附录 99.1
本森希尔公布2023年第三季度财务业绩,改善2023年展望,偿还债务
•报告的收入同比下降8%,至约1.131亿美元。专有收入同比增长27%。
•报告的毛利为410万美元(不包括按市值计价的公开时间差产生的约430万美元影响,总亏损为20万美元)。
•公司在第三季度末拥有8,620万美元的现金、限制性现金和有价证券。
•管理层改善了其2023年的财务指导。
•该公司预计将在11月偿还约50%的优先可转换债务。
ST。密苏里州路易斯——2023年11月9日——解锁植物自然遗传多样性的食品科技公司本森希尔公司(纽约证券交易所代码:BHIL,“公司” 或 “本森希尔”)今天公布了截至2023年9月30日的季度经营和财务业绩。
本森希尔首席执行官迪妮·埃尔斯纳表示:“我们的团队有效地管理了充满挑战的第三季度,解决了大豆压榨利润率疲软的问题,以及由于市场不利因素而减少了对专有产品的需求。”“某些非核心许可技术的销售加上第四季度预计将高于计划的大豆白片状原料销售额,使我们在2023年底与先前的毛利预期保持一致。我们预计这些市场挑战将持续存在,进一步支持我们决定加快向轻资产业务模式的转变,该模式旨在通过CropOS® 平台实现种子创新,为广阔的动物饲料市场提供服务。”
与2022年同期相比的第三季度业绩
以下财务业绩不包括2023年6月30日完成的Fresh业务剥离。按市值计价的公开时间差异对运营报表和非公认会计准则财务指标对账的影响可以在随附的财务表中找到。
•报告的收入为1.31亿美元,减少920万美元,下降7.5%,这是由于去年第三季度大豆和黄豆的压榨利润率创历史新高,非专有收入下降了17%。专有收入为3,310万美元,增长27.2%,这得益于与去年相比产品供应的增加以及向大宗商品市场出售专有大豆。报告的收入包括公开按市值计价的时机差异造成的10万美元不利影响。
•毛利为410万美元,减少180万美元。不包括公开按市值计价的时差产生的430万美元的有利影响,毛利减少了470万美元,至亏损20万美元,这是由于以不利的利润率向大宗商品市场出售专有产品以及影响供应链的非经常性因素,包括我们加工设施的物流和计划外维护成本。
•运营支出为2,840万美元,减少了200万美元。下降是由流动性改善计划行动推动的,该计划预计在2023年降低1500万美元的运行利率,但部分抵消了250万澳元的非经常性支出。不包括非经常性项目,运营支出下降了约14.7%,至2590万美元。
◦销售、一般和管理费用为1,790万美元,减少了100万美元,减幅为5.5%,其中包含非经常性费用。
◦研发费用为1,050万美元,减少了90万美元,下降了8%。
•包括按市值计价的公开时间差异在内,扣除所得税后的持续经营净亏损为1,920万美元,报告的亏损减少了720万美元。调整后的息税折旧摊销前利润为1,420万美元,而去年同期的亏损为1,470万美元。不包括按市值计价的时间差异的影响,本季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损为1,850万美元,而去年同期的亏损为1,610万美元。
•截至2023年9月30日,手头有8,620万美元的现金、限制性现金和有价证券。
与2022年同期相比的前九个月业绩
以下财务业绩不包括2023年6月30日完成的Fresh业务剥离。按市值计价的公开时间差异对运营报表和非公认会计准则财务指标对账的影响可以在随附的财务表中找到。
•报告的收入为3.567亿美元,增长7,470万美元,增长26.5%。专有收入为7700万美元,增长47.3%,这得益于水产养殖市场的专有产品销售以及大宗商品市场的大豆销售有限。报告的收入包括因公开按市值计价的时机差异而获得的630万美元收益。
•毛利为1,660万美元,盈利能力增加了1,390万美元,其中包括与按市值计价的公开时间差异相关的640万美元收益。按美元和利润百分比计算,整体盈利能力有所提高,这要归因于伙伴关系和许可协议的结合,以及与去年启动成本相比经营业绩的改善。
•运营支出为9,760万美元,增长240万美元,增长2.5%,其中包括约1,730万美元的非经常性费用,包括1,920万美元的商誉账面价值减值。不包括这些非经常性项目,由于公司的流动性改善计划实现了成本削减,运营支出下降了15.6%,至8,030万美元。
•包括按市值计价的时间差异和商誉减值在内,扣除所得税后的持续经营业务净亏损为7,320万美元,而净亏损为6,890万美元。调整后的息税折旧摊销前利润为亏损4,100万美元,而亏损为5,980万美元。
2023 年展望
不包括2023年6月30日剥离的生鲜业务。
在对第四季度业绩改善的预期以及流动性改善计划的持续好处的推动下,管理层改善了2023年的指导方针。
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| 2023 年指南1 |
百万美元 | 11 月 9 日 | 8 月 9 日 |
合并收入 | $440 - $450 | $390 - $430 |
专有收入 | $100 - $110 | $100 - $110 |
毛利 | $20 - $25 | $20 - $25 |
运营费用 | $122 - $127 | $122 - $127 |
调整后的运营费用2 | $101 - $106 | $110 - $115 |
扣除所得税后的持续经营净亏损 | $(100) - $(105) | $(127) - $(137) |
调整后的 EBITDA2 | $(50) - $(55) | $(53) - $(58) |
资本支出 | $10 - $15 | $15 - $20 |
免费现金流2 | $(102) - $(107) | $(110) - $(118) |
1 所得税支出(收益)、认股权证和转换期权公允价值变动、股票薪酬和重大非经常性项目等类别可能会影响调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流的实际全年非公认会计准则对账。目前无法估算这些金额。
2 非公认会计准则财务指标的对账可在随附的财务表中找到。
网络直播
管理层将于美国东部时间今天上午 8:30 举行财报电话会议网络直播。参与链接可在公司网站的投资者关系页面上找到。
关于本森·希尔
Benson Hill 通过 cropOS® 平台推动食品向前发展,这是一款将数据科学和机器学习与生物学和遗传学相结合的尖端食品创新引擎。Benson Hill 使创新者能够释放大自然从植物到餐盘的遗传多样性,目的是创造营养丰富、美味可口的食物和食材选择,这些食物和食材既可广泛获得,又可持续。更多信息可以在 bensonhill.com 或 X(前身为 Twitter)上找到,网址为 @bensonhillinc。
非公认会计准则财务指标的使用
在本新闻稿中,公司提到了非公认会计准则的业绩指标。公司使用这些非公认会计准则财务指标来促进管理层的财务和运营决策,包括对公司历史经营业绩的评估。公司管理层认为,这些非公认会计准则指标有助于评估公司的经营业绩,与美国上市竞争对手报告的类似衡量标准,证券分析师、机构投资者和其他利益相关方经常使用这些指标来分析经营业绩和前景。这些非公认会计准则财务指标反映了查看公司运营各个方面的另一种方式,从GAAP业绩以及与相应GAAP财务指标的对账来看,可以更全面地了解影响公司业务的因素和趋势。通过引用这些非公认会计准则指标,公司管理层打算为投资者提供对本报告所述期间公司业绩的有意义、一致的比较。这些非公认会计准则财务指标应被视为对根据公认会计原则编制的财务信息的补充,而不是替代。公司对这些非公认会计准则指标的定义可能不同于其他行业或同一行业中其他公司使用的类似标题的绩效指标。此外,公司已经并将来可能会修改其计算非公认会计准则绩效指标的方式。由于非公认会计准则财务指标不包括将增加或减少公司公布的业绩的项目的影响
运营,管理层强烈鼓励投资者全面审查公司的简明合并财务报表和公开提交的报告。本新闻稿附带的表格中包含这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
关于前瞻性陈述的警示说明
根据经修订的1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条的定义,本新闻稿中的某些陈述可能被视为 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常与未来事件或公司未来的财务或经营业绩有关,可以用 “可能”、“应该”、“期望”、“打算”、“将”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测” 或类似词语以及此类陈述的否定词语来识别。这些前瞻性陈述基于公司截至本文发布之日做出的假设,受风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。除其他外,这些前瞻性陈述包括有关公司当前有关2023年某些预期财务和经营业绩的指导方针的陈述,包括有关合并、专有和非专有收入、合并毛利、持续经营净亏损、调整后的息税折旧摊销前利润、运行利率现金储蓄、运营费用和运营费用调整以及自由现金流的指导;有关公司当前预期和对其所处行业和市场的假设的声明运营,包括向轻资产商业模式过渡,为广阔的动物饲料市场提供服务;宏观经济趋势,包括大宗商品和专有市场以及通货膨胀压力;市场机会预测;资产出售声明;有关公司流动性改善计划和其他成本节约措施的声明、实施该计划的行动以及实施此类计划的预期收益和时间表;对收入和毛利组合的预期;公司的识别能力和评估其战略选择并以最大限度地提高股东价值的方式实现潜在的战略机会;对公司持续经营能力的预期;有关公司业务计划执行、公司业务战略审查和公司高管领导层过渡的声明;对未来成本和自由现金流使用的预期;对按市值计价的时机差异的预期以及公司对其期货合约的评估;任何基于或以其他方式纳入与未来业绩、事件或预期相关的判断或估计的财务或其他信息;对公司套期保值和其他风险管理策略的预期,包括对与公司按市值计价调整和期货合约公允估值相关的未来销售和购买的预期;公司的战略、定位、资源、能力和对未来业绩的预期;财务和其他业绩指标的估计和预测;公司的前景和财务及其他指导。可能导致实际业绩与当前预期和指导存在重大差异的因素包括但不限于:与公司流动性改善计划和其他成本节约措施相关的风险,包括即使此类计划成功也可能对公司业务和前景产生的不利影响;公司与流动性改善计划和其他成本节约措施相关的行动可能不足以实现此类计划目标的风险;流动性和其他与公司能力相关的风险继续作为持续经营企业;公司可能无法实现其指导的风险;与公司增长和实现盈利增长能力相关的风险,包括持续获得增长所需的资本资源;与公司出售某些资产计划相关的风险;公司无法以优惠条件或根本无法重新谈判或偿还任何现有债务的风险;与未能实现预期收益相关的风险公司的上架注册声明,包括其在货架上的注册声明市场便利,或以其他方式未能筹集股权或其他资本以补充其现金需求;与公司执行高管领导层交接相关的风险,包括与维持关键员工、客户、合作伙伴和供应商关系相关的风险;与公司套期保值和其他风险管理策略相关的风险,包括对与公司按市值计价调整相关的未来销售和购买的预期
期货合约的公允估值;公司无法实现剥离新业务的预期收益的风险;与管理资本资源相关的风险;与维持与客户和供应商的关系以及发展和维持合作和许可关系相关的风险;与不断变化的行业状况和消费者偏好相关的风险;与公司总体执行其业务战略(包括向轻资产商业模式的过渡)的能力相关的风险为广泛的动物饲料市场提供服务;与全球和区域经济、农业、金融和大宗商品市场、政治、社会和健康状况影响相关的风险;公司风险管理战略的有效性;以及我们在向美国证券交易委员会提交的文件中标题为 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示说明” 的章节中列出的其他风险和不确定性,这些章节可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。前瞻性陈述还受上述 “使用非公认会计准则财务指标” 中描述的风险和其他问题的影响,这可能导致实际业绩与本新闻稿中包含的公司前瞻性陈述中包含的当前预期存在重大差异。本新闻稿中的任何内容均不应被视为任何人对本新闻稿中提出的前瞻性陈述将实现或此类前瞻性陈述的任何预期结果将实现的陈述,包括但不限于对我们的运营和财务业绩或成就的任何预期。可能还有其他公司目前尚未意识到的风险,或者公司目前认为不重要的风险,这些风险也可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的结果有所不同。读者不应过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非法律另有要求,否则公司明确表示不承担更新这些前瞻性陈述的任何责任。
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联系人
投资者:鲁本·梅拉:(314) 714-6313/rmella@bensonhill.com
媒体:克里斯蒂·迪克森:(636) 359-0797/cdixon@bensonhill.com
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合并收入和销售成本中包含的重要项目
(以千计)
目前,公司不为其衍生金融工具寻求现金流对冲会计处理;因此,公允价值的变化反映在当期收益中。
按市值计价的时差包括与公司未来承诺运营能力相关的期货合约公允估值相关的未实现期末收益/亏损所产生的估计的临时净影响。这些按市值计价的时间差异并不表示公司的经营业绩。
下表汇总了与衍生品和合约资产和负债相关的税前损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| | | 公开按市值计价的时机差异 |
以千计 | 年初至今报告 | | 第一季度影响 | | 第二季度影响 | | 第三季度影响 | | 年初至今的影响 | | 年初至今: |
收入 | $ | 356,747 | | | $ | 6,725 | | | $ | (275) | | | $ | (131) | | | $ | 6,319 | | | $ | 350,428 | |
毛利 | $ | 16,630 | | | $ | 5,229 | | | $ | (3,110) | | | $ | 4,298 | | | $ | 6,417 | | | $ | 10,213 | |
运营费用总额 | $ | 97,598 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,598 | |
扣除所得税后的持续经营净亏损 | $ | (73,203) | | | $ | 5,229 | | | $ | (3,110) | | | $ | 4,298 | | | $ | 6,417 | | | $ | (79,620) | |
调整后 EBITDA | $ | (40,981) | | | $ | 5,229 | | | $ | (3,110) | | | $ | 4,298 | | | $ | 6,417 | | | $ | (47,398) | |
•请参阅随附财务表中的调整后息税折旧摊销前利润对账。
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简明合并资产负债表(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
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| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 12,041 | | | $ | 25,053 | |
受限制的现金 | 20,438 | | | 17,912 | |
有价证券 | 53,524 | | | 132,121 | |
应收账款,净额 | 37,553 | | | 28,591 | |
库存,净额 | 30,419 | | | 62,110 | |
预付费用和其他流动资产 | 13,883 | | | 11,434 | |
已终止业务的流动资产 | 555 | | | 23,507 | |
流动资产总额 | 168,413 | | | 300,728 | |
财产和设备,净额 | 99,628 | | | 99,759 | |
融资租赁使用权资产,净额 | 61,511 | | | 66,533 | |
经营租赁使用权资产 | 5,542 | | | 1,660 | |
商誉和无形资产,净额 | 7,587 | | | 27,377 | |
其他资产 | 9,838 | | | 4,863 | |
总资产 | $ | 352,519 | | | $ | 500,920 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 14,134 | | | $ | 36,717 | |
融资租赁负债,流动部分 | 3,935 | | | 3,318 | |
经营租赁负债,流动部分 | 1,456 | | | 364 | |
长期债务,流动部分 | 35,581 | | | 2,242 | |
应计费用和其他流动负债 | 18,639 | | | 33,435 | |
已终止业务的流动负债 | 871 | | | 16,441 | |
流动负债总额 | 74,616 | | | 92,517 | |
长期债务,减去流动部分 | 73,596 | | | 103,991 | |
融资租赁负债,减去流动部分 | 75,399 | | | 76,431 | |
经营租赁负债,减去流动部分 | 6,333 | | | 1,291 | |
认股证负债 | 1,694 | | | 24,285 | |
转换期权负债 | 21 | | | 8,091 | |
递延所得税 | 155 | | | 283 | |
其他非流动负债 | 231 | | | 129 | |
负债总额 | 232,045 | | | 307,018 | |
股东权益: | | | |
普通股,面值0.0001美元,已授权440,000股和440,000股,截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和流通207,981股和206,668股股票 | 21 | | | 21 | |
额外的实收资本 | 609,554 | | | 609,450 | |
累计赤字 | (485,939) | | | (408,474) | |
累计其他综合亏损 | (3,162) | | | (7,095) | |
股东权益总额 | 120,474 | | | 193,902 | |
负债和股东权益总额 | $ | 352,519 | | | $ | 500,920 | |
Benson Hill, Inc.
简明合并运营报表(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 113,066 | | | $ | 122,296 | | | $ | 356,747 | | | $ | 282,053 | |
销售成本 | 108,927 | | | 116,365 | | | 340,117 | | | 279,315 | |
毛利(亏损) | 4,139 | | | 5,931 | | | 16,630 | | | 2,738 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 10,525 | | | 11,438 | | | 33,480 | | | 35,739 | |
销售、一般和管理费用 | 17,874 | | | 18,912 | | | 44,892 | | | 59,448 | |
商誉减值 | — | | | — | | | 19,226 | | | — | |
运营费用总额 | 28,399 | | | 30,350 | | | 97,598 | | | 95,187 | |
运营损失 | (24,260) | | | (24,419) | | | (80,968) | | | (92,449) | |
其他(收入)支出: | | | | | | | |
利息支出,净额 | 7,179 | | | 6,200 | | | 20,425 | | | 16,030 | |
| | | | | | | |
认股权证和转换期权公允价值的变化 | (12,001) | | | (4,036) | | | (30,661) | | | (41,676) | |
其他费用,净额 | (201) | | | (181) | | | 2,588 | | | 2,104 | |
其他(收入)支出总额,净额 | (5,023) | | | 1,983 | | | (7,648) | | | (23,542) | |
所得税前持续经营的净亏损 | (19,237) | | | (26,402) | | | (73,320) | | | (68,907) | |
所得税支出(福利) | 6 | | | 13 | | | (117) | | | 30 | |
扣除所得税后的持续经营净亏损 | (19,243) | | | (26,415) | | | (73,203) | | | (68,937) | |
已终止业务的净(亏损)收入,扣除税款 | 1,673 | | | (3,754) | | | (4,262) | | | (5,362) | |
归属于普通股股东的净亏损 | $ | (17,570) | | | $ | (30,169) | | | $ | (77,465) | | | $ | (74,299) | |
| | | | | | | |
每股普通股净亏损: | | | | | | | |
来自持续经营业务的每股普通股基本亏损和摊薄净亏损 | $ | (0.10) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.39) | | | $ | (0.39) | |
已终止业务的每股普通股基本亏损和摊薄净亏损 | $ | 0.01 | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.03) | |
每股普通股基本净亏损和摊薄后的净亏损总额 | $ | (0.09) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.41) | | | $ | (0.42) | |
已发行股票的加权平均值: | | | | | | | |
基本和摊薄后的加权平均已发行股数 | 188,223 | | | 186,097 | | | 187,691 | | | 177,539 | |
Benson Hill, Inc.
简明综合亏损报表(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于普通股股东的净亏损 | $ | (17,570) | | | $ | (30,169) | | | $ | (77,465) | | | $ | (74,299) | |
外币: | | | | | | | |
综合收益(亏损) | — | | | (1) | | | — | | | (46) | |
| — | | | (1) | | | — | | | (46) | |
有价证券: | | | | | | | |
综合收益(亏损) | 395 | | | (1,759) | | | 875 | | | (9,918) | |
对净亏损中实现的净亏损(收益)的调整 | 14 | | | (97) | | | 3,058 | | | 2,132 | |
| 409 | | | (1,856) | | | 3,933 | | | (7,786) | |
其他综合收益总额(亏损) | 409 | | | (1,857) | | | 3,933 | | | (7,832) | |
综合损失总额 | $ | (17,161) | | | $ | (32,026) | | | $ | (73,532) | | | $ | (82,131) | |
Benson Hill, Inc.
简明合并现金流量表(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | |
净亏损 | $ | (77,465) | | | $ | (74,299) | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 16,056 | | | 16,504 | |
股票薪酬支出 | (347) | | | 15,771 | |
坏账支出 | (263) | | | 724 | |
认股权证和转换期权公允价值的变化 | (30,661) | | | (41,676) | |
与融资活动相关的增值和摊销 | 6,624 | | | 8,481 | |
| | | |
出售有价证券的已实现亏损 | 3,058 | | | 2,132 | |
商誉减值 | 19,226 | | | — | |
其他 | 1,815 | | | 4,180 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (3,073) | | | (7,208) | |
库存 | 43,323 | | | 6,441 | |
其他资产和其他负债 | (4,170) | | | 8,052 | |
应付账款 | (32,306) | | | (6,093) | |
应计费用 | (15,685) | | | 2,604 | |
用于经营活动的净现金 | (73,868) | | | (64,387) | |
投资活动 | | | |
购买有价证券 | (87,619) | | | (350,333) | |
有价证券到期的收益 | 66,193 | | | 109,514 | |
出售有价证券的收益 | 99,838 | | | 170,217 | |
购买财产和设备 | (10,127) | | | (11,835) | |
收购,扣除获得的现金 | — | | | (1,044) | |
剥离已终止业务的收益 | 2,378 | | | — | |
先前业务收购的保险索赔收益 | 1,533 | | | — | |
其他 | 41 | | | — | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 72,237 | | | (83,481) | |
筹资活动 | | | |
2022年来自PIPE投资的捐款,扣除交易成本为3,761美元 | — | | | 80,825 | |
| | | |
偿还长期债务 | (4,874) | | | (6,736) | |
发行长期债务的收益 | — | | | 24,078 | |
债务发行成本的支付 | (2,000) | | | (38) | |
循环信贷额度下的借款 | — | | | 18,970 | |
循环信贷额度下的还款 | — | | | (19,017) | |
支付融资租赁债务 | (2,428) | | | (1,103) | |
行使股票奖励的收益,扣除预扣税 | 249 | | | 1,950 | |
| | | |
(用于)/由融资活动提供的净现金 | (9,053) | | | 98,929 | |
汇率变动对现金的影响 | — | | | (46) | |
现金和现金等价物的净减少 | (10,684) | | | (48,985) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 43,321 | | | 78,963 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 32,637 | | | $ | 29,978 | |
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现金流信息的补充披露 | | | | |
缴纳税款的现金 | | $ | 35 | | | $ | 1 | |
支付利息的现金 | | $ | 14,523 | | | $ | 9,864 | |
非现金活动的补充披露 | | | | |
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PIPE 投资发行成本包含在应计费用和其他流动负债中 | | | | |
购置不动产和设备包括在负债中 | | $ | 125 | | | $ | 2,710 | |
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期内开始的融资租赁 | | $ | — | | | $ | 806 | |
Benson Hill, Inc.
非公认会计准则对账
(以千计)
本新闻稿包含不符合公认会计原则(“GAAP”)的财务指标。下文提供了与最具可比性的GAAP指标的对账情况。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为持续经营业务的净亏损,不包括所得税、利息、折旧、摊销、股票薪酬、认股权证和转换期权公允价值的变动、有价证券的已实现(收益)损失、商誉和长期资产减值、重组相关成本(包括遣散费)以及重大非经常性项目的影响。公司将自由现金流定义为用于(由)运营活动(提供)的净现金减去资本支出。公司将运营费用定义为调整后的运营费用,其中不包括与向轻资产业务模式过渡相关的费用和重要的非经常性项目。
为调节我们持续经营业务的净亏损与调整后的息税折旧摊销前利润而进行的调整:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
扣除所得税后的持续经营净亏损 | $ | (19,243) | | | $ | (26,415) | | | $ | (73,203) | | | $ | (68,937) | |
利息支出,净额 | 7,179 | | | 6,200 | | | 20,425 | | | 16,030 | |
所得税支出(福利) | 6 | | | 13 | | | (117) | | | 30 | |
折旧和摊销 | 5,460 | | | 5,052 | | | 16,056 | | | 14,992 | |
基于股票的薪酬 | 867 | | | 4,412 | | | (392) | | | 15,771 | |
认股权证和转换期权公允价值的变化 | (12,001) | | | (4,036) | | | (30,661) | | | (41,676) | |
商誉减值 | — | | | — | | | 19,226 | | | — | |
遣散费 | 386 | | | 185 | | | 1,624 | | | 474 | |
其他 | 3,187 | | | (95) | | | 6,061 | | | 3,489 | |
调整后息税折旧摊销前利润 | $ | (14,159) | | | $ | (14,684) | | | $ | (40,981) | | | $ | (59,827) | |
调整以将2023年持续经营业务的估计净亏损与估计的调整后息税折旧摊销前利润进行对账:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年估计值* |
持续经营业务的合并净亏损 | $ | (100,000) | | 到 | $ | (105,000) | |
利息支出,净额 | 36,000 | | 到 | 38,000 | |
折旧和摊销 | 21,000 | | 到 | 25,000 | |
基于股票的薪酬 | 3,000 | | 到 | 5,000 | |
认股权证和转换期权公允价值的变动 | (31,000) | | 到 | (31,000) | |
商誉减值 | 19,000 | | 到 | 19,000 | |
遣散费 | 2,000 | | | 4,000 | |
其他 | — | | | (10,000) | |
调整后息税折旧摊销前利润 | $ | (50,000) | | 到 | $ | (55,000) | |
为协调2023年估计的自由现金流而进行的调整:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年估计值* |
持续经营业务的合并净亏损 | $ | (100,000) | | 到 | $ | (105,000) | |
折旧和摊销 | 21,000 | | 到 | 25,000 | |
基于股票的薪酬 | 3,000 | | 到 | 5,000 | |
商誉减值 | 19,000 | | 到 | 19,000 | |
认股权证和转换期权公允价值的变动 | (31,000) | | | (31,000) | |
营运资金的变化 | (1,000) | | 到 | (5,000) | |
其他 | (3,000) | | 到 | — | |
用于经营活动的净现金 | $ | (92,000) | | 到 | $ | (92,000) | |
购置财产和设备的付款 | (10,000) | | 到 | (15,000) | |
自由现金流 | $ | (102,000) | | 到 | $ | (107,000) | |
*
* 所得税支出(收益)、认股权证和转换期权公允价值变动、股票薪酬和重大非经常性项目等类别可能会影响调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流的实际全年非公认会计准则对账。目前无法估算这些金额。
调整后将运营费用与运营费用进行对账:
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| 2023 年估计 |
运营费用 | $ | 122,000 | | 到 | $ | 127,000 | |
基于股票的非现金薪酬 | 8,000 | | 到 | 8,000 | |
商誉减值 | (19,000) | | 到 | (19,000) | |
与剥离西摩设施相关的退出成本 | (4,000) | | 到 | (4,000) | |
与业务发展相关的咨询费 | (4,000) | | 到 | (4,000) | |
遣散费和其他 | (2,000) | | 到 | (2,000) | |
调整后的运营费用 | $ | 101,000 | | 到 | $ | 106,000 | |