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VillagmdMember2021-12-280001618921US-GAAP:贸易账户应收账款会员2022-02-280001618921US-GAAP:贸易账户应收账款会员2021-08-310001618921US-GAAP:分部持续运营成员2022-02-280001618921US-GAAP:分部持续运营成员2021-08-310001618921WBA: VillagmdMember2021-09-012022-02-280001618921WBA:Mckesson Corporation gehepharmaHandel 成员2022-01-3100016189212021-09-012021-11-3000016189212020-09-012020-11-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2022年2月28日 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______到 _______ 的过渡期
委员会档案编号
001-36759
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | |
特拉华 | 47-1758322 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区)
| (美国国税局雇主识别号) |
| |
威尔莫特路 108 号, 迪尔菲尔德, 伊利诺伊 | 60015 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(847) 315-3700
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________
以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度(如果自上次报告以来发生了变化)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | |
3.600% 沃尔格林靴子联盟公司票据将于2025年到期 | WBA25 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2.125% 沃尔格林靴子联盟公司票据将于2026年到期 | WBA26 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | |
| | |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 þ不是 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 þ不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | |
大型加速过滤器þ | 加速过滤器☐ |
非加速过滤器☐ | 规模较小的申报公司☐ |
| 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的☐没有 þ
截至2022年2月28日,注册人普通股的已发行股票数量为面值0.01美元 863,773,464.
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
截至2022年2月28日的三个月和六个月的10-Q表格
目录
第一部分:财务信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 项。 | 合并简明财务报表(未经审计) | 3 |
| | a) | 资产负债表 | 3 |
| | b) | 权益表 | 4 |
| | c) | 收益表 | 6 |
| | d) | 综合收益表 | 7 |
| | e) | 现金流量表 | 8 |
| | f) | 财务报表附注 | 9 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 37 |
| | a) | 简介和细分市场 | 37 |
| | b) | 影响我们结果和可比性的因素 | 37 |
| | c) | 沃尔格林健康 | 39 |
| | d) | 最近的交易 | 39 |
| | e) | 转型成本管理计划 | 40 |
| | f) | 投资 AmeriSourceBergen | 42 |
| | g) | 执行摘要 | 43 |
| | h) | 按细分市场划分的经营业绩 | 45 |
| | i) | 非公认会计准则指标 | 53 |
| | j) | 流动性和资本资源 | 58 |
| | k) | 关于前瞻性陈述的警示说明 | 61 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 62 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 63 |
第二部分。其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 64 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 64 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 64 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 64 |
| 第 6 项。 | 展品 | 65 |
第一部分财务信息
第 1 项。合并简明财务报表(未经审计)
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
(以百万计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,887 | | | $ | 1,193 | |
应收账款,净额 | 5,328 | | | 5,663 | |
库存 | 8,947 | | | 8,159 | |
其他流动资产 | 662 | | | 800 | |
流动资产总额 | 16,824 | | | 15,814 | |
非流动资产: | | | |
财产、厂房和设备,净额 | 12,207 | | | 12,247 | |
经营租赁使用权资产 | 21,730 | | | 21,893 | |
善意 | 21,958 | | | 12,421 | |
无形资产,净额 | 12,352 | | | 9,936 | |
权益法投资(见附注6) | 6,247 | | | 6,987 | |
其他非流动资产 | 1,366 | | | 1,987 | |
非流动资产总额 | 75,859 | | | 65,471 | |
总资产 | $ | 92,683 | | | $ | 81,285 | |
| | | |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 2,105 | | | $ | 1,305 | |
贸易应付账款(见附注17) | 11,178 | | | 11,136 | |
经营租赁义务 | 2,277 | | | 2,259 | |
应计费用和其他负债 | 7,006 | | | 7,260 | |
所得税 | 132 | | | 94 | |
流动负债总额 | 22,699 | | | 22,054 | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 11,203 | | | 7,675 | |
经营租赁义务 | 21,951 | | | 22,153 | |
递延所得税 | 1,892 | | | 1,850 | |
其他非流动负债 | 3,259 | | | 3,413 | |
非流动负债总额 | 38,305 | | | 35,091 | |
承付款和意外开支(见附注11) | | | |
负债总额 | 61,004 | | | 57,145 | |
可赎回的非控股权益 | 812 | | | 319 | |
股权: | | | |
优先股 $.01面值;授权 32百万股, 无发行的 | — | | | — | |
普通股 $.01面值;授权 3.2十亿股;已发行 1,172,513,618在 2022 年 2 月 28 日和 2021 年 8 月 31 日 | 12 | | | 12 | |
实收资本 | 10,973 | | | 10,988 | |
留存收益 | 38,757 | | | 35,121 | |
累计其他综合亏损 | (2,328) | | | (2,109) | |
库存股票,按成本计算; 308,740,1542022年2月28日的股票以及 307,139,9822021 年 8 月 31 日的股票 | (20,712) | | | (20,593) | |
沃尔格林靴子联盟公司股东权益总额 | 26,702 | | | 23,419 | |
非控股权益 | 4,166 | | | 402 | |
权益总额 | 30,867 | | | 23,822 | |
负债总额、可赎回非控股权益和权益 | $ | 92,683 | | | $ | 81,285 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明权益表
(未经审计)
在截至2022年2月28日的三个月和六个月中
(以百万计,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2021年11月30日 | 863,842,376 | | $ | 12 | | $ | (20,700) | | $ | 10,966 | | | $ | (2,301) | | $ | 38,286 | | $ | 4,316 | | $ | 30,579 | |
净收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 883 | | (65) | | 818 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | (26) | | — | | 3 | | (24) | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (413) | | (6) | | (419) | |
购买国库股 | (730,250) | | — | | (33) | | — | | | — | | — | | — | | (33) | |
员工股票购买和期权计划 | 661,338 | | — | | 21 | | (7) | | | — | | — | | — | | 14 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 44 | | | — | | — | | 35 | | 79 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | 62 | | | — | | — | | (116) | | (55) | |
| | | | | | | | | |
可赎回的非控股权益赎回价格调整 | — | | — | | — | | (83) | | | — | | — | | — | | (83) | |
非控股权益出资等 | — | | — | | — | | (8) | | | — | | — | | — | | (8) | |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 4,463 | | (93) | | 4,370 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | (220) | | — | | — | | (220) | |
申报的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (828) | | (6) | | (834) | |
购买国库股 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | | — | | — | | — | | (187) | |
员工股票购买和期权计划 | 2,309,828 | | — | | 68 | | (66) | | | — | | — | | — | | 2 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 80 | | | — | | — | | 35 | | 115 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | 62 | | | — | | — | | (116) | | (55) | |
业务合并 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可赎回的非控股权益赎回价格调整 | — | | — | | — | | (90) | | | — | | — | | — | | (90) | |
非控股权益出资等 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明权益表
(未经审计)
在截至2022年2月28日的三个月和六个月中
(以百万计,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的三个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2020年11月30日 | 863,901,817 | | $ | 12 | | $ | (20,642) | | $ | 10,876 | | | $ | (3,682) | | $ | 33,495 | | $ | 506 | | $ | 20,563 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 1,026 | | (1) | | 1,025 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | 376 | | — | | 9 | | 385 | |
已申报分红 | — | | — | | — | | — | | | — | | (405) | | — | | (405) | |
员工股票购买和期权计划 | 492,601 | | — | | 16 | | 1 | | | — | | — | | — | | 17 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 34 | | | — | | — | | — | | 34 | |
业务合并 | — | | — | | — | | 4 | | | — | | — | | — | | 4 | |
其他 | — | | — | | — | | 1 | | | — | | — | | — | | 1 | |
2021年2月28日 | 864,394,418 | | $ | 12 | | $ | (20,626) | | $ | 10,916 | | | $ | (3,306) | | $ | 34,116 | | $ | 514 | | $ | 21,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的六个月 |
| | 归属于沃尔格林靴子联盟公司的权益 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存金额 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控股权益 | 权益总额 |
2020年8月31日 | 865,603,519 | | $ | 12 | | $ | (20,575) | | $ | 10,761 | | | $ | (3,771) | | $ | 34,210 | | $ | 498 | | $ | 21,136 | |
净收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 718 | | 8 | | 726 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | 465 | | — | | 11 | | 476 | |
已申报分红 | — | | — | | — | | — | | | — | | (810) | | — | | (810) | |
购买国库股 | (3,000,000) | | — | | (110) | | — | | | — | | — | | — | | (110) | |
员工股票购买和期权计划 | 1,790,899 | | — | | 59 | | (38) | | | — | | — | | — | | 21 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 70 | | | — | | — | | — | | 70 | |
采用新的会计准则 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3) | | (3) | | (6) | |
业务合并 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
其他 | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | — | | 2 | |
2021年2月28日 | 864,394,418 | | $ | 12 | | $ | (20,626) | | $ | 10,916 | | | $ | (3,306) | | $ | 34,116 | | $ | 514 | | $ | 21,625 | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明收益表
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
销售 | | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | | | | |
销售成本 | | 26,047 | | | 25,998 | | | 52,374 | | | 50,806 | | | | | |
毛利 | | 7,708 | | | 6,781 | | | 15,283 | | | 13,411 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 6,565 | | | 6,029 | | | 12,956 | | | 11,820 | | | | | |
AmeriSourceBergen的股权收益(亏损) | | 103 | | | 80 | | | 202 | | | (1,293) | | | | | |
营业收入 | | 1,246 | | | 832 | | | 2,529 | | | 298 | | | | | |
其他(支出)收入 | | (198) | | | 251 | | | 2,418 | | | 313 | | | | | |
利息和税前收益 | | 1,047 | | | 1,083 | | | 4,947 | | | 611 | | | | | |
利息支出,净额 | | 100 | | | 137 | | | 186 | | | 272 | | | | | |
税前收益 | | 947 | | | 946 | | | 4,761 | | | 339 | | | | | |
所得税准备金(福利) | | 172 | | | 42 | | | 447 | | | (165) | | | | | |
其他权益法投资的税后收益 | | 31 | | | 13 | | | 24 | | | 29 | | | | | |
持续经营的净收益 | | 806 | | | 918 | | | 4,337 | | | 532 | | | | | |
已终止业务的净收益 | | — | | | 107 | | | — | | | 194 | | | | | |
净收益 | | 806 | | | 1,025 | | | 4,337 | | | 726 | | | | | |
归属于非控股权益的净(亏损)收益——持续经营 | | (78) | | | (4) | | | (126) | | | 1 | | | | | |
归属于非控股权益的净收益——已终止的业务 | | — | | | 3 | | | — | | | 7 | | | | | |
归属于沃尔格林靴子联盟公司的净收益 | | $ | 883 | | | $ | 1,026 | | | $ | 4,463 | | | $ | 718 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的净收益: | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 883 | | | $ | 922 | | | $ | 4,463 | | | $ | 531 | | | | | |
已终止的业务 | | — | | | 104 | | | — | | | 187 | | | | | |
总计 | | $ | 883 | | | $ | 1,026 | | | $ | 4,463 | | | $ | 718 | | | | | |
普通股每股基本净收益: | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.07 | | | $ | 5.16 | | | $ | 0.61 | | | | | |
已终止的业务 | | — | | | 0.12 | | | — | | | 0.22 | | | | | |
总计 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.19 | | | $ | 5.16 | | | $ | 0.83 | | | | | |
摊薄后的每股普通股净收益: | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.06 | | | $ | 5.15 | | | $ | 0.61 | | | | | |
已终止的业务 | | — | | | 0.12 | | | — | | | 0.22 | | | | | |
总计 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.19 | | | $ | 5.15 | | | $ | 0.83 | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 863.5 | | | 864.2 | | | 864.6 | | | 864.7 | | | | | |
稀释 | | 865.2 | | | 865.6 | | | 866.4 | | | 865.7 | | | | | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
综合收益合并简明表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | |
净收益 | $ | 806 | | | $ | 1,025 | | | $ | 4,337 | | | $ | 726 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入: | | | | | | | | | | | |
养老金/退休后义务 | (8) | | | (2) | | | (13) | | | 9 | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益 | — | | | 9 | | | 1 | | | 13 | | | | | |
净投资套期保值 | (20) | | | (49) | | | 24 | | | (56) | | | | | |
可供出售债务证券 | — | | | — | | | (96) | | | — | | | | | |
权益法投资的其他综合(亏损)收益份额 | (80) | | | 15 | | | (125) | | | 20 | | | | | |
货币折算调整 | 84 | | | 413 | | | (10) | | | 490 | | | | | |
其他综合(亏损)收入总额 | (24) | | | 385 | | | (220) | | | 476 | | | | | |
综合收入总额 | 782 | | | 1,410 | | | 4,117 | | | 1,202 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的综合(亏损)收益 | (75) | | | 8 | | | (126) | | | 19 | | | | | |
归属于沃尔格林靴子联盟公司的综合收益 | $ | 857 | | | $ | 1,402 | | | $ | 4,243 | | | $ | 1,183 | | | | | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的六个月 | |
| 2022 | | 2021 | |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收益 | $ | 4,337 | | | $ | 726 | | |
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | 1,024 | | | 948 | | |
递延所得税 | 94 | | | (264) | | |
股票补偿费用 | 170 | | | 70 | | |
权益法投资的权益(收益)亏损 | (226) | | | 1,253 | | |
先前持有的投资权益的收益 | (2,576) | | | — | | |
出售权益法投资的收益 | — | | | (191) | | |
权益法投资和股权证券投资的减值 | 190 | | | — | | |
其他 | (60) | | | (104) | | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款,净额 | 495 | | | (556) | | |
库存 | (803) | | | (248) | | |
其他流动资产 | (37) | | | (9) | | |
贸易应付账款 | 46 | | | 743 | | |
应计费用和其他负债 | (476) | | | 254 | | |
所得税 | 154 | | | (53) | | |
其他非流动资产和负债 | (147) | | | (12) | | |
经营活动提供的净现金 | 2,184 | | | 2,556 | | |
| | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
不动产、厂房和设备的增加 | (870) | | | (692) | | |
售后回租交易的收益 | 475 | | | 452 | | |
出售其他资产的收益 | 33 | | | 269 | | |
业务、投资和资产收购,扣除收购的现金 | (1,918) | | | (1,314) | | |
其他 | 99 | | | (71) | | |
用于投资活动的净现金 | (2,181) | | | (1,356) | | |
| | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
到期日不超过3个月的短期债务的净变动 | 1,289 | | | 350 | | |
债务收益 | 9,928 | | | 6,538 | | |
偿还债务 | (7,331) | | | (6,503) | | |
收购非控股权益 | (2,108) | | | — | | |
购买股票 | (187) | | | (110) | | |
与员工股票计划相关的收益 | 32 | | | 21 | | |
已支付的现金分红 | (833) | | | (808) | | |
其他 | (22) | | | (134) | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 769 | | | (647) | | |
| | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (16) | | | 13 | | |
现金、现金等价物和限制性现金的变化: | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 756 | | | 566 | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,270 | | | 746 | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,027 | | | $ | 1,311 | | |
合并简明财务报表的随附附注是这些报表不可分割的一部分。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意 1.会计政策
列报依据
此处包含的Walgreens Boots Alliance, Inc.(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)的合并简明财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的规章制度编制的。合并简明财务报表包括公司持有控股权的所有子公司。如果投资能够发挥重大影响力,则公司使用权益法来核算对持股量不足的公司的股权投资。所有公司间交易均已取消。
此处包含的合并简明财务报表未经审计。根据这些规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略,尽管公司认为这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。这些未经审计的合并简明财务报表应与经2021年11月24日提交的截至2021年8月31日财年的Walgreens Boots Alliance10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读,该报告经截至2021年8月31日的10-K/A表修订。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层在适用会计政策(包括进行估算和假设)时运用判断力。该公司的估计基于当时可获得的信息、其经验以及在这种情况下被认为合理的其他各种假设,包括对 COVID-19 疫情(“COVID-19”)影响的估计。COVID-19 对公司业务和财务业绩的影响程度将取决于本 10-Q 表季度报告中讨论的众多因素,包括但不限于 COVID-19 的严重程度和持续时间,以及它将在多大程度上影响我们的客户、团队成员、供应商、供应商、业务合作伙伴和分销渠道。截至2022年2月28日及本报告发布之日,公司评估了某些会计事项,这些事项需要结合公司合理获得的信息以及 COVID-19 的未知未来影响,考虑估计和假设。评估的会计事项包括但不限于公司的商誉、无形资产和其他长期资产(包括经营租赁使用权资产)的账面价值。公司未来对 COVID-19 规模和持续时间的评估以及其他因素可能会对公司未来报告期的合并财务报表产生重大影响。可以在以后各期进行调整,以反映对本质上不确定性的问题的更当前的估计和假设。实际结果可能有所不同。
管理层认为,所列中期未经审计的合并简明财务报表包括为公允列报此类中期业绩所必需的所有调整。COVID-19 的影响、某些假日的影响、季节性、外币汇率、供应商、付款人和客户关系和条款的变化、包括收购、处置、法律和公司经营市场总体经济状况的变化在内的战略交易以及其他因素对公司运营和任何时期净收益的影响可能无法与前几年同期相提并论。
2021年6月1日,公司完成了对AmeriSourceBergen公司(“AmeriSourceBergen”)大部分Alliance HealthceBergen业务以及公司在欧洲的部分零售药房国际业务(“处置集团”)的出售。处置小组符合报告为已终止业务的标准。因此,处置小组的经营业绩在所有前期均列为已终止的业务。
自2022财年第一季度起,公司将调整为 三可报告的细分市场:美国、国际和沃尔格林健康。除非另有说明,否则这些合并简明财务报表中的披露仅反映持续业务。参见注释 2。已终止的业务和附注15。分段报告以获取更多信息。
由于四舍五入,合并简明财务报表和相关附注中的某些金额可能无法相加。百分比是使用所列所有时期的未四舍五入金额计算的。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 2.已停止的业务
2021年6月1日,公司完成了对Alliance Healthcare的出售,总对价为美元6.9十亿美元,其中包括美元的现金对价6.7十亿美元,视净营运资金和净现金调整而定,以及 2百万股 AmeriSourceBergen 普通股。
截至2021年11月30日,其他流动资产包括美元98AmeriSourceBergen应收的100万美元收购价对价应收账款,在净营运资本调整完成后可能会发生变化。在截至2022年2月28日的三个月中,公司与AmeriSourceBergen完成了营运资金调整,结果为美元38这笔应收账款余额减少了百万美元。减少了美元38百万美元在合并简明收益表的其他(支出)收入中确认为费用。
处置集团的经营业绩被列为已终止业务,因为该处置反映了战略转变,这种转变已经或将对公司的运营和财务业绩产生重大影响。
以往各期已终止业务的业绩如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至 2021 年 2 月 28 日的三个月 | | 截至 2021 年 2 月 28 日的六个月 | | | | |
销售 | | | $ | 5,243 | | | $ | 10,570 | | | | | |
销售成本 | | | 4,713 | | | 9,530 | | | | | |
毛利 | | | 530 | | | 1,039 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | 401 | | | 816 | | | | | |
来自已终止业务的营业收入 | | | 129 | | | 223 | | | | | |
其他费用 | | | (9) | | | (15) | | | | | |
所得税前收益——已终止的业务 | | | 120 | | | 208 | | | | | |
所得税条款 | | | 16 | | | 24 | | | | |
其他权益法投资的税后收益 | | | 3 | | | 10 | | | | |
已终止业务的净收益 | | | $ | 107 | | | $ | 194 | | | | | |
处置集团前期向公司持续经营业务的销售额未被扣除,总销售额为(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至 2021 年 2 月 28 日的三个月 | | | 截至 2021 年 2 月 28 日的六个月 | | | | |
销售 | $ | 456 | | | | $ | 914 | | | | | |
前期已终止业务的运营和投资活动产生的现金流为(百万美元):
| | | | | |
| |
| 截至 2021 年 2 月 28 日的六个月 |
用于经营活动的现金——已终止的业务 | $ | (138) | |
用于投资活动的现金-已终止的业务 | $ | (31) | |
参见注释 17。关联方,请访问合并简明财务报表,了解有关公司交易和持续参与AmeriSourceBergen的更多信息。
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注意事项 3.收购和其他投资
VillageMD
2021年11月24日,公司完成了对乡村执业管理有限责任公司(“VillageMD”)的收购。根据单位购买协议中规定的条款和条件,公司额外购买了VillageMD的未偿股权,使公司在VillageMD未偿股权中的总受益所有权从大约增加了约 30% 到大约 63%,按全面摊薄计算,收购价格为 $5.2十亿。总收购价格包括现金对价 $4.0十亿美元和一张美元的期票1.2十亿。美元的现金对价4.0十亿由美元组成2.9向现有股东支付的10亿美元,包括美元1.9作为2021年12月28日完成的全额认购要约的一部分,向现有股东支付了10亿美元,以及 $1.1支付了十亿美元以换取VillageMD发行的新优先单位。在收到通知的前提下,公司可以选择预付期票,VillageMD可以选择随时要求赎回期票。期票在合并简明资产负债表中被删除。
该公司将此次收购视为业务合并,导致VillageMD在其财务报表中合并沃尔格林健康板块。非控股权益按公允价值确认。在截至2022年2月28日的三个月中,公司根据主要对未对商誉产生重大影响的无形资产的额外信息,记录了某些计量期调整。截至2022年2月28日,公司尚未完成对收购的所有有形和无形资产进行公允价值的分析。因此,初步的收购价格分配将有待进一步完善,并可能发生变化。这些变更可能涉及收购对价的公允价值的最终确定以及对所有收购和确定的有形和无形资产的收购对价的分配。
由于此次收购,在截至2021年11月30日的三个月中,公司在合并简明收益表中确认了其他收益的税前收益为美元1,597百万美元与公司先前持有的少数股权的公允估值有关。该公司还录得的税前收益为美元577合并简明收益表中与公司先前持有的VillageMD可转换债务证券投资转换为股权相关的其他收入为百万美元,从累计的其他综合收益中重新归类。
下表汇总了收购对价以及交易之日收购的已确认资产的初步金额和承担的负债(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
总购买价格 | | $ | 5,200 | |
减去:按公允价值发行新的优先单位的购买价格 1 | | (2,300) | |
净对价 | | 2,900 | |
| | |
| | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 2 | | 683 | |
先前持有的股权和债务的公允价值 | | 3,211 | |
非控股权益的公允价值 | | 3,257 | |
总计 | | $ | 10,051 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 1 | | $ | 734 | |
无形资产 | | 1,621 | |
负债 | | (340) | |
可识别净资产总额 | | $ | 2,016 | |
| | |
| | |
| | |
善意 | | $ | 8,036 | |
1.包括美元的现金对价1.1十亿美元和一张美元的期票1.2十亿。提供这种对价是为了换取VillageMD发放新的优先单位。VillageMD 收购的有形资产不包括这美元1.1十亿美元的现金和美元1.2十亿应收本票。
2.主要与基于既得股份的薪酬奖励有关。
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(未经审计)
商誉代表了预期的未来增长和向新市场扩张的机会。假设收购发生在每个报告期的开始时,公司的预计销售额和净收益将与报告的业绩没有实质性差异。
收购盾牌
2021年10月29日,公司完成了对希尔兹健康解决方案母公司有限责任公司(“希尔兹”)的收购。根据证券购买协议中规定的条款和条件,公司购买了Shields的额外未偿股权,从而增加了公司在Shields未偿还股权中的总受益所有权 25% 到大约 70%,按全面摊薄计算,现金对价为美元969百万,视购买价格的某些调整而定。
该公司将此次收购视为业务合并,导致Shields在其财务报表中整合了沃尔格林健康板块内的业务。非控股权益按公允价值确认。根据交易协议的条款,公司可以选择在未来收购Shields的剩余股权。Shields的其他股东也可以选择要求公司购买剩余的股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款,它在合并简明资产负债表中被归类为可赎回的非控股权益。
截至2022年2月28日,公司尚未完成对收购的所有有形和无形资产进行公允价值的分析。因此,初步的收购价格分配将有待进一步完善,并可能导致变化。这些变更可能涉及收购对价的公允价值的最终确定以及对所有收购和确定的有形和无形资产的收购对价的分配。
此次收购的结果是,在截至2021年11月30日的三个月中,公司以公允价值重新评估了先前持有的Shields少数股权,税前收益为美元402在合并简明收益表中的其他收入中确认了百万美元。
下表汇总了收购对价以及交易之日收购的已确认资产的初步金额和承担的负债(以百万计):
| | | | | | | | |
购买价格分配: | | |
现金对价 | | $ | 969 | |
归因于合并前服务的基于股份的薪酬奖励的公允价值 | | 13 | |
先前持有的股权权益的公允价值 | | 502 | |
非控股权益的公允价值 | | 589 | |
总计 | | $ | 2,074 | |
| | |
收购的可识别资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 84 | |
无形资产 | | 1,060 | |
负债 | | (528) | |
可识别净资产总额 | | $ | 616 | |
| | |
善意 | | $ | 1,457 | |
商誉代表了预期的未来增长和向新的医疗保健产品扩张的机会。假设收购发生在每个报告期的开始时,公司的预计销售额和净收益将与报告的业绩没有重大差异。
参见注释 15。分部报告和附注16。销售以获取更多信息。
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(未经审计)
其他收购和投资
该公司主要在美国收购了某些处方文件和相关的药房库存,总收购价为美元42百万和美元116在截至2022年2月28日的三个月和六个月中,分别为百万和美元28百万和美元66在截至2021年2月28日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
注意事项 4.退出和处置活动
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计该计划的交付额将超过美元2.0到2022财年,每年可节省数十亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司将转型成本管理计划扩大并延长至2024财年末。结果,该公司将其年度成本节省目标提高到 $3.3到2024财年末将达到10亿美元。该公司有望实现储蓄目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司提高成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的各个方面采取了行动,这些计划侧重于美国和国际应报告的细分市场以及公司的全球职能。公司各细分市场的部门优化包括门店优化等活动。由于扩大了计划,该公司计划将其业务减少至多 150英国的靴子商店及最多 150未来三年在美国的门店,这是先前计划的大约削减量的递增幅度 200英国的靴子商店以及大约 250在美国的商店
该公司目前估计,转型成本管理计划将导致其GAAP财务业绩的累计税前费用约为美元3.6十亿到美元3.9十亿,其中 $3.3十亿到美元3.6预计将有10亿美元作为退出和处置活动入账。除了这些影响外,由于根据转型成本管理计划采取的与关闭门店相关的行动,该公司记录了 $508由于采用了2019年9月1日生效的新租赁会计准则(主题842),进行了数百万次过渡调整,以减少留存收益。
自转型成本管理计划启动至2022年2月28日以来,公司已根据公认会计原则(美元)确认了其财务业绩的累计税前费用1.5十亿美元,主要记录在销售、一般和管理费用中。这些费用包括 $448百万美元与租赁义务和其他房地产成本有关,$296百万美元资产减值,$592百万美元的员工遣散费和业务过渡成本以及 $175数百万美元的信息技术转型和其他退出成本。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月中,与转型成本管理计划下的退出和处置活动相关的成本如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
资产减值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 36 | | | — | | | 5 | | | 41 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 4 | | | — | | | 5 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 56 | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 91 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
资产减值 | 16 | | | 28 | | | — | | | 44 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 56 | | | 9 | | | 14 | | | 79 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 2 | | | 11 | | | — | | | 13 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 166 | | | $ | 51 | | | $ | 14 | | | $ | 231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
资产减值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 99 | | | 6 | | | 17 | | | 122 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 4 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 122 | | | $ | 16 | | | $ | 17 | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的六个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
资产减值 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 111 | | | 34 | | | 29 | | | 174 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 14 | | | 2 | | | — | | | 15 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 170 | | | $ | 36 | | | $ | 29 | | | $ | 235 | |
与转型成本管理计划下的退出和处置活动相关的负债和资产的变化包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租赁义务和其他房地产成本 | | 资产减值 | | 员工遣散费和业务过渡成本 | | 信息技术转型和其他退出成本 | | 总计 |
截至2021年8月31日的余额 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 114 | |
成本 | | | 95 | | | 44 | | | 79 | | | 13 | | | 231 | |
付款 | | | (39) | | | — | | | (104) | | | (18) | | | (160) | |
其他 | | | (55) | | | (44) | | | (3) | | | — | | | (102) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的余额 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | 16 | | | $ | 83 | |
注意事项 5。租约
公司租赁某些零售商店、诊所、仓库、配送中心、办公空间、土地和设备。对于美国的大多数租约,初始租赁期通常为 15到 25年,然后是包含续订选项的附加条款,通常为 五年间隔,可能包括租金上涨条款。非美国租赁的期限通常较短,可能包括取消条款或续订选项。租赁开始日期是公司有权控制财产的日期。公司以直线方式确认租赁期内的营业租赁租金支出。除了最低固定租金外,一些租赁还根据部分销售额提供临时租金。
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(未经审计)
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表补充信息: | | 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
经营租赁: | | | | |
经营租赁使用权资产 | | $ | 21,730 | | | $ | 21,893 | |
| | | | |
经营租赁债务——当前 | | 2,277 | | | 2,259 | |
经营租赁债务——非当期 | | 21,951 | | | 22,153 | |
经营租赁债务总额 | | $ | 24,228 | | | $ | 24,412 | |
融资租赁: | | | | |
使用权资产包括: | | | | |
财产、厂房和设备,净额 | | $ | 712 | | | $ | 725 | |
租赁义务包括: | | | | |
应计费用和其他负债 | | 38 | | | 37 | |
其他非流动负债 | | 965 | | | 974 | |
融资租赁债务总额 | | $ | 1,003 | | | $ | 1,010 | |
与租赁相关的补充收益表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 | | |
收益表补充信息: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
运营租赁成本 | | | | | | | | | | | | |
已修复 | | $ | 815 | | | $ | 818 | | | $ | 1,619 | | | $ | 1,606 | | | | | |
变量 1 | | 197 | | | 159 | | | 402 | | | 319 | | | | | |
融资租赁成本 | | | | | | | | | | | | |
摊销 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 22 | | | $ | 22 | | | | | |
利息 | | 13 | | | 13 | | | 26 | | | 26 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
转租收入 | | $ | 26 | | | $ | 21 | | | $ | 51 | | | $ | 41 | | | | | |
使用权资产的减值 | | 3 | | | 5 | | | 71 | | | 15 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
售后回租收益 2 | | 148 | | | 95 | | | 235 | | | 187 | | | | | |
1包括房地产税、公共区域维护、保险和基于销售量的租金支付。
2记录在销售、一般和管理费用中。
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(未经审计)
与租赁相关的其他补充信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2月28日的六个月 |
其他补充信息: | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
为计量租赁债务的金额支付的现金: | | | | | | | | |
经营租赁产生的运营现金流出 | | | | | | $ | 1,666 | | | $ | 1,702 | |
融资租赁产生的运营现金流出 | | | | | | 23 | | | 24 | |
为融资租赁的现金流出融资 | | | | | | 21 | | | 20 | |
总计 | | | | | | $ | 1,710 | | | $ | 1,746 | |
| | | | | | | | |
为换取新的租赁义务而获得的使用权资产: | | | | | | | | |
经营租赁 | | | | | | $ | 1,005 | | | $ | 1,492 | |
融资租赁 | | | | | | 11 | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 1,016 | | | $ | 1,492 | |
房地产租赁的加权平均租赁条款和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均条款和折扣率: | | 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
以年为单位的加权平均剩余租期: | | | | |
经营租赁 | | 10.2 | | 10.3 |
融资租赁 | | 19.6 | | 20.2 |
| | | | |
加权平均折扣率: | | | | |
经营租赁 | | 4.74 | % | | 4.77 | % |
融资租赁 | | 5.18 | % | | 5.18 | % |
截至2022年2月28日,运营和融资租赁的未来租赁付款总额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
未来的租赁付款: | | | | |
财政年度 | | 融资租赁 | | 经营租赁 |
2022年(剩余时间) | | $ | 45 | | | $ | 1,734 | |
2023 | | 89 | | | 3,388 | |
2024 | | 89 | | | 3,280 | |
2025 | | 88 | | | 3,166 | |
2026 | | 87 | | | 3,056 | |
2027 | | 87 | | | 2,942 | |
稍后 | | 1,067 | | | 13,041 | |
未贴现的最低租赁付款总额 | | $ | 1,551 | | | $ | 30,607 | |
减去:现值折扣 | | (548) | | | (6,379) | |
租赁责任 | | $ | 1,003 | | | $ | 24,228 | |
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注意事项 6.权益法投资
权益法投资如下(以百万计,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
| 账面价值 | | 所有权百分比 | | 账面价值 | | 所有权百分比 |
AmeriSourceBer | $ | 4,363 | | | 28% | | $ | 4,407 | | | 28% |
其他 | 1,884 | | | 8% - 50% | | 2,580 | | | 8% - 50% |
总计 | $ | 6,247 | | | | | $ | 6,987 | | | |
AmerisourceBergen
截至2022年2月28日和2021年8月31日,公司拥有 58,854,867AmeriSourceBergen 普通股,约占 28.2根据AmeriSourceBergen在其最新的10-Q季度季度报告中公开公布的最新股票数量,其已发行普通股的百分比。
该公司使用权益会计法对AmeriSourceBergen的股权投资进行核算,归因于公司投资的净收益(亏损)归入其美国分部的营业收入。由于AmeriSourceBergen财务信息的时间和可用性,该公司在财务报告延迟的基础上考虑了这种股权法投资 两个月。AmeriSourceBergen的股票收益(亏损)在合并简明收益表中单独列报。
在截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月中,公司确认的股权收益为美元202百万美元和股权损失 $1.3十亿,分别位于 AmeriSourceBergen。截至2021年2月28日的股权亏损主要是由于AmeriSourceBergen确认了美元的亏损5.6在截至2020年9月30日的三个月财务报表中,扣除税款的10亿美元与其正在进行的阿片类药物诉讼有关。
截至2022年2月28日和2021年8月31日,公司对AmeriSourceBergen普通股的股权投资的一级公允市场价值为美元8.4十亿和美元7.2分别为十亿。截至2022年2月28日,公司对AmeriSourceBergen投资的账面价值比其在AmeriSourceBergen净资产中所占的比例高出美元4.3十亿。这笔溢价 $4.3十亿美元被确认为该公司对AmeriSourceBergen股权投资账面价值的一部分。差异主要与AmeriSourceBergen无形资产的商誉和公允价值有关。
其他投资
该公司的其他股权法投资包括通过其子公司HC Group Holdings I, LLC和BrightSpring Health Services在美国对Option Care Health的投资,以及该公司在中国对国药控股国大药店有限公司、广州制药集团和南京制药有限公司的投资。
该公司报告了 $31百万和美元13截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月,来自其他权益法投资的税后股票收益分别为百万美元。该公司报告了 $24百万和美元29截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月中,来自其他权益法投资的税后股票收益分别为百万美元。
在截至2022年2月28日的三个月中,公司确认了非临时减值美元124百万与在中国的权益法投资有关。减值是使用三级输入得出的,包括财务预测和可比公司的市场倍数。
在截至2021年11月30日的三个月中,公司收购了VillageMD和Shields的多数股权。该公司将这些收购视为业务合并,导致按公允价值重新评估其先前持有的少数股权和可转换债务证券,从而产生税前收益为美元2.2十亿和美元402VillageMD和Shields分别为百万美元,在合并简明收益表中的其他收入中确认。由于这些交易,该公司现在在其财务报表中将VillageMD和Shields合并到沃尔格林健康板块内。在截至2021年2月28日的三个月中,公司录得收益为美元191百万的其他(支出)收入来自部分出售其对Option Care Health的股权法投资。
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财务信息汇总
公司权益法投资的总体财务信息汇总如下:
收益(亏损)表(以百万计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售 | $ | 67,955 | | | $ | 59,425 | | | $ | 135,543 | | | $ | 115,527 | |
毛利 | 3,389 | | | 2,672 | | | 6,809 | | | 5,089 | |
净收益(亏损) | 564 | | | 486 | | | 872 | | | (4,329) | |
权益法投资的收益(亏损)份额 | 133 | | | 94 | | | 226 | | | (1,264) | |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月分别报告的所有投资的权益法投资的汇总财务信息已纳入其中。
注意事项 7.商誉和其他无形资产
商誉和无限期无形资产每年在第四季度进行减值评估,如果发生事件或情况发生变化,很可能会使申报单位或无形资产的公允价值低于其账面价值,则更频繁地进行减值评估。
根据2021财年完成的分析,截至2021年6月1日的估值日,公司申报单位的公允价值超过其账面金额,范围约为 18% 到大约 195%。Boots申报单位的公允价值比其账面价值高出大约 18%,相比之下,截至2020年6月1日的名义金额。其他国际报告单位的公允价值比其账面价值高出大约 29%。截至2022年2月28日,商誉的账面价值为美元1.0十亿和美元384Boots报告单位和其他国际报告单位分别为百万美元。
截至2021年6月1日,Boots申报单位内无限期无形资产的公允价值超过其账面价值金额,范围约为 5% 到大约 27%。截至2022年2月28日和2021年8月31日,Boots申报单位内无限期无形资产的账面价值为美元7.3十亿。
申报单位公允价值的确定要求公司对公司申报单位的业务和财务业绩以及 COVID-19 可能如何影响此类业绩做出重要的估计和假设。尽管该公司认为其对公允价值的估计是合理的,但由于做出此类估算所涉及的固有不确定性,实际财务业绩可能与这些估计有所不同。有关未来财务业绩或其他基本假设的假设的变化,包括 COVID-19 的影响,可能会对申报单位和无限期无形资产的公允价值、任何商誉和无限期无形资产的金额或两者都产生重大影响。这些估计可能受到多种因素的影响,包括但不限于 COVID-19 的影响、其严重程度、持续时间及其对全球经济、总体经济状况以及我们的盈利能力的影响。该公司将继续监测这些潜在影响,包括 COVID-19 以及经济、行业和市场趋势的影响,以及这些可能对Boots和其他国际报告单位产生的影响。
按可申报细分市场划分的商誉账面金额的变化包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉向前滚动: | 美国 | | 国际 | | | | 沃尔格林健康 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
2021年8月31日 | $ | 10,947 | | | $ | 1,474 | | | | | $ | — | | | $ | 12,421 | |
收购 | — | | | — | | | | | 9,549 | | | 9,549 | |
货币折算调整 | — | | | (12) | | | | | — | | | (12) | |
2022年2月28日 | $ | 10,947 | | | $ | 1,462 | | | | | $ | 9,549 | | | $ | 21,958 | |
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(未经审计)
无形资产的账面金额和累计摊销包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
无形资产 | 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
可摊销无形资产总额 | | | |
客户关系和会员卡持有人 1 | $ | 4,439 | | | $ | 3,522 | |
初级保健提供者网络 | 1,244 | | | — | |
商品名称和商标 | 703 | | | 361 | |
开发的技术 2 | 352 | | | 156 | |
采购和付款人合同 | 15 | | | 317 | |
其他 2 | 77 | | | 65 | |
可摊销无形资产总额 | $ | 6,829 | | | $ | 4,421 | |
| | | |
累计摊销 | | | |
客户关系和会员卡持有人 1 | $ | 1,457 | | | $ | 1,335 | |
初级保健提供者网络 | 26 | | | — | |
商品名称和商标 | 242 | | | 226 | |
开发的技术 2 | 29 | | | 8 | |
采购和付款人合同 | 3 | | | 227 | |
其他 2 | 31 | | | 29 | |
累计摊销总额 | 1,787 | | | 1,826 | |
可摊销的无形资产总额,净额 | $ | 5,042 | | | $ | 2,595 | |
| | | |
无限期存续的无形资产 | | | |
商品名称和商标 | $ | 5,265 | | | $ | 5,276 | |
药房执照 | 2,045 | | | 2,066 | |
无限期无形资产总额 | $ | 7,310 | | | $ | 7,342 | |
| | | |
无形资产总额,净额 | $ | 12,352 | | | $ | 9,936 | |
1包括购买的处方文件。
2包括某些员额改叙以符合本期列报方式。
无形资产的摊销费用为 $175百万和美元340截至2022年2月28日的三个月和六个月分别为百万美元,以及美元114百万和美元208在截至2021年2月28日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
截至2022年2月28日记录的无形资产未来五个财政年度的未来年度摊销费用估计如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年(剩余时间) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
预计的年度摊销费用 | $ | 302 | | | $ | 576 | | | $ | 557 | | | $ | 524 | | | $ | 504 | | | $ | 454 | |
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注意事项 8。债务
债务账面价值是扣除未摊销的折扣和债务发行成本(如适用),以外币计价的债务使用截至资产负债表日的即期利率进行折算。 债务包括以下内容(除非另有说明,否则所有金额均以百万美元列报,债务发行以美元计价):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
短期债务 | | | |
商业票据 | $ | 1,264 | | | $ | — | |
| | | |
$8十亿张纸币发行 1 | | | |
3.3002021年到期的无抵押票据百分比 2 | — | | | 1,250 | |
$4十亿张纸币发行 4 | | | |
3.1002022年到期的无抵押票据百分比 | 731 | | | — | |
其他 3 | 111 | | | 56 | |
短期债务总额 | $ | 2,105 | | | $ | 1,305 | |
| | | |
长期债务 | | | |
信贷设施 | | | |
2023 年到期的无抵押信贷额度 | $ | 1,997 | | | $ | — | |
2024 年到期的无抵押信贷额度 | 998 | | | — | |
$850百万张纸币发行 1 | | | |
0.95002023 年到期的无抵押票据百分比 | 847 | | | — | |
$1.5十亿张纸币发行 1 | | | |
3.2002030 年到期的无抵押票据百分比 | 497 | | | 497 | |
4.1002050 年到期的无抵押票据百分比 | 792 | | | 792 | |
$6十亿张纸币发行 1 | | | |
3.4502026 年到期的无抵押票据百分比 | 1,442 | | | 1,442 | |
4.6502046 年到期的无抵押票据百分比 | 318 | | | 318 | |
$8十亿张纸币发行 1 | | | |
3.8002024 年到期的无抵押票据百分比 | 1,154 | | | 1,154 | |
4.5002034 年到期的无抵押票据百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044 年到期的无抵押票据百分比 | 868 | | | 868 | |
£700百万张纸币发行 1 | | | |
3.6002025年到期的无抵押英镑纸币百分比 | 407 | | | 408 | |
€750百万张纸币发行 1 | | | |
2.1252026年到期的无抵押欧元票据百分比 | 848 | | | 873 | |
$4十亿张纸币发行 4 | | | |
3.1002022年到期的无抵押票据百分比 | — | | | 731 | |
4.4002042 年到期的无抵押票据百分比 | 263 | | | 263 | |
其他 3 | 471 | | | 29 | |
长期债务总额,减去流动部分 | $ | 11,203 | | | $ | 7,675 | |
1票据是公司的非次级债务,在支付权中与公司不时未偿还的所有其他无抵押和非次级债务相同。
22021 年 9 月 18 日,公司全额兑换 $1.25其未偿本金总额为十亿美元 3.300公司于2014年11月18日发行的2021年到期的无抵押票据百分比。
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(未经审计)
3其他债务包括期限不同的固定和浮动利率债务以及以各种货币计价的营运资本额度的组合。其他长期债务包括美元442作为收购希尔兹的一部分,收购了数百万美元的债务。
4票据是沃尔格林公司的优先债务,与沃尔格林公司的所有其他无抵押和非次级债务同等地位。2014年12月31日,公司在无抵押和非次级基础上为未偿票据提供了全额无条件的担保。只要存在该担保,该担保就是公司的无抵押、非次级债务债务,其偿付权将与公司所有其他无抵押和非次级债务同等。
$850发行百万张纸币
2021 年 11 月 17 日,公司在承销公开发行中发行了 $850百万的 0.952023年到期票据的百分比。这些票据包含看涨期权,允许在2022年5月17日(“面值收回日期”)之前全额或部分偿还票据 100待赎回的票据本金的百分比或按适用国债利率折现的票据到期日剩余定期付款的现值总和,加上 10基点和 (ii) 在面值收回日当天或之后,在 100每种情况下要赎回的票据本金的百分比加上应计和未付利息。
信贷设施
2021 年 11 月 15 日,延迟提款定期贷款
2021 年 11 月 15 日,该公司签订了 $5.0十亿美元优先无抵押多批延迟提款定期贷款信贷额度(“2021 年 11 月 DDTL”)包括 (i) a 364 天优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元2.0十亿美元(“364 天贷款”),(ii) a 两年优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元2.0十亿美元(“两年贷款”)和(iii)a 三年优先无抵押延迟提款定期贷款额度,本金总额为美元1.0十亿美元(“三年期贷款”)。总金额为 $3.02021年11月的DDTL中有10亿或更多用于为购买VillageMD增加的股权所需的对价提供资金,并支付与上述相关的费用和开支,其余部分可用于一般公司用途。2021年11月的DDTL在2022年5月15日之前可以分一批或多批提取。到期日为 364 天贷款, 两年贷款和 三年在每种情况下,贷款都是日期中较早的日期,即 364天, 两年和 三年分别从每个设施的首次抽款之日起以及2023年2月14日、2024年2月15日和2025年2月15日开始。截至 2022 年 2 月 28 日,有 $3.0根据2021年11月的DDTL,未偿还的借款为数十亿美元。
2021年11月DDTL下的借款按每年的浮动利率计息,利率等于替代基准利率、欧元货币利率,或者自2021年11月DDTL提供每日有担保隔夜融资利率(“SOFR”)之日起和之后,每种情况下的每日SOFR利率,外加适用的利润。对于 364 天部分,适用的保证金是(i)在保证金触发日六个月周年纪念日之前,定义见2021年11月的DDTL(“保证金触发日期”), 0.70欧元货币利率贷款和每日SOFR贷款的百分比,以及 0.00替代基准利率贷款为百分比,以及(ii)在保证金触发日六个月周年日当天及之后, 0.75欧元货币利率贷款和每日SOFR贷款的百分比,以及 0.00替代基准利率贷款为%。对于 2-年和 3一年期,适用的利润率为 0.85% 和 1.00欧元货币利率贷款和每日SOFR贷款分别为百分比,以及 0.00替代基准利率贷款为%。
2020 年 12 月 23 日,循环信贷协议
2020 年 12 月 23 日,公司签订了 $1.25十亿高级无抵押贷款 364-日循环信贷额度和 $2.25十亿高级无抵押贷款 18-月循环信贷额度,周转额度子贷款承诺金额为美元350百万,不时与指定借款人签约,不时与贷款人签约(“2020年循环信贷协议”)。 这个 364-day 贷款的终止日期是 (i) 中较早者 364从 2020 年 12 月 23 日起的几天, 生效日期(可根据2020年循环信贷协议予以延长)和(ii)终止日期(总额为2020年循环信贷协议下的循环信贷协议总额) 364根据2020年循环信贷协议提供的日间贷款。这个 18-month 设施的终止日期是 (i) 中较早者 18自生效之日起的几个月(根据2020年循环信贷协议可以延期)以及(ii)根据该协议的循环承诺总额的全部终止之日 18-根据2020年循环信贷协议提供的月度贷款。 截至2022年2月28日,364天贷款机制下的承诺已到期,18个月的循环信贷额度下没有未偿还的借款。
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(未经审计)
2018 年 8 月循环信贷协议
2018年8月29日,公司不时与贷款人和信用证发行人签订了循环信贷协议(“2018年8月循环信贷协议”)。2018年8月的循环信贷协议是一项无抵押的循环信贷额度,总承诺金额为美元3.5十亿美元,信用证次级贷款承诺金额为美元500百万。融资终止日期是(a)2023年8月29日,根据2018年8月的循环信贷协议,终止日期可以延长;(b)根据2018年8月的循环信贷协议,全额终止循环承诺的终止日期。截至2022年2月28日,根据2018年8月的循环信贷协议,没有未偿还的借款
债务契约
上述公司的每项信贷额度都包含一项协议,即自每个财季的最后一天起,将合并债务与总资本的比率维持在不超过 0.60:1.00,在适用的信贷协议中规定的某些情况下可能会增加。信贷额度还包含其他各种习惯契约。截至2022年2月28日,公司遵守了所有此类适用的契约。
商业票据
公司定期根据其商业票据计划进行借款,并可能在未来时期根据该计划借款。该公司的平均每日美国商业票据未偿还额为美元1.1十亿和美元2.2十亿美元,加权平均利率为 0.33% 和 0.51截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月分别为百分比。
该公司的一家子公司的平均每日未偿还商业票据为英镑,该票据是在英国财政部和英格兰银行联合的COVID企业融资机制商业票据计划下发行的300百万,或大约 $418百万,加权平均利率为 0.43截至2021年2月28日的六个月的百分比。该公司的子公司于2021年5月14日偿还了根据英国财政部和英格兰银行的COVID企业融资机制商业票据计划发行的商业票据。
利息
公司支付的利息为 $211百万和美元301截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月中分别为百万美元。
注释 9.金融工具
该公司使用衍生工具来对冲其因运营和融资风险而产生的市场风险,包括利率和货币风险。
该公司拥有非美元计价的净投资,并使用外币计价的金融工具,特别是外币衍生品和外币计价的债务,来对冲其外币风险。
未偿还衍生工具的名义金额和公允价值如下(以百万计):
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年2月28日 | 名义上的 | | 公平 价值 | | 合并简明资产负债表中的位置 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 115 | | | $ | 3 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 4 | | | — | | | 其他非流动资产 |
交叉货币利率互换 | 155 | | | 1 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 569 | | | 5 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | 159 | | | 7 | | | 其他流动负债 |
外币远期 | 12 | | | — | | | 其他非流动负债 |
交叉货币利率互换 | 640 | | | 18 | | | 其他非流动负债 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 1,865 | | | $ | 9 | | | 其他流动资产 |
互换回报总额 | 104 | | | 1 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 2,797 | | | 18 | | | 其他流动负债 |
互换回报总额 | 150 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年8月31日 | 名义上的 | | 公平 价值 | | 合并简明资产负债表中的位置 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 575 | | | $ | 7 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 155 | | | 1 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 6 | | | — | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 31 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | 109 | | | 9 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | 801 | | | 23 | | | 其他非流动负债 |
外币远期 | 23 | | | 1 | | | 其他非流动负债 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | |
外币远期 | $ | 3,636 | | | $ | 38 | | | 其他流动资产 |
互换回报总额 | 224 | | | 2 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 808 | | | 3 | | | 其他流动负债 |
互换回报总额 | 37 | | | — | | | 其他流动负债 |
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(未经审计)
净投资套期保值
该公司使用交叉货币利率互换和外币远期合约来对冲对非美元本位货币子公司的净投资。对于符合条件的净投资套期保值,衍生品公允价值的变化记录在货币折算调整中,该调整是合并简明资产负债表中累计其他综合收益(亏损)的一部分。
现金流套期保值
该公司使用利率互换来对冲某些浮动利率债务预测现金流的波动。对于符合条件的现金流套期保值,衍生品公允价值的变化记录在现金流套期保值的未实现收益(亏损)中,这是合并简明资产负债表中累计其他综合收益(亏损)的一部分,并在套期保值的现金流影响收益时发布到合并收益表中。
未指定为套期保值的衍生品
公司进行未被指定为会计套期保值的衍生品交易。这些衍生工具是外币风险的经济对冲。该公司还利用总回报互换来经济地对冲与某些递延薪酬义务相关的薪酬费用的波动。 由于这些衍生工具的公允价值变动而产生的收入(支出)在收益中确认如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | | |
| 合并简明收益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
外币远期 | 销售、一般和管理费用 | | $ | (51) | | | $ | (95) | | $ | 4 | | | $ | (124) | | | | | |
互换回报总额 | 销售、一般和管理费用 | | (8) | | | 16 | | (10) | | | 29 | | | | | |
外币远期 | 其他收入(支出) | | — | | | 7 | | (1) | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生品信用风险
如果交易对手不履约,衍生金融工具的交易对手会使公司面临与信用相关的损失,并且公司定期监控每个交易对手的信用价值。
衍生品抵消
公司不抵消合并简明资产负债表中受主净额结算协议约束的衍生工具的公允价值金额。
注意事项 10.公允价值衡量
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题820 “公允价值计量和披露” 来衡量某些资产和负债,该主题将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中获得资产或为转移负债而支付的价格。此外,它建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的投入分为三个主要层面:
第 1 级-活跃市场的报价,相同资产和负债在计量日即可获取。公允价值层次结构为 1 级输入赋予最高优先级。
第 2 级-活跃市场报价以外的其他可观察投入。
第 3 级-不可观察的投入,市场数据很少或根本没有。公允价值层次结构将 3 级输入的优先级设置为最低。
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(未经审计)
经常性按公允价值计量的资产和负债如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
对债务证券的投资 1 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | |
外币远期 2 | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
交叉货币利率互换 3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票证券投资 4 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
交叉货币利率互换 3 | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | |
外币远期 2 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| | | | | | | |
互换回报总额 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 5 | $ | 634 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | — | |
对债务证券的投资 6 | 663 | | | — | | | — | | | 663 | |
外币远期 2 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | |
交叉货币利率互换 3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
回报互换总额 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
股票证券投资 4 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
负债: | | | | | | | |
交叉货币利率互换 3 | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | |
外币远期 2 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
1.三级债务证券使用基于收入和市场方法的标准估值技术进行估值。
2.远期货币合约的公允价值是通过使用可观察的市场利率折现合约远期价格与合约剩余到期日当前可用远期价格之间的差额来估算的。参见注释 9。金融工具,以获取更多信息。
3.利率互换和交叉货币利率互换的公允价值是通过根据适用的可观测收益率曲线对预计的未来现金流进行折扣来计算的。参见注释 9。金融工具,以获取更多信息。
4.报价投资的公允价值基于截至2022年2月28日和2021年8月31日的当前出价得出。
5.货币市场基金按基金发起人报告的收盘价估值。
6.三级债务证券包括对VillageMD可转换债务证券的投资,这些证券使用概率加权预期收益法按季度进行估值,收益或损失记录在其他综合收益中。输入包括企业价值、预期的投资持有期限、波动率和无风险利率。
在截至2022年2月28日的三到六个月内,关卡之间没有转移。
公司在ASC主题825 “金融工具” 的指导下报告其债务工具,该主题要求在合并简明财务报表的脚注中披露公司债务的公允价值。截至2022年2月28日,包括流动部分在内的未偿长期票据的账面金额和估计公允价值为美元8.5十亿和美元8.8分别为十亿。
未偿还票据的公允价值是第一级公允价值衡量标准,根据市场报价确定,并按2022年2月28日的利率折算(如适用)。这些发行的公允价值和账面价值不包括截至2022年2月28日已赎回或偿还的票据。参见注释 8。债务,以获取更多信息。应收账款和贸易应付账款的账面价值由于其短期性质而接近其各自的公允价值。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意 11。承付款和意外开支
公司参与其正常业务过程中出现的法律诉讼,包括诉讼、仲裁和其他索赔,以及政府当局在药房、医疗保健、税务和其他领域的调查、检查、传票、审计、索赔、调查和类似行动。其中一些诉讼可能是集体诉讼,有些则涉及巨额或不确定的索赔,包括惩罚性或惩戒性赔偿,这些诉讼可能在几年内一直未得到解决。一般的法律诉讼,尤其是证券、集体诉讼和多地区诉讼,可能代价高昂且具有破坏性。
公司还不时作为原告参与法律诉讼,涉及反垄断、税务、合同、知识产权和其他事务。收益意外开支(如果有)在实现时即予以确认。
公司受美国和其他开展业务的国家/地区的国家、州和地方政府机构的广泛监管。根据适用法规,公司的业务、合规和报告做法受到严格审查,包括监管机构的审查或审计。因此,公司经常成为本文所述类型的政府行动的对象。在私人团体发起的问责诉讼中,公司也可能不时被点名。在这样的诉讼中,私人当事方声称代表联邦或州政府行事,指控政府提交了虚假索赔,如果索赔成功,可能会获得赔偿。在私人当事方提起退出诉讼后,政府必须调查私人当事方的索赔,并确定是否介入和控制诉讼。在政府做出这一决定期间,这些行动可能仍处于封闭状态。如果政府拒绝干预,私人当事方仍可能继续自行提起诉讼,声称代表政府行事。
包括政府调查在内的法律诉讼的结果往往不确定且难以预测,无论结果如何,在这些问题上产生的费用都可能很大。此外,由于政府的调查或诉讼,公司可能会受到赔偿、民事或刑事罚款或处罚或其他制裁,包括可能的暂停或丧失执照以及暂停或禁止参与政府计划。
我们在下文描述了针对公司的某些诉讼,其中损失金额可能是重大的。当可以合理估计可能损失的金额或范围时,并在此范围内,我们会累积法律索赔。我们认为,我们在每起诉讼中都有合理的辩护,我们打算为每个案件进行积极的辩护,但无法保证最终结果。对于公司已确定合理可能发生物质损失的诉讼和其他法律诉讼,除非另有披露,否则我们无法合理估计这些诉讼中超过任何应计金额的合理损失金额或范围,包括:我们的事实和法律论据如果成功将消除或大幅降低损失的可能性;我们没有关于辩论和原告证据的足够信息会继续前进在损害赔偿方面;一些案件已暂缓审理;某些诉讼提出了新颖而复杂的公共政策问题;法律和事实裁定以及司法和政府程序;涉及的当事方众多;以及与此类诉讼相关的固有不确定性。
与 2016 年目标相关的诉讼
2014年12月29日,一名假定股东在伊利诺伊州北区联邦法院对沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些现任和前任董事和高管作为名义被告提起衍生诉讼,原因是该公司就其先前的2016财年目标发表了某些公开声明。(卡特勒诉沃森等人案,编号 1:14-cv-10408(N.D. Ill.)该诉讼指控违反信托税、浪费和不当致富。2015年5月18日,鉴于2015年4月10日提起的证券集体诉讼,该案被搁置,如下所述。2016年11月3日,法院下达了一项规定和命令,将中止期限延长至证券集体诉讼的解决。
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(未经审计)
2015年4月10日,一名假定股东向伊利诺伊州北区联邦法院对沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些前高管提起证券集体诉讼。(华盛顿县雇员退休制度诉沃尔格林公司等人,编号 1:15-cv-3187(N.D. Ill.)该诉讼指控违反联邦证券法,这些指控源于公司就其先前的2016财年目标发表的某些公开声明。该公司驳回2015年8月17日提起的合并集体诉讼申诉的动议获得部分批准,但于2016年9月30日部分被驳回。法院于2018年3月29日批准了原告的集体认证申请,原告于2018年12月19日提出了第一份修正申诉。2019年9月23日,驳回第一份修正投诉的动议获得部分批准,但部分被驳回。事实发现和专家发现已经结束。2021年11月2日,法院驳回了原告要求即决判决的动议,部分批准了被告的交叉动议,部分驳回了被告的交叉动议。2022年3月2日,法院批准了该公司重新考虑该裁决一部分的动议。
与 Rite-Aid 合并有关的证券索赔
2017年12月11日,据称Rite Aid的股东对美国宾夕法尼亚中区地方法院提起的假定集体诉讼(“M.D. Pa. 集体诉讼”)提出了修正申诉,该诉讼源于该公司与Rite Aid之间的合并协议所考虑的交易。修订后的申诉指控该公司及其某些高管对交易作出了虚假或误导性陈述。法院于2019年4月15日驳回了该公司驳回修改后的申诉的动议。该公司提出了答复和肯定性辩护,法院批准了原告要求集体认证的动议。事实发现已经结束,专家的发现正在进行中。2020年10月和12月,两名独立的所谓Rite Aid股东在同一个法院提起诉讼,选择退出宾夕法尼亚州M.D. 集体诉讼,并提出的指控与宾夕法尼亚州M.D. 集体诉讼(“选择退出诉讼”)中的指控几乎相同。选择退出诉讼将延期至 (a) 下达解决宾夕法尼亚州司法部集体诉讼中任何审前处分动议的命令下达30天后,或 (b) 下达最终批准宾夕法尼亚州集体诉讼任何和解令后的30天,以较早者为准。
与阿片类药物滥用有关的索赔
该公司是联邦法院多起诉讼的众多被告之一,这些诉讼通常涉及阿片类药物广泛滥用的影响,这些索赔是由各原告提起的,例如县、市、医院、印第安部落等。2017年12月,美国多地区诉讼司法小组将其中许多案件合并为一项合并的多地区诉讼,如下所示 关于全国处方阿片类药物诉讼(MDL 第 2804 号,第 17-md-2804 号案件),美国俄亥俄州北区地方法院(“俄亥俄州北部”)尚待审理。该公司是以下多地区诉讼(MDL)领头羊案件的被告:
•一个该案已发回美国加利福尼亚北区地方法院重审 (旧金山市和县等人诉普渡制药有限责任公司等人,第 3:18 号案件-CV-07591-CRB),原定于2021年10月开庭审理,但现在定于2022年4月开庭。
•两个俄亥俄州北部的病例 (俄亥俄州莱克郡诉普渡制药有限责任公司等,第 18-op-45032 号案例; 俄亥俄州特朗布尔市诉普渡制药有限责任公司等,案例编号 18-op-45079)。2021年11月,该案的陪审团在审理后作出了有利于原告的赔偿责任的裁决,法院计划于2022年5月就补救措施进行第二次审判。法院尚未确定每位被告将支付多少赔偿金。该公司无法预测与补救措施或分摊相关的结果,并认为有充分的上诉理由。
•一个该案已发回俄克拉荷马州东区美国地方法院重审 (切诺基民族诉麦克森公司等人,案例编号:18-CV-00056-RAW-SPS)。
•五2021 年 4 月指定的其他领头羊病例:(1) 科布县诉普渡大学制药有限责任公司等,第 18-op-45817 号案件;(2) 达勒姆县诉AmeriSourceBergen药业公司等人,第 19-op-45346 号案件;(3) 蒙哥马利县市政府。Commrs. 等人诉Cardinal Health, Inc.等人,第 18-op-46326 号案件;(4) 市议会。圣达菲县公务员诉普渡制药有限责任公司等人,第 18-op-45776 号案件;以及 (5) 塔兰特县诉普渡大学制药有限责任公司等,第18-op-45274号案件。
•两个俄亥俄州北部的合并病例 (俄亥俄州萨米特县等人诉普渡大学制药有限责任公司等,案件编号 18-op-45090; 俄亥俄州凯霍加县等人诉普渡制药有限责任公司,第18-op-45004号案件),原定于2020年11月开庭审理,但无限期推迟。
在州法院提起的与阿片类药物有关的多起诉讼中,该公司还被指定为被告。已确定以下州法院待审案件的审判日期:
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(未经审计)
•佛罗里达 (佛罗里达州,总检察长办公室,法律事务部诉普渡制药有限责任公司等人,第 2018-CA-001438 号案件,佛罗里达州帕斯科县及该县的第六司法巡回法院——2022年4月)。
•新墨西哥州(新墨西哥州,前州长总检察长赫克托·巴尔德拉斯诉普渡大学制药有限责任公司等,案例编号D-101-CV-2017-02541,新墨西哥州圣达菲县第一司法地区法院——2022年9月)。
•西弗吉尼亚州 (西弗吉尼亚州,前州长司法部长帕特里克·莫里西诉沃尔格林靴子联盟公司等人, 第20-C-82 PNM号民事诉讼,西弗吉尼亚州卡纳瓦哈县巡回法院,2022年9月。
•密歇根州(密歇根州,前州长达娜·内塞尔,司法部长诉红衣主教健康公司案, 等。,第19-016896-NZ号案件,密歇根州韦恩县巡回法院,2022年10月)。
•阿拉巴马州(莫比尔县卫生局等人诉费舍尔等人,原因不是CV-2019-902806.00,阿拉巴马州莫比尔县巡回法院 ——2023 年 1 月);(DCH 医疗保健管理局等人诉普渡大学制药有限责任公司等,原因不是CV-2019-000007.00,以及 佩恩堡医院公司等人诉麦克森等人,CV-2021-900016,合并到阿拉巴马州科内库县巡回法院,2023年3月)。
•内华达州(内华达州诉麦克森公司等案,案例编号A-19-796755-B,内华达州克拉克县第八司法地区法院——2023年4月)。
•密苏里州(密苏里州杰斐逊县诉医学博士丹妮·威廉姆斯等人,原因编号:20JE-CC00029,密苏里州杰斐逊县第二十三司法巡回法院——2023年7月)。
两个纽约州法院的合并案件 (萨福克郡诉普渡大学制药有限责任公司等,索引编号 400001/2017; 拿骚县诉普尔杜案e Pharma L.P. 等人,纽约州最高法院(纽约州萨福克郡最高法院,第400008/2017号)已于2021年6月就该公司的问题作出裁决。
各原告在这些问题上寻求的救济包括补偿、减免和惩罚性赔偿,以及禁令救济。关于这些问题,公司继续与各方就可能的解决方案进行接触。此外,公司还收到了美国司法部和多个州总检察长的传票、民事调查要求和其他有关阿片类药物相关事项的请求。该公司继续就涉嫌在沃尔格林的某些地点开具阿片类药物处方时违反联邦《管制物质法》和《联邦虚假索赔法》与司法部进行沟通。
注意 12。所得税
截至2022年2月28日的三个月,持续经营的有效税率为 18.2%,与 4.4截至2021年2月28日的三个月的百分比。有效税率的提高主要是由于去年减少了递延所得税净资产的估值补贴和内部重组产生的税收优惠而记录的离散税收优惠。
截至2022年2月28日的六个月的有效税率为 9.4%,主要是由于合并公司对VillageMD和Shields的投资所得收益的税收支出降低。参见注释 3。收购和其他投资以获取更多信息。截至2021年2月28日的六个月的有效税率受益于 48.6%归因于AmeriSourceBergen股权亏损的离散税收影响。参见注释 6。权益法投资以获取更多信息。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月中缴纳的所得税为美元201百万和美元175分别是百万。
注释 13.退休金
公司赞助了多项退休计划,包括固定福利计划、固定缴款计划和退休后健康计划。
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(未经审计)
固定福利养老金计划(非美国计划)
公司在美国境外有各种固定福利养老金计划。本金固定福利养老金计划是Boots Pension Plan(“Boots Plan”),它涵盖英国的某些员工。Boots Plan 是一项有资金的最终工资固定福利计划,为会员提供养老金和死亡抚恤金。自2010年7月1日起,Boots计划不允许将来的应计收入,养老金根据截至该日期的工资计算。Boots Plan 由独立于公司的受托人委员会管理。该计划需每三年进行一次全额供资精算估值。
固定福利养老金计划的定期净养老金成本(收入)的组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | | |
| 合并简明收益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
服务成本 | 销售、一般和管理费用 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | | | |
利息成本 | 其他收入 | | 38 | | | 35 | | 78 | | | 68 | | | | | |
计划资产的预期回报率/其他 | 其他收入 | | (72) | | | (83) | | (146) | | | (163) | | | | | |
定期养老金净收入总额 | | | $ | (33) | | | $ | (47) | | $ | (65) | | | $ | (92) | | | | | |
该公司向其固定福利养老金计划缴纳的现金缴款为美元3截至2022年2月28日的六个月中为百万美元,主要与承诺付款有关。该公司计划额外捐款 $38在2022财年的剩余时间内,其固定福利养老金计划将获得100万英镑。
固定缴款计划
美国员工的主要退休计划是沃尔格林利润分享退休信托基金,公司和参与的员工均向该信托基金缴款。公司的缴款以有担保配额的形式提供,是根据沃尔格林公司批准的适用计划文件缴纳的。董事会。Walgreens Boots Alliance董事会的某些委员会定期对计划活动进行审查。利润分享准备金是支出 $54百万和美元123截至2022年2月28日的三个月和六个月分别为百万美元,而支出为美元55百万和美元112在截至2021年2月28日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
公司还有某些基于合同的固定缴款安排。主要安排设在英国,公司和参与的员工均参与其中。公司确认的支出为 $23百万和美元48截至2022年2月28日的三个月和六个月分别为百万美元,而支出为美元26百万和美元52在截至2021年2月28日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
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注释 14.累计其他综合收益(亏损)
以下是截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月中按组成部分和扣除税后的累计其他综合收益(“AOCI”)的净变动摘要(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/退休后债务 | | 现金流套期保值的未实现收益(亏损) | | 净投资套期保值 | | | | 权益法投资的OCI份额 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至2021年11月30日的余额 | $ | (364) | | | $ | (9) | | | $ | 9 | | | | | $ | (74) | | | $ | (1,863) | | | $ | (2,301) | |
重新分类调整前的其他综合收益(亏损) | 1 | | | — | | | (22) | | | | | (105) | | | 78 | | | (48) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (5) | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 3 | | | (1) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (6) | |
税收优惠 | 2 | | | — | | | 2 | | | | | 26 | | | — | | | 29 | |
其他综合收益(亏损)的净变动 | (8) | | | — | | | (20) | | | | | (80) | | | 81 | | | (26) | |
截至2022年2月28日的余额 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/职务 退休 义务 | | 未实现 收益(亏损) 现金流 树篱 | | 净投资套期保值 | | AFS的未实现收益(亏损) | | 的份额 的 OCI 公正 方法 投资 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至2021年8月31日的余额 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分类调整前的其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | 31 | | | 450 | | | (165) | | | (9) | | | 307 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (11) | | | 1 | | | — | | | (577) | | | — | | | (1) | | | (587) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收优惠(条款) | 3 | | | (1) | | | (8) | | | 31 | | | 40 | | | — | | | 66 | |
其他综合收益(亏损)的净变动 | (13) | | | 1 | | | 24 | | | (96) | | | (125) | | | (10) | | | (220) | |
截至2022年2月28日的余额 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | $ | — | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/职务 退休 义务 | | 未实现 收益(亏损) 现金流 树篱 | | 净投资套期保值 | | | | 的份额 的 OCI 公正 方法 投资 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至 2020 年 11 月 30 日的余额 | $ | (736) | | | $ | (27) | | | $ | (41) | | | | | $ | (5) | | | $ | (2,873) | | | $ | (3,682) | |
重新分类调整前的其他综合收益(亏损) | (1) | | | 10 | | | (65) | | | | | 13 | | | 402 | | | 359 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (2) | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | 1 | |
税收优惠(条款) | 1 | | | (3) | | | 16 | | | | | 2 | | | — | | | 16 | |
其他综合收益(亏损)的净变动 | (2) | | | 9 | | | (49) | | | | | 15 | | | 404 | | | 376 | |
截至 2021 年 2 月 28 日的余额 | $ | (739) | | | $ | (18) | | | $ | (90) | | | | | $ | 10 | | | $ | (2,469) | | | $ | (3,306) | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金/职务 退休 义务 | | 未实现 收益(亏损) 现金流 树篱 | | 净投资套期保值 | | | | 的份额 的 OCI 公正 方法 投资 | | 累积翻译调整 | | 总计 |
截至2020年8月31日的余额 | $ | (748) | | | $ | (31) | | | $ | (34) | | | | | $ | (10) | | | $ | (2,948) | | | $ | (3,771) | |
重新分类调整前的其他综合收益(亏损) | 16 | | | 14 | | | (80) | | | | | 19 | | | 474 | | | 444 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | (4) | | | 3 | | | — | | | | | — | | | 5 | | | 4 | |
税收优惠(条款) | (3) | | | (4) | | | 24 | | | | | 1 | | | — | | | 17 | |
其他综合收益(亏损)的净变动 | 9 | | | 13 | | | (56) | | | | | 20 | | | 479 | | | 465 | |
截至 2021 年 2 月 28 日的余额 | $ | (739) | | | $ | (18) | | | $ | (90) | | | | | $ | 10 | | | $ | (2,469) | | | $ | (3,306) | |
注意事项 15.分部报告
在启动以消费者为中心的新医疗保健战略的同时,该公司在2022财年宣布成立一个新的运营部门——沃尔格林健康。因此,从2022财年开始,公司现在调整为 三可报告的细分市场:美国、国际和沃尔格林健康。
运营部门是根据公司首席执行官(首席运营决策者)在评估分部业绩和在公司运营部门之间分配资源时使用的财务数据确定的。首席运营决策者使用调整后的营业收入来评估细分市场的盈利能力。首席运营决策者不使用按细分市场划分的总资产来做出有关资源的决策;因此,未包括按细分市场划分的总资产披露。
美国
该公司的美国分部包括沃尔格林业务,其中包括零售药店、健康和保健服务以及专业和送货上门药房服务的业务,以及其对AmeriSourceBergen的股权法投资。该细分市场的销售主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和保健、美容、个人护理和消耗品以及日用商品。
国际
该公司的国际部门包括美国以外以药房为主导的健康和美容零售业务以及德国的药品批发和分销业务。药房主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌门店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售主要来自处方药和健康与保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
沃尔格林健康
该公司的Walgreens Health板块创建于2022财年初,是一家以消费者为中心、以技术为支撑的医疗保健业务,在整个护理过程中通过个性化的全渠道体验吸引消费者。Walgreens Health通过自有和合作资产提供医疗服务,从而改善健康状况,降低付款人和提供者的成本。
Walgreens Health板块目前由VillageMD的多数股权组成,VillageMD是全国领先的价值型初级保健服务提供商;Shields是医院的专业药房整合商和加速器;以及Walgreens Health有机开发的业务,与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体渠道向其会员和会员的护理人员提供临床医疗保健服务。
截至2021年2月28日的三个月和六个月中,Walgreens Health的销售、一般和管理成本已在合并简明财务报表和随附附注中进行了重新分类,以符合本期的列报。
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(未经审计)
可报告细分市场的运营业绩包括采购收益。与公司相关的间接费用不分配给可申报的细分市场,而是在 “公司和其他” 中报告。
下表反映了公司可申报分部的经营业绩(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | |
销售: | | | | | | | |
美国 | $ | 27,667 | | | $ | 27,344 | | $ | 55,699 | | | $ | 54,507 | | |
国际 | 5,563 | | | 5,425 | | 11,381 | | | 9,709 | | |
沃尔格林健康 | 527 | | | — | | 577 | | | — | | |
企业和其他 1 | (1) | | | 10 | | (1) | | | — | | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | |
| | | | | | | |
调整后的营业收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 1,588 | | | $ | 1,163 | | $ | 3,277 | | | $ | 2,318 | | |
国际 | 226 | | | 146 | | 389 | | | 232 | | |
沃尔格林健康 | (77) | | | (11) | | (90) | | | (14) | | |
企业和其他 | (79) | | | (72) | | (143) | | | (114) | | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | $ | 1,657 | | | $ | 1,225 | | $ | 3,434 | | | $ | 2,422 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1.包括某些消除。
下表将调整后的营业收入与营业收入(以百万计)进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
调整后的营业收入 | $ | 1,657 | | | $ | 1,225 | | $ | 3,434 | | | $ | 2,422 | |
对AmeriSourceBergen股权收益(亏损)的调整 | (51) | | | (45) | | (94) | | | (1,526) | |
变革性成本管理 | (70) | | | (178) | | (273) | | | (278) | |
与收购相关的摊销 | (250) | | | (114) | | (415) | | | (209) | |
某些法律和监管应计费用和结算 | — | | | (60) | | — | | | (60) | |
LIFO 条款 | 5 | | | (2) | | (9) | | | (35) | |
与收购相关的成本 | (44) | | | 5 | | (115) | | | (16) | |
| | | | | | |
营业收入 | $ | 1,246 | | | $ | 832 | | $ | 2,529 | | | $ | 298 | |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
注释 16.销售
下表汇总了按细分市场和主要来源划分的公司销售额(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | | |
| | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
美国 | | | | | | | | | | | |
药房 | | $ | 19,820 | | | $ | 20,494 | | $ | 40,925 | | | $ | 41,363 | | | | | |
零售 | | 7,847 | | | 6,850 | | 14,774 | | | 13,144 | | | | | |
总计 | | 27,667 | | | 27,344 | | 55,699 | | | 54,507 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | | | | |
药房 | | 958 | | | 938 | | 1,975 | | | 1,833 | | | | | |
零售 | | 1,880 | | | 1,632 | | 3,676 | | | 3,154 | | | | | |
批发 | | 2,725 | | | 2,855 | | 5,730 | | | 4,722 | | | | | |
总计 | | 5,563 | | | 5,425 | | 11,381 | | | 9,709 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
沃尔格林健康 | | 527 | | | — | | 577 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
企业和其他 1 | | (1) | | | 10 | | (1) | | | — | | | | | |
沃尔格林靴子联盟有限公司 | | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | | | | |
1包括某些消除。
参见注释 19。有关与客户签订的合同应收款的更多信息的补充信息。
注意事项 17.关联方
该公司与AmeriSourceBergen签订了长期药品分销协议,根据该协议,该公司从AmeriSourceBergen采购品牌和仿制药产品,主要用于其在美国的业务。此外,AmeriSourceBergen还获得仿制药产品的采购服务。
与AmeriSourceBergen的关联方交易(以百万计)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
净购买量 | $ | 15,063 | | | $ | 15,062 | | $ | 30,854 | | | $ | 30,503 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
贸易应付账款,净额 | $ | 6,390 | | | $ | 6,589 | |
参见注释 2。已停止运营以获取更多信息。
2021年12月28日,根据单位购买协议的条款,VillageMD使用公司提供的现金收益结算了全部认购的要约。公司购买了 $1.9VillageMD的十亿个单位作为现金,来自现有持有人,包括VillageMD的首席董事史蒂芬·舒尔曼先生,他获得了约美元的收益117百万作为招标的对价 287,781VillageMD 中的单位。参见注释 3。收购和其他投资以获取更多信息。在招标要约生效后,舒尔曼先生拥有大约 1.8VillageMD 未偿股权的百分比。2022年1月27日,根据单位购买协议中规定的条款和条件,公司任命舒尔曼先生为公司董事会成员。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注释 18.新的会计声明
采用新的会计公告
应收账款-不可退还的费用及其他
2020年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-08《子主题310-20的编纂改进》、《应收账款——不可退还的费用等》。该亚利桑那州立大学通过考虑具有多个收回日期的证券对价,阐明了以溢价持有的某些已购买的可赎回债务证券摊销期的会计处理。公司采用了自2021年9月1日起生效的新标准,该标准的采用对公司的经营业绩、现金流或财务状况没有任何影响。
投资 — 股权证券;投资 — 股权法和合资企业;衍生品和套期保值
2020年1月,财务会计准则委员会发布了《ASU 2020-01》、《投资——股权证券(主题321)、投资——股权方法和合资企业(主题323),以及衍生品和套期保值(主题815)。该亚利桑那州立大学的修正案阐明了股票证券投资会计、权益法投资和某些衍生工具之间的相互作用。预计亚利桑那州立大学将减少实践中的多样性,提高这些相互作用核算的可比性。公司采用了自2021年9月1日起生效的新标准,该标准的采用并未对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生任何影响。
所得税-简化所得税的核算
2019年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12:简化所得税会计(主题740),该文件删除了主题740中一般原则的某些例外情况,并通过澄清和修订现有指南,改善了主题740其他领域的GAAP的一致适用和简化了GAAP在主题740其他领域的应用。公司采用了自2021年9月1日起生效的新标准,该标准的采用并未对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生任何影响。
参考利率改革对财务报告的影响
2020年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响》。该ASU为将公认的会计原则应用于合同、套期保值关系以及满足某些标准时受参考利率改革影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。针对人们对银行同业拆借利率(“IBOR”)结构性风险,特别是停止伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)风险的担忧,全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革举措,以确定更可观察、基于交易且不易受到操纵的替代参考利率。亚利桑那州立大学为各公司提供可选指导,以减轻与取消预计将终止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。2021 年 1 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01,为上述亚利桑那州立大学增加了实施指南,以澄清主题 848 中的某些可选权宜之计。公司采用了自2021年9月1日起生效的新标准,该标准的采用并未对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
新的会计声明尚未通过
业务合并中收购的合同资产和合同负债
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《业务合并(主题805)——合同资产和与客户签订的合同负债的会计》。该亚利桑那州立大学要求实体根据主题606(与客户签订合同的收入)确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。预计该亚利桑那州立大学将减少实践中的多样性,提高在业务合并之日和之后与客户签订的收入合同的确认和衡量方面的可比性。该亚利桑那州立大学对2022年12月15日(2024财年)之后的财政年度有效。公司正在评估采用这一新会计指南的影响。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
商业实体对政府援助的披露
2021年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-10年度《政府援助(主题832)——商业实体对政府援助的披露》。该亚利桑那州立大学要求进行披露,这些披露有望提高通过类推应用补助金或捐款会计模型进行核算的政府交易的透明度,包括(1)交易的类型,(2)这些交易的会计,以及(3)这些交易对实体财务报表的影响。该亚利桑那州立大学在2021年12月15日(2023财年)之后的年度内有效。公司正在评估采用这一新会计指南的影响。
注意事项 19.补充信息
应收账款
列报的应收账款已扣除可疑账款备抵后的净额。应收账款余额主要由客户应收的贸易应收账款组成,包括第三方提供商(例如药房福利经理、保险公司和政府机构)应付的款项。贸易应收账款为美元4.1十亿和美元4.5截至2022年2月28日和2021年8月31日,分别为10亿。其他应收账款余额,主要包括来自供应商和制造商的应收账款,包括来自AmeriSourceBergen的应收账款(见附注17)。关联方),是 $1.2十亿和美元1.1截至2022年2月28日和2021年8月31日,分别为10亿。
折旧和摊销
公司在合并简明收益表中记录了以下折旧和摊销费用(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
折旧费用 | $ | 348 | | | $ | 346 | | $ | 683 | | | $ | 690 | |
无形资产和其他摊销 | 175 | | | 114 | | 340 | | | 208 | |
折旧和摊销费用总额 | $ | 524 | | | $ | 460 | | $ | 1,024 | | | $ | 897 | |
不动产、厂房和设备的累计折旧和摊销额为 $13.5截至2022年2月28日的十亿美元和美元13.1截至 2021 年 8 月 31 日,已达十亿。
限制性现金
公司必须在某些银行维持现金存款,包括法律限制的现金和其他义务的存款。 以下是合并简明资产负债表中的现金和现金等价物与合并简明现金流量表中的总现金、现金等价物和限制性现金(以百万计)的对账:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 1,887 | | | $ | 1,193 | |
| | | |
限制性现金(包含在其他流动资产中) | 140 | | | 77 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,027 | | | $ | 1,270 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
可赎回的非控股权益
以下是合并简明资产负债表中可赎回的非控股权益的展期展期(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
可赎回的非控股权益向前滚动: | 截至2022年2月28日的三个月 | | 截至2022年2月28日的六个月 |
期初余额 | $ | 2,787 | | | $ | 319 | |
收购子公司时的认可 1 | — | | | 2,489 | |
收购非控股权益 2 | (2,047) | | | (2,047) | |
赎回价格调整 3 | 83 | | | 90 | |
归因于可赎回非控股权益的净亏损 | (12) | | | (33) | |
货币折算调整等 | 2 | | | (6) | |
截至2022年2月28日的余额 | $ | 812 | | | $ | 812 | |
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1包括 $1.9十亿美元的可赎回非控股权益,代表用VillageMD中的非控股单位兑换现金的最高收购价格,以及Shields的可赎回非控股权益。
2包括 $1.9作为全额认购要约的一部分,向VillageMD的现有股东支付了10亿美元,并收购了其余股东 30德国药品批发业务的非控股权益百分比。
3在合并简明资产负债表的实收资本范围内,将可能被赎回但目前不可赎回的非控股权益重新评估为其赎回价值。
参见注释 3。收购和其他投资以获取更多信息。
每股收益
未偿还股票期权对每股收益的摊薄效应是使用库存股法计算的。股票期权是反稀释的,如果行使价超过普通股的平均市场价格,则不包括在每股收益的计算中。有 17.9截至2022年2月28日,购买具有反稀释性且不包括在第二季度每股收益计算中的普通股的加权已发行期权,相比之下 17.1截至 2021 年 2 月 28 日,百万人。
每股普通股申报的现金分红
申报的每股普通股现金分红如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
季度已结束 | | 2022 | | 2021 |
十一月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
二月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
总计 | | $ | 0.9550 | | | $ | 0.9350 | |
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本文其他地方所列的财务报表和相关附注、合并简明财务报表、附注以及管理层对经截至8月财政年度的10-K表修订的沃尔格林靴业联盟截至2021年8月31日财年的10-K表年度报告中所载财务状况和经营业绩及其他披露的讨论和分析以及其他披露内容一起阅读 2021 年 31 日已提交2021 年 11 月 24 日(“2021 10-K”)。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致差异的因素包括但不限于下文 “关于前瞻性陈述的警示说明” 中讨论的因素,以及我们在2021年10-K中第1A项 “风险因素” 中讨论的因素。此处提及的 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指 Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司,在每种情况下均不包括未合并的部分所有权实体,除非另有说明或上下文另有要求。
由于四舍五入,管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的某些金额可能没有增加。所有百分比均使用所列每个时期的未四舍五入金额计算.
简介和片段
Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)是零售药房的全球领导者,正致力于成为领先的医疗保健服务提供商。其业务通过三个可报告的部门进行:
•美国,
•国际和
•沃尔格林健康
参见注释 15。分部报告和附注16。销售额,参见合并简明财务报表以获取更多信息。
影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性
公司一直受到许多因素的影响,我们预计将继续受到许多因素的影响,这些因素可能导致实际业绩与我们的历史业绩或当前的预期有所不同。这些因素包括:COVID-19 疫情(“COVID-19”)对我们运营和财务业绩的影响;包括AmeriSourceBergen Corporation(“AmeriSourceBergen”)在内的股票法投资者的财务业绩;某些假期的影响;季节性;外币汇率;供应商、付款人和客户关系及条款的变化以及相关的报销压力;战略交易和收购、处置、合资企业和其他战略合作;法律的变化,包括美国税法的变化;法律和监管事项的结果;贸易、关税(包括中美之间的贸易关系)和国际关系的变化,包括英国退出欧盟和当前的地缘政治不稳定;成本削减举措的时间和规模,包括我们的转型成本管理计划(定义见下文);咳嗽、感冒和流感季节的时机和严重程度;可变成本的波动;掠夺、自然灾害、战争、恐怖主义的影响其他灾难性事件;以及公司经营所在市场总体经济状况的变化。
在美国,专业药房在处方药支出中所占的比例很大且不断增长,其中很大一部分是在传统零售药房之外配发的。为了更好地服务不断变化的专业药房市场,我们与药房福利管理公司(“PBM”)Prime Therapeutics LLC(“Prime”)于2017年3月完成了一项交易,成立了合并的中央专业药房和邮件服务公司AlliancerX Walgreens,采用一种创新模式,旨在调整药房、PBM和健康计划,以协调患者护理,改善健康状况并提供医疗成本机会。2021年12月31日,我们收购了Prime在合资企业中的部分,现在是AlliancerX Walgreens的全资股权。AlliancerX Walgreens的某些客户没有义务通过AlliancerX Walgreens签订合同,过去和将来都可能在没有AlliancerX Walgreens参与的情况下签订专业药房和其他协议。某些客户选择不通过AlliancerX Walgreens续订合同,这会影响总销售额。但是,考虑到该业务的利润率相对较低,该公司预计这不会对营业收入产生重大影响。
2022年1月,该公司宣布对包括七号美容公司在内的Boots业务进行战略审查。本次审查符合公司新的优先事项和战略方向,包括越来越关注美国的医疗保健服务。该审查目前正在进行中。
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
这些因素和其他因素可能会影响公司任何时期的运营和净收益,并可能导致此类业绩无法与往年同期相提并论。本报告中列出的结果不一定预示着未来的经营业绩。
新冠肺炎
COVID-19 已严重影响并可能继续影响美国、英国和世界其他国家的经济。COVID-19 在我们开展业务的每个地区都造成了严重的公共卫生问题以及巨大的波动、不确定性和经济混乱,这对我们的行业和业务运营产生了不利影响,并可能再次产生不利影响。此外,金融和信贷市场经历了波动,并可能再次出现波动。我们制定了各种政策和举措以减少 COVID-19 的传播,其中包括美国、英国和其他国家的某些商店暂时关闭或缩短营业时间,减少零售药房的客户流量和销售,以及采用在家办公的政策。
为了应对 COVID-19 和新出现的变种,已经实施了各种国内外联邦、州和地方政府立法、法规、命令、政策和举措,旨在减少 COVID-19 的传播,并帮助解决 COVID-19 导致的经济和市场波动和不稳定性。公司已经评估并将继续评估这些政府行动对公司的影响。该公司参与了其中某些计划,包括利用美国《CARES法案》引入的某些延期纳税,以及英国的某些税收延期、福利和员工工资支持,如果有的话,将来可能会继续这样做。
该公司继续在抗击 COVID-19 疫情中发挥关键作用。该公司已与美国疾病控制与预防中心(“CDC”)、美国卫生与公共服务部(“HHS”)和美国政府合作,帮助向公众、包括长期护理机构居民和工作人员在内的高优先群体接种 COVID-19 疫苗。美国分部还扩展了疫苗接种模式,以确保疫苗的便捷接种,包括当日预约和门诊预约、流动诊所、雇主合作和延长工作时间。截至2022年2月28日,该公司已在美国接种了超过6200万次 COVID-19 疫苗,包括1200万次加强疫苗,以及超过2600万次COVID-19 测试。在截至2022年2月28日的六个月中,公司在美国接种了超过2700万次 COVID-19 疫苗和超过1300万次COVID-19 测试。
在截至2022年2月28日的三个月中,业绩受到 COVID-19 疫苗和检测交付的执行、美国零售销售的增长以及国际板块的持续反弹所推动。在美国细分市场,可比处方开具量增长了4.7%,其中包括 COVID-19 疫苗接种产生的275个基点的积极影响。由于 Omicron 的激增推动了 COVID-19 相关缺勤人数的增加,公司继续面临人员短缺和临时缩短营业时间的挑战。可比零售额的增长反映了包括健康和保健在内的所有类别的广泛增长,这得益于居家 COVID-19 检测。在 COVID-19 疫苗接种的帮助下,药房利润率的提高推动下,毛利润与去年同期相比有所增加。由于客流量与去年同期相比有所改善,英国Boots市场的零售额有所增加,但是门店客流量仍低于COVID-19之前的水平,在本季度的大部分时间里都实行了应对Omicron激增的限制。与去年相比,该公司的销售、一般和管理费用(“SG&A”)也有所增加,这要归因于支持美国的 COVID-19 疫苗接种和测试销售增长的投资以及去年英国与 COVID-19 相关的政府支持。
围绕 COVID-19 的形势仍然不稳定,可能会导致外国、联邦、州、县和市政当局在 COVID-19 疫情持续期间及其后的一段时间内提出额外的授权和指令,包括对其进行修订。对美国和全球经济(包括供应链和劳动力)以及消费者、客户和医疗保健利用模式的影响取决于与 COVID-19 相关的不断变化的因素和未来发展。因此,对公司、经营业绩、现金流和/或财务状况的财务和/或运营影响尚不确定,但无论是单独还是集体,其影响可能是重大和不利的。
上述公司当前的预期是前瞻性陈述,我们的实际业绩可能有所不同。可能导致差异的因素包括但不限于下文 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 中讨论的因素和2021 10-K中第1A项 “风险因素” 中讨论的因素。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
沃尔格林健康
2021年10月,该公司宣布启动其新的医疗保健战略。该公司计划利用其以消费者为中心的技术和药房网络提供基于价值的护理,成为当地临床护理服务的领先提供商。该公司的目标是提供更好的消费者体验,改善健康状况并降低成本。
该公司的Walgreens Health板块创建于2022财年初,是一家以消费者为中心、以技术为支撑的医疗保健业务,在整个护理过程中通过个性化的全渠道体验吸引消费者。Walgreens Health通过自有和合作资产提供医疗服务,从而改善健康状况,降低付款人和提供者的成本。
Walgreens Health板块目前在Village Practice Management, LLC(“VillageMD”)中占多数股权,该公司是一家领先的全国性价值基础保健服务提供商;在专业药房整合商和医院加速器Shields Health Parent, LLC(“Shields”)中占多数股权;沃尔格林健康是一家与付款人和提供者签订合同,通过向其成员和成员护理人员提供临床医疗保健服务的有机开发业务数字和物理渠道。
该公司现在分为三个应报告的细分市场:美国、国际和沃尔格林健康。与沃尔格林健康板块相关的2021财年数据已在合并简明财务报表和附注中进行了重新分类,以符合本期的列报方式。
参见注释 15。向合并简明财务报表报告以获取更多信息。
最近的交易
收购 VillageMD
2021 年 11 月 24 日,公司完成了对 VillageMD 的收购。根据单位购买协议中规定的条款和条件,公司购买了VillageMD的额外未偿股权,按全面摊薄计算,公司在VillageMD未偿股权中的总受益所有权从约30%增加到约63%,收购价为52亿美元。总收购价格包括40亿美元的现金对价和12亿美元的期票。40亿美元的现金对价包括向现有股东支付的29亿美元,其中包括作为2021年12月28日结束的全额认购要约的一部分支付给现有股东的19亿美元,以及为换取VillageMD发行的新优先单位而支付的11亿美元。在收到通知的前提下,公司可以选择预付期票,VillageMD可以选择随时要求赎回期票。期票在合并简明资产负债表中被删除。
该公司将此次收购视为业务合并,导致VillageMD在其财务报表中合并沃尔格林健康板块。
参见注释 3。收购和其他投资,以及附注6。权益法投资到合并简明财务报表以获取更多信息。
收购盾牌
2021 年 10 月 29 日,公司完成了对希尔兹的收购。根据证券购买协议中规定的条款和条件,公司购买了Shields的额外未偿股权,在全面摊薄的基础上,公司在Shields未偿股权中的总受益所有权从25%增加到约70%,现金对价为9.69亿美元,但须进行某些收购价格调整。
该公司将此次收购视为业务合并,导致Shields在其财务报表中整合了沃尔格林健康板块内的业务。
参见注释 3。收购和其他投资,以及附注6。权益法投资到合并简明财务报表以获取更多信息。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
收购 Carecentrix
2021年9月4日,公司签署了一项会员权益购买协议,以收购急性后期和家庭护理管理领域的领先企业CareCentrix的多数股权,在进行净负债调整后,其价格预计约为3.3亿美元。
这项投资将使公司拥有CareCentrix约55%的控股权。根据协议条款,公司可以选择在未来收购CareCentrix的剩余股权。CareCentrix的其他股东也可以选择要求公司购买剩余的股权。
该交易须获得所需的监管许可和批准以及其他惯例成交条件。交易完成后,公司将把此次收购记作业务合并,并在其财务报表中将CareCentrix整合到沃尔格林健康板块中。
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计到2022财年,该计划每年将节省超过20亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司将转型成本管理计划扩大并延长至2024财年末。结果,到2024财年底,该公司将其年度成本节省目标提高到33亿美元。该公司有望实现储蓄目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司提高成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的各个方面采取了行动,这些计划侧重于美国和国际应报告的细分市场以及公司的全球职能。公司各细分市场的部门优化包括门店优化等活动。由于该计划的扩大,该公司计划在未来三年内将英国的Boots门店减少多达150家,在美国减少多达150家门店,这是先前计划在英国裁减约200家Boots门店和在美国裁减约250家门店的基础上逐步减少的。
该公司目前估计,转型成本管理计划将导致其GAAP财务业绩的累计税前费用约为36亿至39亿美元,其中33亿至36亿美元预计将计为退出和处置活动。该公司估计,与转型成本管理计划相关的累计税前费用中约有85%是当前或未来的现金支出,主要与员工遣散费和业务过渡成本、IT转型和租赁以及其他房地产支出有关。
该公司目前估计,将在其与转型成本管理计划相关的GAAP财务业绩中确认税前费用总额如下: | | | | | |
转型成本管理计划活动 | 收费范围 |
租赁义务和其他房地产成本 1 | 1250亿美元至13.5亿美元 |
资产减值 2 | 5.25 到 5.75 亿美元 |
员工遣散费和业务过渡成本 | 1,150 到 120 亿美元 |
信息技术转型和其他退出成本 | 4亿至4.5亿美元 |
累计税前退出和处置费用总额 | 3.3 到 36 亿美元 |
其他 IT 转型成本 | 275 到 3.25 亿美元 |
预计税前成本总额 | 36 到 39 亿美元 |
1包括与经营租赁使用权和融资租赁资产相关的减值。
2 主要与门店关闭和其他资产减值有关。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
自转型成本管理计划启动至2022年2月28日,公司已根据公认会计原则确认其财务业绩的累计税前支出总额为18亿美元,其中15亿美元记作退出和处置活动。参见注释 4。退出和处置活动,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。这些费用包括与租赁义务和其他房地产成本相关的4.48亿美元、2.96亿美元的资产减值、5.92亿美元的员工遣散费和业务过渡成本、1.75亿美元的信息技术转型和其他退出成本以及2.41亿美元的其他IT成本。
除了上述影响外,由于根据转型成本管理计划采取的与关闭门店相关的行动,由于2019年9月1日采用了新的租赁会计准则(主题842),公司记录了5.08亿美元的过渡调整,以减少留存收益。
转型成本管理计划下持续经营的成本主要记录在截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月的销售、一般和管理费用中,如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
资产减值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 36 | | | — | | | 5 | | | 41 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 4 | | | — | | | 5 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 56 | |
其他 IT 转型成本 | 9 | | | 5 | | | — | | | 14 | |
税前总成本 | $ | 52 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 70 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 91 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
资产减值 | 16 | | | 28 | | | — | | | 44 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 56 | | | 9 | | | 14 | | | 79 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 2 | | | 11 | | | — | | | 13 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 166 | | | $ | 51 | | | $ | 14 | | | $ | 231 | |
其他 IT 转型成本 | 27 | | | 15 | | | — | | | 42 | |
税前总成本 | $ | 193 | | | $ | 66 | | | $ | 14 | | | $ | 273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
资产减值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 99 | | | 6 | | | 17 | | | 122 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 4 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 122 | | | $ | 16 | | | $ | 17 | | | $ | 154 | |
其他 IT 转型成本 | 18 | | | 5 | | | — | | | 23 | |
税前总成本 | $ | 140 | | | $ | 21 | | | $ | 17 | | | $ | 178 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的六个月 | 美国 | | 国际 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
租赁义务和其他房地产成本 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
资产减值 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
员工遣散费和业务过渡成本 | 111 | | | 34 | | | 29 | | | 174 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 14 | | | 2 | | | — | | | 15 | |
税前退出和处置费用总额 | $ | 170 | | | $ | 36 | | | $ | 29 | | | $ | 235 | |
其他 IT 转型成本 | 31 | | | 11 | | | — | | | 43 | |
税前总成本 | $ | 201 | | | $ | 47 | | | $ | 30 | | | $ | 278 | |
在最终确定之前,所有估算的金额和时间可能会发生变化。实际金额和时间可能会因各种因素而有重大差异。请参阅下面的 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
投资 AMERISOURCEBERGEN
截至2022年2月28日和2021年8月31日,该公司拥有58,854,867股AmeriSourceBergen普通股,约占其已发行普通股的28.2%,根据AmeriSourceBergen在其最新的10-Q季度报告中公开公布的股票数量。该公司与AmeriSourceBergen签订了股东协议,该协议最近与联盟医疗保健出售(“A&R股东协议”)有关进行了修订和重申。根据A&R股东协议,公司已指定AmeriSourceBergen董事会的一名成员。该公司还获准在公开市场上额外收购最多8,398,752股AmeriSourceBergen股票,然后指定AmeriSourceBergen董事会的另一名成员。在某些情况下,允许的公开市场购买金额可能会增加或减少。
该公司使用权益会计法对AmeriSourceBergen的股权投资进行核算,但报告延迟两个月,归因于该投资的净收益(亏损)归入公司美国分部的营业收入。在截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月中,公司分别在AmeriSourceBergen确认了2.02亿美元的股权收益和13亿美元的股权亏损。截至2021年2月28日的股权亏损主要是由于AmeriSourceBergen在截至2020年9月30日的三个月财务报表中确认了与其正在进行的阿片类药物诉讼相关的扣除税款的56亿美元损失。
AmeriSourceBergen的财务业绩将影响该公司的经营业绩。此外,AmeriSourceBergen普通股价格的大幅持续下跌可能会引发对我们投资的减值评估。这些考虑因素可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
有关更多信息,请参阅注释 2。已终止的业务和注释 6.权益法投资,改为合并简明财务报表。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
执行摘要
下表列出了某些关键的财务统计数据。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计,每股金额除外) |
| 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
销售 | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | | | | |
毛利 | 7,708 | | | 6,781 | | 15,283 | | | 13,411 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 6,565 | | | 6,029 | | 12,956 | | | 11,820 | | | | | |
AmeriSourceBergen的股权收益(亏损) | 103 | | | 80 | | 202 | | | (1,293) | | | | | |
营业收入 | 1,246 | | | 832 | | 2,529 | | | 298 | | | | | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 1,657 | | | 1,225 | | 3,434 | | | 2,422 | | | | | |
利息和所得税准备金前的收益 | 1,047 | | | 1,083 | | 4,947 | | | 611 | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的持续经营净收益(GAAP) | 883 | | | 922 | | 4,463 | | | 531 | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的调整后净收益——持续经营(非公认会计准则指标) 1 | 1,377 | | | 1,095 | | 2,833 | | | 2,043 | | | | | |
摊薄后的普通股每股净收益——持续经营(GAAP) | 1.02 | | | 1.06 | | 5.15 | | | 0.61 | | | | | |
调整后的普通股摊薄后每股净收益——持续经营(非公认会计准则指标) 1 | 1.59 | | | 1.26 | | 3.27 | | | 2.36 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
销售 | 3.0 | | 4.6 | 5.4 | | 4.8 | | | | |
毛利 | 13.7 | | (3.4) | 14.0 | | (2.8) | | | | |
销售、一般和管理费用 | 8.9 | | 2.0 | 9.6 | | 0.4 | | | | |
营业收入 | 49.7 | | (26.8) | NM | | (85.5) | | | | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 35.3 | | (22.5) | 41.8 | | (17.2) | | | | |
利息和所得税准备金前的收益 | (3.3) | | (7.0) | NM | | (71.2) | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的持续经营净收益(GAAP) | (4.1) | | 6.3 | NM | | (67.5) | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的调整后净收益——持续经营(非公认会计准则指标) 1 | 25.8 | | (12.1) | 38.7 | | (13.7) | | | | |
摊薄后的普通股每股净收益——持续经营(GAAP) | (4.1) | | 8.7 | NM | | (66.7) | | | | |
调整后的普通股摊薄后每股净收益——持续经营(非公认会计准则指标) 1 | 25.9 | | (10.1) | 38.6 | | (11.4) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至2月28日的三个月 | 截至2月28日的六个月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
毛利率 | 22.8 | | 20.7 | 22.6 | | 20.9 | | | | |
销售、一般和管理费用 | 19.4 | | 18.4 | 19.1 | | 18.4 | | | | |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
沃尔格林提高了联盟的运营业绩
持续经营的净收益
截至2022年2月28日的三个月,归属于公司的净收益为8.83亿美元,而上一季度的净收益为9.22亿美元。摊薄后的每股净收益为1.02美元,而上一季度的摊薄后每股净收益为1.06美元。净收益和摊薄后的每股净收益的下降反映了强劲的经营业绩,但被本年度某些股权投资的减值亏损以及去年同期公司部分出售对Option Care Health的权益法投资的收益所抵消。
截至2022年2月28日的六个月中,归属于公司的净收益为45亿美元,而去年同期的净收益为5.31亿美元。摊薄后的每股净收益为5.15美元,而去年同期的摊薄后每股净收益为0.61美元。净收益和摊薄后每股净收益的增长反映了第一季度25亿美元的税后收益,这是由于该公司将先前在VillageMD和Shields持有的少数股权和债务投资调整为公允价值,以及从去年同期公司在AmeriSourceBergen的股票收益中扣除税后12亿美元的费用。
截至2022年2月28日的三个月,其他支出为1.98亿美元,而去年同期的收入为2.51亿美元。下降的主要原因是某些股权投资的本年度减值亏损以及去年同期公司部分出售对Option Care Health的权益法投资的收益。截至2022年2月28日的六个月中,其他收入为24亿美元,而去年同期为3.13亿美元。其他收入的增加主要是由于在截至2022年2月28日的六个月中将公司先前在VillageMD和Shields持有的股权和债务投资调整为公允价值。
截至2022年2月28日的三个月和六个月中,净利息支出分别为1亿美元和1.86亿美元,而截至2021年2月28日的三个月和六个月的净利息支出分别为1.37亿美元和2.72亿美元。利息支出的减少主要是由于2021财年完成的债务清偿以及剩余债务的利率降低。
截至2022年2月28日的三个月,该公司的有效税率为18.2%,而截至2021年2月28日的三个月的有效税率为4.4%。有效税率的提高主要是由于去年减少了递延所得税净资产的估值补贴和内部重组产生的税收优惠而记录的离散税收优惠。
截至2022年2月28日的六个月中,有效税率为9.4%的支出,这主要是由于公司合并对VillageMD和Shields的投资所得收益的税收支出减少。参见注释 3。收购和其他投资以获取更多信息。由于AmeriSourceBergen股权损失的离散税收影响,截至2021年2月28日的六个月的有效税率为48.6%。参见注释 6。权益法投资以获取更多信息。
调整后的持续经营净收益(非公认会计准则指标)
截至2022年2月28日的三个月,归属于公司的调整后净收益与上一季度相比增长了25.8%,达到14亿美元。截至2022年2月28日的三个月,调整后的摊薄后每股净收益与去年同期相比增长了25.9%,至1.59美元。由于货币折算,调整后的摊薄净收益和调整后的摊薄后每股净收益均受到0.6个百分点的负面影响。
不包括货币折算的影响,截至2022年2月28日的三个月,调整后净收益的增长主要反映了美国药房和零售板块调整后的强劲毛利增长,以及国际板块销售和盈利能力的持续反弹,但部分被对Walgreens Health的增长投资所抵消。有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
截至2022年2月28日的六个月中,归属于公司的调整后净收益与去年同期相比增长了38.7%,至28亿美元。截至2022年2月28日的六个月中,调整后的摊薄后每股净收益与去年同期相比增长了38.6%,至3.27美元。由于货币折算,调整后的摊薄净收益和调整后的摊薄后每股净收益均受到0.3个百分点的负面影响。
不包括货币折算的影响,截至2022年2月28日的六个月调整后净收益的增长主要反映了美国药房和零售板块调整后的强劲毛利增长,以及国际板块销售和盈利能力的持续反弹,但部分被对Walgreens Health的增长投资所抵消。有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
按细分市场划分的经营业绩
美国
该公司的美国分部包括沃尔格林业务,其中包括零售药店、健康和保健服务以及邮件和中央专业药房服务的业务,以及其对AmeriSourceBergen的股权法投资。该细分市场的销售主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和保健、美容、个人护理和消耗品以及日用商品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售 | $ | 27,667 | | | $ | 27,344 | | | $ | 55,699 | | | $ | 54,507 | |
毛利 | 6,487 | | | 5,702 | | | 12,834 | | | 11,341 | |
销售、一般和管理费用 | 5,199 | | | 4,954 | | | 10,290 | | | 9,723 | |
AmeriSourceBergen的股权收益(亏损) | 103 | | | 80 | | | 202 | | | (1,293) | |
营业收入 | 1,390 | | | 828 | | | 2,746 | | | 324 | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标)1 | 1,588 | | | 1,163 | | | 3,277 | | | 2,318 | |
| | | | | | | |
处方数量 2 | 203.3 | | | 195.3 | | | 421.3 | | | 399.8 | |
30 天等效处方 2,3 | 300.0 | | | 288.5 | | | 613.8 | | | 585.8 | |
期末地点数量 | 8,906 | | | 8,993 | | | 8,906 | | | 8,993 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售 | 1.2 | | 0.4 | | 2.2 | | 2.1 |
毛利 | 13.8 | | (2.2) | | 13.2 | | (1.7) |
销售、一般和管理费用 | 4.9 | | 3.3 | | 5.8 | | 1.2 |
营业收入 | 67.9 | | (21.8) | | NM | | (83.6) |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 36.5 | | (18.2) | | 41.4 | | (14.9) |
| | | | | | | |
可比销售额 4 | 9.5 | | 2.0 | | 8.7 | | 2.8 |
药房销售 | (3.3) | | 3.0 | | (1.1) | | 4.4 |
可比的药房销售额 4 | 7.3 | | 4.5 | | 7.1 | | 4.8 |
零售销售 | 14.5 | | (6.6) | | 12.4 | | (4.6) |
可比零售额 4 | 14.7 | | (3.5) | | 12.8 | | (1.7) |
处方数量相当 2,4 | 4.6 | | (6.9) | | 5.9 | | (4.7) |
可比的 30 天等效处方 2,3,4 | 4.7 | | (1.1) | | 5.4 | | 0.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 23.4 | | 20.9 | | 23.0 | | 20.8 |
销售、一般和管理费用 | 18.8 | | 18.1 | | 18.5 | | 17.8 |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
2包括疫苗接种,包括 COVID-19。
3包括将超过84天的处方转换为相当于三张30天处方的调整。这一调整反映了这样一个事实,即这些处方所包含的产品供应天数大约是普通处方的三倍。
4可比销售额是指在过去十二个月中至少连续开业十二个月且连续关闭七天或更长时间的商店的销售额,包括因抢劫或商店损坏而关闭,没有进行重大改造或遭受自然灾害的门店的销售额,以及电子商务的销售。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序以数字方式发起的销售。搬迁后的前十二个月中,搬迁后的门店不包括在可比销售额中。收购门店在收购或转换后的前十二个月(如果适用)不计入可比销售额,以较晚者为准。可比销售额、可比药房销售额、可比零售销售额、可比处方数量和可比30天等效处方数量分别指总销售额、药房销售额、零售额、处方数量和30天等效处方数量。计算可比销售额的方法因零售业而异,我们计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM-没有意义。百分比增长超过200%或当一个时期包含收入而另一个时期包含损失时,则认为没有意义。
截至2022年2月28日的三个月的销售额与截至2021年2月28日的三个月的销售额相比
截至2022年2月28日的三个月,销售额增长了1.2%,达到277亿美元,其中包括AlliancerX沃尔格林销售额下降的680个基点的影响。截至2022年2月28日的三个月,可比销售额增长了9.5%。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
截至2022年2月28日的三个月,药房销售额下降了3.3%,占该细分市场销售额的71.6%。不包括AlliancerX沃尔格林,药房销售额增长了7.3%。这一增长是由于品牌膨胀以及 COVID-19 疫苗接种和检测,但部分被报销压力所抵消。在截至2021年2月28日的三个月中,药房销售额增长了3.0%,占该细分市场销售额的74.9%。截至2022年2月28日的三个月,可比药房销售额增长了7.3%,而去年同期增长了4.5%。在可比销售额中,截至2022年2月28日的三个月中开具的处方药量比去年同期增长了4.7%,其中包括来自COVID-19 疫苗接种的约2.7%的积极影响。在截至2022年2月28日的三个月中,零售价格较低的仿制药取代了名牌药物,其影响使处方销售减少了0.2%,而去年同期下降了0.3%。截至2022年2月28日的三个月,仿制药对细分市场销售的影响下降了0.1%,而去年同期下降了0.2%。截至2022年2月28日的三个月,从管理式医疗组织、政府机构、雇主或私人保险公司获得报销的第三方销售额占处方销售额的97.4%,而去年同期为97.5%。截至2022年2月28日的三个月,处方(包括疫苗接种)总数为2.033亿张,而去年同期为1.953亿张。截至2022年2月28日的三个月,经30天当量调整后的处方(包括疫苗接种)为3亿张,而去年同期为2.885亿张。
截至2022年2月28日的三个月,零售额增长了14.5%,占该细分市场销售额的28.4%。相比之下,去年同期零售额下降了6.6%,占该细分市场销售额的25.1%。在截至2022年2月28日的三个月中,可比零售额增长了14.7%,去年同期下降了3.5%四分之一。本季度可比零售额的增长主要是由健康与保健推动的,包括家用 COVID-19 检测和咳嗽感冒流感以及个人护理和美容类别的有利影响,但烟草的持续减少部分抵消了这一增长。
截至2022年2月28日的三个月的营业收入与截至2021年2月28日的三个月相比之下
截至2022年2月28日的三个月,营业收入为14亿美元,其中包括该公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额中的1.03亿美元。相比之下,上一季度的收入为8.28亿美元,其中包括来自公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额的8000万美元。不包括AmeriSourceBergen的影响,这一增长是由于药房和零售业的销售和毛利的增长。
截至2022年2月28日的三个月,毛利率为23.4%,而去年同期为20.9%。本季度毛利率受到药房利润率的积极影响,部分被零售利润率所抵消。药房利润率的增长主要是由于 COVID-19 疫苗接种、检测和专业化所致,但品牌采购和报销压力部分抵消了这一增长。零售利润率的下降主要是由于萎缩。
截至2022年2月28日的三个月,销售、一般和管理费用占销售额的百分比为18.8%,截至2021年2月28日的三个月为18.1%。与 COVID-19 疫苗接种、测试销售增长和劳动力投资相关的成本被与公司转型成本管理计划相关的节省部分抵消。
截至2022年2月28日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2021年2月28日的三个月相比
截至2022年2月28日的三个月,调整后的营业收入增长了36.5%,达到16亿美元。增长主要是由于药房和零售业的销售和调整后的毛利增长。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
截至2022年2月28日的六个月的销售额与截至2021年2月28日的六个月的销售额相比
截至2022年2月28日的六个月中,销售额增长了2.2%,达到557亿美元,其中包括AlliancerX沃尔格林销售额下降的474个基点的影响。截至2022年2月28日的六个月中,可比销售额增长了8.7%。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
截至2022年2月28日的六个月中,药房销售额下降了1.1%,占该细分市场销售额的73.5%。不包括AlliancerX Walgreens,药房销售额增长了6.5%。这一增长是由于品牌膨胀以及 COVID-19 疫苗接种和检测,但部分被报销压力所抵消。在截至2021年2月28日的六个月中,药房销售额增长了4.4%,占该细分市场销售额的75.9%。截至2022年2月28日的六个月中,可比药房销售额增长了7.1%,而去年同期增长了4.8%。在可比销售额中,截至2022年2月28日的六个月中开具的处方药量比去年同期增长了5.4%,其中包括来自COVID-19 疫苗接种的约4.1%的积极影响。在截至2022年2月28日的六个月中,零售价格较低的仿制药取代了名牌药物,其影响使处方销售减少了0.2%,而去年同期下降了0.3%。在截至2022年2月28日的六个月中,仿制药对细分市场销售的影响下降了0.1%,而去年同期下降了0.2%。截至2022年2月28日的六个月中,从管理式医疗组织、政府机构、雇主或私人保险公司获得报销的第三方销售额占处方销售额的97.3%,而去年同期为97.5%。截至2022年2月28日的六个月中,处方(包括疫苗接种)总数为4.213亿张,而去年同期为3.998亿张。截至2022年2月28日的六个月中,经30天当量调整后的处方(包括疫苗接种)为6.138亿张,而去年同期为5.858亿张。
截至2022年2月28日的六个月中,零售额增长了12.4%,占该细分市场销售额的26.5%。相比之下,去年同期,零售额下降了4.6%,占该细分市场销售额的24.1%。在截至2022年2月28日的六个月中,可比零售额增长了12.8%,同比下降了1.7%。本期可比零售额的增长主要是由健康与保健推动的,包括家用 COVID-19 检测和咳嗽感冒流感以及个人护理和美容类别的有利影响,但烟草的持续减少部分抵消了这一增长。
截至2022年2月28日的六个月的营业收入与截至2021年2月28日的六个月相比
截至2022年2月28日的六个月的营业收入为27亿美元,其中包括公司在AmeriSourceBergen的股权收益份额中的2.02亿美元。相比之下,去年同期的营业收入为3.24亿美元,其中包括公司在AmeriSourceBergen的13亿美元股权亏损。不包括AmeriSourceBergen的影响,这一增长是由于药房和零售业的销售和毛利的增长。
截至2022年2月28日的六个月中,毛利率为23.0%,而去年同期为20.8%。本季度毛利率受到药房利润率的积极影响,部分被零售利润率所抵消。药房利润率的增长主要是由于 COVID-19 疫苗接种、检测和专业化所致,但品牌采购和报销压力部分抵消了这一增长。零售利润率的下降主要是由于进口运费的萎缩和增加。
截至2022年2月28日的六个月中,销售、一般和管理费用占销售额的百分比为18.5%,截至2021年2月28日的六个月为17.8%。与 COVID-19 疫苗接种、检测和劳动力投资相关的成本被与公司转型成本管理计划相关的节省部分抵消。
截至2022年2月28日的六个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2021年2月28日的六个月相比
截至2022年2月28日的六个月中,调整后的营业收入增长了41.4%,达到33亿美元。增长主要是由于药房和零售业调整后的销售额和毛利增长。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
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管理层的讨论和分析
国际
该公司的国际部门包括美国以外以药房为主导的健康和美容零售业务以及德国的药品批发和分销业务。药房主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌门店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售主要来自处方药和健康与保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
国际板块以美元以外的货币运营,包括英镑、欧元、智利比索和墨西哥比索,因此该板块的业绩受到外币汇率变动的影响。有关货币风险的更多信息,请参见第3项 “有关市场风险、外币汇率风险的定量和定性披露”。
公司以 “固定货币”(非公认会计准则财务指标)提供与经营业绩相关的某些信息。以固定货币计算的可比销售额、以固定货币计算的可比药房销售额和以固定货币计算的可比零售额不包括外币汇率波动的影响。请参阅 “非公认会计准则指标”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,地点金额除外) |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售 | $ | 5,563 | | | $ | 5,425 | | | $ | 11,381 | | | $ | 9,709 | |
毛利 | 1,206 | | | 1,079 | | | 2,413 | | | 2,069 | |
销售、一般和管理费用 | 1,033 | | | 973 | | | 2,186 | | | 1,925 | |
营业收入 | 173 | | | 106 | | | 227 | | | 145 | |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 226 | | | 146 | | | 389 | | | 232 | |
| | | | | | | |
期末零售点数量 | 4,017 | | | 4,123 | | | 4,017 | | | 4,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售 | 2.6 | | 32.6 | | 17.2 | | 23.4 |
毛利 | 11.8 | | (9.2) | | 16.6 | | (8.1) |
销售、一般和管理费用 | 6.2 | | (7.2) | | 13.6 | | (6.6) |
营业收入 | 62.8 | | (24.0) | | 56.6 | | (24.3) |
调整后的营业收入(非公认会计准则指标) 1 | 55.0 | | (28.3) | | 67.7 | | (20.0) |
| | | | | | | |
以固定货币计算的可比销售额 2 | 13.5 | | (8.4) | | 12.8 | | (6.2) |
药房销售 | 2.1 | | 1.6 | | 7.7 | | 0.7 |
按固定货币计算的可比药房销售额 2 | 4.4 | | 4.6 | | 6.8 | | 4.2 |
零售销售 | 15.2 | | (17.6) | | 16.6 | | (14.2) |
以固定货币计算的可比零售额 2 | 19.0 | | (15.3) | | 16.4 | | (12.0) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 21.7 | | 19.9 | | 21.2 | | 21.3 |
销售、一般和管理费用 | 18.6 | | 17.9 | | 19.2 | | 19.8 |
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管理层的讨论和分析
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
2按固定货币计算的可比销售额是指在过去十二个月中至少连续开业十二个月且连续七天或更长时间(包括因抢劫或商店损坏而关闭)、未进行重大改造或遭受自然灾害的门店的销售额,以及电子商务销售额。按固定货币计算的可比销售额不包括德国的批发销售。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序以数字方式发起的销售。搬迁后的前十二个月内,搬迁后的门店不包括在同类门店中。收购门店在收购或转换后的前十二个月(如果适用)不计入可比销售额,以较晚者为准。以固定货币计算的可比销售额、按固定货币计算的可比药房销售额和以固定货币计算的可比零售额分别指总销售额、药房销售额和零售额。以固定货币计算可比销售额的方法因零售业而异,我们以固定货币计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
截至2022年2月28日的三个月的销售额与截至2021年2月28日的三个月的销售额相比
截至2022年2月28日的三个月,销售额增长了2.6%,达到56亿美元。货币折算对销售的不利影响为4.9个百分点。按固定货币计算,不包括与该公司在德国的药品批发业务相关的销售额,可比销售额增长了13.5%,这主要是由于英国Boots的销售额增加。去年同期的销售额包括严格的 COVID-19 限制对门店客流的不利影响,因为英国于 2020 年 11 月进入第二次全国封锁。
在截至2022年2月28日的三个月中,药房销售额增长了2.1%,占该细分市场销售额的17.2%。货币折算对药房销售的负面影响为2.4个百分点。按固定货币计算,可比药房销售额增长了4.4%,主要在英国,这反映了对药房服务的更强劲需求。
截至2022年2月28日的三个月,零售额增长了15.2%,占该细分市场销售额的33.8%。货币折算对零售销售的负面影响为2.7个百分点。按固定货币计算,可比零售额增长了19.0%,这反映了英国零售额的增加,包括由于 COVID-19 限制不那么严格,门店客流量与去年同期相比有所回升。英国大街上的客流量仍低于COVID-19之前的水平。
截至2022年2月28日的三个月的营业收入与截至2021年2月28日的三个月相比之下
截至2022年2月28日的三个月,营业收入增长了62.8%,达到1.73亿美元。由于货币折算,营业收入受到7.4个百分点(800万美元)的负面影响。不包括货币折算的影响,营业收入的增长主要来自英国,这反映了英国客流量回升,这是由于 COVID-19 限制不那么严格的结果。销售、一般和管理费用投资的增加部分抵消了这一点。
格罗斯 截至2022年2月28日的三个月,利润增长了11.8%。由于货币折算,毛利受到3.4个百分点(合3,600万美元)的不利影响。剩余的增长主要是由于英国零售额增加和对药房服务的需求增强,以及与该公司在德国的药品批发业务相关的毛利润增加。去年同期国家卫生服务(“NHS”)报销水平的提高部分抵消了这一点。
截至2022年2月28日的三个月,销售、一般和管理费用增长了6.2%。由于货币折算,支出受到2.9个百分点(2900万美元)的有利影响。不包括货币折算的影响,这一增长反映了与去年同期相比对劳动力、营销和信息技术的投资增加。
截至2022年2月28日的三个月,销售、一般和管理费用占销售额的百分比为18.6%,而去年同期为17.9%。
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管理层的讨论和分析
截至2022年2月28日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2021年2月28日的三个月相比
截至2022年2月28日的三个月,调整后的营业收入增长了55.0%,达到2.26亿美元。由于货币折算,调整后的营业收入受到5.7个百分点(800万美元)的负面影响。不包括货币折算的影响,调整后营业收入的增长主要来自英国,这反映了零售销售的增加。销售、一般和管理费用投资的增加部分抵消了这一点。
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
截至2022年2月28日的六个月的销售额与截至2021年2月28日的六个月的销售额相比
截至2022年2月28日的六个月中,销售额增长了17.2%,达到114亿美元,其中包括与该公司于2020年11月1日在德国成立的药品批发业务相关的增量销售额。货币折算对销售的不利影响为2.0个百分点。按固定货币计算,不包括与德国相关的销售额,可比销售额增长了12.8%,这主要是由于英国Boots的销售额增加。去年同期的销售额包括严格的 COVID-19 限制对商店客流的不利影响,因为英国于 2020 年 11 月进入第二次全国封锁。
在截至2022年2月28日的六个月中,药房销售额增长了7.7%,占该细分市场销售额的17.4%。货币折算对药房销售的积极影响为1.0个百分点。以固定货币计算的可比药房销售额增长了6.8%,主要集中在英国,这反映了对药房服务的更强劲需求。
截至2022年2月28日的六个月中,零售额增长了16.6%,占该细分市场销售额的32.3%。货币折算对零售销售的积极影响为0.7个百分点。按固定货币计算,可比零售额增长了16.4%,这反映了英国零售额的增加,包括由于 COVID-19 限制不那么严格,门店客流量与去年同期相比有所回升。英国大街上的客流量仍低于COVID-19之前的水平。
截至2022年2月28日的六个月的营业收入与截至2021年2月28日的六个月相比
截至2022年2月28日的六个月中,营业收入增长了56.6%,达到2.27亿美元。由于货币折算,营业收入受到6.4个百分点(900万美元)的负面影响。不包括货币折算的影响,营业收入的增长主要来自英国,这反映了在 COVID-19 限制放松和服务需求强劲之后,英国客流量有所回升。劳动力投资的增加、去年同期英国国民保健服务报销水平的提高以及德国的收购相关活动部分抵消了这一点。
格罗斯 截至2022年2月28日的六个月中,利润增长了16.6%。毛利没有受到货币折算的重大影响。不包括货币折算的影响,增长主要是由于英国零售额增加和对药房服务的需求增强,以及与该公司在德国的药品批发业务相关的毛利增量。去年同期,国民保健服务报销水平的提高部分抵消了这一点。
截至2022年2月28日的六个月中,销售、一般和管理费用增长了13.6%。由于货币折算,支出受到0.5个百分点(1000万美元)的负面影响。不包括货币折算的影响,这一增长反映了与去年同期相比对收购相关活动的投资增加、与公司在德国的批发业务相关的支出增加、劳动力和营销投资的增加以及去年同期与 COVID-19 相关的非经常性政府支持。
截至2022年2月28日的六个月中,销售、一般和管理费用占销售额的百分比为19.2%,而去年同期为19.8%。
截至2022年2月28日的六个月的调整后营业收入(非公认会计准则指标)与截至2021年2月28日的六个月相比
截至2022年2月28日的六个月中,调整后的营业收入增长了67.7%,达到3.89亿美元。该期间调整后的营业收入受到汇率折算的3.4%(800万美元)的不利影响。不包括货币折算的影响,调整后营业收入的增长主要来自英国,这反映了零售额的增加和对药房服务的更强劲需求。去年同期,销售、一般和管理费用投资的增加以及国民保健服务报销水平的提高,部分抵消了这一点。
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管理层的讨论和分析
有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
沃尔格林健康
该公司的Walgreens Health板块创建于2022财年初,是一家以消费者为中心、以技术为支撑的医疗保健业务,在整个护理过程中通过个性化的全渠道体验吸引消费者。Walgreens Health通过自有和合作资产提供医疗服务,从而改善健康状况,降低付款人和提供者的成本。
Walgreens Health板块目前由VillageMD的多数股权组成,VillageMD是全国领先的价值型初级保健服务提供商;Shields是医院的专业药房整合商和加速器;以及Walgreens Health有机开发的业务,与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体渠道向其会员和会员的护理人员提供临床医疗保健服务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (以百万计,付款人、地点和诊所金额除外) |
| 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售 | $ | 527 | | | $ | — | | | $ | 577 | | | $ | — | |
毛利 | 15 | | | — | | | 36 | | | — | |
销售、一般和管理费用 | 227 | | | 11 | | | 292 | | | 14 | |
营业亏损 | (212) | | | (11) | | | (257) | | | (14) | |
调整后的营业亏损(非公认会计准则指标) 1 | (77) | | | (11) | | | (90) | | | (14) | |
| | | | | | | |
期末付款人/提供商合作伙伴的数量 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
期末设有 Walgreens Health Corners 的地点数量 | 47 | | | — | | | 47 | | | — | |
期末VillageMD 同地办公的诊所数量 | 94 | | | — | | | 94 | | | — | |
1有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
截至2022年2月28日的三个月的销售额
截至2022年2月28日的三个月,销售额为5.27亿美元。这包括VillageMD的4.46亿美元销售额和Shields的8100万美元销售额。
截至2022年2月28日的三个月的营业亏损与截至2021年2月28日的三个月相比之下
截至2022年2月28日的三个月,营业亏损为2.12亿美元,而去年同期的亏损为1,100万美元。
截至2022年2月28日的三个月,毛利为 1500 万美元,反映了 Shields 和 VillageMD 的结果。毛利润是由希尔兹赢得的关键合同推动的,部分被VillageMD的增长投资所抵消。
截至2022年2月28日的三个月,销售、一般和管理费用为2.27亿美元,而截至2021年2月28日的三个月为1,100万美元。销售、一般和管理费用反映了截至2022年2月28日的三个月中,对沃尔格林健康有机开发业务的两次收购和投资的加速。
调整后的操作g 损失 (截至2022年2月28日的三个月(非公认会计准则指标),而截至2021年2月28日的三个月
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管理层的讨论和分析
截至2022年2月28日的三个月,调整后的营业亏损为7700万美元,这反映了两次收购以及对沃尔格林健康有机开发业务的投资加速,而去年同期的亏损为1,100万美元。有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
截至2022年2月28日的六个月的销售额
截至2022年2月28日的六个月中,销售额为5.77亿美元。这包括VillageMD的4.72亿美元销售额,反映了自2021年11月24日收购之日以来的所有权,以及Shields自2021年10月29日收购之日以来反映所有权的1.05亿美元销售额。
截至2022年2月28日的六个月的营业亏损与截至2021年2月28日的六个月相比之下
截至2022年2月28日的六个月中,营业亏损为2.57亿美元,而去年同期的亏损为1,400万美元。
截至2022年2月28日的六个月的毛利为3,600万美元,反映了希尔兹和VillageMD的业绩。毛利润是由希尔兹赢得的关键合同推动的,部分被VillageMD的增长投资所抵消。
截至2022年2月28日的六个月中,销售、一般和管理费用为2.92亿美元,而截至2021年2月28日的六个月为1,400万美元。销售、一般和管理费用反映了截至2022年2月28日的六个月中,对沃尔格林健康有机开发业务的两次收购以及投资的加速。
截至2022年2月28日的六个月调整后的营业亏损(非公认会计准则指标)与截至2021年2月28日的六个月相比
截至2022年2月28日的六个月中,调整后的营业亏损为9,000万美元,这反映了对沃尔格林健康的两次收购和投资的加速,而去年同期的亏损为1,400万美元。有关根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务指标的对账情况,请参阅下文 “非公认会计准则指标”。
非公认会计准则指标
以下信息提供了美国证券交易委员会规则中定义的补充非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。除了根据公认会计原则计算和列报的财务指标外,公司在此提供了非公认会计准则财务指标,这些指标不是根据公认会计原则计算或列报的,作为补充信息。有关非公认会计准则财务指标和相关调整的定义,请参阅 “持续经营净收益(亏损)” 至 “调整后的普通股摊薄后每股净收益(非公认会计准则指标)” 对账表附注。
之所以列出这些补充性非公认会计准则财务指标,是因为管理层评估了公司的财务业绩,包括和不包括调整后的项目或外币折算的影响(如适用),并认为所提出的补充非公认会计准则财务指标在分析公司不同时期的核心经营业绩和公司历史经营业绩的趋势时提供了更多的视角和见解。不应将这些补充性非公认会计准则财务指标视为优于本文提出的公认会计准则财务指标,不应将其视为替代或替代品,应与之一起考虑。
如果公司无法对调节项目提供有意义或准确的计算或估计,并且如果不付出不合理的努力就无法获得信息,则不会在前瞻性的基础上对非公认会计准则估计值进行对账。这是因为预测尚未发生、公司无法控制或无法合理预测的各种项目的时间或金额固有的困难,这将影响最直接的前瞻性GAAP财务指标。这些项目可能包括但不限于合并整合费用、重组费用、收购相关成本、资产减值和其他重要项目,如果不付出不合理的努力,这些项目目前无法预测。出于同样的原因,公司无法解决不可用信息的可能重要性。前瞻性非公认会计准则财务指标可能与相应的GAAP财务指标存在重大差异。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
公司还以 “固定货币” 提供与当期经营业绩相关的某些信息,这是一项非公认会计准则财务指标。这些金额是通过按上一年同期使用的外币汇率折算本期业绩来计算的。该公司之所以提供此类固定货币财务信息,是因为该公司在美国境外有大量业务以美元以外的货币报告,这种列报为评估其业务表现提供了一个框架,不包括外币汇率波动的影响。
按分部划分的营业收入(亏损)占调整后营业收入(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至2022年2月28日的三个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 1,390 | | | $ | 173 | | | $ | (212) | | | $ | (106) | | | $ | 1,246 | |
变革性成本管理 | | 52 | | | 13 | | | — | | | 5 | | | 70 | |
与收购相关的摊销 | | 99 | | | 17 | | | 135 | | | — | | | 250 | |
与收购相关的成本 | | — | | | 23 | | | — | | | 21 | | | 44 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
LIFO 条款 | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 1,588 | | | $ | 226 | | | (77) | | | $ | (79) | | | $ | 1,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至 2021 年 2 月 28 日的三个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 828 | | | $ | 106 | | | $ | (11) | | | $ | (91) | | | $ | 832 | |
变革性成本管理 | | 140 | | | 21 | | | — | | | 17 | | | 178 | |
与收购相关的摊销 | | 96 | | | 17 | | | — | | | — | | | 114 | |
与收购相关的成本 | | (9) | | | 2 | | | — | | | 2 | | | (5) | |
对AmeriSourceBergen股权收益(亏损)的调整 | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | 45 | |
LIFO 条款 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
某些法律和监管应计费用和结算 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 1,163 | | | $ | 146 | | | $ | (11) | | | $ | (72) | | | $ | 1,225 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至2022年2月28日的六个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 2,746 | | | $ | 227 | | | $ | (257) | | | $ | (188) | | | $ | 2,529 | |
变革性成本管理 | | 193 | | | 66 | | | — | | | 14 | | | 273 | |
与收购相关的摊销 | | 238 | | | 34 | | | 143 | | | — | | | 415 | |
与收购相关的成本 | | (3) | | | 62 | | | 24 | | | 32 | | | 115 | |
对AmeriSourceBergen股票收益的调整 | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | 94 | |
LIFO 条款 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 3,277 | | | $ | 389 | | | (90) | | | $ | (143) | | | $ | 3,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至 2021 年 2 月 28 日的六个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 企业和其他 | | 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 324 | | | $ | 145 | | | $ | (14) | | | $ | (157) | | | $ | 298 | |
变革性成本管理 | | 201 | | | 47 | | | — | | | 29 | | | 278 | |
与收购相关的摊销 | | 173 | | | 36 | | | — | | | — | | | 209 | |
与收购相关的成本 | | (1) | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | |
对AmeriSourceBergen股权收益(亏损)的调整 | | 1,526 | | | — | | | — | | | — | | | 1,526 | |
LIFO 条款 | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
某些法律和监管应计费用和结算 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的营业收入(亏损)(非公认会计准则指标) | | $ | 2,318 | | | $ | 232 | | | $ | (14) | | | $ | (114) | | | $ | 2,422 | |
净收益占调整后净收益和每股收益占调整后每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至2月28日的三个月 | | 截至2月28日的六个月 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持续经营净收益(GAAP) | | $ | 883 | | | $ | 922 | | | $ | 4,463 | | | $ | 531 | |
| | | | | | | | |
营业收入调整: | | | | | | | | |
变革性成本管理 1 | | 70 | | | 178 | | | 273 | | | 278 | |
与收购相关的摊销 2 | | 250 | | | 114 | | | 415 | | | 209 | |
与收购相关的成本 3 | | 44 | | | (5) | | | 115 | | | 16 | |
对AmeriSourceBergen股权收益(亏损)的调整 5 | | 51 | | | 45 | | | 94 | | | 1,526 | |
某些法律和监管应计账款和结算 4 | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | |
LIFO 条款 6 | | (5) | | | 2 | | | 9 | | | 35 | |
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营业收入调整总额 | | 411 | | | 393 | | | 906 | | | 2,124 | |
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目录
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管理层的讨论和分析
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对其他(支出)收入的调整: | | | | | | | | |
净投资对冲(收益)亏损 7 | | — | | | (7) | | | 1 | | | 1 | |
调整出售已终止业务的收益 8 | | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
权益法投资和股权证券投资的减值 9 | | 190 | | | — | | | 190 | | | — | |
先前持有的投资的收益 10 | | — | | | — | | | (2,576) | | | — | |
出售权益法投资的收益 11 | | — | | | (191) | | | | | (191) | |
其他(支出)收入调整总额 | | 228 | | | (199) | | | (2,347) | | | (190) | |
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对所得税准备金(福利)的调整: | | | | | | | | |
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权益法非现金税 12 | | 12 | | | 20 | | | 30 | | | (326) | |
调整的税收影响 12 | | (109) | | | (52) | | | (135) | | | (113) | |
所得税准备金(福利)调整总额 | | (97) | | | (33) | | | (105) | | | (439) | |
| | | | | | | | |
对其他权益法投资的税后收益的调整: | | | | | | | | |
对其他权益法投资的权益收益的调整 13 | | 10 | | | 24 | | | 24 | | | 37 | |
其他权益法投资的税后收益调整总额 | | 10 | | | 24 | | | 24 | | | 37 | |
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对归属于非控股权益的净收益的调整: | | | | | | | | |
变革性成本管理 1 | | — | | | 3 | | | (1) | | | 2 | |
与收购相关的摊销 2 | | (56) | | | (12) | | | (88) | | | (16) | |
与收购相关的成本 3 | | (3) | | | — | | | (20) | | | — | |
LIFO 条款 6 | | — | | | (3) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | |
对归属于非控股权益的净收益的调整总额 | | (59) | | | (13) | | | (109) | | | (20) | |
| | | | | | | | |
归属于持续经营业务的调整后净收益(非公认会计准则指标) | | $ | 1,377 | | | $ | 1,095 | | | $ | 2,833 | | | $ | 2,043 | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的净收益——已终止业务(GAAP) | | — | | | 104 | | | — | | | 187 | |
变革性成本管理 1 | | — | | | 4 | | | — | | | 9 | |
与收购相关的摊销 2 | | — | | | 7 | | | — | | | 28 | |
与收购相关的成本 3 | | — | | | 8 | | | — | | | 10 | |
调整的税收影响 12 | | — | | | (6) | | | — | | | (11) | |
对归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的已终止业务的净收益(亏损)的调整总额 | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc.的调整后净收益——已终止业务(非公认会计准则指标) | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 223 | |
| | | | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的调整后净收益(非公认会计准则指标) | | $ | 1,377 | | | $ | 1,214 | | | $ | 2,833 | | | $ | 2,266 | |
| | | | | | | | |
摊薄后的普通股每股净收益——持续经营(GAAP) | | $ | 1.02 | | | $ | 1.06 | | | $ | 5.15 | | | $ | 0.61 | |
对营业收入的调整 | | 0.48 | | | 0.45 | | | 1.05 | | | 2.45 | |
其他(支出)收入的调整 | | 0.26 | | | (0.23) | | | (2.71) | | | (0.22) | |
| | | | | | | | |
对所得税准备金(福利)的调整 | | (0.11) | | | (0.04) | | | (0.12) | | | (0.51) | |
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管理层的讨论和分析
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对其他权益法投资的税后收益的调整 13 | | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.04 | |
对归属于非控股权益的净(亏损)收益的调整 | | (0.07) | | | (0.01) | | | (0.13) | | | (0.02) | |
调整后的普通股摊薄后每股净收益——持续经营(非公认会计准则指标) | | $ | 1.59 | | | $ | 1.26 | | | $ | 3.27 | | | $ | 2.36 | |
| | | | | | | | |
摊薄后的普通股每股净收益——已终止业务(GAAP) | | $ | — | | | $ | 0.12 | | | $ | — | | | $ | 0.22 | |
归属于Walgreens Boots Alliance, Inc. 的净收益的调整总额——已终止的业务 | | — | | | 0.02 | | | — | | | 0.04 | |
调整后的每股普通股摊薄净收益——已终止业务(非公认会计准则衡量标准) | | $ | — | | | $ | 0.14 | | | $ | — | | | $ | 0.26 | |
调整后的每股普通股摊薄净收益(非公认会计准则指标) | | $ | 1.59 | | | $ | 1.40 | | | $ | 3.27 | | | $ | 2.62 | |
摊薄后已发行普通股的加权平均值(单位:百万股) | | 865.2 | | | 865.6 | | | 866.4 | | | 865.7 | |
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1 | 转型成本管理计划费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用主要记录在销售、一般和管理费用中。这些成本不反映当前的经营业绩,并受重组活动时机的影响。 |
2 | 与收购相关的摊销包括收购相关无形资产的摊销、库存估值调整和基于股票的薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产的摊销包括无形资产的摊销,例如客户关系、商品名称、商标和合同无形资产。不包括在相关非公认会计准则指标中的无形资产摊销代表公司GAAP财务报表中记录的全部金额。相关无形资产产生的收入未被排除在相关的非公认会计准则指标之外。与相关收入不同,摊销费用不受任何特定时期运营的影响,除非无形资产减值或修改了无形资产的估计使用寿命。这些费用主要记录在销售、一般和管理费用中。企业合并会计原则要求我们以公允价值衡量购置的库存。库存的公允价值反映了所购库存的成本和预期利润率的一部分。与收购相关的库存估值调整不包括根据业务合并会计原则记录的销售成本中的预期利润率部分。股票薪酬公允估值调整反映了基于公允价值的奖励调整与授予日公允估值之间的差异。在收购后确认的超过收购方奖励原始授予日公允价值的费用不包括在相关的非公认会计准则指标中,因为这些费用源于与收购相关的会计要求或协议,不能反映正常的经营活动。 |
3 | 收购相关成本是与某些合并、收购和资产剥离相关活动相关的交易和整合成本。这些成本包括某些合并、收购和资产剥离相关活动产生的所有费用,例如,包括与成功合并、收购和资产剥离活动的整合工作相关的成本。此类成本的示例包括交易成本、遣散费和股票补偿。这些费用主要记录在销售、一般和管理费用中。这些成本受到潜在合并、收购和资产剥离相关活动的时间和复杂性的重大影响,并不能反映公司当前的经营业绩。 |
4 | 某些法律和监管应计费用和结算与某些法律诉讼相关的巨额费用有关。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为公司不会在可预测的基础上产生此类费用,并且排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记录在销售、一般和管理费用中。 |
5 | 对AmeriSourceBergen股权收益(亏损)的调整包括公司在AmeriSourceBergen根据公司的非公认会计准则指标报告的非公认会计准则调整中所占的比例份额。在截至2020年11月30日的三个月中,该公司确认了AmeriSourceBergen的13.73亿美元股权亏损。这些股权损失主要是由于AmeriSourceBergen在截至2020年9月30日的三个月财务报表中确认了与其正在进行的阿片类药物诉讼相关的扣除税款的56亿美元费用。 |
6 | 该公司的美国分部库存使用后入先出(“LIFO”)方法进行核算。这种调整代表了对销售成本的影响,就好像使用先进先出(“FIFO”)方法计算美国细分市场的库存一样。LIFO条款受库存数量、产品组合和制造商定价做法变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,公司无法控制这些项目的确认金额或时间。 |
7 | 用作公司对外国子公司净投资的经济套期保值的某些衍生工具的收益或亏损。这些费用记在其他收入(亏损)中。我们认为,与基础衍生工具按市值调整相关的这种波动并不能反映公司的运营业绩。 |
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管理层的讨论和分析
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8 | 在截至2022年2月28日的三个月中,公司与AmeriSourceBergen完成了与出售Alliance HealthceBergen相关的营运资金调整,导致合并简明收益表中记入其他(支出)收入的3,800万美元费用。 |
9 | 权益法投资和股权证券投资的减值包括某些投资的减值。公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为这些费用与公司的正常业务流程无关,而且在可预测的基础上不会产生此类费用。排除此类费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记入其他(支出)收入。 |
10 | 包括将先前持有的少数股权和债务证券调整为公允价值所产生的重大业务合并收益。在截至2021年11月30日的三个月中,该公司分别为VillageMD和Shields录得22亿美元和4.02亿美元的税前收益。 |
11 | 包括出售权益法投资的巨额收益。在截至2021年2月28日的三个月中,由于部分出售了对Option Care Health的权益法投资,该公司的其他(支出)收入收益为1.91亿美元。 |
12 | 对所得税准备金(优惠)的调整包括对与非公认会计准则调整相应的公认会计原则基础税收准备金(优惠)的调整,以及某些离散的税收项目,包括美国税法变更和权益法非现金税。这些费用记录在所得税准备金(福利)中。 |
13 | 对其他权益法投资的税后收益的调整包括某些权益法投资者的非现金项目或与公司非公认会计准则调整一致的不寻常或不经常项目的比例份额。这些费用记入其他权益法投资的税后(亏损)收益中。尽管公司的股东权利和董事会代表权可能与其在这些权益法被投资方中的所有权权益相称,但与权益法投资相关的调整并不意味着公司可以直接控制其运营以及由此产生的收入和支出。此外,这些非公认会计准则财务指标存在局限性,因为它们无法反映这些股票法被投资方的所有收入和支出。 |
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公司将本报告中提出的某些指标,例如可比销售额、可比药房销售额、可比零售额、可比处方数量和可比的30天等效处方,视为关键绩效指标,因为公司管理层已使用这些指标评估了其经营业绩,并认为提供的这些关键绩效指标在分析公司各时期的核心经营业绩及其历史趋势时提供了更多的视角和见解经营业绩。不应将这些关键绩效指标视为优于、替代或替代本文提出的GAAP财务指标,应将其与之结合考虑。这些指标在本报告中进行了更详细的描述,可能无法与其他公司使用的类似标题的绩效指标相提并论。
流动性和资本资源
公司的长期资本政策是:保持强劲的资产负债表和财务灵活性;对核心战略进行再投资;投资于强化其核心战略并满足回报要求的战略机会;并以分红和股票回购的形式长期向股东返还剩余的现金流。2018 年 6 月,公司董事会审查并完善了公司的股息政策,以阐明公司目前每年增加股息的意图。
随着业务状况的保证和机会的出现,公司的现金需求可能会发生变化。公司可能完成的任何新业务或收购的时间和规模也可能影响其现金需求。此外,公司的现金需求及其产生现金流的能力已经并将继续受到 COVID-19 以及由此产生的市场波动和不稳定的不利影响。有关 COVID-19 对公司(包括其流动性和资本资源)影响的更多信息,请参阅第 1A 项,2021 年 10-K 中的风险因素。
公司预计将从包括运营现金流、现有信贷额度、商业票据计划、营运资本融资安排、债务发行以及当前现金和投资余额在内的流动性来源为其营运资金需求、资本支出、待定收购、最近宣布或完成的收购的持续债务、股息支付和偿债义务提供资金。该公司认为,这些来源以及获得其他融资的能力将为公司至少未来12个月的可预见的营运资金需求、资本支出、待定收购、股息支付和还本付息义务提供充足的现金资金。见第二部分。项目3,关于市场风险的定性和定量披露,以下是对某些融资和市场风险的讨论。
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管理层的讨论和分析
截至2022年2月28日,现金、现金等价物和限制性现金为20亿美元(包括非美国司法管辖区的2.63亿美元),而截至2021年8月31日为13亿美元(包括非美国司法管辖区的2.04亿美元)。短期投资目标主要是最大限度地降低风险和保持流动性。为了实现这些目标,对证券的金额、类型和发行人设定了投资限额。投资主要投资于美国国债货币市场基金。
2021年12月28日,该公司向VillageMD的现有股东支付了19亿美元,以完成全额认购的要约。要约的资金来自根据单位购买协议向VillageMD提供的现金收益。该公司此前还宣布打算为收购CareCentrix进行进一步的现金投资。此外,某些收购包括未来可能行使的看跌期权。该公司目前预计,未来行使看跌期权所产生的增量投资可能在13亿美元至16亿美元之间。
截至2022年2月28日,该公司的总借款能力为78亿美元,其中包括已经提取的资金。截至2022年2月28日,公司没有未偿还的担保,开具的信用证也不是实质性的。参见注释 8。债务,转至合并简明财务报表,以获取有关公司债务工具及其近期融资行动的更多信息。
来自经营活动的现金流
运营提供的现金和产生的债务是扩张、投资、收购、改造计划、股东分红和股票回购的主要资金来源。截至2022年2月28日的六个月中,经营活动提供的净现金为22亿美元,而去年同期为26亿美元。经营活动提供的现金减少反映了应付账款、应计费用和其他负债的现金流入减少以及库存现金流出的增加,但部分抵消了经营业绩的增加和应收账款现金流入的增加。应计费用和其他负债的变化主要是由与 COVID-19 相关的政府支持和其他付款的时机推动的。应付账款的变化主要是由AlliancerX Walgreens的销售下降和时机推动的。应收账款和库存的变化主要是由时机驱动的。
来自投资活动的现金流
截至2022年2月28日的六个月中,用于投资活动的净现金为22亿美元,而去年同期为14亿美元。截至2022年2月28日的六个月中,用于投资活动的净现金包括企业收购,扣除分别以8亿美元和9亿美元收购的VillageMD和Shields的现金。参见注释 3。收购和其他投资,请参阅合并简明财务报表以获取更多信息。
资本支出
资本支出包括信息技术项目和其他增长计划。不动产、厂房和设备增建情况如下(以百万计):
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管理层的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的六个月 |
| | 2022 | | 2021 |
美国 | | $ | 632 | | | $ | 532 | |
国际 | | 155 | | | 109 | |
沃尔格林健康 | | 83 | | | 15 | |
已终止的业务 | | — | | | 37 | |
总计 | | $ | 870 | | | $ | 692 | |
来自融资活动的现金流
截至2022年2月28日的六个月中,融资活动提供的净现金为7.69亿美元,而去年同期用于融资活动的净现金为6.47亿美元。在截至2022年2月28日的六个月中,债务收益为112亿美元,主要来自循环信贷额度、商业票据和票据发行,而截至2021年2月28日的六个月中,债务收益为69亿美元。在截至2022年2月28日的六个月中,偿还的债务为73亿美元,主要用于循环信贷额度和商业票据,而截至2021年2月28日的六个月中为65亿美元。参见注释 8。债务,转至合并简明财务报表以获取更多信息。在截至2022年2月28日的六个月中,公司收购了21亿美元的非控股权益。参见注释 3。收购和其他投资纳入合并简明财务报表,以获取更多信息。在截至2022年2月28日的六个月中,公司回购了总额为1.87亿美元的股票,以支持其员工股票计划的需求,而去年同期为1.1亿美元。截至2022年2月28日的六个月中,支付的现金分红为8.33亿美元,而去年同期为8.08亿美元。
有关某些融资和市场风险的讨论,请参阅下文第3项 “关于市场风险的定性和定量披露”。
股票回购计划
2018年6月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2018年6月股票回购计划”),该计划授权回购高达100亿美元的公司普通股,截至2022年2月28日,公司已回购了80亿美元的普通股。2018年6月的股票回购计划没有明确的到期日期。2020年7月,公司暂停了该计划下的回购。公司可能会继续回购股票,以抵消股权激励计划的预期稀释。
公司根据对当前市场状况、资本替代用途、流动性和经济环境等各种因素的评估,确定回购的时间和金额,包括回购以抵消股权激励计划的预期稀释。公司已经通过第10b5-1条计划在公开市场上回购股票,并且将来可能会不时回购股票,这使公司能够在联邦证券法可能被禁止回购的时候回购股票。
债务契约
附注8中描述了公司的每项信贷额度。合并简明财务报表中的债务包含一项承诺,即自每个财政季度的最后一天起,将合并债务与总资本的比率维持在不超过0. 60:1.00,但在适用的信贷协议中规定的某些情况下可能会增加。信贷额度还包含其他各种习惯契约。截至2022年2月28日,公司遵守了所有此类适用的契约。
信用评级
截至2022年3月30日,沃尔格林靴子联盟的信用评级为:
| | | | | | | | | | | |
评级机构 | 长期债务评级 | 商业票据评级 | 外表 |
| | | |
穆迪 | Baa2 | P-2 | 负面 |
标准普尔 | BBB | A-2 | 稳定 |
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管理层的讨论和分析
在评估公司的信用实力时,每个评级机构都会考虑各种因素,包括公司的商业模式、资本结构、财务政策和财务业绩。无法保证会分配或维持任何特定的评级。该公司的信用评级会影响其借贷成本、资本市场准入和运营租赁成本。评级机构评级不建议买入、卖出或持有公司的债务证券或商业票据。每项评级均可由指定评级机构随时修改或撤销,并且应独立于任何其他评级进行评估。
关键会计估计
合并简明财务报表根据公认会计原则编制,包括基于管理层审慎判断和估计的金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层认为,任何合理偏离这些判断和估计都不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。但是,由于所使用的估计值与实际业绩有所不同,因此有必要调整合并简明收益表和相应的合并简明资产负债表账户。这些调整将在以后各期作出。有关我们重要会计政策的讨论,请参阅公司的2021年10-K。一些较重要的估计包括企业合并、租赁、商誉和无限期无形资产减值、销售和库存成本、权益法投资、养老金和退休后福利、法律意外开支和所得税。
新的会计公告
关于新会计声明的讨论见附注18。本10-Q表季度报告的合并简明财务报表的新会计公告以引用方式纳入此处。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本报告以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的前瞻性陈述。其中包括但不限于有关公司未来运营、财务或经营业绩、资本配置、预期债务水平和比率、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争以及未来时期的其他预期和目标的任何陈述。诸如 “期望”、“可能”、“展望”、“预测”、“初步”、“试点”、“项目”、“打算”、“计划”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“继续”、“相信”、“寻求”、“预测”、“即将到来”、“可能” 等词语和类似表述的变体旨在识别此类前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述不能保证未来的表现,并受已知或未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险和假设可能导致实际业绩与所示或预期的结果存在重大差异。这些风险、假设和不确定性包括第 1A 项 “风险因素” 中所述的风险、假设和不确定性,这些因素以引用方式纳入本文以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件中。如果这些风险或不确定性中的一项或多项得以实现,或者如果基本假设被证明不正确,则实际结果可能与此类前瞻性陈述所示或预期的结果存在重大差异。我们作出或代表我们作出的所有前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制。因此,您不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表其发表之日。
我们不承担也不明确否认在本报告发布之日后公开更新任何前瞻性陈述的任何责任或义务,无论是由于新信息、未来事件、假设变化还是其他原因造成的。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
利率风险
公司面临现有浮动利率债务工具的利率波动以及未来出现的固定或浮动利率债务的影响,这些风险敞口主要与各种利率的变动有关,例如美国国债利率和商业票据利率。公司不时使用利率互换和远期起始利率互换来分别对冲利率变动对现有债务和未来债务发行的影响的风险,降低融资成本的波动性,并根据当前和预计的市场状况,实现固定利率债务与浮动利率债务的理想比例。通常,根据这些互换,公司与交易对手达成协议,根据商定的名义本金额交换固定利率和浮动利率利率之间的差额。
2021年3月,监管伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的英国金融行为监管局(“FCA”)宣布,它将在2023年6月之前停止公布伦敦银行同业拆借利率。
我们的某些信贷额度规定,在此类信贷额度中规定的某些情况下,我们和行政代理人可以修改适用的信贷额度,将伦敦银行同业拆借利率替换为替代基准利率,同时适当考虑美国市场上任何不断演变或当时存在的类似银团信贷额度的惯例。这种替代基准利率可能包括纽约联邦储备银行公布的有担保隔夜融资利率,也称为SOFR。
有关公司交易的信息载于附注9。金融工具,改为合并简明财务报表。这些金融工具对利率的变化很敏感。截至2022年2月28日,该公司有34亿美元的浮动利率长期债务。这些金额不包括任何相关衍生合约的影响。
外币汇率风险
公司面临外币汇率波动的影响,主要是英镑的汇率波动 以及某些其他外币,这可能会影响其对外国子公司的净投资,并可能导致与外国计价交易相关的现金流波动。该公司还面临将外币收入折算成美元的风险。公司签订外币远期合约,以对冲汇率波动对非功能货币现金流的影响。这些交易的到期日几乎全部不到12个月。此外,公司签订了套期保值关系中未指定的外币远期合约,以部分抵消某些公司间活动(主要与公司间融资交易有关)的影响。
该公司的外币衍生工具对汇率的变化很敏感。假设外币兑美元汇率变动1%,将使截至2022年2月28日持有的外币衍生品的公允价值改变约5600万美元。外币衍生品旨在部分对冲预期交易、外币贸易应付账款和应收账款以及对外国子公司的净投资。
股票价格风险
AmeriSourceBergen普通股价格的变化可能会对附注6中描述的对AmeriSourceBergen的股权投资的公允价值产生重大影响。权益法投资,改为合并简明财务报表。参见上面的 “对AmeriSourceBergen的投资”。
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第 4 项。控制和程序
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,管理层对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。控制评估是在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的公司管理层的监督和参与下进行的。
截至本报告所涉期末,该公司已完成对VillageMD和Shields多数股权的收购。该公司将这些收购视为业务合并,导致沃尔格林健康板块内部的整合。管理层对公司披露控制和程序有效性的评估范围不包括对被收购企业财务报告的内部控制。这种排除符合美国证券交易委员会工作人员的一般指导方针,即在收购后的一年内,对最近收购的企业的评估可以从管理层的评估范围中省略。但是,商誉和无形资产的确认由我们的并购内部控制措施所涵盖,这些控制已包含在管理层对截至2022年2月28日公司财务报告内部控制有效性的评估中。
根据控制评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制和程序有效提供了合理的保证,即我们的《交易法》报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规定的时限内记录、处理、汇总和报告的,并酌情收集并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在正常业务过程中,公司审查其对财务报告的内部控制,并修改其系统和流程,旨在加强此类控制和提高效率,同时维持有效的内部控制环境。变更可能包括更新现有系统、自动化手动流程、标准化控制和修改监测控制等活动。
随着我们转变业务流程,我们将继续对某些关键业务职能的履行方式进行战略性改变。这些变化包括通过第三方外包安排继续利用扩大的劳动力,以及我们继续实施新的信息系统。这些举措的实施并不是为了应对任何已查明的内部控制缺陷或弱点。当这些变化发生时,我们将每季度评估此类变化是否对公司财务报告的内部控制产生重大影响,或者是否有合理可能产生重大影响。
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层根据《交易法》第13a-15(d)条对公司财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(f)条)进行评估时,在截至2022年2月28日的季度中,没有发现对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。无论设计和运行得多好,控制系统只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实,必须将控制的好处与成本相比考虑在内。此外,由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而造成的错误陈述,也无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的,崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。也可以通过某些人的个人行为、两人或多人的串通或管理层推翻控制来规避管制。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。对未来各期控制有效性的任何评估的预测都存在风险。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度恶化,控制可能会变得不足。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
针对本项目的信息参考注释11纳入此处。本季度报告的合并简明财务报表中的承诺和意外开支。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第 1A 项中讨论的因素。2021 10-K中的 “风险因素”,可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关公司在截至2022年2月28日的季度中购买公司根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息。在遵守适用法律的前提下,可以通过公开市场交易、包括加速股票回购协议在内的私下谈判交易或根据符合第10b5-1条的工具和计划等方式不时购买股票
的交易和安排。
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| | 发行人购买股票证券 |
时期 | | 按月购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的回购计划的一部分,按月购买的股票总数1 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 1 |
12/01/21 - 12/31/21 | | 730,250 | | | $ | 45.35 | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
01/01/22 - 01/31/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
02/01/22 - 02/28/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | 730,250 | | | $ | 45.35 | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
12018年6月,沃尔格林靴子联盟批准了一项股票回购计划,该计划授权回购高达100亿美元的Walgreens Boots Alliance普通股。该程序没有指定的到期日期。2020年7月,该公司宣布已暂停该计划下的活动。
第 5 项。其他信息
没有。
目录
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第二部分。其他信息
第 6 项。展品
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展品编号 | | 描述 | | 美国证券交易委员会文件参考 |
3.1 | | 经修订和重述的 Walgreens Boots Alliance, Inc. 公司注册证书 | | 参考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 于 2014 年 12 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12B 表格最新报告(文件编号 1-36759)附录3.1 纳入。 |
3.2 | | 经修订和重述的《沃尔格林靴子联盟章程》 | | 参照Walgreens Boots Alliance, Inc.于2016年6月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告(文件编号1-36759)附录3.1纳入其中。 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | | 随函提交。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | | 随函提交。 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条和《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | | 随函提供。 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 | | 随函提供。 |
101.INS | | 内联XBRL实例文件(以下财务信息来自截至2022年2月28日的季度10-Q表季度报告,采用行内XBRL(广泛业务报告语言)格式,包括:(i)合并简明资产负债表;(ii)合并简明权益表;(iii)合并简明收益表;(iv)合并简明现金流量表;以及 (六) 附注 (财务报表). | | 随函提交。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提交。 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | 随函提交。 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | 随函提交。 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | 随函提交。 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | 随函提交。 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为内联 XBRL 文档,包含在附录 101 中) | | 随函提交。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 沃尔格林靴子联盟有限公司 |
| (注册人) |
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日期:2022年3月31日 | //James Kehoe |
| 詹姆斯·基霍 |
| 执行副总裁兼全球首席财务官 |
| 首席财务官 |
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日期:2022年3月31日 | /s/ Manmohan Mahajan |
| Manmohan Mahajan |
| 高级副总裁、全球财务总监兼首席会计官 |
| 首席会计官 |