铂金集团金属有限公司
中期简明合并财务报表
(除非另有说明,以千美元表示)
在截至2024年2月29日的六个月期间
提交时间:2024 年 4 月 15 日
铂金集团金属有限公司
中期合并财务状况表 ((以千美元计)
二月 29, 2024 |
8月31日 2023 |
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资产 | ||||||
当前 | ||||||
现金和现金等价物 | $ | 5,811 | $ | 6,989 | ||
应收金额 | 105 | 215 | ||||
预付费用 | 228 | 348 | ||||
流动资产总额 | 6,144 | 7,552 | ||||
履约保证金和其他资产 | 258 | 235 | ||||
矿物特性(注3) | 42,529 | 41,614 | ||||
财产、设备及其他 | 563 | 620 | ||||
总资产 | $ | 49,494 | $ | 50,021 | ||
负债 | ||||||
当前 | ||||||
应付账款和应计负债 | $ | 398 | $ | 1,367 | ||
流动负债总额 | 398 | 1,367 | ||||
资产报废义务 | 90 | 91 | ||||
股份负债(附注5) | 773 | 872 | ||||
租赁责任 | 292 | 317 | ||||
负债总额 | $ | 1,553 | $ | 2,647 | ||
股东权益 | ||||||
股本(附注5) | $ | 939,837 | $ | 937,040 | ||
缴款盈余 | 34,079 | 33,761 | ||||
累计其他综合亏损 | (171,121 | ) | (170,337 | ) | ||
赤字 | (777,320 | ) | (774,735 | ) | ||
归属于铂金集团金属有限公司股东的股东权益总额 | $ | 25,475 | $ | 25,729 | ||
非控股权益 | 22,466 | 21,645 | ||||
股东权益总额 | $ | 47,941 | $ | 47,374 | ||
负债和股东权益总额 | $ | 49,494 | $ | 50,021 | ||
意外开支和承诺(注7)
经董事会批准并于 2024 年 4 月 15 日授权发行
/s/ 斯图尔特·哈肖 |
|
/s/ 戴安娜·沃尔特斯 |
Stuart Harshaw,导演 |
|
戴安娜·沃尔特斯,董事 |
铂金集团金属有限公司
中期合并亏损和综合亏损表 (以千美元计,股票和每股数据除外)
三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
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开支 | |||||||||||||
一般和行政 | $ | 726 | $ | 853 | $ | 1,816 | $ | 2,026 | |||||
外汇损失(收益) | 11 | (50 | ) | (26 | ) | (301 | ) | ||||||
合资企业支出份额——狮子电池(注4) | 52 | 295 | 233 | 295 | |||||||||
股票薪酬支出 | 135 | 284 | 594 | 1,114 | |||||||||
$ | 924 | $ | 1,382 | $ | 2,617 | $ | 3,134 | ||||||
其他收入 | |||||||||||||
利息收入 | $ | (111 | ) | $ | (183 | ) | $ | (246 | ) | $ | (321 | ) | |
该期间的损失 | $ | 813 | $ | 1,199 | $ | 2,371 | $ | 2,813 | |||||
随后可能重新归类为净亏损的项目: | |||||||||||||
货币折算调整 | $ | 692 | $ | 3,162 | $ | 784 | $ | 3,254 | |||||
该期间的全面损失 | $ | 1,505 | $ | 4,361 | $ | 3,155 | $ | 6,067 | |||||
净亏损归因于: | |||||||||||||
铂金集团金属有限公司的股东 | $ | 813 | $ | 1,199 | $ | 2,371 | $ | 2,813 | |||||
$ | 813 | $ | 1,199 | $ | 2,371 | $ | 2,813 | ||||||
综合损失归因于: | |||||||||||||
铂金集团金属有限公司的股东 | $ | 1,505 | $ | 4,361 | $ | 3,155 | $ | 6,067 | |||||
$ | 1,505 | $ | 4,361 | $ | 3,155 | $ | 6,067 | ||||||
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | 0.01 | $ | 0.01 | $ | 0.02 | $ | 0.03 | |||||
已发行普通股的加权平均数: | |||||||||||||
基本款和稀释版 | 102,459,681 | 100,149,428 | 102,208,642 | 99,634,171 |
铂金集团金属有限公司
中期合并权益变动表 (以千美元计,普通股数量除外)
|
普通数 股份 |
分享 资本 |
贡献了 盈余 |
累积的 其他 全面 收入(亏损) |
赤字 | 可归因于 股东 父母的 公司 |
非- 控制 利息 |
总计 | ||||||||||||||||
余额 2022 年 8 月 31 日 | 98,952,372 | $ | 934,976 | $ | 32,077 | $ | (166,155 | ) | $ | (768,397 | ) | $ | 32,501 | $ | 19,054 | $ | 51,555 | |||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 1,217 | - | - | 1,217 | - | 1,217 | ||||||||||||||||
已兑换的受限股票单位 | 149,438 | 377 | (417 | ) | - | - | (40 | ) | - | (40 | ) | |||||||||||||
行使的股票期权 | 60,667 | 128 | (46 | ) | - | - | 82 | - | 82 | |||||||||||||||
股票发行——融资 | 1,043,569 | 1,895 | - | - | - | 1,895 | - | 1,895 | ||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (256 | ) | - | - | - | (256 | ) | - | (256 | ) | |||||||||||||
沃特伯格合资公司的贡献 | - | - | - | - | (306 | ) | (306 | ) | 1,162 | 856 | ||||||||||||||
货币折算调整 | - | - | - | (3,254 | ) | - | (3,254 | ) | - | (3,254 | ) | |||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | - | (2,813 | ) | (2,813 | ) | - | (2,813 | ) | |||||||||||||
2023 年 2 月 28 日余额 | 100,206,046 | $ | 937,120 | $ | 32,831 | $ | (169,409 | ) | $ | (771,516 | ) | $ | 29,026 | $ | 20,216 | $ | 49,242 | |||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 962 | - | - | 962 | - | 962 | ||||||||||||||||
已兑换的受限股票单位 | 6,050 | 32 | (32 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
股票发行——融资 | 45,934 | 80 | - | - | - | 80 | - | 80 | ||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (192 | ) | - | - | - | (192 | ) | - | (192 | ) | |||||||||||||
沃特伯格合资公司的贡献 | - | - | - | - | (369 | ) | (369 | ) | 1,429 | 1,060 | ||||||||||||||
货币折算调整 | - | - | - | (928 | ) | - | (928 | ) | - | (928 | ) | |||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | - | (2,850 | ) | (2,850 | ) | - | (2,850 | ) | |||||||||||||
余额 2023 年 8 月 31 日 | 100,258,030 | $ | 937,040 | $ | 33,761 | $ | (170,337 | ) | $ | (774,735 | ) | $ | 25,729 | $ | 21,645 | $ | 47,374 | |||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 811 | - | - | 811 | - | 811 | ||||||||||||||||
已兑换的受限股票单位 | 103,473 | 386 | (493 | ) | - | - | (107 | ) | - | (107 | ) | |||||||||||||
股票发行——融资 | 2,118,645 | 2,500 | - | - | - | 2,500 | - | 2,500 | ||||||||||||||||
股票发行成本 | (89 | ) | - | - | - | (89 | ) | - | (89 | ) | ||||||||||||||
沃特伯格合资公司的贡献 | - | - | - | - | (214 | ) | (214 | ) | 821 | 607 | ||||||||||||||
货币折算调整 | - | - | - | (784 | ) | - | (784 | ) | - | (784 | ) | |||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | - | (2,371 | ) | (2,371 | ) | - | (2,371 | ) | |||||||||||||
余额 2024 年 2 月 29 日 | 102,480,148 | $ | 939,837 | $ | 34,079 | $ | (171,121 | ) | $ | (777,320 | ) | $ | $25,475 | $ | 22,466 | $ | 47,941 |
铂金集团金属有限公司
中期合并现金流量表 ((以千美元计)
在截至的六个月期间 | ||||||
二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
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经营活动 | ||||||
该期间的损失 | $ | (2,371 | ) | $ | (2,813 | ) |
添加不影响现金/调整的项目: | ||||||
折旧 | 36 | 43 | ||||
未实现的外汇收益 | (42 | ) | (423 | ) | ||
股票补偿费用 | 594 | 1,114 | ||||
合资企业支出份额 | 233 | 295 | ||||
以递延股份单位支付的董事费用 | 90 | 88 | ||||
非现金营运资金的净变动(附注8) | 98 | (805 | ) | |||
$ | (1,362 | ) | $ | (2,501 | ) | |
筹资活动 | ||||||
发行股权的收益 | $ | 2,500 | $ | 1,895 | ||
股票发行成本 | (89 | ) | (255 | ) | ||
股份单位现金结算 | (107 | ) | (40 | ) | ||
从期权行使中获得的现金 | - | 81 | ||||
已支付的租赁款项 | (46 | ) | (42 | ) | ||
与 RSU 兑换相关的费用 | (107 | ) | - | |||
从沃特伯格合作伙伴处收到的现金 | 162 | 923 | ||||
$ | 2,420 | $ | 2,562 | |||
投资活动 | ||||||
履约保证金 | $ | (27 | ) | $ | (27 | ) |
投资狮子 | (233 | ) | (295 | ) | ||
沃特伯格项目产生的支出 | (1,907 | ) | (1,983 | ) | ||
$ | (2,167 | ) | $ | (2,305 | ) | |
现金净减少 | (1,109 | ) | (2,242 | ) | ||
外汇对现金的影响 | (69 | ) | (64 | ) | ||
现金,期初 | 6,989 | 12,330 | ||||
现金,期末 | $ | 5,811 | $ | 10,022 | ||
铂金集团金属有限公司 简明合并中期财务报表附注 在截至 2024 年 2 月 29 日的期间 (除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外) |
1.操作性质
Platinum Group Metals Ltd.(“公司”)是一家位于加拿大不列颠哥伦比亚省的公司,于2002年2月18日合并成立。该公司的股票在加拿大多伦多证券交易所和美利坚合众国的纽约证券交易所美国有限责任公司(“NYSE American”)公开上市。该公司是一家处于开发阶段的公司,从事其在南非共和国通过期权协议质押或收购的矿产方面的工作。公司矿产中具有经济利益的关键金属包括铂、钯、铑、金、铜和镍。
公司的总部和主要营业地点位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华梅尔维尔街838-1100号套房,V6E 4A6。该公司的注册和记录办公室位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华伯拉德街 550 号 2300 套房 V6C 2B5。
这些财务报表合并了公司及其子公司的账目。Lion Battery Technologies Inc.(“Lion”)使用权益法进行核算,因为尽管拥有Lion的大部分股份,但该公司仍共同控制着Lion。截至2024年2月29日,该公司的子公司、联营公司和合资企业如下:
|
|
成立地点 |
所有权比例 |
|
子公司名称 |
主要活动 |
二月 29, |
8月31日 |
|
|
|
|
|
|
铂金集团金属(RSA)(私人)有限公司 |
发展 |
南非 |
100.00% |
100.00% |
Mnombo Wethu 顾问(私人)有限公司(1) |
发展 |
南非 |
49.95% |
49.95% |
沃特伯格合资资源(私人)有限公司(1),(2) |
发展 |
南非 |
37.05% |
37.05% |
Lion 电池技术公司 |
研究 |
加拿大 |
52.08% |
52.30% |
|
||||
注意事项: (1) 公司控制和整合 Mnombo Wethu Consultants (Pty) Limited (”出于会计目的,Mnombo”)和沃特伯格合资资源(私人)有限公司(“沃特伯格合资公司”)。 (2) 当Mnombo的所有权部分与铂金集团金属(RSA)(私人)有限公司(“PTM RSA”)所有权部分合并时,沃特伯格合资公司的有效所有权为63.05%。 |
2。列报基础和物料会计政策
这些中期简明合并财务报表是根据适用于根据IAS 34编制中期财务报表的《国际财务报告准则会计准则》(由国际会计准则委员会发布)编制的。 中期财务报告。公司在这些中期财务报表中适用的重要会计政策和关键会计估算与截至2023年8月31日止年度的公司年度合并财务报表附注2中适用的相同。
演示货币
公司的列报货币是美元(“美元”)。
使用的外汇汇率
兰特/美元
期末汇率:19.1992 兰特(2023 年 8 月 31 日-18.8507 兰特)
期内平均汇率:18.8330兰特(2023年2月28日-17.5714兰特)
加元/美元
期末汇率:1.3570 加元(2023 年 8 月 31 日-1.3531 加元)
期内平均汇率:1.3553加元(2023年2月28日-1.3488加元)
铂金集团金属有限公司 简明合并中期财务报表附注 在截至 2024 年 2 月 29 日的期间 (除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外) |
3.矿物特性
自2017年年中以来,该公司唯一的活性矿产是位于布什维尔德火成岩综合体北缘的沃特伯格项目。
沃特伯格项目的总资本化成本如下:
余额 2022 年 8 月 31 日 | $ | 40,373 | |
补充 | 4,900 | ||
外币折算调整 | (3,659 | ) | |
余额 2023 年 8 月 31 日 | $ | 41,614 | |
补充 | 1,634 | ||
外币折算调整 | (719 | ) | |
余额 2024 年 2 月 29 日 | $ | 42,529 |
沃特伯格项目
采矿权
2021年1月28日,南非矿产资源和能源部(“DMRE”)致函沃特伯格合资公司,通知该公司已按照2018年申请的沃特伯格项目区域的采矿权(“沃特伯格采矿权”)获得批准。沃特伯格采矿权于2021年4月13日经公证执行,于2021年7月6日在矿产和石油所有权登记办公室注册,目前仍有效。
项目区域和位置
2024年2月29日,沃特伯格项目由一项活跃的勘探权和沃特伯格采矿权组成,其活跃项目总面积为29,161公顷,位于布什维尔德火成岩群的北缘,位于莫科帕内镇以北约85公里处。在项目总面积中,20,482公顷由沃特伯格采矿权覆盖。2022年3月9日,沃特伯格合资公司通过了一项决议,申请关闭总面积为50,951公顷的探矿权,其中14,209公顷目前属于授予的采矿权,净有36,742公顷的非经济勘探权已关闭或正在关闭。此外,已申请将两个相邻的农场并入沃特伯格采矿权。
收购沃特伯格项目
2009年10月,PTM RSA、日本金属与能源安全组织(“JOGMEC”)和Mnombo就沃特伯格项目签订了合资协议(“JOGMEC协议”)。根据JOGMEC协议的条款,JOGMEC完成了320万美元的工作要求,以获得沃特伯格合资企业37%的权益,使该公司拥有37%的权益,Mnombo拥有26%的权益。继JOGMEC的盈利之后,该公司为Mnombo的26%成本份额提供了资金,总额为112万美元,直到该合资企业的盈利阶段于2012年5月结束。
2011年11月7日,公司与Mnombo达成协议,收购Mnombo49.9%的已发行和流通股份,以换取120万兰特的现金支付,并同意在可行性研究完成之前支付Mnombo在沃特伯格合资企业物业上26%的成本份额。Mnombo在本协议之前的支出份额以及Mnombo在DFS后的支出份额仍欠该公司(截至2024年2月29日为900万美元,包括应计利息)。公司未拥有的Mnombo部分计为非控股权益,计算截至2024年2月29日为870万美元(2023年8月31日为850万美元)。
截至2024年2月29日,各方共为沃特伯格项目的勘探和工程提供了8,720万美元的资金。在沃特伯格勘探权转让给沃特伯格合资公司之前,公司将其他各方产生的所有费用视为成本回收。
铂金集团金属有限公司 简明合并中期财务报表附注 在截至 2024 年 2 月 29 日的期间 (除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外) |
当前所有权
2017年9月21日,沃特伯格合资公司发行股票以收购沃特伯格合作伙伴的所有现有合资权益,因此沃特伯格100%的勘探权归沃特伯格合资公司所有。然后,Impala Platinum Holdings Ltd.(“Implats”)于2017年11月6日通过进口交易(定义见下文)收购了沃特伯格合资公司15%的权益。后来,JOGMEC于2019年3月完成了向汉和有限公司(“汉和”)出售沃特伯格合资公司9.755%的权益的交易。2023年6月,JOGMEC和Hanwa报告成立了一家特殊目的公司——HJ Platinum Metals Ltd.(“HJM”),以持有沃特伯格项目的未来股权并为其提供资金。JOGMEC和Hanwa的合并权益已合并为HJM未来21.95%的权益,JOGMEC将为HJM未来股票投资的75%提供资金,汉华将为其余25%的未来股权投资提供资金。
该公司目前持有Waterberg JV Co. 50.02%的控股权,包括37.05%的直接权益和12.97%的间接权益,其持有黑人经济赋权(“BEE”)合作伙伴Mnombo的49.9%股权。Mnombo拥有Waterberg JV Co. 26.0%的直接权益,Implats拥有15.0%的直接权益,HJM拥有21.95%的直接权益。
2023年12月11日,沃特伯格合资公司董事会一致批准了为期六个月的临时预算,金额为165万美元。沃特伯格合资公司的股东也批准了第三阶段预算,Implats投了弃权票。2023年12月12日,Implats表示,在当前的运营环境下,按照其投资组合的资本配置方针,Implats无法按比例为临时预算中的份额提供资金。因此,Implats对沃特伯格合资公司的权益将在2024年第三财季稀释至约14.951%。
上诉和法律事务
2021年3月5日及之后,个人上诉人针对2021年1月28日授予的沃特伯格采矿权提出了三份上诉通知书。沃特伯格合资公司对每项诉讼都提出了正式反驳。2022年10月13日,DMRE部长裁定驳回所有这些上诉。部长在裁决中提供了每项上诉被驳回的监管理由,还确认了DMRE的评估,即沃特伯格合资公司遵守了BEE要求以及社会和劳动计划社区咨询程序。
2021年5月7日,一个反对派团体向南非高等法院申请命令,要求复审并撤销林业、渔业和环境部部长的决定,即拒绝宽恕该组织延迟于2020年11月对沃特伯格矿EA的授予提出上诉。代表沃特伯格合资公司的律师提交了反对该申请的通知,并要求该集团的法律顾问提交代表上诉集团的授权的证据。自提交复审申请以来,上诉人没有采取任何行动来推进诉讼,他们的法律顾问也没有提交授权证明。
2021年7月30日,位于计划的地面基础设施附近的一个团体提交了紧急封锁申请。沃特伯格合资公司立即提交了答辩书,否认紧迫性,并辩称该申请没有法律依据。申请人没有回应,不得不将其申请从紧急法庭名册中删除。东道主社区凯廷申请作为利益相关方加入该申请,另一个东道主社区提交了一份确认宣誓书,两个社区都支持沃特伯格矿。2022年7月,沃特伯格合资公司向林波波省高等法院提交了撤销通知,并于2023年5月22日举行了对封锁申请作出裁决的听证会,法院在听证会上驳回了紧急封锁申请,并命令申请人向被告支付费用。
该期限结束后,即2024年3月7日,一个自称是两个东道社区合法领导人的团体向高等法院提出申请,要求撤销DMRE于2021年1月28日授予的沃特伯格采矿权。许多申请人参与了上述先前的上诉和法庭诉讼。申请人要求宽恕延迟提出上诉,要求对覆盖部分采矿权区域的两个农场拥有非正式权利,反对授予沃特伯格采矿权,并反对DMRE在2023年10月13日左右驳回他们的上诉。预计这两个农场不会拥有任何重要的矿山基础设施。代表Waterberg JV Co. 行事的律师已提交异议通知,并将在适当的时候准备并提交答辩书。
铂金集团金属有限公司 简明合并中期财务报表附注 在截至 2024 年 2 月 29 日的期间 (除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外) |
植入交易
2017年11月6日,该公司和JOGMEC完成了一项交易(“Implats交易”),Implats以3000万美元的价格收购了Waterberg JV Co. 总计15%的股权。该公司以1720万美元的价格出售了8.6%的权益,JOGMEC以1,280万美元的价格出售了6.4%的权益。作为交易的一部分,Implats还收购了将其在Waterberg JV Co. 的持股量增加至50.01%的期权(“收购和开发期权”),以换取某些款项和项目资金,以及优先拒绝就沃特伯格合资公司矿产品进行熔炼和提炼的商业距离签订承购协议的权利(“Offtake ROFR”). 提议与第三方签订承购协议。JOGMEC或其被提名人保留直接销售沃特伯格精矿的权利,并有权按市场价格获得与沃特伯格项目产量相同的精炼矿产品中的铂、钯、铑、金、铑、铱、铜和镍。
2020年6月15日,Implats发布了正式通知,宣布他们选择不行使购买和开发期权,原因是 COVID-19 疫情导致经济不确定性增加以及短期、中期和长期风险偏好降低。截至2024年2月29日,Implats保留了沃特伯格合资公司和承购ROFR的15.0%的直接参与权益。如上所述,预计Implats的直接分红权益将在2024年第三财季稀释至14.951%。
4。狮子电池技术公司
Lion于2019年6月17日成立,目标是利用铂和钯研究新的锂电池技术。作为Lion的原始创始人,该公司以每股0.01美元的价格获得了40万股Lion普通股。2019年7月12日,公司与英美铂金有限公司(“Amplats”)签订了投资、股东和研究协议,以促进Lion的目标。最初,公司和Amplats同意向Lion平均投资总额为400万美元,2021年7月6日,公司和Amplats同意将对Lion的计划资金再增加273万美元,总额至673万美元,以加速某些研究和商业化活动(见下文)。公司和Amplats向Lion提供的所有商定资金将在大约三到五年内以每股0.50美元的价格兑换为Lion的优先股。截至2024年2月29日,Amplats和该公司已向Lion提供总额为461.2万美元的同等资助,具体如下:
日期 | 向 Lion 提供的资金总额 |
2019 年 7 月 | $1,100 |
2020 年 6 月 | $700 |
2021 年 2 月 | $700 |
2022 年 2 月 | $500 |
2023 年 2 月 | $590 |
2023 年 6 月 | $560 |
2023 年 11 月 | $362 |
2023 年 12 月 | $100 |
总计 | $4,612 |
该公司使用股权会计对Lion进行核算,因为Lion由Amplats共同控制。Lion每月向公司支付3美元的费用,用于一般和行政服务。
研究项目-佛罗里达国际大学
2019年7月12日,Lion与佛罗里达国际大学(“FIU”)签订了赞助研究协议(“SRA”),在大约三年内资助一项300万美元的研究项目。2021年7月6日,Lion同意将计划向金融情报室的研究资金再增加100万美元,总额高达400万美元。随着研究的发展和里程碑的实现,已向金融情报室转交了更多资金,第七笔116,667美元的资金已于2023年12月预付。截至2024年2月29日,Lion已向金融情报室提供了总额为385万美元的研究资金和专利申请费。
铂金集团金属有限公司 简明合并中期财务报表附注 在截至 2024 年 2 月 29 日的期间 (除非另有说明,否则以千美元计(股票和每股数据除外) |
2020年8月4日,美国专利商标局向金融情报室颁发了第10734,636 B2号专利,题为 “用于提高稳定性的电池阴极”。该专利包括在锂电池中使用铂族金属和碳纳米管以及其他创新。与该技术相关的第二项专利于2020年12月发布,第三项专利于2021年6月发布。2022年10月4日,第四项专利号为11,462,743 B2向金融情报室颁发,标题为 “包含金属中间层的电池”。第四项专利涉及在电池中使用钯作为中间层,以稳定和启用各种现有和新兴锂电池技术中的锂金属阳极。2023年2月21日,第五项专利号为11,588,144 B2,题为 “用于提高稳定性的电池阴极”,向金融情报室颁发。该专利涉及使用钯作为碳纳米管中的催化剂制造阴极。目前正在申请更多专利。根据SRA,Lion拥有FIU开发的所有知识产权(包括授予的专利)的专有权利。Lion还在审查其他几个互补的机会,重点是使用铂和钯开发下一代电池技术。
2023年6月21日,该公司报告称,Lion已聘请印第安纳州纽伯里的电池创新中心(“BIC”),利用铂和钯的独特催化特性,帮助推动其下一代锂硫和增强锂离子(NMC)技术的商业化。根据商定的工作范围(“SOW”),在2023年末和2024年初,BIC将进行独立的小规模和大规模试验,以验证Lion在锂硫和锂离子(NMC811)硬币和软包电池中专有的铂和钯基电极成分、浆液和薄膜。该工作清单还包括其他研究和开发,重点是提高性能和扩大规模,目标是创建用于商业化考虑的原型。
5。股本
(a) 已授权
无面值的无限量普通股。
(b) 已发行的股票
2024 财年
2023年9月18日,公司与现有大股东霍斯肯综合投资有限公司(“HCI”)的子公司Deepkloof Limited(“Deepkloof”)完成了非经纪私募配售,以每股1.18美元的价格发行2,118,645股普通股,总收益为250万美元,使HCI在公司的所有权恢复到约27%。
2023 财年
2022年7月27日,公司与作为加拿大代理人的BMO Nesbitt Burns Inc.和作为美国代理人的BMO和作为美国代理人的BMO签订了股权分配协议,该计划旨在分配高达5000万美元的普通股。在2022年8月31日之前,没有根据2022年自动柜员机出售任何普通股。在截至2023年8月31日的年度中,公司出售了1,089,503股股票,平均价格为1.81美元,总收益为19.75万美元,扣除44.8万美元的股票发行成本后的净收益为15.27万美元。
(c) 激励性股票期权
公司已根据其股票薪酬计划的条款与董事、高级管理人员、顾问和员工签订了激励性股票购买期权协议。根据股票购买期权协议的条款,每种期权的行使价至少定为授予之日普通股的公允价值。公司的期权受归属条款的约束。所有行使价均以加元计价。
下表汇总了公司未偿还的股票购买期权:
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股票数量 选项 |
平均运动量 加元价格 |
|||||
截至2022年8月31日的未偿还期权 | 3,666,671 | $ | 3.45 | |||
已授予 | 1,358,000 | $ | 2.36 | |||
被没收 | (170,167 | ) | $ | 3.20 | ||
已锻炼 | (60,667 | ) | $ | 1.81 | ||
2023 年 8 月 31 日未偿还的期权 | 4,793,837 | $ | 3.17 | |||
已授予 | 589,950 | $ | 1.52 | |||
已取消 | (1,004,000 | ) | $ | 6.25 | ||
截至 2024 年 2 月 29 日的未偿还期权 | 4,379,787 | $ | 2.24 |
在2023财年,行使期权时的加权平均股价为2.31美元。
未偿人数 于 2024 年 2 月 29 日 |
可行使人数 于 2024 年 2 月 29 日 |
行使价在 CAD |
剩余平均值 合同寿命(年) |
||||||||
99,000 | 66,000 | $ | 3.90 | 2.44 | |||||||
42,000 | 28,000 | $ | 3.40 | 2.56 | |||||||
580,169 | 580,169 | $ | 2.61 | 0.11 | |||||||
21,000 | 14,000 | $ | 2.52 | 3.00 | |||||||
1,113,000 | 371,000 | $ | 2.37 | 3.59 | |||||||
1,120,000 | 746,667 | $ | 2.32 | 2.79 | |||||||
200,000 | 50,000 | $ | 2.28 | 4.19 | |||||||
614,668 | 614,668 | $ | 1.81 | 0.76 | |||||||
589,950 | - | $ | 1.52 | 4.59 | |||||||
4,379,787 | 2,470,504 | 2.65 |
在截至2024年2月29日的期间,公司授予了589,950份股票购买期权,这些期权将在授予一周年、二周年和三周年之际分三部分归属。
在截至2023年8月31日的年度中,公司授予了1158,000份股票购买期权,这笔期权将在授予一周年、二周年和三周年之际分三部分归属。另外还发行了20万份股票购买期权,其中5万份将于2023年9月8日归属,15万份在满足某些业绩条件时归属。
在截至2024年2月29日的期间,公司记录了与股票购买期权相关的59万美元股票薪酬支出(2023年2月28日——93万美元),其中57万美元为支出(2023年2月28日——86万美元),19美元资本化为矿产(2023年2月28日——68美元)。
该公司使用Black-Scholes模型来确定授予的股票购买期权的授予日期公允价值。在估值截至2024年2月29日和2023年8月31日期间授予的股票购买期权时使用了以下假设:
期限已结束 | 2024年2月29日 | 2023年8月31日 |
无风险利率 | 4.48% | 3.45% |
期权的预期寿命 | 4.1 年 | 3.9 年 |
年化波动率1 | 79% | 89% |
没收率 | 0.9% | 0.6% |
股息率 | 0.0% | 0.0% |
1该公司使用其历史波动率作为Black Scholes期权定价模型中预期波动率假设的基础。 |
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(d) 递延股份单位
公司已为非执行董事制定了递延股份单位(“DSU”)计划。每个DSU的价值与一份公司普通股的价值相同。必须保留DSU,直到每位董事离开董事会为止,届时DSU将被兑换。
在截至2024年2月29日的期间,通过发行DSU支付了90美元(2023年2月28日-108美元)的董事费。由于对完全归属的存款股进行重估,股本薪酬回升了186美元(2023年2月28日——回收23美元)。
截至2024年2月29日,共发行和未偿还了794,568份DSU。
(e) 限制性股份单位
公司已经为公司的高管和某些员工制定了限制性股份(“RSU”)计划。每个 RSU 代表在达到授予时确定的归属标准后获得一股公司普通股的权利。RSU 的归属期为三年。
在截至2024年2月29日的期间,记录的股票薪酬支出为223美元(2023年2月28日-286美元),其中210美元为支出(2023年2月28日-254美元),13美元资本化(2023年2月28日-32美元)。在截至2024年2月29日的六个月期间,公司发行了297,099份限制性股票单位,平均分配给发行一周年、二周年和三周年。截至2024年2月29日,已发行和未偿还的限制性股票单位为533,327个,归属的为零。
6。关联方交易
所有应收款项和应付给关联方或应付的款项均不计息,也没有具体的还款条件。与关联方的交易属于正常业务过程,在双方确定和同意的对价基础上进行记录。与关联方的交易如下:
(a) 在截至2024年2月29日的期间,向独立董事支付或应计的董事费用和服务费为160美元(2023年2月28日-155美元)。
(b) 在截至2024年2月29日的期间,公司向West Vault Mining Inc.支付或应计支付了27美元(2023年2月28日-27美元)的会计和行政服务款项。该公司和West Vault Mining有一名共同的管理人员。
(c) 2018年5月,Deepkloof通过参与公开募股和私募的方式对公司进行了战略投资。根据2018年5月的私募条款,HCI获得了提名一人进入公司董事会的权利,以及参与公司未来股权融资以维持其按比例分配权益的权利。HCI 已行使提名一人进入董事会的权利。截至2024年2月29日,HCI在公司的所有权为26,955,994股普通股,占该公司26.3%的权益。2023年9月,HCI以每股1.18美元的价格认购了2,118,645股普通股的私募配售,公司的总收益为250万美元(更多细节见股本(注释5))。
7。突发事件和承诺
截至2029年2月,该公司在加拿大和南非的办公和设备租赁协议下的剩余最低付款总额约为70万美元。
从期末起,公司的总承诺如下:
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按年到期的付款 | |||||||||||||||
1-3 年 | 4-5 年 | > 5 年 | 总计 | ||||||||||||
租赁义务 | $ | 104 | $ | 287 | $ | 100 | $ | - | $ | 491 | |||||
环境债券 | 42 | 127 | 84 | - | 253 | ||||||||||
总计 | $ | 146 | $ | 414 | $ | 184 | $ | - | $ | 744 |
非洲范围内的法律诉讼-被驳回
2018年4月26日,完成了一项交易,将Maseve Investments 11(Pty)Ltd.(“Maseve”)的100%股权出售给皇家巴福肯铂金有限公司(“RBPLAT”),交易价值约7,400万美元。Maseve 拥有并经营 Maseve 矿。全非矿产勘探与勘探专有有限公司(“Africa Wide”)被要求同时出售其17.1%的权益以及该公司在Maseve的82.9%权益。
2018年9月,Africa Wide在南非对PTM RSA、RBPlat和Maseve提起法律诉讼,试图撤销对Maseve的出售。2021年10月,南非高等法院进行了听证审判。2022年6月14日,高等法院驳回了Africa Wide的质疑。Africa Wide对该裁决提出上诉,最终于2022年11月10日被南非最高上诉法院驳回。Africa Wide被勒令支付被告的费用。
2023年7月10日,泛非向最高上诉法院院长申请重审最高上诉法院2022年11月10日的裁决。2023年10月6日,南非最高上诉法院驳回了Africa Wide的申请。Africa Wide再次被勒令支付费用。2023年11月23日,高等法院裁定,Africa Wide共欠该公司299万兰特的费用。2023年11月29日,该公司向警长向全非发出了付款要求。2024年1月30日,在全非的母公司Wesizwe Platinum Ltd.(“Wesizwe”)的办公室,该公司试图向全非签发执行令。Wesizwe 拒绝接受配送。2024年2月4日,Africa Wide向该公司支付了299万兰特(当天约合159美元),这笔款项记入了该期间的一般和管理费用中的律师费。
8。补充现金流信息
非现金营运资金的净变动:
年终了 | 二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
||||
应收款额、预付费用和其他资产 | $ | 225 | $ | (514 | ) | |
应付账款和其他负债 | (127 | ) | (291 | ) | ||
$ | 98 | $ | (805 | ) |
9。分段报告
由于公司通过两个地理区域——加拿大和南非——管理业务,因此分段信息是根据地理分段提供的。首席运营决策者(“CODM”)分别审查来自以下细分市场的信息,因此将以下细分市场分开。
公司评估其运营和可报告部门的业绩,如下表所示:
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2024 年 2 月 29 日 | 资产 | 负债 | ||||
加拿大 | $ | 5,950 | $ | 1,319 | ||
南非 | 43,544 | 234 | ||||
$ | 49,494 | $ | 1,553 |
2023 年 8 月 31 日 | 资产 | 负债 | ||||
加拿大 | $ | 5,787 | $ | 2,213 | ||
南非 | 44,234 | 434 | ||||
$ | 50,021 | $ | 2,647 |
期末亏损 | 二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
||||
加拿大 | $ | 2,215 | $ | 5,685 | ||
南非 | 156 | 382 | ||||
$ | 2,371 | $ | 6,067 |