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假的Q32023--12-310000910638三个月P1Yhttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrent0.02783640.33330.33330.333300009106382023-01-012023-09-3000009106382023-11-06xbrli: 股票00009106382023-09-30iso421:USD00009106382022-12-31iso421:USDxbrli: 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包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-09-300000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-30ddd: 分段0000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000910638US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000910638US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员DDD：国防贸易管制局成员2023-02-012023-02-28ddd: 分期付款0000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员DDD：商务部工业和安全局成员2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员DDD：美国司法部成员2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员DDD：国防贸易管制局成员2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：财务备用信用证成员2023-06-020000910638US-GAAP：财务备用信用证成员2023-06-022023-06-020000910638US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：现金和现金等价物成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：短期投资会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：存款证会员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：存款证会员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：商业票据成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：商业票据成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员DDD：短期债券共同基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：现金和现金等价物成员DDD：短期债券共同基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：短期投资会员DDD：短期债券共同基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310000910638US-GAAP：短期投资会员2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：员工离职会员2022-12-310000910638US-GAAP：员工离职会员2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：员工离职会员2023-09-300000910638SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-252023-10-250000910638SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-252023-10-25

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________

表单 10-Q

☒    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________________到 ____________ 的过渡期内

委员会文件编号001-34220
__________________________

Image1.jpg

3D 系统公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
__________________________
特拉华
95-4431352
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
333 三维系统圈子
洛克希尔, 南卡罗来纳29730
（主要行政办公室地址和邮政编码）

（注册人的电话号码，包括区号）：（803) 326-3900
_________________________

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元DDD纽约证券交易所

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。 是的☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☒

仅适用于公司发行人：
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2023年11月6日已发行的普通股，面值每股0.001美元： 133,434,049
1

3D 系统公司
10-Q 表格
在截至2023年9月30日的九个月中

目录

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
3
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
35
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
58
第 4 项。控制和程序
58
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
60
第 1A 项。风险因素
60
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用以及发行人购买股权证券
60
第 3 项。优先证券违约
60
第 4 项。矿山安全披露
60
第 5 项。其他信息
60
第 6 项。展品
61


2




第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表。
3D 系统公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）

（以千计，面值除外） 2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$445,554 $388,134 
短期投资— 180,603 
扣除储备金后的应收账款 — $3,315和 $3,114
104,516 93,886 
库存153,005 137,832 
预付费用和其他流动资产36,638 33,790 
流动资产总额739,713 834,245 
财产和设备，净额
63,535 58,072 
无形资产，净额71,536 90,230 
善意391,325 385,312 
使用权资产
73,020 42,746 
递延所得税资产7,042 7,038 
其他资产46,583 28,970 
总资产$1,392,754 $1,446,613 
负债、可赎回的非控股权益和权益
流动负债：
当期租赁负债
$10,684 $9,036 
应付账款46,108 53,826 
应计负债和其他负债43,575 55,571 
客户存款6,793 6,911 
递延收入30,768 26,464 
流动负债总额137,928 151,808 
扣除递延融资成本的长期债务451,520 449,510 
长期租赁负债
71,295 41,779 
递延所得税负债10,178 7,631 
其他负债20,367 44,181 
负债总额691,288 694,909 
承付款和或有开支（注18）
可赎回的非控股权益1,928 1,760 
股东权益：
普通股，$0.001面值，已授权 220,000股票；已发行的股份 133,575和 131,207分别截至2023年9月30日和2022年12月31日
133 131 
额外的实收资本1,570,150 1,547,597 
累计赤字(813,982)(743,962)
累计其他综合亏损(56,763)(53,822)
股东权益总额699,538 749,944 
负债总额、可赎回的非控股权益和股东权益$1,392,754 $1,446,613 
    

参见简明合并财务报表的附注。
3

3D 系统公司
简明合并报表 的 运营
（未经审计）

三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股金额除外）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
收入：
产品$80,415 $96,337 $253,968 $300,662 
服务43,376 35,916 119,253 104,637 
总收入123,791 132,253 373,221 405,299 
销售成本：
产品47,427 58,042 153,442 181,845 
服务21,014 21,541 67,315 63,851 
总销售成本68,441 79,583 220,757 245,696 
毛利55,350 52,670 152,464 159,603 
运营费用：
销售、一般和管理33,355 65,579 150,623 185,398 
研究和开发21,982 20,796 66,953 63,180 
无形资产减值13,597 — 13,597 — 
运营费用总额68,934 86,375 231,173 248,578 
运营损失(13,584)(33,705)(78,709)(88,975)
利息和其他收入（支出），净额2,602 (3,502)9,691 (5,456)
所得税前（亏损）收入(10,982)(37,207)(69,018)(94,431)
（准备金）所得税补助金(174)(338)(404)(2,911)
权益法投资（亏损），扣除所得税
(605)— (747)— 
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益(11,761)(37,545)(70,169)(97,342)
减去：归属于可赎回非控股权益的净（亏损）收益(57)(147)(149)(184)
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
普通股每股净（亏损）收益：
基本$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)
稀释$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)
已发行股票的加权平均值：
基本130,263 127,991 129,780 127,478 
稀释130,263 127,991 129,780 127,478 

参见简明合并财务报表的附注。
4

3D 系统公司
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
扣除可赎回非控股权益前的净额（亏损）
$(11,761)$(37,545)$(70,169)$(97,342)
扣除税款的其他综合（亏损）收益：
养老金计划调整(31)156 (42)422 
外币折算(7,352)(22,135)(3,227)(41,867)
短期投资的未实现收益（亏损）
— 2,370 328 (1,653)
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额：(7,383)(19,609)(2,941)(43,098)
扣除税款后的综合（亏损）总额
(19,144)(57,154)(73,110)(140,440)
减去：归因于可赎回非控股权益的全面（亏损）
(57)(147)(149)(184)
归因于 3D Systems 公司的综合（亏损）
$(19,087)$(57,301)$(72,961)$(140,624)

参见简明合并财务报表的附注。

5

3D 系统公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日
来自经营活动的现金流：
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益$(70,169)$(97,342)
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整：
债务折扣的折旧、摊销和增加27,054 28,264 
基于股票的薪酬15,140 31,508 
短期投资损失6 2,609 
非现金运营租赁费用6,552 4,796 
为库存报废和重新估值编列经费6,061 646 
坏账准备金197 329 
处置企业、财产、设备和其他资产的损失（收益）51 (365)
递延所得税和储备金调整准备金
141 1,666 
权益法投资亏损747 — 
资产减值14,856 2,359 
运营账户的变化：
应收账款(11,706)(1,513)
库存(23,106)(30,342)
预付费用和其他流动资产(2,790)2,562 
应付账款(7,717)(1,666)
递延收入和客户存款1,351 (3,468)
应计负债和其他负债(16,066)12,387 
所有其他经营活动(12,495)(4,879)
经营活动提供的（用于）净现金(71,893)(52,449)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(20,995)(17,055)
购买短期投资— (384,406)
短期投资的销售和到期日180,925 112,050 
收购和其他投资，扣除获得的现金(29,241)(84,705)
由（用于）投资活动提供的净现金130,689 (374,116)
来自融资活动的现金流：
收购非控股权益— (2,300)
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(4,752)(10,195)
其他筹资活动(463)(486)
融资活动提供的（用于）净现金(5,215)(12,981)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响1,561 (7,911)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
55,142 (447,457)
年初的现金、现金等价物和限制性现金 (a)
391,975 789,970 
期末的现金、现金等价物和限制性现金 (a)
$447,117 $342,513 
补充现金流信息
为换取新的租赁负债而获得的租赁资产$37,513 $2,422 
现金利息支付231 148 
现金所得税缴纳额，净额4,815 3,575 
将设备从库存转入财产和设备，净额 (b)
1,316 1,063 

(a)上面显示的现金和现金等价物以及限制性现金的金额包括限制性现金 $118和 $114分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，它们包含在预付费用和其他流动资产中。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，上述现金和现金等价物以及限制性现金中包含的为美元1,445和 $3,727分别是其他非流动资产中包含的限制性现金。
(b)当我们需要额外的机器进行培训或演示或部署到按需制造服务场所时，库存将按成本转移到财产和设备上。

参见简明合并财务报表的附注。
6

3D 系统公司
简明的股东权益合并报表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
（未经审计）

普通股
（以千计，面值除外）股份
票面价值 $0.001
额外的实收资本累计赤字累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
根据股权激励计划发行、归属和到期的股票100 — — — — — 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份(29)— (188)— — (188)
股票薪酬支出— — 7,870 — — 7,870 
归因于 3D Systems 公司的净（亏损）— — — (11,704)— (11,704)
养老金计划调整— — — — (31)(31)
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值— — (61)— — (61)
外币折算调整— — — — (7,352)(7,352)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 
2022年6月30日130,304 $130 $1,525,734 $(681,011)$(61,195)$783,658 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份115 — (108)— — (108)
股票薪酬支出— — 8,175 — — 8,175 
净亏损— — — (37,398)— (37,398)
养老金计划调整— — — — 156 156 
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值— — (462)— — (462)
短期投资的未实现亏损— — — — 2,370 2,370 
外币折算调整— — — — (22,135)(22,135)
2022年9月30日130,419 $130 $1,533,339 $(718,409)$(80,804)$734,256 












3D 系统公司
简明的股东权益合并报表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
（未经审计）
普通股
（以千计，面值除外）股份
票面价值 $0.001
额外的实收资本累计赤字累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根据股权激励计划发行、归属和到期的股票2,886 2 — — — 2 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份(518)— (4,752)— — (4,752)
股票薪酬支出— — 27,626 — — 27,626 
归因于 3D Systems 公司的净（亏损）— — — (70,020)— (70,020)
养老金计划调整— — — — (42)(42)
短期投资的未实现收益— — — — 328 328 
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值— — (321)— — (321)
外币折算调整— — — — (3,227)(3,227)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 
2021年12月31日128,375 $128 $1,501,210 $(621,251)$(37,706)$842,381 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份2,044 2 (10,155)— — (10,153)
股票薪酬支出— — 42,746 — — 42,746 
净亏损— — — (97,158)— (97,158)
养老金计划调整— — — — 422 422 
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值— — (462)— — (462)
短期投资的未实现亏损— — — — (1,653)(1,653)
外币折算调整— — — — (41,867)(41,867)
2022年9月30日130,419 $130 $1,533,339 $(718,409)$(80,804)$734,256 

参见简明合并财务报表的附注。
7
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





(1) 演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表包括3D Systems Corporation以及所有持有控股权的多数和全资子公司和实体（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我们” 或 “我们”）的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。

子公司的非控股权益反映了控股子公司不归属于公司的所有权。在本报告所述期间，公司的财务报表包括可赎回的非控股权益（“RNCI”），该权益已在合并资产负债表中以临时权益形式报告。归属于RNCI的净收益（亏损）以对公司合并净收益（亏损）的调整列报，以得出合并运营报表和合并综合收益（亏损）报表中归属于3D Systems Corporation的净收益（亏损）。此外，按赎回价值记录RNCI的调整将计入额外的实收资本，超额赎回价值被确认为归属于3D Systems股东的净收益减少或净亏损的增加，以报告每股收益或亏损。有关该期间与报告的RNCI余额相关的活动摘要，请参阅附注11。

未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）适用于中期报告的规章制度编制的。因此，我们未经审计的简明合并财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注，应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中包含的经审计的财务报表一起阅读。我们未经审计的简明合并资产负债表中报告的年终资产负债表数据来自我们2022年10-K表中包含的资产负债表。

该公司认为，本10-Q表中包含的披露足以使所提供的信息不具有误导性。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包括所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告的金额的估算和假设。实际结果可能不同于这些估计和假设。

我们的年度报告期是日历年。我们截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。除每股信息外，随附脚注中列示的所有美元金额和其他金额均以千美元列报。

重要会计政策摘要

我们的2022年10-K表格中包含的重要会计政策已更新如下。

善意

商誉是被收购实体的成本超过企业合并中收购的资产和承担的负债的分配金额。商誉未摊销。每年第四季度对商誉进行减值测试，如果事件发生或情况发生变化，表明账面金额可能受到减值，则在两次年度测试之间进行减值测试。商誉减值测试在报告单位层面进行，所有商誉都分配给报告单位。

商誉减值测试要求公司对预计的未来现金流做出几项估计，以确定商誉报告单位的公允价值。公司酌情使用贴现现金流分析和其他估值技术，计算每个申报单位的公允价值超过其账面金额（包括商誉）的部分。内部业务预算和长期战略计划被用作现金流分析的基础。该公司还利用营运资金、资本支出和最终增长率的假设。应用于现金流分析的贴现率基于每个报告单位的加权平均资本成本（“WACC”）。当报告单位净资产的账面金额超过报告单位的估计公允价值时，即确认减值。

8
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）




在截至2023年9月30日的季度中，由于股价下跌，该公司的市值大幅下降。在截至2023年9月30日的当月中，公司的市值略低于其合并股东权益余额。截至2023年9月30日，我们认为这并不构成公司股价的持续下跌。此外，截至2023年9月30日，公司进行了定性商誉减值评估，得出的结论是，截至2023年9月30日，其两个申报单位的公允价值低于该报告单位的账面价值的可能性不大。因此，我们得出结论，截至2023年9月30日，没有发生要求公司对其两个申报单位中的任何一个进行量化商誉减值测试的触发事件。但是，自2023年9月30日以来，该公司的市值进一步下降，如果这种下降导致我们两个报告单位的估计公允价值低于相应报告单位的账面价值，则公司将需要在未来一段时间内记录非现金商誉减值费用，这可能是重大的，包括截至我们即将到来的2023年11月1日年度减值测试日期（反映我们从当前开始的年度商誉减值测试日期）财政年度）。

可变利息实体 (VIE)

在对实体进行投资后，我们会评估该实体是否为虚拟实体。确定我们持有直接或间接可变权益的实体是VIE基于多个因素，包括该实体在成立时面临风险的总股权投资是否足以为该实体的活动提供资金，而无需额外的次级财务支持。我们首先根据定性分析，然后在必要时进行定量分析，对风险资产的充足性做出判断。

我们会分析对VIE的任何投资，以确定我们是否是主要受益者。我们在参与 VIE 时进行此项评估，并在重审事件发生时重新评估我们的结论。在评估我们是否是主要受益人时，我们会评估我们在该实体中的直接和间接经济利益。确定哪个报告实体（如果有）是VIE的主要受益者，主要是一种定性方法，侧重于确定哪个报告实体既有（1）有权指导对该实体经济表现影响最大的VIE活动，又有义务吸收损失或有权从该实体获得可能对该实体具有重大意义的收益。进行此类分析需要行使判断力，在确定有权指导对VIE经济表现影响最严重的事项的实体时，我们会考虑各种因素，包括但不限于指导VIE的运营决策和活动的能力。此外，我们考虑其他投资者参与这些决定的权利。

我们得出的结论是，我们对Theraptive和沙特阿拉伯工业投资公司（“Dussur”）的投资均为VIE。这些投资没有合并，因为我们得出结论，公司不是主要受益人。截至2023年9月30日，我们与VIE相关的最大损失敞口仅限于美元13,782我们在VIE投资的账面价值，包含在我们简明合并资产负债表中的其他资产中。我们对已确定为VIE的未合并实体没有其他投资。

价值不易确定的股权证券

我们以成本减去减值的方式确认没有易于确定的公允价值的股票证券投资。如果事件发生或情况发生变化，表明账面金额可能受到减值，我们会评估这些投资的潜在减值。如果适用，与这些投资有关的减值费用在利息和其他收益（支出）中列报，在投资减值期间的合并运营报表中净额（见附注7）。

权益会计法

公司使用权益会计法对合资企业的投资进行核算，因为它没有控股权，也不是主要受益人；但是，公司有能力施加重大影响。根据权益会计法，初始投资按成本入账，随后根据公司在净收益或亏损以及被投资者的其他综合收益或亏损中所占的比例对投资进行调整。在被投资方在与第三方的交易中实现之前，与公司权益法投资相关的实体内部利润或亏损将被扣除。这项投资的收入或亏损在合并运营报表中作为单独的细列项目记录，延迟三个月。我们对三个月滞后期内发生的重大事件进行评估，以确定是否应在我们的财务报表中披露此类事件的影响。每当事件或情况变化表明投资的账面金额可能无法收回时，公司将对其对合资企业的投资进行减值评估。
9
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





其他会计政策更新

2022年10-K表格中描述的所有其他重要会计政策保持不变。

(2) 收购

我们很重要

2023年7月1日，公司完成了先前宣布的对瑞典3D打印机制造商Wematter AB（“Wematter”）的收购，这将扩大3D Systems的选择性激光烧结（SLS）产品组合。Wematter报告的业绩预计将纳入我们的工业解决方案板块。此次收购导致公司收购 100Wematter 未付表决权益的百分比。此次收购的对价约为 $10,224现金，视按惯例收盘后调整而定。公司还可能需要额外支付欧元2,000现金支付，视收盘后某些绩效条件的实现以及Wematter某些关键员工的持续雇用而定 两年截止日期之后。如果赚到了，则为欧元2,000预计将确认为薪酬支出 两年关键员工必须继续在 3D Systems 工作的服务期限。截至2023年9月30日，管理层认为有可能实现收盘后的业绩条件，因此，公司已开始确认相关的薪酬支出。此外，公司还产生了美元847在简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中报告的与收购相关的费用。

在另一项交易中，该公司在截至2023年6月30日的三个月内延长了对Wematter的贷款。Wematter贷款的账面价值为美元942截至收购之日，截至2023年6月30日，公司简明合并资产负债表上以预付资产和其他流动资产列报。收购完成后，我们确定贷款实际上是作为先前存在的合同关系在业务合并中结算的。由于贷款的账面价值与类似项目的当前市场交易定价没有实质性差异，因此未确认与有效结算相关的损益。该应收贷款的有效结算导致与本次交易相关的转让对价增加（即超过已支付的现金对价），商誉也相应增加。

我们使用ASC 805规定的收购方法 “业务合并”（“ASC 805”）对Wematter的收购进行了核算。根据ASC 820 “公允价值计量”（“ASC 820”）中描述的估值方法，收购的资产和假定负债按收购Wematter之日的估计公允价值入账。
10
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





以下是初步的收购价格分配，它汇总了收购之日收购资产和负债的公允价值：
（以千计）
流动资产，包括收购的美元现金148
$835 
无形资产：
商标名称
$1,487 
产品技术
2,231 
客户关系
347 
无形资产总额4,065 
善意6,878 
其他资产475 
负债：
应付账款和应计负债$794 
长期负债293 
负债总额1,087 
收购的净资产$11,166 

该商誉得到认可归因于协同效应，预计协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合和在新市场和现有市场中的机遇、尚未确定的未来产品以及Wematter的员工队伍。这种善意是 不出于税收目的，预计可以扣除。

下表列出了获得的有限寿命的无形资产及其各自的估计使用寿命：

有用生活
商标名称
5
产品技术
15
客户关系
10

截至2023年9月30日，Wematter的收购价格分配是初步的。公司继续审查Wematter的最终期末资产负债表，并可能根据此次审查进一步调整收购资产和承担负债的收购日公允价值。该公司还继续审查Wematter的收购前纳税申报表，以确定最终的纳税状况，包括净营业亏损和任何所需的估值补贴。最终收购价格分配将在公司完成估值活动以及对Wematter期末资产负债表和收购前纳税申报表的审查后完成。这些最终分配可能与目前的初步分配有重大差异。最终分配可能包括（1）收购的无形资产和商誉初步分配的变化，以及（2）对其他资产和负债的初步分配的变化，包括但不限于税收资产和负债，包括递延税。获得的无形资产的估计使用寿命也是初步的。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中包含的Wematter的收购后收入并不重要，因此，Wematter的业绩会稀释我们的收益。

未经审计的备考财务信息

以下未经审计的预计财务信息汇总了公司和Wematter的合并业绩，就好像收购发生在2022年1月1日一样。预计业绩仅供比较之用，不一定代表收购于2022年1月1日完成后的经营业绩。此外，这些预计业绩并不旨在预测未来的经营业绩，也不反映可能实现的协同效应。

11
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）




未经审计的预计财务信息包括对我们初步收购价格分配的预计影响的调整，包括新收购的无形资产的摊销、交易成本的影响以及会计政策的调整。交易成本已包含在截至2022年9月30日的预计业绩中，这与收购发生在2022年1月1日的预计假设一致。由于Wematter报告的收购前收入并不重要，因此尚未提供预计收入信息，因此，对我们报告的合并收入的影响也不会很大。下表未列出截至2023年9月30日的三个月的预计净亏损，因为Wematter的业绩反映在3D Systems的全期合并数据中。

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）202220232022
归属于三维系统公司的净（亏损）收益
$(38,407)$(71,076)$(100,185)

dp polar

2022年10月4日，我们完成了对的收购 100dp polar GmbH（“dp polar”）的百分比，dp polar GmbH（“dp polar”）是一家总部位于德国的制造系统的设计师和制造商，专为实现定制组件的高速批量生产而设计，价格为美元25,866（包括惯常的收盘后调整），其中包括美元19,604收盘时以现金支付，美元7,091收盘时通过发行公司普通股支付，临时美元829预计卖方将在收盘后调整购买价格。有关与 dp polar 关键人物达成的收益安排的讨论，请参阅注释 12。

该公司收购了dp polar，以获得dp polar的专利连续打印工艺。dp polar 获得专利的连续打印工艺的核心是一个大规模、分段、旋转的打印平台，它几乎消除了所有增材制造平台的启动/停止操作。借助 dp polar 的技术和获得专利的极坐标控制，打印头保持在旋转平台上方的静止状态，从而提供连续的打印过程。

按照ASC 805的规定，我们使用采集方法计算了dp polar的收购。根据ASC 820中描述的估值方法，收购的资产和承担的负债按截至dp polar收购之日的估计公允价值入账。

下图显示的是最终收购价格分配，它汇总了收购之日收购资产和负债的公允价值：

（以千计）
流动资产，包括收购的美元现金243
$301 
无形资产：
正在进行的研究和开发$4,989 
商标名称3,930 
无形资产总额8,919 
善意17,090 
其他资产765 
负债：
应付账款和应计负债$364 
递延所得税负债845 
负债总额1,209 
收购的净资产$25,866 

与本次收购相关的商誉得到认可，这归因于协同效应，预计协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合和在新市场和现有市场中的机遇、尚未确定的未来产品以及dp polar的员工队伍。这种善意将 不出于税收目的可以扣除。

12
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）




库莫维斯

2022年4月1日，我们完成了对的收购 93.75Kumovis GmbH（“Kumovis”）的百分比，全现金收购价为美元37,875（包括惯常的收盘后调整），加上估计的RNCI为美元1,559. $3,628的现金付款最多延迟了 十五个月自截止日期起，并于2023年7月付款。Kumovis是医疗保健解决方案板块和报告部门的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其适用于许多医疗应用，这些应用适合我们的个性化医疗解决方案业务，包括许多植入应用。

在收购Kumovis的同时，公司和非控股股东签订了看跌/看涨期权协议，根据该协议，公司日后可以选择从非控股股东手中收购，非控股股东可以选择向公司出售剩余部分 6.25根据预定收入和毛利目标的实现情况计算的行使价计算的Kumovis所有权权益百分比。 五十与看跌/看涨相关的Kumovis普通股的百分比可以在实现初始收入和毛利目标后行使，而其余部分 50% 可以在实现第二个收入和毛利目标后行使。如果其中一组或两组目标均未实现 5.75自收购之日起数年，必须行使下限行使价。最多 50在选举3D Systems时，可以用公司普通股支付行使价的百分比。这种安排导致了对RNCI的认可，其估计公允价值为美元1,559截至收购之日记录在案。

我们使用ASC 805规定的收购方法对Kumovis的收购进行了核算，并且我们已经完成了最终收购价格的分配。根据ASC 820中描述的估值方法，收购的资产和承担的负债按收购Kumovis之日的估计公允价值入账。 下表反映了转让对价和归因于本次收购的RNCI的公允价值：

（以千计）
收购时支付的现金$34,098 
递延现金对价3,628 
RNCI 的估计公允价值1,559 
收盘后净营运资金调整149 
转让对价的公允价值总额$39,434 

以下是最终收购价格分配，汇总了收购之日收购资产和负债的公允价值：

（以千计）
流动资产，包括收购的美元现金125
$1,407 
无形资产：
产品技术$20,770 
商标名称5,802 
无形资产总额26,572 
善意17,618 
其他资产705 
负债：
应付账款和应计负债$332 
递延收入70 
递延所得税负债6,466 
负债总额6,868 
收购的净资产$39,434 

13
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）




本次收购中获得认可的商誉归因于协同效应，预计协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合和在新市场和现有市场中的机遇、尚未确定的未来产品以及Kumovis的员工队伍。这种善意将 不出于税收目的可以扣除。

泰坦

2022年4月1日，我们完成了对的收购 100全现金收购价为美元的泰坦添加剂有限责任公司（“泰坦”）的百分比39,040。Titan 是工业解决方案板块和报告部门的一部分，是一个基于颗粒的挤出平台，可满足需要大批量、卓越性能和以显著降低成本提高生产率的客户应用。我们认为，收购泰坦将在工业解决方案领域开辟新的市场。

我们使用ASC 805规定的收购方法对Titan的收购进行了核算，并且我们已经完成了收购价格的分配。 以下是最终收购价格分配，汇总了收购之日根据ASC 820中描述的估值方法确定的收购资产和假设负债的公允价值：

（以千计）
流动资产$661 
无形资产：
产品技术$15,940 
商标名称5,580 
无形资产总额21,520 
善意17,430 
其他资产68 
负债：
应付账款和应计负债$229 
递延收入410 
负债总额639 
收购的净资产$39,040 

本次收购中获得认可的商誉归因于协同效应，预计协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合和在新市场和现有市场中的机遇、尚未确定的未来产品以及泰坦的员工队伍。出于税收目的，该商誉可以扣除。

收购非控股权益

截至2018年12月31日，公司拥有大约 70Easyway的资本和投票权百分比，Easyway是一家服务机构，也是中国3D打印和扫描产品的分销商。剩下的 30Easyway 的百分比资本和投票权于 2019 年 1 月 21 日以美元收购13,500，这笔款项已分期支付。公司支付了最后一笔分期付款 $2,300与收购剩余部分有关 30截至2022年3月31日的三个月中，Easyway的利息百分比。

(3) 收入

当承诺的产品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认。

履约义务

2023 年 9 月 30 日，我们有 $62,579未履行的履约义务，包括递延收入、客户订单积压和客户存款。我们希望能识别出大约 90.0$的百分比39,418递延收入和客户存款作为未来收入的百分比 十二个月，另外 4.02024年底之前的百分比，此后的剩余余额。

14
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）




合作和许可协议

我们与第三方签订合作和许可协议。拟开展的活动的性质和根据这些协议交换的对价因合同而异。我们会评估这些协议，以确定它们是否符合应记录收入的客户关系的定义。这些合同可能包含多项履约义务，可能包含许可费、研发服务费、合同开发标准实现后的临时里程碑款项和/或基于被许可方产品收入的特许权使用费。我们根据对不同履约义务的评估、对重大权利的确定和评估、对可变对价的估计以及对每项不同履约义务的控制权转让模式的确定，来确定这些协议的确认收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认了美元7,896和 $16,099分别来自与客户的合作安排相关的收入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认了美元3,301和 $9,075分别来自与客户的合作安排相关的收入。

我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月中根据合作和许可协议确认的收入包括公司提高对与一项许可协议相关的交易价格中包含的可变对价的估计的影响。预计可识别可变对价的增加是由于（1）执行了对相关客户合同的修改，以及（2）公司决定根据修改后的合同将获得可归因于里程碑付款的增量收入，这些收入取决于合同发展标准的实现。因此，在截至2023年9月30日的季度中，公司确认的增量服务收入为美元4,452，这使我们报告的每股基本亏损和摊薄后亏损减少了美元0.03和 $0.03分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。

合约余额

在截至2023年9月30日的九个月中，我们确认的收入为美元23,498与我们截至2022年12月31日的合同负债。 在结束的九个月中2022年9月30日，我们确认的收入为 $28,850与我们的合同有关 负债 a在 2021 年 12 月 31 日.

合约资产为 $7,379和 $677分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日，合同资产余额的增加主要与公司一项合作和许可协议（参见上文关于合作和许可协议的讨论）相关的交易价格中包含的估计可变对价的增加有关，这导致确认了截至资产负债表日公司无权开具发票的增量收入。

收入集中

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，一位客户约占 10.7% 和 14.4分别占我们合并收入的百分比。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，一位客户约占 20.8% 和 24.1分别占我们合并收入的百分比。我们希望保持与该客户的关系。
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（未经审计）





截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按地理区域划分的收入如下：
三个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日
美洲$69,714 $80,455 
EMEA43,141 36,913 
亚太地区10,936 14,885 
总计$123,791 $132,253 
美国（包括在上述美洲中）$68,840 $78,910 

九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日
美洲$214,956 $234,511 
EMEA127,150 122,788 
亚太地区31,115 48,000 
总计$373,221 $405,299 
美国（包括在上述美洲中）$211,717 $231,557 

(4) 库存

截至2023年9月30日和2022年12月31日的库存组成部分汇总如下：
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
原材料$61,314 $59,907 
工作正在进行中3,922 4,972 
成品和零件87,769 72,953 
库存总额$153,005 $137,832 

库存储备 w如同 $16,711和 $15,550分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。

在2023年第二季度，我们通知了一家合同制造商，我们打算终止制造服务安排d 组装和生产过程在源内完成。退出协议于 2023 年 6 月敲定，其中包括一美元450退出费在2023年第二季度支出。有相关的购买 $ 的承诺2,735截至装配制造商的库存量 2023年9月30日.

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（未经审计）




(5) 无形资产

寿命有限的无形资产

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司寿命有限的无形资产如下：

2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
格罗斯
累计摊销网
格罗斯
累计摊销网
寿命有限的无形资产：
客户关系$51,160 $(49,417)$1,743 $51,137 $(48,695)$2,442 
获得的技术45,894 (11,925)33,969 55,480 (10,707)44,773 
商标名称30,496 (13,705)16,791 35,930 (12,455)23,475 
专利成本18,714 (10,823)7,891 18,673 (10,909)7,764 
获得的专利16,426 (14,716)1,710 17,499 (15,661)1,838 
其他13,170 (9,120)4,050 13,255 (8,765)4,490 
无形资产总额$175,860 $(109,706)$66,154 $191,974 $(107,192)$84,782 

寿命有限的无形资产减值

在截至2023年9月30日的季度中，该公司得出结论，很有可能出售或以其他方式处置公司于2021年收购的Oqton MOS。Oqton MOS代表工业解决方案板块中的一个离散资产组，因为其可识别的现金流在很大程度上独立于工业解决方案领域中其他资产和负债组的现金流。根据公司对出售或以其他方式处置Oqton MOS的预期，对该资产组的长期现金流预测进行了修订。修订后的长期现金流预测表明，Oqton MOS长期资产的账面金额可能无法收回，主要包括最初在收购Oqton MOS时记录的产品技术和商品名称无形资产。因此，根据对相关贴现未来现金流的估计，对Oqton MOS长期资产的账面价值进行了减值测试。如附注19所定义，这种公允价值计量方法要求使用第三级公允价值计量投入。由于使用和最终处置该资产集团预计产生的未来预计现金流的现值低于该资产集团的账面价值，因此在截至2023年9月30日的季度中，公司确认了美元13,597与Oqton MOS资产组中包含的与收购的技术和商品名称相关的减值费用。

寿命有限的无形资产的摊销

与我们的寿命有限的无形资产相关的摊销费用为 $3,179 and $9,676分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，比较Ed 到 $4,293和 $10,273 f或者分别是截至2022年9月30日的三个月和九个月。 无形资产的摊销费用估计为美元2,085在 2023 年的剩余时间里，美元8,318在 2024 年，美元8,029在 2025 年，美元7,083在 2026 年和 $6,733在 2027 年。

无限期无形资产（不包括商誉）

我们报告的无形资产总额 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日合并 资产负债表包括过程中的研发（“IPR&D”），公司将其视为与2022年10月4日收购dp polar相关的收购无限期无形资产（见注释2）。这种无限期无形资产的账面价值为美元5,382和 $5,448截至 分别为2023年9月30日和2022年12月31日.

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（未经审计）




(6) 商誉

下表反映了截至2023年9月30日的九个月中按申报单位分列的商誉账面金额的变化：
截至2023年9月30日的九个月
医疗保健工业合并
（以千计）
总商誉
损伤净商誉总商誉损伤净商誉总商誉损伤净商誉
年初余额$143,431 $(32,055)$111,376 $316,265 $(42,329)$273,936 $459,696 $(74,384)$385,312 
收购和计量期调整
1,005 — 1,005 7,735 — 7,735 8,740 — 8,740 
外币折算调整(1,175)— (1,175)(1,552)— (1,552)(2,727)— (2,727)
期末余额$143,261 $(32,055)$111,206 $322,448 $(42,329)$280,119 $465,709 $(74,384)$391,325 

上表中外币汇率的影响反映了外国子公司财务报表中以美元以外货币记录的金额对商誉的影响，以及适用本位币与美元之间外币折算所产生的影响。
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（未经审计）





(7) 投资和应收票据

公司持有各种股权和债务工具的投资，这些投资包含在我们简明的合并资产负债表中的其他资产中。 下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的投资余额：

（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
权益会计法下的股权投资$5,782 $— 
没有易于确定的公允价值的股权投资20,962 12,953 
其他(1)
200 200 
股票投资总额
$26,944 $13,153 
长期应收票据(2)
$530 $515 
应收票据总额$530 $515 

(1) 反映按公允价值记账的权证投资。这些认股权证的公允价值是使用三级公允价值计量输入来衡量的。有关这些输入的描述，请参阅注释 19。
(2) 包括应计利息、入账并作为应收票据余额的一部分列报的利息金额。

权益会计法下的股权投资

杜苏尔

2022年3月，我们和杜苏尔签署了组建合资企业的协议，旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区（包括中东和北非）的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展，这符合沙特的 “2030年愿景”，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。3D Systems已承诺对该合资企业进行约美元的初始投资6,500，其中 $3,435截至2022年12月31日，已存入托管账户，因此在2022年12月31日资产负债表上被列为其他资产中的限制性现金。2023年2月，公司正式成为合资企业的股东。2023 年 4 月期间，美元3,435以托管方式持有，还有大约 $ 的额外金额3,065截至2023年3月31日，欠合资企业的款项已存入合资企业的银行账户，用于其运营。未来对合资企业的额外投资取决于某些里程碑的实现。截至 2023 年 9 月 30 日，公司拥有 49合资企业普通股的百分比。如果需要，这项投资对公司未来财务状况和现金流的影响预计将仅限于与任何未来或有投资相关的现金流出。

公司使用权益会计法对合资企业进行核算，这要求公司确认其在合资企业报告的净收益或亏损中所占的比例份额。由于合资企业报告的财务信息预计何时公布，公司按权益会计法记录需要确认的金额，延迟一个季度。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司在简明合并运营报表中记录并单独报告了权益法投资的亏损。

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（未经审计）




没有现成可确定公允价值的股票投资

自适应

2023 年 6 月，我们赚了 $8.0通过收购A系列优先股，向Theraptive, Inc.（“Theraaptive”）投资了数百万美元，根据该优先股，我们持有大概的股份 9.15%，或 8.25完全摊薄后的百分比，Theraptive的所有权权益。Theraptive目前正在开发一种促进骨骼生长的蛋白质。这种生物技术可以应用于3D打印的金属夹板，否则患者可能需要截肢，因为丢失的骨头太大，无法用夹板代替。公司预计将按成本核算其对Theraptive的投资，但须进行减值评估，因为（1）Theraptive股票的公允价值不容易确定，（2）由于公司缺乏重大影响力，该投资不受权益会计法的约束。预计对Theraptive的投资不会对我们未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。 没有在截至2023年9月30日的三到九个月期间，对该投资的减值费用进行了确认。

Enhatch

2022年3月，我们赚了一美元10,000投资可转换优先股的费用约为 26.6智能外科生态系统开发商Enhatch Inc.（“Enhatch”）的所有权百分比。我们同时与Enhatch签订了供应协议。我们还获得了购买Enhatch额外股份的认股权证，以及未来购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利（“看涨期权”），前提是实现某些收入目标。截至最初的投资日期，可转换优先股（包括嵌入式看涨期权和认股权证）的公允价值已分为两部分，为美元9,670和 $330，分别地。该投资，包括嵌入式看涨期权和认股权证，记录在合并资产负债表上的其他资产中。

Enhatch的智能手术生态系统提供的技术可通过自动化流程来简化和扩展患者特定医疗设备的设计和交付。将这些功能整合到 3D Systems 的患者特定解决方案工作流程中，包括高级软件、专家治疗计划服务、定制植入物和仪器设计以及行业领先的生产流程，将有助于更有效地满足对个性化医疗设备不断增长的需求。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对Enhatch的可转换优先股投资（包括看涨期权）报告的账面价值为美元6,900，这反映了美元的累积影响2,770自原始投资之日起确认的历史减值费用。这些减值费用是在截至2022年9月30日的三个月中记录的。 没有在截至2023年9月30日的三到九个月期间，对该投资的减值费用进行了确认。

(8) 租赁

我们为我们的设施、设备和车辆签订了各种租赁协议，剩余的租赁条款包括 一到 十五年。在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中， 二以前在建的建筑物已经完工，可供公司作为租赁场所使用。因此，这些租约被认为是在该期间开始的。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们延长了与以下内容相关的重要现有租约 二带有办公和生产空间的建筑物。这些新租约和延期租约下的租用空间总计 396,100平方英尺。截至2023年9月30日，与上述新建筑物租赁和延期租赁相关的剩余最低基本租赁付款总额为美元47,634并由 $ 组成1,006, $4,516, $5,093, $5,234, $5,380，以及 $26,405分别在截至2023年12月31日、2024年、2025年、2026年、2027年及以后的年度内到期。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在资产负债表上报告的租赁金额分类汇总如下：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）使用权资产当期租赁负债长期租赁负债使用权资产当期租赁负债长期租赁负债
经营租赁$60,973 $9,616 $59,428 $39,502 $8,343 $38,499 
融资租赁12,047 1,068 11,867 3,244 693 3,280 
总计$73,020 $10,684 $71,295 $42,746 $9,036 $41,779 

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(9) 应计负债和其他负债

短期应计负债

截至2023年9月30日和2022年12月31日的应计负债汇总如下：
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
薪酬和福利$15,492 $19,814 
应计税款9,633 10,694 
法律突发事件4,850 9,948 
产品保修责任2,409 3,677 
其他应计负债11,191 11,438 
总计$43,575 $55,571 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月产品保修义务的变更汇总如下：
（以千计）期初余额达成和解已发保单的应计费用期末余额
2023年9月30日$3,677 $(2,983)$1,715 $2,409 
2022年9月30日$3,585 $(5,266)$5,257 $3,576 

其他长期负债

截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他负债汇总如下：
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
长期员工赔偿$4,634 $4,817 
长期纳税义务5,568 5,711 
固定福利养老金债务4,963 5,050 
长期递延收入1,858 4,974 
盈利责任— 17,244 
法律突发事件2,916 6,096 
其他长期负债428 289 
总计$20,367 $44,181 

盈利负债余额减少是由于公司2021年收购Volumetric Biotechnologies, Inc.（“Volumetric”）相关的所有先前确认的支出被撤销，这些支出归因于收购后可能的里程碑式付款。在截至2023年9月30日的三个月中，公司撤销了与潜在收益支付相关的应计薪酬支出，因为相关里程碑不再被认为可能实现。有关收益安排以及不再被视为可能支付的基于里程碑的付款的财务影响的更多详细信息，请参阅附注12。


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(10) 借款

2021 年 11 月 16 日，公司发行了 $460,000本金总额为 0根据公司与作为受托人的纽约梅隆银行于2021年11月16日签订的契约（“契约”），2026年11月15日到期的可转换优先票据百分比（“票据”）。发行票据的净收益为美元446,534在扣除初始购买者的折扣和佣金并提供由公司支付的费用后，金额为美元13,466，其中 $8,480于 2023 年 9 月 30 日未摊销。票据的年有效利率为 0.594％，包括购买者的折扣和佣金以及公司产生的报价费用。这些票据是公司的优先无担保债务，不收取定期利息，票据的本金不会累积。除非根据其条款提前兑换、回购或转换，否则这些票据将于2026年11月15日到期。

票据将在2026年8月15日之前的工作日营业结束前的任何时间由持有人选择兑换，但前提是以下情况：（1）在截至2022年3月31日的日历季度之后的任何日历季度（仅限该季度），前提是公司上次公布的普通股销售价格，面值为美元0.001每股，等于或大于 130至少每项的转换价格的百分比 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30在每个适用交易日结束并包括前一个日历季度的最后交易日的连续交易日；(2) 在 五任何一个工作日之后的营业日期 五连续交易日期间（“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日每1美元票据本金的交易价格（定义见契约）低于 98上次公布的普通股每股销售价格的产品百分比以及每个此类交易日的转换率；（3）如果公司在赎回日之前的第二个预定交易日营业结束前的任何时候召集此类票据进行赎回；（4）特定公司事件，包括基本变化（定义见契约）或普通股分配。在2026年8月15日当天或之后，在到期日前第二个预定交易日营业结束之前，无论上述情况如何，持有人都可以随时根据持有人的选择转换全部或任何部分票据。转换后，公司将支付不超过待转换票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过转换票据本金总额的公司转换义务的剩余部分（如果有）。这些票据的初始转换率为每1美元本金的普通股27.8364股（在某些情况下可能会进行调整）。这相当于初始转换价格约为 $35.92每股。根据契约的条款，在某些情况下，转换率会根据惯例进行调整。票据持有人有权要求公司以现金回购其全部或部分票据 100发生基本变化时其本金的百分比，加上任何应计和未付的特别利息。公司还必须提高在到期日之前（视情况而定）转换与基本变更相关的票据或转换需要赎回的票据的持有人的转换率。公司不得在2024年11月20日之前兑换票据。这些票据可在2024年11月20日当天或之后以及到期日前的第41个预定交易日之前，随时随时按公司的期权全部或部分兑换成现金，但前提是上次公布的普通股每股销售价格至少为 130然后在指定时间段内有效的转换价格的百分比。截至2023年9月30日，触发票据转换权的条件均未得到满足。

这些票据是公司的优先无抵押债务，将把支付权明确从属于票据支付权的公司现有和未来债务的支付权排在优先地位；在支付权上等同于公司未来任何不属于该次级的无抵押债务；在一定程度上，在支付权中实际上从属于公司现有和未来的任何有担保债务为此类债务提供担保的抵押品的价值为何；在结构上从属于所有现有和本公司当前或未来子公司的未来负债和其他负债（包括应付贸易账款）。该契约还包含契约、违约事件和其他条款，这些条款是发行可转换票据的惯例。截至2023年9月30日，我们遵守了所有契约。截至2023年9月30日，票据的公允价值为美元331,297。这是基于报价的市场价格，其中活动量有限且不活跃，因此，这被视为二级公允价值衡量。

该公司支出 $671和 $2,010与美元相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的债务发行成本分别增加670和 $2,006分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。债务发行成本增加美元673, $2,698, $2,714，以及 $2,395预计将分别在2023年的剩余三个月以及2024年、2025年和2026年发生。



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(11) 可赎回的非控股权益

公司完成对Kumovis的收购后，Kumovis的现有股东保留了 6.25由于看跌期权和看涨期权条款，公司报告为RNCI的Kumovis所有权权益百分比，这可能会导致公司在未来某个日期赎回剩余的所有权权益（见注2）。 下表显示了截至2023年9月30日的九个月中报告的RNCI余额的变化：

九个月已结束
2023年9月30日
（以千计）
截至2022年12月31日的余额
$1,760 
净亏损
(149)
赎回价值超过账面价值
321 
翻译调整
(4)
2023 年 9 月 30 日的余额
$1,928 

下表显示了截至2022年9月30日的九个月中报告的RNCI余额的变化：
九个月已结束
2022年9月30日
（以千计）
2021 年 12 月 31 日的余额
$— 
收购之日的公允价值1,559 
净亏损(184)
赎回价值超过账面价值462 
翻译调整(183)
2022 年 9 月 30 日的余额
$1,654 

(12) 股票薪酬

股票激励计划

2015 年激励计划

根据其2015年激励计划（“2015年计划”），公司有权向包括董事在内的员工和非员工授予限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、股票增值权、现金激励奖励和购买普通股的期权。2015年计划还规定了可用于绩效奖励和市场奖励的衡量标准。根据2015计划授予的奖励的归属期通常由董事会在拨款之日决定。通常，奖项每年授予三分之一，超过 3年份。

系统生物幻影单位计划

在截至2023年9月30日的三个月中，我们开始根据一项新的薪酬计划发放幻影单位奖励（“幻影单位”），该计划旨在为为3D Systems Corporation的全资子公司Systemic Bio提供服务的员工和非员工。根据该计划授予的所有奖励均为子公司级别的奖励。

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根据该计划授予的幻影单位包括基于时间的归属条件（通常） 4年，视与特定流动性事件相关的加速增长而定），如果（1）Systemic Bio的价值超过投资于该子公司的资本的规定倍数（“障碍”），以及（2）该业务实现规定的最低内部回报率，则市场条件即得到满足。市场状况将在 (A) 触发事件（例如，控制权变动、首次公开募股或计划于2030年12月31日到期）和/或（B）触发事件之前发生的临时流动性事件（定义为2028年1月1日）进行评估。由于我们打算用现金结算这些奖励，因此根据该计划授予的所有奖励都将按负债分类；但是，在归属后，我们有权自由决定将这些奖励部分或全部以股权形式结算。赔偿的负债分类要求在每个报告期结束时按其公允价值重新计量。由于市场状况的存在以及Systemic Bio没有现成的股价，这些奖项是在第三方估值公司的协助下使用蒙特卡罗模拟进行估值的。

包括股份结算在内的其他薪酬安排

再生医学收益支付和基于绩效的股票单位

2021 年 12 月 1 日，公司收购了 Volumetric。根据相关收购协议的条款，公司可能需要支付基于里程碑的款项，金额最高为 $355,000总的来说，在 (1) 实现后，所有这些都是收购收购价格的增量 七要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前实现的离散的非财务里程碑，以及（2）继续雇用Volumetric的某些关键人物。每笔潜在的基于里程碑的付款都被视为薪酬支出，公司将按比例确认薪酬支出，从认为某个里程碑可能实现的时间点到预计的实现日期。每笔里程碑付款将以大约一半的现金结算，一半以公司普通股结算，因此，公司最终预计将以公司普通股结算的应计负债部分（见附注9）反映在本文所包含的股票薪酬披露中。

此外，公司还授予了基于绩效的股票单位（“PSU”），其归属条款基于 四针对从事与肺部和组织器官相关的再生医学进步的其他员工，以个人衡量的非财务里程碑。与每个里程碑相关的PSU被确认为可能在预期实现日期之前实现相应里程碑之日算起的薪酬支出。

在截至2023年9月30日的季度之前，公司确认了与（1）一笔基于交易量里程碑的付款相关的薪酬支出，应付给卖方的潜在金额为美元65,000，以及（2）PSU的一个里程碑（“RegMed Awards”），该里程碑的未偿和未归属奖励的总授予日公允价值为美元4,773截至2023年6月30日，因为相关里程碑被认为有可能实现。在截至2023年6月30日的季度中，由于公司决定减少与实现该里程碑所需的研发工作相关的预算资金，实现Volumetric里程碑和PSU里程碑的预计时间从2025财年末推迟到2026财年年底。在截至2023年9月30日的季度中，公司决定进一步减少与体积收益和RegMed Award里程碑相关的研发预算资金，这导致公司得出结论，在容量收益安排期限结束之前或RegMed奖到期之前，不太可能再实现这一里程碑。该公司得出结论，Volumetric and RegMed Award的里程碑将不再实现，因此撤销了先前应计的所有薪酬支出，其中一半预计将以普通股结算，对损益表的影响为美元21,527和 $18,392分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。此前支出的 Volumetric Earnout 和 RegMed Award 的逆转使我们报告的每股基本普通股和摊薄后普通股净亏损减少了美元0.17和 $0.14分别为截至2023年9月30日的三个月和九个月。

dp polar Earnout

2022年10月4日，公司收购了dp polar。根据相关收购协议的条款，公司可能需要额外支付美元2,229，按收购收购价格递增，收购价格将通过发行结算 250公司普通股的股份。这些股票的发行和归属取决于dp polar的某位关键人物在2024年10月4日之前的持续任职。经评估，管理层得出结论，这笔额外付款的潜在义务 250普通股将记作在可能向其支付金额的个人所需的服务期内确认的薪酬支出，因此，相关费用反映在本文所包含的股票薪酬披露中。在截至2023年9月30日的九个月中，我们将该安排的服务期限修改为2024年12月31日结束。这种修改对股票薪酬支出的影响并不重要。
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股票薪酬活动和费用

2015 年激励计划

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司重组nted 111和 3,990嘘限制性股票的面积分别为，其加权平均授予日公允价值为 $8.11和 $10.95每分别分享。限制性股票奖励通常按比例授予 三年，但公司为在2022年12月31日结清部分应计年度奖金负债而授予的奖励除外，这些奖励在发放后立即全部归属。

截至九个月内授予的限制性股票 2023年9月30日包括在内 681基于市场的奖励份额，其中最终归属的股票数量将基于 三年公司股价与指数相比的表现。这些奖项是使用蒙特卡罗模拟进行估值的, 授予日的公允价值为 $18.91每股。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内确认的股票薪酬支出：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
股票薪酬支出$(3,142)$11,447 $15,140 $31,508 
税收优惠$— $— $— $— 

截至2023年9月30日的三个月和九个月确认的股票薪酬支出中包括美元 (1,055) 和 $0，分别和 $1,282和 $3,123在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别是与年度奖金激励薪酬相关的应计费用，预计最终将使用公司普通股进行结算。股票薪酬支出中还包括美元 (10,140) 和 $ (8,640) 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为 $1,989和 $5,969在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别涉及在每个期间冲销或确认的交易量收益支出部分，预计将使用公司的普通股进行结算。此外，截至2023年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出包括美元175和 $727分别是与dp polar收益安排相关的支出。最后，股票薪酬支出包括 $ (1,246) 和 $ (1,113) 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为 $254和 $746在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别支付了与RegMed奖励相关的费用。

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $52,508未确认的股票薪酬支出与公司预计将在加权平均期内确认的所有未归股支付奖励有关 2.0年份。

系统生物幻影单位计划

在截至2023年9月30日的三个月中，我们批准了 589系统生物幻影单位计划下的单位，截至2023年9月30日，所有这些单位仍未偿还。归因于这些奖励的薪酬支出已被确认 40.5几个月或 48月，视收件人而定。由于奖励包括分级、基于时间的归属和市场状况，因此薪酬支出是根据分级归属（加速归因）方法确认的。截至2023年9月30日的三个月中确认的薪酬支出和相关负债为美元183.

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(13) 利息和其他收入（支出），净额

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净利息和其他收入（支出）包括以下金额：

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
利息和其他收入（支出），净额
外汇（亏损），净额
$(2,202)$(764)$(3,847)$(4,193)
净利息收入
4,909 2,029 13,118 4,019 
其他（支出）收入，净额(105)(4,767)420 (5,282)
利息和其他收入（支出）总额，净额$2,602 $(3,502)$9,691 $(5,456)

利息和其他收入（支出），净额包括（1）美元的利息收入5,841和 $15,730在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元2,753和 $6,103截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为 (2) 美元的利息支出932和 $2,612分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，以及美元724和 $2,084分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。

(14) 所得税

对于没有可靠的普通收入估计值的司法管辖区，我们维持了ASC 740-270-30-36（b）“所得税会计” 下的例外情况。根据行业的波动性，我们继续使用年初至今的方法来确定截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的有效税率为（1.6)% 和 (0.6) 分别为%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的有效税率为（0.9)% 和 (3.1) 分别为%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，美国法定税率与有效税率之间的差异主要是由各个司法管辖区的全额估值补贴推动的。

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(15) 每股净收益（亏损）

每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于3D Systems普通股股东的净收益（亏损）除以适用期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益（亏损）包括假定行使股票期权、限制性股票和限制性股票单位的归属以及假设的债务转换后可发行的额外股票，但以下情况除外：（1）此类股票或潜在股份的纳入具有反稀释作用，或（2）限制性股票或限制性股票的归属取决于截至资产负债表日尚未满足的一个或多个业绩条件。

三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股金额除外）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
每股基本和摊薄后的净（亏损）收益的分子：
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值(61)(462)(321)(462)
归属于普通股股东的净（亏损）收益$(11,765)$(37,860)$(70,341)$(97,620)
每股净（亏损）收益的分母：
加权平均股票——基本股和摊薄后股票(1)
130,263 127,991 129,780 127,478 
每股净收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益
$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)

(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，股票奖励被视为反摊薄，因为我们报告了这些时期的净亏损。

下表列出了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中被排除在普通股股东的摊薄后每股收益（亏损）计算之外的潜在稀释性股票：

三个月零九个月结束了
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日
限制性库存和限制性库存单位6,653 5,030 
股票期权420 420 
总计7,073 5,450 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，上表不包括估计值 110如附注12所述，根据dp polar收益安排临时可发行的股票。截至2023年9月30日，没有与交易量收益安排或2023财年年度奖金激励薪酬计划相关的临时可发行股票。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，上表不包括以下内容：(1) 估计 506如附注12所述，可临时发行股票，以结算2022年9月30日因假定实现交易量收益安排中的一个里程碑而产生的应计负债，以及 (2) 估计 233用于支付2022财年年度奖金激励薪酬部分的股份，该部分自2022年9月30日起累计，预计将以股份结算。这些股票估算基于截至2022年9月30日报告的体积收益安排的总负债和2022财年年度奖金激励薪酬的应分比部分（使用截至2023年6月30日的季度公司普通股结算）除以公司年初至今的平均股价美元13.11每股。

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2021 年 11 月 16 日，公司发行了 $460,000本金总额为 0如附注10所述，2026年11月15日到期的可转换优先票据百分比。票据对加权平均摊薄后股票的影响将使用ASC 260中规定的折算法计算。当公司在中期或年度报告期内的平均股价高于美元时，票据将增加加权平均摊薄后的股票数量35.92每股票据的转换价格。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，票据独立具有反稀释性，因为（1）公司在这些时期的平均股价没有超过转换价格，（2）我们报告了每个时期的净亏损。

(16) 累计其他综合亏损

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按组成部分划分的累计其他综合亏损余额变化如下：
截至2023年9月30日的三个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$(50,069)$689 $— $(49,380)
其他综合收益（亏损）(7,352)(20)— (7,372)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额
— (11)— (11)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$(57,421)$658 $— $(56,763)
截至2023年9月30日的九个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
截至2022年12月31日的余额$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他综合收益（亏损）(3,227)(8)108 (3,127)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (a)
— (34)220 186 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(57,421)$658 $— $(56,763)
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
截至2022年6月30日的余额
$(55,196)$(1,976)$(4,023)$(61,195)
其他综合收益（亏损）(22,135)164 (32)(22,003)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (a)
— (8)2,402 2,394 
2022 年 9 月 30 日的余额
$(77,331)$(1,820)$(1,653)$(80,804)
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
2021 年 12 月 31 日的余额$(35,464)$(2,242)$— $(37,706)
其他综合收益（亏损）(41,867)311 (4,055)(45,611)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (a)
— 111 2,402 2,513 
2022 年 9 月 30 日的余额$(77,331)$(1,820)$(1,653)$(80,804)

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(a) 业务报表中重新分类为利息和其他收入（支出）的净额。有关短期投资的公允价值计量和未实现收益（亏损）的详情，见附注19。

上表中列出的金额是扣除所得税后的金额。

(17) 区段信息

T该公司的业务包括 二可报告的细分市场：医疗保健解决方案和工业解决方案。调整后的息税折旧摊销前利润反映了公司首席运营决策者（“CODM”）在评估公司应报告细分市场的业绩时使用的盈利能力衡量标准，该指标自2023年1月1日起生效，并在其后各期生效。此外，自2023年1月1日起，公司在各部门之间分配某些成本的方法进行了修订，以更准确地反映公司业务的变化以及对公司各部门共享资源使用情况的估计。根据上述变动，对上一年度的金额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按细分市场划分的经营业绩：

收入调整后 EBITDA
截至9月30日的三个月截至9月30日的三个月
（以千计）2023202220232022
医疗保健解决方案$52,429 $64,203 $13,869 $13,787 
工业解决方案71,362 68,050 7,662 7,180 
可报告的区段总数123,791 132,253 21,531 20,967 
企业和其他(1)
— — (16,805)(21,288)
道达尔公司$123,791 $132,253 $4,726 $(321)
收入调整后 EBITDA
截至9月30日的九个月截至9月30日的九个月
（以千计）2023202220232022
医疗保健解决方案$162,028 $200,294 $30,328 $45,705 
工业解决方案211,193 205,005 16,828 16,473 
可报告的区段总数373,221 405,299 47,156 62,178 
企业和其他(1)
— — (59,422)(63,155)
道达尔公司$373,221 $405,299 $(12,266)$(977)

(1) 公司和其他部门不是运营板块，但反映的支出不能直接归因于我们的应申报部门，因此也未分配给我们的应申报部门。这些费用与人力资源、财务和法律等公司职能有关，包括工资、福利和其他相关成本等费用。与公司的运营部门类似，公司业绩由公司报告和审查’s 基于调整后息税折旧摊销前利润的CODM。

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下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司报告的净亏损与我们的应申报分部调整后息税折旧摊销前利润和企业及其他调整后息税折旧摊销前利润总额的对账情况：

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
归因于 3D Systems 公司的净亏损$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
利息（收入）支出，净额(4,909)(2,029)(13,118)(4,019)
所得税准备金（福利）174 338 404 2,911 
折旧费用5,084 5,142 15,690 15,992 
摊销费用3,179 4,293 9,676 10,273 
股票薪酬支出(3,142)11,44715,14031,508
收购和资产剥离相关费用(4,055)2,7281349,382
法律费用
2,1459,7074,88020,467
重组费用1,50467 6,712 376 
可赎回的非控股权益(57)(147)(149)(184)
权益法投资亏损605— 747— 
资产减值费用
13,5952,90914,2112,885
其他非营业（收入）支出2,3072,6223,4276,590
调整后 EBITDA$4,726 $(321)$(12,266)$(977)

(18) 承付款和意外开支

赔偿

在正常业务过程中，我们会定期签订协议，赔偿客户或供应商因使用我们的产品而可能由第三方提出的知识产权侵权索赔。从历史上看，与这些赔偿条款相关的成本并不大，我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。

在特拉华州法律允许的范围内，当董事或高级管理人员应我们的要求以此类身份任职时，我们会就某些事件或事件向董事和高级管理人员提供赔偿，但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务，我们未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的；但是，我们有董事和高级管理人员保险，可以使我们收回未来支付的款项，但须遵守免赔额和保单限额。无法保证保单限额足以弥补所有损失（如果有）。

其他承诺

政府和解

正如先前披露的那样，从2017年10月开始，该公司对可能违反美国出口管制法的行为进行了内部调查，包括国务院国防贸易管制局管理的《国际武器贸易条例》（“DDTC”）和商务部工业和安全局（“BIS”）管理的《出口管理条例》。2023年2月，公司与美国司法部（“司法部”）、DDTC和BIS解决了这些问题。作为这些和解协议的一部分，公司同意支付 $15,048对这些机构进行民事罚款，并额外收取美元10,000在缓期处罚金中，将分配给滴滴滴涕所要求的补救性合规措施。罚款金额细分如下:DDTC, $10,000（在 三分期付款 三年期间）；BIS，$2,778；还有司法部，$2,270。2023年第一季度向DDTC支付了第一笔罚款，向国际清算银行和司法部支付了全额罚款。这美元10,000截至 2023 年 9 月 30 日，缓刑罚款尚未被认定为负债，并将认定为在此期间产生的罚款 三年和解协议的期限以及到期时未支出的任何部分 三年和解协议的期限将由公司支付给DDTC。

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诉讼

股东诉讼

在美国纽约东区地方法院（“地方法院”）待审的合并假定股东集体诉讼中，该公司及其某些现任和前任执行官被指定为被告。该诉讼的题目是 3D Systems 证券诉讼，编号 1:21-cv-01920-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“证券集体诉讼”）。2021年7月14日，法院为假定类别任命了一名首席原告，并批准了他对首席律师的选择。首席原告于2021年9月13日提出合并修正申诉（“经修订的申诉”），指控被告通过作出虚假和误导性的陈述和遗漏，违反了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）和根据该法颁布的SEC第10b-5条，被指定为被告的现任和前任执行官是《交易法》第20（a）条规定的控制人员。修正后的申诉是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期间购买公司普通股的股东提出的，并代表所谓的类别寻求金钱赔偿。被告于2022年2月15日动议驳回经修正的申诉，并于2022年5月听取了对该议案的全面通报。2022年10月28日，双方通知地区法院，他们原则上达成了解决该诉讼的协议。2022年12月19日，首席原告提出动议，要求下达一项命令，初步批准和解并制定通知程序。该和解须经地区法院的初步和最终批准。2023年6月5日，在地区法院将首席原告的动议移交地方法官，要求就该动议提出报告和建议后，地方法院发布了一份报告和建议，建议地区法院批准首席原告关于初步批准和解的动议。地区法院采纳了报告和建议，并于2023年7月19日初步批准了和解协议。关于和解的最后一次听证会定于2023年11月21日举行。 该和解须经地区法院的初步和最终批准。2022年4月15日，公司获悉，美国证券交易委员会正在对该公司进行正式调查，其中包括证券集体诉讼中的指控，该公司接到美国证券交易委员会的传票，要求其提供与调查相关的文件和信息，这是继先前自愿要求提供文件和信息的后续行动。该公司正在与美国证券交易委员会合作。

在美国纽约东区地方法院、约克县第16巡回法院和纽约州最高法院金斯县最高法院待审的衍生诉讼中，该公司被指定为名义被告，其某些现任和前任执行官和董事被指定为被告。这些诉讼的标题是 Nguyen 诉 Joshi 等人，编号为 21-cv-03389-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“Nguyen Action”），Lesar诉Graves等人，第 2021CP4602308 号（南卡罗来纳州，约克市第16司法法院普通辩诉法案）（“Lesar诉讼”），Scanlon诉Graves等人，第 2021CP4602312 号（南卡罗来纳州，约克市第16司法法院普通辩诉法案）（“Scanlon Action”），Bohus 诉 Joshi 等人，第 22-cv-2203-CBA-RML（E.D.N.Y.）（“博胡斯诉讼”），以及费尔尼科拉诉克林顿等人案，第512613/2022号（纽约州，金斯县最高法院）（“费尔尼科拉诉讼”）。Nguyen和Bohus诉讼中的投诉分别于2021年6月15日和2022年4月18日提出，指控所有被告违反信托义务索赔，并根据联邦证券法对某些被告提出缴款索赔。Lesar和Scanlon诉讼中的申诉于2021年7月26日提出，指控被告违反信托义务和不当致富索赔。费尼古拉诉讼中的申诉于2022年5月2日提出，指控董事被告违反信托义务和浪费公司资产。 2021 年 8 月 27 日，Nguyen诉讼延期至以下日期后（以较早者为准）30 天：（i）证券集体诉讼的披露结束，或（ii）对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的最后期限。 2021年10月26日，Lesar诉讼和Scanlon诉讼合并为单一股东衍生诉讼，名为In Re 3D Systems Corp. 股东衍生诉讼，编号为 2021CP4602308（南卡罗来纳州，纽约州第十六司法法院普通辩护法）。Of York）（“南卡罗来纳州衍生行动”）。 2022年3月3日，南卡罗来纳州的衍生诉讼延期至以下日期后30天（以较早者为准）：（i）证券集体诉讼的披露结束，或（ii）对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的最后期限。2022年6月16日，博胡斯行动与Nguyen行动（“E.D.N.Y.衍生行动”）合并。 E.D.N.Y. 衍生诉讼将延期至以下日期后30天（以较早者为准）：（i）证券集体诉讼的披露结束，或（ii）对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的截止日期（以较早者为准）。2022年8月15日，费尔尼古拉行动在没有偏见的情况下被自愿驳回。

该公司认为，在假定的证券集体诉讼和衍生诉讼中指控的索赔毫无根据，公司打算为自己及其现任和前任高管大力辩护。

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（未经审计）




信用证

2023 年 6 月 2 日，我们发行了 $1,161以备用信用证的形式提供担保，作为长期房地产租赁的担保。信用证的初始到期日为2024年6月，自动到期日 一年延期不得超过 2033 年 7 月 1 日。我们没有记录对此担保的任何责任，因为我们认为必须根据信用证履行义务的可能性微乎其微。在这笔交易中，我们承诺向该信用证的发卡银行提供等额的现金。质押的现金记作限制性现金，包含在我们简明的合并资产负债表中的其他资产中。

其他

我们参与了与我们的业务相关的其他各种法律事务。尽管我们无法确定地预测诉讼结果，但我们认为，所有这些其他各种法律事务的处置不会对我们的合并经营业绩、合并现金流或合并财务状况产生单独或总体上的重大不利影响。

关于上述事项，我们确认了美元的负债16,044在截至2022年12月31日的年度中，其中包括美元10,000DDTC民事罚款使用确认时有效的无风险利率以折扣价确认。在截至2023年9月30日的九个月中，我们已经支付了美元8,548根据上文讨论的和解协议承担的这笔债务。有关我们为法律意外事件记录的剩余短期和长期负债的详细信息，请参阅附注9。

(19) 公允价值计量

公允价值是市场参与者在计量日有序交易中出售资产或转让负债（退出价格）的交易价格。公允价值衡量使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的市场数据或假设，包括对风险的假设和估值技术投入所固有的风险。这些输入可能很容易观察，可以得到市场数据的证实，或者通常是不可观察的。估值技术最大限度地利用了可观察的输入，并最大限度地减少了不可观察输入的使用。公允价值计量和披露的会计指导建立了三级公允价值层次结构：

•级别1-投入基于活跃市场中相同资产和负债的报价。
•级别2-投入基于可观察到的输入，而不是活跃市场中相同或相似资产和负债的报价。
•级别 3-一个或多个输入不可观察且意义重大。

金融和非金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融和非金融资产和负债进行全面分类的。

使用市场方法对现金等价物进行估值，以衡量金融资产和负债的公允价值。市场方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。由于这些工具的期限相对较短，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近公允价值。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们在公允价值衡量层次结构的1级、2级和3级之间没有任何资产或负债转移。

32
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）




截至2022年12月31日，按公允价值定期计量的资产汇总如下。在截至2023年9月30日的三个月中，我们出售了下表中包含的所有剩余二级短期投资。

截至2022年12月31日的公允价值计量
公允价值测量资产负债表分类
（以千计）公允价值水平成本基础未实现收益（亏损）公允价值现金和现金等价物短期投资
货币市场基金第 1 级$232,018 $— $232,018 $232,018 $— 
存款证第 2 级990 6 996 — 996 
商业票据第 2 级1,281 6 1,287 — 1,287 
短期债券共同基金第 2 级100,242 (99)100,143 — 100,143 
公司债券(a)
第 2 级78,418 (241)78,177 — 78,177 
总计$412,949 $(328)$412,621 $232,018 $180,603 

(a) 包括 $745和 $743分别为成本基础和公允市场价值，加权平均到期日为 1.3年份。

(20) 重组

在截至2023年6月30日的三个月中，公司宣布了一项重组计划，旨在提高内部运营效率并创造长期估值。公司采取的行动主要包括裁减约员工 6占公司员工的百分比，其中大部分裁员发生在美国和欧洲的公司和业务支持职能部门。自启动计划以来, 公司累计的遣散费和解雇费用总额为 $3,724，这些费用已在公司简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中列报，反映了与该活动相关的预期总成本。由于裁员集中在公司和业务支持职能部门，因此公司医疗保健解决方案和工业解决方案板块报告的业绩并未受到该重组计划的影响。与该重组计划相关的所有应计成本预计将在截至2023年12月31日的年度年底之前结算。下表提供了有关该期间产生的重组成本、截至2023年9月30日以现金结算的此类成本部分以及截至2023年9月30日的简明合并资产负债表中报告的剩余应计负债的更多详细信息：

（以千计）
截至2022年12月31日的应计负债
2023 年产生的成本
用现金结算的金额
截至2023年9月30日的应计负债
遣散费、解雇补助金和其他员工费用$— $3,724 $2,693 $1,031 
总计$— $3,724 $2,693 $1,031 

除了确认遣散费和解雇费用外，公司还确认了减值费用 $628与某些已报废的固定资产有关。




33
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）




(21) 后续事件

2023年10月25日， 该公司宣布了其重组计划的下一步发展，该计划旨在提高整个组织的运营效率并推动长期价值创造。重组计划的这一额外阶段的目标是实现预期的年化储蓄额在美元之间45百万和美元55到2024年底，将达到100万英镑，其中大部分费用将在2024年第一季度末之前支出。该计划的主要目标是继续合理调整公司所有职能的员工人数和地理位置。由于公司多方面重组计划的最新阶段考虑对公司先前收购的某些业务和/或其他资产集团执行新的战略行动，因此某些资产组可能会受到减值测试的触发，原因是：(1) 长期资产（或资产组）的使用范围或方式发生不利变化；（2）目前对长期资产（或资产组）的使用范围或方式发生不利变化；（2）目前对长期资产的预期更有可能（或资产组）将被出售或以其他方式处置明显早于其先前估计的使用寿命结束之前，或（3）公司重组计划引发的其他因素。如果需要，与我们的任何资产集团相关的量化减值测试都可能导致重大减值费用的确认。

34

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告（“财务报表”）第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论中包含的某些陈述可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些陈述涉及许多风险、不确定性和其他可能影响我们未来业绩的因素，详情见下文 “前瞻性陈述” 标题和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）第一部分第1A项。

业务概述

3D Systems 公司（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我们”，“我们的” 或 “我们”）通过位于北美和南美（统称为 “美洲”）、欧洲和中东（统称为 “EMEA”）以及亚太和大洋洲地区（统称为 “亚太地区”）的子公司销售我们的产品和服务。我们提供全面的 3D 打印和数字制造解决方案，包括用于塑料和金属的 3D 打印机、材料、软件和数字设计工具。我们的解决方案支持两个关键垂直行业的高级应用：医疗保健解决方案和工业解决方案。我们拥有超过35年的经验和专业知识，事实证明，这些经验和专业知识对于我们开发生态系统和端到端数字工作流程解决方案至关重要，这些解决方案使客户能够优化产品设计，转变工作流程，将创新产品推向市场并推动新的商业模式。

该公司有两个可报告的细分市场，即医疗解决方案和工业解决方案。医疗保健 S解决方案 包括牙科、医疗器械、个性化医疗服务和再生医学。工业 S解决方案包括航空航天、国防、运输和一般制造。我们通过将材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造相结合来设计针对客户需求的解决方案，为将增材制造集成到传统生产环境开辟了一条途径。因此，制造商实现了设计自由，提高了灵活性，扩大了生产规模，并提高了总体运营成本。我们的技术和工艺知识使我们每天能够通过增材制造制造超过一百万个生产部件。

最近的事态发展

2023 财年重组活动

2023年5月8日，该公司宣布计划裁员约6％，其中大部分裁员主要集中在美国和欧洲的公司和业务支持职能。裁员导致300万美元的遣散相关成本得到确认，这是公司多方面重组计划的一部分，其中还包括公司先前在截至2023年3月31日的季度中宣布的某些金属打印机平台的制造外包计划。我们在2023年第二财季宣布的裁员既反映了我们提高运营效率的计划，也反映了我们为改善业务流程、合理化运营和整合过去两年中完成的收购所做的投资。我们对某些金属打印机平台进行内包的计划预计将通过将与此类平台相关的工程和制造工作集中在一起来缩短从开发到生产的周期。作为公司本阶段重组计划的一部分，裁减公司员工人数和内包某些金属打印机平台预计将导致（1）截至2023年12月31日的财年总运营支出减少400万至600万美元；（2）从截至2024年12月31日的财年开始，未来年度的运营支出减少900万至1,100万美元之间。

2023年10月25日，公司宣布了其多方面重组计划的最新阶段，预计该计划将继续提高整个组织的运营效率并推动长期价值创造。重组计划的这一额外阶段的目标是到截至2024年12月31日的财政年度结束时实现4,500万至5,500万美元的年化增量储蓄，其中大部分成本支出将在2024年第一季度末之前完成。该计划的主要目标是继续合理安排公司所有职能的员工人数，并合理化地理位置。该计划还考虑了对公司先前收购的某些业务预计将采取的战略行动。（有关更多详细信息，请参阅以下 “收购/投资” 中的讨论。）

35

Stratasys 更新

自2023年6月以来，公司已向Stratasys有限公司（“Stratasys”）董事会提交了多份收购Stratasys所有已发行和流通普通股的提案。2023年9月6日，公司向Stratasys提交了最新提案，并于2023年9月13日以托管方式交付了一份具有约束力的合并协议（“合并协议”）和随附的托管信（“托管信”），以每股对价相当于（1）7.00美元现金和（2）1.6387股新发行的股票收购Stratasys已发行和流通普通股的100％ 合并后的公司的。该公司的约束性要约已于2023年10月5日到期，Stratasys没有进一步参与。有关公司最新收购Stratasys提案的更多详细信息，请参阅公司于2023年9月13日提供的8-K表格。

收购/投资

公司进行了以下重大收购和投资，从2021年第四季度开始，一直持续到2023年9月30日。

Wematter AB

2023年7月1日，该公司完成了对瑞典3D打印机制造商Wematter AB（“Wematter”）的收购。此次收购扩大了 3D Systems 的选择性激光烧结 (SLS) 产品组合。此次收购的对价包括约10,224美元的现金，但须视收盘后的惯例调整而定。公司还可能需要额外支付2,000欧元的现金，前提是某些收盘后绩效条件的实现以及某些Wematter关键员工在截止日期后的两年内继续雇用。如果已获得，2,000 欧元预计将确认为关键员工必须继续在 3D Systems 工作的两年服务期内的薪酬支出。截至2023年9月30日，管理层认为有可能实现收盘后的业绩条件，并已开始相应地确认薪酬支出。

Theraptive, Inc.

2023年6月，我们通过收购A系列优先股向Theradaptive, Inc.（“Theradaptive”）投资了800万美元，根据该优先股，我们持有Theradaptive约9.15％，即完全摊薄后的8.25％的所有权权益。Theraptive目前正在开发一种促进骨骼生长的蛋白质。这种生物技术可以应用于3D打印的金属夹板，否则患者可能需要截肢，因为丢失的骨头太大，无法用夹板代替。由于Theraptive股票的公允价值不容易确定，而且由于公司缺乏重大影响力，该投资不受权益会计法的约束，因此该公司按成本核算了对Theraptive的投资，但须进行减值评估。预计对Theraptive的投资不会对我们未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

dp polar 有限公司

2022年10月4日，我们完成了对dp polar GmbH（“dp polar”）的收购。dp polar GmbH（“dp polar”）是一家总部位于德国的设计师和制造商，专为实现定制组件的高速批量生产而设计，其中包括收盘时支付的1,960万美元现金，收盘时通过发行公司普通股支付的710万美元，以及卖方应向公司支付的临时收盘后80万美元收购价格调整。如果dp polar管理团队的一位关键人物在2024年12月31日之前为公司提供服务，则可能需要额外支付220万美元，包括发行公司普通股的249,865股。dp polar尚未开始创造收入，因此，此次收购对公司经营业绩和现金流的影响被削弱了。

Kumovis GmbH

2022年4月1日，我们以3,790万美元的全现金收购价完成了对Kumovis GmbH（“Kumovis”）93.75％股份的收购。360万美元的收购价格自截止日起最多推迟了十五个月，并于2023年7月支付。Kumovis是医疗保健解决方案板块的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，这些材料的特性使其适用于许多医疗应用，包括许多植入应用，这些应用适合我们的个性化医疗解决方案业务。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。

36

泰坦添加剂有限责任公司

2022年4月1日，我们以3,900万美元的全现金收购价完成了对泰坦添加剂有限责任公司（“泰坦”）100％股权的收购。Titan是工业解决方案板块的一部分，是一个基于颗粒的挤出平台，可满足需要大批量、卓越性能和以显著降低成本提高生产率的客户应用。我们认为，收购泰坦将在工业解决方案领域开辟新的市场。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。

沙特阿拉伯工业投资公司

2022年3月，沙特阿拉伯工业投资公司（“Dussur”）和3D Systems签署了组建合资企业的协议，旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区（包括中东和北非）的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展，这符合沙特的 “2030年愿景”，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。在与Dussur签订协议后，3D Systems承诺对该合资企业进行约650万美元的初始投资，截至2022年12月31日，其中340万美元已存入托管账户，因此在2022年12月31日资产负债表上被列为其他资产中的限制性现金。2023年2月，公司成为合资企业的股东，拥有合资企业49％的普通股。2023年4月，托管中的340万美元以及欠合资企业的约310万美元的额外款项已存入合资企业的银行账户，用于其运营。未来的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑的情况。如果需要，这项投资对公司未来财务状况和现金流的影响预计将仅限于与未来或有投资相关的现金流出。公司使用权益会计法对合资企业进行核算，这要求公司确认其在合资企业报告的净收益或亏损中所占的比例份额。由于合资企业报告的财务信息预计何时公布，公司按权益会计法记录需要确认的金额，延迟一个季度。

Enhatch Inc.

2022年3月，我们投资了1,000万美元，收购了智能外科生态系统开发商Enhatch Inc.（“Enhatch”）约26.6％的所有权。我们同时与Enhatch签订了合作和供应协议。如果实现某些收入目标，我们还获得了购买Enhatch额外股份的认股权证，以及将来购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利。Enhatch的智能手术生态系统提供的技术可通过自动化流程来简化和扩展患者特定医疗设备的设计和交付。将这些功能整合到 3D Systems 的患者特定解决方案工作流程中，包括高级软件、专家治疗计划服务、定制植入物、仪器设计和行业领先的生产流程，将有助于更有效地满足对个性化医疗设备不断增长的需求。

Volumetric 生物技术有限公司

2021 年 12 月 1 日，我们以 4,020 万美元的价格收购了 Volumetric Biotechnologies, Inc.（“Volumetric”）。在以下情况下，可以额外支付高达3.55亿美元的款项：（1）实现七个非财务里程碑，每个里程碑都是单独衡量的，要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前取得的成就，以及（2）继续雇用Volumetric的某些关键人物。Volumetric 的使命是开发使用生物打印方法和创建这些高度复杂的生物结构所需的基础技术制造人体器官的能力。通过此次收购，我们扩大了我们在生物打印和再生医学相关的 3D 打印方面的能力和能力。将3D Systems的再生医学团队与Volumetric高度互补的生物专业知识和细胞工程技能组合相结合，有望加速我们的核心再生医学战略，包括人体器官的生物打印、其他非器官应用和研究实验室的生物打印技术。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。Volumetric的经营业绩在医疗保健解决方案板块中公布。

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Oqton, Inc.

2021 年 11 月 1 日，我们以 1.878 亿美元的价格收购了 Oqton, Inc.（“Oqton”）。Oqton 是一家软件公司，致力于创建智能的、基于云的 MOS（“制造运营系统”）平台，该平台专为灵活的生产环境量身定制，这些环境在其生产工作流程中越来越多地使用一系列先进的制造和自动化技术，包括增材制造解决方案。基于云的解决方案利用工业物联网、人工智能和机器学习技术，为客户提供解决方案，使他们的数字制造工作流程自动化，扩大运营规模，提高竞争地位。

自被收购以来，Oqton对合并后公司的财务状况、经营业绩和现金流以及工业解决方案板块公布的业绩的影响一直处于削弱状态。因此，该公司一直在评估Oqton基于云的MOS平台的战略替代方案，在截至2023年9月30日的季度中，该公司得出结论，出售或出售Oqton的可能性很大，Oqton是工业解决方案板块和报告部门中的一个离散资产集团。基于这一结论，对Oqton的长期现金流预测进行了修订。修订后的长期现金流预测表明，Oqton长期资产的账面金额，包括公认的产品技术和商品名称的无形资产，可能无法收回。因此，对这些资产的账面价值进行了减值测试。由于该资产集团的使用和最终处置预计产生的未来现金流的现值总和低于该资产集团的账面价值，因此在截至2023年9月30日的季度中，公司确认了与该资产集团所含长期资产相关的1,360万美元的减值费用。

投资再生医学

我们将继续扩大对增材制造在再生医学中的应用的关注和投资。目前，我们在再生医学领域的努力主要包括商业前研发（“研发”），涉及三种策略。

第一种策略是使用增材制造进行人体器官移植。每年，末期器官衰竭导致数百万人死亡。但是，捐赠器官的供应不足以满足寻求移植的患者的需求。我们在器官印刷开发计划方面取得了重大进展，该计划是我们与一个重要的战略合作伙伴共同实施的。该项目最初成立于2017年，将我们传统的3D打印专业知识和我们在2021年收购Volumetric后在人体组织工程方面的新能力与合作伙伴的再生医学和生物技术专业知识相结合。 迄今为止，我们的项目侧重于发展打印人体肺部、肾脏和肝脏支架的能力，长期目标是允许终末期疾病患者接受移植，使他们能够享受长寿和积极的生活。

我们的第二种策略是利用我们的生物打印技术制造用于移植和手术重建应用的非器官人体组织支架。我们认为，该领域的持续进展可以显著改善患者的健康状况，并为3D打印的血管化软组织支架开辟有吸引力的新增长市场和治疗应用。

我们的第三种再生医学战略旨在利用我们的生物打印能力来设计和制造3D打印的血管化 “片上器官”，供制药行业客户通过我们的全资生物技术公司Systemic Bio进行药物开发。当前，药物开发是一个昂贵而耗时的过程，许多在临床前试验中看似有希望的药物疗法在人体临床试验中都失败了。我们认为，“芯片上的器官” 可以加速药物研发过程，降低临床前药物测试的成本，并减少制药行业对动物试验的依赖。Systemic Bio 将 3D Systems 在高分辨率 3D 打印方面的传统专业知识与生物打印和生物材料方面的先进能力相结合，设计和销售 3D 打印的、血管化的 “片上器官”，出售给制药行业的客户。2023年第一季度，我们与一家顶级制药公司签订了第一份合同。

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背景

我们通过我们的医疗保健解决方案和工业产品销售和服务赚取收入解决方案段。产品类别包括 3D 打印机和相应材料、数字化仪、软件许可、3D 扫描仪和触觉设备。我们 3D 打印机中使用的大多数材料都是专有的。服务类别包括 3D 打印机的维护合同和服务、软件维护、软件即服务订阅和医疗保健解决方案服务。

鉴于某些3D打印机的价格相对较高，相应的销售周期较长，而且价格较高的打印机在任何特定时期的单位产量相对较低，订单和发货的时间和集中度从一个时期转移到另一个时期可能会对任何给定时期的列报收入产生重大影响。

除了销量的变化外，收入从一个时期到另一个时期变化的另外两个主要驱动因素：（1）产品组合和平均销售价格变化的综合影响，（2）外币波动的影响。正如本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中所使用的，价格和混合影响与收入的变化有关，而这些变化无法与单位数量或外汇的变化具体相关。

我们如何评估业务绩效

我们通过上述两个业务部门管理运营。除了合并后的GAAP财务指标外，我们还审查了调整后的息税折旧摊销前利润。

我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润是帮助我们和投资者评估经营业绩的有用补充指标，因为调整后的息税折旧摊销前利润不包括某些不同时期的波动不一定与业务运营变化相对应的项目。调整后的息税折旧摊销前利润表示净收益（亏损），加上所得税（准备金）福利、利息和其他收益（支出）、股票净薪酬支出、无形资产摊销、折旧费用和某些其他非公认会计准则调整。我们认为，在列报调整后息税折旧摊销前利润时适用的调整是适当的，可以向投资者提供有关（1）我们在不影响某些重大非现金项目的情况下运营和财务业绩的更多信息，以及（2）我们预计未来不会继续保持在同一水平的非经常性项目。

管理层和董事会定期使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估运营和财务业绩以及确定全权年度薪酬。该衡量标准是对根据公认会计原则确定的可比指标的补充，不应将其视为替代或优于根据公认会计原则确定的可比衡量标准。此外，我们认为，投资者和其他利益相关方经常使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估其他发行人，其中许多发行人在报告业绩时还会提供调整后的息税折旧摊销前利润，以增进投资者对其经营和财务业绩的理解；但是，其他发行人提供的类似标题的指标可能无法以相同的方式和/或使用相同的调整。

调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为净收益（亏损）或根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的替代方案。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑此类衡量标准，也不应将其作为分析我们根据公认会计原则报告的业绩的替代品。

有关调整后息税折旧摊销前利润的更多信息，请参阅下文的 “非公认会计准则指标的对账”。
39


截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并财务业绩

三个月已结束九个月已结束
（以千计）9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
收入：
产品$80,415 $96,337 $253,968 $300,662 
服务43,376 35,916 119,253 104,637 
总收入123,791 132,253 373,221 405,299 
销售成本：
产品47,427 58,042 153,442 181,845 
服务21,014 21,541 67,315 63,851 
总销售成本68,441 79,583 220,757 245,696 
毛利55,350 52,670 152,464 159,603 
运营费用：
销售、一般和管理33,355 65,579 150,623 185,398 
研究和开发21,982 20,796 66,953 63,180 
无形资产减值13,597 — 13,597 
运营费用总额68,934 86,375 231,173 248,578 
运营损失(13,584)(33,705)(78,709)(88,975)
利息和其他收入（支出），净额2,602 (3,502)9,691 (5,456)
所得税前（亏损）收入(10,982)(37,207)(69,018)(94,431)
（准备金）所得税补助金(174)(338)(404)(2,911)
权益法投资（亏损），扣除所得税
(605)— (747)— 
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益(11,761)(37,545)(70,169)(97,342)
减去：归属于可赎回非控股权益的净（亏损）收益(57)(147)(149)(184)
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
其他财务数据：
调整后 EBITDA$4,726 $(321)$(12,266)$(977)


40

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的经营业绩对比

合并收入

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中我们的产品和服务收入的变化。

（千美元）产品服务总计
收入 — 截至2022年9月30日的三个月$96,337 72.8 %$35,916 27.2 %$132,253 100.0 %
收入变化：
音量(19,290)(20.0)%6,653 18.5 %(12,637)(9.6)%
价格/组合1,351 1.4 %— — %1,351 1.0 %
外币折算2,017 2.1 %807 2.2 %2,824 2.1 %
净变化(15,922)(16.5)%7,460 20.7 %(8,462)(6.4)%
收入 — 截至2023年9月30日的三个月$80,415 65.0 %$43,376 35.0 %$123,791 100.0 %

产品收入

在截至2023年9月30日的三个月中，产品收入与截至2022年9月30日的三个月相比减少了1,590万美元，下降了16.5％。较低的销售量导致报告的产品收入与上年同期相比下降了1,930万美元，下降了20.0％，其中1,900万美元归因于我们的医疗保健解决方案板块。我们的医疗保健解决方案板块的销量下降主要是由于对我们产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响，牙科市场的销售量下降。由于医疗器械市场的打印机销量下降，我们的医疗保健解决方案板块的产品销量也有所下降。如表所示，价格/组合的有利影响（主要与我们的医疗保健解决方案板块有关）以及与医疗保健解决方案和工业解决方案板块相关的外币折算的有利影响，部分抵消了由于我们的医疗保健解决方案板块销售量下降而导致的收入大幅下降。

服务收入

在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，服务收入增加了750万美元，增长了20.7％。销售量的增加使报告的服务收入与上年同期相比增长了660万美元，增长了18.5％，其中440万美元和220万美元的增长分别与我们的医疗解决方案板块和工业解决方案板块有关。我们的医疗保健解决方案板块确认的服务收入增长主要是由于在截至2023年9月30日的三个月中修订的再生医学合作和许可协议被认为有可能获得增量可变对价（收入）。关于本合作和许可协议的修订，公司得出结论，合同中包含的另外三笔基于里程碑的款项，总额为650万美元，很可能会赚到，在截至2023年9月30日的三个月中，共确认了450万美元的收入。与合作和许可协议相关的收入将在一段时间内予以确认，因此，应归因于另外三笔里程碑付款的剩余200万美元收入预计将在合同剩余期限内予以确认。

我们的工业解决方案板块的服务收入增长了220万美元，这与硬件服务、零件制造服务和软件维护产生的收入增加有关。

总收入

在截至2023年9月30日的三个月中，总收入与截至2022年9月30日的三个月相比减少了850万美元，下降了6.4％，原因是如上所述，我们产品收入的下降超过了服务收入的增长。
41


合并毛利

三个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日毛利变化毛利率的变化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分点%
产品$32,988 41.0 %$38,295 39.8 %$(5,307)(13.9)%1.2 3.0 %
服务22,362 51.6 %14,375 40.0 %7,987 55.6 %11.6 29.0 %
总计$55,350 44.7 %$52,670 39.8 %$2,680 5.1 %4.9 12.3 %

产品毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的三个月中，产品销售毛利与截至2022年9月30日的三个月相比下降了530万美元，下降了13.9％。由于销售量减少以及由此产生的产品收入减少，毛利减少了900万美元，销售价格/组合的有利影响部分抵消了这一下降。由于销售价格/组合的有利影响，毛利率增加。

服务毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，服务销售毛利增长了800万美元，增长了55.6％。服务销售毛利润的增长是由服务收入增长660万美元（占18.5％）推动的，这要归因于销售量的增加、员工人数减少带来的成本削减的有利影响以及外币兑换的有利影响。服务收入的增长包括我们的医疗保健解决方案板块确认的450万美元增量可变对价收入，此前我们得出结论，合作和许可收入协议中包含的基于里程碑的额外付款很可能会赚取。由于这种增量的合作和许可收入没有直接成本（例如销售商品的成本），因此全部450万美元促进了我们报告的毛利润的增长，也使我们的服务毛利率和合并毛利率分别增长了5.5％和2.1％。此外，归因于我们的工业解决方案板块的服务收入增加了220万美元，使我们报告的毛利润增加了150万美元。

合并销售、一般和管理费用

截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）支出减少了3,220万美元，至3,340万美元，下降了49.1％，而截至2022年9月30日的三个月为6,560万美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中报告的销售和收购支出减少了3,220万美元，其主要驱动因素如下：

主要驱动程序 (以千计)
增加/（减少）
体积收益
$(24,260)
法律和应急费用
(4,819)
薪酬和福利（包括股票薪酬）
(4,391)
咨询和外部服务
1,289 
遣散费
674 
其他(717)
变动总额$(32,224)

42

在截至2023年9月30日的三个月中，公司扭转了先前确认的收益支出2,030万美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，公司确认的收益支出为400万美元，因此体积收益支出减少了2430万美元。在截至2023年9月30日的本季度之前，根据Volumetric收购协议中概述的非财务里程碑的预期实现，公司应计潜在收益6500万美元（薪酬支出）。与潜在收入支付相关的支出是按直线方式确认的，直至相关里程碑的预期实现日期。但是，截至2023年9月30日的本季度，公司得出的结论是，由于相关研发工作的预算资金减少，导致先前确认的所有薪酬支出被撤销，这一非财务里程碑不太可能再实现。有关更多详情，请参阅附注12和我们对 “关键会计估计” 的讨论。

截至2023年9月30日的三个月，法律和应急费用减少的主要原因是公司在截至2022年9月30日的季度中，与附注18中讨论的政府合规事项相关的估计成本约为970万美元。这些政府合规问题最终在截至2023年3月31日的季度中得到解决。在截至2023年9月30日的三个月中，没有发生需要确认类似重大应计法律应急金额的事件。在截至2023年9月30日的三个月中，其他律师费的增加部分抵消了截至2023年9月30日的季度中未记录类似法律和应急费用的影响。

截至2023年9月30日的三个月，薪酬和福利成本的减少主要归因于截至2023年9月30日的季度中确认的奖金和股票薪酬支出减少了520万美元，但与截至2022年9月30日的三个月相比，普通工资和工资及福利成本的增加部分抵消了这一减少。奖金支出减少的主要原因是截至2023年9月30日的季度中，先前应计的基于绩效的奖金支出发生了逆转。股票薪酬支出减少的主要原因是截至2023年9月30日的季度中，归因于基于绩效的限制性股票单位的120万美元支出被逆转，该股所需实现的业绩条件与交易量非财务里程碑相同，由于相关研发工作的预算资金减少，该里程碑不再被认为可能实现。有关更多详情，请参阅附注12和我们对 “关键会计估计” 的讨论。

在截至2023年9月30日的三个月中，咨询和外部服务的增加反映了越来越多地使用第三方服务提供商来支持公司内部的各种职能，包括某些内部转型工作。

截至2023年9月30日的三个月中，遣散费用的增加反映了与公司在截至2023年6月30日的季度中宣布的重组计划的一部分，继续裁减其公司和业务支持职能的员工人数所产生的成本。裁员反映了公司对合理化运营和提高运营效率的承诺。

合并研发费用

截至2023年9月30日的三个月，研发（“研发”）支出增加了120万美元，达到2,200万美元，增长了5.7％，而截至2022年9月30日的三个月为2,080万美元。与我们的再生医学研究活动相关的研发支出增加了210万美元，这主要归因于我们的全资子公司Systemic Bio，另外60万美元是由于公司于2022年10月收购了dp polar和2023年7月收购了Wematter。虽然公司报告的截至2023年9月30日的三个月的研发费用包括作为dp polar和Wematter经营活动的一部分而产生的金额，但截至2022年9月30日，这两个实体均未被收购，因此，它们的经营业绩不属于公司截至当日公布的三个月业绩。企业研发成本的降低抵消了可归因于再生医学研究活动和近期收购的研发成本的增加。

无形资产减值

在截至2023年9月30日的季度中，该公司得出结论，很有可能出售或以其他方式处置公司于2021年收购的Oqton MOS。根据公司对出售或以其他方式处置Oqton MOS的预期，公司评估了Oqton MOS长期资产的账面价值。Oqton MOS是一种分立的资产组，主要由收购Oqton MOS时最初记录的产品技术和商品名称无形资产组成，包括可收回性和减值资产。该公司的评估导致在截至2023年9月30日的三个月中确认了与Oqton MOS资产集团中包含的收购技术和商品名称相关的总额为1,360万美元的减值费用。

43

合并营业亏损

截至2023年9月30日的三个月，我们的营业亏损为1,360万美元，而截至2022年9月30日的三个月，我们的营业亏损为3,370万美元。截至2023年9月30日的季度中，我们报告的营业亏损减少是由于与截至2022年9月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度毛利增长了270万美元，销售并购成本减少了3,220万美元，这足以抵消了（1）研发成本同比增长的120万美元以及（2）截至2023年9月30日的季度中记录的1,360万美元减值费用。有关截至2023年9月30日的三个月中上述每个财务报表细列项目的报告金额与截至2022年9月30日的三个月相比的差异以及导致这些差异的因素的更多详细信息，请参阅上述讨论。

截至2023年9月30日的九个月的经营业绩与截至2022年9月30日的九个月相比较

合并收入

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们的产品和服务收入的变化。

（千美元）产品服务总计
收入 — 截至2022年9月30日的九个月
$300,662 74.2 %$104,637 25.8 %$405,299 100.0 %
收入变化：
音量(52,257)(17.4)%14,522 13.9 %(37,735)(9.3)%
价格/组合5,519 1.8 %— — %5,519 1.4 %
外币折算44 — %94 0.1 %138 — %
净变化(46,694)(15.6)%14,616 14.0 %(32,078)(7.9)%
收入 — 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月
$253,968 68.0 %$119,253 32.0 %$373,221 100.0 %

产品收入

在截至2023年9月30日的九个月中，产品收入与截至2022年9月30日的九个月相比减少了4,670万美元，下降了15.6％。较低的销售量导致报告的产品收入与上年同期相比下降了5,230万美元，下降了17.4％，其中5,180万美元归因于我们的医疗保健解决方案板块。我们的医疗保健解决方案板块产品销量下降主要是由于对我们产品支持的选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响，牙科市场的销售减少。由于医疗器械市场的打印机销量下降，我们的医疗保健解决方案板块的产品销量也有所下降。如表所示，价格/组合的有利影响（也主要与我们的医疗保健解决方案板块有关）部分抵消了由于医疗保健解决方案板块销售量下降而导致的收入大幅下降。

服务收入

在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，服务收入增加了1,460万美元，增长了14.0％。销售量的增加使报告的服务收入与上年同期相比增长了1,450万美元，增长了13.9％，其中860万美元和590万美元的增长分别归因于我们的医疗保健解决方案板块和工业解决方案板块。我们的医疗保健解决方案板块实现的服务收入增长的最大贡献是根据再生医学合作和许可协议被认为有可能获得的增量可变对价（收入），该协议在截至2023年9月30日的三个月中进行了修订。关于本合作和许可协议的修订，公司得出结论，合同中包含的另外三笔基于里程碑的款项，总额为650万美元，很可能会赚到，在截至2023年9月30日的三个月中，共确认了450万美元的收入。与合作和许可协议相关的收入将在一段时间内予以确认，因此，应归因于另外三笔里程碑付款的剩余200万美元收入预计将在合同剩余期限内予以确认。此外，我们的医疗保健解决方案板块服务销售量的增长与个性化医疗解决方案和先进制造服务有关。
44

我们的工业解决方案部门实现的服务销售量的增长主要与硬件服务和零件制造有关。

总收入

在截至2023年9月30日的九个月中，总收入与截至2022年9月30日的九个月相比减少了3,210万美元，下降了7.9％，原因是如上所述，我们产品收入的下降超过了服务收入的增长。

合并毛利

九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日毛利变化毛利率的变化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分点%
产品$100,526 39.6 %$118,817 39.5 %$(18,291)(15.4)%0.1 0.3 %
服务51,938 43.6 %40,786 39.0 %11,152 27.3 %4.6 11.8 %
总计$152,464 40.9 %$159,603 39.4 %$(7,139)(4.5)%1.5 3.8 %

产品毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的九个月中，产品销售毛利与截至2022年9月30日的九个月相比下降了1,830万美元，下降了15.4％。产品销售毛利下降的主要原因是产品销售收入相应下降了15.6％。

服务毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，服务销售毛利增长了1,120万美元，增长了27.3％。服务销售毛利增长的主要原因是服务收入增长了1,450万美元，增长了13.9％，这归因于销售量的增加。服务收入的增长包括我们的医疗保健解决方案板块在截至2023年9月30日的三个月中确认的450万美元增量可变对价收入，同时得出结论，合作和许可收入协议中包含的基于里程碑的额外付款很可能会赚取。由于这种增量的合作和许可收入没有直接成本（例如销售商品的成本），因此在截至2023年9月30日的九个月中，整整450万美元促进了我们报告的毛利增长，也使我们的服务毛利率和合并毛利率分别增长了2.2％和0.7％。此外，由于提供某些服务所产生的成本（例如工资）的固定性质，归因于我们的工业解决方案和医疗保健解决方案板块，服务收入的普遍增长推动了我们报告的服务毛利的增加。

合并销售、一般和管理费用

截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购支出减少了3,480万美元，至1.506亿美元，下降了18.8％，而截至2022年9月30日的九个月为1.854亿美元。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中报告的销售和收购支出减少了3,480万美元的主要驱动因素——包括上述收购的影响——如下：

主要驱动程序 (以千计)
增加/（减少）
体积收益$(29,218)
法律和应急费用(13,218)
咨询和外部服务4,079 
遣散费3,484 
其他98 
变动总额$(34,775)

45

在截至2023年9月30日的九个月中，公司扭转了1,730万美元的先前确认的收益支出，而在截至2022年9月30日的九个月中，公司确认的收益支出为1190万美元，因此体积收益支出减少了2920万美元。截至2023年9月30日的九个月中，1,730万美元的支出逆转反映了本季度2,030万美元的支出逆转，扣除截至2023年6月30日确认的300万美元收益支出。在截至2023年9月30日的本季度之前，根据Volumetric收购协议中概述的非财务里程碑的预期实现，公司应计潜在收益6500万美元（薪酬支出）。与潜在收入支付相关的支出是按直线方式确认的，直至相关里程碑的预期实现日期。但是，截至2023年9月30日的本季度，公司得出结论，由于相关研发工作的预算资金减少，导致所有先前确认的薪酬支出被撤销，这一非财务里程碑不太可能再实现。有关更多详情，请参阅附注12和我们对 “关键会计估计” 的讨论。

截至2023年9月30日的九个月中，法律和应急费用减少的主要原因是公司在截至2022年9月30日的九个月中与附注18中讨论的政府合规事项相关的估计成本约1,810万美元。根据随后的和解讨论，该应计金额在2022财年第四季度进行了调整，政府合规问题最终在截至2023年3月31日的季度中得到解决，在此期间无需进一步调整应计金额。在截至2023年9月30日的九个月中，没有发生需要确认类似重大应计法律应急金额的事件。在截至2023年9月30日的九个月中，其他法律费用的增加部分抵消了九个月期间未记录类似法律应急费用的影响。

在截至2023年9月30日的九个月中，咨询和外部服务成本的增加反映了越来越多地使用第三方服务提供商来支持公司内部的各种职能，包括某些内部转型工作，以及审计和会计费用的增加。

截至2023年9月30日的九个月中，遣散费用的增加反映了公司在截至2023年6月30日的季度中宣布的重组计划中裁减公司和业务支持职能人员所产生的成本，以及在宣布正式重组计划之前截至2023年3月31日的季度中产生的遣散费。根据重组计划裁员反映了公司对合理化运营和提高运营效率的承诺。

合并研发费用

截至2023年9月30日的九个月中，研发费用增加了380万美元，增幅6.0％，达到6,700万美元，而截至2022年9月30日的九个月为6,320万美元。由于公司在2022财年收购泰坦、Kumovis和dp polar以及2023年7月收购Wematter，研发费用增加了250万美元。由于泰坦和库莫维斯直到2022年4月1日才被公司收购，他们的经营活动仅反映在公司公布的截至2022年9月30日的九个月期间的六个月业绩中。由于dp polar和Wematter在2022年9月30日之后被公司收购，因此在截至当时的九个月中，他们的业务不属于公司公布的业绩。

除了最近收购的影响外，与我们的再生医学研究活动相关的研发费用增加了420万美元，这主要归因于我们的全资子公司Systemal Bio。企业研发成本的降低抵消了可归因于再生医学研究活动和近期收购的研发成本的增加。

无形资产减值

在截至2023年9月30日的季度中，该公司得出结论，很有可能出售或以其他方式处置公司于2021年收购的Oqton MOS。根据公司对出售或以其他方式处置Oqton MOS的预期，公司评估了Oqton MOS长期资产的账面价值。Oqton MOS是一种分立的资产组，主要由收购Oqton MOS时最初记录的产品技术和商品名称无形资产组成，包括可收回性和减值资产。该公司的评估导致在截至2023年9月30日的九个月中确认了与Oqton MOS资产集团中包含的收购技术和商品名称相关的总额为1,360万美元的减值费用。

46

合并营业亏损

截至2023年9月30日的九个月中，我们的营业亏损为7,870万美元，而截至2022年9月30日的九个月的营业亏损为8,900万美元。截至2023年9月30日的九个月中，我们报告的营业亏损减少的主要原因是与截至2022年9月30日的九个月相比，我们在截至2023年9月30日的九个月中减少了3,480万美元的销售和并购费用，这足以抵消了（1）截至2023年9月30日的九个月中我们报告的收入减少以及毛利相应下降的影响，（2）380万美元的同比增长我们的研发费用增加，以及（3）在此期间确认的1,360万美元减值费用。有关构成我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中报告的营业亏损的每个财务报表细列项目的报告金额差异的更多详细信息，请参阅上述讨论。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的非营业收入（亏损）与截至2022年9月30日的三个月和九个月的非营业收入（亏损）对比

利息和其他收入（支出），净额

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净利息和其他收入（支出）的组成部分。

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
利息和其他收入（支出），净额
外汇（亏损），净额
$(2,202)$(764)$(3,847)$(4,193)
净利息收入
4,909 2,029 13,118 4,019 
其他（支出）收入，净额
(105)(4,767)420 (5,282)
利息和其他收入（支出）总额，净额
$2,602 $(3,502)$9,691 $(5,456)

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息收入与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比净增加，这是由于在截至2023年9月30日的三个月和九个月中提高利率导致现金和现金等价物的利息收入增加。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他支出减少的主要原因是公司在截至2022年9月30日的三个月中对Enhatch的投资记录了280万美元的减值亏损。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的投资没有确认类似的减值。

47

净（亏损）收入

下表列出了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净（亏损）收入。

三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股金额除外）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
所得税前（亏损）收入$(10,982)$(37,207)$(69,018)$(94,431)
（准备金）所得税补助金(174)(338)(404)(2,911)
权益法投资（亏损），扣除所得税(605)— (747)— 
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益(11,761)(37,545)(70,169)(97,342)
减去：归属于可赎回非控股权益的净（亏损）收益(57)(147)(149)(184)
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
普通股每股净（亏损）收益：
基本$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)
稀释$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的税收准备金分别为20万美元和40万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月的税收准备金分别为30万美元和290万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的有效税率大大低于美国和外国司法管辖区的法定税率，这是由于（1）公司报告的亏损以及（2）维持了针对此类亏损产生的递延所得税资产的估值补贴，其结论是，其递延所得税资产很可能无法在各个税收管辖区变现。

与截至2022年9月30日的三个月中归属于3D Systems的净亏损相比，截至2023年9月30日的三个月中归属于3D Systems的净亏损有所减少，这主要是由公司合并营业亏损（如上所述）同期减少以及截至2023年9月30日的季度净利息和其他收入（支出）的增加部分被权益法投资的亏损所抵消。截至2022年9月30日，公司没有按权益会计法核算的投资。

与截至2022年9月30日的九个月中归属于3D Systems的净亏损相比，截至2023年9月30日的九个月中归属于3D Systems的净亏损有所减少，这主要是由于公司的合并营业亏损（如上所述）同期减少，截至2023年9月30日的九个月净利息和其他收入（支出）的增加，以及截至2023年9月30日的九个月的税收准备金减少 2023年9月30日，部分被权益法投资的亏损所抵消。截至2022年9月30日，公司没有按权益会计法核算的投资。

非公认会计准则收益

调整后 EBITDA

我们的调整后息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的三个月的负30万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的正470万美元。我们报告的调整后息税折旧摊销前利润增长了500万美元，这是由于我们在截至2023年9月30日的三个月中报告的营业亏损减少了2,010万美元，调整了某些运营成本的同比变化，这些成本包含在GAAP营业亏损的确定中，但不包括在调整后息税折旧摊销前利润的计算中。如我们报告的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账表（见下文）所示，与截至2022年9月30日的三个月相比，同期差异对我们报告的营业亏损产生了重大影响的GAAP成本，但不包括在每个时期的调整后息税折旧摊销前利润的计算中，包括摊销费用、股票薪酬支出、收购和剥离相关支出、诉讼成本、重组费用和减值损失。

48

尽管截至2023年9月30日的九个月中我们报告的营业亏损减少了1,030万美元，但我们的调整后息税折旧摊销前利润从截至2022年9月30日的九个月的负100万美元下降至截至2023年9月30日的九个月的负1,230万美元。截至2023年9月30日的九个月中，我们报告的营业亏损减少并未导致调整后息税折旧摊销前利润的相应改善，因为调整后息税折旧摊销前利润的计算中不包括在确定我们的GAAP营业亏损时所包含的某些运营费用，且报告金额与同期存在重大差异。如我们报告的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账表（见下文）所示，与截至2022年9月30日的九个月相比，同期差异对我们报告的营业亏损产生了重大影响的GAAP成本，但不包括在每个时期的调整后息税折旧摊销前利润的计算中，包括摊销费用、股票薪酬支出、收购和剥离相关支出、诉讼成本、重组费用和减值损失。

非公认会计准则指标的对账

下表提供了公司报告的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。有关调整后息税折旧摊销前利润的更多信息，以及管理层为何认为该衡量标准提供了有关公司经营业绩的有用信息，请参阅 “我们如何评估业务业绩” 的讨论。

三个月已结束九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
归因于 3D Systems 公司的净亏损$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
利息（收入）支出，净额(4,909)(2,029)(13,118)(4,019)
所得税准备金（福利）174 338 404 2,911 
折旧费用5,084 5,142 15,690 15,992 
摊销费用3,179 4,293 9,676 10,273 
股票薪酬支出(3,142)11,44715,14031,508
收购和资产剥离相关费用(4,055)2,7281349,382
法律费用
2,1459,7074,88020,467
重组费用1,50467 6,712 376 
可赎回的非控股权益(57)(147)(149)(184)
权益法投资亏损605— 747— 
资产减值费用
13,5952,90914,2112,885
其他非营业（收入）支出2,3072,6223,4276,590
调整后 EBITDA$4,726 $(321)$(12,266)$(977)



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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的分部财务业绩

调整后的息税折旧摊销前利润自2023年1月1日起生效，其后息税折旧摊销前利润反映了公司首席运营决策者（“CODM”）在评估公司应报告细分市场的业绩时使用的盈利能力衡量标准。此外，自2023年1月1日起，公司在各部门之间分配某些成本的方法进行了修订，以更准确地反映公司业务的变化以及对公司各部门共享资源使用情况的估计。前一年的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的分部业绩对比

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中我们每个细分市场报告的收入和调整后息税折旧摊销前利润金额以及非分配公司成本：

收入调整后 EBITDA
三个月已结束三个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日改变2023年9月30日2022年9月30日改变
医疗保健解决方案$52,429 $64,203 $(11,774)$13,869 $13,787 $82 
工业解决方案71,362 68,050 3,312 7,662 7,180 482 
企业和其他— — — (16,805)(21,288)4,483 
道达尔公司$123,791 $132,253 $(8,462)$4,726 $(321)$5,047 

医疗保健解决方案

收入

在截至2023年9月30日的三个月中，医疗保健解决方案收入与截至2022年9月30日的三个月相比下降了1180万美元，下降了18.3％。该细分市场收入下降的主要原因是（1）由于对我们产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响，牙科市场的销售额下降了1,330万美元，下降了39.1％；（2）医疗器械市场的销售额下降了300万美元，下降了12％。再生医学合作和许可收入协议确认的可变对价收入增加450万美元，部分抵消了牙科和医疗器械市场销售额的下降，该公司得出结论，在截至2023年9月30日的季度中，协议修订后，可能会获得额外的里程碑式付款。

调整后 EBITDA

在截至2023年9月30日的三个月中，尽管公布的收入有所减少，但我们的医疗保健解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的三个月相比持平，这是因为再生医学合作和许可收入协议确认的可变对价收入增加450万美元实际上抵消了该细分市场息税折旧摊销前利润的减少，该公司得出结论，可能有额外的里程碑式付款靠自己挣来赚钱在截至2023年9月30日的季度中对协议进行了修订。确认可变对价收入的全部增长450万美元，促进了分部毛利和调整后息税折旧摊销前利润的增加。

50

工业解决方案

收入

在截至2023年9月30日的三个月中，工业解决方案收入与截至2022年9月30日的三个月相比增长了330万美元，增长了4.9％。分部收入的增长主要归因于与硬件服务、零件制造服务和软件维护相关的服务收入增加了220万美元，以及外汇汇率的有利影响。

调整后 EBITDA

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的工业解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的三个月相比增加了50万美元，增长了6.7％，这主要是由价格/组合的有利影响推动的，但部分被公司最近收购dp polar和Wematter的不利影响所抵消。

企业和其他

调整后 EBITDA

截至2023年9月30日的三个月，公司和其他调整后的息税折旧摊销前利润为负1,680万美元，而截至2022年9月30日的三个月为负2,130万美元。450万美元的改善主要是由未分配的企业运营支出减少360万美元以及外汇汇率的60万美元有利影响所推动的。截至2023年9月30日的三个月中，未分配的公司运营支出的减少主要与法律成本降低、年度奖金支出逆转幅度扩大以及公司职能部门劳动力支出减少有关。

截至2023年9月30日的九个月的分部业绩与截至2022年9月30日的九个月相比

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们每个细分市场报告的收入和调整后息税折旧摊销前利润金额以及非分配公司成本：

收入调整后 EBITDA
九个月已结束九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日改变2023年9月30日2022年9月30日改变
医疗保健解决方案$162,028 $200,294 $(38,266)$30,328 $45,705 $(15,377)
工业解决方案211,193 205,005 6,188 16,828 16,473 355 
企业和其他— — — (59,422)(63,155)3,733 
道达尔公司$373,221 $405,299 $(32,078)$(12,266)$(977)$(11,289)

医疗保健解决方案

收入

在截至2023年9月30日的九个月中，医疗保健解决方案收入与截至2022年9月30日的九个月相比下降了3,830万美元，下降了19.1％。该细分市场收入的下降主要是由于对我们产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响，牙科市场的销售额下降了4,300万美元，下降了35.9％。再生医学合作和许可收入协议中确认的可变对价收入增加450万美元，抵消了牙科市场销售额的下降，该公司得出结论，在截至2023年9月30日的季度中，协议的修订有可能获得额外的里程碑式付款。

调整后 EBITDA

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的医疗保健解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的九个月相比下降了1,540万美元，下降了33.6％，这主要是由与牙科市场销售减少相关的分部收入减少所致，但部分被定价/组合的有利影响所抵消。
51


工业解决方案

收入

在截至2023年9月30日的九个月中，工业解决方案收入与截至2022年9月30日的九个月相比增长了620万美元，增长了3.0％。分部收入的增长主要归因于与硬件服务和零件制造服务相关的服务收入增加了590万美元。

调整后 EBITDA

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的工业解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的九个月相比增加了40万美元，增长了2.2％。分部调整后息税折旧摊销前利润的增长主要反映了服务销售的增长以及定价/组合和外汇汇率的有利影响，但部分被公司最近收购泰坦、dp polar和Wematter的净负面影响所抵消。

企业和其他

调整后 EBITDA

在截至2023年9月30日的九个月中，公司和其他调整后的息税折旧摊销前利润为负5,940万美元，而截至2022年9月30日的九个月为负6,320万美元。调整后息税折旧摊销前利润的改善主要是由未分配的企业运营费用减少280万美元以及外汇汇率的90万美元有利影响所推动的。截至2023年9月30日的九个月中，未分配的公司运营支出的减少主要与法律成本的降低有关。

流动性和资本资源

下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的运营资金。

改变
（千美元）2023年9月30日2022年12月31日$%
现金和现金等价物$445,554 $388,134 $57,420 14.8 %
短期投资— 180,603 (180,603)(100.0)%
应收账款，净额104,516 93,886 10,630 11.3 %
库存153,005 137,832 15,173 11.0 %
703,075 800,455 (97,380)(12.2)%
减去：
当期租赁负债10,684 9,036 1,648 18.2 %
应付账款46,108 53,826 (7,718)(14.3)%
应计负债和其他负债43,575 55,571 (11,996)(21.6)%
100,367 118,433 (18,066)(15.3)%
运营营运资金$602,708 $682,022 $(79,314)(11.6)%

我们根据创造现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。在此过程中，我们会审查和分析当前的手头现金、未结销售的天数、库存周转率、资本支出承诺和应付账款周转率。我们的现金需求，不包括收购，主要包括营运资金和资本支出。

截至2023年9月30日，现金和现金等价物以及短期投资总额为4.456亿美元，自2022年12月31日以来减少了1.232亿美元。减少的主要原因是运营中使用的现金7190万美元，资本支出2,100万美元，用于收购和其他投资的现金2920万美元，以及与480万美元股权奖励净股结算相关的税款。

52

截至2023年9月30日，在美国境外持有的现金为5,920万美元，占现金及现金等价物总额的13.3％，而截至2022年12月31日，占现金及现金等价物总额的5,840万美元，占15.0％。由于我们之前未汇出的收入需要缴纳美国联邦所得税，因此我们预计将这些收入汇回美国都不会产生大量的联邦和州税。但是，这些收益的任何汇回均需缴纳外国预扣税，据估计，这将导致公司产生的税收成本超过通过其他方式获得现金的成本。

现金等价物由货币市场工具中持有的资金组成，按其当前账面价值列报，由于这些工具的短期性质，账面价值近似于公允价值。我们主要投资于投资级别的流动工具，并根据信贷质量限制对任何一家发行人的敞口，努力将信用风险降至最低。参见”现金流” 讨论如下。

构成上文未讨论的营运资金其他组成部分的变化源于正常业务流程。现金流量表中营运资金项目变动金额与相应项目的资产负债表变动金额之间的差异主要是外币折算调整的结果。

现金流

公司目前使用手头现金、现金等价物和短期投资、运营现金流（每个季度可能有很大差异）以及必要的融资活动为其运营提供资金，包括营运资金需求、资本支出、投资和收购。我们预计，来自运营的现金流、现金和现金等价物以及其他流动性来源，例如发行股票或债务证券，将视市场情况而定，将是可用的，足以满足所有可预见的现金需求。以下是公司现金流变化的摘要，随后是对这些变化的简要讨论：

九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日美元变化
用于经营活动的现金流$(71,893)$(52,449)$(19,444)
由（用于）投资活动提供的现金流130,689 (374,116)504,805 
用于融资活动的现金流(5,215)(12,981)7,766 

运营产生的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为7190万美元，截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为5,240万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金流与去年同期相比增加了1,940万美元，这主要是由于为法律和解支付的850万美元现金（见附注18）以及截至2023年9月30日的九个月中营运资金的增加。

来自投资活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金为1.307亿美元，其中包括短期投资的销售和到期日收益1.809亿美元，部分被2,100万美元的资本支出和用于投资战略相关业务的现金总额为2920万澳元所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金为 3.741 亿美元，其中包括 3.844 亿美元购买的短期投资、用于收购的现金和其他投资 8,470万美元和资本支出 1710 万美元，部分被1.121亿美元的项目所抵消短期投资的销售和到期日产生的费用。

来自融资活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为520万美元，这主要反映了与员工权益奖励净股结算相关的480万美元预扣税。
在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为1,300万美元，这主要反映了与员工权益奖励净股结算相关的1,020万美元预扣税，以及与收购Easyway非控股权益有关的最终230万美元分期付款。
53


资产负债表外安排

我们没有资产负债表外安排，也没有将任何 “结构性债务”、“特殊用途” 或类似的未合并实体用于流动性或融资目的。

物质现金需求

公司的重大现金需求包括以下合同和其他义务：

债务

截至2023年9月30日，我们有4.6亿美元的未偿还0％可转换票据，将于2026年11月到期。鉴于运营所需的现金或其他战略机会，如果合适，管理层可以考虑寻求额外的长期融资，这可能会导致更高的融资成本。

购买承诺

根据具有法律约束力的商品和服务协议，我们有购买承诺，其中对数量、价格和交付时间有明确的条款。除了普通购买承诺外，截至2023年9月30日，由于制造服务协议的终止，该公司还有约270万美元的库存购买承诺（参见附注4）。

租赁

截至2023年9月30日，该公司的运营和融资租赁债务（包括利息）为1.113亿美元，主要与房地产和设备租赁有关，预计将在2023年剩余时间内支付约400万美元。

杜苏尔

2022年3月，Dussur和3D Systems签署了组建合资企业的协议，旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区（包括中东和北非）的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展，这符合沙特的 “2030年愿景”，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。2023年2月，公司成为该合资企业的股东，现在拥有其49％的普通股。3D Systems承诺向该合资企业初始投资约650万美元现金，截至2023年9月30日，所有资金均已到位。未来对合资企业的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑的情况。除了为或有投资提供资金可能需要的任何潜在现金流出外，参与合资企业对公司财务状况和现金流的未来影响预计不会很大。

满足物质现金需求的资金来源

该公司认为，它拥有满足未来十二个月现金需求所需的财务资源。除其他外，未来十二个月以后的现金需求将取决于公司的盈利能力及其管理营运资金需求的能力。

其他合同承诺

可转换票据

截至2023年9月30日，我们遵守了2026年11月到期的未偿还的0％可转换票据的所有承诺。

54

赔偿

在正常业务过程中，我们会定期签订协议，赔偿客户或供应商因使用我们的产品而可能由第三方提出的知识产权侵权索赔。从历史上看，与这些赔偿条款相关的成本并不大。我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。

在特拉华州法律允许的范围内，当董事或高级管理人员应我们的要求以此类身份任职时，我们会就某些事件或事件向董事和高级管理人员提供赔偿，但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务，我们未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的；但是，我们有董事和高级管理人员保险，这可能使我们能够收回未来支付的款项，但要有免赔额和保单限额。无法保证保单限额足以弥补所有损失（如果有）。


关键会计估计

我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表要求我们做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响我们报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们会持续评估和重新评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。

再生医学收益支付和基于绩效的股票单位

在2021年12月1日收购Volumetric方面，在实现多达七个非财务里程碑的基础上，公司可能需要向Volumetric的前所有者（“卖方”）支付高达3.55亿美元的收益款项。每个非财务里程碑都基于与肺部或组织器官相关的再生医学的具体进展，如果在商定的日期（2030年12月31日或2035年12月31日）之前实现，则分别触发特定的收益支付。对于每个里程碑，付款仅限于卖方在达到里程碑时公司继续受雇的程度。由于收益支付需要继续雇用某些卖家，因此公司将每笔个人收益款项视为从相关里程碑被认为有可能在预期实现日期之前实现之日算起的薪酬支出。

此外，公司还向其他致力于肺部和组织器官再生医学进步的员工授予了基于四个个人衡量的非财务里程碑的绩效股票单位（“PSU”）——RegMed Awards。与每个里程碑相关的RegMed奖励被确认为可能在预期实现日期之前实现相应里程碑之日算起的薪酬支出。

由于触发Volumetric Earnout支付和RegMed Awards授予的里程碑是（1）基于预计需要多年的研发才能实现的科学和技术进步，（2）存在已知和未知的重大风险和不确定性，因此管理层必须在每个资产负债表日期运用重要的假设和判断来评估实现概率和预期实现时机。管理层对管理层季度重新评估中实现里程碑的概率和/或时间的假设或估计发生变化可能会对相应和未来时期确认的薪酬支出金额产生重大影响，如下所示：

•假设变更导致里程碑首先被视为可能实现的里程碑，将导致公司的合并运营报表中确认增量薪酬支出；
•对实现里程碑时机的假设发生变化将导致未来薪酬支出的确认加速或减速，并可能确认变更期间的费用补缴或逆向调整；和/或
•假设变更导致里程碑不再被视为可能实现的目标将导致先前确认的支出全部逆转。

55

在截至2023年9月30日的季度之前，公司确认了与（1）一笔基于交易量里程碑的付款相关的薪酬支出，其中应付给卖方的潜在金额为65,000美元；（2）一项PSU里程碑（“RegMed Awards”），截至2023年6月30日，未付和未归属奖励的总授予日公允价值为4,773美元，因为相关里程碑被认为是可能的能够取得成就。在截至2023年6月30日的季度中，由于公司决定减少与实现该里程碑所需的研发工作相关的预算资金，实现Volumetric里程碑和PSU里程碑的预计时间从2025财年末推迟到2026财年年底。在截至2023年9月30日的季度中，公司决定进一步减少与体积收益和RegMed Award里程碑相关的研发预算资金，这导致公司得出结论，在容量收益安排期限结束之前或RegMed奖到期之前，不太可能再实现这一里程碑。该公司得出结论，Volumetric 和 RegMed Award 的里程碑将不再实现，并撤销了之前应计的所有薪酬支出，其中一半预计将以普通股结算，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，损益表的影响分别为2,150万美元和1,840万美元。

由于在截至2023年9月30日的季度中所有先前确认的支出被撤销，公司尚未确认与（1）3.55亿美元的Volumetric收益支付和（2）未偿还的RegMed奖励相关的任何薪酬支出，总授予日公允价值为1,910万美元。这是因为截至2023年9月30日，所有相关的非财务里程碑都不被认为可能实现。管理层对实现这些里程碑的可能性和/或时间的假设的改变可能会大大增加公司未来确认的薪酬支出金额。

除了影响体积收益确认的支出和负债以及RegMed Awards确认的支出外，我们在2022年10-K表中描述的关键会计估算没有其他重大变化，这些变化对我们的简明合并财务报表和/或相关附注在截至2023年9月30日的三个月和九个月中产生了重大影响。但是，最近发生的事件，包括公司最近宣布的重组计划和公司普通股最近的交易价格，可能会导致公司过去根据我们的2022年10-K表格中描述的 “关键会计估计” 做出的某些估计、假设和判断发生变化。这些估计、假设和判断的未来任何变化都可能在短期内对公司公布的业绩产生重大影响。 有关我们的历史关键会计估算的详细信息，请参阅以下讨论，我们已经确定基本假设、判断和估计发生变化的可能性更大，因此，对公司公布的业绩产生重大短期影响的可能性更大。

商誉和其他长期资产，包括无形资产

长期资产，包括无形资产

每当事件或情况变化表明某项资产（或资产组）的账面价值可能无法收回时，我们会对长期资产（或资产组）（包括需要摊销的无形资产）进行减值审查。我们根据对未贴现的预计现金流的审查，评估持有待使用的资产（或资产组）账面价值的可收回性。减值损失如果确定，则计量为长期资产（或资产组）的账面价值超过其估计公允价值，后者使用贴现的预计现金流确定。

由于公司于2023年10月25日宣布的多方面重组计划的最新阶段考虑执行可能对公司先前收购的某些业务和/或其他资产集团采取的新战略行动，因此某些资产集团可能会受到减值测试的触发，原因是：(1) 长期资产（或资产组）的使用范围或方式发生不利变化，(2) 目前对该长期资产（或资产组）的使用范围或方式发生不利变化，(2) 当前的预期更多这很可能是长期资产（或资产组）将在其先前估计的使用寿命结束之前，或（3）公司重组计划引发的其他因素之前大量出售或以其他方式处置。如果需要，与我们的任何资产集团相关的量化减值测试都可能导致重大减值费用的确认。

善意

商誉是指支付的购买价格超过企业合并中收购的净有形和无形资产的公允价值。我们每年审查商誉的减值情况，以及在情况表明减值可能性大于 50% 时，在年度减值评估之间。此类情况可能包括我们的一个报告单位的业务环境发生重大不利变化，或者决定处置报告单位或报告单位的很大一部分。商誉减值测试将我们每个申报单位的公允价值与其各自的账面价值进行比较。这一过程需要管理层进行大量的估算和判断，特别是用于（1）估算每个申报单位的公允价值以及（2）确定每个申报单位的账面情况，因为我们不为申报单位维持单独的资产负债表。
56


我们主要根据其基础业务的折扣预计现金流来估算申报单位的公允价值，这要求我们对估计的现金流做出假设，包括长期收入和支出预测、利润率、贴现率和终端增长率。我们根据每个报告单位特有的市场风险制定这些假设。当账户余额不能直接归因于特定申报单位时，我们会分别使用合理和一致的分配方法和方法将资产负债余额分配给我们的报告单位。

我们分别对截至2022年12月31日和2021年11月30日的截至2022年12月31日和2021年11月30日的年度进行了年度商誉减值测试，得出的结论是没有商誉减值。在截至2023年9月30日的季度中，由于股价下跌，该公司的市值大幅下降。在截至2023年9月30日的当月中，公司的市值略低于其合并股东权益余额。截至2023年9月30日，我们认为这并不构成公司股价的持续下跌。此外，截至2023年9月30日，公司进行了定性商誉减值评估，得出的结论是，截至2023年9月30日，其两个申报单位的公允价值低于该报告单位的账面价值的可能性不大。因此，我们得出结论，截至2023年9月30日，没有发生要求公司对其两个申报单位中的任何一个进行量化商誉减值测试的触发事件。但是，自2023年9月30日以来，该公司的市值进一步下降，如果这种下降导致我们两个报告单位的估计公允价值低于相应报告单位的账面价值，则公司将需要在未来一段时间内记录非现金商誉减值费用，这可能是重大的，包括截至我们即将到来的2023年11月1日年度减值测试日期（反映我们从当前开始的年度商誉减值测试日期）财政年度）。

前瞻性陈述

根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，本10-Q表格中发表的某些不是历史或当前事实陈述的陈述是前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。在许多情况下，您可以通过 “相信”、“信念”、“期望”、“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“预期” 或 “计划” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似术语的否定词。

前瞻性陈述基于管理层对未来事件和趋势的信念、假设和当前预期，使用现有信息，并且必然会受到不确定性的影响，其中许多不确定性是我们无法控制的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但前瞻性陈述不是、也不应被视为对未来业绩或业绩的保证，也不一定能准确地表明任何此类业绩或结果的实现时间或期限。许多重要因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。这些因素包括但不限于：

•宏观经济事件对我们业务造成的影响，包括俄乌战争和其他地缘政治风险、衰退、供应链中断和外汇波动；
•我们提供满足不断变化的技术和客户需求的产品的能力；
•我们识别战略收购、在不中断的情况下将此类收购纳入我们的业务以及实现此类收购的预期收益的能力；
•商誉和无形资产未来注销或减记的影响；
•来自我们最大客户的收入和信用风险敞口的集中；
•我们获得和执行知识产权并捍卫此类权利免受第三方索赔的能力；
•我们保护我们的知识产权和机密信息（包括我们的数字内容）免受第三方侵权者或未经授权的复制、使用或披露的能力；
•我们的信息技术基础设施故障或无法抵御网络攻击；
•由于销售周期不均衡，我们预测季度销售和管理产品库存的能力；
•我们从运营中产生净现金流的能力；
•我们偿还债务的能力，以及筹集必要资金以现金结算票据转换、到期时偿还票据或在发生根本变化时回购票据的能力；
•我们有能力纠正财务报告内部控制中的重大缺陷并维持有效的内部控制；
•我们的毛利率、营业收入或亏损和/或净收入或亏损的波动；
•我们在美国境外有效开展业务的能力；
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•我们在三维打印机和其他产品中使用的组件和子组件以及打印材料中使用的原材料方面依赖我们的供应链；
•我们管理涉及我们或我们子公司的诉讼、调查或类似事项的成本和影响的能力；
•我们有能力避免和管理可能导致销售和营业利润率下降、产品退货、产品责任、保修或其他索赔的产品质量问题；
•我们留住关键员工、吸引和留住新的合格员工的能力，同时控制我们的劳动力成本；
•我们自己或与开发伙伴合作成功开发和商业化再生医学产品的能力；
•我们的库存管理、配送和其他关键职能的管理信息系统中断；
•遵守美国和其他反腐败法律、数据隐私法、贸易管制、经济制裁和类似法律法规；
•根据联邦规章制度，我们保持责任承包商地位的能力；
•税收规则和法规的变更或解释；以及
•我们在不时向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供的报告中讨论的其他因素，包括第1A项中详细列出的风险和重要因素。2022年表格10-K中的 “风险因素”。

提醒读者不要过分依赖我们的前瞻性陈述。此处包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格发布之日作出，除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改我们或代表我们发表的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展、后续事件或情况还是其他原因。随后归因于我们或代表我们行事的个人的所有书面或口头前瞻性陈述均由上述警示性陈述明确限定。

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

有关2022年12月31日市场风险的讨论，请参阅第7A项。我们2022年10-K表格中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有任何实质性变化或事态发展会对截至2022年12月31日的市场风险评估产生重大影响。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至2023年9月30日，我们在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据第13a-15条和第15d-15条，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估根据《交易法》。这些控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并以允许及时就所需披露做出决定的方式收集和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。根据该评估，管理层得出结论，由于财务报告内部控制存在以下两个重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效：

•我们没有为应对重大错报风险而设计或维持有效的控制措施，包括设计和维护正式的会计政策、程序和对重要账目和披露的控制，以实现完整、准确、及时的财务会计、报告和披露，涉及：(1) 收入、应收账款和递延收入，包括将已执行的合同条款输入公司进行收入确认的信息系统；(2) 审查内部编制的报告和分析用于财务结算流程。

尽管存在上述重大弱点，但管理层认为，本10-Q表中包含的简明合并财务报表在所有重大方面都按照公认会计原则，公允地反映了截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流。

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管理层的补救计划

上述重大缺陷最初是在2020年12月31日发现的，到2022年12月31日仍然存在。但是，由于我们于2021年1月启动的补救计划，与2020年12月31日相比，截至2022年12月31日汇总为重大缺陷的控制缺陷数量显著减少。我们于2021年1月启动的补救计划旨在改善我们对财务报告的内部控制，并修复导致这些重大缺陷的相关控制缺陷。为了应对这些缺陷，管理层在董事会审计委员会的监督下，已确定并实施了补救重大缺陷的措施。

在截至2022年12月31日的年度中，公司完成了以下补救措施的实施，这些措施旨在解决重大弱点并继续改善我们对财务报告的内部控制。
•在2022年第一季度成立了正式的控制治理委员会，以管理和加强内部控制的监督和执行。控制治理委员会由高级领导层成员组成，他们每月开会，或根据需要更频繁地举行会议。
•聘请了一家在设计和执行财务报告内部控制方面具有专业知识的外部公司，负责审查我们的控制设计，对某些控制措施没有得到和继续得不到正确执行的原因进行根本原因分析，并就控制和程序设计的变更以及补救活动的实施提供建议。
•增强了全球控制环境，包括在2022年测试大量其他业务流程和信息技术控制措施。
•实施了管理和管理账户对账的软件。
•修订和扩展了我们的内部披露流程，以提供更大的跨职能代表性，并增加识别需要会计处置或披露的事项的机会。
•实施了软件增强功能，包括为我们的税收准备流程提供纳税申报解决方案。
•重新设计了与所得税会计流程相关的控制措施。
•聘请了第三方来审查我们的季度和年度税收计算。
•聘请了更多具有所得税会计背景的经验丰富的资源。

我们剩余的内部控制补救措施预计将包括以下内容：
•设计和实施与我们的收入确认以及结算和财务报告流程相关的强化政策、程序和控制措施。
•重新设计现有的管理审查控制措施，包括将已执行的合同条款输入到公司进行收入确认的信息系统中。
•雇用和留住更多在GAAP财务报告事项和财务报告内部控制方面具有足够经验和知识的员工。
•对相关人员进行培训，使其能够有效设计和执行我们增强的政策、程序和控制措施，包括持续、持续有效地执行此类程序和控制措施的重要性。
•启动一项强有力的财务转型计划，使用专门的资源来创建更有效的结算流程并实施关键技术，以实现更成熟和自动化的控制环境。

我们致力于修复所有重大缺陷，并期望成功实施强化控制流程。但是，在我们继续评估和努力改善对财务报告的内部控制的过程中，管理层可能会确定需要采取更多措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此，我们无法向您保证何时会修复此类缺陷，也无法确定不需要采取额外措施或为任何此类额外行动付出代价。此外，我们无法向您保证，将来不会出现其他实质性缺陷。

财务报告内部控制的变化

我们正在对内部控制进行某些修改，以纠正上述重大缺陷。除上述情况外，在截至2023年9月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼

本表10-Q第一部分第1项财务报表附注18中 “诉讼” 标题下列出的与法律诉讼相关的信息以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素

我们先前在2022年10-K表格中针对第1A项 “风险因素” 披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

发行未注册证券和发行人购买股权证券

未注册证券的发行

没有。

发行人购买股票证券

在截至2023年9月30日的三个月中，我们没有在公开市场上回购任何股权证券；但是，根据我们修订和重述的2015年激励性股票计划，向我们交还了普通股，以支付与限制性股票奖励和限制性股票单位的归属相关的预扣税义务。

购买的股票（或单位）总数 每股（或单位）支付的平均价格
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日
1,434  $9.62 
2023 年 8 月 1 日-2023 年 8 月 30 日
27,972  6.22 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日
—  — 
总计29,406 
a
$6.39 
b

a.代表向我们交还的普通股，用于支付与限制性股票奖励和限制性股票单位的归属相关的预扣税义务。
b.每股支付的平均价格反映了出于税收目的预扣的股票的平均市场价值。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

(c) 在截至2023年9月30日的财政季度中，我们的任何董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用要么 终止购买或出售公司证券的第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排（在每种情况下，定义见S-K法规第408（a）项）。

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第 6 项。展品
(a)(3)展品
以下证物作为本文件的一部分包括在内，并以此引用方式纳入此处：
 
3.1注册人公司注册证书。（参照注册人于1993年8月16日提交的8-B表格附录3.1及其于1994年2月4日通过8-B/A表格提交的修正案纳入。）
 
3.21995 年 5 月 23 日提交的公司注册证书修正案。（参照注册人于1995年5月25日提交的S-2/A表格注册声明附录3.2并入。）
 
3.3
2004年5月19日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2004年8月5日提交的截至2004年6月30日的季度期的10-Q表季度报告的附录3.1纳入。）
 
3.4
2005年5月17日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2005年8月1日提交的截至2005年6月30日的季度期的10-Q表季度报告的附录3.1纳入。）
 
3.5
2011年10月7日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2011年10月7日提交的8-K表格最新报告的附录3.1并入。）
 
3.6
2013年5月21日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2013年5月22日提交的8-K表格最新报告的附录3.1并入。）
 
3.7
经修订和重述的章程。（参照注册人于2018年3月15日提交的8-K表格最新报告的附录3.1并入。）
 
4.1
普通股证书样本。（参照注册人于2012年6月12日提交的S-3表格（注册号333-182065）注册声明附录4.1并入。）
4.2
3D Systems Corporation 与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订的契约，日期截至 2021 年 11 月 16 日。（参照注册人于2021年11月17日提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入其中。）
4.3
2026年到期的0％可转换票据的表格（作为附录4.2的附录A提交）。（参考注册人于2021年11月17日提交的8-K表最新报告的附录4.2纳入。）
 
31.1†
根据2023年11月9日2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官证书。
 
31.2†
根据2023年11月9日2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官证书。
 
32.1†
根据美国法典第18章第1350条提交的首席执行官证书，该证书是根据2023年11月9日2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。
 
32.2†
根据美国法典第18章第1350条提交的首席财务官证书，该证书是根据2023年11月9日2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。
101.INS†内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。IN
 
101.SCH†内联 XBRL 分类扩展方案文档
101.CAL†内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF†内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB†内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE†XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104 封面页交互式数据文件-此数据文件不出现在交互式数据文件中，因为它的 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
† 此处提交的证物。如上所示，所有未如此指定的证物均参照先前的备案纳入。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

3D 系统公司
由/s/ 玛格丽特 E. 威克伦德
玛格丽特 E. 威克伦德
高级副总裁兼首席会计官
（首席会计官）
日期：2023 年 11 月 9 日

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