之间相对较短的时间段，对公允价值的合理估计。
4. 关键会计估计和判断
按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响合并财务报表和附注中报告的政策和金额的应用。该等估计及相关假设乃基于过往经验及在当时情况下被认为合理的各种其他因素，其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该期间，则在修订估计的期间确认；如果修订影响本期和未来期间，则在修订期间和未来期间确认。
我们认为对我们的合并财务报表有最重大影响的关键会计估计和判断如下。
或有对价
或有对价是因从第三方购买企业而产生的合同义务，在收购之日按公允价值计量。如果支付符合金融工具定义的或有对价的义务被归类为权益，则不会重新计量，结算将计入权益。否则，或有对价在每个报告日期按公允价值重新计量，或有对价的公允价值随后的变化在损益中确认。该小组使用期权办法方法评估或有对价。
在……上面于2023年6月30日，本集团与BonusFinder的前股东订立一项协议，修订原有股份购买协议中有关剩余溢价付款的条款。该协议提前终止了自2023年6月30日起生效的收益期。截至2023年12月31日，该对价被归类为递延对价(附注5)。
企业合并会计核算
本公司须以收购资产及承担负债的公允价值为基础，透过业务合并分配实体及活动的收购成本。该公司使用外部估值来确定公允价值。估值包括管理层对收购业务未来现金流预测的估计和假设，以及计算收购组成部分的公允价值及其折旧期的模型选择。管理层所作的估计影响收购资产和承担负债的数额以及收购资产在损益中的折旧和摊销。请参阅综合财务报表附注5。
资产收购会计
经修订后，《国际财务报告准则》第3号将企业定义为一套综合的活动和资产，其中至少必须包括一项投入和一个实质性过程，这些投入和实质性过程共同极大地促进创造产出的能力。实体还被允许执行可选的浓度测试。如果收购的总资产的公允价值基本上全部集中在一项可识别资产或一组类似资产中，则收购的综合资产不构成企业。
于截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度，本集团分别收购由域名及相关资产组成的知识产权，详情见附注8。就2023年的资产收购而言，本公司已进行集中度测试，并符合准则。对于2022年的资产收购，公司选择绕过可选的集中度测试，并评估是否收购了实质性流程。该公司的结论是，任何收购都没有包括任何实质性的程序。当没有获得劳动力时，如果一个过程是唯一的或稀缺的，则被认为是实质性的。该集团没有获得任何劳动力，并迅速将收购的资产转移到其技术平台上，将其整合到其现有流程中。作为所购资产的基础的遗留进程并不独特或稀缺，因为它们基于商业上可用的互联网技术，没有纳入任何实质性的专门知识。专家组的结论是，除附注5所披露的以外，所有知识产权的收购都是没有实质性程序的资产收购。
无期寿险无形资产
当根据对适用市场趋势及情况、管理计划、预期用途及持续现金流入的分析所得的证据显示，收购的域名连同相关资产将可为本集团带来无限期的现金流量时，该等域名将获赋予无限期的使用年限。无限期无形资产不摊销，但自12月31日起每年进行减值测试。此外，本集团于每个期间重新评估无限期无形资产的使用年限所依据的假设，如适用事实及情况有所改变，则给予该等资产有限年限。有限寿命域名及相关资产于预计将继续为本集团产生现金流的估计期间内按直线方法摊销。
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本集团拥有使用年期不定的域名无形资产，合共账面价值为78,071及$69,554，分别为。本集团还拥有一项有限寿命的移动应用程序无形资产，该资产在其使用寿命为48几个月；该资产于2023年12月31日全额摊销。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本集团得出结论，这些资产的使用寿命没有必要改变。
I使用年限不确定的无形资产将于每年12月31日进行减值测试。就减值评估而言，资产按产生现金流入的最低水平分组，而现金流入在很大程度上独立于其余资产(现金产生单位)的现金流入。截至2023年12月31日，本集团的现金流入基本上全部来自表演营销资产和梦幻体育资产。该集团确定它已经二现金产生单位。
截至2023年12月31日，本集团分别测试其绩效营销和梦幻体育无限期无形资产的减值准备；商誉分配给绩效营销现金产生单位。业绩营销现金产生单位的可收回金额是根据2024-2034年的预测现金流量计算的，在这两年期间，平均每年增长率为3%和12%是假设的，长期可持续增长率为3应用了%。预计的现金流使用贴现率为14%。实际税率估计为15%。梦幻体育现金产生单位的可收回金额是根据2024-2034年的预测现金流计算的，在这两年中，3%和11%是假设的，长期可持续增长率为3应用了%。管理层的结论是，在公司达到正常化增长水平之前，预计10年的现金流是合适的。预计的现金流使用贴现率为14%。实际税率估计在0%和25%。确定重大投入和假设的方法是基于对市场表现的经验和预期。
本集团的结论是，可收回金额大大超过资产的账面金额，因此没有披露这方面的敏感性分析。因此，本集团得出结论，不需要减值费用。
当触发事件发生时，可能需要在单个资产水平上测试资产的减值。在这种情况下，资产的公允价值减去出售成本和使用价值都可以忽略不计。截至2023年12月31日和2022年12月31日，无无形资产m设置要在单个资产级别进行测试的标准。
内部开发无形资产的资本化和减值
管理层审核开发活动产生的支出，包括员工的工资和福利，并根据他们对所产生成本的判断，评估支出是否符合国际会计准则第38号规定的资本化标准和我们综合财务报表附注中的无形资产会计政策。管理层考虑项目的额外支出是否与维修或新开发项目有关。此外，资本化开发成本的使用年限由软件投入使用时的管理层决定，并定期审查其适当性。对于我们控制和开发的独特软件产品，其寿命是基于对类似产品的历史经验以及对未来事件的预期，这些事件可能会影响其有用的经济寿命，例如技术变化。管理层于每个报告期间审核无形资产，以确定一旦发生事件或环境变化表明无形资产的账面价值可能无法完全收回时可能出现的减值。回收能力是通过将无形资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。管理层必须作出与未来现金流和贴现率相关的估计，以反映当前市场对货币时间价值的评估，以及未来现金流估计没有反映的资产特有风险。
已经调整过了。如果该等资产被视为减值，减值损失将通过比较账面价值超过无形资产公允价值的金额来计量。
基于股份的支付
管理层使用基于市场的估值技术来确定基于股份支付的成本。
股权分类期权、限制性股份奖励及认股权证的公允价值于授出日期采用Black-Scholes期权定价模型、Finnerty模型或蒙特卡罗模拟(视情况而定)厘定。
在应用估值技术时，会做出假设和判断。这样的判断和假设本质上是不确定的。这些假设的变化会影响公允价值估计。对于使用Black-Scholes期权定价模型估值的期权和权证，这些假设和判断包括估计股价的未来波动性、无风险利率、预期股息率、预期期限、未来员工流失率和未来员工股票期权行使行为和公司业绩。对于使用Finnerty模型估值的限制性股票奖励，这些假设和判断包括：估计股价的未来波动性、无风险利率、预期股息收益率和持有期长度。对于使用蒙特卡罗模拟进行估值的期权，这些假设和判断包括：估计股票价格的未来波动性、无风险利率、预期股息收益率、持有限制折扣和预期归属时间。
有关期权及认股权证估值的其他资料，请参阅附注14。
普通股估值
对于我们的普通股在纳斯达克全球市场上市完成后的估值，我们的董事会根据我们普通股在授予日报告的收盘价来确定每股相关普通股的公允价值。
在我们的普通股在纳斯达克全球市场上市之前对我们的普通股进行估值时，我们业务的公允价值，即企业价值，是使用市场法和收益法相结合的方法确定的。我们相信，考虑到我们强劲的公司预测、公开交易的可比股票信息以及最近一次股票交易的价格，这两种方法都是相关和有意义的。市场法根据标的公司与同类业务的可比上市公司的比较以及我们普通股的第二次交易来估计价值。从可比较的公司中，确定一个具有代表性的市值倍数，然后将其应用于主题公司的财务业绩，以估计主题公司的价值。市场法还包括考虑投资者二次出售我们普通股的交易价格。收益法根据公司未来估计现金流的现值和公司在预测期后的剩余价值来估计公司的公允价值。这些未来现金流量，包括超出剩余价值预测期的现金流量，使用适当的贴现率折现至现值，以反映公司实现这些估计现金流量所固有的风险。
我们对授予日普通股公允价值的评估部分基于当前可获得的财务和运营信息，以及与每次授予时间相比的最新估值中提供的普通股价值。就财务报告而言，我们考虑估值日期与授出日期之间的时间量，以决定采用最新普通股估值或两个估值日期之间的直线插值法。这一确定包括评价随后的估值是否表明在上一次估值与授予日之间估值发生了任何重大变化。
课税
递延税项资产在未来可能有应课税利润可用来抵销暂时性差额的情况下确认。这方面的关键是与递延税项资产有关的资本免税额是否会被有关税务机关接受，以及是否可能会有适当的应课税利润可用来抵销任何递延税项资产。截至2023年12月31日确认的递延税项资产是基于管理层对2024-2030年的业绩预测。截至2022年12月31日确认的递延税项资产是基于管理层对2023-2027年的业绩预测。我们在多个国际税务管辖区开展业务。随着电子商务和税收的不断发展，需要对州、联邦和国际税法和惯例的解释作出判断。我们提交我们的纳税申报单和税款计算，并根据以下因素估计我们的税收拨备
目前的税务规则和惯例以及我们的转让定价政策，以及从专业顾问那里获得的建议，我们相信我们的应计税负是足够的。
本集团于2022年1月完成对Roto Sports，Inc.的收购(附注5)，这导致确认作为业务合并一部分收购的无形资产的公允价值和税基的临时差异的递延税项负债。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，递延税项负债由收购后美国业务的应税亏损确认的递延税项资产部分抵消。只有在截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况表中涉及同一税收管辖区时，余额才以净额列报。
递延税项是指根据财务信息中资产和负债的账面价值与计算应纳税利润时使用的相应计税基准之间的差额而预计应支付或可收回的税款，并采用资产负债表负债法进行会计处理。递延税项资产确认时，应课税利润很可能会被用来抵销可扣除的临时差额。
递延税项按预期适用于资产变现期间的税率计算，或根据综合财务状况报表日期已颁布或实质颁布的税率清偿负债。递延税项在综合全面收益及(损益表)中计入或贷记。
递延税项资产的账面值于每个综合财务状况报表日期审核，并在不再可能有足够的应课税溢利可收回全部或部分资产的情况下递减。递延税项按综合财务状况表日期已颁布或实质颁布的税率计量，并预期于相关递延税项资产或负债变现或清偿时适用。
5. 收购
罗托体育
2022年1月1日，公司收购了100RotoWire.com的运营商Roto Sports，Inc.(“Roto Sports”)已发行和未偿还股权的百分比，代价为(I)$14,700现金，其中#美元13,500已转给出售股份的股东及$1,200转让给第三方以代表出售股东结算出卖人费用，(Ii)451,264未登记普通股；(Iii)$2,500在收购结束日期一周年时到期；及(四)$5,300在收购结束日期的两周年时到期。该公司有权，但没有义务，支付最高50无记名普通股每股递延付款的%。
这次收购的主要原因是为了加快在美国的扩张。
截至2022年12月31日止年度，公司与收购Roto Sports有关的现金净流出达$12,701净额(不包括取得的现金)。
本集团产生的收购相关成本为#美元。531律师费和咨询费。这些成本主要在2021年支出。
截至该年度与收购资产有关的收入2022年12月31日总额达$7,418。本公司不能列报自收购日期以来发生的费用。
收购后，被收购的法人实体被合并为本集团的一家新成立的子公司，而被收购的某些资产和/或负债被转移到集团的其他子公司。
在收购价格分配项下，公司确认商誉为#美元。10,776，按交换代价和承担的负债相对于收购的可识别资产的公允价值的超额计算。导致商誉确认的主要因素是业绩营销现金产生单位的SEO协同效应。这笔商誉预计不会在纳税时扣除。分配给收购资产和承担的负债的价值是基于其对截至2022年1月1日可用公允价值的估计，该估计由第三方评估公司计算。
在截至2023年12月31日的年度内，Roto Sports应付的递延对价的平仓成本为$230，并导致完全延迟对价巴拉的NCE$5,300截至2023年12月31日，这都是目前的部分。在截至2022年12月31日的年度内，Roto Sports应付的递延对价的平仓成本为$325，并导致完全延迟对价巴拉$的NCE7,574截至2022年12月31日，其中4,774是非当期部分和美元2,800是递延对价余额的当期部分。T本集团预期于2023年12月后不会产生与解除递延代价有关的财务开支。
截至2023年12月31日止年度，公司支付了第一笔延期付款#美元。2,500，现金。付款部分涉及递延代价公允价值的原始估计数#美元。2,390在投资活动中在现金流量表中报告，以及自收购#美元以来因利息因素而增加对价价值的部分付款。110在融资现金流中报告。
2024年1月，公司支付了第二笔延期付款#美元5,000向Roto Sports的前股东支付现金(附注25)。
下表概述了罗托体育公司因商誉而获得的可识别资产和负债的收购价分配情况：
| | | | | |
| 购买价格对价： | |
| 支付的现金 | 14,700 | |
| 按公允价值发行的普通股 | 4,600 | |
| 按公允价值计算的递延对价 | 7,250 | |
| 收购总对价 | 26,550 | |
| 收购的资产： | |
| 现金和现金等价物 | 1,999 | |
| 应收账款 | 760 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 292 | |
| 演出营销、域名及相关网站 | 2,300 | |
| 梦幻体育、域名和相关网站 | 8,100 | |
| 客户群 | 3,200 | |
| 内容资产 | 5,400 | |
| 使用权资产 | 617 | |
| 其他资产 | 7 | |
| 收购的总资产 | 22,675 | |
| 承担的负债： | |
| 应付帐款 | (16) | |
| 递延收入 | (1,120) | |
| 租赁责任 | (617) | |
| 递延税金 | (4,008) | |
| 其他流动负债 | (1,140) | |
| 承担的总负债 | (6,901) | |
| 净资产总额 | 15,774 | |
| 商誉 | 10,776 | |
| 收购总对价 | 26,550 | |
应收账款包括应付合同总额美元1,066，其中$306预计在收购之日将无法收回。
奖金
2022年1月31日，公司收购 100BonusFinder.com（“Bonusspel”）运营商NDC Media Limited（“NDC Media”）已发行和未发行股权的%，对价为（i）欧元10,000 ($11,168）现金，（ii） 269,294未注册普通股，（iii）额外应付现金欧元 3,832 ($4,279)、(Iv)最高为欧元的收入付款19,000 ($21,850）将根据2022年期间的财务表现于2023年4月支付，以及（v）第二笔盈利付款，最高不超过欧元28,500 ($32,800）将根据2023年期间满足的某些财务条件（例如收入增长和缴款阈值）于2024年4月支付。公司可以选择支付高达 50未注册普通股中每项收益付款的%。
本次收购的主要原因是支持本集团在北美的增长战略。
关于收购BonusFinder，根据本集团的知识产权经营政策，作为收购的一部分购买的若干无形资产在收购后立即转移至另一家集团子公司，允许本集团从税务角度获得资产的抵扣。本集团考虑是否应于收购日就转让的资产确认递延税项负债(反映该等资产在转让前并无课税基础)，而该等负债将于转让完成后立即于损益表中反映；此举亦会令收购所产生的商誉增加相同金额。经总结，资产转移为业务合并的一部分，且并无任何重大步骤超出本集团的控制范围而影响本集团获取有关资产的若干税务属性的能力，因此，由于资产转移后的税务及会计基础之间并无差异，故并无确认递延税项负债(及相关商誉)。
在收购价分配项下，公司没有确认商誉，商誉的计算方式是交换的对价和承担的负债相对于可确认资产的公允价值的超额部分。
收购的资产。分配给收购资产和承担的负债的价值是基于其对截至2022年1月31日可用公允价值的估计，该估计由第三方评估公司计算。
于截至2022年12月31日止年度内，本集团临时支付现金、营运资金及欠BonusFinder股东的债务调整数$4,116。截至2023年12月31日，应付现金的未付余额为#美元。308.
年内告一段落2022年12月31日，公司与收购BonusFinder相关的现金净流出为$10,710(已取得现金净额)。
截至2022年12月31日止年度，本集团产生的收购相关成本为299法律和咨询费，并构成一般和行政费用的一部分。
自收购日期起，截至2022年12月31日止年度内，与收购资产有关的收入达$10,400。如果收购发生在2022年1月1日，管理层估计，截至2022年12月31日的一年的综合收入将为11,150。本公司不能列报自收购日期以来发生的费用。
2023年4月，本集团结算了与收购BonusFinder有关的或有对价，总额为$20,090其中$10,178以现金和美元支付9,912以本集团普通股支付。这笔款项反映在现金流中，部分反映在投资中，部分反映在经营活动中。付款部分涉及或有对价公允价值的原始估计数#美元5,557在投资活动中在现金流量表中报告，以及自收购#美元以来由于公允价值变动而增加对价价值的部分付款4,621在运营现金流中报告。
在六月于2023年3月30日，本公司与BonusFinder的前股东订立协议，修订原购股协议中有关最终代价付款的条款。根据协议，原收益期于2023年6月30日提前终止。作为交换，欧元的固定对价18,000分两期支付：(I)2023年7月7日支付(欧元5,000)和(Ii)2024年4月(欧元13,000)。该公司有权，但没有义务，支付最高50欧元的%13,000应于2024年4月以未登记的普通股支付。
2023年7月，公司结清了第一期欧元5,000 ($5,440)。这笔款项部分反映在投资活动的现金流量中，这是公允价值的最初估计数#美元。2,543以及部分在作为收购美元后公允价值变动部分的经营活动内2,897。由于修改了2023年6月30日生效的或有对价(见附注3)，负债列报为递延对价欧元12,239 ($13,511)截至2023年12月31日.
2023年6月30日商定的BonusFinder或有对价在修改前的公允价值是根据收入增长预期和预测贡献利润率计算的。截至2023年6月30日进行的最终估值使用了以下假设作为期权方法方法的一部分：(1)获得以下财务状况的可能性：98-100%（二零二二年十二月三十一日： 64-100%)，(Ii)折扣率从7.59-7.67%（二零二二年十二月三十一日： 7.44-7.45%），（iii）通货膨胀率 2.13%（2022年12月31日：介于 2.16-2.23%），和（iv）的波动性 49.6%（二零二二年十二月三十一日： 36.5%).
截至2023年12月31日止年度，Bonusspel或有对价的公允价值变动为欧元6,384 ($6,939).止年度 2022年12月31日，Bonusspel或有对价的公允价值变动为欧元10,343 ($10,852).
截至2023年12月31日止六个月内，修改后未确认公允价值变动.
灵敏度分析
在报告日期，一项重大不可观察输入数据发生合理可能的变化，而其他输入数据保持不变，将对或有对价的公允价值产生以下影响：
| | | | | | | | | | | |
| 损益 |
| 或有对价 | 增加 | | 减少量 |
| 2022年12月31日 | | | |
| 预期现金流量（10%变动） | (2,099) | | | 2,099 | |
| 折扣率（10%变动） | — | | | — | |
| 波动性（波动10%） | 100 | | | (100) | |
下表概述了Bonusspel所收购可识别资产和负债的购买价格分配。由于已识别资产和负债的公允价值等于商定的收购代价，因此在Bonusspel收购中没有确认任何善意，详情如下：
| | | | | |
| 购买价格对价： | |
| 支付的现金 | 11,168 | |
| 应付现金 | 4,279 | |
| 按公允价值发行的普通股 | 2,792 | |
| 或有对价，按公允价值计算 | 20,437 | |
| 收购总对价 | 38,676 | |
| 收购的资产： | |
| 现金和现金等价物 | 4,574 | |
| 应收账款和其他流动资产 | 1,284 | |
| 演出营销、域名及相关网站 | 32,051 | |
| 客户群 | 938 | |
| 内容资产 | 352 | |
| 软件 | 134 | |
| |
| 使用权资产 | 126 | |
| 其他非流动资产 | 37 | |
| 收购的总资产 | 39,496 | |
| 承担的负债： | |
| 应付帐款 | (234) | |
| 应付公司税 | (460) | |
| 租赁责任 | (126) | |
| 承担的总负债 | (820) | |
| 净资产总额 | 38,676 | |
| 商誉 | — | |
| 收购总对价 | 38,676 | |
应收账款包括应付合同总额美元1,610，其中$326预计在收购之日将无法收回。
6. 财产和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计算机
和
办公室
装备 | | 租赁
改进 | | 共计 |
| 截至2023年1月1日的净账面金额 | 598 | | 116 | | 714 |
| 加法 | 436 | | | 15 | | | 451 | |
| 折旧费 | (225) | | | (21) | | | (246) | |
| 翻译差异 | (7) | | | (4) | | | (11) | |
| 截至2023年12月31日 | 802 | | | 106 | | | 908 | |
| 成本 | 1,460 | | | 234 | | | 1,694 | |
| 累计折旧 | (658) | | | (128) | | | (786) | |
| 截至2023年12月31日的净账簿金额 | 802 | | | 106 | | | 908 | |
| | | | | |
| 截至2022年1月1日的净账面金额 | 433 | | | 136 | | | 569 | |
| 加法 | 330 | | | — | | | 330 | |
| 折旧费 | (170) | | | (20) | | | (190) | |
| | | | | |
| 翻译差异 | 5 | | | — | | | 5 | |
| 截至2022年12月31日 | 598 | | | 116 | | | 714 | |
| 成本 | 1,024 | | | 219 | | | 1,243 | |
| 累计折旧 | (426) | | | (103) | | | (529) | |
| 截至2022年12月31日的账面净额 | 598 | | | 116 | | | 714 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，为收购物业和设备支付的现金为美元451, $330及$305，分别。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司将低价值办公设备列为费用，净资产为美元143, $11及$36，分别为。
以下是折旧费用对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧计入技术费用 | — | | | — | | | 46 | |
| 折旧计入一般和管理费用 | 246 | | | 190 | | | 130 | |
| 折旧费用合计 | 246 | | | 190 | | | 176 | |
7. 租契
以下为本集团使用权资产和租赁负债的公允价值以及年内的变动：
| | | | | | | | | | | |
| 使用权资产 | | 租赁负债 |
| 截至2023年1月1日 | 1,818 | | | 2,072 | |
| | | |
| 加法 | 75 | | | 75 | |
| 使用权资产摊销 | (436) | | | — | |
| 利息支出 | — | | | 165 | |
| 付款 | — | | | (567) | |
| 租赁终止 | (41) | | | (40) | |
| 翻译差异 | 44 | | | 18 | |
| 截至2023年12月31日 | 1,460 | | | 1,723 | |
| 截至2022年1月1日 | 1,465 | | | 1,679 | |
| 作为业务合并一部分的增加 | 743 | | | 743 | |
| 加法 | 96 | | | 96 | |
| 使用权资产摊销 | (401) | | | — | |
| 利息支出 | — | | | 182 | |
| 付款 | — | | | (504) | |
| 翻译差异 | (85) | | | (124) | |
| 截至2022年12月31日 | 1,818 | | | 2,072 | |
截至2023年12月31日，到期金额不足一年美元533已计入租赁负债（2022年12月31日：美元554).
租赁付款未确认为负债
本集团已选择不确认短期租赁（预计租期为12个月或以下）的租赁负债。根据该等租赁作出之付款按直线法支销。此外，若干可变租赁付款不得确认为租赁负债，并于产生时支销。
与未计入租赁负债计量的付款相关的已付费用和现金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 短期租约 | 567 | | | 441 | | | 382 | |
| | | | | |
| | | | | |
未来的租赁承诺
2023年12月，本集团的一家子公司就位于北卡罗琳夏洛特的办公物业签订了长期租赁协议。该租赁预计将于2024年7月开始，不可取消的最低期限为 8年，可选择额外续订 3年 租赁将导致财务现金流出美元3,100超过不可取消的租期。
8. 无形资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 域
名字
莫比尔县
应用程序
和
相关
网站 | | 商誉 | | 客户
合同和客户基础 | | 内容
资产 | | 内部组装的隐形物 | | 共计 |
| 截至2023年1月1日的净账面金额 | 69,554 | | | 10,800 | | | 5,137 | | | — | | | 3,030 | | | 88,521 | |
| 加法 | 6,591 | | | — | | | 287 | | | — | | | 1,914 | | | 8,792 | |
| | | | | | | | | | | |
| 摊销费用（注19） | (60) | | | — | | | (461) | | | — | | | (885) | | | (1,406) | |
| 翻译差异 | 1,986 | | | — | | | 1 | | | — | | | 106 | | | 2,093 | |
| 截至2023年12月31日的净账簿金额 | 78,071 | | | 10,800 | | | 4,964 | | | — | | | 4,165 | | | 98,000 | |
| 成本 | 85,022 | | | 10,800 | | | 7,589 | | | 3,548 | | | 5,623 | | | 112,582 | |
| 累计摊销 | (6,951) | | | — | | | (2,625) | | | (3,548) | | | (1,458) | | | (14,582) | |
| 截至2023年12月31日的净账簿金额 | 78,071 | | | 10,800 | | | 4,964 | | | — | | | 4,165 | | | 98,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日的净账面金额 | 23,922 | | | — | | | — | | | — | | | 1,497 | | | 25,419 | |
| 业务合并(附注5) | 42,599 | | | 10,776 | | | 6,314 | | | 3,562 | | | — | | | 63,251 | |
| 加法 | 6,465 | | | — | | | — | | | — | | | 1,993 | | | 8,458 | |
| 摊销费用（注19） | (1,237) | | | — | | | (1,146) | | | (3,534) | | | (451) | | | (6,368) | |
| 翻译差异 | (2,195) | | | 24 | | | (31) | | | (28) | | | (9) | | | (2,239) | |
| 截至2022年12月31日的账面净额 | 69,554 | | | 10,800 | | | 5,137 | | | — | | | 3,030 | | | 88,521 | |
| 成本 | 76,170 | | | 10,800 | | | 7,247 | | | 3,538 | | | 3,686 | | | 101,441 | |
| 累计摊销 | (6,616) | | | — | | | (2,110) | | | (3,538) | | | (656) | | | (12,920) | |
| 截至2022年12月31日的账面净额 | 69,554 | | | 10,800 | | | 5,137 | | | — | | | 3,030 | | | 88,521 | |
自.起2023年12月31日域名、移动应用程序和相关网站余额包括一个已完全摊销的移动应用程序，其账面价值为美元6,867(2022年12月31日：$6,616).
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，为收购无形资产和资本化软件开发支付的现金为美元8,792, $8,958及$5,269，分别为。
下表区分了截至2023年和2022年12月31日的有限无形资产和不确定无形资产（不包括善意）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 使用寿命有限的资产的净现值 | | | | |
| 客户合同 | | 4,964 | | | 5,137 | |
| | | | |
| 内部开发的无形资产 | | 4,165 | | | 3,030 | |
| 使用寿命有限的资产的总净资产 | | 9,129 | | | 8,167 | |
| 使用寿命无限的资产的净资产 | | | | |
| 域名及相关网站 | | 78,071 | | | 69,554 | |
| | | | |
| 无形资产总净资产 | | 87,200 | | | 77,721 | |
截至2021年12月31日，本集团已延期付款美元500用于收购域名，并于2022年结算。
不确定寿命的无形资产的年度减损测试在注4中讨论。
9. 贸易和其他应收款
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 当前 | | | |
| 应收贸易账款净额 | 19,012 | | | 9,838 | |
| 应计收入 | 116 | | | 575 | |
| 提前还款 | 1,802 | | | 954 | |
| 其他应收账款 | 851 | | | 353 | |
| 存款 | 157 | | | 263 | |
| 递延补偿成本 | — | | | 239 | |
| 21,938 | | | 12,222 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 贸易应收账款，毛额 | 20,769 | | | 10,715 | |
| 信贷损失准备金 | (1,757) | | | (877) | |
| 19,012 | | | 9,838 | |
贸易应收账款无担保，结算金额高达 45天有关拨备变动的详情于附注3披露。
10. 现金和现金等价物
现金及现金等值物包括银行持有的存款。由于现金及现金等值物的短期性质，因此不按公允价值计量，因为其公允价值接近公允价值。
现金和现金等价物包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 银行现金 | 25,429 | | | 29,664 | |
我们与主要金融机构维持现金和现金等值物。我们的现金和现金等值物包括存放在银行的银行存款，有时超过联邦或当地保险限额。
11. 股本
公司授权股份总数无限且无面值。 下表概述了每个时期的普通股活动。
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 美元 |
| | | |
| 截至2023年1月1日 | 36,431,633 | | — | |
| 发行限制性普通股奖励（注12） | 33,194 | | — | |
| 发行普通股以换取已行使的购股权（注13） | 35,203 | | | — | |
| 发行普通股作为部分或有对价的支付（注5） | 1,005,929 | | | — | |
| 收购的库存股 | (283,410) | | | — | |
| 截至2023年12月31日 | 37,222,549 | | — | |
| | | |
| 截至2022年1月1日 | 33,806,422 | | — | |
| 发行限制性普通股奖励（注12） | 32,942 | | — | |
| 发行普通股以换取认购权的行使 | 1,907,377 | | — | |
| 发行普通股以换取行使购股权（注13） | 3,042 | | — | |
| 发行普通股作为支付Roto Sports收购对价（注5） | 451,264 | | — | |
| 发行普通股作为支付Bonusspel收购对价（注5） | 269,294 | | — | |
| 收购的库存股 | (38,708) | | | — | |
| 截至2022年12月31日 | 36,431,633 | | — | |
| | | |
| 截至2021年1月1日 | 28,556,422 | | 64 | |
| 首次公开发行普通股（注12） | 5,250,000 | | — | |
| 面值变动转入资本储备 | — | | (64) | |
| 截至2021年12月31日 | 33,806,422 | | — | |
股份回购计划
2022年11月，公司董事会批准了回购最多美元的计划10,000公开市场交易中公司普通股，包括符合1934年证券交易法（经修订）下规则10 b5 -1的计划。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度， 283,410和38,708股票已以平均价格回购美元9.74及$8.95总成本为$2,759及$348，分别。自股份回购计划启动以来 322,118股票以平均股价为美元购买9.65总成本为美元3,107.
截至2023年12月31日，余额为美元187年内进行的股份回购尚未偿还。余额已于2024年1月结算。
回购股份的时间和实际数量(如果有的话)将取决于各种因素，包括价格、一般商业和市场状况、可用流动性、替代投资机会和其他因素。股份回购计划并不要求本公司收购任何特定数额的普通股。该公司打算使用目前的现金和现金等价物以及它从运营中产生的现金流为股票回购计划提供资金。所有购买的股份都将存放在公司的金库中，以备将来使用。
普通股二次发行
2023年6月20日，公司某些股东（“出售股东”）完成了承销的二次发行（“二次发行”） 4,887,500普通股，公开发行价为$9.25每股普通股。公司没有收到出售股东出售普通股的任何收益。公司承担了$934(包括$201支付给员工的奖金）截至2023年12月31日止年度与二次发行相关的费用，该费用包括在一般和行政费用中。
12. 资本储备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 期初结转金额 | 63,723 | | | 55,953 | | | 19,979 | | | |
| 发行普通股作为支付或有对价 | 9,912 | | | — | | — | | — | | | |
| 首次公开发行中发行普通股，扣除应占成本（注11） | — | | | — | | | 35,910 | | | |
| 发行普通股作为支付Roto Sports收购对价（注5） | — | | | 4,600 | | — | | — | | | |
| 发行普通股作为支付Bonusspel收购对价（注5） | — | | | 2,792 | | — | | — | | | |
| 已行使的购股权和认购证（注11、13） | 201 | | | 151 | | | — | | | |
| 发行限制性股票（注11、14） | 304 | | | 227 | | | — | | | |
| 份购股权到期 | 26 | | | — | | — | | — | | | |
| 面值变动时从股本储备中转出 | — | | | — | | | 64 | | | |
| 结账账面金额 | 74,166 | | 63,723 | | 55,953 | | |
13. 股票期权和债券储备
截至2023年12月31日，共有 5,852,864未行使的认购权和期权包括 1,796,094根据2020年股票激励计划发行的期权和期权以及 4,056,770根据2021年颁发的创始人奖（见注14）。截至2022年12月31日，共有 5,562,984未行使的认购权和期权包括 1,506,214根据2020年股票激励计划发行的期权和期权以及 4,056,770根据2021年颁发的创始人奖（见注14）。截至2021年12月31日，共有 7,021,514未行使的认购权和期权包括 250,000认股权证及605,000根据2020年股票激励计划发行的期权和 4,056,770荣获2021年颁发的创始人奖。其余余额与往年授予高管（包括高级官员）的授权令有关。(see注14）。
购股权及认购权储备的变动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 选项
和
认股权证 | | 美元
千人 |
| 截至2023年1月1日 | 5,562,984 | | 4,411 | |
| 购股权开支 | — | | 2,667 | |
| 授出购股权 | 359,666 | | 509 | |
| 已行使的购股权及认购证（注12） | (39,786) | | (95) | |
| | | |
| 股票期权被没收 | (26,042) | | (52) | |
| 份购股权到期 | (3,958) | | (26) | |
| 截至2023年12月31日 | 5,852,864 | | 7,414 | |
| | | |
| 截至2022年1月1日 | 7,021,514 | | 2,442 | |
| 购股权开支 | — | | 2,050 | |
| 授出购股权 | 875,544 | | 1,082 | |
| 已行使的认股权证 | (2,114,744) | | (151) | |
| 回购的股票期权 | (200,000) | | (1,012) | |
| 股票期权被没收 | (19,330) | | — | |
| 截至2022年12月31日 | 5,562,984 | | 4,411 | |
| | | |
| 截至2021年1月1日 | 2,854,744 | | 296 | |
| 股票期权和认股权证费用 | — | | 640 | |
| 已授出认股权证 | 4,186,770 | | 645 | |
| 认股权证的修改 | — | | 869 | |
| 股票期权被没收 | (20,000) | | (8) | |
| 截至2021年12月31日 | 7,021,514 | | 2,442 | |
14. 基于股份的支付
2020年10月22日，公司股东在股东特别大会上通过了2020年股权激励计划(以下简称《计划》)。根据该计划，员工、高级管理人员、董事、顾问和顾问在授予日有资格购买认股权证或获得股票期权，其形式可以是激励性股票期权和非法定股票期权。收件人在收到选项时不会支付或应支付任何金额。这些期权既没有分红的权利，也没有投票权。期权可以在从归属之日起至期权到期之日的任何时候行使。授予的期权数量和期权的行权价格由公司董事会确定。
根据该计划，最多可向2,905,535截至2023年12月31日的股票，增加了2每年年初已发行普通股的百分比，占公司普通股的百分比。如果任何奖励到期或在没有完全行使或全部或部分被没收的情况下被终止、交出或取消，或导致任何普通股不被发行，则该奖励涵盖的未使用的普通股将再次可用于根据本计划授予奖励。
于2021年7月，就本公司首次公开发售(“首次公开招股”)，本公司授予4,056,770业绩归属于首席执行官和首席运营官的股票(“创办人奖”)。每个创办人奖分为12个部分，每个部分的市值门槛不同。持股人须持有股份一段时间。三年(“持有期”)在行使之日之后。截至2023年12月31日，所有部分的业绩条件均未得到满足。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，《计划》和《创办人奖》下尚未颁发的奖项如下：
| | | | | | | | | | | |
| 数
的
奖项 | | 加权
平均值
锻炼身体
单价
份额
美元 |
| 截至2023年1月1日优秀奖项 | 5,562,984 | | 8.03 | |
| 授与 | 359,666 | | 11.50 | |
| 被没收 | (26,042) | | 9.94 | |
| | | |
| 已锻炼 | (39,786) | | 4.10 | |
| 过期 | (3,958) | | 14.61 | |
| 截至2023年12月31日的未决裁决 | 5,852,864 | | 8.25 | |
| 奖项可于2023年12月31日起行使 | 825,897 | | 7.73 | |
| | | |
| 截至2022年1月1日的悬而未决的奖项 | 4,911,770 | | 7.49 | |
| 授与 | 875,544 | | 9.89 | |
| 被没收 | (19,330) | | 9.89 | |
| 已回购 | (200,000) | | 3.52 | |
| 已锻炼 | (5,000) | | 3.52 | |
| 截至2022年12月31日优秀奖项 | 5,562,984 | | 8.03 |
| 截至2022年12月31日可行使的裁决 | 376,563 | | 6.73 | |
| | | |
| 截至2021年1月1日优秀奖项 | 745,000 | | | 3.52 | |
| 授与 | 4,186,770 | | 8.18 | |
| 被没收 | (20,000) | | 3.52 | |
| 截至2021年12月31日优秀奖项 | 4,911,770 | | 7.49 | |
| 奖项可于2021年12月31日行使 | 127,188 | | | 3.52 | |
期权和凭证公允价值的确定
期权采用Black-Scholes模型进行估值，假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 行使价格，美元 | | 8.97 | — | 13.19 | | 7.54 | — | 11.68 | | 8.00 | — | 14.71 |
| 股价，美元 | | 8.97 | — | | 13.19 | | 7.54 | — | | 11.68 | | 8.00 | — | | 14.71 |
| 无风险利率 | | 3.7 | % | — | | 4.5 | % | | 1.5 | % | — | | 3.8 | % | | 0.9 | % | — | | 1.2 | % |
估计波动率(1) | | | | 45 | % | | 45 | % | — | | 50 | % | | | | 55 | % |
| 预期股息收益率 | | | | 零 | | | | 零 | | | | 零 |
| 预期期限(以年为单位) | | 4.0 | — | | 4.6 | | 3.8 | — | | 4.6 | | 4.6 | — | | 6.7 |
(1)估计波动率基于可比公司的历史波动率。
截至2023年、2022年和2021年12月31日，作为股份支付方式发行的期权和期权的加权平均剩余合同期限为 6.99, 8.01和8.98年，分别。作为股票支付方式发行的期权和期权的行使价格范围NTS为$3.52至$14.71每股，$7.53至
$11.68每股，以及$8.00至$14.71分别截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
2021年7月，本公司授予以下期权4,056,770创办人奖下业绩归属的股份。每个期权分为12个部分，取决于不同的市值门槛。持股人须持有股份一段时间。三年(“持有期”)在行使之日之后。使用蒙特卡罗模拟对股票期权部分进行单独估值，主要输入数据为波动率55%，无风险利率1.24%，持有限制折扣20%和预期的加权平均授予时间为6.62好几年了。每批债券的行使价为$。8.00每股。加权平均公允价值确定为#美元。1.92截至计量日期的每股。截至2023年12月31日，任何一批债券的业绩条件均未达到。
2021年6月，对2020年11月发布的责任分类认股权证进行了修改，额外允许在持有人终止雇佣的情况下进行净股票结算。该公司有权选择以净股份或净现金方式结算。因此，自2021年6月起，该认股权证有资格被确认为股权工具。认股权证负债的账面价值为$869于修改日期重新分类为权益。截至修改日期，这些认股权证的每股公允价值为欧元3.66 ($4.43）是使用Black-Scholes模型确定的，主要数据输入是波动率 60%，预期寿命为 3.4年且年无风险利率为 0.51%.该等期权的行使价为欧元 3.01 ($3.65）每股，股价为欧元 7.13 ($8.64）。
截至2022年12月31日止年度，本集团回购了所有 200,000以公允价值为现金对价的期权 $800;与美元的授权令相关的剩余费用212直接在保留收益储备中确认。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 高价 | 13.19 | | 11.68 | | 14.71 |
| 低价 | 8.97 | | 7.53 | | 8.00 |
限售股
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 授予限制性股份 | 33,194 | | | 32,942 | | | — | |
| 每股价格高 | 10.13 | | | 9.27 | | — | |
| 每股价格较低 | 10.13 | | | 7.87 | | — | |
截至2023年和2022年12月31日止年度，向非执行董事发行的限制性股份采用Finnerty模型估值，其限制期为 一年和之间一和三年，分别为。
基于股份的支付费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股权分类股票期权费用 | 3,124 | | | 3,132 | | | 1,286 | |
| 限制性股票费用 | 483 | | | 82 | | | — | |
| 责任分类凭证费用 | — | | | — | | | 709 | |
| | | | | |
| 基于股份的支付费用 | 3,607 | | | 3,214 | | | 1,995 | |
截至2023年及2022年12月31日，共有$2.851000万美元和300万美元2.98 与 920,197和1,079,651未授予的股票期权分别，即
预计将在加权平均剩余期间内确认 5.8年和6.41分别是几年。
股份支付准备金
股份支付储备计入购股权及认股权证储备(见附注13)。
15. 借款
于2020年12月，本集团与一名投资者订立定期贷款协议，并根据该协议借款8利息为$$的%6,0002022年12月到期，部分用于赎回2021年到期的剩余未偿还优先担保债券。定期贷款以本集团附属公司的股份作抵押。定期贷款按实际利息法按摊销成本入账。直接可归因于此次发行的交易成本为$66并作为定期贷款的初始账面金额的一部分进行资本化，然后通过应用实际利息法在其期限内摊销为损益。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本集团支付利息#458及$509，分别在定期贷款上。这笔定期贷款已于2022年12月全额偿还。
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内公司定期贷款的变动情况：
| | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 |
| 于一月一日，按公允价值计算 | — | | | 5,944 | |
| 应计利息(附注20) | — | | | 464 | |
| 发行成本摊销 | — | | | 31 | |
| 支付的利息 | — | | | (458) | |
| 本金的偿还 | — | | | (6,000) | |
| 翻译差异 | — | | | 19 | |
| 于十二月三十一日，按公允价值计算 | — | | | — | |
16. 贸易和其他应付款
| | | | | | | | | | | |
| 截至
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 非当前 | | | |
| 应计项目 | — | | | 290 | |
| | | |
| 当前 | | | |
贸易应付款(1) | 1,862 | | | 1,235 | |
应计项目(Ii) | 7,656 | | | 4,292 | |
| 间接税 | 1,180 | | | 703 | |
| 其他应付款 | 95 | | | 112 | |
| 10,793 | | | 6,342 | |
(i)贸易应付账款余额无担保、免息并在60自发生之日起的天数。
(Ii)计入应计项目的金额为4,709 (2022: $2,093)与财务负债有关，其中包括应计媒体伙伴关系成本和其他未开账单的业务费用。
17. 递延税项
当递延税项资产和负债与同一财政当局有关时，递延税项资产和负债予以抵销，并且有法律上可强制执行的权利，将当期税项资产与当期税项负债进行抵销。
递延税项资产及负债于综合财务状况表内按毛额列示，涉及不同税务管辖区的金额，且不能抵销。当存在法律上可强制执行的财政合并权利时，递延税项资产和负债在税务管辖区内按综合基准净列报。截至2023年12月31日，递延税项在综合财务状况表中按毛数列示，与不同税务管辖区有关，不符合抵销资格。
经适当抵销后确定的下列金额列于综合财务状况表中：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产 | 7,134 | | | 5,832 | |
| 递延税项负债 | (2,008) | | | (2,179) | |
| 递延税项净资产 | 5,126 | | | 3,653 | |
递延所得税账目的变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税，年初净额 | 3,653 | | | 7,028 | |
| 业务合并（附注5） | — | | | (4,008) | |
| 计入综合全面收益表（注22） | 1,287 | | | 1,012 | |
| 翻译差异 | 186 | | | (379) | |
| 递延税，期末净额 | 5,126 | | | 3,653 | |
递延税款是根据负债法使用相关司法管辖区内的主要税率对暂时性差异计算的。 余额由以下组成：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 无形资产-递延所得税资产 | 5,797 | | | 5,742 | |
| 无形资产-递延所得税负债 | (3,193) | | | (3,151) | |
| 交易损失和其他备抵 | 2,522 | | | 1,062 | |
| 递延税项净资产 | 5,126 | | | 3,653 | |
在…2023年12月31日，本集团未使用交易亏损及其他拨备为美元52,390其中$29,199未根据管理层对2024 - 2028年的业绩预测以及利用税务损失的相关能力确认，导致确认递延所得税资产为美元2,522.
在…2023年12月31日，本集团未使用资本津贴为美元58,665与无形资产相关，其中美元12,289未根据管理层对2024 - 2030年的业绩预测以及利用资本拨备的相关能力确认，导致确认递延所得税资产为美元5,797.
在…2023年12月31日，递延税款负债为美元3,193并与作为Roto Sports收购一部分而收购的无形资产相关（注5）。
在…2022年12月31日，本集团未使用交易亏损及其他拨备为美元39,987其中$34,129未根据管理层对2023 - 2027年的业绩预测以及利用税务损失的相关能力确认，导致递延所得税资产确认为美元1,062.
在…2022年12月31日，本集团未使用资本津贴为美元73,079与无形资产相关，其中美元27,035未根据管理层对2023 - 2027年的业绩预测以及利用资本拨备的相关能力确认，导致确认递延所得税资产为美元5,742.
在…2022年12月31日，递延税款负债为美元3,151并与作为Roto Sports收购一部分而收购的无形资产相关（注5）。
18. 收入
收入根据经济因素如何影响收入和现金流量的性质、金额、时间和不确定性进行分类。
截至2023年12月31日止年度，我们的十大客户占 48占我们收入和最大客户的% 16占我们收入的%。截至2022年12月31日止年度，我们的十大客户占 50我们收入的%，没有超过10%的收入来自单一客户。截至2021年12月31日止年度，我们的十大客户占 52占我们收入和两个最大客户的% 13%和10占我们收入的%。
本集团根据最终用户所在地按市场细分呈列收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 北美 | 60,755 | | | 35,923 | | | 7,484 | | | |
| 英国和爱尔兰 | 31,347 | | | 28,151 | | | 21,391 | | | |
| 其他欧洲 | 10,994 | | | 8,909 | | | 10,800 | | | |
| 世界其他地区 | 5,556 | | | 3,524 | | | 2,648 | | | |
| 总收入 | 108,652 | | | 76,507 | | | 42,323 | | | |
本集团按货币化类型呈列的细分收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 绩效营销 | 87,824 | | | 61,102 | | | 37,803 | |
| 订阅和内容联合 | 7,652 | | | 6,438 | | | — | |
| 广告和其他 | 13,176 | | | 8,967 | | | 4,520 | |
| 总收入 | 108,652 | | | 76,507 | | | 42,323 | |
比较期间按货币化类型列出的收入已进行调整，以一致反映本期收入分类的变化。它导致绩效营销和广告以及其他收入之间的重新分类为美元881截至该年度为止2022年12月31日
截至2023年12月31日止年度，绩效营销收入由以下类别产生：每次收购成本 58%，收入份额 13%和混合型 29%，与59%, 14%和27截至2022年12月31日止年度分别为% 49%, 10%和41截至2021年12月31日止年度的%。
该集团还根据其来源的产品类型跟踪其收入。按产品类型细分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 赌场 | 66,869 | | | 50,923 | | | 35,632 | |
| 体育 | 40,634 | | | 25,086 | | | 6,188 | |
| 其他 | 1,149 | | | 498 | | | 503 | |
| 总收入 | 108,652 | | | 76,507 | | | 42,323 | |
合同余额
下表提供了来自与客户的合同的合同资产和合同负债：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 合同资产 | 116 | | | 575 | |
| 合同责任 | (2,207) | | | (1,692) | |
合同资产主要涉及本集团于报告日期提供但尚未开具帐单的服务的对价权利。合同资产主要涉及演出营销收入以及订阅和内容辛迪加收入。当权利变得无条件并开具发票时，合同资产转移到应收款。
合同负债是在收购Roto Sports(注5)后产生的，主要涉及从客户那里收到的预付款，用于购买RotoWire.com网站的订阅，收入是随着时间的推移确认的。预计递延收入将在下一年确认为收入。
以下为本集团合同负债的账面金额及截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的变动情况：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日 | 1,692 | | | — | |
| 业务合并（附注5） | — | | | 1,120 | |
| 期内确认为收益的合约负债所包括的金额 | (4,066) | | | (3,537) | |
| 在业绩前收到的现金，在此期间未确认为收入 | 4,581 | | | 4,109 | |
| 截至12月31日 | 2,207 | | | 1,692 | |
19. 运营费用
销售和市场营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 人力成本 | 22,334 | | | 17,587 | | | 8,362 | |
| 与收购有关的员工奖金 | 368 | | | 628 | | | — | |
| 外部营销费用 | 6,083 | | | 4,126 | | | 2,070 | |
| 外部内容 | 3,666 | | | 3,166 | | | 1,031 | |
| 无形资产摊销 | 521 | | | 5,949 | | | 1,817 | |
| 基于股份的支付费用 | 359 | | | 417 | | | 524 | |
| 其他 | 2,000 | | | 1,867 | | | 263 | |
| 销售和营销费用总额 | 35,331 | | | 33,740 | | | 14,067 | |
技术费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 人力成本 | 7,541 | | | 5,077 | | | 3,296 | |
| 软件和订用 | 1,131 | | | 671 | | | 219 | |
| 财产和设备折旧 | — | | | — | | | 46 | |
| 无形资产摊销 | 885 | | | 419 | | | 129 | |
| 基于股份的支付费用 | 42 | | | 20 | | | — | |
| 其他 | 688 | | | 577 | | | 257 | |
| 技术总支出 | 10,287 | | | 6,764 | | | 3,947 | |
一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 人力成本 | 10,802 | | | 7,981 | | | 4,044 | |
| 以股份为基础的支付及相关费用 | 3,386 | | | 2,777 | | | 1,471 | |
| 律师费和咨询费 | 3,901 | | | 4,177 | | | 2,590 | |
| 二次发行相关费用（注11） | 733 | | | — | | | — | |
| 与收购相关的成本 | 821 | | | 539 | | | 520 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 首次公开募股相关成本 | — | | | — | | | 963 | |
| 与要约相关的员工奖金（注11） | 201 | | | — | | | 1,085 | |
| 保险 | 581 | | | 655 | | | 384 | |
| 短期租约 | 567 | | | 441 | | | 382 | |
| 使用权资产摊销 | 436 | | | 401 | | | 279 | |
| 财产和设备折旧 | 246 | | | 190 | | | 130 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 2,617 | | | 2,358 | | | 1,166 | |
| 一般和行政费用总额 | 24,291 | | | 19,519 | | | 13,014 | |
其他股份相关费用
截至2023年12月31日止年度，本集团产生成本为美元180是第三方咨询费，用于评估向集团人员发放的更新股份福利。
对固定缴款计划的缴款
对固定缴款计划的缴款总额为美元681, $723及$零分别包含在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度各职能部门的人员成本中。
或有对价的公允价值变动
或有对价的公允价值变动与Bonusspel的收购直接相关。见注5）。
20. 财务收入和财务支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇收益 | 375 | | | 2,322 | | | 2,581 | |
| 利息收入 | 259 | | | — | | | — | |
| 财政总收入 | 634 | | | 2,322 | | | 2,581 | |
| | | | | |
| 财务费用由以下部分组成： | | | | | |
| 汇兑损失 | 1,298 | | | 225 | | | 1,041 | |
| 解除递延对价 | 735 | | | 325 | | | — | |
| 租赁负债利息支出 | 165 | | | 182 | | | 188 | |
| 借款利息支出 | — | | | 464 | | | 480 | |
| | | | | |
| 其他财务业绩 | 73 | | | 103 | | | 100 | |
| 财务费用总额 | 2,271 | | | 1,299 | | | 1,809 | |
| | | | | |
| 财务(亏损)净收益 | (1,637) | | | 1,023 | | | 772 | |
本集团的汇兑损益包括货币资产和负债余额的换算收益，货币资产和负债余额以各实体的功能货币以外的货币计值，并与贷款、现金和现金等价物以及公司间余额相关。
21. 每股基本收入和稀释收入
每股基本净利润按净利润除以年内已发行普通股加权平均数计算（除股票和每股金额外，金额以千美元计）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 归属于股东的本期净利润 | 18,260 | | | 2,390 | | | 12,453 | |
| 加权-普通股平均数，基本 | 37,083,262 | | 35,828,204 | | 30,886,559 |
| 归属于股东的每股净利润，基本 | 0.49 | | | 0.07 | | | 0.40 | |
| | | | | |
| 归属于股东的本期净利润 | 18,260 | | 2,390 | | 12,453 |
| 加权-普通股平均数，稀释后 | 38,542,166 | | | 38,212,108 | | | 33,746,536 | |
| 稀释后每股股东应占净收益 | 0.47 | | 0.06 | | 0.37 |
每股稀释收益的计算基于以下已发行普通股加权平均股数（调整所有潜在稀释普通股的影响后）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加权-普通股平均数，基本 | 37,083,262 | | 35,828,204 | | 30,886,559 |
| 股票期权和股票期权对发行的影响 | 495,252 | | | 1,003,403 | | | 2,859,977 | |
| 与企业合并相关的或有可发行普通股的影响 | 963,652 | | | 1,380,501 | | | — | |
| 加权-普通股平均数，稀释后 | 38,542,166 | | | 38,212,108 | | | 33,746,536 | |
购买的股票认购权和股票期权 5,852,864, 5,562,984和7,021,5142023年、2022年和2021年12月31日分别有普通股发行在外，未来可能具有稀释性（注13）。
在… 2023年12月31日，4,771,770选项（2022年： 4,744,760; 2021: 4,056,770）被排除在普通股稀释加权平均股数计算之外，因为它们的影响具有反稀释作用。在 2023年12月31日，有不是不包括在稀释加权平均普通股数计算中的或有可发行普通股（2022年12月31日： 617,322; 2021:零).
有关已发行股份数量的披露，请参阅附注11。
22. 税费（信用）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当期税费 | 3,168 | | | 1,522 | | | 1,481 | |
| 递延税收优惠（注17） | (1,287) | | | (1,012) | | | (1,770) | |
| 1,881 | | | 510 | | | (289) | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，本集团的实际税率为 9.3%, 17.6%和(2.4）%，分别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 税前收入 | 20,141 | | | 2,900 | | | 12,164 | | | | | |
| 有效税费 | 2,721 | | | 3,190 | | | 608 | | | | | |
| 以下各项的税务影响： | | | | | | | | | |
| 不允许的费用（积分） | 635 | | | 1,722 | | | 239 | | | | | |
| 未确认递延税项 | (1,266) | | | (4,121) | | | (939) | | | | | |
| 与上期相关的估计数变动 | (106) | | | 67 | | | — | | | | | |
| 税收优惠 | (115) | | | (300) | | | — | | | | | |
| 适用其他税率的所得 | — | | | — | | | (273) | | | | | |
| 其他 | 12 | | | (48) | | | 76 | | | | | |
| 1,881 | | | 510 | | | (289) | | | | | |
在… 2023年12月31日，跨司法管辖区的未缴所得税总额为95(2022年12月31日：$716).
23. 关联方交易
关联方包括本集团的主要股东(持有本集团任何类别有投票权证券超过5%的实益拥有人)、董事及行政人员，以及上述人士的直系亲属。没有发现其他具有共同控制或重大影响的相关方。关联方交易由本集团审核委员会或董事会根据本集团的关联方交易政策批准。
董事和主要管理层的薪酬
关键管理人员是指有权和有责任规划、指导和控制集团活动的人士，包括董事。支付或应付给关键管理层的报酬构成一般和行政费用的一部分，其构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 主要管理层和执行董事的薪酬 | 5,033 | | | 4,699 | | | 3,897 | |
| 非执行董事酬金 | 1,225 | | | 958 | | | 401 | |
| 6,258 | | | 5,657 | | | 4,298 | |
于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度内，支付予董事(执行董事及非执行董事)的薪酬为$3,189, $2,006及$1,202，分别为。
以下交易乃与关连人士进行：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 费用 | | | | | |
| 薪酬费用 | 3,731 | | | 3,379 | | | 2,953 | |
| 基于股份的支付 | 2,527 | | | 2,278 | | | 1,345 | |
| | | | | |
| 其他费用 | — | | | 8 | | | 20 | |
| 6,258 | | | 5,665 | | | 4,318 | |
截至2023年和2022年12月31日，主要管理层和非执行董事的未偿还余额为美元1,640及$1,399，并计入应计项目，因为预计该金额将在不到一年的时间内支付。
于2023年及2022年12月31日，关联方持有以下股票期权及认购证：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 主要管理层、执行董事和非执行董事持有的购股权 | 4,707,626 | | | 4,662,930 | |
2023年，公司授予44,666股票期权和33,194非执行董事的限制性股份（注11、13和14）。
2022年，公司授予156,124股票期权和32,942非执行董事的限制性股份（注11、13和14）。
2022年，公司授予400,000向关键高管提供股票期权（注13）。
在……里面2021年，公司授予 4,056,770创始人奖下的股票期权（注14）。
24. 人员
年内平均员工人数（包括执行董事及非执行董事）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 执行主任 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 非执行董事 | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 销售和市场营销员工 | 284 | | | 191 | | | 96 | |
| 技术员工 | 105 | | | 91 | | | 58 | |
| 普通雇员和行政雇员 | 55 | | | 57 | | | 25 | |
| 451 | | | 346 | | | 186 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日，本集团已 489, 395和229分别是员工。
25. 报告所述期间之后发生的事件
Roto Sports付款
2024年1月，公司支付了第二笔延期付款#美元5,000根据股票购买协议的条款以现金形式向Roto Sports的前股东（注5）。
富国银行信贷协议
2024年3月19日，公司全资子公司GDC Media Limited、GDC America，Inc.、和Roto Sports，Inc.，作为借款人，公司作为担保人，与富国银行全国协会（“富国银行”）作为贷方签订了信贷协议（“富国银行信贷协议”）。富国银行信贷协议规定了 三年制 $25,000定期贷款(“定期贷款”)和一美元25,000循环信贷安排(“循环信贷安排”，与定期贷款一起，称为“富国银行信贷安排”)。如果得到富国银行的批准，定期贷款承诺或循环承诺可以递增最多#美元。10,000总体而言。富国银行信贷安排将于2027年3月19日到期。
富国银行信贷融资的收益可以多币种提取，预计将用于营运资金、结算递延对价、许可收购、一般企业用途和其他许可用途。
借款人可将富国银行信贷安排下的每笔贷款指定为(1)“基本利率贷款”、(2)“定期SOFR贷款”、(3)“欧洲货币利率贷款”或(4)“每日简单RFR贷款”。基本利率贷款的利息为(A)最优惠利率，(B)联邦基金利率加中的最高者0.50%和(C)调整后的期限担保隔夜融资利率(SOFR)，适用于一个月期加1.00%，(Ii)加上适用的边际2.5%PER
年金(“适用保证金”)。SOFR定期贷款的利息为SOFR利率加0.10%加上适用的保证金。欧洲货币利率贷款按调整后的欧洲货币利率加适用保证金计息。每日简易RFR贷款按调整后的每日简易RFR利率加适用保证金计息。
借款人可以提前偿还定期贷款，并根据循环信贷安排借入、预付和再借贷款，无需支付溢价或罚款，但须支付某些类型贷款的惯例违约费用。富国银行信贷安排项下未偿还贷款的本金，连同应计和未付利息，将于到期日到期。借款人还有义务为这种规模和类型的信贷安排支付其他常规费用。
富国信贷协议项下的债务以本公司及根据富国信贷协议为借款人的全资附属公司实质上的全部资产作抵押。
富国银行信贷协议要求借款人遵守最高杠杆率不高于3.00降至1.00，并有最低流动性要求。此外，富国银行信贷协议载有惯常的负面契诺，包括限制本公司及其附属公司设立或招致留置权、产生债务、就其股本支付股息或分派、实施某些合并、进行投资、出售或以其他方式处置资产及与联属公司进行交易的能力，每宗个案均受此类规模及类型的信贷安排的惯常例外情况所规限。
收购Freebets.com及相关资产
于2024年3月21日，本公司全资附属公司GDC Media Limited及GDC UKGB Limited为买方，本公司为担保人，与卖方XLMedia PLC及XL Media Publish Limited订立资产购买协议(“Freebets.com资产购买协议”)，以收购Freebets.com及相关资产(“Freebets.com Assets”)。根据惯例的成交条件，对Freebets.com资产的收购预计将于2024年4月初完成。
我们将收购这些资产，总代价在$37.51000万美元和300万美元42.52000万美元，其中包括美元20.0 收盘时支付百万美元，美元10 将在关闭六个月周年之日支付100万美元，美元之间7.51000万美元和300万美元12.5 百万美元将在关闭一周年之日支付，具体取决于Freebets.com资产在2024年剩余时间的收入表现。
如果Freebets.com资产产生的收入低于 752024年4月1日至2024年12月31日期间目标收入金额的%，则不得超过美元的额外金额7.5 需要在一周年纪念日向卖家支付百万美元。如果Freebets.com资产在之间生成 75%和100该目标收入金额的%，那么卖家将有权在一周年纪念日收到额外对价，美元之间0及$5.0 基于产生的此类额外收入，线性规模为百万美元。