10-Q

假的Q10001768267--09-30http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006CumulativeEffectPeriodOfAdoptionMemberP1YP4Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense0001768267CRNC：高级安全第一留置权循环信贷机制成员CRNC：信用协议成员2020-06-120001768267CRNC：《信贷协议修正案》第二成员2023-10-012023-12-310001768267CRNC：四年高级有担保定期贷款机制成员CRNC：信用协议成员2020-06-120001768267国家：德国2022-10-012022-12-3100017682672023-09-300001768267US-GAAP：销售和营销费用会员2023-10-012023-12-310001768267CRNC：二千一十九名员工股票购买计划成员2019-10-020001768267US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-10-012022-12-310001768267US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001768267CRNC：其他亚太成员2022-10-012022-12-310001768267crnc：Threepoint Zerozeropercentage ConvertibleSenior Notes 到期两千二十五会员2020-06-020001768267SRT: 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股票crnc: 客户crnc: 细分市场iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

截至1月31日， 2024，注册人 h广告 41,674,637 s普通股，每股面值0.01美元，已发行。

除非上下文另有说明，否则由Cerence Inc.及其合并子公司 “Cerence”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 提交的本10-Q表季度报告（“10-Q表”）包含涉及风险和不确定性的 “前瞻性陈述”。这些陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实并不完全相关，而是基于当前对我们的业务、运营、行业、财务业绩、财务状况、战略、目标或前景的预期、估计、假设、计划和预测。前瞻性陈述通常包括诸如 “预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“预测”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“可能”、“将”、“目标” 等词语以及与讨论我们的业务和未来运营或财务业绩相关的类似实质词语和术语。与任何预测或预测一样，前瞻性陈述本质上容易受到不确定性和情况变化的影响。我们的实际业绩可能与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。因此，不应过分依赖我们或代表我们发表的任何前瞻性陈述。尽管我们认为本10-Q表中包含的前瞻性陈述基于合理的假设，但您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际财务业绩或经营业绩，并可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于：

我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告的第一部分第1A项以及本10-Q表的其他部分，包括第二部分 “第1A项，风险因素”，对这些因素和其他因素进行了更全面的讨论。这些风险可能导致实际业绩与本10-Q表中的前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。即使我们的经营业绩、财务状况和流动性以及我们经营所在行业的发展与本10-Q表中包含的前瞻性陈述一致，这些业绩或发展也可能不代表后续时期的业绩或发展。

我们在本10-Q表格中作出的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述，也不明确表示没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、后续事件还是其他原因。

注意事项 3.收入确认

我们的收入主要来自以下来源：（1）基于特许权的软件许可安排，（2）关联服务和（3）专业服务。报告的收入扣除了适用的销售税和使用税、增值税以及对相关交易征收的其他交易税，包括转嫁给我们的客户的强制性政府费用。当双方都批准并承诺履行合同，确定双方的权利，确定付款条款，合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们就会对合同进行核算。

(a) 分类收入

按客户所在的主要地理区域分类的收入截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月（以千美元计）：


	截至12月31日的三个月
	2023		2022
收入：
美国	$	99,469	$	21,356
其他美洲		84		26
德国		19,133		18,164
其他欧洲、中东和非洲		4,775		3,672
日本		5,623		25,841
其他亚太地区		9,251		14,599
净收入总额	$	138,335	$	83,658

在截至2022年12月31日的三个月中，中国境内的收入为美元9.6百万，已经结束了 10收入的百分比。

与之相关的收入一客户占了 $78.4百万，或 56.7%截至2023年12月31日的三个月的收入。 2023年10月31日，我们签订了提前终止协议，该协议涉及Nuance Communications Inc.（“Nuance”）通过2013年收购收购的遗留合同。此前，合同期限于2025年12月31日结束，而2023年10月31日签署的协议将终止日期更新为2023年12月31日。这份传统合同没有相关的现金流。这种变化的效果是加速 $67.82024财年第一季度的递延收入为百万美元。

与之相关的收入二客户占了 $21.4百万，或 25.6% 和 $10.0百万，或 12.0%，截至2022年12月31日的三个月的收入。

(b) 合同购置费用

我们需要将某些合同收购成本资本化。资本化成本主要与已支付的佣金有关。合同购置成本的流动和非流动部分分别包含在预付费用和其他流动资产以及其他资产中。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我们有 $8.0百万的合同收购成本。我们的摊销费用为 $0.7百万和美元0.8在此期间，与这些费用相关的百万美元截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月，分别地。有不与合同收购成本相关的减值.

我们将履行合同产生的增量成本资本化，这些成本是（i）与合同直接相关，（ii）预计产生的资源将用于履行合同规定的履行义务，（iii）预计将通过合同产生的收入来收回。资本化合同履行成本的当期和非流动部分作为递延成本列报。

我们有摊还款 e支出 $4.1百万和美元2.7在此期间，与这些费用相关的百万美元分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。有不与资本化合同成本相关的减值。

(d) 贸易应收账款和合同余额

我们将换取可交付成果的对价权归类为应收账款或合同资产。应收款是一种无条件的对价权（即，在到期之前只需要经过一段时间）。我们将此类应收账款列为应收账款，净额为估计可变现价值。截至2023年9月30日和2022年9月30日的应收账款净额为美元61.3百万和美元45.1分别为百万。我们保留信贷损失备抵金，为可能无法收回的应收账款和合同资产的估计金额做好准备。

我们的合同资产和负债在每个报告期结束时以每份合同的净头寸列报。

合同资产包括长期合同中确认的收入超过向客户开具账单的金额时的未开票金额，付款权不仅受时间推移的影响。合同资产的流动和非流动部分分别包含在预付费用和其他流动资产和其他资产中。下表显示了合同资产的重大变化（千美元）：


	合同资产
截至2023年9月30日的余额	$	56,708
已确认但未开具账单的收入		8,865
重新归类为应收账款净额的金额		(11,987	)
外币折算的影响		2,531
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	56,117

我们的合同负债作为递延收入列报，包括预付款和超过确认收入的账单。根据我们预计何时确认收入，我们将递延收入归类为流动收入或非流动收入。下表显示了递延收入的重大变化（千美元）：


	递延收入
截至2023年9月30日的余额	$	222,599
已开具但未确认的金额		23,525
确认的收入		(105,634	)
外币折算的影响		3,815
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	144,305

(e) 剩余履约义务

下表包括预计将在未来确认的与未履行或部分未履行的履约义务有关的估计收入 2023 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	之内一个年		二到五年份		更大比五年		总计
总收入	$	102,682	$	81,132	$	22,034	$	205,848

上表包括固定的剩余履约义务，不包括基于使用量的临时活动，例如特许权使用费和基于使用量的互联服务。2023年10月31日，我们签订了提前终止协议，该协议涉及Nuance通过2013年收购收购的一份遗留合同。此前，合同期限于2025年12月31日结束，而2023年10月31日签署的协议将终止日期更新为2023年12月31日。这份传统合同没有相关的现金流。这种变化的效果是加速 $67.82024财年第一季度的递延收入为百万美元。我们向另一位客户提供服务，而另一位客户又向我们的传统客户提供服务。我们的客户于 2023 年 10 月 31 日终止了服务。该合约没有相关的现金流。此次终止的效果是加速 $9.92024财年第一季度的递延收入为百万美元。

注意事项 4。每股收益

每股基本收益的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是通过净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的，增加到包括如果发行潜在的稀释普通股本来可以流通的普通股数量。使用库存股法，限制性股票单位的稀释效应反映在摊薄后的每股净收益（亏损）上。

票据的稀释效应（定义见附注14）通过应用 “如果转换” 方法反映在每股净收益（亏损）中。只有在此类应用具有稀释性的时期才假定 “如果转换” 方法。在对摊薄后的每股净收益（亏损）采用 “如果经过转换” 的方法时，我们将假设票据按相应的转换率进行转换，如附注14所述。我们普通股的假设转换股票在票据发行期间进行了加权。

下表显示了计算每股净收益（亏损）的分子和分母的对账情况：


	截至12月31日的三个月
以千计，每股数据除外	2023		2022

分子：
净收益（亏损）-基本	$	23,857	$	(2,158	)
票据利息，扣除税款		2,250		-
净收益（亏损）——摊薄	$	26,107	$	(2,158	)

分母：
加权平均已发行普通股——基本		41,186		39,962
临时可发行股票奖励的稀释效应		574		-
票据的稀释作用		7,495		-
已发行普通股的加权平均值——摊薄		49,255		39,962

普通股每股净收益（亏损）：
基本	$	0.58	$	(0.05	)
稀释	$	0.53	$	(0.05	)

在纳入反稀释的适用期内，我们将加权平均潜在股票排除在摊薄后的每股净收益（亏损）的计算之外。下表列出了在此期间被认为具有反摊薄作用的潜在股票截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月。


	截至12月31日的三个月
以千计	2023		2022
偶尔可发行的股票奖励		-		103
我们的笔记的转换选项		-		4,677

注意事项 5。公允价值测量

公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。估值技术必须最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。在确定按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，我们会考虑我们要进行交易的主要市场或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。

层次结构中金融资产或负债的分类基于截至衡量日期对公允价值计量具有重要意义的最低级别的输入，如下所示：

•

第 1 级-投入是活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。

•

第 2 级-投入是活跃市场中类似资产和负债的报价，或者在资产或负债的整个期限内，通过市场证实可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。

•

第 3 级-很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。

下表显示了有关我们以公允价值计量的金融资产的信息，并指出了截至目前为止所用估值投入的公允价值层次结构（千美元）：


	2023年12月31日
	公允价值		现金和现金等价物		有价证券
第 1 级：
货币市场基金 $65,753不惜一切代价 (a)	$	65,753	$	65,753	$	-
政府证券 $2,897不惜一切代价 (b)		2,879		-		2,879
第 2 级：
政府证券 $5,065不惜一切代价 (b)		5,058		-		5,058
定期存款，美元8,295不惜一切代价 (a)		8,295		8,295		-
公司债券，美元9,633不惜一切代价 (b)		9,602		-		9,602
债务证券，美元2,000不惜一切代价 (c)		2,909		-		-
总资产	$	94,496	$	74,048	$	17,539


	2023年9月30日
	公允价值		现金和现金等价物		有价证券
第 1 级：
货币市场基金 $66,349不惜一切代价 (a)	$	66,349	$	66,349	$	-
政府证券 $4,421不惜一切代价 (b)		4,375		-		4,375
第 2 级：
政府证券 $5,046不惜一切代价 (b)		5,000		-		5,000
定期存款，美元8,536不惜一切代价 (a)		8,536		8,536		-
商业票据，$496不惜一切代价 (b)		496		-		496
公司债券，美元10,073不惜一切代价 (b)		9,947		-		9,947
债务证券，美元2,000不惜一切代价 (c)		2,847		-		-
总资产	$	97,550	$	74,885	$	19,818

(a)

初始到期日不超过90天的货币市场基金和其他高流动性投资包含在简明合并资产负债表的现金和现金等价物中。

(b)

原始到期日超过90天的政府证券、商业票据和公司债券包含在简明合并资产负债表中的有价证券中，并根据金融资产的到期日小于或大于12个月分为流动证券或非流动证券。

(c)

根据金融资产的到期日小于或大于12个月，简明合并资产负债表中的债务证券被归类为流动或非流动债券。

在截至2023年12月31日的三个月中而2022年，我们记录了与美元有价证券相关的未实现收益0.2百万和美元0.1在累计其他综合亏损中分别为百万美元。

某些金融工具的账面金额，包括银行持有的现金、应收账款和应付账款，由于其到期日很短，因此近似于公允价值，不包括在上述公允价值表中。

衍生金融工具使用报价的远期利率和价格按公允价值进行认可，并归类为公允价值层次结构的第二级。参见附注 6 — 衍生金融工具了解更多详情。

长期债务

我们的长期债务的估计公允价值由二级输入确定，并基于可观察的市场数据，包括类似工具的价格。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我们票据的估计公允价值为 $233.1百万和 $257.4分别为百万。这些票据按面值减去交易成本记入我们的简明合并资产负债表。

股权证券

我们拥有一家私人控股公司的股权证券，该证券是作为非现金交易的一部分获得的。这些股权证券按公允价值确认，属于公允价值层次结构的第二级。

我们对私人控股公司进行非控股股权投资。我们在投票模式下评估了股权投资，得出的结论是合并不适用。我们通过为没有现成公允价值且我们没有能力施加重大影响的投资选择计量替代方案来核算投资。非有价股权证券按成本减去任何减值，加上或减去因同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的调整，这些变动记录在简明合并运营报表中。

没有可轻易确定的公允价值的投资 w这里是 $2.6百万作为2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。这些投资包含在Condens的其他资产中ed 合并资产负债表。没有截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，记录了减值。

注意事项 7。商誉和其他无形资产

(a) 商誉

我们认为我们的首席执行官（“CEO”）是我们的CODM。我们的首席执行官批准所有重大决策，包括重组和新业务计划。我们的CODM会审查常规的合并运营信息，并就该级别的资源分配做出决定，因此，我们得出的结论是一运营部门。

所有商誉都分配给一个或多个申报单位。报告单位代表业务分部或业务分部中的一个组成部分，其独立财务信息可用，分部管理层定期对其进行审查，以进行绩效评估和资源分配。在考虑了我们的组成部分后，我们得出结论，我们的善意与一报告单位。

2023 年 12 月 31 日，我们结束了那个不商誉减值行业icators 在场。

商誉账面金额的变化截至2023年12月31日的三个月如下（千美元）：


	总计
截至2023年9月30日的余额	$	900,342
外币折算的影响		6,054
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	906,396

(b) 无形资产，净额

下表汇总了按主要类别分列的无形资产的账面总额和累计摊销额（千美元）：


	2023年12月31日
	格罗斯携带金额		累积的摊销			网携带金额		加权平均值剩余寿命（年份）
客户关系	$	108,285	$	(104,911	)	$	3,374		1.2
技术和专利		90,000		(90,000	)		-		-
总计	$	198,285	$	(194,911	)	$	3,374


	2023年9月30日
	格罗斯携带金额		累积的摊销			网携带金额		加权平均值剩余寿命（年份）
客户关系	$	106,713	$	(102,942	)	$	3,771		1.5
技术和专利		89,431		(89,327	)		104		0.2
总计	$	196,144	$	(192,269	)	$	3,875

与总额中无形资产相关的摊销费用吃了 $0.6百万和 $2.5百万换成了分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月。我们预计无形资产的摊销约为tely $1.6百万法郎或 2024 财年的剩余时间.

注意事项 8。租赁

我们已经签订了许多设施和设备租约，根据公认会计原则，这些租赁符合运营租赁资格。我们还有数量有限的符合融资租赁条件的设备租赁。

下表列出了截至目前与租赁期限和增量借款利率有关的某些信息 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日：


	2023年12月31日			2023年9月30日
加权平均剩余租期（以月为单位）：
经营租赁		39.6			37.2
融资租赁		21.8			24.5
加权平均折扣率：
经营租赁		5.6	%		5.3	%
融资租赁		4.4	%		4.4	%

下表显示了的租赁费用截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月（以千美元计）：


	截至12月31日的三个月
	2023			2022
融资租赁成本：
使用权资产的摊销	$	108		$	108
租赁负债利息		7			10
运营租赁成本		1,628			1,686
可变租赁成本		764			691
转租收入		(60	)		(45	)
总租赁成本	$	2,447		$	2,450

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中, 与经营租赁相关的现金支付额为美元1.7百万和美元1.8分别是百万。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，与融资租赁相关的现金支付额为美元0.1百万，of w这笔金额与租赁负债的利息部分无关紧要。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，以换取租赁义务而获得的使用权资产ations 是 $1.5百万和美元2.5分别是百万。

下表将不可取消租赁下未贴现的未来最低租赁付款与截至简明合并资产负债表上确认的租赁负债总额进行了对账 2023 年 12 月 31 日（以千美元计）：


截至9月30日的一年，	经营租赁			融资租赁			总计
2024	$	4,854		$	312		$	5,166
2025		4,498			362			4,860
2026		2,320			53			2,373
2027		1,836			—			1,836
2028		946			—			946
此后		746			—			746
未来最低租赁付款总额	$	15,200		$	727		$	15,927
减少折扣的影响		(1,458	)		(22	)		(1,480	)
租赁负债总额	$	13,742		$	705		$	14,447
截至 2023 年 12 月 31 日的报告
短期租赁负债	$	5,676		$	398		$	6,074
长期租赁负债		8,066			307			8,373
租赁负债总额	$	13,742		$	705		$	14,447

注意 10。重组和其他成本，净额

重组和其他成本，净额包括重组费用以及其他本质上不寻常的费用，这些费用是计划外事件造成的，是在我们的正常业务流程之外产生的。下表列出了与重组储备金相关的应计活动截至 2023 年 12 月 31 日的三个月（以千美元计）：


	人事			设施			重组小计			其他			总计
截至2023年9月30日的余额	$	549		$	1,033		$	1,582		$	—		$	1,582
重组和其他成本，净额		115			145			260			445			705
非现金调整		—			(174	)		(174	)		(300	)		(474	)
现金支付		(201	)		(127	)		(328	)		—			(328	)
外币折算的影响		—			13			13			—			13
截至2023年12月31日的余额	$	463		$	890		$	1,353		$	145		$	1,498

下表列出了重组和其他成本，已确认的净额截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月（以千美元计）：


	截至12月31日的三个月
	2023		2022

人事	$	115	$	3,049
设施		145		193
重组小计		260		3,242
其他		445		947
重组和其他成本，净额	$	705	$	4,189

2024 财年

在截至2023年12月31日的三个月中，我们记录了扣除美元后的重组和其他成本0.7百万，其中包括 $0.1与裁员有关的百万遣散费，一美元0.1因关闭将不再使用的设施而产生的百万美元费用，以及0.4百万美元与其他一次性费用有关。

2023 财年

在截至2022年12月31日的三个月中，我们记录了扣除美元后的重组和其他成本4.2百万，其中包括一美元3.0与裁员有关的百万遣散费，一美元0.2因关闭将不再使用的设施而产生的百万美元费用，以及0.9百万美元与其他一次性费用有关。

注意 11。股东权益

2019 年 10 月 2 日，我们注册发行 6,350,000普通股，面值 $0.01每股（“普通股”），包括 5,300,000在行使根据Cerence 2019年股权激励计划（“股权激励计划”）授予的期权或授予的奖励时预留发行的普通股，以及 1,050,000根据Cerence 2019年员工股票购买计划预留发行的普通股。股权激励计划规定授予激励性股票期权、股票奖励、股票单位、股票增值权和某些其他股票奖励。可供发行的股票将在每年1月1日自动增加，增加（A）中的较小者 3截至去年12月31日营业结束时已发行普通股数量的百分比；以及（B）董事会在该日或之前确定的该年度普通股数量。

受限单位

有关我们的非既得限制性股票单位的信息截至2023年12月31日的三个月情况如下：


	非既得限制性股票单位
	以时间为基础的股份			性能- 基础股票			总股数			加权- 平均值授予日期公允价值		加权- 平均值剩余的合同的期限（年）		聚合固有的价值（以千计）
截至 2023 年 9 月 30 日，未归属		2,372,145			1,145,550			3,517,695		$	32.52
已授予		1,698,206			297,167			1,995,373		$	17.82
既得		(750,776	)		(63,998	)		(814,774	)	$	40.39
被没收		(61,594	)		(118,979	)		(180,573	)	$	42.36
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属		3,257,981			1,259,740			4,517,721		$	24.31
预计会归属								4,517,721		$	24.31		1.41	$	88,773

股票薪酬

股票薪酬包含在我们的简明合并运营报表的以下标题中截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月（以千计）：


	截至12月31日的三个月
	2023		2022
联网服务的成本	$	81	$	196
专业服务成本		560		1,153
研究和开发		3,831		4,454
销售和营销		718		1,660
一般和行政		3,190		5,009
	$	8,380	$	12,472

注意 12。承诺和意外开支

诉讼和其他索赔

与软件行业的许多公司类似，我们参与各种索赔、要求、诉讼、调查和诉讼，这些索赔和诉讼涉及我们正常业务过程中的附带事项，有时包括与合同、知识产权、就业、福利和证券事务有关的诉讼。在每个资产负债表日，我们都会根据ASC 450评估与这些事项相关的或有负债。”突发事件。”如果认为任何索赔或法律程序可能造成的潜在损失，并且可以合理估计金额，则我们对估计的损失承担责任。要确定概率和结果范围，需要做出重大判断，而估计仅基于当时可用的最佳信息。由于索赔和法律诉讼以及估计可能产生的损失时存在固有的不确定性，实际结果可能与我们的估计有所不同。被认为不可能发生或在一个时期内无法估计损失的突发事件可能会发生，或者损失在以后的时期可能变得可估计，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。截至2023年12月31日，应计亏损对我们的简明合并财务报表并不重要，我们预计任何未决事项都不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。

迈阿密市消防员和警官退休信托行动

2022年2月25日，一场名为迈阿密市消防员和警官退休信托基金诉Cerence Inc.等人的所谓股东集体诉讼。（“证券诉讼”）已在美国马萨诸塞州地方法院提起，将该公司及其两名前高管列为被告。在法院选择了首席原告和首席律师之后，于2022年7月26日提出了修改后的申诉。原告声称将代表在2020年11月16日至2022年2月4日期间购买公司普通股的任何人提起诉讼。该诉讼称，在2020年11月16日至2022年2月4日期间，公司的公开披露中对有关公司运营、财务业绩和前景的重大虚假陈述和/或遗漏了重要事实，违反了经修订的1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条。原告代表假定群体寻求未指明的金钱赔偿，并裁定包括律师费在内的费用和开支。2022年9月9日，证券诉讼中的被告提出动议，要求完全驳回该诉讼。该动议现已得到全面通报，但尚未得到解决。我们打算大力捍卫这些指控。鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段以及集体认证和案情成功等必须满足的法律标准，我们无法估计该诉讼可能造成的合理损失或损失范围。

衍生动作

2022年5月10日和12日，原告威廉·谢弗和彼得·莫尔斯分别代表塞伦斯公司向美国马萨诸塞特区地方法院对被告（和前高管）桑杰·德瓦汉和马克·加伦伯格以及董事会成员阿伦·萨林、托马斯·博多因、玛丽安·布德尼克、桑杰·贾、克里斯蒂·安·马图斯、阿尔弗雷德·尼策尔提起股东衍生诉讼以及现任首席执行官兼董事会成员斯特凡·奥特曼斯。这些诉讼以事实论点为前提，与证券行动中的事实论点基本相似，并且包含基本相似的法律论点。因此，应双方的要求，法院于2022年6月13日将这些衍生诉讼合并为一项单一诉讼，并在合并诉讼中为原告指定了共同首席律师。双方同意在对即将提出的证券诉讼中驳回动议作出裁决之前暂缓执行合并诉讼，法院已下令中止该动议。

特拉华州财政法院还向特拉华州财政法院提起了两起股东衍生投诉，其事实和法律论点与合并诉讼中提出的论点基本相似：一起由原告梅琳达·希普于2022年10月19日对合并诉讼中点名的被告和董事会成员道格拉斯·戴维斯提起，另一起于2023年8月17日提出

原告凯瑟琳·弗莱明对合并诉讼中点名的被告提起诉讼。双方分别同意在对证券诉讼中的驳回动议作出裁决之前暂停这些诉讼，审理这些诉讼的法院已下令中止这些诉讼。

鉴于诉讼的不确定性、案件的初期阶段以及衍生地位和案情胜诉等必须满足的法律标准，我们无法估计这些衍生行动可能造成的合理可能的损失或损失范围。

A.P.，未成年人，由其监护人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 撰写和通过

开启 2023年3月24日，原告A.P.，未成年人，由其监护人卡洛斯·佩纳和卡洛斯·佩纳分别单独并代表处境相似的人向伊利诺伊州库克县巡回法院大法官庭提起了所谓的集体诉讼（案件。编号 2023CH02866 (Cir.Ct。库克县。2023）。该案被移交联邦法院（案件编号 1:23 CV2667（N.D. Ill.）），然后被分割并部分发回重审，因此有两起案件待决。原告随后两次修改了联邦申诉，最新的第二次修正申诉于2023年7月13日提出，增加了原告伦道夫·弗雷索尔和文森佐·艾伦，他们也分别以个人名义和代表处境相似的个人提起诉讼。原告指控Cerence通过集成在各种汽车中的驱动平台技术，违反了伊利诺伊州生物识别信息隐私法（“BIPA”），740 ILCS 14/1等。据称，被点名的原告驾驶或乘坐的是采用Cerence驱动平台技术的车辆。在这两起案件中，原告指控Cerence违反了：（1）BIPA第15（a）条，在没有任何保留或销毁生物识别信息的公开书面政策的情况下持有生物识别信息；（2）在没有书面通知或同意的情况下收集、捕获或获取生物识别信息；（3）BIPA第15（c）条，从原告和假定集体成员那里获得的生物识别信息中获利；以及（4）BIPA第15（d）条，未经同意向第三方公司披露生物识别信息。塞伦斯已提出动议，要求驳回这两起案件。原告正在寻求法定赔偿金 $5,000对于每一次故意和/或鲁莽违反 BIPA 的行为，或者，赔偿金为 $1,000对于每一次疏忽违反BIPA的行为。鉴于诉讼的不确定性、案件的初期阶段以及集体认证和案情胜诉等必须满足的法律标准，我们无法估计该诉讼可能造成的合理可能的损失或损失范围。

担保及其他

我们在与客户和业务合作伙伴签订的合同中包含赔偿条款。通常，这些条款要求我们为因我们的产品侵犯第三方知识产权、违反合同义务和/或非法或其他应受惩罚的行为而产生的索赔进行辩护。赔偿义务通常涵盖此类索赔产生的损害赔偿、费用和律师费。在大多数（但不是所有情况下），我们在此类条款下的总责任仅限于合同价值或规定的商定金额。在某些情况下，我们根据此类条款承担的全部责任是无限的。在许多（但不是全部）情况下，赔偿条款的期限是永久性的。尽管根据所有赔偿条款，我们未来可能被要求支付的最大潜在付款金额是无限的，但我们认为，由于这些条款的触发频率很低，这些条款的估计公允价值微乎其微。

我们在特拉华州法律允许的最大范围内对董事和高级管理人员进行赔偿，该法律除其他外，规定对董事和高级管理人员以公司董事或高级管理人员身份产生的费用、判决、罚款、罚款和和解金额进行赔偿，无论该个人在发生责任或费用时是否以任何此类身份任职。此外，在某些收购中，我们同意以与上述类似的条件向这些公司的前高管和董事会成员提供补偿，期限为六年从收购之日起。在某些情况下，我们会购买与这些债务相关的董事和高级管理人员保单，这些保单涵盖了六年期限。如果我们在任何合同赔偿的整个期间没有购买董事和高级管理人员保险，并且这些董事和高级管理人员没有单独的保险单的保险，我们将需要支付上述产生的费用（如果有）。

截至 2023 年 12 月 31 日，我们有一美元0.9百万张信用证，用作我们租赁的华盛顿州贝尔维尤办公空间的保证金。如果标的租约违约，房东将有资格从信用证中提款。只要我们在标的租约下没有违约，信用证将受到总额削减的影响。我们还有信用证，用于支付其他设施租赁的押金，总额为 $0.6总共百万。这些信用证的期限各不相同，将在2024财年及以后到期，而有些信用证可能会根据基础协议的条款自动续订。

注意 14。长期债务

长期债务包括以下内容（以千计）：


2023年12月31日
描述	到期日	可转换债务票面利率	有效利率	校长		未摊销的折扣			延期发行成本			账面价值
2025 年修改后的笔记	6/1/2025	3.00%	3.70%	$	87,500	$	-		$	(846	)	$	86,654
2025 年修改后的笔记	7/1/2028	1.50%	8.70%		87,500		(3,545	)		(13,534	)		70,421
2028 笔记	7/1/2028	1.50%	1.91%		122,500		-			(2,156	)		120,344
债务总额				$	297,500	$	(3,545	)	$	(16,536	)		277,419
减去：长期债务的流动部分													—
长期债务总额												$	277,419


2023年9月30日
描述	到期日	可转换债务票面利率	有效利率	校长		未摊销的折扣			延期发行成本			账面价值
2025 年修改后的笔记	6/1/2025	3.00%	3.70%	$	87,500	$	-		$	(992	)	$	86,508
2025 年修改后的笔记	7/1/2028	1.50%	8.75%		87,500		(3,796	)		(14,490	)		69,214
2028 笔记	7/1/2028	1.50%	1.91%		122,500		-			(2,271	)		120,229
债务总额				$	297,500	$	(3,796	)	$	(17,753	)		275,951
减去：长期债务的流动部分													—
长期债务总额												$	275,951

下表汇总了截至目前我们的借款债务的到期日 2023 年 12 月 31 日（以千计）：


财政年度	2028 笔记			2025 年修改后的笔记			总计
2024	$	—		$	—		$	—
2025		—			87,500			87,500
2026		—			—			—
2027		—			—			—
2028		122,500			87,500			210,000
此后		—			—			—
未摊销的折扣和发行成本及当期部分前的总额	$	122,500		$	175,000		$	297,500
减去：未摊销的折扣和发行成本		(2,156	)		(17,925	)		(20,081	)
减去：长期债务的流动部分		—			—			—
长期债务总额	$	120,344		$	157,075		$	277,419

1.50% 2028年到期的优先可转换票据

2023 年 6 月 26 日，我们发行了 $190.0本金总额为百万 1.50根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条，我们与作为受托人的美国银行信托公司全国协会（“受托人”）签订的受契约（“2028年契约”）约束的2028年到期的可转换优先票据（“2028年票据”）百分比（“2028年契约”），向合格的机构买家进行私募发行。2023 年 7 月 3 日，我们发布了n 额外 $20.02028年票据的本金总额为百万美元。这个我们发行2028年票据的初始净收益回复 $193.2百万 a扣除交易费用后。

2028年票据是优先的无抵押债务，每半年一次的应计利息在每年的1月1日和7月1日拖欠一次，利率为 1.50每年百分比。2028 年票据将于到期 2028 年 7 月 1 日, 除非之前已转换、兑换或回购。根据我们的选择，2028年票据可转换为现金、普通股或现金和普通股的组合。

只有在以下情况下，2028年票据的持有人才能在2028年4月3日之前的工作日营业结束前的任何时候选择转换其2028年票据的全部或任何部分：（1）在截至2023年9月30日的财政季度之后开始的任何财政季度（且仅限于该财政季度），前提是我们上次公布的普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30截至前一个财季的最后一个交易日（包括上一个财季的最后一个交易日）的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比；(2) 在任何连续十个交易日周期（“衡量期”）之后的五个工作日期间，每美元的 “交易价格”（定义见2028年契约）1,000衡量期内每个交易日的2028年票据本金低于 98上次公布的普通股销售价格的乘积百分比以及每个此类交易日的转换率；（3）如果我们在赎回日前一个工作日营业结束前的任何时候召集此类2028年票据进行赎回；或（4）在发生特定的公司活动时。在2028年4月3日或之后，直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束，无论上述情况如何，持有人都可以随时转换其2028年票据的全部或任何部分。

转换率为 24.5586每美元我们的普通股份额1,0002028 年票据的本金（相当于初始转换价格约为 $40.72每股我们的普通股）。在某些情况下，转换率可能会有所调整，但不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外，在到期日之前发生的某些公司事件之后，或者如果我们发出赎回通知，在某些情况下，我们将提高选择转换与此类公司活动相关的2028年票据或转换与此类赎回通知相关的2028年票据的持有人的转换率，视情况而定。

我们不得在 2026 年 7 月 6 日之前兑换 2028 年票据。我们可以选择在2026年7月6日当天或之后以及31日或之前的兑换日期将2028年票据的全部或任何部分（受某些限制）兑换为现金

计划的如果我们上次报告的普通股销售价格至少为，则在到期日之前的交易日 130当时有效的转换价格的百分比 20任何交易日（不论是否连续），包括我们提供赎回通知之日之前的交易日 30连续交易日周期，包括我们提供赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100待赎回票据本金的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息。没有为2028年票据提供了偿债基金。

如果我们发生 “根本性变动”，在某些条件下，持有人可能会要求我们以等于基本面变动的回购价格回购2028年票据的全部或任何部分以换取现金 100待回购的2028年票据本金的百分比，加上基本变更回购日（但不包括基本面变更回购日）的任何应计和未付利息。

2028 年契约包含惯例条款和契约，包括在发生和持续发生某些违约事件时，受托人或不少于 25当时未偿还的2028年票据本金总额的百分比可以宣布所有2028年票据的全部本金加上应计特别利息（如果有）立即到期和支付。

在发行2028年票据时，我们回购了$87.5私下谈判交易中2025年票据的本金总额为百万美元。我们特别与同时购买2028年票据的投资者就回购2025年票据进行了谈判。我们对这笔交易进行了评估，以确定根据ASC 470-50的规定，该交易所应记为修改还是失效。ASC 470-50的规定允许将同一债务人和债权人之间的债务工具交换记作修改，前提是这些票据的条款没有实质性差异。由于2025年票据的同时赎回和2028年票据的部分发行是由相同的投资者执行的，因此我们将该交易评估为逐个债权人的债务修改。回购2025年票据和发行2028年票据的条款被认为没有实质性差异，因为（1）新债务工具条款下的现金流现值低于 10与原始工具条款下剩余现金流的现值相差百分比，以及（2）转换特征的公允价值变化幅度不超过 102025年票据账面价值的百分比，因此，2025年票据的回购被视为债务修改。

结果，$87.52028年票据中的百万美元被视为对2025年票据的修改，与剩余的美元一起包含在2025年票据的余额中87.5在交易中未回购的2025年票据（合称 “2025年修改票据”，以及2028年票据，“票据”）中有100万张。我们记录了 $14.3作为延期债务发行成本直接支付给贷款人的百万美元费用，以及 $3.8在此期间，向第三方支付了数百万美元的费用。截至 2023年12月31日，2025年修改后票据的账面金额为美元157.1百万，扣除未摊销成本 $17.9百万。

如果在未被视为清算的交易中修改或交换了可转换债务工具，则嵌入式转换期权的公允价值的增加应减少债务工具的账面金额，相应增加额外实收资本。我们认识到 $ 的嵌入式转换功能的公允价值有所增加4.1百万美元作为额外实收资本和等值折扣，降低了2025年修改票据的账面价值。

我们算了 $122.52028年票据中的百万份作为单一负债，未经与2025年票据的投资者进行谈判。我们产生的交易费用为 $2.4百万与2028年票据的发行有关，这些票据是从2028年票据的面值中直接扣除的，并作为利息支出摊销使用利息法计算2028年票据的e期限。截至2023年12月31日，2028年票据的账面金额为美元120.3百万美元和未摊销的发行成本2.2百万。截至2023年12月31日，2028年票据不可兑换。截至2023年12月31日和2023年9月30日，2028年票据的折算价值为s $63.4百万英镑d $61.2分别是百万低于其本金。

2025 年到期的 3.00% 优先可转换票据

2020 年 6 月 2 日，我们发行了 $175.0本金总额为百万 3.002025年到期的可转换优先票据（“2025年票据”）的百分比，包括初始购买者行使的全部购买选择权25.0根据《证券法》第144A条，我们与受托人之间由契约（“2025年契约”）管理的2025年票据的本金为百万美元，向合格的机构买家进行私募发行。发行2025年票据的净收益为美元169.8扣除交易成本后的百万美元。

2025年票据是优先的无抵押债务，每半年一次的应计利息在每年的6月1日和12月1日拖欠一次，利率为 3.00每年百分比。2025 年票据将于到期 2025年6月1日，除非之前已转换、兑换或回购。2025年票据可转换为现金、普通股或现金和普通股的组合，由我们选出。截至2023年12月31日和2023年9月30日，2025年修改后票据的折算价值为s $86.8百万和 $83.6分别少于一百万s 比其本金还多。

只有在以下情况下，2025年票据的持有人才能在2025年3月1日前一个工作日营业结束前的任何时候选择转换其2025年票据的全部或任何部分：（1）在截至2020年9月30日的财政季度之后开始的任何财政季度（且仅限于该财政季度），前提是我们的普通股最后公布的销售价格至少为该财年 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30截至前一个财季的最后一个交易日（包括上一个财季的最后一个交易日）的连续交易日大于或等于 130% 转换的

价格在每个适用的交易日；(2) 在任何连续十个交易日期间（“计量期”）之后的五个工作日内，每美元的 “交易价格”（定义见2025年契约）1,000计量期内每个交易日的2025年票据的本金少于 98上次公布的普通股销售价格的乘积百分比以及每个此类交易日的转换率；（3）如果我们在赎回日前一个工作日营业结束前的任何时候召集此类2025年票据进行赎回；或（4）在发生特定的公司活动时。在2025年3月1日或之后，直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束，无论上述情况如何，持有人都可以随时转换其2025年票据的全部或任何部分。

转换率为 26.7271每美元我们的普通股份额1,0002025 年票据的本金（相当于初始转换价格约为 $37.42我们普通股的每股）。在某些情况下，转换率可能会进行调整，但不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外，在到期日之前发生的某些公司事件或如果我们发出赎回通知后，在某些情况下，我们将提高选择转换与此类公司活动相关的2025年票据或转换与此类赎回通知相关的2025年票据的持有人的转换率，视情况而定。

我们可能无法在2023年6月5日之前赎回2025年票据。如果我们上次报告的普通股销售价格至少为 2023 年 6 月 5 日当天或之后，以及到期日之前的第 31 个预定交易日或之前，我们可以选择赎回2025年票据的全部或任何部分 130当时有效的转换价格的百分比 20任何交易日（不论是否连续），包括我们提供赎回通知之日之前的交易日 30连续交易日周期，包括我们提供赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100待赎回票据本金的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息。没有为2025年票据提供了偿债基金。

有关作为2028年票据发行一部分的2025年票据修改的讨论，请参阅上文 “2028年到期的1.50％优先可转换票据” 部分。

确认的与票据相关的利息支出截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月情况如下（千美元）：


	截至12月31日的三个月
	2023		2022
合同利息支出	$	1,442	$	1,322
债务折扣的摊销		251		-
发行成本摊销		1,217		280
与票据相关的利息支出总额	$	2,910	$	1,602

在截至2023年12月31日的三个月中，票据的条件转换功能未触发。截至2023年12月31日，这些票据不可兑换。截至本季度报告，持有人尚未转换任何票据。未来几个季度是否会转换任何票据将取决于未来一项或多项转换条件的满意程度。如果一位或多位持有人选择在任何此类票据可兑换的同时转换票据，除非我们选择仅通过交付普通股（而不是支付现金代替交割任何零碎股票）来履行转换义务，否则我们将需要通过支付现金来偿还部分或全部转换债务，这可能会对我们的流动性产生不利影响。

高级信贷设施

2020年6月12日（“融资截止日期”），我们签订了一份信贷协议，该协议由借款人、贷款人和发行银行以及作为行政代理人的北卡罗来纳州富国银行签订了信贷协议（“信贷协议”），其中包括四年优先担保定期贷款额度，本金总额为美元125.0百万（“定期贷款额度”）。发行定期贷款机制的净收益为 $123.0百万。我们还签订了优先担保第一留置权循环信贷额度，本金总额为美元50.0百万美元（“循环贷款”，连同定期贷款额度的 “优先信贷额度”），如果我们的营运资金和其他现金需求得不到运营现金流的支持，则可以提取这笔资金。关于2028年票据的发行，在2023财年第三季度，我们借了美元24.7在我们的循环贷款下支付了百万美元106.3百万美元用于我们的定期贷款机制。结果，我们记录了 $104.9百万美元偿还债务和 $1.3清偿债务造成的损失为百万美元。定期贷款机制的所有本金和利息均已全额支付。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有不左轮手枪融资机制下的未缴款项。

信贷协议包含此类融资惯常的某些正面和负面契约，除其他外，这些条款限制了我们和我们的子公司承担额外债务或留置权、处置资产、做出某些根本性改变、指定子公司为无限制、进行某些投资、预付某些债务和支付股息或进行其他分配或赎回/回购的能力我们和我们子公司的股权权益。此外，信贷协议包含财务契约，每季度测试一次，(1) 净担保杠杆率不大于 3.25至 1.00；(2) 净总杠杆率不大于 4.25至 1.00；以及 (3) 最低流动性至少为美元75百万。信贷协议还包含信贷协议融资惯常的违约事件他的类型，包括某些惯常的控制权变更事件。

2022年11月22日（“第2号修正案生效日期”），我们签订了信贷协议第2号修正案（“第2号修正案”）。第2号修正案修改了截至2023年3月31日的财政季度至截至2023年12月31日的财政季度（“契约调整期”）之间的某些财务契约。在每个季度进行测试的契约调整期间，我们都必须保持 (1) 净有担保杠杆比率不高于 4.25到 1.00；(2) 最低流动性至少为 $125百万；以及 (3) 总资本支出低于美元7.5百万。在契约调整期内，净总杠杆率将被免除。在契约调整期结束时，原来的财务契约将恢复。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我们遵守了所有信贷协议条款。

总计截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中与优先信贷额度相关的利息支出是 $0.1百万和 $1.9百万，尊重有力地。金额反映了优惠券和折扣的增加。

第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩。

您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及未经审计的简明合并财务报表及其相关附注，这些内容载于本10-Q表季度报告（“季度报告”）的其他地方，以及我们的合并财务报表和相关附注以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中包含的其他财务信息 2023 年 11 月 29 日。本讨论和分析中或本季度报告其他部分中包含的一些信息，包括与我们的业务计划和战略、我们的业绩和未来成功、我们的流动性和资本资源、COVID-19 疫情对我们业务的影响、经营业绩和财务状况、宏观经济状况、半导体短缺、全球汽车行业趋势，包括航运和生产问题及预期的产量改善，以及税收估算和其他税收事项有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。请参阅 “关于前瞻性陈述的警示声明”。您应查看我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素” 部分，讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。请注意，截至2023年12月31日的三个月的经营业绩不一定能预示我们整个财年的经营业绩。在本项目中，“我们”、“我们”、“我们的”、“Cerence” 和 “公司” 统称为 Cerence Inc. 及其合并子公司。

Cerence 为出行/交通市场构建人工智能驱动的虚拟助手。我们的主要目标是汽车市场，但我们的解决方案可以适用于所有形式的运输，包括但不限于两轮车、飞机、拖拉机、游轮和电梯。我们的解决方案为汽车、驾驶员和乘客以及更广泛的数字世界之间的自然对话和直观互动提供支持。我们拥有世界上最受欢迎的软件平台之一，用于构建汽车虚拟助手。我们的客户包括全球所有主要的原始设备制造商（“OEM”）或其一级供应商。我们以白标为基础提供解决方案，使我们的客户能够提供具有独特品牌个性的定制虚拟助手，最终加强汽车品牌与最终用户之间的联系。我们的愿景是为每个人提供更愉快、更安全的旅程。

我们的主要产品是我们的软件平台，我们的客户使用它来构建虚拟助手，这些助手可以在越来越多的类别中进行通信、查找信息和采取行动。我们的软件平台采用混合架构，将边缘软件组件与云连接组件相结合。Edge 软件组件安装在车辆的主机上，无需访问外部网络和信息即可运行。云连接组件由某些语音和自然语言理解相关技术、支持 AI 的个性化和基于情境的响应框架以及内容集成平台组成。

我们主要通过销售软件许可证和云连接服务来创造收入。我们的边缘软件组件通常以传统的单位永久软件许可模式出售，在这种模式下，对于安装在汽车主机上的每个软件实例，按单位收取费用。我们通常以服务的形式向车辆最终用户许可云连接的软件组件，并预先付费。此外，在车辆模型生命周期的设计、开发和部署阶段，以及通过维护和增强项目，我们通过与客户的合作创造了专业服务收入。我们与所有主要的原始设备制造商或其一级供应商都有现有关系，尽管我们的客户合同各不相同，但它们通常代表多年的合作，这使我们对未来的收入有一定程度的可见性。

随附的未经审计的简明合并财务报表中列报的财务信息是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例编制的。因此，财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

截至2023年9月30日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。管理层认为，所附未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的所有调整，主要包括正常的经常性应计费用。截至2023年12月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年9月30日的整个财年的预期业绩。

随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司账目及其全资子公司的账目。所有重要的公司间往来业务和余额都将在合并中消除。

在评估财务状况和经营业绩时，我们重点关注收入、营业利润率和运营现金流。

在截至2023年12月31日的三个月中，与截至2022年12月31日的三个月相比：

下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的简明合并运营报表（千美元）：

我们的收入主要包括许可收入、互联服务收入和专业服务收入。许可收入主要包括与我们的边缘软件组件相关的许可使用费。我们的边缘软件组件通常以传统的单位永久软件许可模式出售，在这种模式下，对安装在汽车主机上的每个软件实例收取单位费用。我们的合同包含可变的、固定预付的或固定的最低购买承诺部分。在许可证分配期内，确认收入并收取可变合同的现金。固定合同通常为客户提供价格折扣，并且可以包括转换已存在于我们的可变待办事项中的可变合约。固定合同的收入在向客户提供软件时予以确认，这通常发生在合同签订时。通常预计将在合同开始时为固定的预付交易收取现金。预计将在许可证分发期间为固定的最低承诺协议收取现金。展望未来，我们将继续评估固定许可合同的水平，并在必要时进行调整。有关我们的收入、递延收入绩效义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注3。许可收入的成本主要包括我们使用的某些外部技术的第三方特许权使用费支出以及与我们的Cerence Link产品相关的成本。

互联服务收入主要代表订阅费，该订阅费提供对我们的互联服务组件的访问权限，包括我们的互联服务解决方案的定制和构建。我们的互联服务业务收入还来自使用合同，在某些情况下，客户可能会购买软件许可证，允许他们拥有该软件以支持客户或第三方托管。订阅和使用合同的期限通常为一到五年。订阅收入将在订阅期内确认，预计将在订阅期开始时收取现金。确认基于使用情况的收入，并在使用服务时收取现金。如果客户拥有该软件以将其托管给客户或第三方，则收入将得到确认，并在许可证交付时收取现金。2023年10月31日，我们签订了提前终止协议，该协议涉及Nuance通过2013年收购收购的一份遗留合同。此前，合同期限于2025年12月31日结束，而2023年10月31日签署的协议将终止日期更新为2023年12月31日。这一变化的效果是将6,780万美元的递延收入加速到2024财年第一季度。这份传统合同没有相关的现金流。我们向另一位客户提供服务，而另一位客户又向我们的传统客户提供服务。我们的客户于 2023 年 10 月 31 日终止了服务。该合约没有相关的现金流。此次终止的影响是将990万美元的递延收入加速到2024财年第一季度。有关我们的收入、递延收入绩效义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注3。互联服务收入的成本主要包括软件交付服务的人力成本、基础设施和支持我们的互联服务解决方案的通信费用。

专业服务收入主要包括移植、集成和定制我们的嵌入式解决方案，成本主要包括服务人员、承包商的薪酬和管理费用。

我们的运营费用包括研发、销售和市场营销以及一般和管理费用。研发费用主要包括与研究和工程人员相关的工资、福利和间接费用。销售和营销费用包括与我们的销售、产品营销、产品管理和业务部门管理团队相关的工资、福利和佣金。一般和管理费用主要包括行政、财务、人力资源、一般管理的人事费用、包括会计师和律师在内的外部专业顾问的费用以及信贷损失准备金。

收购的专利和核心技术的摊销包含在收入成本中，而其他无形资产的摊销，例如收购的客户关系、商标和商标，则包含在运营费用中。根据资产的使用预计将产生的经济收益模式，在客户关系的估计经济寿命内摊销。其他可识别的无形资产在估计使用寿命期间按直线法摊销。

重组和其他成本，净额包括重组费用以及其他本质上不寻常的费用，这些费用是计划外事件造成的，是在我们正常业务流程之外产生的。

其他（支出）收入总额，净额主要包括与票据和优先信贷额度相关的外汇收益（亏损）、利息收入和利息支出。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中按产品类型划分的总收入，包括相应的百分比变化（千美元）：

截至2023年12月31日的三个月，总收入为1.383亿美元，较截至2022年12月31日的三个月的8,370万美元增加了5,460万美元，增长了65.4％。收入的增长是由联网服务收入推动的，这是由于Nuance通过2013年收购收购的传统合同提前终止，以及向另一位客户提供的服务终止，而另一客户反过来又向我们的传统客户提供服务。这一增长被许可收入的减少部分抵消，该减少主要与最低购买承诺和预付协议有关，以及根据客户在2024财年第一季度提供的新信息，与客户历史报告的特许权使用费变动有关的一次性调整。

截至2023年12月31日的三个月，许可证收入为2,080万美元，较截至2022年12月31日的三个月的4,540万美元减少了2460万美元，下降了54.2％。许可证收入的下降是由最低购买承诺和预付费协议减少了1,910万美元以及可变许可收入的其余550万美元减少所致，这主要是由于根据客户在2024财年第一季度提供的新信息对客户历史报告的特许权使用费的变化进行了一次性调整。许可证收入占总收入的百分比下降了39.2个百分点，从截至2022年12月31日的三个月的54.3％降至截至2023年12月31日的三个月的15.1％。

截至2023年12月31日的三个月，互联服务收入为9,680万美元，较截至2022年12月31日的三个月的1,840万美元增长了7,840万美元，增长了426.4％。这一增长主要是由Nuance通过2013年收购收购的传统合同提前终止以及终止向独立客户提供的服务，后者反过来又向我们的传统客户提供服务。这些变化的影响是，到2024财年第一季度，递延收入加速增长了6,780万美元，递延收入为990万美元。联网服务收入占总收入的百分比从截至2022年12月31日的三个月的22.0％增长到截至2023年12月31日的三个月的70.0％，增长了48.0个百分点。

截至2023年12月31日的三个月，专业服务收入为2,070万美元，较截至2022年12月31日的三个月的1,980万美元增长了90万美元，增长了4.3％。这一增长主要是由我们的安排和履行合同规定的履约义务的相关时机所推动的。专业服务收入占总收入的百分比下降了8.8个百分点，从截至2022年12月31日的三个月的23.7％降至截至2023年12月31日的三个月的14.9％。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

下表显示了按产品类型划分的总收入成本和相应的百分比变化（千美元）：

下表显示了按产品类型划分的总毛利和相应的百分比变化（千美元）：

截至2023年12月31日的三个月，总收入成本为2630万美元，较截至2022年12月31日的三个月的2620万美元增加了10万美元，增长了0.6％。

我们的总毛利从截至2022年12月31日的三个月的5,750万美元增加到截至2023年12月31日的三个月的1.12亿美元，增长了5,450万美元，增长了94.9％。增长的主要原因是联网服务收入的增加，这是由于Nuance提前终止了通过2013年收购收购的传统合同，以及终止了向另一位客户提供的服务，而后者又向我们的传统客户提供服务。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，许可收入成本保持不变，为160万美元。许可证收入的成本主要来自与我们的Cerence Link产品相关的成本。许可证收入占总收入成本的百分比下降了0.1个百分点，从截至2022年12月31日的三个月的6.2％下降到截至2023年12月31日的三个月的6.1％。

与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月，许可证毛利减少了2460万美元，下降了56.1％，这主要是由于许可证收入的下降。

截至2023年12月31日的三个月，互联服务收入成本为730万美元，较截至2022年12月31日的三个月的650万美元增加了80万美元，增长了11.6％。互联服务成本收入的增长主要是由于先前推迟的成本摊销增加了90万美元，以及我们的云基础设施成本增加了20万美元。与薪金有关的支出减少了30万美元，部分抵消了这一增长。在2024财年第一季度，与终止Nuance通过2013年收购收购的传统合同相关的支出增加了200万美元。联网服务收入成本占总收入成本的百分比从截至2022年12月31日的三个月的25.0％增长到截至2023年12月31日的三个月的27.7％，增长了2.7个百分点。

互联服务毛利从截至2023年12月31日的三个月的1190万美元增长了7,760万美元，增长了655.3％，增长了655.3％，这主要是由于Nuance通过2013年收购收购的传统合同提前终止以及终止向另一位客户提供服务，而该客户又向我们的传统客户提供服务，从而导致联网服务收入增加。

截至2023年12月31日的三个月，专业服务收入成本为1,730万美元，较截至2022年12月31日的三个月的1,790万美元减少了60万美元，下降了3.3％。专业服务成本收入下降的主要原因是与薪资相关的支出减少了160万美元，股票薪酬减少了60万美元。这一减少被第三方承包商费用增加的120万美元部分抵消。专业服务成本收入占总收入成本的百分比下降了2.7个百分点，从截至2022年12月31日的三个月的68.5％降至截至2023年12月31日的三个月的65.8％。

专业服务毛利增长了150万美元，增长了75.1％，从截至2022年12月31日的三个月的190万美元增至截至2023年12月31日的三个月的340万美元，增长了75.1％，这主要是由于我们的专业服务安排的构成。

下表显示了运营费用的每个组成部分。其他（支出）收入总额、净额和所得税准备金均为非营业支出，以类似的格式（千美元）列报。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

从历史上看，随着我们继续在现有软件平台上进行构建和开发新技术，研发费用是我们最大的运营支出。截至2023年12月31日的三个月，研发费用为3330万美元，较截至2022年12月31日的三个月的2950万美元增加了380万美元，增长了12.9％。增加的主要原因是与薪金有关的支出增加了440万美元，第三方承包商费用增加了160万美元。内部分配的劳动力减少了170万美元，股票薪酬成本减少了60万美元，部分抵消了这一增长。研发费用占总运营支出的百分比从截至2022年12月31日的三个月的49.6％增加到截至2023年12月31日的三个月的62.3％，增长了12.7个百分点。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

截至2023年12月31日的三个月，销售和营销费用为610万美元，较截至2022年12月31日的三个月的920万美元减少了310万美元，下降了310万美元，下降了33.7％。销售和营销费用减少的主要原因是与薪资相关的支出减少了140万美元，股票薪酬成本减少了90万美元，专业服务减少了30万美元，差旅支出减少了20万美元。销售和营销费用占总运营支出的百分比下降了4.0个百分点，从截至2022年12月31日的三个月的15.4％降至截至2023年12月31日的三个月的11.4％。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

截至2023年12月31日的三个月，一般和管理费用为1,280万美元，较截至2022年12月31日的三个月的1,430万美元减少了150万美元，下降了10.3％。一般和管理费用的减少主要归因于股票薪酬成本减少了180万美元。与薪金有关的支出增加60万美元，部分抵消了这一减少。一般和管理费用占总运营支出的百分比下降了0.1个百分点，从截至2022年12月31日的三个月的24.0％降至截至2023年12月31日的三个月的23.9％。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

截至2023年12月31日的三个月，无形资产摊销额为60万美元，较截至2022年12月31日的三个月的250万美元减少了190万美元，下降了73.6％。摊销额的减少与某些无形资产在2023财年已全部摊销有关。收购的技术和专利的摊销费用包含在随附的简明合并运营报表中的收入成本中。客户关系的摊销费用包含在随附的简明合并运营报表中的运营费用中。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，收入成本内的无形资产摊销占总收入成本的百分比保持在0.4％。运营费用中的无形资产摊销费用占总运营支出的百分比从截至2022年12月31日的三个月的4.0％下降了3.0个百分点，而截至2023年12月31日的三个月为1.0％。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

在截至2023年12月31日的三个月中，我们记录了重组和其他成本，其中扣除70万美元，其中包括与裁员有关的10万美元遣散费，因关闭不再使用的设施而产生的10万美元费用以及与其他一次性费用相关的40万美元。在2024财年的剩余时间里，我们预计与人事相关的重组成本约为650万美元。

在截至2022年12月31日的三个月中，我们记录了重组和其他成本，扣除420万美元，其中包括与裁员相关的300万美元遣散费，因关闭不再使用的设施而产生的20万美元费用以及与其他一次性费用相关的90万美元。

净支出占总运营支出、重组和其他成本的百分比下降了5.7个百分点，从截至2022年12月31日的三个月的7.0％降至截至2023年12月31日的三个月的1.3％。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

截至2023年12月31日的三个月，其他（支出）总收入净额为支出40万美元，较截至2022年12月31日的三个月的110万美元收入变动了150万美元。利息收入的增加主要归因于投资回报。利息支出的减少主要归因于我们票据的适用利率降低。其他净收入的变化主要是由外汇收益推动的。有关更多信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源”。

截至2023年12月31日的三个月，与截至2022年12月31日的三个月相比

截至2023年12月31日的三个月，我们的有效所得税税率为59.0％，而截至2022年12月31日的三个月为负137.7％。截至2023年12月31日的三个月，我们的所得税准备金为3,430万美元，较截至2022年12月31日的三个月的所得税准备金130万美元净变动。这一差异归因于与国外估值补贴相关的所得税支出的变化。

截至2023年12月31日，我们拥有1.163亿美元的现金、现金等价物和有价证券。现金等价物包括流动性高的投资，这些投资很容易转换为已知金额的现金，并且原始到期日为三个月或更短。有价证券包括商业票据、公司债券和政府证券。截至2023年12月31日，我们的净营运资金（不包括递延收入和递延成本）为1.462亿美元。该余额代表了基于当日营运资金的短期净现金流入。

我们的主要流动性来源是我们的现金、现金等价物和有价证券，以及我们从运营中产生的现金流。现金的主要用途包括收入成本、研发活动资金、资本支出和债务。

我们为未来运营需求提供资金的能力将取决于我们从运营中产生正现金流以及根据需要为资本和债务市场提供额外资金的能力。根据我们对截至2023年12月31日产生正现金流的预期以及1.163亿美元的现金、现金等价物和有价证券，我们相信我们将能够在未来12个月内满足流动性需求。我们相信，我们将通过经营活动产生的现金流、可用现金余额以及通过循环融资机制获得的可用信贷（如下所述）来满足长期预期的未来现金需求和债务。

如果我们需要获得额外的流动性来源，我们相信我们可以通过发行股票证券或发行债券来满足我们的需求。但是，我们不能保证能够通过以可接受的条件发行股票证券或发行债券来获得融资。通货膨胀和利率上升以及银行业的混乱和不稳定对全球经济产生了负面影响，并造成了金融市场的严重波动和混乱。长期的经济混乱、市场波动或最近的银行倒闭可能会对我们的业务、经营业绩、履行债务契约的能力、获得流动性来源和财务状况产生重大影响。

2023年6月26日，我们根据《证券法》第144A条向合格的机构买家私募发行了本金总额为1.9亿美元的2028年票据，这些票据受2028年契约管辖。2023年7月3日，我们额外发行了总额为2,000万美元的2028年票据。扣除交易成本后，2028年票据发行的初始净收益为1.932亿美元。

2028年票据是优先无担保债务，应计利息每半年在每年的1月1日和7月1日拖欠一次，年利率为1.50％。除非提前转换、兑换或回购，否则2028年票据将于2028年7月1日到期。根据我们的选择，2028年票据可转换为现金、普通股或现金和普通股的组合。

转换率为每1,000美元的2028年票据本金为24.5586股普通股（相当于我们普通股每股约40.72美元的初始转换价格）。在某些情况下，转换率可能会有所调整，但不会根据任何应计和未付利息进行调整。

关于2028年票据的发行，我们在私下谈判的交易中回购了2025年票据的本金总额为8,750万美元。我们特别与同时购买2028年票据的投资者就回购2025年票据进行了谈判。我们对这笔交易进行了评估，以确定根据ASC 470-50的规定，该交易所应记为修改还是失效。ASC 470-50的规定允许将同一债务人和债权人之间的债务工具交换记作修改，前提是这些票据的条款没有实质性差异。由于2025年票据的同时赎回和2028年票据的部分发行是由相同的投资者执行的，因此我们将该交易评估为逐个债权人的债务修改。回购2025年票据和发行2028年票据的条款被认为没有实质性差异，因为（1）新债务工具条款下的现金流现值与原始工具条款下剩余现金流的现值相差不到10％，（2）转换特征的公允价值的变化不超过2025年票据账面价值的10％，因此回购2025年票据被视为债务修改。

因此，2028年票据中的8,750万美元被视为对2025年票据的修改，与未作为交易的一部分回购的2025年票据（合称 “2025年修改票据”）中剩余的8,750万美元一起包含在2025年票据的余额中。我们记录了直接支付给贷款人的1,430万美元费用作为延期债务发行成本，在此期间，向第三方支付的380万美元费用被记为支出。截至2023年12月31日，2025年修改后票据的账面金额为1.571亿美元，扣除1,790万美元的未摊销成本。

如果在未被视为清算的交易中修改或交换了可转换债务工具，则嵌入式转换期权的公允价值的增加应减少债务工具的账面金额，相应增加额外实收资本。我们认识到，嵌入式转换功能的公允价值增加了410万美元，这是额外实收资本，等值折扣降低了2025年修改票据的账面价值。

我们在2028年票据中将未与2025年票据投资者谈判的1.225亿美元列为单一负债。我们承担了与2028年票据发行相关的240万美元交易成本，这些费用记作从2028年票据面额中直接扣除，并使用利息法在2028年票据的期限内作为利息支出摊销。截至2023年12月31日，2028年票据的账面金额为1.203亿美元，未摊销的发行成本为220万美元。截至2023年12月31日，2028年票据不可兑换。

2020年6月2日，我们根据《证券法》第144A条向合格的机构买家私募发行了2025年票据本金总额为1.75亿美元的2025年票据，包括首次购买者行使购买受2025年契约约约约约束的2,500万美元本金的全额选择权。扣除交易成本后，2025年票据发行的净收益为1.698亿美元。

2025年票据是优先的无抵押债务，每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠一次的应计利息，利率为每年3.00％。2025年票据将于2025年6月1日到期，除非提前转换、赎回或回购。根据我们的选择，2025年票据可转换为现金、普通股或现金和普通股的组合。

转换率为每1,000美元的2025年票据本金为26.7271股普通股（相当于我们普通股每股约37.42美元的初始转换价格）。在某些情况下，转换率可能会有所调整，但不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外，在到期日之前发生的某些公司事件之后，或者如果我们发出赎回通知，在某些情况下，我们将提高选择转换与此类公司活动相关的2025年票据或转换与此类赎回通知相关的2025年票据的持有人的转换率，视情况而定。

有关作为2028年票据发行一部分的2025年票据修改的讨论，请参阅上文 “2028年到期的1.50％优先可转换票据” 部分。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，与票据相关的确认利息支出如下（千美元）：

2020年6月12日，我们签订了定期贷款机制。发行定期贷款机制的净收益为1.23亿美元。我们还签订了循环基金，如果我们的营运资金和其他现金需求得不到运营现金流的支持，我们将使用该周转基金。在2028年票据的发行方面，在2023财年第三季度，我们在循环贷款下借入了2470万美元，并向定期贷款机制支付了1.063亿美元。结果，我们记录了1.049亿美元的债务清偿和130万美元的债务清偿损失。定期贷款机制的所有本金和利息均已全额支付。截至2023年12月31日和2023年9月30日，左轮手枪融资机制下没有未清款项。

信贷协议包含某些适用于此类融资的肯定和否定契约，除其他外，这些契约限制了我们和我们的子公司承担额外债务或留置权、处置资产、进行某些根本性变革、指定子公司为不受限制、进行某些投资、预付某些债务和支付股息，或对我们的和进行其他分配或赎回/回购的能力我们子公司的股权。此外，信贷协议包含每季度测试的财务契约，（1）净有担保杠杆率不大于3.25比1.00；（2）净总杠杆率不大于4.25比1.00；（3）最低流动性至少为7,500万美元。信贷协议还包含此类融资中常见的违约事件，包括某些惯常的控制权变更事件。

2022年11月22日，我们签订了信贷协议的第2号修正案。第2号修正案修改了截至2023年3月31日的财政季度至截至2023年12月31日的财政季度之间的某些财务契约。在每个季度进行测试的契约调整期间，我们必须（1）净有担保杠杆比率不高于4.25比1.00；（2）最低流动性至少为1.25亿美元；（3）总资本支出低于750万美元。在契约调整期间，净总杠杆率将免除。在契约调整期结束时，原来的财务契约将恢复。截至2023年12月31日，我们遵守了所有信贷协议条款。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，与优先信贷额度相关的利息支出总额分别为10万美元和190万美元。金额反映了优惠券和折扣的增加。

下表（千美元）汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中来自运营、投资和融资活动的现金流量，如本10-Q表第1项中包含的未经审计的简明合并现金流量表所示：

截至2023年12月31日的三个月，用于经营活动的净现金为280万美元，与截至2022年12月31日的三个月中用于经营活动的净现金210万美元相比，净变动70万美元，增长32.9％。现金流的变化主要是由于：

递延收入占我们在运营活动中使用或提供的净现金的很大一部分，根据我们与客户签订的合同的性质和外币汇率，该余额可能会在不同时期之间大幅波动。递延收入的波动不是衡量未来业绩和与这些合同承诺相关的收入的可靠指标。我们预计递延收入的任何变化都不会影响我们履行义务的能力。

截至2023年12月31日的三个月，投资活动提供的净现金为120万美元，较截至2022年12月31日的三个月投资活动提供的150万美元现金净变动30万美元，增长21.6％。现金流的变化主要是由于资本支出增加了20万美元。

截至2023年12月31日的三个月，用于融资活动的净现金为10万美元，净变动300万美元，而截至2022年12月31日的三个月，用于融资活动的现金为310万美元。现金流的变化主要是由于：

我们的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会对截至财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额产生重大影响。我们的估算基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了判断资产和负债账面价值以及收入和支出金额的依据。实际结果可能与这些估计值有所不同。

我们认为，我们的关键会计估计与收入确认、信贷损失备抵额、递延成本会计、内部开发软件会计、商誉和无形资产估值、股票薪酬会计、所得税会计、可转换债务会计和意外损失相关的估计。我们认为这些估计至关重要，因为它们对我们财务状况和经营业绩的描述影响最大，涉及我们最复杂、最主观的估计和判断。对我们的关键会计估算的讨论可以在我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中找到，标题为 “关键会计估计”。

有关某些已发布的会计准则的描述，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注2，这些准则已通过并预计将由我们采用，并可能影响我们在未来报告期的经营业绩。

我们面临外币汇率和利率变化带来的市场风险，这可能会影响我们的经营业绩、财务状况和现金流。我们通过常规的运营和融资活动以及衍生金融工具来管理我们在这些市场风险中的敞口。

我们面临外币汇率变化的影响。任何外币交易，定义为以当地本位币以外的货币计价的交易，将按交易时有效的适用汇率以本位币申报。与交易外币相比，功能货币价值的变化将对我们的财务状况和经营业绩产生正面或负面影响。

我们的外国实体的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算成美元，收入和支出项目按适用时期的平均汇率折算成美元。因此，美元相对于外币的价值变化将对我们的财务状况和经营业绩产生正面或负面影响。从历史上看，我们的主要风险敞口与以加元、人民币、欧元和日元计价的交易有关。

我们使用外币远期合约来对冲与持续业务相关的预测外币计价付款相关的外币汇兑风险。截至2023年12月31日，我们未偿还的外币远期合约的总名义金额为9,830万美元。外币远期合约对外币汇率的变化很敏感。截至2023年12月31日，我们的外币合约投资组合中出现10％的不利汇率变动将导致740万美元的未实现亏损。此类损失将被对冲标的交易调整的相应收益所抵消。我们认为，这些外币远期外汇合约和抵消性的基础承诺加在一起，不会造成重大的市场风险。

由于我们的现金和现金等价物以及与优先信贷额度相关的债务，我们面临利率风险。

截至2023年12月31日，我们持有约9,870万美元的现金及现金等价物，包括现金和高流动性投资，包括货币市场基金和定期存款。根据2023年12月31日报告的余额，假设利率提高1％，我们高流动性投资的利息收入每年将增加70万美元。

我们的优先信贷额度下的借款受基于SOFR的利率约束。截至2023年12月31日，假设利率提高1％且我们的循环贷款已全部提取，我们的优先信贷额度的利息支出每年将增加约50万美元。

评估披露控制和程序。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涉期末根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2023年12月31日起生效，以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的所有重要信息都得到积累并酌情传达给他们，以便及时就所需的披露做出决定，并且所有此类信息都将在美国证券交易委员会规定的时间内记录、处理、汇总和报告规则和形式。

财务报告内部控制的变化。在最近一个财季，我们的财务报告内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

内部控制有效性的局限性。控制系统，无论构思和操作多么周密，只能为实现内部控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。由于任何内部控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题（如果有）都已被发现。

特拉华州财政法院还向特拉华州财政法院提起了两起股东衍生投诉，其事实和法律论点与合并诉讼中的论点基本相似：一起是原告梅琳达·希普于2022年10月19日对合并诉讼中点名的被告和董事会成员道格拉斯·戴维斯提起的，另一起是原告凯瑟琳·弗莱明于2023年8月17日对合并诉讼中点名的被告提起的。双方分别同意在对证券诉讼中的驳回动议作出裁决之前暂停这些诉讼，审理这些诉讼的法院已下令中止这些诉讼。2023年10月20日，希普女士出于偏见自愿驳回了她的诉讼。

A.P.，未成年人，由其监护人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 撰写和通过

2023年3月24日，原告A.P.（未成年人）通过其监护人卡洛斯·佩纳和卡洛斯·佩纳分别单独并代表处境相似的人向伊利诺伊州库克县巡回法院大法官庭提起了所谓的集体诉讼（案件。编号 2023CH02866 (Cir.克拉。库克县。2023）。该案被移交联邦法院（案件编号 1:23 CV2667（N.D. Ill.）），然后被分割并部分发回重审，因此有两起案件待决。原告随后两次修改了联邦申诉，最新的第二次修正申诉于2023年7月13日提出，增加了原告伦道夫·弗雷索尔和文森佐·艾伦，他们也分别以个人名义和代表处境相似的个人提起诉讼。原告指控Cerence通过集成在各种汽车中的驱动平台技术，违反了伊利诺伊州生物识别信息隐私法（“BIPA”），740 ILCS 14/1等。据称，被点名的原告驾驶或乘坐的是采用Cerence驱动平台技术的车辆。在这两起案件中，原告指控Cerence违反了：（1）BIPA第15（a）条，在没有任何保留或销毁生物识别信息的公开书面政策的情况下持有生物识别信息；（2）在没有书面通知或同意的情况下收集、捕获或获取生物识别信息；（3）BIPA第15（c）条，从原告和假定集体成员那里获得的生物识别信息中获利；以及（4）BIPA第15（d）条，未经同意向第三方公司披露生物识别信息。塞伦斯已提出动议，要求驳回这两起案件。原告为每一次故意和/或鲁莽违反BIPA的行为寻求5,000美元的法定赔偿，或者，对每一起疏忽违反BIPA的行为寻求1,000美元的赔偿。鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段以及集体认证和案情成功等必须满足的法律标准，我们无法估计该诉讼可能造成的合理损失或损失范围。

我们可能会不时成为其他法律诉讼的当事方，包括但不限于产品责任索赔、雇佣事务、商业纠纷、政府查询和调查（在某些情况下可能涉及我们签订和解安排或同意令）以及我们正常业务过程中产生的其他事项。尽管无法肯定地预测任何法律诉讼的结果，但我们认为，目前预计我们的所有未决事项都不会对我们的合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。

除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的因素。我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。我们在截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化。

我们预计，根据第10b5-1条和我们的证券交易政策，我们的部分或全部高管、董事和员工将来可能会制定交易计划。我们打算在未来向美国证券交易委员会提交的10-Q表和10-K表的季度和年度报告中，披露根据第10b5-1条和第S-K条例第408（a）项以及我们证券交易政策的要求制定交易计划的执行官和董事的姓名。但是，除此类季度和年度报告外，我们没有义务更新或修改此处提供的信息，包括修订或终止既定交易计划。

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


特拉华	83-4177087
（州或其他司法管辖区公司或组织）	（美国国税局雇主证件号）
购物中心路 25 号, 416 号套房伯灵顿, 马萨诸塞	01803
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）


	截至12月31日的三个月
	2023			2022
收入：
执照	$	20,823		$	45,417
联网服务		96,820			18,394
专业服务		20,692			19,847
总收入		138,335			83,658
收入成本：
执照		1,604			1,614
联网服务		7,303			6,542
专业服务		17,325			17,924
无形资产的摊销		103			103
总收入成本		26,335			26,183
毛利		112,000			57,475
运营费用：
研究和开发		33,306			29,494
销售和营销		6,071			9,162
一般和行政		12,793			14,257
无形资产的摊销		545			2,350
重组和其他成本，净额		705			4,189
运营费用总额		53,420			59,452
运营收入（亏损）		58,580			(1,977	)
利息收入		1,432			870
利息支出		(3,236	)		(3,514	)
其他收入，净额		1,422			3,713
所得税前收入（亏损）		58,198			(908	)
所得税准备金		34,341			1,250
净收益（亏损）	$	23,857		$	(2,158	)
每股净收益（亏损）：
基本	$	0.58		$	(0.05	)
稀释	$	0.53		$	(0.05	)
已发行普通股加权平均值：
基本		41,186			39,962
稀释		49,255			39,962


	2023年12月31日			2023年9月30日
	（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	98,736		$	101,154
有价证券		9,784			9,211
减去美元备抵后的应收账款4,050和 $4,044		58,693			61,270
递延费用		5,568			6,935
预付费用和其他流动资产		55,580			47,157
流动资产总额		228,361			225,727
长期有价证券		7,755			10,607
财产和设备，净额		32,625			34,013
递延费用		19,849			20,299
经营租赁使用权资产		12,347			11,961
善意		906,396			900,342
无形资产，净额		3,374			3,875
递延所得税资产		16,607			46,601
其他资产		37,594			44,165
总资产	$	1,264,908		$	1,297,590
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	19,179		$	16,873
递延收入		43,392			77,068
短期经营租赁负债		5,676			5,434
应计费用和其他流动负债		51,732			48,718
流动负债总额		119,979			148,093
长期债务		277,419			275,951
递延收入，扣除流动部分		100,913			145,531
长期经营租赁负债		8,066			7,947
其他负债		27,398			25,193
负债总额		533,775			602,715
承付款和或有开支（注12）
股东权益：
普通股，$0.01面值， 560,000授权股份； 41,237和 40,423分别发行和流通股份		412			404
累计其他综合亏损		(23,496	)		(27,966	)
额外的实收资本		1,064,022			1,056,099
累计赤字		(309,805	)		(333,662	)
股东权益总额		731,133			694,875
负债和股东权益总额	$	1,264,908		$	1,297,590


截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
	普通股
	股份		金额		额外付费资本			累计赤字			累积的其他全面损失			总计
截至 2023 年 9 月 30 日的余额		40,423	$	404	$	1,056,099		$	(333,662	)	$	(27,966	)	$	694,875
净收入		-		-		-			23,857			-			23,857
其他综合收入		-		-		-			-			4,470			4,470
普通股的发行		814		8		6,193			-			-			6,201
预扣股票以满足股票归属时的预扣税要求		-		-		(6,209	)		-			-			(6,209	)
基于股票的薪酬		-		-		7,939			-			-			7,939
截至2023年12月31日的余额		41,237	$	412	$	1,064,022		$	(309,805	)	$	(23,496	)	$	731,133


截至2022年12月31日的三个月
	普通股
	股份			金额			额外付费资本			累计赤字			累积的其他全面损失			总计
2022 年 9 月 30 日的余额		39,430		$	394		$	1,029,542		$	(283,249	)	$	(33,737	)	$	712,950
净亏损		-			-			-			(2,158	)		-			(2,158	)
由于采用而产生的累积效应调整华硕2020-06		-			-			(14,371	)		5,841			-			(8,530	)
其他综合收入		-			-			-			-			9,287			9,287
普通股的发行		644			7			1,716			-			-			1,723
预扣股票以满足股票归属时的预扣税要求		(57	)		(1	)		(2,642	)		-			-			(2,643	)
基于股票的薪酬		-			-			9,222			-			-			9,222
截至2022年12月31日的余额		40,017		$	400		$	1,023,467		$	(279,566	)	$	(24,450	)	$	719,851


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告


☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐

非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐

新兴成长型公司	☐


		页面
第一部分	财务信息	3
第 1 项。	简明合并财务报表（未经审计）	3
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的简明合并运营报表	3
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的简明综合收益表	4
	截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表	5
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的合并股东权益表	6
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的简明合并现金流量表	7
	简明合并财务报表附注	8
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	25
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	36
第 4 项。	控制和程序	38
第二部分。	其他信息	39
第 1 项。	法律诉讼	39
第 1A 项。	风险因素	40
第 5 项	其他信息	40
第 6 项。	展品	41
签名		42


	信用损失备抵金
截至2023年9月30日的余额	$	4,131
外币折算的影响		9
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	4,140


		公允价值
未指定为套期保值的衍生品	分类	2023年12月31日		2023年9月30日
外币远期合约	预付费用和其他流动资产	$	358	$	477
外币远期合约	其他资产		113		256
外币远期合约	应计费用和其他流动负债		1,430		1,613
外币远期合约	其他负债		478		460


		收益中确认的亏损
		截至12月31日的三个月
未指定为套期保值的衍生品	分类	2023			2022
外币远期合约	其他收入，净额	$	(329	)	$	(1,453	)


	2023年12月31日		2023年9月30日

补偿	$	25,601	$	24,997
销售税和其他应付税款		7,871		7,384
与收入成本相关的负债		4,189		4,326
专业费用		3,931		3,386
应付利息		295		1,781
其他		9,845		6,844
总计	$	51,732	$	48,718


	截至12月31日的三个月						% 变化
	2023		占总数的百分比	2022		占总数的百分比	2023 年对比 2022
执照	$	20,823	15.1%	$	45,417	54.3%		(54.2	)%
联网服务		96,820	70.0%		18,394	22.0%		426.4	%
专业服务		20,692	14.9%		19,847	23.7%		4.3	%
总收入	$	138,335		$	83,658			65.4	%


	按期分列的重大现金需求
	2024		2025-2026		2027-2028		此后		总计
2028 笔记	$	-	$	-	$	122,500	$	-	$	122,500
2028年票据的应付现金利息 (a)		1,378		3,672		3,220		-		8,270
2025 年修改后的笔记		-		87,500		87,500		-		175,000
2025年修改后票据的应付现金利息 (a)		2,954		4,370		2,300		-		9,624
经营租赁		4,854		6,818		2,782		746		15,200
重组中的经营租约 (b)		103		379		190		-		672
融资租赁		312		415		-		-		727
所需物质现金总额	$	9,601	$	103,154	$	218,492	$	746	$	331,993


	截至12月31日的三个月
	2023		2022

净收益（亏损）	$	23,857	$	(2,158	)
其他综合收入：
外币折算调整		4,280		9,162
养老金调整数，净额		27		26
可供出售证券的未实现净收益		163		99
其他综合收入总额		4,470		9,287
综合收入	$	28,327	$	7,129


	截至12月31日的三个月
	2023			2022
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）	$	23,857		$	(2,158	)
为使净收益（亏损）与运营中使用的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销		2,686			5,008
基于股票的薪酬		8,380			12,472
非现金利息支出		1,468			444
递延所得税准备金（福利）		30,298			(164	)
未实现的外币交易收益		(2,012	)		(6,084	)
其他		382			104
运营资产和负债的变化：
应收账款		4,933			(16,651	)
预付费用和其他资产		1,170			3,261
递延费用		2,589			1,586
应付账款		2,382			7,820
应计费用和其他负债		3,712			(255	)
递延收入		(82,660	)		(7,501	)
用于经营活动的净现金		(2,815	)		(2,118	)
来自投资活动的现金流：
资本支出		(931	)		(683	)
购买有价证券		-			(7,081	)
有价证券的销售和到期		2,442			9,500
其他投资活动		(322	)		(219	)
投资活动提供的净现金		1,189			1,517
来自融资活动的现金流：
支付长期债务发行成本		-			(403	)
长期债务的本金支付		-			(1,563	)
回购普通股作为预扣税款，用于净结算股权奖励		(6,209	)		(2,643	)
融资租赁产生的租赁负债的本金支付		(122	)		(165	)
发行普通股的收益		6,201			1,723
用于融资活动的净现金		(130	)		(3,051	)
汇率变动对现金和现金等价物的影响		(662	)		(538	)
现金和现金等价物的净变化		(2,418	)		(4,190	)
期初的现金和现金等价物		101,154			94,847
期末的现金和现金等价物	$	98,736		$	90,657
补充信息：
为所得税支付的现金	$	3,104		$	2,459
支付利息的现金	$	3,003		$	4,341


	截至12月31日的三个月
	2023			2022

国内	$	65,636		$	6,053
国外		(7,438	)		(6,961	)
所得税前收入（亏损）	$	58,198		$	(908	)


	截至12月31日的三个月
	2023			2022

国内	$	29,078		$	(249	)
国外		5,263			1,499
所得税准备金	$	34,341		$	1,250
有效所得税税率		59.0	%		(137.7	)%


	Cerence Inc.

日期：2024 年 2 月 8 日	来自：	//Stefan Ortmanns
		斯特凡·奥特曼斯
		首席执行官（首席执行官）

日期：2024 年 2 月 8 日	来自：	/s/Thomas L. Beaud
		托马斯·L·博多安
		执行副总裁兼首席财务官（首席财务和会计官）