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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月30日, 2023
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从日本到日本的过渡期，日本将从日本过渡到日本，日本将从日本转向日本。
佣金文件编号001-32833
TransDigm集团公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
41-2101738
(国际税务局雇主身分证号码)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 东9街1301号 | 套房3000， | 克利夫兰， | 俄亥俄州 | | 44114 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(216) 706-2960
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | | TDG | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 x*¨
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨ 不是 x
通过复选标记确认注册人是否：（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。 是 x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 x*¨
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长型公司。参见《交易法》第12 b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 较小的报告公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 | ☒ |
| 如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 | ☐ |
| 用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*x
截至2023年3月31日，登记人非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值（基于该日该有投票权和无投票权普通股的最后售价）为美元39,444,381,187.
TransDigm Group Incorporated普通股的发行股数（每股面值0.01美元）为 55,314,104截至2023年10月31日。
通过引用并入的文件：登记人将与预计于2024年3月7日举行的2024年年度股东大会相关提交的最终委托声明的某些部分通过引用纳入本年度报告10-K表格的第三部分。
目录
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| | 页面 |
| 第一部分 | | |
第1项 | 生意场 | 1 |
项目1A. | 风险因素 | 9 |
项目1B | 未解决的员工意见 | 18 |
项目2 | 特性 | 19 |
项目3 | 法律程序 | 21 |
| 第II部 | | |
项目5 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 21 |
第6项 | [已保留] | 22 |
项目7 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 23 |
项目7A | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
项目8 | 财务报表和补充数据 | 43 |
项目9 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 43 |
第9A项 | 控制和程序 | 44 |
项目9B | 其他信息 | 46 |
| 第III部 | | |
第10项 | 董事、行政人员和公司治理 | 46 |
项目11 | 高管薪酬 | 47 |
项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 47 |
第13项 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 47 |
第14项 | 首席会计师费用及服务 | 47 |
| 第四部分 | | |
第15项 | 展品和财务报表附表 | 48 |
| 财务报表和补充数据 | 79 |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-K年度报告包含符合修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第21E节和修订后的1933年《证券法》第27A节的历史和“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外，所有涉及我们预期、相信或预期未来将发生或可能发生的活动、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述，尤其包括有关我们的计划、目标、战略和前景的陈述，以及与我们的财务状况、经营和业务结果等有关的陈述。我们已经将其中一些前瞻性陈述识别为“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“预期”、“估计”或“继续”等类似含义的词语和术语。这些前瞻性陈述可能包含在本年度报告的Form 10-K中。这些前瞻性陈述是基于对影响我们的未来事件的当前预期，受到与我们的运营和商业环境等相关的不确定因素和因素的影响，所有这些都是难以预测的，其中许多是我们无法控制的。我们在这份Form 10-K年度报告中讨论的许多因素，包括“风险因素”中概述的风险，对决定未来的结果将是重要的。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不知道我们的预期是否会被证明是正确的。它们可能受到我们可能做出的不准确假设的影响，或受到已知或未知风险和不确定性的影响，包括本年度报告10-K表格中“风险因素”项下描述的风险和不确定性。由于我们的实际结果、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同，我们不能保证这些前瞻性陈述中预期的任何事件将会发生，或者如果发生了，它们将对我们的业务、运营结果和财务状况产生什么影响。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了它们作出之日的情况。除联邦证券法可能要求外，我们不承担任何义务更新这些前瞻性陈述或本Form 10-K年度报告中包含的风险因素，以反映新的信息、未来事件或其他情况。
可能导致实际结果与本Form 10-K年度报告中的前瞻性陈述大不相同的重要因素包括但不限于：我们的业务对客户飞机在高空飞行的时数和客户的盈利能力的敏感性，这两者都受到一般经济状况的影响；供应链限制；无法在产品定价中收回的原材料成本、税收和劳动力成本的增加；未能完成或成功整合收购；我们的负债；当前和未来的地缘政治或其他世界性事件，包括但不限于战争或冲突和公共卫生危机；网络安全威胁；与气候变化和其他自然灾害的过渡或实际影响有关的风险，或满足与可持续性相关的自愿目标或监管要求的风险；我们对某些客户的依赖；美国(“美国”)这些风险包括国防预算和与作为政府供应商相关的风险，包括政府审计和调查；未能维持政府或行业的批准；与法律法规变化相关的风险，包括合规成本的增加；潜在的环境责任；与诉讼相关的责任；与我们的国际销售和运营相关的风险和成本；以及其他因素。
在本报告中，术语“TD集团”是指持有TransDigm Inc.所有已发行股本的TransDigm Group Inc.。除文意另有所指外，术语“公司”、“TransDigm”、“我们”、“我们”和类似术语指的是TD集团及其拥有控股权的TransDigm Inc.及其全资和多数股权子公司。所指的“财政年度”是指截至9月30日或截至9月30日的年度。例如，“2023财年”或“2023财年”是指2022年10月1日至2023年9月30日期间。
第一部分
第1项：商业银行业务
“公司”(The Company)
TD集团通过其全资子公司TransDigm Inc.，是全球领先的高度工程飞机部件的设计商、生产商和供应商，这些部件用于目前几乎所有在役的商用和军用飞机。由于我们为客户提供了广泛的产品，我们的业务非常多样化。我们估计，2023财年约90%的净销售额来自专有产品。
我们的大多数产品都产生了可观的售后收入。一旦我们的部件被设计到一架新飞机上并在其上销售，我们就会从该飞机的整个寿命(通常估计约为25至30年)的售后市场消费中产生净销售额。一个典型的平台可以生产20到30年，给我们一个估计超过50年的产品生命周期。我们估计，2023财年我们约56%的净销售额来自售后市场，其中绝大多数来自商业和军事售后市场。从历史上看，这些售后市场收入产生了更高的毛利，并且比对原始设备制造商(“OEM”)的净销售额更稳定。
我们相信，我们已经实现了稳定、长期的销售增长和经营业绩的改善。我们相信，由于我们的竞争优势和我们价值驱动的经营战略的执行，我们相信。更具体地说，将我们的业务集中在我们的价值驱动的运营战略上，即获得盈利的新业务，仔细控制成本结构，并对我们高度工程化的增值产品进行定价，以公平地反映我们提供的价值和所需的资源，从历史上来看，这会导致毛利润和运营收入的长期改善。
产品
我们主要设计、生产和供应具有重要售后服务内容的高度工程化的专有航空零部件。我们寻求开发高度定制化的产品，以满足飞机运营商和制造商的特定需求。我们试图根据工程、服务和制造能力使自己脱颖而出。我们通常选择不竞争非专有的“按需印刷”业务，因为它提供的利润率往往低于专有产品。我们相信，我们的产品在行业内拥有强大的品牌，我们以高质量、可靠性和强大的客户支持而闻名。
由于我们为客户提供了广泛的产品，我们的业务非常多样化。我们的主要产品最终都提供给航空航天行业的最终用户，包括机械/机电执行器和控制器、点火系统和发动机技术、专用泵和阀、电源调节设备、专用AC/DC电机和发电机、电池和充电器、工程锁闭和锁定设备、工程棒、工程连接器和弹性体密封解决方案、数据总线和电源控制、驾驶舱安全部件和系统、专业和高级驾驶舱显示器、工程音频、无线电和天线系统、专业厕所部件、安全带和安全约束、设计和定制的内表面和相关部件、高级传感器产品、开关和继电器面板、热保护和绝缘。照明和控制技术、降落伞、高性能升降机、绞车和起重设备、货物装载、装卸和运送系统，以及专门的飞行、风洞和喷气发动机测试服务和设备。我们提供的每个产品都由许多单独的产品组成，这些产品通常是为满足特定飞机平台或客户的需求而定制的。
细分市场
该公司的业务在三个报告部门进行组织和管理：电力测控、机身和非航空。
动力控制部门包括主要开发、生产和销售系统和部件的业务，这些系统和部件主要利用电子、流体、动力和机械运动控制技术为飞机提供动力或控制动力。主要产品包括机械/机电执行器和控制器、点火系统和发动机技术、专用泵和阀、功率调节设备、专用AC/DC电机和发电机、电池和充电器、数据总线和电源控制、先进的传感器产品、开关和继电器面板、高性能提升机、绞车和起重设备，以及货物装卸、装卸和运输系统。这一细分市场的主要客户是发动机和动力系统及子系统供应商、航空公司、第三方维修供应商、军事采购机构和维修站。产品在原设备和售后市场渠道销售。
机身部门包括主要开发、生产和销售用于非动力机身应用的系统和部件的业务，这些系统和部件利用机身和机舱结构技术。主要产品包括专门设计的锁闭和锁定装置、工程杆、工程连接器和弹性体密封解决方案、驾驶舱安全部件和系统、专门和先进的驾驶舱显示器、专门的音频、无线电和天线系统、专门的卫生间部件、安全带和安全约束、经过专门设计和定制的内表面和相关部件、热防护和绝缘、照明和控制技术、降落伞和专业飞行、风洞和喷气发动机测试服务和设备。这一细分市场的主要客户是机身制造商、客舱系统供应商和子系统供应商、航空公司、第三方维修供应商、军事采购机构和维修站。产品在原设备和售后市场渠道销售。
非航空部门包括主要为非航空市场开发、生产和销售产品的业务。主要产品包括用于地面运输的安全带和安全约束、用于空间应用的机械/机电执行器和控制装置、用于陆上燃气轮机的液压/机电执行器和燃料阀、用于采矿、建筑和其他工业的重型设备的加油系统以及用于能源和石油和天然气市场的涡轮控制装置。这一细分市场的主要客户包括越野车供应商和子系统供应商、儿童安全座椅系统供应商、卫星和空间系统供应商、采矿、建筑和其他行业使用的重型设备制造商以及涡轮机原始设备制造商、燃气管道建造商和电力公用事业公司。
管理层用来审查和评估每个部门的经营业绩的主要衡量标准是定义的EBITDA。本公司将息税折旧及摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益加上某些记为公司支出的非营业项目，包括与本公司的股票激励或递延补偿计划有关的非现金补偿费用、与本公司为应对新冠肺炎疫情而采取的降低成本措施有关的重组成本、外币损益、收购整合成本、收购和剥离交易相关支出以及再融资成本。新冠肺炎重组成本主要是指公司在2021财年和2020财年为适应客户需求而裁员所采取的行动，以及与疫情相关的增量成本，这些成本一旦疫情消退预计不会再次发生，显然可以与正常运营分开(例如，超出正常要求的承包商对设施进行额外的清洁和消毒，以及个人防护设备)。收购和资产剥离相关成本指与收购业务和产品线相关的库存的会计调整，这些库存在出售库存时计入销售成本；将被收购的业务和产品线整合到公司运营中所产生的成本、设施搬迁成本和其他与收购相关的成本；收购和资产剥离的交易相关成本，包括交易费用；法律、财务和税务尽职调查费用以及要求在发生时支出的估值成本和其他收购会计调整。
有关我们分部的财务信息，请参阅本文所包括的综合财务报表附注中的附注17“分部”。
销售和市场营销
与我们的整体战略一致，我们的销售和营销组织的结构是不断开发满足客户需求的技术解决方案。特别是，我们试图专注于将在售后市场带来高利润率、可重复销售的产品和计划。
我们根据我们的主要产品来组织我们的销售工作，为某些产品指派一名业务部门经理。预计每个业务部门经理都要提高其负责的产品的销售额和盈利能力，并实现此类产品的年度预定、净销售额、新业务和盈利的目标水平。业务部门经理由客户经理和销售工程师协助，他们负责覆盖主要的OEM和售后市场客户。客户经理和销售工程师应熟悉特定客户的人员、组织和需求，以实现每个客户的总预订量和新的业务目标，并与业务部门经理一起确定客户地点何时需要额外资源。我们对大多数销售人员的评估部分取决于他们的预订量以及他们识别和获得新业务机会的能力。
虽然客户经理职能通常由员工执行，但也可以由独立代表执行，具体取决于具体的客户、产品和地理位置。我们还使用多家分销商提供后勤支持，并作为某些较小客户的主要客户联系人。波音分销服务公司和萨泰尔A/S(空中客车公司的子公司)其中包括我们的主要分销商。
制造业和工程学
我们拥有大约100家制造工厂。我们的大部分制造设施由制造、分销和工程职能组成，大多数设施具有一定的行政职能，包括管理、销售和财务。我们不断努力提高生产率和降低成本，包括使运营合理化，开发可实现准确会计和报告的改进控制系统，投资于设备、工装、信息系统(包括网络安全)，以及实施基础广泛的员工培训计划。管理层相信，我们的制造系统和设备使我们能够满足飞机部件客户的严格公差和对成本敏感的价格结构，从而提高了我们的竞争能力。
我们试图通过生产高质量和及时交货的独特工程产品来使自己与竞争对手区分开来。我们的工程成本在我们的综合损益表中记录在销售成本以及销售和管理费用中。研究和开发成本在我们的综合损益表中计入销售和行政费用。工程费用和研发费用的总和约占我们运营单位总成本的9%，或约占我们2023财年合并净销售额的4%。我们的专有产品，特别是我们的新产品计划，是由我们的工程师设计的，旨在满足飞机零部件行业的需求。这些专有设计必须经得起产品在使用过程中将承受的特殊条件和压力，并满足客户对公差和质量要求的严格要求。请参阅本报告中有关研究和开发总成本的合并财务报表附注中的附注3“重要会计政策摘要”。
我们使用先进的设备和程序，以符合质量要求、规格以及航空当局和OEM的要求。我们根据客户的要求执行各种测试程序，例如在不同温度、湿度和海拔水平下的测试、易燃性测试、冲击和振动测试以及X射线荧光测量。这些程序与客户认可的其他文件、过程和质量控制技术一起在我们的制造设施中使用。
顾客
我们主要为以下领域的客户提供服务：商用、支线、商务机和通用航空售后市场，占我们2023财年净销售额的约32%；商业航空OEM市场，由大型商业运输制造商以及地区性和公务机制造商组成，占我们2023财年净销售额的约22%；以及国防市场(包括国防OEM以及对美国和友好国家政府的售后销售)，占我们2023财年净销售额的约39%。非航空航天净销售额约占我们2023财年净销售额的7%。
新冠肺炎疫情及其对全球航空旅行的不利影响严重扰乱了商业航空业。国防航空航天市场在较小程度上受到了新冠肺炎疫情的不利影响，这种影响主要来自供应链短缺。这导致与大流行前的历史水平相比，国防市场在2023、2022和2021财年的净销售额中所占比例更大。2015财年至2019年，国防市场净销售额占总净销售额的29%至37%。随着商业航天行业的持续复苏，国防市场净销售额占总净销售额的比例继续呈趋势，与我们在新冠肺炎疫情之前的历史水平相对一致。我们在2022财年开始看到这一预期趋势，并在2023财年继续保持这一趋势，因为国防销售额占净销售额的39%，而2022财年占净销售额的43%，占2021财年净销售额的50%。
我们的客户包括：(1)航空航天零部件的全球经销商；(2)包括国家和地区航空公司在内的全球商业航空公司；(3)大型商业运输和支线和商务机OEM；(4)美国各武装力量和友好的外国政府；(5)国防OEM；(6)系统供应商；以及(7)各种其他工业客户。我们2023财年的前十大客户约占我们净销售额的41%。为我们的许多客户提供的产品可在多个平台上使用。在我们2023财年的净销售额中，没有一家客户的占比超过10%。
我们销售产品的市场在不同程度上是周期性的，经历了起伏。对我们商业售后市场部件和服务的需求取决于我们安装的OEM基础的广度、营收客运里程(RPK)、全球机队的规模和机龄、全球机队在保修期内的百分比以及航空公司的盈利能力。对国防产品的需求具体取决于政府预算趋势、军事行动和政治压力。
竞争
我们服务的航空航天行业的利基市场相对分散，我们提供的许多产品和服务都面临着几个竞争对手。由于商用飞机行业的全球性，这些类别的竞争既来自美国公司，也来自外国公司。我们产品中的竞争对手从大型上市公司的部门到整个产品组合中只有一两个组件的小型私人实体，规模不一。
我们的竞争基础是工程、制造和营销高质量的产品，我们相信这些产品达到或超过了我们客户的性能和维护要求，持续及时的交付，以及卓越的客户服务和支持。该行业严格的监管、认证和技术要求，以及在产品开发和认证方面的必要投资，可能会对某些产品的潜在新竞争对手造成不利影响。如果客户收到的产品达到或超过预期和性能标准，我们相信，由于技术设计和测试认证过程的成本和时间，他们将减少对另一家供应商进行认证的动机。此外，我们相信，我们产品的可用性、可靠性和安全性是我们的客户继续与供应商保持长期关系的理由。
政府合同
从事向美国政府(“美国政府”)机构提供国防相关设备和服务的公司面临国防工业特有的商业风险。这些风险包括美国政府单方面的能力：(1)暂停我们接收新合同；(2)终止现有合同；(3)减少现有合同的价值；(4)审计我们与合同相关的成本和费用，包括分配的间接成本；(5)控制并可能禁止我们的产品出口；以及(6)在某些情况下要求偿还与合同相关的付款。违反政府采购法可能会导致民事或刑事处罚。
政府监管
商用飞机零部件行业受到美国联邦航空管理局(FAA)、欧洲欧盟航空安全局和世界各地其他机构的严格监管，而军用飞机零部件行业则受到军用质量规范的监管。我们和我们制造的部件需要获得一个或多个此类实体或机构的认证，在许多情况下还需要获得单个原始设备制造商的认证，以便设计和维修特定飞机型号中使用的零部件。
我们还必须满足我们客户的要求，包括受美国联邦航空局监管的OEM和航空公司，并为这些客户提供符合适用于商业航班运营的政府法规的产品和服务。此外，美国联邦航空局和其他航空当局要求对飞机部件进行各种维护例行程序。我们相信，我们目前在维修和大修服务中满足或超过了这些维护标准。我们还维护着几个联邦航空局批准的维修站。
此外，我们的企业还受到许多其他法律和要求的约束，这些法律和要求通常适用于制造商和出口商。在不限制上述规定的情况下，我们许多将用于外国实体拥有的飞机的产品的销售必须遵守出口管制法律，我们产品的制造和我们业务的运营，包括危险废物的处置，都必须遵守适用的环境法。
市场渠道
商业售后市场
商业售后市场中的关键市场因素包括RPK和全球机队的规模和活动水平，以及机队保修期的百分比。在整个2023财年，我们继续看到我们的商业航空航天终端市场从新冠肺炎疫情中反弹，并对商业航空航天市场迄今的复苏进展感到鼓舞。国内市场的商业航空旅行继续引领空中交通的复苏，大多数国内市场接近、达到或超过大流行前的空中交通水平。国际复苏的步伐一直慢于国内复苏，而且仍低于大流行前的水平。然而，作为衡量空中交通需求的关键指标，RPK继续取得积极进展，因为大多数国家已经取消了国际旅客限制，而且对长途旅行存在被压抑的需求。目前的行业共识表明，全世界的RPKs将在2024年恢复并超过2019年日历年(即大流行前的水平)。因此，我们预计该公司的商业航空终端市场将继续发展到2024财年，除非出现任何重大中断或挫折。
商业OEM市场
随着航空公司返回商业OEM下订单，商业OEM市场正在复苏；然而，影响波音和空客等制造商的商业OEM供应链挑战的持续存在正在放慢新飞机制造的步伐。我们的商业运输、OEM出货量和收入通常都领先于波音和空客飞机的交付时间表。因此，与前几年一致，我们2024财年的出货量将取决于估计的2024年和2025年商用飞机生产率等因素。在2023财年，我们在商业OEM部门的销售有所改善，这主要是由于波音和空客的产量增加。波音和空客都披露了计划在2024年进一步提高OEM生产率的计划。
我们的业务不断寻求为我们的客户以及商业航空航天和国防行业的其他公司提供创新的解决方案。我们目前的举措包括创造更环保的新产品，创造有助于进一步改善商业航空公司保持乘客健康和安全的努力的新产品，例如非接触式飞机洗手间套装产品和空气屏障，以改善机舱空气质量。我们努力创造新的产品，确保我们的客户在陆地、海洋和太空的工作安全。
防御
我们的军事业务每年都在波动，在一定程度上取决于政府预算限制、订单时间、美国国防部采购政策的宏观和微观动态以及全球冲突的程度，例如俄罗斯与乌克兰和以色列与哈马斯之间的现有冲突。此外，政府支出支出的拖延和政府资金优先顺序的重新安排，如将资金转移到帮助冲突中的友好国家的努力，使军费支出前景进一步不可预测。由于各种原因，尽管国防部最近的预算呈上升趋势，但军费开支前景非常不确定。
其他考虑事项
从历史上看，我们在商业航空航天和航空航天工业的军事部门的存在有助于减轻任何特定行业风险对我们业务的影响。我们为商业和军用航空航天行业的多样化客户群提供服务，并为不同的飞机安装群提供部件，从而减少我们对任何单个机身平台的风险。有时，一个渠道的净销售额下降会被另一个渠道的净销售额增加所抵消。然而，由于我们销售给OEM客户的产品和售后客户的盈利能力不同，产品组合的变化可能会导致毛利润的变化。
除了新冠肺炎造成的市场混乱外，与前几个季度和前几年同期相比，还有其他因素(包括客户库存水平调整、供应链问题、订单模式的未经宣布的变化、罢工、火灾、飓风、健康危机或其他事件和并购导致的工厂关闭)可能会导致我们的季度发货模式短期中断。因此，很难根据季度比较来确定我们业务的长期趋势。为了使短期波动正常化，我们倾向于看我们在几个季度或几年的活动中的表现，而不是离散的短期时期。此外，由于商业售后市场的净销售额历来高于对商业原始设备制造商的净销售额，因此每个季度的原始设备制造商和售后产品组合存在波动，这可能会导致毛利润的正负变化。同样，在许多情况下，这些都是季度之间的时序事件，必须与宏观航空航天行业指标相平衡。
原材料
我们要求在生产过程中使用各种原材料。我们从不同的供应商那里购买各种制造的零部件。我们还购买替换部件，用于我们的各种维修和大修业务。有时，我们将订单集中在几个供应商之间，以加强我们与供应商的关系。我们的大部分原材料和零部件一般都可以从多家供应商那里以具有竞争力的价格获得。
在2023财年，全球供应链继续受到疫情的干扰，尽管这种干扰已逐渐改善。这种中断导致某些原材料的供应延迟，原材料成本增加，以及劳动力等其他成本。我们的业务受到了不利影响，尽管影响不大，但在2024财年可能会继续受到不利影响，因为我们无法及时从供应商那里以我们要求的数量或有利的条件获得原材料和零部件。尽管我们相信在大多数情况下，我们可以找到替代供应商或替代原材料或零部件，但与航空航天产品相关的漫长而昂贵的航空当局和OEM认证流程可能会阻碍供应商、原材料或零部件的有效更换。
知识产权
我们拥有各种商业秘密、专有信息、商标、商号、专利、版权和其他知识产权，我们认为这些对我们的业务是整体的，但不是个别的。该公司的产品是利用一系列专利、商标、许可证和其他形式的知识产权来制造、营销和销售的，其中一些知识产权将在未来到期。该公司不断开发和收购新的知识产权。基于公司产品线的广泛范围，管理层认为，任何一项知识产权的损失或到期都不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
环境问题
我们的运营和设施受许多联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束，这些法律和法规管理着污染物向空气和水中的排放，危险材料和废物的产生、处理、储存和处置，污染的补救以及我们员工的健康和安全。环境法律和法规可能要求公司调查和补救在与过去和现在的运营相关的地点释放或处置材料的影响。根据联邦超级基金法律和类似的州法律，公司使用的某些设施和第三方网站已被确定为潜在责任方。本公司目前正在根据适用法律对多个地点进行调查和补救。
有关环境应计项目的信息，请参阅本报告所列合并财务报表附注中的附注15“承付款和或有事项”。2023财年遵守联邦、州、地方和外国环境法对我们的资本支出、运营结果或现金流没有实质性影响。基于对现有信息的考虑，我们相信与环境问题有关的负债不会对我们的综合财务报表产生重大不利影响，但我们不能保证未来可能不会出现重大环境负债。关于包括气候变化在内的与环境有关的风险的进一步信息，请参阅项目1A。“风险因素。”
人力资本资源
截至2023年9月30日，我们拥有约15,500名全职、兼职和临时员工。我们大约18%的全职和兼职员工是由工会代表的。我们与这些工会之间的集体谈判协议将于2027年9月之前的不同日期到期。
人才培养
我们认为员工是我们最大的资产。继任计划以及员工的发展、吸引和留住对于TransDigm及其运营部门维持我们的三个核心价值驱动因素(获得盈利的新业务、不断改善我们的成本结构和向客户提供高度工程化的增值产品)至关重要。为了支持员工的晋升，我们提供培训和发展计划，鼓励员工从内部晋升，并继续为我们的团队配备强大而有经验的管理人才。我们利用正式和非正式计划来确定、培养和留住公司和运营单位层面的顶尖人才。
我们与南加州大学马歇尔商学院合作，建立了TransDigm大学，这是一个正式的指导和教育项目，有精心策划的课程和公认的领导力担任导师。该计划的参与者学习和发展更高级的技能，从而在他们的角色中做出更大的贡献和更高的满意度，而导师通过帮助他人进步来增强他们的领导能力。这一计划有助于识别表现最好的员工，提高员工的绩效和留任率，增加我们的组织学习，并支持我们现有员工的晋升。
公司的管理发展计划(“MDP”)发现了新的人才，并为他们在我们组织中的成功做好了准备。该公司积极在美国各地的学院和大学招聘MDP候选人，以确保我们接触到大量和多样化的候选人。该项目招聘应届工商管理硕士毕业生，他们在选定的运营单位工作三个八个月的时间。项目参与者获得开发、制造和销售航空零部件的经验，目的是完全沉浸在我们的业务运营中。一旦课程完成，MDP参与者将更好地掌握在TransDigm担任经理所需的知识和经验。我们对成功的MDP参与者的目标是在完成计划后在运营单位全职聘用他们。
TransDigm的高管团队还以更非正式的方式指导后起之秀。这种非正式的指导实现了一系列目标，包括加快表现最好的员工的发展，增加组织学习，以及改善员工业绩和留住员工。执行团队还投入大量时间来评估我们领导层的板凳力量，并与我们的领导层合作，以提高他们的表现。
TransDigm大学、MDP、各种实习项目和非正式指导表明了公司对加快未来领导者发展的持续承诺和倡议。
优势
我们很自豪能够提供吸引、留住、激励和奖励我们的人才的有吸引力的福利方案，我们致力于为我们的员工及其家人提供支持他们的健康和整体福祉的计划。为了帮助员工获得财务权力，我们提供退休储蓄计划。我们还为员工提供通过灵活的支出账户和健康储蓄账户在免税基础上存钱的能力。TransDigm为我们的员工提供具有竞争力的薪酬计划，包括基本工资、奖金计划和股权计划。TransDigm的员工还可以享受带薪假期和假期。
我们理解加强现有员工基础知识和教育的价值。除了TransDigm和我们的运营部门的正式和非正式员工发展计划外，员工还可以通过参加学费报销计划来扩大他们的职业生涯。一些运营单位还与当地大学合作，为TransDigm员工提供培训课程。参与此类计划可提高我们员工对公司、客户和社区的价值。
TransDigm的股权薪酬计划旨在帮助吸引、保留、激励和奖励关键员工和董事，并通过将这些个人的利益与我们股东的利益紧密结合起来，促进为我们的股东创造长期价值。TransDigm的股权补偿计划规定授予基于业绩的股票期权。股权薪酬，特别是股票期权，是TransDigm基于股权的薪酬战略和基于价值的文化的重要组成部分。我们的股权投资方法有着成功的记录，我们相信，继续使用基于业绩的股票期权将有助于留住公司的关键员工，并招募有才华的未来人才。
多样性
在TransDigm，我们重视新的想法、不同的经验和新的视角，我们坚信，我们组织各级更加多样化的员工队伍将加强这一点。多样性和包容性使我们作为一家公司变得更强大-这对创新至关重要，提供了竞争优势，产生了更好的结果，反过来使我们能够更好地为所有利益相关者提供服务。
我们知道，基调是由最高层决定的，我们对多样性、公平和包容性的承诺必须反映在我们的领导团队和董事会中。从2022财年开始，TransDigm为我们的董事会和管理层实施了无意识的偏见培训。在最新的MDP参与者群体中，大约44%的人是性别和种族多元化的，这几乎是2019年该计划首届班级的两倍。过去和现在的MDP参与者中，大约39%的人是性别或种族多元化的，我们不断努力增强该计划的多样性。我们致力于各级管理和领导层的多元化，我们的领导团队和董事会致力于提高整个公司的多样性，并培育一个更具包容性和开放性的环境。多样性、公平和包容性使我们作为一家企业变得更强大，因此我们可以有效地为所有利益相关者服务。我们的员工队伍包括来自不同背景的人才。
TransDigm不容忍歧视。我们致力于在所有人事行动中遵守高尚的道德标准和平等的就业机会，不分种族、肤色、宗教、性别、国籍、公民身份、年龄、婚姻状况、性别认同或表达、性取向、身体或精神残疾或退伍军人身份。
作为一家其产品和价值观与支持美国军队及其盟友密切相关的公司，我们致力于为美国退伍军人提供就业机会。考虑到我们的退伍军人宝贵的知识和技能财富，支持他们进入平民劳动力大军对我们来说极其重要。我们在美国的许多运营单位都有具体的计划或倡议，为退伍军人过渡到文职劳动力提供职业机会。
健康与安全
我们致力于制造最安全、最高质量的产品，同时也致力于让我们的员工在生产这些产品的过程中保持健康和安全。我们致力于建设、设计、维护和运营我们的设施，以有效地管理工艺安全和其他危险，并将风险降至最低。我们还寻求赋予和支持我们的员工防止事故和促进安全环境的能力。我们希望工作人员报告和沟通风险、潜在危险、事故和近距离命中事件，以便对它们进行调查，并采取适当行动防止未来出现问题。我们的运营单位每月向TransDigm执行管理层报告环境健康和安全事项。
季节性
我们认为我们的净销售额不受显著的季节性变化的影响；然而，我们在本财年第一季度的净销售额普遍低于随后的几个季度，这是因为我们庆祝各种节假日导致工作日减少。
可用信息
TD集团的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告(包括任何修订)将在公司网站上免费提供，Www.transdigm.com，在向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告后，在合理可行的范围内尽快进行。此外，该公司的网站允许投资者和其他感兴趣的人注册，当新闻发布和财务信息发布在网站上时，自动接收电子邮件警报。美国证券交易委员会还维护着一个网站，Www.sec.gov，其中包含报告、委托书和信息声明以及其他有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的信息。在我们网站上或可通过我们的网站获得的信息不包括在本年度报告的10-K表格中。
项目1A. 危险因素
以下所述为重大风险和不确定性，可能对我们的业务和财务状况产生负面影响，并可能导致我们的实际结果与本报告中的前瞻性陈述所表达的大不相同。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营和财务状况。您不应将任何风险因素的披露解读为风险尚未成为现实。
与我们的战略相关的风险
我们的业务几乎完全集中在航空航天和国防工业上。
在航空航天和国防工业长期显著的市场混乱期间，例如新冠肺炎疫情对商业航空航天市场的不利影响，以及其他宏观经济因素，如经济衰退发生时，我们的业务可能会受到不成比例的影响，而不是那些在其服务的行业更加多元化的同行公司。一家更多元化、大量销售和收益来自航空航天和国防行业以外的公司，或许能够更快地从重大市场混乱中恢复过来，比如新冠肺炎疫情。
我们的销售额在很大程度上依赖于某些客户。
在2023财年，没有单独的客户占公司净销售额的10%或更多；然而，我们2023财年的前十大客户约占我们净销售额的41%。我们的大客户之一因任何原因而大幅减少采购，包括但不限于总体经济或航空航天衰退、产量减少、罢工或资源短缺，都可能对运营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们通常不能保证我们产品未来的销售。此外，当我们与一些客户签订固定价格合同时，我们承担了成本超支的风险。
按照我们的业务惯例，我们通常不与大多数售后客户签订长期合同，因此不能保证未来的销售。尽管我们与许多OEM客户签订了长期合同，但其中许多客户可能会在短时间内终止合同，而且在大多数情况下，我们的客户并未承诺购买任何最低数量的我们的产品。此外，在某些情况下，我们必须根据客户的历史采购模式以及我们与客户就其预期的未来需求进行的讨论来预测未来的订单量，而这一预期的未来订单量可能无法实现。
我们还与我们的一些客户签订了多年的固定价格合同，根据合同，我们同意以固定价格进行工作，并相应地实现制造这些产品成本的任何降低或增加所产生的所有好处或不利。在目前这样的高通胀环境下，这种风险更大。有时，我们接受尚未生产的产品的固定价格合同，这增加了成本超支或产品设计和制造完成延迟的风险。我们的大多数合同都不允许我们收回原材料价格、税收或劳动力成本的增长。
我们打算进行收购。如果我们不能以令人满意的条件完成收购，或者如果我们不能有效地整合收购的业务，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的增长有很大一部分是通过收购实现的。未来通过收购实现的任何增长将部分取决于是否继续以有利的价格和有利的条款和条件获得合适的收购候选者。我们打算寻求我们认为将带来与我们整体业务战略一致的机会的收购。然而，我们可能无法找到合适的收购候选者进行收购，或可能无法以经济上可接受的条款收购所需的业务或资产，或可能无法获得必要的监管批准或支持。此外，我们可能无法筹集到为未来收购提供资金所需的资本。由于我们可能同时积极寻求许多机会，我们可能会遇到不可预见的费用、复杂情况和延误，包括监管方面的复杂情况或在雇用足够的工作人员和维持运营和管理监督方面的困难。
我们定期就潜在的收购和投资机会进行讨论。如果我们完成收购，我们的资本和运营结果可能会发生重大变化。未来的收购可能导致利润率稀释，并进一步可能导致额外债务和或有负债的产生，以及与商誉和其他无形资产相关的利息和摊销费用或定期减值费用的增加，以及与整合成本相关的重大费用。
收购涉及的风险是，被收购的企业将不会按照预期表现，关于被收购企业的价值、优势和劣势的商业判断将被证明是不正确的。此外，我们可能无法成功地将我们收购的任何业务整合到现有业务中。新业务的成功整合取决于我们管理这些新业务和削减额外成本的能力，最近最重大的收购是在2023财年第三季度收购Calspan Corporation(“Calspan”)。未来收购的成功整合可能还需要我们的高级管理层和被收购业务的管理层给予大量关注，这可能会减少他们必须提供服务、吸引客户和开发新产品和服务或关注其他收购机会的时间。
我们的负债可能会对我们的财务健康产生不利影响，可能会损害我们对业务变化的反应能力，并阻止我们履行负债义务。
我们有大量的债务。截至2023年9月30日，我们的总债务约为200亿美元，约占我们总账面资本的111%，其中不包括约5100万美元的未偿信用证、约1.93亿美元的融资租赁义务债务和约2100万美元的政府可退还预付款。
此外，我们可能会在未来招致大量额外债务。截至2023年9月30日，在我们的循环信贷安排下，我们有大约7.59亿美元的未使用承诺，在我们的应收贸易证券化安排(“证券化安排”)下，我们有1亿美元的额外借款能力。虽然我们的高级抵押信贷安排及管理各系列已发行的高级抵押及高级附属票据(“票据”)的契约对产生额外债务作出限制，但这些限制须受若干重大限制及例外情况所规限，而因遵守这些限制及例外情况而产生的债务可能相当庞大。违反任何契约或无法遵守所要求的杠杆率，可能会导致优先担保信贷安排或契约的违约。
我们负债的增加还可能给投资者带来其他重要后果。例如，它可以：
•增加我们在普遍经济衰退以及不利的竞争和行业条件下的脆弱性；
•增加我们受到评级机构降级或负面观察的风险；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于支付营运资金要求、资本支出、收购、研发努力和其他一般公司要求的能力；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•使我们与负债较少的竞争对手相比处于竞争劣势；以及
•限制，连同管理我们债务的文件中所载的金融和其他限制性契约，以及我们借入额外资金、进行投资和产生留置权的能力等。
我们在优先担保信贷安排下的所有债务，包括62亿美元的定期贷款和8.1亿美元的循环信贷安排，以及证券化安排主要根据定期担保隔夜融资利率(“定期SOFR”)按浮动利率计息。相应地，如果期限SOFR或其他浮动利率增加，我们的偿债支出也会增加。为了降低这些浮动利率借款的利率风险，我们过去曾签订利率互换、上限和下限协议，涵盖现有浮动利率债务的很大一部分，并可能在未来根据市场和其他条件这样做。关于我们的定期贷款，我们签订了与SOFR期限相关的各种利率互换、上限和上下限协议。该公司的目标是保持至少75%的固定利率债务和25%的可变利率债务的分配，从而限制其对近期利率变化的风险敞口。截至2023年9月30日，我们总债务的约90%是固定利率。有关我们的利率互换、上限和上下限协议的信息，请参阅本文所包括的合并财务报表附注中的附注21，“衍生工具和对冲工具”。
我们的负债增加了我们可能无法产生足够的现金来在到期时支付我们的债务的本金、利息或其他应付金额的可能性，包括优先担保信贷安排和票据项下的债务。我们不能保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流，或未来的借款将根据优先担保信贷安排或其他方式提供给我们，金额足以使我们偿还债务。如果我们无法偿还债务，我们将不得不采取行动，如减少或推迟资本投资，出售资产，重组或再融资我们的债务，或寻求额外的股本。
为了偿还我们的债务，我们将需要大量现金。我们产生现金的能力取决于许多我们无法控制的因素，任何未能履行我们的偿债义务都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们是否有能力为我们的债务进行偿付和再融资，包括票据、高级担保信贷安排下的借款金额、证券化安排下的到期金额以及为我们的业务提供资金的能力，将取决于我们未来产生现金的能力，这在一定程度上受到我们无法控制的一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他因素的影响。
我们不能保证我们的业务将从经营中产生足够的现金流，或我们未来的借款将在优先担保信贷安排下或以其他方式提供，金额足以使我们偿还债务，包括在优先担保信贷安排下借入的金额，在我们证券化安排和票据下借入的金额，或为我们的其他流动资金需求提供资金。如果我们无法偿还债务，我们将不得不采取行动，如减少或推迟资本投资，出售资产，重组或再融资我们的债务，或寻求额外的股本。我们不能保证，如果有必要，这些补救措施中的任何一项都可以在商业上合理的条件下实施，或者根本不能实施。我们重组债务或为债务再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。对我们的债务进行任何再融资可能会以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁琐的公约，这可能会进一步限制我们的业务运营。现有或未来债务工具、证券化工具、管理票据的契约和高级担保信贷工具的条款可能会限制我们采用任何这些替代方案。此外，任何未能及时支付未偿债务的利息和本金都可能导致我们的信用评级被下调，这可能会损害我们按可接受的条款产生额外债务的能力，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
管理票据的高级担保信贷安排和契约的条款可能会限制我们目前和未来的业务，特别是我们应对变化或采取某些行动的能力。
我们的优先担保信贷安排和管理票据的契约包含多项限制性契约，这些契约对TD Group、TransDigm Inc.及其子公司(就优先担保信贷安排而言)和TransDigm Inc.及其附属公司(就契约而言)施加了重大的运营和财务限制，并可能限制他们从事可能符合我们长期最佳利益的行为的能力。管理票据的优先担保信贷安排和契约包括限制TD集团、TransDigm Inc.及其子公司(在优先担保信贷安排的情况下)和TransDigm Inc.及其附属公司(在契约的情况下)的能力的契约：
•产生或担保额外债务或发行优先股；
•支付分配、赎回或回购我们的股本，或赎回或回购我们的次级债务；
•进行投资；
•出售资产；
•签订协议，限制我们受限制的子公司对我们的分配或其他付款；
•产生或允许存在留置权；
•合并、合并或转让我们的全部或几乎所有资产；
•与关联公司进行交易；
•设立不受限制的子公司;以及
•从事某些商业活动。
任何违反这些契诺的行为，都可能导致优先担保信贷安排或管理票据的契约违约。如果发生任何此类违约，优先担保信贷安排下的贷款人和票据持有人可选择宣布所有未偿还借款，连同应计利息和根据该借款应支付的其他金额，立即到期和应支付。在这种情况下，优先担保信贷安排下的贷款人也有权终止它们必须提供进一步借款的任何承诺。此外，在债权人间协议条款的规限下，在根据优先担保信贷安排或管限本公司各系列未偿还优先担保票据的契约发生违约事件后，借款人或其持有人(视何者适用而定)将有权针对为担保债务而授予他们的抵押品(包括吾等的可用现金)进行诉讼，他们亦有权阻止吾等就优先次级票据支付偿债款项。如果优先担保信贷安排或票据下的债务加速，我们不能保证我们的资产足以全额偿还我们的债务。
我们依赖于我们的高管、高级管理团队和训练有素的员工，任何停工、难以招聘类似员工或无效的继任规划都可能对我们的业务产生不利影响。
由于我们的产品复杂且高度工程化，我们依赖于受过教育和培训的劳动力。从历史上看，航空航天和国防行业对技能人才的争夺一直很激烈，我们可能会受到技能员工短缺的不利影响。我们可能无法填补因扩张或更替而产生的新职位或空缺，也无法吸引和留住合格的人才。我们不能保证能够继续以当前的工资水平聘用、培训和留住合格的员工，因为我们是在一个竞争激烈的劳动力市场运营的，而且目前存在着严重的通胀和其他工资压力。
尽管我们相信我们与员工的关系令人满意，但我们不能保证我们能够就集体谈判协议的续签进行令人满意的谈判，或者我们的员工关系将保持稳定。由于我们努力限制成品库存量，任何停工都可能对我们向客户提供产品的能力产生实质性和不利的影响。
此外，我们的成功在一定程度上取决于我们吸引和激励高级管理层和关键员工的能力。由于各种因素，包括经济和行业状况的波动、竞争对手的招聘做法以及我们薪酬计划的有效性，实现这一目标可能很困难。对合格人才的竞争可能会很激烈。我如果我们无法有效地为关键人员、高级管理层和我们的高管，包括我们的首席执行官总裁和董事的继任做好准备，我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况可能会受到不利影响。公司董事会不断监测这一风险，我们相信，公司的继任计划，加上我们直截了当的战略、明确的价值驱动因素、分散的性质以及经营我们业务部门的经理的素质，有助于降低这一风险。
公共卫生危机，如新冠肺炎大流行，以及其他卫生大流行、流行病和疫情可能会对我们的业务产生不利影响.
一场重大的公共卫生危机，如新冠肺炎疫情，可能会导致我们的运营中断。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况都产生了负面影响。由于对全球经济的影响，包括对商业航空航天行业、供应链和原材料供应、生产努力以及客户对我们产品和服务的需求的影响，它影响了我们的业务。我们预测和应对潜在健康危机造成的未来变化的能力尚不确定。即使在公共卫生危机平息后，我们运营所在经济体的业务实践和客户可能会受到长期影响，这可能会严重扰乱我们的运营，并可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。由于我们无法预测未来公共卫生危机的持续时间、范围或严重程度，因此无法合理估计对我们业绩的负面财务影响，而且可能是实质性的。
与我们的运营相关的风险
我们对飞机制造商的销售是周期性的，对这些制造商的销售下滑可能会对我们产生不利影响。
我们对波音、空中客车等大型商用飞机制造商和相关OEM供应商以及商务机制造商的销售历来都经历过周期性的低迷。过去，这些销售受到航空公司盈利能力的影响，其中包括燃料和劳动力成本、价格竞争、利率、全球经济低迷以及国内和国际事件的影响。此外，我们对商务机制造商的产品销售受到全球经济低迷等因素的影响。近年来，例如在2021财年和2020财年下半年，我们整个商业OEM部门的销售额都有所下降，主要原因是波音和空客的产量减少，原因是新冠肺炎疫情导致商业航空航天行业需求减少，以及航空公司推迟或取消订单。监管和质量挑战，如波音的737 Max飞机和787飞机，也产生了不利影响。经济不景气会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
我们的业务有赖于从供应商处获得某些零部件和原材料。
我们的业务受到我们用来制造零部件的原材料和零部件的价格和可用性的影响。因此，我们的业务可能会受到影响我们供应商的因素的不利影响(例如，我们供应商的设施或其分销基础设施被摧毁，我们供应商的员工停工或罢工，或者我们的供应商未能提供所需质量的材料)，或者如果我们无法将此类价格上涨转嫁给我们的客户，则此类原材料或组件的成本增加可能会对我们的业务产生不利影响。
由于全球供应链的限制，我们目前正在经历某些零部件和原材料的供应短缺和通胀压力，这些零部件和原材料对我们的制造过程非常重要，特别是电子零部件。全球经济的预期增长可能会加剧我们和我们供应商面临的这些压力，我们预计在可预见的未来，这些供应链挑战和成本影响将继续存在。由于我们努力限制手头的原材料和零部件的数量，如果我们不能以我们要求的数量或优惠的条件从供应商那里获得这些原材料和零部件，我们的业务可能会受到不利影响。尽管我们相信在大多数情况下，我们可以找到替代供应商或替代原材料或零部件，但与航空航天产品相关的漫长而昂贵的航空当局和OEM认证流程可能会阻碍供应商、原材料或零部件的有效更换。
我们面临着激烈的竞争。
我们在竞争激烈的全球行业中运营，并与多家公司竞争。我们产品线上的竞争对手既有美国公司，也有外国公司，规模从大型公共公司的部门到小型私人持股实体。我们相信，我们的竞争能力取决于高产品性能、始终如一的高质量、短交货期和及时交货、有竞争力的价格、卓越的客户服务和支持以及根据客户质量要求和保证计划的持续认证。为了保持竞争力，我们可能不得不调整一些产品的价格。
旨在应对气候变化的与气候有关的法规可能会导致额外的合规成本。
我们的业务和我们销售的产品目前在我们运营的某些司法管辖区受到限制排放的规定和其他与气候相关的法规的约束。日益普遍的全球气候变化担忧可能会导致新的法规，可能会对我们、我们的供应商和客户产生负面影响。我们正在继续评估与气候变化有关的短期、中期和长期风险。我们无法预测未来将制定哪些环境立法或法规，如何管理或解释现有或未来的法律或法规，或可能发现存在哪些环境条件。遵守任何新的或更严格的法律或法规，或对现有法律进行更严格的解释，可能需要我们或我们的供应商支付额外费用，在这种情况下，原材料和零部件的成本可能会增加。
总体而言，由于我们的制造设施主要从事组装和轻工制造，而且我们不维护任何交通基础设施，因此我们的范围1和范围2的排放量相对较低。因此，我们预计碳排放监管的加强不会直接对我们的制造业务产生任何实质性的不利影响。此外，由于我们拥有数十万种产品的广泛产品组合，我们预计依赖可能受到气候风险影响的供应商或供应商集团不会产生任何实质性的不利影响。然而，将对航空旅行产生重大不利影响的监管可能会对我们的业务产生重大不利影响。考虑到围绕这些问题的政治意义和不确定性，我们无法预测立法、监管和对这些问题的认识的提高将如何影响我们的运营和财务状况。我们已经制定了一个与科学相一致的温室气体减排目标，即到2031年，我们的范围1和范围2的排放量至少减少50%。2019财年是TransDigm选定的基准年，我们将在实现减排目标的过程中与之进行比较。我们继续评估通过能效措施、购买绿色电力和其他行动来减少能源和水资源消耗以及减少温室气体排放的方法。
我们的运营依赖于我们的制造设施，这些设施受到可能扰乱生产的物理和其他风险的影响。
我们的业务以及我们的客户和供应商的业务一直并可能再次受到自然灾害、气候变化相关事件、流行病或其他业务中断的影响，这可能会严重损害我们的运营结果，并增加我们的成本和支出。我们的一些制造设施位于可能受到恶劣天气事件影响的地区，例如大西洋风暴频率或严重性增加，以及更炎热和干燥气候下的火灾。这可能会对我们的实物资产造成潜在损害，并扰乱制造活动。我们的一些制造设施位于可能因海平面上升而面临风险的地区。此外，我们的一些制造设施所在的地区可能会因为气候问题而减少用水。
我们还容易受到其他类型灾害的破坏，包括停电、火灾、爆炸、洪水、通信故障、恐怖袭击和类似事件。中断也可能由于与健康相关的爆发和危机、网络攻击、计算机或设备故障(意外或故意)、操作员错误或流程故障而发生。如果保险或其他风险转移机制，如我们现有的灾难恢复和业务连续性计划，不足以收回所有成本，我们可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
在美国以外的运营和销售可能会面临额外的风险。
在截至2023年9月30日的财年中，我们对外国客户的净销售额约为23亿美元。国际业务中固有的一些风险可能会对我们的业务结果产生实质性的不利影响，包括战争、制裁、全球健康危机、货币波动、跨国业务人员配置和管理的困难、我们开展业务的国家普遍存在的经济和政治不确定性以及潜在的社会动荡、我们执行法律权利和补救措施的能力受到限制、资金汇回受到限制、贸易政策的变化、关税监管、获得进出口许可证的困难以及政府资助竞争的风险。
由于上述一些风险，全球供应链的问题也可能增加，以及供应商的原材料供应和成本、商品质量或安全问题、运输和运输的可用性和成本、工资率和税收的增加、运输安全、通货膨胀以及与供应商及其所在国或进口国有关的其他因素。此类问题往往超出我们的控制范围，可能会对我们的运营和盈利能力产生不利影响。此外，公司受法律法规的约束，如《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和类似的当地反贿赂法律，这些法律和法规一般禁止公司及其员工、代理人和承包商为获得或保留业务的目的而支付不当款项。如果不遵守这些法律，公司可能会受到民事和刑事处罚，这可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们正在关注以色列和哈马斯之间以及俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突，以及美国、英国、欧盟和其他国家对某些行业和俄罗斯各方实施的相关出口管制和金融和经济制裁。尽管这些冲突没有，也预计不会对TransDigm的业务产生直接的实质性不利影响，但以色列和哈马斯以及俄罗斯和乌克兰冲突在短期和长期内的影响目前很难预测。能源成本上升、飞机制造商的某些原材料供应、某些航空公司的航班禁运、对某些公司的制裁以及某些客户的稳定等因素可能会影响全球经济和航空业。
由于向美国政府提供设备和服务，我们面临着某些独特的商业风险。
从事向美国政府机构提供国防相关设备和服务的公司，无论是通过与美国政府的直接合同，还是作为与美国政府签约的客户的分包商，都受到国防工业特有的商业风险的影响。这些风险包括美国政府单方面采取以下行动的能力：
•因据称违反采购法律或条例而暂停或禁止接收新合同；
•终止现有合同；
•撤销所需的安全许可；以及
•审计与合同有关的成本和费用，包括分配的间接成本。
大多数美国政府合同可以由美国政府在其方便的时候终止，而无需重大通知。便利终止条款只规定收回在终止之前发生或承诺的费用、和解费用和已完成工作的利润。
我们的大多数美国政府合同都是基于固定价格的。对于以成本补偿为基础的合同，美国政府可能会审查我们的成本和业绩，以及我们的会计和一般业务做法。根据此类审计的结果，美国政府可能会调整我们与合同相关的成本和费用，包括分配的间接成本。此外，根据美国政府采购法规，我们的一些成本，包括大多数融资成本、无形资产摊销、部分研发成本和某些营销费用，可能不会根据成本补偿合同进行报销。
此外，即使在价格不是基于成本的情况下，美国政府也可能寻求审查我们的成本，以确定我们的定价是否“公平合理”。我们的子公司定期接受定价审查，购买我们子公司部分产品的政府采购机构定期接受国防部关于此类产品支付价格的审计。作为这些审计的结果，我们可能会被要求达成一项安排，即我们的价格将基于成本外加象征性费用，国防部可以寻求为我们的部件寻找替代供应来源，或者美国政府可以对我们的合同采取其他不利行动。这些情况中的任何一种都可能导致我们从美国政府的某些机构和采购组织获得的收入减少，或某些供应协议的盈利能力下降。此外，与任何审计、调查或随后的听证会或类似的结果有关的负面宣传可能会对我们的股票价格产生负面影响。
如果政府调查或调查发现不当或非法活动，我们可能会受到民事或刑事处罚或行政制裁，包括终止合同、罚款、没收费用、暂停付款以及暂停或禁止与美国政府机构开展业务，任何这些都可能对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
此外，美国政府采购条例包含一些额外的业务要求，不适用于不从事政府合同的实体。不遵守此类政府合同要求可能会导致民事和刑事处罚，这可能会对公司的经营业绩产生重大不利影响。
如果我们失去了政府或行业的批准，或者如果制定了更严格的政府法规，或者如果加强了行业监管，我们的业务可能会受到不利影响。
航空航天行业在美国和其他国家受到严格监管。为了销售我们的产品，我们和我们制造的产品必须得到美国联邦航空局、美国国防部和外国类似机构以及个别制造商的认证。如果采用新的更严格的政府法规，或者如果行业监管加强，我们可能会产生巨额费用，以遵守任何新的法规或加强行业监管。此外，如果材料授权或审批被撤销或暂停，我们的业务将受到不利影响。
除了航空审批外，我们有时还需要获得美国政府机构和世界其他地方类似机构的批准才能出口我们的产品。适用于我们的美国法律和法规包括《武器出口控制法》、《国际军火贩运条例》、《出口管理条例》和由美国财政部外国资产管制办公室(OFAC)执行的贸易制裁法律和法规。EAR限制向某些国家出口商业和军民两用产品和技术数据，而ITAR限制国防产品、技术数据和国防服务的出口。
美国政府或世界其他地方的类似机构未能获得出口批准，或确定我们未能获得所需的批准或许可证，可能会取消或限制我们在美国或其他原产国以外销售我们产品的能力，美国政府或其他适用政府可能因未能遵守这些法律而施加的惩罚可能会很严重。
由于对数据保护的担忧，我们可能会招致巨额成本。
数据保护法在美国和全球的解释和应用，包括但不限于《一般数据保护条例》、《加州消费者隐私法》和中国的《个人信息保护法》，都是不确定和不断发展的。这些法律可能会以与我们的数据惯例不一致的方式解释和应用。遵守这些不同的法律是困难的，可能会导致我们产生巨额成本，或者要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的业务做法。此外，尽管我们已经实施了旨在确保遵守GDPR、CCPA、PIPL和其他与隐私相关的法律、规则和法规(统称为“数据保护法”)的内部控制和程序，但不能保证我们的控制和程序将使我们能够完全遵守所有数据保护法。任何不遵守数据保护法的行为都可能导致重大处罚、罚款、法律挑战和声誉损害。
不断增加的网络安全威胁和更复杂、更有针对性的计算机犯罪已经并可能继续对我们的信息技术系统构成风险，如果此类系统的安全受到破坏或破坏，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们广泛依赖信息技术系统来管理和运营我们的业务，其中一些系统由第三方管理。这些信息技术系统的安全和功能，以及这些系统对数据的处理，对我们的业务运营至关重要。如果这些系统或系统的任何部分受到损坏、入侵、攻击、关闭或停止正常运行(无论是由于计划升级、不可抗力、电信故障、犯罪行为，包括硬件或软件入侵或勒索企图、病毒或其他网络安全事件)，并且我们的业务管理和运营能力因此而中断，或者如果我们的产品受到影响，我们的运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。事实上，我们经历过数据安全事件，尽管这些事件并未对我们的财务业绩产生实质性影响。此外，本公司还可以访问受隐私和安全法律、法规或其他合同强制控制的机密、敏感、机密或个人数据或信息。
尽管我们使用了合理和适当的技术安全控制和监控，但安全漏洞、盗窃、错位、丢失或损坏的数据、编程或员工错误和/或渎职行为已经并可能在未来导致此类敏感、机密或个人数据或信息的泄露或不当使用。此类事件可能导致可能的负面后果，如罚款、赎金要求、处罚、未能遵守管理敏感数据的法律、负面宣传、声誉损失、知识产权损失、竞争力或客户的丧失、安全和合规成本增加或其他负面后果。此外，我们维持的保险金额可能不足以支付与网络安全事件有关的索赔或责任。根据这些事件的性质和规模，它们可能会对我们的运营结果或财务状况产生不利影响。
与法律和监管事项有关的风险
我们可能会因违反环境法律法规或根据环境法律法规承担责任而招致巨额成本。
我们的运营和设施受许多联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束，这些法律和法规管理着污染物向空气和水中的排放，危险材料和废物的产生、处理、储存和处置，污染的补救以及我们员工的健康和安全。环境法律和法规可能要求公司调查和补救在与过去和现在的运营相关的地点释放或处置材料的影响。根据联邦超级基金法律和类似的州法律，公司子公司使用的某些设施和第三方场地已被确定为潜在责任方。本公司目前正在根据适用法律对多个地点进行调查和补救。
对公司环境责任的估计是基于当前的事实、法律、法规和技术。该等估计已考虑本公司过往的经验及本公司环境顾问的专业判断。对公司环境责任的估计还受到以下不确定性的影响：现场污染的性质和程度、可用的补救替代方案的范围、不断变化的补救标准、不准确的工程评估和成本估计、可能需要采取的纠正行动的程度、其他潜在责任方的数量和财务状况以及他们对补救的责任程度。
因此，随着调查和补救的进行，很可能需要对公司的应计项目进行调整，以反映新的信息。任何此类调整的金额都可能对公司在特定时期的经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，根据目前掌握的信息，本公司不认为未来环境成本超过与本公司被确定为潜在责任方的场地有关的应计成本，可能会对本公司的财务状况产生重大不利影响。
我们可能会受到定期诉讼和监管程序的影响，这可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。
在正常业务过程中，我们不时会卷入针对我们的诉讼和监管行动或威胁。这些诉讼和程序可能涉及对据称的人身伤害、工人赔偿、就业歧视或违约的索赔等。此外，我们可能会面临集体诉讼，包括那些涉及违反消费品法规或公平劳工标准法案以及州工资和工时法的指控。由于诉讼本身的不确定性，我们无法准确预测任何此类诉讼或诉讼的最终结果。诉讼的结果，特别是集体诉讼和监管诉讼的结果很难评估或量化，因为原告可能在这些类型的诉讼中寻求追回非常大的或不确定的金额，潜在损失的规模可能在相当长的一段时间内仍然未知。此外，在许多类型的诉讼中，原告可以寻求惩罚性赔偿、民事处罚、间接损害赔偿或其他损失，或者禁制令或宣告性救济。这些诉讼可能会导致巨额费用，并可能需要我们投入大量资源为自己辩护。通过和解、调解或法院判决最终解决这些问题，可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性影响。
如果我们的产品之一导致飞机坠毁，我们可能会受到不利影响。
我们的业务使我们面临因我们设计、制造或维修的飞机产品故障而导致的人身伤害或死亡的潜在责任。虽然我们维持责任保险以保护我们免受未来产品责任索赔的影响，但如果发生产品责任索赔，我们的保险公司可能会试图拒绝承保或我们拥有的任何承保范围可能不够充分。我们也可能无法在未来以可接受的成本维持保险范围。任何不在保险范围内或无法获得第三方赔偿的责任都可能导致对我们的重大责任。
此外，我们的一种产品造成的崩溃可能会损害我们高质量产品的声誉。我们相信，我们的客户将安全和可靠性作为选择飞机产品供应商的关键标准。如果故障是由我们的一个产品引起的，或者如果我们无法保持令人满意的安全和可靠性记录，我们留住和吸引客户的能力可能会受到实质性的不利影响。
我们实现环境、社会和治理目标的能力受到风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的，如果我们无法实现这些目标，我们的声誉和品牌可能会受到损害。
所有行业的公司都面临着与环境、社会和治理(“ESG”)相关的利益攸关方日益严格的审查，包括与环境管理、社会责任、多样性、公平和包容性以及工作场所权利有关的做法和披露。我们实现ESG目标的能力，包括到2031年实现范围1和范围2排放的目标，以及准确和透明地报告我们的进展的能力存在许多运营、财务、法律和其他风险，可能取决于供应商和其他第三方的行动，以及在开发和获得可靠、负担得起和可持续的替代解决方案方面的重大技术进步，所有这些都不在我们的控制范围内。如果我们无法实现我们的ESG目标或不断变化的利益相关者期望和行业标准，或者如果我们被认为没有对日益增长的ESG问题做出适当的回应，我们的声誉可能会受到负面影响。此外，近年来，投资者倡导团体和某些机构投资者对ESG事项的重视程度越来越高。如果由于对我们ESG实践的评估，某些投资者对我们的行动或进展不满意，他们可能会重新考虑对我们的投资。
随着可持续发展报告的性质、范围和复杂性的扩大，尽职调查和披露要求的增加，包括美国证券交易委员会最近提出的关于温室气体排放等的披露要求，我们可能不得不承担额外的成本来控制、评估和报告可持续发展指标。在我们宣布的时间范围内追求或实现我们的ESG目标、指标和目的或满足各种ESG报告标准的任何失败或被认为的失败，无论是否有效，都可能增加诉讼风险。
与财务相关的风险
我们记录了大量无形资产，这些资产可能永远不会产生我们预期的回报。
合并和收购导致可识别的无形资产和商誉大幅增加。截至2023年9月30日，可识别的无形资产(主要包括商标、商号、客户关系和技术)约为27亿美元，约占我们总资产的14%。截至2023年9月30日，在合并和收购会计中确认的商誉约为90亿美元，约占我们总资产的45%。我们可能永远不会实现我们的可识别无形资产和商誉的全部价值，只要我们确定我们的可识别无形资产或我们的商誉在适用会计准则的意义下减值，我们将被要求注销任何减值金额。
我们可能会面临与税率变化或承担额外所得税负债相关的风险。
我们在美国和各种非美国司法管辖区都要缴纳所得税。该公司的国内和国际纳税义务取决于收益在这些不同司法管辖区之间的位置。公司未来的经营业绩可能会受到公司有效税率变化的不利影响，这些变化是由于法定税率不同的国家收益组合的变化、递延税项资产估值的变化、税务机关的挑战或税收法律或法规的变化造成的。有时，税务法律或法规可能会被提议或颁布，从而对我们的整体纳税义务产生不利影响。我们不能保证在美国和我们开展业务的其他司法管辖区内的税收法律或法规的变化，例如经济合作与发展组织(OECD)第二支柱下拟议的15%的全球最低税率、全球反税基侵蚀规则(“第二支柱规则”)不会对我们的有效税率、纳税、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。截至2023年9月30日，在该公司运营的司法管辖区中，只有英国颁布了采用《第二支柱规则》的立法，该规则将于2025财年生效。
此外，该公司缴纳的所得税金额还需接受美国联邦、州和地方税务机关以及非美国税务机关的持续审计。如果这些审计得出的评估结果与预留金额不同，未来的财务结果可能包括对公司税收负债的不利调整，这可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。
我们不会定期宣布和支付季度或年度现金股息。
尽管有特别现金红利，其中公司董事会最近一次宣布是在2023年11月9日，金额为每股普通股流通股35.00美元，将于2023年11月27日支付给截至2023年11月20日登记在册的股东，但在可预见的未来，我们预计不会对我们的普通股或任何其他股权证券宣布定期现金红利，无论是季度红利还是年度现金红利。
根据我们的债务和其他协议，我们可以用来支付未来特别现金股息的金额受到限制。未来对我们普通股的任何特别现金股息的支付将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的运营结果、收益、资本要求、财务状况、未来前景、合同限制和我们董事会认为相关的其他因素。因此，股东不应依赖普通股的定期季度或年度股息收入，也不应依赖任何定期或根本不定期的特别股息。
一般风险
我们的商业业务对客户飞机在高空飞行的小时数、全球机队的规模和机龄以及客户的盈利能力非常敏感。这些项目反过来又受到一般经济和地缘政治以及其他世界性条件的影响。
除其他因素外，我们的商业业务直接受到以下因素的影响：RPK的变化、全球机队的规模和机龄、机队超出保修期的百分比以及商业航空业盈利能力的变化。RPK和航空公司的盈利能力历来与总体经济环境相关，尽管国内和国际事件也发挥着关键作用。例如，除了新冠肺炎大流行外，航空业过去受到负面影响的例子还包括全球经济低迷、燃油价格上涨、2001年9月11日事件后航空公司客户对安全的担忧增加、严重急性呼吸系统综合症(SARS)疫情以及国外冲突。其他例子包括未来的地缘政治或其他世界性事件，如战争、恐怖主义行为或额外的世界性传染病暴发。
此外，由于美国和国际市场和经济的动荡，全球市场和经济状况一直具有挑战性，企业和消费者支出持续下降。由于上述事件导致航空运输量大幅减少，航空业蒙受了巨大损失和财政困难。一些航空公司停放或退役了一部分机队，减少了劳动力和航班。在航空公司盈利能力下降的时期，一些航空公司可能会推迟购买备件，转而耗尽现有库存，推迟翻新和可自由支配的支出。如果对备件的需求减少，对某些产品的需求也会减少。需求的不利变化可能会影响我们的经营业绩、应收账款的收取以及我们从当前和收购的业务中产生的预期现金流，这可能会对我们的财务状况和进入资本市场的机会产生不利影响。
美国的军费开支取决于美国的国防预算。
军事和国防市场在很大程度上取决于政府预算趋势，特别是国防部的预算。除了正常的商业风险外，我们向美国政府供应的产品还面临着在很大程度上超出我们控制范围的独特风险。国防部预算可能受到几个因素的负面影响，包括但不限于，由于总统选举或其他原因导致的国防支出政策的变化，美国政府的预算赤字，支出优先事项(例如，将资金转移到在俄罗斯和乌克兰冲突中援助乌克兰或帮助以色列)，维持美国在国际上的军事存在的成本，以及可能的削减美国政府军费开支的政治压力，每一项都可能导致国防部预算保持不变或下降。美国军费开支的大幅下降可能会导致我们向美国政府各机构和采购组织出售的产品数量减少。
我们的股价可能会波动，对我们普通股的投资可能会遭受价值下降。
股权证券的市场价格和交易量出现了显著的波动，这与发行证券的公司的经营业绩无关。这些市场波动可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响。由于我们普通股的市场价格波动，股东可能无法以购买价或高于购买价的价格出售他们的股票。这些变化可能是由我们的经营业绩或前景的变化引起的，包括航空航天行业周期性的可能变化，以及其他因素，如原始设备制造商和售后市场订单的波动，这可能导致利润率的短期波动。或者，这些变化可能与我们的经营业绩无关，例如影响整个股市或航空航天公司股票的市场状况的变化，或者我们普通股前景的变化，例如我们业务战略的变化或对我们的信心，我们管理层的变化或对我们的信心，或者对公司未来增长的预期。
项目1B.未解决的工作人员意见。
没有。
第2项：管理所有财产
截至2023年9月30日，TransDigm的主要拥有物业(定义为超过20,000平方英尺或与主要业务相关)如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 报告细分市场 | | 正方形
素材 |
| New York City，NY | | 机身 | | 656,200 |
加利福尼亚州布雷亚市(1) | | 机身 | | 315,000 |
| 斯蒂灵顿，英国 | | 机身 | | 274,800 |
| 加拿大蒙特利尔 | | 机身 | | 271,700 |
| 德国米斯巴赫 | | 动力与控制 | | 242,000 |
南卡罗来纳州利伯蒂 (1) | | 动力与控制 | | 219,000 |
| 德克萨斯州韦科 | | 动力与控制 | | 218,800 |
| 纽约州利物浦 | | 动力与控制 | | 197,100 |
| 德国英戈尔施塔特 | | 机身 | | 191,900 |
俄亥俄州肯特 (1) | | 机身 | | 185,000 |
| 英国布里德波特 | | 机身 | | 174,700 |
| 北卡罗来纳州利灵顿 | | 动力与控制 | | 162,400 |
华盛顿州Union Gap (1) | | 机身 | | 144,400 |
加利福尼亚州科切拉 (1) | | 动力与控制 | | 140,000 |
| 菲尼克斯，AZ | | 机身 | | 138,700 |
| 匈牙利帕克斯 | | 机身 | | 137,800 |
| 加州洛杉矶 | | 动力与控制 | | 131,000 |
波西米亚纽约 (1) | | 动力与控制 | | 124,000 |
| Buena Park，CA | | 动力与控制 | | 115,000 |
| 英国兰盖诺 | | 机身 | | 112,300 |
| 法国布尔日 | | 动力与控制 | | 109,400 |
| 纽约州韦斯特伯里 | | 动力与控制 | | 106,800 |
华盛顿州肯特 (1) | | 机身 | | 100,000 |
| 俄亥俄州佩恩斯维尔 | | 动力与控制 | | 94,200 |
| 弗吉尼亚州纽波特新闻 | | 机身 | | 93,000 |
加利福尼亚州巴伦西亚 (1) | | 机身 | | 88,400 |
| 英国莱奇沃斯 | | 机身 | | 88,200 |
| 加利福尼亚州普莱西亚市 | | 机身 | | 86,600 |
伊利诺伊州艾迪生 (1) | | 动力与控制 | | 83,300 |
| 尼亚加拉瀑布，纽约州 | | 机身 | | 82,500 |
| 法国萨拉尔贝 | | 动力与控制 | | 77,900 |
| 法国尼奥尔 | | 动力与控制 | | 69,000 |
| 亚利桑那州普雷斯科特 | | 机身 | | 66,200 |
| 佛罗里达州克利尔沃特 | | 动力与控制 | | 64,200 |
| 俄亥俄州南欧几里得 | | 动力与控制 | | 60,000 |
| 肯塔基州威奇托 | | 动力与控制 | | 57,000 |
| 康涅狄格州布兰福德 | | 机身 | | 52,000 |
| 加拿大安大略省 | | 机身 | | 50,000 |
| Avenel，NJ | | 动力与控制 | | 48,500 |
加利福尼亚州库库科帕牧场 (1) | | 动力与控制 | | 47,000 |
| 新泽西州彭绍肯 | | 机身 | | 38,000 |
| 英国莱德 | | 动力与控制 | | 33,200 |
| 加利福尼亚州兰乔·库卡蒙加 | | 机身 | | 32,700 |
| 明尼苏达州普利茅斯 | | 机身 | | 25,000 |
| 马来西亚马六甲 | | 动力与控制 | | 24,800 |
| 英国切弗利 | | 机身 | | 24,000 |
| Broussard，LA | | 机身 | | 22,000 |
| 佛罗里达州迪尔菲尔德海滩 | | 非航空 | | 20,000 |
(1)受我们高级担保信贷安排项下的抵押优先权的限制，我们的6.25%有担保票据于2026年3月15日到期（“2026年有担保票据”）、我们的6.75%有担保票据于2028年8月15日到期（“2028年有担保票据”）和我们的6.875%有担保票据于2030年12月15日到期（“2030年有担保票据”）。
截至2023年9月30日，TransDigm的主要租赁物业（定义为超过20，000平方英尺或与主要业务相关）如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 报告细分市场 | | 正方形
素材 |
| 华盛顿州埃弗雷特 | | 机身 | | 339,300 |
| 阿肯色州东卡姆登 | | 动力与控制 | | 276,000 |
| 新泽西州威帕尼 | | 动力与控制 | | 230,500 |
| 斯里兰卡尼坦布瓦 | | 机身 | | 168,000 |
| 加利福尼亚州圣安娜 | | 机身 | | 159,200 |
| 代顿，NV | | 机身 | | 144,000 |
| 墨西哥提华纳 | | 机身 | | 141,000 |
| 挪威霍姆斯特兰 | | 机身 | | 139,500 |
| 英国马洛 | | 机身 | | 116,100 |
| 墨西哥提华纳 | | 动力与控制 | | 112,800 |
| 佛罗里达州墨尔本 | | 动力与控制 | | 107,000 |
| 英国范堡罗 | | 动力与控制 | | 103,400 |
| 北卡罗来纳州戈尔兹伯勒 | | 动力与控制 | | 101,000 |
| 加利福尼亚州富勒顿 | | 机身 | | 100,000 |
| 中国昆山 | | 机身 | | 99,500 |
| 加利福尼亚州西尔马 | | 机身 | | 93,000 |
| 埃尔克哈特，In | | 非航空 | | 91,500 |
| 内华达州卡森市 | | 机身 | | 90,100 |
| 中国昆山 | | 非航空 | | 86,100 |
| 德国米斯巴赫 | | 动力与控制 | | 85,600 |
| 伊利诺伊州戴维斯章克申 | | 机身 | | 84,500 |
| 加利福尼亚州卡马里洛 | | 动力与控制 | | 70,000 |
| 墨西哥马塔莫罗斯 | | 动力与控制 | | 69,200 |
| 英国格洛斯特 | | 机身 | | 69,100 |
| 明尼苏达州圣保罗 | | 机身 | | 66,600 |
| 奇瓦瓦，墨西哥 | | 机身 | | 55,000 |
| 波特兰，或 | | 机身 | | 50,000 |
| 中国，中国。 | | 动力与控制 | | 45,600 |
| 伊利诺伊州舒格格罗夫 | | 机身 | | 45,000 |
| 亚利桑那州坦佩 | | 动力与控制 | | 40,200 |
| 加利福尼亚州阿纳海姆 | | 机身 | | 39,000 |
| 宾夕法尼亚州大学城 | | 机身 | | 37,000 |
| 重庆，中国 | | 机身 | | 36,300 |
| Rancho Santa Margarita | | 机身 | | 35,200 |
| 芬兰约恩苏 | | 机身 | | 32,300 |
| 亚利桑那州埃洛伊 | | 机身 | | 28,100 |
| 英国阿什福德 | | 动力与控制 | | 28,000 |
| 诺加莱斯 | | 机身 | | 27,000 |
| 尼亚加拉瀑布，纽约州 | | 机身 | | 24,200 |
| 英国雷德希尔 | | 机身 | | 22,700 |
| 俄亥俄州拉文纳 | | 机身 | | 22,500 |
| 新泽西州彭绍肯 | | 机身 | | 20,500 |
我们的企业设施位于俄亥俄州克利夫兰和加利福尼亚州帕萨迪纳，我们的主要行政办公室位于这里，目前我们分别租赁约20，100平方英尺和5，300平方英尺用于这些目的。TransDigm还租赁了某些其他非物质设施。管理层相信，我们的机器、工厂和办公室处于令人满意的运营状况，并且将有足够的能力来满足可预见的未来需求，而不会产生大量额外的资本支出。
第三项：继续进行法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规定，如果我们有理由相信环境诉讼可能导致超过规定门槛的罚款，则我们必须披露有关环境诉讼的某些信息，而该等诉讼是有关环境诉讼的政府主管当局。根据该等规定，本公司采用1,000,000美元或以上的门槛来决定是否需要披露任何该等法律程序，因为我们认为该门槛下的事项对本公司并不重要。虽然该公司目前正在进行某些法律诉讼，但它相信这些诉讼的结果不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
关于我们法律程序的信息载于附注15，“承付款和或有事项”，包含在本文所包括的合并财务报表附注内。
第II部
项目5. 登记人普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所交易，股票代码为“TDG”。
持有者
截至2023年10月12日，我们的普通股有34名登记在册的股东和大约434,000名受益股东，其中包括估计数量的股东，他们的股份由银行和经纪商持有。
分红
在2022财年，道明集团董事会(“董事会”)宣布每股已发行普通股派发特别现金股息18.50美元(于2022年8月)，以及根据其股票期权计划授予的符合条件的既得期权的现金股息等值支付。
2023年11月9日，公司宣布，TD集团董事会批准并宣布每股已发行普通股派发特别现金股息35.00美元，并根据其股票期权计划向符合条件的既有期权支付现金股息等价物。特别股息的记录日期和支付日期分别为2023年11月20日和2023年11月27日。2024财年第一季度与特别股息和股息等价物支付有关的现金支付总额估计约为20.2亿美元，将由手头现有现金提供资金。
性能图表
下图为道明集团普通股的假设投资累计总回报与S指数和S航空航天防务精选指数各自假设投资的累计总回报的曲线图。假设在2018年9月30日对我们的普通股和每个指数进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资)，并跟踪其相对表现至2023年9月30日。
以下业绩图表和相关信息不应被视为“征集材料”，也不应被美国证券交易委员会“存档”，也不应通过引用将此类信息纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法(这两部法案均已修订)提交的任何未来文件，除非我们特别通过引用将其纳入此类文件。
五年累计总回报比较*
在TransDigm Group Inc.中，S指数和S航空航天国防精选指数
*于2018年9月30日投资于股票或指数100美元，包括股息再投资。
版权所有2023标准普尔，S全球的一个部门。版权所有。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9/30/2018 | | 9/30/2019 | | 9/30/2020 | | 9/30/2021 | | 9/30/2022 | | 9/30/2023 |
| TransDigm Group Inc. | 100.00 | | | 147.98 | | | 142.82 | | | 187.74 | | | 162.21 | | | 260.59 | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 104.25 | | | 120.05 | | | 156.07 | | | 131.92 | | | 160.44 | |
| S航天防务精选指数 | 100.00 | | | 108.68 | | | 89.79 | | | 124.17 | | | 96.14 | | | 118.54 | |
发行人或联属买方购买股本证券
2022年1月27日，本公司董事会批准了一项新的股票回购计划，允许回购其已发行普通股，总金额不超过22亿美元(以下简称“22亿美元股票回购计划”)，取代董事会此前于2017年11月8日批准的6.5亿美元股票回购计划。受指定的任何限制的约束于日期为二零一四年六月四日的第二份经修订及重订的信贷协议(“信贷协议”)及管限本公司现有票据的契约中。此计划没有到期日期。
没有在计划d下进行回购。2023财年。在.期间2022财年，该公司以每股612.13美元的平均价格回购了1,490,413股普通股，总金额为9.12亿美元。在股东赤字变动表中，回购的普通股被归类为库存股。截至2023年9月30日，根据22亿美元的股票回购计划，仍有12.88亿美元可供回购。
第6项。以下内容：[已保留]
项目七、公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论应与TD集团的综合财务报表和本报告其他部分包含的相关附注一起阅读。以下讨论可能包含涉及若干风险和不确定性的预测、估计和其他前瞻性陈述，包括本报告其他部分“风险因素”标题下讨论的那些。这些风险可能导致我们的实际结果与下文建议的任何未来表现大不相同。
概述
在2023财年，我们的净销售额为65.85亿美元，毛利润为38.42亿美元，占净销售额的58.3%，TD集团的净收入为12.98亿美元。我们相信，由于我们的竞争优势和我们价值驱动的经营战略的执行，我们已经实现了稳定的长期销售增长和经营业绩的改善。更具体地说，我们相信，将我们的业务集中在我们的价值驱动的运营战略上，即获得有利可图的新业务，仔细控制成本结构，并对我们精心设计的增值产品进行定价，以公平地反映我们提供的价值和所需的资源，从历史上看，这会导致毛利润和运营收入的长期改善。
我们的选择性收购战略也对我们的业务增长做出了重要贡献。将收购整合到我们现有的业务中，再加上实施我们行之有效的运营战略，历来都导致了被收购业务的财务业绩的改善。
我们相信我们的主要竞争优势包括：
拥有庞大且不断增长的已安装产品群和售后收入流。我们为庞大且不断增长的飞机安装库提供零部件，我们向这些安装库供应售后产品。我们估计，我们的产品安装在超过10万架商业运输、支线运输、军事和通用航空固定翼涡轮飞机和旋转翼飞机上。
多元化的收入基础。我们相信，我们多元化的收入基础减少了我们对任何特定产品、平台或市场渠道的依赖，并一直是维持我们财务业绩的重要因素。我们的产品几乎安装在目前生产的所有主要商用飞机平台上。我们预计将继续开发用于军事和商业应用的新产品。我们目前的举措包括创造更环保的新产品，如无辐射刺激器，以及创造有助于进一步改善商业航空公司保持乘客健康和安全的努力的新产品，如免接触飞机洗手间套房产品。
我们的业务战略由两个关键要素组成：(1)围绕我们的三个核心价值驱动因素的价值驱动的运营战略和(2)选择性收购战略。
价值驱动的经营战略。我们的三大核心价值驱动因素是：
•获得盈利的新业务。我们试图利用我们的技术专长和应用技能，以及我们对客户基础和我们经营的个别利基市场的详细了解，来获得有利可图的新业务。我们经常成功地识别和开发售后和OEM产品，以推动我们的增长。
•改善我们的成本结构。我们致力于通过详细关注我们提供的每一种产品的成本和我们的组织结构，保持并不断改进我们的精益成本结构，重点是降低每一种产品的成本。
•为客户提供高度工程化的增值产品。我们专注于一系列高度工程化的利基产品的设计、制造和营销，我们相信这些产品可以为我们的客户提供价值。我们相信，我们一直成功地向客户传达我们产品的价值。这通常使我们能够为我们的产品定价，以公平地反映我们提供的价值和这样做所需的资源。
选择性收购战略。当我们看到通过应用我们的三个核心价值驱动的运营战略创造价值的机会时，我们有选择地寻求收购专有航空零部件业务。尤其是航空航天行业，仍然高度分散，该行业的许多公司都是小型私营企业或大型企业的小型非核心业务。我们的管理团队在执行收购以及将被收购的业务整合到我们的公司和文化方面拥有丰富的经验。截至本报告之日，自1993年成立以来，我们已成功收购了大约88家企业和产品线。其中许多收购已经整合到现有的TransDigm生产设施中，从而实现了更高的产能利用率，这反过来又提高了毛利润水平，因为能够将固定制造间接成本分摊到更高的生产量上。在由多个运营部门组成的较大规模收购的情况下(如2019财年的Esterline收购)，我们可能会寻求机会剥离某些不符合我们长期收购战略的收购运营部门。
最近三个会计年度的收购和资产剥离在合并财务报表附注中的附注2“收购和资产剥离”中进行了描述。此外，如附注2所进一步披露，TransDigm于2023年11月9日宣布，已达成最终协议，以约13.85亿美元现金收购通信及电力工业的电子设备业务。此次收购预计将在TransDigm 2024财年第三季度末完成。
在整个2023财年，我们继续看到我们的商业航空航天终端市场从新冠肺炎疫情中反弹，并对商业航空航天市场迄今的复苏进展感到鼓舞。国内市场的商业航空旅行继续引领空中交通的复苏，大多数国内市场接近、达到或超过大流行前的空中交通水平。国际复苏的步伐一直慢于国内复苏，而且仍低于大流行前的水平。然而，用于衡量空中交通需求的国际RPK继续取得积极进展，因为大多数国家已经取消了国际旅客限制，而且对长途旅行存在被压抑的需求。目前的行业共识表明，全球RPKs将在2024年恢复或超过2019年日历年(即大流行前的水平)。因此，我们预计该公司的商业航空终端市场将继续发展到2024财年，除非出现任何重大中断或挫折。在2023财年，我们在商业OEM部门的销售有所改善，这主要是由于波音和空客增加了飞机产量。飞机生产率继续落后于大流行前的水平，主要原因是商业OEM供应链问题持续存在，正在减缓新飞机制造的步伐。然而，航空公司对新飞机的需求强劲，波音和空客都披露了计划在2024年进一步提高OEM生产率的计划。
美国政府国防支出支出和政府资金重新排序的步伐给国防航空航天市场带来了不确定性。由于美国政府国防支出改善，2023财年下半年国防销售反弹（不过，根据管理层的估计，目前支出授权和支出之间的滞后仍然比历史平均水平更长）。最近的国防部预算呈上升趋势;然而，俄罗斯与乌克兰、以色列与哈马斯之间持续的冲突以及对美国政府国防支出重新优先顺序的潜在影响以及这些冲突的其他附带影响带来了不确定性。
在2023财年，疫情继续扰乱全球供应链和劳动力市场，尽管这种扰乱已经逐渐改善。这种中断导致某些原材料的供应延迟，并增加了运费、原材料成本和劳动力成本。我们的业务受到了不利影响，虽然不是很大，但可能会继续受到干扰，因为我们无法及时从供应商那里获得我们要求的数量或有利条件的原材料和零部件。尽管我们相信在大多数情况下，我们可以找到替代供应商或替代原材料或零部件，但与航空航天产品相关的漫长而昂贵的航空当局和OEM认证流程可能会阻碍供应商、原材料或零部件的有效更换。
经营成果
下表列出了所示期间公司的某些经营数据，包括按净销售额的百分比列报的金额(以百万计，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， |
| 2023 | | 净销售额的% | | 2022 | | 净销售额的% |
| 净销售额 | $ | 6,585 | | | 100.0 | % | | $ | 5,429 | | | 100.0 | % |
| 销售成本 | 2,743 | | | 41.7 | % | | 2,330 | | | 42.9 | % |
| 销售和管理费用 | 780 | | | 11.8 | % | | 748 | | | 13.8 | % |
| 无形资产摊销 | 139 | | | 2.1 | % | | 136 | | | 2.5 | % |
| 营业收入 | 2,923 | | | 44.4 | % | | 2,215 | | | 40.8 | % |
| 利息支出净额 | 1,164 | | | 17.7 | % | | 1,076 | | | 19.8 | % |
| 再融资成本 | 56 | | | 0.9 | % | | 1 | | | — | % |
| 其他(收入)支出 | (13) | | | (0.2) | % | | 18 | | | 0.3 | % |
| 出售业务的收益-净额 | — | | | — | % | | (7) | | | (0.1) | % |
| 所得税拨备 | 417 | | | 6.3 | % | | 261 | | | 4.8 | % |
| 持续经营收入 | 1,299 | | | 19.7 | % | | 866 | | | 16.0 | % |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | (1) | | | — | % | | (1) | | | — | % |
| TD集团应占持续经营收入 | 1,298 | | | 19.7 | % | | 865 | | | 15.9 | % |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | | — | % | | 1 | | | — | % |
| TD集团应占净收益 | $ | 1,298 | | | 19.7 | % | | $ | 866 | | | 16.0 | % |
| 适用于TD集团普通股股东的净收益 | $ | 1,260 | | (1) | 19.1 | % | | $ | 780 | | (1) | 14.4 | % |
| TD集团普通股股东每股收益： | | | | | | | |
| 持续运营的每股收益--基本收益和摊薄收益 | $ | 22.03 | (2) | | $ | 13.38 | (2) |
| 非持续经营的每股收益--基本收益和摊薄收益 | — | (2) | | 0.02 | (2) | |
| 每股收益 | $ | 22.03 | | | | $ | 13.40 | |
| 每股普通股支付的现金股息 | $ | — | | | | $ | 18.50 | | |
| 加权平均流通股-基本和稀释 | 57.2 | | | | | 58.2 | | | |
| 其他数据： | | | | | | | |
| EBITDA | $ | 3,148 | | (3) | | $ | 2,456 | | (3) |
| 定义的EBITDA | $ | 3,395 | | (3) | 51.6 | % | | $ | 2,646 | | (3) | 48.7 | % |
(1)适用于TD集团普通股股东的净收入是指TD集团应占净收益减去就参与证券宣布或支付的特别股息，包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的下一财年分别为3800万美元和8600万美元的股息等值支付。
(2)持续经营的每股收益的计算方法是：将适用于TD集团普通股股东的净收入(不包括非持续经营的收入)除以基本和稀释后的已发行加权平均普通股。非持续经营的每股收益的计算方法是将非持续经营的收入除以基本普通股和稀释后的加权平均流通股。
(3)有关这些非GAAP财务指标的其他信息和限制，请参阅本讨论和分析中的“非GAAP财务指标”，包括与可比的美国GAAP财务指标的对账。
截至2023年9月30日的财年与截至2022年9月30日的财年
公司总数
•净销售额.截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的财政年度的有机销售和收购净销售额以及相关的美元和百分比变化如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | | | %的变化
净销售额 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 变化 | |
| 有机销售 | $ | 6,414 | | | $ | 5,429 | | | $ | 985 | | | 18.1 | % |
| 收购销售 | 171 | | | — | | | 171 | | | 3.1 | % |
| 净销售额 | $ | 6,585 | | | $ | 5,429 | | | $ | 1,156 | | | 21.2 | % |
有机销售额是指该公司现有业务的净销售额，不包括收购的销售额。收购销售额指被收购企业在其各自收购日期后一年内的净销售额。我们相信，这一措施通过提供持续的销售增长，为投资者提供了对潜在销售趋势的补充了解。有关公司最近的收购活动的进一步信息，请参阅本文所包括的综合财务报表附注中的附注2“收购和资产剥离”。
与截至2022年9月30日的财年相比，截至2023年9月30日的财年有机销售额增加9.85亿美元，主要与商业售后市场销售额(4.94亿美元，增长31.4%)、商业OEM销售额(2.66亿美元，增长23.1%)和国防销售(2.42亿美元，增长10.4%)有关。商业售后市场销售额的增长主要归因于商业航空旅行需求的持续复苏，以及由此导致的2023财年与2022财年相比更高的飞行时数和飞机利用率。商用原始设备制造商销售额的增长主要归因于窄体和宽体飞机生产和交付的持续复苏。国防销售的增长主要归因于美国政府国防支出的改善(尽管据管理层估计，目前支出授权和支出之间的滞后时间仍然长于历史平均水平，但在2023财年下半年有所改善)。
截至2023年9月30日的财年的收购销售额可归因于于2023财年第三季度收购的Calspan和2022财年第三季度收购的达特航空(DART)。
•销售成本和毛利.截至2023年9月30日的财年，销售成本增加了4.13亿美元，增幅为17.7%，而截至2022年9月30日的财年为23.3亿美元。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的财政年度的销售成本和相关净销售额百分比如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 变化 | | %的变化 |
| 销售成本-不包括以下成本 | $ | 2,746 | | | $ | 2,390 | | | $ | 356 | | | 14.9 | % |
| 净销售额的百分比 | 41.7 | % | | 44.0 | % | | | | |
| 非现金股票和递延薪酬费用 | 17 | | | 19 | | | (2) | | | (10.5) | % |
| 净销售额的百分比 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | | | |
| 外汇损失（收益） | 14 | | | (40) | | | 54 | | | 135.0 | % |
| 净销售额的百分比 | 0.2 | % | | (0.7) | % | | | | |
| 损失合同摊销 | (34) | | | (39) | | | 5 | | | 12.8 | % |
| 净销售额的百分比 | (0.5) | % | | (0.7) | % | | | | |
| 销售总成本 | $ | 2,743 | | | $ | 2,330 | | | $ | 413 | | | 17.7 | % |
| 净销售额的百分比 | 41.7 | % | | 42.9 | % | | | | |
| 毛利(净销售额减去总销售成本) | $ | 3,842 | | | $ | 3,099 | | | $ | 743 | | | 24.0 | % |
| 毛利百分比(毛利/净销售额) | 58.3 | % | | 57.1 | % | | | | |
尽管通胀压力增加，但在截至2023年9月30日的财年中，销售成本的变化占净销售额的百分比有所下降。这主要是由于我们应用了三大核心价值驱动的经营策略(获取盈利的新业务、不断改进成本结构和向客户提供高度工程化的增值产品)，加上固定间接成本分摊到更高的生产量。有利的销售组合，特别是商业售后市场销售额占净销售额的百分比高于商业OEM和国防净销售额，也导致截至2023年9月30日的财年毛利润占净销售额的百分比从截至2022年9月30日的57.1%增加到58.3%，增幅为1.2个百分点。
关于上述销售成本的具体组成部分，外汇汇率，特别是美元对英镑和欧元的汇率，在2023财年上半年尤其疲软，导致了不利的走势。在2022财年，美元在第四季度大幅走强，导致外币收益。没有发现零部件中的其他材料移动到销售成本中。
•销售和管理费用。截至2023年9月30日的财年，销售和管理费用增加了3200万美元，达到7.8亿美元，占净销售额的11.8%，而截至2022年9月30日的财年，销售和管理费用为7.48亿美元，占净销售额的13.8%。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的财政年度的销售和行政费用以及相关净销售额百分比如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 变化 | | %的变化 |
| 销售和行政费用-不包括以下成本 | $ | 629 | | | $ | 563 | | | $ | 66 | | | 11.7 | % |
| 净销售额的百分比 | 9.6 | % | | 10.4 | % | | | | |
| 非现金股票和递延薪酬费用 | 141 | | | 165 | | | (24) | | | (14.5) | % |
| 净销售额的百分比 | 2.1 | % | | 3.0 | % | | | | |
| 收购整合成本 | 8 | | | 7 | | | 1 | | | 14.3 | % |
| 净销售额的百分比 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | | | |
| 收购和剥离交易相关费用 | 6 | | | 4 | | | 2 | | | 50.0 | % |
| 净销售额的百分比 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | | | |
| 坏账支出 | (4) | | | 9 | | | (13) | | | (144.4) | % |
| 净销售额的百分比 | (0.1) | % | | 0.2 | % | | | | |
| 销售和管理费用共计 | $ | 780 | | | $ | 748 | | | $ | 32 | | | 4.3 | % |
| 净销售额的百分比 | 11.8 | % | | 13.8 | % | | | | |
| | | | | | | |
与截至2022年9月30日的财年相比，截至2023年9月30日的财年的销售和行政费用占净销售额的百分比有所提高，这是由于净销售额增加以及我们继续努力降低战略成本。非现金股票和递延薪酬支出减少的主要原因是，与上一年相比，对现有股票期权授予的修改较少。2023财政年度坏账支出的变化与商业航空航天市场状况的改善以及由此导致的与某些应收贸易账款的可收回性相关的评估风险减少有关。
•无形资产摊销。在截至2023年9月30日的财年，无形资产的摊销为1.39亿美元，而截至2022年9月30日的财年为1.36亿美元。摊销费用增加300万美元，主要是由于2023财年第三季度收购Calspan和2022财年第三季度收购DART确认的无形资产摊销费用。这一增长部分被Cobham Aero Connectivity(“CAC”)收购积压在2022财年完全摊销所抵消。
•利息支出-净额。利息支出-净额包括未偿还借款的利息、债务发行成本的摊销、原始发行的贴现和溢价、循环信贷安排费用、融资租赁、利息收入以及被指定和符合资格作为现金流对冲的利率互换和上限的影响。利息支出-在截至2023年9月30日的财年中，净利息增加了8800万美元，增幅为8.2%，从截至2022年9月30日的财年的10.76亿美元增至11.64亿美元。利息支出净额的增长主要是由于基本利率，即期限SOFR和伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)的增加，增加了我们的浮动利率债务中没有通过利率掉期或上限进行对冲的部分。利息收入增加9300万美元，部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日的财年，未偿还借款总额的现金利息支付的加权平均利率为6.2%，而截至2022年9月30日的财年为5.3%。
•再融资成本。截至2023年9月30日的财政年度发生的5,600万美元再融资成本主要与在截至2023年9月30日的财政年度内完成的再融资活动产生的第三方费用有关，如附注12“债务”所述。在本文件所列合并财务报表附注中。在截至2022年9月30日的财年中，发生了100万美元的再融资成本。
•其他(收入)支出。截至2023年9月30日的财年，其他(收入)支出为1300万美元，而截至2022年9月30日的财年为1800万美元。截至2023年9月30日的财政年度的其他(收入)主要与集团年金购买资金敲定后为Esterline退休计划(“ERP”)收到的900万美元现金退款有关。有关进一步信息，请参阅本文所包括的合并财务报表附注中的附注13“退休计划”。截至2022年9月30日的财年的其他支出主要是由ERP约2200万美元的养老金结算费用推动的。部分抵消了这一支出的是公司福利计划中与服务相关的非服务成本部分(300万美元)。
•出售企业的收益-净额。在截至2023年9月30日的财年中，没有业务出售的净收益。业务销售收益-截至2022年9月30日的财年录得净收益700万美元，主要与ScioTeq和TREALITY模拟视觉系统(“ScioTeq and TREALITY”)和技术机载部件(“TAC”)资产剥离确认的销售净收益有关。有关进一步信息，请参阅本文所包括的合并财务报表附注中的附注2“收购和资产剥离”。
•所得税规定。在截至2023年9月30日的财年，所得税支出占所得税前收入的百分比约为24.3%，而截至2022年9月30日的财年为23.2%。公司在截至2023年9月30日的财政年度的实际税率较高，主要是由于适用于公司净利息扣除限额结转的估值免税额增加，但被与基于股票的支付相关的超额税收优惠的影响部分抵消。
•已终止经营的收入，扣除税项. 在截至2023年9月30日的财年中，没有记录来自非连续性业务的税收净额。在截至2022年9月30日的财年中，非持续业务的税收净额为100万美元，与剥离Souriau-Sunbank Connection Technologies业务收到的最终营运资金结算有关。
•TD集团应占净收益.主要由于上述因素，截至2023年9月30日的财年，道明集团的净收入增加了4.32亿美元，增幅为49.9%，达到12.98亿美元，而截至2022年9月30日的财年，道明集团的净收入为8.66亿美元。
•每股收益.在截至2023年9月30日的财年，持续运营的基本和稀释后每股收益为22.03美元，截至2022年9月30日的财年为13.38美元。截至2022年9月30日的财年，非持续业务的基本和稀释后每股收益为0.02美元。截至2023年9月30日的财年，停产业务对每股收益没有影响。截至2023年9月30日的财年，TD集团的净收入为12.98亿美元，减去了3800万美元的股息等价物，或每股0.67美元，导致适用于TD集团普通股股东的净收入为12.6亿美元。截至2022年9月30日的财年，TD集团应占净收入8.66亿美元被股息等值支付减少8600万美元，或每股1.47美元，导致适用于TD集团普通股股东的净收入为7.8亿美元。
业务细分
•分部净销售额.截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的财政年度，按细分市场划分的净销售额如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， | | | | |
| 2023 | | 净销售额的% | | 2022 | | 净销售额的% | | 变化 | | %的变化 |
| 动力与控制 | $ | 3,316 | | | 50.3 | % | | $ | 2,873 | | | 52.9 | % | | $ | 443 | | | 15.4 | % |
| 机身 | 3,094 | | | 47.0 | % | | 2,391 | | | 44.1 | % | | 703 | | | 29.4 | % |
| 非航空 | 175 | | | 2.7 | % | | 165 | | | 3.0 | % | | 10 | | | 6.1 | % |
| 净销售额 | $ | 6,585 | | | 100.0 | % | | $ | 5,429 | | | 100.0 | % | | $ | 1,156 | | | 21.3 | % |
在截至2023年9月30日的财年中，电源控制部门的净销售额比截至2022年9月30日的财年增加了4.43亿美元，增长了15.4%。销售额增长主要来自商业售后市场(2.36亿美元，增长29.6%)、国防(1.45亿美元，增长10.2%)和商业OEM(8600万美元，增长16.3%)的有机销售增长。商业售后市场销售额的增长主要归因于商业航空旅行需求的持续复苏，以及由此导致的2023财年与2022财年相比更高的飞行时数和飞机利用率。国防销售的增长主要归因于美国政府国防支出的缓慢改善(尽管据管理层估计，目前支出授权和支出之间的差距仍然长于历史平均水平，但在2023财年下半年有所改善)。商用原始设备制造商销售额的增长主要归因于窄体和宽体飞机生产和交付的持续复苏。
截至2023年9月30日的财年，机身部门的净销售额比截至2022年9月30日的财年增加了7.03亿美元，增长了29.4%。销售额增长主要来自商业售后市场(2.59亿美元，增长33.2%)、商业OEM(1.81亿美元，增长29.6%)和国防(9600万美元，增长10.8%)的有机销售增长。机身部分的商业售后销售、商业OEM销售和国防销售的增长归因于上文关于动力和控制部分描述的相同因素。由于Calspan和DART收购的影响，截至2023年9月30日的财年，收购销售额增加了1.71亿美元。收购销售额指被收购企业在其各自收购日期后一年内的净销售额。
与上一财年相比，非航空净销售额的变化并不大。
•定义的EBITDA.有关这些非GAAP财务指标的其他信息和限制，请参阅本讨论和分析中的“非GAAP财务指标”，包括与可比的美国GAAP财务指标的对账。截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的财政年度，按分部定义的EBITDA如下(金额以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， | | | | |
| 2023 | | 5%的细分市场
净销售额 | | 2022 | | 5%的细分市场
净销售额 | | 变化 | | %的变化 |
| 动力与控制 | $ | 1,866 | | | 56.3 | % | | $ | 1,531 | | | 53.3 | % | | $ | 335 | | | 21.9 | % |
| 机身 | 1,547 | | | 50.0 | % | | 1,121 | | | 46.9 | % | | 426 | | | 38.0 | % |
| 非航空 | 71 | | | 40.6 | % | | 65 | | | 39.4 | % | | 6 | | | 9.2 | % |
| 定义的分部EBITDA合计 | 3,484 | | | 52.9 | % | | 2,717 | | | 50.0 | % | | 767 | | | 28.2 | % |
| 减去：定义的未分配公司EBITDA | 89 | | | 1.3 | % | (1) | 71 | | | 1.3 | % | (1) | 18 | | | 25.4 | % |
| 定义的公司EBITDA合计 | $ | 3,395 | | | 51.6 | % | (1) | $ | 2,646 | | | 48.7 | % | (1) | $ | 749 | | | 28.3 | % |
(1)按合并净销售额的百分比计算。
由于商业售后市场、商业OEM和国防渠道的有机销售增加，电源和控制部门的EBITDA增加了约3.35亿美元，增长21.9%。此外，尽管运费、劳动力和某些原材料的通胀环境持续高涨，但我们应用了三项核心价值驱动的运营战略，并通过提高生产量对固定间接成本进行了积极的杠杆作用，这也是EBITDA增长的原因。
根据机身部门的定义，EBITDA增加了约4.26亿美元，增长了38.0%。机身部分的EBITDA增加是由于上文关于动力和控制部分所述的相同因素。由于Calspan和DART收购的影响，机身部门从收购中定义的EBITDA约为4800万美元。由收购界定的EBITDA指根据被收购业务界定的EBITDA，最多为各自收购日期后一年的期间。
与上一财政年度相比，非航空EBITDA的定义变化不大。
公司开支主要包括公司办事处产生的薪酬、福利、专业服务和其他行政费用。一笔非实质性的公司费用被分配给运营部门。与上一财政年度相比增加的主要原因是，2022财政年度第四季度通过了针对某些非执行管理层成员的递延薪酬计划。
截至2022年9月30日的财年与截至2021年9月30日的财年
关于我们2022财政年度与2021财政年度相比的业务结果，请参阅项目7中的讨论。2022年11月10日提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K的《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》。
流动性与资本资源
从历史上看，我们一直维持着股权和债务融资相结合的资本结构。我们改变杠杆，既是为了优化我们的股本回报，也是为了寻求收购。我们希望在债务到期日之前通过来自当前业务水平的内部产生的资金和/或通过债务市场的再融资来履行我们目前的债务义务。
下表列出了精选的资产负债表、现金流量和其他与公司流动资金或资本资源有关的财务数据，具体时间如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 选定的资产负债表数据： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,472 | | | $ | 3,001 | |
| 营运资本(流动资产总额减去流动负债总额) | 5,159 | | | 4,223 | |
| 总资产 | 19,970 | | | 18,107 | |
债务总额(1) | 19,750 | | | 19,795 | |
| TD集团股东亏损 | (1,984) | | | (3,773) | |
(1)包括债务发行成本和原始发行折价和溢价。如需更多信息，请参阅本文所列合并财务报表附注中的附注12，“债务”。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， |
| 2023 | | 2022 |
| 选定的现金流和其他财务数据： | | | |
| 现金流由(用于)： | | | |
| 经营活动 | $ | 1,375 | | | $ | 948 | |
| 投资活动 | (900) | | | (553) | |
| 融资活动 | (16) | | | (2,148) | |
| 资本支出 | 139 | | | 119 | |
收入与固定费用的比率(1) | 2.5x | | 2.0x |
(1)为了计算收益与固定费用的比率，收益由持续经营业务的所得税前收益加上固定费用组成。固定费用包括利息支出、债务发行成本的摊销、原始发行的贴现和溢价以及租金支出的“利息部分”。
如果公司有多余的现金，它通常会以以下方式优先分配多余的现金：(1)现有业务的资本支出，(2)收购业务，(3)支付特别股息和/或回购我们的普通股，以及(4)提前偿还债务或回购债务。
公司对公司债务进行预定利息支付或再融资的能力，或为非收购相关的资本支出和研发努力提供资金的能力，将取决于公司未来产生现金的能力。这受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他超出其控制范围的因素的影响。
在2023财年，公司对超过98亿美元的定期贷款和票据进行了再融资，以延长到期日，降低利率(就2025年到期的11.亿美元8.00%优先担保票据进行再融资的情况下)，并将我们可变利率债务的基准利率从基于LIBOR过渡到定期SOFR。由于再融资活动，任何一批定期贷款或票据在2026年3月之前都没有到期日。
在2023财年的再融资活动中，我们签订了远期起始利率上限协议，名义金额总计16亿美元。对于剩余的47亿美元名义金额的利率掉期和上限，我们签订了LIBOR至期限SOFR基准利率掉期和上限交易，以有效地将我们现有的掉期和上限从基于LIBOR的掉期和上限转换为基于期限SOFR的利率掉期和上限。基差掉期和上限抵消了现有掉期和上限的LIBOR敞口，并有效地固定了名义金额的期限SOFR利率。
该公司的目标是保持至少75%的固定利率债务和25%的可变利率债务的分配，从而限制其对近期利率变化的风险敞口。分别用于对冲和抵销我们定期贷款的浮动利率的利率掉期、上限和上下限在本文所包括的综合财务报表附注中的附注21“衍生工具和对冲活动”中进一步描述。截至2023年9月30日，我们总债务的约90%是固定利率。
于2023年7月25日，本公司修订证券化安排，其中包括将借款能力由3.5亿美元提高至4.5亿美元，并将到期日延长至2024年7月25日，利率为三个月期限SOFR加1.60%，而修订前适用的利率为三个月期限SOFR加1.30%。截至2023年9月30日，证券化工具的总提款仍为3.5亿美元。
此外，在2023财年，我们使用手头现有的现金为以7.29亿美元收购Calspan提供资金，该交易于2023年5月8日完成。
截至2023年9月30日，公司拥有可观的现金流动资金，如下表所示(以百万为单位)：
| | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,472 | |
| 循环信贷的可获得性 | 759 | |
| 证券化工具的可用性 | 100 | |
现金流动资金(1) | $ | 4,331 | |
(1)考虑到2023年11月以特别股息和股息等价物支付的估计20.2亿美元的影响，截至2023年9月30日的预计现金流动资金为23.11亿美元。
我们相信，我们可观的现金流动资金将使我们能够满足我们预期的资金需求。我们预计将通过经营活动的现金净额、手头现金以及在需要时动用循环信贷安排来满足我们的短期现金流动性需求(包括利息义务和资本支出)。长期现金流动性需求主要包括我们长期债务协议下的债务。
随着我们三大核心价值驱动经营战略(获取盈利的新业务、不断改善我们的成本结构和向客户提供高度工程化的增值产品)的持续应用，我们预计我们的努力将继续产生强劲的利润率，并通过经营活动提供足够的现金来满足我们的利息义务和流动性需求。我们相信，我们通过经营活动提供的现金和可用的借款能力将使我们能够进行战略性业务收购、向股东支付股息和对我们自己的股票进行机会性投资，受我们现有信贷协议和市场条件的任何限制。
2023年11月9日，TransDigm宣布达成最终协议，以约13.85亿美元现金收购通信和电力工业的电子设备业务。此次收购预计将在TransDigm 2024财年第三季度末完成，预计将通过现有手头现金和新的长期债务相结合的方式筹集资金。
2023年11月9日，公司宣布，TD集团董事会批准并宣布每股已发行普通股派发特别现金股息35.00美元，并根据其股票期权计划向符合条件的既有期权支付现金股息等价物。特别股息的记录日期和支付日期分别为2023年11月20日和2023年11月27日。2024财年第一季度与特别股息和股息等价物支付有关的现金支付总额估计约为20.2亿美元，将由手头现有现金提供资金。
该公司估计，2024财年的资本支出约占净销售额的2%至3%，这与其历史年度支出占净销售额的百分比一致。公司每年发生的资本支出都是用手头的现有现金支付的，主要用于与我们三大核心价值驱动经营战略(获得盈利的新业务、不断改善成本结构和向客户提供高度工程化的增值产品)相一致的项目。
如果当时的市场条件有利，公司可能会发行额外的债务或对现有债务进行再融资。此外，如果经营活动的现金流不足以为目前的业务提供资金，或其他短期现金需求，或普通股回购或股息，公司可能会增加与收购有关的借款。我们未来的杠杆也将受到当时信贷市场当前状况的影响。
经营活动。该公司在2023财年从经营活动中产生了13.75亿美元的净现金，而2022财年为9.48亿美元。
2023财年应收贸易账款的变化是使用现金2.12亿美元，而2022财年使用的现金为1.9亿美元。现金使用量增加2200万美元的主要原因是销售量增加和现金收据的相关时间安排。本公司继续积极管理其应收账款、相关账龄和催收工作。
2023财年库存的变化是现金使用量为2.61亿美元，而2022财年的现金使用量为1.34亿美元。现金使用量增加1.27亿美元，主要是由于2023财年需求增加带来的采购增加，因为与2022年9月30日相比，原材料库存增加了约1.85亿美元。该公司还继续积极和战略性地管理库存水平，以应对现有的持续供应链挑战。
2023财年应付账款的变化是1200万美元的现金来源，而2022财年的现金来源为5800万美元。这一变化是由于向供应商付款的时间安排。
投资活动。2023财年用于投资活动的现金净额为9亿美元，主要包括以约7.29亿美元收购Calspan，某些产品线收购总额约为3300万美元，以及1.39亿美元的资本支出。
2022财年用于投资活动的现金净额为5.53亿美元，主要包括以约3.6亿美元收购DART，某些产品线收购总额约为6200万美元，资本支出1.19亿美元。这被从ScioTeq和TREALITY资产剥离的最终营运资金结算中收到的300万美元收益略微抵消。
融资活动。在2023财政年度，用于融资活动的现金净额为1600万美元。使用现金的主要原因是偿还了73.34亿美元的定期贷款，其中包括全额偿还E期、F期和G期定期贷款的现有本金(72.84亿美元)，加上对E期、F期、H期和I期定期贷款的正常本金支付(5000万美元)，赎回(1)2025年担保票据11.22亿美元，(2)2026年到期的6.375%优先次级票据(“6.375%2026年票据”)，金额为9.5亿元；及(3)2026年到期的6.875%优先次级票据(“6.875%2026年票据”)，金额5.09亿元，股息等值支付3,800万元及其他融资费2,000万元。这主要被发行H档及第I档定期贷款所得款项净额62.38亿美元、完成于2028年到期的6.75厘优先抵押票据(“2028年有抵押票据”)发售所得款项净额20.68亿美元、完成2030年到期的6.875%优先抵押票据(“2030年有抵押票据”)发售所得款项净额14.36亿美元及行使购股权所得款项净额215,000,000美元抵销。
在2022财政年度，用于融资活动的现金净额为21.48亿美元。现金的使用主要是由于10.91亿美元的股息和股息等值支付、9.12亿美元的普通股回购、2亿美元的循环承诺偿还以及7500万美元的定期贷款偿还。这部分被行使股票期权所得的1.32亿美元所抵消。
高级担保定期贷款和契约说明
优先担保定期贷款安排
TransDigm拥有62.49亿美元的全额定期贷款(“定期贷款安排”)和8.1亿美元的循环信贷安排。定期贷款安排由两批定期贷款组成，具体如下(披露的本金总额为截至2023年9月30日)：
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| 定期贷款安排 | | 合计本金 | | 到期日 | | 利率 |
| H部分 | | 17.13亿美元 | | 2027年2月22日 | | 期限SOFR加3.25% |
| 第一批 | | 45.36亿美元 | | 2028年8月24日 | | 期限SOFR加3.25% |
定期贷款安排要求每季度本金支付总额为1600万美元。循环承诺由两部分组成，其中包括高达1.52亿美元的多币种循环承诺。截至2023年9月30日，公司在循环承诺项下有5100万美元的未偿信用证和7.59亿美元的借款。按循环承诺额支取，年利率为2.50%。循环承付款中未使用的部分每年收取0.5%的费用。
信贷协议项下适用于H档及I档定期贷款的年利率，由TransDigm选择，相等于TransDigm所选择的一个、三个或六个月期间的替代基本利率或经调整期限SOFR，在每种情况下均加适用的保证金百分比。与H档及I档定期贷款有关的经调整期限SOFR不受下限限制。有关我们的利率掉期、上限和下限协议如何分别用于对冲和抵消我们债务的可变利率的信息，请参阅附注21，“衍生品和对冲活动”。
2023财年信贷协议修正案
于2022年12月14日，本公司订立信贷协议第10号修正案、贷款修改协议及再融资安排协议(下称“第10号修正案”)。根据第10号修正案的条款，除其他事项外，本公司全数偿还了2024年8月22日到期的现有约17.25亿美元G批定期贷款，并以2027年2月22日到期的约17.25亿美元H批定期贷款取代了该等贷款。H期贷款的利息为SOFR加3.25%，而前一批G期贷款的利息为伦敦银行同业拆息加2.25%。H部分定期贷款以2.00%的折扣发行，约合3,450万美元。该批H期定期贷款已于2022年12月14日全数提取，适用于该批H期贷款的其他条款及条件与紧接第10号修正案之前适用于该等定期贷款的条款及条件大致相同。
于2023年2月24日，本公司订立信贷协议第11号修正案，贷款修改协议及再融资安排协议(下称“第11号修正案”)。根据第11号修正案的条款，除其他事项外，公司全额偿还了2025年5月30日到期的现有约21.49亿美元的E批定期贷款和2025年12月9日到期的约34.1亿美元的F批定期贷款，并以2028年8月24日到期的约45.59亿美元的第一批定期贷款和2028年8月24日到期的10亿美元担保票据取代了该等贷款。第一批定期贷款的利息为SOFR加3.25%，而前一批E批和F批定期贷款的利息为伦敦银行同业拆息加2.25%。第一批定期贷款以0.25%的折扣发行，约合1,140万美元。第I批定期贷款已于2023年2月24日全额提取，适用于第I批定期贷款的其他条款和条件与紧接第11号修正案之前适用于定期贷款的条款和条件基本相同。
2023年6月16日，本公司签订了第二次修订和重新签署的信贷协议第12号修正案(以下简称“第12号修正案”)。根据第12号修正案的条款，除其他事项外，本公司取消了信贷协议下任何循环贷款及所有未来贷款使用LIBOR作为基准利率的选择权，并为所有美元计价贷款的SOFR期限利率和所有欧元计价循环贷款的欧元银行同业拆放利率(“EURIBOR”)取代了该利率。
契约
下表列出了截至2023年9月30日未偿还的高级次级票据和担保票据：
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| 描述 | | 合计本金 | | 到期日 | | 利率 |
| 2026年担保票据 | | 44亿美元 | | 2026年3月15日 | | 6.25% |
| 7.50%2027年期债券 | | 5.5亿美元 | | 2027年3月15日 | | 7.50% |
| 5.50%2027年债券 | | 26.5亿美元 | | 2027年11月15日 | | 5.50% |
| 2028年担保票据 | | 21亿美元 | | 2028年8月15日 | | 6.75% |
| 4.625%2029年债券 | | 12亿美元 | | 2029年1月15日 | | 4.625% |
| 4.875%2029年债券 | | 7.5亿美元 | | 2029年5月1日 | | 4.875% |
| 2030年担保票据 | | 14.5亿美元 | | 2030年12月15日 | | 6.875% |
2027年发行的7.50厘债券、2027年发行的5.50厘债券、2029年发行的4.625厘债券及2029年发行的4.875厘债券(统称为“附属债券”)的发行价为本金额的100%。2026年有担保票据(连同2028年有担保票据和2030年有担保票据，统称为“有担保票据”)最初发行38亿美元，发行价为本金额的100%，其后分别于2019财年第二季度和2020财年第三季度发行的2026年有担保票据发行2亿美元和4亿美元，发行价为本金额的101%，总收益为44.11亿美元。2023年财政年度第二季度到期的6.75%优先担保票据(统称“2028年担保票据”)的初始发行金额为10,000,000美元，随后发行的发行金额为11,000,000美元，发行价格分别为本金额的100%和99%，总收益为20.89亿美元。2030年担保票据于2023财年第四季度发行，价格为本金的100%。
附属票据及担保票据在到期日前无须支付本金。附属票据及担保票据项下的利息每半年支付一次。附属票据代表我们的无抵押债务，其排名从属于我们的优先债务，如适用契约所定义。担保票据代表我们的担保债务，与适用契约中定义的所有现有和未来优先债务具有同等的排名。附属票据和担保票据包含信贷协议中包括的许多限制性契诺。TransDigm遵守附属票据和担保票据所载的所有契诺。
担保人信息
附属债券优先于我们所有现有及未来的优先担保债务，包括TransDigm现有的优先担保信贷安排下的债务，与我们所有现有及未来的优先担保债务并列，并优先于我们所有明确附属于附属票据的未来债务。附属票据由道明集团、TransDigm UK及TransDigm Inc.的S境内受限制附属公司(定义见适用契据)按优先附属无抵押基准提供全面及无条件担保。随本表格10-K提交的附件22.1中的表格详细说明了主要债务人和担保人。附属债券的担保优先于担保人现有及未来的所有优先债务，与其现有及未来的所有优先债务并列，并优先于其所有明确附属于附属债券担保的未来债务。附属票据在结构上从属于道明集团非担保人附属公司的所有负债。
担保票据为TransDigm的优先担保债务，与TransDigm所有现有及未来的优先担保债务(包括TransDigm现有优先担保信贷融资项下的债务)享有同等的偿付权，并优先于TransDigm所有现有及未来的优先次级债务(包括附属票据)。2026年担保票据和2028年担保票据由道明集团、TransDigm UK和TransDigm Inc.的S境内受限子公司(定义见适用的契约)在优先担保的基础上提供担保。2030年担保票据由道明集团和TransDigm Inc.的S直接和间接限制性子公司(定义见适用的契约)在优先担保的基础上提供担保，这些子公司是TransDigm优先担保信贷安排下的借款人或担保人，或发行或担保TransDigm Inc.或任何担保人的任何资本市场债务，本金总额至少为2亿美元。截至本表格10-K的日期，2030年担保票据的担保人与2026年担保票据和2028年担保票据的担保人相同。随本表格10-K提交的附件22.1中的表格详细说明了主要债务人和担保人。担保票据的担保与担保人所有现有及未来的优先担保债务具有同等的偿付权，并优先于其所有现有及未来的优先次级债务。担保票据在结构上从属于TransDigm的非担保人子公司的所有负债。
由于附属票据及担保票据由TD集团、TransDigm UK及TransDigm Inc.旗下所有受限制的国内附属附属公司S按优先无抵押基准(如附属票据)及优先担保基准(如有担保票据)提供全面及无条件担保，因此TransDigm Inc.的财务报表并无列报。
所载财务资料为道明集团、TransDigm Inc.及其他担保人(包括TransDigm UK)的综合财务资料，非发行人及非担保人附属公司的财务资料已被剔除。TD Group、TransDigm Inc.和其他担保人之间的公司间余额和交易已被注销，而应付金额、应付金额以及与非发行人和非担保人子公司的交易已单独列报。
| | | | | |
| (单位：百万) | 2023年9月30日 |
| 流动资产 | $ | 4,723 | |
| 商誉 | 7,112 | |
| 其他非流动资产 | 3,237 | |
| 流动负债 | 868 | |
| 非流动负债 | 20,034 | |
| 欠非发行人和非担保人的子公司的金额-净额 | (1,496) | |
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| 财政年度结束 |
| (单位：百万) | 2023年9月30日 |
| 净销售额 | $ | 5,184 | |
| 对非发行人和非担保人的子公司的销售 | 37 | |
| 销售成本 | 2,022 | |
| 来自非发行人和非担保人的子公司的费用-净额 | 52 | |
| 持续经营收入 | 909 | |
| TD集团应占净收益 | 909 | |
我们债务文件中的某些限制性契诺
信贷协议及管限附属票据及有担保票据的契约载有限制性契约，其中包括限制额外债务的产生、特别股息的支付、与联属公司的交易、资产出售、收购、合并及合并、留置权及产权负担，以及若干其他债务的预付。
信贷协议中包括的限制性契诺可定期执行修订。对信贷协议所载限制性契约产生影响的最新修正案是第11号修正案。
根据信贷协议的条款，TransDigm有权在一次或多次情况下申请额外的定期贷款或额外的循环承诺，只要现有或新贷款人同意提供该等增量定期贷款或额外的循环承诺，条件包括(其中包括)在实施该等增量定期贷款或额外的循环承诺后，我们的综合净杠杆率不超过7.25倍，而综合有担保净负债比率不超过5.00倍。
如发生任何该等违约，信贷协议项下的贷款人及附属票据及担保票据持有人可选择宣布所有未偿还借款，连同应计利息及根据该等借款须支付的其他款项，即时到期及应付。在此等情况下，信贷协议项下的贷款人亦有权终止其须提供进一步借款的任何承诺。此外，在根据信贷协议或管理担保票据的契约发生违约事件后，信贷协议下的贷款人或其持有人(视何者适用而定)将有权针对为担保债务而授予他们的抵押品进行诉讼，包括我们的可用现金，他们也将有权阻止我们就附属票据进行偿债支付。
除循环信贷安排外，本公司在现有定期贷款及契约协议中并无维持契约。根据信贷协议，如果循环信贷安排的使用量超过循环承诺总额的35%，或2.84亿美元，公司必须在财政季度的最后一天保持净债务与往绩四个季度EBITDA的最高综合净杠杆率为7.25倍。
截至2023年9月30日，本公司遵守了其所有债务契约，并预计在随后的时期内将继续遵守其债务契约。
应收贸易证券化工具
2014财年，本公司设立了一项应收贸易证券化安排(“证券化安排”)。证券化融资根据国内业务的应收贸易账款数额，有效地增加了公司的借款能力。证券化融资包括只要没有协议规定的终止事件，公司就有权行使每年一年的延期。该公司将证券化融资所得资金用作其他形式债务的替代方案，有效地降低了借款成本。证券化融资以该公司几乎所有国内业务的应收贸易账款为抵押。
于2023年7月25日，本公司修订证券化安排，其中包括将借款能力由3.5亿美元提高至4.5亿美元，并将到期日延长至2024年7月25日，利率为三个月期限SOFR加1.60%，而修订前适用的利率为三个月期限SOFR加1.30%。截至2023年9月30日，证券化工具的总提存额保持在3.5亿美元。截至2023年、2023年和2022年9月30日的财年，适用利率分别为6.95%和3.84%。
股息及股息等值支付
2023财年没有宣布分红。 根据第四次修订及重订TransDigm集团公司2006年股票激励计划股息等值计划、修订及重订2014年股票期权计划股息等值计划及2019年股票期权计划股息等值计划，所有根据现有股票期权计划授出的既得购股权，除授予董事会成员外，均有权在公司宣布派息时获得若干股息等值支付。2022年8月，当时所有董事会成员签署了对其期权协议的修订，导致董事不再收到现金股息等值支付，而是2022年6月1日之后宣布的股息，股息导致执行价格下降。
在……上面2022年8月26日, 本公司派发特别现金股息 普通股每股流通股18.50美元，总计10.05亿美元。在2023财年和2022财年，该公司分别支付了约3800万美元和8600万美元的股息等值支付。
2023年11月9日，公司宣布，TD集团董事会批准并宣布每股已发行普通股派发特别现金股息35.00美元，并根据其股票期权计划向符合条件的既有期权支付现金股息等价物。特别股息的记录日期和支付日期分别为2023年11月20日和2023年11月27日。2024财年第一季度与特别股息和股息等价物支付有关的现金支付总额估计约为20.2亿美元，将由手头现有现金提供资金。有关本公司股息等值支付的进一步资料，请参阅本综合财务报表附注18“股票薪酬”。.
未来在我们的普通股上宣布任何特别现金股息将由我们的董事会自行决定，并将取决于我们的经营结果、收益、资本要求、财务状况、未来前景、信贷协议和债券契约下的合同限制、特拉华州法律下的盈余可用性以及我们董事会认为相关的其他因素。TD集团是一家控股公司，其所有业务都通过直接和间接子公司进行。除非TD集团从我们的子公司获得股息、分配、垫款、资金转移或其他付款，否则TD集团将无法在未来支付我们普通股的任何股息。任何附属公司采取上述任何行动的能力受到我们定期贷款安排和契约条款的限制，并可能受到我们未来债务或我们可能签订的其他协议的限制。
合同义务和承诺
下表汇总了截至2023年9月30日公司所有重大合同债务的现金需求(单位：百万)：
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| | 总计 | | 按期付款到期 |
| | 合同 | | 少于 | | 介于 | | 介于 | | 完毕 |
| | 义务 | | 1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年 |
高级附属票据和担保票据(1) | | $ | 13,100 | | | $ | — | | | $ | 4,400 | | | $ | 5,300 | | | $ | 3,400 | |
定期贷款安排(2) | | 6,249 | | | 63 | | | 126 | | | 6,060 | | | — | |
拟定利息付款 (3) | | 5,179 | | | 1,234 | | | 2,244 | | | 1,443 | | | 258 | |
养老金基金最低限额(4) | | 117 | | | 11 | | | 23 | | | 23 | | | 60 | |
| 证券化工具 | | 350 | | | 350 | | | — | | | — | | | — | |
| 融资租赁 | | 379 | | | 16 | | 34 | | 34 | | 295 |
| 经营租约 | | 80 | | | 20 | | 31 | | 16 | | 13 |
| 合同现金债务总额 | | $ | 25,454 | | | $ | 1,694 | | | $ | 6,858 | | | $ | 12,876 | | | $ | 4,026 | |
(1)本金到期日，不包括利息、债务发行成本、原始发行贴现和溢价。
(2)H部分定期贷款将于2027年2月到期，I部分定期贷款将于2028年8月到期。定期贷款安排要求每季度本金支付总额为1600万美元。
(3)假设我们定期贷款安排下的H部分和I部分定期贷款的浮动利率根据期限SOFR的预期变动而介于约5.8%至6.8%之间，鉴于利率的持续波动，这一变动具有很大的不确定性。此外，利息支付包括在本文所包括的综合财务报表附注中的附注21“衍生工具和对冲活动”中所述的现有利率互换、上限和下限协议的影响。
(4)代表预计将从养老金和退休后福利计划或公司资产中支付的未来福利付款。
表外安排
公司使用信用证来支持某些付款和履约义务。信用证受基于本公司循环信贷安排下未偿还金额的限制。截至2023年9月30日，该公司有5100万美元的未偿还信用证。
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的，这通常需要管理层在选择和应用某些会计原则和方法时做出判断。管理层相信，我们最关键的政策的质量和合理性使我们能够公平地展示我们的财务状况和经营结果。然而，请投资者注意，财务报表对这些方法、假设和估计的敏感性可能会在不同的条件下或使用不同的假设产生重大不同的结果。
以下是管理层认为在编制财务报表时应用的最依赖于估计和假设应用的政策。有关其他重要会计政策，请参阅本文所包括的综合财务报表附注中的附注3“重要会计政策摘要”。
收入确认-该公司使用ASC 606规定的五步模式确认与客户签订的合同的收入。当合同条款下的义务得到履行，承诺的货物或服务的控制权转移到客户手中时，销售产品或服务所产生的收入即被确认。当顾客有能力直接使用商品或服务并从中获得利益时，控制权就转移了。收入是根据公司预计为交换商品或服务而支付的对价金额来衡量的。该公司收入的很大一部分是在某个时间点入账的。在一段时间内确认的销售额通常用投入衡量来确定期末完成的进度。服务合同的销售一般在提供服务时予以确认。对于有多个履约义务的协议，需要判断这些协议中规定的履约义务是否是不同的，并应根据每项履约义务的独立销售价格作为单独的收入交易进行确认。用于估计独立销售价格的主要方法是针对同一产品或服务向客户进行独立销售时观察到的价格。我们考虑客户应支付的合同对价，并评估可能影响总交易价格的可变对价。当有合理估计金额的基础时，可变对价计入估计交易价格，包括是否应限制估计，以避免在未来期间收入出现重大逆转。这些估计是基于历史经验、合同条款下的预期表现以及我们当时的最佳判断。
盘存-存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本通常由平均成本和先进先出(FIFO)法确定，包括与制造过程有关的材料、劳动力和间接费用。由于该公司销售安装在机身上的产品，这些产品可以使用25年或更长时间，因此在机身使用期间，该公司必须保持此类产品的供应。如果管理层根据历史经验、当前和预测的市场需求、当前和预测的数量趋势以及与当前经济状况相关的其他相关当前和预测因素，估计可变现净值低于成本或确定未来需求低于当前库存水平，则通过计入销售成本拨备，将库存成本减少到估计可变现净值。此外，管理层认为，公司对过剩和陈旧库存的估计是合理的，未来估计或用于计算我们估计的假设不太可能发生重大变化。然而，实际结果可能与估计数大不相同，今后可能需要追加经费。截至2023年9月30日，我们的过剩和陈旧库存储备变化10%不会对我们的业绩产生实质性影响。根据行业惯例，所有库存都被归类为流动资产，因为所有库存都是支持当前销售所必需的，即使部分库存可能在一年内无法出售。
商誉及其他无形资产--根据ASC 805“企业合并”，公司采用收购会计方法，将被收购企业的成本分配给被收购的资产，并根据它们在收购之日的估计公允价值承担负债。被收购企业的额外成本超过被收购资产和承担的负债的公允价值，被确认为商誉。收购资产和负债的估值将影响未来经营业绩的确定。厘定收购资产及承担负债的公允价值需要管理层的判断，并经常涉及使用重大估计及假设，包括有关未来现金流入及流出、收入增长率及EBITDA利润率、贴现率、客户流失率、特许权使用费比率、资产寿命及市盈率等项目的假设。我们一般会与第三方估值顾问磋商，以厘定收购无形资产的公允价值。对公司资产和负债的公允价值调整予以确认，被收购业务的经营结果自合并或收购生效之日起计入我们的综合财务报表。
如果无形资产的利益是通过合同或其他法律权利获得的，或者如果无形资产可以出售、转让、许可或交换，而不考虑本公司的意图，则确认商誉以外的无形资产。商誉及可识别无形资产于收购当日按其估计公允价值入账，并根据现金流量预测及公允价值估计至少每年审核减值。
美国公认会计原则要求年度和任何中期商誉减值评估应在报告单位层面进行。我们的报告单位是在运营单位级别确定的，比我们的运营部门低一个级别。几乎所有商誉都是根据合并或收购的会计原则，在每笔交易发生之日为每个报告单位确定和确认的。关于并入现有报告单位的收购，任何获得的商誉都与报告单位的商誉合并。
公司可以对所有或选定的报告单位进行定性评估，作为年度商誉减值测试过程的初始步骤。如果需要，公司还可以绕过定性分析，进行定量分析。经济不确定性和计算基准公允价值的时间长度是我们在决定是否进行定量测试时考虑的因素。
当我们使用定性评估评估商誉减值的可能性时，我们考虑的因素包括但不限于宏观经济状况、行业状况、竞争环境、我们产品和服务的市场变化、监管和政治发展、特定实体的因素，如战略和关键人员的变化以及整体财务业绩。若在完成此评估后，确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，我们将进行量化减值测试。对于量化测试，管理层通过使用包含与每个报告单位涉及的风险相称的贴现率的贴现现金流量估值模型来确定估计公允价值。如果计算的估计公允价值低于当前账面价值，报告单位的商誉可能存在减值。用于减值测试的贴现现金流估值模型中使用的主要假设包括贴现率、收入增长率和EBITDA利润率、现金流预测和终端价值率。贴现率是根据加权平均资本成本(“WACC”)方法设定的。WACC方法在确定要使用的适当贴现率时考虑了市场和行业数据，包括公司特定的风险因素。本公司利用第三方评估公司协助确定WACC。每个报告单位使用的贴现率表明投资者投资此类业务预期获得的回报。
管理层考虑行业和公司特定的历史和预测数据，为每个报告单位制定增长率、销售预测和现金流预测。终端价值率的确定遵循一种通用的方法，即在假设WACC恒定和长期增长率较低的情况下，获取超过上一个预计期间的永久现金流估计的现值。
无限期无形资产的减值测试由估计公允价值与账面价值之间的比较组成。如果使用年限不确定的无形资产的账面价值超过其估计公允价值，减值损失将以相当于差额的金额确认。管理层使用特许权使用费储蓄估值法来确定每一项无限期无形资产的估计公允价值。在这种方法中，管理层估计因拥有无形资产而节省的特许权使用费。在估计减值测试节省的特许权使用费时使用的主要假设包括贴现率、特许权使用费比率、增长率、销售预测和终端价值比率。所使用的贴现率与WACC方法制定的贴现率相似，包括考虑报告单位和无限寿命无形资产之间特定于公司的风险因素的任何差异。特许权使用费费率由管理层根据评估专家的建议确定。管理层考虑行业和公司特定的历史和预测数据，为每一项重要的无形资产制定增长率和销售预测。终端价值率的确定遵循通用的方法，即在假设WACC恒定和长期增长率较低的情况下，获取超出上一个预测期的永久销售估计的现值。
贴现现金流和特许权使用费节约估值方法要求管理层根据进行估值时可获得的信息做出某些假设。实际结果可能与这些假设不同。管理层认为，所使用的假设反映了考虑到当前经济状况，市场参与者在计算公允价值时会使用什么。
截至2023财年第四季度第一天，也就是年度减值测试之日，公司有49个具有商誉的报告单位和46个具有无限期无形资产的报告单位。根据对每个报告单位的初步定性评估，该公司确定了五个报告单位，以使用商誉和无限期无形资产的量化测试来测试减值。被选中进行定量测试的报告单位要么商业航空航天含量较高，因此受到新冠肺炎疫情的不利影响更大，要么是最近收购的单位。上述各报告单位及其他无限期无形资产的估计公允价值均超过其各自的账面价值。我们相信，我们对某些特定公司的预测数据纳入了保守的敏感性范围，包括税前收益和净销售额，这是贴现现金流量估值模型中的重要假设，以确定估计公允价值，因此实际结果需要大大超出预期假设的范围，才能发生减值。
基于股票的薪酬--公司基于股票的薪酬成本根据ASC 718“股票薪酬”进行记录。该公司使用布莱克-斯科尔斯定价模型来估计授予日授予的股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯定价模型要求对公司普通股的预期波动性、无风险利率、股票期权奖励的预期寿命和公司的股息率做出假设。该公司主要利用历史数据来确定假设。管理层无法控制的假设或经济事件的增加或减少可能，也确实会对布莱克-斯科尔斯定价模型产生影响。该公司根据历史数据估计股票期权的丧失。预计将授予的股票期权总数根据实际和估计的没收情况进行调整。实际没收和估计没收的变化将导致在变化期间进行累积调整。本公司还根据ASC 718的修订规则评估各自期权持有人条款的任何后续变化。如果确定为修改，则Black-Scholes定价模型将自修改之日起更新，从而导致累积追赶费用。
所得税-该公司估计其运营的每个司法管辖区的所得税。这包括估计应税收益、具体的应税和可扣除项目、产生足够的未来应税收入以利用递延税项资产的可能性以及与未来税务审计相关的可能风险敞口。在这些估计发生变化的情况下，递延和应计所得税的调整将在发生变化的期间进行。从历史上看，这样的调整并不显著。
新会计准则
有关新会计准则的信息，请参阅本文所包括的合并财务报表附注中的附注4“最近的会计公告”。
非公认会计准则财务指标
以下是基于我们的EBITDA和EBITDA定义的某些财务信息。提及的“EBITDA”指扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益，而提及的“定义的EBITDA”指适用于每一相关期间的EBITDA加上在持续经营收入与定义的EBITDA及EBITDA的对账中提出的若干调整，以及经营活动提供的现金净额对EBITDA及EBITDA的对账(定义如下)。
EBITDA和EBITDA都不是根据美国公认会计准则衡量财务业绩的指标。我们提出EBITDA和EBITDA的定义是因为我们认为它们是评估经营业绩和流动性的有用指标。
我们的管理层认为，EBITDA和定义的EBITDA作为流动性指标很有用，因为证券分析师、投资者、评级机构和其他人使用EBITDA来评估公司产生和偿还债务的能力。此外，定义的EBITDA对投资者是有用的，因为我们的优先担保信贷安排下的循环信贷安排在某些情况下要求在形式基础上遵守财务契约，该财务契约衡量我们的有担保债务金额与我们定义的综合EBITDA金额的比率，其定义方式与我们在此定义的EBITDA相同。
此外，我们的管理层使用定义的EBITDA来审查和评估管理团队在员工激励计划方面的表现，并准备其年度预算和财务预测。此外，我们的管理层使用定义的EBITDA来评估收购。
尽管我们将EBITDA和EBITDA定义为评估业务表现的指标，并用于上述其他目的，但将这些非GAAP财务指标用作分析工具是有局限性的，您不应单独考虑它们中的任何一个，或将其作为根据美国GAAP报告的我们运营结果分析的替代。其中一些限制是：
•EBITDA和EBITDA的定义都不反映支付债务利息所需的重大利息支出或现金需求；
•虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，而EBITDA和EBITDA的定义都不反映这种更换所需的现金；
•与我们的无形资产相关的大量摊销费用的遗漏进一步限制了EBITDA和EBITDA的有用性；
•EBITDA和EBITDA的定义都不包括纳税，而纳税是我们业务的必要要素；以及
•EBITDA的定义不包括我们为将被收购的业务整合到我们的业务中而产生的现金费用，这是我们某些收购的必要要素。
由于这些限制，EBITDA和EBITDA的定义不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。管理层通过不单独查看EBITDA或EBITDA来弥补这些限制，特别是通过使用其他美国公认会计原则指标，如净收益、净销售额和营业利润来衡量我们的经营业绩。EBITDA和EBITDA都不是根据美国公认会计原则对财务业绩的衡量，都不应被视为根据美国公认会计原则确定的业务净收益或现金流的替代方案。我们对定义的EBITDA和EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似名称计量的计算进行比较。
下表列出了持续业务收入与定义的EBITDA和EBITDA的对账(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， |
| 2023 | | 2022 |
| 持续经营收入 | $ | 1,299 | | | $ | 866 | |
| 调整： | | | |
| 折旧及摊销费用 | 268 | | | 253 | |
| 利息支出净额 | 1,164 | | | 1,076 | |
| 所得税拨备 | 417 | | | 261 | |
| EBITDA | 3,148 | | | 2,456 | |
| 调整： | | | |
与收购和剥离交易相关的费用和调整(1) | 18 | | | 18 | |
非现金股票和递延薪酬费用(2) | 157 | | | 184 | |
再融资成本(3) | 56 | | | 1 | |
出售业务的收益-净额(4) | — | | | (7) | |
其他，净额(5) | 16 | | | (6) | |
| 定义的EBITDA | $ | 3,395 | | | $ | 2,646 | |
| | | | | | | | |
| | |
(1) | | 指出售存货时计入销售成本的与收购业务和产品线相关的存货的会计调整；将收购的业务和产品线整合到TD集团的运营中所产生的成本、设施搬迁成本和其他与收购相关的成本；收购和剥离的交易相关成本，包括交易费用、法律、财务和税务尽职调查费用以及需要在发生时支出的估值成本。 |
| | |
(2) | | 代表TD集团在我们的股票激励计划和递延薪酬计划下确认的薪酬支出。 |
| | |
(3) | | 指与债务融资活动有关的支出费用，包括新发行、清偿、再融资和对现有协议的修订。 |
| | |
(4) | | 代表出售企业的净收益。有关进一步信息，请参阅本文所包括的合并财务报表附注中的附注2“收购和资产剥离”。 |
| | |
(5) | | 主要是指企业资源规划系统的外币交易(收益)或损失、与股息等值付款和行使股票期权有关的工资预扣税、递延补偿付款、包括养恤金结算(收益)损失在内的非服务相关养恤金费用(在附注13“退休计划”中进一步披露)。本文件所列合并财务报表附注)，以及2022财年，从ScioTeq和TREALITY资产剥离的最终营运资金结算中收到的收益。 |
下表列出了业务活动向EBITDA和EBITDA提供的现金净额的对账(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， |
| 2023 | | 2022 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 1,375 | | | $ | 948 | |
| 调整： | | | |
| 资产和负债变化，扣除企业收购的影响 | 415 | | | 288 | |
利息支出净额 (1) | 1,123 | | | 1,076 | |
| 所得税拨备-当前 | 414 | | | 283 | |
| 损失合同摊销 | 34 | | | 39 | |
非现金股票和递延薪酬费用(2) | (157) | | | (184) | |
再融资成本(3) | (56) | | | (1) | |
出售业务的收益-净额(4) | — | | | 7 | |
| EBITDA | 3,148 | | | 2,456 | |
| 调整： | | | |
与收购和剥离交易相关的费用和调整(5) | 18 | | | 18 | |
非现金股票和递延薪酬费用(2) | 157 | | | 184 | |
再融资成本(3) | 56 | | | 1 | |
出售业务的收益-净额(4) | — | | | (7) | |
其他，净额(6) | 16 | | | (6) | |
| 定义的EBITDA | $ | 3,395 | | | $ | 2,646 | |
| | | | | | | | |
| | |
(1) | | 代表利息费用，不包括债务发行成本以及债务溢价和折扣的摊销。 |
| | |
(2) | | 代表TD集团在我们的股票激励计划和递延薪酬计划下确认的薪酬支出。 |
| | |
(3) | | 指与债务融资活动有关的支出费用，包括新发行、清偿、再融资和对现有协议的修订。 |
| | |
(4) | | 代表出售企业的净收益。有关进一步信息，请参阅本文所包括的合并财务报表附注中的附注2“收购和资产剥离”。 |
| | |
(5) | | 指出售存货时计入销售成本的与收购业务和产品线相关的存货的会计调整；将收购的业务和产品线整合到TD集团的运营中所产生的成本、设施搬迁成本和其他与收购相关的成本；收购和剥离的交易相关成本，包括交易费用、法律、财务和税务尽职调查费用以及需要在发生时支出的估值成本。 |
| | |
(6) | | 主要是指企业资源规划系统的外币交易(收益)或损失、与股息等值付款和行使股票期权有关的工资预扣税、递延补偿付款、包括养恤金结算(收益)损失在内的非服务相关养恤金费用(在附注13“退休计划”中进一步披露)。本文件所列合并财务报表附注)，以及2022财年，从ScioTeq和TREALITY资产剥离的最终营运资金结算中收到的收益。 |
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年9月30日，我们的定期贷款工具下有借款，其中包括两批约62.49亿美元的定期贷款，以及来自证券化工具的3.5亿美元，这些贷款受到利率风险的影响，特别是期限SOFR的变动。吾等定期贷款项下的借款按吾等选择的利率计息，利率为其后1个月、3个月或6个月的替代基本利率或经调整期限SOFR(在每种情况下，视乎情况而定)，利息期限由吾等选择，另加适用的保证金百分比。我们的证券化贷款利率为三个月期SOFR加1.60%。因此，公司的现金流和收益将面临因我们定期贷款项下的可变利率借款而导致的利率变化的市场风险。该公司的目标是保持至少75%的固定利率债务和25%的可变利率债务的分配，从而限制其对近期利率变化的风险敞口。分别用于对冲和抵销信贷安排浮动利率的利率互换、上限和上限在本文所包括的综合财务报表附注“衍生工具和对冲活动”中进行了说明。我们不持有或发行衍生工具作投机用途。截至2023年9月30日，我们总债务的约90%是固定利率。假设利率上调一个百分点的影响将使我们的定期贷款工具和证券化工具项下的年度利息成本增加约4400万美元，这是基于2023年9月30日的未偿还借款金额。截至2023年9月30日，62.49亿美元定期贷款和证券化工具提取的3.5亿美元的加权平均利率为6.3%。
有关我们定期贷款项下借款本金总额的公允价值以及优先担保票据和附属票据的公允价值的信息，请参阅本文所包括的综合财务报表附注中的附注20“公允价值计量”。
外币风险
我们的某些海外子公司的销售和经营业绩受到外币波动的影响，主要是英镑和欧元。由于我们的合并财务报表是以美元表示的，美元相对于我们进行业务交易的其他货币的价值的增减可能会对我们位于美国以外的资产的净销售额、净收入和账面价值产生重大不利影响。全球经济的不确定性依然存在。外币远期外汇合约规定在指定的未来日期以指定的汇率买入或卖出外币，并用于抵消某些资产或负债的公允价值变化或以外币计价的交易产生的预测现金流的变化。本公司订立的外币远期外汇合约在本报告所包括的综合财务报表附注内附注21“衍生工具及对冲活动”中有所描述。外币汇率10%的变动不会对截至2023年9月30日的财年的净收入造成实质性影响。
第8项：财务报表及补充数据
此项目所需的信息包含在页面上F-1穿过F-45这份报告的。
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
项目9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2023年9月30日，TD集团在包括首席执行官总裁、董事(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)在内的管理层的监督下，对TD集团的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于此项评估，董事首席执行官兼财务总监总裁得出结论认为，TD集团的披露控制及程序有效，可确保TD集团在根据证交法提交或提交的报告中须披露的信息在美国证券交易委员会规则及表格规定的期限内被记录、处理、摘要及报告，并积累这些信息并传达给TD集团管理层，包括首席执行官总裁及董事及首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，TD集团管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在设计和评估控制和程序时运用其判断。
管理层关于财务报告内部控制的报告
道明集团管理层负责建立及维持交易法第13a-15(F)条所界定的财务报告内部控制。TransDigm管理层利用特雷德韦委员会赞助组织委员会(2013年框架)(“COSO”)在“内部控制-综合框架”中提出的标准，评估了截至2023年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。根据我们的评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2023年9月30日起有效。
在2023财年第三季度，该公司完成了对Calspan的收购。该公司目前正在将此次收购整合到其运营、合规计划和内部控制程序中。经美国证券交易委员会规章制度允许，本公司已将此次收购排除在管理层截至2023年9月30日的财务报告内部控制评估之外。截至2023年9月30日，此次收购约占公司总资产(包括收购的无形资产)的4%，分别占公司截至2023年9月30日的财政年度净销售额和持续经营的所得税前收入的约2%和1%。
公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，该报告包含在本10-K表格年度报告的其他部分，并通过引用并入本文。
财务报告内部控制的变化
在2023财年第四季度，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能影响公司财务报告的内部控制的变化。
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
TransDigm集团公司
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，审计了TransDigm Group Inc.截至2023年9月30日的财务报告内部控制。 (“COSO标准”)。我们认为，TransDigm Group Inc.(“本公司”)根据COSO标准，于2023年9月30日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告指出，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括Calspan Corporation(“Calspan”)的内部控制，Calspan Corporation(“Calspan”)包含在公司2023年9月30日的综合财务报表中，占截至2023年9月30日的总资产的4%，占当时结束的财政年度持续运营的所得税前净销售额和收入的2%和1%。我们对公司财务报告的内部控制的审计也不包括对Calspan财务报告的内部控制的评估。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准，审计了本公司截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日的综合资产负债表、截至2023年9月30日的三个会计年度的相关综合收益表、全面收益表、股东赤字变动表及现金流量表，以及指数第15(A)项所列的相关附注及财务报表附表，以及我们于2023年11月9日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对今后各期的任何成效评价的预测，可能会面临这样的风险，即控制措施可能因条件的变化而变得不足，或遵守政策或程序的程度可能恶化。
/s/安永律师事务所
俄亥俄州克利夫兰
2023年11月9日
项目9B：提供其他资料
该公司的董事或高级管理人员通过、修改或已终止在公司截至2023年9月30日的财年期间，按照规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排。
第三部分
项目10.管理董事、高管和公司治理
董事及行政人员
有关TD集团董事的信息将在我们的委托声明中的“第1号提案-选举董事”标题下列出，该声明通过引用并入本文。下表列出了有关TD集团高管的某些信息：
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| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 凯文·斯坦 | | 57 | | 董事首席执行官总裁 |
| 豪尔赫·L·瓦拉达雷斯三世 | | 49 | | 联席首席运营官(至2023年9月30日)和董事 |
| 迈克尔·利斯曼 | | 41 | | 联席首席运营官 |
| 乔尔·赖斯 | | 53 | | 联席首席运营官 |
| 莎拉·韦恩 | | 49 | | 首席财务官 |
| 杰西卡·L·沃伦 | | 41 | | 总法律顾问、首席合规官兼秘书 |
斯坦先生于2018年4月被任命为董事首席执行官总裁。在此之前，斯坦先生于2017年1月至2018年3月担任总裁兼首席运营官，并于2014年10月至2016年12月担任首席运营官-动力与控制。在加入TransDigm之前，Stein先生于2011年11月至2014年10月担任精密铸件公司结构部执行副总裁总裁和总裁，并于2009年1月至2011年11月担任精密铸件公司紧固件事业部执行副总裁总裁和总裁。
瓦拉达雷斯先生于2023年5月被任命为董事会成员，并于2019年4月至2023年10月1日退休前担任首席运营官。在此之前，Valladares先生于2018年6月至2019年3月担任动力与控制首席运营官，2013年10月至2018年5月担任执行副总裁总裁，2009年8月至2013年9月担任TransDigm Inc.全资子公司AvtechTyee，Inc.(前身为AVTECH Corporation)的总裁，以及于2008年4月至2009年7月担任TransDigm Inc.的子公司AdelWiggins Group的总裁。
里斯曼先生于2023年5月被任命为联席首席运营官。在此之前，李斯曼先生于2018年7月至2023年5月担任首席财务官，总裁常务副总裁于2022年1月至2023年5月担任首席财务官。李思文先生亦曾于2018年1月至2018年6月担任TransDigm Inc.全资附属公司航空流体产品公司空气及燃料阀事业部副总裁总裁(2018年1月至2018年6月)，以及于2015年11月至2017年1月担任董事并购TransDigm的事业部经理。
赖斯于2023年5月被任命为联席首席运营官。在此之前，赖斯先生于2015年10月至2023年5月担任总裁常务副总裁。赖斯先生还曾于2012年7月至2015年10月担任TransDigm Inc.全资子公司哈特威尔公司的总裁；2010年7月至2012年7月担任TransDigm Inc.全资子公司斯库尔卡航天公司的总裁；2000年7月至2010年7月担任TransDigm Inc.全资子公司亚当斯·瑞特航空航天公司的运营总监。
韦恩于2023年5月被任命为首席财务官。在此之前，韦恩女士于2018年11月至2023年5月担任首席会计官。Wynne女士还于2015年4月至2018年10月担任集团财务总监，2009年10月至2015年3月担任TransDigm Inc.的全资子公司AeroControlex Group，Inc.的航空流体产品部财务总监，并曾在公司内担任其他会计职务。
沃伦女士于2023年2月被任命为总法律顾问、首席合规官和秘书。在此之前，沃伦女士于2018年12月至2023年2月期间担任公司副总法律顾问。在加入TransDigm担任副总法律顾问之前，Warren女士从事私人法律业务，专注于为技术驱动的企业提供服务，包括就纠纷、环境问题、知识产权和各种其他事项向TransDigm提供法律咨询。沃伦女士还在2014年10月至2016年7月期间担任Thogus Products Company的总法律顾问。
道德守则
我们已经通过了适用于所有董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则，以及高级财务官道德准则，其中包括对高级财务管理人员(包括首席执行官总裁、董事首席执行官兼首席财务官、联席首席运营官、首席财务官、财务主管、财务副总裁、内部审计董事、总法律顾问、业务部门总裁和业务部门财务副总裁)的额外道德义务。请参考我们的委托书中提出的信息，该委托书通过引用并入本文。我们的商业行为和道德准则以及高级财务官的道德准则可在我们的网站上查阅，网址为Www.transdigm.com。任何人都可以通过写信给我们TransDigm Group Inc.，1301 East 9免费获得一份副本这是俄亥俄州克利夫兰，街道，Suite3000，邮编：44114。我们打算在我们的网站上披露对我们的商业行为和道德准则中适用于董事和高管的条款的任何修订或豁免，以及根据美国证券交易委员会的规则要求披露的任何条款。
董事的提名
股东向我们董事会推荐被提名人的程序将在我们的委托书中的“股东对2024年年会的建议”的标题下阐明，该委托书通过引用并入本文。
审计委员会
关于我们董事会的审计委员会和审计委员会财务专家的信息将在我们的委托书中的“公司治理”标题下列出，该委托书在此并入作为参考。
第11项：增加高管薪酬
本项目所要求的信息将在我们的委托书“高管薪酬”和“董事薪酬”的标题下列出，该委托书并入本文作为参考。
第12项：讨论实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
关于某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息将在我们的委托书中的“某些受益所有人和管理层的担保所有权”的标题下阐述，该委托书通过引用并入本文。
股权薪酬计划信息
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| 计划类别 | | 行使未偿还认购权、认股权证及权利时将发行的证券数目
(a) | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价
(b) | | 股权补偿计划下可供未来发行的剩余证券数量(不包括(A)栏反映的证券)
(c) | |
证券持有人批准的股权补偿计划(1) | | 4,920,458 | | (2) | $ | 430.25 | | | 3,866,336 | | (3) |
(1)包括2006年股票激励计划、2014年股票期权计划和2019年股票期权计划的相关信息。
(2)这一金额分别为450,192股、4,246,321股和223,945股，分别受我们2006年股票激励计划、2014年股票期权计划和2019年股票期权计划下的已发行股票期权的约束。根据我们2006年的股票激励计划，可能不会再授予其他股票，尽管未偿还的股票期权根据其条款继续有效。
(3)这一金额代表我们2014年股票期权计划和2019年股票期权计划下可供奖励的剩余股份。2019年8月，TD集团董事会通过了2019年股票期权计划，随后于2019年10月3日获得股东批准。2019年股票期权计划允许TD集团向我们的关键员工、董事或顾问授予股票期权。根据2019年股票期权计划预留供发行或交付的TD集团普通股总数为4,000,000股，在发生任何股票股息或拆分、重组、资本重组、合并、换股或任何其他类似公司交易或事件时可进行调整。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所要求的信息将在我们的委托书中以“公司治理”和“董事薪酬”为标题列出，该委托书并入本文作为参考。
第14项：总会计师费用和服务费
本项目所要求的信息将在我们的委托书中的“第2号提案--批准独立注册会计师事务所的任命”的标题下列出，该委托书在此并入作为参考。
第四部分
15.图表、展品和财务报表附表
(A)与报告一起提交的文件
(A)(1)财务报表
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(安永会计师事务所，PCAOB ID：42) | F-1 |
| 截至2023年、2023年和2022年9月的合并资产负债表 | F-3 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的财政年度合并损益表 | F-4 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的财政年度综合全面收益表 | F-5 |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止财政年度股东赤字变动表 | F-6 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的合并会计年度现金流量表 | F-7 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的财政年度合并财务报表附注 | F-8至F-44 |
| |
| (a)（2）财务报表附表 | |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度的估值和合格账户 | F-45 |
(一)(三)展品
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.1 | | 2014年4月28日提交的TransDigm集团公司第二次修订和重新注册的公司证书 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年4月28日提交的Form 8-K(文件号：T001-32833) |
3.2 | | 第三次修订和重新制定TransDigm集团公司章程 | | 参考TransDigm Group Inc.于2018年1月30日提交的Form 8-K(文件号：T001-32833) |
3.3 | | 1993年7月2日提交的NovaDigm Acquisition，Inc.(现为TransDigm Inc.)的公司注册证书 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年1月29日提交(文件编号333-71397) |
3.4 | | 1993年7月22日提交的NovaDigm Acquisition，Inc.(现称为TransDigm Inc.)公司注册证书的修正案证书 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年1月29日提交(文件编号333-71397) |
3.5 | | NovaDigm收购公司(现为TransDigm Inc.)的章程 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年1月29日提交(文件编号333-71397) |
3.6 | | 组织章程，2019年7月16日提交，城市中心大道703号，LLC | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.7 | | 城市中心大道703号有限责任公司首次修订和重新签署的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.8 | | 4455 Genesee Properties，LLC于2019年9月10日提交的成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.9 | | 首次修订和重新签署的4455 Genesee Properties，LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.10 | | 2004年10月27日提交的Genesee Street，LLC 4455号成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.11 | | 首次修订和重新签署的Genesee Street，LLC 4455号经营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.12 | | 17111水景Pkwy LLC成立证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.13 | | 17111水景Pkwy LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年5月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.14 | | 2009年7月10日提交的Acme AerSpace，Inc.公司注册证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2009年8月5日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.15 | | Acme AerSpace，Inc.附则 | | 引用TransDigm Group Inc.于2009年8月5日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.16 | | ARP收购公司(现为Adams Rite AerSpace，Inc.)1986年7月30日提交的公司章程 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年4月23日提交(文件编号333-71397) |
3.17 | | 1986年9月12日提交的ARP收购公司(现为亚当斯·瑞特航空航天公司)公司章程修正案证书 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年4月23日提交(文件编号333-71397) |
3.18 | | 1992年1月27日提交的《亚当斯·瑞特产品公司(现称亚当斯·瑞特航空航天公司)章程修正案》 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年4月23日提交(文件编号333-71397) |
3.19 | | 1992年12月31日提交的《亚当斯·瑞特产品公司(现称亚当斯·瑞特航空航天公司)章程修正案》 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年4月23日提交(文件编号333-71397) |
3.20 | | 1997年8月11日提交的亚当斯Rite Sabre国际公司(现为亚当斯·莱特航空航天公司)公司章程修正案证书 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年4月23日提交(文件编号333-71397) |
3.21 | | 修订和重新制定亚当斯·瑞特航空航天公司章程。 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年4月23日提交(文件编号333-71397) |
3.22 | | AeroControlex Group，Inc.于2007年6月18日提交的公司注册证书。 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.23 | | AeroControlex Group，Inc.章程 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.24 | | Aerosonic LLC成立证书，2013年9月25日提交 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.25 | | Aerosonic LLC的有限责任公司协议 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.26 | | Airborne Acquisition，Inc.于2009年11月13日提交的公司证书 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.27 | | Airborne Acquisition，Inc.章程 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.28 | | HDT International Holdings，Inc.于2010年1月25日提交的修订和重述的公司证书(now称为Airborne Global，Inc.） | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.29 | | HDT International Holdings，Inc.于2010年2月24日提交的注册证书修订证书(now称为Airborne Global，Inc.） | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.30 | | HDT Global，Inc.于2013年12月10日提交的公司证书修订证书(now称为Airborne Global，Inc.） | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.31 | | HDT International Holdings，Inc.章程(now称为Airborne Global，Inc.） | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.32 | | Airborne Holdings，Inc.于2009年11月13日提交的公司证书 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.33 | | Airborne Holdings，Inc.章程 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.34 | | 1995年9月1日提交的Wardle Storeys Inc.(现为Airborne Systems NA Inc.)的注册证书 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.35 | | 2002年5月28日提交的Wardle Storeys Inc.(现为Airborne Systems NA Inc.)公司注册证书修正案证书 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.36 | | 修订后的《机载系统公司附则》 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.37 | | 2007年4月23日提交的公司注册证书，机载系统北美公司。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.38 | | 机载系统北美公司附则。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.39 | | 1989年4月25日提交的Irvin Industries(Del)，Inc.(现为CA Inc.的Airborne Systems North America)的注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.40 | | Irvin Industries(Del)，Inc.(现为CA Inc.的机载系统北美公司)1989年6月2日提交的公司注册证书修订证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.41 | | 1996年4月30日提交的Irvin Industries，Inc.(现为CA Inc.的Airborne Systems North America)的注册证书修正案证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.42 | | 2007年4月23日提交的欧文航空航天公司(现为CA公司的机载系统北美公司)的注册证书修正案证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.43 | | CA Inc.北美机载系统附则 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.44 | | 1994年10月28日提交的WARDLE STORYS(降落伞)公司(现为新泽西州空载系统北美公司)的公司注册证书，利润 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.45 | | 1995年2月9日提交的Para-Flite Inc.与Wardle Stoys(Parachuts)Inc.(现为NJ Inc.的空载系统北美公司)的合并证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.46 | | Para-Flite Inc.(现为NJ Inc.的Airborne Systems North America)2007年4月23日提交的公司注册证书修正案证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.47 | | 2007年6月27日提交的NJ Inc.北美机载系统公司注册证书的更正证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.48 | | 修订后的新泽西州航空系统北美公司附则。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.49 | | AmSafe Global Holdings，Inc.于2007年10月16日提交的公司注册证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.50 | | 第二次修订和重新修订AmSafe Global Holdings，Inc.章程。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.51 | | 公司注册证书，1985年5月8日提交，由Am-Safe，Inc.(现称为AmSafe，Inc.) | | 通过引用合并形成TransDigm Group Inc.的10-Q，于2012年5月9日提交(文件编号001-32833) |
3.52 | | Am-Safe，Inc.(现为AmSafe，Inc.)于2005年5月19日提交的公司注册证书修正案证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.53 | | Am-Safe，Inc.(现称为AmSafe，Inc.)的附则 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.54 | | 经修订的安格斯电子公司注册证书。 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.55 | | 修订和重新调整了安格斯电子公司的章程。 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.56 | | 公司章程，1995年11月13日提交，Apical Industries，Inc. | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.57 | | Apical Industries，Inc.章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.58 | | Arkwin Industries，Inc.重述的公司注册证书，1967年7月10日提交。 | | 参照2013年6月27日提交的TransDigm Inc.S和TransDigm Group Inc.的S-4表格第3号修正案合并(文件编号333-186494) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.59 | | Arkwin Industries，Inc.于1981年11月4日提交的公司注册证书修正案证书。 | | 参照2013年6月27日提交的TransDigm Inc.S和TransDigm Group Inc.的S-4表格第3号修正案合并(文件编号333-186494) |
3.60 | | Arkwin Industries，Inc.于1999年6月11日提交的公司证书修订证书 | | 参照2013年6月27日提交的TransDigm Inc.S和TransDigm Group Inc.的S-4表格第3号修正案合并(文件编号333-186494) |
3.61 | | Arkwin Industries，Inc.章程 | | 参照2013年6月27日提交的TransDigm Inc.S和TransDigm Group Inc.的S-4表格第3号修正案合并(文件编号333-186494) |
3.62 | | Armtec对策有限公司注册证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.63 | | 修订和重述Armtec对策公司章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.64 | | Armtec对策TNO Co.的注册证书（经修订） | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.65 | | 修订和重述的Armtec对策章程TNO Co. | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.66 | | 阿姆斯泰克国防产品有限公司注册证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.67 | | 修订和重述的阿姆斯泰克国防产品公司章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.68 | | Ashford Properties，LLC于2004年10月27日提交的成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.69 | | Ashford Properties，LLC首次修订和重述的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.70 | | Esterline Sensors Services America，Inc.(现为Auxitrol Weston USA，Inc.)公司注册证书(经修订) | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2019年8月7日提交(文件编号333-233103) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.71 | | 修订和重新修订了Esterline Sensors Services America，Inc.(现为Auxitrol Weston USA，Inc.)的章程。 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.72 | | 修订和重新签署了2007年2月7日提交的航空技术公司注册证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.73 | | Wings Holdings，Inc.(现为航空技术公司)附例 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.74 | | 航空电子仪器有限责任公司成立证书，2007年6月28日生效 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.75 | | 航空电子仪器有限责任公司协议书 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.76 | | Avionics Specialties，Inc.的合并条款，1992年12月29日提交。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.77 | | 航空电子专业公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.78 | | AVTECH Corporation(现为AvtechTyee，Inc.)于1963年10月3日提交的公司章程 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.79 | | AVTECH公司(现为AvtechTyee，Inc.)1984年3月30日提交的公司章程修正案 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.80 | | 1989年4月17日提交的AVTECH Corporation(现为AvtechTyee，Inc.)公司章程修正案 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.81 | | AVTECH公司(现为AvtechTyee，Inc.)1998年7月17日提交的公司章程修正案 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.82 | | 2003年5月20日提交的AVTECH公司(现称为AvtechTyee，Inc.)公司章程修正案 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的表格S-4，于2007年7月6日提交(文件编号：CH333-144366) |
3.83 | | AvtechTyee，Inc.于2012年5月2日提交的公司章程修正案。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年11月16日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.84 | | AVTECH公司(现为AvtechTyee，Inc.)章程 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.85 | | Beta Transformer Technology LLC成立证书，2013年5月30日提交 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.86 | | 修订和重新签署了2016年7月7日提交的Beta Transformer Technology LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833)
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3.87 | | 东方微风股份有限公司有限责任公司成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年5月11日提交的10-Q表格(文件编号001-32833) |
3.88 | | Breeze-East LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年5月11日提交的10-Q表格(文件编号001-32833) |
3.89 | | 1998年2月6日提交的航空承运人收购公司(现为Bridport-Air Carrier，Inc.)的公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.90 | | 1998年2月23日提交的修订条款，航空承运人收购公司(现为Bridport-Air Carrier，Inc.) | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.91 | | 1999年12月14日提交的Bridport-Air Carrier，Inc.修正案条款。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.92 | | 修订和重新修订Bridport-Air Carrier，Inc.附例。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.93 | | 2000年5月9日提交的伊利收购公司(现为Bridport Erie Aviation，Inc.)的注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.94 | | 2000年5月30日提交的伊利收购公司(现称为布里德波特伊利航空公司)的公司注册证书修正案 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.95 | | 2000年6月19日提交的布里德波特·伊利航空公司的注册证书修正案。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.96 | | 伊利收购公司（现称为Bridport Erie Aviation，Inc.）修订和重述的章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.97 | | Bridport Holdings，Inc.于2004年7月2日提交的公司证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.98 | | Bridport Holdings，Inc.修订和重述的章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.99 | | Bruce Aerospace Inc.于2007年8月6日提交的公司证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2007年11月21日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
3.100 | | 布鲁斯航空航天公司章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2007年11月21日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
3.101 | | Aero Systems Engineering，Inc.于2014年10月31日提交的第二次修订和重述的公司章程(now称为Calspan Aero Systems Engineering，Inc.） | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.102 | | Aero Systems Engineering，Inc.于2020年8月4日提交的公司章程修正案(now称为Calspan Aero Systems Engineering，Inc.） | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.103 | | 卡尔斯潘航空系统工程公司第三次修订和重述章程(fka航空系统工程公司） | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.104 | | Calspan Air Facilities，LLC于2023年6月5日提交的重述组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.105 | | Calspan Air Facilities，LLC第二次修订和重述的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.106 | | Calspan Air Services，LLC于2013年10月15日提交的组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.107 | | Calspan Air Services，LLC首次修订和重述的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.108 | | Calspan ASE Portugal，Inc.于2021年4月16日提交的公司证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.109 | | Calspan ASE Portugal，Inc.首次修订和重述章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.110 | | Calspan Holdings，LLC于2023年6月5日提交的重述组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.111 | | Calspan Holdings，LLC第八份修订和重述的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.112 | | Calspan Systems，LLC的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.113 | | Calspan Systems，LLC于2023年4月27日提交的组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.114 | | Calspan Technology Acquisition Company（现称为Calspan Technology Acquisition Corporation）于2020年7月13日提交的公司证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.115 | | Calspan Technology Acquisition Company（现称为Calspan Technology Acquisition Corporation）于2020年7月15日提交的公司证书修订证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.116 | | Calspan Technology Acquisition Corporation首次修订和重述章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.117 | | Calspan Genesee，LLC（现称为Calspan，LLC）的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.118 | | Calspan Genesee，LLC（现称为Calspan，LLC）于2023年4月25日提交的组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.119 | | Calspan，LLC（fka Calspan Genesee，LLC）于2023年5月2日提交的组织章程修订证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.120 | | CDO InterCorp LLC于2007年6月29日提交的组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.121 | | CDO InterCorp LLC运营协议 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.122 | | 2009年9月30日提交的CEF Industries，LLC成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2009年11月24日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
3.123 | | CEF实业有限责任公司协议书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2009年11月24日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
3.124 | | 冠军航空航天有限责任公司成立证书，2007年6月30日生效 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.125 | | 冠军航空航天有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.126 | | 切尔顿航空电子控股公司于2020年10月16日提交的公司注册证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.127 | | 切尔顿航空电子控股公司附则。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.128 | | 切尔顿航空电子公司1997年3月4日提交的公司注册证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.129 | | 修订和重新制定《切尔顿航空电子公司章程》。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.130 | | Cobham Defense Products，Inc.于2007年8月28日提交的公司证书(now称为Chelton Defense Products，Inc.） | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.131 | | Cobham Defense Products，Inc.于2021年12月20日提交的公司证书修正案(now称为Chelton Defense Products，Inc.） | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
3.132 | | 修订和重述Cobham Defense Products，Inc.章程(now称为Chelton Defense Products，Inc.） | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.133 | | SMC Electronics Aurora LLC成立证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.134 | | 修改并重述了SMC Electronics Aurora LLC的有限责任公司协议 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.135 | | CTHC LLC于2023年4月24日提交的组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.136 | | CTHC LLC首次修订和重述的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.137 | | Dart Aerospace USA，Inc.于1997年4月11日提交的公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.138 | | 达特航空航天美国公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.139 | | Dart Buyer，Inc.于2019年2月28日提交的注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.140 | | Dart Buyer，Inc.章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.141 | | Dart Helicopter Services，Inc.于2011年7月29日提交的注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.142 | | 达特直升机服务公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.143 | | Dart Intermediate，Inc.于2019年2月28日提交的公司证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.144 | | Dart Intermediate，Inc.章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.145 | | Dart TopCo，Inc.于2022年5月25日提交的第二次修订和重述的公司证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.146 | | Dart TopCo，Inc.章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.147 | | ILC数据设备公司（现称为数据设备公司）于1970年10月23日提交的公司证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.148 | | 1999年4月23日提交的ILC数据设备公司(现称为数据设备公司)的注册证书修订证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.149 | | 2014年7月14日提交的《数据设备公司注册证书修订证书》 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833)
|
3.150 | | ILC数据设备公司(现称为数据设备公司)的附例 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.151 | | 公司注册证书，2009年11月20日提交，杜克斯航空航天公司。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2009年12月4日提交的Form 8-K(文件号：001-32833)合并 |
3.152 | | 杜克斯航空航天公司附则 | | 引用TransDigm Group Inc.于2009年12月4日提交的Form 8-K(文件号：001-32833)合并 |
3.153 | | 西部天空工业有限责任公司(现称电动机械技术有限责任公司)成立证书，提交日期为2000年2月29日 | | 参考TransDigm Group Inc.于2011年2月8日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.154 | | 西部天空工业有限责任公司(现为电动机械技术有限责任公司)修订证书，提交日期为2013年12月18日 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.155 | | 第四次修订和重新签署《机电技术有限责任公司协议》 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.156 | | Esterline欧洲公司有限责任公司成立证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.157 | | 修订和重新签署的Esterline Europe Company LLC有限责任公司协议 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.158 | | Esterline International Company于2007年11月13日提交的注册证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.159 | | 经修订和重述的Esterline International Company章程 | | 根据TransDigm UK Holdings plc的第1号修正案注册成立。' s和TransDigm Group Incorporated于2019年4月2日提交的S-4表格（文件编号333-228336） |
3.160 | | 第五次修订和重述埃斯特兰科技公司成立证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.161 | | Esterline Technology Corporation第二次修订和重述章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.162 | | Esterline Technologies SGIP，LLC成立证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.163 | | Esterline Technologies SGIP，LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年5月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.164 | | Genesee Holdings II，LLC于2023年6月5日提交的重述组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.165 | | Genesee Holdings II，LLC第二次修订和重述的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.166 | | Genesee Holdings III，LLC于2020年10月8日提交的组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.167 | | Genesee Holdings III，LLC的首次修订和重述运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.168 | | Genesee Holdings，LLC于2023年6月5日提交的重述组织章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.169 | | Genesee Holdings，LLC第二次修订和重述的运营协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.170 | | HarcoSemco LLC的组织章程（经修订） | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.171 | | HarcoSemco LLC首次修订和重述的有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.172 | | 哈特韦尔航空供应公司（现称为哈特韦尔公司）于1957年5月10日提交的公司章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.173 | | 哈特韦尔航空供应公司（现称为哈特韦尔公司）章程修订证书，1960年6月9日提交 | | 参考TransDigm Group Inc.于2011年2月8日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.174 | | Hartwell Corporation公司章程修正案证明，1987年10月23日提交 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.175 | | Hartwell Corporation公司章程修改证书，1997年4月9日提交 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.176 | | 哈特韦尔公司章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.177 | | Heli Tech，Inc.于2010年2月8日提交的修订和重述的公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.178 | | 2010年7月12日提交的Heli Tech，Inc.修订和重述的公司章程第1号修正案 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.179 | | 2013年1月25日提交的Heli Tech，Inc.修订和重述的公司章程第2号修正案 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.180 | | Heli Tech，Inc.修订和重述的章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.181 | | Hytek食品有限公司注册证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.182 | | 经修订和重述的Hytek Insushes Co.章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.183 | | 修订和重述ILC Holdings，Inc.的公司注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833)
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3.184 | | ILC Holdings，Inc.章程（经修订） | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.185 | | Janco Corporation重述的公司章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.186 | | 经修订和重述的Janco Corporation章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.187 | | Johnson Liverpool LLC于2007年1月26日提交的成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.188 | | Johnson Liverpool LLC修订和重述的有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.189 | | WH Acquisition I Co.（现称为Kirkhill Inc.）的注册证书（经修订） | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年5月4日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.190 | | 修订和重述Kirkhill Inc.章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年5月4日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.191 | | 科里电子有限公司注册证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.192 | | 科里电子公司修订和重述章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.193 | | Leach Holding Corporation的注册证书（经修订） | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.194 | | Leach Holding Corporation修订和重述章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.195 | | Leach International Corporation的注册证书（经修订） | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.196 | | Leach International Corporation修订和重述章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.197 | | Leach Mexico Holding LLC于2021年2月22日提交的成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.198 | | Leach Mexico Holding LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.199 | | Leach Technology Group，Inc.注册证书 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.200 | | 修订和重新制定利奇科技集团公司的章程。 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.201 | | 1994年3月28日提交的MPT收购公司(现为马拉松诺科航空航天公司)的注册证书。 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年1月29日提交(文件编号333-71397) |
3.202 | | 1994年5月18日提交的MPT收购公司(现为马拉松诺科航空航天公司)注册证书的修正案证书 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年1月29日提交(文件编号333-71397) |
3.203 | | 1994年5月24日提交的MPT收购公司(现为马拉松诺科航空航天公司)注册证书的修正案证书 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年1月29日提交(文件编号333-71397) |
3.204 | | 2003年8月28日提交的马拉松电力技术公司(现为马拉松诺科航空航天公司)注册证书修正案证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2006年11月28日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
3.205 | | MPT收购公司(现为马拉松诺科航空航天公司)章程 | | 参考TransDigm Inc.的S和TransDigm Holding Company的S-4表格合并，1999年1月29日提交(文件编号333-71397) |
3.206 | | 经修订的梅森电气公司注册证书。 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.207 | | 修订和重新制定梅森电气公司的附例。 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.208 | | McKechnie AerSpace DE，Inc.于2007年4月13日提交的公司注册证书。 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.209 | | 麦凯尼航空航天公司的附则。 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.210 | | McKechnie Aerospace Holdings，Inc.于2007年4月25日提交的公司证书 | | 参考TransDigm Group Inc.于2011年2月8日提交的Form 10-Q(文件号001-32833)合并 |
3.211 | | McKechnie Aerospace Holdings，Inc.章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.212 | | Melrose US 3 LLC（现称为McKechnie Aerospace US LLC）于2005年5月11日提交的成立证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.213 | | Melrose US 3 LLC（现称为McKechnie Aerospace US LLC）成立证书的修订证书，于2007年5月11日提交 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.214 | | McKechnie Aerospace US LLC有限责任公司协议 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.215 | | 纳特西雅图公司的注册证书（经修订） | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.216 | | 经修订和重述的纳特西雅图公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的S-4表格(文件号333-258676) |
3.217 | | NMC Group，Inc.修订和重述的公司章程（经修订） | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.218 | | 修订和重新制定NMC集团公司的章程。 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.219 | | Telair International LLC(现为Nordisk Aviation Products LLC)成立证书，于2015年3月27日提交 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年5月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.220 | | 对Telair International LLC(现称为诺德航空产品有限责任公司)成立证书的修正案，提交日期为2021年2月4日 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
3.221 | | Telair International LLC(现为Nordisk Aviation Products LLC)的有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年5月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.222 | | 2014年6月27日提交的北山信号处理公司的重述注册证书。 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2017年5月10日提交(文件编号333-217850) |
3.223 | | Porta Systems Corp.(现称北山信号处理公司)的附例 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2017年5月10日提交(文件编号333-217850) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.224 | | 北山信号处理海外有限责任公司成立证书，2021年9月30日提交 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
3.225 | | 北山信号处理海外有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
3.226 | | Norwich Aero Products，Inc.的注册证书（经修订） | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.227 | | Norwich Aero Products，Inc.修订和重述章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.228 | | 海上直升机支持服务公司于2022年6月28日提交的修订和重述的公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.229 | | 海上直升机支持服务公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.230 | | Palomar Products，Inc.的注册证书（经修订） | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.231 | | Palomar Products，Inc.修订和重述章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.232 | | Paravion Technology，Inc.的公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.233 | | Paravion Technology，Inc.章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.234 | | PX Acquisition Co.（现称为Pexco Aerospace，Inc.）于2015年4月28日提交的公司证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2015年8月5日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.235 | | PX Acquisition Co.（现称为Pexco Aerospace，Inc.）于2015年5月14日提交的公司证书修订证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2015年8月5日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.236 | | PX收购公司(现为Pexo AerSpace，Inc.)章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2015年8月5日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.237 | | PneuDraulics，Inc.的公司条款，1956年10月3日提交。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年11月13日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.238 | | 1970年12月9日提交的PneuDraulics，Inc.公司章程修订证书。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年11月13日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.239 | | 重申PneuDraulics，Inc.的附则。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年11月13日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.240 | | 1977年10月24日提交的变压器技术公司(现为电力设备公司)的注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.241 | | 1977年12月1日提交的《变压器技术公司(现称电力设备公司)注册证书修订证书》 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.242 | | Beta变压器技术公司(现为Power Device Corporation)于2022年6月20日提交的公司注册证书修订证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
3.243 | | 《变压器技术公司(现称为电力设备公司)附例》 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833)
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3.244 | | Schneller LLC有限责任公司成立证书，2007年5月30日提交 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年2月8日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833)合并 |
3.245 | | 2011年8月31日修订和重新签署的Schneller LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年2月8日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833)合并 |
3.246 | | 经修订的赛姆科仪器公司注册证书。 | | 参考TransDigm Group Inc.于2010年9月7日提交的Form 8-K(文件号：001-32833)合并 |
3.247 | | 2012年10月17日提交的Semco Instruments，Inc.公司注册证书修订证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年11月16日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.248 | | 修订和重新制定赛姆科仪器公司的附例。 | | 参考TransDigm Group Inc.于2010年9月7日提交的Form 8-K(文件号：001-32833)合并 |
3.249 | | Am-Safe商用产品公司(现称为盾牌约束系统公司)于1994年9月16日提交的公司注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.250 | | 2005年5月19日提交的AmSafe商用产品公司(现称为盾牌约束系统公司)的公司注册证书修正案证书 | | 通过引用合并到TransDigm集团
公司于2012年5月9日提交的10-Q表格(文件编号001-32833) |
3.251 | | AmSafe Commercial Products，Inc.(现称为盾牌约束系统公司)2014年8月27日提交的公司注册证书修订证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年11月14日提交的Form 10-K(文件号：001-32833)
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3.252 | | Am-Safe商用产品公司附则(现称为盾牌约束系统公司) | | 引用TransDigm Group Inc.于2012年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.253 | | Simpson Manufacturing Co.于1965年7月28日提交的公司章程 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.254 | | Simpson Manufacturing Co.于1973年11月9日提交的修正案条款 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.255 | | Simpson Manufacturing Co.于1988年12月2日提交的修正案条款 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.256 | | Simpson Manufacturing Co.于2000年8月21日提交的修正案条款 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.257 | | Simpson Manufacturing Co.于2001年3月12日提交的修正案条款 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.258 | | Simpson Manufacturing Co.于2007年10月29日提交的修正案条款 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.259 | | 修订和重述Simpson Manufacturing Co.章程，经修正 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
3.260 | | Skandia，Inc.于1992年1月2日提交的公司章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.261 | | Skandia，Inc.修订和重述的章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.262 | | Skurka Aerospace Inc.于2004年12月22日提交的公司证书 | | 参考TransDigm Inc.注册成立' s和TransDigm Group Incorporated的S-4表格，2006年10月11日提交（文件号333-137937） |
3.263 | | Skurka Aerospace Inc.章程（经修订） | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.264 | | Symetrics Industries，LLC的组织章程（经修订） | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.265 | | Symetrics Industries，LLC修订和重述的有限责任公司协议 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.266 | | TA Aerospace Co.重述的公司章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
3.267 | | TA Aerospace Co.修订和重述章程 | | 参照TransDigm UK Holdings plc，TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的表格S-4的第1号修正案合并，2019年4月2日提交(文件编号333-228336) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.268 | | Tactair Fluid Control，Inc.于1986年8月22日提交的注册证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.269 | | Tactair Fluid Control，Inc.成立证书的修订证书，于1998年6月8日提交 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.270 | | Tactair Fluid Control，Inc.的章程（经修订） | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.271 | | TDG ESL Holdings Inc.于2019年8月26日提交的注册证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2019年11月19日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
3.272 | | TDG ESL Holdings Inc.章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2019年11月19日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
3.273 | | TEAC Aerospace Technology，Inc.于2004年1月15日提交的公司证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.274 | | TEAC航空航天技术公司章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.275 | | Telair US LLC于2015年2月23日提交的成立证书 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年5月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.276 | | Telair US LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年5月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
3.277 | | Texas Rotronics，Inc.于1999年8月6日提交的公司章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2011年2月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.278 | | Texas Rotronics，Inc.章程（经修订） | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
3.279 | | TransDigm UK Holdings plc注册证书 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.280 | | TransDigm UK Holdings plc协会章程 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
3.281 | | Transicoil LLC成立证书，2007年6月30日生效 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
3.282 | | Transicoil LLC有限责任公司协议 | | 引用TransDigm Inc.的S和TransDigm Group Inc.的S-4表格，于2007年7月6日提交(文件编号333-144366) |
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| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
3.283 | | 2013年6月13日提交的Whippany Actuation Systems，LLC成立证书 | | 参照2013年6月27日提交的TransDigm Inc.S和TransDigm Group Inc.的S-4/A表格第3号修正案合并(文件编号333-186494) |
3.284 | | 威帕尼驱动系统有限责任公司协议 | | 参照2013年6月27日提交的S和TransDigm Group Inc.的S-4/A号修正案合并(文件编号333-186494) |
3.285 | | 重述杨富兰克林公司注册证书。 | | 参考TransDigm Group Inc.于2016年11月15日提交的10-K表格合并(文件编号001-32833) |
3.286 | | 经修订的Young&Franklin Inc.附例 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
4.1 | | 股票证书的格式 | | 参照TransDigm集团公司2006年3月13日提交的S-1表格第3号修正案合并(文件号：333-130483) |
4.2 | | 截至2019年2月13日，TransDigm Inc.作为发行人，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保方为附属担保人，受托人为受托人的TransDigm Inc.与2027年到期的S高级次级债券有关的契约 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年2月13日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.3 | | 截至2019年2月13日，TransDigm Inc.作为发行方、TransDigm Group Inc.作为担保人、附属担保方纽约梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作为受托人和美国抵押品代理人以及纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)作为英国抵押品代理人与TransDigm Inc.发行的2026年到期的优先担保票据之间的契约。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年2月13日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.4 | | 截至2020年4月17日，TransDigm Inc.发行了日期为2020年4月17日的第三份补充契约，发行方为TransDigm Group Inc.，担保人为TransDigm Group Inc.的附属担保人，受托人和美国抵押品代理人为纽约梅隆银行信托公司，英国为抵押品代理人，涉及TransDigm Inc.的S高级担保票据，2026年到期。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2020年4月17日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.5 | | 截至2019年11月13日，TransDigm Inc.作为发行人，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保方为附属担保人，受托人为受托人的TransDigm Inc.与2027年到期的S高级次级债券有关的契约 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年11月13日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.6 | | TransDigm Inc.作为发行方，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保方为附属担保人，受托人为受托人的契约，日期为2021年1月20日的契约，与TransDigm Inc.‘S 4.625 2029年到期的高级次级票据有关 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年1月20日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.7 | | TransDigm Inc.作为发行方，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保方为附属担保人，受托人为受托人的契约，日期为2021年4月21日的契约，与TransDigm Inc.‘S 4.875 2029年到期的高级次级票据有关 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年4月21日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
4.8 | | TransDigm Inc.作为发行方，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保方是纽约梅隆银行信托公司，作为受托人和美国抵押品代理人，纽约梅隆银行作为英国抵押品代理人，与TransDigm Inc.‘S 2028年到期的优先担保票据有关的契约，日期为2023年2月24日。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年2月24日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.9 | | 首期补充契约，日期为2023年3月9日，其中TransDigm Inc.为发行方，TransDigm Group Inc.为担保人，附属担保方为担保人，纽约梅隆银行信托公司为受托人和美国抵押品代理人，纽约梅隆银行为英国抵押品代理人，涉及TransDigm Inc.的S高级担保票据，2028年到期。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年3月9日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.10 | | TransDigm Inc.作为发行方、TransDigm Group Inc.作为担保人、附属担保方纽约梅隆信托公司作为受托人和美国抵押品代理人以及纽约梅隆银行作为英国抵押品代理人的关于TransDigm Inc.的2030年到期的S 6.875优先担保票据的契约，日期为2023年8月18日。 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月18日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.11 | | 补充义齿加入新担保人的表格 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2019年11月19日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
4.12 | | 表格TransDigm Inc.的S高级次级债券将于2027年到期 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年2月13日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.13 | | 表格TransDigm Inc.的S高级担保票据将于2026年到期 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年2月13日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.14 | | 表格TransDigm Inc.的S 5.50%高级次级债券将于2027年到期 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年11月13日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.15 | | TransDigm Inc.的S 4.625%高级次级债券2029年到期表格 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年1月20日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.16 | | TransDigm Inc.的S 4.875%高级次级债券2029年到期表格 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年4月21日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.17 | | 表格TransDigm Inc.的S高级担保票据将于2028年到期 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年2月24日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.18 | | 表格TransDigm Inc.的S 6.875%高级担保票据2030年到期 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月18日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
4.19 | | 证券说明 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2019年11月19日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
10.1 | | 2018年4月26日TransDigm Group Inc.与W.Nicholas Howley之间的第五次修订和重新签署的雇佣协议* | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年4月30日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
10.2 | | 公司与W.Nicholas Howley于2021年8月6日签订的期权协议* | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年8月10日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.3 | | 2018年4月26日TransDigm Group Inc.与Kevin Stein之间的第二次修订和重新签署的雇佣协议* | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年4月30日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.4 | | TransDigm集团公司与迈克尔·利斯曼之间于2018年7月27日签订的雇佣协议* | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年7月30日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.5 | | 2021年11月15日TransDigm集团公司与迈克尔·利斯曼之间的雇佣协议修正案* | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
10.6 | | 修订和重新签署的就业协议，日期为2023年7月26日，TransDigm Group Inc.与迈克尔·利斯曼* | | 随函存档 |
10.7 | | TransDigm集团公司与豪尔赫·瓦拉达雷斯之间的雇佣协议，日期为2013年10月28日* | | 引用TransDigm Group Inc.于2013年10月29日提交的Form 8-K(文件号：001-32833)
|
10.8 | | TransDigm集团公司与豪尔赫·瓦拉达雷斯之间于2015年10月签署的雇佣协议修正案表格* | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年10月27日提交的Form 8-K(文件号001-32833) |
10.9 | | 2018年7月30日TransDigm集团公司与豪尔赫·瓦拉达雷斯之间的雇佣协议第二修正案* | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年8月3日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.10 | | 2021年11月16日TransDigm集团公司与豪尔赫·瓦拉达雷斯之间的雇佣协议修正案* | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
10.11 | | 修订和重新签署的就业协议，日期为2023年7月26日，TransDigm Group Inc.和Joel Reiss* | | 随函存档 |
10.12 | | TransDigm Group Inc.与Sarah Wynne之间于2018年11月10日签订的雇佣协议* | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
10.13 | | TransDigm Group Inc.与Sarah Wynne之间于2021年11月15日签署的雇佣协议修正案* | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
10.14 | | 修订和重新签署的就业协议，日期为2023年7月26日，TransDigm Group Inc.与Sarah Wynne* | | 随函存档 |
10.15 | | TransDigm Group Inc.与Halle Martin(FKA Halle Terrion)之间于2018年11月5日签订的雇佣协议* | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
10.16 | | TransDigm Group Inc.与Halle Martin之间于2021年11月15日签署的雇佣协议修正案* | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
10.17 | | TransDigm Group Inc.与Halle Martin之间的分离和咨询协议，日期为2023年2月3日* | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
10.18 | | TransDigm Group Inc.与Jessica Warren之间的雇佣协议，日期为2023年2月6日* | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年5月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
10.19 | | TransDigm集团公司2006年股票激励计划* | | 参照2006年3月13日提交的TransDigm集团公司S-1表格第3号修正案合并(文件编号：333-130483) |
10.20 | | 2006年10月20日对TransDigm集团公司2006年股票激励计划的第1号修正案* | | 参照2006年11月7日提交的TransDigm Inc.‘S和TransDigm Group Inc.的S-4表格第1号修正案合并(文件编号333-137937) |
10.21 | | TransDigm集团公司2006年股票激励计划第二修正案，日期为2008年4月25日* | | 引用TransDigm Group Inc.的附表14A合并，于2008年6月6日提交(文件编号001-32833) |
10.22 | | 修订和重新启动TransDigm集团2014年股票期权计划* | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年8月7日提交的10-Q表格(文件编号001-32833) |
10.23 | | TransDigm集团公司2019年股票期权计划* | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年10月4日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.24 | | TransDigm集团公司2019年股票期权计划股息等值计划* | | 随函存档 |
10.25 | | TransDigm集团公司2016年董事股份计划* | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年2月10日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
10.26 | | 2019财年授予期权的股票期权协议格式* | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年11月9日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
10.27 | | 2020财年授予期权的股票期权协议形式 * | | 参考TransDigm Group Incorporated于2019年11月19日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
10.28 | | 2021财年授予期权的股票期权协议形式 * | | 参考TransDigm Group Incorporated于2020年11月12日提交的10-K表格（文件号001-32833）成立 |
10.29 | | 2022财年授予期权的股票期权协议形式 * | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
10.30 | | 2023财年授予期权的股票期权协议形式 * | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
10.31 | | TransDigm Group Incorporated 2019年股票期权计划（或TransDigm Group Incorporated 2014年股票期权计划）项下针对2024财年授予的期权的股票期权授予通知和高管协议格式 * | | 随函存档 |
10.32 | | TransDigm Group Incorporated 2019年股票期权计划下针对2024财年授予期权的董事的股票期权授予通知和协议格式 * | | 随函存档 |
10.33 | | 第四次修订和重述TransDigm Group Incorporated 2006年股票激励计划股息等效计划 * | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
10.34 | | 第四次修订和重述TransDigm Group Incorporated 2006年股票激励计划股息等效计划的修订 * | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
10.35 | | 修订和重订TransDigm Group Inc.2014年股票期权计划股息等值计划* | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
10.36 | | 修正和重订TransDigm集团公司2014年股票期权计划股息等值计划* | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
10.37 | | 修改董事期权以改变股息等值支付方式的表格* | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年8月9日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
10.38 | | TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的子公司、贷款方作为贷款人，以及瑞士信贷作为行政代理之间的修订和重述协议，以及截至2014年6月4日的第二次修订和重新声明信贷协议 | | 参考TransDigm Group Inc.于2014年6月6日提交的Form 8-K(文件号：001-32833)合并 |
10.39 | | 增量假设和再融资安排协议，日期为2015年5月14日，由TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、其附属担保方瑞士信贷股份公司作为行政代理和抵押品代理，以及其中指定的其他代理和贷款人达成 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年5月19日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.40 | | 贷款修改协议，日期为2015年5月20日，由TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、其附属担保方、作为行政代理和抵押品代理的瑞士信贷公司以及其其他代理和贷款方签订 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年5月27日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.41
| | 增量循环信贷假设和再融资安排协议，日期为2015年5月20日，由TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、其附属担保方、作为行政代理和抵押品代理的瑞士信贷股份公司以及其其他代理和贷款方签订 | | 引用TransDigm Group Inc.于2015年5月27日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.42 | | TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的子公司、贷款人和瑞士信贷作为行政和抵押品代理于2016年10月14日签订的增量定期贷款假设协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2016年10月14日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.43 | | 第二次修订和重新签署的信贷协议的第2号修正案，日期为2017年3月6日，由TransDigm Inc.作为借款人，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保人一方瑞士信贷作为行政代理和抵押品代理，以及其中指定的其他代理和贷款人 | | 引用TransDigm Group Inc.于2017年3月8日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
10.44 | | 第二次修订和重新签署的信贷协议的第3号修正案，日期为2017年8月22日，由TransDigm Inc.作为借款人，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保人一方瑞士信贷作为行政代理和抵押品代理，以及其中指定的其他代理和贷款人 | | 引用TransDigm Group Inc.于2017年8月24日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.45 | | 第二次修订和重新签署的信贷协议的第4号修正案，日期为2017年11月30日，由TransDigm Inc.作为借款人，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保人一方瑞士信贷作为行政代理和抵押品代理，以及其中指定的其他代理和贷款人 | | 引用TransDigm Group Inc.于2017年12月6日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.46 | | 截至2018年2月22日的第二份修订和重新签署的信贷协议的再融资安排协议，借款人TransDigm Inc.作为借款人，TransDigm Group Inc.作为担保人，其附属担保人一方瑞士信贷作为行政代理和抵押品代理，以及其中指定的其他代理和贷款人 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年2月22日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.47 | | 第5号修正案，增额假设协议和再融资安排协议，日期为2018年5月30日，与2014年6月4日TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的每一子公司、贷款人和瑞士信贷作为贷款人的行政代理和抵押品代理之间的第二份修订和重新签署的信贷协议有关 | | 引用TransDigm Group Inc.于2018年5月31日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.48 | | 截至2019年3月14日，TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的各子公司、贷款人和瑞士信贷作为贷款人的行政代理和抵押品代理签订的日期为2014年6月4日的第二份修订和重新签署的信贷协议的第6号修正案和增量循环信贷假设协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2019年3月14日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.49 | | 截至2020年2月6日的第二份修订和重新签署的信贷协议的第7号修正案和再融资安排协议，日期为2014年6月4日，由TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的每一子公司、贷款人一方以及瑞士信贷作为贷款人的行政代理和抵押品代理 | | 引用TransDigm Group Inc.于2020年2月6日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.50 | | 截至2021年5月24日的第二份修订和重新签署的信贷协议的第8号修正案和贷款修改协议，日期为2014年6月4日，由TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的每一子公司、贷款人一方以及瑞士信贷作为贷款人的行政代理和抵押品代理 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年5月25日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.51 | | TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的各子公司、贷款方和瑞士信贷作为贷款人的行政代理和抵押品代理签订的日期为2014年6月4日的第二份修订和重新签署的信贷协议的第9号修正案和截至2021年12月29日的增量循环信贷假设协议 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年12月30日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
10.52 | | 2014年6月4日，TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的每个子公司、贷款人和作为贷款人的行政代理和抵押品代理(作为贷款人的继任者)的TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.和Goldman Sachs Bank USA之间的第二份修订和重新签署的信贷协议的第10号修正案，贷款修改协议和再融资安排协议，日期为2022年12月14日 | | 引用TransDigm Group Inc.于2022年12月14日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.53 | | 2014年6月4日，TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的每个子公司、贷款人和作为贷款人行政代理和抵押品代理的高盛美国银行之间的第二份修订和重新签署的信贷协议的第11号修正案，贷款修改协议和再融资安排协议，日期为2023年2月24日** | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年2月24日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.54 | | 2023年6月16日第二次修订和重新签署的信贷协议的第12号修正案，2014年6月4日，TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的每一子公司、贷款人和作为贷款人的行政代理和抵押品代理的高盛美国银行之间的第二次修订和重新签署的信贷协议** | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
10.55 | | 截至2006年6月23日的担保和抵押品协议，于2010年12月6日修订和重述，并于2011年2月14日和2013年2月28日进一步修订和重述，由TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、其中指定的TransDigm Inc.的子公司以及瑞士信贷作为行政代理和抵押品代理 | | 引用TransDigm Group Inc.于2013年3月6日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.56 | | 应收款采购协议，日期为2013年10月21日，由TransDigm应收账款有限责任公司、TransDigm Inc.、PNC银行、作为买方和买方代理的全国协会、不时与之相关的各种其他买方和买方代理以及作为管理人的PNC全国协会签订** | | 引用TransDigm Group Inc.于2014年2月5日提交的Form 10-Q(文件号：001-32833) |
10.57 | | 2014年3月25日TransDigm Receivables LLC、TransDigm Inc.、PNC Bank、National Association作为买方、其买方集团的买方代理和管理人之间的应收款采购协议第一修正案
| | 引用TransDigm Group Inc.于2015年11月13日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
10.58 | | 2014年8月8日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，作为其买方集团和管理人的买方代理，以及法国农业信贷银行公司和投资银行，作为承诺买方和其买方集团的采购代理，对应收款采购协议进行了第二次修订
| | 引用TransDigm Group Inc.于2015年11月13日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
10.59 | | 2015年3月20日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，大西洋资产证券化有限责任公司作为管道买家，法国农业信贷公司和投资银行作为承诺买家，以及作为ITS和大西洋买家集团的采购代理，对应收款购买协议进行了第三次修订
| | 引用TransDigm Group Inc.于2015年11月13日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
10.60 | | 截至2015年8月4日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，大西洋资产证券化有限责任公司作为管道买家，法国农业信贷公司和投资银行，作为承诺买家，作为ITS和大西洋的买家集团**的承诺买家和买方代理之间的应收款购买协议第四修正案
| | 引用TransDigm Group Inc.于2015年8月7日提交的Form 8-K(文件号：001-32833) |
10.61 | | 截至2017年8月1日的第九项应收款购买协议修正案，其中TransDigm Receivables LLC、TransDigm Inc.、PNC Bank、National Association作为承诺买家、作为其买方集团的买方代理和大西洋资产证券化有限责任公司的管理人、作为管道买方、法国农业信贷银行和投资银行、作为承诺买方和作为其和大西洋的买方集团的买方代理以及第五银行作为其买方集团的承诺买方和买方代理** | | 引用TransDigm Group Inc.于2017年11月13日提交的Form 10-K(文件号：001-32833) |
10.62 | | 截至2018年7月31日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，作为其买方集团的买方代理和大西洋资产证券化有限责任公司的管理人，作为管道买方，法国农业信贷银行和投资银行，作为其和大西洋银行的买方集团的承诺买方和买方代理，以及第五银行，作为其买方集团的承诺买方和买方代理**，对截至2018年7月31日的应收款采购协议第十次修订 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2018年8月8日提交的10-Q表格（文件号001-32833）成立 |
10.63 | | 截至2019年7月30日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，作为其买方集团的买方代理和大西洋资产证券化有限责任公司的管理人，作为管道买方，法国农业信贷银行和投资银行，作为ITS和大西洋银行的买方集团的承诺买方和买方代理，以及第五银行，作为其买方集团的承诺买方和买方代理** | | 参考TransDigm Group Incorporated于2019年11月19日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立 |
10.64 | | 截至2020年7月22日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，作为其买方集团的买方代理和大西洋资产证券化有限责任公司的管理人，作为管道买方，法国农业信贷银行和投资银行，作为承诺买方和作为ITS和大西洋银行的买方集团的买方代理，以及第五银行，作为承诺买方和其买方集团的买方代理，对截至2020年7月22日的应收款采购协议第十二次修订 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2020年11月12日提交的10-K表格（文件号001-32833）成立 |
10.65 | | 截至2021年7月26日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，作为其买方集团的买方代理和管理员，以及第五第三银行，作为其买方集团的承诺买方和买方代理**，对截至2021年7月26日的应收款采购协议的第十三次修正案 | | 引用TransDigm Group Inc.于2021年11月16日提交的Form 10-K(文件编号001-32833) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 随同提交的或通过引用从 |
10.66 | | 截至2022年7月25日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，作为其买方集团的买方代理和管理员，以及第五第三银行，作为其买方集团的承诺买方和买方代理**，对截至2022年7月25日的应收款采购协议的第十四项修正案 | | 参考TransDigm Group Incorporated于2022年11月10日提交的10-K表格（文件号001-32833）注册成立
|
10.67 | | 截至2023年7月25日，TransDigm Receivables LLC，TransDigm Inc.，PNC Bank，National Association，作为承诺买家，作为其买方集团的买方代理和管理员，以及Wells Fargo Bank，National Association，作为其买方集团的承诺买方和买方代理**，对截至2023年7月25日的应收款采购协议第15次修正案 | | 引用TransDigm Group Inc.于2023年8月8日提交的Form 10-Q(文件编号001-32833) |
21.1 | | TransDigm集团公司的子公司 | | 随函存档 |
22.1 | | 附属担保人名单 | | 随函存档 |
23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 | | 随函存档 |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条成立的TransDigm集团公司首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的证明 | | 随函存档 |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条成立的TransDigm集团公司首席财务官的证明，该规则是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的 | | 随函存档 |
32.1 | | TransDigm集团公司首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的证书 | | 随信提供 |
32.2 | | TransDigm集团公司首席财务官根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的证明 | | 随信提供 |
97 | | TransDigm Group Inc.薪酬追回政策，日期为2023年10月2日* | | 随函存档 |
| 101.INS | | 内联MBE实例文档：MBE实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其MBE标签嵌入在Inline MBE文档中 | | 随函存档 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 | | 随函存档 |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 | | 随函存档 |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase | | 随函存档 |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | | 随函存档 |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase | | 随函存档 |
| 104 | | 封面交互式数据文件：封面XYZ标签嵌入Inline BEP文档中，并包含在附件101中
| | 随函存档 |
| | | | | | | | |
| | |
| * | 表示管理合同或补偿计划合同或安排。 |
| ** | 根据第S-K条第601（a）（5）项，附表及证物已被略去。公司特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，补充提供任何遗漏的时间表或附件的副本。 |
签名
根据1934年证券交易法第13或15（d）条的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并于2023年11月9日正式授权。
| | | | | |
| TransDigm集团成立 |
| 发信人： | /s/ 莎拉·韦恩 |
| 姓名： | 莎拉·韦恩 |
| 标题： | 首席财务官 |
根据1934年证券交易法的要求，截至所示日期，以下人员代表注册人以以下身份签署了本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| /s/ 凯文·斯坦 | | 董事首席执行官总裁
(首席行政主任) | | 2023年11月9日 |
| 凯文·斯坦 | | |
| /s/ 莎拉·韦恩 | | 首席财务官
(首席财务官) | | 2023年11月9日 |
| 莎拉·韦恩 | | |
| /s/ W.尼古拉斯·豪利 | | 主席 | | 2023年11月9日 |
| W.尼古拉斯·豪利 | | |
| /s/ 大卫·巴尔 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| 大卫·巴尔 | | |
| /s/ 简·克罗宁 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| 简·克罗宁 | | |
| /s/ 迈克尔·格拉夫 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| 迈克尔·格拉夫 | | |
| /s/ 肖恩·轩尼诗 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| 肖恩·轩尼诗 | | |
| /s/ Gary E.麦卡洛 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| Gary E.麦卡洛 | | |
| /s/ 米歇尔·桑塔纳 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| 米歇尔·桑塔纳 | | |
| /s/ 罗伯特·斯莫尔 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| 罗伯特·斯莫尔 | | |
| /s/ Jorge L.巴利亚达雷斯三世 | | 董事 | | 2023年11月9日 |
| 豪尔赫·L·瓦拉达雷斯三世 | | |
Transdigm集团企业和子公司
表格10-K年度报告：
截至2023年9月30日的财年
项目8和项目15（a）（1）
财务报表和补充数据
索引
| | | | | |
| 页面 |
| 财务报表： | |
独立注册会计师事务所报告(安永会计师事务所，PCAOB ID：42) | F-1 |
| 截至2023年、2023年和2022年9月的合并资产负债表 | F-3 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的财政年度合并损益表 | F-4 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的财政年度综合全面收益表 | F-5 |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止财政年度股东赤字变动表 | F-6 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的合并会计年度现金流量表 | F-7 |
| 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的财政年度合并财务报表附注 | F-8从现在到现在F-44 |
| 补充数据： | |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度的估值和合格账户 | F-45 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
TransDigm集团公司
对财务报表的几点看法
本核数师已审核随附的TransDigm Group Inc.(“贵公司”)于2023年9月30日及2022年9月30日的综合资产负债表、截至2023年9月30日止三个会计年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东赤字及现金流量变动表，以及列于指数第15(A)项的相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月30日的三个会计年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，对公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计。 我们2023年11月9日的报告对此发表了毫无保留的意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
| | | | | | | | |
| | 商誉和无限期无形资产的价值评估 |
有关事项的描述 | | 如附注10所披露，截至2023年9月30日，公司的商誉和无限期无形资产(商标和商号)分别为89亿美元和10亿美元。正如综合财务报表附注3所述，商誉及无限期无形资产于第四财季首日按年进行减值测试，或更频繁地，如发生事件或情况变化，而该等事件或情况更有可能令公允价值低于账面值。自收购之日起，公司的商誉最初分配给其报告单位。该公司的无限期无形资产由获得的商标和商号组成。本公司首先评估定性因素，以确定报告单位或无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如本公司认为定性评估不足以断定公允价值是否比账面值更有可能低于账面价值，则须进行量化减值测试。该公司对其五个报告单位的商誉和无限期无形资产进行了量化评估。作为量化评估的一部分，本公司使用贴现现金流量估值模型确定报告单位和无限期无形资产的公允价值。 由于确定公允价值所需的重大估计，审计管理层的量化减值评估对五个报告单位中的某些单位及其无限期无形资产来说是复杂和判断的。特别是，公允价值估计对重大假设很敏感，例如贴现率、收入增长率和EBITDA利润率的变化，这些假设受到对未来市场或经济状况的预期的影响。 |
我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 如上文所述，吾等已了解、评估设计及测试本公司减值过程控制措施的运作成效，包括对管理层审核估值模式及公允价值厘定的重大假设的控制。
为测试本公司报告单位及无限期无形资产的公允价值，我们的审计程序包括(其中包括)评估贴现现金流量估值模型的使用，以及测试上文所述的重大假设及本公司在对五个报告单位中的若干报告单位及其使用量化评估评估的无限期无形资产进行分析时所使用的基础数据。我们利用内部估值专家评估所应用的公允价值方法，并评估管理层在确定五个报告单位中若干单位及其无限期无形资产的公允价值时所选择的若干假设的合理性。我们将管理层使用的重要假设与当前的行业和经济趋势、最近的历史表现和其他相关因素进行了比较。我们对重大假设进行了敏感性分析，以评估假设变化将导致的公允价值变化。 |
/s/ 安永律师事务所
自2004年以来，我们一直担任本公司的审计师。
俄亥俄州克利夫兰
2023年11月9日
TransDigm集团成立
合并资产负债表
截至2023年9月30日和2022年
(以百万计，不包括股份)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,472 | | | $ | 3,001 | |
| 应收贸易账款--净额 | 1,230 | | | 967 | |
| 库存--净额 | 1,616 | | | 1,332 | |
| 预付费用和其他 | 420 | | | 349 | |
| 流动资产总额 | 6,738 | | | 5,649 | |
| 财产、厂房和设备--净额 | 1,255 | | | 807 | |
| 商誉 | 8,988 | | | 8,641 | |
| 其他无形资产--净额 | 2,747 | | | 2,750 | |
| 其他非流动资产 | 242 | | | 260 | |
| 总资产 | $ | 19,970 | | | $ | 18,107 | |
| | | |
| 负债和股东赤字 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务的当期部分 | $ | 71 | | | $ | 76 | |
| 短期贷款-贸易应收账款证券化工具 | 349 | | | 350 | |
| 应付帐款 | 305 | | | 279 | |
| 应计负债和其他流动负债 | 854 | | | 721 | |
| 流动负债总额 | 1,579 | | | 1,426 | |
| 长期债务 | 19,330 | | | 19,369 | |
| 递延所得税 | 627 | | | 596 | |
| 其他非流动负债 | 412 | | | 482 | |
| 总负债 | 21,948 | | | 21,873 | |
| 道明集团股东的赤字： | | | |
普通股--$.01面值；授权224,400,000股份；已发行60,995,513和60,049,685分别于2023年9月30日和2022年9月30日 | 1 | | | 1 | |
| 额外实收资本 | 2,440 | | | 2,113 | |
| 累计赤字 | (2,621) | | | (3,914) | |
| 累计其他综合损失 | (98) | | | (267) | |
库存股，按成本计算；5,688,639分别于2023年9月30日和2022年9月30日的股票 | (1,706) | | | (1,706) | |
| 道明集团股东赤字总额 | (1,984) | | | (3,773) | |
| 非控制性权益 | 6 | | | 7 | |
| 股东总亏损额 | (1,978) | | | (3,766) | |
| 总负债和股东赤字 | $ | 19,970 | | | $ | 18,107 | |
见合并财务报表附注
TransDigm集团成立
合并损益表
(以百万为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | $ | 6,585 | | | $ | 5,429 | | | $ | 4,798 | |
| 销售成本 | 2,743 | | | 2,330 | | | 2,285 | |
| 毛利 | 3,842 | | | 3,099 | | | 2,513 | |
| 销售及行政开支 | 780 | | | 748 | | | 685 | |
| 无形资产摊销 | 139 | | | 136 | | | 137 | |
| 营业收入 | 2,923 | | | 2,215 | | | 1,691 | |
| 利息支出网 | 1,164 | | | 1,076 | | | 1,059 | |
| 再融资成本 | 56 | | | 1 | | | 37 | |
| 其他(收入)支出 | (13) | | | 18 | | | (51) | |
| 商业网销售收益 | — | | | (7) | | | (69) | |
| 未扣除所得税的持续经营收入 | 1,716 | | | 1,127 | | | 715 | |
| 所得税拨备 | 417 | | | 261 | | | 34 | |
| 持续经营收入 | 1,299 | | | 866 | | | 681 | |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | | 1 | | | — | |
| 净收入 | 1,299 | | | 867 | | | 681 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 归属于TD集团的净收入 | $ | 1,298 | | | $ | 866 | | | $ | 680 | |
| 适用于TD集团普通股股东的净收入 | $ | 1,260 | | | $ | 780 | | | $ | 607 | |
| TD集团普通股股东每股收益： | | | | | |
| 持续运营的每股收益--基本收益和摊薄收益 | $ | 22.03 | | | $ | 13.38 | | | $ | 10.41 | |
| 非持续经营的每股收益--基本收益和摊薄收益 | — | | | 0.02 | | | — | |
| 每股收益 | $ | 22.03 | | | $ | 13.40 | | | $ | 10.41 | |
| 每股普通股支付的现金股息 | $ | — | | | $ | 18.50 | | | $ | — | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本的和稀释的 | 57.2 | | | 58.2 | | | 58.4 | |
见合并财务报表附注
TransDigm集团成立
综合全面收益表
(以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 1,299 | | | $ | 867 | | | $ | 681 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| TD集团应占净收益 | $ | 1,298 | | | $ | 866 | | | $ | 680 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 外币折算调整 | 137 | | | (379) | | | 90 | |
| 衍生品未实现收益 | 20 | | | 352 | | | 73 | |
| 养老金和退休后福利计划调整 | 12 | | | 8 | | | (10) | |
| 道明集团应占其他全面收入（亏损）（扣除税后） | 169 | | | (19) | | | 153 | |
| 归属于TD集团的综合收入总额 | $ | 1,467 | | | $ | 847 | | | $ | 833 | |
见合并财务报表附注
TransDigm集团成立
合并股东亏损变动表
(以百万计，不包括股份)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TD集团股东 | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | |
累计
赤字 | | 累计其他综合损失 | | 库存股 | | | | |
| | 数量
股票 | | 帕尔
价值 | | 数量
股票 | | 价值 | | 非控制性权益 | | 总计 |
| 平衡-2020年9月30日 | 58,612,028 | | | $ | 1 | | | $ | 1,581 | | | $ | (4,359) | | | $ | (401) | | | (4,198,226) | | | $ | (794) | | | $ | 4 | | | $ | (3,968) | |
| 合并子公司非控股权益变动，净 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 应计未归属股息等值物和其他 | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
| 为员工股票期权确认的薪酬费用 | — | | | — | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
| 员工股票期权的行使 | 791,072 | | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 128 | |
| TD集团应占净收益 | — | | | — | | | — | | | 680 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 680 | |
| 外币折算调整，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | — | | | — | | | 90 | |
| 衍生品未实现收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| 养老金和退休后福利计划调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
| 平衡-2021年9月30日 | 59,403,100 | | | $ | 1 | | | $ | 1,830 | | | $ | (3,705) | | | $ | (248) | | | (4,198,226) | | | $ | (794) | | | $ | 6 | | | $ | (2,910) | |
| 合并子公司非控股权益变动，净 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 宣布的特别股息和既得股息等值物 | — | | | — | | | — | | | (1,045) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,045) | |
| 应计未归属股息等值物和其他 | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| 为员工股票期权确认的薪酬费用 | — | | | — | | | 151 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151 | |
| 员工股票期权的行使 | 646,585 | | | — | | | 132 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 132 | |
| 回购计划下的股票回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,490,413) | | | (912) | | | — | | | (912) | |
| TD集团应占净收益 | — | | | — | | | — | | | 866 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 866 | |
| 外币折算调整，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (379) | | | — | | | — | | | — | | | (379) | |
| 衍生品未实现收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 352 | | | — | | | — | | | — | | | 352 | |
| 养老金和退休后福利计划调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 平衡-2022年9月30日 | 60,049,685 | | | $ | 1 | | | $ | 2,113 | | | $ | (3,914) | | | $ | (267) | | | (5,688,639) | | | $ | (1,706) | | | $ | 7 | | | $ | (3,766) | |
| 合并子公司非控股权益变动，净 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 应计未归属股息等值物和其他 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| 为员工股票期权确认的薪酬费用 | — | | | — | | | 112 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 112 | |
| 员工股票期权的行使 | 945,828 | | | — | | | 215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 215 | |
| TD集团应占净收益 | — | | | — | | | — | | | 1,298 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,298 | |
| 外币折算调整，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
| 衍生品未实现收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| 养老金和退休后福利计划调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 平衡-2023年9月30日 | 60,995,513 | | | $ | 1 | | | $ | 2,440 | | | $ | (2,621) | | | $ | (98) | | | (5,688,639) | | | $ | (1,706) | | | $ | 6 | | | $ | (1,978) | |
见合并财务报表附注
TransDigm集团成立
合并现金流量表
(以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,299 | | | $ | 867 | | | $ | 681 | |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | | (1) | | | — | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 129 | | | 116 | | | 115 | |
| 无形资产摊销和产品认证费用 | 139 | | | 137 | | | 138 | |
| 债务发行成本、原始发行折扣和溢价摊销 | 41 | | | 34 | | | 34 | |
| 库存递增摊销 | 2 | | | 3 | | | 6 | |
| 损失合同准备金摊销 | (34) | | | (39) | | | (55) | |
| 再融资成本 | 56 | | | 1 | | | 37 | |
| 出售业务的收益，净额 | — | | | (7) | | | (69) | |
| 非现金股票和递延薪酬费用 | 157 | | | 184 | | | 129 | |
| 递延所得税 | 3 | | | (22) | | | 34 | |
| 外币兑换损失（收益） | 14 | | | (40) | | | 11 | |
| 火灾保险收益收益 | — | | | — | | | (24) | |
| （收益）Esterline退休计划（“RP”）结算损失 | (9) | | | 22 | | | — | |
| 用于RP结算的现金退款（缴款），净额 | 9 | | | (16) | | | — | |
| 资产/负债变化，扣除业务收购和出售的影响： | | | | | |
| 应收贸易账款 | (212) | | | (190) | | | (78) | |
| 盘存 | (261) | | | (134) | | | 79 | |
| 应付所得税（应收） | 168 | | | 58 | | | (63) | |
| 其他资产 | (44) | | | (56) | | | (33) | |
| 应付帐款 | 12 | | | 58 | | | 3 | |
| 应计利息 | (45) | | | (21) | | | 14 | |
| 应计负债和其他负债 | (49) | | | (6) | | | (46) | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,375 | | | 948 | | | 913 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 资本支出 | (139) | | | (119) | | | (105) | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | (762) | | | (437) | | | (963) | |
| 出售业务的净收益 | 1 | | | 3 | | | 259 | |
| 火灾损坏固定资产的保险收益 | — | | | — | | | 24 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (900) | | | (553) | | | (785) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 行使股票期权所得收益 | 215 | | | 132 | | | 128 | |
| 股息和股息等值支付 | (38) | | | (1,091) | | | (73) | |
| 普通股回购 | — | | | (912) | | | — | |
| 发行高级担保票据所得款项，净额 | 3,504 | | | — | | | — | |
| 偿还高级担保票据，净额 | (1,122) | | | — | | | — | |
| 发行高级次级票据的收益，净额 | — | | | — | | | 1,932 | |
| 偿还高级次级票据，净额 | (1,459) | | | — | | | (1,982) | |
| 来自循环信贷安排的收益 | — | | | — | | | 200 | |
| 循环信贷安排的偿还 | — | | | (200) | | | (200) | |
| 定期贷款收益，净额 | 6,238 | | | — | | | — | |
| 偿还定期贷款 | (7,334) | | | (75) | | | (75) | |
| 融资成本和其他，净额 | (20) | | | (2) | | | — | |
| 用于融资活动的现金净额 | (16) | | | (2,148) | | | (70) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 12 | | | (33) | | | 12 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 471 | | | (1,786) | | | 70 | |
| 期初现金及现金等价物 | 3,001 | | | 4,787 | | | 4,717 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 3,472 | | | $ | 3,001 | | | $ | 4,787 | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 期内支付的利息现金，净额 | $ | 1,160 | | | $ | 1,057 | | | $ | 1,008 | |
| 期间支付的所得税现金，扣除退款后的净额 | $ | 260 | | | $ | 220 | | | $ | 83 | |
见合并财务报表附注
TransDigm集团成立
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度
1. 业务描述
TransDigm集团公司(“TD集团”)通过其全资子公司TransDigm Inc.，是全球领先的设计、生产和供应高度工程化的飞机部件的公司，这些部件用于当今几乎所有正在服役的商用和军用飞机上。TransDigm Inc.与TransDigm Inc.的S直接和间接全资运营子公司(与TD集团统称为“公司”或“TransDigm”)一起提供广泛的专有航空航天产品。TD集团没有重大资产或业务，除了100TD集团的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“TDG”。
TransDigm的主要产品基本上都最终提供给航空航天行业的最终用户，包括机械/机电执行器和控制器、点火系统和发动机技术、专用泵和阀、电源调节设备、专门的AC/DC电机和发电机、电池和充电器、工程锁闭和锁定设备、工程杆、工程连接器和弹性体密封解决方案、数据总线和电源控制、驾驶舱安全部件和系统、专门和先进的驾驶舱显示器、工程音频、无线电和天线系统、专门的厕所部件、安全带和安全约束、工程和定制的内表面和相关部件、先进的传感器产品、开关和继电器面板。热保护和绝缘、照明和控制技术、降落伞、高性能升降机、绞车和起重设备、货物装载、装卸和运送系统以及专门的飞行、风洞和喷气发动机测试服务和设备。
2. 收购和资产剥离
收购
卡尔斯潘公司-2023年3月14日，公司达成最终协议，以总收购价$收购Calspan Corporation(“Calspan”)的全部流通股729百万美元。此次收购于2023年5月8日完成，资金来源为手头现有现金。Calspan在美国的七家主要工厂运营，是一家领先的独立供应商，主要为航空航天和国防工业提供专有的高度工程化的测试和技术开发服务和系统。Calspan的最先进的跨音速风洞用于商业和国防航空终端市场的一系列重要的售后市场开发活动。这些服务和系统主要是专有的，有大量的售后服务内容。Calspan的运营结果包括在TransDigm的机身部分。
截至2023年9月30日，计量期(不超过一年)是开放的；因此，与Calspan收购相关的收购资产和承担的负债可能会进行调整，直到各自的计量期结束。
该公司正在完成对Calspan的财产、厂房和设备以及某些无形资产的第三方估值。购买价格的分配是初步的，在未来期间可能会发生变化，也许是实质性的，因为对所获得的资产和承担的负债的公允价值估计最终确定，包括与递延税项和所得税有关的估计。我们利用成本法和市场法对物业、厂房和设备进行估值，其中考虑了外部交易和其他可比交易、估计的重置和复制成本、估计的使用寿命以及对实物、功能和经济报废的考虑。收购无形资产的公允价值是根据损益法、使用公司认为合理的估计和假设来确定的。重大假设包括构成被收购业务预测结果基础的折现率和某些假设，包括收入、扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)、增长率、特许权使用费和技术过时比率。这些假设是前瞻性的，可能与未来的经济和市场状况不同。
如果收购发生在截至2023年9月30日或2022年9月30日的财政年度开始时，Calspan收购的预计净销售额和运营结果不是实质性的，因此不提供。
下表汇总了截至2023年5月8日在Calspan收购中收购的资产和承担的负债的估计公允价值的分配，以及在允许的一年测量期内记录的计量期间调整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初步 | | 测算期 | | 调整后的初步报告 | |
| | 分配 | | 调整(2) | | 分配 | |
| 收购资产(不包括现金)： | | | | | | | |
| 应收贸易账款 | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 39 | | |
| 盘存 | | 2 | | | — | | | 2 | | |
| 预付费用和其他 | | 40 | | | — | | | 40 | | |
| 财产、厂房和设备 | | 105 | | | 278 | | | 383 | | |
| 商誉 | | 367 | | | (123) | | | 244 | | (1) |
| 其他无形资产 | | 243 | | | (151) | | | 92 | | (1) |
| 其他非流动资产 | | 7 | | | — | | | 7 | | |
| 收购的总资产(不包括现金) | | 803 | | | 4 | | | 807 | | |
| 承担的负债： | | | | | | | |
| 应付帐款 | | 10 | | | (1) | | | 9 | | |
| 应计负债和其他流动负债 | | 50 | | | — | | | 50 | | |
| 递延所得税 | | 8 | | | 5 | | | 13 | | |
| 其他非流动负债 | | 6 | | | — | | | 6 | | |
| 承担的总负债 | | 74 | | | 4 | | | 78 | | |
| 取得的净资产 | | $ | 729 | | | $ | — | | | $ | 729 | | |
(1)在大约$244百万美元的商誉，公司预计约为218100万美元将可在税收方面扣除。在大约$92百万美元的其他无形资产确认用于收购，公司预计约为86100万美元将可在税收方面扣除。商誉和无形资产预计可在以下时间扣除15好几年了。
(2)计量期调整主要涉及收购物业、厂房及设备及其他无形资产在第三方估值中的公允价值调整。对物业、厂房和设备的计量期调整很大一部分与跨音速风洞的公允价值有关。计价期间调整的抵销为商誉。
DART航空航天-2022年5月25日，公司收购了达特航空航天(DART)的全部流通股，总收购价为1美元359百万现金，扣除2022财年第四季度收到的营运资金结算约为美元1百万美元。此次收购的资金来自手头现有的现金。DART从四个主要设施运营，是高度工程化、独特的直升机任务设备解决方案的领先提供商，这些解决方案主要服务于民用飞机。这些产品主要是专有产品，具有重要的售后市场内容。DART的运营结果包括在TransDigm的机身部分。
如果收购发生在截至2022年9月30日的财年开始时，DART收购的预计净销售额和运营结果不是实质性的，因此不提供。
截至2022年5月25日收购日，DART收购中所收购资产和所承担负债的公允价值的最终分配，以及在允许的一年计量期内记录的计量期调整汇总在下表中（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初步 | | 测算期 | | 最终 | |
| | 分配 | | 调整(2) | | 分配 | |
| 收购资产(不包括现金)： | | | | | | | |
| 应收贸易账款 | | $ | 16 | | | $ | (2) | | | $ | 14 | | |
| 盘存 | | 33 | | (1) | | | 32 | | |
| 预付费用和其他 | | 4 | | — | | | 4 | | |
| 财产、厂房和设备 | | 9 | | — | | | 9 | | |
| 商誉 | | 236 | | (31) | | | 205 | | (1) |
| 其他无形资产 | | 112 | | 36 | | | 148 | | (1) |
| 其他非流动资产 | | 8 | | 9 | | | 17 | | |
| 收购的总资产(不包括现金) | | 418 | | | 11 | | | 429 | | |
| 承担的负债： | | | | | | | |
| 应付帐款 | | 4 | | — | | | 4 | | |
| 应计负债和其他流动负债 | | 11 | | 3 | | | 14 | | |
| 递延所得税 | | 35 | | — | | | 35 | | |
| 其他非流动负债 | | 8 | | 9 | | | 17 | | |
| 承担的总负债 | | 58 | | | 12 | | | 70 | | |
| 取得的净资产 | | $ | 360 | | | $ | (1) | | | $ | 359 | | |
(1)所有的大约$205百万美元的商誉和148为收购而确认的其他无形资产中的100万美元可在税收方面扣除。
(2)计量期调整主要涉及从第三方估值获得的其他无形资产的公允价值调整。抵消的是善意。
现有的航空航天收购-在截至2023年9月30日的财年中，公司的现有航空航天子公司(包括在TransDigm的电源和控制部门)完成了对某些产品线几乎所有资产和技术数据权的一系列收购，每一项收购都符合业务定义，总收购价格为$24百万美元。收购价格的分配仍然是初步的，随着收购资产和承担负债的公允价值估计最终敲定，收购价格的分配可能会发生变化，尽管变化不大，直到各自的一年计量期结束为止。该公司预计，所有大约$12百万美元的商誉和6为收购而确认的其他无形资产中的100万美元将在15好几年了。
在截至2022年9月30日的财政年度，公司的现有航空航天子公司，包括TransDigm的电源和控制部门，完成了对某些产品线几乎所有资产和技术数据权的一系列收购，每一项都符合业务定义，总收购价为1美元。88100万美元，其中102023财年第一季度，使用手头现有现金支付了1.6亿欧元。所有大约$61百万美元的商誉和37为收购而确认的其他无形资产中的100万美元可在15好几年了。
该公司的Exant AerSpace子公司在2021财年完成的收购并不是实质性的。
Exant产品线收购的预计净销售额和运营结果，如果发生在截至2023年9月30日、2022年9月30日或2021年9月30日的财政年度开始时，都不是实质性的，因此不提供。
Cobham Aero连接-2020年11月24日，本公司达成最终协议，以总收购价$收购切尔顿有限公司、切尔顿航空电子控股公司和Mastsystem Int‘l Oy，统称为Cobham Aero Connectivity(CAC)的全部流通股945百万美元。此次收购于2021年1月5日基本完成，资金来源为手头现有现金。该公司于2021年2月12日完成了对CAC的剩余收购，也是通过手头现有的现金。CAC在两个主要设施(英国马洛和亚利桑那州普雷斯科特)运营，是航空航天终端市场高级设计天线和无线电的领先供应商。这些产品主要是专有产品，拥有大量的售后市场内容，并在主要国防平台以及精选的商业应用中拥有强大的影响力。CAC的经营业绩包括在TransDigm的机身部分。
如果CAC收购发生在截至2021年9月30日的财年开始时，预计净销售额和运营结果不是实质性的，因此没有提供。
下表汇总了截至收购日期在CAC收购中收购的资产和承担的负债的公允价值的最终分配(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最终 | |
| | | | | | 分配 | |
| 收购资产(不包括现金)： | | | | | | | |
| 应收贸易账款 | | | | | | $ | 32 | | |
| 盘存 | | | | | | 29 | | |
| 预付费用和其他 | | | | | | 7 | | |
| 财产、厂房和设备 | | | | | | 21 | | |
| 商誉 | | | | | | 697 | | (1) |
| 其他无形资产 | | | | | | 324 | | (1) |
| 其他非流动资产 | | | | | | 31 | | |
| 收购的总资产(不包括现金) | | | | | | 1,141 | | |
| 承担的负债： | | | | | | | |
| 应付帐款 | | | | | | 18 | | |
| 应计负债和其他流动负债 | | | | | | 44 | | |
| 递延所得税 | | | | | | 31 | | |
| 其他非流动负债 | | | | | | 103 | | |
| 承担的总负债 | | | | | | 196 | | |
| 取得的净资产 | | | | | | $ | 945 | | |
(1)在大约$697为此次收购确认的百万商誉，约合美元65100万美元可在纳税时扣除。在大约$324本次收购确认的其他无形资产为百万美元，约为105100万美元可在纳税时扣除。商誉和其他无形资产可在15好几年了。
公司完成的Calspan、DART、Exant航空航天产品线和CAC收购巩固和扩大了公司在具有大量售后市场内容的利基市场设计、生产和供应高度工程化的专有航空零部件的地位，并通过应用我们三大核心价值驱动经营战略(获得盈利的新业务、不断改善成本结构、向客户提供高度工程化的增值产品)提供创造价值的机会。支付的购买价格反映了当前的EBITDA和现金流，以及企业预计将产生的未来EBITDA和现金流，在大多数情况下，这些流动是由特定飞机寿命内经常性的售后市场消费推动的，估计约为25至30好几年了。
后续事件-2023年11月9日，该公司宣布，它达成了一项最终协议，以大约美元的价格收购TJC，L.P.的投资组合公司通信和电力工业的电子设备业务(CPI)1,3851.2亿美元现金。CPI的电子设备业务是全球领先的电子元件和子系统制造商，主要服务于航空航天和国防市场。它的产品是高度工程化的专有组件，具有重要的售后市场内容，并在主要航空航天和国防平台上拥有强大的影响力。这项收购预计将在TransDigm 2024财年第三季度结束时完成，这取决于美国和英国的监管批准以及惯常的完成条件。此次收购预计将通过现有手头现金和新的长期债务提供资金。
资产剥离
SCHIOTEQ和TREALITY仿真视景系统-2021年6月30日，TransDigm完成了对ScioTeq和TREALITY模拟视觉系统业务的剥离，价格约为$2001.2亿美元现金。ScioTeq和TREALITY于2019年3月被TransDigm收购，作为其收购Esterline Technologies Corporation(“Esterline”)的一部分，并被纳入TransDigm的机身部分。
机载技术部件-2021年4月27日，TransDigm完成了对技术机载组件业务(TAC)的剥离，价格约为美元401.2亿美元现金。TAC包括在TransDigm的机身部分。
2021财年，由于ScioTeq、TREALITY和TAC资产的剥离，确认的销售净收益约为5美元682000万美元，被归类为业务出售收益的组成部分-合并损益表内的净额。在2022财年，该公司收到了大约32000万现金收益，与ScioTeq和TREALITY资产剥离的最终营运资金和解相关。这些收益被归类为企业出售收益的组成部分-合并损益表中的净额。
拉卡尔声学-2021年1月29日，TransDigm以约美元的价格完成了对瑞卡尔声学业务(拉卡尔)的剥离201.2亿美元现金。瑞卡尔于2019年3月被TransDigm收购，作为其收购Esterline的一部分，并被纳入TransDigm的非航空部门。2021财年因资产剥离而确认的销售收益不是实质性的，被归类为业务销售收益的组成部分-合并损益表中的净额。
Avista，Inc.-2020年11月17日，TransDigm完成了对Avista，Inc.业务的剥离，价格约为$81.2亿美元现金。Avista于2019年3月被TransDigm收购，作为其收购Esterline的一部分，并被纳入TransDigm的机身部门。2021财年因剥离资产而确认的销售收益不是实质性的，被归类为业务销售收益的组成部分-合并损益表中的净额。
3. 重要会计政策摘要
列报和合并的基础-随附的合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的，其中包括TD集团及其子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已被冲销。对合并财务报表和附注进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式，但这些都不是实质性的。
估计数-根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
收入确认-该公司使用ASC 606规定的五步模式确认与客户签订的合同的收入。公司收入的很大一部分是在时间点上记录的。当合同条款下的义务得到履行，承诺的货物或服务的控制权转移到客户手中时，销售产品或服务所产生的收入即被确认。当顾客有能力直接使用商品或服务并从中获得利益时，控制权就转移了。收入是根据公司预计为交换商品或服务而支付的对价金额来衡量的。有关详细情况，请参阅附注5，“收入确认”。
运费和搬运费-运输和搬运成本包括在综合损益表的销售成本中。
研发成本-公司在发生时支付研发费用，并将这些金额归类为销售和管理费用。截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度确认的研发费用约为#美元。105百万，$95百万美元，以及$106分别为100万美元。
现金等价物-该公司将所有购买时期限不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。现金等价物按接近公允价值的成本入账。
信贷损失准备-公司的信贷损失准备是坏账准备。坏账准备使贸易应收账款余额减少到与预期收款金额相等的估计可变现净值。本公司制定信贷损失准备的方法是基于历史注销经验、应收账款的账龄、对客户信誉的评估、经济状况和其他外部市场信息。这项津贴还纳入了一项关于与客户发生纠纷的估计影响的规定。所有坏账准备都计入销售和行政费用。坏账准备金额的确定取决于管理层的判断和估计。如果情况发生变化或经济状况恶化或改善，坏账准备可能增加或减少。有关详细情况，请参阅附注7，“应收贸易账款”。
盘存-存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本通常由平均成本和先进先出(FIFO)法确定，包括与制造过程有关的材料、劳动力和间接费用。对可能过时或移动缓慢的库存的拨备是根据管理层对库存水平和未来销售预测的分析作出的。有关详细情况，请参阅附注8“库存”。
物业、厂房及设备-财产、厂房和设备按成本列报，并包括显著增加现有厂房和设备的能力或延长其使用寿命的改进。折旧是在下列一般估计使用年限内使用直线方法计算的：10至20年，建筑和改善从5至30年头，机器和设备从2至10年份和家具及固定装置3至10好几年了。在某些例外情况下，资产的估计使用寿命将超出上述范围，这取决于资产的性质和状况等。与资产处置有关的净收益或损失在发生处置期间的收益中确认。日常维护、修理和更换在发生时计入费用。作为融资租赁入账的资产摊销费用计入折旧费用。
当物业、厂房及设备出现减值指标时，会评估物业、厂房及设备的潜在减值，方法是确定物业的账面价值是否可在物业剩余的估计使用年限内透过未来营运的预计未贴现现金流收回。任何确认的减值都是账面金额超过资产公允价值的金额。公允价值按活跃市场的报价(如有)计量。如果没有报价的市场价格，公允价值的估计是基于各种估值技术，包括估计的未来现金流量的贴现值。在2023、2022或2021财年，没有记录长期资产的重大减值。详情见附注9，“财产、厂房和设备”。
发债成本、溢价和贴现-获得融资的成本以及保费和折扣采用实际利息法在合并损益表内按各自债务的条款摊销，作为利息支出的一部分。债务发行成本在综合资产负债表中作为相关债务账面金额的直接减值列示。详情请参阅附注12，“债务”。
金融工具-根据我们的信贷协议，利率互换、上限和领子协议用于管理与浮动利率借款相关的利率风险。这些协议涉及收取浮动利率金额，以换取在协议期限内支付的固定利率利息，而不交换相关本金金额。本公司所使用的协议有效地修改了本公司的利率风险敞口，将本公司的部分浮动利率债务从生效日期至各自的利率互换、上限和上下限协议的到期日转换为固定利率基础，从而减少了利率变动对未来利息支出的影响。根据美国公认会计原则，这些衍生工具符合有效现金流对冲的要求。
该公司以各种外币进行业务，这使得公司的现金流和经营结果受到与外币汇率变化相关的风险敞口。这些风险主要来自从第三方购买或销售产品和服务。外币远期外汇合约规定在指定的未来日期以指定的汇率买入或卖出外币，并用于抵消某些资产或负债的公允价值变化或以外币计价的交易产生的预测现金流的变化。
对于利率互换、上限和套期协议以及被指定为现金流量对冲的外币远期合约，金融工具的实际损益被报告为股东亏损中累计其他全面损失的组成部分，并随后重新分类为与对冲项目影响收益的同期或多个期间的对冲项目同列的收益。由于利率互换、上限和上下限协议被用来管理利率风险，来自重新分类为收益的衍生工具的任何收益或亏损都在综合损益表的利息支出净额中确认。由于外币远期外汇合约主要用于管理主要因向第三方销售而产生的外币风险，来自衍生工具的任何重新分类为收益的损益在综合损益表的净销售额中确认。结算合同产生的现金流量在合并现金流量表中确认为经营活动提供的现金净额。详情请参阅附注21，“衍生工具和套期保值活动”。
企业合并--根据ASC 805“企业合并”，公司采用收购会计方法，将被收购企业的成本分配给被收购的资产，并根据它们在收购之日的估计公允价值承担负债。被收购企业的额外成本超过被收购资产和承担的负债的公允价值，被确认为商誉。所假设的收购资产和负债的估值将影响未来经营业绩的确定。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要管理层的判断，通常涉及重大估计和假设的使用，包括关于未来现金流入和流出、收入增长率和EBITDA利润率、贴现率、客户流失率、特许权使用费、资产寿命和市场倍数等项目的假设。这些假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。我们一般在咨询第三方估值顾问后确定收购的无形资产的公允价值。对公司资产和负债的公允价值调整予以确认，被收购业务的经营结果自合并或收购生效之日起计入我们的综合财务报表。如果无形资产的利益是通过合同或其他法律权利获得的，或者如果无形资产可以出售、转让、许可或交换，而不考虑本公司的意图，则确认商誉以外的无形资产。
商誉是支付的购买价格超过被收购企业净资产的估计公允价值的部分。其他无形资产包括在收购会计中获得或确认的可识别无形资产(商标、商号、技术、客户关系、订单积压和其他无形资产)。具有无限期使用年限(即商标和商号)的商誉和无形资产须接受年度减值测试。管理层使用贴现未来现金流量分析或其他公认的估值技术来确定公允价值。
商誉及其他无形资产-该公司自每年第四会计季度的第一天起对商誉和其他无形资产进行年度减值测试，或者更频繁地，如果发生事件或情况变化，更有可能将公允价值降至账面价值以下。
我们可以选择对所有或选定的报告单位进行定性评估，该评估考虑了经济、行业和公司特定因素。如果在完成评估后，确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，我们将进行量化测试。我们也可以选择对我们的任何或所有报告单位进行定量测试，而不是定性评估。在本申请中，“更有可能”的定义被解释为超过50%的可能性。对于量化测试，管理层通过使用包含与每个报告单位涉及的风险相称的贴现率的贴现现金流量估值模型来确定估计公允价值。如果计算的估计公允价值低于当前账面价值，报告单位的商誉可能存在减值。用于减值测试的贴现现金流估值模型中使用的主要假设包括贴现率、收入增长率和EBITDA利润率、现金流预测和终端价值率。贴现率是根据加权平均资本成本(“WACC”)方法设定的。
美国公认会计准则要求在报告单位层面进行年度和任何中期减值评估。我们的报告单位是在运营单位级别确定的，比我们的运营部门低一个级别。几乎所有商誉都是根据合并或收购的会计原则，在每笔交易发生之日为每个报告单位确定和确认的。关于并入现有报告单位的收购，任何获得的商誉都与报告单位的商誉合并。
对无限活期无形资产的减值测试包括对其公允价值和账面价值的比较。如果使用年限不确定的无形资产的账面价值超过其公允价值，减值损失将被确认为相当于任何该等超额金额的总和。
截至2023财年第四季度第一天，也就是年度减值测试之日，公司有49个具有商誉的报告单位和46个具有无限期无形资产的报告单位。根据对每个报告单位的初步定性评估，该公司确定了五个报告单位，以使用商誉和无限期无形资产的量化测试来测试减值。被选中进行定量测试的五个报告单位商业航空航天含量较高，因此受到新冠肺炎疫情的不利影响更大，或者是最近收购的单位。上述各报告单位及其他无限期无形资产的估计公允价值均超过其各自的账面价值。我们相信，我们对某些特定公司的预测数据纳入了保守的敏感性范围，包括税前收益和净销售额，这是贴现现金流量估值模型中的重要假设，以确定估计公允价值，因此实际结果需要大大超出预期假设的范围，才能发生减值。由于截至第四季度第一天进行的减值测试，没有无限期无形资产或商誉被确定为减值。由于经济和市场状况自第四季度第一天以来没有明显变化，这一结论截至2023年9月30日仍然合适。
只有当出现减值指标时，本公司才评估其可摊销无形资产的可回收程度，方法是确定账面价值是否可以通过未来业务在其剩余寿命内产生的预计未贴现现金流收回。应摊销无形资产的摊销是使用直线法在下列一般估计使用年限内计算的：20至22年，订单积压来自1至1.5多年，客户关系结束20历年及其他无形资产20好几年了。在2023财年、2022财年或2021财年，未确定可摊销无形资产的减值指标。
基于股票的薪酬-公司根据某些估值假设，使用布莱克-斯科尔斯定价模型记录基于股票的薪酬支出。补偿费用在股票期权的授权期内记录，并根据预期的没收进行调整。该公司将股票薪酬主要归类在销售和行政费用中，以符合获得股票期权授予的员工的分类。本公司还根据ASC 718的修订规则评估各自期权持有人条款的任何后续变化。如果确定为修改，则布莱克-斯科尔斯定价模型将自修改之日起更新，从而在必要时累积追赶费用。有关更多信息，请参阅附注18，“基于股票的薪酬”。
所得税-所得税准备金采用资产负债法计算。在资产负债法下，递延所得税确认为资产和负债的财务报表账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的税务影响，以及估值免税额的某些变化。在我们估计税收优惠很可能不会实现时，计入估值免税额是为了减少某些递延税项资产。当我们确定税务状况在审查后更有可能维持时，我们就会确认不确定的税收状况。然而，可能会有新的信息，或适用的法律或法规可能发生变化，从而导致对记录金额的有利或不利调整。有关更多信息，请参阅附注14，“所得税”。
综合收益(亏损)--“综合收益(亏损)”一词是指非股东来源引起的交易和其他事件和情况导致的股东权益(亏损)的变化。本公司累计的其他全面收益或亏损，主要包括对其利率互换、上限和领口协议的公允价值调整(税后净额)、累计外币换算调整和养老金负债调整(税后净额)，在随附的综合全面收益表中单独报告。
外币折算和交易- 位于美国境外的子公司的资产和负债按资产负债表日有效的汇率兑换为美元。收入和支出项目按期内通行的平均月汇率兑换。外币交易产生的损益目前在收入中确认，而财务报表转换产生的损益，包括某些公司间交易的损益，则累计为本期其他全面收益（亏损）的单独组成部分。汇率变化在合并收益表销售成本中确认的外币损失或（收益）为美元141000万，$(40)300万美元和300万美元11截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的财年分别为2.5亿美元。
每股收益-每股收益信息采用两级法确定，其中包括期内已发行普通股和参与现金股利的其他证券(“参与证券”)的加权平均数。我们的既得股票期权被认为是“参与证券”，因为它们包括不可没收的现金红利权利。在应用两级法时，收益根据普通股和参与证券各自在该期间的加权平均流通股进行分配。稀释每股收益信息可能包括其他证券的额外影响(如果是稀释的)，在这种情况下，此类证券的稀释影响是使用库存股方法计算的。或有可发行股票在或有事项满足之前不计入每股收益。有关更多信息，请参阅附注6，“每股收益”。
4. 最近的会计声明
2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2020-04“参考利率改革”。2021年1月发布的ASU 2021-01《参考汇率改革(ASC 848)：范围》和ASU 2022-06《参考汇率改革(ASC 848)：推迟日落日期》中规定了某些修订。ASU 2021-01在一段有限的时间内提供了可选的指导，以缓解与从预期将被终止的参考利率(如伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))过渡相关的潜在会计影响。本ASU中的修订仅适用于合约、套期保值关系和参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率的其他交易。由于ASU 2022-06推迟了日落日期，ASC 848的有效期至2024年12月31日。于2023财年第二季度，本公司签订LIBOR至定期担保隔夜融资利率(“期限SOFR”)基础利率掉期及上限协议，以有效地将其现有的掉期及上限由基于LIBOR的掉期及上限转换为基于期限SOFR的掉期及上限。应用了ASC 848允许的实际权宜之计，结果公司保留了其现有掉期和上限作为合格现金流对冲的列报。有关2023财年第二季度达成的对冲交易的进一步披露，请参阅附注21，“衍生品和对冲活动”。该准则的应用并未对公司的综合财务报表和披露产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(ASC 805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。ASU 2021-08要求收购人根据“ASU 2014-09，与客户的合同收入(ASC 606)”确认和计量在企业合并中获得的合同资产和负债。本标准适用于2022年12月15日以后的年度期间，包括过渡期，并允许提前采用。该指导将前瞻性地应用于在生效日期或之后发生的收购。这一指导意见的影响将取决于在未来业务合并中获得的合同资产和负债。
2023年10月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《信息披露改进：响应美国证券交易委员会的信息披露更新和简化倡议的编纂修正案》，以修改ASC内各种主题的某些信息披露和呈现要求。这些修订使ASC中的要求与美国证券交易委员会宣布的S-X条例和S-K条例中规定的某些披露要求相一致。ASC中每个修改的主题的生效日期为美国证券交易委员会从S-X法规或S-K法规中取消相关披露要求的生效日期，或如果美国证券交易委员会在该日期前尚未取消相关披露要求，则为2027年6月30日。禁止提前领养。本公司预计该准则的应用不会对我们的综合财务报表和披露产生影响。
5. 收入确认
TransDigm的销售集中在航空航天和国防工业。该公司的客户包括：航空航天零部件分销商、商业航空公司、大型商用运输机以及支线和商务机原始设备制造商(“OEM”)、美国各武装力量(“U.S.”)以及友好的外国政府、国防原始设备制造商、系统供应商和各种其他工业客户。
该公司使用ASC 606中规定的五步模式确认与客户签订的合同收入。公司收入的很大一部分是在时间点上记录的。当合同条款下的义务得到履行，承诺的货物或服务的控制权转移到客户手中时，销售产品或服务所产生的收入即被确认。当顾客有能力直接使用商品或服务并从中获得利益时，控制权就转移了。收入是根据公司预计为交换商品或服务而支付的对价金额来衡量的。
在一些合同中，控制权随着时间的推移转移到客户手中，主要是在客户被要求在取消时支付成品和未完成产品的成本以及相对于为客户定制的产品所完成的工作的合理利润的合同中。因此，我们将随着时间的推移，为那些有权获得保证金且所生产的产品没有替代用途的协议确认收入。
根据我们的生产周期，一般预计与收入相关的商品将在12个月内发货和开票。对于在一段时间内确认的收入，我们根据某些成本(如迄今发生的材料和劳动力)加上预期利润(一种成本比输入法)，估计在生产周期中的给定时间点获得的合同的收入金额。
我们考虑客户应支付的合同对价，并评估可能影响总交易价格的可变对价。当有合理估计金额的基础时，可变对价计入估计交易价格，包括是否应限制估计，以避免在未来期间收入出现重大逆转。这些估计是基于历史经验、合同条款下的预期表现以及我们当时的最佳判断。
当合同被修改以适应合同规格和要求的变化时，公司将考虑修改是产生新的权利和义务还是改变现有的可强制执行的权利和义务。对与现有合同没有区别的货物或服务进行的合同修改，由于与所提供的原始货物或服务的重大整合而被视为该现有合同的一部分。对现有合同的合同修改对交易价格的影响以及我们对与之相关的履约义务的进度的衡量，被确认为在累积追赶的基础上对收入的调整。当修改包括不同的和相对独立的售价的额外履约义务时，它们被计入新的合同和履约义务，并在预期中确认。
该公司的付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。本公司不提供任何符合作为重要融资组成部分考虑的要求的付款条件。
运输和手续费以及与所售产品相关的成本在综合损益表的销售成本中记录，不被视为对客户的履约义务。
该公司支付与产品或服务合同有关的销售佣金，这些合同在某个时间点或一年或更短的期限内得到满足，并在发生时计入费用。这些成本在合并损益表中作为销售和行政费用的组成部分列报。
在2023财年、2022财年和2021财年，没有单独说明客户10占公司净销售额的%或更多。
对外国客户(主要是西欧、加拿大和亚洲)的净销售额为1美元2.3亿，美元1.910亿美元1.7分别在截至2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度内达到10亿美元。
合同资产和负债-合同资产反映在与特定合同相关的客户账单或可报销成本之前确认的收入和履行义务。合同负债(递延收入)涉及在根据合同履行情况满意之前收到的付款。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款。下表汇总了我们的合同资产和负债余额(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
合同资产，流动(1) | $ | 191 | | | $ | 119 | |
合同资产，非流动资产(2) | 1 | | | 1 | |
| 合同总资产 | 192 | | | 120 | |
合同负债，流动(3) | 79 | | | 45 | |
非流动合同负债(4) | 8 | | | 9 | |
| 合同总负债 | 87 | | | 54 | |
| 合同净资产 | $ | 105 | | | $ | 66 | |
(1)计入预付费用和合并资产负债表中的其他费用。
(2)计入综合资产负债表中的其他非流动资产。
(3)计入综合资产负债表的应计负债及其他流动负债。
(4)计入综合资产负债表中的其他非流动负债。
截至9月30日，公司合同总资产的增加，2023年与2022年9月30日相比主要是由于对Calspan的收购，以及某些合同的在制品和/或里程碑的时间和状态。 公司截至9月30日的合同总负债增加，2023年与2022年9月30日相比主要是由于收购Calspan以及收到预付款所致。在截至2023年9月30日的财政年度，以前包括在合同负债中的确认收入约为#美元。63百万美元。
有关收入分类的披露，请参阅附注17，“分部”。
6. 每股收益
下表说明了使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益(单位为百万，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股收益的分子： | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 1,299 | | | $ | 866 | | | $ | 681 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| TD集团的持续经营净收益 | 1,298 | | | 865 | | | 680 | |
| 减去：参与证券支付的股息 | (38) | | | (86) | | | (73) | |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | | 1 | | | — | |
| 适用于TD集团普通股股东的净收益-基本收益和摊薄收益 | $ | 1,260 | | | $ | 780 | | | $ | 607 | |
| 两级法下基本每股收益和稀释后每股收益的分母： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 54.9 | | | 54.8 | | | 54.8 | |
| 既得期权视为参与证券 | 2.3 | | | 3.4 | | | 3.6 | |
| 基本每股收益和稀释后每股收益的总股份 | 57.2 | | | 58.2 | | | 58.4 | |
| | | | | |
| 持续运营的每股收益--基本收益和摊薄收益 | $ | 22.03 | | | $ | 13.38 | | | $ | 10.41 | |
| 非持续经营的每股收益--基本收益和摊薄收益 | — | | | 0.02 | | | — | |
| 每股收益 | $ | 22.03 | | | $ | 13.40 | | | $ | 10.41 | |
7. 应收贸易账款
应收贸易账款由以下部分组成(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 应收贸易账款--毛额 | $ | 1,261 | | | $ | 1,002 | |
| 坏账准备 | (31) | | | (35) | |
| 应收贸易账款--净额 | $ | 1,230 | | | $ | 967 | |
截至2023年9月30日，我们的客户个人占比均未超过10占公司贸易应收账款总额的%。此外，大约36该公司应收贸易账款的%--应从主要在美国以外经营的实体应收--主要在西欧、加拿大和亚洲。信贷是基于对每个客户的财务状况的评估而发放的，通常不需要抵押品。
截至2023年9月30日的财年坏账准备减少主要是由于商业航空航天行业和我们的相关客户在2023财年继续从新冠肺炎疫情的不利影响中复苏。坏账准备由经营单位的管理团队在每个经营单位单独评估。
有关公司坏账准备的更多信息，请参阅附注3，“重要会计政策摘要”。
8. 库存
库存包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 原材料和采购零部件 | $ | 1,144 | | | $ | 959 | |
| 正在进行的工作 | 455 | | | 359 | |
| 成品 | 226 | | | 210 | |
| 总计 | 1,825 | | | 1,528 | |
| 超额和过时库存准备金 | (209) | | | (196) | |
| 库存--净额 | $ | 1,616 | | | $ | 1,332 | |
9. 财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备由以下部分组成(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 土地和改善措施 | $ | 119 | | | $ | 103 | |
| 建筑物和改善措施 | 567 | | | 461 | |
| 机器、设备和其他 | 1,334 | | | 945 | |
| 在建工程 | 105 | | | 78 | |
| 总计 | 2,125 | | | 1,587 | |
| 累计折旧 | (870) | | | (780) | |
| 不动产、厂房和设备-净 | $ | 1,255 | | | $ | 807 | |
10. 无形资产
截至9月30日，合并资产负债表中的其他无形资产净值包括以下各项（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 商标和商品名称 | $ | 1,019 | | | $ | — | | | $ | 1,019 | | | $ | 990 | | | $ | — | | | $ | 990 | |
| 技术 | 2,124 | | | 888 | | | 1,236 | | | 2,054 | | | 780 | | | 1,274 | |
| 订单积压 | 7 | | | 6 | | | 1 | | | 7 | | | 3 | | | 4 | |
| 客户关系 | 623 | | | 136 | | | 487 | | | 580 | | | 104 | | | 476 | |
| 其他 | 9 | | | 5 | | | 4 | | | 9 | | | 3 | | | 6 | |
| 总计 | $ | 3,782 | | | $ | 1,035 | | | $ | 2,747 | | | $ | 3,640 | | | $ | 890 | | | $ | 2,750 | |
如注2“收购和资产剥离”所披露，所收购的可识别有形和无形净资产的估计公允价值基于收购会计法，并在Calspan收购的第三方估值完成后进行调整。可能会发生材料调整。所收购的可识别有形和无形净资产的公允价值将在计量期（不超过一年）内最终确定。 下表汇总了截至2023年9月30日的财年内收购的无形资产（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 总金额 | | 摊销期限 |
| 不受摊销影响的无形资产： | | | |
| 商誉 | $ | 256 | | | |
| 商标和商品名称 | 20 | | | |
| 276 | | | |
| 应摊销的无形资产： | | | |
| 技术 | 47 | | | 20年份 |
| 客户关系 | 31 | | | 20年份 |
| 78 | | | |
| 总计 | $ | 354 | | | |
有关可摊销无形资产摊销费用的信息详情如下（单位：百万）：
年度摊销时间表：
| | | | | |
| 截至9月30日的财年， | |
| 2023 | $ | 139 | |
| 2022 | 136 | |
| 2021 | 137 | |
预计摊销时间表：
| | | | | |
| 截至9月30日的财年， | |
| 2024 | $ | 138 | |
| 2025 | 138 | |
| 2026 | 135 | |
| 2027 | 134 | |
| 2028 | 134 | |
以下是截至2022年9月30日和2023年9月30日止财年按分部划分的善意公允价值变化摘要（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 动力与控制 | | 机身 | | 非航空 | | 总计 |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 4,149 | | | $ | 4,326 | | | $ | 93 | | | $ | 8,568 | |
| 期内取得的善意（注2） | 57 | | | 202 | | | — | | | 259 | |
购进价格分配调整(1) | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 货币换算调整和其他 | (51) | | | (138) | | | — | | | (189) | |
| 2022年9月30日的余额 | 4,155 | | | 4,393 | | | 93 | | | 8,641 | |
| 期内取得的善意（注2） | 12 | | | 244 | | | — | | | 256 | |
购进价格分配调整(2) | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | |
| 货币换算调整和其他 | 23 | | | 61 | | | — | | | 84 | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 4,194 | | | $ | 4,701 | | | $ | 93 | | | $ | 8,988 | |
(1)主要与自2021财年完成收购CAC起直至计量期到期（不超过一年）记录的年初资产负债表调整有关。有关更多信息，请参阅注2“收购和资产剥离”。
(2)主要与该公司Extant Aerospace子公司（Power & Control）在2022财年完成的一系列收购以及对DART（飞机框架）的收购中记录的年初资产负债表调整有关。有关更多信息，请参阅注2“收购和资产剥离”。
11. 应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括以下各项（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 补偿及相关福利 | $ | 217 | | | $ | 168 | |
| 应付所得税，当期 | 138 | | | 11 | |
| 利息 | 125 | | | 170 | |
| 合同负债，流动（注5） | 79 | | | 45 | |
| 损失合同准备金 | 42 | | | 40 | |
| 产品保修 | 28 | | | 26 | |
| 股息等值支付，流动（注18） | 19 | | | 39 | |
| 环境和其他诉讼准备金（注15） | 16 | | | 25 | |
| 当前经营租赁负债（注19） | 16 | | | 18 | |
| 外币远期外汇合约（注21） | 5 | | | 11 | |
| 其他 | 169 | | | 168 | |
| 应计负债和其他流动负债 | $ | 854 | | | $ | 721 | |
12. 债务
公司的债务包括以下内容（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 总金额 | | 发债成本 | | 原始发行（折扣）或溢价 | | 净额 |
短期贷款-贸易应收账款证券化工具 | $ | 350 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 349 | |
| 定期贷款 | $ | 6,249 | | | $ | (22) | | | $ | (48) | | | $ | 6,179 | |
6.25% 2026年到期的有担保票据（“2026年有担保票据”） | 4,400 | | | (25) | | | 2 | | | 4,377 | |
7.50% 2027年到期的高级次级票据（“7.50% 2027年票据”） | 550 | | | (2) | | | — | | | 548 | |
5.50% 2027年到期的高级次级票据（“5.50% 2027年票据”） | 2,650 | | | (12) | | | — | | | 2,638 | |
6.75% 2028年到期的有担保票据（“2028年有担保票据”） | 2,100 | | | (19) | | | (10) | | | 2,071 | |
4.625% 2029年到期的高级次级票据（“4.625%2029年票据”） | 1,200 | | | (7) | | | — | | | 1,193 | |
4.875% 2029年到期的高级次级票据（“4.875%2029年票据”） | 750 | | | (5) | | | — | | | 745 | |
6.875% 2030年到期的有担保票据（“2030年有担保票据”） | 1,450 | | | (14) | | | — | | | 1,436 | |
| 政府可退还预付款 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 融资租赁义务 | 193 | | | — | | | — | | | 193 | |
| 19,563 | | | (106) | | | (56) | | | 19,401 | |
| 减：当前部分 | 71 | | | — | | | — | | | 71 | |
| 长期债务 | $ | 19,492 | | | $ | (106) | | | $ | (56) | | | $ | 19,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 总金额 | | 发债成本 | | 原始发行（折扣）或溢价 | | 净额 |
短期贷款-贸易应收账款证券化工具 | $ | 350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 350 | |
| 定期贷款 | $ | 7,298 | | | $ | (29) | | | $ | (13) | | | $ | 7,256 | |
8.00% 2025年到期的有担保票据（“2025年有担保票据”） | 1,100 | | | (6) | | | — | | | 1,094 | |
6.375% 2026年到期的高级次级票据（“6.375%2026年票据”） | 950 | | | (4) | | | — | | | 946 | |
6.875% 2026年到期的高级次级票据（“6.875%2026年票据”） | 500 | | | (3) | | | (2) | | | 495 | |
| 2026年担保票据 | 4,400 | | | (35) | | | 3 | | | 4,368 | |
7.50%2027个备注 | 550 | | | (3) | | | — | | | 547 | |
5.50%2027个备注 | 2,650 | | | (15) | | | — | | | 2,635 | |
4.625%2029个备注 | 1,200 | | | (9) | | | — | | | 1,191 | |
4.875%2029个备注 | 750 | | | (6) | | | — | | | 744 | |
| 政府可退还预付款 | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 融资租赁义务 | 146 | | | — | | | — | | | 146 | |
| 19,567 | | | (110) | | | (12) | | | 19,445 | |
| 减：当前部分 | 77 | | | (1) | | | — | | | 76 | |
| 长期债务 | $ | 19,490 | | | $ | (109) | | | $ | (12) | | | $ | 19,369 | |
第10号修正案，贷款修改协议和再融资安排协议– 于2022年12月14日，本公司订立于二零一四年六月四日生效的第二份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)的第10号修正案“贷款修改协议及再融资安排协议”(下称“第10号修正案”)。根据第10号修正案的条款，除其他事项外，该公司全额偿还了现有的约1美元。1,7252024年8月22日到期的G批定期贷款中的100万美元，并将这些贷款替换为约1,7252027年2月22日到期的H批定期贷款中的100万美元。该批H期定期贷款于SOFR+期限计息3.25与上一批G批定期贷款相比，这些贷款的利息为LIBOR加2.25%。这批H期定期贷款的发行价为2.00%，或大约$34.51000万美元。该批H期定期贷款已于2022年12月14日全数提取，适用于该批H期贷款的其他条款及条件与紧接第10号修正案之前适用于该等定期贷款的条款及条件大致相同。
该公司花费了$4.6在截至2023年9月30日的财年内，与再融资相关的再融资成本为100万美元。此外，公司还注销了#美元。0.2未摊销债务发行成本为100万美元，0.1在截至2023年9月30日的财政年度内，与部分G条款贷款相关的原始发行折扣百万美元。
第11号修正案，贷款修改协议和再融资安排协议– 于2023年2月24日，本公司订立信贷协议第11号修正案、贷款修改协议及再融资安排协议(下称“第11号修正案”)。根据第11号修正案的条款，除其他事项外，该公司全额偿还了现有的约1美元。2,1492025年5月30日到期的E批定期贷款3,4102025年12月9日到期的F批定期贷款4,5592028年8月24日到期的第一批定期贷款中的百万美元和1,0002,000,000,2028年担保票据，进一步说明如下。第i批定期贷款按SOFR加定期计息3.25与上期E批和F批定期贷款相比，这两批贷款的利息为LIBOR加2.25%。第一批定期贷款的发行贴现率为0.25%，或大约$11.4百万美元。第I批定期贷款已于2023年2月24日全额提取，适用于第I批定期贷款的其他条款和条件与紧接第11号修正案之前适用于定期贷款的条款和条件基本相同。
该公司花费了$9.2在截至2023年9月30日的财年内，与再融资相关的再融资成本为100万美元。此外，公司还注销了#美元。0.1未摊销债务发行成本为100万美元，0.1在截至2023年9月30日的财政年度内，与第一批条款贷款相关的原始发行折扣百万美元。
对第二次修订和重新签署的信贷协议的第12号修正案-于2023年6月16日，本公司签订了第二次修订和重新签署的信贷协议第12号修正案(此处为“第12号修正案”)。根据第12号修正案的条款，除其他事项外，本公司取消了信贷协议下任何循环贷款及所有未来贷款使用LIBOR作为基准利率的选择权，并为所有美元计价贷款的SOFR期限利率和所有欧元计价循环贷款的欧元银行同业拆放利率(“EURIBOR”)取代了该利率。
发行10亿美元高级担保票据，2028年到期– 2023年2月24日，本公司签订了一项与非公开发行相关的购买协议，金额为$1,000本金总额为百万元6.752028年到期的优先担保票据(“2028年10亿美元担保票据”)，发行价为100本金的%。这一美元1,0002028年，根据一份日期为2023年2月24日的契约，TransDigm作为发行人、TransDigm Group、TransDigm UK和其中点名的TransDigm的其他子公司作为担保人，发行了1.2亿美元的担保票据。这一美元1,0002028万美元担保票据以TransDigm、TransDigm Group、TransDigm UK和每个其他担保人几乎所有资产的优先担保权益为抵押，在平等和可评级的基础上与任何其他现有和未来的优先担保债务，包括公司优先担保信贷安排和2026年担保票据下的债务。发售10,000,000,000美元2028年有担保票据所得款项净额，连同上文进一步描述的第I批定期贷款所得款项，用于回购E批及F批定期贷款。
这一美元1,0002028年发行的有担保票据，息率为6.75年利率从2023年2月24日开始，从2023年8月15日开始，每半年支付一次，在每年的2月15日和8月15日拖欠。这一美元1,0002028年8月15日到期的2028,000,000有担保票据，除非提前赎回或购回，并受契约所载条款及条件的规限。
该公司资本化了$9.8与美元相关的债务发行成本为100万美元1,000在截至2023年9月30日的财年内，2028年发行了1.3亿美元的担保票据。
发行11亿美元高级担保票据，2028年到期-2023年3月9日，本公司就非公开发售签订了一项购买协议，金额为$1,100本金总额为百万元6.75%2028年到期的优先担保票据(“11亿美元2028年担保票据”)，发行价为99本金的%，相当于大约$11.0百万折扣。这一美元1,1002028,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000有担保的票据是本公司现有的1,0002028年有担保票据(统称为“2028年有担保票据”)，并根据日期为2023年2月24日的契约发行，本公司先前根据该契约发行了$1,000截至2023年3月9日的2028年3.8亿美元担保票据和补充契约。这一美元1,1002028年发行的有担保债券与美元债券的类别和系列相同，在其他方面也与美元债券相同1,0002028,000,000,000,000,000,000,000有担保票据，但发行日期和发行价除外。
这一美元1,1002028年发行的有担保票据，息率为6.75年利率从2023年2月24日开始，从2023年8月15日开始，每半年支付一次，在每年的2月15日和8月15日拖欠。这一美元1,1002028,000,000,000,000有担保票据将于2028年8月15日到期，除非提前赎回或购回，并受契约所载条款及条件的规限。
该公司资本化了$11.6与美元相关的债务发行成本为100万美元1,100在截至2023年9月30日的财年内，2028年发行了1.3亿美元的担保票据。
赎回2025年到期的8.00%高级担保票据-2023年4月10日，公司赎回所有美元1,1002025年未偿还担保债券本金总额为百万美元，赎回价格为102.00本金的%，加上赎回日的应计利息和未付利息，但不包括赎回日，使用发售$的净收益1,1002028年担保票据，连同手头现金。关于赎回2025年担保票据，公司支付了约#美元的应计利息。1.7百万美元，提前赎回溢价$22.0与2025年担保票据相关的100万美元。
该公司记录的再融资成本为#美元。27.1百万美元，主要包括$22.0提前赎回溢价100万美元和注销#美元4.8在截至2023年9月30日的财政年度内，连同2025年担保票据的赎回，未摊销债务发行成本为100万美元。
发行14.5亿美元高级担保票据，2030年到期-2023年8月18日，本公司签订了一项与非公开发行有关的购买协议，金额为$1,450本金总额为百万元6.8752030年到期的优先担保票据百分比(“2030担保票据”)，发行价为100本金的%。2030年担保票据是根据一份日期为2023年8月18日的契约发行的，发行人TransDigm公司、TransDigm集团和其中被点名的TransDigm公司的子公司作为担保人。2030年担保票据以TransDigm、TransDigm Group和每个其他担保人的几乎所有资产的优先担保权益为抵押，在平等和可评级的基础上与任何其他现有和未来的优先担保债务，包括公司优先担保信贷安排、2026年担保票据和2028年担保票据下的债务。发售2030年有抵押票据所得款项净额连同手头现金用于赎回所有未偿还的6.375%2026笔记和6.875%2026票据及支付相关保费、费用及开支。
2030年发行的有担保票据的利息为6.875年利率从2023年8月18日开始，从2023年12月15日开始，每半年支付一次，在每年的6月15日和12月15日拖欠。除非提前赎回或购回，2030年担保票据将于2030年12月15日到期，并受契约所载条款和条件的约束。
该公司资本化了$14.0在截至2023年9月30日的财政年度内，与2030年担保票据相关的债务发行成本为100万美元。
2026年到期的6.375%高级次级债券和2026年到期的6.875%高级次级债券的赎回-2023年9月18日，公司赎回所有美元950其未偿还本金总额 6.375%2026债券，赎回价格为100.00本金的%，加上赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息，使用发售2030年有担保票据所得款项净额的一部分，连同手头现金。与赎回6.375%2026票据，公司支付应计利息约$15.5百万美元。曾经有过不是提前赎回溢价。
此外，在2023年9月18日，公司赎回了所有美元500其未偿还本金总额 6.875%2026债券，赎回价格为101.719本金的%，加上赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息，使用发售2030年有担保票据所得款项净额的一部分，连同手头现金。与赎回6.875%2026票据，公司支付应计利息约$11.7百万美元，提前赎回溢价$8.6百万美元，与6.875%2026笔记。
该公司记录的再融资成本为#美元。15.0百万美元，主要包括$8.6百万与提前赎回相关的溢价6.875%2026票据，注销未摊销债务发行费用#美元5.1百万美元和原始发行折扣$1.3在截至2023年9月30日的财政年度，连同赎回6.375%2026笔记和6.875%2026笔记。
应收贸易证券化工具
公司的应收贸易账款证券化贷款(“证券化贷款”)有效地增加了公司的借款能力，这取决于国内业务的贸易应收账款数额。证券化融资包括公司每年行使一年只要没有协议定义的终止事件，就可以延期。该公司将证券化融资所得资金用作其他形式债务的替代方案，有效地降低了借款成本。
于2023年7月25日，本公司修订证券化安排，其中包括将借款能力由350百万至美元450，并将到期日延长至2024年7月25日，利率为三个月期SOFR加1.60%，而利率为三个月期SOFR加1.30在修正案之前适用的百分比。证券化安排的提取总额仍为$350截至2023年9月30日，100万。美元的加权平均利率3502023年和2022年9月30日，我们证券化工具下的百万借款是6.8%和3.8%。证券化融资以该公司几乎所有国内业务的应收贸易账款为抵押。
政府可退还的预付款
政府可退还的预付款包括加拿大政府为协助与商业航空相关的研究和开发而支付的款项。偿还这笔预付款的要求是基于TransDigm的全资子公司CMC电子某些产品线的商业航空收入同比增长。截至2023年9月30日和2022年9月，这些预付款的未偿还余额为$21百万美元和美元23分别为100万美元。
融资租赁项下的债务
本公司根据融资租赁租赁某些建筑物和设备。-最低融资租赁付款的现值减去当前部分，余额为#美元。193百万美元和美元146分别在2023年、2023年和2022年9月30日达到100万人。2023财政年度增加的原因是某些租赁续期和修订符合租赁修改的资格，导致分类从经营租赁改为融资租赁。有关公司租赁义务的进一步披露，请参阅附注19“租赁”。
优先担保定期贷款安排
截至2023年9月30日和2022年9月，TransDigm拥有6,249百万美元和美元7,298全额提取的定期贷款（“定期贷款工具”）和美元810百万美元的循环承诺，其中美元759百万美元和美元779截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司分别可获得百万美元，利率为 2.50每年%。循环承诺的未使用部分须缴纳 0.5年利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期贷款安排 | | 到期日 | | 利率 | | 截至9月30日，本金总额 |
| | | 2023 | | 2022 |
| H部分 | | 2027年2月22日 | | 期限SOFR加3.25% | | $ | 1,713 | | | $ | — | |
| 第一批 | | 2028年8月24日 | | 期限SOFR加3.25% | | $ | 4,536 | | | $ | — | |
E档 (1) | | 2025年5月30日 | | 伦敦银行间拆借利率加2.25% | | $ | — | | | $ | 2,155 | |
F档(1) | | 2025年12月9日 | | 伦敦银行间拆借利率加2.25% | | $ | — | | | $ | 3,418 | |
G档(1) | | 2024年8月22日 | | 伦敦银行间拆借利率加2.25% | | $ | — | | | $ | 1,725 | |
(1)如本说明先前所述，在2023财政年度，E、F和G档由H档和I档取代。
信贷协议项下适用于贷款的年利率，由TransDigm选择，相等于TransDigm所选择的一个月、三个月或六个月(每种情况下，视乎是否可用)的替代基本利率或经调整期限SOFR，每种情况下均加适用的保证金百分比。与H档及I档定期贷款有关的经调整期限SOFR不受下限限制。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，所有现有部分的适用利率(不包括我们的利率互换、上限和上限的影响)为8.49%和5.92%，随着LIBOR加的变化而增加2.25%至期限SOFR PLUS3.25在定期贷款安排再融资后的2023财年期间。请参阅附注21，“衍生工具和对冲活动”，了解我们的利率掉期、上限和上下限协议如何分别用于对冲和抵消信贷安排的可变利率。
再融资成本
在截至2023年9月30日的财年中，公司支出了再融资成本$56百万美元，主要是与回购美元相关的提前赎回溢价1,1002025万美元担保票据，赎回美元950百万6.375%2026年发行的债券及面值500百万6.875%2026票据，以及在截至2023年9月30日的财政年度内执行信贷协议第10号和第11号修正案。
有担保的票据
TransDigm Inc.的2026年S担保票据和2028年担保票据由TD集团、TransDigm UK和TransDigm Inc.的所有受限国内子公司共同和分别提供担保，具体定义见适用的契约。2030年担保票据(统称为2026年担保票据及2028年担保票据，简称“担保票据”)由TD集团及TransDigm Inc.的S直接及间接受限制附属公司(定义见适用契约)按优先担保基准提供担保，该等附属公司是TransDigm优先担保信贷安排下的借款人或担保人，或发行或担保TransDigm Inc.或任何担保人的任何资本市场债务，本金总额至少为$2001000万美元。截至本表格10-K的日期，2030年担保票据的担保人与2026年担保票据和2028年担保票据的担保人相同。有担保票据载有限制性契诺，这些契诺与信贷协议中包括的许多限制性契诺基本相似。TransDigm遵守担保票据中所载的所有契诺。
附属票据
TransDigm Inc.的S7.50%2027笔记，5.50%2027笔记，4.625%2029个备注，以及4.875%2029年票据(统称为“附属票据”)由TD集团、TransDigm UK及TransDigm Inc.旗下所有受限制的境内附属公司(定义见适用契据)以优先附属方式共同及个别担保。附属票据包含与信贷协议所载的许多限制性契诺实质上相似的限制性契诺。TransDigm遵守附属票据所载的所有契诺。
偿债时间表
截至2023年9月30日，长期债务(不含融资租赁)未来到期日如下(单位：百万)，融资租赁未来到期日请参考附注19《租赁》：
| | | | | |
| 截至9月30日的财年， | |
| 2024 | $ | 66 | |
| 2025 | 66 | |
| 2026 | 4,466 | |
| 2027 | 2,260 | |
| 2028 | 9,108 | |
| 此后 | 3,404 | |
| 总计 | $ | 19,370 | |
13. 退休计划
本公司维持若干非供款固定收益退休金计划(统称为“退休金计划”)，涵盖美国及加拿大、法国、德国及英国等其他特定国家/地区的合资格员工。这些养老金计划通常根据确认服务年限和收入的公式向员工提供福利。该公司的资金政策是为符合条件的计划提供税收和法律法规允许的精算确定的金额。该公司的固定收益养老金计划使用9月30日作为衡量日期。公司还为其在美国和加拿大的员工提供其他退休后养老金计划(统称为“退休后养老金计划”)。其他退休后养老金计划是非缴费医疗保健和人寿保险计划。
在每个财政年度结束时，养恤金计划的定期养恤金净收益(收入)费用构成如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国养老金计划 | | 非美国养老金计划 | | 美国养老金计划 | | 非美国养老金计划 | | 美国养老金计划 | | 非美国养老金计划 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | |
| 利息成本 | 1 | | | 7 | | | 4 | | | 4 | | | 6 | | | 5 | |
| 计划资产的预期回报 | — | | | (7) | | | (6) | | | (7) | | | (19) | | | (7) | |
| 净亏损摊销 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
结算(收益)损失(1) | (9) | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | (2) | |
| 定期养老金福利(收入)净成本 | $ | (8) | | | $ | 3 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | (10) | | | $ | 3 | |
(1)自2021年6月30日起，公司根据监管机构的要求终止了Esterline退休计划(“ERP”)。P维度义务通过组合进行分配向符合条件的计划参与者一次性支付(使用现有计划资产)，并在2022财年购买团体年金合同。在2022财年第三季度，该公司将剩余的福利义务转移给一家保险公司，以购买团体年金合同。与转移有关的结算损失约为#美元22在2022财年的合并损益表中，100万美元被记录为其他(收入)支出的一个组成部分。在2023财年集团年金购买资金最终敲定后，结算(收益)约为$(9)在2023财政年度合并损益表中作为其他(收入)支出的一部分入账。
退休后养恤金计划的定期养恤金净费用不到#美元。1分别在2023年、2022年和2021年结束的每一财年为1000万美元。合并损益表中的其他(收入)支出包括定期养恤金福利净成本中服务成本以外的部分。这个综合资产负债表中确认的福利债务和计划资产、资金状况和金额的变化以及退休后计划的累计其他全面亏损9月30日、2023年和2022年不是实质性的。
这个福利义务和计划资产、合并资产负债表中确认的资金状况和金额的变化以及养老金计划的累计其他全面损失2023年9月30日和2022年9月30日如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划 | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | |
| 美国养老金计划 | | 非美国养老金计划 | | 美国养老金计划 | | 非美国养老金计划 | |
| 福利义务 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 15 | | | $ | 148 | | | $ | 351 | | | $ | 224 | | |
| 货币换算调整 | — | | | 8 | | | — | | | (21) | | |
| 服务成本 | — | | | 2 | | | — | | | 3 | | |
| 利息成本 | 1 | | | 7 | | | 4 | | | 4 | | |
| 精算收益 | (1) | | | (13) | | | (30) | | | (53) | | |
| 聚落 | — | | | — | | | (295) | | | — | | |
| 已支付的福利 | (3) | | | (8) | | | (15) | | | (9) | | |
| 期末余额 | $ | 12 | | | $ | 144 | | | $ | 15 | | | $ | 148 | | |
| 计划资产-公允价值 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 9 | | | $ | 133 | | | $ | 341 | | | $ | 206 | | |
| 货币换算调整 | — | | | 6 | | | — | | | (18) | | |
| 计划资产已实现和未实现收益（损失） | 11 | | | 6 | | | (39) | | | (49) | | |
| 公司（退款）捐款 | (9) | | | 2 | | | 17 | | | 3 | | |
| 聚落 | — | | | — | | | (295) | | | — | | |
| 已支付的福利 | (3) | | | (8) | | | (15) | | | (9) | | |
| 期末余额 | $ | 8 | | | $ | 139 | | | $ | 9 | | | $ | 133 | | |
| 资金状况 | | | | | | | | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 8 | | | $ | 139 | | | $ | 9 | | | $ | 133 | | |
| 福利义务 | (12) | | | (144) | | | (15) | | | (148) | | |
| 确认净额 | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (6) | | | $ | (15) | | |
| 合并资产负债表上确认的金额 | | | | | | | | |
| 其他非流动资产 | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 6 | | |
| 应计负债和其他流动负债 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | | |
| 其他非流动负债 | (3) | | | (17) | | | (5) | | | (20) | | |
| 确认净额 | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (6) | | | $ | (15) | | |
| 累计其他全面损失（收入）中确认的金额 | | | | | | | | |
| 净亏损(收益) | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 12 | | |
| 前期服务成本 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | |
| 期末余额 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | |
所有养老金计划的累积福利义务s $152万及$158 截至2023年9月30日和2022年9月30日，分别为百万美元。
预计将从养老金和退休后养老金计划或从公司资产中支付的估计未来福利付款如下（单位：百万）：
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， | | |
| 2024 | | $ | 11 | |
| 2025 | | 11 | |
| 2026 | | 12 | |
| 2027 | | 11 | |
| 2028 | | 12 | |
| 2029 - 2033 | | 60 | |
预计2024财年非美国养老金计划和公司维护的美国养老金计划的资金需求为美元1.91000万美元和300万美元0.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国养老金计划 | | 非美国固定福利养老金计划 |
| 截至年底的主要假设 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 贴现率 | 5.25% | | 4.29% | | 5.56% | | 4.90% |
| 未来薪酬水平的上升率 | 不适用 (1) | | 不适用 (1) | | 3.19% | | 3.38% |
| 计划资产的假设长期回报率 | 5.37% | | 2.64% | | 5.41% | | 3.55% |
(1)由于2021财年期间计划冻结，对于所有未来应计福利以及2021年1月1日或之后新员工或重新雇用员工的参与，截至2023年9月30日和2022年9月30日，未来薪酬水平的假设增长率不适用, 因为一旦固定福利养老金计划被冻结，加薪就不受重视。企业资源计划结算发生在财年2022.
公司使用从优质公司债券建立的收益率曲线制定并与计划匹配的贴现率--S具体的预计福利支付。尽管贴现率和预期资产回报率的未来变化未知，贴现率和预期资产回报率增加或减少了25个基点，但对2023财年定期福利净成本的影响并不大。管理层不知道有任何立法或其他举措或情况会对公司2024财年的养老金义务产生重大影响。
计划资产投资于股权和债务证券的多元化投资组合，主要由普通股、债券和政府证券组成。这些投资的目标是保持足够的流动性，为当前福利支付提供资金，并实现目标风险调整后的回报。管理层定期按投资类型审查计划资产的配置，并评估有关每种投资类型的长期历史回报和预期未来回报的外部信息来源。
按投资类型分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 实际 |
| 计划截至财政年度末的资产分配 | | 目标 | | 2023 | | 2022 |
| 寻求回报的资产(例如，股权证券和房地产) | | 35% - 55% | | 42.7% | | 42.0% |
| 固定收益证券(如债务证券) | | 45% - 65% | | 56.0% | | 57.6% |
| 现金 | | 0% | | 1.3% | | 0.4% |
| 总计 | | | | 100.0% | | 100.0% |
下表显示了公司截至2023年9月、2023年9月和2022年9月的养老金计划资产的公允价值，按公允价值层次中的水平划分，如附注20“公允价值计量”所述(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值层次结构 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
按级别按公允价值计量的投资：(4) | | | | |
1级(1) | | $ | 29 | | | $ | 26 | |
2级(2) | | 40 | | | 41 |
按资产净值计量的投资(3) | | 78 | | | 75 |
| 总计 | | $ | 147 | | | $ | 142 | |
(1)所谓的一级投资包括寻求回报的资产，这些资产主要是股权证券和房地产，在美国和非美国的交易所交易活跃，并使用市场法按测量日期的报价市场价格或基于报价的市场价格按计划持有的股票的资产净值进行估值。包括用于支付福利的现金和现金等价物，以及投资于短期投资基金的现金，该基金持有按市场报价计算价值的证券，但资金不按市场报价进行估值。
(2)二级投资包括固定收益证券，主要是债务证券，主要使用市场法以市场报价、使用可观察到的市场数据的定价模型或独立投资经纪公司提供的投标进行估值。
(3) 该等投资按所持单位的资产净值(“资产净值”)估值。净资产净值用于估计公允价值，并基于基金持有的标的投资的公允价值减去其负债。
(4)该公司表示，没有使用3级投入衡量的投资。
固定缴款计划
该公司发起了某些固定缴款员工储蓄计划，覆盖了公司几乎所有的美国员工。根据某些计划，公司支付员工薪酬的一个百分比，并匹配员工贡献的一部分。在截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度，确认的此类捐款费用约为#美元。341000万，$301000万美元和300万美元28分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
14. 所得税
该公司持续经营业务的所得税前收入包括以下部分，如下所示(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 1,413 | | | $ | 882 | | | $ | 516 | |
| 外国 | 303 | | | 245 | | | 199 | |
| $ | 1,716 | | | $ | 1,127 | | | $ | 715 | |
公司关于持续经营收入的所得税准备金(收益)包括以下所示期间的情况(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | 276 | | | $ | 194 | | | $ | (21) | |
| 状态 | 41 | | | 27 | | | 14 | |
| 外国 | 97 | | | 62 | | | 7 | |
| 414 | | | 283 | | | — | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | 28 | | | (17) | | | 7 | |
| 状态 | 11 | | | (8) | | | (2) | |
| 外国 | (36) | | | 3 | | | 29 | |
| 3 | | | (22) | | | 34 | |
| $ | 417 | | | $ | 261 | | | $ | 34 | |
以下所示期间联邦法定所得税率与实际所得税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
影响结果的估值备抵变化 (1) | 5.3 | % | | 5.5 | % | | (8.2) | % |
| 扣除联邦福利后的州和地方所得税 | 1.7 | % | | 0.1 | % | | 0.4 | % |
| 用于退还调整的准备金 | 0.3 | % | | (1.0) | % | | 2.2 | % |
| 联邦认定的纳入金额 | 0.3 | % | | 1.5 | % | | 1.7 | % |
| 不确定税收状况的解决和解决 | 0.3 | % | | (0.1) | % | | (3.2) | % |
| 预提税金 | 0.2 | % | | 1.2 | % | | 0.2 | % |
| 研发学分 | (0.4) | % | | (0.6) | % | | (1.2) | % |
| 外国税收抵免 | (0.5) | % | | (0.8) | % | | (1.2) | % |
| 外国衍生的无形收入 | (1.2) | % | | (2.0) | % | | (1.5) | % |
| 基于股票的薪酬 | (2.3) | % | | (2.8) | % | | (8.7) | % |
| 出售业务的收益 | — | % | | (0.1) | % | | 1.4 | % |
| 与制定的法定税率变化相关的递延税项资产和负债的重新计量 | — | % | | — | % | | 2.1 | % |
| 其他-网络 | (0.4) | % | | 1.3 | % | | (0.2) | % |
| 有效所得税率 | 24.3 | % | | 23.2 | % | | 4.8 | % |
(1) 主要涉及根据经《减税和就业法案》修订的IRC第163(J)条规定的公司业务利息支出限制。该等经修订的拨备自2019财年起对本公司生效。一般来说，利息支出的扣除不得超过公司调整后的应税收入(“ATI”)及其业务利息收入总和的30%(根据CARE法案对公司2021财年的调整后的50%)。不允许在纳税年度内发生的利息支出，可以无限期结转。根据现有证据，所产生的结转计入估值拨备，以反映本公司相信该等递延税项资产更有可能无法变现。在2021财年，该公司在其美国联邦所得税申报单上进行了纳税选择，允许使用其结转的净利息限制。该公司确认了大约$69.0在截至2021年9月30日的财政年度，从适用于该等结转的估值津贴的发放中受益1000万美元。
递延税金的组成部分包括以下内容(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 递延税项资产(负债)： | | | |
| 无形资产 | $ | (852) | | | $ | (832) | |
| 财产、厂房和设备 | (82) | | | (23) | |
| 利率互换和上限 | (47) | | | (42) | |
| 利息支出限额 | 190 | | | 87 | |
| 员工福利 | 103 | | | 108 | |
| 盘存 | 89 | | | 61 | |
| 净营业亏损 | 66 | | | 52 | |
| 资本化的研发成本 | 52 | | | 24 | |
| 损失合同准备金 | 36 | | | 41 | |
| 美国所得税抵免 | 25 | | | 27 | |
| 环境保护区 | 10 | | | 11 | |
| 非美国所得税抵免 | 9 | | | 14 | |
| 产品保修准备金 | 6 | | | 6 | |
| 其他 | (5) | | | 7 | |
| 总计 | (400) | | | (459) | |
| 新增：估值免税额 | (227) | | | (137) | |
| 递延税项净资产(负债)合计 | $ | (627) | | | $ | (596) | |
截至2023年9月30日，公司的国家净营业亏损结转约为$905.5100万，德国净营业亏损结转$39.5百万美元和联合王国净营业亏损结转约$117.2在不同的财政年度到期的2024至2042。该公司有美国和非美国的税收抵免结转美元33.7从本财年开始到期的100万美元2024.
利息支出限额、净营业亏损和税项抵免结转的递延税项资产减去本公司认为无法变现的该等资产的估值拨备。
除了有限的例外，没有为外国子公司的未分配收益计提所得税，金额约为#美元。166.02023年9月30日，由于公司打算无限期地将该等未分配收益进行再投资，因此，该公司将于2023年9月30日将这些未分配收益进行无限期再投资。永久再投资的现金通常用于扩大业务，要么是有机地，要么是通过收购。估计汇出这类收入所需缴纳的额外税款是不可行的。我们已在我们不被视为无限期再投资的司法管辖区计提了税收，然而，这些金额并不大。
该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州、地方和外国司法管辖区提交所得税申报单。该公司在2018财年之前的几年内不再接受美国联邦审查。该公司目前正在加拿大接受2013财年至2019财年的联邦所得税审查，在法国接受2020财年至2022财年的联邦所得税审查，并在德国接受2014财年至2019财年的联邦所得税审查。此外，本公司在2015财年及以后的财政年度须接受国家所得税审查。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 10月1日的余额 | $ | 17 | | | $ | 19 | |
| | | |
| 基于与上一年相关的纳税状况的增加 | 4 | | | 3 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | — | | | — | |
| 基于与上一年相关的税收状况的减少 | — | | | (1) | |
| 与税务机关结算 | (3) | | | (1) | |
| 诉讼时效失效 | (1) | | | (3) | |
| 9月30日的余额 | $ | 17 | | | $ | 17 | |
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，未确认的税收优惠总额为美元，确认这些优惠将对每个财政年度的实际税率产生影响。16.9百万美元和美元16.6分别为100万美元。本公司将所有与所得税相关的利息和罚款归类为所得税支出，在截至2023年、2023年和2022年9月30日的年度内，这些支出并不显著。截至2023年9月、2023年9月和2022年9月，公司累计应计美元5.6百万美元和美元4.5分别为可能支付的利息和罚款支付100万美元。在接下来的12个月内，未确认的税收优惠有可能减少约美元。6.1因税务审查的解决或结束而产生的百万美元。预计未来12个月内未确认的税收优惠金额的任何增加都不会是实质性的。
15. 承付款和或有事项
在正常业务过程中，本公司不时受到法律行动和其他程序的威胁，或可能成为法律行动和其他程序的一方。虽然该公司目前正在进行某些法律诉讼，但它相信这些诉讼的结果不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
诉讼索赔– 2021年11月1日，该公司的一名所谓股东提出了一项衍生品投诉，标题为 Sciabacucchi诉Howley等人案。 C.A.第2021-0938号-LWW(“衍生诉讼”)，特拉华州法院 大法官(“法院”)。起诉书将公司的某些董事(“董事被告”)列为被告，指控董事被告支付和获得过高的赔偿。董事的被告否认了衍生品诉讼中声称的任何及所有不当行为或责任指控。
尽管如此，仅为了消除进一步诉讼的不确定性、分心、干扰、负担、风险和费用，本公司和董事被告于2022年8月19日与原告订立了一项妥协、和解和释放的规定与协议(“规定”)。根据规定的条款，董事被告同意实施和保持对公司赔偿政策和做法的某些变化，如只要宣布向董事任何董事会支付股息等值付款，这些DEP将不会以现金支付，而是通过降低向该董事发行的期权的执行价格来支付。其他公司治理方面的改进也得到了E公司。该公司还负责支付原告的律师费。法院于2022年11月10日批准了该规定中提出的和解方案，但不包括律师费的金额。2023年7月3日，律师费和解金额获批，随后由TransDigm支付。和解协议(I)完全解决了衍生诉讼，驳回了所有带有偏见的主张，以及(Ii)释放了与衍生诉讼中的指控相关的所有索赔。这项和解协议并未对公司的财务报表产生重大不利影响。
国防部OIG审计– TransDigm的子公司定期接受定价审查，购买我们子公司部分产品的政府采购机构定期接受国防部(DOD)监察长办公室(OIG)关于此类产品支付价格的审计。2019年，国防部OIG收到一封国会信函，要求对TransDigm在2017年1月至2019年6月期间与国防部的合同进行全面审查，以确定TransDigm是否赚取了超额利润。随后，国防部OIG进行了一次审计，目的是确定TransDigm的商业模式是否影响了国防部支付公平合理的备件价格的能力。2021年12月，OIG完成审计并出具相关审计报告。尽管审计报告明确表示TransDigm、其业务或国防部没有任何不当行为，但报告建议TransDigm自愿退还至少$21接受审计的150份合同的超额利润为1.6亿美元。
TransDigm不同意报告中包含的许多含义，并反对使用武断的标准和分析，因为这会使报告的许多领域不准确和具有误导性。这些措施包括：(1)报告明确承认它使用了不适用于经审计合同的武断标准，并警告今后不应使用其武断标准。使用不适用的标准导致分析有缺陷，具有误导性；(2)报告忽略了企业产生的重大实际成本，并违反法律将这些成本报告为超额利润；(3)尽管数据显示国防部支付的价格低于类似零部件的商业价格，但报告没有进行价格分析，而是暗示国防部谈判的价格太高。
截至2023年9月30日，本公司尚未记录与自愿退款请求相关的或有损失，因为公司已得出结论，根据目前的事实和情况，尚不确定是否会进行所请求的自愿退款。
环境负债 – 我们的运营和设施受许多联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束，这些法律和法规管理着污染物向空气和水中的排放，危险材料和废物的产生、处理、储存和处置，污染的补救以及我们员工的健康和安全。环境法律和法规可能要求公司调查和补救在与过去和现在的运营相关的地点释放或处置材料的影响。根据联邦超级基金法律和类似的州法律，公司使用的某些设施和第三方网站已被确定为潜在责任方。本公司目前正在根据适用法律对多个地点进行调查和补救。
对公司环境责任的估计是基于当前的事实、法律、法规和技术。该等估计已考虑本公司过往的经验及本公司环境顾问的专业判断。对公司环境责任的估计还受到以下不确定性的影响：现场污染的性质和程度、可用的补救替代方案的范围、不断变化的补救标准、不准确的工程评估和成本估计、可能需要采取的纠正行动的程度、其他潜在责任方的数量和财务状况以及他们对补救的责任程度。
因此，随着调查和补救的进行，很可能需要对公司的应计项目进行调整，以反映新的信息。任何此类调整的金额都可能对公司在特定时期的经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，根据目前掌握的信息，本公司不认为未来环境成本超过与本公司被确定为潜在责任方的场地有关的应计成本，可能会对本公司的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
环境责任于责任可能发生且成本可合理评估时入账，一般不迟于完成可行性研究或本公司已建议补救措施或已承诺实施适当行动计划时。该公司还考虑了预计需要付款的时间段。定期审查这些负债，随着调查和补救工作的进行，将根据需要进行调整。环境补救义务造成的损失的负债不考虑通货膨胀的影响，预期支出不贴现到现值。这些责任不会被可能从保险公司或其他第三方获得的赔偿所抵消，但确实反映了联邦超级基金站点或类似的州管理站点的潜在责任方之间的预期分配、第三方赔偿义务，以及对这些各方在此类站点履行义务的可能性的评估。
该公司的综合资产负债表包括截至2023年9月、2023年9月和2022年9月的当前环境补救义务，金额为3百万美元和美元8百万分类为 应计及其他流动负债以及截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的非流动环境补救债务为美元41百万美元和美元38百万分类为 其他非流动负债，分别为。
利奇国际欧洲公司(设施消防)– 2019年8月8日，一场火灾对利奇国际欧洲子公司在法国尼奥特的运营设施造成了重大破坏，据该公司的电力和控制部门报道。该设施以及某些机器、设备和库存遭到损坏。由于火灾，该公司暂停了Niort设施的运营；然而，在重建的设施完全恢复运营之前，该公司已将某些业务转移到临时设施。新设施于2020年12月完工，并于2021年3月全面投入运营。
该公司的保险包括设施、设备、库存和其他资产的损坏，按重置成本计算，以及火灾造成的业务中断损失和其他增量成本，按美元计算。1根据承保项目的性质，可扣除1000万美元和某些分限额。与损失和发生的增量成本有关的预期保险追回在可能收到时确认。一旦解决了与索赔有关的所有意外情况，就记录了超过受损财产和存货账面净值的预期保险赔偿金额。
在2021财政年度，包括财产、业务中断和工作增加费用在内的保险索赔已结清#美元。881000万美元，扣除1美元11000万美元免赔额。一美元的收益242021财年，100万美元计入其他(收入)支出，其中#美元191百万美元是收到的超过受损固定资产和存货账面价值的保险收益和#美元。51百万美元是指超过以前记录的业务中断应收款和工作增量费用的保险收益。在大约$582021财政年度收到的与保险索赔和索赔最终结算有关的现金收益：#万美元241百万美元包括在投资活动中使用的现金净额和#美元。34在综合现金流量表中，根据保险报销的性质，将100万美元计入经营活动提供的现金净额。
16. 股票回购计划
TD集团由以下成员组成224,400,000$的股票.01面值普通股和149,600,000$的股票.01面值优先股。2023年9月、2023年9月和2022年9月发行的普通股总数为60,995,513和60,049,685，分别为。国库持有的股份总数为5,688,639分别于2023年、2023年和2022年9月30日。有几个不是2023年9月30日、2023年9月和2022年9月发行的优先股。优先股的条款尚未确定。
2022年1月27日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，允许回购其已发行普通股不超过$2,200总计百万元(“$2,200百万股票回购计划“)，取代了美元650董事会此前于2017年11月8日批准的百万股回购计划，受指定的任何限制的约束在日期为2014年6月4日的第二次修订和重新签署的信贷协议中，以及管理本公司现有票据的契约中。此计划没有到期日期。
NO在2023财年根据该计划进行了回购。在.期间2022财年，公司回购1,490,413普通股，平均价格为$612.13每股，总金额为$9121000万美元。在股东赤字变动表中，回购的普通股被归类为库存股。截至2023年9月30日，美元1,288100万美元的剩余资金可供回购2,200百万股回购计划。
17. 细分市场
公司业务的组织和管理是在三报告部门：电力控制、机身和非航空。
动力控制部门包括主要开发、生产和销售系统和部件的业务，这些系统和部件主要利用电子、流体、动力和机械运动控制技术为飞机提供动力或控制动力。主要产品包括机械/机电执行器和控制器、点火系统和发动机技术、专用泵和阀、功率调节设备、专用AC/DC电机和发电机、电池和充电器、数据总线和电源控制、先进的传感器产品、开关和继电器面板、高性能提升机、绞车和起重设备，以及货物装卸、装卸和运输系统。这一细分市场的主要客户是发动机和动力系统及子系统供应商、航空公司、第三方维修供应商、军事采购机构和维修站。产品在原设备和售后市场渠道销售。
机身部门包括主要开发、生产和销售用于非动力机身应用的系统和部件的业务，这些系统和部件利用机身和机舱结构技术。主要产品包括专门设计的锁闭和锁定装置、工程杆、工程连接器和弹性体密封解决方案、驾驶舱安全部件和系统、专门和先进的驾驶舱显示器、专门的音频、无线电和天线系统、专门的卫生间部件、安全带和安全约束、经过专门设计和定制的内表面和相关部件、热防护和绝缘、照明和控制技术、降落伞和专业飞行、风洞和喷气发动机测试服务和设备。这一细分市场的主要客户是机身制造商、客舱系统供应商和子系统供应商、航空公司、第三方维修供应商、军事采购机构和维修站。产品在原设备和售后市场渠道销售。
非航空部门包括主要为非航空市场开发、生产和销售产品的业务。主要产品包括用于地面运输的安全带和安全约束、用于空间应用的机械/机电执行器和控制装置、用于陆上燃气轮机的液压/机电执行器和燃料阀、用于采矿、建筑和其他工业的重型设备的加油系统以及用于能源和石油和天然气市场的涡轮控制装置。这一细分市场的主要客户包括越野车供应商和子系统供应商、儿童安全座椅系统供应商、卫星和空间系统供应商、采矿、建筑和其他行业使用的重型设备制造商以及涡轮机原始设备制造商、燃气管道建造商和电力公用事业公司。
管理层用来审查和评估每个部门的经营业绩的主要衡量标准是定义的EBITDA。本公司将息税折旧及摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益加上某些记为公司支出的非营业项目，包括与本公司的股票激励或递延补偿计划有关的非现金补偿费用、与本公司为应对新冠肺炎疫情而采取的降低成本措施有关的重组成本、外币损益、收购整合成本、收购和剥离交易相关支出以及再融资成本。新冠肺炎重组成本主要是指公司在2021财年和2020财年为适应客户需求而裁员所采取的行动，以及与疫情相关的增量成本，这些成本一旦疫情消退预计不会再次发生，显然可以与正常运营分开(例如，超出正常要求的承包商对设施进行额外的清洁和消毒，以及个人防护设备)。收购和资产剥离相关成本指与收购业务和产品线相关的库存的会计调整，这些库存在出售库存时计入销售成本；将被收购的业务和产品线整合到公司运营中所产生的成本、设施搬迁成本和其他与收购相关的成本；收购和资产剥离的交易相关成本，包括交易费用；法律、财务和税务尽职调查费用以及要求在发生时支出的估值成本和其他收购会计调整。
EBITDA的定义不是根据美国公认会计准则对财务业绩的衡量。尽管该公司使用定义的EBITDA来评估其业务表现以及用于各种其他目的，但使用这一非GAAP财务计量作为一种分析工具是有局限性的，它不应被孤立地考虑，或作为根据美国GAAP报告的公司运营结果分析的替代。
本公司各部门按内部用于评估业绩和分配资源的相同基础进行报告。各分部之会计政策与本公司综合财务报表附注3之主要会计政策摘要所述相同。部门间销售和转移按基于市场价格的价值记录，这就产生了部门间销售或转移的公司间利润，这些利润在合并中被剔除。部门间销售额在下文所列期间并不重要。公司由我们的公司办公室组成。公司开支主要包括公司办事处产生的薪酬、福利、专业服务和其他行政费用。公司资产主要由现金和现金等价物组成。公司费用和资产将可报告的部门数据与合并总额进行核对。一笔非实质性的公司费用被分配给运营部门。
下表按可报告部门列出了净销售额(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 对外部客户的净销售额 | | | | | |
| 动力与控制 | | | | | |
| 商业和非航空OEM | $ | 690 | | | $ | 603 | | | $ | 524 | |
| 商业和非航空航天售后市场 | 1,057 | | | 847 | | | 573 | |
| 防御 | 1,569 | | | 1,423 | | | 1,453 | |
| 总功率与控制 | 3,316 | | | 2,873 | | | 2,550 | |
| | | | | |
| 机身 | | | | | |
| 商业和非航空OEM | 961 | | | 715 | | | 582 | |
| 商业和非航空航天售后市场 | 1,140 | | | 785 | | | 553 | |
| 防御 | 993 | | | 891 | | | 948 | |
| 总体机身 | 3,094 | | | 2,391 | | | 2,083 | |
| | | | | |
| 非航空总计 | 175 | | | 165 | | | 165 | |
| | | | | |
| 净销售额 | $ | 6,585 | | | $ | 5,429 | | | $ | 4,798 | |
下表将按分部定义的EBITDA与持续经营业务所得税前综合收入（单位：百万）进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定义的EBITDA | | | | | |
| 动力与控制 | $ | 1,866 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,319 | |
| 机身 | 1,547 | | | 1,121 | | | 878 | |
| 非航空 | 71 | | | 65 | | | 62 | |
| 定义的分部EBITDA合计 | 3,484 | | | 2,717 | | | 2,259 | |
| 减去：定义的未分配公司EBITDA | 89 | | | 71 | | | 70 | |
| 定义的公司EBITDA合计 | 3,395 | | | 2,646 | | | 2,189 | |
| 折旧及摊销费用 | 268 | | | 253 | | | 253 | |
| 利息支出净额 | 1,164 | | | 1,076 | | | 1,059 | |
| 收购和剥离交易相关费用 | 18 | | | 18 | | | 35 | |
| 非现金股票和递延薪酬费用 | 157 | | | 184 | | | 130 | |
| 再融资成本 | 56 | | | 1 | | | 37 | |
| COVID-19大流行重组成本 | — | | | — | | | 40 | |
| 出售业务的收益-净额 | — | | | (7) | | | (69) | |
| 其他，净额 | 16 | | | (6) | | | (11) | |
| 所得税前持续经营所得 | $ | 1,716 | | | $ | 1,127 | | | $ | 715 | |
下表按分部列出了资本支出以及折旧和摊销（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 资本支出 | | | | | |
| 动力与控制 | $ | 67 | | | $ | 63 | | | $ | 65 | |
| 机身 | 65 | | | 52 | | | 37 | |
| 非航空 | 6 | | | 3 | | | 2 | |
| 公司 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| $ | 139 | | | $ | 119 | | | $ | 105 | |
| 折旧及摊销 | | | | | |
| 动力与控制 | $ | 110 | | | $ | 109 | | | $ | 107 | |
| 机身 | 152 | | | 138 | | | 139 | |
| 非航空 | 5 | | | 5 | | | 6 | |
| 公司 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| $ | 268 | | | $ | 253 | | | $ | 253 | |
下表按分部列出了总资产（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 总资产 | | | |
| 动力与控制 | $ | 7,315 | | | $ | 6,994 | |
| 机身 | 8,972 | | | 7,781 | |
| 非航空 | 234 | | | 238 | |
| 公司 | 3,449 | | | 3,094 | |
| $ | 19,970 | | | $ | 18,107 | |
地理区域信息
净销售额根据销售的地理目的地计量。长期资产包括不动产、厂房和设备净以及经营租赁使用权资产。美国以外各个国家的净销售额和长期资产并不重要。
下表按地理区域列出了净销售额（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | | | | |
| 美国 | $ | 4,265 | | | $ | 3,496 | | | $ | 3,096 | |
| 国外 | 2,320 | | | 1,933 | | | 1,702 | |
| $ | 6,585 | | | $ | 5,429 | | | $ | 4,798 | |
下表按地理区域列出了长期资产(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 长寿资产 | | | |
| 美国 | $ | 1,063 | | | $ | 663 | |
| 国外 | 256 | | | 229 | |
| $ | 1,319 | | | $ | 892 | |
18. 基于股票的薪酬
公司的股权薪酬计划旨在帮助公司吸引、保留、激励和奖励关键员工、董事或顾问，并通过将这些个人的利益与公司股东的利益紧密结合起来，促进为股东创造长期价值。公司的股权补偿计划规定授予股票期权。
在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度内，公司确认的非现金股票薪酬支出为$135百万，$153百万美元和美元129分别为100万美元。截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度的相关税收优惠为15百万，$18百万美元和美元21分别为100万美元。在2023、2022和2021财年记录的非现金股票薪酬支出中，112百万，$151百万美元和美元121百万美元被记录为额外实缴资本和#美元的组成部分23百万，$2百万美元和美元8100万美元被记录为其他非流动负债的组成部分。责任奖励涉及2017财年至2020财年从2014年股票期权计划向某些员工授予的股票期权，而不是这些个人获得以现金支付的工资和奖金补偿。股票期权的授予取决于是否实现了与其他授予相同的经营业绩目标。该负债在每个报告期内根据我们普通股在报告期最后一天的市值重新计量。截至2023年9月、2023年9月和2022年9月，与股票薪酬相关的其他非流动负债为1美元。48百万美元和美元26分别为100万美元。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为$251.73, $254.21及$193.47，分别为。在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月的财政年度内，授予的期权的公允价值总额为1美元。80百万，$88百万美元和美元92分别为100万美元。
薪酬支出是根据对预计将在未来期间授予的赔偿的概率评估确认的，并根据预期没收进行了调整。这种可能性评估可能会被修订，因此，未确认的赔偿费用可能会在未来的估计中发生变化。截至2023年9月30日，大约有美元198与预计将归属的非既有奖励有关的未确认补偿支出总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认2.0好几年了。
公司员工股票期权的公允价值是在授予或修改之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，该模型对截至财年的所有期权进行了以下加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 无风险利率 | 3.45%至4.20% | | 1.471%至3%2.97% | | 0.421%至3%0.86% |
| 期权的预期寿命 | 6.5年份 | | 6.5年份 | | 5.5年份 |
| 股票预期股息收益率 | — | | — | | — |
| 股票预期波动率 | 32.5% | | 37.0%至38.0% | | 36.0% |
无风险利率以美国国债利率为基础，其期限与授予日期或修改日期的预期期限相似。基于股票的奖励的平均预期寿命是基于公司的实际历史行使经验。该公司使用其股票市值的实际历史变化来计算波动率假设，因为管理层认为这是未来波动性的最佳指标。该公司根据历史数据估计股票期权的丧失。预计将授予的股票期权总数根据实际和估计的没收情况进行调整。实际没收和估计没收的变化将导致在变化期间进行累积调整。尽管本公司不时宣布及派发特别现金股息，但本公司历来并无宣布及派发定期现金股息，亦不预期在未来期间宣布及派发定期现金股息；因此，并无采用股息率假设。
2019年股票期权计划
2019年8月，TD集团董事会通过了新的股票期权计划，随后于2019年10月3日获得股东批准。2019年股票期权计划允许TD集团向我们的关键员工、董事或顾问授予股票期权。根据2019年股票期权计划预留供发行或交割的TD集团普通股总数为4,000,000，在发生任何股票分红或拆分、重组、资本重组、合并、换股或任何其他类似的公司交易或事件时，可能会进行调整。
绩效既得股票期权-通常情况下，根据2019年股票期权计划授予的截至2023年9月30日的所有期权都是根据公司在2008年通过的股权激励计划。根据2008年股权激励计划，授予的所有期权通常将基于公司实现既定经营业绩目标的情况而授予。下表汇总了截至2023年9月30日的财年公司基于业绩的股票奖励活动的活动、定价和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
选项 | | 加权平均
行使：价格调节器
选择权 | | 加权平均
剩余
合同期限 | | 集料
内在价值 |
| 在2022年9月30日未偿还 | — | | | $ | — | | | | | |
| 授与 | 223,945 | | | 627.81 | | | | | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | | | |
| 被没收 | — | | | — | | | | | |
| 过期 | — | | | — | | | | | |
| 截至2023年9月30日未偿还 | 223,945 | | | $ | 627.81 | | | 9.2年份 | | $ | 48,220,048 | |
| 预计将授予 | 85,948 | | | $ | 627.36 | | | 9.2年份 | | $ | 18,545,000 | |
| 可于2023年9月30日行使 | 41,269 | | | $ | 631.65 | | | 9.3年份 | | $ | 8,727,648 | |
截至2023年9月30日， 3,776,055根据道明集团2019年股票期权计划可授予的剩余股份。
2014年股票期权计划
2014年7月，道明集团董事会通过了2014年股票期权计划，该计划随后于2014年10月2日获得股东批准。2014年股票期权计划允许TD集团向我们的关键员工、董事或顾问授予股票期权。根据2014年股票期权计划保留发行或交付的道明集团普通股股份总数为 5,000,000，在发生任何股票分红或拆分、重组、资本重组、合并、换股或任何其他类似的公司交易或事件时，可能会进行调整。
绩效既得股票期权- 一般而言，2014年股票期权计划下截至2023年9月30日授予的所有期权均符合公司2008年采用的股权激励计划。根据2008年股权激励计划，通常所有授予的期权将根据公司实现既定经营业绩目标的情况归属。 下表汇总了截至2023年9月30日的财年公司基于业绩的股票奖励活动的活动、定价和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
选项 | | 加权平均
行使：价格调节器
选择权 | | 加权平均
剩余
合同期限 | | 集料
内在价值 |
| 在2022年9月30日未偿还 | 4,302,706 | | | $ | 424.54 | | | | | |
| 授与 | 374,965 | | | 598.84 | | | | | |
| 已锻炼 | (312,555) | | | 323.15 | | | | | |
| 被没收 | (117,875) | | | 580.76 | | | | | |
| 过期 | (920) | | | 610.00 | | | | | |
| 截至2023年9月30日未偿还 | 4,246,321 | | | $ | 443.02 | | | 5.9年份 | | $ | 1,698,993,209 | |
| 预计将授予 | 934,190 | | | $ | 591.97 | | | 7.9年份 | | $ | 234,631,160 | |
| 可于2023年9月30日行使 | 3,065,412 | | | $ | 385.97 | | | 5.1年份 | | $ | 1,401,378,878 | |
截至2023年9月30日， 90,281根据道明集团2014年的股票期权计划，剩余股份可供奖励。
2006年度股票激励计划
随着公司首次公开募股的完成，TD集团采用了2006年的股票激励计划。2008年7月和2011年3月，对2006年股票激励计划进行了修订，以增加根据该计划可供发行的股票数量。TD集团预留8,119,668根据该计划，向关键员工、董事或顾问发行其普通股。根据该计划，奖励的形式是期权、限制性股票或其他基于股票的奖励。根据该计划授予的期权不迟于适用的授予日期的十周年到期，行使价格不低于授予日我们普通股的公平市场价值。根据归属计划授予的限制性股票三年. 不是截至2018年9月30日，限制性股票单位仍未偿还。
绩效既得股票期权-根据2006年股票激励计划授予的所有期权都是根据公司在2008年采用的股权激励计划进行的。根据2008年股权激励计划，所有授予的期权都是基于公司实现既定经营业绩目标而授予的。下表汇总了截至2023年9月30日的财年公司基于业绩的股票奖励活动的活动、定价和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
选项 | | 加权平均
行使：价格调节器
选择权 | | 加权平均
剩余
合同期限 | | 集料
内在价值 |
| 在2022年9月30日未偿还 | 1,082,985 | | | $ | 193.05 | | | | | |
| 授与 | — | | | — | | | | | |
| 已锻炼 | (632,793) | | | 179.93 | | | | | |
| 被没收 | — | | | — | | | | | |
| 过期 | — | | | — | | | | | |
| 截至2023年9月30日未偿还 | 450,192 | | | $ | 211.49 | | | 1.8年份 | | $ | 284,357,481 | |
| 可于2023年9月30日行使 | 450,192 | | | $ | 211.49 | | | 1.8年份 | | $ | 284,357,481 | |
2006年的股票激励计划于2016年3月14日到期，此后不再根据该计划授予其他股票。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度内，行使的业绩期权的内在价值总计为美元。500百万，$279百万美元和美元355分别为100万美元。
股息及股息等值计划
股息等值支付在公司每年的第一个会计季度期间支付，也在本会计年度内宣布的任何股息支付后支付。2023年11月9日，公司公告称，TD集团董事会授权并宣布派发特别现金股息$35.00根据其股票期权计划，就普通股每股已发行股票和现金支付符合条件的既有期权的等值股息。特别股息的记录日期和支付日期分别为2023年11月20日和2023年11月27日。2024财政年度第一季度与特别股息和股息等值支付有关的现金支付总额估计约为#美元，将由手头现有现金提供资金。2,0201000万美元。
直至2022年8月5日，根据2014年股票期权计划股息等值计划及第三次修订及重订的2006年股票激励计划股息等值计划，所有根据现有股票期权计划授出的既得期权均有权在本公司宣布派息时获得若干股息等值支付。2022年8月5日，董事会通过了第四次修订重订的TransDigm集团公司2006年股票激励计划股息等值计划、修订重订的2014年股票期权计划股息等值计划和2019年股票期权计划股息等值计划，根据该计划，根据现有股票期权计划授予的所有既有期权，除授予董事会成员外，在公司宣布股息的情况下，均有权获得某些股息等值支付。该等修订并不代表本公司的做法有所改变。2022年8月，当时所有董事会成员签署了对其期权协议的修订，导致董事不再收到现金股息等值支付，而是2022年6月1日之后宣布的股息，股息导致执行价格下降。
既得期权的股息等值支付为$38百万，$86百万美元和美元73在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度内分别为100万美元。在2023年9月30日，有$19记入应计负债和其他流动负债以及#美元9在综合资产负债表中与未来股息等值支付相关的其他非流动负债中记录的1百万美元。
19. 租契
该公司租赁某些制造设施、办公室、土地、设备和车辆。这类租约在不同的日期到期，其中一些是不可取消的，在许多情况下，还包括续签。当合理地确定期权将被行使时，这种续期的期权包括在租赁期内。该公司的租赁协议通常不包含任何重大的剩余价值担保或限制性契诺，某些租赁协议中的付款会根据指数或费率的变化定期进行调整。
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。租赁资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。我们租赁中隐含的贴现率通常不能确定，因此我们根据递增借款利率来确定贴现率。我们租赁的递增借款利率是根据租赁期限和支付租赁款项的货币确定的。租赁期限包括在合理确定本公司将行使该等期权时延长或终止租赁的期权。本公司作出会计政策选择，不确认12个月或以下租期的租赁资产或负债。此外，在计入租赁时，该公司合并了租赁资产、相关服务和租赁的其他组成部分的付款。
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的财政年度的租赁费用构成如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的财年， |
| 分类 | | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | 销售或销售成本和行政费用 | | $ | 21 | | | $ | 24 | |
| 融资租赁成本： | | | | | |
| 租赁资产摊销 | 销售成本 | | 9 | | | 6 | |
| 租赁负债利息 | 利息支出净额 | | 13 | | | 9 | |
| 总租赁成本 | | | $ | 43 | | | $ | 39 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年与租赁相关的补充现金流信息如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的财年， |
| | 2023 | | 2022 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | 21 | | | $ | 24 | |
| 融资租赁的经营性现金流出 | | 10 | | | 8 | |
| 融资租赁产生的现金流出 | | 5 | | | 2 | |
| | | | |
| 以新的租赁义务换取的租赁资产： | | | | |
| 经营租约 | | $ | 17 | | | $ | 21 | |
| 融资租赁 | | 48 | | | 51 | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 经营租约 | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 其他非流动资产 | | $ | 64 | | | $ | 85 | |
| | | | | |
| 流动经营租赁负债 | 应计负债和其他流动负债 | | 16 | | | 18 | |
| 长期经营租赁负债 | 其他非流动负债 | | 51 | | | 71 | |
| 经营租赁负债总额 | | | $ | 67 | | | $ | 89 | |
| | | | | |
| 融资租赁 | | | | | |
| 融资租赁使用权资产净额 | 财产、厂房和设备--净额 | | $ | 176 | | | $ | 137 | |
| | | | | |
| 流动融资租赁负债 | 长期债务的当期部分 | | 5 | | | 2 | |
| 长期融资租赁负债 | 长期债务 | | 188 | | | 144 | |
| 融资租赁负债总额 | | | $ | 193 | | | $ | 146 | |
截至2023年9月30日，公司剩余租赁期限和加权平均贴现率如下：
| | | | | |
| 加权平均剩余租期 | |
| 经营租约 | 5.5年份 |
| 融资租赁 | 20.0年份 |
| |
| 加权平均贴现率 | |
| 经营租约 | 6.1% |
| 融资租赁 | 7.0% |
截至2023年9月30日的租赁负债到期日如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2024 | $ | 20 | | | $ | 16 | |
| 2025 | 18 | | | 17 | |
| 2026 | 13 | | | 17 | |
| 2027 | 10 | | | 17 | |
| 2028 | 6 | | | 17 | |
| 此后 | 13 | | | 295 | |
| 未来最低租赁付款总额 | 80 | | | 379 | |
| 减去：推定利息 | 13 | | | 186 | |
| 报告的租赁负债现值 | $ | 67 | | | $ | 193 | |
20. 公允价值计量
下表列出了我们按公允价值经常性计量的资产和负债，并按公允价值层次进行了分类。根据用于确定公允价值的投入的可靠性，公允价值等级有三个等级。一级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。第2级投入是指活跃市场中类似资产及负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及可直接或间接观察到的资产或负债的投入(报价除外)。第三级投入是资产或负债的不可观察的投入。层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量重要的最低水平的投入确定的。
以下是金融工具的账面价值和公允价值摘要(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 水平 | | 携带
金额 | | 公允价值 | | 携带
金额 | | 公允价值 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 1 | | $ | 3,472 | | | $ | 3,472 | | | $ | 3,001 | | | $ | 3,001 | |
利率掉期协议 (1) | 2 | | 103 | | | 103 | | | 77 | | | 77 | |
利率掉期协议 (2) | 2 | | 41 | | | 41 | | | 68 | | | 68 | |
利率上限协议 (2) | 2 | | 53 | | | 53 | | | 50 | | | 50 | |
利率项圈协议 (2) | 2 | | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
| 负债： | | | | | | | | | |
外币远期外汇合约 (3) | 2 | | 5 | | | 5 | | | 11 | | | 11 | |
利率掉期协议 (4) | 2 | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
利率上限协议 (4) | 2 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
短期借款-贸易应收账款证券化机制 (5) | 2 | | 349 | | | 349 | | | 350 | | | 350 | |
| 长期债务，包括流动部分： | | | | | | | | | |
定期贷款(5) | 2 | | 6,179 | | | 6,212 | | | 7,256 | | | 6,976 | |
2025有担保票据 (5) | 1 | | — | | | — | | | 1,094 | | | 1,115 | |
6.375% 2026年注释 (5) | 1 | | — | | | — | | | 946 | | | 884 | |
6.875% 2026年注释 (5) | 1 | | — | | | — | | | 495 | | | 473 | |
2026年有担保票据 (5) | 1 | | 4,377 | | | 4,329 | | | 4,368 | | | 4,257 | |
7.50% 2027年笔记 (5) | 1 | | 548 | | | 549 | | | 547 | | | 524 | |
5.50% 2027年笔记 (5) | 1 | | 2,638 | | | 2,484 | | | 2,635 | | | 2,286 | |
2028年担保票据(5) | 1 | | 2,071 | | | 2,069 | | | — | | | — | |
4.625%2029年债券(5) | 1 | | 1,193 | | | 1,047 | | | 1,191 | | | 966 | |
4.875%2029年债券(5) | 1 | | 745 | | | 654 | | | 744 | | | 606 | |
2030年担保票据(5) | 1 | | 1,436 | | | 1,423 | | | — | | | — | |
| 政府可退还预付款 | 2 | | 21 | | | 21 | | | 23 | | | 23 | |
| 融资租赁义务 | 2 | | 193 | | | 193 | | | 146 | | | 146 | |
(1)计入预付费用和合并资产负债表中的其他费用。
(2)计入综合资产负债表中的其他资产。
(3)计入综合资产负债表的应计负债及其他流动负债。
(4)计入综合资产负债表中的其他非流动负债。
(5)债务工具的账面金额是在扣除债务发行成本、溢价和贴现后列报的。账面总额见附注12，“债务”。
该公司使用行业标准市场方法对其金融工具进行估值，其中价格和其他相关信息是通过涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的。未使用不可观察到的输入(即第三级)确认或披露任何金融工具。
该公司的衍生品包括利率互换、上限和领子协议以及外币兑换合同。利率互换、上限及上下限协议的公允价值是通过使用可观察到的市场投入(第2级)，如SOFR利率曲线、期货、波动性和基差(如适用)来计算预期现金流量的净现值得出的。外币兑换合约的公允价值是根据活跃市场的现货和远期汇率，使用第2级投入计算得出的。本公司本身的信用风险对衍生工具负债的公允价值并无任何影响。同样，根据本公司对交易对手信用风险的评估，衍生资产的公允价值并无受到任何重大影响。
本公司定期贷款的估计公允价值是基于代理人根据本公司的信贷协议提供的资料。本公司票据的估计公允价值是基于报价的市场价格。
由于这些工具在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款净额和应付账款的公允价值接近账面价值。
21. 衍生工具和套期保值活动
本公司在正常业务过程中会受到外币汇率及利率变动的影响(其中包括)。该公司的风险管理计划旨在管理由这些风险引起的风险敞口和波动性，并利用衍生金融工具来抵消部分风险。本公司仅在对冲已确定的业务风险所需的范围内使用衍生金融工具，并不为交易目的而进行此类交易。本公司一般不需要向这些金融工具的交易对手提供抵押品或其他担保，因此在发生违约时面临信用风险；然而，本公司监测信用风险，目前预计其他方不会出现违约。这些衍生金融工具不会使公司承担不适当的风险，因为这些工具的损益通常抵消了被套期保值的标的资产、负债或预期交易的损益。本公司与其掉期、帽及领交易对手订立协议，其中载有一项条款，规定倘若本公司未能履行信贷协议，本公司亦可被宣布其掉期、帽及领违约，从而加速根据掉期、帽及领支付款项。
所有衍生金融工具均按公允价值计入综合资产负债表。对于未被指定为会计套期保值的衍生工具，公允价值的变化立即通过收益确认。对于被指定为现有资产或负债的会计对冲的衍生工具(公允价值对冲)，衍生工具及其相关资产或负债的公允价值变动立即通过收益确认。对于被指定为预期交易的会计对冲的衍生工具(现金流量对冲)，在该衍生工具有效地减少与预期交易相关的风险的范围内，公允价值的变动计入综合资产负债表中的累计其他全面亏损。与套期保值的无效部分相关的公允价值变动(如有)将立即在收益中确认。在累计其他全面亏损中记录的金额重新分类为基础对冲交易影响收益的同一期间的收益。
利率互换、上限和领子协议-利率互换、上限和上下限协议用于管理与我们的信用协议下的浮动利率借款(如我们的定期贷款--见附注12，“债务”)相关的利率风险。这些协议涉及收取浮动利率金额，以换取在协议期限内支付的固定利率利息，而不交换相关本金金额。本公司所使用的协议有效地修改了本公司的利率风险敞口，将本公司的部分浮动利率债务从生效日期至各自的利率互换、上限和上下限协议的到期日转换为固定利率基础，从而减少了利率变动对未来利息支出的影响。
于修订信贷协议前(如附注12，“债务”所披露)，本公司透过定期贷款基准利率承受伦敦银行同业拆息浮动利率。于2023财年第二季度，就影响定期贷款的信贷协议修订，我们订立了LIBOR至期限SOFR基础利率掉期及上限交易，以有效地将我们现有的掉期及上限由基于LIBOR的掉期及上限转换为基于SOFR的期限。基差掉期和上限抵消了现有掉期和上限的LIBOR敞口，并有效地固定了名义金额的期限SOFR利率。
我们还在2023财年第二季度签订了远期起始利率上限协议。利率上限协议设定了一个范围，如果三个月期限SOFR利率低于既定的下限利率，我们将向交易对手支付2.0%，如果三个月期SOFR利率超过上限利率，交易对手将向我方付款3.5%。从生效日期到到期日，领子将按季度结算。除非利率高于或低于合同规定的上限或下限，否则不会在利率上限合同上交换任何付款或收据。
下表汇总了截至2023年9月30日的掉期、帽子和领口的关键条款(按生效日期汇总)。
利率互换协议：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总名义金额(以百万为单位) | | 生效日期 | | 到期日 | | 将受SOFR期限约束的相关浮动利率债务转换为固定利率： |
| $400 | | 3/31/2023 | | 6/28/2024 | | 6.25% (3.0%加上 3.25利润率百分比) |
| $900 | | 3/31/2023 | | 6/28/2024 | | 6.35% (3.1%加上 3.25利润率百分比) |
| $500 | | 3/31/2023 | | 3/31/2025 | | 6.25% (3.0%加上 3.25利润率百分比) |
| $1,500 | | 3/31/2023 | | 3/31/2025 | | 6.35% (3.1%加上 3.25利润率百分比) |
| $700 | | 3/31/2023 | | 9/30/2025 | | 4.55% (1.3%加上 3.25利润率百分比) |
利率上限协议：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总名义金额(以百万为单位) | | 生效日期 | | 到期日 | | 抵消可归因于以上波动的浮动利率债务： |
| $700 | | 3/31/2023 | | 9/30/2025 | | 三个月期SOFR利率1.25% |
利率上限协议：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总名义金额(以百万为单位) | | 生效日期 | | 到期日 | | 抵消可归因于上下波动的浮动利率债务： |
| $1,100 | | 3/31/2025 | | 9/30/2026 | | 三个月期SOFR利率2.00%(下限)和3.50%(上限) |
| $500 | | 9/30/2025 | | 9/30/2026 | | 三个月期SOFR利率2.00%(下限)和3.50%(上限) |
根据美国公认会计原则，这些衍生工具符合有效现金流对冲的要求。对于上述LIBOR至期限SOFR基准利率互换和上限协议，我们应用了ASC 848允许的实际权宜之计，继续对我们现有的掉期和上限进行对冲会计，作为有效的现金流对冲。就我们的现金流量对冲而言，来自金融工具的收益或亏损的有效部分最初报告为股东亏损中累积的其他全面亏损的组成部分，随后重新分类为与对冲项目相同的收益，在对冲项目影响收益的同一个或多个期间。由于利率互换、上限和上下限协议被用来管理利率风险，来自重新分类为收益的衍生工具的任何收益或亏损都在综合损益表的利息支出净额中确认。与衍生工具合约有关的现金流量计入综合现金流量表的经营活动现金流量。
在主净额结算协议规定了合法抵销权的情况下，某些衍生资产和负债余额被抵消。出于分类目的，我们将预期在一年内与各交易对手结算的每一类衍生产品头寸的公允价值净值记录为流动资产或负债净值，并将每类长期头寸记录为非流动资产或负债净值。下表所列数额为已确认资产和负债的总额、合并资产负债表中的抵销数额以及其中列报的资产和负债净额(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
| 利率上限协议 | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 50 | | | $ | — | |
| 利率上限协议 | | 17 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率互换协议 | | 144 | | | 3 | | | 145 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
综合资产负债表中归类的衍生工具净额(1) | | $ | 214 | | | $ | 4 | | | $ | 195 | | | $ | — | |
(1)请参阅附注20“公允价值计量”，了解本公司利率互换、上限和下领协议的综合资产负债表分类。
根据截至2023年9月30日确定的公允价值金额，预计在未来12个月内重新分类为利息支出-净额的现有(收益)亏损和CAPLET摊销的估计净额约为$(100)百万。
外币远期外汇合约-该公司以各种外币进行业务，这使得公司的现金流和收益受到与外币汇率变化有关的风险敞口。这些风险主要来自从第三方购买或销售产品和服务。外币远期外汇合约规定在指定的未来日期以指定的汇率买入或卖出外币，并用于抵消某些资产或负债的公允价值变化或以外币计价的交易产生的预测现金流的变化。于2023年9月30日，本公司持有未平仓外币远期外汇合约出售美元，名义金额为$163百万美元。本公司截至2023年9月30日的外币现金流对冲合约期限最长为12个月。这些名义价值包括加拿大元和欧元的合同，并在各自的交易日期以美元等值的现货汇率表示。当套期保值交易结算时，与外币远期外汇合同有关的金额计入股东亏损的其他累计综合损失，重新归类为净销售额。
在截至2023年9月30日的财政年度内，将被指定为现金流对冲的外币远期外汇合约结算重新分类为净销售额的损失约为#美元。3百万美元。这些损失以前被记录为股东亏损中累积的其他全面损失的组成部分。
截至2023年9月30日，公司预计净亏损约为美元5指定为未来净销售现金流对冲的外币远期外汇合同价值百万美元 12月份.
22. 累计其他综合损失
下表列出了截至2023年、2022年和2021年9月30日财年累计其他全面亏损（“AOCI”）（扣除税款）各组成部分的总变化（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生产品未实现收益（损失） (1) | | 养老金和退休后福利计划调整 (2) | | 外币折算调整(3) | | 总计 |
| 2021年9月30日的余额 | $ | (229) | | | $ | (18) | | | $ | (1) | | | $ | (248) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期其他全面收益（亏损）净额： (4) | 352 | | | 8 | | | (379) | | | (19) | |
| 2022年9月30日的余额 | 123 | | | (10) | | | (380) | | | (267) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
本期其他综合收益净额(4) | 20 | | | 12 | | | 137 | | | 169 | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 143 | | | $ | 2 | | | $ | (243) | | | $ | (98) | |
(1)代表指定并符合现金流量对冲资格的衍生品的未实现收益（损失）（扣除税款）美元6百万，$112百万美元和$(23）截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年分别为百万。
(2)截至2022年9月30日的财年，养老金负债调整（扣除税款）为美元1百万代表在解决企业资源规划时重新分类为其他（收入）费用的未确认精算损失。有关更多信息，请参阅注13“退休福利”。有 不是扣除税收后的实质性养恤金负债调整，与截至2023年9月30日和2021年9月30日的财政年度确定的养恤金计划和退休后福利计划的活动有关。
(3)指财务报表以外币换算产生的收益(亏损)，包括某些公司间交易的收益(亏损)，按资产负债表日的有效汇率换算成美元。有关更多信息，请参阅附注3，“重要会计政策摘要”。
(4)从AOCI重新分类后的净收益，特别是净销售额和利息支出净额，用于指定和符合现金流量对冲条件的衍生品的已实现(亏损)收益($32.8亿(扣除税金后的净额($1）百万）和美元711000万美元(扣除税金后净额为$222023年9月30日和2023年9月30日止的财政年度分别为(百万美元)和(62.8亿(扣除税金后的净额($2)和(682.8亿美元(扣除税金后的净额为$)21)，分别为截至2022年9月30日的财年。
TransDigm集团成立
估值及合资格账目
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度
(以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A栏 | | 第B栏 | | C栏 | | D栏 | | E栏 |
| | | 余额为
开始日期：
期间 | | 加法 | | 资产剥离和扣除 储备(1) | | 平衡点：
结束
期间 |
| 描述 | | 计入成本
和费用 | | 收购和购买价格调整 | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | | $ | 35 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 31 | |
| 存货计价准备金 | | 196 | | | 20 | | | — | | | (7) | | | 209 | |
| 递延税项资产的估值准备 | | 137 | | | 90 | | | — | | | — | | | 227 | |
| 截至2022年9月30日的年度 | | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | | $ | 30 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 35 | |
| 存货计价准备金 | | 194 | | | 21 | | | 3 | | | (22) | | | 196 | |
| 递延税项资产的估值准备 | | 74 | | | 62 | | | 1 | | | — | | | 137 | |
| 截至2021年9月30日的年度 | | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 30 | |
| 存货计价准备金 | | 178 | | | 42 | | | 10 | | | (36) | | | 194 | |
| 递延税项资产的估值准备 | | 132 | | | (58) | | | — | | | — | | | 74 | |
(1)本栏中的金额代表资产剥离、扣除回收净额的冲销以及外币换算调整的影响。
展品索引
为截至2023年9月30日的年度编制10-K表格
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
10.6 | | 修订和重新签署的就业协议，日期为2023年7月26日，TransDigm Group Inc.与Michael Lisman* |
10.11 | | TransDigm Group Inc.与Joel Reiss于2023年7月26日修订和重新签署的雇佣协议* |
10.14 | | 修订和重新签署的就业协议，日期为2023年7月26日，TransDigm Group Inc.与Sarah Wynne* |
10.24 | | TransDigm集团公司2019年股票期权计划股息等值计划* |
10.31 | | 根据TransDigm Group Inc.2019年股票期权计划(或TransDigm Group Inc.2014股票期权计划)向高管授予股票期权通知和协议的格式，适用于2024财年授予的期权* |
10.32 | | 根据TransDigm集团公司2019年股票期权计划授予董事的股票期权授予通知和协议的格式* |
21.1 | | TransDigm集团公司的子公司 |
22.1 | | 附属担保人名单 |
23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 |
31.1 | | TransDigm Group Incorporated首席执行官根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13 a-14（a）条或15 d-14（a）条进行认证 |
31.2 | | TransDigm Group Incorporated首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法规则13 a-14（a）或15 d-14（a）进行认证 |
32.1 | | TransDigm集团公司首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的证书 |
32.2 | | TransDigm集团公司首席财务官根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的证明 |
97 | | TransDigm Group Incorporated薪酬回扣政策，日期：2023年10月2日* |
| 101.INS | | 内联MBE实例文档：MBE实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其MBE标签嵌入在Inline MBE文档中 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
| 104 | | 封面交互式数据文件：封面XYZ标签嵌入Inline BEP文档中，并包含在附件101中 |
