美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（标记 one）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
要么
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 ，从到的过渡期
委员会 文件编号 001-36529
CareCloud， Inc.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份 编号) |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
(732) 873-5133
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记注明 注册人 (1) 在过去的 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明 注册人在过去 12 个月内（或注册人 必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ | |
| 规模较小的
报告公司 | ||
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年7月30日 ，注册人已发行15,628,097股普通股，面值每股0.001美元。
索引
| 页面 | ||
| 前瞻性陈述 | 2 | |
| 第一部分财务信息 | ||
| 项目 1. | 合并财务报表（未经审计） | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表 | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合（亏损）收益合并报表 | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益表 | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的合并现金流量表 | 7 | |
| 合并财务报表附注 | 8 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 35 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 35 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 35 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 35 |
| 项目 5. | 其他信息 | 35 |
| 项目 6. | 展品 | 35 |
| 签名 | 36 | |
| 1 |
前瞻性 陈述
根据经修订的1933年《证券法》第27A条或《证券法》、经修订的1934年《证券交易法》第21E 条或《交易法》，我们不时作出的某些 陈述，包括本10-Q表季度报告中包含的陈述，构成 “前瞻性 陈述”。本10-Q表季度报告中包含的 除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些报表与预期的未来事件、未来的经营业绩 或未来的财务业绩有关。在某些情况下，您可以使用 “可能”、 “可能”、“将”、“应该”、“可能”、“打算”、“期望”、 “计划”、“目标”、“项目”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“预测”、“可能” 等术语来识别前瞻性陈述这些术语或其他类似术语中的 “潜在”、“目标”、 或 “继续” 或否定词。我们的业务涉及风险和不确定性， 其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，其中任何一项或两者的结合都可能对我们的经营业绩 以及前瞻性陈述最终是否被证明是正确的，产生重大影响。本 10-Q表季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于反映管理层对未来财务业绩和运营 支出的预期的陈述（包括我们继续作为持续经营企业、筹集额外资金和在未来运营中取得成功的能力）、 预期增长、盈利能力和业务前景、销售和营销费用增加以及收购整合 的预期结果。
前瞻性 陈述只是预测，不确定，涉及大量已知和未知的风险、不确定性以及 可能导致我们（或我们行业）的实际业绩、活动水平或业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来 业绩、活动水平或业绩存在重大差异的其他因素。除其他 因素外，这些因素包括未知的风险和不确定性，我们认为这些风险和不确定性可能导致实际业绩与我们在2023年3月2日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下提出的这些前瞻性陈述 有所不同。新的 风险和不确定性不时出现，我们无法预测 可能对前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性，包括但不限于与以下内容相关的风险和不确定性：
| ● | 我们的 管理增长的能力，包括收购、合作并有效地将收购的业务整合到我们的基础设施 中，以及避免与被收购的公司和资产相关的法律风险和责任； | |
| ● | 我们 留住客户和收入水平的能力，包括有效迁移新客户以及维持或增加新老客户的收入 水平； | |
| ● | 我们 能够维持离岸办事处的运营，从而继续使我们能够提供价格具有竞争力的产品 和服务； | |
| ● | 我们的 有能力跟上快速变化的医疗保健行业的步伐； | |
| ● | 我们的 持续实现和保持对联邦、州、外国、地方、付款人和行业要求、 法规、规则、法律和合同的遵守的能力； | |
| ● | 我们 维护和保护机密和受保护的公司、客户和患者信息隐私的能力； | |
| ● | 我们 开发新技术、升级和改造传统和获得的技术以适应不断变化的行业标准 和第三方软件平台和技术，以及保护和执行所有这些知识产权和其他知识产权的能力； | |
| ● | 我们 吸引和留住关键高管和员工的能力，以及Mahmud Haq担任执行董事长和A. Hadi Chaudhry担任首席执行官兼总裁的持续参与，所有这些对于我们的持续运营、业务发展 和整合新收购的业务都至关重要； | |
| ● | 我们 遵守我们与高级担保贷款机构硅谷银行、第一公民银行和信托公司旗下的 分部以及其他未来债务融资机制的信贷协议中包含的契约的能力； | |
| ● | 我们 向A系列和B系列优先股的持有人支付每月优先股息的能力； | |
| ● | 我们的 有能力与其他开发产品和销售具有竞争力的服务公司竞争，以及谁可能比我们拥有更多 资源和知名度； | |
| ● | 我们 应对持续的 COVID-19 疫情所产生的不确定性及其对我们运营可能产生的影响、 对我们服务的需求、我们的预计经营业绩、财务业绩或其他财务指标或任何 前述风险和经济活动的能力； | |
| ● | 我们 保持和提高市场对我们产品和服务的接受度的能力； | |
| ● | 国内外业务、市场、金融、政治和法律条件的变化；以及 | |
| ● | 本10-Q表季度报告或我们向其提交的其他文件中披露的其他 因素 证券 和交易委员会（”秒”）。 |
本10-Q季度报告中包含的 前瞻性陈述基于我们截至本10-Q表季度报告发布之日对未来发展及其对我们业务的潜在影响的当前预期、信念和观点。 尽管我们认为本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述中反映的预期 是合理的，但我们无法保证未来的 业绩、活动水平、业绩或成就。 我们 预计，随后的事件和事态发展可能会导致我们的评估发生变化。 除法律要求的 外，在本表10-Q季度报告发布之日之后，我们没有义务更新或修改任何此类前瞻性陈述，无论是由于新信息、 未来事件还是其他原因。
您 应阅读本10-Q表季度报告，前提是我们未来的实际业绩、活动水平、业绩 以及事件和情况可能与我们目前的预期存在重大差异。 不应将此处包含的 前瞻性陈述作为我们在本10-Q表季度报告 发布之日之后的任何日期的评估。
| 2 |
第 第一部分。财务信息
项目 1。合并财务报表
CARECLOUD， INC.
合并 资产负债表
（千美元 ，股票和每股金额除外）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款-净额 | ||||||||
| 合约资产 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 流动资产-关联方 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备-净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产-净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计补偿 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 经营租赁负债（流动部分） | ||||||||
| 递延收入（当期部分） | ||||||||
| 应付票据（当期部分） | ||||||||
| 应付股息 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支（附注7） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值-已授权 股份。A系列，已发行和未偿还 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票。B系列，已发行和未偿还 和 股票分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 普通股，$面值-已授权 股份。已发行 和 股票分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。非常出色 和 股票分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去： 国库中持有的普通股，成本为2023年6月30日和2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注。
| 3 |
CARECLOUD， INC.
合并 运营报表（未经审计）
（千美元 ，股票和每股金额除外）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用的净亏损 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业（亏损）收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入——净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税准备金前的（亏损）收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税条款 | ||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 优先股分红 | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股净亏损：基本亏损和摊薄亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 用于计算每股基本亏损和摊薄后亏损的加权平均普通股 | ||||||||||||||||
参见 合并财务报表附注。
| 4 |
CARECLOUD， INC.
合并 综合（亏损）收益报表（未经审计）
（以千计 $ ）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 (a) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| (a) |
参见 合并财务报表附注。
| 5 |
CARECLOUD， INC.
合并 股东权益表（未经审计）
对于 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
（以千计 $ ，股票数量除外）
首选 股票 系列 A | 首选 股票 系列 B | 普通股票 | 额外 付费 | 累积的 | 累积的 其他 全面 | 财政部 （常见） | 总计 股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 股票 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 ——采用 ASC 326 之前的 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 采用 ASC 326 的累积 效应 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -采用后于 2023 年 1 月 1 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股权激励计划发行 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的 薪酬，扣除现金结算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B系列优先股的发行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 4 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股权激励计划发行 股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的 薪酬，扣除现金结算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股权激励计划发行 股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的 薪酬，扣除现金结算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 赎回 A 系列优先股 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B系列优先股的发行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 发行成本 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| balance -2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022年4月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股权激励计划发行 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的 薪酬，扣除现金结算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 赎回 A 系列优先股 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B系列优先股的发行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 发行成本 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在 列报的所有期限中，A系列和B系列的优先股股息分别按2.75美元和2.19美元的利率按月支付，每年每股 。
参见 合并财务报表附注。
| 6 |
CARECLOUD， INC.
合并 现金流量表（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
（以千计 $ ）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营活动： | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 租赁摊销 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 可疑账款准备金 | ||||||||
| 递延所得税准备金 | ||||||||
| 外汇损失（收益） | ( | ) | ||||||
| 利息增加 | ||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 合约资产 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 投资活动： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资本化软件 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动： | ||||||||
| 已支付的优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 结算向员工发行的股票的预扣税义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票发行成本 | ( | ) | ||||||
| B系列优先股发行的收益，扣除费用 | ||||||||
| 赎回 A 系列优先股 | ( | ) | ||||||
| 来自信贷额度的收益 | ||||||||
| 偿还信贷额度 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和限制性现金的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和限制性现金-期初 | ||||||||
| 现金和限制性现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 已申报但未支付的股息 | $ | $ | ||||||
| 补充信息-在此期间为以下用途支付的现金： | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注。
| 7 |
CARECLOUD， INC.
合并财务报表附注
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月
以及 2022年（未经审计）
1。 组织和业务
CareCloud， Inc.（连同其合并的子公司 “CareCloud”、“公司”、“我们”、“我们” 和/或 “我们的”）是技术支持服务和解决方案的领先提供商，这些服务和解决方案重新定义了医疗收入周期。 我们为美国各地的医疗保健提供商（从小型诊所到企业医疗集团、医院和卫生系统）提供基于技术的收入周期管理和一整套基于云的专有解决方案。如今，医疗保健组织 在高度复杂和监管的环境中运营。我们的技术解决方案套件可帮助我们的客户提高财务 和运营绩效，简化临床工作流程，改善患者体验。
我们的 专有软件和商业服务组合包括：基于技术的业务解决方案，可最大限度地提高收入周期管理 并通过平台无关的人工智能驱动应用程序提高效率；基于云的软件，可帮助提供商管理其执业 和患者参与度，同时利用分析来提高提供商绩效；数字医疗保健服务 以解决基于价值的护理 并实现远程患者护理的提供；医疗保健 IT 专业服务和人员配备以解决医生倦怠、人员配备问题 }短缺并利用咨询专业知识过渡到下一代医疗保健；以及医疗实践管理服务 以帮助医疗提供者提供运营模式和开展诊所所需的工具。
我们的 高价值商业服务，例如收入周期管理，通常与我们的基于云的软件、一流的医疗咨询 和实施服务，以及为全国高性能医疗团体和卫生系统提供按需配备的员工队伍配置能力相结合。
CareCloud 的公司办公室位于新泽西州萨默塞特市，在美国各地设有客户支持团队，在巴基斯坦 和巴基斯坦管理的自由查谟和克什米尔（“巴基斯坦办事处”）以及斯里兰卡设有离岸办事处。在2023年第二季度 ，该公司在阿拉伯联合酋长国成立了全资子公司CareCloud ME Health Consultancy LLC，该公司 尚未开始运营。
2。 重要会计政策的列报基础和摘要
所附未经审计的合并财务报表的 是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报告会计原则（“GAAP”）以及第S-X条第8-03条的要求编制的。因此， 它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。公司 管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整（包括正常和 经常性项目），以公允列报公司截至2023年6月30日的财务状况、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流量。在根据公认会计原则编制 财务报表时，公司必须做出影响报告的资产 和负债金额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的 收入和支出金额的估算和假设。实际结果可能与这些估计有很大差异。合并财务 报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间余额和交易均已消除 。
随附的未经审计的合并财务报表及其附注应与截至2022年12月31日的年度经审计的合并 财务报表一起阅读，后者包含在公司于2023年3月2日向美国证券交易委员会提交的 表10-K年度报告中。
重要 会计政策——在截至2023年6月30日的六个月中，除了采用亚利桑那州立大学2016-13年度外，公司在2023年3月2日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的截至2022年12月31日的 表年度报告中的披露外，没有发生任何变化。
| 8 |
最近的 会计公告 — 财务会计准则 委员会（“FASB”）不时发布新的会计公告，并自规定的生效日期起由我们采用。除非另有讨论，否则我们认为最近通过和最近发布的会计公告的 影响不会对我们的合并财务 状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具——信用损失：金融工具信用损失的衡量》。 2016-13年度会计准则更新（“ASU”）中的指南取代了当前 GAAP下的已发生损失减值方法。新的减值模型要求立即确认大多数金融资产 和某些其他工具预计将发生的估计信用损失。它将适用于所有实体。对于贸易应收账款、贷款和持有至到期的债务证券，实体 将被要求估算终身预期信贷损失。这可能导致提前确认信贷损失。 2019年11月，财务会计准则委员会发布了ASU第2019-10号，将该准则对美国证券交易委员会小型申报公司的生效日期推迟到2022年12月15日或之后开始的财年 财年。公司于2023年1月1日采用经修改的回顾性采用 方法通过了本指导方针，根据该指导方针，所有前期的累积影响在采用时计入累计赤字或其他受影响的资产负债表项目 中。截至2023年1月1日，与应收账款相关的备抵对累计赤字的影响是 的费用约为18.6万美元，可疑账户备抵额也相应增加。
2023 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-01《租赁（主题 842）：共同控制安排——第 2 期》。本 更新中的修正案要求，与普通控制租赁相关的租赁权益改善应当：(1) 只要承租人通过租赁 控制标的资产的使用 ，承租人通过租赁 控制标的资产的使用，如果和何时承租人，则通过调整权益，由承租人通过股权调整在共同控制下的实体之间的转让没有 不再控制标的资产的使用。本更新中的修正案在 2023 年 12 月 15 日 之后的财政年度内生效。公司预计此次更新不会对合并财务报表产生重大影响。
3. 商誉和无形资产净额
以下 是截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度的账面商誉账面金额摘要：
无形资产和商誉表
| 六 个月已结束 | 年份 已结束 | |||||||
2023 年 6 月 30 日， | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千美元计） | ||||||||
| 初始总余额 | $ | $ | ||||||
| 收购 | ||||||||
| 期末总余额 | $ | $ | ||||||
无形 资产——截至2023年6月30日和2022年12月31日的净资产包括以下内容：
有限寿命无形资产一览表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （以千美元计） | ||||||||
| 获得的合同和 关系 | $ | $ | ||||||
| 资本化软件 | ||||||||
| 非竞争协议 | ||||||||
| 其他 无形资产 | ||||||||
| 无形资产总额 | ||||||||
| 减去： 累计摊销 | ||||||||
| 无形 资产-净额 | $ | $ | ||||||
| 9 |
资本化 软件表示内部开发软件产生的工资和开发成本。其他无形资产主要代表 购买的无形资产。截至2023年6月30日和 2022年的六个月中，摊销费用约为540万美元和490万美元。加权平均摊还期为三年。
自2023年6月30日起 ，计划计入支出的未来摊销额如下：
有限寿命无形资产明细表，未来摊销费用
| 截至 12 月 31 日的年份 | （以 千美元计） | |||
| 2023（六个月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
每股亏损表，基本亏损和摊薄亏损表
| 截至6月 30的三个 月， | 截至6月 30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元计， 不包括股票和每股金额） | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄： | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净 亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均值 普通股用于计算每股基本亏损和摊薄亏损 | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的每股净 亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
2023年6月30日 ，附注11中讨论的605,689个未归属股票限制性股票单位（“RSU”）和将于2023年7月至2023年9月到期、行使价在5.00美元至5.26美元之间的128,489份未行使的 认股权证被排除在上述 计算中，因为它们具有反稀释性。截至2022年6月30日，433,251份未归属股票限制性股票单位和1,353,489份未行使的认股权证由于具有反稀释作用， 已被排除在上述计算之外。既得限制性股票单位、既得限制性股票和已行使的认股权证已包含在上述计算中。
5。 债务
银行 债务 —公司在硅谷银行（“SVB”）拥有循环信贷额度。公司的信贷额度 是一种有担保的循环信贷额度，其借款基于可重复收入的200％的公式，经信贷协议中定义的年化 流失率进行调整。2023年2月，信贷额度增加到2500万美元， 期限又延长了两年。2023年及随后几年的财务契约也略有修改。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ，信贷额度下的借款分别为1000万美元和800万美元。 循环信贷额度的利息目前按最优惠利率加上 1.50% 收取。对于信贷额度的未使用部分，每年还要收取 1% 的半额费用 。债务由公司的所有国内资产及其离岸子公司 65％的股份担保。未来的收购须经SVB批准。
| 10 |
与最初的 SVB 债务协议有关，公司向 SVB 支付了大约 50,000 美元预付费用并已签发认股权证，让 SVB 购买
2023 年 3 月 期间，SVB 成为第一公民银行和信托公司的一个部门。管理以前的 SVB 关系 的协议仍然有效。信贷协议的条款没有变化。
公司在SVB的现金余额超过联邦存款保险公司的保险承保限额。公司定期评估 该金融机构的相对信用状况，以确保其信誉价值。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司以其在巴基斯坦和 斯里兰卡银行的子公司的名义分别持有约7.5万美元和180万美元的现金。这些国家的银行系统不提供存款保险。该公司的现金账户没有遭受任何损失 。
车辆 融资票据 — 公司为在美国购买的某些车辆提供了资金。汽车融资票据有六个 年期限，按当前市场利率发行。
保险 融资 — 公司在保单寿命期内为某些保险购买提供资金。目前收取的利率为 4.55％。
6。 租约
我们 从一开始就确定一项安排是否为租赁。我们有办公和临时生活空间以及一些 办公设备的经营租约。截至2023年6月30日和2022年12月31日，经营租赁包含在我们合并资产负债表中的经营租赁使用权（“ROU”）资产、当前经营租赁负债 和非流动经营租赁负债中。公司 没有任何融资租约。
由于 我们的大多数租赁都不提供隐含利率，因此我们使用估计的增量借款利率来确定租赁付款的现值，该利率是根据租赁开始之日获得的 信息得出的。在计算增量借款利率时，我们会考虑我们的银行融资 安排、地理位置和资产抵押品。我们每季度审查我们的 增量借款利率。
我们的 租赁条款包括在我们认为可能希望有权行使该期权时延长租约的期权。期限 少于 12 个月的租赁不记录在合并资产负债表中。我们的租赁协议不包含任何剩余价值担保。 对于房地产租赁，我们将租赁和非租赁部分列为单一租赁部分。一些租赁包括升级 条款和终止选项，这些条款和终止选项是在适当时确定租赁付款时考虑的。
如果 在生效日期之后修改租约，则使用当前的增量 借款利率重新衡量经营租赁的ROU资产和负债。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司两处设施的未占用租赁费用分别约为11,000美元和16.3万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，未占用的租赁费用分别约为26.6万美元和52.9万美元。在截至2022年6月30日的六个月中， 终止租约的收益约为10.5万美元。
| 11 |
在 截至2023年6月30日的六个月中，我们承担的与收购有关的迈阿密办公租约到期，我们与房东签订了新的租赁安排 ，要求大幅减少办公空间。 腾出以前的房舍产生了大约71,000美元的费用。在截至2022年6月30日的三个月中，由于 公司停止了文件存储服务，设施租赁也终止了，这导致了约197,000美元的额外费用。租约的终止导致 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别产生约11.5万美元和16.1万美元的额外费用。此外， 在截至2023年6月30日的三个月中，公司支付了约27,000美元，以解决有关印度 租赁终止的索赔。这些金额包含在合并运营报表中租赁终止的净亏损和未占用的租赁费用中。
根据支出的性质，租赁 费用包含在合并运营报表中的直接运营成本、一般和管理费用、销售和营销费用以及研发 支出中。我们的租赁条款是在考虑 租赁续订选项、公司的预期运营计划和逐月租赁的基础上确定的。该公司还有 一些关联方租约，见附注8。
租赁费用的 组成部分如下：
租赁费用表
三个月 已于 6 月 30 日结束 | 六个月 截至6月30日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 经营租赁 成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 可变 租赁成本 | ||||||||||||||||
| 总计 -净租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期 租赁成本是指由于截至 2023 年 1 月 1 日晚些时候的租赁期限或租约开始时未资本化的租约 少于 12 个月。可变租赁成本包括公用事业、房地产税和公共区域维护成本。
与租赁相关的补充 资产负债表信息如下：
与租赁相关的补充资产负债表信息一览表
2023 年 6 月 30 日， | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千美元计） | ||||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| 经营 租赁 ROU 资产，净额 | $ | $ | ||||||
| 当前 经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 非流动 经营租赁负债 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| ROU 资产 | $ | $ | ||||||
| 资产 租赁费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国外 汇兑损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ROU 资产，净额 | $ | $ | ||||||
| 剩余 租赁期限的加权平均值（以年为单位）： | ||||||||
| 经营 租约 | ||||||||
| 加权平均折扣率： | ||||||||
| 经营 租约 | % | % | ||||||
| 12 |
与租赁相关的补充 现金流和其他信息如下：
补充现金流表和与租赁有关的其他信息
| 截至6月30日的三个 个月， | 截至 6 月 30 日的六个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 为 租赁负债计量中包含的金额支付的现金： | ||||||||||||||||
| 来自运营租赁的经营 现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为换取 租赁负债而获得的 ROU 资产： | ||||||||||||||||
| 经营 租赁，不包括减值和终止 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租赁负债的到期日 如下：
租赁负债到期日表
| 经营 租约-截至12月31日的年度 | （$ 以千计） | |||
| 2023（六个月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去： 归算利息 | ( | ) | ||
| 租赁债务总额 | ||||
| 减去： 当前债务 | ( | ) | ||
| 长期 租赁义务 | $ | |||
7。 承诺和突发事件
法律 诉讼——2022年12月9日，一名仲裁员作出了有利于MTBC收购公司（“MAC”） 的裁决，并驳回了伦道夫止痛与健康中心（“RPRWC”）对MAC提出的索赔，认定RPRWC 未能证明任何违反适用计费服务协议的行为，也未能证明任何所谓的损害赔偿已经到期。RPRWC向新泽西州高等法院提起旨在推翻仲裁员裁决的简易诉讼的最后期限 是2023年4月5日，在该截止日期之前没有提起任何简易诉讼。因此，仲裁员驳回RPRWC索赔的决定是最终决定。
我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的其他法律诉讼。我们目前不是 任何法律诉讼的当事方，在我们的管理层看来，这些诉讼会对我们的业务、合并经营业绩、财务状况或公司的现金流产生重大不利影响。
8。 关联方
公司向关联方进行了销售，该关联方是一名医生，她是执行主席的妻子。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，该客户的收入分别约为31,000美元和6,000美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为5万美元和11,000美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该 客户的应收账款余额均约为1万美元，并包含在应收账款中，净计入合并资产负债表。
公司向执行主席租赁了位于新泽西州的公司办公室、供外国游客使用的临时住房公寓、存储设施、位于巴基斯坦巴格的 运营中心以及位于阿联酋迪拜的临时住房公寓。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月， 关联方租金支出约为5万美元， 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别约为10.2万美元和10.1万美元，包含在合并运营报表中的直接运营成本、一般和管理 支出、销售和营销费用以及研发费用中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月中，公司花费了约110万美元和43.2万美元升级关联方租赁的设施。合并资产负债表中的流动资产相关方包括与公司办公室租赁相关的证券 存款，截至2023年6月30日和2022年12月31日，金额均约为16,000美元。该公司还以每月约6,200美元的价格向一名美国 员工租赁了两个用于临时住房的设施。
| 13 |
截至2023年6月30日，投资回报率资产中包含的 约为34.6万美元，适用于关联方租赁。截至2023年6月30日，当前和非当前 经营租赁负债中分别包含约15.2万美元和18.9万美元，适用于关联方租赁。
截至2022年12月31日，投资回报率资产中包含的 约为46.7万美元，适用于关联方租赁。截至2022年12月31日，当前和非当前 经营租赁负债中分别包含约15.8万美元和30.1万美元，适用于关联方 租约。
在 2022年6月期间，公司与一家由其前 非独立董事拥有和控制的实体签订了为期一年的咨询协议，根据该协议，该董事获得了公司8.75％ 系列累积可赎回永久优先股（“B系列优先股”）的10,000股股份，以换取协助 公司识别和收购其他公司，包括进行尽职调查。此外，根据协议，公司可以根据 交易的收购价格为公司成功进行的任何收购支付 额外付款。2022年没有支付此类额外款项。2023 年 2 月，该协议经过修订并延长至 2024 年 12 月 ，根据该协议，前董事于 2023 年 2 月获得了 14,000 股 B 系列优先股，并将在 2024 年 1 月额外获得 14,000 股。所有付款均已资本化，将在服务期内摊销。摊销 在合并运营报表中记作一般股票补偿和管理费用。B系列优先股的所有此类股票 是或将要根据公司经修订和重述的2014年股权 激励计划发行的。除了延长咨询协议外，该修正案还规定，在向该前董事支付任何款项之前，任何应付的交易费用都将 抵消上述最后两笔款项。截至 2023 年 6 月 30 日，没有交易费 。
9。 股东权益
公司有权使用其优先股市场工具（“ATM”）出售高达3500万美元的B系列优先股。 承销商获得总收益的3％。在截至2023年6月30日的六个月中，公司出售了59,773股 B系列优先股，并通过该自动柜员机融资获得了约140万美元的净收益。该公司还有权 使用普通股自动柜员机设施出售高达5000万美元的普通股。普通股自动柜员机的承销商还将获得总收益的3％ 。在截至2023年6月30日的六个月中，没有在该自动柜员机下发行任何普通股。
在 截至2022年6月30日的六个月中，公司出售了1,210,248股B系列优先股，净收益约为2790万美元。2022年3月18日，公司使用部分收益以每股25.00美元的价格赎回了公司11％ A系列累积可赎回永久优先股（“A系列优先股”）的80万股股票，外加所有应计和 未付股息，直至但不包括赎回日期。
10。 收入
导言
公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 进行收入入账。所有收入均在履行我们的 履约义务时予以确认。履约义务是合同中承诺向 客户转让特殊商品或服务，是ASC 606规定的记账单位。公司在医疗账单索赔的收入周期管理服务开始 时确认收入，这通常是在收到提供商的索赔后。对于许多服务，公司将 收入确认为客户在医疗账单索赔中收取的金额的百分比。公司的软件在提供商看病时使用 ，公司估算了在我们提供服务后的剩余合同 期内将获得的对价的价值，并确认该期限内的费用；该估算涉及预测我们的客户 最终将从他们提供的服务中收取的金额。在 标准下衡量收入周期管理收入需要某些重要的估计值，例如付款与收费比率、 有效账单费率和预计的合同付款期限。
| 14 |
我们目前与客户签订的大多数 合同都包含单一的履约义务。对于我们提供多种服务的合同，例如 ，例如我们提供多项辅助服务的合同，每项服务均代表其自身的履行义务。独立销售价格 基于服务的合同价格。
我们 采用ASC 606允许的投资组合方法，作为具有相似特征的合约的实际权宜之计，我们在考虑这些投资组合时使用估计 和假设。我们的合同通常包括标准的商业付款条款。我们在退款、担保或类似义务方面没有重大的 义务，而且我们的收入不包括向客户收取的税款。
对与客户签订的合同收入进行分类
我们 的收入来自五个主要来源：（1）技术支持的业务解决方案，（2）专业服务，（3）打印和邮寄 服务，（4）团体采购服务和（5）医疗实践管理服务。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的收入细分：
收入分列时间表
| 截至6月 30的三个 月， | 截至6月 30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 医疗保健 IT： | （以千美元计） | |||||||||||||||
| 支持技术的 业务解决方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 专业 服务 | ||||||||||||||||
| 打印 和邮寄服务 | ||||||||||||||||
| 群组 购买服务 | ||||||||||||||||
| 医疗 实践管理： | ||||||||||||||||
| 医疗 诊所管理服务 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
支持技术的 业务解决方案：
来自我们的技术解决方案（通常包括收入周期管理服务）的持续收入 按客户收取的款项的百分比计费。我们的服务费用通常包括使用我们的电子健康 记录（“EHR”）和诊所管理软件以及收入周期管理（“RCM”）作为捆绑费用的一部分。
技术辅助的 收入周期管理服务是定期向健康保险公司 提交索赔并跟进索赔的过程，以使医疗保健提供者能够因其提供的服务获得报酬。公司通常根据客户收到的实际收款和销售合同中商定的费率，按月向客户开具发票。 这些服务的费用通常包括诊所管理软件和相关工具的使用（以 SaaS 为基础）、电子健康记录 （以 SaaS 为基础）、医疗账单服务和移动医疗解决方案的使用。我们将服务视为一项履约义务 ，因为合同中的承诺没有区别。履行义务包括一系列不同的服务 ，这些服务基本相同，定期向我们的客户转移的模式也相同。
在 许多情况下，我们的客户可以在无故通知的情况下提前 90 天终止协议，从而限制了我们 具有强制执行权利和义务的期限，尽管这段时间可能因客户而异。我们的付款期限通常为净30天。 尽管我们的合同通常规定为一年或更长时间，但根据ASC 606，我们的合同被视为按月合同， 因此，没有融资部分。
对于 我们的大多数收入周期管理合同，总交易价格是可变的，因为我们的义务是在合同期内应客户的要求处理 未知数量的索赔。当合约包含可变对价时， 我们会评估变量对价的估计值以确定是否需要限制估算；因此，我们仅在交易价格中包含 可变对价，前提是与可变对价相关的不确定性随后解决后，确认的累计 收入金额可能不会发生重大逆转。 的估算值决定了可变对价，例如付款与收费比率、有效账单费率和预计合同付款期 将在每个报告日更新。使用输入法在业绩期内确认收入。
| 15 |
我们的 专有的、基于云的诊所管理应用程序可在统一的 简化的 SaaS 平台中自动执行医疗办公室的劳动密集型工作流程。该公司有大量客户在SaaS的基础上使用公司的执业管理软件、电子 健康记录软件、患者体验管理解决方案、商业智能软件和/或机器人流程自动化软件 ，但他们不使用公司的收入周期管理服务。SaaS 费用可以根据提供商的数量固定，也可以是可变的。
我们的 数字医疗服务于2022年年中开始创造收入，其中包括慢性 护理管理，即护理经理在作为我们客户的医生的监督 的监督下对患有一种或多种慢性病的患者进行远程就诊。它还包括远程患者监控，我们的系统可监控经美国食品药品管理局批准的互联网 联网设备上的记录。这些设备记录患者趋势并提醒医生注意可能导致需要进行更多 次随访的变化。一旦患者接受 服务，慢性护理管理的绩效义务即在某个时间点得到满足。随着患者接受服务，远程患者监护的履行义务将随着时间的推移而得到满足。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些服务的收入 分别约为40.7万美元和55.3万美元。
医疗账单信息交换所服务从客户那里获取索赔信息，检查索赔是否有错误，并将这些信息 以电子方式发送给保险公司。公司根据提交的索赔数量和 协议中商定的费率，按月向客户开具发票。此服务提供给非收入 周期管理客户的医疗机构和医疗机构提供商。相关提交材料完成后，履约义务即告履行。
提供其他 服务，例如编码和转录，与收入周期管理和相关的医疗 服务的交付有关。公司根据合同中商定的费率提供的实际服务金额，每月向客户开具发票。 这些服务仅提供给收入周期管理客户。这些服务并不代表一项实质性权利，因为服务 对客户来说是可选的，选择这些服务的客户将按与 独立服务相同的价格。处理的每笔单独的编码或转录交易都代表一项履约义务，随着个人服务的提供， 会随着时间的推移而得到履行。
专业 服务：
我们的 专业服务包括一系列广泛的服务，包括不受电子病历供应商限制的优化和激活、项目管理、 IT 转型咨询、流程改进、培训、教育和为包括健康 系统和医院在内的大型医疗保健组织配备人员。使用输入法在一段时间内履行履约义务。收入在提供专业服务时按月 入账。
打印 和邮寄服务：
公司为收入周期管理客户和非收入周期管理客户提供打印和邮寄服务， 并根据打印数量、商定的每份印刷费率和产生的邮费按月发票。打印和邮寄完成后，履行 义务即告履行。
群组 购买服务：
公司提供团体购买服务，使医疗提供者能够以折扣价直接从选定的制药 公司购买各种疫苗。目前，大约有4,000名医疗服务提供者是该计划的成员。 在向医疗提供商运送疫苗时确认收入。制药公司的费用按季支付 或按年支付，公司在付款时调整其应计收入。公司对我们预计有权获得的团体购买服务的 可变对价做出了重大判断，其中包括对注册该计划的 会员的预期配送量、会员的预期购买量以及会员数量的变化。 记录的金额受到出货量减少和成员损失估计的限制，以避免随后一段时间出现重大收入逆转 。唯一的履行义务是向制药公司提供希望 成为会员以购买疫苗的医疗提供商。一旦医疗提供者同意购买 特定数量的疫苗并将医疗提供者的信息转发给疫苗供应商，履行义务即告履行。公司将 合同资产记录为已赚取但未支付的收入，因为最终付款以达到一定的交易量阈值为条件。
| 16 |
对于 除团体购买服务以外的所有上述收入来源，收入将在一段时间内（大约一个月）进行确认， 这与客户同时获得和消费公司提供的福利的时间点非常吻合。 对于团体购买服务，收入在某个时间点确认。每项服务基本相同，并具有相同的 定期向客户转移模式。上述提供的每项服务都被视为一项单独的履行义务。
医疗 诊所管理服务：
公司还根据长期管理服务协议向三家医疗机构提供医疗执业管理服务。 我们为医疗机构提供有效运营诊所所需的护士、行政支持、设施、用品、设备、营销、RCM、会计、 和其他非临床服务。收入在向 医疗机构提供服务时予以确认。合并运营报表中记录的收入代表 公司为诊所支付的费用以及每月为管理该诊所而赚取的管理费的报销。管理费基于 固定费用或净营业收入的百分比。
公司承担管理医疗机构绩效的所有财务风险。收入受诊所产生的费用金额 及其营业收入的影响。这些业务的总账单受账单费率、当前 程序性术语代码报销的变化和收款趋势的影响，这反过来又会影响公司 应得的管理费。账单费率至少每年审查一次，并根据目前的保险公司报销做法进行调整。提供管理服务后，履约义务 即得到满足。
我们的 医疗实践管理服务合同还剩大约 16 年，只有在 非常有限的情况下才能取消。公司每月收取管理费，用于管理每个 医疗集团的日常业务运营，作为固定费用或净营业收入的百分比支付，净营业收入包含在合并运营报表 的收入中。
我们的 医疗机构管理服务义务包括一系列不同的服务，这些服务基本相同，并且定期向客户转移服务的模式相同。收入会随着时间的推移而确认，但是为了报告和方便起见， 管理费是在每个月底计算的。
关于合约余额的信息 ：
截至2023年6月30日 ，与剩余收入周期管理业绩 未偿债务相关的预计未来确认收入约为450万美元。我们预计将在未来三个月中确认剩余履行 义务的几乎所有收入。合同资产中约30.5万美元代表从集团 购买服务中获得但未支付的收入。
根据适用合同，我们有权收取的金额 记为应收账款。在提供服务后，在每个月底 开具发票。合同资产包括我们对已经转让 给客户的服务的付款权，而付款权是以时间推移以外的其他因素为条件的。例如，收入合同 循环管理服务，在这种服务中，我们会确认一段时间内的收入，但在客户从保险提供商那里收到 的索赔款之前，我们没有合同规定的付款权。合同资产还包括群组 购买服务的应计但未收到的收入。
| 17 |
合约资产的变动 被记录为净收入的调整。这些变化主要源于向收入周期 管理客户提供服务，这需要额外的考虑，但被我们的服务付款权变为无条件 以及团体购买服务应计收入的变化所抵消。当我们收到疫苗制造商的付款时，我们的团体购买服务的合同资产会减少 ，而获得但未收到的收入会增加。公司应收账款、合同资产和递延收入的期初和期末余额 如下：
应收账款、合同资产和递延收入表
账户 应收账款-净额 | 合同 资产 | 递延收入 （当前） | 递延收入 （长期） | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| （减少）增加， 净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 增加（减少）， 净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
递延的 佣金：
我们的 销售激励计划包括在初始合同执行时支付给员工和第三方的佣金，这些佣金作为获得合同的增量成本资本化 。资本化佣金将在相关服务的转移期间摊销。 由于我们不提供合同续订佣金，因此我们将摊还期限定为估计的客户寿命， 为三年。截至2023年6月30日和2022年6月30日，递延佣金分别约为59万美元和76.2万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产金额中。
交易 应收账款 — 信贷损失估计：
亚利桑那州立大学 2016-13年度要求确认贸易应收账款预计发生的终身估计信用损失。该指导方针还要求我们汇集具有相似风险特征的资产，并在估算损失时考虑当前的经济状况。截至2023年1月 1日，亚利桑那州立大学2016-13年度对贸易应收账款的采用 计入了约18.6万美元的累计赤字。
在采用 时，我们根据风险评估将应收账款总额划分为多个资金池。与交易账户 应收账款相关的风险是客户无法付款或破产。每个资金池均由其内部信用评估和业务 规模定义。这些资金池符合管理层对财务业绩的审查。在截至2023年6月30日的六个月中，没有必要对资金池进行调整 。
我们 使用损失率方法来衡量每个资金池的预期信用损失。亏损率的计算方法是三年回顾期 的注销和调整，除以按账龄类别划分的每个资金池的收入，减去该期间的客户付款。 在评估损失率时，我们会考虑当前和未来的经济状况、内部预测、客户收款体验以及当期 发布的信用通知单。我们审查了这些因素，得出的结论是，不应调整本季度的历史 亏损率数据。此外，公司使用特定的账户识别来确定预期信贷损失的总额度 。只有在公司用尽所有收款工作后，贸易应收账款才会被注销。
下表列示了贸易应收账款预期信贷损失备抵额的变化 ：
可疑账户交易补贴表
六个月已结束 | 年终了 | |||||||
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （以千美元计） | ||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 采用 ASC 326 | ||||||||
| 规定 | ||||||||
| 恢复/调整 | ||||||||
| 注销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
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在 2022年期间，公司 经修订和重述的2014年股权激励计划（“A＆R计划”）中又增加了100万股普通股和20万股B系列优先股，用于未来发行。截至2023年6月30日，有975,045股 股普通股和38,000股B系列优先股可供授予。允许的奖励包括激励性股票期权、 非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票、RSU、绩效股票和现金结算奖励以及其他由董事会薪酬委员会酌情决定的股票奖励，包括非限制性股票补助。
某些 基于股权的限制性股份协议包含一项条款，根据奖励协议的定义，在控制权变更后，单位应立即按每个 RSU 一股的利率归属并转换为普通股。
普通 和优先股 RSU
2022年2月，薪酬委员会批准了以B系列优先股股份支付的高管奖金， 股数和金额基于特定标准的金额将在2022年实现。这些股份是在2023年初根据达到指定标准的 授予的。
2023年2月，薪酬委员会批准了以B系列优先股股份支付的高管奖金，其数量为 股，金额基于2023年达到的特定标准。在截至2023年6月30日 的三个月和六个月中，根据授予日并在服务期内确认的股票价值，这些奖金的支出分别约为25.2万美元和37.5万美元。用于支付 预扣税和工资税的股票薪酬支出部分包含在合并资产负债表的应计薪酬中。股票补偿 支出的余额已记录为额外的实收资本。
通过股份支付奖励披露 基于股份的薪酬安排
常见 股票 | A 系列 优先股 | B 系列 优先股 | ||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的已发行和未归属股份 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 30 日的已发行和未归属股份 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日的已发行和未归属股份 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2022年6月 30日的已发行和未归属股份 | ||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，42,463笔现金结算奖励的 负债和与股权奖励相关的预扣税款负债分别约为54万美元和100万美元，并包含在合并 资产负债表的应计薪酬中。在截至2022年6月30日的六个月中，与现金结算的奖励相关的支付了约13,000美元。 在截至2023年6月30日的六个月中，没有支付任何与现金结算奖励相关的款项。
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基于股票的 薪酬支出
合并运营报表中包含的基于股票的 薪酬：
基于员工服务份额的薪酬附表 ，确认期间成本的分配
| 截至6月30日的三个 个月， | 截至 6 月 30 日的六个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12。 所得税
截至2023年6月30日的三个月， 的所得税支出约为82,000美元，其中包括44,000美元的当期税收支出和38,000美元的递延所得税支出。截至2023年6月30日的六个月中，所得税支出约为14.7万美元，其中 包括83,000美元的当期税收支出和6.4万美元的递延所得税支出。
截至2022年6月30日的三个月， 的所得税支出约为25,000美元，其中包括34,000美元的当期税收支出和9,000美元的 递延税收优惠。截至2022年6月30日的六个月中，所得税支出约为89,000美元，其中包括 62,000美元的当期税收支出和27,000美元的递延所得税支出。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的 当前所得税条款主要涉及州最低税和外国所得税 税。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的递延所得税准备金（福利）与无限期无形资产（主要是商誉）摊销的账面和税收差额 有关。在允许的范围内，联邦递延所得税条款 已被无限期人寿净营业亏损所抵消。
在 2022年期间，确定对于遵循联邦无限期人寿净营业亏损法规的州，州递延所得税负债的抵消 约为45,000美元。这笔金额在2022年第二季度 被记录为递延税收优惠。随后，在允许的范围内，州递延所得税负债被州净营业亏损所抵消。
公司蒙受了累计亏损，这使得递延所得税资产的变现难以根据ASC 740予以支持。 因此，截至2023年6月30日和2022年12月 31日，已记录联邦和州递延所得税资产的估值补贴。
13。 金融工具的公允价值
需要按公允价值计量的资产和负债的 的公允价值是根据与用于衡量资产和负债价值的输入相关的判断水平进行分类的，分为以下三个类别之一：
级别 1：投入是活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。截至2023年6月30日或2022年12月31日，我们没有持有一级金融工具 。
级别 2：活跃市场中类似工具的报价，其投入可以直接或间接观察。我们的 2 级金融工具包括按成本和近似公允价值记账的应付票据，因为收取的利率是近似的市场利率 。
级别 3：不可观察的输入对资产或负债的公允价值具有重要意义，包括资产或负债几乎没有市场活动（如果有）的情况。我们的三级工具包括与 已完成收购相关的或有对价的公允价值。2022年6月30日的公允价值基于折现现金流分析，该分析反映了实现 特定绩效指标或事件的可能性，并反映了突发事件的合同性质、时间流逝和相关的 折扣率。截至2022年6月30日，该或有对价是使用蒙特卡罗模拟模型进行估值的。截至2023年6月30日或2022年12月31日，没有记录任何或有的 对价，因为盈利期截至2022年11月30日，也没有确定应向卖方支付的金额 ，因为他们不符合合同条款。
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下表使用大量不可观察的投入（第 3 级），提供了按公允价值 计量的或有对价的期初和期末余额的对账：
公平 价值测量 在 报告日期，使用重要信息 不可观测的 输入，级别 3 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千美元计） | ||||||||
| 余额——1月1日 | $ | $ | ||||||
| 收购 | ||||||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 付款 | ||||||||
| 余额——6月30日 | $ | $ | ||||||
14。 区段报告
公司的首席执行官兼执行主席共同担任首席运营决策者（“CODM”）， 组织公司，管理资源分配并衡量两个运营和可报告领域的业绩：（i）医疗保健 IT 和（ii）医疗实践管理。
医疗保健IT部门包括收入周期管理、SaaS解决方案和其他服务。医疗实践管理部门包括 三家医疗机构的管理。每个分部都被视为一个报告单位。CODM 根据收入和直接运营成本评估业务部门的财务业绩 ，其中不包括主要是公司管理费用 成本的未分配金额。我们的CODM不使用资产或负债信息来评估运营部门。各分部的会计政策与公司于2023年3月2日向美国证券交易委员会 提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告中披露的会计政策相同。下表按应申报分部列出了收入、运营支出和营业收入（亏损）：
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千计） | ||||||||||||||||
| 医疗保健 IT | 医疗 实习 管理 | 未分配 企业 开支 | 总计 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用造成的损失 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
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| 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千计） | ||||||||||||||||
| 医疗保健 IT | 医疗 实习 管理 | 未分配的 企业 开支 | 总计 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用造成的损失 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的六个月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千计） | ||||||||||||||||
| 医疗保健 IT | 医疗 实习 管理 | 未分配的 企业 开支 | 总计 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 因终止租约和未占用租赁费用而产生的净 损失 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的三个月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千计） | ||||||||||||||||
| 医疗保健 IT | 医疗 实习 管理 | 未分配的 企业 开支 | 总计 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 因终止租约和未占用租赁费用而产生的净 损失 | ||||||||||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
下文 讨论了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并财务状况和经营业绩，以及其他预计会影响我们潜在财务状况的因素。以下讨论和分析 应连同我们的合并财务报表和相关附注一起阅读，起始于本 10-Q表季度报告和2023年3月2日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告第4页。
本节中列出的某些 陈述是与我们的未来经营业绩有关的前瞻性陈述。我们的实际业绩 可能与这些陈述所预期的结果有所不同。请参阅本 10-Q 表季度报告第 2 页上的 “前瞻性陈述”。
COVID-19 更新
在应对 COVID-19 疫情的过程中，我们实施了一项业务连续性计划，以快速做出反应并提供持续的指导，这样 我们就可以继续为客户提供不间断的产品、服务和支持，同时保护我们的员工。我们认为这些 行动取得了成功，疫情和我们的应对措施并未对截至2023年6月30日的 六个月的财务业绩产生重大影响。
请参阅 第 I 部分第 1A 项。风险因素，与我们的业务相关的风险，见公司于2023年3月2日向美国证券交易委员会 提交的10-K表年度报告，以进一步讨论 COVID-19 疫情对我们业务的潜在影响。
财务 风险
公司在硅谷银行（“SVB”）维持现金余额，该银行是第一公民银行和信托公司的一个分支机构， 超过了联邦存款保险公司的保险承保限额。公司定期评估该金融 机构的相对信用状况，以确保其信誉价值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司以其子公司的名义在巴基斯坦和斯里兰卡的银行分别持有约7.5万美元和180万美元的现金。这些国家的银行系统 不提供存款保险。该公司的现金账户没有出现任何损失。
概述
公司是一家医疗保健信息技术公司，为美国各地的医疗保健提供商（从小型诊所到企业医疗集团、医院和卫生系统 ）提供基于技术的收入周期管理和一整套 专有云解决方案。我们的综合软件即服务（“SaaS”）平台包括收入周期管理（“RCM”）、 实践管理（“PM”）、电子健康记录（“EHR”）、商业智能、远程医疗、患者体验 管理（“PXM”）解决方案以及适用于高性能医疗集团和 卫生系统的补充软件工具和商业服务。该公司还提供打印、邮寄和群组 购买服务。
我们的 支持技术的业务解决方案可以分为以下几类：
| ● | 技术支持的 收入周期管理： |
| ○ | 收入 周期管理（“RCM”）服务包括端到端医疗账单、资格、 分析和相关服务，所有这些服务都可以使用我们的技术平台 和机器人流程自动化工具或利用第三方系统提供； | |
| ○ | 医疗 编码和认证服务，以改善提供商收款、后端成本控制， 并推动我们的医疗保健客户实现总收入；以及 | |
| ○ | 医疗保健 索赔信息交换中心使我们的客户能够以电子方式清理和提交索赔 并处理保险公司的付款。 |
| ● | 基于云的 软件： |
| ○ | 电子 健康记录（“EHR”）易于使用，有时会与我们的 商业服务相结合，使我们的医疗保健提供商客户能够提供更好的患者护理， 简化了临床工作流程，减少了文件错误，并有可能使 有资格获得政府激励措施； |
| 23 |
| ○ | 练习 管理（“PM”）软件及相关功能，这些功能支持客户的 日常业务运营和财务工作流程，包括自动保险资格 软件、强大的计费和索赔规则引擎以及其他旨在最大限度地提高报销的自动化工具； | |
| ○ | Patient 体验管理（“PXM”）解决方案旨在转变 患者与其临床医生之间的互动，包括协助患者和 医疗保健提供者提供医疗服务的智能手机应用程序、非接触式数字签到 解决方案、消息传送和在线预约安排工具； | |
| ○ | 商业 情报（“BI”）和医疗保健分析平台，使我们的客户 能够从其海量数据中获得切实可行的见解；以及 | |
| ○ | 定制的 应用程序、接口和各种其他技术解决方案，为我们的医疗保健 客户提供支持。 |
| ● | 数字 健康： |
| ○ | 慢性 护理管理是一项支持经认证的 护理经理在患者正规医生的监督下对慢性病患者进行护理的计划； | |
| ○ | 远程 患者监测使通过远程 设备在临床环境之外收集的患者数据能够输入到提供者的电子病历中，从而实现主动的患者护理；以及 | |
| ○ | 远程医疗 解决方案，允许医疗保健提供者进行远程患者就诊，并向无法前往提供者办公室的患者延长 的及时护理时间。 |
我们的 专业服务解决方案可分为以下几类：
| ● | 医疗保健 IT 专业服务和人员配备： |
| ○ | 专业 服务包括广泛的咨询服务，包括完整的软件实施 和激活、收入周期优化、数据分析服务和教育培训 服务； | |
| ○ | 战略 咨询服务，用于管理系统评估和选择、提供临时管理、 和运营评估；以及 | |
| ○ | 增加员工 和按需配备人员，以支持我们的客户扩展业务、 寻找训练有素的人员，或者努力解决人员短缺问题。 |
我们的 医疗实践管理解决方案包括：
| ● | 医疗 诊所管理： |
| ○ | 为医疗提供者提供医疗 实践管理服务，包括设施、设备、用品、 支持服务、护士和行政支持人员。 |
我们 之所以能够以极具竞争力的价格提供行业领先的解决方案，是因为我们充分利用了我们的专有软件 的组合，它可以自动化我们的工作流程并提高效率，再加上我们在美国各地由大约 500 名经验丰富的健康行业专家 组成的团队。这些专家由大约 3,400 名团队成员组成的受过高等教育和专业的离岸员工队伍提供支持，这些员工的成本约为美国同等教育和技术工人成本的13％。我们独特的业务 模式还使我们成为行业领先的整合者，因收购 陷入困境的竞争对手并将其积极转变为CareCloud的盈利业务而赢得了声誉。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月中，我们在巴基斯坦办事处和斯里兰卡的 离岸业务共占总支出的约13％和11％。这些国外支出中有很大一部分是人事相关费用（在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别约为 79％和80％）。由于 巴基斯坦和斯里兰卡的人事相关成本明显低于美国和许多其他离岸地点，因此我们认为我们的离岸业务使我们比许多行业参与者具有竞争优势 。我们能够显著降低成本，利用技术减少体力劳动， 战略性地将部分剩余的人工任务移交给我们在美国、巴基斯坦 办事处和斯里兰卡的高度专业化、具有成本效益的团队。
关键 绩效指标
我们 在评估业绩时会考虑多种因素。管理层使用的关键绩效指标，包括调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的 营业收入、调整后的营业利润率、调整后的净收益和调整后的每股净收益，都是非公认会计准则财务指标， 我们认为它们能更好地使管理层和投资者分析和比较不同时期的基础业务业绩。
| 24 |
不应孤立地考虑这些 非公认会计准则财务指标，也不应将其作为根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）计算的 财务指标的替代品或优于这些指标。此外，这些非公认会计准则 财务指标存在局限性，因为它们不能反映根据公认会计原则 确定的与我们的业务运营相关的所有项目。我们通过在GAAP和非GAAP 基础上分析当前和未来的业绩来弥补这些局限性，并提供从最直接可比的GAAP财务指标到非GAAP财务指标的对账表。我们的 非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论。其他公司，包括我们行业中的公司 ，对标题相似的非公认会计准则财务指标的计算方式可能与我们不同，这限制了这些 指标在比较方面的用处。
调整后的 息税折旧摊销前利润、调整后的营业利润率、调整后的净收益和调整后的每股净收益提供了管理层使用的另一 业绩视图，我们认为，披露 这些调整后的业绩指标可以增强投资者对我们业绩的理解。
调整后的 息税折旧摊销前利润不包括公认会计原则净（亏损）收益中包含的以下要素：
| ● | 收入 税收支出或缴纳税款所需的现金； | |
| ● | 我们的债务利息 支出或偿还本金利息所需的现金需求； | |
| ● | 外国 货币收益和损失以及其他非营业支出； | |
| ● | 基于股票价格变动的 薪酬支出包括现金结算的奖励和相关税费； | |
| ● | 折旧 和摊销费用； | |
| ● | 整合 成本，例如从收购企业向员工支付的遣散费，以及交易成本，例如经纪费、收购前 会计成本和律师费以及与合同协议相关的退出成本； | |
| ● | 因终止租赁和未占用租赁费用而产生的净 损失；以及 | |
| ● | 在或有对价中更改 。 |
下文 是我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月调整后的息税折旧摊销前利润的介绍：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 29,362 | $ | 37,228 | $ | 59,363 | $ | 72,569 | ||||||||
| GAAP 净（亏损）收入 | (1,832 | ) | 2,737 | (2,233 | ) | 3,877 | ||||||||||
| 所得税准备金 | 82 | 25 | 147 | 89 | ||||||||||||
| 净利息支出 | 275 | 104 | 405 | 199 | ||||||||||||
| 外汇损失（收益）/其他费用 | 191 | (108 | ) | 183 | (164 | ) | ||||||||||
| 股票薪酬支出 | 1,502 | 1,184 | 2,574 | 2,071 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 3,341 | 2,936 | 6,379 | 5,876 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 107 | 306 | 179 | 408 | ||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用的净亏损 | 153 | 463 | 422 | 621 | ||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | - | (630 | ) | - | (1,230 | ) | ||||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | 3,819 | $ | 7,017 | $ | 8,056 | $ | 11,747 | ||||||||
调整后的 营业收入和调整后的营业利润率不包括公认会计准则经营（亏损）收入中包含的以下要素：
| ● | 基于股票价格变动的 薪酬支出包括现金结算的奖励和相关税费； | |
| ● | 已购无形资产的摊销 ； |
| 25 |
| ● | 整合 成本，例如从收购企业向员工支付的遣散费，以及交易成本，例如经纪费、收购前 会计成本和律师费以及与合同协议相关的退出成本； | |
| ● | 因终止租赁和未占用租赁费用而产生的净 损失；以及 | |
| ● | 在或有对价中更改 。 |
下文 是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中我们的调整后营业收入和调整后营业利润率的列报，代表调整后的营业收入 占净收入的百分比：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 29,362 | $ | 37,228 | $ | 59,363 | $ | 72,569 | ||||||||
| GAAP 净（亏损）收入 | (1,832 | ) | 2,737 | (2,233 | ) | 3,877 | ||||||||||
| 所得税准备金 | 82 | 25 | 147 | 89 | ||||||||||||
| 净利息支出 | 275 | 104 | 405 | 199 | ||||||||||||
| 其他支出（收入）-净额 | 186 | (112 | ) | 169 | (195 | ) | ||||||||||
| GAAP 运营（亏损）收入 | (1,289 | ) | 2,754 | (1,512 | ) | 3,970 | ||||||||||
| GAAP 营业利润率 | (4.4 | %) | 7.4 | % | (2.5 | %) | 5.5 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 | 1,502 | 1,184 | 2,574 | 2,071 | ||||||||||||
| 已购无形资产的摊销 | 1,251 | 1,651 | 2,574 | 3,456 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 107 | 306 | 179 | 408 | ||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用的净亏损 | 153 | 463 | 422 | 621 | ||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | - | (630 | ) | - | (1,230 | ) | ||||||||||
| 非公认会计准则调整后的营业收入 | $ | 1,724 | $ | 5,728 | $ | 4,237 | $ | 9,296 | ||||||||
| 经非公认会计准则调整后的营业利润率 | 5.9 | % | 15.4 | % | 7.1 | % | 12.8 | % | ||||||||
调整后 净收益和调整后每股净收益不包括GAAP净（亏损）收益中包含的以下要素：
| ● | 外国 货币收益和损失以及其他非营业支出； | |
| ● | 基于股票价格变动的 薪酬支出包括现金结算的奖励和相关税费； | |
| ● | 已购无形资产的摊销 ； | |
| ● | 整合 成本，例如从收购企业向员工支付的遣散费，以及交易成本，例如经纪费、收购前 会计成本和律师费以及与合同协议相关的退出成本； | |
| ● | 因终止租约和未占用租赁费用而产生的净 损失； | |
| ● | 变更 或有对价；以及 | |
| ● | 与我们的收购相关的商誉摊销产生的收入 税收支出。 |
| 26 |
由于公司有 足够的结转净营业亏损来抵消适用的所得税，因此在计算非公认会计准则调整后净收益和非公认会计准则调整后每股净收益时未提供 税收影响。下表显示了我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中 GAAP净（亏损）收入与非公认会计准则调整后净收益的对账：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||
| GAAP 净（亏损）收入 | $ | (1,832 | ) | $ | 2,737 | $ | (2,233 | ) | $ | 3,877 | ||||||
| 外汇损失（收益）/其他费用 | 191 | (108 | ) | 183 | (164 | ) | ||||||||||
| 股票薪酬支出 | 1,502 | 1,184 | 2,574 | 2,071 | ||||||||||||
| 已购无形资产的摊销 | 1,251 | 1,651 | 2,574 | 3,456 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 107 | 306 | 179 | 408 | ||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用的净亏损 | 153 | 463 | 422 | 621 | ||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | - | (630 | ) | - | (1,230 | ) | ||||||||||
| 与商誉相关的所得税支出（收益） | 38 | (9 | ) | 64 | 27 | |||||||||||
| 非公认会计准则调整后的净收益 | $ | 1,410 | $ | 5,594 | $ | 3,763 | $ | 9,066 | ||||||||
下列 是我们归属于普通股股东的每股GAAP净亏损与我们的非公认会计准则调整后每股净收益 的对账：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| GAAP 每股归属于普通股股东的净亏损 | $ | (0.37 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.65 | ) | $ | (0.26 | ) | ||||
| 优先股股息的影响 | 0.25 | 0.25 | 0.51 | 0.52 | ||||||||||||
| 期末每股净（亏损）收益 | (0.12 | ) | 0.18 | (0.14 | ) | 0.26 | ||||||||||
| 外汇损失（收益）/其他费用 | 0.01 | (0.01 | ) | 0.01 | (0.01 | ) | ||||||||||
| 股票薪酬支出 | 0.10 | 0.08 | 0.16 | 0.14 | ||||||||||||
| 已购无形资产的摊销 | 0.08 | 0.11 | 0.16 | 0.22 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 0.01 | 0.02 | 0.01 | 0.03 | ||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用的净亏损 | 0.01 | 0.03 | 0.03 | 0.04 | ||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | 0.00 | (0.04 | ) | 0.00 | (0.08 | ) | ||||||||||
| 与商誉相关的所得税支出 | 0.00 | 0.00 | 0.01 | 0.00 | ||||||||||||
| 非公认会计准则调整后的每股收益 | $ | 0.09 | $ | 0.37 | $ | 0.24 | $ | 0.60 | ||||||||
| 期末普通股 | 15,628,097 | 15,078,460 | 15,628,097 | 15,078,460 | ||||||||||||
| 价内认股权证和未偿还的未归属限制性股票单位 | 605,689 | 433,251 | 605,689 | 433,251 | ||||||||||||
| 全面摊薄后的股票总数 | 16,233,786 | 15,511,711 | 16,233,786 | 15,511,711 | ||||||||||||
| 非公认会计准则调整后的摊薄后每股收益 | $ | 0.09 | $ | 0.36 | $ | 0.23 | $ | 0.58 | ||||||||
为了 来确定非公认会计准则调整后的每股收益，公司使用了 2023年6月30日和2022年6月30日末已发行普通股的数量。非公认会计准则调整后的摊薄后每股收益是使用转换后的方法计算的，包括截至该日的价内认股权证 以及未偿还的未归属限制性股票单位。非公认会计准则调整后的每股收益和非公认会计准则调整后的 摊薄后每股收益不考虑优先股的股息。由于公司有足够的结转净营业 亏损来抵消适用的所得税，因此在计算非公认会计准则 调整后的每股收益和非公认会计准则调整后的摊薄后每股收益时没有提供任何税收影响。
关键 指标
在 中，除了合并财务报表中的细列项目外，我们还定期审查以下指标。我们认为，有关这些指标的信息 有助于投资者了解我们业务的潜在趋势。
提供商 和所服务的诊所：截至2023年6月30日和2022年6月30日，我们向估计约40,000家提供商 （我们将其定义为医生、护士、执业护士、医师助理和其他为其 服务开具账单的临床工作人员）提供了服务，代表了大约2,600家独立医疗机构和医院。此外，我们为大约 150 名客户 提供了服务，这些客户不是医疗机构，而是为医疗保健界服务的服务组织。上述数字包括利用我们任何产品或服务的客户 ，部分基于在诊所或提供商 的确切数量未知的情况下进行的估计。
| 27 |
收入来源
收入： 我们的收入主要来自基于订阅的技术型业务解决方案，如我们的医疗保健IT板块所述， 通常按客户收款的百分比计费。该费用包括支持技术的 RCM，以及 作为捆绑费用的一部分使用我们的 EHR、诊所管理系统和其他软件的能力。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，这些解决方案分别约占我们收入的67％和63％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月中，这些解决方案分别占我们收入的66％和65％。其他医疗保健IT服务，包括印刷和邮寄业务、群组 采购和专业服务，分别约占截至2023年6月30日和 2022年的三个月收入的22％和28％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别占23％和26％。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们 的收入约占医疗执业管理服务收入的11％，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们从医疗执业管理服务中获得的收入约为9％。该收入是根据我们的实际 成本加上营业利润的百分比计算的费用，并在我们的医疗实践管理部门中报告。
运营 费用
直接 运营成本。直接运营成本主要包括与向我们的 客户提供服务的人员相关的工资和福利、索赔处理成本、运营三种管理业务的成本，包括设施租赁成本、供应、保险 以及与我们的服务相关的其他直接成本。与实施新客户相关的费用按发生时列为支出。 报告的直接运营成本金额不包括折旧和摊销，折旧和摊销在合并的 运营报表中分别列出。
销售 和营销费用。销售和营销费用主要包括薪酬和福利、佣金、差旅和广告 费用。
一般 和管理费用。一般和管理费用主要包括管理 员工的人事相关费用，包括薪酬、福利、差旅、设施租赁费用和保险、软件许可费和外部专业人员 费用。
研究 和开发费用。研发费用主要包括人事相关成本、软件费用和第三方 承包商成本。
在 “偶然对价” 中更改 。或有对价是指应付给我们 部分收购的卖家的对价部分，该金额基于购买协议中规定的绩效指标的实现情况。在每个报告期结束时，或有的 对价调整为公允价值。
折旧 和摊销费用。折旧费用使用直线法按资产的估计寿命从三到五年不等 进行计费。对于与收购相关的大多数无形资产，包括与团体采购 服务相关的无形资产，摊销费用在三 或四年内以加速或直线方式收取。与我们的医疗实践管理客户价值相关的摊销费用在十二年内按直线摊销 。
终止租约和未占用租赁费用造成的净 损失。租赁终止的净亏损是指注销的租赁权益改善 以及因终止租约而产生的收益或亏损。未占用的租赁费用是指公司空置部分空间的租赁和相关成本 部分。其中一项未占用空间的租约于 2023 年 2 月到期 。自2022年1月1日起，该公司得以将另外一处未使用的设施归还给房东。
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利息 收入、利息支出和其他（支出）收入。利息收入代表临时现金投资的利息 和客户的滞纳金。利息支出主要包括与我们的信贷额度、定期贷款和 递延融资成本摊销相关的利息成本。其他（支出）收入主要来自外币交易 （亏损）/收益。
收入 税。在编制合并财务报表时，我们会估算我们运营所在的每个司法管辖区的所得税。 此过程包括估算当前的实际税收风险，以及评估出于税收和财务报告目的对项目的不同处理 所产生的暂时差异。这些差异导致递延所得税资产和负债。尽管 公司预测盈利能力将恢复，但它在历史上蒙受了损失，而且未来的美国应纳税 收入存在不确定性，这使得递延所得税资产的变现难以根据ASC 740获得支持。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，已记录所有递延所得税资产的估值补贴 。
关键 会计政策和估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并 财务报表附注中描述了在编制合并财务报表时使用的 编制合并财务报表时使用的 关键会计政策和估计，这些政策和估算会影响我们在编制本报告中提出的合并财务报表时使用的
资本化 软件成本：
截至2023年6月30日和2022年12月31日，内部开发的资本化软件用于 的账面金额分别为1,760万美元和1,660万美元。资本化软件成本的增加代表了对专有技术的持续投资。
与2023年3月2日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月 31日止年度的10-K表年度报告中所述的管理层讨论 和财务状况和经营业绩分析中所述的相比， 我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
操作结果
下表列出了我们的合并经营业绩占所示期间总收入的百分比：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | 59.5 | % | 58.5 | % | 59.9 | % | 61.3 | % | ||||||||
| 销售和营销 | 8.8 | % | 6.5 | % | 8.7 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 一般和行政 | 20.1 | % | 17.2 | % | 18.6 | % | 16.5 | % | ||||||||
| 研究和开发 | 4.0 | % | 2.9 | % | 3.8 | % | 2.9 | % | ||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | 0.0 | % | (1.7 | %) | 0.0 | % | (1.7 | %) | ||||||||
| 折旧和摊销 | 11.4 | % | 7.9 | % | 10.7 | % | 8.1 | % | ||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用的净亏损 | 0.5 | % | 1.2 | % | 0.7 | % | 0.9 | % | ||||||||
| 运营费用总额 | 104.3 | % | 92.5 | % | 102.4 | % | 94.6 | % | ||||||||
| 营业（亏损）收入 | (4.3 | %) | 7.5 | % | (2.4 | %) | 5.4 | % | ||||||||
| 利息支出——净额 | 0.9 | % | 0.3 | % | 0.7 | % | 0.3 | % | ||||||||
| 其他（支出）收入——净额 | (0.6 | %) | 0.3 | % | (0.3 | %) | 0.3 | % | ||||||||
| 所得税准备金前（亏损）收入 | (5.8 | %) | 7.5 | % | (3.4 | %) | 5.4 | % | ||||||||
| 所得税条款 | 0.3 | % | 0.1 | % | 0.2 | % | 0.1 | % | ||||||||
| 净（亏损）收入 | (6.1 | %) | 7.4 | % | (3.6 | %) | 5.3 | % | ||||||||
| 29 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的比较 ：
三个 个月已结束 6 月 30， | 改变 | 已结束六个月 个月 6 月 30， | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 29,362 | $ | 37,228 | $ | (7,866 | ) | (21 | %) | $ | 59,363 | $ | 72,569 | $ | (13,206 | ) | (18 | %) | ||||||||||||||
净 收入。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净收入分别为2940万美元和5,940万美元，较截至2022年6月30日的三个月和六个月的3,720万美元和7,260万美元的净收入分别减少了790万美元，下降了21％，下降了1,320万美元，下降了18％。截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入分别包括与技术支持的业务解决方案相关的1,960万美元和3,910万美元，与专业服务相关的550万美元和1,210万美元以及与医疗实践管理服务相关的340万美元和640万美元 。
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 基于项目的专业服务收入分别减少了430万美元和610万美元。2023 年的收入也受到两个大型账户的负面影响，这两个大账户在我们在 2020 年收购后开始为其提供服务之前均被收购。在我们收购 时，他们都处于收购阶段，并于2022年过渡到收购方的系统。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月， 这两个客户的收入分别为100万美元和420万美元。截至2023年6月30日的 六个月中，来自这些客户的收入为200万美元，约占收入下降的570万美元。预计在 2023 年剩余时间内，来自 这些客户的收入约为 50 万美元。（请参阅本表格 10-Q 第 2 页的前瞻性陈述 披露。）
三个 个月已结束 6 月 30， | 改变 | 已结束六个月 个月 6 月 30， | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接运营成本 | $ | 17,476 | $ | 21,787 | $ | (4,311 | ) | (20 | %) | $ | 35,583 | $ | 44,460 | $ | (8,877 | ) | (20 | %) | ||||||||||||||
| 销售和营销 | 2,580 | 2,426 | 154 | 6 | % | 5,192 | 4,810 | 382 | 8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 5,916 | 6,394 | (478 | ) | (7 | %) | 11,036 | 11,979 | (943 | ) | (8 | %) | ||||||||||||||||||||
| 研究和开发 | 1,185 | 1,098 | 87 | 8 | % | 2,263 | 2,083 | 180 | 9 | % | ||||||||||||||||||||||
| 偶然考虑因素的变化 | - | (630 | ) | 630 | (100 | %) | - | (1,230 | ) | 1,230 | (100 | %) | ||||||||||||||||||||
| 折旧 | 511 | 482 | 29 | 6 | % | 1,003 | 931 | 72 | 8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 摊销 | 2,830 | 2,454 | 376 | 15 | % | 5,376 | 4,945 | 431 | 9 | % | ||||||||||||||||||||||
| 终止租约和未占用租赁费用的净亏损 | 153 | 463 | (310 | ) | (67 | %) | 422 | 621 | (199 | ) | (32 | %) | ||||||||||||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 30,651 | $ | 34,474 | $ | (3,823 | ) | (11 | %) | $ | 60,875 | $ | 68,599 | $ | (7,724 | ) | (11 | %) | ||||||||||||||
直接 运营成本。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 的直接运营成本分别为1,750万美元和3560万美元，与截至2022年6月30日的三个月和六个月的2180万美元和4,450万美元的直接运营成本分别下降了430万美元，下降了20％，890万美元下降了20％，下降了20％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，薪资成本减少了310万美元和600万美元，外包和处理成本减少了6.21万美元和230万美元，医疗 用品、疫苗、租金和咨询费等其他成本分别减少了17.3万美元和59.4万美元。薪资成本的下降是 是由于巴基斯坦汇率下降、美国员工人数减少以及在截至2023年6月30日的六个月中，由于收入减少而被归类为直接运营成本的职能 的员工进行了重新部署，以及归类为研发费用 的职能。
销售 和营销费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售和营销费用分别为260万美元和520万美元，比截至2022年6月30日的三个月和六个月的240万美元和480万美元 的销售和营销费用分别增加了15.4万美元，增长了6％，增长了38.2万美元，增长了8％。增长是进一步强调销售和营销 活动的结果。
| 30 |
一般 和管理费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，一般和管理费用分别为590万美元和1,100万美元，与截至2022年6月30日的三个月和六个月的640万美元 和1,200万美元的一般和管理费用分别减少了47.8万美元，下降了7％，下降了94.3万美元，下降了8％。下降的主要原因是截至2023年6月30日的三个月和六个月中，薪资 成本分别减少了55.8万美元和110万美元。
研究 和开发费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，研发费用分别为120万美元和230万美元，比截至2022年6月30日的三个月和六个月的110万美元 和210万美元的研发支出分别增加了约87,000美元，增长了18万美元，增长了9％。增长是由于将履行归类为直接运营成本的职能的员工 调至归类为研发费用的职能。在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司分别资本化了与其内部使用软件相关的开发 成本约450万美元和470万美元。
在 “偶然对价” 中更改 。在截至2023年6月30日的六个月中，或有对价没有变化，因为截至2022年12月31日，或有对价的余额 为0美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月分别变动63万美元和120万美元，反映了收购MedSR后或有对价公允价值的估计下降。
折旧。 截至2023年6月30日的三个月和六个月分别折旧了51.1万美元和100万美元，较截至2022年6月30日的三个月和六个月的48.2万美元和93.1万美元的贬值分别增加了29,000美元或 6％和72,000美元，增长了8％。
摊销 费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，摊销费用分别为280万美元和540万美元，比截至2022年6月30日的三个月和六个月的250万美元和490万美元的摊销支出分别增加了37.6万美元，增长了15％，增长了43.1万美元，增长了9％。摊销费用的增加是由于将某些内部使用的软件投入生产并开始对该余额进行摊销 。
终止租约和未占用租赁费用造成的净 损失。租赁终止的净亏损是指注销的租赁权益改善 以及因终止租约而产生的收益或亏损。在截至2023年6月30日的六个月中，我们假定与收购有关的 迈阿密办公室租约已结束，我们与房东签订了新的租赁协议，以大幅减少空间。 的费用 是由于腾出以前的房舍而产生的。在截至2022年12月31日的年度中，设施租赁终止 ，同时公司停止了文件存储服务，这导致截至2023年6月30日 的三个月和六个月的额外费用分别为11.5万美元和16.1万美元。此外，在截至2023年6月30日的三个月中，该公司支付了27,000美元，以解决有关印度租约终止的索赔。未占用的租赁费用是指公司空置部分空间的租赁和相关成本 部分。自2022年1月1日起，公司得以将其中一处未使用的设施归还给房东 。截至2023年6月30日的三个月和六个月的未占用租赁费用分别为11,000美元和16.3万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，未占用的租赁费用分别为26.6万美元和52.9万美元。
三个 个月已结束 6 月 30， | 改变 | 已结束六个月 个月 6 月 30， | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 52 | $ | 3 | $ | 49 | 1,633 | % | $ | 72 | $ | 8 | $ | 64 | 800 | % | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 327 | 107 | 220 | 206 | % | 477 | 207 | 270 | 130 | % | ||||||||||||||||||||||
| 其他（支出）收入——净额 | (186 | ) | 112 | (298 | ) | (266 | %) | (169 | ) | 195 | (364 | ) | (187 | %) | ||||||||||||||||||
| 所得税条款 | 82 | 25 | 57 | 228 | % | 147 | 89 | 58 | 65 | % | ||||||||||||||||||||||
利息 收入。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入分别为52,000美元和72,000美元，较截至2022年6月30日的三个月和六个月的3,000美元和8,000美元的利息收入分别增加了49,000美元和64,000美元。利息收入 代表从客户那里获得的临时现金投资和滞纳金的利息。
| 31 |
利息 费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为32.7万美元和47.7万美元，较截至2022年6月30日的三个月和六个月的10.7万美元和20.7万美元的利息支出分别增加了22万美元和27万美元。利息支出的增加 是由于信贷额度的使用增加。利息支出包括递延融资 成本的摊销，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，递延融资 成本分别为8万美元和61,000美元。
其他 （支出）收入——净额。其他支出——截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净支出分别为18.6万美元和16.9万美元， ，与其他收入相比——扣除截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为11.2万美元和19.5万美元。 其他支出或收入主要代表外币交易的亏损或收益。这些交易亏损或收益源于 对以美元计价的公司间账户进行重估，这些账户代表实体之间的应付/应收账款。 每当汇率发生变化时，亏损或收益都会记录在合并经营报表中。
收入 税收规定。 截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金分别为82,000美元和14.7万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金分别为25,000美元和89,000美元。由于 根据现行联邦税收法规，公司存在某些净营业亏损和无限期寿命，因此联邦 递延所得税负债在2023年和2022年允许的范围内被联邦净营业亏损所抵消。2022年， 确定，对于遵守联邦无限期人寿净营业亏损法规的州，州 递延所得税负债的抵消额为45,000美元。这笔金额是在2022年第二季度记录的。随后，在允许的范围内，州递延税 负债被州净营业亏损所抵消。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 当前所得税支出分别约为44,000美元和83,000美元， 包括州最低税和外国所得税。该公司历来出现累计亏损，未来美国应纳税所得额存在不确定性 ，这使得按照ASC 740的规定难以支持递延所得税亏损的实现。 因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有递延所得税资产都记录了估值补贴。
流动性 和资本资源
截至2023年6月30日 ，该公司的现金总额为770万美元，净营运资金为820万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，运营提供的现金640万美元被用于投资和融资活动的现金710万美元所抵消，在考虑20万美元汇率变动的影响后， 在三个月期间的现金减少了50万美元。
公司目前正在研究各种方法，通过其目前的销售队伍实现有机增长来增加收入，这将产生 额外的毛利率，而运营费用不变。许多客户已经注册了新的CareCloud Wellness产品 ，随着交易量的增加，它将产生额外的利润。在扩大专业 服务业务方面也投入了大量精力，向客户收取 “成本附加费”，从而产生了额外的利润。同时，公司正在审查 其支出和资本支出，并且已经开始并将继续减少非关键领域的支出，即使没有额外收入，也要减少现金使用量 。
如有必要，额外的 资金可能来自出售公司的三种公开证券，即出售其普通股或 其两个系列在纳斯达克上市的优先股中的一个或两个。有活跃的 “市场” 设施可以出售 普通股和B系列优先股，公司可以利用其现有的上架注册机制出售股票。 此外，可以从公司的信贷额度中获得额外资本，因为提取的金额低于借款 的基数，而且公司遵守了所有契约。因此，我们认为，我们的手头现金、运营现金流 以及在必要时筹集资金的能力将足以为我们未来12个月及以后的运营提供资金。
公司拥有循环信贷额度，截至2023年6月30日，未偿还的信贷额度为1000万美元。截至2023年6月30日，未使用的借款 基础约为440万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司出售了59,773股8.75％的B系列优先股 股，并在扣除费用和支出后筹集了140万美元的净收益。
| 32 |
下表汇总了我们在所列期间的现金流量：
三个月已结束 6月30日 | 已结束六个月 个月 6月30日 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||
| （以千美元计） | ||||||||||||||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 | $ | 6,385 | $ | 5,039 | $ | 7,408 | $ | 8,126 | $ | (718 | ) | (9 | %) | |||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (3,038 | ) | (2,830 | ) | (6,077 | ) | (5,627 | ) | (450 | ) | (8 | %) | ||||||||||||
| 用于融资活动的净现金 | (4,038 | ) | (1,755 | ) | (5,825 | ) | (2,097 | ) | (3,728 | ) | (178 | %) | ||||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 196 | (370 | ) | (139 | ) | (522 | ) | 383 | 73 | % | ||||||||||||||
| 现金和限制性现金净增加（减少） | $ | (495 | ) | $ | 84 | $ | (4,633 | ) | $ | (120 | ) | $ | (4,513 | ) | (3,761 | %) | ||||||||
截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 的所得税前亏损分别为180万美元和210万美元，其中分别包括 330万美元和640万美元的非现金折旧和摊销。截至2022年6月30日的三个月和六个月中，所得税前收入分别为280万美元 和400万美元，其中分别包括290万美元和590万美元的非现金 折旧和摊销。
经营 活动
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净 现金分别为740万美元和810万美元。 下降的主要原因是净收入减少了610万美元，其中包括非现金 项目的以下变化：折旧和摊销增加50.4万美元，股票薪酬增加50.3万美元。净收入的减少 被应收账款变动部分抵消，截至2023年6月30日的六个月中，应收账款的变化减少了230万美元，而截至2022年6月30日的六个月增加了260万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，应付账款、应计薪酬 和应计费用减少了300万美元，而截至2022年6月30日的六个月中， 减少了290万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，合同资产与上一时期相比 增加了46万美元。
投资 活动
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净 现金分别为610万美元和560万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，资本 支出分别为160万美元和97.3万美元。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的资本支出主要是为巴基斯坦 办公室购买的计算机设备和租赁权益改进。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，软件开发成本分别为450万美元和470万美元， 资本化用于开发用于提供技术支持的业务解决方案的软件。
融资 活动
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净 现金分别为580万美元和210万美元。 在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金包括780万美元的优先股股息、31.6万美元的债务还款以及与向员工发放的股票奖励相关的120万美元预扣税款。 在截至2023年6月30日的六个月中，公司出售了59,773股B系列优先股，净收益约为140万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金包括770万美元的优先股股息、 33.8万美元的债务还款以及与发放给 员工的股票奖励相关的91万美元预扣税款。在截至2022年6月30日的六个月中，公司收到了出售B系列优先股的净收益 2790万美元，其中2,000万美元用于赎回80万股A系列优先股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 信贷额度的净收益和还款额分别为200万美元和100万美元。
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合同 义务和承诺
我们 在我们的信贷额度下有合同义务。截至2023年6月30日，我们遵守了所有契约。我们还维护财产和某些办公设备的 经营租约。有关更多信息，请参阅公司于2023年3月2日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度的 10-K表年度报告中 第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的合同义务和承诺。
非平衡表 表单安排
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 ，我们与未合并的实体或金融合作伙伴关系没有任何关系，例如通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体 ，这些实体本来是为了促进 资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的而成立的。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
根据第 17 C.F.R. 229.10 (f) (1) 条的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，根据 S-K 法规第 305 (e) 项 ，我们无需在本项目下提供信息。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布的内部控制整合 框架（2013 年框架），根据交易所 规则 13a-15 (b) 和 15d-15 (b) 的要求，对 截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估法案。根据《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条的定义，“披露控制和程序” 一词是指公司的 控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的 报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格 规定的期限内记录、处理、汇总和报告。
披露 控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露 的信息得到积累并传达给公司管理层， 包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层 认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现 其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制措施和 程序的成本效益关系时必须做出判断。
根据对我们的披露控制和程序的评估，截至2023年6月30日，我们的首席执行官兼首席财务官 得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个财季中，对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第l5d-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们的内部 对财务报告的控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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第 第二部分。其他信息
项目 1.法律诉讼
参见本季度报告合并财务报表附注 “附注7，承付款和意外开支” 中的 关于法律诉讼的讨论，该报告以引用方式纳入本季度报告。
商品 1A。风险因素
在 中，除了本 10-Q 表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第 1A 项中讨论的 因素。我们于2023年3月2日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况和/或未来业绩产生重大影响。我们 10-K 表年度报告中描述的风险不是 我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性 也可能对我们的业务、财务状况、现金流和/或未来业绩产生重大不利影响。
我们 将现金存放在金融机构，余额通常超过联邦保险限额。
由于对银行资产负债表的担忧， 金融市场最近遇到了波动，尤其是小型和 地区性银行，这些银行可能因投资而蒙受重大损失，这些银行难以为提取存款 和其他流动性需求提供资金。尽管联邦政府已经宣布了援助这些银行和保护存款人的措施，但一些 银行已经受到影响，而另一些银行可能会受到重大和不利的影响。我们的业务依赖于银行关系 ，我们正在积极监控此类银行关系的财务状况。银行系统的持续压力可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响 。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
项目 3.优先证券违约
不适用。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
不适用。
项目 6.展品
展览 数字 |
附录 描述 | |
| 31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）条对公司首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）条对公司首席财务官进行认证。 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对公司首席执行官进行认证。 | |
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对公司首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | XBRL 实例 | |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构 | |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库 | |
| 101.LAB | XBRL 分类扩展标签 Linkbase | |
| 101.PRE | XBRL 分类学扩展演示文稿链接库 | |
101.DEF 104 |
XBRL 分类扩展定义 Linkbase Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
*就1934年《证券交易法》第18条（经修订的 ）而言，本文附录32上的 认证不被视为 “已提交”，或者以其他方式受该节的责任约束。根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件，此类认证均不被视为以引用方式纳入了 中。
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| CareCloud， Inc. | ||
| 来自： | /s/{ br} A. Hadi Chaudhry | |
| A. Hadi Chaudhry | ||
| 主管 执行官 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 3 日 | ||
| 来自： | /s/ Lawrence J. Steenvoorden | |
| 劳伦斯 J. Steenvoorden | ||
| 主管 财务官 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 3 日 | ||
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