未经审计的简明合并财务信息
近距离放射治疗资产处置
2023年12月7日,Perspective Therapeutics, Inc.(“Perspective”)的全资子公司Isoray Medical, Inc.(“Isoray”)与Isoray、Perspective和GT Medical Technologies, Inc.(“GT Medical” 或 “买方”)签订了由Isoray、Perspective和GT Medical Technologies, Inc.(“GT Medical” 或 “买方”)之间签订了资产购买协议,根据该协议,Isoray同意出售,买方同意收购Isoray的商业Cesium-131近距离放射治疗业务和某些相关资产,包括库存和知识产权(“交易”)。待出售的资产主要包括客户和供应商名单、生产线设备、与近距离放射治疗业务相关的知识产权、近距离放射治疗业务中使用的计算机设备和软件,以及华盛顿州里奇兰的近距离放射治疗制造设施租约的转让以及供应商合同的转让。Isoray保留了截至截止日期存在的大部分负债,包括环境、保修、税收、应计工资和休假以及应付账款。
Isoray于2024年4月12日完成了交易,Isoray收到了279,516股GT Medical普通股,占截至收盘时GT Medical全面摊薄股本的半%(0.5%),不包括C-1系列认股权证,如果行使,将在全面摊薄后将Isoray的所有权减少至GT Medical已发行和流通资本存量的0.44%。从截止日期开始,Isoray有权在前四年中每年收到一定的现金特许权使用费,具体如下:
观点合并
正如之前的文件所披露的那样,2023年2月3日,Perspective收购了Viewpoint Molecular Targeting, Inc.(“Viewpoint”)100%的已发行和流通股权和有表决权股份,以收购之日(“合并”)每股0.40美元的公允价值为5,460万美元的Perspective普通股,以每股0.40美元的收盘价计算,公允价值为5,460万美元。在合并结束时,Perspective免除了2022年11月签订的应收票据以及包含在应收票据中的与Viewpoint相关的应计利息。免除的总金额为620万美元,包括600万美元的贷款和20万美元的应计利息。Perspective还假设截至合并之日Viewpoint的所有未偿还股票期权和认股权证。
简明合并财务信息概述
以下截至2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表假设该交易发生于2023年12月31日。截至2023年12月31日,Perspective的历史资产负债表包括Viewpoint的合并资产负债表,并根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)的要求进行了所有必要的调整,因为合并是使用GAAP规定的收购方法进行核算的。
以下未经审计的截至2023年12月31日的财年、截至2022年12月31日的六个月过渡期以及截至2022年6月30日的财年的简明合并运营报表反映了Perspective的经营业绩,就好像交易和合并发生在2021年7月1日一样。
未经审计的简明合并财务信息应与Persective的历史合并财务报表和附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读,这些讨论和分析包含在2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中。
未经审计的简明合并财务报表是根据目前可用的信息列报的,仅供参考,并不代表如果交易或合并在上述日期发生,Perspective的合并运营报表和资产负债表的实际情况,也不反映Perspective在交易结束后可能采取的所有行动。此外,未经审计的简明合并财务报表不一定代表Perspective未来任何时期的经营业绩和财务状况。
未经审计的简明合并财务报表中的 “Historics Perspective Therapeutics” 栏反映了Perspective在所列期间的历史简明合并财务报表,不反映与交易或合并相关的任何调整,唯一的不同是与交易或合并相关的资产和负债被归类为根据会计准则编纂205-20《财务报表列报——已停止业务》列报的所有期间的待售资产。
未经审计的简明合并财务报表中 “合并预计调整” 和 “交易预计调整” 栏中的信息基于Perspective管理层认为合理的现有信息和假设,这些信息和假设分别反映了直接归因于合并和交易的事件的影响,这些事件在事实上是可以支持的,并且就简明合并运营报表而言,预计将对Perspective产生持续影响。预计调整可能与Perspective历史和未来申报中已经或将要将Cesium-131近距离放射治疗资产出售作为已终止业务进行报告的调整有所不同,并且不反映资产出售后可能发生的未来事件。
PERSPECTIVE THERAPEU
预计简明合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
|
历史视角疗法 |
|
交易 |
|
注意事项 |
Pro Forma 组合 |
|
|||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和现金等价物 |
$ |
9,238 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
9,238 |
|
应收账款,净额 |
|
1,165 |
|
|
- |
|
3(a) |
|
1,165 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
1,133 |
|
|
- |
|
|
|
1,133 |
|
持有待售的流动资产-已终止的业务 |
|
5,301 |
|
|
(5,301 |
) |
3(b) |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动资产总额 |
|
16,837 |
|
|
(5,301 |
) |
|
|
11,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|||
财产和设备,净额 |
|
5,576 |
|
|
- |
|
|
|
5,576 |
|
使用权资产,净额 |
|
747 |
|
|
- |
|
|
|
747 |
|
受限制的现金 |
|
182 |
|
|
- |
|
|
|
182 |
|
无形资产,净额 |
|
50,000 |
|
|
- |
|
|
|
50,000 |
|
善意 |
|
24,062 |
|
|
- |
|
|
|
24,062 |
|
其他资产,净额 |
|
487 |
|
|
229 |
|
3(c) |
|
716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总资产 |
$ |
97,891 |
|
$ |
(5,072 |
) |
|
$ |
92,819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|||
应付账款和应计费用 |
$ |
6,107 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
6,107 |
|
租赁责任 |
|
46 |
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
应计协议费用 |
|
322 |
|
|
- |
|
|
|
322 |
|
应计放射性废物处置 |
|
480 |
|
|
- |
|
|
|
480 |
|
应计工资和相关税 |
|
3,128 |
|
|
- |
|
|
|
3,128 |
|
应计假期 |
|
460 |
|
|
- |
|
|
|
460 |
|
应付票据,当期 |
|
49 |
|
|
- |
|
|
|
49 |
|
已终止业务的流动负债 |
|
5,072 |
|
|
(5,072 |
) |
3(b) |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动负债总额 |
|
15,664 |
|
|
(5,072 |
) |
|
|
10,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁负债,非当期 |
|
780 |
|
|
- |
|
|
|
780 |
|
应付票据 |
|
1,676 |
|
|
- |
|
|
|
1,676 |
|
递延所得税负债 |
|
4,592 |
|
|
- |
|
|
|
4,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债总额 |
|
22,712 |
|
|
(5,072 |
) |
|
|
17,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
承付款和意外开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|||
优先股 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股 |
|
282 |
|
|
- |
|
|
|
282 |
|
额外的实收资本 |
|
227,337 |
|
|
- |
|
|
|
227,337 |
|
累计赤字 |
|
(152,440 |
) |
|
- |
|
|
|
(152,440 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股东权益总额 |
|
75,179 |
|
|
- |
|
|
|
75,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债和股东权益总额 |
$ |
97,891 |
|
$ |
(5,072 |
) |
|
$ |
92,819 |
|
PERSPECTIVE THERAPEU
简明合并运营报表的预估表
截至2023年12月31日的财年
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
|
历史视角疗法 |
|
历史观点(2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2 月 3 日) |
|
合并前期调整 |
|
注意事项 |
交易预估调整 |
|
注意事项 |
Pro Forma 组合 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
补助金收入 |
$ |
1,434 |
|
$ |
84 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,518 |
|
毛利 |
|
1,434 |
|
|
84 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
研究和开发 |
|
21,311 |
|
|
692 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,003 |
|
一般和行政 |
|
21,064 |
|
|
5,627 |
|
|
(9,479 |
) |
4(a) |
|
- |
|
|
|
17,212 |
|
处置财产和设备损失 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
无形资产减值损失 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
运营费用总额 |
|
42,375 |
|
|
6,319 |
|
|
(9,479 |
) |
|
|
- |
|
|
|
39,215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业亏损 |
|
(40,941 |
) |
|
(6,235 |
) |
|
9,479 |
|
|
|
- |
|
|
|
(37,697 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业外收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
934 |
|
|
2 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
936 |
|
利息支出 |
|
(84 |
) |
|
(494 |
) |
|
354 |
|
4(c) |
|
- |
|
|
|
(224 |
) |
债务的消除 |
|
- |
|
|
(21 |
) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(21 |
) |
其他收入 |
|
2 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
关联公司亏损中的股权 |
|
(17 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(17 |
) |
净营业外收入 |
|
835 |
|
|
(513 |
) |
|
354 |
|
|
|
- |
|
|
|
676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持续经营业务的净亏损 |
|
(40,106 |
) |
|
(6,748 |
) |
|
9,833 |
|
|
|
- |
|
|
|
(37,021 |
) |
已终止业务的净亏损 |
|
(9,053 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
9,053 |
|
3(d) |
|
- |
|
所得税前净亏损 |
|
(49,159 |
) |
|
(6,748 |
) |
|
9,833 |
|
|
|
9,053 |
|
|
|
(37,021 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
递延所得税优惠 |
|
2,651 |
|
|
- |
|
|
(2,651 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净亏损 |
$ |
(46,508 |
) |
$ |
(6,748 |
) |
$ |
7,182 |
|
|
$ |
9,053 |
|
|
$ |
(37,021 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
每股基本亏损和摊薄后亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持续经营造成的损失 |
$ |
(0.14 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|||
已终止业务造成的亏损 |
|
(0.03 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||
每股基本亏损和摊薄后亏损 |
$ |
(0.17 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
用于计算每股净亏损的加权平均股数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基本款和稀释版 |
|
267,643 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
267,643 |
|
PERSPECTIVE THERAPEU
简明合并运营报表的预估表
截至2022年12月31日的六个月中
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
|
历史视角疗法 |
|
历史观点 |
|
合并前期调整 |
|
注意事项 |
交易预估调整 |
|
注意事项 |
Pro Forma 组合 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
补助金收入 |
$ |
- |
|
$ |
783 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
783 |
|
毛利 |
|
- |
|
|
783 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
783 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
研究和开发 |
|
468 |
|
|
6,066 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,534 |
|
一般和行政 |
|
4,848 |
|
|
3,621 |
|
|
(1,308 |
) |
4(a) |
|
- |
|
|
|
7,161 |
|
处置财产和设备损失 |
|
305 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
305 |
|
无形资产减值损失 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
运营费用总额 |
|
5,621 |
|
|
9,687 |
|
|
(1,308 |
) |
|
|
- |
|
|
|
14,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业亏损 |
|
(5,621 |
) |
|
(8,904 |
) |
|
1,308 |
|
|
|
- |
|
|
|
(13,217 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业外收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
561 |
|
|
8 |
|
|
(109 |
) |
4(b) |
|
- |
|
|
|
460 |
|
利息支出 |
|
- |
|
|
(523 |
) |
|
265 |
|
4 (b) ,4 (c) |
|
- |
|
|
|
(258 |
) |
债务的消除 |
|
- |
|
|
(318 |
) |
|
318 |
|
4(d) |
|
- |
|
|
|
- |
|
其他收入 |
|
- |
|
|
23 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
23 |
|
关联公司亏损中的股权 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净营业外收入 |
|
561 |
|
|
(810 |
) |
|
474 |
|
|
|
- |
|
|
|
225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持续经营业务的净亏损 |
|
(5,060 |
) |
|
(9,714 |
) |
|
1,782 |
|
|
|
- |
|
|
|
(12,992 |
) |
已终止业务的净亏损 |
|
(2,275 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
2,275 |
|
3(d) |
|
- |
|
所得税前净亏损 |
|
(7,335 |
) |
|
(9,714 |
) |
|
1,782 |
|
|
|
2,275 |
|
|
|
(12,992 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
递延所得税优惠 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净亏损 |
$ |
(7,335 |
) |
$ |
(9,714 |
) |
$ |
1,782 |
|
|
$ |
2,275 |
|
|
$ |
(12,992 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
每股基本亏损和摊薄后亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持续经营造成的损失 |
$ |
(0.04 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|||
已终止业务造成的亏损 |
|
(0.01 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||
每股基本亏损和摊薄后亏损 |
$ |
(0.05 |
) |
|
|
|
|
4(e) |
|
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
用于计算每股净亏损的加权平均股数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基本款和稀释版 |
|
142,103 |
|
|
|
|
|
4(e) |
|
|
|
|
278,648 |
|
PERSPECTIVE THERAPEU
简明合并运营报表的预估表
截至2022年6月30日的财年
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
|
历史视角疗法 |
|
历史观点 |
|
合并前期调整 |
|
注意事项 |
交易预估调整 |
|
注意事项 |
Pro Forma 组合 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
补助金收入 |
$ |
- |
|
$ |
2,013 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,013 |
|
毛利 |
|
- |
|
|
2,013 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
研究和开发 |
|
850 |
|
|
6,731 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,581 |
|
一般和行政 |
|
5,569 |
|
|
7,454 |
|
|
10,787 |
|
4(a) |
|
- |
|
|
|
23,810 |
|
处置财产和设备损失 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
无形资产减值损失 |
|
- |
|
|
249 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
249 |
|
运营费用总额 |
|
6,419 |
|
|
14,434 |
|
|
10,787 |
|
|
|
- |
|
|
|
31,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业亏损 |
|
(6,419 |
) |
|
(12,421 |
) |
|
(10,787 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(29,627 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业外收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
119 |
|
|
14 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
133 |
|
利息支出 |
|
- |
|
|
(84 |
) |
|
78 |
|
4(c) |
|
- |
|
|
|
(6 |
) |
债务的消除 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
其他收入 |
|
- |
|
|
1 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
关联公司亏损中的股权 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净营业外收入 |
|
119 |
|
|
(69 |
) |
|
78 |
|
|
|
- |
|
|
|
128 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持续经营业务的净亏损 |
|
(6,300 |
) |
|
(12,490 |
) |
|
(10,709 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(29,499 |
) |
已终止业务的净亏损 |
|
(972 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
972 |
|
3(d) |
|
- |
|
所得税前净亏损 |
|
(7,272 |
) |
|
(12,490 |
) |
|
(10,709 |
) |
|
|
972 |
|
|
|
(29,499 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
递延所得税优惠 |
|
- |
|
|
- |
|
|
2,651 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,651 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净亏损 |
$ |
(7,272 |
) |
$ |
(12,490 |
) |
$ |
(8,058 |
) |
|
$ |
972 |
|
|
$ |
(26,848 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
每股基本亏损和摊薄后亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
持续经营造成的损失 |
$ |
(0.04 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(0.10 |
) |
|||
已终止业务造成的亏损 |
|
(0.01 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||
每股基本亏损和摊薄后亏损 |
$ |
(0.05 |
) |
|
|
|
|
4(e) |
|
|
|
$ |
(0.10 |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
用于计算每股净亏损的加权平均股数: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基本款和稀释版 |
|
141,987 |
|
|
|
|
|
4(e) |
|
|
|
|
278,532 |
|
未经审计的预计简明合并财务报表附注
2023年12月7日,Isoray签订了最终资产购买协议(“GT Medical APA”),将与Isoray商业Cesium-131业务(“业务”)相关的几乎所有资产出售给GT Medical Technologies, Inc.(“GT Medical”),包括某些设备、某些合同、库存和知识产权。Isoray保留了截至截止日期存在的大部分负债,包括环境、保修、税收、应计工资和休假以及应付账款。
Isoray于2024年4月12日完成了交易,Isoray收到了279,516股GT Medical普通股,占截至收盘时GT Medical全面摊薄股本的半%(0.5%),不包括C-1系列认股权证,如果行使,将在全面摊薄后将Isoray的所有权减少至GT Medical已发行和流通资本存量的0.44%。从截止日期开始,Isoray有权在前四年中每年收到一定的现金特许权使用费,具体如下:
2023年2月3日,Perspective收购了Viewpoint100%的已发行和流通股权和有表决权股份,以换取Perspective的136,545,075股普通股,按收购之日每股0.40美元的收盘价计算,公允价值为5,460万美元(“合并”)。在合并结束时,Perspective免除了2022年11月签订的应收票据以及包含在应收票据中的与Viewpoint相关的应计利息。免除的总金额为620万美元,包括600万美元的贷款和20万美元的应计利息。Perspective还假设截至合并之日Viewpoint的所有未偿还股票期权和认股权证。
随附的未经审计的简明合并财务信息和相关附注是根据第S-X条例第11条编制的。截至2023年12月31日的年度、截至2022年12月31日的六个月以及截至2022年6月30日的年度未经审计的简明合并运营报表合并了Perspective的历史合并运营报表和Viewpoint的历史运营报表,使该交易生效,就好像交易已于2021年7月1日完成一样。随附的截至2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表结合了Perspective的历史合并资产负债表和Viewpoint的历史合并资产负债表,使该交易如同于2022年12月31日完成一样生效。Persective此前的财政年度结束于6月30日,而Viewpoint的财政年度结束于12月31日。2023年2月6日,Perspective宣布董事会已批准将财政年度结束时间从6月30日更改为12月31日。Perspective 于 2023 年 5 月 1 日提交了一份反映这一变更的 10-KT 表格。
未经审计的预计简明合并财务报表不包括与交易产生的重组或其他整合活动相关的任何额外费用,管理层目前无法确定的时间、性质和金额,因此,此类费用未反映在未经审计的预计简明合并财务报表中。
编制了未经审计的简明合并财务信息和解释性附注,以说明以Perspective为收购方的收购会计方法下涉及Perspective和Viewpoint的交易的影响。未经审计的简明合并财务信息仅供参考,不一定表明合并后的公司在报告期初合并后的财务业绩,也不一定表示未来时期的经营业绩或合并后的公司的未来财务状况。根据收购会计方法,截至收购之日,Viewpoint的资产和负债由Perspoint按其各自的公允价值记录,收购对价超过Viewpoint净资产公允价值的部分分配给商誉。
截至2023年12月31日的未经审计的预计简明合并资产负债表以及截至2023年12月31日的年度、截至2022年12月31日的六个月过渡期和截至2022年6月30日的财年未经审计的预计合并运营报表包括以下调整:
(以千计) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
持有待出售已终止业务的资产,当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
库存 |
|
$ |
3,148 |
|
|
$ |
1,409 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
169 |
|
|
|
134 |
|
财产和设备,净额 |
|
|
1,263 |
|
|
|
- |
|
使用权资产,净额 |
|
|
676 |
|
|
|
- |
|
其他资产,净额 |
|
|
45 |
|
|
|
- |
|
为出售已终止业务而持有的流动资产总额 |
|
$ |
5,301 |
|
|
$ |
1,543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待出售已终止业务的资产,非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备,净额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,313 |
|
使用权资产,净额 |
|
|
- |
|
|
|
378 |
|
库存,非当前 |
|
|
- |
|
|
|
2,396 |
|
其他资产,净额 |
|
|
- |
|
|
|
61 |
|
已终止业务的非流动资产总额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
4,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务的负债,当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁责任 |
|
$ |
677 |
|
|
$ |
276 |
|
资产报废义务 |
|
|
225 |
|
|
|
- |
|
将损失归类为待售损失 |
|
|
4,170 |
|
|
|
- |
|
已终止业务的流动负债总额 |
|
$ |
5,072 |
|
|
$ |
276 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务的非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债,非当期 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
116 |
|
资产报废义务 |
|
|
- |
|
|
|
215 |
|
已终止业务的非流动负债总额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
331 |
|
|
|
年终了 2023年12月31日 |
|
|
六个月已结束 2022年12月31日 |
|
|
年终了 2022年6月30日 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售额,净额 |
|
$ |
6,936 |
|
|
$ |
3,552 |
|
|
$ |
10,795 |
|
销售成本 |
|
|
6,473 |
|
|
|
2,735 |
|
|
|
6,179 |
|
毛利 |
|
|
463 |
|
|
|
817 |
|
|
|
4,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和开发 |
|
|
1,015 |
|
|
|
833 |
|
|
|
1,732 |
|
销售和营销 |
|
|
2,989 |
|
|
|
1,614 |
|
|
|
2,804 |
|
一般和行政 |
|
|
1,342 |
|
|
|
645 |
|
|
|
1,052 |
|
运营费用总额 |
|
|
5,346 |
|
|
|
3,092 |
|
|
|
5,588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务的净亏损 |
|
|
(4,883 |
) |
|
|
(2,275 |
) |
|
|
(972 |
) |
将损失归类为待售损失 |
|
|
(4,170 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
已终止业务造成的总亏损 |
|
$ |
(9,053 |
) |
|
$ |
(2,275 |
) |
|
$ |
(972 |
) |
Persective确定了GT Medical APA中包含并包含在上表中的资产和负债,从而确定了归类为待售待售资产时确认的损失。此外,在归类为待售资产时确认的亏损是使用GT Medical股票的估计公允价值229,000美元来确定的,该公允价值低于待售净资产的账面价值。待收股票的公允价值是根据GT Medical向Perspective提供的信息确定的,该信息来自当前为他们准备的估值研究。损失的计算不包括可能从未来销售中获得的或有特许权使用费。
合并现金流量表中包含的与已终止业务相关的某些金额如下:
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
截至12月31日的六个月 |
|
|
截至6月30日的财年 |
|
|||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
$ |
232 |
|
|
$ |
109 |
|
|
$ |
204 |
|
摊销 |
|
|
33 |
|
|
|
17 |
|
|
|
34 |
|
注销与停产产品相关的库存 |
|
|
298 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
595 |
|
|
|
176 |
|
|
|
312 |
|
财产和设备增补 |
|
|
283 |
|
|
|
142 |
|
|
|
246 |
|
在截至2023年12月31日的财年、截至2022年12月31日的过渡期以及截至2022年6月30日的年度中,没有与已终止业务相关的所得税准备金(福利)。此外,Persective处于亏损状态,并已记录了与已终止业务相关的递延所得税资产的全额估值补贴。
合并计划调整最初是在Perspective于2023年4月21日提交的8-K/A表格中报告的。预计调整基于管理层当前的估计和假设,这些估计和假设可能会发生变化。截至2023年12月31日,Perspective的历史资产负债表包括Viewpoint的合并资产负债表,并根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)的要求进行了所有必要的调整,因为合并是使用GAAP规定的收购方法进行核算的。以下调整已反映在截至2023年12月31日的年度、截至2022年12月31日的六个月以及截至2022年6月30日的12个月未经审计的简明合并运营报表中:
(除每股数据外,以千计) |
|
六个月 已结束 十二月 31, 2022 |
|
|
年末 2022年6月30日 |
|
||
预计基本和摊薄后的加权平均份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
历史展望:Therapeutics加权平均已发行股 |
|
|
142,103 |
|
|
|
141,987 |
|
根据收购协议向Viewpoint股东发行的Perspective Therapeutics普通股股票 |
|
|
136,545 |
|
|
|
136,545 |
|
预计加权平均份额——基本股和摊薄后股票 (1) |
|
|
278,648 |
|
|
|
278,532 |
|
预计基本和摊薄后的每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
预计净亏损 |
|
$ |
(12,357 |
) |
|
$ |
(20,296 |
) |
预计加权平均份额——基本股和摊薄后股票 (1) |
|
|
278,648 |
|
|
|
278,532 |
|
预计基本和摊薄后的每股净亏损 |
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
(1) 由于合并后的实体处于净亏损状况,因此摊薄后每股收益计算分母中包含的任何额外股份都将产生反稀释作用。因此,已发行股票的加权平均值等于基本和摊薄后的每股收益。