Coursera 公布 2023 年第四季度和全年财务业绩
•2023 年全年收入同比增长 21%
•提供2024年全年收入展望中点为7.35亿美元
加利福尼亚州山景城(美国商业资讯)——Coursera公司(纽约证券交易所代码:COUR)今天公布了截至2023年12月31日的第四季度和全年财务业绩。
Coursera首席执行官杰夫·马焦恩卡尔达表示:“我们相信生成式人工智能将释放下一波创新和生产力,但个人和机构将需要高质量的教育和培训才能快速安全地采用该技术。”“Coursera正在与处于人工智能前沿的顶尖研究型大学和公司合作,包括微软、斯坦福在线、DeepLearning.AI、谷歌云、AWS等,为我们平台在全球的1.42亿学习者提供服务。”
2023年第四季度的财务亮点
•总收入为1.689亿美元,较去年同期的1.422亿美元增长了19%。
•毛利为8,930万美元,占收入的53%,而去年同期为8,790万美元,占收入的62%。非公认会计准则毛利为9,120万美元,占收入的54%,而去年同期为8,990万美元,占收入的63%。这一变化反映了支出从运营费用向收入成本的转移,这与先前宣布的与我们最大的行业合作伙伴的合同延期有关。
•净亏损为2,040万美元,占收入的12.1%,而去年同期为5,170万美元,占收入的36.4%。非公认会计准则净收入为950万美元,占收入的5.6%,而去年同期的非公认会计准则净亏损为550万美元,占收入的3.9%。
•每股净亏损为0.13美元(0.13美元),而去年同期为0.35美元。非公认会计准则每股净收益为0.06美元,而去年同期的非公认会计准则每股净亏损为0.04美元。
•调整后的息税折旧摊销前利润为570万美元,占收入的3.4%,而去年同期为580万美元,占收入的4.1%。
•经营活动提供的净现金为1160万美元,而去年同期的使用量为540万美元。自由现金流为570万美元,而去年同期为790万美元。
2023 年全年财务亮点
•总收入为6.358亿美元,较上年的5.238亿美元增长了21%。
•毛利为3.298亿美元,占收入的52%,而去年同期为3.315亿美元,占收入的63%。非公认会计准则毛利为3.375亿美元,占收入的53%,而去年同期为3.377亿美元,占收入的64%。这一变化反映了支出从运营费用向收入成本的转移,这与先前宣布的与我们最大的行业合作伙伴的合同延期有关。
•净亏损为1.166亿美元,占收入的18.3%,而去年同期净亏损为1.754亿美元,占收入的33.5%。非公认会计准则净收入为180万美元,占收入的0.3%,而去年非公认会计准则净亏损为5,030万美元,占收入的9.6%。
•每股净亏损为0.77美元(0.77美元),而去年同期为1.21美元。非公认会计准则每股净收益为0.01美元,而上一年的非公认会计准则每股净亏损为0.35美元。
•调整后的息税折旧摊销前利润为1,000万美元,占收入的1.6%,而去年同期为3,690万美元,占收入的7.1%。
•经营活动提供的净现金为2960万美元,而去年同期的使用量为3,810万美元。自由现金流为790万美元,而去年同期为5,330万美元。
Coursera首席财务官肯·哈恩表示:“2023年,我们的收入同比增长了21%,并在第四季度首次实现了正的调整后息税折旧摊销前利润。”“我们在杠杆增长方面有着稳定的记录,我们最初的2024年展望预计调整后的息税折旧摊销前利润率将提高550个基点,至约4%。”
Coursera修改了其对自由现金流的定义,将内容资产的购买包括在内。本财报中报告的自由现金流金额已重新计算,以反映自由现金流的更新定义。有关本新闻稿中讨论的非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标” 和 “GAAP与非GAAP财务指标的对账”。
2023 年第四季度运营细分市场亮点
•消费者收入为9,720万美元,比去年同期增长22%,这要归因于对入门级专业证书和新推出的生成式人工智能课程的强劲需求。该细分市场的毛利率为5150万美元,占消费者收入的53%,而去年同期为73%。这一变化与先前宣布的与我们最大的行业合作伙伴的合同延期有关。我们在本季度新增了600万名注册学员,总人数为1.42亿。
•企业收入为5,830万美元,比去年同期增长15%,这要归因于我们的政府和校园垂直领域的强劲。付费企业客户总数增加到1,369人,比去年同期增长19%。该细分市场的毛利率为3,960万美元,占企业收入的68%,而去年同期为66%。我们的付费企业客户的净留存率为98%。
•学位收入为1,340万美元,比去年同期增长12%,这要归因于新生的增长以及最近启动的课程规模。该细分市场的毛利率为学位收入的100%,因为没有可归因于学位细分市场的内容成本。学位学生总数达到22,025人,比去年同期增长22%。
所有关键业务指标均截至2023年12月31日。有关本新闻稿中讨论的指标的更多信息,请参阅下面的 “关键业务指标定义”。
内容、客户和平台亮点
内容和证书:
•从Coursera联合创始人安德鲁·吴的新课程 DeepLearning.AI 中引入了面向所有人的生成式人工智能,最初几周的注册人数已超过10万人,成为我们2023年增长最快的课程。
•欢迎我们在匹兹堡大学获得的第一个数据科学硕士学位,该学位侧重于可访问性和可负担性,包括基于成绩的开放课程录取和15,000美元的即用即付总学费。
•推出了凯勒·威廉姆斯颁发的入门级专业证书,旨在为所有背景的学习者提供在房地产经纪人中脱颖而出的知识和技能。
企业客户:
•Coursera for Business与包括阿特拉斯科技系统(美国)、桑坦德银行(墨西哥)、凯捷(法国)和洛克希德·马丁公司(美国)在内的领先公司签署了新的和更广泛的合作关系。
•Coursera for Gowernment启动了与纽约州劳工部(NYSDOL)和帝国州立大学(SUNY Empire)的扩大合作伙伴关系,允许参加NYSDOL计划的纽约人将符合条件的学分从Coursera课程转移到纽约州立大学帝国的125个学士和副学士学位课程中的任何一个。
•Coursera for Campus与全球高等教育机构合作,为学生提供所需的技能和证书,包括阿查里亚理工学院(印度)、查尔斯顿学院(美国)、Lovely专业大学(印度)、卡塔尔大学(卡塔尔)和穆格林王子大学(沙特阿拉伯)。
学习平台:
•推出了Generative AI(GenAI)学院,这是一项新的企业课程,旨在为高管及其员工提供来自顶尖研究型大学和处于人工智能前沿的公司的基础知识和技能,包括斯坦福在线、范德比尔特、DeepLearning.AI、谷歌云、微软和AWS。
•将我们基于人工智能的翻译计划从七种流行语言扩展到18种流行语言,允许讲中文、荷兰语、希腊语、意大利语等的学习者使用当地语言访问超过4,000门课程、专业课程和专业证书。
•获得美国教育理事会(ACE)的授权教学平台称号,成为第一个获得学术诚信、安全性和严谨性这一荣誉的教学平台。
亮点反映了自2023年9月30日到今天的公告以来的事态发展。有关这些进展的更多信息,请参阅 blog.coursera.org 上的 Coursera 博客。
财务展望
•2024 年第一季度:
◦收入在1.68亿美元至1.72亿美元之间
◦调整后的息税折旧摊销前利润介于 (2) 美元至200万美元之间
•2024 年全年:
◦收入在7.3亿美元至7.4亿美元之间
◦调整后的息税折旧摊销前利润在2600万美元至3200万美元之间
◦自由现金流等于或高于调整后的息税折旧摊销前利润
由于下文 “前瞻性陈述特别说明” 中描述的因素,实际业绩可能与Coursera的财务展望存在重大差异。
由于未来可能产生的支出的不确定性和潜在的可变性,如果不进行不合理的努力,我们的非公认会计准则指导指标(调整后的息税折旧摊销前利润)与相应的GAAP指导指标的对账是无法在前瞻性基础上进行的。股票薪酬支出相关费用,包括员工股票交易中与雇主工资税相关的项目,受到员工股票交易时间、普通股未来公允市场价值以及我们未来的招聘和留用需求的影响,所有这些都难以预测,并且会不断变化。我们在财务报表中提供了本新闻稿中包含的历史非公认会计准则财务业绩的GAAP与非GAAP财务指标的对账表。
电话会议详情
正如先前宣布的那样,Coursera将于今天,即2024年2月1日太平洋时间下午2点(美国东部时间下午5点)举行电话会议,讨论其第四季度和2023年全年业绩。
我们的投资者关系页面investor.coursera.com上将向公众提供电话会议和财报发布材料的纯音频网络直播。对于那些无法收听直播的人,可以在同一地点观看存档的重播,为期一年。
披露信息
根据FD法规规定的披露义务,Coursera通过各种方式向公众公布重要信息,包括向美国证券交易委员会(“SEC”)提交文件、新闻稿、公司博客文章、公开电话会议和网络直播,以及通过Coursera的投资者关系网站。
关于 Coursera
Coursera由两位斯坦福大学计算机科学教授安德鲁·吴和达芙妮·科勒于2012年创立,其使命是普及世界一流的学习。它现在是世界上最大的在线学习平台之一,截至2023年12月31日,已有1.42亿注册学习者。Coursera 与超过 325 个领先的大学和行业合作伙伴合作,提供广泛的内容和证书,包括课程、专业课程、专业证书、指导项目以及学士和硕士学位。世界各地的机构使用 Coursera 来提高员工、公民和学生在数据科学、技术和商业等领域的技能和技能。Coursera 于 2021 年 2 月成为特拉华州的一家公益公司和 B 公司。
联系人
致投资者:Cam Carey,ir@coursera.org
媒体专区:Arunav Sinha,press@coursera.org
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关键业务指标定义
注册学员
我们在每个学期结束时计算注册学员的总人数。为了确定我们的注册学员人数,我们会将使用唯一电子邮件注册的每个客户账户视为注册学员,并根据任何垃圾邮件、测试账户和取消情况进行调整。我们的注册学员人数不用于衡量积极参与度。新注册学员是指在特定时期注册的个人。
付费企业客户
我们计算每个周期结束时的付费企业客户总数。为了确定我们的客户数量,我们将拥有相应合同的每个客户账户视为唯一客户,拥有多个部门、部门或子公司的单个组织可能被视为多个客户。我们将 “付费企业客户” 定义为通过我们的直销队伍购买 Coursera 的客户。为了确定我们的付费企业客户数量,我们将不包括未通过我们的直销队伍购买 Coursera 的企业客户,包括通过我们的 Coursera for Teams 产品或通过我们的渠道合作伙伴参与我们平台的组织。
付费企业客户的净留存率(“NRR”)
我们通过按年计算每位客户在期末最近一个月的每月经常性收入(“MRR”)来计算年度经常性收入(“ARR”)。我们从截至该期结束前12个月的所有付费企业客户的ARR或前期ARR开始计算期末的 “净留存率”。然后,我们计算出截至本期末的相同付费企业客户的ARR(“本期ARR”)。本期的ARR包括付费企业客户内部的扩张,不包括过去12个月的萎缩或流失,但不包括当期来自新付费客户的收入。然后,我们将本期总ARR除以上一期的总ARR,得出我们的净留存率。
学位学生人数
我们计算每个时期的学位学生总数。为了确定我们的学位学生人数,我们将所有入读学位课程并在该期间报名参加该学位课程的一门或多门课程的学生包括在内。如果一个学位学期跨越多个季度,则该学生在该学位学期的所有季度均被视为活跃学生。为了确定我们的学位学生人数,我们不包括已入读该学位但在此期间未报名参加课程的学生。
非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则提供的财务信息外,本新闻稿还包括非公认会计准则毛利、非公认会计准则净收益(亏损)、非公认会计准则每股净收益(亏损)、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和自由现金流,均为非公认会计准则财务指标。这些是我们的管理层使用的关键衡量标准,可以帮助我们分析财务业绩,制定管理业务的预算和运营目标,评估我们的业绩,并做出战略决策。因此,我们认为,这些非公认会计准则财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息,使他们能够以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。此外,我们认为这些衡量标准对我们业务的逐期比较很有用。我们还认为,这些非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了另一种工具,可以用来比较我们的核心业务和多个时期的经营业绩,其中许多公司向投资者提供了类似的非公认会计准则财务指标,并分析我们的现金表现。但是,由于这些指标的计算方式不同,提出的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。这些非公认会计准则财务指标仅供补充信息之用,不应被视为根据公认会计原则提供的财务信息的替代品或与之分开。这些非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性。
非公认会计准则毛利、非公认会计准则净收益(亏损)和非公认会计准则每股净收益(亏损)
我们将非公认会计准则毛利和非公认会计准则净收益(亏损)定义为GAAP毛利润和GAAP净亏损,其中不包括股票薪酬支出、以内部使用软件成本资本化的股票薪酬支出的摊销、与股票薪酬相关的工资税支出以及重组相关费用的影响。每股非公认会计准则净收益(亏损)的计算方法是将非公认会计准则净收益(亏损)除以已发行普通股的摊薄后的加权平均值。我们认为,这些调整后的经营业绩的列报为投资者提供了有用的补充信息,并有助于分析和比较我们在报告期内的经营业绩。
调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为我们的GAAP净亏损,其中不包括:(1)折旧和摊销;(2)净利息收入;(3)所得税支出;(4)其他(收入)支出,净额;(5)股票薪酬支出;(6)与股票薪酬相关的工资税支出;(7)重组相关费用。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后息税折旧摊销前利润除以收入。
自由现金流
自由现金流是一项非公认会计准则财务指标,我们计算方法为(用于)运营活动提供的净现金,减去用于购买不动产、设备和软件的现金,资本化内部使用软件成本以及内容资产购买,因为我们认为这些资本支出是支持我们持续运营所必需的。此处报告的本期和前期自由现金流金额反映了我们对自由现金流定义的更改,将内容资产的购买包括在内。
附录中包含这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
关于前瞻性陈述的特别说明
本新闻稿包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述。本新闻稿中包含的任何非历史事实陈述的陈述均可被视为前瞻性陈述。在某些情况下,您可以通过诸如 “加速”、“预测”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“需求”、“设计”、“估计”、“扩展”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“使命”、“需求”、“目标”、“持续”、“展望”、“计划”、“潜力” 等术语来识别前瞻性陈述、” “预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 或这些术语的否定词,或其他旨在识别未来陈述的类似术语。这些前瞻性陈述包括但不限于关于开启教育新时代以更好地满足不断变化的全球劳动力需求的声明;公司对世界各地学习者都能获得高质量教育的信念,包括加快公司人工智能驱动的翻译计划以满足Coursera学习者的需求;公司差异化的高质量品牌行业微型证书目录的预期收益及其对未来的影响公司的财务业绩;公司投资其平台的多种增长机会的能力,同时展示其运营模式的杠杆作用和规模;公司人工智能计划、扩大的人才和技能发展合作伙伴关系、新的证书和学位项目及合作伙伴关系及其学习平台(包括其机器学习翻译计划、信用推荐和新的学位途径)的预期特征和优势;Coursera股票回购计划减少股票影响的潜力稀释;Coursera的使命是普及世界一流的学习;对在线学习的需求;我们的客户和合作伙伴关系以及我们的内容和平台产品的预期特征和优势;非公认会计准则财务指标的预期效用;预期的增长率;以及我们的财务前景、未来的财务业绩和预期等。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的信息存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于以下方面:我们管理增长的能力;我们有限的运营历史;在线学习解决方案的相对起步以及与市场采用在线学习相关的风险;我们维持和扩大与大学和行业合作伙伴的合作伙伴关系以及与新合作伙伴创造机会的能力;我们依赖合作伙伴在平台上提供内容的能力;我们吸引和留住学习者的能力;我们增加销售的能力企业产品;风险与我们的人工智能创新和总体人工智能有关;我们的有效竞争能力;影响我们或合作伙伴的监管事项;与知识产权相关的风险;网络安全和隐私风险与监管;我们平台的潜在干扰;与国际运营、监管、经济和地缘政治条件、流行病或类似的广泛健康危机相关的风险,以及我们作为B公司的地位,以及我们最近提交的10-K表定期报告中讨论的风险和不确定性以及 10-Q 表格及后续表格文件以及我们在美国证券交易委员会文件中不时详述的内容。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。此外,我们和任何其他人均不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。此类前瞻性陈述仅与截至本新闻稿发布之日的事件有关。除非法律要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述。
Coursera Inc.
简明合并运营报表(未经审计)
(以千为单位,股票和每股数据除外)
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 168,880 | | | $ | 142,180 | | | $ | 635,764 | | | $ | 523,756 | |
收入成本 (1) | 79,551 | | | 54,305 | | | 305,993 | | | 192,277 | |
毛利 | 89,329 | | | 87,875 | | | 329,771 | | | 331,479 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 (1) | 37,366 | | | 42,835 | | | 160,077 | | | 165,134 | |
销售和市场营销 (1) | 58,106 | | | 61,919 | | | 222,771 | | | 227,676 | |
一般和行政 (1) | 22,416 | | | 28,998 | | | 98,325 | | | 105,900 | |
重组相关费用 (1) | — | | | 10,149 | | | (5,806) | | | 10,149 | |
运营费用总额 | 117,888 | | | 143,901 | | | 475,367 | | | 508,859 | |
运营损失 | (28,559) | | | (56,026) | | | (145,596) | | | (177,380) | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
净利息收入 | 9,298 | | | 5,671 | | | 34,432 | | | 9,144 | |
其他收入(支出),净额 | 212 | | | 173 | | | (19) | | | (2,401) | |
所得税前亏损 | (19,049) | | | (50,182) | | | (111,183) | | | (170,637) | |
所得税支出 | 1,308 | | | 1,535 | | | 5,371 | | | 4,720 | |
净亏损 | $ | (20,357) | | | $ | (51,717) | | | $ | (116,554) | | | $ | (175,357) | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.13) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.77) | | | $ | (1.21) | |
计算每股净亏损时使用的加权平均股数——基本和摊薄后 | 153,690,451 | | 147,177,497 | | 150,957,814 | | 145,263,726 |
(1) 包括股票薪酬支出,如下所示:
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 563 | | | $ | 1,017 | | | $ | 2,593 | | | $ | 3,089 | |
研究和开发 | 11,568 | | | 14,742 | | | 49,931 | | | 48,779 | |
销售和营销 | 7,964 | | | 8,140 | | | 31,299 | | | 30,092 | |
一般和行政 | 7,572 | | | 10,911 | | | 31,352 | | | 28,703 | |
与重组相关的费用 | — | | | 122 | | | (5,605) | | | 122 | |
股票薪酬支出总额 | $ | 27,667 | | | $ | 34,932 | | | $ | 109,570 | | | $ | 110,785 | |
Coursera Inc.
简明合并资产负债表(未经审计)
(以千计)
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 656,321 | | | $ | 320,817 | |
有价证券 | 65,746 | | | 459,654 | |
应收账款,净额 | 67,418 | | | 53,734 | |
递延费用,净额 | 26,387 | | | 24,147 | |
预付费用和其他流动资产 | 16,614 | | | 17,636 | |
流动资产总额 | 832,486 | | | 875,988 | |
财产、设备和软件,净额 | 30,408 | | | 27,096 | |
经营租赁使用权资产 | 4,739 | | | 9,605 | |
无形资产,净额 | 11,720 | | | 8,553 | |
其他资产 | 41,180 | | | 26,355 | |
总资产 | $ | 920,533 | | | $ | 947,597 | |
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负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付教育工作者合作伙伴 | $ | 101,041 | | | $ | 66,375 | |
其他应付账款和应计费用 | 23,456 | | | 23,342 | |
应计薪酬和福利 | 22,281 | | | 21,163 | |
经营租赁负债,当前 | 6,557 | | | 8,658 | |
递延收入,当前 | 137,229 | | | 115,701 | |
其他流动负债 | 7,696 | | | 7,202 | |
流动负债总额 | 298,260 | | | 242,441 | |
经营租赁负债,非流动 | 39 | | | 5,791 | |
递延收入,非当期 | 2,861 | | | 3,076 | |
其他负债 | 3,179 | | | 1,714 | |
负债总额 | 304,339 | | | 253,022 | |
股东权益: | | | |
普通股 | 2 | | | 1 | |
额外的实收资本 | 1,459,964 | | | 1,364,116 | |
库存股,按成本计算 | (63,154) | | | (4,701) | |
累计其他综合收益(亏损) | 59 | | | (718) | |
累计赤字 | (780,677) | | | (664,123) | |
股东权益总额 | 616,194 | | | 694,575 | |
负债和股东权益总额 | $ | 920,533 | | | $ | 947,597 | |
Coursera Inc.
简明合并现金流量表(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (116,554) | | | $ | (175,357) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 22,270 | | | 18,503 | |
股票薪酬支出 | 109,570 | | | 110,785 | |
有价证券的增加 | (13,811) | | | (895) | |
长期资产的减值 | 3,062 | | | 6,124 | |
其他 | 1,496 | | | 1,088 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | (14,763) | | | (20,598) | |
预付费用和其他资产 | (17,003) | | | (18,290) | |
经营租赁使用权资产 | 4,868 | | | 4,839 | |
应付账款和应计费用 | 33,971 | | | 17,893 | |
应计薪酬和其他负债 | 3,073 | | | 3,409 | |
经营租赁负债 | (7,853) | | | (5,841) | |
递延收入 | 21,313 | | | 20,289 | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 29,639 | | | (38,051) | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买有价证券 | (121,756) | | | (593,770) | |
有价证券到期的收益 | 530,000 | | | 375,000 | |
购买财产、设备和软件 | (1,147) | | | (1,578) | |
资本化的内部使用软件成本 | (15,254) | | | (12,299) | |
购买少数股权 | (1,701) | | | — | |
购买内容资产 | (5,344) | | | (1,377) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 384,798 | | | (234,024) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
行使股票期权的收益 | 27,315 | | | 17,586 | |
员工股票购买计划的收益 | 6,031 | | | 6,829 | |
回购普通股的付款 | (58,453) | | | — | |
为归属限制性股票单位缴纳预扣税 | (54,122) | | | (11,886) | |
延期发行成本的支付 | — | | | (295) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (79,229) | | | 12,234 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | 335,208 | | | (259,841) | |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 | 322,878 | | | 582,719 | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | 658,086 | | | $ | 322,878 | |
Coursera Inc.
GAAP 与非 GAAP 财务指标的对账(未经审计)
(以千计)
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利 | $ | 89,329 | | | $ | 87,875 | | | $ | 329,771 | | | $ | 331,479 | |
股票薪酬支出 | 563 | | | 1,017 | | | 2,593 | | | 3,089 | |
按内部使用软件成本资本化的股票薪酬摊销 | 1,328 | | | 991 | | | 5,039 | | | 3,134 | |
与股票薪酬相关的工资税支出 | 15 | | | 12 | | | 115 | | | 28 | |
非公认会计准则毛利 | $ | 91,235 | | | $ | 89,895 | | | $ | 337,518 | | | $ | 337,730 | |
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (20,357) | | | $ | (51,717) | | | $ | (116,554) | | | $ | (175,357) | |
股票薪酬支出 | 27,667 | | | 34,810 | | | 115,175 | | | 110,663 | |
按内部使用软件成本资本化的股票薪酬摊销 | 1,328 | | | 991 | | | 5,039 | | | 3,134 | |
与股票薪酬相关的工资税支出 | 815 | | | 229 | | | 3,957 | | | 1,120 | |
与重组相关的费用 | — | | | 10,149 | | | (5,806) | | | 10,149 | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 9,453 | | | $ | (5,538) | | | $ | 1,811 | | | $ | (50,291) | |
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用于计算每股净亏损的加权平均份额——基本 | 153,690,451 | | 147,177,497 | | 150,957,814 | | 145,263,726 |
稀释证券的影响 (2) | 15,238,006 | | — | | | 15,626,795 | | — | |
用于计算每股非公认会计准则净收益(亏损)的加权平均股票(摊薄) | 168,928,457 | | 147,177,497 | | 166,584,609 | | 145,263,726 |
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每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.13) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.77) | | | $ | (1.21) | |
非公认会计准则每股净收益(亏损)——摊薄 | $ | 0.06 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.35) | |
(2) 对于出现非公认会计准则净亏损的时期,我们排除了潜在的稀释性证券的影响,因为这些证券的纳入将具有反稀释作用。
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (20,357) | | | $ | (51,717) | | | $ | (116,554) | | | $ | (175,357) | |
折旧和摊销 | 5,768 | | | 4,996 | | | 22,270 | | | 18,503 | |
净利息收入 | (9,298) | | | (5,671) | | | (34,432) | | | (9,144) | |
所得税支出 | 1,308 | | | 1,535 | | | 5,371 | | | 4,720 | |
其他(收入)支出,净额 | (212) | | | (173) | | | 19 | | | 2,401 | |
股票薪酬支出 | 27,667 | | | 34,810 | | | 115,175 | | | 110,663 | |
与股票薪酬相关的工资税支出 | 815 | | | 229 | | | 3,957 | | | 1,120 | |
与重组相关的费用 | — | | | 10,149 | | | (5,806) | | | 10,149 | |
调整后 EBITDA | $ | 5,691 | | | $ | (5,842) | | | $ | (10,000) | | | $ | (36,945) | |
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净亏损率 | (12) | % | | (36) | % | | (18) | % | | (33) | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 3 | % | | (4) | % | | (2) | % | | (7) | % |
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的(用于)的净现金 (3) | $ | 11,568 | | | $ | (5,442) | | | $ | 29,639 | | | $ | (38,051) | |
减去:购置财产、设备和软件 | (121) | | | (192) | | | (1,147) | | | (1,578) | |
减去:资本化的内部使用软件成本 | (3,791) | | | (2,217) | | | (15,254) | | | (12,299) | |
先前报告的自由现金流 | | | $ | (7,851) | | | | | $ | (51,928) | |
减去:购买内容资产 | (1,966) | | | (82) | | | (5,344) | | | (1,377) | |
自由现金流 | $ | 5,690 | | | $ | (7,933) | | | $ | 7,894 | | | $ | (53,305) | |
(3) 包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和年度中分别支付的0美元、480万美元、510万美元和480万美元的重组相关费用的现金。