附录 99.1
KNOT 离岸伙伴 LP
财报——截至2023年12月31日的 期间的中期业绩
财务要闻
在截至2023年12月31日的三个月（“2023年第四季度”）中， KNOT Offshore Partners LP（“KNOT Offshore Partners” 或 “合伙企业”）：
| ● | 总收入为7,300万美元，营业收入为1,810万美元，净亏损为530万美元。 |
| ● | 调整后的息税折旧摊销前利润14,570万美元 |
| ● | 截至2023年12月31日，报告了6,390万美元的可用流动性，其中包括6,390万美元的现金和现金等价物。 |
其他合作亮点和活动
| ● | 2023 年第四季度 舰队的定期运营利用率为 99.6%，考虑到预定干船坞，利用率为 96.0% Torill Knutsen和 英格丽德·克努森，这是在 2023 年第四季度进行的。 |
| ● | 2024年1月16日，该合伙企业宣布，与2023年第四季度相比，每个普通单位的季度现金分配为0.026美元， 已于2024年2月8日支付给2024年1月29日登记在册的所有普通单位持有人。同一天，该合伙企业宣布 向2023年第四季度A系列可转换优先股（“A系列优先股”）的持有人进行季度现金分配，总额为170万美元。 |
| ● | 2024 年 1 月 9 日，延长了现有的光船租赁协议 丹·萨比亚 与Transpetro签约，将 该船的固定雇用期延长至2024年6月初。 |
| ● | 2023 年 12 月 15 日，雷普索尔中石化行使了其对现有时限的延期选择权 卡门·克努特森 将该船的固定就业时间延长至2025年1月中旬。Repsol 还有 1 年的期权可供选择。 |
| ● | 2023 年 12 月 15 日，该伙伴关系收到了 Dan Cisne 在与 Transpetro 签订的光船租赁 方到期后，通过再配送返回。这个 丹·西斯内正在评估航天油轮在北海的运营情况，并已根据短期常规油轮合同在欧洲部署 。 |
| ● | 这个 希尔达·克努森、托里尔·克努森 和 博迪尔·克努森 双方继续与合作伙伴关系赞助商Knutsen NYK海上油轮公司（“Knutsen NYK”）的 子公司签订单独的定期租船合同，租船费率有所降低。 2024 年 1 月 2 日，这些月度滚动合同延长至 2025 年 1 月（就以下情况而言） 希尔达·克努森 和 Torill Knutsen) 以及 2024 年 3 月适用于 博迪尔·克努森，在交付给 Equinor 之前及时终止。 |
| ● | 该合作伙伴关系继续推销 希尔达·克努森、托里尔·克努森、丹·西斯内 和 丹·萨比亚 寻找新的第三方就业机会 ，并正在与现有租船人和其他人（包括Knutsen NYK）进行积极讨论。 |
| ● | 2023年11月2日，合伙企业与B. Riley Securities, Inc.（“代理人”） 签订了市场销售协议，根据该协议，合伙企业可以不时通过代理人发行和出售高达1亿美元的普通单位（“ATM计划”）。这项新的销售协议取代并取代了先前在 2021 年 8 月 26 日与代理商签订的销售协议。 |
KNOT Offshore Partners LP首席执行官兼首席财务官德里克·洛表示：“我们很高兴地报告2023年第四季度又一次强劲的业绩，其特点是安全运营，计划运营的机队利用率超过99％，收入和营业收入保持稳定。
1息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润是合伙企业财务报表的管理层和外部用户使用的非公认会计准则财务指标 。有关息税折旧摊销前利润 和调整后息税折旧摊销前利润的定义以及净收益（最直接可比的GAAP财务指标）的对账表，请参阅附录A。
1
包括自2023年12月31日以来签订的合同，现在 在2024年有79％的包机承保范围来自固定合同，如果租船人行使期权，这一比例将上升到91％。在执行了 多份新合同之后，我们仍然专注于填补包机投资组合中的剩余缺口。
在我们运营的主要海上石油市场巴西，前景持续改善，需求强劲，包机费率不断提高。在Petrobras持续保持高产量 以及依赖航天油轮的盐下油田FPSO初创企业的推动下，我们认为世界上最大的航天油轮市场正在大幅紧缩。我们在北海的次要地理位置需要更长的时间才能实现再平衡，我们预计2024年及以后将逐步改善 。
我们知道，Knutsen NYK最近订购了三艘新的航天飞机 油轮，交货时间为2026-2027年；我们注意到最近有报道称，另一家运营商订购了三艘新的航天油轮， 将于2027年初交付。我们预计，所有这些新订单都将得到巴西客户的包机支持，并认为这表明 对全球航天油轮船队的中长期需求充满信心。这些新订单使未来三年内的预计交付总量达到十一 。尽管这些订单的交付将增加全球航天油轮船队的船舶供应， 我们仍然认为，未来几年，巴西和北海航天油轮服务油田海上石油产量的增长有望超过航天油轮供应的增长，尤其是在越来越多的航天油轮达到或超过 典型退休年龄的情况下。
作为最大的航天油轮所有者和运营商（连同我们的赞助商 Knutsen NYK），我们相信我们完全有能力从这种不断改善的包机市场中受益。我们仍然专注于通过与高质量的交易对手长期工作创造现金流的确定性和稳定性，并相信，持续的运营 业绩和战略的执行可以在未来几个季度和几年内创造单位持有人价值。”
财务业绩概览
2023 年第四季度的业绩（与截至 2023 年 9 月 30 日的三个月（“2023 年第三季度”）的业绩相比）包括：
| · | 2023年第四季度收入为7,300万美元（2023年第三季度为7,270万美元），增长是由于2023年第四季度的雇佣保险赔偿损失所致。 |
| · | 2023年第四季度的船舶运营费用为2550万美元（2023年第三季度为2320万美元），增长是由于供应、 设备和维修成本的上涨。 |
| · | 2023 年第四季度折旧了 2760 万美元（2023 年第三季度为 2750 万美元）。 |
| · | 2023年第四季度的一般和管理费用为160万美元（2023年第三季度为110万美元）。 |
| · | 因此，2023年第四季度的营业收入为1,810万美元（2023年第三季度为2,060万美元）。 |
| · | 2023年第四季度的利息支出为1,810万美元（2023年第三季度为1,850万美元），减少的原因是未偿债务减少和利率波动降低。 |
| · | 2023年第四季度衍生工具的已实现和未实现亏损480万美元（2023年第三季度收益440万美元），包括2023年第四季度890万美元的未实现 亏损（即非现金）部分（2023年第三季度收益50万美元）。 |
| · | 因此，2023年第四季度的净亏损为530万美元（2023年第三季度的净收入为1,260万美元）。 |
与截至2022年12月31日的三个月（“2022年第四季度”）相比，2023年第四季度的业绩包括：
| · | 营业收入减少了150万美元（从2022年第四季度的1,960万美元降至2023年第四季度的1,810万美元），这主要是由于 船舶运营费用增加所致； |
| · | 由于利率的波动，财务支出增加了910万美元（2023年第四季度的财务支出从2022年第四季度的1,320万美元财务支出增加到2,230万美元 ）；以及 |
| · | 净收入减少了1,130万美元（从2022年第四季度的600万美元净收入减少至2023年第四季度的净亏损530万美元）。 |
舰队利用率
该伙伴关系的船舶在整个2023年第四季度运营，计划运营的利用率为 99.6% ，考虑到定期干船停靠，利用率为 96.0% 托里尔·克努森 和 英格丽德·克努森，他们在 2023 年第四季度分别停用 23 天和 33 天。
2
融资和流动性
截至2023年12月31日，该合伙企业拥有6,390万美元的 可用流动性，其中包括6,390万美元的现金和现金等价物。该伙伴关系的循环信贷额度 已在2025年8月至2025年11月之间全部到期。
截至2023年12月31日，该伙伴关系未偿还的计息债务总额为9.630亿美元（扣除债务发行成本后为9.568亿美元）。2023年第四季度，合伙企业 未偿债务的平均利润率比SOFR高出约2.28％。这些债务的偿还方式如下：
| （千美元） | 售后回租 | 定期还款 | 气球还款 | 总计 | ||||||||||||
| 2024 | $ | 13,805 | $ | 76,650 | $ | 63,393 | $ | 153,848 | ||||||||
| 2025 | 14,399 | 68,581 | 181,583 | 269,563 | ||||||||||||
| 2026 | 15,060 | 51,596 | 219,521 | 286,177 | ||||||||||||
| 2027 | 15,751 | 26,481 | — | 42,232 | ||||||||||||
| 2028 及以后 | 119,120 | 13,241 | 78,824 | 211,185 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 178,135 | $ | 236,549 | $ | 548,321 | $ | 963,005 | ||||||||
截至2023年12月31日，该合伙企业已签订各种 利率互换协议，名义未偿总额为4.265亿美元，以对冲其 浮动利率借款的利率风险。截至2023年12月31日，该合伙企业根据SOFR获得利息，并根据其利率互换协议支付的加权平均利率 利率为1.9％，该协议的平均到期日约为1.8年。合伙企业 不对衍生工具适用套期保值会计，其财务业绩受到此类金融 工具市场价值变化的影响。
截至2023年12月31日，合伙企业的浮动利率波动净敞口 约为2.945亿美元，计息合同债务总额为9.630亿美元，减去 拉克尔·克努森 和 托里尔·克努森 1.781亿美元的售后回租融资，减去4.265亿美元的利率 互换，减去6,390万美元的现金和现金等价物。
2024 年 1 月 9 日，贷款额度由 丹·萨比亚 已全额偿还1,040万美元的款项。这个 丹·萨比亚和 丹·西斯内现在已无债务，在伙伴关系提高对这些船舶未来就业情况的知名度之前， 没有 计划向这些船只提供额外的担保。
2024 年 5 月，贷款额度 由 希尔达·克努特森到期还款，气球还款额为5700万美元。 与潜在贷款人就新融资机制进行的谈判进展顺利，也将由该贷款机构担保 希尔达·克努特森，足以为到期贷款的 大笔还款提供资金。管理层认为，此类融资将在到期前以可接受和相似的条款 进行再融资。但是，无法保证任何筹资活动的成功。
2023年11月2日，合伙企业与B. Riley Securities, Inc.就一项新的自动柜员机计划签订了市场上的 销售协议，根据该协议，合伙企业可以通过代理不时发行和出售高达1亿美元的普通单位。这项新的销售协议取代并取代了先前于2021年8月26日与代理商签订的销售协议 ，该协议为我们的普通 单位提供了1亿美元的市场发行计划。合伙企业打算将出售所售单位的净收益用于普通合伙企业的目的，其中可能包括 除其他外，偿还债务或为收购融资或其他资本支出。
3
Knutsen NYK 拥有的资产
根据合伙企业在首次公开募股时与 Knutsen NYK签订的综合协议，该合伙企业可以选择从Knutsen NYK收购或拥有的任何根据租船使用五年或更长时间的海上航天飞机 油轮。
无法保证该伙伴关系会从Knutsen NYK购买任何额外的 艘船只。鉴于合伙企业与Knutsen NYK之间的关系，任何此类收购均需经合伙企业董事会冲突委员会的 批准。
Knutsen NYK 拥有或已经订购了以下船只，并已签署 以下租约：
| 1. | 2021 年 2 月， Tuva Knutsen 已从船厂交付给Knutsen NYK，并开始与法国石油巨头TotalEnergies的全资子公司签订为期五年的包机合同 。TotalEnergies可以选择将章程再延长至十年 年。 |
| 2. | 2021 年 11 月， Live Knutsen 已从中国船厂交付给Knutsen NYK，并开始与高浦中石化签订为期五年的包机 合同，在巴西运营。Galp可以选择将该章程最多再延长六年。 |
| 3. | 2022 年 6 月， 大庆克努森 已从中国船厂交付给Knutsen NYK，并开始与中石油国际（美国）公司签订五年包机 合同，在巴西运营。租船人可以选择将租约最多再延长五年 。 |
| 4. | 2022 年 7 月， 弗里达·克努森 已从韩国船厂交付给 Knutsen NYK，并于 2022 年 12 月开始， 与埃尼签订了为期七年的包机合同，在北海开展业务。租船人可以选择将租约再延长至三年 。 |
| 5. | 2022 年 8 月 Sindre Knutsen，从韩国船厂交付给Knutsen NYK，并于2023年9月开始，与埃尼签订了为期五年的包机合同，在北海运营。租船人可以选择将租约最多再延长五年 。 |
| 6. | 2022年5月，Knutsen NYK与巴西石油公司签订了一份新的十年定期租赁合同，用于建造一艘船只， 将在巴西运营，租船人可以选择将租约再延长最多五年。该船将 在中国建造，预计将于2024年底交付。 |
| 7. | 2022年11月，Knutsen NYK与巴西石油公司 签订了一份新的十五年定期租赁合同，该合同将建造一艘船，该船将在巴西运营，租船人可以选择将租约最多再延长五年 年。该船将在中国建造，预计将于2025年底交付。 |
| 8. | 2024年2月，Knutsen NYK与巴西石油公司签订了一份新的十年定期租赁合同，该合同将建造三艘船 ，并将在巴西运营，在巴西，租船人可以选择将每艘租船延长 至多五年。这些船只将在中国建造，预计将于2026年至2027年交付。 |
外表
截至2023年12月31日，该伙伴关系的18艘船舶的船队平均船龄为9.7年，该伙伴关系的租船平均剩余固定期限为2.0年， 伙伴关系船舶的租船人可以选择将其租船期限平均再延长2.1年。截至2023年12月31日，合伙企业 的剩余合同远期收入为6.99亿美元，其中不包括租船人的期权，也不包括在该日期之后达成或签署的 合同。
巴西的航天油轮市场在2023年第四季度继续紧缩， 的新建订单量有限，以及通常的长期项目可行性要求布伦特原油价格仅为每桶35美元，这推动了巴西航天油轮的市场在2023年第四季度持续紧缩。而 Dan Cisne 和 丹·萨比亚 在合作伙伴关系的机队中脱颖而出，因为其规模小于当今 巴西市场的最佳机队，我们仍在与客户进行讨论，并将继续评估我们的所有选择 Dan Cisne 和 丹 萨比亚 船只，包括但不限于在紧缩的巴西市场中重新部署、部署到北海、向Knutsen NYK租船 （有待谈判和批准）和出售。
4
在与COVID-19相关的项目延误的影响下， 的北海航天飞机油轮需求仍然低迷。我们预计，在预计的新石油生产 项目投入使用之前，这种情况将持续几个季度。
展望未来，基于具有显著前瞻性的 供需因素以及来自行业参与者的承诺资本，我们认为 航天油轮市场的整体中长期前景仍然乐观。
同时，该合作伙伴关系打算提高其租船合同的长期知名度 ，增加流动性，并使自己能够在不断改善的航天飞机 油轮市场中受益于其市场领先地位。
本新闻稿中包含的 合伙企业截至2023年12月31日止年度的财务信息是初步的， 未经审计，可能会因合伙企业年终结算程序的完成和进一步的 财务审查而发生变化，实际业绩可能因合伙企业年终结算程序的完成、 审查调整以及从现在到年度审计之间可能出现的其他事态发展而有所不同 已于 2023 年 12 月 31 日结束。
关于 KNOT Ofshore
KNOT Offshore Partners LP 主要在巴西和北海的海上石油生产地区以长期租用方式拥有、运营和收购航天油轮 。
KNOT Offshore Partners LP的结构为上市主管 有限合伙企业，但出于美国联邦所得税的目的，它被归类为公司，因此向其单位持有人签发1099表格， 而不是K-1表格。KNOT Offshore Partners LP的普通股在纽约证券交易所交易，股票代码为 “KNOP”。
该伙伴关系计划于2024年2月27日星期二上午9点30分（美国东部时间）举行电话会议，讨论2023年第四季度的业绩。邀请所有单位持有人和利益相关方 通过以下选项收听电话会议直播：
| · | 从美国拨打 1-833-470-1428，从加拿大拨打 1-833-950-0062，如果在北美以外地区拨打 1-404-975-4839，请使用接入码 617850 加入 KNOT Offshore Partners LP 的电话会议。 |
| · | 通过访问伙伴关系网站上的网络直播：www.knotoffshorepartners.com。 |
2024年2月26日
KNOT 离岸合作伙伴有限责任
英国阿伯丁
问题应直接发送至：
Derek Lowe 发送电子邮件至 ir@knotoffshorepartners.com
5
未经审计的简明合并运营报表
| 三个月已结束 | 截至12月31日的财年 | |||||||||||||||||||
| （千美元） | 2023 年 12 月 31 日 | 九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 定期租船和空船收入 | $ | 72,039 | $ | 72,188 | $ | 66,084 | $ | 277,084 | $ | 262,797 | ||||||||||
| 航行收入 (1) | — | 10 | 4,689 | 8,849 | 4,689 | |||||||||||||||
| 租金保险追回损失 | 505 | — | 758 | 2,840 | 758 | |||||||||||||||
| 其他收入 (2) | 485 | 485 | 83 | 1,943 | 341 | |||||||||||||||
| 总收入 | 73,029 | 72,683 | 71,614 | 290,716 | 268,585 | |||||||||||||||
| 船舶运营费用 | 25,457 | 23,164 | 19,820 | 93,351 | 86,032 | |||||||||||||||
| 航行费用和佣金 (3) | 306 | 375 | 2,814 | 5,536 | 2,814 | |||||||||||||||
| 折旧 | 27,594 | 27,472 | 27,785 | 110,902 | 107,419 | |||||||||||||||
| 减值 (4) | — | — | — | 49,649 | — | |||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 1,571 | 1,083 | 1,606 | 6,142 | 6,098 | |||||||||||||||
| 运营费用总额 | 54,928 | 52,094 | 52,025 | 265,580 | 202,363 | |||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | 18,101 | 20,589 | 19,589 | 25,136 | 66,222 | |||||||||||||||
| 财务收入（支出）： | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 992 | 932 | 472 | 3,468 | 822 | |||||||||||||||
| 利息支出 | (18,101 | ) | (18,493 | ) | (15,358 | ) | (72,070 | ) | (42,604 | ) | ||||||||||
| 其他财务费用 | (176 | ) | (228 | ) | (103 | ) | (589 | ) | (628 | ) | ||||||||||
| 衍生工具的已实现和未实现收益（亏损）(5) | (4,806 | ) | 4,361 | 1,663 | 5,369 | 35,510 | ||||||||||||||
| 外币交易的净收益（亏损） | (224 | ) | 14 | 81 | (237 | ) | 220 | |||||||||||||
| 财务收入总额（支出） | (22,315 | ) | (13,414 | ) | (13,245 | ) | (64,059 | ) | (6,680 | ) | ||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | (4,214 | ) | 7,175 | 6,344 | (38,923 | ) | 59,542 | |||||||||||||
| 所得税优惠（费用） | (1,068 | ) | 5,466 | (317 | ) | 4 595 | (875 | ) | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | (5,282 | ) | 12,641 | 6,027 | (34,328 | ) | 58,667 | |||||||||||||
| 加权平均未偿还单位（千个单位）： | ||||||||||||||||||||
| 常用单位 | 34,045 | 34,045 | 34,009 | 34,045 | 33,882 | |||||||||||||||
| B 类单位 (6) | 252 | 252 | 289 | 252 | 416 | |||||||||||||||
| 普通合伙人单位 | 640 | 640 | 640 | 640 | 640 | |||||||||||||||
| (1) | 航次收入是现货航次特有的收入。 |
| (2) | 这个 博迪尔·克努森截至2023年12月31日，已收到与挥发性有机 化合物排放（“VOC”）控制设备安装相关的120万美元。 |
| (3) | 航行费用和佣金是现货航行特有的费用，包括船用燃料费用、港口费、货物装卸费用 费用、代理费和佣金。 |
| (4) | 每项的账面价值 Dan Cisne 和 丹·萨比亚 已按截至2023年6月30日的估计公允价值减记。 |
| (5) | 衍生工具的已实现收益（亏损）与合伙企业为结算衍生工具而实际收到（支付）的金额有关， 和衍生工具的未实现收益（亏损）与此类衍生工具公允价值的变化有关，详见下表 。 |
6
| 三个月已结束 | 截至12月31日的财年 | |||||||||||||||||||
| （千美元） | 十二月三十一日 2023 | 九月 30, 2023 | 十二月三十一日 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 已实现收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | 4,141 | $ | 3,963 | $ | 1,229 | $ | 14,648 | $ | (2,478 | ) | |||||||||
| 外汇远期合约 | — | (79 | ) | (502 | ) | (79 | ) | (502 | ) | |||||||||||
| 已实现收益（亏损）总额： | 4,141 | 3,884 | 727 | 14,569 | (2,980 | ) | ||||||||||||||
| 未实现收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||
| 利率互换合约 | (8,947 | ) | 352 | (282 | ) | (9,200 | ) | 38,490 | ||||||||||||
| 外汇远期合约 | — | 125 | 1,218 | — | — | |||||||||||||||
| 未实现收益（亏损）总额： | (8,947 | ) | 477 | 936 | (9,200 | ) | 38,490 | |||||||||||||
| 衍生工具的已实现和未实现收益（亏损）总额： | $ | (4,806 | ) | $ | 4,361 | $ | 1,663 | $ | 5,369 | $ | 35,510 | |||||||||
| (6) | 2021年9月7日，该合作伙伴关系与Knutsen NYK以及该合作伙伴关系的普通合伙人签订了交换协议，根据该协议，Knutsen NYK向该合作伙伴关系捐赠了Knutsen NYK的所有激励分配权（“IDR”）， 以换取合伙企业向Knutsen NYK发行673,080个普通单位和673,080个B类单位，然后是IDR 已取消（“IDR 交易所”）。截至 2023 年 12 月 31 日，已有 420,675 个 B 类单位转换为 普通单位。 |
7
未经审计的简明合并资产负债表
| （千美元） | 2023 年 12 月 31 日 | 截至2022年12月31日 | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 63,921 | $ | 47,579 | ||||
| 关联方应付的款项 | 348 | 1,998 | ||||||
| 库存 | 3,696 | 5,759 | ||||||
| 衍生资产 | 13,019 | 15,070 | ||||||
| 其他流动资产 | 8,795 | 15,528 | ||||||
| 流动资产总额 | 89,779 | 85,934 | ||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 扣除累计折旧后的船只 | 1,492,998 | 1,631,380 | ||||||
| 使用权资产 | 2,126 | 2,261 | ||||||
| 递延所得税资产 | 4,358 | — | ||||||
| 衍生资产 | 7,229 | 14,378 | ||||||
| 长期资产总额 | 1,506,711 | 1,648,019 | ||||||
| 总资产 | $ | 1,596,490 | $ | 1,733,953 | ||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付账款 | $ | 10,243 | $ | 4,268 | ||||
| 应计费用 | 14,775 | 10,651 | ||||||
| 长期债务的当前部分 | 151,796 | 369,787 | ||||||
| 当期租赁负债 | 982 | 715 | ||||||
| 应缴所得税 | 44 | 699 | ||||||
| 合同负债的流动部分 | — | 651 | ||||||
| 预付费包机 | 467 | 1,504 | ||||||
| 应付给关联方的金额 | 2,106 | 1,717 | ||||||
| 流动负债总额 | 180,413 | 389,992 | ||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 长期债务 | 804,993 | 686,601 | ||||||
| 租赁负债 | 1,144 | 1,546 | ||||||
| 递延所得税负债 | 127 | 424 | ||||||
| 递延收入 | 2,336 | 3,178 | ||||||
| 长期负债总额 | 808,600 | 691,749 | ||||||
| 负债总额 | 989,013 | 1,081,741 | ||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| A 系列可转换优先单位 | 84,308 | 84,308 | ||||||
| 股权： | ||||||||
| 合作伙伴的资本： | ||||||||
| 普通单位持有人 | 510,013 | 553,922 | ||||||
| B 类单位持有人 | 3,871 | 3,871 | ||||||
| 普通合伙人权益 | 9,285 | 10,111 | ||||||
| 合伙人资本总额 | 523,169 | 567,904 | ||||||
| 负债和权益总额 | $ | 1,596,490 | $ | 1,733,953 | ||||
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未经审计的 合伙人资本变动简明合并报表
| 合伙人的 资本 | 累积的 | A 系列 | ||||||||||||||||||||||
| （以千美元计 ） | 普通的 | 其他 | 总计 | 可兑换 | ||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个 个月 | 常见 单位 | B 级
个单位 | 合作伙伴 个单位 | 全面 收入（亏损） | 合作伙伴' 资本 | 首选 个单位 | ||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的合并余额 | $ | 566,079 | $ | 5,301 | $ | 10,365 | $ | — | $ | 581,745 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| 净收入 | 4,220 | 28 | 79 | — | 4 327 | 1,700 | ||||||||||||||||||
| B 类转换为 常用单位 (1) | 1,283 | (1,283 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 其他综合收入 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 现金分配 | (17,660 | ) | (175 | ) | (333 | ) | — | (18,168 | ) | (1,700 | ) | |||||||||||||
| 2022年12月31日的合并余额 | $ | 553,922 | $ | 3,871 | $ | 10,111 | $ | — | $ | 567,904 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日的合并余额 | $ | 517,751 | $ | 3,871 | $ | 9,431 | $ | — | $ | 531,053 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | (6,853 | ) | — | (129 | ) | — | (6,982 | ) | 1,700 | |||||||||||||||
| B 类转换为 常用单位 (1) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 现金分配 | (885 | ) | — | (17 | ) | — | (902 | ) | (1,700 | ) | ||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日的合并余额 | $ | 510,013 | $ | 3,871 | $ | 9,285 | $ | — | $ | 523,169 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日的合并余额 | $ | 568,762 | $ | 9,453 | $ | 10,492 | $ | — | $ | 588,707 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| 净收入 | 50,297 | 619 | 951 | — | 51,867 | 6,800 | ||||||||||||||||||
| B 类 转换为普通单位 (1) | 5,238 | (5,238 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 其他综合收入 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 现金分配 | (70,375 | ) | (963 | ) | (1,332 | ) | — | (72,670 | ) | (6,800 | ) | |||||||||||||
| 2022年12月31日的合并余额 | $ | 553,922 | $ | 3,871 | $ | 10,111 | $ | — | $ | 567,904 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的合并余额 | $ | 553,922 | $ | 3,871 | $ | 10,111 | $ | — | $ | 567,904 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | (40,368 | ) | — | (760 | ) | — | (41,128 | ) | 6,800 | |||||||||||||||
| B 类转换为 常用单位 (1) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 现金分配 | (3,541 | ) | — | (66 | ) | — | (3,607 | ) | (6,800 | ) | ||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日的合并余额 | $ | 510,013 | $ | 3,871 | $ | 9,285 | $ | — | $ | 523,169 | $ | 84,308 | ||||||||||||
| (1) | 2021年9月7日，该合作伙伴关系与Knutsen NYK及其普通合伙人签订了交换协议，根据该协议，Knutsen NYK向该合作伙伴关系捐赠了Knutsen NYK的所有IDR，以换取合伙企业 向Knutsen NYK发行673,080个普通单位和673,080个B类单位，于是IDR被取消。截至2022年12月31日， 420,675个B类单位已转换为普通单位。截至 2023 年 12 月 31 日，已有 420,675 个 B 类单位将 转换为普通单位。2023年第四季度没有转换任何B类单位。 |
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未经审计的合并现金流量表
| 截至12月31日的财年 | ||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | ||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净收益（亏损）(1) | $ | (34,328 | ) | $ | 58,667 | |||
| 为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | 110,902 | 107,419 | ||||||
| 减值 | 49,649 | — | ||||||
| 合同无形资产/负债的摊销 | (651 | ) | (1,442 | ) | ||||
| 递延收入的摊销 | (467 | ) | — | |||||
| 延期债务发行成本的摊销 | 2,503 | 2,692 | ||||||
| 干船修理支出 | (19,375 | ) | (17,614 | ) | ||||
| 所得税支出 | (4,595 | ) | 875 | |||||
| 缴纳的所得税 | (665 | ) | (422 | ) | ||||
| 衍生工具的未实现（收益）亏损 | 9,200 | (38,490 | ) | |||||
| 外币交易的未实现（收益）亏损 | 67 | 49 | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 关联方应付金额减少（增加） | 1,650 | 723 | ||||||
| 库存减少（增加） | 2,139 | (2,163 | ) | |||||
| 其他流动资产减少（增加） | 6,735 | (9,689 | ) | |||||
| 应计收入减少（增加） | — | 1,450 | ||||||
| 贸易应付账款增加（减少） | 5,867 | 251 | ||||||
| 应计费用的增加（减少） | 4,125 | 3,528 | ||||||
| 增加（减少）预付包机 | (1,504 | ) | (4,682 | ) | ||||
| 应付关联方的款项增加（减少） | 389 | (210 | ) | |||||
| 经营活动提供的净现金 | 131,641 | 100,942 | ||||||
| 投资活动 | ||||||||
| 船舶和设备的处置（增加） | (2,779 | ) | (3,309 | ) | ||||
| 收购 Synöve Knutsen （扣除获得的现金） | — | (32,205 | ) | |||||
| 用于投资活动的净现金 | (2,779 | ) | (35,514 | ) | ||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 长期债务的收益 | 250,000 | 167,000 | ||||||
| 偿还长期债务 | (349,642 | ) | (166,609 | ) | ||||
| 支付债务发行成本 | (2,461 | ) | (889 | ) | ||||
| 现金分配 | (10,407 | ) | (79,470 | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | (112,510 | ) | (79,968 | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | (10 | ) | (174 | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 16,342 | (14,714 | ) | |||||
| 期初的现金和现金等价物 | 47,579 | 62,293 | ||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 63,921 | $ | 47,579 | ||||
| (1) | 净收益（亏损）中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分别为6,930万美元和3,730万美元的利息。 |
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附录 A——非公认会计准则财务指标的对账
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、折旧和税前的收益。 调整后息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、折旧、减值、税收和其他财务项目前的收益（包括其他财务 支出、衍生工具的已实现和未实现收益（亏损）以及外币交易的净收益（亏损））。息税折旧摊销前利润 被管理层和财务报表的外部用户（例如合伙企业的 贷款机构）用作补充财务指标，用于评估其财务和经营业绩以及其 融资协议中包含的财务契约和限制的遵守情况。调整后的息税折旧摊销前利润被管理层和财务报表的外部用户（例如投资者）用作评估合伙企业财务和经营业绩的补充财务指标。该合伙企业认为，息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润通过提高其业绩与业内其他提供息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润信息的公司的业绩的可比性 来帮助其管理层和投资者。提高可比性是通过排除 期之间可能存在的不同影响、其他财务项目、税收、减值和折旧、 （如适用）、哪些项目受到各种可能变化的融资方式、资本结构和历史成本基础的影响，以及哪些项目可能对不同时期的净收入产生重大影响 来实现的。该合伙企业认为，将息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润 作为财务衡量标准使投资者受益：(a) 在投资合伙企业和其他投资选择 之间做出选择，以及 (b) 在评估是否继续持有普通 单位时监测合伙企业的持续财务和运营实力。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标，不应被视为净收入或根据公认会计原则计算的任何其他 合伙企业业绩指标的替代方案。
下表将息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与净收益进行了对账， 是最直接可比的GAAP指标。
| 三个月结束了， | 年终了 | |||||||||||||||
| （千美元） | 2023 年 12 月 31 日，
（未经审计） | 十二月 31, 2022 （未经审计） | 十二月 31, 2023 （未经审计） | 十二月 31, 2022 （未经审计） | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | (5,282 | ) | $ | 6,027 | $ | (34,328 | ) | $ | 58,667 | ||||||
| 利息收入 | (992 | ) | (472 | ) | (3,468 | ) | (822 | ) | ||||||||
| 利息支出 | 18,101 | 15,358 | 72,070 | 42,604 | ||||||||||||
| 折旧 | 27,594 | 27,785 | 110,902 | 107,419 | ||||||||||||
| 减值 | — | — | 49,649 | — | ||||||||||||
| 所得税支出（福利） | 1,068 | 317 | (4,595 | ) | 875 | |||||||||||
| EBITDA | 40,489 | 49,015 | 190,230 | 208,743 | ||||||||||||
| 其他财务项目 (a) | 5,206 | (1,641 | ) | (4,543 | ) | (35,102 | ) | |||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | 45,695 | $ | 47,374 | $ | 185,687 | $ | 173,641 | ||||||||
| (a) | 其他财务项目包括其他财务收入（支出）、衍生工具的已实现和未实现收益（亏损）以及 外币交易的净收益（亏损）。 |
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前瞻性陈述
本新闻稿包含有关 未来事件以及KNOT Offshore Partners的运营、业绩和财务状况的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述包括任何可能预测、预测、表明或暗示未来业绩、业绩或成就的陈述，并且可能包含 个词 “相信”、“预期”、“期望”、“估计”、“项目”、“会继续”、“可能的结果”、“计划”、“打算” 或含义相似的词语或短语 。这些陈述涉及已知和未知的风险，基于许多假设和估计， 本质上会受到重大的不确定性和突发事件的影响，其中许多是KNOT Offshore Partners无法控制的。实际 结果可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。前瞻性陈述包括与以下内容有关的陈述 ：
| · | 穿梭油轮或普通油轮行业的市场趋势，包括租金、影响供需的因素以及穿梭油轮和传统油轮盈利运营的机会 ； |
| · | 北海、巴西和其他地区石油生产的市场趋势； |
| · | Knutsen NYK和KNOT Offshore Partners建造穿梭油轮的能力以及各自的租船人交付和接受任何此类船只的时间 ； |
| · | KNOT Offshore Partners将来有能力从Knutsen NYK购买船只； |
| · | KNOT Offshore Partners签订长期租船的能力，KNOT Offshore Partners将其定义为五年 或以上的包机，或短期包机或航行合同； |
| · | KNOT Offshore Partners有能力按可接受的条件及时为其债务再融资，提供额外 借款以及进入债务和股票市场； |
| · | KNOT Offshore Partners的分配政策、对KNOT Offshore Partners对其 普通单位、B类单位和A系列优先单位进行分配的能力的预测、任何此类分配的金额以及此类分配的任何变化； |
| · | KNOT Offshore Partners整合和实现收购预期收益的能力； |
| · | 在 COVID-19 疫情期间开始的供应链中断以及由此产生的通货膨胀环境的影响； |
| · | KNOT 离岸合作伙伴的预期增长战略； |
| · | 全球或区域经济放缓的影响; |
| · | 全球金融市场的动荡; |
| · | 货币、通货膨胀和利率的波动； |
| · | 石油价格的波动； |
| · | 总体市场状况，包括租金和船舶价值的波动； |
| · | KNOT Offshore Partners运营支出的变化，包括干船坞和保险成本以及船用燃料价格； |
| · | 根据KNOT Offshore Partners的保险单 |
| · | 干船坞的长度和成本； |
| · | KNOT Offshore Partners的未来财务状况或经营业绩以及未来的收入和支出； |
| · | 偿还债务和结算任何利率互换； |
| · | 计划的资本支出和为资本支出提供资金的资本资源的可用性; |
| · | KNOT Offshore Partners与航天飞机吨位的主要用户保持长期关系的能力； |
| · | KNOT Offshore Partners利用Knutsen NYK在航运业的关系和声誉的能力； |
| · | KNOT Offshore Partners能够最大限度地利用其船只，包括重新部署或处置已不在租船期限内 的船只； |
| · | KNOT Offshore Partners现有或未来客户的财务状况及其履行租船义务的能力； |
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| · | 及时购买和交付新建物； |
| · | 新造船和二手船的未来购买价格； |
| · | 对KNOT Offshore Partners船舶价值的任何减值； |
| · | KNOT Offshore Partners成功竞争未来的租船和新建机会的能力； |
| · | 租船人接受船只； |
| · | 俄罗斯与乌克兰的战争、以色列和哈马斯之间的冲突以及其他中东冲突的影响； |
| · | 终止日期和租约延期； |
| · | KNOT Offshore Partners遵守政府法规（包括气候变化 法规）和海事自律组织标准以及租船人实施的适用于KNOT Offshore Partners业务的标准法规的预期成本和能力； |
| · | 熟练劳动力、船员和管理层的可用性，包括 COVID-19 疫情可能造成的中断； |
| · | 疫情或传染病爆发的影响，包括对KNOT Offshore Partners的业务、现金 流和运营以及客户、供应商和贷款人的业务和运营的影响； |
| · | KNOT Offshore Partners的一般和管理费用及其根据技术管理 协议、管理和行政协议以及行政服务协议应支付的费用和开支； |
| · | KNOT Offshore Partners的预期税收及其对单位持有人的分配； |
| · | 估计的未来资本支出； |
| · | 马绍尔群岛的经济实质要求； |
| · | KNOT 离岸合作伙伴留住关键员工的能力； |
| · | 客户越来越重视气候、环境和安全问题； |
| · | 任何网络攻击的影响； |
| · | 任何未决或未来诉讼的潜在责任； |
| · | 事故、政治事件、海盗行为或恐怖分子行为可能导致航线中断； |
| · | KNOT Offshore Partners证券的未来在公开市场上的销售； |
| · | KNOT Offshore Partners的业务战略以及未来运营的其他计划和目标；以及 |
| · | KNOT Offshore Partners向美国证券 和交易委员会提交的报告和其他文件中不时列出的其他因素，包括其截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告以及随后的6-K表报告 。 |
截至本新闻稿发布之日，本新闻稿中包含的所有前瞻性陈述仅作出 。新的因素不时出现，KNOT Offshore Partners不可能预测所有这些因素。此外，KNOT Offshore Partners无法评估每个因素对其业务的影响，也无法评估 任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性 声明中包含的结果存在重大差异。KNOT Offshore Partners无意公开发布对本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映KNOT Offshore Partners对此的预期的任何变化或任何此类声明所依据的事件、条件或 情况的任何变化。
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