美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q

（标记一号）

x 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度 报告

在截至2020年9月30日的季度期间，

或者

§ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡 报告

在从到的过渡期内

委员会文件编号：001-39496

Starboard 价值收购公司

（注册人的确切姓名在 其章程中指定）

根据该法 第 12 (b) 条注册的证券：

用复选标记表明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内 一直受此类申报要求的约束。是的没有 x*

*注册人于 2020 年 9 月 9 日受到此类 要求的约束，并且自该日起已提交了所有要求的报告。

用复选标记表明注册人 在过去 12 个月内（或注册人被要求 提交此类文件的较短期限），是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是 x 否

用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型 公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报机构”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明 注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务 会计准则。 ¨

用复选标记表明注册人 是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 x 否

截至2020年11月16日，已发行和流通了40,423,453股面值0.0001美元的A类普通股，以及10,105,863股面值0.0001美元， 的B类普通股。

STARBOARD VALUE 收购公司

10-Q 表格的季度报告

目录

第一部分-财务信息

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简明资产负债表

(1) 该数字包括最多135万股普通股，如果截至2019年12月31日，承销商未全部或部分行使超额配股权 ，则该数字可能被没收。2020年9月18日，承销商 部分行使了超额配股权，额外购买了4,423,453套单位；因此，只有244,137股B类普通股 被相应没收。（参见注释 5）

附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

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未经审计的简明 运营报表

随附的附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

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未经审计的简明 股东权益变动表

在截至2020年9月30日的三个 和九个月中

随附的 附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

(1) 该数字包括最多1350,000股 股普通股，如果承销商未全部或部分行使超额配股权，则将被没收。 2020年9月18日，承销商部分行使了超额配股权，额外购买了4,423,453股单位；因此， 仅有244,137股B类普通股被相应没收。（参见注释 5）

(2) 截至2019年12月31日、2020年3月31日和2020年6月30日的 ，公司已发行和流通8,625,000股B类普通股，面值 每股0.0001美元。2020年9月9日，公司实现了1. 2:1 的股票市值， 共发行了10,35万股B类普通股。所有股票和相关金额均已追溯重报，以反映股本。

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未经审计的简明现金流量表

在截至2020年9月30日的九个 个月中

随附的 附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

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未经审计 简明财务报表附注

注1 —组织、业务运营和陈述基础的描述

Starboard Value Acquisition Corp.（ “公司”）于2019年11月14日在特拉华州注册成立。公司成立的目的是 与一项或 多项业务进行合并、股权交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并（“业务合并”）。该公司是一家新兴成长型公司，因此，公司 面临与新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2020年9月30日，该公司 尚未开始任何运营。从2019年11月14日（开始）到2020年9月30日 期间的所有活动都与公司的成立和下文 所述的首次公开募股（“首次公开募股”）有关。公司最早 要等到其初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股获得的 收益中以现金和现金等价物的利息收入的形式产生营业外收入。

该公司的赞助商是特拉华州有限责任公司SVAC Sponsor LLC（“赞助商”）。公司首次公开募股的注册 声明于2020年9月9日生效。 2020年9月14日，公司以每单位10.00美元的价格完成了3600万个单位（“单位”，A类普通股的面值 每股0.0001美元，包括在所发行单位中的 “公开股票”）的首次公开募股，产生了3.6亿美元的总收益 ，发行成本约为2,300万美元，其中包括1.6亿美元 20万美元的递延 承保佣金（注释5）。自首次公开募股相关的最终招股说明书发布之日起，承销商获得了45天的期权，可以额外购买最多5400,000个单位以支付超额配股（如果有）， ，每单位10.00美元，减去承保折扣和佣金。2020年9月18日，承销商部分行使了超额配股权，并于2020年9月23日又购买了4,423,453套单位（“超额配股 单位”），总收益约为4,420万美元，并产生了约270万美元的额外发行成本（扣除承销商提供的约22.1万美元的某些费用报销），包括大约 美元 200万美元的递延承保费。

在首次公开募股结束的同时，公司完成了向保荐人共计6,1333份认股权证（“私募认股权证”）的私募出售（“私募认股权证”），每份私募认股权证的收购价格为1.50美元，为公司带来了920万美元的总收益。在承销商 部分行使超额配股权方面，保荐人额外购买了589,794份私募认股权证，为公司带来了约90万澳元的 总收益。

首次公开募股 结束后，私募配售、超额配股单位的出售 和额外的589,794份私募认股权证、首次公开募股中出售单位、私募股权、 超额配股单位和额外私募认股权证的净收益中的4.042亿美元（每单位10.00美元）存入信托账户（“信托 账户”）位于美国，由大陆证券转让和信托公司担任受托人，仅向美国 “政府” 投资 证券，” 根据经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司法”）第2（a）（16）条的规定，到期日不超过185天，或者货币市场 基金中符合《投资公司法》第2a-7条第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段条件的证券， 根据公司的决定，它们仅投资于美国政府的直接国库债务，直至：(i) 完成业务合并和 (ii) 信托账户的分配，如下文所述，以较早者为准。

尽管基本上所有净收益通常用于完成企业 组合，但公司管理层在首次公开募股和出售私人 认股权证的净收益的具体应用方面拥有广泛的 自由裁量权。无法保证公司能够成功完成业务合并。公司必须 在协议签订时 完成一项或多项初始业务合并，其公允市场总价值至少为信托 账户价值的80％（不包括任何递延承保折扣和信托账户所得收入的应纳税款），才能签订初始业务合并。但是，只有交易后公司拥有或收购目标公司50％或以上的有表决权证券，或者以其他方式收购了目标公司的 控股权益，足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司，公司才会完成业务合并 。

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未经审计 简明财务报表附注

公司将为 公开股的持有人（“公众股东”）提供在 业务合并完成后赎回其全部或部分公开股票的机会，可以是（i）与召开的股东会议批准业务 合并有关，或（ii）通过要约方式。公司是寻求股东批准 业务合并还是进行要约的决定将由公司自行决定。公众股东将 有权按比例赎回其公开股票，以兑换当时在信托账户中持有的金额（最初预计 为每股公开股票10.00美元）。向赎回其公开股票的公众股东分配的每股金额 不会因公司向承销商支付的延期承保佣金（如附注5所述）而减少。 赎回权将包括要求受益持有人必须表明自己的身份才能有效赎回其股份。 根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂 （“ASC”）主题480 “区分负债和股权”，这些公开股票将按赎回价值入账，并在首次公开发行完成后归类为临时股权。在这种情况下，如果公司在完成该业务合并后拥有至少5,000,001美元的净有形资产，并且大多数被投票支持业务合并，则公司将继续进行业务合并 。如果法律 不要求股东投票，并且公司出于商业或其他法律原因没有决定举行股东投票，则公司将根据其 公司注册证书（“公司注册证书”）根据美国证券交易委员会（“SEC”）的要约要约 规则进行赎回，并在 之前向美国证券交易委员会提交要约文件以完成投票业务组合。但是，如果法律要求股东批准该交易，或者公司出于业务或法律原因决定 获得股东批准，则公司将根据代理规则，而不是根据要约规则，在进行代理 招标的同时赎回股份。此外，每位公众股东 都可以选择赎回其公开股票，无论他们是投票赞成还是反对拟议的交易。如果公司 就业务合并寻求股东批准，则保荐人和公司的高级管理人员和董事 已同意将其创始人股份（定义见下文附注4）以及在首次公开发行 期间或之后购买的任何公开股进行投票，以支持业务合并。此外，保荐人和公司的高级管理人员和董事已同意放弃与完成 业务合并相关的创始人股份和公开股票的赎回权。

尽管有上述规定，但公司注册证书 规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与 该股东共同行事或作为 “团体”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条）的任何其他个人将被限制赎回超过 的股份未经公司事先同意，共计15％或以上的公开股份。

如果公司未在下述 期限内完成业务合并，则保荐人和公司高管 和董事已同意，除非公司向公众股东提供与任何此类修正一起赎回其公开 股份的机会，否则不对公司赎回100％公开股份的义务的实质或时机提出修正案。

如果公司无法在首次公开募股结束后的24个月内或2022年9月14日（“合并 期”）内完成 业务合并，则公司将 (i) 停止除清盘目的以外的所有业务，(ii) 尽快 尽快但之后不超过十个工作日，按每股价格赎回公开发行股票，以 支付现金，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托 账户中持有的资金所赚取的利息，而不是先前向公司发放以支付其特许经营税和所得税（减去用于支付 解散费用的高达100,000美元的利息），除以当时已发行的公开股票的数量，赎回将完全消灭 公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），前提是 受适用法律约束，以及 (iii) 在此类赎回后尽快合理地进行 公司剩余股东及其董事会的批准，解散和清算，但每种情况都要遵守特拉华州法律规定的公司的 义务，即规定债权人的索赔和其他适用法律的要求。

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未经审计 简明财务报表附注

如果公司未能在合并期内完成 业务合并，则保荐人和公司高管 和董事已同意，放弃对创始人股份的清算权。但是，如果保荐人和公司的高级管理人员和董事应 在首次公开募股中或之后收购公开股票，则如果公司未能在合并期内完成业务合并，他们将有权清算信托 账户中与此类公开股票相关的分配。 承销商已同意，如果公司未在合并期内完成业务合并，则放弃其对信托账户 中持有的延期承保佣金（见附注5）的权利，在这种情况下，此类金额 将包含在信托账户中持有的可用于赎回公开股票的其他资金中。 如果进行此类分配，剩余可供分配的剩余资产 （包括信托账户资产）的每股价值可能仅为10.00美元。为了保护信托账户中持有的金额，如果第三方（公司独立 注册会计师事务所除外）就向公司提供的服务或出售的产品提出的任何索赔或公司与 签订的交易协议的潜在目标业务将信托账户中的资金金额减少到较低的 以下，则保荐人已同意对公司承担责任 (i) 每股公开发行股票10.00美元，以及 (ii) 信托账户中每股公开发行股票的实际到期金额减去截至信托账户清算之日信托资产的价值 ，每种情况都包括信托账户中持有的资金所赚取的 利息，此前未发放给公司用于支付特许经营税和所得税，减去特许经营权 和应付的所得税。该责任不适用于签订了 协议的第三方或目标方提出的任何索赔，该协议放弃了对信托账户的索赔和所有权利，无论该协议是否可执行 ，也不适用于根据公司对首次公开募股承销商对某些负债（包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）下的负债的赔偿。公司将努力让 所有供应商、服务提供商（公司的独立注册会计师事务所除外）、潜在目标企业 或与公司有业务往来的其他实体签订协议，放弃任何权利、所有权、利息 或任何形式的索赔，努力减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性信托账户中持有的资金。

演示基础

随附的 公司未经审计的简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）和第S-X条例第8条编制的。因此， 它们不包括美国公认会计原则要求的所有信息和脚注。管理层认为，为公允列报而考虑的所有调整（包括正常应计额 ）均已包括在内。截至2020年9月30日 的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2020年12月31日 年度的预期业绩。

随附的未经审计的简明财务 报表应与公司分别于2020年9月18日、2020年9月28日和2020年9月11日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书 中包含的8-K表当前报告和最终招股说明书 中包含的经审计的资产负债表及其附注一起阅读。

新兴成长 公司

根据《证券法》第2 (a) 条的定义，该公司是 经2012年《Jumpstart 我们的商业创业法》（“JOBS 法案”）修改的 “新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种申报 要求的某些豁免，包括但不限于 无需遵守审计师的要求 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的认证要求减少了有关高管的 披露义务其定期报告和委托书中的薪酬，以及豁免 就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前 未批准的黄金降落伞付款的要求 。

此外，《乔布斯法》 第102 (b) (1) 条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则 的要求，除非私营公司（即那些尚未宣布生效的《证券法》注册声明或没有 有一类证券在《交易法》下注册）必须遵守新的或修订后的财务会计 准则。《乔布斯法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期并遵守 适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出 的选择都是不可撤销的。公司已选择不选择退出此类延长的过渡期，这意味着，当 标准发布或修订后，上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司， 可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。

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未经审计 简明财务报表附注

这可能会使 将公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能，后者由于所使用的会计准则可能存在 差异而选择不使用延长的过渡期。

流动性和 资本资源

截至 2020年9月30日，该公司的运营银行账户中约有270万美元，营运资金 约为270万美元。

迄今为止，公司的 流动性需求已通过保荐人支付25,000美元用于购买创始人股票、保荐人根据票据（定义见下文）提供的约14.1万美元（见注释4）下的 贷款，以及未存入信托账户的私募募的净收益 得到满足。该公司于2020年9月14日全额偿还了该票据。此外， 为了支付与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或 公司的高级管理人员和董事可以但没有义务向公司提供营运资金贷款（定义见下文注释4中的 ）。截至2020年9月30日，没有未偿还的营运资金贷款。

基于前述情况， 管理层认为，公司将有足够的营运资金和向保荐人或保荐人的附属公司 或公司高管和董事借款能力，以满足其需求，以较早者完成业务 合并之日或本次申报后的一年内满足其需求。在这段时间内，公司将使用这些资金支付应付账款， 确定和评估潜在的初始业务合并候选人，对潜在目标 业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择要合并或收购的目标企业，以及构建、谈判 和完成业务合并。

管理层继续 评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，截至资产负债表公布之日，具体影响尚不容易确定。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

附注2—重要会计政策摘要

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层做出估计 和假设，以影响报告的资产和负债金额、财务报表之日或有资产和负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。做出 估算需要管理层做出重大判断。由于未来发生的一个或多个确认事件， 管理层在编制估算时考虑的对财务报表发布之日存在的状况、情况或一系列情况的 影响的估计在短期内可能会发生变化，这种估计至少是合理的。 因此，实际结果可能与这些估计值有很大差异。

现金和现金等价物

公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期 投资视为现金等价物。截至2020年9月30日，该公司没有现金 等价物。

信托账户中持有的投资

按照 投资公司法第2 (a) (16) 条的规定，公司的 投资组合仅由到期日不超过185天的美国政府证券，或投资于美国 政府证券的货币市场基金或两者的组合。公司在信托账户中持有的投资被归类为 交易证券。交易证券在每个报告期末 以公允价值在未经审计的简明资产负债表上列报。这些证券公允价值变动产生的收益和亏损包含在随附的未经审计的简明运营报表中，信托账户中投资的净收益 中。信托账户中持有的投资的估计公允价值 是根据可用的市场信息确定的。

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未经审计 简明财务报表附注

信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险集中的金融工具 包括金融机构的现金账户（ 有时可能超过25万美元的联邦存托保险承保范围）以及信托账户中持有的投资。截至2020年9月30日，公司在这些账户上没有出现亏损，管理层认为公司在这些账户上没有面临重大 风险。

金融工具的公允价值

公允价值是 定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易 中，出售资产或为负债转移支付的价格。美国公认会计原则建立了三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。

层次结构 将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准） ，对不可观察的输入（三级衡量标准）给予最低优先级。这些等级包括：

在某些情况下， 用于衡量公允价值的输入可能归入公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下， 根据对公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入， 将公允价值衡量标准完全归类为公允价值层次结构。

截至2020年9月30日 ，由于工具的短期性质，现金、应付账款、应计费用和特许经营税的账面价值接近其公允价值 。公司在信托账户中持有的投资组合包括 对原始到期日不超过185天的美国国债的投资或对投资于美国政府证券的 货币市场基金的投资，或两者的组合。证券交易的公允价值根据活跃市场的报价 确定。

与首次公开募股相关的发行成本

发行 成本包括与首次公开募股 发行直接相关的承保、法律、会计和其他费用，这些费用在首次公开募股完成后记入股东权益。

A 类 普通股可能需要赎回

根据ASC主题480 “区分 负债和权益” 中的指导方针，公司的A类普通股记账 可能需要赎回。需要强制赎回的A类普通股（如果有）被归类为负债工具 ，按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股（包括具有 赎回权的A类普通股，这些股票要么在持有人控制范围内，要么在发生不确定事件时可以赎回 不仅在公司控制范围内）被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股 被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权， 被认为不在公司的控制范围内，可能会发生不确定的未来事件。因此， 截至2020年9月30日，可能赎回的38,349,052股A类普通股作为临时 股权列报，不属于公司简明资产负债表的股东权益部分。

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未经审计 简明财务报表附注

所得税

公司 遵循资产和负债法计算所得税。递延所得税资产和负债是根据 现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异所产生的预计未来税收后果进行确认的。递延所得税资产和负债是使用 颁布的税率来衡量的，该税率预计适用于预计收回或结算这些暂时差异的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的 期间的收入中确认。必要时设立估值补贴，以将递延税 资产减少到预期变现的金额。截至2020年9月30日，该公司的递延所得税资产约为37,000美元，其全额估值补贴约为37,000美元。递延税 资产包括本纳税年度的预计净营业亏损约26,000美元以及大约 11,000美元的组织和启动成本。

要确认税收优惠 ，税务机关审查后，税收状况必须更有可能得以维持。截至2020年9月30日， 没有未确认的税收优惠。公司将与未确认的 税收优惠相关的应计利息和罚款视为所得税支出。截至 2020 年 9 月 30 日，未累计支付利息和罚款的金额。该公司目前未发现任何可能导致大量付款、应计款项或重大偏离其状况的问题。自成立以来，公司一直接受主要税务机构的所得税审查。

普通股每股净 收益（亏损）

每股净亏损的计算方法是 除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算每股 股的摊薄收益时，公司 未考虑在首次公开募股和私募中出售的认股权证对购买公司A类普通股最多20,197,611股的影响，因为根据库存股法，这些认股权证的纳入将具有反稀释作用。

公司未经审计的 简明运营报表包括以 赎回方式列报的普通股的每股净收益（亏损），其方式类似于两类每股收益法。A类普通股的每股普通股、基本和摊薄后 的净收益的计算方法是将信托账户中持有的投资的净收益除去截至2020年9月30日的三个月和九个月 中可从信托账户提取的约27,000美元的适用税款，得出截至2020年9月30日 的三个月和九个月的净收益为零自发行之日起已发行的A类普通股。B类普通股的每股 股基本净亏损和摊薄后的净亏损的计算方法是，将截至2020年9月30日的三个月和九个月中分别约17.4万美元和 17.6万美元的净亏损减去每个时期归属于A类普通股 股的收益为零，再除以该期间已发行的B类普通股的加权平均数。

最近的会计 公告

管理层确信 认为，任何最近发布但尚未生效的会计公告，如果目前获得通过，都不会对公司的财务报表产生重大 影响。

注3—首次公开发行

2020年9月14日，公司以每单位10.00美元的价格完成了3600万个单位的首次公开募股，产生了3.6亿美元的总收益， 的发行成本约为2300万美元，其中包括1,620万美元的递延承保佣金。自与首次公开募股 有关的最终招股说明书发布之日起， 承销商获得45天的选择权，可以额外购买最多5400,000个单位，以支付超额配股（如果有），每单位10.00美元，减去承保折扣 和佣金。2020年9月18日，承销商部分行使了超额配股权， 2020年9月23日，又购买了4,423,453套单位，总收益约为4,420万美元，额外的 发行成本约为270万美元（扣除承销商提供的约22.1万美元的某些费用报销）， 包括约200万美元的递延承保费。

每个单位由一股A类 普通股和六分之一的可赎回认股权证（假设承销商的超额配股权没有行使 ，共计6,737,242份可赎回认股权证）（每份均为 “可拆卸可赎回认股权证”）和在初始业务合并赎回时间之后获得至少六分之一的可赎回认股权证的或有权利 （定义见下文 ）在某些情况下并可能进行调整（“可分配可赎回认股权证”）。每份公开 认股权证（定义见下文）使持有人有权以每股 股11.50美元的价格购买一股A类普通股，但须进行调整（见附注6）。

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未经审计 简明财务报表附注

公司的公司注册证书 规定，在分发时（定义见下文），公司将按如下方式分配若干份认股权证，其中 等于首次公开募股中发行的单位数量乘以六分之一（“权证总额”） ，具体如下：(i) 在没有公众股东赎回与初始业务 组合相关的公开股份的前提下，每份认股权证公众股东将获得每股公开股票一份可分配可赎回认股权证的六分之一，以及 (ii) 在 的范围内任何公众股东赎回与初始业务合并相关的任何公开股票， 则 (A) 将根据未赎回的每股公开股票 （“剩余公开股票”）分配一份可分配可赎回权证的六分之一，并且 (B) 认股权证的金额等于认股权证总额减去根据前述条款分发的 份认股权证数量 (A) 将根据剩余公开股的 持有人占A类普通股的百分比，按比例分配给（x）赎回和 以可分配可赎回权证形式发行任何远期购买股份后持有的股票，以及 (y) 远期购买 股票的持有人，其依据是在赎回和发行任何远期购买 股票后持有的A类普通股的百分比，作为私募认股权证。行使赎回权的公众股东无权获得与此类已赎回的公开股票相关的任何 分发的可分配可赎回认股权证。任何公众股东 有权就其持有的每股公开股票获得任何额外的可分配可赎回认股权证，前提是这些 股未被赎回与初始业务合并相关的股票。对于每股未赎回的A类普通股，分配给 的可分配可赎回认股权证的数量取决于与初始业务合并相关的公共 股的总数。获得可分配可赎回认股权证的权利 将仍然附属于A类普通股，并且不可单独转让、转让或出售。可分配 可赎回认股权证将在 “分发时间” 分配，即在初始业务 组合赎回时间之后以及初始业务合并结束之前。可分发可赎回 认股权证以及可拆卸可赎回认股权证在此统称为 “公开认股权证”。 “初始业务合并赎回时间” 是指公司赎回其持有人选择赎回的与初始业务合并相关的A类 普通股的时间，赎回将在初始业务合并完成之前 进行。

注4-相关的 方交易

创始人股票

2019年11月27日，赞助商 购买了公司8,625,000股B类普通股，面值每股0.0001美元（“创始人股份”）， 总价格为25,000美元。2020 年 6 月，保荐人将 (i) 431,250 股创始人股份转让给公司首席执行官兼董事会成员小马丁 D. McNulty, Jr.，以及 (ii) 向宝琳·布朗、米歇尔·费尔曼和洛厄尔·罗宾逊各转让了 25,000 股创始人 股份。2020 年 7 月，发起人将 25,000 股创始人 股份转让给了罗伯特·格林。2020年9月9日，公司实现了1. 2:1 的股本流通，共有 股已发行10,35万股B类普通股。所有股票和相关金额均已追溯重报 以反映股本。

保荐人和公司首席执行官 官员同意没收最多1350,000股创始人股票，前提是承销商未全额行使超额配股权 ，因此 首次公开募股后，创始人股份将占公司已发行和流通股票的20.0％。2020年9月23日，承销商行使部分超额配股权后，保荐人和公司首席执行官共没收了244,137股创始人股份。

保荐人和公司高管 和董事同意，在 (A) 初始业务合并完成之日起一 年后，或 (B) 在初始业务合并之后， (x) 如果A类普通股的收盘价等于或超过每股12.00美元（经股票拆分调整后），则不转让、转让或出售任何创始人股份，但有限的例外情况除外，从 开始的任何 30 个交易日内，任意 20 个交易日的 股票分红、重组、资本重组等）首次业务合并后至少 150 天，或 (y) 公司完成清算、 合并、股本交易或其他导致所有公众股东都有权 将其普通股换成现金、证券或其他财产的类似交易之日。

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私募认股权证

在首次公开募股结束的同时，公司以每份私募认股权证1.50美元的价格向保荐人完成了6,1333份私人 份私募认股权证的私募配售，为公司 创造了920万美元的总收益。在承销商部分行使超额配股 期权方面，保荐人额外购买了589,794份私募认股权证，价格为每份私募认股权证1.50美元， 为公司带来了约90万美元的总收益。

每份完整的私募认股权证均可 以每股11.50美元的价格行使整股A类普通股。 向保荐人出售私募认股权证的部分收益已添加到信托 账户中首次公开募股的收益中。如果公司未在合并期内完成业务合并，则私募认股权证 将毫无价值地到期。只要 由保荐人或其允许的受让人持有，私募认股权证就不可兑换成现金，也可以在无现金基础上行使。

保荐人已同意，在 初始业务合并完成后的30天内，不得转让、转让或出售其任何私募认股权证，但有限的 例外情况除外。

关联方贷款

2019年11月27日， 发起人同意根据期票（“票据”）向公司提供总额不超过30万美元的贷款，以支付与首次公开募股 相关的费用。该票据不计息，应在 2020 年 10 月 31 日或首次公开募股完成时支付。该公司在 票据下借入了约14.1万美元，并于2020年9月14日全额偿还了该票据。

此外，为了为与业务合并相关的交易 费用融资，保荐人或保荐人的关联公司或公司的高级管理人员和 董事可以，但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果 公司完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户 的收益中偿还营运资金贷款。如果业务合并未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的 部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益不会用于偿还 营运资金贷款。营运资金贷款要么在企业合并完成后偿还，不计利息， ，要么由贷款人自行决定，最多150万美元的此类营运资金贷款可以以 的价格转换为认股权证，每份认股权证的价格为1.50美元。认股权证将与私募认股权证相同。除上述内容外， 此类营运资金贷款（如果有）的条款尚未确定，也没有关于这类 贷款的书面协议。迄今为止，该公司在营运资金贷款项下没有借款。

行政服务协议

公司签订了一项协议， 规定，从公司证券首次在纳斯达克股票市场有限责任公司上市之日起，一直延续 直到公司完成业务合并或公司清算的较早时为止，公司 每月将向保荐人支付总额为10,000美元的办公空间、行政和支持服务。

发起人、公司高管 高级管理人员和董事或其任何关联公司将获得报销与 代表公司开展活动相关的任何自付费用，例如确定潜在目标业务和对合适的 业务合并进行尽职调查。公司的审计委员会将每季度审查向 发起人、高级职员、董事或其关联公司支付的所有款项，并将确定哪些费用和费用金额将获得报销。 对此类人员因代表公司开展活动 而产生的自付费用报销没有上限或上限。

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附注 5—承诺和 意外开支

远期购买协议

2020年9月9日，特拉华州有限合伙企业Starboard Value LP的某些客户 与公司签订了远期 购买协议（“远期购买协议”），根据该协议，此类客户（“远期 购买者”）将以相同的价格购买公司A类普通股（“远期购买股份”） 的股份至每股9.50美元，私募将与初始业务 组合的收盘同时结束。收盘时，远期购买者将从公司购买一定数量的远期购买股份，这些 将产生净收益，以履行与初始业务合并相关的公开股份持有人行使 赎回权（“赎回 义务”）产生的总付款义务，前提是远期购买者的最高融资承诺为1亿美元。此外，在 购买任何远期购买股票时，远期购买者将在分配 时收购私募认股权证。远期购买者已同意，他们不会赎回他们持有的与 初始业务合并有关的任何A类普通股。远期购买股份与单位中包含的 A类普通股相同，唯一的不同是远期购买股份受转让限制和某些注册权的约束， 如本文所述，并且没有获得与远期购买 股票相关的可分配可赎回认股权证的或有权利。相反，在购买任何远期购买股票时，远期购买者将获得私募股权 认股权证。

可选股票购买协议

此外，2020年9月9日， 公司与远期购买者签订了一项协议，根据该协议，远期购买者可以在初始业务合并完成后的6个月内随时或不时地以每股 10.00美元的价格购买初始业务合并中尚存实体的额外普通股（或其他相关股权）（“可选股份”），总对价不超过（i）美元之间的差额 1.5亿美元，以及（ii）（a）赎回义务或（b）1.00亿美元 （“可选股票购买协议”）中较低者。

注册权

创始人股票、私人 配售权证和在营运资本贷款（如果有）转换时可能发行的认股权证（以及在行使私募认股权证和周转 资本贷款转换时可能发行的认股权证和创始人股份转换时发行的任何A类普通股）的持有人有权根据注册权 协议获得注册权。这些持有人将有权获得某些要求和 “搭便车” 注册权。但是，注册 权利协议规定，在证券注册的适用封锁期结束之前，公司不允许根据《证券法》提交的任何注册声明生效。公司将承担与提交任何此类注册声明有关的 费用。

根据远期购买协议， 公司已同意尽其商业上合理的努力，(i) 在初始业务 合并完成后的30天内，向美国证券交易委员会提交一份注册声明，以进行二次发行远期购买股票和向远期购买者发行的任何私人 认股权证（包括行使后可发行的普通股），(ii) 使 这样的注册声明此后立即宣布生效，但在任何情况下都不得迟于生效之后的60天关闭 和 (iii) 保持此类注册声明的有效性，直到 (A) 远期购买者停止持有该声明所涵盖证券的日期，以及 (B) 根据《证券法》第144条，可以不受限制或限制地公开出售所涵盖的所有证券 ，且无需遵守《证券法》第144 (c) (1) 条，以较早者为准，但须遵守远期购买协议 中规定的某些条件和限制。公司将承担注册远期购买股票和私募股权 认股权证的费用。可选股票购买协议规定，远期购买者有权获得与其可选股份相关的某些注册 权利。

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承保协议

在 首次公开募股结束和超额配股出售后，承销商有权获得每单位0.20美元的 承保折扣，总共获得约810万美元的报酬。承销商同意并向公司支付了大约 200万美元，以偿还公司与首次公开募股 发行和出售超额配股相关的部分费用。

将向承销商支付每单位0.45美元的额外费用， ，合计1,820万美元，以支付递延承保佣金。只有在 公司完成业务合并的情况下，才能根据承保协议的条款，从信托账户中持有的金额向承销商支付 递延费。

递延律师费

公司向一家法律顾问公司获得了与首次公开募股有关的法律咨询服务 ，并同意仅在公司完成业务合并的情况下向该法律顾问公司支付 250,000 美元。

附注6—股东 权益

优先股 — 公司被授权发行1,000,000股优先股，面值每股0.0001美元，其名称、投票权 以及公司董事会可能不时决定的其他权利和优惠。截至2020年9月30日 和2019年12月31日，没有发行或流通的优先股。

A 类普通股 —公司获准发行2亿股A类普通股，面值 为每股0.0001美元。截至2020年9月30日，共有40,423,453股已发行A类普通股 ，其中包括38,349,052股可能需要赎回的A类普通股，在随附的简明资产负债表中被归类为 临时股权。截至2019年12月31日，没有发行或流通的A类普通股。

B 类普通股 —公司获准发行20,000,000股B类普通股，面值 为每股0.0001美元。2019年11月，该公司发行了8,62.5万股B类普通股。 2020 年 9 月 9 日，公司实现了股本增值，共有 10,350,000 股 B 类普通股流通。所有股票和相关金额均已追溯重报，以反映 股本。保荐人和公司首席执行官同意没收最多1350,000股创始人股票 ，前提是承销商未完全行使超额配股权，因此 创始人股份 将占首次公开募股后公司已发行和流通股票的20.0％。 2020年9月23日，在承销商行使部分超额配股权后， 保荐人和公司首席执行官共没收了244,137股创始人股份。截至2020年9月30日和2019年12月31日， 已发行的B类普通股分别为10,105,863股和10,35万股。

在最初的业务合并之前， 只有公司B类普通股的持有人才有权对董事的选举进行投票。在此期间，A类普通股的持有人 将无权对董事的选举进行投票。 的这些条款只有在获得至少90％的公司普通股 的持有人批准后才能修改 ，有权对此进行投票。对于提交给公司股东表决的任何其他事项，包括与初始业务合并相关的任何 票，除非适用法律或证券交易所规则要求，否则公司A类普通股的持有人 和公司B类普通股的持有人将作为一个类别共同投票 ，每股股东有权获得一票。

B类普通股将在初始业务合并时以一对一的方式自动 转换为A类普通股，但须进行调整。 如果A类普通股或股票挂钩证券的额外发行量超过首次公开募股中出售的金额的 ，且与初始业务合并（ 远期购买股份和根据远期购买协议交割的私募认股权证除外）的发行量的 ，则B类普通股的比例应转换为A类股份普通股将进行调整（除非 大部分已发行股票的持有人 B类普通股同意对任何此类发行或视同发行（ ）免除此类反稀释调整，这样 所有B类普通股转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上，总共等于首次公开募股完成后所有已发行普通股 股总数的20％加上所有A类普通股 以及与初始业务合并相关的已发行或视为已发行的股票挂钩证券（扣除赎回的与初始业务合并相关的A类普通股的数量），不包括根据远期购买协议交付的远期购买 股票和私募认股权证、在初始业务合并中向任何卖方发行或将要发行的任何股票或股票挂钩证券 以及在转换向公司提供的营运资金贷款 时发行的任何私募认股权证。

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认股权证 —公开 认股权证只能行使整数股份。 单位分离后，不会发行任何部分公共认股权证，只有完整的公开认股权证可以交易。公开认股权证将在 (a) 企业合并完成后 30 天 或 (b) 首次公开募股结束后的 12 个月后开始行使；前提是 在每种情况下公司都有一份有效注册声明，涵盖行使公共认股权证时可发行的A类 普通股，并且有与之相关的当前招股说明书（或公司 允许持有人以无现金方式行使公共认股权证，这种无现金行使是免税的从 《证券法》注册开始）。公司已同意，在 业务合并完成后，尽快，但无论如何都不迟于15个工作日，公司将尽最大努力向美国证券交易委员会提交注册声明 ，根据《证券法》，注册行使公开 认股权证时可发行的A类普通股。根据认股权证协议的规定，公司将尽其合理的最大努力使该注册声明生效，并维持该注册声明及与之相关的当前招股说明书的有效性，直到公共认股权证到期。尽管如此，如果A类普通股在 行使未在国家证券交易所上市的认股权证，且符合《证券法》第18（b）（1）条中 “担保证券” 的定义，则公司可以自行选择要求 行使认股权证的公共认股权证持有人在 “无现金” 的基础上这样做，以及，如果公司这样选择，则不要求公司 提交或保留有效的注册声明，但公司将被要求使用其注册声明在没有豁免的情况下，尽最大努力 根据适用的蓝天法律注册股票或提高股票资格。公开 认股权证将在企业合并完成五年后到期，或在赎回或清算后更早到期。

私募认股权证与公共认股权证相同 ，唯一的不同是私募认股权证和行使 私募认股权证时可发行的A类普通股在完成 业务合并后30天内不可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，私募认股权证只要由保荐人或其允许的受让人持有，就不可兑换 。如果私募认股权证由保荐人或其允许的受让人以外的 其他人持有，则私募认股权证将由公司赎回，并可由此类持有人在与公开认股权证相同的基础上行使 。

认股权证可行使后， 公司可以召集公开认股权证进行赎回：

如果公司要求公开认股权证 进行赎回，管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议的规定在 “无现金基础上” 行使公开认股权证。

此外，从 认股权证可行使后的90天起，公司可以将未偿还的认股权证赎回A类普通股（包括 公开认股权证和私募认股权证）：

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在某些情况下，包括在 股票分红或资本重组、重组、合并或合并的情况下，可以调整行使认股权证时可发行的 普通股的行使价和数量。此外，如果 (x) 公司 额外发行A类普通股或股票挂钩证券以筹集资金，与 初始业务合并以低于每股9.20美元的发行价格或有效发行价格收盘有关 （该发行价格或有效发行价格将由公司真诚地确定，(i) 对于 进行任何此类发行赞助商或其关联公司，不考虑赞助商或 此类关联公司持有的任何创始人股份（如适用）进行此类发行，并且 (ii) 不考虑 (A) 保荐人与此类发行有关的 创始人股份或私募认股权证的转让（包括此类转让以向公司投保的形式进行以及 随后由公司重新发行）或 (B) 根据远期购买协议（“新发行价格”）发行的任何私募股权 份认股权证（“新发行价格”），(y) 此类发行的 总收益占可用于 资金的总股本收益及其利息的60％以上初始业务合并完成之日的初始业务组合（扣除 赎回），以及 (z) 从公司完成初始业务合并 之日的前一交易日开始的20个交易日内，A类普通股的交易量加权平均交易价格低于每股9.20美元的认股权证将进行调整 （至最接近的美分），等于市值和新发行的认股权证中较高者的 115%价格以及上述每股 18.00美元的赎回触发价格将进行调整（至最接近的美分），使其等于 市值和新发行价格中较高者的 180%。

在任何情况下，都不会要求公司 以净现金结算任何认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并，且 公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会获得与 认股权证相关的任何此类资金，也不会从与此类认股权证的 信托账户之外持有的公司资产中获得任何分配。因此，认股权证可能会过期，一文不值。

注7—公平的 价值测量

下表列出了截至2020年9月30日定期按公允价值计量的有关公司资产的信息 ，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。

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一级工具包括美国国债。公司使用实际交易数据、基准收益率、 交易商或经纪商的报价以及其他类似来源等输入来确定其投资的公允价值。

在报告期结束时， 确认往返第 1、2 和 3 级的转账。在截至2020年9月30日 的三到九个月中，没有关卡间的转账。

截至2020年9月30日，信托账户 中持有的投资包括2940美元的现金。

注意 8—后续的 事件

管理层 已对后续事件进行了评估，以确定在2020年11月16日（ 财务报表可供发布之日）之前发生的事件或交易是否需要对财务报表 进行可能的调整或披露，并得出结论，所有需要确认或披露的此类事件均已得到确认或披露。

本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）中提及的 “公司”、 “我们” 或 “我们” 是指Starboard Value Acquisition Corp. 以下对公司 财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明财务报表和 相关附注一起阅读。下文 的讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的警告 说明

本季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条、 和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性 陈述。我们将这些前瞻性 陈述建立在我们当前对未来事件的预期和预测之上。这些前瞻性陈述受有关我们的已知 和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或 成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、 “应该”、“可以”、“会”、“期望”、“计划”、“预期”、 “相信”、“估计”、“继续” 等术语或此类术语的否定词或其他类似表述来识别前瞻性陈述。 此类陈述包括但不限于可能的业务合并及其融资及相关事项， 以及本季度报告中除历史事实陈述以外的所有其他陈述。可能导致 或促成这种差异的因素包括但不限于我们在其他证券交易委员会 （“SEC”）文件中描述的因素。

概述

我们是一家空白 支票公司，于2019年11月14日在特拉华州注册成立，目的是与我们尚未确认的一家或多家企业（“企业 组合”）进行合并、股权交易、 资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并（“企业 组合”）。我们的赞助商是特拉华州的一家有限责任公司 SVAC Sponsor LLC（我们的 “赞助商”）。

我们的首次公开发行（“首次公开募股”）的注册声明已于 2020 年 9 月 9 日生效。2020年9月14日，我们以每单位10.00美元的价格完成了3600万个单位（“单位”，以及所发行单位中包含的A类 普通股的 “公开股票”）的首次公开募股 ，产生了3.6亿美元的总收益， 的发行成本约为2300万美元，其中包括1,620万美元的递延承销佣金。 承销商被授予自首次公开募股相关的最终招股说明书发布之日起45天的选择权，可以额外购买最多540万个单位，以支付超额配股（如果有），每单位10.00美元，减去承保 折扣和佣金。2020年9月18日，承销商部分行使了超额配股权， 2020年9月23日，又购买了4,423,453套单位（“超额配股单位”），总收益约为4,420万美元，并产生了约270万美元的额外发行成本（扣除承销商为某些费用提供的约22.1万美元报销 ），其中包括约200万美元递延承保费。从 2020 年 11 月 2 日起，单位持有人可以选择单独交易单位中包含的公开股票和可拆卸可赎回认股权证 （定义见下文）。

在首次公开募股结束的同时，我们以每份私募股权 认股权证1.50美元的收购价向我们的保荐人完成了共计6,1333份认股权证（“私募认股权证”）的私募销售（“私募配售”），总收益为920万美元。在承销商部分行使超额配股 期权方面，我们的保荐人额外购买了589,794份私募认股权证，总收益约为90万美元。

首次公开发行 、私募配售、超额配股单位的出售 以及额外出售589,794份私募认股权证结束后，首次公开募股中出售单位、私募股权、 超额配股单位和额外私募认股权证的净收益中的4.042亿美元（每单位10.00美元） 已存入信托账户（“信托 账户”）位于美国，由大陆证券转让和信托公司担任受托人，仅在美国投资 政府证券”，按照经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司法”）第2（a）（16）条的规定，到期日不超过185天，或者在货币市场 基金中符合《投资公司法》第2a-7条第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段条件的基金， 根据我们的决定，仅投资于美国政府的直接国库债务，直至：（i）企业合并完成 和（ii）信托账户的分配，如下文所述，以较早者为准。

如果我们无法在首次公开募股结束后的24个月内或2022年9月14日（“合并 期”）内完成企业 组合，我们将 (i) 停止除清盘目的以外的所有业务，(ii) 尽快合理地 ，但之后不超过十个工作日，以现金支付的每股价格赎回公开股票，等于 } 转为随后存入信托账户的总金额，包括信托账户 中持有但之前未发放的资金所赚取的利息要求我们缴纳特许经营税和所得税（减去用于支付解散费用的不超过100,000美元的利息）， 除以当时已发行的公开股票的数量，赎回将完全取消公众股东作为股东的 权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），并且 (iii) 在此类赎回后必须获得批准我们剩余的股东 和董事会解散和清算，视具体情况而定根据特拉华州法律，我们在规定债权人索赔 方面的义务以及其他适用法律的要求。

操作的结果

自成立至2020年9月30日，我们 的全部活动 都与我们的组建、首次公开募股的准备以及自首次公开募股结束以来的 以及寻找潜在的 初始业务合并有关。迄今为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。在完成初始业务合并之前，我们 不会产生任何营业收入。我们将以现金和现金等价物的利息收入的形式产生营业外收入 。由于成为 上市公司（法律、财务报告、会计和审计合规），以及尽职调查费用，我们预计会增加费用。

在截至2020年9月30日的 三个月中，我们的净亏损约为17.4万美元，其中包括约 27,000美元的信托账户投资净收益，被约53,000美元的一般和管理 支出以及约14.8万美元的特许经营税支出所抵消。

在截至2020年9月30日的九个月 个月中，我们的净亏损约为17.6万美元，其中包括约27,000美元的信托账户投资净收益，抵消了约53,000美元的一般和管理费用以及 约15万美元的特许经营税支出。

流动性和 资本资源

截至2020年9月30日， 我们的运营银行账户中有270万美元，营运资金约为270万美元。

迄今为止，我们的流动性 需要通过向我们的保荐人支付25,000美元来购买创始人股份（定义见下文）， 根据保荐人的期票（“票据”）提供的约141,000美元的贷款，以及未存入信托账户的 私募完成所得的净收益。我们于2020年9月14日全额偿还了该票据。 此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或赞助商的关联公司 或我们的高级管理人员和董事可以（但没有义务）向我们提供营运资金贷款。截至2020年9月30日， 没有未偿还的营运资金贷款。

基于上述情况，管理层认为，在业务合并完成之日或本次申报后的一年内，我们将有足够的营运资金和向保荐人 的关联公司或我们的高级管理人员和董事那里借款的能力， 满足我们的需求。在这段时间内， 我们将使用这些资金支付现有应付账款，确定和评估潜在的初始业务合并 候选人，对潜在目标业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择目标企业 进行合并或收购，以及构建、谈判和完善业务合并。

我们继续 评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，截至资产负债表公布之日，具体影响尚不容易确定。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

合同 义务

我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或 长期负债，除非与我们的赞助商达成协议，每月向我们的赞助商支付总计 10,000 美元的办公 空间以及行政和支持服务。

关键会计 政策

该管理层对我们的财务状况和经营业绩的 讨论和分析以我们的财务报表为基础， 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。编制财务 报表要求我们做出估算和判断，以影响报告的资产、负债、收入和支出 金额以及财务报表中或有资产和负债的披露。我们会持续评估我们的估计 和判断，包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计 和判断。我们的估算基于历史 经验、已知趋势和事件以及我们认为在这种情况下合理的各种其他因素，其结果 构成了对资产和负债账面价值做出判断的依据，这些因素从其他来源看不见 。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。公司已将以下 确定为其关键会计政策：

A 类 普通股可能需要赎回

需要强制赎回的A类 普通股（如果有）被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件地， 可赎回的A类普通股（包括具有赎回权的A类普通股，其赎回权要么在 持有人控制范围内，要么在发生不确定事件时需要赎回，而不仅仅是在公司 控制范围内）被归类为临时股权。在所有其他时候，A类普通股都被归类为股东权益 。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围内， 可能会发生不确定的未来事件。

普通股每股净 收益（亏损）

每股净亏损的计算方法是， 净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄后的每股收益时，我们没有考虑在首次公开募股和私募中出售的 认股权证对购买公司A类普通股 的影响，因为根据库存股方法，这些认股权证的纳入将具有反稀释作用。

我们未经审计的 运营简明报表包括以类似于两类每股收益法的方式 列报需要赎回的普通股的每股净收益（亏损）。A类普通股的每股普通股基本净收益和摊薄后的净收益为 ，计算方法是将信托账户中持有的投资证券的净收益（扣除信托账户中提取的适用税款）除以每个时期已发行的A类普通股的加权平均数。 B类普通股的基本和摊薄后的每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损减去归属于A类普通股的 收益除以该期间已发行的B类普通股的加权平均数 。

最近的会计 公告

我们的管理层 认为，任何最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，都不会对所附财务报表产生重大 影响。

资产负债表外安排

截至2020年9月30日， ，我们没有任何S-K法规第303（a）（4）（ii）项所定义的资产负债表外安排。

《就业法》

2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》（“JOBS 法案”）包含的条款除其他外，放宽了对符合条件的上市公司的某些报告 要求。我们有资格成为 “新兴成长型公司”，根据乔布斯法案， 允许根据私营（非上市公司）公司的生效日期遵守新的或经修订的会计声明。 我们选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此，在要求非新兴成长型公司采用新会计准则或修订后的 会计准则的相关日期，我们可能不遵守这些准则。因此，财务报表可能无法与截至上市公司生效之日遵守新的或经修订的会计声明 的公司进行比较。

此外， 我们正在评估依赖《乔布斯法案》规定的其他简化报告要求的好处。 在符合《乔布斯法案》规定的某些条件的前提下，如果作为 “新兴成长型公司”，我们选择依赖 此类豁免，除其他外，我们可能不需要 (i) 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条就我们的财务报告内部控制体系 提供审计师认证报告，(ii) 提供 所有薪酬披露根据《多德-弗兰克华尔街 改革和消费者保护法》，可能要求非新兴成长型上市公司这样做，（iii）遵守任何要求上市公司会计 监督委员会（美国）可能会采纳有关强制性审计公司轮换的条款，或者作为审计师报告的补充，提供 有关审计和财务报表的更多信息（审计师讨论和分析），以及（iv）披露某些 高管薪酬相关项目，例如高管薪酬与绩效的相关性以及 首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在首次公开募股完成后的五年 年内适用，或者直到我们不再是 “新兴成长型公司”， 以较早者为准。

根据《交易法》第 12b-2 条的规定，我们是一家规模较小的 申报公司，无需提供本项目要求的其他信息 。

对披露控制和程序的评估

在 的监督下，在我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务和会计 官的参与下，我们对截至2020年9月30日的财年 季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。 根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，在本季度报告所涵盖的 期间，我们的披露控制和程序是有效的。

披露控制 和程序旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中要求披露的信息，并酌情收集此类信息 并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的 人员，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2020年9月30日的九个月中， 本季度报告涵盖的对财务报告的内部控制没有变化 ，对我们对 财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

第二部分-其他信息

没有。

与之前在公司于2020年9月11日向美国证券交易委员会提交的首次公开募股的最终招股说明书中披露的风险因素相比， 没有实质性变化。

未注册的销售

2020 年 9 月 14 日，我们完成了 3600万个单位的首次公开募股。2020年9月23日，随着承销商选举 部分行使超额配股权，我们又出售了4,423,453套单位。这些单位以每单位10.00美元的发行价 出售，总收益为404,234,530美元。每个单位由一股A类普通股 和六分之一的可赎回认股权证（“可拆卸可赎回认股权证”）组成。此外，在某些情况下，首次公开募股中发行的每股A类 普通股都有在初始业务合并赎回时间之后获得至少六分之一的可赎回权证 的或有权利（“可分配 可赎回认股权证”，以及可拆卸可赎回认股权证的 “可赎回认股权证”）。瑞银证券 有限责任公司、Stifel、Nicolaus & Company、Incorporated和Cowen and Company, LLC担任 发行的账面管理经理。本次发行中出售的证券是根据《证券法》在S-1表格（编号333-248094）上的注册声明进行注册的，美国证券交易委员会宣布该声明于2020年9月9日生效，并在 S-1MEF 表格（编号333-248699）上发布了相关注册声明，该声明于同日生效。

在 首次公开募股结束的同时，公司完成了向 发起人共计6,1333份私募认股权证的私下出售，每份私募认股权证的收购价格为1.50美元，为公司带来了920万美元的总收益。 与承销商部分行使超额配股权有关的，保荐人额外购买了589,794份私募认股权证，为公司带来了884,691美元的总收益。此类证券是根据《证券法》第4（a）（2）条中包含的注册豁免 发行的。

私募认股权证与首次公开募股中出售的单位所依据的可赎回认股权证相同 ，唯一的不同是，只要它们由 赞助商或其允许的受让人持有：(1) 除非 公司的招股说明书中另有规定，否则公司将无法赎回；(2) 它们（包括行使时可发行的A类普通股）除某些有限例外情况外，保荐人在 完成后 30 天内不得转让、转让或出售私募股权（ 认股权证）公司初始业务合并的；（3）可以由持有人以无现金方式 行使；（4）其持有人（包括行使 私募认股权证时可发行的普通股）有权获得注册权。

在 首次公开募股、部分行使超额配股权和私募认股权证获得的总收益中，404,234,530美元存入了信托账户。

所得款项的用途

我们共支付了约790万美元 承保折扣和佣金（不包括延期部分），并支付了约710万美元的其他发行成本 和与首次公开募股相关的费用。在首次公开募股方面，我们产生的发行成本 约为2570万美元，其中包括1,820万美元的延期承保佣金。其他产生的发行成本 主要包括与首次公开募股相关的准备费。扣除承保折扣和 佣金（不包括递延部分，该金额将在初始业务合并完成时支付， 如果已完成）和首次公开募股费用，出售首次公开募股中单位 、私募配售、超额配售单位和额外私募认股权证的净收益中约有4.042亿美元存入信托账户 。首次公开募股的净收益和出售私人 配售认股权证的某些收益存入信托账户并按本季度报告其他部分所述进行投资。

正如公司与首次公开募股有关的最终 招股说明书中所述， 首次公开募股和私募所得收益的计划用途没有实质性变化。

没有。

不适用。

没有。

以下证物作为本季度报告 的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。