附录 99.1
SYNTEC 光学有限公司
未经审计的 简明合并财务报表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
目录
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计的 简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月 30日的三个月和九个月未经审计的 简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的 股东权益变动简明合并报表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的 简明合并现金流量表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8-23 |
Syntec Optics, Inc.
未经审计 简明合并资产负债表
2023 年 9 月 30 日 和 2022 年 12 月 31 日
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | 103,324 | 526,182 | |||||
| 应收账款，净额 | 6,481,803 | 5,925,724 | ||||||
| 库存，净额 | 5,441,721 | 3,626,360 | ||||||
| 预付费用和其他资产 | 496,006 | 689,385 | ||||||
| 流动资产总额 | 12,522,854 | 10,767,651 | ||||||
| 财产和设备，净额 | 11,162,057 | 11,624,819 | ||||||
| 经营租赁资产，净额 | 53,270 | 63,227 | ||||||
| 总资产 | $ | 23,738,181 | $ | 22,455,697 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | 1,705,320 | $ | 412,058 | ||||
| 应计费用 | 435,869 | 539,966 | ||||||
| 应缴联邦所得税 | 637,149 | 108,738 | ||||||
| 递延收入 | 38,360 | 348,095 | ||||||
| 信用额度 | 6,547,076 | 6,400,000 | ||||||
| 债务的当前到期日 | 1,382,469 | 1,624,851 | ||||||
| 经营租赁负债的当前到期日 | 16,944 | 13,374 | ||||||
| 流动负债总额 | 10,763,187 | 9,447,082 | ||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 长期债务债务 | 1,528,598 | 1,913,538 | ||||||
| 长期经营租赁负债 | 36,326 | 49,853 | ||||||
| 应付关联方 | - | 11,767 | ||||||
| 递延拨款收入 | 300,000 | 300,000 | ||||||
| 递延所得税 | 738,014 | 1,274,104 | ||||||
| 长期负债总额 | 2,602,938 | 3,549,262 | ||||||
| 负债总额 | 13,366,125 | 12,996,344 | ||||||
| 承付款项和或有开支（注14） | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，面值每股0.001美元；已授权5,000股；截至2023年9月30日和2022年12月31日 已发行和流通3,499股 | 4 | 4 | ||||||
| 额外的实收资本 | 240,848 | 240,848 | ||||||
| 留存收益 | 10,131,204 | 9,218,501 | ||||||
| 股东权益总额 | 10,372,056 | 9,459,353 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 23,738,181 | $ | 22,455,697 | ||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注
| 3 |
SYNTEC 光学有限公司
未经审计 简明合并运营报表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | 6,600,525 | $ | 6,891,497 | $ | 21,177,257 | $ | 20,755,724 | ||||||||
| 销售商品的成本 | 4,756,466 | 5,487,894 | 15,244,862 | 16,582,871 | ||||||||||||
| 毛利 | 1,844,059 | 1,403,603 | 5,932,395 | 4,172,853 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 1,314,885 | 1,397,565 | 4,442,117 | 4,234,425 | ||||||||||||
| 运营收入（亏损） | 529,174 | 6,038 | 1,490,278 | (61,572 | ) | |||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出，包括债务发行成本的摊销 | (185,292 | ) | (98,633 | ) | (446,875 | ) | (214,866 | ) | ||||||||
| 其他收入 | 21,107 | 8 | 70,914 | 476 | ||||||||||||
| 其他支出总额，净额 | (164,185 | ) | (98,625 | ) | (375,961 | ) | (214,390 | ) | ||||||||
| 所得税准备金（收益）前的收入（亏损） | 364,989 | (92,587 | ) | 1,114,317 | (275,962 | ) | ||||||||||
| 所得税准备金（受益） | 11,008 | (21,082 | ) | 139,549 | (70,773 | ) | ||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 353,981 | $ | (71,505 | ) | $ | 974,768 | $ | (205,189 | ) | ||||||
| 普通股每股净收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 基本款和稀释版 | $ | 101.17 | $ | (20.44 | ) | $ | 278.58 | $ | (58.64 | ) | ||||||
| 加权平均已发行普通股数量 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀释版 | 3,499 | 3,499 | 3,499 | 3,499 | ||||||||||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注
| 4 |
Syntec Optics, Inc.
未经审计的 股东权益变动简明合并报表
在截至2023年9月30日的九个月中
| 额外 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 已保留 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 收益 | 总计 | ||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,218,501 | $ | 9,459,353 | |||||||||||
| 分布 | - | - | - | (46,106 | ) | (46,106 | ) | |||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | 53,022 | 53,022 | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,225,417 | $ | 9,466,269 | |||||||||||
| 分布 | - | $ | - | $ | - | $ | (15,959 | ) | $ | (15,959 | ) | |||||||||
| 净收入 | - | - | - | 567,765 | 567,765 | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,777,223 | $ | 10,018,075 | |||||||||||
| 净收入 | - | - | - | 353,981 | 353,981 | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 10,131,204 | $ | 10,372,056 | |||||||||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注
| 5 |
SYNTEC 光学有限公司
未经审计的 股东权益变动简明合并报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月
| 额外 | 股票 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 已保留 | 贷款给 | 订阅 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 收益 | 股东 | 应收款 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 15,615,868 | $ | (5,505,957 | ) | $ | (176,071 | ) | $ | 10,174,692 | |||||||||||||
| 分布（参见注释 6 和 7） | - | - | - | (5,694,339 | ) | 5,505,957 | 176,071 | (12,311 | ) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | (330,370 | ) | - | - | (330,370 | ) | |||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,591,159 | $ | - | $ | - | $ | 9,832,011 | |||||||||||||||
| 分布 | - | $ | - | $ | - | $ | (27,690 | ) | $ | - | $ | - | $ | (27,690 | ) | |||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | 196,686 | - | - | 196,686 | |||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,760,155 | $ | - | $ | - | $ | 10,001,007 | |||||||||||||||
| 分布 | - | - | - | (22,929 | ) | - | - | (22,929 | ) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | (71,505 | ) | - | - | (71,505 | ) | |||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,665,721 | $ | - | $ | - | $ | 9,906,573 | |||||||||||||||
| 6 |
Syntec Optics, Inc.
未经审计 简明合并现金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 974,768 | $ | (205,189 | ) | |||
| 将净收益（亏损）与净现金进行对账的调整 | ||||||||
| 经营活动： | ||||||||
| 折旧和摊销 | 2,096,335 | 2,200,462 | ||||||
| 债务发行成本的摊销 | 5,758 | 7,748 | ||||||
| 预期信贷损失备抵额的变化 | (51,706 | ) | - | |||||
| 报废储备金的变化 | 16,299 | (392,545 | ) | |||||
| 递延所得税 | (536,090 | ) | (875,254 | ) | ||||
| （增加）减少： | ||||||||
| 应收账款 | (504,372 | ) | 64,122 | |||||
| 库存 | (1,831,660 | ) | 878,905 | |||||
| 应收联邦所得税 | - | 100,000 | ||||||
| 预付费用和其他资产 | 193,379 | 213,037 | ||||||
| 增加（减少）： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | 523,455 | (189,435 | ) | |||||
| 应缴联邦所得税 | 528,411 | 681,427 | ||||||
| 递延收入 | (309,735 | ) | (119,099 | ) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | 1,104,842 | 2,364,179 | ||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | (979,630 | ) | (1,185,524 | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | (979,630 | ) | (1,185,524 | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 信贷额度借款（还款），净额 | 147,076 | (1,000,000 | ) | |||||
| 偿还债务 | (633,081 | ) | (687,548 | ) | ||||
| 偿还融资租赁债务 | - | (125,103 | ) | |||||
| 分布 | (62,065 | ) | (62,930 | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | (548,070 | ) | (1,875,581 | ) | ||||
| 现金净减少 | (422,858 | ) | (696,926 | ) | ||||
| 现金-初期 | 526,182 | 2,303,441 | ||||||
| 现金-结局 | $ | 103,324 | $ | 1,606,515 | ||||
| 补充现金流披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | 451,580 | $ | 207,118 | ||||
| 已缴税款的现金 | $ | 118,616 | $ | - | ||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 在此期间获得的资产 | $ | 1,633,573 | $ | 647,708 | ||||
| 添加：在前 期间收购并包含在应付账款和应计费用中的资产 | 26,394 | 546,654 | ||||||
| 减去：收购并包含在本期应付账款和应计 支出中的资产 | 680,337 | 8,838 | ||||||
| 为购买财产和设备而支付的现金 | $ | 979,630 | $ | 1,185,524 | ||||
| 期间的分配 | $ | 62,065 | $ | 5,744,958 | ||||
| 减去：向股东提供的贷款已结算 | - | 5,505,957 | ||||||
| 减去：应收股票认购已结算 | - | 176,071 | ||||||
| 为分红支付的现金 | $ | 62,065 | $ | 62,930 | ||||
见 未经审计的简明合并财务报表附注
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Syntec Optics, Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商业和重要会计政策的性质 |
商业的本质
Syntec Optics, Inc.（以下简称 “公司” 或 Syntec）是一家垂直整合的光学和光子学组件及子系统制造商， 从光学机械到各种几何形状的光学元件、金刚石车削光学元件（包括原型和生产）以及光学 系统，包括光学组装、电子光学组装、设计和涂层。向美国和 欧洲的国防、医疗和消费终端市场的客户进行销售。该公司有一个报告分部，因为其运营分部符合 的汇总要求。
自 2022年12月28日起，Wordingham Machine Co., Inc.和Rochester Tool and Mold, Inc.合并为Syntec Technologies, Inc.， ，幸存的公司（合并）。Syntec Technologies, Inc.更名为Syntec Optics, Inc.。在本次交易之前，沃丁汉姆机械公司和罗切斯特工具模具公司是Syntec的全资子公司。 Syntec 为其他光学和光子学公司提供了一个统一平台，可以通过收购增加该平台。
演示文稿的基础
根据美国证券交易委员会第 S-X条例第8条，随附的未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的 中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则在 中编制的未经审计的简明财务报表中的某些信息或脚注披露已被简要或省略。 因此，它们不包括完整列报财务状况、经营业绩 或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包括所有 调整，属于正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营 业绩和现金流所必需的。
截至2023年9月30日的九个月期间的 中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的 年度或未来任何时期的预期业绩。
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Syntec Optics, Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商业和重要会计政策的性质 -续 |
整合原则
随附的 合并财务报表包括Syntec Technologies, Inc.及其全资子公司罗切斯特 Tool and Mold, Inc.和Wordingham Machine Co., Inc.在合并之日之前的账目，见附注16。
合并财务报表还包括ELR Associates, LLC（ELR）的账目，该公司是一家可变利息实体，其中 是主要受益人。Syntec在ELR中的可变权益是为ELR对Syntec专门使用的制造设施的 抵押贷款提供付款担保的结果。
合并财务报表包括ELR的财务状况和经营业绩，主要包括现金和 现金等价物、约2,147,000美元和2,149,000美元（扣除累计折旧）的其他资产和财产及设备 以及截至2023年9月30日和12月31日的约1,869,000美元和1,948,000美元的负债，包括递延补助收入和长期债务，约1,869,000美元和1,948,000美元，2022年，截至2023年9月30日的三个月，净收入分别约为31,900美元和107,300美元分别为截至 2023 年 9 月 30 日的九个月。截至2022年9月30日的三个月和 九个月的净收入分别约为28,700美元和93,000美元。
在合并中，所有 重要的公司间账户和交易均已清除。
使用估计值的
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求 管理层作出估计和假设，影响财务报表日报告的资产负债数额以及或有资产和负债的披露。估算值还会影响报告期内 报告的收入和支出金额。由于估算中固有的不确定性，未来时期报告的实际结果可能与这些估计值不同 。
现金
公司将原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。
信用风险的浓度
公司受信用风险集中影响的金融工具主要包括现金和应收账款。 公司在银行存款账户中保留现金，有时可能超过联邦保险限额。公司在这些账户中没有遭受任何损失，并认为它们没有面临任何重大的现金信用风险。该公司还定期评估客户的财务实力，因此认为其应收账款信用风险敞口 是有限的。2023年9月30日和2022年12月31日，来自三个客户的应付款项总额分别约占应收账款的58％ 和66％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些客户的未清应收账款分别约为3,828,000美元和3,895,000美元， 。
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Syntec Optics, Inc.
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2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商业和重要会计政策的性质 —续 |
应收账款
公司向几乎所有客户发放信贷，并按原始发票计提应收账款，扣除 预期信贷损失备抵额。管理层定期评估应收账款并调整预期信贷损失备抵额。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，津贴分别约为18.1万美元和21.3万美元。当金额被视为无法收回时，买家余额 将被注销， 或发放 积分。公司通常不计入逾期余额的利息。
库存
库存 包括原材料、在制品、成品以及分配的制造劳动力和管理费用。库存使用先进先出或净可变现价值，按成本中较低的 列报。根据客户需求的变化、技术发展或其他经济因素，公司为过剩、过时、 或流动缓慢的库存提供库存储备。
扣除累计弃权后的财产 和设备
财产 和设备按成本列报，并在相应资产的估计使用寿命内折旧。正常维护 和维修的费用在发生时记作支出，而实质性地延长使用寿命的支出则记为资本。当折旧 财产报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧将从账户中扣除，任何收益 或亏损都会反映在其他收入中。
折旧 按直线法计算，预计使用寿命如下：
| 年份 | ||||
| 机械和设备 | 7 | |||
| 建筑物和租赁权益改善 | 14 — 15 和/或较小值 | |||
| 有用的 寿命或租赁期限 | ||||
| 办公家具和设备 | 3 - 5 | |||
| 工具 | 3 - 10 | |||
| 车辆 | 5 | |||
长寿命 资产
包括财产和设备在内的长期资产 通常按成本列报。当事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，公司会审查其长期资产，包括 使用权资产，以确定是否可能出现减值。 如果存在此类事件或情况变化，则将资产的账面价值与预计因使用该资产及其最终处置而产生的未贴现未来现金流 进行比较。如果账面金额超过未贴现的现金流量， 减值损失按资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。在截至2023年9月30日的 九个月和截至2022年12月31日的年度中，没有记录任何重大减值费用。
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2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商业和重要会计政策的性质 —续 |
租赁
公司在开始时确定一项安排是否是或包含租约。公司记录其融资和经营租赁的使用权 (ROU) 资产和租赁债务 ，这些资产和租赁义务最初基于 租赁期限内的折扣未来最低租赁付款额。使用租约中隐含的费率对付款进行折扣。
租赁期限定义为不可取消的租赁期以及在合理确定 将行使租约时延长租约的任何期权。租赁还可能包括终止安排的选择权或购买标的资产的期权。对于初始期限为12个月或更短的租赁 ，资产负债表上不记录任何ROU资产或租赁债务，公司在租赁期限内按直线方式确认这些租赁的 短期租赁费用。
公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。 公司的租赁协议均不包括可变租金。公司已选择将所有租赁的租赁部分与非租赁部分 分开。
经营 租赁费用在租赁期内以直线方式确认，并包含在一般和管理费用中。融资租赁的摊销 费用在租赁期内以直线方式确认，并包含在销售货物成本或一般 和管理费用中。融资租赁的利息支出使用实际利息法确认。短期租金 和与非租赁部分相关的付款在发生时记作支出。
.
债务 发行成本
公司推迟了与获得融资相关的某些费用。与信贷额度协议相关的成本记作资产 ，并在协议期限内摊销为利息支出。与长期债务融资相关的成本 以直接从相关债务账面金额中扣除的形式列报，并在相关债务期限内作为额外利息摊销。
运费 和手续费及成本
向客户开具的运费 和手续费记录在净销售额中，运费和手续费产生的相关费用包含在销售商品成本中 。
广告
广告 费用在发生时计入运营费用。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，广告支出分别为46,076美元和58,359美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月广告支出分别为140,629美元和194,927美元。
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2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商业和重要会计政策的性质 —续 |
所得 税
公司将所得税入账，确认本年度 所得税申报表中应付或可退还的估计所得税，以及可归因于暂时差异和结转的预计未来税收影响。递延 收入项目的计量以已颁布的税法（包括税率）为基础，递延所得税资产的计量被预计在不久的将来无法实现的可用的 税收优惠减少。当需要将 递延所得税资产减少到可能变现的金额时，就会确定估值补贴。在评估估值补贴的需求时，管理层估计 未来的应纳税所得额，同时考虑持续税收筹划策略的可行性以及按照税法订购规则实现税收损失结转额 的可行性。
公司审查所采取的税收状况，以确定审查后该状况是否更有可能得以维持 ，从而导致税收状况不确定。截至2023年9月30日或2022年9月30日，公司没有任何未确认的重大税收优惠。 公司确认与税收支出中未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司未确认任何利息和罚款。该公司在各州提交美国联邦纳税申报表和纳税申报表 。
每股收益
每股基本 收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。 摊薄后每股收益的计算方法与基本每股收益类似，唯一的不同是分母增加以包括在潜在普通股已发行且额外普通股 股具有稀释性的情况下本应流通的额外普通股数量 。在报告亏损的时期，已发行普通股的加权平均数不包括普通 股票等价物，因为它们的纳入将具有反稀释作用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有任何摊薄股份。
金融工具的公平 价值
公司遵循美利坚合众国普遍接受的金融和非金融资产及负债会计原则所要求的公允价值计量指导。该指南定义了公允价值，并建立了衡量公允价值和相关披露要求的框架。该框架提供了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术 的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产 或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），最低优先级为不可观察的投入（三级衡量标准）。
根据其条款或由于这些工具的到期日短，包括现金、应收账款、应计费用和借款在内的金融工具的 账面金额约为 公允价值。
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| 注意 1 | 商业和重要会计政策的性质 —续 |
最近 采用了会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”）——金融工具——信用损失 （主题326）：金融工具信用损失的计量（“亚利桑那州立大学2016-13”）。此更新要求按摊销成本计量的金融资产 按预计收取的净额列报。对预期信用损失 的衡量基于有关过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理且可支持的 预测。自2016年6月以来，财务会计准则委员会发布了对新标准 的澄清性更新，包括更改小型申报公司的生效日期。该指南对2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。公司于 2023 年 1 月 1 日 采用了 ASU 2016-13。亚利桑那州立大学2016-13年度的通过并未对其合并财务报表产生重大影响。
| 注意 2 | 收入 确认 |
公司根据会计准则编纂第606号《与客户签订合同的收入》（ASC 606）确认收入， 为确认与客户签订的合同收入提供了五步模型，如下所示：
| ● | 识别 与客户签订的合同 | |
| ● | 确定 合同中的履约义务 | |
| ● | 确定 交易价格 | |
| ● | 将 交易价格分配给合同中的履约义务 | |
| ● | 在履行履约义务时或作为履约义务予以确认 收入 |
公司的收入主要来自三类产品和服务，（i）模制 塑料光学零件的生产和组装，包括聚合物和玻璃零件、光机械、薄膜涂层、金刚石加工光学和光学系统 ，包括电光组装，（“产品”）（ii）制造用于制造模制产品的定制工具， 和（“定制工具”）（iii）非经常性工程服务（“非经常性工程”）。该公司的 产品主要向美国和欧洲的最终用户商业客户销售和销售。产品 和服务的销售受经济条件的限制，并可能根据行业、贸易政策和金融市场的变化而波动。
公司将合同期限评估为合同各方目前拥有可强制执行的权利和义务的时期。 某些客户合同可能规定任何一方在收到书面通知后终止合同。
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| 注意 2 | 收入 确认 — 续 |
产品和服务的性质
销售模塑塑料、聚合物和玻璃部件、光机械、薄膜涂层、金刚石车削光学和光学系统 的收入 将在控制权移交给客户时确认，通常是在发货时。这些销售不符合一段时间内确认收入 的标准。公司选择将与客户签订的合同相关的运输和装卸活动视为 成本，以履行转让相关设备和零件的承诺，而不是单独的履行义务。
一般而言，公司在交付和客户接受模具合同时确认来自模具合同的收入，这意味着 成功完成了合同。
来自非经常性工程服务的收入 将在协议服务完成后予以确认。这些销售不符合一段时间内确认收入的标准 。非经常性工程服务是一次性项目，是加急 费用或设置费等项目所独有的，这些项目在任务完成时计费，付款期限为自开具发票之日起 30 至 60 天。
交易 价格
交易价格是公司为换取向客户转让商品和服务 而预计有权获得的对价金额。收入根据交易价格记录，其中包括固定对价。公司的合同 不包括可变对价。
合约 余额
收入确认的时间通常与向客户开具发票的权利一致。当公司 拥有开具发票和接收付款的无条件权利时，无论收入是否得到确认，公司都会记录应收账款。在公司履行其履约义务之前收到现金付款时，递延收入 将在合并资产负债表上确认。当公司履行其对客户的履行 义务时，递延收入将在合并运营报表中确认为收入。截至2023年1月1日和2023年7月1日，递延收入余额分别为348,095美元和65,250美元。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 期初 的递延收入中确认的收入分别为18,750美元和256,841美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，从期初递延收入中包含的 金额中确认的收入分别为460,865美元和505,656美元。公司没有 任何合约资产。
获得合约的费用
公司没有为获得预计受益超过一年的合同而产生费用。因此，截至2023年9月30日或2022年12月31日，没有资本化合约 的收购成本。
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| 注意 2 | 收入 确认 — 续 |
担保
买家自发货之日起三十 (30) 天内进行检查，接受或拒绝。如果商品被拒绝，则必须在收到后的三十 (30) 天内向公司发送书面拒绝通知 及其具体原因。 在这样的三十 (30) 天 期限内拒收商品或将错误、短缺或其他不遵守协议的情况通知公司，即构成不可撤销地接受商品并承认它们完全遵守了协议。
分列 收入
下表按收入确认方法对截至9月30日的九个月的收入进行了分列，如上所述：
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 产品 | $ | 6,257,407 | $ | 6,419,332 | $ | 18,529,993 | $ | 19,567,049 | ||||||||
| 自定义工具 | 211,350 | 450,665 | 1,325,411 | 1,002,265 | ||||||||||||
| 非经常性工程 | 131,768 | 21,500 | 1,321,853 | 186,410 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 6,600,525 | $ | 6,891,497 | $ | 21,177,257 | $ | 20,755,724 | ||||||||
Syntec Optics的管理层定期审查其消费品、医疗和国防终端市场的收入。此分析 的目的是确定其终端市场组合并确定趋势。下表分列了截至9月30日的九个月 的上述收入：
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 消费者 | $ | 2,138,567 | $ | 2,130,395 | $ | 7,007,474 | $ | 7,156,774 | ||||||||
| 防御 | 1,961,166 | 2,169,685 | 6,467,556 | $ | 5,377,609 | |||||||||||
| 医疗 | 2,500,792 | 2,591,417 | 7,702,227 | $ | 8,221,341 | |||||||||||
| 总计 | $ | 6,600,525 | $ | 6,891,497 | $ | 21,177,257 | $ | 20,755,724 | ||||||||
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| 注意 3 | 其他 赔偿 |
2022年8月9日，公司停电，中断了业务并导致各种设备损坏。该公司在2022年第三季度从保险公司阿卡迪亚保险获得了 120,000美元的维修费用，该费用已包含在截至2022年12月31日止年度的合并 运营报表中的其他收入中。该公司已额外收到76,951美元的维修费用， 在2023年支付。此外，阿卡迪亚保险已就额外的中断损失索赔向公司提供了指导方针。迄今为止，公司 已在2023年收到与中断损失索赔有关的23,902美元。索赔仍未解决，公司 对最终和解没有最佳估计。
| 注意 4 | 库存 |
清单 包含截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的以下内容：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | 696,227 | $ | 865,499 | ||||
| 在制工作 | 4,509,727 | 2,705,281 | ||||||
| 成品 | 443,775 | 247,289 | ||||||
| 5,649,729 | 3,818,069 | |||||||
| 减去：报废储备金 | 208,008 | 191,709 | ||||||
| 库存， 净额 | $ | 5,441,721 | $ | 3,626,360 | ||||
| 注意 5 | 财产 和设备 |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，财产 和设备包括以下物品：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 机械和设备 | $ | 31,492,113 | $ | 30,595,840 | ||||
| 建筑物和租赁权益改善 | 5,093,987 | 5,082,901 | ||||||
| 土地 | 130,000 | 130,000 | ||||||
| 办公家具和设备 | 2,233,608 | 2,196,265 | ||||||
| 工具 | 103,860 | 103,860 | ||||||
| 车辆 | 24,059 | 24,059 | ||||||
| 施工中 | 688,871 | - | ||||||
| 39,766,498 | 38,132,925 | |||||||
| 减去：累计折旧 | 28,604,441 | 26,508,106 | ||||||
| 财产 和装备，净值 | $ | 11,162,057 | $ | 11,624,819 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，折旧 费用分别约为69.2万美元和73.1万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为2,096,000美元和220万美元。
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| 注意 6 | 向股东贷款 |
截至2021年12月31日 ，该公司向股东的未偿贷款总额为5,463,299美元。这笔贷款的利息为2.00％。截至2021年12月31日，未付的应计利息为42,658美元，并包含在随附的合并 资产负债表中向股东提供的贷款中。2022年，未偿贷款余额和应计利息通过非现金分配给股东进行结算。 应收贷款归唯一股东所有，截至2021年12月31日，它已被归类为权益减免。根据贷款是向唯一股东发放的，没有固定的还款期限这一事实，这些财务报表将贷款列为股东权益的减少 。
| 注意 7 | 订阅 应收账款 |
1999年，Syntec 向Syntec的一位股东贷款了30万美元，其所得款项被股东用于收购Syntec的未偿权益 。Syntec已将应收贷款归类为权益的抵消品，应计利息收入记入额外的实收资本。截至2021年12月31日的年度中，利息收入为3,283美元，这是额外实收资本的增加。 在2022年期间，总额为176,071美元的贷款余额和应计利息通过非现金分配给 股东进行结算。
| 注意 8 | 信用额度 |
公司在公民银行有金额为8,000,000美元的信贷额度。根据信贷协议的定义，可以根据信贷额度 进行借款，例如ABR贷款、每日SOFR贷款或SOFR贷款。截至2023年9月30日，未偿借款 的加权平均利率为8.40％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的信贷额度下未偿还额度分别为6,547,076美元和6,400,000美元。
信贷额度和定期票据包含习惯契约和对公司从事某些活动的能力的限制 以及要求公司维持某些财务比率的财务契约。截至2023年9月30日，公司遵守了 这些财务契约。
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| 注意 9 | 长期 债务 |
有关债务再融资的后续事件，请参见 附注16，以下所有内容均已修订以反映新条款。 长期债务包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的以下内容：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 该公司与公民银行签订了应付的200万美元定期票据，要求按信贷协议中定义的调整后伦敦银行同业拆借利率 每月分期偿还本金333美元，外加利息。该票据已到期并于2023年6月全额支付。 | $ | - | $ | 199,126 | ||||
| 该公司与美国小企业管理局签订了674,000美元的定期票据，应付款，要求每月分期付款6,646美元，包括按1.87％的固定 利率计算的利息。该票据将于2026年9月到期。该票据由公司的某些资产和 公司股东的个人担保担保。本票据是附注16中提到的再融资的一部分。新的到期日是2028年11月。 | 215,440 | 267,438 | ||||||
| 该公司与公民银行签订了应付的200万美元定期票据，要求每月分期支付33,333美元的本金，外加信贷协议中定义的调整后SOFR利率 的利息。截至2023年9月30日，实际利率为8.65％。该票据将于2026年7月到期。这张 票据是附注16中提到的再融资的一部分。新的到期日是2028年11月。 | 1,133,333 | 1,433,333 | ||||||
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| 注意 9 | 长期 债务 — 续 |
| 该公司与公民银行签订了1,216,712美元的抵押贷款票据，要求每月分期支付5,633美元的本金，外加信贷协议中规定的调整后SOFR 利率的利息。截至2023年9月30日，实际利率为8.41％。该票据将于2023年7月到期，但是，该公司同意与公民银行将票据的再融资延期至2023年12月，届时将就该票据的 再融资进行谈判。 | 861,838 | 906,901 | ||||||
| 公司 签订了向美国小企业管理局支付的1,064,000美元的定期票据，要求每月分期付款6,963美元，包括 费用和固定利率为2.22％的利息。该票据将于2026年6月到期。该票据由公司的某些资产和 公司股东的个人担保担保。 | 730,876 | 767,771 | ||||||
| 长期债务总额 | 2,941,487 | 3,574,569 | ||||||
| 减去：未摊销债务 发行成本 | 30,420 | 36,180 | ||||||
| 长期债务，减去未摊销的债务发行 成本 | 2,911,067 | 3,538,389 | ||||||
| 减去：当前到期日 | 1,382,469 | 1,624,851 | ||||||
| 长期 债务 | $ | 1,528,598 | $ | 1,913,538 |
总的 债务年度到期日估计如下：
| 2023年12月31日 | $ | 991,768 | ||
| 2024 | 521,240 | |||
| 2025 | 523,707 | |||
| 2026 | 341,056 | |||
| 2027 | 53,904 | |||
| 此后 | 509,812 | |||
| 总计 | $ | 2,941,487 |
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| 注意 10 | 退休 计划 |
公司维持401（k）退休计划，涵盖公司及其子公司的合格员工。根据该计划，参与者 最多可以推迟其年薪的84％，而Syntec可以对员工缴款的50％进行配对，但不得超过年薪的6％。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，公司的捐款总额分别为40,394美元和43,420美元 ，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别为134,724美元和123,180美元。
| 注意 11 | 收入 税 |
过渡期的 所得税准备金是根据年度有效税率的估算值确定的，并根据相关时期考虑的离散项目（ 如果有）进行了调整。每个季度，都会更新年度有效税率的估算值， 如果估计的有效税率发生变化，则进行累积调整。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 的有效所得税税率分别为13.81％和25.65％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的有效税率 不包括任何离散的税收优惠。
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| 注意 12 | 租赁 |
公司已就其制造工厂中使用的设备 签订了租赁协议。截至2022年12月31日，这些融资租赁已经还清。2022年，公司签署了 一份为期五年的车辆运营租约。
截至9月30日的三个月和九个月中，运营和融资租赁成本的 组成部分如下：
| 三个 个月已结束 | 九个 个月已结束 | |||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | 2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | |||||||||||||
| 运营租赁成本 | $ | 4,236 | $ | - | $ | 12,708 | $ | - | ||||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||||||||||
| 资产摊销 | - | 31,319 | - | 93,956 | ||||||||||||
| 负债利息 | - | 1,296 | - | 5,392 | ||||||||||||
| 租赁成本总额 | $ | 4,236 | $ | 32,615 | $ | 12,708 | $ | 99,348 | ||||||||
在截至2023年9月30日的九个月中， 没有可变付款或实质性短期租金。
截至9月30日的九个月中，与租赁相关的补充 现金流信息如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 为租赁义务衡量 中包含的金额支付的现金： | ||||||||
| 运营现金 来自运营租赁的流动 | $ | 12,708 | $ | 8,472 | ||||
| 来自 融资租赁的运营现金流 | - | 5,392 | ||||||
| 从 融资租赁中为现金流融资 | - | 125,103 | ||||||
| 非现金租赁披露： | ||||||||
| 为换取经营租赁负债而获得的经营租赁资产 | - | 72,709 | ||||||
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的加权平均剩余租赁期限和折扣率：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 经营租赁 | 3.50 | 4.25 | ||||||
| 融资租赁 | 不适用 | 不适用 | ||||||
| 加权平均折扣率 | ||||||||
| 经营租赁 | 6.40 | % | 6.40 | % | ||||
| 融资租赁 | 不适用 | 不适用 | ||||||
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| 注意 12 | 租赁 — 续 |
截至9月30日，我们的租赁负债的未来 到期日如下：
| 2023 | $ | 4,236 | ||
| 2024 | 16,944 | |||
| 2025 | 16,944 | |||
| 2026 | 16,944 | |||
| 2027 | 4,236 | |||
| 未贴现的租赁债务总额 | 59,304 | |||
| 减去：估算利息 | 6,034 | |||
| 租赁 债务的现值 | $ | 53,270 |
| 注意 13 | 相关的 方交易 |
应计 管理费
公司为向公司提供的服务向大股东支付管理费。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，管理费收入分别为2,404美元，支出为131,739美元；在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，管理费支出分别为210,112美元和293,774美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未付给大股东的管理费分别为7.5万美元和25,000美元，并包含在随附的合并资产负债表的应计 支出项目中。
其他 关联方交易
SWI DISC, Inc.（以下简称 DISC）由公司的大股东拥有。2014年，公司与DISC签订了与公司的国外销售有关的佣金协议 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，根据该协议条款， 的总佣金为-0美元。
| 注意 14 | 承付款 和意外开支 |
公司可能参与正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和评估。这些问题 存在许多不确定性，如果有保证，结果是不可预测的。管理层认为，这些 事项的最终处置不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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| 注意 15 | 重要的 客户 |
在截至2023年9月30日的三个月中，公司从两个客户那里创造了41％的收入。这两个客户 位于不同的终端市场，他们利用公司的不同制造能力。截至2023年9月30日， 这些客户的未清应收账款约为3,148,000美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，公司从三个客户那里创造了51％的收入。这三个客户位于不同的 终端市场，他们利用公司的各种制造能力。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司41％的收入来自两个客户。这两个客户 位于不同的终端市场，他们利用公司的不同制造能力。截至2023年9月30日， 这些客户的未清应收账款约为3,148,000美元。
在截至2022年9月30日的九个月中，公司52％的收入来自四个客户。这三个客户位于不同的 终端市场，他们利用公司的各种制造能力。
| 注意 16 | 后续的 事件 |
Syntec Optics, Inc.于2023年5月9日与OmniLit Acquisition Corp.（OmniLit）在1986年《美国国税法》第368（a）条规定的免税重组 中签订了协议和合并计划。OmniLit是一家上市的特殊目的收购公司 （SPAC）。Syntec Optics的大股东兼董事长也是OmniLit的股东、董事和高管。OmniLit 的 股东于 2023 年 10 月 31 日批准了这笔交易，合并于 2023 年 11 月 8 日执行，这导致 公司成为 OmniLit 的全资子公司。合并后的公司将以 Syntec Optics Holdings, Inc. 的名义运营。
2023 年 11 月 8 日，公司 与另一家金融机构签订了新的商业银行贷款协议。新协议中的到期日 为2028年11月，信贷额度增加了25％，所有现有贷款的利率降低了85个基点，另外一项新的贷款/租赁额度为5,000,000美元。
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