流 斧头
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美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(第1号修正案)
| 根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条作出的注册声明 |
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 | |
| 对于
截止的财政年度 |
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 | |
| 对于 ，过渡期从_ |
或
| 壳牌公司根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的公司报告 |
佣金
文件编号：
(注册人的确切名称见其章程)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：不适用
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：无
说明截至年度报告所述期间结束时发行人的各类资本或普通股的流通股数量 ： 普通股。
如果公司是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示
。是的☐
如果此报告是年度报告或过渡报告，请勾选标记，以确定公司是否不需要根据1934年《证券交易法》第
13或15(D)节提交报告。
用复选标记表示公司(1)是否已在过去12个月内(或要求公司提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示公司是否在过去12个月内(或在公司被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则
405要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示公司是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ | |
| 新兴的
成长型公司 |
如果
一家根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司，用勾号表示注册人
是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估 编制或发布其审计报告的注册会计师事务所。☐
用复选标记表示公司在编制本文件中包含的财务报表时使用了哪种会计基础：
| 美国☐ | 其他 ☐ |
如果在回答前面的问题时勾选了“其他”，请用复选标记表示公司 选择遵循哪个财务报表项目。项目17☐项目18☐
如果
这是年度报告，请用复选标记表示该公司是否为壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐
解释性说明
本修正案第1号说明自2022年年度报告日期起生效。除上文所述外，本修正案第1号修正案没有、也无意以任何方式修订、更新或重述最初提交给美国证券交易委员会的2022年年度报告中包含的任何其他项目。因此，本修正案第1号并未反映2022年12月29日提交2022年年报后可能发生的任何事件。因此， 本修正案第1号应与2022年12月29日之后本公司提交给美国证券交易委员会的2022年年度报告和其他报告一起阅读。
根据修订后的《1934年证券交易法》第12b-15条的要求，公司现提交或提供2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节和第906节所要求的证书，作为本修正案第1号的证物。
内部控制注意事项
关于重述，公司管理层重新评估了受重述影响期间的披露控制和程序的有效性。作为重新评估的结果，公司管理层认定该等期间的披露控制和程序并不有效 。此外，公司管理层认定，截至2022年8月31日，公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷。
目录表
| 引言 | 3 | |||
| 关于前瞻性陈述的特别说明 | 3 | |||
| 作为新兴成长型公司的地位 | 4 | |||
| 外国私人发行商备案 | 5 | |||
| 第 项1. | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 6 | ||
| 第 项2. | 报价统计数据和预期时间表 | 6 | ||
| 第 项3. | 关键信息 | 6 | ||
| A. | 保留。 | 6 | ||
| B. | 资本化和负债化 | 6 | ||
| C. | 提供和使用收益的原因 | 6 | ||
| D. | 风险因素 | 6 | ||
| 第 项。 | 关于该公司的信息 | 14 | ||
| A. | 公司的历史与发展 | 14 | ||
| B. | 业务概述 | 19 | ||
| C. | 组织结构 | 23 | ||
| D. | 财产、厂房和设备 | 23 | ||
| 项目 4A。 | 未解决的员工意见 | 23 | ||
| 第 项5. | 经营和财务回顾与展望 | 23 | ||
| A. | 经营业绩 | 24 | ||
| B. | 流动性与资本资源 | 28 | ||
| C. | 研发、专利和许可证等。 | 32 | ||
| D. | 趋势信息 | 32 | ||
| E. | 关键会计估计。 | 32 | ||
| 第 项6. | 董事、高级管理人员和员工 | 33 | ||
| A. | 董事和高级管理人员 | 33 | ||
| B. | 补偿 | 33 | ||
| C. | 董事会惯例 | 37 | ||
| D. | 员工 | 39 | ||
| E. | 股份所有权 | 39 | ||
| 第 项7. | 大股东及关联方交易 | 39 | ||
| A. | 大股东 | 39 | ||
| B. | 关联方交易 | 40 | ||
| C. | 专家和律师的利益 | 40 | ||
| 第 项8. | 财务信息 | 40 | ||
| A. | 合并报表和其他财务信息 | 40 | ||
| B. | 重大变化 | 41 | ||
| 第 项9. | 报价和挂牌 | 41 | ||
| A. | 优惠和上市详情 | 41 | ||
| B. | 配送计划 | 42 | ||
| C. | 市场 | 42 | ||
| D. | 出售股东 | 42 | ||
| E. | 稀释 | 42 | ||
| F. | 发行债券的开支 | 42 | ||
| 第 项10. | 附加信息 | 42 | ||
| A. | 股本 | 42 | ||
| B. | 组织章程大纲及章程细则 | 42 | ||
| C. | 材料合同 | 44 | ||
| D. | 外汇管制 | 45 | ||
| E. | 税收 | 45 | ||
| F. | 股息和支付代理人 | 50 | ||
| G. | 专家发言 | 50 | ||
| H. | 展出的文件 | 50 | ||
| I. | 子公司信息 | 51 | ||
| J. | 给证券持有人的年度报告 | 51 | ||
| 第 项11. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 | ||
| 第 项12. | 除股权证券外的其他证券说明 | 55 | ||
| 第 项13. | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 55 | ||
| 第 项14. | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 55 | ||
| 第 项15. | 控制和程序 | 55 | ||
| A. | 披露控制和程序 | 55 | ||
| B. | 管理层财务报告内部控制年度报告 | 55 | ||
| C. | 注册会计师事务所认证报告 | 56 | ||
| D. | 财务报告内部控制的变化 | 56 | ||
| 第 项16A。 | 审计委员会财务专家 | 56 | ||
| 第 16B项。 | 道德准则 | 56 | ||
| 第 项16C。 | 首席会计师费用及服务 | 56 | ||
| 第 项16D。 | 豁免审计委员会遵守上市标准 | 57 | ||
| 第 16E项。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 57 | ||
| 第 16F项。 | 更改公司的认证会计师 | 57 | ||
| 第 项16G。 | 公司治理 | 57 | ||
| 第 16H项。 | 煤矿安全信息披露 | 57 | ||
| 项目 16i. | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 57 | ||
| 第 项17. | 财务报表 | 57 | ||
| 第 项18. | 财务报表 | 57 | ||
| 第 项19. | 展品 | 58 | ||
| 2 |
引言
在本20-F/A表格年度报告(“年度报告”)中，术语“公司”或“引擎”是指Engine Gaming and Media，Inc.及其子公司作为一个整体，除非另有说明或文意另有所指外。
除非另有说明，本年度报告中包含的信息 截至2022年8月31日，也就是公司的财政年度结束。
本年度报告中使用的市场和行业数据均从各种公开来源获取。尽管本公司相信 这些独立来源总体上是可靠的，但由于原始数据的可获得性和可靠性的限制、数据收集过程的自愿性以及对市场规模、状况和前景的任何统计调查所固有的局限性和不确定性，该等信息的准确性和完整性不能得到保证且尚未得到验证。
本注册声明中关于任何合同、协议或其他文件的内容的声明 是此类合同、协议或文件的摘要，并不是对其所有条款的完整描述。如果我们将这些文档中的任何一份作为本注册声明的证物，您可以阅读文档本身以获取其条款的完整描述。
除非本年度报告中另有说明，否则“$”、“美元”或“美元”指的是美元，“加元”或“加元”指的是加拿大的货币，“欧元”、“欧元”或“欧元”指的是欧洲欧元。
下表列出了在不同时期以美元表示的加元汇率。
| 加元兑美元 | 截至的年度 2022年8月31日 | 截至的年度 2021年8月31日 | ||||||
| 期间处于高水平 | 0.8111 | 0.8306 | ||||||
| 期间价格较低 | 0.7612 | 0.7465 | ||||||
| 期间平均费率 | 0.7863 | 0.7887 | ||||||
| 期末汇率 | 0.7627 | 0.7926 | ||||||
截至2022年12月28日，加拿大银行报价的加元兑美元的收盘汇率为1加元=0.7372美元。
下表列出了在不同时期以欧元表示的加元汇率。
| 加元兑欧元 | 截至的年度 2022年8月31日 | 截至的年度 2021年8月31日 | ||||||
| 期间处于高水平 | 0.7754 | 0.6840 | ||||||
| 期间价格较低 | 0.6649 | 0.6357 | ||||||
| 期间平均费率 | 0.7167 | 0.6598 | ||||||
| 期末汇率 | 0.7598 | 0.6709 | ||||||
截至2022年12月28日，加拿大银行引用的加元以欧元计算的收盘汇率为1加元=0.6934欧元。
有关前瞻性陈述的特别说明
本 年度报告包含美国 和加拿大证券法所定义的“前瞻性陈述”和“前瞻性信息”（统称为“前瞻性陈述”）。这些陈述与未来 事件或未来业绩有关，反映了公司对此类未来事件和业绩的预期和假设。 特别是，本年度报告中包含的所有陈述（历史事实除外）均为前瞻性陈述，这些陈述涉及公司管理层预期或预计未来将发生或可能发生的活动、事件或发展 ，包括但不限于以下陈述：
| ● | 财务， 业务和其他预测和展望以及有关 未来运营计划、目标、绩效、收入、增长、收购战略， 利润或营业费用; | |
| ● | 该 公司成功执行其商业计划的能力; | |
| ● | 任何 期望获得监管部门的批准，并获得与公司 当前和拟议的商业交易; | |
| ● | 期望 关于现有产品以及开发、实施或采用新技术或产品的计划; | |
| ● | 该 期望为公司的产品和服务获得新客户，因为 以及对公司品牌的扩展和接受度的期望，以及 产品进入新市场; |
| 3 |
| ● | 估计数 以及对本公司所处行业和技术采用情况的预测， 包括对电子竞技的增长和影响的预期; | |
| ● | 要求 额外资本和未来融资选择; | |
| ● | 该 国际业务中固有的风险; | |
| ● | 市场营销 计划; | |
| ● | 该 公司与竞争对手及其技术竞争的能力; | |
| ● | 该 公司对关键管理人员的依赖以及吸引和留住合格人才的能力 人员; |
| ● | 该 公司产品的知识产权保护的可用性，以及 公司扩大和利用其知识产权的能力; | |
| ● | 报表 与新型冠状病毒（“COVID-19”）的预期或潜在影响相关的信息 大流行病; | |
| ● | 该 任何发行的完成和公司对发行所得款项的使用;以及 | |
| ● | 其他 公司的期望。 |
通常， 但并不总是，前瞻性陈述可以通过使用诸如“计划”、“预期”、 “预计”、“预算”、“预定”、“估计”、“预测”、“打算”、 “预期”或“相信”或变体等词语来识别（包括否定的变化），或陈述 某些行动、事件或结果“可能”、“可能”、“会”、“可能”或“会” 被采取，发生或实现。
这些 声明是在本声明发布之日做出的，反映了公司目前对未来事件的看法，并基于公司目前可获得的信息 ，受到并涉及某些已知和未知的风险、不确定性、假设和其他 因素的影响，这些因素可能导致公司的实际结果、业绩或成就与任何未来结果存在重大差异， 此类前瞻性陈述中表达或暗示的业绩或成就。如果这些风险或不确定性中的一个或多个 成为现实，或者前瞻性陈述所依据的假设被证明是不正确的，实际结果可能与 本文所述的预期、计划、预期、相信、估计或预期结果有重大差异。
当 依赖前瞻性陈述做出决策时，读者应确保前述信息、 本文中所述的风险因素 项目3.D -风险因素，本年度报告的内容都经过了仔细的考虑。这些前瞻性 陈述是截至本年度报告发布之日作出的，除法律另有要求外，公司不承担任何义务，也不承诺公开发布对本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映与此相关的预期、估计和预测的任何变化，或任何陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。读者不应过分重视前瞻性陈述，也不应依赖截至任何其他日期的这些信息。除本文披露的信息外，有关公司各种风险和不确定性的更多信息， 请参考公司在美国证券交易委员会(定义如下)电子文件收集、分析和检索系统(网址为www.sec.gov)和加拿大电子文件分析和检索系统(网址为www.sedar.com)上的公司档案中的定期公开申报文件。
地位 作为新兴成长型公司
我们 是1934年美国证券交易法第3(A)节所界定的“新兴成长型公司”，该法案经2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订 (“交易法”)，我们 可利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免。我们将继续符合“新兴成长型公司”的资格，直至最早出现以下情况：(A) 本财政年度的最后一天，在该财政年度内，我们的年总收入为12.35亿美元(该数额由美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)每5年根据通胀编制指数 )或更多；(B)根据修订后的1933年美国证券法(“证券法”)的有效注册声明 首次出售股权证券之日五周年之后的财政 年度的最后一天；(C)我们在之前3年内发行了超过1,000,000,000美元的不可转换债券的日期；或(D)我们被视为交易法规则12b-2所定义的“大型加速申请者”的日期。我们预计，在不久的将来，我们将继续成为一家新兴的成长型公司。
一般而言，根据《交易法》第12条注册任何类别证券的注册人必须在其根据《交易法》提交的第二份和所有后续年度报告中包括一份关于财务报告内部控制的管理报告，并且 根据《交易法》规则12b-2定义的注册人可以获得的豁免，包括一份关于管理层对财务报告内部控制的评估的审计师认证报告。然而，只要我们继续符合新兴成长型公司的资格，我们就可以免除要求 在其根据《交易法》提交的年度报告中包括一份关于管理层对财务报告的内部控制评估的审计师认证报告，即使我们有资格成为一名“加速申报者”或“大型加速申报者”。此外，2002年萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)第103(A)(3)节已被就业法案修订，其中规定新兴成长型公司的审计师不受上市公司会计监督委员会要求对审计师报告进行补充的任何规则的约束，在该规则中，审计师将被要求提供有关公司审计和财务报表的额外 信息。
| 4 |
外国 私人发行商备案
根据证券法颁布的规则405，我们 被视为“外国私人发行人”。作为外国私人发行人，我们不受《交易所法案》规定的某些规则的约束，这些规则对《交易所法案》第14节规定的委托书征集规定了某些披露义务和程序要求。此外，我们的高级管理人员、董事和主要股东 在购买和出售我们的股票时，不受《交易法》第16节的报告和“短期”利润回收条款以及《交易法》规定的规则的约束。此外，我们不需要像美国公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表，这些公司的证券是根据《交易法》登记的。此外，我们不需要遵守FD法规，该法规限制选择性披露重大信息。 只要我们是“外国私人发行人”，我们就打算以20-F表格提交年度财务报表，并 只要我们遵守交易法第13(G) 或15(D)节的报告要求，就向美国证券交易委员会提交我们6-K表格的季度财务报表。但是，我们提交或提供的信息可能与美国国内发行人在Form 10-K或Form 10-Q的 年度和季度报告中要求的信息不同。因此，与申请为国内发行人的公司相比，公开提供的有关我们的信息 可能更少。
我们 可以利用这些豁免，直到我们不再是外国私人发行人。我们必须在第二财政季度末确定我们作为外国私人发行人的 地位。当超过50%的已发行有投票权的证券由美国居民持有，并且符合以下 三种情况之一时，我们将不再是外国私人 发行人：（1）我们的大多数执行官或董事是美国公民或居民;（2）我们超过 50%的资产位于美国;或（3）我们的业务主要在美国进行管理。如果我们 失去“外国私人发行人地位”，我们将被要求遵守《交易法》报告和适用于美国国内发行人的其他要求 ，这些要求比外国私人发行人的要求更加详细和广泛。
| 5 |
第 部分I
| 项目 1. | 身份 董事、高级管理人员及顾问 |
不适用 。
| 项目 2. | 报价 统计数据和预期时间表 |
不适用 。
| 项目 3. | 密钥 信息 |
| A. | 保留。 |
| B. | 资本化和负债化 |
不适用 。
| C. | 提供和使用收益的原因 |
不适用 。
| D. | 风险因素 |
公司的运营和财务业绩受到行业正常风险的影响，并受到公司无法控制的各种因素的影响 。这些风险因素中的某些因素如下所述。以下描述的风险不是公司面临的唯一风险。如果发生任何其他事件，公司目前不知道或目前认为不重要的其他风险也可能对公司的业务、运营、财务业绩或前景产生不利影响。
与公司业务和行业相关的风险
流动性方面的担忧和未来的融资
尽管本公司过去在为其活动融资方面取得成功，但不能保证它将能够在未来需要时获得额外的 融资，以执行其业务计划和未来的运营。本公司未来安排此类融资的能力将部分取决于当时的资本市场状况以及本公司的业务表现。本公司可能很难或不可能以商业上可接受的条款获得融资。由于本公司等较小公司股票的市场流动性有限，限制了一些机构投资者的进入，这可能会使情况变得更加复杂。鉴于当前的历史低利率水平，利率存在上升的风险。提高利率可能导致本公司为偿还本公司未来债务而支付的金额大幅增加 并影响本公司为持续运营提供资金的能力。
如果 未能及时获得额外融资，也可能导致其 产品的进一步开发延迟或无限期推迟。该等延误将对本公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
公司可能无法成功执行其业务计划
公司业务计划的执行带来许多挑战，并基于许多假设。公司可能无法 成功执行其业务计划。如果公司的业务计划的成本高于预期，或存在重大的成本超支，则某些产品和开发活动可能会被推迟或取消，或者公司可能被迫获得额外的 资金(可能可用也可能不可用)来执行其业务计划。该公司无法准确预测其未来收入或运营结果。如果收入或支出预测所基于的假设发生变化，公司业务计划的收益也可能发生变化。此外，公司可能会考虑将其业务扩展到其业务计划中目前设想的范围之外。根据潜在收购或新产品机会的融资需求，公司可能需要 通过发行股权或债务筹集额外资本。如果公司无法以可接受的条款筹集额外资本 ，公司可能无法寻求潜在的收购或新产品机会。
| 6 |
整合收购和战略投资的困难
公司过去曾收购过业务、人员和技术，并预计将继续进行收购，例如完成了对Frank Inc.(“Frank”)、WinView，Inc.的收购。(“WinView”)、Stream Hatchet S.L (“Stream Hatchet”)、SideQik，Inc.(“SideQik”)和其他补充现有业务的投资，并扩大员工基础和公司产品的广度。公司通过未来收购实现增长的能力 将取决于能否以可接受的成本获得合适的收购和投资候选者、有效竞争以吸引这些候选者的能力以及完成更大规模收购的融资能力。 由于公司预计体育行业将在未来进行整合，因此公司在执行其增长战略时可能面临激烈的竞争。未来的收购或投资可能导致股权证券的潜在摊薄发行、使用大量现金余额或产生债务，以及与商誉和其他无形资产相关的或有负债或摊销费用， 任何此类情况都可能对本公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。收购或投资的好处也可能需要相当长的时间才能形成，公司不能确定任何特定的收购或投资 是否会产生预期的好处。
如果上述风险和困难成为现实，可能会扰乱公司正在进行的业务，分散管理层的注意力，导致关键人员流失，增加费用，并以其他方式对公司的业务、经营业绩和财务业绩产生重大不利影响。
增长管理
公司自成立以来发展迅速，并计划继续快速增长。这种增长对公司的流程、系统和人员提出了巨大的要求。
公司可能面临与增长相关的风险，包括产能限制以及内部系统和控制的压力。公司有效管理增长的能力将要求其继续实施和改进其运营和财务系统，并扩大、培训和管理其员工基础。管理公司的增长需要大量支出 并分配宝贵的管理资源。如果公司无法应对这一增长，可能会对公司的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。
该公司可能会继续减少现金储备
由于未来的经营亏损、营运资金需求、资本支出、 以及潜在的收购和其他投资，公司预计其现金储备将减少，公司无法确定其现金储备 将持续多长时间，或在必要时能够获得额外资本。
公司预计将继续亏损并产生负现金流，直到它能够产生足够的收入来支付成本。 公司可能永远不会盈利。即使公司确实实现了盈利，也可能无法维持或提高未来的盈利能力 。由于以下更详细讨论的原因，公司实现和维持盈利能力存在重大不确定性。本公司预期其现金储备将因未来营运亏损及营运资金需求而减少，本公司不能确定其现金储备将持续多久，或在必要时可获得额外的 资本。
竞争
公司未能在其各个市场上成功竞争，可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。公司各类产品和服务的市场竞争非常激烈，变化迅速。公司面临来自其他体育业务的竞争，其中许多业务比公司规模更大、资金更充足 。不能保证本公司当前和未来的竞争对手不会开发与本公司的产品和服务类似或更高级的服务，这可能会使本公司失去竞争力。日益激烈的竞争可能导致未来客户减少、收入减少、销售利润率下降和市场份额损失，其中任何一项都可能损害公司的业务 。
当前市场中的玩家 面临大量的娱乐选择。其他娱乐形式，如离线、传统在线、个人电脑和游戏机游戏、电视、电影、体育和互联网，是更大和更成熟的市场， 公司的客户可能认为提供更多的种类、负担能力、互动性和享受性。这些其他形式的娱乐 争夺公司客户的自由支配时间和收入。如果与包括新形式在内的其他娱乐形式相比，公司无法保持对其产品和服务的足够兴趣，则业务模式可能不再可行。
有关公司面临的竞争环境的详细说明，请参阅项目4.B.-业务概述-竞争条件 .
| 7 |
安全 和隐私泄露
安全 或隐私泄露可能导致服务中断或服务质量降低，这可能会增加公司的 成本或导致客户减少使用公司的服务。本公司的系统可能易受物理入侵、计算机病毒、计算机黑客攻击或类似破坏性问题的攻击。如果未经授权的用户获得对公司数据库的访问权限，则他们可能能够窃取、发布、删除或修改在公司网络上存储或传输的敏感信息，而这些信息是公司根据合同要求保密的。安全或隐私漏洞 可能导致服务中断或服务质量下降。公司内部的机密信息也可能被泄露给未经授权的人员，这些人员可能会以不利于公司利益的方式使用这些信息。黑客可能会 尝试“淹没”网络，从而阻止合法的网络流量或中断网络，从而阻止 访问服务或阻止特定个人访问服务。因此，公司可能需要在相应的纠正或预防措施方面投入大量支出。此外，安全或隐私泄露可能会损害公司的声誉，并导致客户减少使用公司的服务，这可能会损害公司的收入和业务前景。此外，如果公司的系统遭到黑客攻击，导致其计费系统可能检测不到的传输，公司的收入可能会受到未捕获的使用情况的不利影响。此外， 此类未经授权的“黑客攻击”导致的流量增加可能会使本公司的传输网络减慢或过载 ，从而对本公司向其付费客户提供的服务的整体质量产生不利影响。如果公司 发生任何此类亏损或负债，公司的经营业绩、财务状况、业务和前景可能会受到不利的 影响。
开发高质量的产品需要大量的前期支出
消费者 对游戏的偏好通常是周期性的，很难预测，即使是最成功的游戏也只能在有限的 时间段内保持流行，除非更新了新内容或进行了其他增强。为了保持竞争力，公司必须持续 开发新产品或对现有产品进行增强。开发高质量产品所涉及的交付期和成本正在增加，开发产品所需的交付期越长，投入的财务资源 越多，公司准确预测消费者对该产品的需求就越重要。如果其未来的产品 不能达到预期的消费者接受度或在推出时产生足够的收入，公司可能无法收回与这些产品相关的大量开发和营销成本。
快速的 技术变革
快速的 技术变化可能会加剧竞争，使公司的技术、产品或服务过时，或导致公司失去市场份额。网络游戏、影响力和媒体软件行业受到技术的快速和重大变化、频繁推出的新服务和不断发展的行业标准的影响。此类变化可能会对公司的收入造成不利影响。不能保证公司能够改进基础设施的特性、功能、可靠性和响应能力。 同样，公司采用的技术在未来可能会过时或受到新技术的激烈竞争。如果公司未能开发或及时获得新技术，或未能获得使用这些新技术提供服务所需的许可证 ，公司可能会失去市场份额，其经营业绩将受到不利影响。
未能 许可必要的第三方软件用于本公司的产品和服务，或未能成功集成 第三方软件，可能会导致本公司的销售延迟或减少，或本公司的服务出现错误或失败
公司许可将其整合到其产品和服务中的第三方软件。未来，该公司可能需要许可 其他软件来增强其产品并满足不断变化的客户要求。这些许可证可能不会按商业上的合理条款继续提供，或者根本不会提供。其中一些技术一旦集成，可能很难被取代。丢失或无法获得这些许可证可能会导致公司的申请延迟或减少，直到公司识别、许可和集成 或开发同等的软件，而新的许可证可能需要公司支付更高的版税。如果公司无法成功 许可和集成第三方技术，它可能会遇到功能减少和/或公司产品出现错误或故障的情况，这可能会减少对其产品和服务的需求。
第三方 许可证可能会使公司面临更大的风险，包括与新技术集成相关的风险、新技术集成对现有技术的影响、开放源代码软件披露风险、从开发公司自己的专有技术中分流资源，以及无法从新技术中产生足以抵消相关 采购和维护成本的收入。
所有权保护和知识产权纠纷
保护公司的商业秘密、版权、商标、域名和其他产品权利对公司的成功至关重要。 公司依靠商标保护、普通法权利以及合同限制来保护其知识产权。 然而，公司的许多专有技术目前没有专利，公司也没有提出任何此类知识产权注册申请，目前也没有在不久的将来这样做的打算。因此，它目前采取的保护其知识产权的步骤，包括合同安排，可能不足以防止其专有信息被挪用或阻止其他国家独立开发类似的技术。
| 8 |
如果本公司决定在一个或多个司法管辖区注册其知识产权，这将是一个昂贵且耗时的过程 并且不能保证本公司将在任何一个或所有此类司法管辖区取得成功。如果没有注册知识产权或将来无法获得此类注册，公司可能无法成功阻止竞争对手模仿其解决方案或使用其部分或全部流程。即使向公司授予专利和其他注册知识产权，其知识产权也可能不够全面，无法阻止竞争对手开发类似的竞争产品和技术。
诉讼 可能需要强制执行公司的知识产权。任何此类性质的诉讼，无论结果如何或案情如何，都可能导致巨额费用、负面宣传或转移管理和技术资源，其中任何一项都可能对本公司的业务和经营业绩产生不利影响。此外，由于外国专利、商标、版权和其他有关专有权利的法律的不同，公司的知识产权在外国可能不会受到与加拿大或美国相同程度的保护。本公司因任何原因未能拥有、获得或维持对其知识产权的充分保护，可能会对其业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司还可能面临侵犯第三方商标、版权、专利和其他知识产权的指控，包括来自其竞争对手和公司人员前雇主的指控。产品是否侵犯专利或其他知识产权涉及复杂的法律和事实问题，这些问题的确定往往是不确定的。
系统 故障、延迟和其他技术问题
系统 故障、延迟和其他技术问题可能会损害公司的声誉和业务，导致公司失去客户 并承担客户责任。公司可能会遇到其系统和服务的故障或中断，或与其运营相关的其他问题，原因除其他外包括：
| ● | 损坏其计算机软件或硬件或其基础设施和连接，或发生故障； | |
| ● | 数据 其系统处理错误； | |
| ● | 计算机病毒或软件缺陷；以及 | |
| ● | 物理或电子闯入、破坏、蓄意破坏行为和类似事件。 |
如果 公司无法充分确保其网络服务始终以高水平运行，或者无法满足客户的期望 ：
| ● | IT 可能会损害其声誉，这可能会对其吸引或留住参加 在线体育赛事的客户的能力产生不利影响； | |
| ● | 因公司必须采取的整改措施，其运营费用或资本支出可能增加；或 | |
| ● | 一份或多份重要合同可以提前终止，也可以不续签。 |
用户数据传输
公司传输和存储大量数据。本公司须遵守有关其收集的用户数据的收集、存储、保留、传输和使用的法律和法规。公司保护其 用户、合作伙伴和客户的个人信息的努力可能会因第三方操作、软件错误或技术故障、员工 错误或渎职或其他因素而失败。此外，第三方可能试图以欺诈手段诱使员工或用户披露信息，以获取对公司数据、用户数据、合作伙伴数据或客户数据的访问权限。如果发生任何此类事件，用户、合作伙伴或客户的信息可能会被不当访问或披露。任何涉及未经授权访问或不当使用用户信息的事件或涉及违反公司服务条款或政策的事件 都可能损害公司的声誉和品牌，并削弱其竞争地位。此外， 受影响的用户、客户或政府当局可就此类事件对本公司提起法律或监管行动，这可能会导致本公司承担巨额费用和责任，或导致命令或同意法令，迫使本公司修改其业务做法，并补救任何此类未经授权访问或使用事件的影响。上述 任何事件都可能对公司的前景、业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
数据 收集风险
该公司部分依赖Stream Hatchet捕获的数据获得收入，并评估其某些品牌的表现。 捕获准确的数据受到各种限制。例如，Stream Hatchet可能需要从移动运营商或其他第三方(如各种观看平台)收集某些数据，这限制了公司验证此类 数据的可靠性的能力。此外，Stream Hatchet可能根本无法从第三方收集任何数据。未能捕获准确的数据或对此数据的评估不正确可能会对业务和运营结果造成严重损害。
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全球经济
本公司的业务受一般经济状况的影响。总体经济和市场状况的不利变化可能会对对公司产品的需求、价格、收入、运营成本、融资努力的结果以及资本支出的时间和幅度 产生不利影响。
国外 运营风险
该公司的大部分业务和运营是在外国司法管辖区进行的，包括美国、 和西班牙。因此，公司的业务和运营可能会受到外国政府政策变化和立法或社会不稳定以及公司无法控制的其他因素的不利影响，这些因素包括但不限于重新谈判或取消现有合同或许可证、政策、监管要求或管理人员的变化、经济制裁、恐怖活动风险、革命、边境争端、实施关税和其他贸易壁垒以及 保护主义做法、金融市场的波动、因外国政府对公司经营领域的主权而产生的劳资纠纷和其他风险。本公司的运营也可能受到影响外贸、税收和投资的法律和这些外国司法管辖区的政策的不利影响。
如果公司的运营中断和/或其合同的经济完整性因意外原因受到威胁，其业务可能受到损害。如果与公司在开展或将开展业务的外国司法管辖区的业务有关的纠纷发生，公司可能受外国法院的专属管辖权管辖，或者 可能无法成功地将外国人置于加拿大法院的司法管辖区或在该等 其他司法管辖区执行加拿大的判决。由于主权豁免原则，本公司也可能受阻或被阻止执行其关于政府工具的权利 。因此，本公司在海外司法管辖区的活动可能会受到其无法控制的因素的重大 影响，其中任何因素均可能对本公司产生重大不利影响。本公司相信其管理层具备足够的经验来管理这些风险。
监管
公司受一般商业法规和法律以及专门管理互联网、游戏、电子商务和电子设备的法规和法律的约束。现有和未来的法律法规可能会阻碍公司的发展或战略。这些法规和法律涵盖税收、隐私、数据保护、定价、内容、版权、分销、移动通信、消费者保护、网络服务、赌博、提供在线支付服务、网站以及产品和服务的特点和质量 。法规和法律的不利变化可能会减少对公司活动、在线产品和商品的需求，增加业务成本，或以其他方式对公司的声誉、知名度、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司从未支付过股息，在可预见的未来也可能不会这样做
本公司从未就其股本中的普通股(“普通股”)派发现金股利。目前，公司 打算保留其未来的收益(如果有的话)，为其业务的发展和增长提供资金，并预计在不久的将来不会向其普通股支付任何现金股息。因此，在可预见的未来，股东将不得不依靠资本增值(如果有的话) 来赚取任何普通股的投资回报。
普通股的市场价格过去一直不稳定，未来可能会出现波动
普通股的市场价格可能因众多因素而波动较大，其中许多因素 超出本公司的控制范围。这种波动可能会影响普通股持有者以有利的价格出售其证券的能力。普通股市场价格的波动可能是由于本公司的经营业绩未能达到证券分析师或投资者在任何时期的预期、证券分析师预期的下调、一般市场状况或经济趋势的不利变化、本公司或其竞争对手的收购、处置或其他重大公开公告，以及各种额外因素。这些广泛的市场波动可能会对普通股的市场价格产生不利影响。
金融市场历史上有时会经历重大的价格和成交量波动，特别是影响公司股权证券的市场价格 ，而且往往与此类公司的经营业绩、基础资产价值或前景无关 。因此，即使公司的经营业绩、相关资产价值或前景没有变化，普通股的市场价格也可能下降。此外，这些因素以及其他相关因素可能导致被视为非临时性的资产 价值下降，从而可能导致减值损失。不能保证价格和数量的持续波动不会发生。如果波动性增加和市场动荡持续下去，本公司的运营可能会受到不利影响，普通股的交易价格可能会受到重大不利影响。
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新冠肺炎等新出现的疾病可能会对公司的运营、供应商或客户造成不利影响
新冠肺炎等新出现的疾病和政府应对这些疾病的行动可能会对公司的运营、供应商或客户产生不利影响。 新冠肺炎疫情继续快速发展，因此很难准确评估其持续的规模、后果和持续时间，但它可能：
| ● | 使经济状况恶化，这可能对获得资本的机会产生不利影响； | |
| ● | 减少消费者支出 ； | |
| ● | 限制公司员工出差，这可能会影响公司业务计划的执行，因为公司 是多个司法管辖区的；或 | |
| ● | 政府监管的结果 对公司业务产生不利影响 |
所有这些 都可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，这可能是迅速和意想不到的。
留住和获取新的CMS平台客户
我们的财务业绩和运营在一定程度上取决于留住我们现有的CMS平台客户和获得新的CMS平台客户 。我们目前通过我们的CMS平台为大量客户提供服务，典型的客户合同持续数年。 然而，我们与市场上的其他技术提供商竞争，日益激烈的竞争可能会影响我们留住现有客户和获得新客户的能力。任何数量的因素都可能对我们的客户留存或获取产生潜在的负面影响。例如， 当前客户可能请求我们目前不提供的产品或服务，并且可能不愿意等待我们开发 或获取此类附加功能。影响我们留住或获取新CMS平台客户能力的其他因素包括：
| ● | 客户 越来越多地使用竞争产品或服务； | |
| ● | 我们 没有推出新的和改进的产品，或者如果我们推出了新的产品或服务，而这些产品或服务不受欢迎； | |
| ● | 我们 无法继续开发与市场接受度较高的各种移动操作系统和网络和/或 协同工作的新产品和服务； | |
| ● | 客户偏好发生变化； | |
| ● | 我们的客户有整合或垂直整合； | |
| ● | 客户对我们产品和服务的质量或有用性的看法发生了变化； | |
| ● | 我们的产品存在立法、监管机构或诉讼规定的不利变化，包括和解或同意法令； | |
| ● | 技术或其他问题使我们无法快速、可靠地交付产品； | |
| ● | 我们 未能为客户提供足够的客户服务；或 | |
| ● | 我们，我们的软件开发人员，或我们行业中的其他公司都是负面媒体报道或其他负面宣传的对象。 |
对广告市场的曝光率
我们预计收入的很大一部分来自销售国家和地方在线广告库存，这取决于可用广告库存以及此类库存的市场需求和价格。广告可用供应的下降 库存、对广告库存的一般需求以及一般经济状况可能会对我们的广告 收入产生重大不利影响。广告技术、规则和法规的变化也可能对我们的广告收入产生实质性的不利影响。
我们预计收入的很大一部分来自销售国家和地方在线广告库存，其中大部分是通过实时竞价自动销售的。我们还将我们库存的一小部分出售给优质直接广告客户，我们向这些客户提供有保证的广告库存。我们的广告收入取决于可供我们销售的广告库存数量，以及此类库存的市场需求和价格。
可供我们销售的广告库存数量受到许多变量的影响，包括但不限于：
| ● | 我们从当前CMS客户那里获得的 协议库存量； | |
| ● | 我们目前的CMS客户允许我们代表他们销售的额外库存量。 | |
| ● | 我们 能够获得库存以代表不是我们CMS客户的各方进行销售； | |
| ● | 我们自有和运营的物业的可用库存量。 | |
| ● | 我们客户和我们在线物业的最终用户流量；以及 | |
| ● | 要销售的特定类型的广告，如展示广告、视频广告或移动广告。 |
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在我们努力最大化库存量的同时，我们能够销售，但前面提到的一些变量以及我们可能销售的库存量都会受到市场力量和其他我们无法控制的意外情况的影响。
广告总收入的另一个主要组成部分是销售广告库存的价格。在很大程度上，我们能够为我们的广告库存实现的 价格是市场供求的产物，这可能会因广告大小、广告类型、地理区域和一年中的时间等多个因素而有所不同。在宏观层面上，广告支出对整体经济状况也很敏感 如果广告商通过削减预算或改变支出模式来应对疲软和不确定的经济状况，例如新冠肺炎的中断，我们的广告收入将受到不利影响。我们可以补偿广告库存的现行市场价格波动的金额存在限制 。现有或潜在广告商的任何支出减少 以及可用广告库存或此类库存需求的下降都将对我们的广告收入产生负面影响，并可能影响我们扩大广告客户基础的能力。
收入和支出的波动性
由于收入流的季节性、某些客户协议和合约的短期 性质、客户协议的得失、一次性其他非经常性收入和费用，我们 可能会经历报告收入和收益从一个时期到另一个时期的大幅波动。 此外，由于要求对某些非现金项目进行会计处理， 包括我们未偿还认股权证和可转换债务负债的会计处理，我们可能会经历收入和支出的大幅波动。由于我们的一些资产、投资和无形资产的新性质和阶段，以及评估其估值的困难，我们可能需要不时 减值、减记或以其他方式调整这些资产、投资和无形资产的账面价值，此类减值和减记可能对我们的报告收益产生重大影响。
网络安全 威胁
网络事件是指可能威胁公司信息资源的完整性、保密性或可用性的有意或无意事件。这些事件包括但不限于对信息系统的未经授权访问、我们信息系统的中断或机密信息的丢失。发生网络事件可能直接导致引擎的主要风险包括运营中断、损害我们的公众形象和声誉，和/或可能影响我们与客户的关系。
我们 已实施流程、程序和控制来降低这些风险，包括但不限于防火墙和防病毒程序 以及有关网络事件风险的培训和认知计划。这些程序和控制不能保证财务 结果不会受到此类事件的负面影响。
美国国会拟议的立法，包括美国税法的修改，以及最近颁布的2022年通胀削减法案，可能会对公司和普通股价值造成不利 影响。
对美国税法的更改(这些更改可能具有追溯力)可能会对公司或普通股持有人造成不利影响。 近年来，对美国联邦所得税法提出并做出了许多更改，未来可能会继续对美国联邦所得税法进行更多更改。
美国国会目前正在审议多项可能具有前瞻性或追溯力的立法，这些立法可能会对公司的财务业绩和普通股价值产生不利影响。此外，公司运营或拥有资产的州 可以征收新的或增加的税收。如果通过，大多数提案将在2022年或以后几年内生效。拟议立法仍有可能发生变化，其对本公司和普通股购买者的影响尚不确定。
此外，2022年通胀削减法案最近签署成为法律，其中包括将影响美国联邦企业所得税的条款。在其他条款中，这项立法包括对某些大公司的账面收入征收最低税率的条款，以及对公司回购此类股票征收的消费税 。目前尚不清楚美国财政部将如何实施这项立法，公司也无法预测 这项立法或税法的任何未来变化可能会如何影响公司或普通股的购买者。
与我们的证券相关的风险
根据美国证券法，该公司的外国私人发行人身份。
根据适用的美国联邦证券法，该公司是“外国私人发行人”，因此不受美国证券交易委员会对美国国内发行人施加的相同要求的约束。根据《交易法》，本公司必须 履行报告义务，而在某些方面，这些义务不如美国国内报告公司那样详细和频繁。因此，公司不会向美国证券交易委员会提交与美国国内发行人相同的报告，尽管根据加拿大证券法，公司必须向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交其必须在加拿大提交的持续披露文件 。此外，公司的高级管理人员、董事和主要股东不受《交易法》第16条的报告和短期周转利润回收条款的约束。因此，由于相应的加拿大内幕报告要求的报告期较长，本公司股东可能不会同样及时地知道本公司的高级管理人员、董事和主要股东何时买卖普通股。
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作为外国私人发行人，本公司不受《交易法》有关委托书的提供和内容的规章制度的约束。该公司也不受FD法规的约束，该法规禁止发行人选择性地披露重要的非公开信息。尽管本公司遵守加拿大证券法中有关委托书陈述和披露重大非公开信息的相应要求，但这些要求与交易所法案和FD条例下的要求不同，股东不应期望在美国国内公司提供此类信息的同时收到相同的信息。此外，根据交易法，公司可能不需要像其证券根据交易法注册的美国国内公司那样迅速向美国证券交易委员会提交年度和季度报告。
为了保持其作为外国私人发行人的地位，大多数普通股必须由非美国居民直接或间接拥有 ，除非公司还满足保持这一地位所需的额外要求之一。如果公司的大部分普通股在美国持有，并且公司未能满足避免失去外国私人发行人地位所需的额外要求，公司未来可能会失去外国私人发行人的地位。根据美国联邦证券法，作为美国国内发行人的监管和合规成本可能远远高于使用标准外国表格的加拿大外国私人发行人或有资格使用美国和加拿大证券监管机构采用的多司法管辖区披露制度(以下简称MJDS)的加拿大外国私人发行人 。 如果公司不是外国私人发行人，它将没有资格使用MJDS或其他外国发行人表格，并将被要求 向美国证券交易委员会提交美国国内发行人表格的定期和当前报告和注册声明，这些表格比外国私人发行人可用的表格更详细、更广泛。
公司是一家新兴的成长型公司，依赖于某些披露要求的豁免，这些要求可能会降低其普通股 对投资者的吸引力。
公司是交易法(经2012年4月5日颁布的就业法案修订)第3(A)节所界定的“新兴成长型公司”，公司将继续符合新兴成长型公司的资格，直至出现以下情况的时间最早：(A)会计年度的最后一天，在此期间，公司的年度毛收入总额为12.35亿美元(美国证券交易委员会每五年将该数额作为通胀指数)或更多；(B)本公司根据经修订证券法的有效注册声明首次出售本公司普通股证券的日期 五周年之后的财政年度的最后一天；(C)本公司在过去三年期间发行了超过1,000,000,000美元不可转换债务的日期；及(D)本公司被视为根据交易法第12b-2条的定义为“大型加速申请者”的日期。在本年度第二财季的最后一个营业日，非关联公司持有的全球普通股总市值为700,000,000美元或更多时，本公司将有资格成为大型加速申报公司(并将不再是一家新兴的成长型公司)。
在 内，只要本公司仍然是一家新兴成长型公司，它就被允许并打算依赖于适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些披露要求的豁免。这些豁免包括不要求 遵守SOX第404节的审计师认证要求。本公司无法预测投资者是否会因为本公司依赖其中某些豁免而认为其普通股吸引力降低。如果一些投资者因此发现普通股的吸引力下降，普通股的交易市场可能会变得不那么活跃，普通股的股价可能会 更加波动。另一方面，如果公司不再符合新兴成长型公司的资格，公司将被要求 将额外的管理时间和注意力从公司的开发和其他业务活动中转移出来，并产生更多的法律和财务成本以遵守额外的相关报告要求，这可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们 未能满足纳斯达克的持续上市要求可能会导致我们的证券被摘牌。
于2022年6月23日，我们收到纳斯达克上市资格部的一封信，信中指出，根据我们普通股在2022年6月23日之前连续30个工作日的收盘价计算，我们没有达到根据 纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条所要求的每股1.00美元的最低买入价。信中还指出，我们将获得180个历日的合规期 或至2022年12月20日(合规期)，在此期间，我们将根据纳斯达克上市规则 第5810(C)(3)(A)条恢复合规。2022年12月21日，我们收到了将初始合规期延长180天的通知。
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为了重新遵守纳斯达克的最低投标价格要求，我们的普通股必须在合规期内至少连续十个工作日保持最低收盘价 为1.00美元。如果我们在合规期结束前仍未恢复合规，我们可能有资格获得更多时间来重新获得合规。要获得资格，我们将被要求满足对其公开持有的股票市值的持续 上市要求以及纳斯达克的所有其他初始上市标准，但投标价格要求除外，并将需要提供书面通知，表明我们打算在第二个合规 期间弥补不足，包括在必要时进行反向股票拆分。如果我们满足这些要求，我们可能会获得额外的180个日历日，以重新获得合规。但是，如果纳斯达克认为我们将无法弥补不足之处，或者如果我们没有资格获得额外的治疗期，纳斯达克将发出通知，我们的普通股将被摘牌。
如果我们无法满足纳斯达克的持续上市要求，例如最低投标价格要求，纳斯达克可能会采取措施将我们的普通股退市。 这样的退市将对我们普通股的价格产生重大不利影响，当人们希望出售或购买我们的普通股时，会削弱 出售或购买我们普通股的能力，并对我们以可接受的条款筹集资本或进行战略重组、再融资或其他交易的能力造成重大不利影响，甚至根本没有。从纳斯达克退市 还可能产生其他负面结果，包括机构投资者可能失去兴趣、业务发展机会减少 以及有限的新闻和分析师报道。如果发生退市事件，我们将尝试采取措施恢复 我们对纳斯达克上市要求的遵守，但我们不能保证我们采取的任何此类行动将允许我们的证券重新上市、稳定市场价格或提高我们证券的流动性、防止我们的普通股 跌破纳斯达克最低买入价要求或防止未来违反纳斯达克的上市要求。
| 第 项。 | 关于公司的信息 |
| A. | 公司的历史与发展 |
姓名、地址和公司名称
公司注册为“Stratton Capital Corp.”根据2011年4月8日的公司章程，根据《商业公司法》(安大略省)。2016年10月19日，该公司提交了修订条款，将其名称从“Stratton Capital Corp.”改为“Stratton Capital Corp.”致“千禧电子竞技公司”
于 2019年6月7日，本公司提交了修订条款，以每15股合并前普通股合并1股合并后普通股。2019年10月17日，该公司提交了修订条款，以（i）将其名称从“千禧电子竞技公司”改为“千禧电子竞技公司”。扭矩电子竞技公司及（ii）按每五股合并前普通股获发一股合并后普通股的基准，对 普通股进行合并。
于2020年8月13日，本公司提交修订章程，以（i）将其名称由“Torque Esports Corp.”转到“Engine Gaming and Media，Inc."，及（ii）按每十五股合并前普通股获发一股合并后普通股的基准，对普通股进行合并。
于 2020年12月18日，本公司向不列颠哥伦比亚省公司注册处提交继续申请，以根据 《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）（“BCBCA”）。
2021年10月19日，公司更名为“Engine Media Holdings，Inc.”。“引擎游戏和媒体公司”
公司的 总部位于2110 Powers Ferry Road SE，Suite 450，Atlanta，GA 30339， 公司的注册办事处位于77 King Street West，Suite 3000，PO Box 95，Toronto，Ontario M5 K 1G 8，电话号码为+1（647）725-7765。
公司是艾伯塔省、不列颠哥伦比亚省、安大略省、萨斯喀彻温省、马尼托巴省、新不伦瑞克省、新斯科舍省、 爱德华王子岛省和纽芬兰省的报告发行人。普通股在多伦多证券交易所创业板（“TSXV”） 上市交易，交易代码为“GAME”，在纳斯达克上市交易，交易代码为“GAME”。
SEC维护一个互联网网站（http：www.sec.gov），其中包含有关 发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息，这些信息以电子方式提交给SEC。该等资料亦可于本公司网站（http：//www.example.com）查阅www.enginegaming.com
三年历史
以下 是对本公司最近三个财政年度和 本财政年度的业务发展情况的描述。
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截至2020年8月31日的 财年
坦白 安排与WinView合并
于 2020年3月10日，本公司、Frankly及WinView宣布，彼等已于 2020年3月9日订立业务合并协议（“业务合并协议”），据此，三家公司同意成立综合新闻、游戏、体育及电子竞技平台（“FW交易”）。
于 2020年5月8日，本公司根据BCBCA项下法院批准的安排计划收购Frankly的所有已发行及流通普通股，以换取每股收购的Frankly普通股换取一股Engine 普通股，导致在完成业务合并后发行2，216，607股普通股。Frankly的所有发行在外的可转换证券 均已交换为本公司的同等证券（购买Frankly普通股的未行使认股权证除外，该认股权证仍未行使 ，并已对此类证券的条款进行调整以反映交换比率）。本公司还同时间接收购WinView， 根据特拉华州法律规定的法定合并，WinView证券持有人收到本公司的1，759，997股普通股以及某些或有对价。或有对价使WinView持有人获得执行WinView专利组合的收益 ，相当于从第三方收取的净许可费、损害赔偿金或和解金额 的50%，此类付款将在扣除某些金额后计算。在交易中， 宣布合并后的公司将由Darren Cox和Frankly首席执行官Lou Schwartz共同领导，WinView 执行主席Tom Rogers（他也曾担任Frankly的主席）将担任合并后公司的执行主席。
有关FW交易的 更多信息，请参阅公司于2020年11月13日发布的业务收购报告， Www.sedar.com.
可转换债券
本公司于2020年8月19日完成非经纪私募发行的首批金额为5,750,000美元的可转换债券(“2020可转换债券”)。2020年可换股债券将于发行日起计24个月到期，按年利率5%计息(受下列调整所限)，到期时支付。根据本公司的选择权，2020年可换股债券项下的利息 以普通股以实物形式支付，发行价将基于支付该等利息时普通股的交易价格 。2020年可转换债券的利率将在2020年12月19日之前从预期的年利率从5%提高到10%，如果该日期尚未公开发行的话。2020年可转换债券持有人可将2020年可转换债券的全部或部分本金转换为本公司的单位，转换价格为(A)每单位11.25美元，以及(B)如果此类转换发生在公司公开发行证券后，则在公开发行价的基础上折让15%，但转换价格不得低于每单位7.50美元。尽管有上述规定，如果截至2020年12月19日，本公司尚未获得在美国的注册权，允许在美国出售本公司的普通股，并行使根据转换为可转换债券而发行的认股权证，则2020可转换债券的持有人可按每单位7.50美元的价格将该等可转换债券转换为单位。截至2020年12月19日，公司尚未在美国取得注册权。因此，转换价格为 美元/单位，利率于2020年12月19日上调至10%。
每份单位由一股普通股和二分之一份认股权证组成，每份认股权证可行使为本公司一股普通股，行使价为每股15.00美元，自2020年可换股债券发行起计为期三年。 在某些情况下，本公司有权在情况下要求行使任何尚未发行的认股权证。
收购One Up Group的权益
2020年8月25日，Engine宣布完成了对手机游戏公司One Up Group LLC(One Up)20.48%的股权的收购。One Up运营着OneUp移动应用程序，允许游戏玩家组织并与其他游戏玩家进行一对一的比赛， 争夺金钱。收购价格对本金金额为300万美元的可转换债券的发行感到满意，其条款与2020年的可转换债券相同，只是其中所指的7.50美元已改为9.50美元。
截至2021年8月31日的财政年度
融资
本公司于2020年9月15日完成2020年最后一期可转换债券，金额为1,901,393美元。
于二零二零年十月十六日，本公司宣布完成8,000,000美元备用可转换债券融资(“备用债券”)2,000,000美元中的第一批本金1,050,000美元。备用债券的条款与上文所述的2020年可转换债券基本类似，但有以下不同之处：(I)其中提及的最低7.50美元换股价已改为8.90美元；及(Ii)备用债券只可转换为本公司普通股，而非单位。
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于2020年10月16日，本公司宣布完成一笔1,000,000美元的本金可转换债券融资，其条款与上文所述的2020年可转换债券类似，但其中对7.50美元的提法已改为7.80美元。
于2020年11月20日，本公司宣布完成之前宣布的备用债券2,000,000美元提取的最后一批，总收益为950,000美元。关于备用债券，本公司发行了224,719份认股权证，每份认股权证可在2024年11月20日之前按15.00美元的行使价行使为普通股。
于二零二零年十二月二日，本公司宣布其全资附属公司坦诚传媒有限公司及坦诚已修订现有与公平贷款人EB Acquisition Company，LLC(“EB 贷款人”)就EB贷款项下额外垫付1,000,000美元(可于EB贷款人的选择权 兑换)项下额外1,000,000美元的有抵押 信贷安排(经修订，“EB贷款”)，每股换股价11.25美元。EB贷款500万美元的信用额度现已全部用完。 与此次修订相关，EB贷款的到期日已从2021年1月5日延长至2022年1月5日。此外，本公司已为EB贷款项下的债务提供担保，并已授予EB贷款人对本公司资产的担保权益。作为延长到期日的代价，本公司已同意向EB贷款人发行合共6,666股普通股和100,000美元的修订费，作为EB贷款项下未偿还本金的一部分。可发行普通股的持有期为发行之日起四个月零一天，并受适用证券法规定的转让限制。
于2021年1月8日，本公司结算本金总额为10,726,393美元的已发行可换股债券(“债务结算”)，发行1,430,186单位，每股作价7.50美元， 每单位由一股普通股及四分之三认股权证组成，每份认股权证可按每股15.00美元的行使价行使为普通股，为期三年。债务清算包括与本公司收购One UP权益有关而发行的3,000,000美元可转换债券 。
于2020年12月23日，本公司宣布拟以每单位7.50美元的价格完成最多约3,300,000个单位的非经纪私募配售，总收益最多25,000,000美元(“2020年12月私募”)。 每个单位由一股普通股和一份普通股认购权证的一半组成。每份完整认股权证使持有人有权按每股15.00美元的价格收购本公司额外一股普通股，为期3年，条件是：(I)如果普通股在纳斯达克上市，(Ii)本公司完成以简短招股说明书发售证券，总额最少为30,000,000美元，及(Iii)纳斯达克普通股的收市价为30.00美元或以上，为期连续15个交易日，则本公司可将认股权证的到期日加速至30日这是书面日期后的第二天将向持有人发出通知。
2021年1月8日，本公司完成了2020年12月的第一批私募，总收益为10,540,883美元，发行了1,405,451个单位。本公司向合资格的找寻人士支付了总计284,989美元的现金佣金，并发行了以下证券作为向找寻人士支付部分佣金的证券：36,948个单位；以及74,947个找寻人士认股权证，每份找寻人士认股权证 可按每股15.00美元的行使价转换为普通股，为期3年，受制于上文所述的相同加速条款 。
2021年1月和2月，本公司完成了多批共计4,371,767个单位的股权融资，每单位发行价为7.50美元，总收益为32,788,253美元。每个单位包括一股普通股和一股普通股认购权证的一半。每份完整认股权证赋予持有人以每股15.00美元的价格收购本公司额外一股股份的权利，为期 为期3年，条件是：(I)如果普通股在纳斯达克上市，(Ii)本公司完成以简短招股说明书发售证券，总金额最少为30,000,000美元，及(Iii)普通股在纳斯达克的收市价为30.00美元或以上，为期连续15个交易日，则本公司可将认股权证的到期日加速 至30日这是在向持有人发出书面通知之日后第二天。
2021年2月26日，EB贷款人将EB贷款转换为5,000,000美元的有担保可转换债券，该债券可转换为公司的单位 ，转换价格为每单位10.25美元。每个该等单位由一股普通股和一股普通股认购权证的一半组成，每份完整认股权证可按每股15.00美元的行使价行使为普通股，自可转换债券发行之日起计为期 三年。
于2021年3月25日，本公司向美国证券交易委员会提交了最终简明的基础货架招股说明书(魁北克省除外)(向加拿大各省证券监管机构提交)(“基础货架招股说明书”)以及相应的F-10表格基础货架登记说明书 。招股说明书和注册说明书允许本公司在搁置招股说明书生效的25个月期间提供最多1.5亿美元的普通股、 优先股、认股权证、认购收据、债务证券、单位或其任何组合。
2021年6月7日，该公司获准在纳斯达克上市。本公司普通股于2021年6月17日在纳斯达克开始交易。
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2021年8月10日，公司代表自身以及联合销售代理Oppenheimer&Co.Inc.和B.Riley Securities，Inc.与Canaccel Genuity LLC(“CANACCORD”) 签订了在市场上的股权分配协议(“股权分配协议”)，以建立在市场上的股权计划(“ATM计划”)。根据自动柜员机计划， 公司将在其基础架招股说明书到期日之前灵活地根据需要发行最多5000万美元的普通股 ，以支持公司持续的业务活动。根据自动柜员机计划出售的任何普通股，在通过纳斯达克出售时，将按出售时的现行市场价格出售。加拿大不会发行或出售普通股。截至本协议日期 ，公司尚未根据自动取款机计划发行任何股票。
针对DraftKings和FanDuel的专利诉讼
2021年7月7日，Engine宣布其子公司Winview在美国新泽西州地区法院对DraftKings Inc.(以下简称DraftKings Inc.)提起诉讼。(纳斯达克：DKNG)，指控侵犯了Winview拥有的专利。 诉讼称DraftKings提供的各种游戏服务侵犯了Winview的美国专利9,878,243号( “‘243专利”)和美国专利10,721,543号(“用于管理计算设备上活动的客户端资源和资产的方法和系统”)和美国专利10,721,543号(“543专利”)。该专利题为“在与电视直播节目相关的技巧游戏中平衡电视接收的系统延迟的方法学”。
2021年7月20日，Engine宣布其子公司Winview在美国新泽西州地区法院对FanDuel，Inc.(“FanDuel”)提起诉讼，指控其侵犯了Winview拥有的专利。诉讼称， FanDuel提供的各种游戏服务侵犯了Winview的243和543专利。诉讼寻求追回损害赔偿和其他适当的救济。
2021年7月29日，Engine宣布其子公司Winview在其针对DraftKings、 和FanDuel的专利侵权诉讼中提出了修改后的申诉，这些诉讼正在美国新泽西州地区法院待决，其中包括DraftKings和FanDuel提供的游戏服务侵犯了Winview拥有的另外两项专利的指控：美国专利号9,993,730，题为 《在与电视直播节目播放的技巧游戏相关的电视接收中均衡系统延迟的方法学》，和美国专利第10,806,988号，标题为“以一次表演进行多项技能竞赛的方法和系统”。这些行动寻求追回损害赔偿和其他适当救济。
收购SideQik
2021年7月6日，公司宣布完成对SideQik的收购。Engine将把SideQik与其子公司Stream Hatchet整合在一起，后者是现场游戏视频分发分析和观众参与度方面的全球领先者。SideQik和Stream Hatchet的合并资产将使品牌和机构能够拥有一站式解决方案，在评估和生成所有实时和非实时影响者营销支出方面具有成熟的专业知识 。凭借对有影响力的营销的关注，Engine将使品牌能够 发现任何垂直内容的有影响力的内容并与其建立联系。它将提供工具，以最好地塑造与消费者产生共鸣的真实内容的创建，并提供同类最佳的衡量标准，以确定赚取的媒体价值、销售效率、 和活动投资回报。
截至2022年8月31日的财政年度
AllinSports 仲裁
2021年10月1日，由AllinSports股东在安大略省发起的仲裁完成。仲裁寻求作出裁决，裁定本公司尚未完成对赛车模拟器制造商AllinSports的收购 ，出售股东有权收取根据收购协议到期应付的966,667股普通股的未偿还款项。仲裁员裁定交易已完成，根据收购协议，AllinSports股东有权获得流通股对价。该公司正在审查该决定，以确定其 选项，包括可能寻求的其他救济和补救措施。
SideQik 使用HyperX进行服务扩展
2022年2月10日，SideQik与HP Inc.的游戏外围设备团队、游戏和体育领域的品牌领导者HyperX敲定了一项为期多年的服务延期。HyperX将继续利用SideQik的优质影响力营销技术，在众多直播和社交平台上对创作者进行发现、验证和管理。此外，HyperX将利用SideQik最近推出的社交商务技术集成，在所有平台上跟踪个人创建者和附属公司的销售业绩。从发现到商务的端到端服务套件使品牌能够通过所有主要社交媒体渠道的创作者营销，有效和高效地增加销售额 。
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销售伊甸园游戏
2022年4月7日，Engine以现金代价约1,530万美元(约合1,920万加元)出售其在伊甸园游戏的96%权益。为促进伊甸园游戏的出售，根据另一项协议，该公司同意从第三方购买应付给伊甸园前联合创始人的欧元面值6%的期票，金额为1,453,154欧元(1,558,319美元)。1,081,081欧元(1,181,005美元)的对价于交易完成时支付，其余款项于2023年4月4日和2023年10月6日分两次等额支付。
出售UMG Media Ltd.资产。
2022年6月13日，Engine Gaming and Media，Inc.达成协议，以100美元的价格将UMG的某些资产出售给Harena Data，Inc.(“Harena”)。 2022年6月30日，该公司完成了出售。在签订销售协议的同时，公司与买方签订了一项过渡服务协议，总价值为300,000美元，从2022年7月31日开始付款，其余款项将在首次付款后12个月内全额支付。 Harena将拥有UMG在线业务的所有权，该业务为竞争性电子竞技运动员举办每日锦标赛和比赛，以及UMG旗下演播室和媒体资产的所有权，包括其社交渠道。
停止Winview的运营
在2022财年第四季度，公司执行了一项停止运营Winview业务的计划，此前公司做出了一项战略决定 ，将公司的资源集中在软件即服务和广告这两个关键收入来源上。Winview之前是该公司游戏部门的一部分。
最近的发展
坦率地说，与聚合媒体建立了媒体合作伙伴关系
2022年10月3日，坦率媒体宣布与体育和视频游戏文化媒体公司聚合媒体(A8)建立合作伙伴关系。这一合作关系使弗兰克传媒能够通过其优质的收益广告服务将A8的S内容货币化，并通过弗兰克传媒的视频流媒体平台、移动应用程序和OTT/CTV最大限度地扩大受众覆盖面。
坦白地说， 与Filmfeed，Inc.的媒体合作伙伴关系。
2022年10月10日，Frank Media宣布与Filmfeed，Inc.建立合作伙伴关系。这一合作伙伴关系使其能够通过优质的收益广告服务，将其最近推出的Stash TV视频流内容货币化。坦率地说，Media的程序性广告 正在利用其收入不断增长的人工智能技术、受众洞察解决方案和性能跟踪工具 来更好地跟踪新推出的Stash TV CTV流媒体内容，并将其货币化。
修订 并结算2020系列可转债
截至2022年8月31日，本公司于2022年11月到期的2020系列可转换债券的剩余本金价值为750,000美元，将以抵销本公司应收本票的方式结算或进行修订。持有可转换债务的三方中的两方 同意允许公司将到期的本金500,000美元和利息91,781美元与公司的应收本票抵销 。其余250,000美元本金可转换债券已修订，将到期日 延长至2023年2月28日，所有其他条款保持不变。
与GameSquare eSports Inc.达成的最终安排协议。
2022年12月7日，Engine与GameSquare电子竞技公司(“GameSquare”)签订了一项最终安排协议(“安排协议”)，将业务合并为全股票交易，据此，GameSquare的每股普通股将交换为0.08262股普通股(“安排”)。全股票交易完成后，前GameSquare股东预计将拥有合并后实体约60%的股份，现任Engine股东预计将在完全稀释的基础上拥有合并后实体约40%的股份，普通股将继续在纳斯达克和台湾证券交易所交易，在两种情况下，交易代码均为“游戏”。合并后的实体将在全球范围内保留“GameSquare”品牌。
这项安排预计将于2023年第一季度完成。安排的完成受制于惯例条款和 条件，包括以下条件：Engine和GameSquare股东对安排的批准；安排的法院批准；以及收到所有必需的监管批准，包括TSXV的接受。
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| B. | 业务概述 |
发动机业务
Engine 是为球迷、出版商、有影响力的人和品牌打造领先的体育和体育媒体和游戏平台。该公司提供体育内容、流媒体技术、游戏平台、数据分析和知识产权的独特组合。
Engine 专注于通过与传统和新兴媒体公司的合作关系，为消费者加速新的、实时的、身临其境的体育赛事和互动游戏体验。引擎客户包括1,200多个电视、印刷和广播品牌，包括CNN、ESPN、探索/欧洲体育、福克斯、Vice、新闻周刊和Cumulus；数十家游戏和技术公司，包括EA、Activision、暴雪、Take2Interactive、微软、谷歌、Twitch和育碧；并通过 内容、分销和技术连接到全球数亿个家庭。
Engine Media运营一系列业务，将关键功能和技术汇聚在一起，使其客户受益。Engine专注于媒体的业务包括Frank、Stream Hatchet和SideQik。
Engine 通过订阅费、基于流媒体技术和数据软件即服务(“SaaS”)的产品以及程序性广告和赞助的组合来获得收入。
媒体
坦白地说， Inc.
坦率地说， 通过其全资子公司Frank Media LLC提供一整套解决方案，为出版商 提供统一的工作流程，用于向任何设备创建、管理、发布数字内容并实现货币化，同时最大化受众价值和收入。
Frank的 产品包括用于Live、Video-On-Demand(“VoD”)和Live-to-VoD工作流程的在线视频平台，具有丰富故事讲述功能的全功能内容管理系统，以及iOS、Android、Apple TV、Fire TV和Roku的原生应用程序。
坦率地说， 还提供全面的广告产品和服务，包括直销和程序性广告支持。随着 其服务器端广告插入(SSAI)平台的发布，坦率地说，它已定位于帮助视频制作人充分利用不断增长的 可寻址广告市场。
SideQik， Inc.
SideQik 是一个有影响力的营销平台，为品牌、直接营销人员和机构提供工具，以发现、连接和执行与内容创作者的营销活动 。SideQik的端到端解决方案为营销人员提供了高级功能，可通过 人口统计和内容过滤发现有影响力的人；联系和传递消息有影响力的人；共享营销宣传资料，如活动摘要、照片、徽标和视频；衡量所有主要社交媒体平台的覆盖范围、情绪和参与度；以及评估整个活动的赚取媒体价值和投资回报。
游戏
流 斧头
Stream Hatchet是一家总部位于西班牙Terrassa的数据分析公司，为参与视频游戏 流媒体的个人和实体提供情报。Stream Hatchet提供实时数据分析和观众信息，帮助制定和营销本公司的计划 这些独特的数据分析功能使本公司在访问专注于体育赛事的主要品牌的赞助和促销活动方面具有优势， 因为本公司拥有有关体育赛事观众、品牌曝光率和赞助估值的专有数据，可以量化我们品牌在全球多个流媒体平台上的曝光率 。
WinView
该公司于2022年7月31日停止了WinView的运营。
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行业概述和主要市场
视频 游戏是娱乐领域最大、增长最快的市场之一，全球估计有26亿游戏玩家，其中体育运动是主要的增长来源。电子竞技是一个术语，包括各种竞争性电子游戏， 游戏玩家可以相互比赛。ESPORTS和古老的视频游戏之间最大的区别之一是ESPORTS的社区性和观赏性 --与另一个人进行一对一或团队的竞争性比赛是ESPORTS的核心特征。由于 玩家在网上相互竞争，随着这些玩家在全球范围内相互竞争，形成了一个由玩家和观众组成的全球网络。此外，游戏开发商极大地增加了游戏的娱乐价值，这使得游戏的观众方面更加普遍，并进一步推动了游戏市场的扩张。
过去十年来，宽带服务覆盖范围的扩大和计算机技术的进步也极大地促进了体育运动的增长。电子竞技已经变得如此受欢迎，以至于许多高中和大学现在都提供项目来支持学生对体育运动的兴趣，以及锦标赛和奖学金。最知名的ESPORTS球队正在接受大量赞助，并被一系列财务和战略合作伙伴购买或投资。最受瞩目的ESPORTS游戏玩家拥有大量的在线受众，因为他们在网上直播自己与其他玩家的比赛，并可能从他们的在线流媒体渠道获得数百万美元的赞助费和 代销商费用。预计到2023年，全球将有大约6.5亿人观看体育赛事。大多数主要的职业体育赛事和广泛的业余体育赛事都通过流媒体服务进行现场直播，包括Twitch.tv、Youtube.com和Facebook Gaming。
季节性
广告和SaaS业务都有季节性。广告每印象成本(CPM)是评估广告商愿意为数字库存支付的价格的标准指标，历史上在日历第四季度达到峰值，因为在此期间消费者支出增加 。SaaS倾向于遵循略有不同的季节性趋势，前三个日历季度的需求较高，而第四季度需求较少，因为组织需要利用技术来最大限度地增加第四季度的收入机会。
市场 渠道
该公司主要利用两个营销渠道：(1)内容和(2)付费搜索。该公司将定期发布白皮书、社交和博客文章，描绘其行业内的思想领导力。此外，公司将在谷歌等搜索引擎上购买广告，寻找购买者在寻找公司提供的产品或服务时经常使用的关键字。
收入 模型
概述
该公司通过(I)企业对企业SaaS订阅和专业服务费；以及(Ii)程序性广告销售和品牌赞助相结合的方式获得收入。该公司具有独特的定位，拥有可预测的企业对企业收入以及广泛的媒体和游戏发行商关系网络。这些媒体和游戏发行商的月度活跃用户超过1亿人。利用这些关系有效地为我们的游戏竞争平台创造知名度，玩家和球迷可以在这里与esports社区的其他成员玩耍、观看和互动，这是公司长期增长战略的关键 。
品牌
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流 斧头
Stream Hatchet是一家总部位于西班牙Terrassa的数据分析公司，为参与视频游戏 流媒体的个人和实体提供情报。Stream Hatchet提供实时数据分析和收视率信息，帮助制定和营销公司的计划决策。这些独特的数据分析功能使公司在访问专注于体育赛事的主要品牌的赞助和促销活动方面具有优势，因为公司拥有有关体育赛事收视率、品牌曝光率和赞助估值的专有数据，以量化我们在全球多个流媒体平台上的品牌曝光率价值。
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SideQik
SideQik 是一个有影响力的营销平台，为品牌、直接营销人员和机构提供工具，以发现、连接和执行与内容创作者的营销活动 。SideQik的端到端解决方案为营销人员提供了以下高级功能：通过人口统计和内容过滤发现有影响力的人；联系和发送消息有影响力的人；共享营销宣传资料，如活动摘要、照片、标识、视频；衡量所有主要社交媒体平台的覆盖范围、情绪和参与度；以及评估整个活动的媒体价值和投资回报。 |
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坦率地说，媒体
坦率地说，Media提供了一整套内容管理、视频流和参与解决方案，为广播公司和出版商提供了统一的工作流程，用于为任何设备创建、管理、发布数字内容并实现盈利，同时最大化受众 价值和收入。坦率地为出版商及其受众提供解决方案和服务，以应对多屏幕内容分发世界的动态挑战。坦率地说，Media的产品包括针对Live、VoD和直播到VoD工作流程的在线视频平台，具有丰富故事讲述功能的全功能CMS，以及iOS、Android、Apple TV、FireTV和Roku的原生应用程序。此外，Frank由数字广告销售和运营专家组成的内部团队通过在客户以及拥有和运营的媒体资产中进行程序化和直接的品牌销售，将每月数十亿次的展示和视频广告印象货币化。坦率地说，拥有1200多个广播、电视和印刷媒体品牌，包括CNN、新闻周刊和Vice Media；NBC、CBS、Fox和ABC的电视附属公司，以及Cumulus等广播电台集团。 |
收入流细目
下表列出了最近三个财政年度持续经营收入的主要来源：
| 收入来源 | 截至2022年8月31日的年度(美元) | 截至2021年8月31日的年度(美元) | 截至2020年8月31日的年度(美元) | |||||||||
| 软件即服务 | 9,220,069 | 7,952,426 | 3,361,181 | |||||||||
| 广告 | 32,662,544 | 25,392,842 | 4,085,446 | |||||||||
| 总计 | 41,882,613 | 33,345,268 | 7,446,627 | (1) (2) (3) | ||||||||
备注：
| (1) | 伊甸园游戏的销售已于2022年4月6日完成。伊甸园游戏的2,732,846美元的收入不包括在上表中，因为它是 停产业务的一部分。 |
| (2) | UMG Events LLC资产的处置于2022年6月13日进行。UMG的314,948美元的收入不包括在上表中，因为它是非持续运营的一部分。 |
| (3) | 该公司于2022年7月31日停止了WinView的运营。WinView的51,422美元的收入不包括在上表中，因为它是非持续运营的一部分。 |
| 地理学 | 截至2022年8月31日的年度(美元) | 截至2021年8月31日的年度(美元) | 截至2020年8月31日的年度(美元) | |||||||||
| 美国 | 39,976,476 | 31,943,288 | 6,405,111 | |||||||||
| 西班牙 | 1,906,137 | 1,401,980 | 1,041,516 | |||||||||
| 总计 | 41,882,613 | 33,345,268 | 7,446,627 | (1) (2) (3) | ||||||||
备注：
| (1) | 伊甸园游戏的销售已于2022年4月6日完成。伊甸园游戏的收入为2,732,846美元，不包括在上表 中，因为它是停产业务的一部分。 |
| (2) | UMG Events LLC资产的处置于2022年6月13日进行。UMG的314,948美元的收入不包括在上面的 表中，因为它是非持续运营的一部分。 |
| (3) | 该公司于2022年7月31日停止了WinView的运营。WinView的51,422美元的收入不包括在上表 中，因为它是非持续运营的一部分。 |
顾客
公司有针对不同客户的不同业务部门。
弗兰克的服务目前被大约1200多家美国地方新闻和广播电台使用，这些电台大多隶属于大型广播 网络，如Cumulus、NBC、CBS、Fox和ABC。
Stream Hatchet的客户包括微软、联合电子竞技、动视和Twitch等行业领军企业。
| 21 |
国外业务
虽然本公司总部设在加拿大，但其大部分业务都在加拿大以外开展：
| ● | Stream Hatchet在西班牙Terrassa设有办事处； |
| ● | 坦率地说， 在佐治亚州亚特兰大有一个办事处； |
| ● | SideQik 在佐治亚州亚特兰大设有办事处。 |
参见 项目3.D -风险因素.
具有竞争力的 条件
该公司在竞争激烈且分散的领域展开竞争，这些领域包括体育内容、流媒体技术、游戏平台、数据分析和知识产权。该公司在北美和欧洲的一些最直接的竞争对手包括资本充足的跨国公司。
公司市场的主要竞争对手包括：
| ● | 尼尔森 控股公司 | |
| ● | 创建者智商 | |
| ● | TownNews.com |
尽管竞争激烈，但公司相信，通过拥有经验丰富的管理团队和董事、集成的商业模式、内部数据分析以及在扩展关键垂直市场方面成为市场领先者，公司处于与竞争对手竞争的有利地位。 公司管理层和董事拥有广泛而广泛的经验，跨渠道和资产的能力的最佳组合， 以及全球足迹。该公司目前拥有大量成长型资产，为其客户提供向不断扩大的全球客户群提供营销和分析的能力。
专有 保护
公司认为知识产权的创造、使用和保护对其业务至关重要。公司的一般做法是要求所有关键员工和顾问签署保密协议，并将所有发明权转让给公司。除上述合同安排外，公司还依靠商业秘密、版权、域名和其他合法权利的组合来保护其知识产权。该公司通常拥有其 内容的软件代码的版权。本公司认为，它已为其知识产权提供了足够的担保。
本公司拥有的非专利知识产权包括：
| ● | 交易它用来开发流程的秘密和技术； | |
| ● | 普通法商标，包括游戏的产品名称和图形、音乐等视听元素； | |
| ● | 与其产品相关的软件 代码； | |
| ● | 某些 计划资产；以及 |
员工
截至2022年8月31日，该公司在全球拥有约113名员工。在这些员工中，大约3人在加拿大，24人在西班牙，9人在印度，77人在美国。没有一名公司员工代表集体谈判协议 。该公司认为其与员工的关系牢固，并将员工视为重要的竞争优势。
专业技能和知识
专业的技能和知识是利用重大趋势、体育、新闻流媒体和游戏所必需的。该公司在其投资组合公司中组建了经验丰富的 管理和技术团队。
作为公司收购Frank and WinView的一部分，媒体/技术行业资深人士、CNBC创始人和TiVo长期首席执行官汤姆·罗杰斯加入公司，担任执行主席和董事会成员。此外，经验丰富的高管Lou Schwartz加入了公司，现在是公司的首席执行官。
| 22 |
Stream Hatchet在从领先的流媒体平台为esports公司提供数据方面处于领先地位。Stream Hatchet为其数据收集服务开发了独特的后端IP和技术。
借助SideQik软件平台，可以在所有主要社交媒体平台上与社交媒体影响者进行发现、协作和技术集成，并与目标受众进行互动。该软件中的发现功能允许按关键字、兴趣、位置、品牌亲和力和其他此类参数搜索相关的 影响者。受众参与工具利用人工智能 在建立关系之前洞察有影响力的人的表现。受众分析按年龄、性别、种族、收入和其他参数细分用户和受众的人口统计数据，以确保受众与目标人口统计数据保持一致。通过集中在平台的 内部的消息、电子邮件和附件， 影响者关系经理简化了与影响者的通信。可定制的组允许用户组织和识别有影响力的人，并按不同的预设对他们进行分组。
| C. | 组织结构 |
以下是本公司与其全资子公司之间的公司间关系摘要，这些子公司共同构成了截至本年度报告日期的合并公司：
| D. | 财产、 厂房和设备 |
不适用 。
| 项目 4A。 | 未解决的 员工意见 |
不适用 。
| 第 项5. | 运营和财务回顾与展望 |
以下运营和财务回顾与展望部分旨在帮助读者了解影响财务报表所涵盖历史期间公司财务状况和经营结果的因素，以及管理层对预计将对公司未来财务状况和业绩产生重大影响的因素和趋势的评估 。本节是对我们的合并财务报表 和本文件其他部分包含的其他财务信息的补充，应与之一并阅读。我们的综合财务报表是根据国际会计准则委员会(“IFRS”)发布的国际报告准则编制的。我们的 讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，这些预期涉及风险和不确定性，例如我们的计划、目标和意图。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果不同。
| 23 |
| A. | 经营业绩 |
精选 年度信息
| 在过去几年里 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| 经营业绩 | ||||||||
| 总收入 | $ | 41,882,613 | $ | 33,345,268 | ||||
| 总费用 | 54,177,216 | 62,084,251 | ||||||
| 持续经营净收益(亏损)合计 | (12,359,822 | ) | (28,768,907 | ) | ||||
| 停产业务净收益(亏损)合计 | 7,957,758 | (11,890,261 | ) | |||||
| 综合收益(亏损) | (4,008,136 | ) | (40,648,918 | ) | ||||
| 每股亏损-持续经营业务 | ||||||||
| 每股基本收益(亏损) | $ | (0.79 | ) | $ | (2.42 | ) | ||
| 每股摊薄收益(亏损) | $ | (0.79 | ) | $ | (2.42 | ) | ||
上述截至2022年8月31日止年度的 总支出包括认股权证负债公允价值的非现金减少470万美元， 将在下文详细讨论。
收入
| 增加 | ||||||||||||
| 截至8月31日止年度， | 2022 | 2021 | (减少) | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 软件即服务 | 9,220,069 | 7,952,426 | 1,267,643 | |||||||||
| 广告 | 32,662,544 | 25,392,842 | 7,269,702 | |||||||||
| 41,882,613 | 33,345,268 | 8,537,345 | ||||||||||
| ● | 软件即服务 截至2022年8月31日止年度的收入为9，220，069美元，而截至2021年8月31日止年度为7，952，426美元。增长 1，267，643美元，主要是由于收购SideQik确认的全年收入影响以及SaaS收入增加 从蒸汽斧头业务，在一定程度上抵消了较低的SaaS收入在坦率地说。 |
| ● | 广告 截至2022年8月31日止年度的收入为32，662，544美元，而截至2021年8月31日止年度为25，392，842美元。该 增加7，269，702美元主要是由于Frankly最大客户的增长，该客户的 它的各种数字属性。 |
费用
| 增加 | ||||||||||||
| 截至8月31日止年度， | 2022 | 2021 | (减少) | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 薪金和工资 | 14,086,954 | 12,161,000 | 1,925,954 | |||||||||
| 咨询 | 2,253,836 | 2,223,147 | 30,689 | |||||||||
| 专业费用 | 1,920,663 | 1,771,190 | 149,473 | |||||||||
| 收入分享费用 | 30,090,316 | 22,853,680 | 7,236,636 | |||||||||
| 广告和促销 | 1,187,161 | 1,299,909 | (112,748 | ) | ||||||||
| 办公室和总司令 | 5,282,145 | 2,406,678 | 2,875,467 | |||||||||
| 技术费用 | 3,062,181 | 2,309,248 | 752,933 | |||||||||
| 摊销和折旧 | 1,008,383 | 1,084,203 | (75,820 | ) | ||||||||
| 基于股份的支付 | 4,688,218 | 3,702,754 | 985,464 | |||||||||
| 利息支出 | 729,848 | 1,274,998 | (545,150 | ) | ||||||||
| 汇兑(得)损 | 400,521 | 1,090,944 | (690,423 | ) | ||||||||
| 债务清偿损失 | - | 2,428,900 | (2,428,900 | ) | ||||||||
| 在前合伙人中保留权益的收益 | - | (99,961 | ) | 99,961 | ||||||||
| 交易成本 | 1,327,990 | 341,702 | 986,288 | |||||||||
| 仲裁和解储备金 | (5,775,717 | ) | 6,468,330 | (12,244,047 | ) | |||||||
| 减值费用 | - | 4,319,855 | (4,319,855 | ) | ||||||||
| 重组成本 | 177,952 | - | 177,952 | |||||||||
| FVTPL应收本票和投资的公允价值变动 | 873,778 | (581,812 | ) | 1,455,590 | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | (4,748,893 | ) | (9,037,108 | ) | 4,288,215 | |||||||
| 可转换债券公允价值变动 | (2,388,120 | ) | 6,066,594 | (8,454,714 | ) | |||||||
| 54,177,216 | 62,084,251 | (7,907,035 | ) | |||||||||
| 24 |
| ● | 截至2022年8月31日的年度的薪金和工资为14,086,954美元，而截至2021年8月31日的年度为12,161,000美元。 增加1,925,954美元的主要原因是收购SideQik的全年影响，使工资 和工资比上一年增加了370万美元，这一增长被2022年完成的重组行动部分抵消了。 |
| ● | 截至2022年8月31日的年度收入 分享为30,090,316美元，而截至2021年8月31日的年度为22,853,680美元。这些成本是我们支付给坦率客户的全年广告总收入的份额。 |
| ● | 截至2022年8月31日的年度，办公室和一般业务为5,282,145美元，而截至2021年8月31日的年度为2,406,678美元。增加2,875,467美元 涉及纳斯达克上市过程中取得的董事及高级职员保险 ，以及收购SideQik所产生的较小幅度的办公室及一般开支，该等开支并不影响可比期间。 |
| ● | 截至2022年8月31日的年度的技术费用为3,062,181美元，而截至2021年8月31日的年度为2,309,248美元。增加的752,933美元是由于收购SideQik的全年影响，但坦率地说，技术节省在一定程度上抵消了这一影响。 |
| ● | 基于共享 截至2022年8月31日止年度的支付费用为4，688，218美元，而截至2021年8月31日止年度为3，702，754美元。 增加985，464美元是由于收购SideQik 产生的与员工相关的全年股份支付费用 以及授予高管和董事的股票期权和限制性股票单位。 |
| ● | 利息 截至2022年8月31日止年度的费用为729，848美元，而截至2021年8月31日止年度为1，274，998美元。减少 545，150美元的主要原因是2022财年的平均本金余额显著低于2021年。 |
| ● | 损失 截至2022年8月31日止年度的外汇为400，521美元，而截至8月31日止年度为1，090，944美元， 2021.减少690 423美元的主要原因是，在可比期间，美元对加拿大元疲软。 |
| ● | 损失 截至2022年8月31日止年度的债务偿还成本为0元，而截至2021年8月31日止年度为2，428，900元，原因是 2022财年未发生债务偿还。 |
| ● | 交易 截至2021年8月31日止年度的成本为1，327，990美元，而截至2021年8月31日止年度为341，702美元。增长 986，288美元与不影响可比期间的融资工作以及与处置有关的费用有关 关于Eden Games |
| ● | 仲裁 截至2022年8月31日止年度的结算准备金为5，775，717美元，而 截至二零二一年八月三十一日止年度。我们确认了与AIS相关的仲裁裁决的负债，代表公允价值 截至2022年8月31日将交付的普通股。该负债在每个 期末调整为公允价值。 报告期 |
| ● | 减值 截至2022年8月31日止年度的费用为0美元，而截至2021年8月31日止年度为4，319，855美元。 减少乃由于SideQik商誉及无形资产于二零二一年期间悉数减值所致。 |
| ● | 更改 截至2022年8月31日止年度，应收承兑票据及按公平值计入损益的投资的公平值增加873，778元 相比之下，截至2021年8月31日止年度的费用减少了581，812美元。1，455，590美元的变化主要是由于 于二零二二年应收承兑票据的公平值调整，该等票据于二零二二年收购。 |
| ● | 更改 截至2022年8月31日止年度的认股权证负债公允价值，与减少的支出相比，减少了4，748，893美元 截至2021年8月31日止年度的费用为9，037，108美元。权证负债中4，288，215美元的变化是重估的结果 在较低的股价推动下，公司在每个期末的认股权证义务。 |
| ● | 更改 截至2022年8月31日止年度的可转换债券公允价值，与增加相比，费用减少了2，388，120美元 截至2021年8月31日止年度的费用为6，066，594美元。8，454，714美元的变化是由于公司 可换股债券，于二零二二年八月三十一日之股价较可比年度为低。此外，变更 受截至2022年8月31日未偿还可转换债务大幅减少的影响。 |
| 25 |
其他 项
| 增加 | ||||||||||||
| 截至8月31日止年度， | 2022 | 2021 | (减少) | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 联营公司净亏损份额 | - | 103,930 | (103,930 | ) | ||||||||
| 出售附属公司之收益（亏损） | 14,934,149 | (678,931 | ) | 15,613,080 | ||||||||
| 处置资产所得(损) | 257,550 | - | 257,550 | |||||||||
| 停止经营的收益(损失) | (7,233,941 | ) | (11,211,330 | ) | 3,977,389 | |||||||
| 非控股权益应占净亏损 | (65,219 | ) | 74,006 | (139,225 | ) | |||||||
| 外币折算差异 | 393,928 | 10,250 | 383,678 | |||||||||
| ● | 截至2022年8月31日的年度，出售附属公司的收益(亏损)为14,934,149美元，而截至2021年8月31日的年度为亏损678,931美元。增加15,613,080美元主要是由于出售伊甸园的收益，该交易于2022年完成。出售赛车运动造成的678,931美元亏损是2021财年的一件大事。 |
| ● | 截至2022年8月31日的年度，停产业务的亏损为7,233,941美元，而去年同期为11,211,330美元。2022年期间主要包括Winview和UMG的亏损750万美元和210万美元，被伊甸园游戏停产业务的130万美元收益和处置MotorSports停产业务的负债收益110万美元所抵消。2021年期间主要包括UMG亏损230万美元，Winview亏损520万美元，伊甸园亏损270万美元，MotorSports停产亏损90万美元。 |
| ● | 截至2022年8月31日的年度的外币折算差额为393,928美元，而截至2021年8月31日的年度为10,250美元。增加383,678美元是由于外币兑美元汇率的波动。我们Stream Hatchet业务的欧元主要是欧元功能货币。因此，当兑换成美元时，任何因外币汇率变化而产生的变化都会记录在外币兑换储备中。 |
分段分析
截至2022年8月31日的年度
| 游戏 | 媒体 | 企业 和其他 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部销售 | 1,906,137 | 39,976,476 | - | 41,882,613 | ||||||||||||
| 结果 | ||||||||||||||||
| 网段损失 | (706,527 | ) | (11,202,185 | ) | - | (11,908,712 | ) | |||||||||
| 中央管理费用 | - | - | 9,788,532 | 9,788,532 | ||||||||||||
| 其他 得失 | (6,490 | ) | 186,247 | (10,312,246 | ) | (10,132,489 | ) | |||||||||
| 财务成本 | 57 | 1,193 | 728,598 | 729,848 | ||||||||||||
| 税前收入 (亏损) | (700,094 | ) | (11,389,625 | ) | (204,884 | ) | (12,294,603 | ) | ||||||||
| 所得税 税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 从以下期间开始的收益 (亏损)： | ||||||||||||||||
| 停产 个运营 | (6,578,152 | ) | - | 14,535,910 | 7,957,758 | |||||||||||
| 净亏损中的非控股利息 | - | - | (65,219 | ) | (65,219 | ) | ||||||||||
| 净收益(亏损) | (7,278,246 | ) | (11,389,625 | ) | 14,265,807 | (4,402,064 | ) | |||||||||
截至2021年8月31日的年度
| 游戏 | 媒体 | 公司 和其他 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部销售 | 1,401,981 | 31,943,287 | - | 33,345,268 | ||||||||||||
| 结果 | ||||||||||||||||
| 网段损失 | 849,721 | (7,583,018 | ) | - | (6,733,297 | ) | ||||||||||
| 中央管理费用 | - | - | 9,733,244 | 9,733,244 | ||||||||||||
| 其他 得失 | 140,545 | 4,280,597 | 6,576,302 | 10,997,444 | ||||||||||||
| 财务成本 | (60 | ) | 512,937 | 762,121 | 1,274,998 | |||||||||||
| 税前亏损 | 709,236 | (12,376,552 | ) | (17,071,667 | ) | (28,738,983 | ) | |||||||||
| 所得税 税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 从以下期间开始的收益 (亏损)： | ||||||||||||||||
| 分摊合作伙伴净亏损 | - | - | (103,930 | ) | (103,930 | ) | ||||||||||
| 停产 个运营 | (11,211,330 | ) | - | (678,931 | ) | (11,890,261 | ) | |||||||||
| 净亏损中的非控股利息 | - | - | 74,006 | 74,006 | ||||||||||||
| 净亏损 | (10,502,094 | ) | (12,376,552 | ) | (17,780,522 | ) | (40,659,168 | ) | ||||||||
| 26 |
分部亏损-分部亏损包括总收入减去运营费用，包括以下费用：工资和工资、咨询、专业费用、收入分享费用、广告和促销、办公室和一般费用、技术费用、摊销和折旧以及基于股份的付款。
中央管理成本-中央管理成本包括公司运营费用，包括以下费用：工资和工资、 咨询、专业费用、广告和促销、办公室和一般、技术费用、摊销和折旧以及基于股份的付款。
其他 损益-其他损益包括汇兑损益、债务清偿损失、前联营公司留存权益收益、交易成本、仲裁和解准备金、减值费用、重组成本、FVTPL投资公允价值变动、认股权证负债公允价值变动及可转换债务公允价值变动。
财务成本 财务成本包括利息支出。
| ● | 博彩业 截至2022年8月31日的年度净亏损为7,278,246美元，而截至2021年8月31日的年度净亏损为10,502,094美元。净亏损减少3,223,848美元，主要是由于停产业务的亏损同比减少。 |
| ● | Media 截至2022年8月31日的年度净亏损为11,389,625美元，而截至2021年8月31日的年度净亏损为12,376,552美元。净亏损减少986,927，主要是由于2021年期间与SideQik相关的减值费用。 |
| ● | 截至2022年8月31日的年度，公司及其他收入为14,265,807美元，而截至2021年8月31日的年度净亏损为17,780,522美元。增加32,046,329美元主要是由于出售伊甸园游戏获得了1,510万美元的收益，可转换债务的公允价值变化了850万美元，仲裁准备金减少了1,220万美元，债务清偿损失减少了250万美元，摊销和折旧费用减少了110万美元，专业费用减少了160万美元，股票支付减少了140万美元，广告和推广费用减少了140万美元，减少汇兑(收益)损失150万美元。权证的公允价值变动430万美元、办公及一般开支增加170万美元、FVTPL投资的公允价值变动增加150万美元，以及交易成本增加100万美元，部分抵销了这一增长。 |
| 从持续运营中 | ||||||||||||||||
| 结束的三个月期间 | 总收入 | 总收入(亏损) | 基本收入 每股(亏损) | 总资产 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年8月31日 | 11,459,973 | (6,199,364 | ) | (0.39 | ) | 42,510,615 | ||||||||||
| 2022年5月31日 | 9,210,112 | (4,066,518 | ) | (0.26 | ) | 58,530,202 | ||||||||||
| 2022年2月28日 | 8,998,026 | (4,204,897 | ) | (0.27 | ) | 54,403,352 | ||||||||||
| 2021年11月30日 | 12,214,502 | 2,110,957 | 0.14 | 61,138,576 | ||||||||||||
| 2021年8月31日 | 10,863,340 | (11,911,559 | ) | (0.78 | ) | 57,202,122 | ||||||||||
| 2021年5月31日 | 8,000,790 | 3,174,086 | 0.22 | 71,339,843 | ||||||||||||
| 2021年2月28日 | 7,564,534 | (18,687,327 | ) | (1.85 | ) | 70,344,899 | ||||||||||
| 2020年11月30日 | 6,916,604 | (1,344,107 | ) | (0.17 | ) | 47,362,028 | ||||||||||
For the quarter ended February 28, 2021, the loss was much larger due to the change in fair value of the warrant liability and convertible debt as compared to the quarter ended November 30, 2020. For the quarter ended May 31, 2021, the profit was much larger due to the change in fair value of the warrant liability as compared to the quarter ended February 28, 2021. For the quarter ended August 31, 2021, the loss was significantly higher due to changes in the fair value of warrant liability and an accrual for the AIS related arbitration liability. For the quarter ended November 30, 2021, the profit was significantly higher due to fair value adjustment to the accrual for the AIS related arbitration liability. For the quarter ended February 28, 2022, the loss was significantly higher due the fair value adjustment to the accrual for the AIS related arbitration liability and change in fair value of warrant liability and convertible debt. The loss for the quarter ended May 31, 2022 was comparable to the loss for the quarter ended February 28, 20022. For the quarter ended August 31, 2022, the loss was significantly higher due to fair value adjustment to the accrual for the AIS related arbitration liability, change in fair value of our promissory notes receivable and change in fair value of warrant liability.
| 27 |
| B. | 流动性 与资本资源 |
流动性 和现金管理
公司管理流动性风险的方法是确保在到期时有足够的流动资金来偿还债务。 如果公司进入资本市场的渠道受到阻碍，无论是由于股市普遍低迷还是由于公司特定的条件，公司的流动性和经营业绩可能会受到不利影响。
公司定期评估其现金状况，以确保资本的保存和安全以及维持流动性。由于公司目前没有产生足够的收入来支付其成本，管理流动性风险取决于 减少每月运营现金流出和获得额外融资的能力。资产账面价值的可回收性和本公司的持续存在取决于本公司在短期内筹集资金的能力，并最终 实现盈利运营。
于2022年8月31日，本公司的流动资产为22，058，901元（2021年8月31日：31，557，682元），流动负债为21，824，981元（2021年8月31日：32，495，268元）。这表示营运资本盈余233，920美元（2021年8月31日：亏绌937，586美元） ，由流动资产减去流动负债组成。截至2022年8月31日，本公司尚未实现盈利运营，并产生 重大亏损，导致累计亏损127，477，764美元（2021年8月31日：123，075，700美元）。
公司计划筹集更多资金。虽然管理层在筹集必要资本方面历来都是成功的，但它不能 保证它将能够执行其业务战略或在未来的融资活动中取得成功。
公司于2022年10月6日宣布，已开始探索和评估战略选择，以提高和保护 股东价值。作为此流程的一部分，需要探索或评估的潜在战略选项可能包括但不限于 合并、反向合并、收购、其他业务合并、资产出售、合作伙伴关系、合资企业、许可或涉及Engine的其他战略 交易。本公司尚未设定完成此流程的时间表，也不希望披露与此流程相关的进展 ，除非并直至完成了对战略备选方案的评估，或本公司董事会 （以下简称“董事会”）得出结论认为披露是适当的或法律要求的。
我们 保持充足流动性的能力可能受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于我们 通过融资筹集额外资金的能力、与消费者需求和我们产品和服务接受度相关的资金、我们 在到期时收取付款的能力、实现我们的内部预测和目标、美国 和国外的经济状况。这些风险因素在 项目3.D -风险因素.
共享 合并
自2020年9月1日至本年度报告日期期间发生的股份合并：
2020年8月13日，公司以15比1的比例合并其普通股。
资本 管理框架
公司将其资本视为股东权益。截至2022年8月31日，本公司股东权益为15，702，398元（2021年8月31日：股东权益为15，304，817元）。
公司管理其资本的目标是在保持 中等至高风险容忍度的同时，不断提高股东回报。通过谨慎管理内部增长 和盈利能力产生的资本，使用较低成本的资本，包括在需要时筹集股本或债务，以便在机会出现时为其提供资金，从而实现这一目标。
公司还可以通过回购股份、支付股息或减少债务等方式向股东返还资本，但公司认为上述任何一种方式都是实现上述目标的有效方法。本公司在其资本管理中不使用比率。
截至2021年8月31日的一年，管理层管理资本的方式没有变化。
| 28 |
融资
以下披露的融资收益主要用于营运资金和未来的运营需要。收到的收益 主要用于这些目的。
权益
截至2022年8月31日的年度活动
在截至2022年8月31日的年度内，本公司在归属同等数量的RSU后发行了203,537股普通股，并发行了57,029股普通股，以换取SideQik某些高管提供的服务。
截至2021年8月31日的年度活动
于2021年1月及2月，本公司完成发行4,371,767个单位(“单位”)，总收益为32,788,253美元的非经纪私人配售。每个单位包括一股本公司普通股和一股普通股的一半 认购权证(“认股权证”)。每份完整认股权证使持有人有权以每股15.00美元的价格收购本公司额外一股，为期3年，条件是：(I)如果普通股在纳斯达克上市，(Ii) 本公司以简短的招股说明书完成证券发售，总金额至少为30,000,000美元，以及(Iii) 纳斯达克普通股在连续15个交易日的收盘价为30.00美元或更高，则公司可将认股权证的到期日 加快至向持有人发出书面通知之日起30天。
根据1,681,477美元的报价以及89,402美元的监管和法律费用，该公司向符合条件的发现者支付了现金佣金。此次发行的净现金 收益为31,017,374美元。
除上文讨论的现金回收人费用外，本公司还发行了以下证券作为向回收者支付佣金的部分 ：63,666个单位；以及159,554个回收者认股权证，每个回收者认股权证可在3年内按每股15.00美元的行使价 行使为普通股，但须遵守上述相同的加速条款。
因非公开配售而发行的普通股总数为4,435,433股，其中4,371,767股为所得款项而发行，63,666股为部分付款予找寻人士。已发行的权证总数为2,377,272份，其中包括作为已发行单位的一部分发行的权证2,217,718份(占已发行单位的50%)及已发行的159,554份发现权证。
单位发行时普通股与认股权证之间分配的公允价值基于已发行普通股与已发行认股权证之间的相对公允价值分配 。请参阅权益计量认股权证附注，以讨论作为相对公允价值分配一部分的权证估值所用的主要假设。
于截至2021年8月31日止年度内，本公司有下列额外股本活动：(I)在同等数目的RSU归属下发行277,749股普通股 ；(Ii)行使既有股票期权时发行20,833股普通股；(Iii)发行1,728,848股与转换可转换债务有关的普通股；(Iv)发行901,060股与行使认股权证有关的普通股；(V)发行40,000股普通股以免除226,556美元的债务(债务股份)；及(Vi)发行6,666股普通股 ，价值54,061美元，作为贷款人与经修订EB贷款有关的修订费(“EB红股”)。 除EB红股外，本公司向贷款人支付现金费用100,000美元。修改费用记入利息 费用中，作为经修订的EB贷款，随后的EB CD在FVTPL入账。
债务
本票 票据
公司有余额为200,000美元(2021年8月31日-200,000美元)的无担保即期本票，利息为18%。截至2022年8月31日，已累计利息141,940美元(2021年8月31日-139,644美元)。
公司通过其子公司WinView拥有未偿还的担保本票，用于支付票据持有人提供服务的到期金额。截至2022年8月31日，票据到期金额为429,822美元(2021年8月31日-482,304美元)。票据由WinView的资产 担保，利息为8%，目前已到期。截至2022年8月31日和2021年8月31日，本票据不计息。
工资支票 保障计划(“PPP”)贷款
于2020年4月及5月，本公司与三家银行订立本票(“本票”)。根据由美国小企业管理局(SBA)管理的CARE法案的购买力平价(PPP)，公司获得了1,589,559美元的票据证据贷款。 根据CARE法案的要求，本公司将贷款所得专门用于PPP下的合格支出 ，包括工资成本、租金和公用事业成本，具体详情见CARE法案和SBA发布的适用指导。
| 29 |
债券的未偿还余额将按年息1.00厘计息 。然而，公司预计将申请并获得最多 根据票据到期的所有金额的豁免，金额相当于支付后24周内PPP项下符合条件的费用总和 。
债券将于2022年4月到期，并由2020年11月起按月支付等额本金及利息，但须受公私营合作计划所给予的宽免限制。债券可在到期日前任何时间预付，无须缴付预付款项的罚款。附注 规定了常规违约事件，其中包括与无法付款、破产、违反 陈述、所有权重大变更和重大不利影响有关的事件。本公司在票据项下的债务不以任何抵押品作抵押。
于收到债券所得款项1,589,559美元后，本公司以可豁免贷款形式将债券入账 ，并将有关金额记为递延收入负债。由于公司确认了有资格免除贷款的费用，债务减少。截至2022年8月31日，公司已产生超过1,589,559美元的合格费用，因此 剩余递延收入负债为零美元。本公司于截至2020年8月31日止年度的综合损益表及全面损益表中确认贷款宽免的影响，以抵销相关的 工资开支。截至2022年8月31日，209,875美元尚未正式免除。
可转换债务
| (a) | 截至2021年8月31日的年度内的转换率 |
2019系列
在截至2021年8月31日的年度内，本金额为1,315,000加元(2020-13,047,122加元)的2019年系列可转换债券 被转换为175,331个单位(2020-1,739,615)，因此，本公司发行了175,331股普通股和175,331份认股权证 (2020-1,739,615股普通股和1,739,615股认股权证)。可转换债券在转换时的公允价值 是在以下假设下使用二叉格模型估计的：
股价为11.65-14.15加元(2020年-7.05-18，00加元)；期限为1.36-1.90年(2020年-1.85和2.52)； 转换价格和认股权证行权价为7.5加元(2020年-7.5加元)；利率为6%(2020年-6%)；预期波动率为98.5%-179%(2020年-168.65%-181.93%)；无风险利率为0.21%-0.27%(2020年-0.26%-0.96%)；汇率为0.7651-0.8286(2020年-0.6899-0.7651)；两年的预期股息收益率为0%..这些可转换债券的公允价值为2,603,875美元(2020-10,189,558美元)。
这一 价值在普通股和认股权证之间分别为1,500,214美元(2020-5,152,023美元)和1,103,661美元(2020-5,037,535美元)， 。
2020系列
于截至2021年8月31日止年度内，本金额为11,651,393美元(2020-无)的2020系列可转换债券已转换或结算为1,553,518个单位，因此，本公司发行了1,553,518股普通股及1,134,305份认股权证。 转换或结算时的可转换债券的公允价值是在以下假设下使用二项格子模型估计的：
股价为7.79-9.92美元；期限为1.44-1.77年；转换价格为7.50美元；认股权证行权价为15.00美元，利率为10%；预期波动率为95%-98.5%；无风险利率为0.09%-0.13%；预期股息收益率为0%。 分配给这些可转换债券的公允价值为16,460,505美元。
这一 价值被普通股和认股权证分开，分别为12,204,391美元和4,256,114美元。
| (b) | 截至2021年8月31日止年度的发行量 |
在截至2021年8月31日的年度内，发行了本金为2,901,393美元的2020系列可转换债券，总收益为2,901,393美元。此外，于2020年11月，本公司从备用可转换债券融资中发行了2,000,000美元的可转换债券以及224,719份认股权证，总收益为2,000,000美元。在2,000,000美元的总收益中，1,381,084美元分配给可转换债券，618,916美元分配给224,719份认股权证。上述发行的可转换债务的公允价值总额为4,282,477美元。
| 30 |
2020年12月1日，对EB贷款进行了修改。修正案将到期日延长了一年，并在50亿美元未偿还本金中增加了1,000,000美元的转换功能。转换功能允许持有者将1,000,000美元转换为本公司的普通股，转换价格为每股普通股11.25美元。2021年2月24日，公司取消了经修订的EB贷款，并向贷款人发行了本金为5,000,000美元的可转换债券。EB CD可转换为公司单位，转换价格为每单位10.25美元，每个单位包括一股普通股和一半认股权证，每份完整的权证 可在EB CD发行后三年内按每股15.00美元的行使价转换为普通股。 EB CD的期限为三年。
修订后的EB贷款在2020年12月1日的公允价值为5,043,103美元。前EB贷款于2020年12月1日的账面价值为5,000,000美元本金及76,412美元的应计利息，于修订日期的账面价值总额为5,076,412美元。 因此确认了33,309美元的债务清偿收益。EB CD在2021年2月24日发行日的公允价值为7,394,022美元。经修订的EB贷款在2021年2月24日的公允价值为4,931,813美元。因此，确认了债务清偿损失2,462,209美元。上述两笔交易导致债务清偿损失2 428 900美元。
| (c) | 2020系列 |
2020系列债券将于发行之日起二十四(24)个月到期，年利率为5%(受下文所述调整的影响)，到期时支付。根据本公司的选择权，2020系列债券项下的利息以普通股形式支付 ，发行价将基于支付该等利息时普通股的交易价格 。如果2020年12月19日之前尚未进行公开发行，2020系列债券的预期年利率将从5%提高到10%。
2020系列债券持有人可将全部或部分债券本金转换为公司单位(“2020单位”)，转换价格等于(A)每2020单位11.25美元，以及(B)如果此类转换发生在公司公开发行证券后，则在公开发行价格的基础上折让15%(15%)，条件是该转换价格不得低于每2020单位7.50美元。
尽管有上述规定，如截至2020年12月19日，本公司仍未在美国取得注册权以允许在美国出售普通股及根据转换2020系列债券而发行本公司认股权证(“2020认股权证”)，则2020系列债券持有人可按每2020单位7.50美元的价格将该等债券转换为2020单位。截至2020年12月19日，公司尚未在美国取得注册权。因此，转换价格为每2020个单位7.50美元，利率于2020年12月19日上调至10%。
每个2020年单位由一股普通股和一半的2020年认股权证组成，每股2020年认股权证可行使为本公司一股普通股 ，行使价为每股15.00美元，自2020系列债券发行之日起为期三年。 在某些情况下，如果 本公司普通股在纳斯达克的收盘价连续十五(15)个交易日高于每股30.00美元，本公司有权要求行使任何未发行的2020年权证。
如果本公司普通股在纳斯达克上市交易，且本公司完成公开发行，总金额至少为30,000,000美元，本公司可安排2020系列债券按转股价格 进行转换，方法是本公司在强制转股日期前至少30天至最多60天向持有人发出通知。
| (d) | 2020系列赛-领先一名 |
这些可转换债券(“2020系列一级”债券)与2020系列债券具有相同的条款，但 每单位7.50美元的最低转换价格(如上所述)将为每单位9.50美元。2020系列One Up可转换债券的公允价值为3,078,550美元。
| (e) | 2020系列-备用 |
于2020年9月，本公司签订了一项8,000,000美元的备用可转换债券融资机制(“2020系列备用债券”)。2020系列备用债券的条款与2020系列债券基本相似，不同之处在于：(I)对最低7.50美元转换价格(如上所述)的参考已改为8.90美元；以及(Ii)2020系列备用债券仅可转换为本公司普通股，而不是单位。
| 31 |
于2020年11月，本公司发行了224,719份与首次提取2,000,000美元备用债券有关的认股权证，每份认股权证可按每股15.00美元的行使价行使为一股普通股，为期两年， 受制于与2020系列债券相同的加速条款。
根据这一安排可发行的剩余6,000,000美元可转换债券的条款与2020系列债券基本相似，包括转换为由一股和一半认股权证组成的单位，前提是任何额外的可转换债券的转换价格将基于认购时普通股的市场价格，并有待多伦多证交所-V 的批准。
根据该融资机制可发行的6,000,000美元可转换债券的条款与2020系列债券基本相似，包括 转换为由一股和一半认股权证组成的单位，条件是任何额外的可转换债券的转换价格将基于认购时普通股的市场价格，并须经多伦多证交所-V批准。
| (f) | EB CD |
于2021年2月24日，本公司取消经修订的EB贷款，并向贷款人发行本金为500万美元的可转换债券(“EB CD”)。EB CD可转换为本公司单位，转换价格为每单位10.25美元，每个单位包括一股普通股和一半认股权证，每份完整的认股权证可在EB CD发行后三年内按每股15.00美元的行使价行使为普通股 。EB CD的期限为三年。
| C. | 研发、专利和许可证等。 |
公司非常注重创新，并不断改进我们的平台和流程。这是维护和获取 客户的关键。公司一般依靠专利法、商标法和版权法以及保密协议和其他员工协议来保护公司的知识产权。由于这些创新，公司的持续运营和非持续运营拥有多项专利。研发成本通过合并亏损和全面亏损报表 计入已发生的费用。
| D. | 趋势 信息 |
游戏和科技公司的证券 过去经历了很大的波动，通常是基于与相关公司的财务业绩或前景无关的因素。这些因素包括全球宏观经济发展和市场对特定行业吸引力的看法。
公司证券的价格也受到短期货币汇率波动和公司开展业务所在国家的政治环境的显著影响。截至2022年8月31日，全球经济继续处于显著的经济波动期，这在很大程度上是由于前面讨论的新冠肺炎疫情，以及美国和欧洲对影响全球经济增长的经济和政治担忧 。
我们的 客户的广告和SaaS支出分配和偏好会不时发生变化，并会受到许多不同的和意想不到的趋势的影响。公司未能预见、识别或快速应对这些变化和趋势，未能及时推出新的和改进的产品，可能会导致对公司产品和服务的需求减少，进而 可能对公司造成重大不利影响。
| E. | 关键 会计估算。 |
不适用 。
| 32 |
| 第 项6. | 董事、高级管理层和员工 |
| A. | 董事 和高级管理层 |
下表及附注载明所有董事及行政人员的姓名、现由他们在本公司及其附属公司担任的所有其他职位或职位、他们的主要职业或受雇工作、他们成为本公司董事及/或 行政人员的年份。
名字 省/州 居住国和职位国(S) 与 公司(1) |
主要职业 商业 或就业 在过去的五年中(1) |
服务期间 作为董事或官员(1) |
||
汤姆·罗杰斯 美国纽约 董事长 和董事 |
自2020年5月起担任本公司执行主席兼董事。Trget Media，LLC董事长兼首席执行官，自2003年6月以来一直是一家媒体投资和运营咨询公司 。 | 2020年5月 | ||
路易·施瓦茨(5) 美国佐治亚州 首席执行官兼董事 |
2020年5月至2020年11月担任公司联席首席执行官 ，自2020年11月起担任公司首席执行官。董事自2020年7月起生效。 | 2020年7月 | ||
格雷戈里·莱夫曼(2)(3)(4), 卡马斯，德克萨斯州，美国 董事 |
公司的董事 。前总裁是纳斯达克集团(Nexstar Media Group，Inc.)的全资子公司Nexstar Digital，LLC(Nexstar Digital，LLC)的成员。 | 2022年7月 | ||
劳伦斯·鲁特科夫斯基(2)(3)(4)(5) 美国加利福尼亚州 董事 |
公司的董事 。总裁&L和S投资公司的所有者，董事公司，斯坦利·M·普罗科特公司。 | 2021年1月 | ||
鲁道夫·克莱恩-托马斯(2) 纽约，纽约，美国 董事 |
公司的董事 。风投基金Mastry的创始人兼管理合伙人。商业房地产投资公司Mastry Properties的创始人。 在Salesforce全球顾问委员会(纽约证券交易所代码：CRM)任职。古驰的战略顾问。Jumia Technologies(NYSE：JMIA) 和Zuora(NYSE：ZUO)的董事会顾问。 | 2021年7月 | ||
斯图尔特·波特 美国马萨诸塞州波士顿 董事 |
公司的董事 。Denham Capital的创始人，也是该公司的首席执行官和首席投资官。 | 2022年1月 |
备注：
| (1) | 资料 已由董事及行政人员个别提供，或从www.siver.ca提供。任何董事或高级管理人员之间不存在家族关系。 | |
| (2) | 审计委员会成员 。 | |
| (3) | 提名和治理委员会成员。 | |
| (4) | 薪酬委员会成员 。 | |
| (5) | 专利委员会委员 。 |
| B. | 补偿 |
薪酬计划的目标
高管薪酬旨在鼓励管理层做出决策并采取行动，以提高股东的长期价值，这反映在普通股的资产和价值增长上。公司当前薪酬政策的重点是：
| ● | 通过重点关注可变薪酬，如年度业绩奖励和普通股所有权，加强薪酬与股东价值提升之间的关系，主要是通过使用收购普通股的期权； |
| ● | 提高公司吸引、鼓励和留住知识和经验丰富的高管的能力；以及 |
| ● | 平衡公司的短期和长期业务目标。 |
高管薪酬的关键组成部分包括：(1)基本工资；(2)由现金奖金奖励组成的短期激励；(3)主要由股票期权激励组成的长期激励，根据工作业绩以及公司业绩和外部竞争实践进行年度审查。
薪酬委员会在评估其管理层的业绩时没有设定具体的业绩目标。相反，薪酬委员会关注公司及其管理层的业绩，并依靠其经验和判断来确定管理层的整体薪酬方案。本年度报告中详述的管理层薪酬(也称为“指定高管”，定义见 )与实现目标结果或改善其所在市场的普通股价格 无关。
汇总 指定高管的薪酬表
下表汇总了公司首席执行官和首席财务官在截至2022年8月31日、2021年8月31日和2020年8月31日的财政年度内获得的总薪酬，他们分别是在适用会计年度结束时担任薪酬最高的公司另外三名高管，他们的总薪酬超过了150,000加元(如果有)(如果有的话)，以及如果不是因为该个人既不是高管的话本应是其他高管的其他每个人。在适用的财政年度结束时(如果有)，也不以类似的身份为在该期间内以所有身份提供的服务行事(以下统称为“指名执行干事”或“NEO”)。本年度报告中指定的公司高管为Louis Schwartz(首席执行官)、Michael Munoz(首席财务官)和Tom Rogers(执行主席)。
| 非股权激励计划薪酬 ($) | ||||||||||||||||||||||||||
| 名称和主要职位 | 年 | 薪金(元) | 基于选项的 奖励($)(1) | 年度奖励计划(美元) | 长期激励计划(美元) | 所有其他补偿(美元) | 总补偿(美元) | |||||||||||||||||||
| 路易斯·施瓦茨(2) | 2022 | 500,000 | 320,999 | 210,000 | 无 | 31,453 | 1,062,452 | |||||||||||||||||||
| 首席执行官 | 2021 | 430,000 | 463,714 | 250,000 | 无 | 30,846 | 1,174,560 | |||||||||||||||||||
| 2020 | 120,000 | 37,841 | 无 | 无 | 10,856 | 168,697 | ||||||||||||||||||||
| 迈克尔·穆尼奥斯(3) | 2022 | 250,000 | 97,561 | 83,500 | 无 | 26,040 | 457,101 | |||||||||||||||||||
| 首席财务官 | 2021 | 227,084 | 149,103 | 142,500 | 无 | 25,034 | 543,721 | |||||||||||||||||||
| 2020 | 65,000 | 21,840 | 无 | 无 | 8,873 | 95,713 | ||||||||||||||||||||
| 汤姆·罗杰斯 | 2022 | 448,875 | 320,953 | 199,500 | 无 | 18,387 | 987,715 | |||||||||||||||||||
| 执行主席 | 2021 | 414,775 | 440,526 | 232,500 | 无 | 8,959 | 1,096,760 | |||||||||||||||||||
| 2020 | 60,000 | 35,949 | 无 | 无 | 无 | 95,949 | ||||||||||||||||||||
备注：
| (1) | 当本公司发行股票期权时，按国际财务报告准则(“IFRS”)所建议的以股票为基础的薪酬的公允价值方法核算。期权的公允价值是通过使用Black-Scholes 期权定价模型(该模型是初级上市公司通常使用的模型)并假设无风险利率、股息收益率、普通股预期市场价格的波动因素和期权的预期寿命来确定的。 |
| (2) | 施瓦茨先生于2020年5月8日被任命为公司联席首席执行官，考克斯先生被任命为另一位联席首席执行官。此前，施瓦茨先生曾担任Frank Inc.的首席执行官。2020年11月3日，考克斯先生辞去联席首席执行官一职，施瓦茨先生接任公司首席执行官一职。 |
| (3) | 穆尼奥斯先生于2020年5月8日被任命为公司首席财务官。此前，他曾于2018年4月至2020年5月8日担任Frank Inc.的首席财务官。 |
| 33 |
荣获 基于期权和基于股票的杰出高管奖
分配给长期激励的权重是基于对每个新业务组织影响业务长期增长和业绩的预期能力的考虑，目的是加强薪酬与提高股东价值之间的关系。首席执行官被认为对企业的长期业绩具有最大的影响力。因此，除了短期现金薪酬外，首席执行官还可以获得最多的股票期权和/或限制性股票单位。公司的历史业绩与授予的股权激励数量之间没有关系。未授予股票增值权，或 受转售限制或其他激励措施限制的股票或单位。
下表反映了截至2022年8月31日尚未完成的每名被任命高管的所有基于期权的奖励和基于股票的奖励(包括在该财政年度之前授予被任命高管的基于期权的奖励和基于股票的奖励)。除下文所述的综合股权激励计划(“综合股权激励计划”)外，本公司目前没有 任何股权激励计划。
截至2022年8月31日命名的基于期权的高管奖励和基于股票的奖励
| 基于选项的 奖励(1) | 基于股份的奖励 | |||||||||||||||||||||||||
| 获提名的行政主任姓名 | 截至财政年度结束时 | 未行使期权的证券标的数量 | 期权行权价($/ 证券) | 期权到期日期 | 未行使的现金期权价值 (美元)(2) | 尚未归属的股份数或股份单位数 (#) | 尚未授予的基于股票的奖励的市场或支出价值($) | 未支付或未分配的股票奖励的市场或支付价值 | ||||||||||||||||||
| 路易斯·施瓦茨 首席执行官 | 2022 | 807 | C106.50 | 2026年2月10日 | 没有。 | 307,047 | 219,538 | 无 | ||||||||||||||||||
| 730 | C106.50 | 2027年3月3日 | 没有。 | |||||||||||||||||||||||
| 340 | C106.50 | 2025年8月25日 | 没有。 | |||||||||||||||||||||||
| 165,589 | 0.91 | 2029年5月26日 | 没有。 | |||||||||||||||||||||||
| 迈克尔·穆尼奥斯 首席财务官 | 2022 | 46 | C106.50 | 2月10日， 2026 | 没有。 | 97,619 | 69,797 | 无 | ||||||||||||||||||
| 44,157 | 0.91 | 2029年5月26日 | 没有。 | |||||||||||||||||||||||
| 汤姆罗杰斯 执行主席 | 2022 | 157,310 | 0.91 | 2029年5月26日 | 没有。 | 291,695 | 208,561 | 无 | ||||||||||||||||||
| 100,000 | 0.90 | 2027年8月10日 | 没有。 | |||||||||||||||||||||||
备注：
| (1) | 每个 期权允许持有人购买一股普通股。 |
| (2) | 值 未行使购股权的金额等于普通股于2022年8月31日在TSXV的收盘价（即 公司最近完成的财政年度的最后一天，普通股在TSXV交易）为0.94加元（0.715美元） 以及未行使期权的行使价，乘以根据该等期权可供购买的普通股数量。 |
激励 奖励计划
下表 提供了截至2022年8月31日止财政年度内有关本公司每位指定执行官 的激励奖励计划的信息。本公司于二零二二年财政年度的唯一激励奖励计划为综合计划。
激励 奖励计划-在截至2022年8月31日的财政年度内授予或赚取的价值
| 执行主任姓名 | 基于期权的奖励价值授予 2022财年（美元） | 非股权激励计划薪酬值 2022财年收入（美元） | ||||
| 路易斯·施瓦茨首席执行官 | 254,077 | 无 | ||||
| 迈克尔·穆尼奥斯 首席财务官 | 83,889 | 无 | ||||
| 汤姆罗杰斯 执行主席 | 241,372 | 无 | ||||
雇佣， 咨询和管理合同
本公司及其附属公司的管理职能主要由本公司董事及行政人员履行。于截至2022年8月31日止年度内，本公司并无与其 董事及行政人员(或其个人控股公司)以外的人士就提供该等管理职能订立任何合约、协议或安排。
| 34 |
路易·施瓦茨
公司与Louis Schwartz就其作为CEO提供的服务签订了一份雇佣协议，该协议自2021年5月1日起生效(“Schwartz协议”)。根据施瓦茨协议，每年的基本工资为50万美元。施瓦茨协议的有效期为自生效之日起两年 ，除非任何一方在适用期限届满前至少120天 提供书面通知，否则该协议将自动续签一年。施瓦茨协议还规定了某些福利，包括健康和医疗保险，以及合理业务费用的报销。
根据《施瓦茨协议》，Schwartz先生有权获得遣散费(如果无故终止)，或在有充分理由(如其中定义)辞职的情况下 ，相当于其年度补偿的18个月，按月分期付款，以及继续支付医疗保险保费 ，使Schwartz先生能够在18个月内继续承保此类保险。如果Schwartz 协议无故终止或有充分理由终止(两者均符合协议的定义)，则Schwartz先生持有的未偿还股权激励奖励将持续到18个月期末。如果控制权发生变更(如本文所述)，且施瓦茨协议在此后12个月内无故或有充分理由终止，则加速归属将适用于所有未偿还股权奖励 ，包括将完全归属于绩效奖励的奖励。
汤姆·罗杰斯
公司与Tom Rogers签订了一份聘用协议，自2021年5月1日起生效(“Rogers 协议”)。根据《罗杰斯协定》，年基本工资为475,000美元。《罗杰斯协议》的有效期为自生效之日起两年 ，该协议将自动续签一年的后续期限，除非任何一方在该时间适用期限届满前至少120天 提供书面通知。罗杰斯协议还规定了某些福利，包括健康和医疗保险，以及合理业务费用的报销。
根据《罗杰斯协议》，罗杰斯先生有权获得遣散费，如无故终止，或在有充分理由辞职的情况下 按月分期支付相当于其18个月年薪的遣散费，以及继续支付医疗保险保费，使罗杰斯先生在18个月内继续承保此类保险。如果罗杰斯先生 无故或有充分理由(两者均为文中定义)而被解雇，则罗杰斯先生持有的未偿还股权激励奖将在18个月期限结束时授予。如果控制权发生变更(如文中所定义)，且罗杰斯协议在此后12个月内无故或有充分理由终止，则加速归属将适用于所有未完成的股权激励 奖励，包括将完全授予基于绩效的奖励。
董事薪酬
个人 董事薪酬
下表汇总了截至2022年8月31日的财政年度向公司董事提供的薪酬。除下文另有披露者外，本公司并无向在董事会(或任何委员会)任职的董事支付任何费用或补偿，但报销该等董事在综合计划下的差旅及相关开支及颁授奖项(定义见下文)。
董事 薪酬表
| 名字 | 财政年度结束 | 赚取的费用(元) | 股份奖励（美元） | 基于期权 奖金（美元）(1) | 非股权激励计划薪酬 ($) | 所有其他补偿(美元) | 总计(美元) | |||||||||||||||||||||
| 路易斯·施瓦茨(2) | 2022 | (2) | (2) | (2) | (2) | (2) | (2) | |||||||||||||||||||||
| 汤姆·罗杰斯(3) | 2022 | (3) | (3) | (3) | (3) | (3) | (3) | |||||||||||||||||||||
| 拉里·鲁特科夫斯基 | 2022 | 52,164 | 77,118 | 无 | 无 | 无 | 129,282 | |||||||||||||||||||||
| 鲁道夫·克莱因-托马斯 | 2022 | 44,712 | 66,100 | 无 | 无 | 无 | 110,812 | |||||||||||||||||||||
| 斯图尔特·波特 | 2022 | 36,329 | 1,005 | 无 | 无 | 无 | 37,334 | |||||||||||||||||||||
| 格雷格·莱夫曼 | 2022 | 7,933 | 无 | 无 | 无 | 无 | 7,933 | |||||||||||||||||||||
| 汉克·拉特纳(4) | 2022 | 32,526 | 43,927 | 无 | 无 | 无 | 76,453 | |||||||||||||||||||||
| 洛里·康克林(5) | 2022 | 14,575 | 24,796 | 无 | 无 | 无 | 39,371 | |||||||||||||||||||||
| 布莱恩·雷哈尼(6) | 2022 | 3,483 | 10,836 | 无 | 无 | 无 | 14,319 | |||||||||||||||||||||
备注：
| (1) | 公司发行股票期权时，采用国际财务报告准则 所建议的股票补偿的公允价值方法进行核算。期权的公允价值是通过使用Black-Scholes期权定价模型(该模型通常被初级上市公司使用)并假设无风险利率、股息收益率、预期市场的波动因素 普通股价格和期权的预期寿命来确定的。 |
| (2) | 有关Schwartz先生薪酬的 披露，请参阅“指定高级管理人员薪酬汇总表“ 和”被任命为杰出执行干事的期权和股票奖励”. |
| (3) | 有关罗杰斯先生薪酬的 披露，请参阅“指定高级管理人员薪酬汇总表“ 和”被任命为杰出执行干事的期权和股票奖励”. |
| (4) | 拉特纳先生于2022年4月27日辞去董事的职务。 |
| (5) | 康克林女士于2022年1月17日辞去董事的职务。 |
| (6) | 雷哈尼先生于2021年10月6日辞去董事的职务。 |
| 35 |
董事 基于期权和基于股份的杰出奖励
下表反映了截至2022年8月31日本公司各董事的所有基于期权的奖励和基于股份的奖励。 除综合计划外，本公司没有任何股权激励计划。
董事 基于期权的奖励和基于股票的奖励未偿还
| 基于期权的奖励 | 基于股份的奖励 | |||||||||||||||||||||||
| 董事的名称 | 财政年度结束 | 未行使期权的证券标的数量 | 期权行权价(美元/证券) | 期权到期日期 | 未行使的现金期权的价值 (1) ($) | 尚未归属的股份数或股份单位数 (#) | 尚未授予的基于股票的奖励的市场或支出价值($) | 未支付或未分配的股票奖励的市场或支付价值 | ||||||||||||||||
| 拉里·鲁特科夫斯基 | 2022 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 19,878 | 14,213 | 无 | ||||||||||||||||
| 鲁迪·克莱恩-托马斯 | 2022 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 17,038 | 12,182 | 无 | ||||||||||||||||
| 斯图尔特·波特 | 2022 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 11,719 | 8,379 | 无 | ||||||||||||||||
| 格雷格·莱夫曼 | 2022 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 7,346 | 5,252 | 无 | ||||||||||||||||
| 汉克·拉特纳(2) | 2022 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 | 无 | ||||||||||||||||
| 洛里·康克林(3) | 2022 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 | 无 | ||||||||||||||||
| 布莱恩·雷哈尼(4) | 2022 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 29,133 | 20,830 | 无 | ||||||||||||||||
备注：
| (1) | 此 栏包含适用年末未行使的现金期权的合计价值，根据期权相关普通股在2022年8月31日收盘时的市场价格与期权的行权价之间的差额 计算。 |
| (2) | 拉特纳先生于2022年4月27日辞去董事的职务。 |
| (3) | 康克林女士于2022年1月17日辞去董事的职务。 |
| (4) | 雷哈尼先生于2021年10月6日辞去董事的职务。 |
董事 激励奖励计划
根据综合计划，本公司及/或其联属公司的所有董事、高级管理人员、雇员及顾问均有资格获得普通股购股权、限制性股份单位及递延股份单位的奖励 。综合计划的目的是为公司提供股权激励，以吸引和激励合格的董事、高级管理人员、员工和顾问到公司及其附属公司，从而促进公司的利益并为其长期目标做出贡献，使 该等人士有机会通过奖励获得公司的股权。奖励由本公司董事会作出，并在本公司董事会的酌情权范围内，不得转让(除某些例外情况外)。
根据股权补偿计划授权发行的证券
下表提供有关根据综合计划授出的未行使购股权而发行的普通股数目，以及于2022年8月31日尚未行使的上述未行使购股权的加权平均行权价。
| 计划 类别 | 财政 年度结束 | 在行使未偿还期权、RSU和DSU时发行的证券数量 (a) |
加权平均 未偿还期权、RSU和DSU的行权价格(美元) (b) |
根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量 (不包括(A)栏中反映的证券) (c) | ||||
股东批准的股权 薪酬计划 (《总括计划》) |
2022年8月31日 | 1,143,182(选项) 1,196,211(RSU) 无 (DSU) |
3.93(选项) 不适用 (RSU) 不适用 (DSU) |
437,206(选项)(1) 148,426(RSU和DSU)(1) | ||||
| 股权 未获股东批准的薪酬计划 | 2022年8月31日 | 无 | 无 | 无 | ||||
| 总计 | 2,339,393 | 3.93 | 585,632(1) |
备注：
| (1) | 依据 对于综合计划，根据授予的期权保留和可用于授予和发行的普通股总数 根据综合计划，10%的已发行和流通的普通股，不时。普通股的最大数量 根据受限制股份单位及受限制股份单位（两者均按本文件所界定）的结算可供发行的普通股固定为1，548，174股普通股。 |
综合 股权激励计划
本公司采用综合性股权激励计划（“综合计划”），该计划规定董事会可不时酌情并根据TSXV的要求，向本公司及/或其联属公司的董事、 高级职员、雇员及顾问授出（“合资格参与者”）、普通股购买 期权（“期权”）、受限制股份单位（“受限制股份单位”）及递延股份单位（“受限制股份单位”， 连同期权及受限制股份单位统称为“奖励”）。
根据 TSXV的政策，受限制股份单位及受限制股份单位的归属期为一年，惟若干情况除外。此外，董事可 根据情况需要授予具有归属期的奖励。综合计划授权董事会根据以下条款向合格参与者授予奖励 ：
| 1. | 低于 根据第7条，综合计划中保留的和可用于授予和发行的普通股总数 购股权不得超过已发行普通股的10%。 |
| 36 |
| 2. | 对于 只要公司在TSXV或要求公司固定普通股数量的其他交易所上市 为结算非期权奖励而发行的普通股，根据 受限制股份单位和受限制股份单位的结算合计为1，548，174股普通股。 |
| 3. | 该 根据公司的所有股份补偿安排，任何时候可向内部人士发行的普通股总数， 不得超过公司在任何时候已发行和未发行普通股的10%，除非公司 根据TSXV政策的要求，已获得无利益关系的股东批准。 |
| 4. | 该 在任何12个月期间，可向任何一名参与者发行奖励的普通股总数不得超过5% 发行在外的普通股，除非本公司按照 的政策要求获得无利益关系的股东批准， TSXV。在任何12个月期间内，可向任何一名顾问发行奖励的普通股总数应 不超过已发行普通股的2%，计算日期为授予顾问的奖励。合计数 在任何12个月 内，可向任何投资者关系服务提供商（定义见TSXV）发行期权的普通股 在此期间，不得超过已发行股份的2%，以授予该等人士购股权之日计算。投资者关系 服务提供商没有资格获得任何受限制股份单位或DSU奖励。 |
| 5. | 除非 获得TSXV政策要求的无利害关系股东批准，并根据 综合计划第7条的规定，（i）根据计划或任何其他建议向内部人士发行的股票总数 或在任何12个月期间内建立的股份补偿安排，以及（ii）根据本计划可随时向内部人士发行的股份 或任何其他拟议或已设立的股份补偿安排，在每种情况下不得超过总额的百分之十（10%） 本公司不时已发行及已发行股份（按非摊薄基准）。 |
| 6. | 该 董事会不得向董事授予奖励，如果在授予奖励生效后， 在授予时，根据公司的所有股份补偿安排可向董事发放的股份将超过 2%的已发行普通股，但该限额不适用于（i）已获得的奖励 以代替任何现金聘用费或董事会议费，及（ii）董事加入时向该董事提供的一次性初始补助 董事会 |
| 7. | 全部 根据综合计划授予的奖励不可以任何方式转让，包括转让，除非 TSXV政策允许的。 |
截至 2022年12月28日， 现有综合计划项下共有1，489，974份期权、零份DSU及1，215，242份受限制股份单位尚未行使。
| C. | 董事会惯例 |
目前，本公司董事在每届股东周年大会上选举产生，任期至下届股东周年大会 或其继任者获委任为止，除非其职位根据BCBCA和本公司的章程细则 提前离任。本公司董事并无与本公司或其任何附属公司订立服务合约，订明终止雇用时之福利。以下人士组成以下委员会：
审计委员会 |
提名 及管治委员会 | 薪酬委员会 | 专利 委员会 | |||
| 格雷戈里·莱夫曼 | 格雷戈里·莱夫曼 | 格雷戈里·莱夫曼 | 路易·施瓦茨 | |||
| 劳伦斯·鲁特科夫斯基 | 劳伦斯·鲁特科夫斯基 | 劳伦斯·鲁特科夫斯基 | 劳伦斯·鲁特科夫斯基 | |||
| 鲁道夫·克莱恩-托马斯 |
审计 委员会披露
审计委员会章程
董事会负责审核及批准未经审核的中期财务报表及本公司的其他财务资料，并确保管理层履行其财务报告责任。审计委员会协助董事会 履行这一职责。审计委员会与管理层会面，审查财务报告程序和未经审计的中期财务报表以及公司的其他财务信息。审核委员会向 董事会报告其审核结果，以供其在批准未经审核的中期财务报表及本公司的其他财务资料以供向股东发出时考虑。
| 37 |
审计委员会一般负责就批准本公司的年度和中期财务报表、管理层讨论和分析以及本公司的其他财务信息或披露向董事会提出建议。更具体地说，它的任务是：
| (i) | 监督与公司财务信息报告和披露流程、内部控制和保险有关的所有方面。 |
| (Ii) | 监督公司有关财务信息、内部控制和财务风险管理的规章制度和政策的执行，并确保年度和中期财务报表的认证过程符合适用的法规；以及 |
| (Iii) | 评估和监督风险控制计划，审查所有关联方交易。 |
审计委员会确保外部审计师独立于管理层。审核委员会检讨外聘核数师的工作、 评估其表现、评估其薪酬并向董事会提出建议。审计委员会还授权 非相关审计工作。
审核委员会的职权范围 见审核委员会章程。董事会各委员会的所有章程可在公司网站（www.example.com）上 查阅www.enginegaming.com
审计委员会的组成
审计委员会目前由以下董事会成员组成：
| 名字 | 职位 | 独立的(1) | 财务 扫盲(1) | |||
| 劳伦斯·鲁特科夫斯基(2) | 董事 | 是 | 财务上 识字 | |||
| 格雷戈里·莱夫曼(3) | 董事 | 是 | 财务上 识字 | |||
| 鲁道夫·克莱恩-托马斯 | 董事 | 是 | 财务上 识字 |
备注：
| (1) | 术语 在加拿大证券管理人的国家文件52-110(“NI 52-110”)中有各自的含义。 审计委员会的所有成员都是独立的，基于交易所法案第10A-3条和纳斯达克证券市场规则第5605(A)(2)条规定的独立性标准。 |
| (2) | 审计委员会主席 |
| (3) | 自2022年4月27日起，Hank Ratner辞去了公司董事的职务。2022年7月20日，格雷戈里·赖夫曼接替他，后者加入了公司审计委员会。 |
审计委员会符合纳斯达克证券市场规则第5605(C)(2)节规定的组成要求。
薪酬 委员会披露
薪酬委员会章程
薪酬委员会负责协助董事会处理以下事项：对公司 高级管理层的评估和薪酬；董事会的薪酬；以及董事会委托薪酬委员会的其他事项。
薪酬委员会章程中给出了薪酬委员会的职权范围。董事会各委员会的所有章程 可在公司网站(www.enginegaming.com)上查阅，或应要求从本年度报告所列的公司办事处获得。
薪酬委员会的组成
薪酬委员会目前由以下联委会成员组成：
| 名字 | 职位 | 独立的(1) | ||
| 劳伦斯·鲁特科夫斯基 | 董事 | 是 | ||
| 格雷戈里·莱夫曼 | 董事 | 是 |
备注：
| (1) | 如NI 52-110中定义的 。根据纳斯达克证券市场规则第5605(A)(2)条规定的独立标准，薪酬委员会所有成员均为独立成员。 |
| 38 |
提名 和治理委员会
提名和治理委员会章程
提名和治理委员会主要负责：维持对董事会和公司治理职能的管治职能和效力的监督；确定、筛选和推荐合格的董事候选人；审查和评估董事会；以及处理适用法律要求的任何相关事项。
提名和治理委员会的职权范围载于薪酬委员会章程。董事会各委员会的所有章程均可在本公司网站(www.enginegaming.com)上查阅，或应要求从本年度报告所列的本公司办事处 获得。
提名和治理委员会的组成
提名和治理委员会目前由以下董事会成员组成：
| 名字 | 职位 | 独立的(1) | ||
| 劳伦斯·鲁特科夫斯基 | 董事 | 是 | ||
| 格雷戈里·莱夫曼 | 董事 | 是 |
备注：
| (1) | 如NI 52-110中定义的 。根据纳斯达克证券市场规则第5605(A)(2)条规定的独立标准，提名和治理委员会的所有成员都是独立的。 |
| D. | 员工 |
截至2022年8月31日，该公司在全球拥有约113名员工。在这些员工中，大约3人在加拿大，24人在西班牙，9人在印度，77人在美国。
截至2021年8月31日，该公司在全球拥有约195名员工。在这些员工中，大约有2人在加拿大，57人在法国，21人在西班牙，7人在印度，108人在美国。
截至2020年8月31日，公司在全球拥有约163名员工。在这些员工中，大约4人在加拿大，51人在法国，11人在西班牙，16人在英国，5人在印度，76人在美国。
没有任何 公司员工代表集体谈判协议。公司认为其与员工的关系 很牢固，并将员工视为重要的竞争优势
| E. | 共享 所有权 |
目前，本公司董事于每届股东周年大会上选出，任期至下一届股东周年大会或其继任者获委任为止，除非其董事根据《商业及商业营运条例》及本公司细则及细则提早离任。
下表及附注载明所有董事及行政人员的姓名、现由他们在本公司及其附属公司担任的所有其他职位或职位、他们的主要职业或受雇、他们成为本公司董事及/或 高管的年份、他们各自直接或间接实益拥有的普通股大约数目、他们对其施加控制或指示的大约数目，以及截至2022年12月28日收购普通股的购股权数目。
名字 省/州 居住国和职位国(S) 与公司合作(1) | 主要职业 商业或就业 过去五年(1) | 服刑期间 作为董事或官员 (1) | 数量 普通股 拥有的，直接或间接的，或受控制或指挥的(1)(2) | |||||
| 汤姆·罗杰斯，纽约，美国 董事长兼董事 | 自2020年5月起担任本公司执行主席兼董事。自2003年6月起担任媒体投资和运营咨询公司Trget Media，LLC的董事长兼首席执行官。 | 2020年5月 | 259,535 | |||||
| 路易斯·施瓦茨(6) 美国佐治亚州 董事首席执行官兼首席执行官 | 2020年5月至2020年11月担任公司联席首席执行官，2020年11月起担任公司首席执行官。 2020年7月起担任公司董事首席执行官。 | 2020年7月 | 263,126 | |||||
| 格雷戈里·莱夫曼(3)(4)(5), 卡马斯，德克萨斯州，美国 董事 | 公司的董事。前身为纳斯达克传媒集团(Nexstar Media Group，Inc.)全资子公司Nexstar Digital，LLC的总裁。 | 2022年7月 | 0 | |||||
| 劳伦斯·鲁特科夫斯基(3)(4)(5)(6) 美国加利福尼亚州 董事 | 公司的董事。总裁&L和S投资公司的所有者，董事，斯坦利·M·保诚股份有限公司。 | 2021年1月 | 29,926 | |||||
| 鲁道夫·克莱因-托马斯(3) 纽约，纽约，美国 董事 | 公司的董事。风投基金Mastry的创始人兼管理合伙人。商业房地产投资公司Mastry Properties的创始人。在Salesforce全球顾问委员会(纽约证券交易所代码：CRM)任职。古驰的战略顾问。 Jumia Technologies(纽约证券交易所代码：JMIA)和Zuora(纽约证券交易所代码：ZUO)的董事会顾问。 | 2021年7月 | 17,600 | |||||
| 斯图尔特·波特 美国马萨诸塞州波士顿 董事 | 公司的董事。Denham Capital的创始人，首席执行官兼首席投资官。 | 2022年1月 | 1,546,400 | |||||
备注：
| (1) | 资料 已由董事及行政人员个别提供，或从www.siver.ca提供。 | |
| (2) | 有关直接或间接实益拥有或行使控制权或指示的股份的 资料乃基于各董事及行政人员于本协议日期向本公司提供的资料，并不包括 该等人士持有的任何可转换证券。 | |
| (3) | 审计委员会成员 。 | |
| (4) | 提名和治理委员会成员。 | |
| (5) | 薪酬委员会成员 。 | |
| (6) | 专利委员会委员 。 |
以上所列本公司董事及行政人员作为一个集团，实益拥有、直接或间接控制或直接或间接持有 2,151,282股普通股。
| 第 项7. | 主要股东和关联方交易 |
| A. | 大股东 |
截至2022年12月28日，根据www.siver.ca的数据，Stuart Porter实益拥有1,546,400股普通股，约占该日期已发行和发行的16,027,267股普通股的9.6%，33,256股RSU，63,750份期权，633,333份认股权证和1,250,000美元可转换为1,136,364股普通股的可转换债券 。
从2021年7月27日至2021年10月6日，波特先生在公开市场交易中收购了679,734股普通股，总对价 为3,846,691美元。2020年12月，由Porter先生(“Three Curve”)控制的实体Three Curve LP收购了66,666股普通股和认股权证，以私募方式向本公司购买33,333股普通股，总代价为499,995美元。 2020年12月，Three Curve还收购了800,000股普通股和认股权证，以通过转换若干可转换债券向本公司购买600,000股普通股。
| 39 |
| B. | 关联方交易 |
关键 管理薪酬
主要管理人员包括公司董事、高级管理人员和任何有权和责任直接或间接规划、指导和控制实体活动的顾问。给予密钥管理人员的薪酬包括：
| 截至 年度 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付给密钥管理人员的总薪酬 | 1,390,598 | 2,231,871 | ||||||
| 基于共享 的付款 | 963,295 | 1,897,855 | ||||||
支付给关键管理层的总薪酬 在截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度的综合损失表和综合损失表中记录在咨询费和工资中。
截至2022年8月31日，就上述费用而言，应付关联方的金额为5588美元(2021年-33349美元)。应付相关各方的款项记入综合损失表和综合损失表的应付帐款和应计负债内。这些 金额是无担保、无利息和按需到期的。
对WinView前持有人的承诺
根据日期为2020年3月9日的业务合并协议，本公司、坦率公司和Winview Inc.之间，在扣除某些费用后，本公司须向某些前Winview证券持有人(“存根持有人”)支付与Winview专利组合相关的从第三方收取的净许可费、损害赔偿金或和解金额的50%(50%)。董事公司的汤姆·罗杰斯就是存根持有人之一。
虽然本公司并不认为罗杰斯先生作为股东的利益对本公司的 利益构成重大或不利影响，以致与Winview专利组合的管理产生实际或潜在的利益冲突，但本公司 已成立一个不包括Rogers先生的专利委员会，就涉及Winview专利组合的 事宜向本公司董事会提出建议。
| C. | 专家和律师的利益 |
不适用 。
| 第 项8. | 财务信息 |
| A. | 合并报表和其他财务信息 |
财务报表
本年度报告包含本公司经审核的综合财务报表，包括截至2022年、2022年、2021年及2020年8月31日的综合财务状况表、截至2022年8月31日、2021年及2020年8月31日止年度的综合亏损及全面损益表、股东权益(亏损额)综合报表及综合现金流量表，以及综合财务报表附注，包括主要会计政策摘要。
法律诉讼
2020年4月，该公司宣布就收购AllinSports进行重新谈判。修订后的收购协议规定， 收购AllinSports 100%股权，以换取发行公司966,667股普通股和其他对价，包括支付1,200,000美元作为购买对价的一部分。2020年9月，本公司通知AllinSports的股东，交易的完成条件，包括提供经审计的财务报表的要求，尚未得到满足。
作为回应，AllinSports的股东于2020年11月在加拿大艾伯塔省展开仲裁，寻求 迫使公司在没有经审计的财务报表的情况下完成对AllinSports的收购，并向该等股东发行公司的966,667股普通股 。作为替代救济，AllinSports的股东要求高达2000万美元的损害赔偿。截至2020年8月31日，该公司对AllinSports的全部预付款余额进行了减值处理，金额为2,625,657美元。 2021年5月就此事举行了听证会，根据2021年9月30日的决定，仲裁员确定交易之前已经结束 ，并指示公司发行966,667股普通股。本公司正寻求监管机构批准发行股份，并因各种涉嫌违反股份购买协议的行为寻求对AllinSports股东的救济 。该公司确认了仲裁裁决的负债899,569美元，这是截至2022年8月31日指示交付的普通股的公允价值。该负债作为仲裁准备金记录在公司的 综合财务状况报表中。这项负债将在每个报告期结束时调整为公允价值。
| 40 |
2021年7月15日，Bleacher League Entertainment，Inc.在美国特拉华州地区法院对Winview提起诉讼，指控Winview侵犯了Bleacher的两项专利，涉及互动主题棒球比赛 ，并要求赔偿和其他救济。双方已达成协议解决这一问题，与此相关，原告于2021年11月8日通过提交自愿驳回通知终止了悬而未决的诉讼。没有与此相关的费用。
2021年4月，本公司收到一份由3CI Holdings LLLP向迈阿密-戴德第11司法巡回巡回法院提起的起诉书 ，诉状针对迈阿密-戴德命名AllinSports、A1 Simulation LLC(据称是AllinSports的子公司)和本公司，要求 要求包括公司在内的各方根据3CI的前身权益 和A1 Simulation之间的租赁协议承担未付租金，并要求至少2,890,000美元的损害赔偿。2021年7月6日，该公司提出动议，要求驳回投诉。2022年2月17日，3CI Holdings提交了经修订的起诉书，公司向该起诉书提出了驳回动议，该动议是根据法院于2022年7月5日签署的命令批准的。
2021年1月21日，Winview的八名前股东向特拉华州衡平法院提起诉讼，起诉Winview的四名董事(David、洛克顿等人)。·托马斯·S·罗杰斯等人)指控被告在将Winview出售给Engine一事上违反了他们的受托责任。寻求的救济包括撤销将Winview出售给Engine的交易和补偿性损害赔偿。被告 已提出动议，驳回这些指控。在2022年3月1日的裁决中，法院部分批准了被告驳回申诉的动议，也部分驳回了被告的动议。该公司和Winview都没有被列为这起诉讼的当事人。根据本公司收购Winview的业务合并协议，本公司同意就其担任Winview董事期间所产生的任何索偿，向Winview董事作出赔偿。根据2022年10月28日对被告董事提出的申诉，为股东诉讼提供董事和高级管理人员保险的保险公司正在寻求声明，该诉讼不在其发布的董事和高级管理人员保单的承保范围内。截至2022年8月31日，无法估计负债或是否有可能负债。
2021年7月，Winview在美国新泽西州地区法院分别对DraftKings和FanDuel提起专利侵权诉讼，指控DraftKings和FanDuel提供的Sportsbook和Daily Fantasy Sports侵犯了Winview的四项专利。这些行动寻求追回损害赔偿和其他适当救济。选秀国王队和FanDuel已经提交了 项驳回动议，目前正在审理中。被告还向美国专利局提交了各方间审查的请愿书，预计将于2023年第一季度开始。在截至2022年8月31日的季度中，该公司确认的专利减值费用为5,029,475美元。减值支出反映了管理层决定在未来期间不再向其分配资源的某些投资组合的估计未来现金流量净额减少的影响。
根据日期为2022年5月5日的继续令，公司被替换为安大略省高等法院未决案件的原告，要求追回1,903,153欧元的本金和公司收购的本票项下的额外应计利息。这件事还处于发现阶段。
本公司参与的未决诉讼的结果必然不确定，本公司起诉和辩护这些诉讼的费用也是不确定的。公司可能会不时修改与此类诉讼相关的诉讼策略和/或聘用律师 和其他专业人员的条款，这可能会影响此类诉讼的结果和/或与此类诉讼相关的费用。
公司在正常业务过程中会受到各种其他索赔、诉讼和其他投诉的影响。当索赔成为可能时，公司记录 损失准备金，并且金额是可以估计的。虽然该等事项的结果无法确定，但管理层认为，该等事项的最终解决不会对本公司的财务状况、营运或流动资金产生重大不利影响。
分红政策
公司自成立以来没有支付过任何股息。任何未来派发股息的决定仍由董事会酌情决定，并将根据本公司的财务状况及董事会认为相关的其他因素作出。除本公司管治法规规定外，本公司派发股息的能力目前并无限制。
| B. | 重大变化 |
自本年度报告所包括的综合财务报表之日起，除本年度报告所披露的情况外，我们 并未经历任何重大变动。
| 第 项9. | 优惠和上市 |
| A. | 优惠和上市详情 |
普通股在多伦多证券交易所挂牌交易，交易代码为“GAME”，在纳斯达克上市交易，代码为 “GAME”。
| 41 |
2020年6月 停止贸易令
安大略省证券委员会(“OSC”)因未能提交截至2020年2月29日的六个月第二季度中期财务报表、相关管理层的讨论和分析以及首席执行官和首席财务官的证书(“Q2文件”)，于2020年6月22日向安大略省证券委员会(下称“安大略省证券委员会”)发出临时停止交易令。2020年7月8日，公司提交了第二季度的备案文件。OSC于2020年7月10日解除了停止贸易令。本公司在多伦多证券交易所复牌，普通股于2020年7月27日复牌。当时，布莱恩·雷哈尼、史蒂文·曾兹、路易斯·施瓦茨、汤姆·罗杰斯和迈克尔·穆尼奥斯是公司的董事或高管。
| B. | 配送计划 |
不适用 。
| C. | 市场 |
参见 项目9.A.--优惠和挂牌详情.
| D. | 出售股东 |
不适用 。
| E. | 稀释 |
不适用 。
| F. | 发行债券的开支 |
不适用 。
| 第 项10. | 其他 信息 |
| A. | 股本 |
不适用 。
| B. | 组织章程大纲及章程细则 |
参入
参见 第4.A.项--名称、地址和成立为法团
对象 和用途
本公司的 章程(以下简称《章程》)不包含对宗旨和目的的限制。
董事
BCBCA第 148节处理董事在本公司已订立或拟订立的合约或交易中的可放弃权益(定义见BCBCA)。《董事法案》第149条规定，持有此类可放弃权益的董事无权就任何董事决议投票以批准该合同或交易，除非所有董事在该合同或交易中拥有可放弃权益，在这种情况下，任何或所有董事均可就该决议投票。
根据商业公司法，董事在下列情况下于合约或交易中拥有可转让权益：(A)该合约或交易对本公司具有重大意义，(B)本公司已订立或拟订立该合约或交易，及(C)董事在该合约或交易中拥有重大权益，或董事为董事或在该合约或交易中拥有重大权益的人士，或在该人士中拥有重大权益。根据商业银行营运条例，董事在若干指定情况下并不拥有不可撤销权益，包括但不限于有关合约或交易 涉及董事以本公司董事身分收取的酬金。
尽管董事会出现任何空缺，董事仍可行事，但如果公司在任董事人数少于章程细则规定的董事法定人数，则董事仅可为任命不超过该人数的董事而行事，或为填补董事会任何空缺而召开股东大会，或在符合BCBCA的情况下，为任何其他目的而召开股东大会。 董事处理业务所需的法定人数可由董事设定，如果不是这样设定的，则视为 两名董事或，如果董事人数定为一人，视为定为一个董事，该董事可以构成会议。
| 42 |
条款第(Br)6条涉及借款权。如获董事授权，本公司可：(I)以董事认为适当的方式及金额，以抵押、来源及条款及条件借入资金；(Ii)直接发行债券、债权证及其他债务，或作为本公司或任何其他人士的任何债务或义务的担保，并按董事认为适当的折扣或溢价及其他条款；(Iii)担保任何其他人偿还款项或履行任何其他人的任何义务；及(Iv)按揭、押记(不论以特定或浮动抵押方式)授予本公司现时及未来资产及业务的全部或任何部分的抵押权益，或提供其他抵押。
董事资格
文章没有明确规定董事的退休年龄。
董事 不需要拥有本公司的任何普通股。
《董事法案》第124节规定，符合下列条件的个人没有资格成为公司的董事或以公司的微博的身份行事：
| 1. | 未满18周岁； |
| 2. | 被加拿大或其他地方的法院认定为无能力管理个人事务的； |
| 3. | 未解除破产的破产人；或 |
| 4. | 在不列颠哥伦比亚省境内或境外被判与推广、组建或管理公司或非公司业务有关的罪行，或涉及欺诈的罪行，除非： |
| a. | 法院另有命令； |
| b. | 距离上一次发生以下情况已经过去了5年： |
| i. | 缓刑期满而未判刑的； |
| 二、 | (Br)罚款； |
| 三、 | 任何监禁刑期结束时；以及 |
| 四、 | 所施加的任何试用期结束；或 |
| c. | 根据《刑事记录法》(加拿大)批准或颁发了赦免令，或下令暂停记录，而赦免或记录暂停，视具体情况而定，并未被撤销或停止生效。 |
董事如不再具备担任本公司董事的资格，必须立即辞职。
《商业银行会计准则》第120条规定，每家公司必须至少拥有一家董事，而一家上市公司必须至少拥有三名董事。
权利、 偏好和限制
普通股持有人 有权收到本公司任何股东大会的通知，出席该等会议并在该等会议上每股投一票 。普通股持有人还有权在董事会宣布时按比例从合法可供分红的资金中按比例获得股息 在公司清算、解散或清盘时，有权按比例获得公司在偿还债务和其他负债后的净资产，在每种情况下，均受任何其他优先股系列或类别的权利、特权、限制和条件的约束。 普通股不具有任何优先购买权、认购权、赎回权、转换权、偿债基金条款、对本公司进一步资本募集的责任，或因 现有或潜在普通股持有人拥有大量普通股而歧视该股东的条款。
根据章程细则及适用法律召开及举行的本公司股东大会，须经三分之二或以上普通股持有人批准，方可更改本公司股东权利。
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股东大会
BCBCA规定：(I)股东大会必须在不列颠哥伦比亚省举行，除非公司章程另有规定，或者如果章程没有限制公司批准不列颠哥伦比亚省以外的地点， 会议地点在召开会议之前由注册处书面批准；(Ii)公司必须在上次年度股东大会后不迟于15个月举行年度股东大会，并每一历年举行一次； (3)为确定有权收到股东大会通知或在股东大会上表决的股东，董事可将某一日期定为作出该决定的记录日期，但该日期不得早于2个月(如股东根据《商业及期货条例》要求召开股东大会，则不得早于4个月)，或不得早于召开会议的日期 前21天；(四)本公司股东大会处理业务的法定人数为章程细则规定的法定人数(章程细则第8.3条规定，股东大会的交易法定人数为一人或多人，亲自出席或委派代表出席)；(V)持有不少于5%有权在股东大会上表决的已发行股份的持有人，可要求董事召开股东大会，以处理可能在股东大会上处理的任何事务 ；及(Vi)法院可主动或应本公司的申请，应董事的申请或有权在大会上投票的股东的申请：(A)命令以法院认为适当的方式召开、举行及进行股东大会；及(B)就会议的召开、举行及进行作出其认为必要的指示。
对证券所有权的限制
除 外，《加拿大投资法》根据加拿大或不列颠哥伦比亚省的法律或公司的持续文件，对于非加拿大人持有或投票普通股的权利没有特定的限制。
更改控件中的
本公司的恒常文件或适用的公司法并无任何条文会延迟、 延迟或阻止本公司控制权的变更，或会对涉及本公司或其任何附属公司的任何拟议合并、收购或公司重组起作用。
所有权 阈值
本公司的持续文件或适用的公司法并无规定披露股份所有权。 加拿大证券法规定，一旦某人实益拥有或直接或间接控制或指挥申报发行人的证券，股东所有权(以及与本公司证券相关金融工具的权益或权利或义务的所有权)必须披露。申报发行人的证券附带超过10%的投票权。这一门槛高于美国证券法规定的5%门槛，即股东必须报告其股份所有权。
将 更改为大写
只要公司是一家上市公司，管理首都变更的条款不会强加任何条件，只要这些条件比不列颠哥伦比亚省公司法所要求的条件更重要。如本公司并非上市公司，则细则第23.2节规定，未经董事同意，不得出售、转让或以其他方式处置任何股份或指定证券，且董事无须就拒绝任何此等出售、转让或其他处置提出任何理由。
资本结构说明
我们的 授权股份结构由无面值的无限数量普通股组成，截至2022年8月31日，其中15,803,875股普通股已发行并已发行。所有已发行普通股均为本公司股本中的缴足股款及非应课税普通股。该公司不拥有其任何普通股。
| C. | 材料合同 |
我们 是紧接本年度报告发布前两年签订的以下合同的一方，管理层目前认为这些合同对公司以及我们的资产和运营都是重要的，并且不是在正常业务过程中签订的：
| ● | 《安排协议》；以及 | |
| ● | 股权分配协议。 |
这些材料合同的条款和条件摘要如下。
安排 协议
2022年12月7日，Engine与GameSquare达成协议，以全股票交易的形式合并业务，GameSquare的每股普通股将换取0.08262股普通股。全股票交易完成后，前GameSquare股东 预计将拥有合并后实体约60%的股份，现任Engine股东预计将在完全稀释的基础上拥有合并后实体约40%的股份，普通股将分别在 纳斯达克和台湾证券交易所继续交易，交易代码均为“GAME”。合并后的实体将在全球范围内保留“GameSquare”品牌。
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这项安排预计将于2023年第一季度完成。安排的完成受制于惯例条款和 条件，包括以下条件：Engine和GameSquare股东对安排的批准；安排的法院批准；以及收到所有必需的监管批准，包括TSXV的接受。
股权分配协议
2021年8月10日，该公司代表自己和共同销售代理商奥本海默公司和B.莱利证券公司与Canaccel公司签订了股权分配协议，以建立自动取款机计划。根据自动柜员机计划，公司可以灵活地在其基本招股说明书的到期日之前，根据需要发行最多5000万美元的普通股，以支持公司的持续业务活动 。根据自动柜员机计划出售的任何普通股，在通过纳斯达克出售时，将按出售时的现行市场价格出售。加拿大不会发行或出售普通股。截至本日，本公司尚未根据自动柜员机计划发行任何股份。
| D. | 外汇管制 |
加拿大 没有外汇管制制度。加拿大政府没有关于限制将公司的资本或收益汇回非居民投资者的法律、法令或法规。加拿大没有法律或外汇管制限制 影响公司在正常过程中向非居民普通股持有人支付股息或其他付款，除非他们拥有普通股 ，但下文讨论的除外项目10.E。 - 税收.
加拿大法律或公司组织文件对外国人持有或表决公司证券的权利没有限制 ，但《加拿大投资法》在超过适用门槛的情况下，可要求“非加拿大人”在未经创新、科学和经济发展部长事先审查和批准的情况下，不得获得公司的“控制权” 。收购本公司三分之一或以上有表决权股份将产生获得控制权的可推翻推定，而收购本公司超过50%的有表决权股份将被视为收购控制权 。此外，《加拿大投资法》为加拿大政府提供涉及国家安全的广泛自由裁量权，以审查和可能禁止、限制或要求剥离非加拿大人在公司的任何投资，包括非控制级投资。“非加拿大人”一般指既不是加拿大公民也不是加拿大永久居民的个人。《移民和难民保护法》(加拿大)在他或她首次有资格申请加拿大公民身份或最终由非加拿大人控制的公司、合伙企业、信托或合资企业后，在加拿大通常居住不超过一年。
| E. | 税收 |
美国联邦所得税的某些考虑因素
以下是适用于美国持有者(定义如下)的某些重大美国联邦所得税考虑事项的综合摘要。 普通股的收购、所有权和处置产生并与之相关。本摘要仅供一般参考 ，并不旨在完整分析或列出可能适用于美国持股人因普通股的收购、所有权和处置而产生和相关的所有潜在美国联邦所得税考虑事项。此外，本摘要 不考虑可能影响美国联邦收入的任何特定美国持有人的个人事实和情况 对该美国持有人的税收后果，包括但不限于根据适用的所得税 税收条约对美国持有人造成的特定税收后果。因此，本摘要不打算也不应被解释为针对任何美国持有人的法律或美国联邦所得税建议 。本摘要不涉及美国联邦净投资收入、美国联邦替代最低标准、美国联邦遗产和赠与、美国各州和地方以及普通股收购、所有权和处置对美国持有者的非美国税收后果。此外，除下文特别说明外，本摘要不讨论适用的纳税申报要求 。每个潜在的美国持有者应就与普通股收购、所有权和处置有关的美国联邦、美国联邦净投资 收入、美国联邦替代最低收入、美国联邦遗产和赠与、美国州和地方以及非美国税收后果咨询其自己的税务顾问。未要求或将获得美国法律顾问的法律意见或美国国税局(“IRS”)关于普通股收购、所有权和处置的美国联邦所得税后果 的裁决。本摘要对国税局没有约束力，也不排除国税局采取与本摘要中的立场不同或相反的立场。此外，由于本摘要所依据的当局 受到不同的解释，美国国税局和美国法院可能不同意本摘要中描述的一个或多个结论。
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本摘要的范围
当局
本摘要以1986年修订的《美国国税法》(以下简称《守则》)、财政部条例(无论是最终的、临时的还是拟议的)、公布的国税局裁决、公布的国税局行政立场、《1980年美国和加拿大关于所得税和资本税的公约》(《加拿大-美国税收公约》)和美国法院的裁决为依据。本摘要所依据的任何机构都可能在任何时候以实质性和不利的方式进行更改，并且 任何此类更改都可能在追溯或预期的基础上适用，这可能会影响本摘要中描述的美国联邦所得税考虑因素 。本摘要不讨论任何拟议立法的潜在影响，无论是不利的还是有益的 ，这些立法一旦获得通过，可在追溯、现行或预期基础上适用。
美国 持有者
在本摘要中，术语“美国持有者”是指为美国联邦所得税目的而持有普通股的受益所有人：
| ● | 是美国公民或居民的个人； | |
| ● | 根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律组织的公司(或为美国联邦所得税目的而作为公司征税的其他实体) ； | |
| ● | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何； 或 | |
| ● | 信任(1)受美国境内法院的主要监督，并由一个或多个美国人控制所有重大决定，或(2)在 中有有效的选举根据适用的财政部法规被视为美国人的效力。 |
非美国持有者
就本摘要而言，“非美国持有人”是指非美国持有人的普通股的实益持有人，或 为合伙企业。本摘要不涉及因普通股收购、所有权和处置而产生并与之相关的非美国持有人的美国联邦所得税考虑事项。因此，非美国持有人应就与普通股的收购、所有权和处置有关的 美国联邦、美国联邦替代最低标准、美国联邦遗产和赠与、美国州和地方及非美国税收后果 (包括任何所得税条约的潜在适用和实施)咨询其自己的税务顾问 。
未解决受美国联邦所得税特殊规则约束的美国 持有者
本摘要不涉及适用于受《守则》特别条款约束的美国联邦所得税考虑事项，包括但不限于：(A)免税组织、合格退休计划、个人退休账户或其他递延纳税账户；(B)金融机构、承销商、保险公司、房地产投资信托基金或受监管的投资公司；(C)选择采用按市值计价的会计方法的证券或货币的经纪交易商、交易商或交易商；(D)拥有美元以外的“功能货币”；(E)拥有普通股，作为跨境交易、套期保值交易、转换交易、推定出售或其他综合交易的一部分；(F)因行使员工股票期权或其他方式作为服务补偿而获得普通股；(G)持有普通股，但并非守则第1221节所指的资本资产(一般而言，为投资目的而持有的财产)；。(H)须受美国以外或除美国以外的司法管辖区征税；。(I)合伙企业及其他传递实体(以及该等合伙企业及实体的投资者)；。(J)S公司(及该等S公司的股东或投资者)；。(K)拥有、已经拥有或将拥有(直接、间接或通过归属)本公司已发行股份总投票权或总价值的10%或以上 ；(L)美国侨民或前美国长期居民，(M)持有与美国境外的贸易或业务、常设机构或固定基地相关的普通股，或(N)遵守有关普通股的特别税务会计规则。受《守则》特别条款约束的美国持有人，包括但不限于上文所述的美国持有人，应就与普通股的收购、所有权和处置有关的美国联邦、美国联邦净投资收入、美国联邦 替代性最低标准、美国联邦遗产和赠与、美国州和地方以及非美国税收后果咨询他们自己的税务顾问。
如果 因美国联邦所得税而被归类为合伙企业(或其他“传递”实体)的实体或安排持有普通股，则美国联邦所得税对该实体及其合伙人(或其他所有者)的影响通常取决于该实体的活动和该等合伙人(或所有者)的地位。本摘要不涉及对任何此类所有者的 税务后果。对于被归类为合伙企业或因美国联邦所得税而被归类为 “直通”实体的实体或安排的合伙人(或其他所有者)，应就美国联邦、 美国联邦净投资收入、美国联邦替代性最低标准、美国联邦遗产和赠与、美国各州和地方以及非美国税收后果咨询他们自己的税务顾问。 普通股的收购、所有权和处置产生或与之相关的税收后果。
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普通股的所有权和处分
以下讨论受以下“被动型外国投资公司规则”标题下所述规则的约束。
分配税
接受与股票有关的分配(包括推定分配)的美国持有者将被要求包括 该分配在毛收入中的金额作为股息(不对从该分配中扣缴的任何外国所得税进行扣减) 按照美国联邦所得税 的目的计算的公司当前或累计的收益和利润。如果公司在该分派的纳税年度或上一纳税年度是PFIC，股息通常将按普通所得税税率向美国持有者征税。如果分派超过了公司当前和累积的“收益和利润”，这种分派将首先被视为美国持有者在普通股中的免税资本回报，然后被视为出售或交换该普通股的收益(参见下文“出售或其他应纳税的普通股处置”)。然而，本公司可能不会按照美国联邦所得税原则对其收益和利润进行计算，因此，每位美国股东应假定本公司对普通股的任何分配都将构成普通股息收入。一般情况下，美国公司股东在普通股上收到的股息 不符合“收到的股息扣除”的条件。根据适用的限制，如果公司有资格享受加拿大-美国税务公约的利益，或者普通股可以在美国证券市场上随时交易，公司向包括个人在内的非公司美国持有人支付的股息通常将有资格享受适用于股息长期资本收益的优惠税率 ，前提是满足一定的持有期和其他条件，包括 公司在分配纳税年度或上一纳税年度不被归类为PFIC(定义如下)。股息规则很复杂，每个美国持有者都应该就此类规则的应用咨询自己的税务顾问。
出售普通股或其他应税处置普通股
美国持有人一般将确认出售或以其他方式处置普通股的收益或损失，其金额等于 以下两者之间的差额（如有）：（a）现金金额加上收到的任何财产的公平市场价值，（b）出售或以其他方式处置的此类普通股中的此类美国持有人的 税收基础。在此类出售或其他处置中确认的任何此类收益或损失通常 将是资本收益或损失，如果在出售或其他处置时，此类普通股 持有时间超过一年，则将是长期资本收益或损失。
优惠 税率适用于美国持有人（个人、遗产或信托）的长期资本收益。对于作为公司的美国持有人的长期资本收益，目前没有优惠的 税率。资本损失的扣除受到《守则》的重大 限制。
被动 外国投资公司(“PFIC”)规则
如果 公司在美国持有人持有期间的任何一年构成PFIC，则某些潜在不利的规则 将影响美国持有人因收购、拥有和处置普通股 而产生的美国联邦所得税后果。本公司认为，它不是其最近完成的纳税年度的PFIC，并根据目前的业务计划和 财务预期，本公司预计它不会成为其当前纳税年度的PFIC。尚未获得或目前计划要求法律顾问 或IRS就公司作为PFIC的地位作出裁决。但是， PFIC分类基本上是根据实际情况进行的，通常在相关纳税年度结束前无法确定， 每年确定一次。此外，分析部分取决于复杂的美国联邦所得税规则的应用，这些规则有不同的解释。因此，无法保证公司从未也不会成为美国持有人持有普通股的任何纳税年度的PFIC。
此外，在公司被归类为PFIC的任何年份，美国持有人将被要求向 IRS提交年度报告，其中包含财政部法规和/或其他IRS指南可能要求的信息。未能满足此类申报要求 可能会导致IRS评估税款的时间延长。美国持有人应咨询自己的税务顾问 ，了解根据这些规则提交此类信息申报表的要求，包括每年提交IRS 8621表格的要求。
The Company generally will be a PFIC under Section 1297 of the Code if, after the application of certain “look-through” rules with respect to subsidiaries in which the Company holds at least 25% of the value of such subsidiary, for a tax year, (a) 75% or more of the gross income of the Company for such tax year is passive income (the “income test”) or (b) 50% or more of the value of the Company’s assets either produce passive income or are held for the production of passive income (the “asset test”), based on the quarterly average of the fair market value of such assets. “Gross income” generally includes all sales revenues less the cost of goods sold, plus income from investments and incidental or outside operations or sources, and “passive income” generally includes, for example, dividends, interest, certain rents and royalties, certain gains from the sale of stock and securities, and certain gains from commodities transactions. Active business gains arising from the sale of commodities generally are excluded from passive income if substantially all of a foreign corporation’s commodities are stock in trade or inventory, depreciable property used in a trade or business or supplies regularly used or consumed in the ordinary course of its trade or business, and certain other requirements are satisfied.
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如果 公司在美国持有人持有普通股的任何纳税年度中是PFIC，则该持有人通常需要遵守有关公司对普通股进行的“超额分配”以及有关处置 普通股所得收益的特殊 规则。“超额分配”通常定义为美国持有人在任何纳税年度收到的普通股 分配超过该美国持有人在前三个纳税年度或该美国持有人持有普通股期间（以较短者为准）从 公司收到的平均年度分配的125%。一般而言， 美国持有人将被要求在其持有普通股的 期间按比例分配处置普通股的任何超额分配或收益。分配到处置或超额分配年度的此类金额将作为普通收入征税，分配到以前纳税年度的金额将作为普通收入按每个 此类年度的最高税率征税，并按适用于少缴税款的利率收取利息。
虽然 有时可以进行美国联邦所得税选择以减轻这些不利的税收后果（包括《法典》第1295节下的“QEF 选择”和《法典》第1296节下的“按市值计价选择”），但 此类选择仅在有限的情况下可用，必须及时进行。
美国 持有人应意识到，对于每个纳税年度，如果公司是PFIC，公司不能保证它将 满足PFIC的记录保存要求，或它将向美国持有人提供此类美国持有人就公司或也被归类为PFIC的任何子公司进行QEF选举所需的信息。
如果公司是PFIC，则某些 其他不利规则可能适用于美国持有人，无论该美国持有人是否进行了QEF选举。这些规则包括适用于美国持有者可从PFIC申请分配的外国税收抵免金额的特殊规则。根据这些特别规则，就PFIC股票的任何分配支付的外国税款通常有资格享受外国税收抵免。美国持有者应咨询他们自己的税务顾问，了解PFIC规则在普通股所有权和处置方面的潜在应用，以及根据PFIC规则是否可以进行某些美国税务选举。
其他 注意事项
外币收据
以外币支付给美国持有者的任何分派的金额，或因出售、交换或其他应纳税处置普通股而收到的付款 ，通常将等于根据收到之日适用的汇率计算的此类外币的美元价值(无论此类外币当时是否兑换成美元)。美国持有者在收到之日以外币 为基准，等同于其美元价值。任何在收到日期后兑换或以其他方式处置外币的美国持有者可能会有外币兑换收益或损失，这些收益或损失将被视为普通收入或损失，通常 将是用于外国税收抵免目的的美国来源收入或损失。不同的规则适用于对出售、交换或其他应纳税处置普通股时收到的外币使用权责发生制 的美国持有者。每个美国持有者 应就接收、拥有和处置外汇 的美国联邦所得税后果咨询其美国税务顾问。
国外 税收抵免
普通股支付的股息 将被视为外国来源收入，通常将被视为“被动类别收入” 或“一般类别收入”，用于美国的外国税收抵免。该法对美国纳税人可申请抵免的外国税额 实施各种复杂的限制。此外，适用于自2021年12月28日或之后开始的课税年度已支付或应计税款的财政部法规(“外国税收抵免条例”)对加拿大预扣税有资格享受外国税收抵免提出了额外的 要求，并且不能保证满足这些要求 。
根据上文讨论的《PFIC规则》和《外国税收抵免条例》，就普通股股息支付(直接或通过预扣)加拿大所得税的美国持有者，在该美国持有者的选择下，有权获得该加拿大所得税的抵扣或抵免。通常，抵免将按美元对美元的基础减少美国持有者的美国联邦所得税负担，而减税将减少美国持有者 缴纳美国联邦所得税的收入。此选举按年进行，适用于美国持有者在一年内缴纳的所有外国税款(无论是直接缴纳还是通过预扣)。外国税收抵免规则很复杂，涉及规则的应用 取决于美国持有者的特定情况。因此，每个美国持有者应就外国税收抵免规则咨询其自己的美国税务顾问 。
备份 预扣和信息报告
根据美国联邦所得税法和财政部法规，某些类别的美国持有者必须提交有关其投资或参与外国公司的信息申报单。例如，美国申报披露义务(和相关处罚) 是对持有某些特定外国金融资产超过某些门槛金额的美国持有者个人施加的。 指定外国金融资产的定义不仅包括在外国金融机构持有的金融账户， 还包括由非美国个人发行的任何股票或证券、任何为投资而持有的金融工具或合同，包括发行人或交易对手不是美国人且在外国实体中拥有任何权益的 实体。美国持股人可能需要遵守这些报告要求，除非他们的普通股存放在某些金融机构的账户中。对未能提交某些信息申报单的惩罚是相当大的。美国持有者应就提交信息申报单的要求咨询他们自己的税务顾问，包括提交美国国税局表格8938的要求。
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在美国境内或由美国付款人或美国中间人支付的普通股股息和销售或其他应税处置收益的付款，如果美国 持有人(A)未能提供此类美国持有人的正确美国纳税人识别号(通常在IRS表格W-9上)，(B)提供了错误的美国纳税人识别号，则通常将按24%的税率缴纳信息报告和备用预扣税，(C)接到美国国税局的通知，该美国持有人之前未能正确地报告应缴纳备用预扣税的项目，或(D)在伪证处罚下，未能证明该美国持有人提供了正确的美国纳税人识别码，并且美国国税局没有通知该美国持有人它需要缴纳备用预扣税 税。然而，某些豁免人员一般不受这些信息报告和备份扣留规则的约束。备份预扣税 不是附加税。根据美国备用预扣税规则预扣的任何金额将被允许抵扣美国 持有人的美国联邦所得税义务(如果有)，或者如果该美国持有人及时向 美国国税局提供所需信息，则将被退还。
以上对报告要求的讨论并不是对可能适用于美国持有人的所有报告要求的完整描述 。未能满足某些报告要求可能会导致美国国税局可以评估税收的时间段延长，在某些情况下，这种延长可能适用于与任何 未满足报告要求无关的金额评估。每个美国持有者应就信息报告和备份 预扣规则咨询其自己的税务顾问。
以上摘要并不是对适用于美国持股人的有关普通股收购、所有权和处置的所有税务考虑事项的完整分析。美国持有者应根据自己的具体情况，就适用于他们的税务考虑事项咨询他们自己的税务顾问。
加拿大 联邦所得税后果
以下概述了根据税法和加拿大-美国税收公约适用于普通股持有和处置的某些加拿大联邦所得税后果。
本摘要仅限于普通股持有人，就《税法》和《加拿大-美国税务公约》而言，他们中的每一位在所有关键时间：
| (i) | 就《加拿大-美国税务公约》而言，仅在美国居住； |
| (Ii) | 有权享受《加拿大-美国税收公约》的好处； |
| (Iii) | 持有所有普通股作为资本财产和实益所有人； |
| (Iv) | 持有 不属于持有者的“加拿大应税财产”(如税法所界定)的普通股； |
| (v) | 与本公司及其非附属公司保持一定距离的交易； |
| (Vi) | 在加拿大经营的业务中不使用、也不被视为使用或持有任何普通股； |
| (Vii) | 《加拿大-美国税务公约》所指的加拿大境内没有、现在没有、将来也不会有常设机构； |
| (Viii) | 不是通过就业获得普通股的； |
| (Ix) | 是否并非《税法》所指的金融机构、经认可的外国银行、合伙企业或信托机构；以及 |
| (x) | 不是在加拿大和其他地方开展业务的保险公司； |
(每个 这样的持有人，一个“美国居民持有人”)。
某些对于美国联邦所得税而言财务透明的美国居民实体(包括有限责任公司) 可能在所有情况下都不能享受《加拿大-美国税收公约》的好处。但是，持有普通股的此类实体的成员或权益持有人 通过此类实体获得的收入可能有权享受加拿大-美国税收公约的好处。在这方面，这些会员或持有人应咨询他们自己的税务顾问。
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通常，持有人的普通股将被视为持有人的资本财产，前提是持有人不是证券交易商或交易商 ，没有在一项或多项被视为贸易性质的冒险或业务中收购、持有或处置普通股 ，也没有在经营业务的过程中将普通股作为库存持有。
通常，在普通股在“指定证券交易所”(目前包括多伦多证券交易所)上市的特定时间，持有者的普通股将不是持有者的“加拿大应税财产”，除非在截至该特定时间的60个月期间内的任何时间满足以下两个条件 ：
| (i) | 持股人、持股人不与之保持一定距离交易的人，或持股人或不与其保持距离交易的人直接或间接通过一家或多家合伙企业持有会员权益的任何合伙企业，单独或在任何组合中，拥有本公司任何类别股本的25%或以上的已发行股份 ；和 |
| (Ii) | 普通股公允市场价值的50%以上直接或间接来自位于加拿大的不动产或不动产、“加拿大资源财产”(定义见税法)、“木材资源财产” (如税法所界定)，或与此类财产有关的选择权或其权益。 |
在其他某些情况下，普通股可能被视为税法所指的“加拿大应税财产”。
本摘要基于税法和《加拿大-美国税收公约》的现行条款、财政部长(加拿大)或其代表在本文件日期或之前公布的关于修订《税法》和《加拿大-美国税收公约》的所有具体提案，以及加拿大税务局(“CRA”)当前公布的行政和评估政策。 假设所有此类修正案都将按照目前的提议颁布，并且不会对任何适用的法律或行政或评估实践进行其他实质性更改，尽管不能在这些方面作出保证。除非另有明确规定 ，本摘要不考虑任何省、地区或外国税务因素，这些因素可能与本文所列内容大不相同。
本摘要仅具有一般性，并未详尽列出加拿大联邦所得税的所有可能考虑因素， 不打算也不应被解释为对任何特定美国居民持有人的法律或税务建议。建议美国居民持有人咨询他们自己的税务顾问，以获得关于他们特定情况的建议。下面的讨论相应地是有保留的。
处置或被视为处置一股或多股普通股的美国居民持有者一般不应因处置产生的任何资本收益而承担任何加拿大联邦所得税的责任。
公司向或被视为支付股东普通股股息的美国居民股东将缴纳加拿大 预扣税，公司将被要求从股息中预扣税款，并将其汇入持有人的 账户。税法规定的预扣税率为股息总额的25%(可根据适用税收条约的条款 进行扣减)。根据加拿大-美国税务公约，实益拥有股息的美国居民持有人通常将按股息总额的15%(或5%，如果实益拥有股息的美国居民持有人是一家财务不透明且至少拥有公司10%有表决权股票的公司)缴纳加拿大预扣税。
| F. | 股息和支付代理人 |
不适用
| G. | 专家发言 |
不适用 。
| H. | 展出的文件 |
本年度报告中有关我们的任何合同或其他文档的任何 声明不一定完整。如果合同或文件 作为本年度报告的附件存档，则该合同或文件被视为修改了本年度报告中包含的描述。 读者必须自行查看证据以获取合同或文件的完整描述。
我们 遵守《交易法》的信息要求，并向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。美国证券交易委员会维护着一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为：http://www.sec.gov.
我们 被要求向加拿大证券委员会提交报告和其他信息。我们邀请您阅读和复制我们向各省证券委员会提交的任何报告、 声明或其他信息，但机密文件除外。这些文件 也可以从加拿大版的EDGAR SEDAR获得电子版本。
| 50 |
我们的材料合同副本 保存在我们的注册办公室。
| I. | 子公司信息 |
不适用 。
| J. | 给证券持有人的年度报告 |
不适用 。
| 第 项11. | 关于市场风险的定量和定性披露 |
财务 风险管理目标和政策
公司的活动使其面临各种财务风险，包括外币风险、利率风险、信用风险、 和流动性风险。该等金融工具风险由本公司根据董事会批准的政策积极管理。财务部门持续积极管理市场状况，以期将公司对不断变化的市场因素的风险降至最低，同时限制公司的融资成本。目标、政策或公司管理这些风险的方式没有变化。
信贷风险
信用风险是指交易对手违约给公司造成财务损失的风险。公司采取了只与信誉良好的交易对手打交道的政策，并在适当的情况下获得足够的抵押品，作为降低违约造成的财务损失风险的一种手段。本公司使用独立评级机构提供的信息 (如果有)，如果没有，本公司使用其他公开的财务信息和自己的记录来对其 客户进行评级。
信贷风险来自银行的现金以及对未付应收账款的信贷敞口。账面金额代表本公司对信用风险的最大风险敞口。
公司面临的信用风险主要受每个客户的个人特征影响。本公司设立坏账准备，代表其对应收账款预期损失的估计。这项准备金的主要组成部分 是与个别重大风险敞口有关的具体损失组成部分，以及针对已发生但尚未确定的损失的类似资产组确定的集体损失组成部分。集体损失准备是根据类似金融资产的付款统计的历史数据确定的。截至2022年8月31日和2021年8月31日，坏账准备分别为1,155,638美元和1,084,305美元。
公司的应收账款集中在媒体和广播行业的客户中，这可能会受到影响该行业的不利经济因素的影响。该公司对其主要客户进行持续的信用评估，为预期的信用损失保留准备金，不需要任何抵押品保证金。
截至2022年8月31日，一个客户(2021-One)占公司应收账款余额的10%以上。截至2022年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日，这一客户(2021-One)合计占公司应收账款和其他应收账款余额的16%和13%。在截至2022年8月31日的一年中，1个(2021-1)客户占总收入的72%(2021-60%)。
下表反映了截至2022年8月31日公司账龄按应收账款总额发票日期和坏账准备计提的账龄情况：
| 当前 | 0 - 30 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91+ | 总计 | |||||||||||||||||||
| 应收贸易账款 | 6,805,057 | 202,359 | 428,098 | 305,056 | 2,010,049 | 9,750,619 | ||||||||||||||||||
| 坏账准备 | 12,753 | 3,577 | 17,423 | 9,790 | 1,312,095 | 1,355,638 | ||||||||||||||||||
| %免税额 | 2 | % | 4 | % | 3 | % | 65 | % | 14 | % | ||||||||||||||
流动性风险
流动性风险是指公司在履行与金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。本公司 在其合同义务和财务负债方面面临流动性风险。本公司通过持续监测预测和实际现金流并匹配金融资产和负债的到期情况来管理流动性风险 。本公司 寻求确保在考虑其经营债务和手头现金后，有足够的资本来履行短期财务义务。
| 51 |
公司的政策是根据需要，努力确保从运营和其他来源(包括债务和股权)获得足够的资金。
| 1-2年 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 应付帐款 | 12,772,375 | - | ||||||
| 应计负债 | 3,756,758 | - | ||||||
| 球员责任帐户 | 47,455 | - | ||||||
| 应付本票 | 771,762 | - | ||||||
| 可转债 | 2,267,367 | 4,983,236 | ||||||
市场风险
市场风险是指由于金融市场价格的不利变化而可能影响公司财务状况、经营业绩或现金流的损失风险，包括利率风险、外币汇率风险和其他相关市场风险或价格风险。本公司不使用衍生工具来降低这一风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司就按固定利率计息的债务承担公允价值风险。
货币风险
公司面临的汇率变动风险主要涉及与现金、应收账款和其他应收账款、以欧元计价的应付账款以及以加元计价的债务有关的金融工具的波动。
公允 价值层次
以下表格综合了有关以下各项的信息：
| ● | 根据金融工具的性质和特点将金融工具分类； | |
| ● | 金融工具的账面金额； | |
| ● | 金融工具的公允价值(账面价值接近其公允价值的金融工具除外)；以及 | |
| ● | 已披露公允价值的金融资产和金融负债的公允价值层次。 |
公允价值等级1至3基于公允价值的可观测性程度。
截至2022年8月31日的年度：
| 2022年8月31日的账面价值 | FVTPL--强制执行 测得 | 摊销 成本 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 金融资产： | ||||||||
| 现金 | - | 8,601,706 | ||||||
| 受限现金 | - | 47,455 | ||||||
| 应收账款和其他应收款 | - | 8,404,009 | ||||||
| 政府汇款 | - | 874,334 | ||||||
| 出版商预付款 | 1,490,648 | - | ||||||
| 应收本票 | 576,528 | - | ||||||
| FVTPL的投资 | 2,629,851 | - | ||||||
| 4,697,027 | 17,927,504 | |||||||
| 52 |
| 2022年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | FVTPL- 指定 | 摊销 成本 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 应付帐款 | - | - | 12,772,375 | |||||||||
| 应计负债 | - | - | 3,756,758 | |||||||||
| 球员责任帐户 | - | - | 47,455 | |||||||||
| 长期债务 | - | - | - | |||||||||
| 应付本票 | - | - | 771,762 | |||||||||
| 认股权证法律责任 | 49,894 | - | - | |||||||||
| 可转债 | - | 7,250,603 | - | |||||||||
| 49,894 | 7,250,603 | 17,348,350 | ||||||||||
截至2021年8月31日的年度：
| 2021年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | 摊销 成本 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 金融资产： | ||||||||
| 现金 | - | 15,305,996 | ||||||
| 受限现金 | - | 331,528 | ||||||
| 应收账款和其他应收款 | - | 8,646,807 | ||||||
| 政府汇款 | - | 1,070,216 | ||||||
| 出版商预付款 | 4,534,218 | - | ||||||
| 应收本票 | - | - | ||||||
| FVTPL的投资 | 2,629,851 | - | ||||||
| 7,164,069 | 25,354,547 | |||||||
| 2021年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | FVTPL- 指定 | 摊销 成本 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 应付帐款 | - | - | 10,403,667 | |||||||||
| 应计负债 | - | - | 5,722,470 | |||||||||
| 球员责任帐户 | - | - | 331,528 | |||||||||
| 长期债务 | - | - | 96,664 | |||||||||
| 应付本票 | - | - | 821,948 | |||||||||
| 认股权证法律责任 | 4,868,703 | - | - | |||||||||
| 可转债 | - | 9,951,496 | - | |||||||||
| 4,868,703 | 9,951,496 | 17,376,277 | ||||||||||
工具摘要及其在公允价值层次中的分类如下：
| 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值为 2022年8月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 认股权证法律责任 | - | 49,894 | - | 49,894 | ||||||||||||
| 可转债 | - | - | 7,250,603 | 7,250,603 | ||||||||||||
| 出版商预付款 | - | - | 1,490,648 | 1,490,648 | ||||||||||||
| 应收本票 | - | - | 576,528 | 576,528 | ||||||||||||
| FVTPL的投资 | - | - | 2,629,851 | 2,629,851 | ||||||||||||
| 53 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值为 2021年8月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 认股权证法律责任 | - | 4,868,703 | - | 4,868,703 | ||||||||||||
| 可转债 | - | - | 9,951,496 | 9,951,496 | ||||||||||||
| 出版商预付款 | - | - | 4,534,218 | 4,534,218 | ||||||||||||
| 应收本票 | - | - | - | - | ||||||||||||
| FVTPL的投资 | - | - | 2,629,851 | 2,629,851 | ||||||||||||
| 财务 资产/财务负债 | 估值技术 | 按键 输入 | 关系 与未观察到的投入对公允价值和公允价值的敏感性 | |||
| 可转换债务 | 截至2022年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 | 关键 可观察到的输入 | 在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： | |||
| 股价 加元0.94加元(美元0.72美元) | 股价较高(较低) | |||||
| 无风险利率 (2.85%至3.45%) | 无风险利率较高(较低) | |||||
| 股息 收益率(0%) | 股息收益率较低(较高) | |||||
| 密钥 无法观察到的输入 | ||||||
| 信贷 利差(10.13%至13.56%) | 信用利差较低(较高) | |||||
| 缺少适销性的折扣 (0%) | 因缺乏适销性而导致的折扣较低(较高) | |||||
| 可转换债务 | 截至2021年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 | 关键 可观察到的输入 | 在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： | |||
| 股价：加元8.42加元(美元6.66美元) | 股价较高(较低) | |||||
| 无风险利率 (0.10%至0.30%) | 无风险利率较高(较低) | |||||
| 股息 收益率(0%) | 股息收益率较低(较高) | |||||
| 密钥 无法观察到的输入 | ||||||
| 信贷 利差(1.14%至8.45%) | 信用利差较低(较高) | |||||
| 缺少适销性的折扣 (0%) | 因缺乏适销性而导致的折扣较低(较高) |
| 54 |
| 第 项12. | 除股权证券外的证券说明 |
不适用 。
第 第二部分
| 第 项13. | 违约、 股息拖欠和拖欠 |
在本公司或其任何重要附属公司的债务方面，本公司或其任何重要附属公司的本金、利息、偿债或购入基金分期付款，或任何其他与本公司或其任何重要附属公司的债务有关的重大违约，在30日内并无发生重大违约。本公司并无拖欠股息，亦无任何其他与本公司任何类别优先股有关的重大拖欠 。
| 第 项14. | 材料 对担保持有人权利和收益使用的修改 |
A. 至D。
没有。
| E. | 收益的使用 |
不适用 。
| 第 项15. | 控制 和程序 |
| A. | 披露控制和程序 |
截至本年度报告所涵盖期间结束时，本公司在本公司首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的监督下，对 公司的披露控制和程序(定义见交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序并不有效，这是因为在我们对商誉和无形资产估值的财务报告内部控制中发现了重大缺陷，特别是缺乏足够的文件来支持这些估值中包含的预测财务信息的合理性 。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有可能无法得到及时预防或发现。
| B. | 管理层年度财务内部控制报告 |
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如《交易法》规则13a-15(F)所定义。本公司管理层已采用与《交易法》规则13a-15(C)一致的框架来评估本公司对下文所述财务报告的内部控制。公司对财务报告的内部控制 是一个旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保持记录有关，以合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。 应注意，控制系统无论构思或操作有多好，都只能提供合理保证，而不是绝对保证达到控制系统的目标。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。
管理层，包括首席执行官和首席财务官，负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，并 使用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的2013年框架(“2013年COSO框架”) 评估公司2019年的控制有效性。根据这一评估，管理层得出结论，截至2022年8月31日，公司对财务报告的内部控制未生效。由于上文所述的实质性弱点。
| 55 |
| C. | 注册会计师事务所认证报告 |
本年度报告不包括我们的注册会计师事务所关于财务报告内部控制的认证报告 。管理层的报告不受我们注册会计师事务所的认证，因为我们符合交易所法案(经2012年4月5日颁布的就业法案修订)第3(A)节规定的“新兴成长型公司”资格，因此 豁免遵守认证要求。
| D. | 财务报告内部控制的变化 |
本公司对财务报告的内部控制在本年报涵盖期间内并无因17 CFR 240.13a-15或240.15d-15的(D)段所要求的评估而确定的财务报告内部控制有重大影响或合理地可能对发行人的财务报告内部控制产生重大影响的变化。鉴于上文讨论的重大弱点，我们正在加强围绕财务规划和分析的流程，以确保在评估本公司商誉和无形资产时使用的预测财务信息包括足够的文件，以支持其合理性。我们的补救计划 包括计划聘请更多在财务规划和分析方面经验丰富的人员，提供对会计文献、研究材料和文档的更好访问，并加强我们的人员和我们就复杂会计问题与其咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们在财务报告内部控制方面的重大弱点将不会被视为补救 ，直到这些修改被实施、运行足够长的时间、由管理层进行测试并得出结论以设计并有效运行 。此外，随着我们继续评估和努力改进财务报告的内部控制， 管理层可能会决定采取其他措施来解决控制缺陷或决定修改我们的补救计划。管理层将测试和评估这些修改的实施情况，以确定它们的设计和操作是否有效，以提供合理的保证，防止或发现公司财务报表中的重大错报。
| 第 项16A。 | 审计委员会财务专家 |
董事会已确定劳伦斯·鲁特科夫斯基有资格成为金融专家(根据《交易法》S-K条例第407(D)(5)(Ii)项的规定) 和《纳斯达克证券市场规则》第5605(C)(2)(A)条；以及(Ii)独立性(根据《纳斯达克证券市场规则》交易法第10A-3条和第5605(A)(2)条确定)。
美国证券交易委员会表示，指定或确定某人为审计委员会财务专家，并不意味着该人在任何目的上都是“专家”，也不会强加给该人任何职责、义务或责任，而大于 对不具有此称号或身份的审计委员会和董事会成员施加的职责、义务或责任，或影响审计委员会或董事会任何其他成员的职责、义务或责任。
| 第 16B项。 | 道德准则 |
公司通过了适用于公司董事、高级管理人员、员工和顾问的道德行为准则(《准则》)。该守则在公司网站www.enginegaming.com上公布。
有关本守则所涵盖的任何雇员、高级职员或董事的所有 豁免将按适用证券规则及法规的要求迅速披露 。在截至2022年8月31日的财政年度内，本公司并无就本公司任何主要行政人员、主要财务人员、主要会计人员或财务总监或执行类似职能的人士放弃或默示放弃守则的任何规定。
| 第 项16C。 | 委托人 会计师费用和服务 |
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的财政年度内，向我们的外部审计师Baker Tilly WM LLP(PCAOB ID 6135)支付的费用总额 如下：
| 2022年费用金额(美元) | 2021年费用金额(美元) | |||||||
| 审计费(1) | $ | 533,665 | $ | 552,091 | ||||
| 审计相关费用(2) | 无 | 无 | ||||||
| 税费(3) | 无 | 无 | ||||||
| 所有其他费用(4) | 无 | 无 | ||||||
| 共计： | $ | 533,665 | $ | 552,091 | ||||
备注：
| (1) | “审计费用”包括公司外聘审计师为执行公司年度审计和任何季度财务报表审查所需的专业服务而支付的费用。这包括审查税务拨备的费用和就财务报表中反映的事项进行会计咨询的费用。 |
| (2) | “审计相关 费用”包括与执行审计或审查合理相关的鉴证和相关服务的费用 本公司财务报表的审计费用，不包括在“审计费用”类别中。 |
| (3) | “税 费用”包括公司外部审计师为税务合规、税务建议 税务规划。 |
| (4) | “所有 其他费用”包括公司外部审计师提供的产品和服务的费用，但报告的服务除外 在“审计费用”、“审计相关费用”或“税费”表项下。 |
| 56 |
预审批政策和程序
审计委员会尚未通过聘用非审计服务的具体政策和程序。
| 第 项16D。 | 免责条款 审计委员会的列名标准 |
不适用 。
| 第 16E项。 | 采购 发行人和关联购买人的股权 |
不适用 。
| 项目 16 F. | 更改 在公司的核证会计师 |
没有。
| 项目 16 G. | 价格 治理 |
公司是《交易法》第3b-4条规定的“外国私人发行人”，普通股在 纳斯达克上市。《纳斯达克股票市场规则》第5615（a）（3）条允许外国私人发行人遵循本国惯例，以代替《纳斯达克股票市场规则》的某些规定。遵循本国做法而非《纳斯达克股票市场规则》某些规定的外国私人发行人必须在其网站上或在其向美国股东分发的年度报告中披露其公司治理做法与 国内公司所遵循做法的不同之处。以下 说明公司治理实践与国内公司按照纳斯达克标准 遵循的治理实践的不同之处：
| ● | 股东 满足法定人数要求：纳斯达克股票市场规则5620（c）（“规则5620（c）”） 要求股东会议的最低法定人数为 的33 1/3%。 发行在外的普通股。此外，第5620（c）条规定，在 纳斯达克在其章程中规定了法定人数要求。 在 代替以下规则 5620(c)、公司 已选择遵循加拿大的做法，符合TSXV 和BCBCA。 |
| 第 16H项。 | 矿山 安全泄漏 |
不适用 。
| 项目 16i. | 披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息 |
不适用 。
第 第三部分
| 第 项17. | 财务报表 |
见 第18项。
| 第 项18. | 财务报表 |
合并财务报表和明细表载于本年度报告的F-1至F-134页，并以引用方式并入本文。我们由管理层编制并经董事会批准的经审计的财务报表包括：
合并财务状况表
合并损失表和全面损失表
合并股东权益报表(不足之处)
合并现金流量表
合并财务报表附注
上述所有 声明均可在公司网站www.example.com上或在SEDAR 网站www.sedar.com上的公司简介下查阅www.enginegaming.com
| 57 |
财务报表
目录表
| 独立审计师报告 | F-4 |
| 合并财务状况表 | F-6-F-7 |
| 合并损失表和全面损失表 | F-8 |
| 合并股东权益报表(不足之处) | F-9 |
| 合并现金流量表 | F-10 |
| 合并财务报表附注 | F-11 - F-68 |
目录表
| 独立审计师报告 | F-71 |
| 合并财务状况表 | F-73 - F-74 |
| 合并损失表和全面损失表 | F-75 |
| 合并 股东权益报表(不足) | F-76 |
| 合并的现金流量表 | F-77 |
| 合并财务报表附注 | F-78-F-137 |
| F-1 |
引擎 游戏和媒体公司
(以前为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表
截至 年度
2022年和2021年8月31日
(以美元表示 )
| F-2 |
|
引擎游戏和媒体，Inc. (前身为Engine Media Holdings，Inc.) |
 |
目录表
| 独立审计师报告 | F-4 |
| 合并财务状况表 | F-6-F-7 |
| 合并损失表和全面损失表 | F-8 |
| 合并股东权益报表(不足之处) | F-9 |
| 合并现金流量表 | F-10 |
| 合并财务报表附注 | F-11-F-67 |
| F-3 |
独立注册会计师事务所报告{br
致Engine Gaming and Media，Inc.(前身为Engine Media Holdings，Inc.)股东
意见
我们已审计了附带的Engine Gaming and Media，Inc.(前身为Engine Media Holdings，Inc.)的合并财务报表。包括于二零二二年八月三十一日、二零二二年及二零二一年八月三十一日的综合财务状况表、截至该日止年度的综合营运表及全面亏损表、股东权益及现金流量的综合变动表，以及综合财务报表附注，包括主要会计政策摘要。
我们认为，随附的综合财务报表 根据国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了本公司于2022年8月31日及2021年8月31日的综合财务状况，以及截至该日止年度的财务表现及现金流量。
本公司于2022年及2021年8月31日及截至该日止年度的综合财务报表由另一名核数师按照加拿大公认的审计准则进行审计，该核数师于2022年11月29日的报告就该等综合财务报表表达未经修订的审计意见。
财务报表重述
如财务报表附注2所述，已对2022年8月31日、2022年8月31日和2021年合并财务报表进行了重述，以纠正错误陈述。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司不需要，也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。 我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层做出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
强调与持续经营有关的物质-物质不确定性
我们谨提请注意综合财务报表中的附注1(B)，其中描述了表明存在重大不确定性的事件和条件，这些事件和条件可能令人对本公司作为持续经营企业的能力产生重大 怀疑。关于这件事，我们的意见没有改变。
关键审计事项
关键审计事项是指在对财务报表进行本期审计时产生的事项，这些事项已传达或要求传达给审计委员会，并且 (1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们不会通过传达以下关键审计事项来单独就关键审计事项 或与之相关的账目或披露提供意见。
通过企业合并获得的商誉和无形资产的价值评估
关键审计事项说明
我们 请注意合并财务报表附注6。在截至2021年8月31日的年度内，公司以420万美元的总代价收购了SideQik， Inc.。作为交易的结果，公司获得了软件、品牌和客户关系 (统称为无形资产)。截至收购日，无形资产的公允价值为140万美元。无形资产的公允价值采用收益法确定。使用收益法需要公司对与收购资产、折扣率、客户流失率和特许权使用费相关的未来现金流做出重大假设。这些业务 组合被认为是关键的审计事项，因为商誉和无形资产的确认和估值 的判断和估计水平很高。
| F-4 |
关键审计事项(续)
通过企业合并获得的商誉和无形资产的估值 (续)
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审核程序包括 以下内容：
| - | 我们了解了与业务合并流程相关的控制措施。 | |
| - | 我们评估了作为业务合并的分类和对交易各个方面的处理是否符合IFRS 3业务合并。 | |
| - | 我们执行了审计收购资产负债表上重大资产的估值和存在以及重大负债的完整性和准确性的程序。 | |
| - | 我们根据IFRS 3企业合并的要求审查了管理层对无形资产确认的评估。 | |
| - | 在估价专家的协助下，我们评估了所用方法的适当性以及主要假设的合理性，包括贴现率、特许权使用费和其他。 | |
| - | 我们将过去的实际结果与预计的收入和成本进行比较，以评估管理层预测的质量。 | |
| - | 我们评估了合并财务报表中与收购相关的会计和披露的适当性。 |
我们感到满意的是，根据所完成的工作，收购已在合并财务报表中进行适当的会计处理，并进行了充分的披露。
无形资产和商誉减值评估
关键审计事项说明
截至2022年8月31日，综合财务状况表中包含的无形资产和商誉总额分别为250万美元和1520万美元(2021年8月31日：510万美元和1560万美元) ，在综合财务报表附注13和14中披露。
对于具有使用年限的无形资产，每当发生事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，公司 必须至少每年审查这些资产的减值情况。本公司亦须每年进行商誉减值评估。为进行减值评估，所有无形资产及商誉均分配至现金产生单位(“现金产生单位”)。如果CGU的账面金额超过其可收回金额，则确认减值损失。每个CGU的可收回金额基于公允价值减去处置成本和使用价值后的较大 。为确定可收回金额，在估计和贴现未来现金流时，使用了重要的假设来预测与收入、费用、利润率和贴现率相关的增长率。作为本次评估的结果，管理层记录了140万美元的减值损失，这些损失在截至2022年8月31日的年度内计入了停产业务的一部分。这些减值评估是一个重要的审计事项，因为与未来现金流和公允价值减去销售成本计算相关的估计不确定性很大。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审核程序包括 以下内容：
| - | 我们了解了与管理层减值测试过程相关的控制措施。 | |
| - | 我们评估了根据《国际会计准则》第36条确定的现金产生单位的适当性。 | |
| - | 我们获得了现金流预测或公允价值减去出售成本的计算，用于Frank Media，Inc.，SideQik，Inc.，Steam Hatchet CGU。我们评估了管理层用来计算可收回金额的估值方法的适当性。我们还将历史实际结果与预算结果进行比较，以评估管理层预测的质量。 | |
| - | 我们评估了管理层预测中使用的关键假设的合理性。 | |
| - | 在估值专家的协助下，我们评估贴现现金流预测中应用的贴现率及其他市场假设是否在同行业其他公司所采用的范围内。 | |
| - | 我们评估了财务报告相关附注所载披露的充分性。 |
我们认为基本假设和测量参数是合理的。
特许专业会计师
2023年12月20日
PCAOB ID：
| F-5 |
| Engine
游戏和媒体公司
(以前为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务状况表 2022年8月31日和2021年8月31日 (以美元表示) |
|
| 注意事项 | 8月31日， 2022 (如上文所述) | 8月31日， 2021 (如上文所述) | |||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 当前 | |||||||||||
| 现金 | |||||||||||
| 受限现金 | 18 | ||||||||||
| 应收账款和其他应收款 | 9 | ||||||||||
| 政府汇款 | |||||||||||
| 出版商预付款，当前 | 9 | ||||||||||
| 预付费用和其他 | |||||||||||
| 应收本票 | 10 | ||||||||||
| 非当前 | |||||||||||
| 出版商预付款，非当前 | 9 | ||||||||||
| FVTPL的投资 | 11 | ||||||||||
| 财产和设备 | 12 | ||||||||||
| 商誉 | 13 | ||||||||||
| 无形资产 | 14 | ||||||||||
| 使用权资产 | 15 | ||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-6 |
| Engine Gaming and Media，Inc.
(前身为Engine Media
控股公司) 合并财务状况报表 2022年8月31日和2021年8月31日 (以美元表示) |
|
| 注意事项 | 8月31日， 2022 (如上文所述) | 8月31日， 2021 (如上文所述) | |||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 负债 | |||||||||||
| 当前 | |||||||||||
| 应付帐款 | 29 | ||||||||||
| 应计负债 | 31 | ||||||||||
| 球员责任帐户 | 18 | ||||||||||
| 递延收入 | |||||||||||
| 租赁负债，流动 | 17 | ||||||||||
| 长期债务，流动债务 | |||||||||||
| 应付本票 | 19 | ||||||||||
| 认股权证法律责任 | 21 | ||||||||||
| 可转换债券，流动债券 | 20 | ||||||||||
| 仲裁储备金 | 26 | ||||||||||
| 非流动可转换债券 | 20 | ||||||||||
| 非流动租赁负债 | 17 | ||||||||||
| 股东权益(不足) | |||||||||||
| 股本 | 22 | ||||||||||
| 缴款盈余 | |||||||||||
| 外币折算储备 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 非控制性权益 | |||||||||||
| 持续经营的企业 | 1 | ||||||||||
| 承付款和或有事项 | 26 | ||||||||||
| 后续事件 | 32 | ||||||||||
| 代表董事会批准的 ： | “贾斯汀·肯纳” | “特拉维斯·戈夫” | |
| 董事 | 董事 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-7 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并损失表和全面损失表 2022年8月31日和2021年 (以美元表示) |
|
| 截至该年度为止 | |||||||||||
| 注意事项 | 8月31日， 2022 (如上文所述) | 8月31日， 2021 (如上文所述) | |||||||||
| 持续运营 | $ | $ | |||||||||
| 收入 | |||||||||||
| 游戏开发 | |||||||||||
| 直接面向消费者 | |||||||||||
| 软件即服务 | 7 | ||||||||||
| 广告 | 7 | ||||||||||
| 费用 | |||||||||||
| 薪金和工资 | 29 | ||||||||||
| 咨询 | 29 | ||||||||||
| 专业费用 | |||||||||||
| 收入分享费用 | |||||||||||
| 广告和促销 | |||||||||||
| 办公室和总司令 | |||||||||||
| 技术费用 | |||||||||||
| 摊销和折旧 | 12,14,15 | ||||||||||
| 基于股份的支付 | 23, 24 | ||||||||||
| 利息支出 | 19, 20 | ||||||||||
| 汇兑(得)损 | |||||||||||
| 债务清偿损失 | |||||||||||
| 在前合伙人中保留权益的收益 | ( | ) | |||||||||
| 交易成本 | |||||||||||
| 仲裁和解储备金 | 26 | ( | ) | ||||||||
| 减值费用 | 13, 14 | ||||||||||
| 重组成本 | |||||||||||
| FVTPL应收本票和投资的公允价值变动 | 10, 11 | ( | ) | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | 21 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 可转换债券公允价值变动 | 20 | ( | ) | ||||||||
| 合作伙伴 | |||||||||||
| 联营公司净亏损份额 | |||||||||||
| 停产前一年的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 所得税费用 | 16 | ||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 停产经营 | |||||||||||
| 出售附属公司之收益（亏损） | 27 | ( | ) | ||||||||
| 处置资产的收益 | 27 | ||||||||||
| 停产损失 | 27 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 本年度非持续经营业务净收益(亏损) | ( | ) | |||||||||
| 本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | ( | ) | |||||||||
| 公司所有者应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 其他全面收益(亏损) | |||||||||||
| 可随后重新分类为损益的项目 | |||||||||||
| 外币折算差异 | |||||||||||
| 本年度综合亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 每股收益(亏损) | |||||||||||
| 每股基本亏损--持续经营 | 8 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 每股基本收益(亏损)--非持续经营 | ( | ) | |||||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | 8 | ) | ) | ||||||||
| 加权平均流通股数--基本 | 8 | ||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-8 |
| 引擎游戏和媒体，Inc. (前身为Engine Media 控股公司) 合并股东权益报表(不足之处) 截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度(以美元表示 ) |
|
| 股份
资本： 数 | 股份
资本： 金额 | 将发行的股票 | 贡献盈余 | 外汇 货币转换储备 | 赤字
(如上文所述) | 之前的总股本
非控制性权益 | 非控股 权益 | 总计 股权
(如上文所述) | ||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，截至2020年8月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属RSU时发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因行使期权而发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换债务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募发行的普通股(扣除成本) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募发行可转换债券的认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| EB 红股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置赛车运动 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收购SideQik时发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司非控股权益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年8月31日的余额， | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年8月31日的余额， | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属RSU时发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在服务股份项下发行的股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置伊甸园游戏 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年8月31日的余额， | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-9 |
| Engine
游戏和媒体公司
(以前为Engine Media Holdings，Inc.) 合并现金流量表 2022年8月31日和2021年8月31日 (以美元 美元表示) |
|
| 截至该年度为止 | |||||||||||
| 注意事项 | 8月31日， 2022 (如上文所述) | 8月31日， 2021 (如上文所述) | |||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||
| 本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 不影响现金的项目： | |||||||||||
| 摊销和折旧 | 12,14,15 | ||||||||||
| 减值费用 | 13,14,15 | ||||||||||
| 仲裁和解储备金 | 26 | ( | ) | ||||||||
| 出售伊甸园游戏的收益，扣除现金 | 27 | ( | ) | ||||||||
| 出售UMG资产的收益，扣除现金 | 27 | ( | ) | ||||||||
| 出售赛车运动的亏损，扣除现金 | 27 | ||||||||||
| 处置市盈率损失 | 27 | ||||||||||
| 附属公司破产的收益 | ( | ) | |||||||||
| 债务清偿损失 | 20 | ||||||||||
| 在前合伙人中保留权益的收益 | ( | ) | |||||||||
| 联营公司净亏损份额 | |||||||||||
| FVTPL投资公允价值变动 | 10 | ( | ) | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | 21 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 可转换债券公允价值变动 | 20 | ( | ) | ||||||||
| 债务的增加 | |||||||||||
| 基于股份的支付 | 23, 24 | ||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非现金营运资金变动： | |||||||||||
| 受限现金 | |||||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 政府汇款 | ( | ) | |||||||||
| 出版商预付款 | 9 | ( | ) | ||||||||
| 预付费用和其他 | ( | ) | |||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | |||||||||
| 应计负债 | ( | ) | |||||||||
| 球员责任帐户 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 递延收入 | ( | ) | |||||||||
| ( | ) | ||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投资活动 | |||||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 购买本票 | ( | ) | |||||||||
| 获得的现金，扣除在企业合并中支付的现金 | |||||||||||
| 出售伊甸园游戏的收益，扣除现金 | |||||||||||
| 出售UMG资产的收益，扣除现金 | |||||||||||
| 出售赛车运动的收益，扣除现金 | |||||||||||
| 融资活动 | |||||||||||
| 单位发行收益，扣除成本 | 22 | ||||||||||
| 可转换债券收益 | |||||||||||
| 应付本票收益 | 19 | ||||||||||
| 应付本票付款 | 19 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 行使期权所得收益 | |||||||||||
| 行使认股权证所得收益 | 21 | ||||||||||
| 行使期权所得收益 | |||||||||||
| 租赁融资付款 | 17 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 偿还长期债务 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| ( | ) | ||||||||||
| 外汇占款对现金的影响 | |||||||||||
| 现金零钱 | ( | ) | |||||||||
| 现金，年初 | |||||||||||
| 年终现金 | |||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-10 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
1. 企业信息和持续经营
| (a) | 企业信息 |
Engine 游戏和媒体公司(前身为Engine Media Holdings，Inc.)(“Engine”、“Engine Media”或 “公司”)于2011年4月8日根据《商业公司法》(安大略省)注册成立。公司注册总部 为加拿大安大略省多伦多市北塔区TD Centre-North Tower，King St.West，Suite 3000，PO Box 95，M5K 1G8， Canada。
通过在2021年7月2日(注6)收购SideQik，Inc.(注6)，该公司专注于通过与传统和新兴媒体公司的合作关系，为消费者加速新的、实时的、身临其境的体育赛事和 互动游戏体验，并提供在线互动技术和盈利服务。
根据股东于2021年10月6日召开的股东大会批准，自2021年10月19日起，公司更名为Engine Gaming and Media，Inc.公司普通股在多伦多证券交易所创业板上市，交易代码为GAME.V ，纳斯达克的交易代码为GAME.V 。
| (b) | 持续经营的企业 |
该等 综合财务报表乃以持续经营为基础编制，预期本公司将能够在正常业务过程中变现资产及清偿负债。因此，如果本公司无法继续经营，并因此被要求在正常业务过程之外变现其资产和清算其负债和承诺，且金额与所附综合财务报表中的金额不同，则它们不会实施 必要的调整。这样的调整可能是实质性的。无法预测该公司是否能够筹集到足够的 资金或最终达到盈利的运营水平。
公司尚未实现盈利运营，迄今已发生重大亏损，累计亏损#美元
这些 条件表明存在重大不确定性，可能使人对公司继续经营 的能力产生重大怀疑。未来情况的变化可能需要对商誉和其他长期无形资产的账面价值进行实质性减记。
| F-11 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
2. 准备的基础
| (a) | 合规性声明 |
本公司的综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”) 编制。
董事会已于2023年12月20日批准并授权发布截至2022年8月31日止年度的综合财务报表(包括比较报表)。
| (b) | 巩固的基础 |
合并财务报表由本公司及其受控子公司的账目组成。附属公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日止计入合并财务报表。合并财务报表采用统一的会计政策编制，适用于类似交易和类似情况下的其他事项。
控制 是当公司面临或有权获得其参与被投资方的可变回报，并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报的情况下实现的。具体地说，如果且仅当公司 具备以下所有条件时，公司才能控制被投资方：
(A) 对被投资方的权力。
(B)因参与被投资方而获得可变回报的风险敞口或权利；以及
(C) 利用其对被投资人的权力影响投资者回报数额的能力。
公司与子公司之间的所有 交易和余额在合并时被冲销，包括公司之间交易的未实现损益 。与股权入账被投资人的交易产生的未实现收益将从投资中抵销，但以本公司在被投资人中的权益为限。未实现亏损的抵销方式与未实现收益相同，但仅限于没有减值证据的情况下。
截至2022年8月31日，公司的主要子公司如下：
| 子公司名称 | 注册国家/地区： | 所有权 百分比 |
本位币 | |||
非控股权益最初按收购当日其在被收购方可识别净资产中的比例份额计量。 本公司在子公司的权益变动不会导致失去控制权，计入股权交易。
业务组合 采用国际财务报告准则第3号业务组合下的收购方法入账。
企业合并中收购的可确认资产以及承担的负债和或有负债最初按收购日的公允价值计量 ，而不考虑任何非控股权益的程度。转让代价的公允价值(包括被收购方任何非控股权益的确认金额)超过本公司在收购的可识别净资产中所占的 份额的公允价值，计入商誉。当超出部分为负数时，廉价购买收益将立即计入损益中。
| F-12 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
测算期是指从收购之日起至公司获得有关收购之日已存在的事实和情况的完整信息之日起的这段时间。 最长为一年。本公司根据逐笔交易 选择是按其公允价值计量非控股权益，还是按其在收购日确认的可确认净资产中的比例份额计量非控股权益。
收购成本 除非符合资格被视为债务发行成本或发行股权证券的成本，否则将在发生时计入费用。
| (c) | 陈述的基础 |
该等 综合财务报表乃按历史成本编制，但按公允价值计量的金融工具除外。此外，除现金流量信息外，这些合并财务报表均采用权责发生制会计编制。
| (d) | 本位币和 显示币种 |
本公司的本位币为美元。本公司附属公司的本位币在附注2(B)中披露。综合财务报表的列报货币为美元(“美元”)。
| (e) | 重新分类 |
为了具有可比性，上一年的某些金额已重新分类，以符合2022财年的列报方式。
这些 重新分类对净亏损或股东不足没有影响。
| (f) | 重报截至2022年8月31日和2021年8月31日及截至2021年8月31日的年度的合并财务报表 |
重述调整涉及本公司UMG、Winview和SideQik CGU的商誉和无形资产。如之前报告所述，与每个CGU相关的商誉和无形资产的账面价值已进行调整，主要是为了加快商誉和无形资产之前减值的时间安排，并在必要时进行修订以进行摊销。
在截至2020年8月31日及2021年8月31日的年度内，本公司考虑了各种因素，包括市况及业务前景的变化，对其预测进行了全面检讨。审查的结果导致修订了与UMG、Winview和SideQik相关的预测，因为它与其非运营专利资产有关。
由于修订后的预测， 该公司确认了截至UMG和Sideqik收购日期的商誉和无形资产减值损失，以及截至 2020年8月31日的Winview。该等减值反映可收回金额之最新评估，现时低于 账面值。
减值亏损已 于综合亏损及全面亏损表确认为Sideqik之减值开支项目，以及 于UMG及Winview之已终止经营业务亏损项目。
下表 反映了重述公司先前报告的截至2022年和2021年8月31日及截至该日止年度的合并财务报表的影响：
| 作为 2022年8月31日 | ||||||||||||
| 合并财务状况表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||
| 商誉 | ||||||||||||
| 无形资产 | ( | ) | ||||||||||
| 非流动资产合计 | ( | ) | ||||||||||
| 总资产 | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益(不足) | ||||||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 合计 股东权益(不足)，非控股权益前 | ( | ) | ||||||||||
| 合计 股东权益(不足) | ( | ) | ||||||||||
| 负债和股东权益合计(不足) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2022年8月31日的年度 | ||||||||||||
| 合并损失表和全面损失表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||
| 摊销和折旧 | ( | ) | ||||||||||
| 减值费用 费用 | ( | ) | ||||||||||
| 总支出 | ( | ) | ||||||||||
| 停产前一年的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 停产 个运营 | ||||||||||||
| 停产造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 本年度非持续经营净收益(亏损) | ||||||||||||
| 本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司所有者应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 综合收益(亏损) | ||||||||||||
| 全面 年内亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股收益 (亏损) | ||||||||||||
| 基本 每股亏损-持续运营 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本 每股收益(亏损)-非持续运营 | ||||||||||||
| 基本 和稀释后每股亏损 | ) | ) | ||||||||||
| F-13 |
| 截至2021年8月31日 | ||||||||||||
| 合并财务状况表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||
| 商誉 | ( | ) | ||||||||||
| 无形资产 | ( | ) | ||||||||||
| 非流动资产合计 | ( | ) | ||||||||||
| 总资产 | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益(不足) | ||||||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 合计 股东权益(不足)，非控股权益前 | ( | ) | ||||||||||
| 合计 股东权益(不足) | ( | ) | ||||||||||
| 负债和股东权益合计(不足) | ( | ) | ||||||||||
| 对于 截至二零二一年八月三十一日止年度 | ||||||||||||
| 合并损失表和全面损失表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||
| 摊销和折旧 | ( | ) | ||||||||||
| 减值费用 费用 | ||||||||||||
| 总支出 | ||||||||||||
| 停产前一年的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 停产 个运营 | ||||||||||||
| 停产造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 本年度非持续经营净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司所有者应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 综合收益(亏损) | ||||||||||||
| 全面 年内亏损 | (40,710,561 | ) | 61,643 | (40,648,918 | ) | |||||||
| 每股收益 (亏损) | ||||||||||||
| 基本 每股亏损-持续运营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 基本 每股收益(亏损)-非持续运营 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本 和稀释后每股亏损 | ) | ) | ||||||||||
3. 重大判断、估计和假设
编制这些合并财务报表需要管理层作出判断和估计，并形成假设，即 影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期内的收入和费用的报告金额。该等估计主要涉及截至 综合财务报表日期的未结算交易及事项。管理层会持续评估其对资产、负债、收入和费用的判断和估计。管理层使用历史经验和其认为在特定情况下合理的各种其他因素作为其判断和估计的基础。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。管理层在编制这些综合财务报表时作出的重大估计和判断概述如下。
对公司通过为未来营运资金需求提供资金来执行其战略的能力的评估涉及判断。估计 和假设不断评估，并基于历史经验和其他因素，包括对未来 事件的预期，这些事件被认为在这种情况下是合理的。
| F-14 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (a) | 重要的估计和关键判断 |
关于对合并财务报表中确认的金额产生最重大影响的会计政策的重大估计和关键判断的信息 包括在下列附注中：
| 注1 | 持续经营的企业 | |
| 附注30 | 预期信贷损失 | |
| 注21 | 认股权证负债的估值 | |
| 注6 | 商业收购 | |
| 附注13及14 | 商誉和无形资产 | |
| 附注23及24 | 股份支付的估值 | |
| 注20 | 可转债 | |
| 附注26 | 或有事件 |
| (b) | COVID-19影响的最新情况 |
于 二零一九年十二月，一种新型冠状病毒（“COVID-19”）出现，并对全球健康及 经济环境产生广泛影响。为遏制COVID-19的传播，世界各地的国内和国际政府制定了各种措施， 包括关闭所有非“必要”企业的命令、要求个人留在家中或居住地的隔离令，以及在从事必要活动时保持社交距离。本公司预计，这些行动 以及COVID-19引发的全球健康危机将继续对全球许多业务活动和金融市场产生负面影响。
为了保护员工的健康和安全，公司的大部分员工目前都在家工作。 公司已经实施了业务连续性计划，并增加了支持和资源，使员工能够远程工作，因此 到目前为止能够在最小中断的情况下运营。
全球COVID-19大流行仍在不断演变。公司将继续积极监控疫情的发展 ，并可能采取可能改变业务运营的进一步行动，这些行动可能是联邦、州、地方或外国当局要求的， 或管理层认为符合我们员工、客户、合作伙伴和股东的最佳利益的。目前尚不清楚任何此类潜在行动可能对公司业务产生的 影响，包括对我们的员工、玩家和消费者、 客户、合作伙伴、开发和内容渠道、公司声誉、财务状况、运营业绩、收入、 现金流、流动性或股价的影响。
4. 重大会计政策的变动
未来的会计声明
以下标准尚未采用，正在进行评估，以确定其对公司的影响：
国际会计准则第1号（IAS 1）的修订 -将负债分类为流动或非流动负债
《国际会计准则》第1号修正案 --带有契诺的非流动负债
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正--会计政策披露
国际会计准则第8号-会计估计的定义的修订
国际会计准则第12号所得税-与单一交易产生的资产和负债相关的递延税项的修订
其他 已发布但未来生效日期的会计准则或对现有会计准则的修订 不适用，或者公司仍在评估其对公司财务报表的影响。
| F-15 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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5. 重大会计政策
(a) 外币折算
本公司及其附属公司的 本位币于附注2(B)披露。合并财务报表的列报货币为美元。
具有与列报货币不同的本位币的实体的财务报表 折算为美元 如下：按公司综合财务状况报表日期的收盘汇率计算的资产和负债以及按年度平均汇率计算的收入和支出(因为这被认为是交易日实际汇率的合理近似值)。所有由此产生的变动在其他全面收益(亏损)中确认为外币换算调整 ，但换算差额分配给非控股权益的情况除外。
外币交易使用交易日期的汇率折算为每个实体的本位币。结算外币交易所产生的汇兑损益，以及按年终汇率折算以实体本位币以外货币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益，在综合损益表中确认。
(b) 收入确认
收入 根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量。该公司在将其服务的控制权 转让给客户时确认收入。
以下 提供了有关履行与客户合同中的履行义务的性质和时间的信息，包括重要的付款条款和相关的收入确认政策：
| i) | 软件即服务 |
该公司与客户签订了内容管理系统、视频软件和移动应用程序(坦率地说)、电子竞技数据平台(Stream Hatchet)和有影响力的营销平台(SideQik)的许可协议。这些许可协议通常是不可取消的， 无需支付终止罚金，并且是多年的，为客户提供了在公司托管的平台上或在某些情况下在购买的编码器上仅使用公司应用程序的权利。许可协议还使客户有权获得技术支持 。
这些许可协议的收入 在许可期限内按比例确认。如果客户在合同到期前停止使用已商定的服务，则会确认提前解约费。这些费用在客户完成公司解决方案迁移之日全额确认，对客户没有持续的服务义务。
该公司向其客户收取可选使用其内容交付网络来串流和存储视频的费用。收入是根据实际使用情况确认的 ，因为它具有独立价值，并且交付由客户控制。该公司还向使用其广告服务平台在本地广告活动中为美国存托股份服务的客户收取费用。公司根据实际使用情况将收入报告为已赚取 。
| Ii) | 广告 |
根据与广告商签订的全国性广告协议，公司负责在公司的出版商网站网络中采购、创建和投放广告活动。扣除第三方成本后的全国广告收入将根据出版商各自的合同协议与其分享。该公司向广告商开具应付的全国广告金额发票，并向 出版商支付分成。根据与出版商的协议，向出版商汇款的义务是基于向广告商付款或向广告商收取现金。
| F-16 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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国家 广告收入在广告印象交付期间确认。该公司按净额或毛数报告通过 国家广告协议获得的收入。本公司根据以下披露的准则，按净额或毛数确认通过国家广告协议获得的收入。
根据国家广告协议，该公司不承担库存风险，仅对其部分收入存在信用风险， 国家广告收入按净额入账，发布者被确定为客户。
在 与其出版商签订的部分国家广告协议中，公司承担库存风险和额外信用风险。根据这些 协议，本公司a)向出版商提供每投放广告单位的保证最低销售总价， 根据实际销售价格或保证最低销售价格中的较大者来确定出版商的份额 或b)向出版商提供每投放广告单位固定费率，其中，无论实际销售价格如何，出版商都会获得每广告单位交付的固定费率。根据这些国家广告协议，国家广告收入按毛计，广告商被确定为客户，出版商被确定为供应商， 向广告商开出的金额报告为收入，应支付给出版商的金额报告为收入分享费用。
此外，广告收入中还包括公司的各种自有和运营物业产生的广告收入。
公司根据特定标准评估其收入安排，以确定其是作为委托人还是代理人。当公司在交易中以代理人的身份而不是以委托人的身份行事时，确认的收入是公司支付的佣金净额。
递延 收入包括将在未来期间确认为收入的公司服务的客户预付款。
(c) 现金和现金等价物，以及受限现金
“现金和现金等价物”类别包括银行现金、通知存款和其他初始期限为三个月或更短的高流动性投资。任何证券投资、初始到期日超过三个月而没有提前赎回功能的投资，以及受限制的银行账户，但因特定国家或活动部门的规定(外汇管制等)而受到限制的除外不是作为现金等价物列报，而是作为金融资产列报。应按需偿还的银行透支是公司现金管理的组成部分，并作为现金和现金等价物的组成部分计入现金流量表。限制性现金在财务状况表中作为一个单独的类别列示 ，包括银行账户中仅限于WinView Inc.业务使用的现金(附注18)。
(d) 应收账款和其他应收款
贸易应收账款最初按公允价值确认，随后按摊销成本减去贸易应收账款减值准备计量。应收贸易账款减值准备是根据前瞻性的“预期损失”减值模型建立的。应收账款的账面金额采用减值准备进行减值处理，增加的减值准备在综合损失和综合损失表中确认。 当应收账款无法收回时，冲销应收账款的减值准备。 以前核销金额的后续收回计入综合损失和综合损失表。
| F-17 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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(e) 财产和设备
财产和设备按历史成本减去任何累计折旧和减值损失入账。历史成本包括购置成本或生产成本以及将资产运往运营所需的地点和条件的直接可归因性成本。如果财产和设备包含具有不同使用寿命的重要部件，则将其单独记录并 折旧。折旧以资产的估计使用年限为基础，采用直线和余额递减法计算。在每个报告期结束时对使用寿命进行审查。
经过 初步确认后，将成本模型应用于物业和设备。如果某项财产和设备的部件具有不同的使用寿命，则将其作为单独的财产和设备项入账。
如果一项物业、厂房及设备的未来经济利益很可能会流向本公司，而该项成本 可可靠地计量，则当发生该成本时，本公司会在物业、厂房及设备的账面值中确认更换该项目的部分成本。所有其他成本在合并损失表和全面损失表中确认为已发生的费用。折旧是按物业、厂房及设备成本减去按直线法及余额递减法估计的剩余价值，在估计可用年限内撇除物业、厂房及设备的成本而计提，详情如下。
| 计算机设备 | ||
| 家具和固定装置 | ||
| 租赁权改进 |
(f) 商誉
因收购业务而产生的商誉 按业务收购日确定的成本减去累计减值损失(如有)列账。
(g) 无形资产
无形资产 包括用于生产或管理的收购软件，以及有资格被确认为业务组合中无形资产的品牌名称和客户关系 。由于这些资产被认为是有限的，因此使用成本模型进行会计核算，即资本化成本在其估计使用年限内按直线摊销。剩余价值和使用年限在每个报告日期进行审核。
无形资产的使用年限如下：
| 软件 | ||
| 品牌 | ||
| 客户关系 | -年份 | |
| 专利 | ||
| 应用平台 |
获得的 计算机软件许可证根据获取和安装特定软件所产生的成本进行资本化。后续的品牌支出 计入已发生费用。与维护计算机软件有关的费用(与补丁和其他次要更新及其安装有关的支出)在发生时计入费用。
| F-18 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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在资产收购中收购的有效期限有限的专利和应用平台最初根据其在收购日的相对公允价值进行确认。这些资产在其使用年限内按直线摊销，一般最长为5年。摊销是根据资产的成本减去其剩余价值计算的。摊销费用从无形资产(商誉除外)可供使用之日起按直线确认 。
本公司收购的其他无形资产，如品牌，按成本减去累计摊销和减值损失列报。 内部产生的品牌、报头或社论页、出版物、客户名单和实质上类似的项目的支出在合并损益表和全面损益表中确认为已发生的费用。
研究费用 在发生时计入。当项目的可行性和盈利能力被合理地认为是确定的时，开发成本就被资本化。开发活动支出，即将研究成果应用于计划或设计，以生产新的或大幅改进的产品和工艺，如果产品或工艺在技术和商业上是可行的，并且公司有足够的资源完成开发，则将其资本化。资本化的支出包括材料成本、直接人工和适当比例的管理费用。其他发展支出在综合损失表和全面损失表中确认为已发生的费用。资本化开发支出按成本减去累计摊销和减值损失列报。
(h) 财产和设备、无形资产和商誉的减值
| i) | 减值时间测试 |
财产及设备及有限年限无形资产的账面价值于报告日期进行评估，以确定是否有任何迹象显示该等资产可能减值。商誉和无限期无形资产每年进行减值测试，或在有迹象表明资产可能减值时进行减值测试。
| Ii) | 减损测试 |
如果 存在任何减值迹象或需要对资产进行年度减值测试，本公司将估计与资产相关的资产或现金产生单位(“CGU”)的可收回金额，以确定任何减值损失的程度 。可收回金额为资产的公允价值减去出售成本及其对本公司的使用价值(“VIU”)两者中较高者。在评估VIU时，使用反映当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的贴现率将估计的未来现金流贴现至其现值。在确定公允价值减去出售成本时，近期的市场交易(如有)被考虑在内。如果一项资产或CGU的可收回金额估计少于其账面金额，则账面金额将减少至其可收回金额。减值损失在合并损失表和全面损失表中立即确认。
对于减值资产(不包括商誉)，在每个报告日期进行评估，以确定是否有任何迹象表明以前确认的减值损失可能不再存在或可能已经减少。如果存在这样的迹象，公司估计资产的 可收回金额。只有在自上次确认减值亏损以来用于确定资产可收回金额的假设发生变化时，以前确认的减值损失才会被冲销。冲销是有限的，因此资产的账面金额 不超过其可收回金额，也不超过在扣除摊销后本应确定的账面金额 如果该资产在过去几年没有确认减值损失的话。这种冲销在合并损失表和全面损失表中确认。与商誉相关的减值损失不能冲销。
| F-19 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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(i) 租契
公司在合同开始时评估合同是否为租赁或包含租赁。本公司就其为承租人的所有租赁安排确认使用权资产和相应的租赁负债，但短期租赁 (定义为租期12个月或以下的租赁)和低价值资产(如平板电脑和个人电脑、小型办公家具和电话)的租赁除外。就该等租赁而言，本公司按直线法将租赁付款确认为租赁期内的营运费用，除非另一系统基准更能代表租赁资产产生的经济效益的耗用时间模式。
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量，通过使用租赁中隐含的利率进行折现。如果不能很容易地确定这一利率，该公司将使用其递增借款利率。
租赁 计量租赁负债时包括的付款包括：
| ● | 固定 租赁付款(包括实质固定付款)减去任何应收租赁奖励； | |
| ● | 可变 取决于指数或费率的租赁费，最初使用开始日期的指数或费率计量 ； | |
| ● | 承租人根据任何剩余价值担保预计应支付的金额； | |
| ● | 如果承租人合理确定将行使期权，购买期权的行权价格； | |
| ● | 支付终止租赁的罚金 ，如果租赁期限反映行使终止租赁的选择权 。 |
租赁负债在综合财务状况表中作为单独的项目列示。
租赁负债随后通过增加账面金额以反映租赁负债的利息(使用有效的 利息法)和通过减少账面金额以反映所支付的租赁付款来计量。公司重新计量租赁负债(并对相关使用权资产进行相应调整)
无论何时：
| ● | 租赁期限发生变化或发生重大事件或情况变化导致对行使购买选择权的评估发生变化，在这种情况下，租赁负债 通过使用修订贴现率对修订租赁付款进行贴现重新计量。 | |
| ● | 租赁付款因指数或费率的变化或保证剩余价值下预期付款的变化而发生变化，在这种情况下，租赁负债通过使用不变的贴现率对修订的租赁付款进行贴现来重新计量(除非租赁付款的变化 是由于浮动利率的变化，在这种情况下使用修订的贴现率)。 | |
| ● | 修改租赁合同，且租赁变更不作为单独的 租赁进行核算。在此情况下，租赁负债根据修订租赁的租赁期限重新计量，方法是在修订生效日期 使用修订贴现率对修订租赁付款进行贴现。 |
公司在本报告所述期间没有进行任何此类调整。
使用权资产包括对相应租赁负债的初始计量、在开始 日或之前支付的租赁付款、减去收到的任何租赁奖励以及任何初始直接成本。它们随后按成本减去累计折旧和减值损失计量。
| F-20 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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使用权资产按标的资产的租赁期和使用年限较短的时间折旧。如果租赁转让标的资产的所有权，或者使用权资产的成本反映公司预期行使购买选择权，则相关的使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧。折旧从租约开始之日起计。
使用权资产在合并财务状况表中单独列示。
公司适用国际会计准则36资产减值以确定使用权资产是否已减值并计入任何已确认的减值损失，如“财产及设备”政策所述。
不依赖于指数或费率的可变租金不计入租赁负债和使用权资产的计量。 相关付款在触发这些付款的事件或条件发生的期间确认为费用 ，并包括在损益中的“其他费用”行。
作为实际的权宜之计，国际财务报告准则16租契允许承租人不将非租赁组成部分分开，而是将任何租赁 和相关的非租赁组成部分作为单一安排进行核算。该公司没有使用这一实用的权宜之计。对于包含 租赁组成部分和一个或多个附加租赁或非租赁组成部分的合同，公司根据租赁组成部分的相对独立价格和 非租赁组成部分的合计独立价格，将合同中的对价分配给 每个租赁组成部分。
(j) 单位的发行
该公司发行由股票和认股权证组成的单位。公允价值采用相对公允价值法分配给股份和认股权证。
(k) 金融工具
金融资产
确认 和初始测量
公司在成为该文书合同条款的当事方时确认金融资产。金融资产最初按其公允价值计量，如金融资产其后未按公允价值在损益中计量，则按直接应占其收购的交易成本计量。随后收购金融资产应占交易成本 按公允价值通过损益计量，在发生时计入损益。
分类 和后续测量
于初步确认时，金融资产及负债按其后按摊余成本、透过其他综合收益的公允价值(“FVOCI”)或按损益的公允价值(“FVTPL”)计量分类。本公司根据管理金融资产的业务模式及其 合同现金流特征，确定其金融资产及其任何嵌入衍生品的分类。
金融 资产分类如下：
| ● | 摊销成本-为收集合同现金流而持有的资产，其中这些现金流 仅为本金和利息的支付，按摊销成本计量。利息收入 采用实际利息法计算，减值、外汇和注销产生的损益在损益中确认。按摊销成本计量的金融资产包括现金、限制性现金、账户和其他应收账款 和垫款。 | |
| ● | 通过其他综合收益的公允价值-为收集合同现金流量和出售金融资产而持有的资产，合同现金流量仅为本金和利息的支付，按公允价值通过其他综合 收入计量。采用有效利息法计算的利息收入和减值及汇兑产生的损益在损益中确认。金融资产账面金额的所有其他 变动在其他综合 收益中确认。终止确认后，以前在其他综合收益中确认的累计损益重新分类为损益。本公司并无持有任何按公允价值透过其他全面收益计量的金融资产。 |
| F-21 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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| ● | 强制 通过损益按公允价值计量-不符合按摊余成本计量的资产，或通过其他全面收益按公允价值计量的资产，按公允价值通过损益计量。所有利息收入和金融资产账面金额的变动均在损益中确认。按公允价值通过损益强制计量的金融资产包括发行人预付款、应收本票和FVTPL投资。 |
| ● | 通过损益按公允价值指定 -在初始确认时，公司可不可撤销地指定一项金融资产按公允价值通过损益计量，以消除或显著减少因计量资产或负债或确认其损益而产生的会计错配。在不同的 基础上。所有利息收入和金融资产账面金额的变动均在损益中确认。 |
业务 模型评估
公司评估其持有金融资产的业务模式的目标是在最能反映业务管理方式和向管理层提供信息的方式的聚合级别上。此评估中考虑的信息包括声明的 政策和目标。
合同 现金流量评估
对金融资产的现金流量进行评估，以确定它们是否仅根据其合同条款支付本金和利息。为此，本金被定义为金融资产在初始确认时的公允价值。‘利息’ 定义为对金钱的时间价值、与未偿还本金相关的信用风险以及其他 基本贷款风险和成本的对价。在进行这项评估时，公司会考虑可能改变现金流的时间和数额的因素，例如预付款和延期功能、可能限制公司对现金流索赔的条款，以及任何修改金钱时间价值对价的功能。
减损
公司确认与其金融资产(按公允价值通过损益计量的金融资产除外)相关的预期信贷损失的损失备抵。对预期信贷损失进行衡量，以反映概率加权金额、货币的时间价值，以及有关过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息。
公司对应收账款采用简化办法。使用简化方法，公司记录的损失准备金 等于资产合同期限内所有可能发生的违约事件造成的预期信贷损失。
公司评估金融资产在报告日期是否出现信用减值。金融工具信用受损的常规指标包括严重的财务困难，如借款模式或其他账户中观察到的余额 以及违约事件或违反借款契约等违约行为。对于报告日评估为信贷减值的金融资产，本公司继续确认等同于终身预期信贷损失的损失准备。
对于按摊余成本计量的金融资产，预期信贷损失的损失准备在财务状况表中作为从金融资产的账面总额中扣除。
当公司没有收回全部或部分财务资产的合理期望时，财务资产将被注销。
| F-22 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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金融资产取消确认
当公司对来自金融资产的现金流的合同权利到期时，该公司取消对该金融资产的确认。
财务负债
确认 和初始测量
当公司成为票据合同条款的当事方时，公司确认金融责任。于初步确认时，本公司按其公允价值加上发行该等负债直接应占的交易成本计量金融负债，但其后按公允价值透过损益计量的金融负债除外，其交易成本立即计入损益。
财务负债分为按FVTPL计算的财务负债或按摊销成本计算的财务负债。本公司在初始确认时确定其财务负债的分类。
| ● | 摊销成本-金融负债按摊销成本计量，除非它们属于以下类别之一：FVTPL的金融负债，当金融资产转让不符合取消确认资格时产生的金融负债。财务担保合同，或以低于市场利率提供贷款的承诺，或企业合并中收购方承认的或有对价。 |
公司的应付账款、应计负债、玩家负债账户、信用额度、长期债务和本票不属于任何豁免，因此按摊销成本计量。
| ● | 在FVTPL记录的金融负债-如果金融负债 属于上述五项豁免之一，或者它们是衍生品，或者在初始确认时被指定为衍生品，则被归类为FVTPL。由于权证的行使价与本公司的功能货币 不同，因此具有衍生金融负债特征的权证不是为交换商品或服务而发行的 ，按FVTPL计量为金融负债。公司的可转换债务被指定为FVTPL的金融负债。 |
交易成本
在FVTPL结转的与金融工具相关的交易成本在发生时计入费用，而与所有其他金融工具相关的交易成本则计入或从资产或负债的初始账面价值中扣除。
| F-23 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
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后续 测量
分类为FVTPL的工具 按公允价值计量，未实现损益在损益中确认。分类为已摊销成本的工具按实际利率法按已摊销成本计量。归类为FVTOCI的工具按公允价值计量，未实现收益和亏损在其他全面收益中确认。
取消确认金融负债
只有当金融负债项下的债务被解除、注销或到期时，公司才会取消确认金融负债。 取消确认的金融负债的账面价值与已支付和应付的对价之间的差额，包括任何转移的非现金资产或承担的负债，在损益中确认。
公允价值计量
根据计量中使用的投入的可观测性，公司将其按公允价值计量的金融资产和负债分类为三个不同级别之一。
| 1级： | 这一水平包括按公允价值计量的资产和负债，这些资产和负债是根据在计量日期可获得的活跃市场上相同资产和负债的未调整报价计算的。 | |
| 第2级： | 这一水平包括使用直接或间接可观察到的投入确定的估值，而不是包括在水平1中的报价。 | |
| 第3级： | 这一水平包括基于不可观察到的投入的估值。 |
偏移
财务 资产和负债被抵销，当且仅当公司有法定权利抵销金额且打算按净额结算或同时变现资产和负债时，才在财务状况表中列示净额 。
(l) 短期雇员福利
短期员工福利包括工资、薪金、带薪缺勤、利润分享和奖金。短期员工福利义务 按未贴现基础计量，并在提供相关服务或资本化相关服务时在工资和工资支出中确认 如果所提供的服务与资产的创建有关，则确认为薪资和工资支出。根据短期现金红利或利润分享计划，如果公司目前有法律或推定义务因员工过去提供的服务而支付这笔款项，则确认债务 ，并且可以可靠地估计该义务。
| F-24 |
| 引擎
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(m) 所得税
所得税 本报告所列期间的损益包括当期和递延税项。所得税在损益中确认，但如果所得税与直接在权益中确认的项目有关，则在权益中确认。
本年度应纳税所得额为本年度预计应纳税所得额，按年末制定或实质制定的税率计算，并经往年应纳税额修正后调整。
递延税项 采用负债法计提，计提财务报告用途的资产及负债的账面金额与税务用途的金额之间的暂时性差异。递延税项不会因以下暂时性差异而被确认：商誉的初步确认；并非业务合并且不影响会计或应课税利润的交易中的资产或负债的初始确认；与子公司、联营公司、 和共同控制实体的投资相关的差异，在可预见的未来可能不会逆转的范围内。递延税额乃根据预期变现或清偿资产及负债账面金额的预期方式，采用适用于预期变现或清算期的财务状况报告日实施或实质实施的税率。
递延税项资产只有在可能有未来应课税利润可用于抵押品的情况下才予以确认。
递延 当存在可依法强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债进行抵销，且与同一税务机关征收的所得税有关，且本公司打算按净额结算其当期税项资产和负债时，递延税项资产和负债予以抵销。
(n) 股本
普通股 归类为股权。直接可归因于发行普通股、股票购买期权和股权的交易成本 确认为扣除任何税收影响后的股权减值。当回购确认为股权的股本时，支付的对价金额，包括直接应占成本，被确认为从总股权中扣除。
基于股份的支付计划允许公司员工和顾问收购公司股份。授予的股份支付 奖励的公允价值在股份支付支出中确认，并相应增加股本。
裁决中的每个 部分被视为具有自己的归属期限和授予日期公允价值的单独裁决。公允价值于授出日计量 ，并于购股权归属期间按直线原则确认每一批股份。授予的股票支付奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计量的，并考虑了奖励的条款和条件
例如股价、期限和股票波动率。在每个财务状况报告日期，确认为费用的金额将进行调整，以反映实际奖励数量，预计将满足相关服务和非市场归属条件 。
就授出的每个限制性股份单位(“RSU”)而言，本公司确认于授出日期相等于普通股市值的开支 而对于授出的每股普通股购股权，本公司根据预期归属的受限股份单位/购股权的数目，于授出日确认相等于购股权公允价值的开支 ，并于 归属期间确认，并相应增加缴入盈余。基于股份的付款费用根据管理层对预期授予的RSU/期权数量的估计中的后续变化进行调整 。这些变更的影响在变更期间得到确认。
| F-25 |
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并非为换取商品和服务而发行的以本公司功能货币为行使价的 公司认股权证按权益计量，该等认股权证于授出日的公允价值归类于缴入盈余内。
对于 基于股权结算的股份支付交易，包括授予本公司高级管理人员和董事的购股权和RSU以及在融资交易中授予顾问的认股权证，本公司直接按收到的商品或服务的公允价值计量收到的商品或服务以及相应的缴入盈余增加 ，除非该公允价值无法可靠估计，在这种情况下，本公司通过参考授予的股权工具的公允价值来间接计量其价值和相应的权益增加。
(p) 停产业务和待售资产
非流动资产或一组资产和负债是指账面金额主要通过剥离资产而不是继续使用来收回的处置集团。要满足这一定义，资产必须可以立即出售，并且资产剥离的可能性很高。被归类为持有待售的非流动资产或出售集团按账面金额和公允价值减去出售成本中的较低者计量。
将 列为停产作业发生在处置的较早时间或当作业符合分类为待售的标准时。
停产业务 在报告期间的综合亏损及全面亏损报表的单行列示，包括 截至资产剥离的停产业务税后收益及销售税后损益或公允价值计量，以及构成停产业务的出售资产及负债的减去成本。此外，非连续性业务产生的现金流量在列示各期间的合并现金流量表的单独一行列报。
(q) 细分市场报告
部门是公司的一个显著组成部分，从事提供产品或服务(业务部门)，或 在特定经济环境(地区部门)内提供产品或服务，受到不同于其他部门的风险和回报 。
(r) 政府拨款
政府补助 在很可能收到补助且补助的所有条件均得到满足时予以确认。当 补助金为可豁免贷款时，该贷款最初确认为递延收益负债。然后，在实体确认补助金拟抵消的费用的期间，公司在系统和合理的基础上免除 递延收入负债。本公司确认贷款宽免的影响，以抵销相关费用。
营业费用补助 在补助应收时记作费用减少。
当有合理的保证公司将满足免除贷款的 条款时，来自政府的 可免除贷款被视为政府援助。如果无法合理保证实体将满足贷款宽免的条款， 则根据IFRS 9金融工具将贷款确认为负债。当有合理的保证，该实体将满足宽恕的条款时，该负债将成为政府赠款 （可宽恕贷款）。
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| 引擎
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6. 收购
收购 SideQik，Inc
于 2021年7月2日，本公司收购SideQik，Inc.的全部已发行及流通股。（“SideQik”），这是根据法定反向三角合并进行的。本公司发行 股票和受限制股份单位，以换取根据交易交换的SideQik证券 。
SideQik 使品牌能够发现并与内容建立联系，从而在任何垂直内容中创造影响力。对Sideqik的收购（ 与之前对Stream Hatchet的收购相结合）带来了技术和客户，预计将扩大Engine的广告和 媒体产品。
与此次收购相关的所有
交易成本均已支销。如果收购SideQik发生在
公司财政年度开始时（2020年9月1日），则截至2021年8月31日的年度，SideQik的运营亏损应为
美元。
收购按国际财务报告准则第3号“企业合并”下的收购会计方法入账，该方法要求 公司在收购日确认收购的可确认资产和按其公允价值承担的负债。估计的公允价值是初步的，并基于截至该日期的可用信息。
采购价格分配如下：
| 支付的对价 | #已发布 | 金额 | ||||||
| 普通股 | $ | |||||||
| RSU | $ | |||||||
| $ | ||||||||
| 取得的可确认资产的公允价值 | ||||||||
| 现金 | $ | |||||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产 | ||||||||
| 财产和设备 | ||||||||
| 无形资产--软件(使用寿命- | ||||||||
| 无形资产-品牌(使用年限- | ||||||||
| 无形资产-客户关系(使用年限- | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| $ | ||||||||
| F-27 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
与所收购的某些类别资产的估值和使用寿命有关的重要判断和假设如下：
| i) | 无形资产， 软件 |
软件无形资产的公允价值是根据收益法下的特许权使用费减免法确定的。软件
使用由以下关键输入组成的3级投入对无形资产进行估值：(I)收入预测；(Ii)特许权使用费税率
| Ii) | 无形资产， 品牌 |
品牌无形资产的公允价值是根据收益法下的特许权使用费减免法确定的。使用3级投入对品牌
无形资产进行估值，该3级投入包括以下关键投入：(I)具有长期增长率的现金流预测
| Iii) | 无形资产， 客户关系 |
SideQik 已与客户建立了定制合作伙伴关系，以构建与专有品牌工具的集成，预计这将导致未来的 销售。客户关系无形资产的公允价值是根据收益法下的超额收益法确定的。客户关系无形资产使用第3级投入进行估值，该投入包括以下关键投入：(I) 现金流量预测，长期增长率为%；(Ii)客户流失率%；及。(Iii)%；(Iv)税率 %。这项资产是以直线为基础，在下列估计使用年限内摊销.
| 四) | 商誉 |
收购日期转让对价的公允价值与收购资产的分配价值和承担的负债之间的差额为商誉#美元。
记录的 商誉如下：
| ● | 通过将SideQik的业务与本公司的业务合并，预计将节省成本和实现运营协同效应。 | |
| ● | 不符合单独确认资格的无形资产，如集合的劳动力。 |
7. 收入
收入 从与客户的合同中获得的收入的流动和分解
在 下表中，与客户签订合同的收入按服务行分类。
| 增加 | |||||||||||||
| 截至8月31日止年度， | 2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||||
| 软件即服务 | |||||||||||||
| 广告 | |||||||||||||
$
| F-28 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
基本 每股净收益(亏损)按每期已发行普通股的加权平均数计算。稀释后每股净收益(亏损)假设转换、行使或发行所有潜在普通股等价物，除非效果 减少亏损或增加每股收益。就本次计算而言，股票期权、认股权证和RSU被视为潜在普通股，仅当其影响为摊薄效应时才计入每股摊薄净收益(亏损)。
由于截至2022年8月31日及2021年8月31日止年度的净亏损，所有已发行期权、RSU及认股权证均被剔除于经摊薄的加权平均已发行普通股之外，因为其影响是反摊薄的。截至2022年和2021年8月31日止年度的加权平均已发行普通股 和，分别为。
9. 应收账款和其他应收款及出版商预付款
| (a) | 应收账款和其他应收款 |
公司的应收账款和其他应收账款包括以下内容：
| 2022年8月31日 | 8月31日， 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收贸易账款 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
A公司坏账准备的连续性如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 平衡，8月31日， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购SideQik | ( | ) | ||||||
| 拨备、坏账支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 核销 | ||||||||
| 平衡，8月31日， | ( | ) | ( | ) | ||||
| F-29 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (b) | FVTPL的出版商预付款 |
2021年2月7日，公司的子公司Frank Media LLC修改了与其最大出版商的商业协议，
获得了长期延期。修改后的协议的关键条款之一要求该公司垫付$
(i)
$
(Ii)
$
(Iii)
$
预付款将通过额外预扣未来支付给出版商的广告收入份额，超出坦白地说， 份额，并对2021年2月1日以后的账单金额有效。
截至2022年8月31日，$
出版商预付款分为当期和非当期部分是基于对未来12个月的广告账单的估计，以及由此产生的对相关广告收入份额付款的额外预扣。
10. FVTPL应收本票
| 应收本票 | ||||
| $ | ||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||
| 采办 | ||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ||
| 外汇效应 | ( | ) | ||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||
为了促进伊甸园游戏的销售，根据一项单独的协议，该公司同意购买以欧元计价的
公司根据预期未来现金流的现值评估了应收本票的公允价值。
本公司应收本票的公允价值是在每个报告期参考预期现金流量折现到现值来估计的。应收本票在公允价值层次中被归类为第3级(附注30)。
| F-30 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
11. FVTPL的投资
| FVTPL的投资 | ||||
| $ | ||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||
2020年8月25日，公司收购了一家
0
从收购到2021年1月5日，公司根据权益法将这项投资作为对联营公司的投资入账。 从2020年9月1日到2021年1月5日期间，公司在亏损中的份额为$.
于2021年1月5日，本公司于One UP的权益减至
本公司投资于One Up的公允价值是在每个报告期内估计的，参考完成One Up的私募融资交易的相关估值。主要投入是本公司拥有的股份数量和私募融资交易的相关 股票价值。这项投资在公允价值层次结构中被归类为第三级(注： 30)。
| F-31 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
12. 财产和设备
| 成本 | 租赁权 改进 | 计算机设备 | 家俱 和固定装置 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 收购SideQik | ||||||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 赛车运动的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 减损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 伊甸园游戏的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| UMG资产出售 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2022年8月31日 | ||||||||||||||||
| 累计折旧 | 租赁权改进 | 计算机设备 | 家俱 和固定装置 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 赛车运动的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||
| 伊甸园游戏的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| UMG资产出售 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年8月31日 | ||||||||||||||||
| 账面净值 | 租赁权改进 | 计算机设备 | 家俱 和固定装置 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 2022年8月31日 | ||||||||||||||||
| F-32 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
13. 商誉
| 2022
(如上文所述) | 2021 (如 所述) | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 年初余额 | ||||||||
| 伊甸园游戏的处置 | ( | ) | ||||||
| 收购SideQik | ||||||||
| 关于SideQik | ( | ) | ||||||
| 外汇效应 | ( | ) | ||||||
| 年终余额 | ||||||||
| a) | 坦率 | |
| 该
公司测试了Frankly现金产生单位商誉余额， | ||
| b) | 西德奇克 | |
|
于截至2021年8月31日止年度，本公司 考虑多项因素，包括市况及业务前景的变动，对其预测进行全面检讨。 审查结果导致对与Sideqik相关的预测进行了修订。
由于修订后的预测，该公司 确认了截至收购日期的无形资产和商誉减值损失。此减值反映可收回金额之最新评估，现低于账面值。
已确认之减值亏损已于综合亏损及全面亏损表确认。截至2021年8月31日止年度，无形资产
与商誉之间的减值亏损明细为 | ||
| c) | 溪斧 | |
| 该
公司测试了Stream Hatchett的商誉余额， | ||
| 在调整与本公司和Stream Hatchet相比的规模、利润率和增长率差异后，使用了在同一行业和地点运营并与 公司开展类似业务活动的上市公司的收入 倍数。 Stream Hatchet的这些调整后的2.5倍倍数应用于现金产生单位的财务指标，以确定指示性企业 价值。可收回金额乃经调整出售成本后厘定，估计为指示性企业价值之5%。 确定Stream Hatchet现金产生单位无需计提减值费用。 |
| F-33 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
14. 无形资产
| 成本 | 专利
(如上文所述) | 应用平台
(如上文所述) | 软件
(如上文所述) | 品牌
(如上文所述) | 客户列表和 合同 (如上文所述) | 总计
(如上文所述) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 赛车运动的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 收购SideQik | ||||||||||||||||||||||||
| 关于SideQik | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| UMG减值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| Winview的减损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外汇 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 减损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 伊甸园游戏的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| UMG的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计摊销 | 专利
(如上文所述) | 应用平台
(如上文所述) | 软件
(如上文所述) | 品牌
(如上文所述) | 客户列表和 合同 (如上文所述) | 总计
(如上文所述) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||
| 赛车运动的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外汇 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||
| 伊甸园游戏的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| UMG的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 账面净值 | 专利
(如上文所述) | 应用平台
(如上文所述) | 软件
(如上文所述) | 品牌
(如上文所述) | 客户列表和 合同 (如上文所述) | 总计
(如上文所述) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
有关与已终止经营业务有关的无形 资产减值的进一步信息，请参见附注27。
| F-34 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
15. 使用权资产
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 余额，年初 | ||||||||
| 后天 | ||||||||
| 折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减损 | ( | ) | ||||||
| 伊甸园游戏的处置 | ( | ) | ||||||
| 外汇效应 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年终余额 | ||||||||
使用权资产主要包括公司办公设施的租赁，并在租赁期或使用年限(如果较短)内按月摊销。
16. 所得税
该公司拥有截至2022年8月31日或2021年8月31日的年度所得税支出或福利。
| (a) | 有效税率的对账 |
的法定所得税税率的对账
| 2022
(如上文所述) | 2021
(如上文所述) | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 非持续经营和所得税前的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 法定所得税率 | % | % | ||||||
| 预期所得税(福利) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对帐项目： | ||||||||
| 外币利差 | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬和其他不可扣除的费用 | ( | ) | ||||||
| 其他 | 796,659 | (4,136,359 | ) | |||||
| 未确认的递延税项资产 | ||||||||
| 所得税费用 | ||||||||
| F-35 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (b) | 递延所得税 |
公司存在以下暂时性差异，这些差异通常会导致递延税款：
| 2022
| 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 递延 纳税资产 | ||||||||
| 净营业亏损 | ||||||||
| 递延纳税义务 | ||||||||
| 无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 -美国 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净额 递延税项资产 | ||||||||
递延税项资产和负债与同一税务机关征收的所得税有关，且公司有法定权利和意图进行抵销的，已予以抵销。
未确认的 可扣除的暂时性差异
递延税项是由于所得税价值与资产和负债账面金额之间的差异而产生的暂时性差异而计提的。递延税项资产未确认下列可抵扣的暂时性差异：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 净营业亏损 | ||||||||
| 净资本损失 | ||||||||
| 财产和设备 | ||||||||
| 股票发行成本 | ||||||||
| 可转债 | ||||||||
| 投资 | 3,074,356 | - | ||||||
| 其他 | ||||||||
公司的净营业亏损将按下面讨论的方式终止。剩余的可扣除临时差额可无限期结转 。递延税项资产并未就该等项目确认，因为不能确定未来是否有应课税溢利可供本公司利用其利益。
截至2022年8月31日，该公司与其国内和国际业务有关的净营业亏损结转约为$。
| F-36 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
17. 租赁负债
租赁负债按该财务报表日未支付的租赁付款的现值计量。租赁付款 通过使用租赁中隐含的费率进行贴现。如果不能很容易地确定这一利率，公司将使用其递增借款 利率。租赁负债的连续性见下表：
| 装备 | 写字楼租赁 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 平衡，2020年8月31日 | ||||||||||||
| 后天 | ||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外汇效应 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||||||||||
| 后天 | ||||||||||||
| 伊甸园游戏的处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外汇效应 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||||||||||
| 装备 | 写字楼 租赁 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 截至2022年8月31日 ： | ||||||||||||
| 不到一年 | ||||||||||||
| 租赁债务合计 | ||||||||||||
截至2022年8月31日的未来最低未折扣租赁付款如下：
| 装备 | 写字楼租赁 | 总计 | ||||||||||
| 不到一年 | ||||||||||||
| 未贴现租赁债务总额 | ||||||||||||
18. 球员责任帐户
| 玩家责任账户包括玩家存放的UMG和Winview现金，加上任何奖金，减去迄今为止处理的比赛 游戏和退出请求的任何费用。截至2022年8月31日和2021年8月31日，球员责任账户余额是指如果所有球员都要求关闭其账户，应支付的总金额。 |
| F-37 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
19. 应付本票和其他借款
| (a) | 本票 票据 |
|
公司有余额为$的本票 | |
|
公司通过其子公司WinView拥有一张未偿还的担保本票，用于支付票据持有人提供服务的到期金额。截至2022年8月31日，美元 | |
| (b) | 工资支票 保障计划(“PPP”)贷款 |
| 于2020年4月及5月，本公司与三家银行订立本票(“本票”)。借给公司的票据证据贷款
为$ | |
| 债券的未偿还余额将计息
，利率为 | |
| 根据购买力平价计划，债券将于2022年4月到期，并要求从2020年11月开始每月支付等额的本金和利息。票据可以在到期前的任何时间预付，无需预付罚金。 票据规定了常规违约事件，其中包括与无法付款、破产、违反陈述、所有权重大变更和重大不利影响有关的事件。本公司在票据项下的债务不以任何抵押品作抵押。 | |
| 在收到#美元的收益后 |
| F-38 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
20. 可转债
截至2022年8月31日的年度可转换债券的连续性如下：
| 2019系列 | 2020 系列 | 修订后的EB贷款 | EB CD | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡，2020年8月31日 | 10,793,459 | |||||||||||||||||||
| 发行 | 4,282,477 | |||||||||||||||||||
| 以电子商务贷款换取经修订的电子商务贷款 | 5,043,103 | |||||||||||||||||||
| 用修改后的EB贷款换取EB CD | ( | ) | 2,462,209 | |||||||||||||||||
| 转换--已发行的普通股 | ( | ) | ( | ) | (13,704,605 | ) | ||||||||||||||
| 转换-已发行认股权证 | ( | ) | ( | ) | (5,359,775 | ) | ||||||||||||||
| 利息支出 | 841,019 | |||||||||||||||||||
| 转换/支付利息的应计利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | (607,547 | ) | ||||||||||||
| 外汇效应 | 134,562 | |||||||||||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | 6,066,594 | |||||||||||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | 9,951,496 | |||||||||||||||||||
| 2019 系列 | 2020 系列 | 修订后的EB贷款 | EB CD | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | 9,951,496 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 723,983 | |||||||||||||||||||
| 转换/支付利息的应计利息 | ( | ) | (500,000 | ) | ||||||||||||||||
| 到期本金和利息 | ( | ) | (509,716 | ) | ||||||||||||||||
| 外汇效应 | ( | ) | (27,040 | ) | ||||||||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | (2,388,120 | ) | ||||||||||||
| 平衡，2022年8月31日 | 7,250,603 | |||||||||||||||||||
| 2020 系列 | 总计 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 截至2022年8月31日： | ||||||||
| 不到一年 | ||||||||
| 超过一年 | ||||||||
| 可转换债务债券总额 | ||||||||
| F-39 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
截至2022年8月31日，2019年系列票据已到期。
| (a) | 截至2021年8月31日止年度内的换算 |
2019系列
于截至2021年8月31日止年度内，发行本金为加元的系列可转换债券
股价：
加元 – $；任期
这一
价值在普通股和权证负债之间进行了分割，权证价值为美元。及$
2020系列
在截至2021年8月31日的年度内，发行本金为美元的2020系列可转换债券
股价
$ – $；任期
这一
价值在普通股和权证之间进行了分割，权证以美元计算。及$
| (b) | 截至2021年8月31日止年度的发行量 |
| 在截至2021年8月31日的年度内，发行本金为美元的2020系列可转换债券 | |
2020年12月1日，EB贷款进行了修订。 | |
| 该
2020年12月1日，经修订EB贷款的公允价值为$ |
| F-40 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (c) | 2020系列 |
| 2020年系列债券将 | |
| 2020系列债券持有人可将全部或部分债券本金转换为公司单位(“单位”)
，价格(“转换价格”)等于(A)$ | |
| 尽管有上述规定，如果截至2020年12月19日，本公司仍未获得在美国的注册权，允许在美国出售本公司普通股(“普通股”)，并行使将根据2020系列债券转换发行的本公司认股权证(“认股权证”)
，2020系列债券持有人可将该等债券转换为单位，价格为$。 | |
| 每个单位由一股普通股和一半的认股权证组成，每份认股权证可行使为公司的一股普通股，行使价为$。 | |
|
公司普通股在纳斯达克资本市场挂牌交易，公司完成公开募股，募集资金总额至少为美元 | |
| (d) | 2020系列赛-领先一名 |
| 这些可转换债券(“2020系列一级”债券)与2020系列债券具有相同的条款，但最低转换价格为$。 | |
| (e) | 2020系列-备用 |
| 2020年9月，本公司签订了一项 | |
| 2020年11月，本公司发布了与第一次抽签美元有关的认股权证 | |
| 剩余的
美元 |
| F-41 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
截至2022年8月31日，2020系列可转换债券的公允价值是在以下假设下使用二项点阵模型估计的：
| 2020系列 | 2022年8月31日 (美元) | 2021年8月31日
(美元) | ||||||
| 股价 | ||||||||
| 折算价格 | ||||||||
| 期限，以年为单位 | ||||||||
| 利率 | % | % | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | % | % | ||||||
| (f) | EB CD |
2021年2月24日，公司取消了经修订的EB贷款，向贷款人发行了本金为
美元的可转换债券。
截至2022年8月31日，EB CD可转换债券的公允价值是在以下假设下使用二项格子模型估计的：
| EB CD | 2022年8月31日 (美元) | 2021年8月31日
(美元) | ||||||
| 股价 | ||||||||
| 折算价格 | ||||||||
| 认股权证行权价 | ||||||||
| 期限，以年为单位 | ||||||||
| 利率 | % | % | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | % | % | ||||||
| F-42 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (g) | 公允价值 |
下表提供了有关这些金融负债的公允价值如何确定的信息(特别是估值技术和使用的关键投入)以及不可观察到的投入的敏感性。
| 金融资产/金融负债 | 估价技术 | 按键输入 | 公允价值不可观测投入与公允价值的关系及敏感性 | |||
| 可转债 | 截至2022年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 | 可观察到的关键输入 | 在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： | |||
| 股价加元(美元)) | 股价较高(较低) | |||||
| 无风险利率( | 无风险利率较高(较低) | |||||
| 股息率( | 股息率较低(较高) | |||||
| 无法观察到的关键输入 | ||||||
| 信用利差( | 信贷利差较低(较高) | |||||
| 因缺乏适销性而打折( | 缺乏适销性的折扣更低(更高) | |||||
| 可转债 | 截至2021年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 | 可观察到的关键输入 | 在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： | |||
| 股价加元(美元)) | 股价较高(较低) | |||||
| 无风险利率( | 无风险利率较高(较低) | |||||
| 股息率( | 股息率较低(较高) | |||||
| 无法观察到的关键输入 | ||||||
| 信用利差( | 信贷利差较低(较高) | |||||
| 因缺乏适销性而打折( | 缺乏适销性的折扣更低(更高) |
| F-43 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
21. 认股权证
负债 具有加元行权价的计量权证
下表反映了本公司在截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度内的负债计量认股权证的连续性：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 2020年8月31日的余额 | ||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||
| 公允价值变动 | ( | ) | ||
| 外汇 | ||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 2021年8月31日的余额 | ||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ||
| 外汇 | ( | ) | ||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||
下表反映了截至2022年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日止年度公司未偿负债权证的连续性：
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 | 行权价格 | |||||||
| 认股权证 | 计算机辅助设计 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 杰出，2020年8月31日 | ||||||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 过期 | ( | ) | ||||||
| 截至2021年8月31日的未偿还债务 | ||||||||
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 | 行权价格 | |||||||
| 认股权证 | 计算机辅助设计 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 杰出，2021年8月31日 | ||||||||
| 过期 | ( | ) | ||||||
| 截至2022年8月31日的未偿还债务 | ||||||||
| F-44 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| 未清偿认股权证 | ||||||||||||
| 到期日 | 未完成的数量 | 平均行权价格 计算机辅助设计 | 平均剩余时间 合同期限 (年) | |||||||||
| $ | ||||||||||||
截至2022年8月31日，未偿还的责任计量认股权证(2021年8月31日-)已确定
为$
如果
截至2022年8月31日所有已衡量的未偿还和可行使的权证债务均已行使，公司将从
行使中获得现金约加元
| (a) | 负债 截至2021年8月31日止年度已行使的计量认股权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度， 认股权证行使其权利，将认股权证转换为公司的
普通股，行使价为加元$ - $.由于认股权证的相关行使，本公司收到$
| (b) | 负债 截至2021年8月31日止年度发行的计量权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 有关转换可换股债券的认股权证（附注20（a）- 2019系列）。
2019系列
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证连同可换股债券的转换。的公允
值 发行的认股权证被确定为$
A
波动性 是根据公司历史股价的变化使用加权法计算的。可转换债券转换时分配给认股权证的最终公允价值 是基于转换时发行的普通股和认股权证之间的相对公允价值分配。
| F-45 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
权益 具有美元行权价的计量权证
下表反映了截至2022年8月31日和2021年8月31日止年度本公司权益计量认股权证的连续性。
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 2020年8月31日的余额 | ||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||
| 以私募方式发行可转换债券 | ||||
| 以私募方式发行的单位 | ||||
| 私募发行的单位--交易成本 | ( | ) | ||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 2021年8月31日的余额 | ||||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||
下表反映了本公司截至2022年8月31日、 和2021年8月31日止年度的已发行权益计量认股权证的连续性：
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 | 行权价格 | |||||||
| 认股权证 | 美元 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 杰出，2020年8月31日 | ||||||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||||||
| 以私募方式发行可转换债券 | ||||||||
| 以私募方式发行的单位 | ||||||||
| 截至2021年8月31日的未偿还债务 | ||||||||
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 | 行权价格 | |||||||
| 认股权证 | 美元 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 杰出，2021年8月31日 | ||||||||
| 截至2022年8月31日的未偿还债务 | ||||||||
| F-46 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| 未清偿认股权证 | ||||||||||||
| 到期日 | 未完成的数量 | 平均值 锻炼 价格 美元 | 平均剩余合同期限(年) | |||||||||
| $ | ||||||||||||
如果
截至2022年8月31日所有未偿还和可行使的权益计量认股权证均已行使，公司将从行使中获得约$
的现金
认股权证于2022年11月20日到期，随后未予行使 至年底。
| (c) | 股本 截至2021年8月31日止年度内发行的权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 与可转换债务转换有关的认股权证(附注20(A)- 2020系列)，与私募可转换债券有关的认股权证(附注20(E))及与私募单位有关的认股权证(附注21(F))，总数为签发了逮捕令。
| (d) | 股本 可转换债券转换发行的权证 |
2020系列
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证连同可换股债券的转换。的公允
值
A
波动率 是根据公司历史股票价格的变化采用加权方法计算的。按可转换债务转换权证分配的最终公允价值是基于普通股和股权权证之间的相对公允价值分配 权证。
| (e) | 股本 在截至2021年8月31日的年度内通过私募发行备用可转换债券而发行的权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 与在其备用可转换债券融资项下私募可转换债券有关的认股权证(附注20(E))。的公允价值发行的认股权证被确定为$
波动性 是根据公司历史股价的变化使用加权法计算的。可转换债券转换时分配给认股权证的最终公允价值 是基于转换时发行的普通股和认股权证之间的相对公允价值分配。
| F-47 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (f) | 股权 在截至2021年8月31日的年度内因私募单位而发行的权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证与私募单位相结合。中的
已发行认股权证，作为服务费发给了发现者。的公允价值已发行的认股权证已确定为$
A
$
波动率 是根据公司历史股票价格的变化采用加权方法计算的。单位发行时分配给认股权证的最终公允价值是基于已发行普通股和已发行认股权证之间的相对公允价值分配 。
| (a) | 授权 |
公司有权发行不限数量的无面值普通股和不限数量的优先股。
| F-48 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (b) | 已发行 和已发行普通股 |
| 股票 | 考虑事项 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 平衡，2020年8月31日 | ||||||||
| 归属RSU时发行的股份 | ||||||||
| 因行使期权而发行的普通股 | ||||||||
| 可转债转换 | ||||||||
| 以私募方式发行的普通股，扣除成本 | ||||||||
| EB红股 | ||||||||
| 以股抵债 | ||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||
| 收购SideQik后发行的股票 | ||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||||||
| 股票 | 考虑事项 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||||||
| 归属RSU时发行的股份 | ||||||||
| 根据服务股份发行的股份 | ||||||||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||||||
| (c) | 截至2022年8月31日的年度活动 |
于截至二零二二年八月三十一日止年度，本公司发行 相等数目的受限制股份单位归属后的普通股，见（附注24）及 由Sideqik的某些管理人员提供服务的股份。
| (d) | 截至2021年8月31日的年度活动 |
私人 单位配售
2021年1月和2月，本公司完成了发行 单位（“单位”）的总收益为$
非经纪私募。每个单位由公司的一股普通股和一份普通股购买权证
（“权证”）的一半组成。每份整份认股权证授权持有人以每股$的价格额外购入本公司一股股份。每股
，为期3年，前提是：（i）如果普通股在纳斯达克上市交易，（ii）公司根据简式招股说明书完成
证券发行，总金额至少为$
公司根据$的发行向符合条件的发现者支付现金佣金
除了上述现金寻找者的费用外，公司还发行了以下证券，作为向寻找者支付的部分佣金
：
| F-49 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
因定向增发而发行的普通股总数为，它由以下部分组成为收益发放的单位
和作为部分付款发放给寻找者的单位。已发行的认股权证总数
与私募有关的入账金额及其对财务报表项目的影响摘要如下：
| 收益 | 股票 | 对股本的影响 | 认股权证 | 对缴款盈余的影响 | ||||||||||||||||
| $ | # | $ | # | $ | ||||||||||||||||
| 私募发行的单位 | ||||||||||||||||||||
| 现金佣金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 监管和法律费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已发出发现者单位 | ||||||||||||||||||||
| 被视为交易成本的发现者单位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已发出寻人手令 | ||||||||||||||||||||
| 被视为交易成本的寻获人权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
单位发行时普通股与认股权证之间分配的公允价值是基于已发行普通股与已发行认股权证之间的相对公允价值分配。请参阅权益计量认股权证附注，以讨论作为相对公允价值分配一部分的权证估值所用的主要假设。
其他 活动
在截至2021年8月31日的年度内，本公司有以下额外股本活动：(I)发行普通股
归属于同等数量的RSU(附注24)；(Ii)已发行行使既得股票期权后的普通股，(Iii)
发行与转换可转换债券有关的普通股(附注20(A))，(Iv)已发行与行使认股权证有关的普通股(附注21(A))；(V)已发行取消$的普通股
2021年10月6日，公司通过了经修订并重述的股权激励计划(“综合计划”)，对此前于2020年7月15日设立的股权激励计划进行了修订和重述。根据修正案，以前颁发的裁决的条款 没有变化。根据综合计划，根据股票期权保留和可供授予和发行的普通股总数不得超过 当时已发行和流通股的百分比。
期权 可在最长时间内行使行权价格应不低于股份于授出日期前一天的收市价，但须获监管机构批准。未归属股份支付费用在没收期间冲销。
| F-50 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| 加权平均 | ||||||||||||||||
| 数量 股票期权 | 锻炼 价格 | 授予日期 公允价值 | 剩余 合同 术语 | |||||||||||||
| # | $ | $ | (年) | |||||||||||||
| 平衡，2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 因行使期权而发行 | ( | ) | ||||||||||||||
| 没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||||||||||||||
| 自2022年8月31日起可行使 | ||||||||||||||||
在截至2022年8月31日的年度内，公司授予购买选择权本公司普通股。每个期权允许 持有者购买一股公司普通股。期权的行权价为加元。至加元。授予期权的公允价值 是根据Black-Sholes定价模型在授予日期估计的。主要假设包括%预期股息收益率， 无风险利率%至%，预期寿命为年份和预期波动率%.
在截至2021年8月31日的年度内，公司授予购买选择权本公司普通股。每个期权允许 持有者购买一股公司普通股。期权的行权价为加元。至加元。授予期权的公允价值是在授予日期根据Black-Sholes定价模型估算的。主要假设包括%预期股息 收益率，无风险利率%至%，预期寿命为5或和预期的波动率%.
| F-51 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| 杰出的 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩余 合同 术语 | ||||||||||||||
| 到期日 | 选项 | 计算机辅助设计 | 美元 | (年) | ||||||||||||
第 个截至2022年8月31日的未偿还期权(2021年-), 自2022年8月31日起可行使(2021年- )。在截至2022年8月31日的年度内，公司股票期权的基于股份的支付费用为$(2021年8月31日-$).
综合计划允许本公司按董事会可能订立的条件，包括达到本公司薪酬委员会建议的业绩目标，向本公司及其附属公司的高级管理人员、雇员、董事及顾问授予受限股份单位。根据每个限制性股份单位(“RSU”) 奖励可发行的本公司普通股的收购价(如有)由董事会酌情厘定。根据任何RSU裁决发行的普通股可根据董事会确定的服务要求、条件、限制、时间段或业绩目标的满足情况 受归属条件的约束。
TSXV要求公司确定为解决非期权奖励而发行的普通股数量。根据RSU结算，可供发行的普通股的最大数量应为普通股。
| F-52 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
公司未完成的RSU如下：
| 数 | ||||
| # | ||||
| 平衡，2020年8月31日 | ||||
| 政府就收购SideQik发出通知 | ||||
| 授与 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 取消 | ( | ) | ||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||
| 授与 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 取消 | ( | ) | ||
| 平衡，2022年8月31日 | ||||
截至2022年8月31日的年度活动
在截至2022年8月31日的年度内，公司授予根据公司的激励 计划，向关键管理员工发放RSU。这些RSU的公允价值是根据收盘价加元估计的。总公允价值为加元. 于截至2022年8月31日止年度内，该等RSU的表现状况达不到本公司估计的水平，故并无录得基于业绩的RSU的相关股份补偿 。基于807,123服务期的RSU的公允价值将在三年的归属期内确认为基于股份的薪酬。此外，于年内，该公司授予致董事会成员的回信。授出日期公允价值乃根据加元的收市价估计。--加元 总公允价值为加元。这些RSU的公允价值将在归属 期间确认为基于股份的补偿费用，约为10-12个月。
截至2021年8月31日的年度活动
在截至2021年8月31日的年度内，公司授予根据公司的激励计划向一名前高级管理人员和
关键管理员工发放RSU。这些RSU的公允价值是根据加元的收盘价估计的。--加元授予之日的总公允价值为加元$。中的批准了RSU，是给一名前军官的遣散费。由于这些RSU是作为遣散费发放的，授予日期公允价值为加元。 ($)于授权日获得认可。
本公司发出与收购SideQik，Inc.有关的RSU作为购买对价，公允价值为$
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度内，公司RSU的基于股份的薪酬支出为$ (2021 – $).
25. 资本管理
公司将其资本视为其股东权益。
截至2022年8月31日，公司非控股权益前的股东权益为$
| F-53 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
公司还可以通过回购股份、支付股息或减少债务等方式向股东返还资本，但公司认为上述任何一种方式都是实现上述目标的有效方法。本公司在资本管理中不使用比率。 在截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度内，管理层管理资本的方法没有任何变化。
26. 承付款和或有事项
诉讼 和仲裁
2020年4月，该公司宣布就收购AllinSports进行重新谈判。修订后的采购协议规定
收购
作为回应，AllinSports的股东于2020年11月在加拿大艾伯塔省启动仲裁，寻求迫使公司在没有经审计的财务报表的情况下完成对AllinSports的收购，并发布向该等股东出售公司普通股
。作为替代救济，AllinSports的股东寻求高达美元
2021年7月15日，Bleacher League Entertainment，Inc.在美国特拉华州地区法院对Winview Inc.提起诉讼，指控Winview侵犯了Bleacher的两项专利，涉及互动主题棒球比赛，并寻求损害赔偿和其他救济。双方 已达成协议解决这一问题，与此相关，2021年11月8日，原告终止了悬而未决的 诉讼，并提交了自愿驳回通知。没有相关费用。
2021年4月，本公司收到一份起诉书的副本，起诉书由3CI Holdings、LLLP向迈阿密-戴德第11司法巡回法院提出，命名AllinSports、A1 Simulation LLC(据称是AllinSports的子公司)和本公司，要求包括公司在内的各方
根据3CI的前身权益和A1 Simulation之间的租赁协议对未支付的租金负责，并要求至少赔偿
美元
2021年1月21日，Winview的八名前股东向特拉华州衡平法院提起诉讼，起诉Winview的四名董事(David、洛克顿等人)。·托马斯·S·罗杰斯等人)指控被告在将Winview出售给Engine一事上违反了他们的受托责任。寻求的救济包括撤销将Winview出售给Engine的交易和补偿性损害赔偿。被告 已提出动议，驳回这些指控。在2022年3月1日的裁决中，法院部分批准了被告驳回申诉的动议，也部分驳回了被告的动议。该公司和Winview都没有被列为这起诉讼的当事人。根据本公司收购Winview的业务合并协议，本公司同意就其担任Winview董事期间所产生的任何索偿，向Winview董事作出赔偿。根据2022年10月28日对被告董事提出的申诉，为股东诉讼提供董事和高级管理人员保险的保险公司正在寻求声明，该诉讼不在其发布的董事和高级管理人员保单的承保范围内。截至2022年8月31日，无法估计负债或是否有可能负债。
2021年7月，Winview Inc.在美国新泽西州地区法院分别对DraftKings Inc.和FanDuel，Inc.提起专利侵权诉讼，指控DraftKings和FanDuel提供的Sportsbook和Daily Fantasy Sports侵犯了Winview的四项专利。这些行动寻求追回损害赔偿和其他适当救济。选秀国王队和FanDuel
已提出解散动议，目前正在审理中。被告还提交了请愿书各方间与美国专利局进行审查，预计将于2023年第一季度开始。在截至2022年8月31日的季度内，公司确认的专利减值费用为
根据2022年5月5日的继续令，该公司被取代为安大略省高等法院未决案件的原告，寻求追回欧元
本公司参与的未决诉讼的结果必然不确定，本公司起诉和辩护这些诉讼的费用也是不确定的。公司可能会不时修改与此类诉讼相关的诉讼策略和/或聘用律师 和其他专业人员的条款，这可能会影响此类诉讼的结果和/或与此类诉讼相关的费用。
| F-54 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
公司在正常业务过程中会受到各种其他索赔、诉讼和其他投诉的影响。当索赔成为可能时，公司记录 损失准备金，并且金额是可以估计的。虽然该等事项的结果无法确定，但管理层认为，该等事项的最终解决不会对本公司的财务状况、营运或流动资金产生重大不利影响。
27. 停产经营
Winview
在2022财年第四季度，公司执行了一项停止运营Winview业务的计划，此前公司做出了一项战略决定 ，将公司的资源集中在软件即服务和广告这两个关键收入来源上。Winview之前是该公司游戏部门的一部分。
因此，本期间和比较期间的WinView结果已在合并亏损和全面亏损报表中显示为非持续经营 。Winview的收入此前被归类为直接面向消费者。
在截至2020年8月31日的年度内，公司考虑了各种因素，包括市场状况和业务前景的变化，对其预测进行了全面审查。审查的结果导致对与Winview有关的预测进行了修订。
作为修订预测的结果，该公司截至2020年8月31日确认了无形资产的减值损失。这项减值反映了对 可收回金额的最新评估，目前低于账面金额。
确认的减值损失已在合并损益表和全面损益表中确认。在截至2020年8月31日、2021年和2022年8月31日的年度内，公司确认的专利减值费用为
公司还记录了减值损失#美元。
| F-55 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
Winview的非持续运营及相关现金流的结果如下：
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日
(如上文所述) | 2021年8月31日 (如 所述) | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 薪金和工资 | ||||||||
| 咨询 | ||||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 赞助和锦标赛 | ||||||||
| 广告和促销 | ||||||||
| 办公室和总司令 | ||||||||
| 技术费用 | ||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| 减值费用 | ||||||||
| 重组成本 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 汇兑(得)损 | ( | ) | ||||||
| 非经营性专业收费 | ||||||||
| 非持续经营的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
| 用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金零钱 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | ||||||||
UMG
该公司于2022年6月13日达成协议，将以1美元的价格出售UMG的某些资产。
因此，本期和比较期间的UMG业绩已在综合亏损和全面亏损报表中作为非持续经营列报。UMG的收入此前被归类为直接面向消费者。
在截至2020年8月31日的年度内，公司考虑了各种因素，包括市场状况和业务前景的变化，对其预测进行了全面审查。这次审查的结果导致修订了与联合检查组有关的预测。
由于修订后的预测，公司在收购日确认了无形资产和商誉的减值损失。这项减值反映了对可收回金额的最新评估，目前低于账面金额。
确认的减值损失已在合并损益表和全面损益表中确认。截至2020年8月31日的年度，无形资产和商誉之间的减值损失细目为$
在截至2022年5月的季度内，本公司确认了与UMG资产出售相关的未处置资产的减值费用达$
| F-56 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
因出售UMG游戏销售而转移的对价 出售所得收益如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 已收或应收对价： | ||||
| 现金对价 | ||||
| 递延现金对价 | ||||
| 总处置对价 | ||||
| 出售净资产账面金额 | ( | ) | ||
| 出售UMG资产的收益 | ||||
UMG(出售集团)截至出售日的净资产如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 在出售之日的资产账面金额： | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 处置集团总资产 | ||||
| 在出售之日与资产直接相关的负债账面金额： | ||||
| 球员责任帐户 | ||||
| 处置集团总负债 | ||||
| 处置集团净资产 | ||||
UMG停产业务及相关现金流的结果 如下：
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日
(如上文所述) | 2021年8月31日 (如 所述) | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 薪金和工资 | ||||||||
| 咨询 | ||||||||
| 专业费用 | ( | ) | ||||||
| 赞助和锦标赛 | ||||||||
| 广告和促销 | ||||||||
| 办公室和总司令 | ||||||||
| 技术费用 | ||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| 减值费用 | ||||||||
| 重组成本 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 汇兑(得)损 | ( | ) | ||||||
| 非持续经营的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| F-57 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
| 用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金零钱 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ( | ) | ||||||
| 期末现金 | ||||||||
伊甸园 小游戏
该公司承诺计划在2022财年第二季度出售Eden Games，S.A.(“Eden Games”)，此前该公司作出战略决定，将公司的资源集中在软件即服务和广告这两个主要收入来源上。伊甸园 游戏以前是公司游戏部门的一部分。2022年4月6日，该公司完成了伊甸园游戏的销售。
因此，在综合损失表和全面损失表中， 伊甸园本季度和比较期间的业绩已作为非持续经营列报。伊甸园游戏的收入以前被归类为游戏开发。
因出售伊甸园游戏销售而转移的对价 出售所得收益如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 已收或应收对价： | ||||
| 现金对价 | ||||
| 总处置对价 | ||||
| 出售净资产账面金额 | ( | ) | ||
| 非控股权益应占账面金额 | ||||
| 所得税前处置收益和外汇换算准备金的重新分类 | ||||
| 外币折算储备的重新分类 | ||||
| 处置伊甸园游戏的收益 | ||||
| F-58 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
截至出售日，伊甸园游戏(出售集团)的净资产如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 在出售之日的资产账面金额： | ||||
| 现金 | ||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||
| 政府汇款 | ||||
| 预付费用和其他 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 处置集团总资产 | ||||
| 在出售之日与资产直接相关的负债账面金额： | ||||
| 应付帐款 | ||||
| 应计负债 | ||||
| 租赁义务，当期 | ||||
| 长期债务，流动债务 | ||||
| 处置集团总负债 | ||||
| 处置集团净资产 | ||||
伊甸园停业经营的结果及相关现金流如下：
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 薪金和工资 | ||||||||
| 咨询 | ||||||||
| 办公室和总司令 | ||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| 基于股份的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出 | ||||||||
| 汇兑(得)损 | ( | ) | ||||||
| 非持续经营的净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| F-59 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
| 伊甸园的处置 | ( | ) | ||||||
| 用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金零钱 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | ||||||||
赛车 集团
2020年11月3日，在对TORQUE eSports、Frank和WinView的合并进行了详细的战略评估后，该公司 宣布已完成将Ideas+Cars、The Race Media、WTF1、Driver DataDB和Lets Go racing(统称为“MotorSports Group”)出售给总部位于英国的第三方投资集团Ideas+Cars Holdings Limited。因此，公司将免除与维护和发展这些汽车媒体业务的成本以及某些应计负债相关的资金义务。因此， 该集团的运营结果已作为非连续运营列报。
对赛车运动集团的转账考虑如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 已收或应收对价： | ||||
| 假设应付账款 | ||||
| LGR的延期购买对价 | ||||
| 或有对价的公允价值 | ||||
| 总处置对价 | ||||
| 出售净资产账面金额 | ( | ) | ||
| 所得税前处置损失和外币折算准备金的重新分类 | ( | ) | ||
| 外币折算储备的重新分类 | ( | ) | ||
| 赛车运动的处置亏损 | ( | ) | ||
| F-60 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
在截至2022年8月31日的年度内，公司确定
截至出售之日，赛车运动集团的净资产如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 在出售之日的资产账面金额： | ||||
| 现金和现金等价物 | ( | ) | ||
| 受限现金 | ||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||
| 政府汇款 | ||||
| 预付费用和其他 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 处置集团总资产 | ||||
| 在出售之日与资产直接相关的负债账面金额： | ||||
| 应付帐款 | ||||
| 应计负债 | ||||
| 处置集团总负债 | ||||
| 处置集团净资产 | ||||
Motorsports集团和PGL Nevada的终止经营业务（统称为“终止经营业务”）的 结果和相关 现金流如下：
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 薪金和工资 | ||||||||
| 咨询 | ||||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 赞助和锦标赛 | ||||||||
| 广告和促销 | ||||||||
| 办公室和总司令 | ||||||||
| 技术费用 | ||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 汇兑(得)损 | ||||||||
| 债务清偿的收益 | ( | ) | ||||||
| 非持续经营的净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 赛车运动的处置 | ||||||||
| 现金零钱 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | ||||||||
| F-61 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
28. 分段信息
为分配资源而向本公司联席首席执行官兼首席运营决策者(“CODM”)报告的信息 部门业绩评估侧重于每类活动的服务类别。服务的主要类别 是游戏、媒体、企业和其他。已停止经营的业务已从分部信息中删除，之前的 个期间已暂停，以符合本年度的列报方式。本集团根据国际财务报告准则第8号须呈报的分部运营部门 因此如下：
| 游戏 | - | 服务 与有组织的竞争性视频游戏或体育赛事相关的 | |
| 媒体 | - | 平台 及向其他广播机构，主要是本地电视及电台广播机构提供广告服务 | |
| 企业 和其他 | - | 服务 提供给其他企业和其他收入 |
公司和其他分部主要包括未分配给其他两个分部的支助费用。
以下是2022财年按可报告分部划分的公司收入和业绩分析：
| 游戏
（作为 | 媒体
（作为 | 公司和其他
| 总计
（作为 (br}重述) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 对外销售 | ||||||||||||||||
| 结果 | ||||||||||||||||
| 线段损耗 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 中央行政成本 | ||||||||||||||||
| 其他损益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 融资成本 | ||||||||||||||||
| 税前收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 期内收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 停产经营 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损中的非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| F-62 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
以下是2021财年按可报告分部划分的公司收入和业绩分析：
| 游戏
(作为 | 媒体
(作为 | 公司和其他 | 总计
(作为 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 对外销售 | ||||||||||||||||
| 结果 | ||||||||||||||||
| 线段损耗 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 中央行政成本 | ||||||||||||||||
| 其他损益 | ||||||||||||||||
| 融资成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 期内收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 联营公司净亏损份额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 停产经营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净亏损中的非控股权益 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
分部亏损-分部亏损包括总收入减去运营费用，包括以下费用：工资和工资、咨询、专业费用、收入分享费用、广告和促销、办公室和一般费用、技术费用、摊销和折旧以及基于股份的付款。
中央管理成本-中央管理成本包括公司运营费用，包括以下费用：工资和工资、 咨询、专业费用、广告和促销、办公室和一般、技术费用、摊销和折旧以及基于股份的付款。
其他 损益-其他损益包括汇兑损益、债务清偿损失、前联营公司留存权益收益、交易成本、仲裁和解准备金、减值费用、重组成本、FVTPL投资公允价值变动、认股权证负债公允价值变动及可转换债务公允价值变动。
财务成本 财务成本包括利息支出。
地域 细分
| 北美
(如上文所述) | 欧盟 | 总计
(如上文所述) | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 长期资产 | ||||||||||||
| 2022年8月31日 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 长期资产 | ||||||||||||
29. 关联方交易和余额
| (a) | 关键 管理薪酬 |
主要管理人员包括公司董事、高级管理人员和任何有权和责任直接或间接规划、指导和控制实体活动的顾问。给予密钥管理人员的薪酬包括：
| 截至该年度为止 | ||||||||
| 2022年8月31日 | 2021年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付给密钥管理人员的总薪酬 | ||||||||
| 基于股份的支付 | ||||||||
| F-63 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
支付给关键管理层的总薪酬 在截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度的综合损失表和综合损失表中记录在咨询费和工资中。
截至2022年8月31日，应付关联方的上述费用的金额为$
对WinView的前持有者承诺专利组合执法行动的收益
根据本公司、坦诚公司和Winview Inc.于2020年3月9日签订的业务合并协议，本公司须
向某些前Winview证券持有人(“存根持有人”)支付50%(
虽然本公司并不认为罗杰斯先生作为股东的利益对本公司的 利益构成重大或不利影响，以致与Winview专利组合的管理产生实际或潜在的利益冲突，但本公司 已成立一个不包括Rogers先生的专利委员会，就涉及Winview专利组合的 事宜向本公司董事会提出建议。
30. 金融工具和风险管理
| (a) | 财务 风险管理目标和政策 |
公司的活动使其面临各种财务风险，包括外币风险、利率风险、信用风险、流动性风险和市场风险以及其他价格风险。这些金融工具风险由公司根据董事会批准的政策积极管理 。财务部门持续积极管理市场状况，以期将公司受不断变化的市场因素的影响降至最低，同时限制公司的融资成本。目标、政策或公司管理这些风险的方式没有 变化。
董事会批准并监测风险管理流程。董事会管理风险的主要目标是确保流动性、债务的履行和对信贷和市场风险的有限敞口，同时确保任何盈余资金获得更大的回报。
| (b) | 信贷风险 |
信贷 风险是指金融工具的一方当事人因无法支付其债务而给另一方造成损失的风险 ，从而给公司造成财务损失。本公司采取了只与信誉良好的交易对手打交道并在适当情况下获得足够抵押品的政策，以此作为降低违约造成财务损失的风险的手段。本公司使用独立评级机构提供的信息 ，如果没有，本公司将使用其他公开的财务信息 和自己的记录对其客户进行评级。
| F-64 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
信贷风险来自银行的现金以及对未付应收账款的信贷敞口。账面金额代表本公司对信用风险的最大风险敞口。
公司面临的信用风险主要受每个客户的个人特征影响。本公司设立坏账准备，代表其对应收账款预期损失的估计。这项准备金的主要组成部分
是与个别重大风险敞口有关的具体损失组成部分，以及针对已发生但尚未确定的损失的类似资产组确定的集体损失组成部分。集体损失准备是根据类似金融资产的付款统计的历史数据确定的。坏账准备为#美元。
公司的应收账款集中在媒体和广播行业的客户中，这可能会受到影响该行业的不利经济因素的影响。该公司执行持续信用
对其主要客户进行评估，为预期的信贷损失保留准备金，不需要任何抵押品存款。
截至2022年8月31日，1个客户(2021-1)的客户数量超过
下表反映了截至2022年8月31日公司账龄按应收账款总额发票日期和坏账准备计提的账龄情况：
| 当前 | 0 - 30 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91+ | 总计 | |||||||||||||||||||
| 应收贸易账款 | ||||||||||||||||||||||||
| 坏账准备 | ||||||||||||||||||||||||
| %免税额 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||
| (c) | 流动性风险 |
流动性 风险是指公司在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。本公司面临与其合同义务和财务负债有关的流动性风险。该公司通过持续监测预测和实际现金流并匹配金融资产和负债的到期日情况来管理流动性风险。在考虑到其经营债务和手头现金后，本公司力求确保其有足够的资本来履行短期财务义务。
公司的政策是根据需要，努力确保从运营和其他来源(包括债务和股权)获得足够的资金。
| 1-2年 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 球员责任帐户 | ||||||||
| 应付本票 | ||||||||
| 可转债 | ||||||||
| F-65 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| (d) | 市场风险 |
市场风险是指由于金融市场价格的不利变化而 可能影响公司财务状况、经营业绩或现金流的损失风险， 包括利率风险、外币汇率风险和其他相关市场或价格风险。本公司不使用 衍生工具来减轻此风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司就按固定利率计息的债务承担公允价值风险。
货币风险
本 公司面临的外汇汇率变动风险主要与以欧元计价的现金、应收账款和其他应收款、应付账款以及以加拿大元计价的债务相关的金融工具 的波动有关。
| (e) | 公允 价值层次 |
以下表格综合了有关以下各项的信息：
| ● | 根据金融工具的性质和特点将金融工具分类； | |
| ● | 金融工具的账面金额； | |
| ● | 金融工具的公允价值(账面价值接近其公允价值的金融工具除外)；以及 | |
| ● | 已披露公允价值的金融资产和金融负债的公允价值层次。 |
根据估值技术中使用的投入，公允价值在公允价值层次结构中分为不同级别，具体如下：
| ■ | 级别 1：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; | |
| ■ | 级别 2：除第1级中包含的报价外，可直接或间接观察到的资产或负债的输入数据; 或 | |
| ■ | 第 3级：资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。 |
截至2022年8月31日的年度：
| 2022年8月31日的账面价值 | FVTPL--强制执行 测得 | 摊销 成本 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 金融资产： | ||||||||
| 现金 | ||||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||||||
| 政府汇款 | ||||||||
| 出版商预付款 | ||||||||
| 应收本票 | ||||||||
| FVTPL的投资 | ||||||||
| F-66 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
| 2022年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | FVTPL- 指定 | 摊销 成本 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||||
| 球员责任帐户 | ||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||
| 应付本票 | ||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||
截至2021年8月31日的年度：
| 2021年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | 摊销 成本 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 金融资产： | ||||||||
| 现金 | ||||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||||||
| 政府汇款 | ||||||||
| 出版商预付款 | ||||||||
| 应收本票 | ||||||||
| FVTPL的投资 | ||||||||
| 2021年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | FVTPL- 指定 | 摊销 成本 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||||
| 球员责任帐户 | ||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||
| 应付本票 | ||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||
| F-67 |
| 引擎
游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2022年8月31日和2021年8月31日(以美元表示 ) |
|
工具摘要及其在公允价值层次中的分类如下：
| 1级 | 2级 | 3级 | 截至的公允价值 2022年8月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||||||
| 出版商预付款 | - | - | 1,490,648 | 1,490,648 | ||||||||||||
| 应收本票 | ||||||||||||||||
| FVTPL的投资 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 截至的公允价值 2021年8月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||||||
| 出版商预付款 | ||||||||||||||||
| 应收本票 | ||||||||||||||||
| FVTPL的投资 | ||||||||||||||||
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度内，不存在级别之间的金额转移。
31. 重组费用
在2022年期间，重组拨备为$
32. 后续事件
本公司已评估自资产负债表日起至2022年11月29日(综合财务报表可供出具之日)的后续事项，并确定除下文所述的交易外，并无其他事项须予披露。
2022年9月1日，公司延长了
为取代到期的可转换债券，公司发行了本金总额为
美元的新可转换债券。
每份到期的可换股债券及重置可换股债券均由本公司的董事实益持有。董事参与修订可转换债券构成“关联方交易”，因为该术语由多边文件61-101-“特殊交易中的少数股东保护”(“MI 61-101”)界定。 由于修订可转换债券的公平市值不超过公司市值的25%，因此本公司依赖豁免遵守修订后的正式估值要求和小股东批准要求。
年终后，剩余的#美元
| F-68 |
引擎游戏和媒体，Inc.
(前身为Engine Media Holdings，Inc.)
合并财务报表
截至 年度
2021年和2020年8月 31日
(以美元表示 )
| F-69 |
发动机 游戏和媒体公司 （以前是 Engine Media Holdings，Inc.） |
|
目录表
| 独立审计师报告 | F-71 |
| 合并财务状况表 | F-73 - F-74 |
| 合并损失表和全面损失表 | F-75 |
| 合并 股东权益报表(不足) | F-76 |
| 合并的现金流量表 | F-77 |
| 合并财务报表附注 | F-78-F-137 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-70 |
独立注册会计师事务所报告{br
致Engine Gaming and Media，Inc.的股东
意见
我们已经审计了Engine Gaming and Media，Inc.的合并财务报表。本公司及其附属公司（以下简称“本公司”）的综合财务报表，包括于2021年及2020年8月31日的合并财务状况表、截至该日止年度的合并经营及综合亏损表、合并股东权益变动表和合并现金流量表，以及合并财务报表附注，包括 主要会计政策概要。
我们认为，随附的合并财务报表 在所有重大方面均按照国际财务报告准则公允列报了贵公司于2021年及2020年8月31日的合并财务状况 以及截至该日止年度的财务表现和现金流量。
本公司于二零二一年八月三十一日、二零二一年及二零二零年八月三十一日及截至该日止年度的综合财务报表由另一名核数师按照加拿大公认的审计准则进行审计，该核数师于二零二一年十一月二十六日的报告就该等综合财务报表表达未经修订的审计意见。
财务报表重述
如财务报表附注2所述，已对2020年8月31日、2020年8月31日和2021年合并财务报表进行了重述，以纠正错误陈述。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司不需要，也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。 我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层做出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
强调与持续经营有关的物质-材料不确定性
我们谨提请注意综合财务报表中的附注1(B)，其中描述了表明存在重大不确定性的事件和条件，这些事件和条件可能令人对本公司作为持续经营企业的能力产生重大 怀疑。关于这件事，我们的意见没有改变。
关键审计事项
关键审计事项是指在对财务报表进行本期审计时产生的事项，这些事项已传达或要求传达给审计委员会，并且 (1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们不会通过传达以下关键审计事项来单独就关键审计事项 或与之相关的账目或披露提供意见。
通过企业合并获得的商誉和无形资产的估值
关键审计事项说明
我们提请注意合并财务报表附注6。在截至2021年8月31日的年度内，公司以420万美元的总代价收购了SideQik，Inc.。作为交易的结果，该公司获得了软件、品牌和客户关系(统称为无形资产)。截至收购日，无形资产的公允价值为140万美元。
于截至2020年8月31日止年度内，本公司分别以1,320万美元及380万美元收购Frank，Inc.及UMG Media Ltd.。收购日期 无形资产的公允价值分别为480万美元和150万美元。
无形资产的公允价值采用收益法确定。使用收益法要求公司对与收购资产、折扣率、客户流失率和特许权使用费相关的未来现金流做出重大假设。由于对商誉和无形资产的确认和估值有较高的判断和估计水平，这些业务合并被视为关键审计事项 。
| F-71 |
关键审计事项(续)
通过企业合并获得的商誉和无形资产的估值 (续)
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审核程序包括 以下内容：
| - | 我们了解了与业务合并流程相关的控制措施。 |
| - | 我们评估了作为业务合并的分类和对交易各个方面的处理是否符合IFRS 3业务合并。 |
| - | 我们执行了审计收购资产负债表上重大资产的估值和存在以及重大负债的完整性和准确性的程序。 |
| - | 我们根据IFRS 3企业合并的要求审查了管理层对无形资产确认的评估。 |
| - | 在评估专家的协助下，我们评估了所用方法的适当性，以及主要假设的合理性，包括贴现率、特许权使用费和其他。 |
| - | 我们将过去的实际结果与预计的收入和成本进行比较，以评估管理层预测的质量。 |
| - | 我们评估了合并财务报表中与收购相关的会计和披露的适当性。 |
我们感到满意的是，根据所完成的工作，收购已在合并财务报表中进行适当的会计处理，并进行了充分的披露。
减值 无形资产和商誉评估
关键审计事项说明
截至2021年8月31日，综合财务状况表包括综合财务报表附注13和附注14披露的无形资产合计510万美元和商誉1,560万美元(2020年8月31日分别为1,230万美元和1,560万美元)。
对于具有使用年限的无形资产，每当发生事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，公司 必须至少每年审查这些资产的减值情况。本公司亦须每年进行商誉减值评估。为进行减值评估，所有无形资产及商誉均分配至现金产生单位(“现金产生单位”)。如果CGU的账面金额超过其可收回金额，则确认减值损失。每个CGU的可收回金额基于公允价值减去处置成本和使用价值后的较大 。为确定可收回金额，在估计和贴现未来现金流时，使用了重要的假设来预测与收入、费用、利润率和贴现率相关的增长率。由于本次评估的结果，管理层于截至2021年8月31日止年度录得减值亏损540万美元(2020年：1,040万美元) 这些减值评估是一项重要的审计事宜，因为与未来现金流的预测和公允价值减去销售成本计算有关的估计存在相当大的不确定性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审核程序包括 以下内容：
| - | 我们了解了与减值过程相关的控制措施。 |
| - | 我们评估了根据《国际会计准则》第36条确定的现金产生单位的适当性。 |
| - | 我们审查了WinView，Inc.管理层的减值指标备忘录。 |
| - | 我们获得了现金流预测或公允价值减去销售成本对Frank Media，Inc.，UMG Media，Ltd.CGU和STeam Hatchet S.L.，Eden Games SAS，SideQik，Inc.CGU的计算。我们评估了管理层用来计算可收回金额的估值方法的适当性。我们还将历史实际结果与预算结果进行比较，以评估管理层预测的质量。 |
| - | 我们评估了管理层预测中使用的关键假设的合理性。 |
| - | 在估值专家的协助下，我们评估了贴现现金流预测和公允估值中应用的贴现率和其他市场假设是否在同行业其他公司采用的范围内。 |
| - | 我们评估了财务报表相关附注所载披露的充分性。 |
我们认为基本假设和测量参数是合理的。
特许专业会计师
加拿大马卡姆
2023年12月20日
| F-72 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务状况表 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| 注意事项 | 2021年8月31日
(如上文所述) | 2020年8月31日
(如上文所述) | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||
| 现金 | ||||||||||||
| 受限制的 现金 | 17 | |||||||||||
| 应收账款 和其他应收款 | 9 | |||||||||||
| 政府汇款 | ||||||||||||
| 出版商 预付款，当前 | 9 | |||||||||||
| 预付 费用和其他 | ||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||
| 出版商 预付款，非当前 | 9 | |||||||||||
| 对Associate的投资 | 10 | |||||||||||
| FVTPL的投资 | 10 | |||||||||||
| 财产 和设备 | 11 | |||||||||||
| 商誉 | 12 | |||||||||||
| 无形资产 | 13 | |||||||||||
| 使用权资产 | 14 | |||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-73 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务状况表 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| 注意事项 | 2021年8月31日
(如上文所述) | 2020年8月31日 (如 所述) | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 当前 | ||||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||
| 球员责任帐户 | 17 | |||||||||
| 递延收入 | ||||||||||
| 租赁义务，当期 | 16 | |||||||||
| 信用额度 | 18 | |||||||||
| 长期债务，流动债务 | 20 | |||||||||
| 应付本票 | 18 | |||||||||
| 延期购买对价 | ||||||||||
| 认股权证法律责任 | 21 | |||||||||
| 可转换债券，流动债券 | 19 | |||||||||
| 仲裁储备金 | 26 | |||||||||
| 或有业绩股票债务，当期 | 27 | |||||||||
| 非流动可转换债券 | 19 | |||||||||
| 非流动租赁义务 | 16 | |||||||||
| 长期债务，非流动债务 | 20 | |||||||||
| 股东权益(不足) | ||||||||||
| 股本 | 22 | |||||||||
| 拟发行的股份 | 27 | |||||||||
| 缴款盈余 | ||||||||||
| 外币折算储备 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| ( | ) | |||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||||
| ( | ) | |||||||||
| 持续经营的企业 | 1 | |||||||||
| 承付款和或有事项 | 26 | |||||||||
| 后续事件 | 31 | |||||||||
| 代表董事会批准的 ： | “贾斯汀·肯纳” | “特拉维斯·戈夫” | |
| 董事 | 董事 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-74 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并损失表和全面损失表 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| 截至该年度为止 | ||||||||||
| 注意事项 | 2021年8月31日
(如上文所述) | 2020年8月31日
(如上文所述) | ||||||||
| 持续运营 | $ | $ | ||||||||
| 收入 | ||||||||||
| 游戏开发 | 7 | |||||||||
| 直接面向消费者 | 7 | |||||||||
| 软件即服务 | 7 | |||||||||
| 广告 | 7 | |||||||||
| 专业服务 | 7 | |||||||||
| 费用 | ||||||||||
| 薪金和工资 | ||||||||||
| 咨询 | ||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||
| 收入分享费用 | ||||||||||
| 赞助和锦标赛 | ||||||||||
| 广告和促销 | ||||||||||
| 办公室和总司令 | ||||||||||
| 技术费用 | ||||||||||
| 摊销和折旧 | 11,13,14, 27 | |||||||||
| 基于股份的支付 | 23, 24 | |||||||||
| 利息支出 | ||||||||||
| 汇兑损失 | ||||||||||
| 或有对价的公允价值变动 | ||||||||||
| 债务清偿损失 | ||||||||||
| 在前合伙人中保留权益的收益 | ( | ) | ||||||||
| 交易成本 | 22 | |||||||||
| 非经营性专业收费 | ||||||||||
| 仲裁和解储备金 | 26 | |||||||||
| 联营公司投资减值及垫款 | ||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 12 | |||||||||
| FVTPL投资公允价值变动 | 10 | ( | ) | |||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | 21 | ( | ) | |||||||
| 可转换债券公允价值变动 | 19 | ( | ) | |||||||
| 合作伙伴 | ||||||||||
| 联营公司净亏损份额 | 10 | |||||||||
| 税前年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税费用 | ||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||
| 停产经营 | ||||||||||
| 赛车运动的处置亏损 | 27 | ( | ) | |||||||
| 停产损失 | 27 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ||||||||||
| 公司所有者应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||||
| 可随后重新分类为损益的项目 | ||||||||||
| 外币折算差异 | ( | ) | ||||||||
| 本年度综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 每股亏损 | ||||||||||
| 每股基本亏损--持续经营 | 8 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 每股基本亏损--非持续经营 | 8 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | 8 | ) | ) | |||||||
| 加权平均流通股数--基本 | 8 | |||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-75 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并 股东权益报表(不足) 截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度 (以美元表示 ) |
|
| 股份 资本：编号 | 股份
资本： 金额 | 将发行的股票 | 贡献盈余 | 外汇 货币转换储备 | 赤字
(作为 | 之前的总股本
非控制性权益 | 非控股 权益 | 总计 股权 (如上文所述) | ||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2019年8月31日的余额， | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份合并的影响 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属RSU时发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换债务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私人配售(扣除成本) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为债务转换而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购UMG时发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因收购坦诚而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购Winview时发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购驱动程序数据库时发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购LetGo赛车公司发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司非控股权益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，截至2020年8月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属RSU时发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因行使期权而发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换债务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募发行的普通股(扣除成本) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私募发行可转换债券的认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| EB 红股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置赛车运动 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收购SideQik时发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司非控股权益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年8月31日的余额， | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-76 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并 现金流量表 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| 截至该年度为止 | ||||||||||
| 注意事项 | 2021年8月31日
(如上文所述) | 2020年8月31日 (如 所述) | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 经营活动 | ||||||||||
| 非控股权益前的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 不影响现金的项目： | ||||||||||
| 摊销和折旧 | 11, 13, 14 | |||||||||
| 宽免政府拨款 | ( | ) | ||||||||
| 法律程序条文 | ||||||||||
| 赛车运动的处置亏损 | 27 | |||||||||
| 处置市盈率损失 | ||||||||||
| 债务清偿损失 | 19 | |||||||||
| 在前合伙人中保留权益的收益 | ( | ) | ||||||||
| 联营公司净亏损份额 | ||||||||||
| FVTPL投资公允价值变动 | ( | ) | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | 21 | ( | ) | |||||||
| 可转换债券公允价值变动 | 19 | ( | ) | |||||||
| 或有对价的公允价值变动 | ||||||||||
| 联营公司投资减值及垫款 | ||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 12 | |||||||||
| 债务的增加 | ||||||||||
| 基于股份的支付 | 23, 24 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||
| 非现金营运资金变动： | ||||||||||
| 受限现金 | ( | ) | ||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ( | ) | ||||||||
| 政府汇款 | ( | ) | ||||||||
| 出版商预付款 | 9 | ( | ) | |||||||
| 预付费用和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||||
| 球员责任帐户 | ( | ) | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||||
| ( | ) | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||
| 投资活动 | ||||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 获得的现金，扣除在企业合并中支付的现金 | ||||||||||
| 预付款 | ( | ) | ||||||||
| 无形资产的收购 | ( | ) | ||||||||
| 出售赛车运动的现金 | ||||||||||
| ( | ) | |||||||||
| 融资活动 | ||||||||||
| 政府拨款的收益 | ||||||||||
| 来自信贷额度的收益 | ||||||||||
| 私募单位发行所得款项 | 22 | |||||||||
| 可转换债券收益 | 19 | |||||||||
| 应付本票(付款)净额 | 18 | ( | ) | |||||||
| 行使认股权证所得收益 | 21 | |||||||||
| 行使期权所得收益 | 23 | |||||||||
| 租赁融资付款 | 16 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 偿还长期债务 | 20 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 外汇占款对现金的影响 | ( | ) | ||||||||
| 现金零钱 | ||||||||||
| 现金，年初 | ||||||||||
| 年终现金 | ||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-77 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
1. 企业信息和持续经营
| (a) | 企业信息 |
Engine 游戏和媒体公司(前身为Engine Media Holdings，Inc.)(“Engine”、“Engine Media”或“本公司”)于2011年4月8日根据《商业公司法》(安大略省)注册成立。本公司的注册总部为加拿大安大略省多伦多北塔TD Centre-North Tower，King St.West，Suite 3000，PO Box 95，M5K 1G8。
随着 于2020年5月8日收购Frank Inc.(“Frank”)和WinView，Inc.(“WinView”)，以及于2021年7月2日收购SideQik，Inc.(注6)，该公司专注于通过与传统和新兴媒体公司的合作关系，为消费者加速新的、实时的、身临其境的体育赛事和互动游戏体验 ，并提供在线互动技术和 盈利服务。
本公司于2020年8月13日进行股份合并，合并前股份为15股，合并后股份为1股。
根据股东于2021年10月6日召开的股东大会批准，自2021年10月19日起，公司更名为Engine Gaming and Media，Inc.公司普通股在多伦多证券交易所创业板上市，交易代码为GAME.V ，纳斯达克的交易代码为GAME.V 。
经股东于2020年7月15日股东大会批准，公司更名为Engine Media Holdings，Inc.，自2020年8月13日起生效。
| (b) | 正在进行 关注 |
该等 综合财务报表乃以持续经营为基础编制，预期本公司将能够在正常业务过程中变现资产及清偿负债。因此，如果本公司无法继续经营，并因此被要求在正常业务过程之外变现其资产和清算其负债和承诺，且金额与所附综合财务报表中的金额不同，则它们不会实施 必要的调整。这样的调整可能是实质性的。无法预测该公司是否能够筹集到足够的 资金或最终达到盈利的运营水平。
公司尚未实现盈利运营，迄今已发生重大亏损，累计亏损#美元
这些 情况表明存在重大不确定性，可能令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑，因此，本公司可能无法在正常业务过程中变现其资产和履行其负债 。
| F-78 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
2. 准备的基础
| (a) | 合规性声明 |
本公司的综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”) 编制。
截至二零二一年八月三十一日止年度的 综合财务报表（包括比较数字）已于二零二三年十二月二十日获董事会批准及授权刊发 。
| (b) | 合并依据 |
合并财务报表由本公司及其受控子公司的账目组成。附属公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日止计入合并财务报表。合并财务报表采用统一的会计政策编制，适用于类似交易和类似情况下的其他事项。
控制 是当公司面临或有权获得其参与被投资方的可变回报，并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报的情况下实现的。具体地说，如果且仅当公司 具备以下所有条件时，公司才能控制被投资方：
（a） 对被投资方的权力。
（b） 参与被投资方的可变回报的风险敞口或权利;以及
（c） 利用其对被投资方的权力影响投资者回报金额的能力。
公司与子公司之间的所有 交易和余额在合并时被冲销，包括公司之间交易的未实现损益 。与股权入账被投资人的交易产生的未实现收益将从投资中抵销，但以本公司在被投资人中的权益为限。未实现亏损的抵销方式与未实现收益相同，但仅限于没有减值证据的情况下。
本公司于2021年8月31日的重大子公司如下：
| 子公司名称 | 国家
的 成立公司 |
所有权 百分比 |
功能性 货币 | |||
非控股权益于收购日按其在被收购方可识别净资产中所占的比例初步计量。 本集团于附属公司权益的变动如不会导致失去控制权，则计入股权交易。
本公司对其有重大影响的实体
为联营公司，按权益法入账。重大影响力
是参与被投资方的财务和经营政策决策的权力。假设公司直接或间接持有至少一个
| F-79 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
于联营公司的投资 按权益法入账，投资初步按成本确认，并增加或减少账面金额 以确认投资者于收购日期后应占被投资公司的损益、其他全面收益及权益变动 。本公司于权益入账投资对象中所占股份的任何商誉或公允价值调整均计入确认为投资的金额。当本公司应占亏损超过其于权益入账投资对象的权益 时，该权益(包括任何长期投资)的账面值将减至零，而除本公司有义务或已代被投资人付款的情况外，停止确认进一步亏损。
业务组合 采用国际财务报告准则第3号业务组合下的收购方法入账。
企业合并中收购的可确认资产以及承担的负债和或有负债最初按收购日的公允价值计量 ，而不考虑任何非控股权益的程度。转让代价的公允价值(包括被收购方任何非控股权益的确认金额)超过本公司在收购的可识别净资产中所占的 份额的公允价值，计入商誉。当超出部分为负数时，廉价购买收益将立即计入损益中。
测算期是指从收购之日起至公司获得有关收购之日已存在的事实和情况的完整信息之日起的这段时间。 最长为一年。本公司根据逐笔交易 选择是按其公允价值计量非控股权益，还是按其在收购日确认的可确认净资产中的比例份额计量非控股权益。
收购成本 除非符合资格被视为债务发行成本或发行股权证券的成本，否则将在发生时计入费用。
| (c) | 演示基础 |
该等 综合财务报表乃按历史成本编制，但按公允价值计量的金融工具除外。此外，除现金流量信息外，这些合并财务报表均采用权责发生制会计编制。
| (d) | 本位币 和显示币种 |
本公司的本位币为美元。本公司附属公司的本位币在附注2(B)中披露。综合财务报表的列报货币为美元(“美元”)。
| (e) | 重报截至2021年8月31日和2020年8月31日止年度及截至该年度的合并财务报表 |
重述调整涉及本公司UMG、Winview和SideQik CGU的商誉和无形资产。如之前报告所述，与每个CGU相关的商誉和无形资产的账面价值已进行调整，主要是为了加快商誉和无形资产之前减值的时间安排，并在必要时进行修订以进行摊销。
在截至2020年8月31日及2021年8月31日的年度内，本公司考虑了各种因素，包括市况及业务前景的变化，对其预测进行了全面检讨。审查的结果导致修订了与UMG、Winview和SideQik相关的预测，因为它与其非运营专利资产有关。
由于修订后的预测， 该公司确认了截至UMG和Sideqik收购日期的商誉和无形资产减值损失，以及截至 2020年8月31日的Winview。该等减值反映可收回金额之最新评估，现时低于 账面值。
减值损失已于综合损益表及综合损失表中于商誉及无形资产减值项目内确认。
以下各表反映了重报公司先前报告的截至2021年8月31日和2020年8月31日及截至2020年8月31日的年度合并财务报表的影响：
| 截至2021年8月31日 | ||||||||||||
| 合并财务状况表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||
| 商誉 | ( | ) | ||||||||||
| 无形资产 | ( | ) | ||||||||||
| 非流动资产合计 | ( | ) | ||||||||||
| 总资产 | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益(不足) | ||||||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 合计 股东权益(不足)，非控股权益前 | ( | ) | ||||||||||
| 合计 股东权益(不足) | ( | ) | ||||||||||
| 负债和股东权益合计(不足) | ( | ) | ||||||||||
| 对于 截至二零二一年八月三十一日止年度 | ||||||||||||
| 合并损失表和全面损失表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||
| 摊销和折旧 | ( | ) | ||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | ||||||||||||
| 总支出 | ( | ) | ||||||||||
| 停产前一年的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司所有者应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 综合收益(亏损) | ||||||||||||
| 全面 年内亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股收益 (亏损) | ||||||||||||
| 基本 每股亏损-持续运营 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本 每股收益(亏损)-非持续运营 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本 和稀释后每股亏损 | ) | ) | ||||||||||
| F-80 |
| 截至2020年8月31日 | ||||||||||||
| 合并财务状况表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||
| 商誉 | ( | ) | ||||||||||
| 无形资产 | ( | ) | ||||||||||
| 非流动资产合计 | ( | ) | ||||||||||
| 总资产 | ( | ) | ||||||||||
| 股东权益(不足) | ||||||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 合计 股东权益(不足)，非控股权益前 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合计 股东权益(不足) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 负债和股东权益合计(不足) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2020年8月31日的年度 | ||||||||||||
| 合并损失表和全面损失表 | 正如 之前报道的那样 | 调整 | 如 所述 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||
| 摊销和折旧 | ( | ) | ||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | ||||||||||||
| 总支出 | ||||||||||||
| 停产前一年的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 本年度净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 公司所有者应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 综合收益(亏损) | ||||||||||||
| 全面 年内亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 每股收益 (亏损) | ||||||||||||
| 基本 每股亏损-持续运营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 基本 每股收益(亏损)-非持续运营 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本 和稀释后每股亏损 | ) | ) | ) | |||||||||
3. 重大判断、估计和假设
编制这些合并财务报表需要管理层作出判断和估计，并形成假设，即 影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期内的收入和费用的报告金额。该等估计主要涉及截至 综合财务报表日期的未结算交易及事项。管理层会持续评估其对资产、负债、收入和费用的判断和估计。管理层使用历史经验和其认为在特定情况下合理的各种其他因素作为其判断和估计的基础。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。管理层在编制这些综合财务报表时作出的重大估计和判断概述如下。
| F-81 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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对公司通过为未来营运资金需求提供资金来执行其战略的能力的评估涉及判断。估计 和假设不断评估，并基于历史经验和其他因素，包括对未来 事件的预期，这些事件被认为在这种情况下是合理的。公司作为持续经营企业的持续经营能力存在重大不确定性。
| (a) | 重要的估计和关键判断 |
关于对合并财务报表中确认的金额产生最重大影响的会计政策的重大估计和关键判断的信息 包括在下列附注中：
| 备注： 1 | 正在进行 关注 |
| 备注： 30 | 预期的信贷损失 |
| 备注： 21 | 权证负债的估值 |
| 注： 6 | 业务 收购 |
| 注 12和13 | 商誉和无形资产 |
| 注： 23和24 | 股份支付的估值 |
| 备注： 19 | 可转换债务 |
| 备注： 26 | 或有事件 |
| (b) | 新冠肺炎影响的不确定性 |
2019年12月，一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)出现，并广泛影响了全球健康和经济环境。为了遏制新冠肺炎的传播，世界各国政府采取了各种措施，包括下令关闭所有不被视为“必要”的企业，下令个人留在自己的住所或居住地 ，以及在从事必要活动时保持社交距离。该公司预计 这些行动以及新冠肺炎引发的全球健康危机将继续对全球许多商业活动和金融市场造成负面影响。
为了保护我们员工的健康和安全，公司的大部分员工目前都在家工作。 公司实施了业务连续性计划，并增加了支持和资源，使员工能够远程工作，到目前为止，能够以最小的中断运营。
全球新冠肺炎大流行仍是一个不断发展的情况。本公司将继续积极监测疫情的发展，并可能根据联邦、州、地方或外国当局的要求或管理层认为符合我们的员工、客户、合作伙伴和股东的最佳利益的要求，采取可能改变业务运营的进一步行动。尚不清楚 任何此类潜在行动可能对公司业务产生什么影响，包括对我们的员工、玩家和消费者、客户、合作伙伴、开发和内容渠道、公司声誉、财务状况、运营结果、收入、现金流、流动性或股票价格的影响。
4. 重大会计政策的变动
未来的会计声明
以下标准尚未采用，正在进行评估，以确定其对公司的影响：
《国际会计准则》第37号修正案--繁重的合同--履行合同的费用；
《国际会计准则》第16号修正案 --财产、厂房和设备：预期使用前的收益
对《国际财务报告准则3》的修正 --参考概念框架
其他 已发布但未来生效日期的会计准则或对现有会计准则的修订 不适用，或者公司仍在评估其对公司财务报表的影响。
| F-82 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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5. 重大会计政策
| (a) | 外币折算 |
本公司及其子公司的 本位币在附注2中披露，合并后的 财务报表的列报货币为美元。
具有与列报货币不同的本位币的实体的财务报表 折算为美元 如下：按公司综合财务状况报表日期的收盘汇率计算的资产和负债以及按年度平均汇率计算的收入和支出(因为这被认为是交易日实际汇率的合理近似值)。所有由此产生的变动在其他全面收益(亏损)中确认为外币换算调整 ，但换算差额分配给非控股权益的情况除外。
外币交易使用交易日期的汇率折算为每个实体的本位币。结算外币交易所产生的汇兑损益，以及按年终汇率折算以实体本位币以外货币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益，在综合损益表中确认。
| (b) | 收入 确认 |
收入 根据与客户签订的合同中指定的对价进行计量。该公司在将其服务的控制权 转让给客户时确认收入。
以下 提供了有关履行与客户合同中的履行义务的性质和时间的信息，包括重要的付款条款和相关的收入确认政策：
| i) | 游戏 开发 |
游戏 开发收入来自游戏应用程序的开发和销售。游戏开发收入通过引用 确认到完成阶段。完工阶段是参考迄今发生的实际成本占每个合同的总估计成本的百分比来衡量的。
| Ii) | 将 定向到消费者 |
赞助、锦标赛和赛事收入是与电子竞技或体育赛事或锦标赛直接相关的收入。赞助、锦标赛和 赛事收入在基础赛事结束后确认。
| F-83 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表 附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| Iii) | 软件即服务 |
该公司与客户签订了内容管理系统、视频软件和移动应用程序(坦率地说)、电子竞技数据平台(Stream Hatchet)和有影响力的营销平台(SideQik)的许可协议。这些许可协议通常是不可取消的， 无需支付终止罚金，并且是多年的，为客户提供了在公司托管的平台上或在某些情况下在购买的编码器上仅使用公司应用程序的权利。许可协议还使客户有权获得技术支持 。
这些许可协议的收入 在许可期限内按比例确认。如果客户在合同到期前停止使用已商定的服务，则会确认提前解约费。这些费用在客户完成公司解决方案迁移之日全额确认，对客户没有持续的服务义务。
该公司向其客户收取可选使用其内容交付网络来串流和存储视频的费用。收入是根据实际使用情况确认的 ，因为它具有独立价值，并且交付由客户控制。该公司还向使用其广告服务平台在本地广告活动中为美国存托股份服务的客户收取费用。公司根据实际使用情况将收入报告为已赚取 。
| 四) | 广告 |
根据与广告商签订的全国性广告协议，公司负责在公司的出版商网站网络中采购、创建和投放广告活动。扣除第三方成本后的全国广告收入将根据出版商各自的合同协议与其分享。该公司向广告商开具应付的全国广告金额发票，并向 出版商支付分成。根据与出版商的协议，向出版商汇款的义务是基于向广告商付款或向广告商收取现金。
国家 广告收入在广告印象交付期间确认。该公司按净额或毛数报告通过 国家广告协议获得的收入。
根据国家广告协议，该公司不承担库存风险，仅对其部分收入存在信用风险， 国家广告收入按净额入账，发布者被确定为客户。
在 与其出版商签订的部分国家广告协议中，公司承担库存风险和额外信用风险。根据这些 协议，本公司a)向出版商提供每投放广告单位的保证最低销售总价， 根据实际销售价格或保证最低销售价格中的较大者来确定出版商的份额 或b)向出版商提供每投放广告单位固定费率，其中，无论实际销售价格如何，出版商都会获得每广告单位交付的固定费率。根据这些国家广告协议，国家广告收入按毛计，广告商被确定为客户，出版商被确定为供应商， 向广告商开出的金额报告为收入，应支付给出版商的金额报告为收入分享费用。
此外，广告收入中还包括公司的各种自有和运营物业产生的广告收入。
| F-84 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表 附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| v) | 专业的 服务 |
专业服务主要包括安装和网站设计服务(坦率地说)和数据分析报告交付(STeam Hatchet)。安装费用 按固定费用签订合同。该公司在提供服务时确认收入。此类服务很容易从其他供应商获得，并不被认为是服务功能所必需的。网站设计服务也不被认为是产品功能所必需的，从历史上看并不重要；分配给网站设计的费用在公司提供服务时确认为收入。
公司根据特定标准评估其收入安排，以确定其是作为委托人还是代理人。当公司在交易中以代理人的身份而不是以委托人的身份行事时，确认的收入是公司支付的佣金净额。
递延 收入包括将在未来期间确认为收入的公司服务的客户预付款。
| (c) | 现金 和等价物，以及受限现金 |
“现金和现金等价物”类别包括银行现金、通知存款和其他初始期限为三个月或更短的高流动性投资。任何证券投资、初始到期日超过三个月而没有提前赎回功能的投资，以及受限制的银行账户，但因特定国家或活动部门的规定(外汇管制等)而受到限制的除外不是作为现金等价物列报，而是作为金融资产列报。应按需偿还的银行透支是公司现金管理的组成部分，并作为现金和现金等价物的组成部分计入现金流量表。受限现金在财务状况表中作为一个单独的类别列示 ，包括UMG Media Ltd.和WinView Inc.业务中受限使用的银行账户中的现金(附注17)。
| (d) | 应收账款 和其他应收款 |
贸易应收账款最初按公允价值确认，随后按摊销成本减去贸易应收账款减值准备计量。应收贸易账款减值准备是根据前瞻性的“预期损失”减值模型建立的。应收账款的账面金额采用减值准备进行减值处理，增加的减值准备在综合损失和综合损失表中确认。 当应收账款无法收回时，冲销应收账款的减值准备。 以前核销金额的后续收回计入综合损失和综合损失表。
| (e) | 财产 和设备 |
财产和设备按历史成本减去任何累计折旧和减值损失入账。历史成本包括购置成本或生产成本以及将资产运往运营所需的地点和条件的直接可归因性成本。如果财产和设备包含具有不同使用寿命的重要部件，则将其单独记录并 折旧。折旧以资产的估计使用年限为基础，采用直线和余额递减法计算。在每个报告期结束时对使用寿命进行审查。
经过 初步确认后，将成本模型应用于物业和设备。如果某项财产和设备的部件具有不同的使用寿命，则将其作为单独的财产和设备项入账。
| F-85 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表 附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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如果一项物业、厂房及设备的未来经济利益很可能会流向本公司，而该项成本 可可靠地计量，则当发生该成本时，本公司会在物业、厂房及设备的账面值中确认更换该项目的部分成本。所有其他成本在合并损失表和全面损失表中确认为已发生的费用。折旧是按物业、厂房及设备成本减去按直线法及余额递减法估计的剩余价值，在估计可用年限内撇除物业、厂房及设备的成本而计提，详情如下。
| 计算机 设备 | |
| 家具和固定装置 | |
| 租赁权改进 |
| (f) | 商誉 |
因收购业务而产生的商誉 按业务收购日确定的成本减去累计减值损失(如有)列账。
| (g) | 无形资产 |
无形资产 包括用于生产或管理的收购软件，以及有资格被确认为业务组合中无形资产的品牌名称和客户关系 。由于这些资产被认为是有限的，因此使用成本模型进行会计核算，即资本化成本在其估计使用年限内按直线摊销。剩余价值和使用年限在每个报告日期进行审核。
无形资产的使用年限如下：
| 软件 | |
| 品牌 | |
| 客户关系 | - 年 |
| 专利 | |
| 应用 平台 |
获得的 计算机软件许可证根据获取和安装特定软件所产生的成本进行资本化。后续的品牌支出 计入已发生费用。与维护计算机软件有关的费用(与补丁和其他次要更新及其安装有关的支出)在发生时计入费用。
在资产收购中收购的有效期限有限的专利和应用平台最初根据其在收购日的相对公允价值进行确认。这些资产在其使用年限内按直线摊销，一般最长为5年。摊销是根据资产的成本减去其剩余价值计算的。摊销费用从无形资产(商誉除外)可供使用之日起按直线确认 。
本公司收购的其他无形资产，如品牌，按成本减去累计摊销和减值损失列报。 内部产生的品牌、报头或社论页、出版物、客户名单和实质上类似的项目的支出在合并损益表和全面损益表中确认为已发生的费用。
研究费用 在发生时计入。当项目的可行性和盈利能力被合理地认为是确定的时，开发成本就被资本化。开发活动支出，即将研究成果应用于计划或设计，以生产新的或大幅改进的产品和工艺，如果产品或工艺在技术和商业上是可行的，并且公司有足够的资源完成开发，则将其资本化。资本化的支出包括材料成本、直接人工和适当比例的管理费用。其他发展支出在综合损失表和全面损失表中确认为已发生的费用。资本化开发支出按成本减去累计摊销和减值损失列报。
| F-86 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表 附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| (h) | 财产和设备、无形资产和商誉的减值 |
| i) | 减值测试的时间 |
财产及设备及有限年限无形资产的账面价值于报告日期进行评估，以确定是否有任何迹象显示该等资产可能减值。商誉和无限期无形资产每年进行减值测试，或在有迹象表明资产可能减值时进行减值测试。
| Ii) | 减损测试 |
如果 存在任何减值迹象或需要对资产进行年度减值测试，本公司将估计与资产相关的资产或现金产生单位(“CGU”)的可收回金额，以确定任何减值损失的程度 。可收回金额为资产的公允价值减去出售成本及其对本公司的使用价值(“VIU”)两者中较高者。在评估VIU时，使用反映当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的贴现率将估计的未来现金流贴现至其现值。在确定公允价值减去出售成本时，近期的市场交易(如有)被考虑在内。如果一项资产或CGU的可收回金额估计少于其账面金额，则账面金额将减少至其可收回金额。减值损失在合并损失表和全面损失表中立即确认。
对于减值资产(不包括商誉)，在每个报告日期进行评估，以确定是否有任何迹象表明以前确认的减值损失可能不再存在或可能已经减少。如果存在这样的迹象，公司估计资产的 可收回金额。只有在自上次确认减值亏损以来用于确定资产可收回金额的假设发生变化时，以前确认的减值损失才会被冲销。冲销是有限的，因此资产的账面金额 不超过其可收回金额，也不超过在扣除摊销后本应确定的账面金额 如果该资产在过去几年没有确认减值损失的话。这种冲销在合并损失表和全面损失表中确认。与商誉相关的减值损失不能冲销。
| (i) | 租契 |
公司在合同开始时评估合同是否为租赁或包含租赁。本公司就其为承租人的所有租赁安排确认使用权资产和相应的租赁负债，但短期租赁 (定义为租期12个月或以下的租赁)和低价值资产(如平板电脑和个人电脑、小型办公家具和电话)的租赁除外。就该等租赁而言，本公司按直线法将租赁付款确认为租赁期内的营运费用，除非另一系统基准更能代表租赁资产产生的经济效益的耗用时间模式。
| F-87 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表 附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量，通过使用租赁中隐含的利率进行折现。如果不能很容易地确定这一利率，该公司将使用其递增借款利率。
租赁 计量租赁负债时包括的付款包括：
| ● | 固定 租赁付款(包括实质固定付款)减去任何应收租赁奖励； | |
| ● | 可变 取决于指数或费率的租赁付款，最初是使用开始日期的指数或费率计量的； | |
| ● | 承租人根据任何剩余价值担保预计应支付的金额； | |
| ● | 如果承租人合理确定将行使期权，购买期权的行权价格；以及 | |
| ● | 支付 终止租赁的罚金，如果租赁期限反映行使终止租赁的选择权。 |
租赁负债在综合财务状况表中作为单独的项目列示。
租赁负债随后通过增加账面金额以反映租赁负债的利息(使用有效的 利息法)和通过减少账面金额以反映所支付的租赁付款来计量。公司重新计量租赁负债(并对相关使用权资产进行相应调整)
无论何时：
| ● | 租赁期限发生变化或发生重大事件或情况变化导致购买选择权的评估发生变化，在这种情况下，租赁负债通过使用修订的贴现率对修订的租赁付款进行贴现来重新计量。 | |
| ● | 租赁付款因指数或利率的变化或担保剩余价值下预期付款的变化而发生变化，在这种情况下，租赁负债通过使用不变的贴现率对修订的租赁付款进行贴现来重新计量(除非租赁 付款的变化是由于浮动利率的变化，在这种情况下使用修订的贴现率)。 | |
| ● | 租赁合同被修改，租赁修改不作为单独的租赁计入，在这种情况下，租赁负债 根据修改后的租赁的租期重新计量，方法是在修改生效日使用修订贴现率对修订后的租赁付款进行贴现 。 |
公司在本报告所述期间没有进行任何此类调整。
使用权资产包括对相应租赁负债的初始计量、在开始 日或之前支付的租赁付款、减去收到的任何租赁奖励以及任何初始直接成本。它们随后按成本减去累计折旧和减值损失计量。
使用权资产按标的资产的租赁期和使用年限较短的时间折旧。如果租赁转让了标的资产的所有权，或者使用权资产的成本反映出公司希望行使购买选择权，则相关的 使用权资产将在使用年限内折旧。
基础 资产。折旧自租约开始之日起计。
使用权资产在合并财务状况表中单独列示。
公司应用国际会计准则36减值以确定使用权资产是否已减值并计入任何已确认的
减值 《财产和设备》政策中所述的损失。
| F-88 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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不依赖于指数或费率的可变租金不计入租赁负债和使用权资产的计量。 相关付款在触发这些付款的事件或条件发生的期间确认为费用 ，并包括在损益中的“其他费用”行。
作为实际的权宜之计，《国际财务报告准则》第16号租赁允许承租人不将非租赁组成部分分开，而是将任何租赁和相关的非租赁组成部分作为单一安排进行核算。该公司没有使用这一实用的权宜之计。对于包含 租赁组成部分和一个或多个附加租赁或非租赁组成部分的合同，公司根据租赁组成部分的相对独立价格和 非租赁组成部分的合计独立价格，将合同中的对价分配给 每个租赁组成部分。
| (j) | 金融工具 |
金融资产
确认 和初始测量
公司在成为该文书合同条款的当事方时确认金融资产。金融资产最初按其公允价值计量，如金融资产其后未按公允价值在损益中计量，则按直接应占其收购的交易成本计量。随后收购金融资产应占交易成本 按公允价值通过损益计量，在发生时计入损益。
分类 和后续测量
于初步确认时，金融资产及负债按其后按摊余成本、透过其他综合收益的公允价值(“FVOCI”)或按损益的公允价值(“FVTPL”)计量分类。本公司根据管理金融资产的业务模式及其 合同现金流特征，确定其金融资产及其任何嵌入衍生品的分类。
金融 资产分类如下：
| ● | 摊销成本-为收集合同现金流而持有的资产，其中这些现金流只是本金和利息的支付，按摊余成本计量。利息收入采用实际利息法计算，减值、汇兑和终止确认产生的损益在损益中确认。按摊销成本计量的金融资产包括现金、限制性现金、账户和其他应收账款和垫款。 | |
| ● | 通过其他全面收益的公允价值-为收集合同现金流量和出售金融资产而持有的资产，其合同现金流量仅为支付本金和利息的资产，通过 其他全面收益按公允价值计量。采用有效利息法计算的利息收入和减值及汇兑产生的损益在损益中确认。金融资产账面金额的所有其他变动在其他全面收益中确认 。终止确认后，以前在其他全面收益中确认的累计损益重新分类为损益 。本公司并无持有任何按公允价值透过其他综合收入计量的金融资产 。 |
| F-89 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| ● | 强制 通过损益按公允价值计量-不符合按摊余成本计量的资产，或通过 其他全面收益按公允价值计量的资产，按公允价值通过损益计量。所有利息收入和金融资产账面金额的变动均在损益中确认。本公司的所有资产均不属于这一类别。 | |
| ● | 通过损益按公允价值指定 -在初始确认时，公司可不可撤销地指定一项金融资产按公允价值通过损益计量，以消除或显著减少因按不同基准计量资产或负债或确认其损益而产生的会计错配。所有利息收入和金融资产账面金额的变动均在损益中确认。 |
业务 模型评估
公司评估其持有金融资产的业务模式的目标是在最能反映业务管理方式和向管理层提供信息的方式的聚合级别上。此评估中考虑的信息包括声明的 政策和目标。
合同 现金流量评估
对金融资产的现金流量进行评估，以确定它们是否仅根据其合同条款支付本金和利息。为此，本金被定义为金融资产在初始确认时的公允价值。‘利息’ 定义为对金钱的时间价值、与未偿还本金相关的信用风险以及其他 基本贷款风险和成本的对价。在进行这项评估时，公司会考虑可能改变现金流的时间和数额的因素，例如预付款和延期功能、可能限制公司对现金流索赔的条款，以及任何修改金钱时间价值对价的功能。
减损
公司确认与其金融资产(按公允价值通过损益计量的金融资产除外)相关的预期信贷损失的损失备抵。对预期信贷损失进行衡量，以反映概率加权金额、货币的时间价值，以及有关过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息。
公司对应收账款采用简化办法。使用简化方法，公司记录的损失准备金 等于资产合同期限内所有可能发生的违约事件造成的预期信贷损失。
公司评估金融资产在报告日期是否出现信用减值。金融工具信用受损的常规指标包括严重的财务困难，如借款模式或其他账户中观察到的余额 以及违约事件或违反借款契约等违约行为。对于报告日评估为信贷减值的金融资产，本公司继续确认等同于终身预期信贷损失的损失准备。
对于按摊余成本计量的金融资产，预期信贷损失的损失准备在财务状况表中作为从金融资产的账面总额中扣除。
当公司没有收回全部或部分财务资产的合理期望时，财务资产将被注销。
| F-90 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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金融资产取消确认
当公司对来自金融资产的现金流的合同权利到期时，该公司取消对该金融资产的确认。
财务负债
确认 和初始测量
当公司成为票据合同条款的当事方时，公司确认金融责任。于初步确认时，本公司按其公允价值加上发行该等负债直接应占的交易成本计量金融负债，但其后按公允价值透过损益计量的金融负债除外，其交易成本立即计入损益。
财务负债分为按FVTPL计算的财务负债或按摊销成本计算的财务负债。本公司在初始确认时确定其财务负债的分类。
| ● | 摊销成本-金融负债按摊销成本计量，除非它们属于下列类别之一： FVTPL的金融负债、金融资产转让不符合取消确认资格时产生的金融负债、金融担保合同或以低于市场利率提供贷款的承诺，或企业合并中的收购人确认的或有对价 。 | |
| 公司的应付账款、应计负债、玩家负债账户、租赁义务、信用额度、长期债务、应付本票和延期购买对价不属于任何豁免，因此按摊销成本计量。 | ||
| ● | 在FVTPL记录的金融负债-如果金融负债属于上文详述的五项豁免之一，或者它们是衍生品，或者它们在初始确认时被指定为FVTPL，则金融负债被归类为FVTPL。由于权证的行使价不同于本公司的本位币，因此未发行 以换取商品或服务且具有衍生金融负债特征的权证在FVTPL被计量为金融负债。 公司的可转换债务在FVTPL被指定为金融负债。 |
交易成本
在FVTPL结转的与金融工具相关的交易成本在发生时计入费用，而与所有其他金融工具相关的交易成本则计入或从资产或负债的初始账面价值中扣除。
| F-91 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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后续 测量
分类为FVTPL的工具 按公允价值计量，未实现损益在损益中确认。分类为已摊销成本的工具按实际利率法按已摊销成本计量。归类为FVTOCI的工具按公允价值计量，未实现收益和亏损在其他全面收益中确认。
取消确认金融负债
只有当金融负债项下的债务被解除、注销或到期时，公司才会取消确认金融负债。 取消确认的金融负债的账面价值与已支付和应付的对价之间的差额，包括任何转移的非现金资产或承担的负债，在损益中确认。
公允价值计量
根据计量中使用的投入的可观测性，公司将其按公允价值计量的金融资产和负债分类为三个不同级别之一。
| 级别 1： | 此 水平包括以公允价值计量的资产及负债，该等资产及负债于计量日期可于活跃市场以相同资产及负债的未经调整报价计量。 | |
| 级别 2： | 此 级别包括使用直接或间接可观察到的输入确定的估值，而不是包含在级别 1中的报价。 | |
| 级别 3： | 此 级别包括基于不可观察到的投入的估值。 |
偏移
财务 资产和负债被抵销，当且仅当公司有法定权利抵销金额且打算按净额结算或同时变现资产和负债时，才在财务状况表中列示净额 。
| (k) | 短期员工福利 |
短期员工福利包括工资、薪金、带薪缺勤、利润分享和奖金。短期员工福利义务 按未贴现基础计量，并在提供相关服务或资本化相关服务时在工资和工资支出中确认 如果所提供的服务与资产的创建有关，则确认为薪资和工资支出。根据短期现金红利或利润分享计划，如果公司目前有法律或推定义务因员工过去提供的服务而支付这笔款项，则确认债务 ，并且可以可靠地估计该义务。
| F-92 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| (l) | 所得税 税 |
所得税 本报告所列期间的损益包括当期和递延税项。所得税在损益中确认，但如果所得税与直接在权益中确认的项目有关，则在权益中确认。
本年度应纳税所得额为本年度预计应纳税所得额，按年末制定或实质制定的税率计算，并经往年应纳税额修正后调整。
递延税项 采用负债法计提，计提财务报告用途的资产及负债的账面金额与税务用途的金额之间的暂时性差异。递延税项不会因以下暂时性差异而被确认：商誉的初步确认；并非业务合并且不影响会计或应课税利润的交易中的资产或负债的初始确认；与子公司、联营公司、 和共同控制实体的投资相关的差异，在可预见的未来可能不会逆转的范围内。递延税额乃根据预期变现或清偿资产及负债账面金额的预期方式，采用适用于预期变现或清算期的财务状况报告日实施或实质实施的税率。
递延税项资产只有在可能有未来应课税利润可用于抵押品的情况下才予以确认。
递延 当存在可依法强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债进行抵销，且与同一税务机关征收的所得税有关，且本公司打算按净额结算其当期税项资产和负债时，递延税项资产和负债予以抵销。
| (m) | 股份 资本 |
普通股 归类为股权。直接可归因于发行普通股、股票购买期权和股权的交易成本 确认为扣除任何税收影响后的股权减值。当回购确认为股权的股本时，支付的对价金额，包括直接应占成本，被确认为从总股权中扣除。
如果优先股资本是不可赎回的，或者只能由公司选择赎回，并且任何股息都是 酌情决定的，则优先股资本被分类为权益。股息经本公司股东批准后在权益中确认为分派。如果优先股资本可在特定日期或根据股东的选择赎回，或者如果股息 支付不是自由裁量的，则优先股资本被分类为负债。其股息于损益确认为应计利息开支。
并非为换取商品和服务而发行的以本公司功能货币为行使价的 公司认股权证按权益计量，该等认股权证于授出日的公允价值归类于缴入盈余内。
| (n) | 以股份为基础的 付款 |
基于股份的支付计划允许公司员工和顾问收购公司股份。授予的股份支付 奖励的公允价值在股份支付支出中确认，并相应增加股本。
裁决中的每个 部分被视为具有自己的归属期限和授予日期公允价值的单独裁决。公允价值于授出日计量 ，并于购股权归属期间按直线原则确认每一批股份。授予的股票支付奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计量的，同时考虑了授予奖励的 条款和条件，如股票价格、期限和股票波动性。在每个财务状况报告日期，确认为费用的金额将进行调整，以反映预计将满足相关服务和非市场 归属条件的实际奖励数量。
| F-93 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
就授出的每个限制性股份单位(“RSU”)而言，本公司确认于授出日期相等于普通股市值的开支 而对于授出的每股普通股购股权，本公司根据预期归属的受限股份单位/购股权的数目，于授出日确认相等于购股权公允价值的开支 ，并于 归属期间确认，并相应增加缴入盈余。基于股份的付款费用根据管理层对预期授予的RSU/期权数量的估计中的后续变化进行调整 。这些变更的影响在变更期间得到确认。
对于 基于股权结算的股份支付交易，包括授予本公司高级管理人员和董事的购股权和RSU以及在融资交易中授予顾问的认股权证，本公司直接按收到的商品或服务的公允价值计量收到的商品或服务以及相应的缴入盈余增加 ，除非该公允价值无法可靠估计，在这种情况下，本公司通过参考授予的股权工具的公允价值来间接计量其价值和相应的权益增加。
| (o) | 停产 待售业务和资产 |
非流动资产或一组资产和负债是指账面金额主要通过剥离资产而不是继续使用来收回的处置集团。要满足这一定义，资产必须可以立即出售，并且资产剥离的可能性很高。被归类为持有待售的非流动资产或出售集团按账面金额和公允价值减去出售成本中的较低者计量。
将 列为停产作业发生在处置的较早时间或当作业符合分类为待售的标准时。
停产业务 在报告期间的综合亏损及全面亏损报表的单行列示，包括 截至资产剥离的停产业务税后收益及销售税后损益或公允价值计量，以及构成停产业务的出售资产及负债的减去成本。此外，非连续性业务产生的现金流量在列示各期间的合并现金流量表的单独一行列报。
| (p) | 分部 报告 |
部门是公司的一个显著组成部分，从事提供产品或服务(业务部门)，或 在特定经济环境(地区部门)内提供产品或服务，受到不同于其他部门的风险和回报 。
| (q) | 政府拨款 |
政府补助 在很可能收到补助且补助的所有条件均得到满足时予以确认。当 补助金为可豁免贷款时，该贷款最初确认为递延收益负债。然后，在实体确认补助金拟抵消的费用的期间，公司在系统和合理的基础上免除 递延收入负债。本公司确认贷款宽免的影响，以抵销相关费用。
营业费用补助 在补助应收时记作费用减少。
| F-94 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
当有合理的保证公司将满足免除贷款的 条款时，来自政府的 可免除贷款被视为政府援助。如果无法合理保证实体将满足贷款宽免的条款， 则根据IFRS 9金融工具将贷款确认为负债。当有合理的保证，该实体将满足宽恕的条款时，该负债将成为政府赠款 （可宽恕贷款）。
6. 收购
| (a) | UMG 媒体有限公司 |
于2019年12月31日，本公司收购UMG Media Ltd.(“UMG”)的全部已发行及已发行股份，该收购乃根据《商业公司法》(艾伯塔省)的安排计划进行。UMG股东获得，交换比例为
与此次收购相关的所有
交易成本均已计入费用。如果对UMG的收购发生在公司财政年度开始时(2019年9月1日)，UMG在截至2020年8月31日的财年中的运营亏损将为
美元
收购按国际财务报告准则第3号“企业合并”下的收购会计方法入账，该方法要求 公司在收购日确认收购的可确认资产和按其公允价值承担的负债。
采购价格分配如下：
| 支付的对价 | #已发布 | 金额 | ||||||
| 普通股 | $ | |||||||
| 交换的期权及认股权证 | ||||||||
| $ | ||||||||
| 取得的可确认资产的公允价值 | ||||||||
| 现金 | $ | ( | ) | |||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产 | ||||||||
| 财产和设备 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 无形资产-应用平台(使用年限- | ||||||||
| 无形资产-品牌(使用年限- | ||||||||
| 无形资产-客户名单(使用年限- | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 租赁负债 | ( | ) | ||||||
| 球员责任帐户 | ( | ) | ||||||
| 本票 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| $ | ||||||||
| F-95 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
已发行的引擎传媒普通股根据2019年12月31日在多伦多证券交易所创业板的收盘价进行估值。
与所收购的某些类别资产的估值和使用寿命有关的重要判断和假设如下：
| i) | 无形资产、应用程序平台 |
UMG
在其平台中使用了某些专有技术，该公司预计这将有助于未来的现金流。软件无形资产的公允价值
是根据收益法下的特许权使用费减免法确定的。软件无形资产使用第三级投入进行估值，其中包括以下主要投入：(一)收入预测；(二)特许权使用费税率
| Ii) | 无形资产、品牌 |
UMG
已成为行业内公认的品牌，并在游戏爱好者和ESPORTS社区中广为人知。
公司预计该品牌将为未来的现金流做出贡献。品牌无形资产的公允价值是根据收益法下的特许权使用费减免方法确定的。品牌无形资产使用3级投入进行估值，3级投入包括以下关键投入：(I)具有长期增长率的收入预测
| Iii) | 无形资产、客户名单 |
UMG
有一个既定的客户名单，预计将在未来的销售。客户名单无形资产之公平值乃根据成本法
厘定。客户名单无形资产使用第3级输入值进行估值，其中包括以下
关键输入值：（i）活跃用户数量;（ii）用户获取成本;（iii）重新创建
| 四) | 商誉 |
收购日期转让对价的公允价值与收购资产的分配价值和承担的负债之间的差额为商誉#美元。
记录的 商誉如下：
| ● | 成本 UMG与本公司的业务合并预计将带来的节约和运营协同效应 | |
| ● | 无形 不符合单独确认条件的资产，如劳动力 |
| F-96 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| (b) | Frankly Inc. |
2020年5月8日，公司收购了Frankly Inc.的所有已发行和流通股。（“坦率地说”），这是根据《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）通过法院批准的安排计划进行的。坦率地说，股东收到一个 股公司的普通股每股坦率地说。总的来说，公司发行了 根据交易， 以股份换取证券。此外，根据交换比率，购买Frankly 股份的每个未行使期权、受限制股份单位和认股权证已交换为购买公司股份的期权、受限制股份单位或认股权证（如适用）。
与此次收购相关的所有
交易成本均已支销。如果收购Frankly发生在
公司财年初（2019年9月1日），则截至2020年8月31日的年度，Frankly的运营亏损为
美元。
收购采用国际财务报告准则第3号“企业合并”项下的收购会计法进行会计处理，该准则要求 公司按收购日的公允价值确认所收购的可识别资产和所承担的负债。估计 公允价值为初步估计，并基于截至该日可获得的信息。此后，公司已最终确定购买 价格分配，初步金额未发生变化。
采购价格分配如下：
| 支付的对价 | #已发布 | 金额 | ||||||
| 普通股 | $ | |||||||
| 交换的认股权证 | ||||||||
| 解决已有关系 | ( | ) | ||||||
| $ | ||||||||
| 取得的可确认资产的公允价值 | ||||||||
| 现金 | ||||||||
| 应收账款和其他应收款 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产 | ||||||||
| 财产和设备 | ||||||||
| 无形资产--软件(使用寿命- | ||||||||
| 无形资产-品牌(使用年限- | ||||||||
| 无形资产-客户合同（使用寿命- | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 信用额度 | ( | ) | ||||||
| $ | ||||||||
| F-97 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
已发行的 Engine Media普通股的估值基于2020年5月8日多伦多证券交易所创业板的收盘价。认股权证使用布莱克-斯科尔斯方法 进行估值。
与所收购的某些类别资产的估值和使用寿命有关的重要判断和假设如下：
| i) | 无形 资产、软件 |
坦率地说，
在其产品中使用了某些专有技术，该公司预计这将有助于未来的现金流。软件无形资产之公平值
乃根据收入法下之特许权使用费减免法厘定。软件无形
资产使用第3级输入值进行估值，其中包括以下主要输入值：（i）收入预测;（ii）
| Ii) | 无形资产、客户合同 |
坦率地说，
已经与媒体公司建立了关系，预计这将导致未来的销售。客户关系的公允价值
无形资产是根据收益法下的超额收益法确定的。客户关系无形资产使用3级投入进行估值，该3级投入包括以下关键投入：(I)具有长期增长率的现金流预测
三)合作伙伴、合作伙伴和亲善伙伴
收购日期转让对价的公允价值与收购资产的分配价值和承担的负债之间的差额为商誉#美元。
记录的 商誉如下：
| ● | 将坦诚的业务与公司的业务合并，预计将节省成本和实现运营协同效应 | |
| ● | 无形 不符合单独确认条件的资产，如劳动力 |
| (c) | WinView， Inc. |
于2020年5月8日，本公司收购WinView，Inc.(“WinView”)的全部已发行及已发行股份，该等股份乃根据 法定合并而进行。该公司发行了股份以换取根据交易交换的WinView证券。 此外，WinView股东有权根据其专利组合 未来许可收入的一部分进行或有对价。
如果
收购WinView发生在公司财政年度开始时(2019年9月1日)，则在截至2020年8月31日的一年中，归因于WinView运营的亏损应为$
IFRS 3-业务合并(“IFRS 3”)于2018年10月修订，以澄清业务的定义，并增加了一项可选的集中度测试，以评估公司何时收购了一组资产，而不是一项业务，如果所收购的资产的价值基本上全部集中在一项资产或一组类似的资产中。本公司的结论是，收购的WinView资产的价值基本上集中在专利组合中，因此收购WinView被计入资产收购。
| F-98 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
对于资产收购，公司的会计政策是在相关的 活动发生时确认或有对价负债。因此，截至2020年8月30日，没有记录或有对价的负债。
采购价格分配如下：
| 支付的对价 | #已发布 | 金额 | ||||||
| 普通股 | $ | |||||||
| $ | ||||||||
| 取得的可确认资产的公允价值 | ||||||||
| 现金 | $ | |||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产 | ||||||||
| 无形资产--专利(使用年限- | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 球员责任帐户 | ( | ) | ||||||
| 政府拨款--购买力平价贷款 | ( | ) | ||||||
| 本票 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| $ | ||||||||
| (d) | 收购WTF1、让我们去赛车和DriverDB |
在截至2020年8月31日的年度内，该公司完成了其赛车运动部门的三项收购，这些收购于2020年11月3日进行，这是于2020年10月开始的战略业务评估的结果。
公司于2020年4月2日收购了WTF1的某些资产，收购价格为$
于2020年6月3日，公司根据一份日期为2020年6月2日的股份购买协议完成了对Lets Go赛车的收购。购买
包含GB的对价 ($)现金，本公司普通股及国标递延现金代价
2020年6月3日，公司完成对DriverDB的收购，以换取发行本公司普通股
根据日期为2020年6月1日的股份购买协议。普通股的价值为$。。此次收购作为资产收购入账
。收购价按相对公允价值分配给收购的资产。分配给软件的金额
正在摊销
| F-99 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| (e) | 收购SideQik，Inc. |
于 2021年7月2日，本公司收购SideQik，Inc.的全部已发行及流通股。（“SideQik”），这是根据法定反向三角合并进行的。本公司发行 股票和受限制股份单位，以换取根据交易交换的SideQik证券 。
收购SideQik(与之前收购Stream Hatchet相结合)带来了技术和客户，预计将扩大Engine的广告和媒体产品。
与此次收购相关的所有
交易成本均已支销。如果收购SideQik发生在
公司财政年度开始时（2020年9月1日），则截至2021年8月31日的年度，SideQik的运营亏损应为
美元。
收购按国际财务报告准则第3号“企业合并”下的收购会计方法入账，该方法要求 公司在收购日确认收购的可确认资产和按其公允价值承担的负债。估计的公允价值是初步的，并基于截至该日期的可用信息。
采购价格分配如下：
| 已支付对价 | # 已发布 | 金额 | ||||||
| 普通股 股 | $ | |||||||
| RSU | $ | |||||||
| $ | ||||||||
| 取得的可确认资产的公允价值 | ||||||||
| 现金 | $ | |||||||
| 应收账款 和其他应收款 | ||||||||
| 预付 和其他流动资产 | ||||||||
| 财产 和设备 | ||||||||
| 无形资产-软件(使用寿命- | ||||||||
| 无形资产-品牌(使用年限- | ||||||||
| 无形资产-客户关系(使用年限- | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| $ | ||||||||
| F-100 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
与所收购的某些类别资产的估值和使用寿命有关的重要判断和假设如下：
| i) | 无形 资产、软件 |
软件无形资产的公允价值是根据收益法下的特许权使用费减免法确定的。软件
使用由以下关键输入组成的3级投入对无形资产进行估值：(I)收入预测；(Ii)特许权使用费税率
| Ii) | 无形资产、品牌 |
品牌无形资产的公允价值是根据收益法下的特许权使用费减免法确定的。使用3级投入对品牌
无形资产进行估值，该3级投入包括以下关键投入：(I)具有长期增长率的现金流预测
| Iii) | 无形资产、客户关系 |
SideQik 已与客户建立了定制合作伙伴关系，以构建与专有品牌工具的集成，预计这将导致未来的 销售。客户关系无形资产的公允价值是根据收益法下的超额收益法确定的。客户关系无形资产使用第3级投入进行估值，该投入包括以下关键投入：(I) 现金流量预测，长期增长率为%；(Ii)客户流失率%；及。(Iii)%；(Iv)税率 %。这项资产是以直线为基础，在下列估计使用年限内摊销.
| 四) | 商誉 |
收购日期转让对价的公允价值与收购资产的分配价值和承担的负债之间的差额为商誉#美元。
记录的 商誉如下：
| ● | 将SideQik的业务与公司的业务合并后，预计将节省成本和实现运营协同效应。 | |
| ● | 不符合单独确认资格的无形资产，如集合的劳动力。 |
| F-101 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
7. 收入
收入 从与客户的合同中获得的收入的流动和分解
在 下表中，与客户签订合同的收入按服务行分类。
| 截至8月31日的年度， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 游戏 开发 | ||||||||
| 将 定向到消费者 | ||||||||
| 软件即服务 | ||||||||
| 广告 | ||||||||
| 专业的 服务 | ||||||||
基本 每股净收益(亏损)按每期已发行普通股的加权平均数计算。稀释后每股净收益(亏损)假设转换、行使或发行所有潜在普通股等价物，除非效果 减少亏损或增加每股收益。就本次计算而言，股票期权、认股权证和RSU被视为潜在普通股，仅当其影响为摊薄效应时才计入每股摊薄净收益(亏损)。
由于截至2021年8月31日及2020年8月31日止年度的净亏损，所有已发行期权、RSU及认股权证均被剔除于经摊薄的加权平均已发行普通股之外，因为其影响是反摊薄的。截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度加权平均已发行普通股 和，分别为。
9. 应收账款和其他应收款及出版商预付款
| (a) | 应收账款 和其他应收款 |
公司的应收账款和其他应收账款包括以下内容：
| 2021年8月31日 | 8月31日， 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 交易 应收账款 | ||||||||
| 其他 应收账款 | ||||||||
| 坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款和其他应收账款总额。 | ||||||||
| F-102 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
A公司坏账准备的连续性如下：
| 2021年8月31日 | 8月31日， 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 年初坏账准备 | ( | ) | ||||||
| 收购 坦率地 | ( | ) | ||||||
| 收购SideQik | ( | ) | ||||||
| 拨备， 坏账支出 | ( | ) | ||||||
| 核销 | ||||||||
| 坏账准备 ，年终 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (b) | 出版商 预付款 |
2021年2月7日，公司的子公司Frank Media LLC修改了与其最大出版商的商业协议，
获得了长期延期。修改后的协议的关键条款之一要求该公司垫付$
| (i) | $ | |
| (Ii) | $ | |
| (Iii) | $ |
预付款将通过额外预扣未来支付给出版商的广告收入份额，超出坦白地说， 份额，并对2021年2月1日以后的账单金额有效。
截至2021年8月31日，$
出版商预付款分为当期和非当期部分是基于对未来12个月的广告账单的估计，以及由此产生的对相关广告收入份额付款的额外预扣。
10. 对合伙人的投资和FVTPL的投资
| 对合作伙伴的投资 | FVTPL的投资 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 平衡，2020年8月31日 | ||||||||
| 一次性分担亏损 | ( | ) | ||||||
| 停止对前联营公司的留存权益使用权益法 | ( | ) | ||||||
| FVTPL投资公允价值变动 | ||||||||
| 平衡，2021年8月31日 | ||||||||
2020年8月25日，公司收购了一家
| F-103 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
从收购到2021年1月5日，公司根据权益法将这项投资作为对联营公司的投资入账。 从2020年9月1日到2021年1月5日期间，公司在亏损中的份额为$.
于2021年1月5日，本公司于One UP的权益减至
本公司投资于One Up的公允价值于每个报告期内估计，并参考成交1个UP的私募融资交易的相关估值，并在公允价值层次中列为第3级(附注30)。
| F-104 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
11. 财产和设备
| 成本 | 租赁权改进 | 计算机 设备 | 家具
和固定装置 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2019年8月31日 | ||||||||||||||||
| 收购UMG | ||||||||||||||||
| 收购 坦率地 | ||||||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 处置 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 外汇影响 | ||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 收购SideQik | ||||||||||||||||
| 加法 | 170,305 | |||||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 处置赛车运动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外汇 兑换 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 累计折旧 | 租赁权 改进 | 计算机 设备 | 家具
和固定装置 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2019年8月31日 | ||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||
| 外汇 兑换 | ||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 处置赛车运动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外汇 兑换 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 账面净值 | 租赁权 改进 | 计算机 设备 | 家具
和固定装置 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| F-105 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
12. 商誉
| 2021年8月31日
(如上文所述) | 2020年8月31日
(如上文所述) | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 余额， 年初 | ||||||||
| 收购UMG | ||||||||
| UMG减值 | - | (3,209,045 | ) | |||||
| 收购 坦率地 | ||||||||
| 收购SideQik | ||||||||
| SideQik受损 | ( | ) | ||||||
| 外汇影响 | ||||||||
| 余额， 年终 | ||||||||
| a) | 坦率 |
该公司测试了开诚布公的CGU商誉余额#美元。
以下Stream Hatchet和Eden Games CGU的可收回金额是基于公允价值减去处置成本，使用基于市场的上市公司指导方法进行估计的。根据所用估值技术的投入，公允价值计量被分类为第3级公允价值 。
收入 来自在同一行业和地点运营且业务活动与公司相似的上市公司的倍数，经与公司及其CGU相比在规模、利润率和增长率方面的差异进行调整后得到利用。这些调整后的倍数(Stream Hatchet为3倍，Eden Games为3.5倍)被应用于CGU的财务指标，以确定指示性的 企业价值。可收回金额经出售成本调整后厘定，估计为指示企业价值的5%。对于Stream Hatchet和Eden Games CGU，确定不需要减值费用。
| b) | UMG |
在截至2020年8月31日的年度内，公司考虑了各种因素，包括市场状况和业务前景的变化，对其预测进行了全面审查。这次审查的结果导致修订了与联合检查组有关的预测。
由于修订后的预测，公司在收购日确认了无形资产和商誉的减值损失。这项减值反映了对可收回金额的最新评估，目前低于账面金额。
确认的减值损失已在合并损益表和全面损益表中确认。截至2020年8月31日的年度，无形资产和商誉之间的减值损失细目为$
| c) | 西德奇克 |
在截至2021年8月31日的年度内，公司考虑了各种因素，包括市场状况和业务前景的变化，对其预测进行了全面审查。这次审查的结果导致对与SideQik有关的预测进行了修订。
由于修订后的预测，公司在收购日确认了无形资产和商誉的减值损失。这项减值反映了对可收回金额的最新评估，目前低于账面金额。
已确认之减值亏损已于综合亏损及全面亏损表确认。截至2021年8月31日止年度，无形资产
与商誉之间的减值亏损明细为
| F-106 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
13. 无形资产
| 成本 | 专利
(如上文所述) | 应用平台
(如上文所述) | 软件
(如上文所述) | 品牌
(如上文所述) | 客户列表和 合同 (如上文所述) | 总计
(如上文所述) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2019年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购UMG | ||||||||||||||||||||||||
| UMG减值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 坦率地收购 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购WinView | ||||||||||||||||||||||||
| Winview的减损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 收购WTF1 | ||||||||||||||||||||||||
| 获取驱动程序数据库 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购Lets Go赛车 | ||||||||||||||||||||||||
| 外汇 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 赛车运动的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 收购SideQik | ||||||||||||||||||||||||
| 关于SideQik | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| UMG减值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| Winview的减损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外汇 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计摊销 | 专利
(如上文所述) | 应用平台
(如上文所述) | 软件
(如上文所述) | 品牌
(如上文所述) | 客户列表和 合同 (如上文所述) | 总计
(如上文所述) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2019年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||
| 外汇 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||
| 赛车运动的处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外汇 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 账面净值 | 专利
(如上文所述) | *应用程序
平台
(如上文所述) | 软件
(如上文所述) | 品牌
(如上文所述) | 客户
列表和 合同 (如上文所述) | 总计
(如上文所述) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年8月31日 |
| a) | Winview |
在截至2020年8月31日的年度内，公司考虑了各种因素，包括市场状况和业务前景的变化，对其预测进行了全面审查。审查的结果导致对与Winview有关的预测进行了修订。
作为修订预测的结果，该公司截至2020年8月31日确认了无形资产的减值损失。这项减值反映了对 可收回金额的最新评估，目前低于账面金额。
已确认之减值亏损
已于综合亏损及全面亏损表确认。在截至2020年8月31日和2021年8月31日的年度内，
公司确认专利减值费用为$
| F-107 |
发动机 游戏和媒体公司 （以前是 Engine Media Holdings，Inc.） 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
14. 使用权资产
| 2021年8月31日 | 8月31日， 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 余额， 年初 | ||||||||
| 2019年9月1日采用IFRS 16时对使用权资产的追加 | ||||||||
| 收购UMG | ||||||||
| 后天 | ||||||||
| 折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外汇影响 | ( | ) | ||||||
| 余额， 年终 | ||||||||
使用权资产主要包括公司办公设施的租赁，并在租赁期或使用年限(如果较短)内按月摊销。
15. 所得税
该公司拥有截至2021年8月31日的年度所得税支出或福利。
| (a) | 有效税率的对账 |
合并联邦和省法定所得税率的对账
| 2021
(如上文所述) | 2020 (如 所述) | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 法定所得税率 | % | % | ||||||
| 预期所得税(福利) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对帐项目： | ||||||||
| 外币利差 | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬和其他不可扣除的费用 | ||||||||
| 上期余额的调整 | ||||||||
| 未确认的递延税项资产 | ||||||||
| 所得税费用 | ||||||||
| F-108 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| (b) | 递延 所得税 |
公司存在以下暂时性差异，这些差异通常会导致递延税款：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 递延 纳税资产 | ||||||||
| 净营业亏损 | ||||||||
| 递延纳税义务 | ||||||||
| 无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 - 加拿大 | ( | ) | ||||||
| 其他 -美国 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可转换 债务 | ( | ) | ||||||
| 净额 递延税项资产 | ||||||||
如果递延税项资产和负债与同一税务机关征收的所得税有关，且本公司有法定权利和意图进行抵销，则已对销递延税项资产和负债。
未确认的 可扣除的暂时性差异
递延税项是由于所得税价值与资产和负债账面金额之间的差异而产生的暂时性差异而计提的。递延税项资产未确认下列可抵扣的暂时性差异：
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 净营业亏损 | ||||||||
| 净额 资本损失 | ||||||||
| 财产 和设备 | ||||||||
| 股票 发行成本 | ||||||||
| 可转换债务 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
公司的净营业亏损将按下面讨论的方式终止。剩余的可扣除临时差额可无限期结转 。递延税项资产并未就该等项目确认，因为不能确定未来是否有应课税溢利可供本公司利用其利益。
截至2021年8月31日，该公司与其国内和国际业务有关的净营业亏损约为
$
| F-109 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
16. 租赁负债
租赁负债按当日未支付的租赁付款的现值计量。使用租赁中隐含的费率对租赁付款进行折扣 。如果不能很容易地确定这一利率，公司将使用递增借款利率。 租赁负债的连续性如下表所示：
| 装备 | 写字楼 租赁 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 平衡，2019年8月31日 | ||||||||||||
| 2019年9月1日采用国际财务报告准则第16号时增加的使用权资产 | ||||||||||||
| 收购UMG | ||||||||||||
| 后天 | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 付款 | ||||||||||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||||||||||
| 后天 | ||||||||||||
| 利息 费用 | ||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外汇影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 余额， 2021年8月31日 | ||||||||||||
| 装备 | 写字楼租赁 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 截至2020年8月31日： | ||||||||||||
| 不到一年 | ||||||||||||
| 超过一年 | ||||||||||||
| 租赁债务共计 | ||||||||||||
| 装备 | 写字楼 租赁 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 截至2021年8月31日 ： | ||||||||||||
| 不到一年 | ||||||||||||
| 超过一年 | ||||||||||||
| 租赁债务合计 | ||||||||||||
截至2021年8月31日的未来最低未折扣租赁付款如下：
| 总计 | ||||
| $ | ||||
| 当前 | ||||
| 2年 | ||||
| 3年 | ||||
| 4年 | ||||
| 未贴现租赁债务合计 | ||||
17. 球员责任帐户
玩家责任账户包括玩家存放的UMG和Winview现金，加上任何奖金，减去迄今为止处理的比赛 玩和退出请求的任何费用。截至2021年8月31日和2020年8月31日，球员责任帐户余额是指如果所有球员都要求关闭其帐户，则应支付的总金额。
18. 应付本票和其他借款
| (a) | 本票 票据 |
公司有余额为$的本票
| F-110 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
公司通过其子公司WinView拥有未偿还的担保本票，用于支付票据持有人提供服务的到期金额。截至2021年8月31日，美元
| (b) | 工资支票 保障计划(“PPP”)贷款 |
于2020年4月及5月，本公司与三家银行订立本票(“本票”)。提供给公司的票据证据贷款金额为$。
债券的未偿还余额将计息
，利率为
使
接受根据PPP授予的任何宽恕，
在收到#美元的收益后
| (c) | 坦率地说，信用额度 |
于2020年1月7日，本公司的Frank Media LLC子公司(“Frank Media”)与贷款机构EB Acquisition Company，LLC(“贷款人”)达成一项协议，根据协议，贷款人同意在遵守条款和条件的情况下，向Frank Media提供本金最高可达美元的循环信贷额度。
EB贷款的期限为一年，经贷款人和Frank Media双方同意可延期第二年，并以Frank Media资产的担保权益以及本公司的担保为抵押。
2020年12月1日，EB贷款被修订(“修订EB贷款”)。修正案将到期日延长了一年，并
将转换功能添加到$
| F-111 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
公司确定EB贷款在2020年12月1日进行了大幅修改，修订后的EB贷款在2021年2月24日进行了大幅修改(附注19)。
截至2021年8月31日，信贷额度的账面价值为$
19. 可转债
截至2021年8月31日的年度可转换债券的连续性如下：
| 2019系列 | 2020
系列 | 修订了eb贷款 | EB CD | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 余额， 2019年8月31日 | ||||||||||||||||||||
| 发行 | ||||||||||||||||||||
| 转换 -已发行普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 转换 -已发行认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 利息 费用 | ||||||||||||||||||||
| 转换时应计利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外汇影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 更改公允价值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||||||||||||||||||
| 2019
系列 | 2020
系列 | 修订了eb贷款 | EB CD | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||||||||||||||||||
| 发行 | ||||||||||||||||||||
| 将EB贷款的 换成修改后的EB贷款 | ||||||||||||||||||||
| 将修改后的EB贷款换成EB CD | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 转换 -已发行普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 转换 -已发行认股权证 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 费用 | ||||||||||||||||||||
| 转换/利息支付的应计利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外汇影响 | ||||||||||||||||||||
| 更改公允价值 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 余额， 2021年8月31日 | ||||||||||||||||||||
| F-112 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| 2019系列 | 2020
系列 | 修订了eb贷款 | EB CD | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年8月31日 ： | ||||||||||||||||||||
| 不到一年 | ||||||||||||||||||||
| 超过一年 | ||||||||||||||||||||
| 可转换债务债券总额 | ||||||||||||||||||||
| (a) | 截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度内的转换率 |
2019系列
于截至2021年8月31日止年度内，发行本金为加元的系列可转换债券
股价：
加元 – $(2020-加元 – $)；任期
这一
价值在普通股和权证负债之间进行了分割，权证价值为美元。 (2020 – $)及$
2020系列
在截至2021年8月31日的年度内，发行本金为美元的2020系列可转换债券
股价
$ – $；任期
这一
价值在普通股和权证之间进行了分割，权证以美元计算。及$
| (b) | 截至2021年8月31日止年度的发行量 |
在截至2021年8月31日的年度内，发行本金为美元的2020系列可转换债券
| F-113 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
2020年12月1日，修订了EB贷款(附注18(C))。
修订后的EB贷款在2020年12月1日的公允价值为$
| (c) | 2019系列 |
截至2021年8月31日 ，2019年系列可转换债券的公允价值是在以下假设的情况下使用二项式网格模型估计的：
| 2019系列 | 2021年8月31日(加元) | 8月31日， 2020 (加元) | ||||||
| 股价 | ||||||||
| 换算 价格 | ||||||||
| 权证 行权价 | ||||||||
| 期限，以年为单位 | | |||||||
| 利率 | % | % | ||||||
| 预期波动 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 汇率 | ||||||||
| 预期股息收益率 | % | % | ||||||
| (d) | 2020系列 |
2020年系列债券将
| F-114 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
2020系列债权证持有人可将全部或部分债权证本金额转换为公司单位（“单位”）
，转换价格（“转换价格”）等于以下两者中的较低者：（a）$
尽管有上述规定，如果截至2020年12月19日，公司尚未在美国获得允许在美国出售普通股的注册权，（“普通股”）及认股权证的行使（“认股权证”），将根据2020年系列债券的转换而发行，2020年系列债券持有人可将该等
债券转换为单位，
每个
单位由一股普通股和一份认股权证的一半组成，每份认股权证可行使为公司的一股普通股，行使价为
美元。
如果公司的普通股在纳斯达克资本市场上市交易，并且公司完成公开发行，总金额至少为美元
| (e) | 2020 系列- One Up |
这些
可转换债券（“2020系列One Up”债券）与2020系列债券的条款相同，但
最低转换价为$
| (f) | 2020 系列-待机 |
于
2020年9月，本公司订立$
2020年11月，本公司发行 与第一次抽签美元有关的认股权证
剩余的
$
| F-115 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
截至2021年8月31日 ，2020系列可转换债券的公允价值是在以下假设的情况下使用二叉树模型估计的：
| 2020系列 | 2021年8月31日(美元) | 8月31日， 2020 (美元) | ||||||
| 股价 | ||||||||
| 换算 价格 | | |||||||
| 权证 行权价 | - | 15.00 | ||||||
| 期限，以年为单位 | ||||||||
| 利率 | % | % | ||||||
| 预期波动 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | % | % | ||||||
| (g) | EB CD |
2021年2月24日，公司取消了经修订的EB贷款，向贷款人发行了本金为
美元的可转换债券。
于 2021年8月31日，EB CD可换股债券的公允价值是使用二项式点阵模型估计的，假设如下：
| EB CD | 2021年8月31日
(美元) | 8月31日， 2020 (美元) | ||||||
| 股价 | ||||||||
| 换算 价格 | ||||||||
| 权证 行权价 | ||||||||
| 期限，以年为单位 | ||||||||
| 利率 | % | |||||||
| 预期波动 | % | |||||||
| 无风险利率 | % | |||||||
| 预期股息收益率 | % | |||||||
| 财务 资产/财务负债 | 估值技术 | 按键 输入 | 关系 与未观察到的投入对公允价值和公允价值的敏感性 | |||
| 可转换债务 | 截至2021年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 | 关键 可观察到的输入 | 在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： | |||
| 股价 加元(美元)) | 股价较高(较低) | |||||
| 无风险
利率( |
无风险利率较高(较低) | |||||
| 股息
收益率( |
股息收益率较低(较高) | |||||
| 密钥 无法观察到的输入 | ||||||
| 信用
利差( |
信用利差较低(较高) | |||||
| 缺少适销性的折扣
( |
因缺乏适销性而导致的折扣较低(较高) | |||||
| 可转换债务 | 截至2020年8月31日的可转换债券的公允价值是使用二叉格法计算的。 | 关键 可观察到的输入 | 在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： | |||
| 股价 (美元)) | 股价较高(较低) | |||||
| 无风险
利率( |
无风险利率较高(较低) | |||||
| 股息
收益率( |
股息收益率较低(较高) | |||||
| 密钥 无法观察到的输入 | ||||||
| 信用
利差( |
信用利差较低(较高) | |||||
| 缺少适销性的折扣
( |
因缺乏适销性而导致的折扣较低(较高) |
20. 长期债务
公司有一笔无担保、无息贷款
预定还款
为：欧元
| F-116 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
21. 认股权证
负债 具有加元行权价的计量权证
下表反映了本公司在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度内的负债计量认股权证的连续性：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 2020年8月31日余额 | ||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||
| 更改公允价值 | ( | ) | ||
| 外汇 兑换 | ||||
| 余额， 2021年8月31日 | ||||
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 余额 2019年8月31日 | ||||
| 在收购坦率的 | ||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||
| 私募发行 个单位 | ||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||
| 更改公允价值 | ||||
| 外汇 兑换 | ||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||
| F-117 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
下表反映了本公司截至2021年8月31日和2020年8月31日止年度的未偿负债权证的连续性：
| 加权平均 | ||||||||
| 第 个 | 行权 价格 | |||||||
| 认股权证 | 计算机辅助设计 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 杰出， 2020年8月31日 | ||||||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 过期 | ( | ) | ||||||
| 杰出的 于二零二一年八月三十一日 | ||||||||
| 第 个 | 加权平均 | |||||||
| 行权 价格 | ||||||||
| 认股权证 | 计算机辅助设计 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 优秀， 2019年8月31日 | ||||||||
| 已发布 | ||||||||
| 已发布 收购UMG | ||||||||
| 在收购坦率的 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 过期 | ( | ) | ||||||
| 杰出的 截至二零二零年八月三十一日 | ||||||||
| 未偿还认股权证 | ||||||||||||
| 过期日期 | 未清偿的数量为 | 平均行使价(加元) | 平均 剩余合同寿命(年) | |||||||||
| $ | ||||||||||||
| F-118 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
截至2021年8月31日，未偿还的责任计量认股权证(2020年8月31日-)已确定
为$
如果
截至2021年8月31日所有已衡量的未偿还和可行使的权证债务均已行使，公司将从
行使中获得现金约加元
| (a) | 负债 截至2021年8月31日止年度内已行使的权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度， 认股权证行使其权利，将认股权证转换为公司的
普通股，行使价为加元$ - $.由于认股权证的相关行使，本公司收到$
| (b) | 负债 截至2021年8月31日止年度内发行的计量权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证(2020年8月31日-)关于转换可转换债务(附注19(A)-2019系列)和零认股权证(2020年8月31日-)与私募单位有关(附注22(C))，共计已发行认股权证(2020年8月31日-已发行认股权证 ，不包括与上文连续性中强调的收购相关发行的认股权证)。
| (c) | 负债 转换可转换债券时发行的权证 |
2019系列
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证(2020年8月31日-)与可转换债券的转换相结合。的公允价值认股权证(2020年8月31日-)已确定发行金额为$
A
波动性 是根据公司历史股价的变化使用加权法计算的。可转换债券转换时分配给认股权证的最终公允价值 是基于转换时发行的普通股和认股权证之间的相对公允价值分配。
| F-119 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
权益 具有美元行权价的计量权证
下表反映了本公司截至2021年8月31日止年度的权益计量认股权证的连续性。截至2020年8月31日，没有未发行的权益计量认股权证：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 2020年8月31日余额 | ||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||
| 私募发行可转债 | ||||
| 私募发行 个单位 | ||||
| 私募单位发行 --交易成本 | ( | ) | ||
| 余额， 2021年8月31日 | ||||
下表反映了本公司截至2021年8月31日年度的已发行权益计量认股权证的连续性：
| 加权平均 | ||||||||
| 第 个 | 行权 价格 | |||||||
| 认股权证 | 美元 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 杰出， 2020年8月31日 | ||||||||
| 关于转换可转换债券的发行 | ||||||||
| 私募发行可转债 | ||||||||
| 私募发行 个单位 | ||||||||
| 杰出的 于二零二一年八月三十一日 | ||||||||
| F-120 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| 未偿还认股权证 | ||||||||||||
| 过期日期 | 未清偿的数量为 | 平均行权价 美元 | 平均 剩余合同寿命(年) | |||||||||
| $ | ||||||||||||
如果
截至2021年8月31日所有未偿还和可行使的权益计量认股权证全部行使，公司将从行使中获得约$
的现金
| (a) | 股本 截至2021年8月31日止年度内发行的权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证(2020年8月31日-)关于可转换债务的转换(附注19(A)-2020编)，认股权证(2020年8月31日-)与私募可转换债券有关(附注19(F))和认股权证(2020年8月31日-)与私下配售单位有关(注22(C))，共计已发行认股权证(2020年8月31日-).
| (b) | 股本 可转换债券转换发行的权证 |
2020系列
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证(2020年8月31日-)与可转换债券的转换相结合。已发行的1,134,305份认股权证的公允价值确定为$。
A
波动率 是根据公司历史股票价格的变化采用加权方法计算的。按可转换债务转换权证分配的最终公允价值是基于普通股和股权权证之间的相对公允价值分配 权证。
| (c) | 股权 定向配售备用可转换债券发行的权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 与在其备用可转换债券安排下私募可转换债券有关的认股权证
(注：19(F))。的公允价值发行的认股权证被确定为$
A
波动性 是根据公司历史股价的变化使用加权法计算的。可转换债券转换时分配给认股权证的最终公允价值 是基于转换时发行的普通股和认股权证之间的相对公允价值分配。
| F-121 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| (d) | 股权 定向增发单位发行的权证 |
于截至二零二一年八月三十一日止年度，本公司发行 认股权证(2020年8月31日-)与私募单位相结合
。中的签发了逮捕令，作为服务费发给了发现者。的公允价值认股权证
已发行(2020年8月31日-)被确定为$
A
$
波动率 是根据公司历史股票价格的变化采用加权方法计算的。单位发行时分配给认股权证的最终公允价值是基于已发行普通股和已发行认股权证之间的相对公允价值分配 。
| (a) | 授权 |
公司有权发行不限数量的普通股和优先股。
| (b) | 已发行 和已发行普通股 |
| 股票 | 考虑事项 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 余额， 2019年8月31日 | ||||||||
| 股份合并的影响 | ( | ) | ||||||
| 归属RSU时发行的股票 | ||||||||
| 可转换债务 | ||||||||
| 私人配售(扣除成本) | ||||||||
| 为债务转换而发行的股票 | ||||||||
| 收购UMG时发行的股票 | ||||||||
| 因收购坦诚而发行的股票 | ||||||||
| 收购Winview时发行的股票 | ||||||||
| 共享 在购置司机资料库时发出（注6） | ||||||||
| 共享 于收购Lets Go Racing时发行（注6） | ||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||||||
| 股票 | 考虑事项 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||||||
| 归属RSU时发行的股票 | ||||||||
| 因行使期权而发行的普通股 | ||||||||
| 可转换债务 | ||||||||
| 私募发行的普通股(扣除成本) | ||||||||
| EB 红股 | ||||||||
| 债务的股份 | ||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||
| 收购SideQik时发行的股票 | ||||||||
| 余额， 2021年8月31日 | ||||||||
| F-122 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| (c) | 截至2021年8月31日的年度活动 |
私人 单位配售
2021年1月和2月，本公司完成了发行 单位（“单位”）的总收益为$
非经纪私募。每个单位由公司的一股普通股和一份普通股购买权证
（“权证”）的一半组成。每份整份认股权证授权持有人以每股$的价格额外购入本公司一股股份。
每股3年，条件是：(1)如果普通股在纳斯达克上市交易，(2)本公司完成
根据简短的招股说明书进行的证券发行，总金额至少为$
公司根据$的发行向符合条件的发现者支付现金佣金
除了上述现金寻找者的费用外，公司还发行了以下证券，作为向寻找者支付的部分佣金
：
因定向增发而发行的普通股总数为，它由以下部分组成为收益发放的单位
和作为部分付款发放给寻找者的单位。已发行的认股权证总数
与私募有关的入账金额及其对财务报表项目的影响摘要如下：
| 收益 | 股票 | 对股本的影响 | 认股权证 | 对缴款盈余的影响 | ||||||||||||||||
| $ | # | $ | # | $ | ||||||||||||||||
| 私募发行单位 | ||||||||||||||||||||
| 现金 佣金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 监管费用和律师费 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已发布发现者的 个单位 | ||||||||||||||||||||
| 发现者的 个单位被视为交易成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 已签发搜索者的 搜查令 | ||||||||||||||||||||
| 发现者的认股权证被视为交易成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
单位发行时普通股与认股权证之间分配的公允价值是基于已发行普通股与已发行认股权证之间的相对公允价值分配。请参阅权益计量认股权证附注，以讨论作为相对公允价值分配一部分的权证估值所用的主要假设。
| F-123 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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其他 活动
在截至2021年8月31日的年度内，本公司有以下额外股本活动：(I)发行普通股
归属于同等数量的RSU(附注24)；(Ii)已发行行使既得股票期权后的普通股，
(三)发行与转换可转换债券有关的普通股(附注19(A))，(Iv)已发行与行使认股权证有关的普通股(附注21(A))；(V)已发行取消$的普通股
截至2020年8月31日的年度活动
在截至2020年8月31日的年度内，公司发行了等额RSU归属后的普通股(附注24)，已发行 与转换可转换债券有关的普通股(附注19)，并已发行与一系列非经纪私募有关的普通股如下：
于2019年12月18日，本公司完成一项非经纪私募，价格为加元。 ($)每单位。公司发行了
毛收入单位加元 ($)。每个单位由一股本公司普通股和一份普通股认购权证的一半组成。每份完整的认股权证使持有人有权在认股权证发行之日起计36个月内，以加元的行使价收购本公司一股普通股。每股。收益按相对公允价值法分配给普通股和认股权证，金额为#美元。被分配给已发行的普通股和剩余的
$
在2020年第三季度，该公司完成了一次非经纪私募，价格为加元#每单位分四批。公司
共发行了毛收入单位加元 ($)。每个单位由一股本公司普通股和一份普通股认购权证的一半组成。每份完整认股权证使持有人有权收购本公司一股普通股，自认股权证发行之日起计为期36个月，行使价为加元。每股。收益按相对公允价值法分配给普通股和认股权证，金额为#美元。被分配给已发行普通股
和剩余的$
2020年3月20日，公司发布通过A股进行债务配售以结算部分贸易应付款的普通股，金额为 至加元 ($)。已发行股份的公允价值是根据结算日的市场价格计算的。此外，在2020年6月13日，公司发布了通过A股进行债务配售以结算部分贸易应付款的普通股，金额为 至加元 ($).
| F-124 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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2019年12月31日，公司发布公允价值为$的普通股与收购UMG有关(注： 6)。2020年5月8日，本公司发布公允价值为$的普通股关于收购坦率(注6)。 2020年5月8日，公司发布公允价值为$的普通股关于收购Winview(注6).
2020年6月3日，公司发布公允价值为$的普通股关于收购DriverDB(注： 6)。2020年6月3日，公司发布公允价值为$的普通股关于收购LetGo Rating(注6).
在截至2020年8月31日的年度内，公司发行了与行使认股权证有关的普通股
。与这些活动相关的入账金额为股本#美元。
2021年10月6日，公司通过了经修订并重述的股权激励计划(“综合计划”)，对此前于2020年7月15日设立的股权激励计划进行了修订和重述。根据修正案，以前颁发的裁决的条款 没有变化。根据综合计划，根据股票期权保留和可供授予和发行的普通股总数不得超过 当时已发行和已发行的股票。
期权 可在最长时间内行使行权价格应不低于股份于授出日期前一天的收市价，但须获监管机构批准。下表 反映了截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度股票期权的连续性：
| 加权平均 | ||||||||||||||||
| 股票期权数量 | 练习
价格 | 授予日期 公允价值 | 剩余 合同 术语 | |||||||||||||
| # | $ | $ | (年) | |||||||||||||
| 余额， 2019年8月31日 | ||||||||||||||||
| 已发布 收购UMG | ||||||||||||||||
| 发布 收购坦率 | ||||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 已过期/已取消 | ( | ) | ||||||||||||||
| 平衡， 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 发布了关于行使期权的 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已过期/已取消 | ( | ) | ||||||||||||||
| 余额， 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 截至2021年8月31日可执行的 | ||||||||||||||||
| F-125 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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| 过期日期 | 未完成的 选项 | 计算机辅助设计 | 加权 平均行权价格 美元 | 加权
平均剩余合同期限 (年) | ||||||||||||
第 个截至2021年8月31日的未偿还期权(2020-), 自2021年8月31日起可行使(2020- ).
综合计划允许本公司按董事会可能订立的条件，包括达到本公司薪酬委员会建议的业绩目标，向本公司及其附属公司的高级管理人员、雇员、董事及顾问授予受限股份单位。根据每个限制性股份单位(“RSU”) 奖励可发行的本公司普通股的收购价(如有)由董事会酌情厘定。根据任何RSU裁决发行的普通股可根据董事会确定的服务要求、条件、限制、时间段或业绩目标的满足情况 受归属条件的约束。
TSXV要求公司确定为解决非期权奖励而发行的普通股数量。根据RSU结算，可供发行的普通股的最大数量应为普通股。
| F-126 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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公司未完成的RSU如下：
| 数 | ||||
| # | ||||
| 余额， 2019年8月31日 | ||||
| 发布 收购坦率 | ||||
| 授与 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 取消 | ||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||
| 余额， 2020年8月31日 | ||||
| 已发布 收购SideQik | ||||
| 授与 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 取消 | ( | ) | ||
| 余额， 2021年8月31日 | ||||
截至2021年8月31日的年度活动
在截至2021年8月31日的年度内，公司授予根据公司的激励计划向一名前高级管理人员和
关键管理员工发放RSU。这些RSU的公允价值是根据加元的收盘价估计的。--加元授予之日的总公允价值为加元$。中的批准了RSU，是给一名前军官的遣散费。由于这些RSU是作为遣散费发放的，授予日期公允价值为加元。 ($)于授权日获得认可。
本公司发出与收购SideQik，Inc.有关的RSU作为购买对价，公允价值为$
截至2020年8月31日的年度活动
2020年4月1日，公司授予 受限制股份单位补偿董事、高级管理人员和关键员工，立即生效。2020年8月13日，本公司授予 补偿董事和高级管理人员的RSU。董事RSU在一年结束时授予， 官员RSU在三年内授予。剩下的RSU是在2020年5月8日授予的，与Frank的收购有关。 这些RSU的归属期限为自授予之日起三年。
2020年4月1日授予的RSU的公允价值是根据收盘价加元估算的。(美元)在授予加元的日期 的总公允价值 ($)。由于这些RSU立即归属，公允价值在授予之日全额确认为基于股票的薪酬支出，并普通股发行了。2020年8月13日授予的RSU的公允价值是根据收盘价加元估算的。(美元)授予日的总公允价值为加元 ($)。这些RSU的公允价值 将在授权期内确认为基于股票的补偿费用。2020年5月8日授予的与坦率收购有关的RSU的公允价值将在归属期内确认为基于股票的补偿费用。
在截至2021年8月31日的年度内，公司RSU的基于股份的薪酬支出为$ (2020 – $).
| F-127 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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25. 资本管理
公司将其资本视为其股东权益。
截至2021年8月31日，公司非控股权益前的股东权益为$
公司还可以通过回购股份、支付股息或减少债务等方式向股东返还资本，但公司认为上述任何一种方式都是实现上述目标的有效方法。本公司在资本管理中不使用比率。 在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度内，管理层管理资本的方法没有任何变化。
26. 承付款和或有事项
诉讼和仲裁
2020年4月，该公司宣布就收购AllinSports进行重新谈判。修订后的采购协议为收购
作为回应，AllinSports的股东于2020年11月在加拿大艾伯塔省启动仲裁，寻求迫使公司在没有经审计的财务报表的情况下完成对AllinSports的收购，并发布向该等股东出售公司普通股
。作为替代救济，AllinSports的股东寻求高达美元
另外，
2021年4月，公司收到了3CI Holdings、LLP向迈阿密-戴德第11司法巡回巡回法院
提起的对迈阿密-戴德命名AllinSports、A1 Simulation LLC(据称是AllinSports的子公司)和公司的起诉书副本，要求
要求包括公司在内的各方根据3CI的利益前辈与A1模拟之间的租赁协议承担未支付的租金
，并要求至少赔偿$
2021年1月21日，Winview的八名前股东向特拉华州衡平法院提起诉讼，起诉Winview的四名董事(David、洛克顿等人)。·托马斯·S·罗杰斯等人)指控被告在将Winview出售给Engine一事上违反了他们的受托责任。寻求的救济包括撤销将Winview出售给Engine的交易和补偿性损害赔偿。被告 已提出动议，驳回对此事的索赔。本公司和Winview均未被列为本次诉讼的当事人。 根据本公司收购Winview时签订的《2020年3月9日企业合并协议》，本公司同意赔偿Winview董事因担任Winview董事期间产生的任何索赔。
2021年7月15日，Bleacher League Entertainment，Inc.在美国特拉华州地区法院对Winview Inc.提起诉讼，指控Winview侵犯了Bleacher的两项专利，涉及互动主题棒球比赛，并要求赔偿和其他救济。双方已达成协议解决这一问题，与此相关的是，2021年11月8日，原告通过提交自愿驳回通知终止了未决的诉讼。
| F-128 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
2021年7月，Winview Inc.在美国新泽西州地区法院分别对DraftKings Inc.和FanDuel，Inc.提起专利侵权诉讼，指控DraftKings和FanDuel提供的Sportsbook和Daily Fantasy Sports侵犯了Winview的四项专利。这些行动寻求追回损害赔偿和其他适当救济。FanDuel提交了一项部分动议，驳回了Winview诉状中指控的两项指控。Winview已经做出了回应，动议正在待定。DraftKings提交了一项动议，要求驳回Winview的申诉，在Winview提出修改后的申诉后，该申诉被毫无偏见地撤回。虽然如果这些诉讼全部或部分胜诉，潜在损害可能会很大，但目前公司无法预测诉讼结果 ，也无法确定全部或部分胜诉后潜在损害的程度。
本公司参与的未决诉讼的结果必然不确定，本公司起诉和辩护这些诉讼的费用也是不确定的。公司可能会不时修改与此类诉讼相关的诉讼策略和/或聘用律师 和其他专业人员的条款，这可能会影响此类诉讼的结果和/或与此类诉讼相关的费用。
公司在正常业务过程中会受到各种其他索赔、诉讼和其他投诉的影响。当索赔成为可能并且金额可以估计时，公司记录 损失准备金。虽然该等事项的结果无法确定，但管理层认为，该等事项的最终解决不会对本公司的财务状况、营运或流动资金产生重大不利影响。
27. 停产经营
2020年11月3日，在对TORQUE eSports、Frank和WinView的合并进行了详细的战略评估后，该公司 宣布已完成将Ideas+Cars、The Race Media、WTF1、Driver DataDB和Lets Go racing(统称为“MotorSports Group”)出售给总部位于英国的第三方投资集团Ideas+Cars Holdings Limited。因此，公司将免除与维护和发展这些汽车媒体业务的成本以及某些应计负债相关的资金义务。因此， 该集团的运营结果已作为非连续运营列报。
对赛车运动集团的转账考虑如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 已收或应收对价 ： | ||||
| 假定应付账款 | ||||
| 延期购买LGR的对价 | ||||
| 或有对价的公允价值 | ||||
| 合计 处置考虑事项 | ||||
| 销售净资产额 | ( | ) | ||
| 所得税和外币折算准备金重新分类前处置损失 | ( | ) | ||
| 外币折算准备金重新分类 | ( | ) | ||
| 处置赛车运动亏损 | ( | ) | ||
| F-129 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
截至出售之日，赛车运动集团的净资产如下：
| 金额 | ||||
| $ | ||||
| 截至销售日期持有 资产金额： | ||||
| 现金 和现金等价物 | ( | ) | ||
| 受限制的 现金 | ||||
| 应收账款 和其他应收款 | ||||
| 政府汇款 | ||||
| 预付 费用和其他 | ||||
| 财产 和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 处置集团资产合计 | ||||
| 在销售之日承担与资产直接相关的负债金额： | ||||
| 应付帐款 | ||||
| 应计负债 | ||||
| 处置集团负债合计 | ||||
| 处置集团净资产 | ||||
截至2021年8月31日和2020年8月31日止年度，赛车运动集团和内华达PGL(合称“非持续经营”)的经营业绩如下：
| 截至 年度 | ||||||||
| 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 广告收入 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 工资 和工资 | ||||||||
| 咨询 | ||||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 赞助和锦标赛 | ||||||||
| 广告 和促销 | ||||||||
| 办公室 和General | ||||||||
| 技术费用 | ||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| 基于股份的支付 | ||||||||
| 利息 费用 | ||||||||
| (收益) 外汇损失 | ( | ) | ||||||
| 停产净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| F-130 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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截至2021年8月31日和2020年8月31日止年度的非持续经营净现金流如下：
| 截至 年月数 | ||||||||
| 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 净额 经营活动提供的(用于)现金 | ( | ) | ||||||
| 处置赛车运动 | ||||||||
| 找零 现金 | ( | ) | ||||||
| 现金， 期初 | ( | ) | ||||||
| 现金， 期末 | ||||||||
28. 分段信息
为分配资源而向本公司联席首席执行官兼首席运营决策者(“CODM”)报告的信息 部门业绩评估侧重于每类活动的服务类别。服务的主要类别 是游戏、媒体、企业和其他。因此，本集团在国际财务报告准则第8号经营分部 下的可报告分部如下：
| 游戏 | - | 服务 与有组织的竞争性视频游戏或体育赛事相关的 | |
| 媒体 | - | 平台 及向其他广播机构，主要是本地电视及电台广播机构提供广告服务 | |
| 企业 和其他 | - | 服务 提供给其他企业和其他收入 |
公司和其他分部主要包括未分配给其他两个分部的支助费用。
以下是2021财年按可报告分部划分的公司收入和业绩分析：
| 游戏
(如上文所述) | 媒体
(如上文所述) | 企业 和其他 | 总计
(如上文所述) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部销售 | ||||||||||||||||
| 结果 | ||||||||||||||||
| 网段损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 中央管理费用 | ||||||||||||||||
| 其他 得失 | ||||||||||||||||
| 财务成本 | ||||||||||||||||
| 税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 税 | ||||||||||||||||
| 本年度收益 (亏损)来自： | ||||||||||||||||
| 分摊合作伙伴净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 停产 个运营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净亏损中的非控股利息 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| F-131 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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以下是对该公司2020财年收入和业绩的分析，按可报告部门划分：
| 游戏
(如上文所述) | 媒体 | 企业 和其他 | 总计
(如上文所述) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 外部销售 | ||||||||||||||||
| 结果 | ||||||||||||||||
| 网段损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 中央管理费用 | ||||||||||||||||
| 其他 得失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 财务成本 | ||||||||||||||||
| 税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 税 | ||||||||||||||||
| 本年度收益 (亏损)来自： | ||||||||||||||||
| 停产 个运营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净亏损中的非控股利息 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
地域 细分
| 北美洲
(如上文所述) | 联合王国 | 欧洲人 联合 | 总计
(如上文所述) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年8月31日 | ||||||||||||||||
| 资产 | 43,093,106 | |||||||||||||||
| 长期 资产 | 30,917,633 | |||||||||||||||
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||||
| 资产 | 57,202,122 | |||||||||||||||
| 长期 资产 | 25,644,440 | |||||||||||||||
29. 关联方交易和余额
| (a) | 关键 管理薪酬 |
关键的 管理层包括公司的董事、高级管理人员和任何有权和负责规划、直接或间接指导和控制实体活动的顾问。给予密钥管理人员的薪酬包括：
| 截至 年度 | ||||||||
| 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付给密钥管理人员的总薪酬 | ||||||||
| 基于共享 的付款 | ||||||||
| F-132 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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支付给关键管理层的总薪酬 在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度的综合损失表和综合损失表中记录在咨询费和工资中。
截至2021年8月31日，就上述费用欠关联方的金额
为$
对WinView的前持有者承诺专利组合执法行动的收益
根据本公司、坦诚公司和Winview Inc.于2020年3月9日签订的业务合并协议，本公司须
向某些前Winview证券持有人(“存根持有人”)支付50%(
30. 金融工具和风险管理
| (a) | 财务 风险管理目标和政策 |
公司的活动使其面临各种财务风险，包括外币风险、利率风险、信用风险、 和流动性风险。这些金融工具风险由公司根据董事会批准的政策积极管理。财务部门持续积极地管理市场状况，以期将公司受不断变化的市场因素的影响降至最低，同时限制公司的融资成本。
| (b) | 信贷风险 |
信用风险是指交易对手违约给公司造成财务损失的风险。公司采取了只与信誉良好的交易对手打交道的政策，并在适当的情况下获得足够的抵押品，作为降低违约造成的财务损失风险的一种手段。本公司使用独立评级机构提供的信息 (如果有)，如果没有，本公司使用其他公开的财务信息和自己的记录来对其 客户进行评级。
信贷风险来自银行的现金以及对未付应收账款的信贷敞口。账面金额代表公司对信用风险的最大敞口。
公司面临的信用风险主要受每个客户的个人特征影响。本公司设立坏账准备，代表其对应收账款预期损失的估计。这项准备金的主要组成部分
是与个别重大风险敞口有关的具体损失组成部分，以及针对已发生但尚未确定的损失的类似资产组确定的集体损失组成部分。集体损失准备是根据类似金融资产的付款统计的历史数据确定的。坏账准备为#美元。
| F-133 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
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公司的应收账款集中在媒体和广播行业的客户中，这可能会受到影响该行业的不利经济因素的影响。该公司执行持续信用
对其主要客户进行评估，为预期的信贷损失保留准备金，不需要任何抵押品存款。
截至2021年8月31日，一个客户(2020-One)占公司应收账款余额的10%以上。总计，
这一个客户(2020-1)占
下表反映了截至2021年8月31日公司账龄按应收账款总额发票日期和坏账准备计提的账龄情况：
| 0 - 30 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91+ | 总计 | ||||||||||||||||
| 交易 应收账款 | ||||||||||||||||||||
| 坏账准备 | ||||||||||||||||||||
| % 津贴 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| (c) | 流动性风险 |
流动性风险是指公司在履行与金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。本公司 在其合同义务和财务负债方面面临流动性风险。本公司通过持续监测预测和实际现金流并匹配金融资产和负债的到期情况来管理流动性风险 。本公司 寻求确保在考虑其经营债务和手头现金后，有足够的资本来履行短期财务义务。
公司的政策是根据需要，努力确保从运营和其他来源(包括债务和股权)获得足够的资金。
| 1-2年 | 2-5年 | |||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||||
| 球员 责任帐户 | ||||||||||||
| 租赁 义务 | ||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||
| 本票 应付票据 | ||||||||||||
| 可转换债务 | ||||||||||||
| (d) | 利率风险 |
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。本公司就按固定利率计息的债务承担公允价值风险。
| F-134 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
| (e) | 国外汇率 |
公司面临的外汇汇率变动风险主要涉及与现金、应收账款和其他应收账款、以欧元和英镑计价的应收账款以及以加元计价的债务有关的金融工具的波动。
| (f) | 公允 价值层次 |
以下表格综合了有关以下各项的信息：
| ● | 根据金融工具的性质和特点将金融工具分类； | |
| ● | 金融工具的账面金额； | |
| ● | 金融工具的公允价值(账面价值接近其公允价值的金融工具除外)；以及 | |
| ● | 已披露公允价值的金融资产和金融负债的公允价值层次。 |
公允价值等级1至3基于公允价值的可观测性程度。
截至2021年8月31日的年度：
| 在2021年8月31日持有 价值 | FVTPL
-强制 测得 | FVOCI
- 强制的 测得 | FVOCI
- 指定 | 摊销 成本 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 ： | ||||||||||||||||
| 现金 和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 受限制的 现金 | ||||||||||||||||
| 应收账款 和其他应收款 | ||||||||||||||||
| 政府汇款 | ||||||||||||||||
| 出版商 预付款 | ||||||||||||||||
| FVTPL的投资 | ||||||||||||||||
| 2021年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | FVTPL- 指定 | 摊销 成本 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||||
| 球员责任帐户 | ||||||||||||
| 信用额度 | ||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||
| 应付本票 | ||||||||||||
| 延期购买对价 | ||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||
| F-135 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
截至2020年8月31日的年度：
| 在2020年8月31日持有 价值 | FVTPL
-强制 测得 | FVOCI
- 强制的 测得 | FVOCI
- 指定 | 摊销 成本 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 ： | ||||||||||||||||
| 现金 和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 受限制的 现金 | ||||||||||||||||
| 应收账款 和其他应收款 | ||||||||||||||||
| 政府汇款 | ||||||||||||||||
| 出版商 预付款 | ||||||||||||||||
| FVTPL的投资 | ||||||||||||||||
| 2020年8月31日的账面价值 | FVTPL- 强制的 测得 | FVTPL- 指定 | 摊销 成本 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||
| 应付帐款 | ||||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||||
| 球员责任帐户 | ||||||||||||
| 信用额度 | ||||||||||||
| 长期债务 | ||||||||||||
| 应付本票 | ||||||||||||
| 延期购买对价 | ||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||
工具摘要及其在公允价值层次中的分类如下：
| 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值为 于2021年8月31日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||||||
| FVTPL的投资 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值 截至八 31, 2020 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||||||||||
| 可转债 | ||||||||||||||||
| F-136 |
发动机 游戏和媒体公司 (前身为Engine Media Holdings，Inc.) 合并财务报表附注 2021年8月31日和2020年8月31日 (以美元表示 ) |
|
31. 后续事件
公司评估了从资产负债表日起至2021年11月26日(综合财务报表可供发布之日)的后续事件，并确定没有其他事项需要披露。
| F-137 |
| 第 项19. | 展品 |
| 展品 | ||
| 第 项 | 展品说明： | |
| 1.1 | 注明日期为2021年10月19日的文章通告 | |
| 1.2 | 更名证书，日期为2021年10月19日 | |
| 2.1 | 普通股说明 | |
| 4.1 | 公司与GameSquare电子竞技公司的安排协议，日期为2022年12月7日(合并时参考了于2022年12月27日向美国证券交易委员会提供的公司6-K表格的附件99.1) | |
| 4.2 | 公司、Cancord Genuity LLC、Oppenheimer&Co.Inc.和B.Riley Securities，Inc.之间的股权分配协议，日期为2021年8月10日(通过引用2021年8月11日提交给美国证券交易委员会的公司Form 6-K表的附件99.1合并) | |
| 4.3 | Engine Media Holdings，Inc.综合股权激励计划 | |
| 8.1 | 本公司附属公司名单 | |
| 12.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的证明 | |
| 12.2 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条核证首席财务官 | |
| 13.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | |
| 13.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
| 15.1 | Kreston GTA LLP同意 | |
| 101.INS | 内联 XBRL即时文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBLR分类扩展计算Linkbase文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase | |
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase | |
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件-(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| 58 |
签名
注册人特此证明其符合提交20-F/A表格的所有要求，并已正式安排并授权 签名人代表其签署本注册声明。
| 引擎 游戏和媒体公司 | ||
| 日期： 2023年12月20日 | 发信人： | /S/ 迈克尔·穆尼奥斯 |
| 姓名： | 迈克尔·穆尼奥兹 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| 59 |