附件 99.1
设计 反应堆公司及附属公司
财务报表索引
第 页第 | ||
年度财务信息 | ||
独立注册会计师事务所报告书(PCAOB第688号) | F-2 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 | F-3 | |
截至2022年和2021年12月31日止年度的合并分拆经营报表 | F-4 | |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的合并全面亏损分割表 | F-5 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度母公司净投资变动合并分拆报表 | F-6 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并现金流量表 | F-7 | |
合并分拆财务报表附注 | F-8 |
F-1
独立注册会计师事务所报告{br
致 公司股东和董事会
InPixon 及其子公司
对财务报表的意见
我们 审计了Design Reader,Inc.及其子公司(“本公司”)于2022年12月31日和2021年12月31日的合并分割资产负债表 以及截至2022年12月31日的两个年度的相关合并分割经营表、母公司净投资和 现金流量,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,该等财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司于2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日止两个 年度内各年度的营运结果及现金流量,符合美国公认的会计原则。
征求意见的依据
这些 财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们 按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。公司 不需要对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了就公司财务报告内部控制的有效性发表意见 。因此,我们不表达这样的意见。
我们的 审计包括执行程序,以评估财务报表重大错报的风险,无论是由于错误 还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计 为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ Marcum LLP
Marcum 有限责任公司
我们 自2012年以来一直担任本公司的审计师。
纽约州纽约市纽约市 2023年3月20日
F-2
设计 反应堆公司及附属公司
组合 敬业平衡表
(单位:千)
截至12月31日, 2022 | 自.起 十二月三十一日, 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 6,308 | $ | 5,028 | ||||
应收账款净额 | 1,338 | 1,764 | ||||||
未开单和其他应收款 | 273 | 106 | ||||||
库存 | - | 11 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 650 | 889 | ||||||
流动资产总额 | 8,569 | 7,798 | ||||||
财产和设备,净额 | 202 | 231 | ||||||
经营性租赁使用权资产净额 | 681 | 723 | ||||||
软件开发成本,净额 | 487 | 648 | ||||||
无形资产,净额 | 19,289 | 23,468 | ||||||
商誉 | - | 5,546 | ||||||
其他资产 | 52 | 76 | ||||||
总资产 | $ | 29,280 | $ | 38,490 |
自.起 十二月三十一日, 2022 | 自.起 十二月三十一日, 2021 | |||||||
负债和母公司净投资 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | $ | 1,054 | $ | 661 | ||||
应计负债 | 1,736 | 7,847 | ||||||
经营租赁债务,当期 | 266 | 213 | ||||||
所得税负债 | - | 520 | ||||||
递延收入 | 2,162 | 3,146 | ||||||
购置负债 | 197 | 5,113 | ||||||
流动负债总额 | 5,415 | 17,500 | ||||||
长期负债 | ||||||||
经营租赁债务,非流动 | 444 | 531 | ||||||
其他非流动负债 | 30 | 28 | ||||||
购置负债,非流动 | - | 220 | ||||||
总负债 | 5,889 | 18,279 | ||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
母公司净投资 | ||||||||
母公司净投资 | 23,391 | 20,211 | ||||||
母公司净投资总额 | 23,391 | 20,211 | ||||||
总负债和母公司净投资 | $ | 29,280 | $ | 38,490 |
随附注释是这些合并财务报表的组成部分
F-3
设计 反应堆公司及附属公司
合并 运营的详细说明
(单位:千)
截至
年内 十二月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | $ | 8,470 | $ | 6,368 | ||||
收入成本 | 2,064 | 1,646 | ||||||
毛利 | 6,406 | 4,722 | ||||||
运营费用 | ||||||||
研发 | 9,323 | 6,704 | ||||||
销售和市场营销 | 5,096 | 4,863 | ||||||
一般和行政 | 11,571 | 22,087 | ||||||
与收购相关的成本 | 16 | 628 | ||||||
商誉减值 | 5,540 | 11,896 | ||||||
无形资产摊销 | 3,885 | 3,047 | ||||||
总运营费用 | 35,431 | 49,225 | ||||||
运营亏损 | (29,025 | ) | (44,503 | ) | ||||
其他收入(费用) | ||||||||
利息收入,净额 | 4 | 1 | ||||||
其他费用 | (1 | ) | - | |||||
其他收入(费用)合计 | 3 | 1 | ||||||
税前净亏损 | (29,022 | ) | (44,502 | ) | ||||
所得税(费用)/福利 | (153 | ) | 2,527 | |||||
净亏损 | $ | (29,175 | ) | $ | (41,975 | ) |
随附注释是这些合并财务报表的组成部分
F-4
设计 反应堆公司及附属公司
综合 全面损失的剔除声明
(单位:千)
截至
年内 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
净亏损 | $ | (29,175 | ) | $ | (41,975 | ) | ||
累积换算调整产生的未实现外汇收益 | 1,155 | - | ||||||
综合损失 | $ | (28,020 | ) | $ | (41,975 | ) |
随附注释是这些合并财务报表的组成部分
F-5
设计 反应堆公司及附属公司
牧场净投资变化的综合审慎声明
(单位:千)
年结束 十二月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
母公司年初净投资 | $ | 20,211 | $ | 9,346 | ||||
净亏损 | (29,175 | ) | (41,975 | ) | ||||
向员工和顾问发放的股票期权和限制性股票奖励用于服务 | 1,640 | 4,120 | ||||||
母公司因收购Visualix而发行的净股权 | - | 429 | ||||||
母公司因收购CXApp而发行的净权益 | - | 10,000 | ||||||
为CxApp盈利而发行的母公司普通股 | 3,697 | - | ||||||
与限售股单位股份净结清有关的税款 | (104 | ) | (681 | ) | ||||
累计平移调整 | 1,155 | - | ||||||
来自母公司的净投资 | 25,967 | 38,972 | ||||||
母公司年底净投资 | $ | 23,391 | $ | 20,211 |
随附注释是这些合并财务报表的组成部分
F-6
设计 反应堆公司及附属公司
组合 现金流的谨慎报表
(单位:千)
年结束 十二月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动中使用的现金流量 | ||||||||
净亏损 | $ | (29,175 | ) | $ | (41,975 | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | 646 | 524 | ||||||
无形资产摊销 | 3,885 | 3,047 | ||||||
使用权资产摊销 | 266 | 257 | ||||||
向员工和顾问发放的股票期权和限制性股票奖励用于服务 | 1,640 | 4,120 | ||||||
分红付款费用 | (2,827 | ) | 6,524 | |||||
递延所得税 | - | (2,591 | ) | |||||
坏账准备 | 5 | - | ||||||
未实现损失/(收益)票据 | 1,478 | (185 | ) | |||||
商誉减值 | 5,540 | 11,896 | ||||||
其他 | (500 | ) | (7 | ) | ||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款和其他应收账款 | 109 | 255 | ||||||
库存 | 117 | - | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 109 | (417 | ) | |||||
其他资产 | 18 | (10 | ) | |||||
应付帐款 | 400 | 69 | ||||||
应计负债 | 1,096 | 390 | ||||||
所得税负债 | (513 | ) | 502 | |||||
递延收入 | (932 | ) | 957 | |||||
经营租赁义务 | (257 | ) | (275 | ) | ||||
经营活动中使用的现金净额 | $ | (18,895 | ) | $ | (16,919 | ) | ||
用于投资活动的现金流 | ||||||||
购置财产和设备 | $ | (88 | ) | $ | (197 | ) | ||
资本化软件投资 | (394 | ) | (221 | ) | ||||
购买无形资产 | - | (13 | ) | |||||
收购CXApp | - | (14,977 | ) | |||||
收购Visualix | - | (61 | ) | |||||
用于投资活动的现金净额 | $ | (482 | ) | $ | (15,469 | ) | ||
融资活动所得现金 | ||||||||
与限售股单位股份净结清有关的税款 | (104 | ) | (681 | ) | ||||
偿还CXApp收购责任 | (5,135 | ) | (461 | ) | ||||
向Local股东偿还收购责任 | - | (500 | ) | |||||
对母公司的股权投资 | 25,967 | 38,972 | ||||||
融资活动提供的现金净额 | $ | 20,728 | $ | 37,330 | ||||
外汇汇率对现金变动的影响 | (71 | ) | (61 | ) | ||||
现金及现金等价物净增加情况 | 1,280 | 4,881 | ||||||
现金和现金等价物--年初 | 5,028 | 147 | ||||||
现金和现金等价物--年终 | $ | 6,308 | $ | 5,028 | ||||
现金流量资料之补充披露: | ||||||||
支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | 1 | $ | 1 | ||||
所得税 | $ | 119 | $ | 2 | ||||
非现金投融资活动 | ||||||||
母公司因收购CXApp而发行的净权益 | $ | - | $ | 10,000 | ||||
母公司为收购Visualix资产而发行的净股本 | $ | - | $ | 429 | ||||
以租赁负债换取的使用权资产 | 284 | - | ||||||
母公司为CxApp发行的净股本赚取 | $ | 3,697 | $ | - |
随附注释是这些合并财务报表的组成部分
F-7
附注 1--组织、业务性质和列报依据
Designer Reader,Inc.及其子公司致力于提供智能混合型工作场所和活动体验。我们的解决方案和技术可帮助组织通过远程和面对面解决方案创建和重新定义卓越的工作场所体验。我们利用我们的设备定位、地图绘制、分析和应用程序技术来实现更高级别的工作效率和性能,增加 连接,提高员工和员工的满意率,并推动工作场所更加互联。我们的公司战略 专注于成为所需的全方位基础技术的主要提供商,以提供在工作场所和混合活动中创造公平体验的全面解决方案套件 。
我们的客户将我们的企业应用程序解决方案 用于各种使用案例,包括但不限于员工和访客体验 通过具有桌面预订、路线查找和导航等功能的客户品牌应用程序增强,以及在混合活动中向数万名与会者交付内容 。
随附的 加拿大设计反应堆分拆财务报表以及英派康和印度分部资产、负债、收入和支出(统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的合并财务报表显示了公司的历史合并分拆财务状况、经营业绩、净投资变化和现金流。 这些合并分拆财务报表来源于设计反应堆、加拿大分部、菲律宾分部、分部资产、负债和现金流量的会计记录。InPixon和InPixon印度公司(不包括Game Your Game、Active Mind Technology Limited、InPixon GmbH、InPixon Limited、IntraNav和Nanotron)的收入和支出是在分拆的基础上进行的,阅读时应结合附带的 说明。这些合并的分拆财务报表不一定反映如果本公司是一个独立实体时的运营结果、财务状况、 或现金流,也不能表明本公司的未来业绩。
本公司的综合创业经营成果是根据本公司现有的事业部 组织机构具体确定的。公司的大部分资产和负债是根据现有的部门结构确定的。 我们的合并分拆财务报表中反映的历史成本和支出包括对某些公司和共享服务职能的分配。
管理层 认为,我们合并后的分拆财务报表所依据的假设是合理的。然而,我们的合并分拆财务报表可能不包括本公司在本报告所述期间作为独立公司运营所产生的所有实际费用,也可能不反映本公司在本报告所述期间作为独立公司运营的运营结果、财务状况和现金流。如果我们作为一家独立公司运营,将产生的实际成本将取决于多种因素,包括组织结构和在各个领域做出的战略决策,包括信息技术和基础设施。我们还可能产生与作为一家独立的上市公司相关的额外成本,这些成本未包括在费用分配中,因此将导致未反映在我们的历史运营业绩、财务状况和现金流中的额外成本。
2022年10月4日,公司的母公司InPixon(“母公司”)向内华达州州务卿提交了一份变更证书,将母公司的授权已发行普通股和已发行普通股反向拆分,比例为每75(75)股普通股换一(1)股普通股。合并财务报表和附带的 附注使母公司75股1股的反向股票拆分生效,犹如它发生在呈报的第一个期间。
剥离企业应用业务
于2022年9月25日,InPixon、美国特拉华州的KINS科技集团有限公司(“KINS”)、特拉华州的CXApp Holding Corp.及新成立的全资附属公司CXApp Holding Corp.及KINS的全资附属公司KINS Merge Sub Inc.(“合并子公司”)订立合并协议及计划(“合并协议”),据此,KINS收购了InPixon的企业应用业务(包括其工作场所的体验技术、室内地图、活动平台、增强现实及相关业务解决方案)(“企业应用 业务”),以换取价值6,900万美元的KINS股本股份(“业务组合”)。 交易于2023年3月14日完成。
紧接于合并前,根据日期为2022年9月25日的分拆及分销协议(日期为2022年9月25日)(“分拆协议”)及其他附属转让文件,InPixon(其中包括)根据分拆协议的条款及条件,将企业应用业务(包括InPixon的若干相关附属公司,包括Design Reader)转让予CXApp(“重组”)。重组后,截至创纪录的 日期(“分拆”),InPixon将CXApp 100%的普通股、面值0.00001美元分配给了InPixon证券的某些持有人。
分拆后,根据合并协议的条款及条件,合并附属公司随即 与CXApp合并(“合并”),而CXApp继续作为尚存公司及KINS的全资附属公司。
F-8
附注 2-重要会计政策摘要
流动性
截至2022年12月31日,公司的营运资本盈余约为320万美元,现金约为630万美元。 截至2022年12月31日的年度,公司净亏损约2920万美元。作为InPixon(“母公司”) 集团公司的一部分,公司的所有营运资金和融资要求都依赖母公司,因为母公司使用集中式 方法对其运营进行现金管理和融资。与本公司有关的财务交易通过母公司投资净额账户入账。因此,母公司在公司层面的现金、现金等价物或债务均未在合并分拆财务报表中分配给本公司。母公司投资净额代表母公司在 记录的公司净资产中的权益。本公司与母公司之间的所有重大交易均已包括在随附的 合并财务报表中。与母公司的交易在随附的合并权益变动表中反映为“母公司的净投资”,并在随附的合并资产负债表中反映在“母公司的净投资”中。 公司的损益表包括公司可明确确认的收入和费用,以及基于管理层认为适合成本性质的方法分配的公司间接费用或其他分摊成本。所有重大的公司间账户和组成公司的业务之间的交易已在随附的合并财务报表中注销。作为剥离交易的一部分,母公司提供了所需的现金,使公司在交易完成时有1,000万美元的现金 余额。
风险 和不确定性
公司不能向您保证我们将获得足以支持我们的运营的收入,或者我们将永远盈利。为了继续我们的业务,我们用母公司的资金补充了我们获得的收入。我们的业务已受到新冠肺炎疫情及其导致的业务和办事处关闭以及总体宏观经济状况的影响,并可能继续受到影响。 虽然我们能够继续远程运营,但我们已经并将继续受到某些产品需求的影响,以及某些项目和客户订单的延迟,原因可能是它们需要无法执行的现场服务,客户 设施在疫情期间部分或完全关闭,或者是因为客户的财务状况和投资我们的技术的能力的不确定性 。尽管存在这些挑战,包括某些现有产品线的收入下降,但由于我们的土地和与CXApp客户的扩展战略,我们在截至2022年12月31日的年度实现了总收入的增长。 新冠肺炎和总体宏观经济状况可能继续影响我们的经营业绩的总体影响仍然不确定,也不能保证我们将能够继续经历同样的增长,或者不会受到实质性的不利影响。公司在运营中的经常性亏损和现金使用情况是持续关注的指标,然而,鉴于公司目前的流动性状况,公司已采取措施减少运营费用 并扩大跑道。再加上母公司对分拆日期的支持,再加上母公司在KINS交易中获得的资本(包括母公司出资最多1,000万美元的现金余额),公司 相信,自发出这些合并的分拆财务报表之日起至少一年的时间内,本公司有能力缓解此类担忧。
合并财务报表
合并的分拆财务报表使用了Design Reader、InPixon Canada、InPixon菲律宾的会计记录以及精选的InPixon和InPixon印度的资产、负债、收入和支出。所有重要的公司间余额和交易均已注销 。
使用预估的
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响合并分拆财务报表日期的资产及负债额及或有资产及负债的披露,以及各报告期内的收入及开支的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。该公司的重要估计包括:
● | 基于股票的薪酬的估值; |
● | 分别在附注4和附注5中描述的Visualix和CXApp收购的资产和负债的估值,以及母公司在交易中发行的普通股的估值 ; |
● | 信贷损失准备金; |
● | 递延税项资产的估值准备;以及 |
● | 长期资产和商誉的减值。 |
● | 有用的无形资产寿命和软件开发成本 |
F-9
业务组合
本公司按照财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则汇编(“ASC”)805“企业合并”采用收购会计方法核算企业合并,因此,被收购企业的资产和负债按其收购日的公允价值入账。收购价格超出估计公允价值的部分计入商誉。所有收购成本均在发生时计入费用。收购后,账户和经营结果将包括在收购日期及之后。
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物包括现金、支票账户、货币市场账户和购买时到期日不超过三个月的临时投资。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司没有现金等价物。
应收账款、应收账款、应收账款净额和信贷损失准备
应收账款按公司预计收回的金额列报。本公司确认信用损失准备,以确保 应收账款不会因无法收回而夸大。坏账准备是根据各种因素为不同客户维护的,包括应收账款逾期的时间长短、重大一次性事件和历史经验。当公司意识到客户无力履行其财务义务时,如申请破产,或客户的经营业绩或财务状况恶化,将计入额外的个人账户准备金。如果情况 与客户变更有关,则对应收账款可收回程度的估计将进一步调整。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度,本公司的信贷损失拨备并不重要。
库存
成品 按制成品成本计量,包括直接材料和分包服务。该公司采用先进先出的方法来说明库存情况。该公司不断分析其移动缓慢、过剩和陈旧的库存。根据 历史和预计销售量以及预期销售价格,公司建立储备。如果公司达不到销售预期,则会增加这些准备金。被确定为过时的产品将计入可变现净值 。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,公司的库存过时并不重要。
财产和设备,净额
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销入账。本公司使用直线法按资产的估计使用年限计提其物业及设备的折旧 以作财务报告之用,估计使用年限由3年至 10年。租赁改进按资产的使用年限或初始租赁期限中较短的时间摊销。不延长相关资产经济使用年限的维护和维修支出 在发生时计入运营,而延长经济使用年限的支出则计入资本化。当资产报废或以其他方式处置时,成本和相关的累计折旧或摊销将从账目中注销,并确认处置时的任何收益或损失。
无形资产
无形资产主要包括开发的技术、客户名单/关系、竞业禁止协议、知识产权协议、出口许可证和商号/商标。它们在1到15年的时间内按比例摊销,这与客户流失率和技术过时程度大致相同。本公司每年评估其无形资产的账面价值以计提减值。根据其评估,本公司于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度并无产生任何减值费用。
收购 正在进行的研发(“IPR&D”)
根据权威指引,本公司于收购日期按公允价值确认知识产权研发,其后将其入账为无限期无形资产,直至相关研发工作完成或放弃为止。一旦知识产权研发项目完成,知识产权研发资产的使用年限就会相应地确定和摊销。如果知识产权研发资产被放弃,剩余的账面价值将被注销。在2019财年,公司通过收购Locality和Jibestream获得知识产权研发,在2020年通过收购Ten Degrees的某些资产获得知识产权研发,在2021年通过收购Visualix和CXApp的某些资产获得知识产权研发。公司的知识产权研发由Locality、Jibestream、Ten Degrees、Visualix和在收购日估值的CXApp组成。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度,合并资产负债表上并无任何知识产权研发投资。
F-10
公司继续通过母公司的资金寻求额外资源,以进一步开发这些技术。截至2022年12月31日,该公司通过筹集资金进一步开发了这些技术,自这些收购以来,公司建设了管道, 获得了行业认可。该公司已获得领先行业组织的认可,其产品获得多个奖项,包括来自Connected Real Estate Tech、American Business和多个Connector奖的 。管理层仍然专注于这些 产品不断增长的收入,并继续努力承认这些技术的价值。如果公司选择放弃这些努力, 或者如果公司确定没有此类资金,相关技术将遭受重大减值。
商誉
公司至少每年测试一次商誉的潜在减值,如果事件或其他情况表明本公司可能无法收回报告单位净资产的账面价值,则测试商誉的频率更高。由于整合了公司的所有活动,公司已确定报告单位为整个公司。在评估商誉的减值时,本公司可能会评估定性因素,以确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性是否更大(即可能性超过50%)。如果本公司绕过定性评估,或者如果本公司得出结论认为报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,则公司将通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行量化减值测试。
公司使用收入和市场方法的加权来计算报告单位的估计公允价值。对于收益 方法,公司使用内部开发的贴现现金流模型,其中包括以下假设:基于假设的长期增长率和需求趋势对收入、支出和相关现金流的预测 ;预期未来投资 以增长新单位;以及估计贴现率。对于市场方法,该公司使用的内部分析主要基于市场 可比数据。该公司基于其历史数据和经验、第三方评估、行业预测、微观和宏观总体经济状况预测以及预期做出这些假设。
本公司于2022年12月31日进行年度减值测试,于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分别录得商誉减值550万美元及1190万美元。
软件 开发成本
该公司开发并利用内部软件来处理客户提供的数据。根据ASC 350-40《内部使用软件》和ASC 985-20《软件-要销售、租赁或营销的软件的成本》的规定,这项工作中发生的成本将计入 ,因此与内部使用软件的开发和增强相关的直接成本将计入资本化,与维护相关的成本将计入已发生的费用。公司将其直接内部劳动力成本和符合开发或增强资格的相关员工福利资本化。这些软件开发成本将在管理部门确定的1至5年的估计使用年限内摊销。
租赁 和使用权资产
公司在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁负债于租赁开始日 根据租赁期内租赁付款的现值确认。本公司一般使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定未来付款的现值,因为租赁的隐性 利率通常是未知的。与本公司经营租赁负债相关的使用权资产在租赁开始时根据租赁负债的初始计量计量,加上任何预付租赁付款和任何租赁奖励。 本公司在租赁开始时用于确定其经营租赁负债的租赁条款可能包括在合理确定本公司将行使该等期权时延长或终止租赁的期权 。本公司一般按直线法在租赁期内将其 使用权资产摊销为营业租赁费用,并将租赁摊销 和计入利息分类为营业费用。对于原始租期少于一年的任何租赁,本公司不确认租赁资产和租赁负债。
研究和开发
研发费用主要由专业费和薪酬费用组成。所有研发成本均按已发生费用计入 。截至2022年12月31日和2021年12月31日的研发成本分别为930万美元和670万美元。
F-11
所得税 税
公司使用资产负债法核算所得税,并使用单独报税法计算。因此,递延税项资产和负债因现有资产和负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在变动生效期间在收入或费用中确认。所得税优惠在有可能持续扣除时予以确认。当递延税项资产的全部或部分很可能在公司能够实现收益之前到期,或者未来的扣除额不确定时,就建立估值 免税额。
外币折算
与公司海外业务相关的资产和负债以印度卢比、菲律宾比索和加拿大元计算,并按期末汇率换算,相关收入和支出按期间内的平均汇率换算。换算调整作为母公司净投资的单独组成部分入账,截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度亏损总额分别约为120万美元和60万美元。以外币计价的交易产生的损益 计入合并分拆经营报表中的一般和行政费用 。该公司与以美元以外的功能性货币 经营的客户进行外币计价交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的外币净交易亏损总额并不重要。
综合 收益(亏损)
公司在合并财务报表中报告全面收益(亏损)及其组成部分。全面亏损包括净亏损和外币折算调整,影响母公司的净权益,根据公认会计准则,这些净权益不包括在净亏损中。
收入 确认
当承诺的产品或服务的控制权转让给其客户时,公司确认收入,金额反映了公司预期有权以这些产品或服务换取的对价。该公司的收入来自 软件即服务、其企业应用系统的设计和实施服务以及与其系统一起完成的工作的专业服务 。
硬件 和软件收入确认
对于硬件和软件产品的销售,公司在向客户发货时履行履约义务 。这是指客户拥有产品的所有权以及拥有产品的风险和回报。向InPixon客户交付产品的方式有多种,包括(I)从公司仓库发货的实物产品,(Ii)第三方供应商直接发货,或(Iii)与软件许可证有关的电子交付。该公司利用与许多供应商和供应商的直运安排向客户交付产品,而无需在其仓库中实际持有 库存。在这种安排中,公司与客户协商销售价格,直接向供应商支付发货产品的费用,承担从客户那里收取付款的信用风险,并最终负责产品的可接受性 ,确保产品符合客户的标准和要求。因此,公司是与客户交易的委托人 ,并以毛收入为基础记录收入。公司因销售硬件和软件产品而获得固定对价 。公司的客户通常在收到客户批准的发票后30至60天内付款。 公司选择了实际的权宜之计,在合同发生时支付获得合同的成本,因为否则将确认的资产的摊销期限不到一年。
软件 作为服务收入确认
对于 公司维护、咨询和其他服务协议的销售,客户每月支付固定费用以换取 公司的服务。由于电子服务在整个服务期内持续提供,因此公司的履行义务会随着时间的推移得到满足。公司使用基于时间的衡量标准在服务期内平均确认收入 ,因为公司提供对其服务的持续访问。
F-12
专业 服务收入确认
公司的专业服务包括里程碑合同、固定费用合同和工时材料合同。
里程碑合同下的专业 服务使用完成百分比方法进行核算。一旦可以可靠地估计合同的结果 ,合同收入就按照合同完成阶段的比例在合并经营报表中确认。合同费用在发生时计入费用。合同成本包括与特定合同直接相关的所有金额, 归因于合同活动,并根据合同条款具体向客户收取费用。
专业的 服务也按固定费用、时间和材料签订合同。固定费用按月、分阶段或在接受交付成果时支付。公司的时间和材料合同根据工作时间按周或按月支付。准时收入和 材料合同按固定的小时费率在直接人工工时支出时确认。材料或其他指定的直接成本作为实际成本报销,可能包括加价。公司选择了实际的权宜之计来确认收入 开票的权利,因为公司的对价权利直接对应于迄今为止完成的业绩对客户的价值 。对于包括由内部人员提供的维护服务在内的固定费用合同,公司将使用基于时间的方法在服务期内平均确认收入,因为公司提供的是持续服务。由于本公司的合同预期期限为一年或更短时间,本公司选择ASC 606-10-50-14(A)中的实际权宜之计,不 披露其剩余履约义务的信息。预期损失在得知后立即予以确认。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司并无产生任何该等亏损。这些金额基于已知和估计的因素 。
许可证 收入确认
公司与客户签订合同,授予使用其专有软件的非独家本地许可。合同还可以规定以特定价格提供年度持续维护服务,其中包括维护服务、指定支持以及软件的增强、升级和改进(维护服务),具体取决于合同。本地软件许可证使客户有权在向客户提供软件时按原样使用该软件。所有软件为客户提供相同的功能,但主要不同之处在于客户 从软件中受益的持续时间。
公司确认与许可收入流相关的收入的时间取决于签订的软件许可协议代表的是产品还是服务。依赖实体IP且仅通过托管 协议交付的软件是一种服务,在托管协议中,客户无法拥有软件。通过访问代码或密钥提供的软件安排表示货物的转让。本地软件许可证代表一种产品,并为客户 提供了在向客户提供软件时按原样使用软件的权利。客户可以购买永久许可证或订阅许可证,这些许可证为客户提供相同的功能,但主要区别在于客户受益于软件的持续时间 。来自不同本地许可证的收入在软件可供客户使用时预先确认 。
许可证的续订或延期被评估为不同的许可证(即,不同的产品或服务),并且在(1)实体向客户提供不同的许可证(或使许可证可用)和(2)客户能够使用不同的许可证并从中受益之前,无法确认属于不同的 产品或服务的收入。续订合同不与原始合同相结合,因此,评估续订权利的方式与评估初始合同后授予的所有其他附加权利的方式相同。 在客户可以开始使用许可证并从中受益之前,不会确认收入,这通常是在许可证续约期开始时。因此,本公司在某个时间点,特别是在许可证续期开始时,确认因续订许可软件而产生的收入。
公司使用基于时间的方法在服务期内平均确认与维护服务相关的收入,因为公司 提供持续服务,而客户在提供服务时同时获得和消费公司绩效提供的好处 。
合同余额
公司确认收入的时间可能与客户支付的时间不同。当收入在付款前确认并且公司有无条件获得付款的权利时,公司记录应收账款 。或者,如果付款先于相关服务的提供,公司将记录递延收入,直到履行义务得到履行。截至2022年12月31日和2021年12月31日,本公司分别递延了约220万美元和310万美元的收入,这与本公司技术人员提供的产品维护服务和专业服务的预收现金 有关。公司 预计将履行这些维护服务和专业服务的剩余履约义务,并在未来12个月内确认 递延收入和相关合同成本。
F-13
获得合同的成本
公司将符合条件的销售佣金视为一项资产,因为佣金是获得与 客户合同的增量成本,并且公司预计收回这些成本。资本化成本在预期合同期限内摊销,包括 任何预期续订。
履行合同的成本
一旦获得合同,但在将商品或服务转让给客户之前, 公司将承担履行合同义务的费用。这些成本被记录为资产,因为这些成本是履行与客户合同的增量成本 ,并且公司预计收回这些成本。资本化成本按预期剩余合约期摊销。
多个 履约义务
公司与客户就其技术签订合同,其中包括多项性能义务。每项不同的履行义务 取决于客户是否可以单独或与现成的资源一起从商品或服务中受益。该公司根据其相对独立的销售价格将收入分配给每项履约义务。公司确定独立销售价格的流程考虑了多种因素,包括公司的内部定价模型和市场趋势,这些因素可能会因与每项履约义务相关的事实和情况而有所不同。
销售 和使用税
公司按净额向客户收取并汇交给政府当局的交易税,例如销售税和使用税。应计交易税作为应计负债的一部分纳入合并分拆资产负债表中。
细分市场
公司及其首席执行官(“首席执行官”)作为首席运营决策者(“CODM”)根据财务会计准则委员会ASC 280“分部报告”(“ASC 280”)确定其报告单位。本公司通过首先根据ASC 280确定其运营部门来评估报告单位。然后,公司对每个运营部门进行评估,以确定它是否包括构成业务的一个或多个组件。如果运营部门中存在符合业务定义 的组件,公司将对这些组件进行评估,以确定是否必须将其聚合到一个或多个报告单位中。如果适用, 在确定是否适合将不同的经营部门合并时,公司将确定这些业务部门在经济上是否相似,如果是,则将这些业务部门合并。该公司有一个运营部门和报告单位。本公司成立于 ,并作为一项业务运营。管理层将其业务作为一个单独的运营部门进行审查,使用的财务和其他信息只有在这些信息是汇总列报和审查的情况下才具有意义。
运费和手续费
运输和搬运成本作为收入成本的一部分计入已发生的费用。在每个报告期内,这些费用都被视为无关紧要。
广告费用
广告费用 在发生时计入费用。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司产生的广告成本分别计入销售、一般及行政开支 约50万美元及30万美元。
基于股票的薪酬
公司对母公司授予员工的期权进行核算,方法是根据授予日授予股权工具的公允价值,衡量为换取股权工具奖励而获得的服务成本。然后,该奖励的公允价值按比例确认为在要求接受者提供服务以换取该奖励期间的一项费用。取消未授予的股票期权 在发生时记录。
母公司授予董事及其他非雇员的购股权及认股权证于授出日期按公允价值入账,其后于每个报告期结束时调整至公允价值,直至该等购股权及认股权证归属为止,而经调整的该等工具的公允价值已于相关归属期间摊销。
公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别产生了约160万美元和410万美元的股票薪酬费用,这些费用包括在一般和行政费用中。
F-14
公允价值计量
ASC 820《公允价值计量》就公允价值计量的制定和披露提供了指导。本公司遵循公允价值计量的权威指引,该指引定义了公允价值,根据美国公认的会计原则建立了公允价值计量框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。指导意见要求将公允价值计量按以下三类之一进行分类和披露:
级别 1:相同资产或负债在计量日期可获得的活跃市场报价(未经调整)。
第2级:可观察到的价格,其依据不是活跃市场所提供的投入,而是得到市场数据证实的投入。
第 3级:由很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,以及使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的价值,以及公允价值的确定需要重大判断或估计的工具。
公允价值计量(如适用)用于确定我们长期资产和商誉的公允价值。我们记录了非现金 减值费用,如附注10中进一步讨论。由于估值技术需要使用重大不可观察的投入,这些资产的公允价值计量被归类为第三级计量 。
本文讨论的公允价值计量基于某些市场假设和管理层可获得的相关信息,截至2022年和2021年12月31日止年度。
金融工具的公允价值
金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应收票据、应付账款和短期债务。本公司 使用现有的市场信息和适当的方法确定该等财务报表中列报的此类金融工具的估计公允价值。该等金融工具(短期债务除外)按其各自的历史账面值 列账,因其短期性质而接近公允价值。短期债务根据公司在市场上可获得的类似条款 接近市场价值。
长期资产的账面价值、可回收性和减值
公司采用FASB ASC的360-10-35节作为其长期资产。根据美国会计准则第360-10-35-17段,只有在长期资产(资产组)的账面价值无法收回且超过其公允价值时,才应确认减值损失。 如果长期资产(资产组)的账面价值超过资产(资产组)的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和,则不可收回账面金额。该评估应以资产(资产组)在接受回收测试之日的账面金额为基础。减值损失应当按照长期资产(资产组)的账面价值超出其公允价值的金额计量。根据美国会计准则第360-10-35-20段,若确认减值损失,则长期资产的经调整账面值将作为其新的成本基础。对于可折旧的长期资产,新的成本基础应在该资产的剩余使用年限内折旧(摊销)。禁止恢复以前确认的减值损失 。
根据《企业会计准则》第360-10-35-21段,本公司的长期资产(资产组)于发生事件或情况变化时进行回收测试 显示其账面金额可能无法收回。本公司认为以下是可能引发减值审查的此类事件或情况变化的一些例子:(A)长期资产(资产组)的市场价格大幅下降;(B)长期资产(资产组)的使用范围或方式或其实物状况发生重大不利变化;(C)法律因素或商业环境的重大不利变化,可能影响长期资产(资产组)的价值,包括监管机构的不利行动或评估;(D)成本的累积大大超过收购或建造长期资产(资产组)的最初预期金额;(E)当期营运或现金流亏损,加上营运或现金流亏损的历史,或显示与使用长期资产(资产组)有关的持续亏损的预测或预测;及(F)目前预期较有可能在先前估计的使用年限结束前大量出售或以其他方式处置长期资产(资产组)。本公司至少每年测试一次其长期资产的潜在减值指标,并在发生此类事件时更频繁地进行测试。
根据其评估,本公司于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度并无就长期资产计提减值费用 。
F-15
最近 发布并采用了会计准则
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计处理》(ASU 2021-08),其中涉及与在业务合并中获得的客户的收入合同进行会计相关的实践中的多样性。在新的指导方针下,收购方需要应用主题606来确认和计量业务组合中的合同资产和合同负债。该标准的生效日期为2022年12月15日之后的会计年度,包括这些会计年度内的过渡期,并允许提前采用。公司于2022年1月1日采用ASU 2021-08。根据管理层的评价,采用ASU 2021-08并未对财务报表产生实质性影响。
2021年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10,“政府援助(主题832)”(“ASU 2021-10”),其中提供了关于披露政府援助的指南。根据新的指导方针,本公司需要披露(1)援助类型,(2)实体对援助的会计处理,以及(3)援助对实体财务报表的影响。该标准的生效日期为2021年12月15日之后的年度期间。公司于2022年1月1日采用了ASU 2021-10。管理层评估的结果是,采用ASU 2021-10并未对财务报表产生实质性影响。
F-16
附注 3--收入分类
收入分解
当承诺的产品或服务的控制权转让给其客户时,公司确认收入,金额反映了公司预期有权以这些产品或服务换取的对价。该公司的收入来自 软件即服务、其企业应用程序解决方案系统的设计和实施服务,以及与其系统一起执行的工作的专业服务。
收入 包括以下内容(以千为单位):
截至
年内 十二月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经常性收入 | ||||||||
软件 | 5,470 | 3,309 | ||||||
专业服务 | - | 35 | ||||||
经常性总收入 | $ | 5,470 | $ | 3,344 | ||||
非经常性收入 | ||||||||
硬体 | $ | 2 | $ | 38 | ||||
软件 | 4 | 4 | ||||||
专业服务 | 2,994 | 2,982 | ||||||
非经常性收入共计 | $ | 3,000 | $ | 3,024 | ||||
总收入 | $ | 8,470 | $ | 6,368 |
对于 年末 十二月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
在某个时间点确认的收入(1) | $ | 6 | $ | 43 | ||||
随时间推移确认的收入(2)(3) | $ | 8,464 | $ | 6,325 | ||||
总计 | $ | 8,470 | $ | 6,368 |
(1) | 硬件 和软件的性能义务在向客户发货时履行。 |
(2) | 专业的 服务也按固定费用、时间和材料签订合同。固定费用按月、分阶段或在接受交付成果时支付。公司选择将收入确认为发票开票权的实际权宜之计,因为公司的对价权利直接对应于迄今完成的业绩对客户的价值 其中收入是随着时间的推移确认的。 |
(3) | 软件 作为服务收入的履约义务在服务 期间使用基于时间的衡量方法均匀实现,因为公司提供持续访问其 服务,并且服务被确认为加班。 |
F-17
注 4-收购Visualix
于2021年4月23日(“截止日期”),本公司与Visualix GmbH I.L.(“Visualix”)、Darius Vahdat-Pajouh及Michal Bucko(各自为“创办人”及合称为“创办人”)及Future Energy Ventures Management GmbH(“FEVM”)订立若干资产购买协议。截止日期前,Visualix拥有并运营某些计算机视觉、稳健定位、大规模导航、地图绘制和3D重建技术(统称为“基础技术”)。根据资产购买协议的条款,公司从Visualix 购买了包括基础技术在内的全部资产,主要包括知识产权。此外,公司 从FEVM购买了与基础技术相关的某些专利申请。公司收购Visualix是为了快速推进其3D地图制作,并为公司的产品和产品/工程团队增加增强现实和计算机视觉能力。
在 资产购买协议预期的交易对价(“对价”)中,本公司:
1. | 向Visualix汇款50,000欧元(50,000欧元)现金 |
2. | 向Visualix发行4,224股母公司普通股;以及 |
3. | 向FEVM发行了 704股母公司普通股。 |
资产购买协议包括惯例陈述和担保,以及某些契约,其中包括: 创办人受聘为InPixon GmbH和Visualix的员工,在截止日期后的两(2)年内,创办人不得直接或间接在地图和本地化技术领域与公司竞争(如资产购买协议中的定义 )。
下表表示购买价格(以千为单位)。
现金 | $ | 61 | ||
股票(4928股普通股,每股87.00美元) | 429 | |||
购买总价 | $ | 490 |
收购的资产 (千):
发达的技术 | $ | 429 | ||
竞业禁止协议 | 61 | |||
购买总价 | $ | 490 |
F-18
注: 5-CXApp收购
2021年4月30日,该公司收购了Design Reader,Inc.(“CXApp”),后者使企业企业组织能够提供一款定制品牌、位置感知的员工应用程序,专注于增强工作场所体验并举办虚拟和混合活动 。该公司旨在提供全面的企业应用程序的战略的一个重要方面需要通过应用程序与最终用户直接互动。通过收购CXApp,该公司能够建立这种直接接触,从而消除了对第三方应用程序开发合作伙伴的需求。这笔交易对公司具有吸引力,因为它将完成拥有最全面的企业应用解决方案套件的战略 愿景,预计将增加收益和收入,提高公司的平均售价,并导致收购几个大客户。为了换取总计3,210万美元的购买价格,本公司收购了在加利福尼亚州注册成立的CXApp的全部已发行资本。根据股票购买 协议中所述,收盘后价格将根据收盘时的实际营运资金进行某些调整。收购产生的1,530万美元商誉包括所获得的劳动力,以及预期从InPixon和CXApp的合并业务中产生的协同效应和规模经济。
下表表示购买价格(以千为单位)。
现金 | $ | 22,132 | ||
股票(母公司117,994股普通股,每股84.75美元) | 10,000 | |||
购买总价 | $ | 32,132 |
关于现金支付,InPixon从收购价中保留了490万美元的预提资金,以确保卖方在股票购买协议下的义务 ,预留资金中任何未使用的部分将在成交日期后18个月的日期发放给卖方。此外,对于预提资金,本公司将代表卖方向第三方支付各种费用。这些成本包括卖方交易费用、期权支出、奖金支出和杂项应计费用。 公司为这些未来付款保留了现金,并在收购结束日将这些未来付款记录在收购负债中。在计量期间,预留资金调整了20万美元,以计入营运资本调整。以下 表示记录到购置负债的金额(以千计):
购置负债 | ||||
当前 | ||||
期权支付 | $ | 296 | ||
奖金支付 | 34 | |||
卖方交易费用 | 72 | |||
杂项应计费用 | 174 | |||
总电流 | $ | 576 | ||
非电流 | ||||
期权支付 | $ | 493 | ||
奖金支付 | 57 | |||
留存资金 | 4,875 | |||
全无电流 | 5,425 | |||
6,001 | ||||
减去因计量期调整而对留存资金的调整 | (209 | ) | ||
在截至2021年12月31日的年度内支付的款项较少 | (460 | ) | ||
在截至2022年12月31日的年度内支付的款项较少 | (5,135 | ) | ||
购置负债共计 | $ | 197 |
就收购事项而言,本公司须额外支付高达1,250万美元予若干选定的CXApp股份卖家 (以母公司普通股股份支付,每股价格为1.13美元,有待股东批准)或有 派息付款,但CXApp须于收购日期的一年周年达到若干收入目标。(“收益 付款”)。溢价付款以每位选定卖方在溢价支付日期时是否继续受雇于本公司或继续为公司服务为条件。这笔分红被视为合并后薪酬 费用。
于2021年12月30日,本公司与卖方代表订立《股票购买协议修正案》(《修正案》),据此,购买协议各方同意(一)将溢价目标金额由830万美元修订为420万美元;(二)将溢价期限从成交日至十二个月周年日 至成交日至2021年12月31日;以及(Iii)取消卖方代表在出售或变更本公司控制权时加速支付溢价的权利。
F-19
公司对修正案进行了评估,指出修正案加速了与溢价付款相关的费用。在截至2021年12月31日的年度中,公司记录了650万美元 这笔费用,包括在合并运营报表的一般和行政成本 中。
根据ASC 805业务组合,此次收购将作为业务组合入账。本公司已确定收购资产及收购中承担的负债的公允价值。
公司已将收购的收购价格分配给截至 收购日期的收购资产和承担的负债。下表汇总了与收购相关的采购价格分配(单位:千):
公允价值 分配 | ||||
收购的资产: | ||||
现金和现金等价物 | $ | 1,153 | ||
贸易和其他应收款 | 1,626 | |||
预付费用和其他流动资产 | 68 | |||
物业、厂房和设备 | 6 | |||
商标名 | 2,170 | |||
发达的技术 | 8,350 | |||
客户关系 | 5,020 | |||
竞业禁止协议 | 2,690 | |||
商誉 | 15,306 | |||
收购的总资产 | $ | 36,389 | ||
承担的负债: | ||||
应付帐款 | $ | 203 | ||
递延收入 | 1,319 | |||
应计费用和其他负债 | 116 | |||
递延税项负债 | 2,591 | |||
其他非流动纳税义务 | 28 | |||
承担的总负债 | 4,257 | |||
收购净资产的估计公允价值: | $ | 32,132 |
无形资产和商誉的价值是由第三方评估公司根据公司管理层提供的预测和财务数据计算的。这些资产的估值采用了多期超额收益法、免除特许权使用费法、现金流量贴现法和现金流量现值法相结合的方法。商誉是指分配给无形资产后的超额公允价值。经计算的商誉不能就税务目的扣税。
在截至2021年12月31日的年度内,收购产生的与收购相关的总成本约为50万美元, 计入公司运营报表中的收购相关成本。下表详细说明了与收购相关的 收购成本(单位:千):
会计费 | $ | 115 | ||
律师费 | 389 | |||
采购总成本 | $ | 504 |
于2022年3月3日,吾等与卖方代表(定义见CXApp股票购买协议)订立了该特定股票购买协议(日期为2021年4月30日)的第二修正案(CXApp股票购买协议“),由本公司、设计反应堆有限公司(”CXApp“)及CXApp已发行股本持有人(”卖方“)与卖方代表(定义见CXApp股票 购买协议)订立,根据该协议,双方同意若干卖方应缴的预扣税款,就发行溢价股份(定义见CXApp购买协议)而言,本公司应支付予该卖方的总金额(定义见CXApp购买协议)将由 抵销,而预留金额将按相等金额减去。于2022年3月3日,本公司向卖方发行144,986股母公司普通股 以支付溢价付款(定义见CXApp购买协议)。已发行的溢价股份的公平市价为370万美元,低于截至2021年12月31日的溢价股份的公平市价650万美元,因此本公司于截至2022年12月31日的年度录得收益280万美元,计入合并经营报表的一般及行政成本。
F-20
附注 6-形式财务信息
设计 反应堆形式财务信息
以下未经审计的形式财务信息呈现了公司和Design Reactor截至2021年12月31日的合并运营结果,就好像收购是在呈现的第一个期间开始时发生的,而不是 Design Reactor的2021年4月30日。形式信息并不一定反映如果实体在这些时期是单一公司, 将会发生的运营结果。
未提供Visual ix的形式财务信息,因为其被认为不重要。
公司和设计反应堆的 形式财务信息如下(以千计):
截至
年度 十二月三十一日, | ||||
2021 | ||||
收入 | $ | 8,218 | ||
净亏损 | $ | (42,586 | ) |
注释 7 -库存
截至2022年和2021年12月31日的库存 包括以下内容(以千计):
截至 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
成品 | - | 11 | ||||||
总库存 | - | 11 |
F-21
附注 8--财产和设备,净额
截至2022年和2021年12月31日,财产 和设备包括以下内容(以千计):
截至 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
计算机和办公设备 | $ | 992 | $ | 938 | ||||
家具和固定装置 | 185 | 180 | ||||||
租赁权改进 | 28 | 30 | ||||||
软件 | 8 | 26 | ||||||
总计 | 1,213 | 1,174 | ||||||
减去:累计折旧和摊销 | (1,011 | ) | (943 | ) | ||||
财产和设备合计(净额) | $ | 202 | $ | 231 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度折旧和摊销费用分别约为10万美元和10万美元。
附注 9-软件开发成本,净额
截至2022年12月31日和2021年12月31日的资本化软件开发成本包括以下内容(以千为单位):
截至 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
资本化的软件开发成本 | $ | 2,680 | $ | 2,374 | ||||
累计摊销 | (2,193 | ) | (1,726 | ) | ||||
软件开发成本,净额 | $ | 487 | $ | 648 |
本公司软件开发成本的加权平均剩余摊销期限为1.8年。
摊销 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,资本化软件开发成本的摊销费用约为50万美元和40万美元。
未来计算机软件的摊销费用预计如下(以千计):
截至12月31日止的年度, | 金额 | |||
2023 | $ | 300 | ||
2024 | 112 | |||
2025 | 75 | |||
总计 | $ | 487 |
F-22
附注 10-商誉和无形资产
本公司于每年十二月三十一日按报告单位审核商誉之减值,并于 情况发生或变化显示商誉之账面值可能无法收回时进行审核。公司在这些分析中的重要假设包括但不限于项目收入、加权平均资本成本、终端增长率、从可比市场交易和其他市场数据得出的倍数。于截至2022年6月30日止期间,本公司的商誉结余及其他具有无限年限的资产已按报告单位就潜在商誉减值进行评估,这是因为在定性及定量的基础上确定了若干迹象,显示于报告日期存在减值,主要是由于母公司股价持续下跌所致。
公司在确定报告单位的公允价值时采用了收入法和市场法的混合方法。该公司指出,50%的权重归因于收益法,50%的权重归因于市场法。于截至2022年12月31日的年度内,本公司于Jibestream及CXApp确认约550万美元商誉减值。于截至2021年12月31日的年度内,本公司就Locality、Jibestream及CXApp确认1,190万美元商誉减值。截至2022年12月31日,公司累计商誉减值费用约为1,740万美元,计入当地、Jibestream和CXApp的商誉减值。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度商誉账面金额的变化(单位:千):
采办 | 局部性 | Jibestream | CXApp | 总计 | ||||||||||||
截至2021年1月1日的余额 | $ | 672 | $ | 1,463 | $ | - | $ | 2,135 | ||||||||
通过收购增加商誉 | - | - | 17,432 | 17,432 | ||||||||||||
商誉减值 | (689 | ) | (967 | ) | (10,240 | ) | (11,896 | ) | ||||||||
估值计量期汇率波动调整(A) | - | - | (2,126 | ) | (2,126 | ) | ||||||||||
2021年12月31日的汇率波动 | 17 | (16 | ) | - | 1 | |||||||||||
截至2022年1月1日的余额 | $ | - | $ | 480 | $ | 5,066 | $ | 5,546 | ||||||||
商誉减值 | - | (474 | ) | (5,066 | ) | (5,540 | ) | |||||||||
2022年12月31日的汇率波动 | - | (6 | ) | - | (6 | ) | ||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
(A) | 2021年第四季度,公司最终确定了与2021年第二季度CXApp收购相关的所收购资产和所承担负债的估值,并调整后的临时金额如下: |
a. | 公司通过相应的 将递延税的临时公允价值增加了190万美元 减少至善意。 |
b. | 公司最终确定了20万美元的收购价格分配和营运资金余额, 导致善意相应减少。 |
2022年和2021年12月31日的无形 资产包括以下内容(以千计):
总持有金额12月31日 | 累计摊销 十二月三十一日, | 剩余权重 平均使用寿命 | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
商品名称/商标 | $ | 2,183 | $ | 2,183 | $ | (725 | ) | $ | (290 | ) | 3.37 | |||||||||
客户关系 | 6,401 | 6,493 | (1,765 | ) | (909 | ) | 5.44 | |||||||||||||
发达的技术 | 15,179 | 15,479 | (3,398 | ) | (1,909 | ) | 8.46 | |||||||||||||
竞业禁止协议 | 3,150 | 3,635 | (1,736 | ) | (1,214 | ) | 1.52 | |||||||||||||
总计 | $ | 26,913 | $ | 27,790 | $ | (7,624 | ) | $ | (4,322 | ) |
F-23
累计 摊销费用:
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的 摊销费用总额分别为390万美元和300万美元。
未来 无形资产的摊销费用预计如下(单位:千):
截至12月31日止的年度, | 金额 | |||
2023 | 3,825 | |||
2024 | 3,162 | |||
2025 | 2,833 | |||
2026 | 2,432 | |||
2027 | 2,172 | |||
2028年及其后 | 4,865 | |||
总计 | $ | 19,289 |
注 11 -递延收入
截至2022年和2021年12月31日,递延 收入包括以下内容(以千计):
截至 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
递延收入 | ||||||||
维修协议 | $ | 1,937 | $ | 2,524 | ||||
服务协议 | 225 | 622 | ||||||
递延收入总额 | $ | 2,162 | $ | 3,146 |
递延收入的公允价值与拟提供的服务大致相同。
附注 12--应计负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日的应计负债包括以下内容(以千计):
截至 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
应计薪酬和福利 | $ | 586 | $ | 7,101 | ||||
应计花红和佣金 | 422 | 340 | ||||||
应计租金 | 559 | 388 | ||||||
应计其他 | 83 | 11 | ||||||
应计销售额和其他应付间接税 | 86 | 7 | ||||||
$ | 1,736 | $ | 7,847 |
F-24
附注 13-股票奖励计划和股票薪酬
要计算因发行期权和限制性股票而产生的基于股票的薪酬,母公司使用Black-Scholes期权定价模型,该模型受母公司股票价格的公允价值以及关于许多主观变量的假设的影响。这些变量包括但不限于母公司在奖励期限内的预期股价波动、 以及实际和预计的员工股票期权行使行为。
员工 股票期权
于截至2021年12月31日止年度内,本公司员工及董事共获授46,167份购买母公司普通股之购股权。这些期权在12个月、24个月或36个月内100%归属或按比例归属,有效期为10年,行权价在每股77.25美元至137.25美元之间。股票期权的估值采用布莱克-斯科尔斯期权估值模型,奖励的公允价值被确定为约150万美元。截至授予日普通股的公允价值被确定为每股77.25美元至137.25美元之间。
在截至2022年12月31日的年度内,本公司共向员工授予57,099份购买母公司普通股的股票期权 。这些期权在12个月、24个月或36个月内100%归属或按比例归属,有效期为10年,行权价在每股33.00美元至39.75美元之间。股票期权使用Black-Scholes期权估值模型进行估值, 奖励的公允价值被确定为约80万美元。截至授予日,普通股的公允价值被确定为每股11.70美元至13.88美元。
在截至2022年和2021年12月31日的年度内,公司分别记录了约128万美元和87万美元的费用,用于摊销员工股票期权(不包括限制性股票奖励),这笔费用包括在合并经营报表的一般和行政部分 。
截至2022年12月31日,非既得期权的公允价值总计约50万美元,将在0.77年的加权平均剩余期限内摊销至费用 。
每个员工期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,用于应用该定价模型的关键加权平均 假设如下:
对于
年末 12月31日, |
||||||
2022 | 2021 | |||||
无风险利率 | 1.50% - 1.76% | 0.59% - 1.26% | ||||
预期 期权授予期限 | 5年 | 5年 | ||||
预期 标的股票波动性 | 37.24% - 37.45% | 37.21% - 38.15% | ||||
除法 假设 | $- | $- |
受限 股票奖励
2021年2月19日,公司向公司员工颁发了29,000份限制性股票奖励。这些股票奖励在授予日和授予日的每一年周年日分别奖励25%和25%,或在授予日和一年周年日各奖励50%。 根据限制性股票奖励协议的条款,本公司扣留了4,728股与奖励相关的普通股,以满足授予该等奖励所需支付的员工部分工资税。
2022年2月19日,因母公司限制性股票授予而发行的5717股母公司普通股因缴纳员工税而被没收 。
于截至2022年及2021年12月31日止年度内,本公司分别录得约36万美元及325万美元的费用,以摊销既有限制性股票奖励。
F-25
附注 14--所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税前亏损的国内和国外部分如下(以千计):
截至
年内 十二月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
国内 | $ | (21,771 | ) | $ | (37,909 | ) | ||
外国 | (7,251 | ) | (6,593 | ) | ||||
所得税拨备前持续经营亏损 | $ | (29,022 | ) | $ | (44,502 | ) |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税拨备(福利)包括以下内容(以千计):
对于 年末 十二月三十一日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
外国 | ||||||||
当前 | $ | 152 | $ | 64 | ||||
延期 | (1,533 | ) | 314 | |||||
美国联邦政府 | ||||||||
当前 | - | - | ||||||
延期 | (2,697 | ) | (5,413 | ) | ||||
州和地方 | ||||||||
当前 | 3 | 2 | ||||||
延期 | (743 | ) | (461 | ) | ||||
(4,818 | ) | (5,494 | ) | |||||
更改估值免税额 | 4,971 | 2,967 | ||||||
所得税支出/(福利) | $ | 153 | $ | (2,527 | ) |
截至2022年和2021年12月31日止年度美国法定联邦所得税率与公司实际税率之间的 对账如下:
对于 年末 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
美国联邦法定利率 | 21.0 | % | 21.00 | % | ||||
扣除联邦福利后的州所得税 | 2.01 | % | 0.82 | % | ||||
激励性股票期权 | (0.16 | )% | (0.12 | )% | ||||
162(M)赔偿限额 | - | % | (0.32 | )% | ||||
商誉减值损失 | (4.00 | )% | (4.83 | )% | ||||
美国-外国所得税税率差异 | 1.02 | % | 0.86 | % | ||||
其他永久性物品 | (1.01 | )% | (1.10 | )% | ||||
用于退还调整的准备金 | (1.29 | )% | (0.33 | )% | ||||
仅延期调整 | (0.91 | )% | (3.64 | )% | ||||
其他 | (0.06 | )% | - | % | ||||
更改估值免税额 | (17.13 | )% | (6.67 | )% | ||||
有效率 | (0.53 | )% | 5.67 | % |
F-26
截至2022年和2021年12月31日 ,公司的递延所得税资产由归因于以下事项的暂时差异的影响 组成:
(在2000年代) | 自.起 12月31日, | |||||||
递延税金资产 | 2022 | 2021 | ||||||
净营业亏损结转 | $ | 17,038 | $ | 14,142 | ||||
基于股票的薪酬 | 549 | 936 | ||||||
研究学分 | 123 | 131 | ||||||
应计补偿 | 49 | 46 | ||||||
固定资产 | 22 | 38 | ||||||
其他 | 1,328 | 400 | ||||||
递延税金资产总额 | 19,109 | 15,693 | ||||||
减去:估值免税额 | (14,403 | ) | (9,758 | ) | ||||
递延税项资产,扣除估值准备后的净额 | $ | 4,706 | $ | 5,935 |
自.起 12月31日, | ||||||||
递延税项负债 | 2022 | 2021 | ||||||
无形资产 | $ | (4,386 | ) | $ | (5,396 | ) | ||
固定资产 | (13 | ) | (16 | ) | ||||
其他 | (177 | ) | (152 | ) | ||||
资本化研究 | (127 | ) | (112 | ) | ||||
递延税项负债总额 | (4,703 | ) | (5,935 | ) | ||||
递延税金净资产(负债) | $ | 3 | $ | - |
于2022年12月31日,本公司并无任何境外子公司的未分配收益。因此,没有为额外的收入 或预扣税做准备。本公司预计不会受到全球无形低税收入(“GILTI”) 和基数侵蚀反滥用税(“BEAT”)的任何影响,因此,本公司并未记录任何与GILTI或BEAT相关的影响。
根据《国税法》第382条的规定,公司净资产结转的扣除额受到法规规定的控制权变更时的年度限额。该公司进行了一项分析,以确定因2021至2022年所有权变更而产生的年度限制。根据本公司的分析,2021年期间所有权未发生变化。所有权的变更确实发生在2022年3月。2022年所有权变更后可用于抵消未来应纳税所得额的净资产约为4,450万美元。NOL是在2017年后产生的,有无限的寿命,不会过期。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,作为AirPatrol合并协议的一部分于2014年4月18日收购的InPixon Canada分别拥有约2,460万美元和2,090万美元的加拿大NOL结转,以抵消未来的应税收入。 这些NOL如果不使用,将于2023年开始到期。截至2022年12月31日的NOL包括Jibestream,该公司于2019年8月15日被收购,并于2020年1月1日与InPixon Canada合并。
截至2022年12月31日,成立于2022年4月12日的InPixon菲律宾公司拥有约10万美元的菲律宾NOL结转资金,可用于抵消未来的应税收入。这些NOL如果不被利用,将于2026年开始到期。
递延所得税反映用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。在评估递延税项资产的变现时,管理层会考虑是否“更有可能”部分或全部递延税项资产不会变现。递延税项资产的最终变现取决于代表未来可扣除净额的临时差异 期间产生的未来应纳税所得额。于2022年12月31日,递延所得税计入随附的合并资产负债表中的其他资产 。
F-27
ASC 740,“所得税”要求在“很可能”无法实现所有或部分递延税项资产时,建立估值免税额。需要考虑对所有可用正面和负面证据的审查,包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入和税务筹划战略。 在考虑了所有可用信息后,管理层认为其关于InPixon、InPixon Canada和InPixon菲律宾的递延税项资产的未来变现存在不确定性,因此,已于2022年12月31日和2021年12月31日确定了完整的估值 备抵。截至2022年12月31日和2021年12月31日,估值津贴变化分别为460万美元 和300万美元。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认的确认门槛和计量程序,以及对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税状况的计量 。为了确认这些好处,税务机关必须更有可能在审查后维持纳税状况 。ASC 740还就取消确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供指导。本公司需要在美国(联邦)、加拿大、印度、菲律宾和美国各州提交所得税申报单。根据本公司的评估,本公司截至2022年及2021年12月31日止年度的合并财务报表并无重大不确定税务状况需要确认。
公司记录与未确认税收优惠相关的利息和罚款的政策是将此类利息和罚款记录为利息支出和所得税支出的组成部分。截至2022年12月31日和2021年12月31日止的 年度,并无应计利息或罚款金额。管理层预计其未确认的税收优惠在明年不会有任何重大变化。
公司在多个税务管辖区经营,在正常业务过程中,其纳税申报单须接受各税务机关的审查。这种审查可能会导致这些税务机关未来的评估。从截至2017年12月31日的年度开始,本公司将接受美国税务机关的审查 。一般来说,加拿大税务局可以自最初的纳税通知书发布之日起四年内重新纳税。仍然开放且需接受加拿大重估的纳税年度为2018-2022年。仍然开放并受印度重新评估的纳税年度是从2017年3月31日开始的纳税年度。 一般来说,菲律宾税务专员可以从最初的评估通知书发布之日起三年重新评估税款。仍然开放并需要菲律宾重新评估的纳税年度为2022年。
附注 15-信用风险、集中度和细分报告
使公司面临信用风险的金融工具主要包括应收贸易账款以及现金和现金等价物。本公司执行某些信用评估程序,不需要信用风险金融工具的抵押品。 本公司认为信用风险是有限的,因为本公司定期评估其客户的财务实力,并根据围绕其客户信用风险的因素建立坏账准备,因此, 认为其超出该等准备金的应收账款信用风险敞口是有限的。
公司在金融机构保持现金存款,有时可能超过联邦保险的限额。外国金融机构也为其加拿大和菲律宾子公司以及其持有多数股权的印度子公司保留现金。截至2022年和2021年12月31日,外国金融机构的现金 无关紧要。本公司并未出现任何亏损, 相信本公司不会因现金而面临任何重大信用风险。
下表列出了公司从这些客户获得的收入的百分比,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,这些客户至少占收入的10%(单位:千):
对于
年终了 十二月三十一日, 2022 |
对于
年终了 十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||||||
$ | % | $ | % | |||||||||||||
客户A | 961 | 11 | % | 760 | 12 | % |
截至2022年12月31日,客户D约占应收账款总额的26%,客户B约占16%,客户E约占应收账款总额的14%。截至2021年12月31日,客户A约占应收账款总额的17%,客户B约占14%,客户C约占应收账款总额的10%。
截至2022年12月31日,一家供应商约占应付账款总额的21%。在截至2022年12月31日的一年中,从该供应商购买的金额为70万美元。截至2021年12月31日,两家供应商约占应付账款总额的23%。在截至2021年12月31日的一年中,从这些供应商那里购买的金额为10万美元。
在截至2022年12月31日的年度中,一家供应商约占总购买量的28%。在截至2021年12月31日的一年中,两家供应商约占总购买量的53%。
F-28
附注 16-对外业务
该公司的业务主要分布在美国、加拿大、菲律宾和印度。按地理区域划分的收入按我们子公司所在的国家/地区计算。按地理区域划分的财务数据如下(单位:千):
美联航 州政府 | 加拿大 | 印度 | 菲律宾 | 淘汰 | 总计 | |||||||||||||||||||
截至12月31日的年度, 2022年: | ||||||||||||||||||||||||
按地理区域划分的收入 | $ | 7,011 | $ | 2,061 | $ | 1,345 | $ | 166 | $ | (2,113 | ) | $ | 8,470 | |||||||||||
按地理区域分列的营业收入(损失) | $ | (22,358 | ) | $ | (7,163 | ) | $ | 569 | $ | (96 | ) | $ | 23 | $ | (29,025 | ) | ||||||||
按地理区域开列的净收入(损失) | $ | (21,774 | ) | $ | (7,769 | ) | $ | 467 | $ | (99 | ) | $ | - | $ | (29,175 | ) | ||||||||
截至12月31日的年度, 2021年: | ||||||||||||||||||||||||
按地理区域划分的收入 | $ | 4,651 | $ | 2,638 | $ | 1,211 | $ | - | $ | (2,132 | ) | $ | 6,368 | |||||||||||
按地理区域分列的营业收入(损失) | $ | (38,345 | ) | $ | (6,456 | ) | $ | 295 | $ | - | $ | 3 | $ | (44,503 | ) | |||||||||
按地理区域开列的净收入(损失) | $ | (35,320 | ) | $ | (6,882 | ) | $ | 227 | $ | - | $ | - | $ | (41,975 | ) | |||||||||
截至2022年12月31日: | ||||||||||||||||||||||||
按地理区域开列的可识别资产 | $ | 85,183 | $ | 5,484 | $ | 228 | $ | 415 | $ | (62,030 | ) | $ | 29,280 | |||||||||||
按地理区域划分的长期资产 | $ | 15,558 | $ | 4,788 | $ | 98 | $ | 215 | $ | - | $ | 20,659 | ||||||||||||
按地理区域划分的商誉 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||
截至2021年12月31日: | ||||||||||||||||||||||||
按地理区域开列的可识别资产 | $ | 89,500 | $ | 7,191 | $ | 331 | $ | - | $ | (58,532 | ) | $ | 38,490 | |||||||||||
按地理区域划分的长期资产 | $ | 19,033 | $ | 5,864 | $ | 173 | $ | - | $ | - | $ | 25,070 | ||||||||||||
按地理区域划分的商誉 | $ | 5,066 | $ | 480 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 5,546 |
F-29
附注 17-租约
该公司在加拿大、印度和菲律宾拥有行政办公室的运营租约。
该公司为其位于印度海得拉巴和菲律宾马尼拉的行政办公室签订了两份新的运营租约。印度海得拉巴和菲律宾马尼拉的写字楼租约将分别于2025年3月25日和2025年5月14日到期。
公司没有其他期限超过12个月的经营或融资租赁。
使用权 资产摘要如下(以千计):
截至
12月31日, 2022 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
海得拉巴,印度办事处 | 342 | 359 | ||||||
Coquitlam,Canada | - | 97 | ||||||
加拿大多伦多办事处 | 565 | 949 | ||||||
菲律宾马尼拉 | 247 | - | ||||||
累计摊销较少 | (473 | ) | (682 | ) | ||||
使用权资产,净额 | $ | 681 | $ | 723 |
租赁 资产负债表中记录的经营性租赁费用计入运营成本和支出,并根据租赁期内以直线方式确认的未来最低租赁付款加上任何可变租赁成本计算。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合经营报表中确认的经营租赁费用,包括短期和可变租赁费用,分别为60万美元和60万美元。
在截至2022年和2021年12月31日的年度内,公司分别记录了40万美元和40万美元作为使用权资产的租金支出。
租赁 责任摘要如下(以千为单位):
自.起 12月31日, 2022 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
租赁总负债 | $ | 710 | $ | 744 | ||||
减去:短期部分 | (266 | ) | (213 | ) | ||||
长期部分 | $ | 444 | $ | 531 |
租赁协议下的到期日分析 如下(单位:千):
截至2023年12月31日的年度 | $ | 311 | ||
截至2024年12月31日的年度 | 247 | |||
截至2025年12月31日的年度 | 169 | |||
截至2026年12月31日的年度 | 57 | |||
截至2027年12月31日的年度 | - | |||
总计 | $ | 784 | ||
减去:现值折扣 | (74 | ) | ||
租赁责任 | $ | 710 |
营运 租赁负债以剩余租赁期内剩余租赁付款的净现值为基础。在确定租赁付款的现值时,公司使用了基于采用ASC主题842之日可获得的信息的递增借款利率。截至2022年12月31日,加权平均剩余租赁期限为2.82,用于确定经营租赁负债的加权平均贴现率为8.0%。
F-30
附注 18--重组活动
2022年9月21日,公司通知员工,公司正在采取措施精简运营和节约现金资源。 这些措施包括裁员,公司的全球员工人数减少了约19%。裁员导致了约70万美元的一次性支出,其中包括截至2022年12月31日的年度的离职员工遣散费和再就业服务支出 。这些费用计入公司合并经营报表的总运营费用,未支付的重组成本计入合并资产负债表的应计负债。
公司记录了与上述重组活动相关的成本的应付重组成本,以及截至2022年12月31日已发生但尚未支付的成本。以下是截至2022年12月31日的年度活动摘要(单位:千):
应付重组成本-2022年1月1日 | $ | - | ||
发生的重组成本 | 676 | |||
已支付的重组成本 | 624 | |||
应付重组成本-2022年12月31日 | $ | 52 |
注 19 -承诺和意外情况
诉讼
自财务报表发布之日起,可能存在某些 情况,这些情况可能导致公司亏损,但只有在未来发生或未能发生一个或多个事件时,这些情况才会得到解决。本公司对该等或有负债进行评估,而该评估本身涉及行使判断力。在评估与针对 公司的未决法律诉讼有关的或有损失,或可能导致此类诉讼的非主张索赔时,本公司评估任何法律诉讼或非主张索赔 的感知价值,以及寻求或预期寻求的救济金额的感知价值。
如果对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失,并且可以估计负债的金额 ,则估计负债将在公司的财务报表中应计。如果评估表明,或有可能发生重大损失的可能性不大,但有合理的可能性,或可能发生,但无法估计,则应披露或有负债的性质和估计的可能损失范围,如可确定和重大损失的话。
亏损 被视为遥远的或有事项一般不会披露,除非它们涉及担保,在这种情况下,担保将被披露。 不能保证此类事项不会对公司的业务、财务状况、 以及运营业绩或现金流产生重大不利影响。
注 20 -后续事件
剥离企业应用业务
2022年9月25日,Inpixon、Kins、CXApp和Kins Merger Sub签订了一份合并协议,根据该协议, Kins收购了Inpixon的企业应用程序业务(包括其工作场所体验技术、室内地图、活动平台、 增强现实和相关业务解决方案)(“企业应用程序业务”)以换取发行价值6,900万美元的Kins股本股份 (“业务合并”)。该交易于二零二三年三月十四日结束。
紧接于合并前,根据日期为2022年9月25日的分拆及分销协议(日期为2022年9月25日)(“分拆协议”)及其他附属转让文件,InPixon(其中包括)根据分拆协议的条款及条件,将企业应用业务(包括InPixon的若干相关附属公司,包括Design Reader)转让予CXApp(“重组”)。重组后,截至创纪录的 日期(“分拆”),InPixon将CXApp 100%的普通股、面值0.00001美元分配给了InPixon证券的某些持有人。
分拆后,根据合并协议的条款及条件,合并附属公司随即 与CXApp合并(“合并”),而CXApp继续作为尚存公司及KINS的全资附属公司。
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