美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格
对于
，季度期已结束
或者
对于 过渡期 _______________
委员会
文件编号：
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份 编号) |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
注册人的
电话号码，包括区号：
用复选标记指明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2)
在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表示
注册人在过去 12 个月内（或注册人
必须提交此类文件的较短期限），是否以电子方式提交了根据 S-T 法规
405（本章第 232.405 节）要求提交的所有互动日期文件。
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小的 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | ||
| 非加速 文件管理器 ☐ | 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
截至 2024 年 2 月 22 日的 ，有 公司已发行和流通的普通股。
目录
| 第 I 部分 | 财务信息 | 1 |
| 商品 1. | 财务报表 | 1 |
| 简明合并资产负债表 | 1 | |
| 简明合并运营报表和综合（亏损）收益 | 2 | |
| 简明合并股东赤字表 | 3 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| 商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 50 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 51 |
| 商品 1. | 法律诉讼 | 51 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 51 |
| 商品 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 52 |
| 商品 3. | 优先证券违约 | 52 |
| 商品 4. | 矿山安全披露 | 52 |
| 商品 5. | 其他信息 | 52 |
| 商品 6. | 展品 | 52 |
| 签名 | 53 | |
| i |
关于前瞻性陈述的警告 说明
除非上下文另有说明，否则本报告中提及的 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “Inspired” 是指 Inspired Entertainment, Inc.及其子公司。
本报告中列出的某些 陈述和其他信息，包括第 2 项 “管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本报告其他内容，可能与未来事件和预期有关，因此 构成经修订的 的 1934 年《证券交易法》第 21E 条（“交易法”）和第 27A 条所指的 “前瞻性陈述” 经修订的1933年证券法（“证券法”）。我们的前瞻性 陈述包括但不限于有关我们的业务战略、计划和目标以及我们预期或计划的 未来运营、业绩、财务状况、信念和意图的陈述。此外，任何涉及未来事件或情况的预测、预测 或其他描述或预测的陈述，包括此类陈述 明确或隐含的任何基本假设，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、 “能”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、 “计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“计划”、 “寻求”、“应该”、“将” 等词语以及否定包括 这样的词语的表达方式可以识别前瞻性陈述。
我们的 前瞻性陈述反映了我们当前对未来业绩、业绩、流动性、财务状况、前景 和机会的预期，并基于我们目前获得的信息、我们对我们认为影响业务的重要 因素的解释以及有关未来事件的许多假设。实际业绩、业绩、流动性、财务状况、 前景和机会可能与我们的前瞻性陈述中所表达或暗示的结果存在重大差异。 可能由于各种风险和不确定性而发生，包括：
| ● | 政府 对我们行业的监管； | |
| ● | 我们的 在我们的行业中进行有效竞争的能力； | |
| ● | 不断发展的技术对我们业务的影响； | |
| ● | 我们 续订长期合同、留住客户以及获得新合同和客户的能力； | |
| ● | 我们的 维持与供应商关系的能力； | |
| ● | 我们的 保护我们知识产权的能力； | |
| ● | 我们 保护我们的业务免受网络安全威胁的能力； | |
| ● | 我们的 通过收购和有机增长成功增长的能力； | |
| ● | 由于季节性而波动 ； | |
| ● | 我们 吸引和留住管理团队关键成员的能力； | |
| ● | 我们的 对营运资金的需求； | |
| ● | 我们的 获得资本以促进增长和扩张的能力； | |
| ● | 改变我们行业的 消费者、技术和其他趋势； | |
| ● | 我们的 能够成功地在全球多个司法管辖区和市场开展业务； | |
| ● | 地方、区域和全球经济和政治状况的变化 ；以及 | |
| ● | 我们在不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告和文件中描述的其他 因素。 |
鉴于这些风险和不确定性以及本报告中讨论的其他风险和不确定性，无法保证我们 前瞻性陈述所涵盖的任何事项将按预期、预期或暗示的方式发展。读者不应过分依赖任何前瞻性 陈述。除非联邦证券法明确要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何 前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件、情况变化还是任何其他原因。我们建议 您仔细查看我们不时向美国证券交易委员会提交的报告和文件。
| ii |
解释性 注释
重述 和修订版
正如公司先前在2023年11月8日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的 表8-K最新报告中报告的那样，公司董事会审计委员会（“审计委员会”） 经与公司管理层协商，确定（i）公司先前发布的截至2021年12月31日和2022年12月31日以及2022年12月31日的经审计的合并财务报表截至2020年12月31日的年度， 2021年和2022年包含在公司10-K表年度报告中，（ii）的相关报告中公司的独立注册 公共会计师事务所Marcum LLP（“Marcum”）以及（iii）公司此前在这些年以及公司10-Q表季度报告 （“主题期”）中发布的未经审计的2023年第一和第二季度的简明合并 财务报表包含与公司 相关的遵守美国公认会计原则有关的会计错误用于将软件开发成本资本化的会计政策。这些错误主要与对项目适用相关会计准则 有关，包括软件开发项目 的资本化时间以及符合资本化条件的成本的性质。
由于 这些错误，审计委员会决定，不应再依赖公司先前发布的主题期合并财务 报表，应予以重报。同样， 之前发布或提交的描述 公司财务业绩或其他与主题期相关的财务信息的 报告、新闻稿、财报稿、投资者简报或其他公司通信，都不应再依赖 。
此外，同样不应再依赖Marcum LLP先前关于公司截至2021年12月31日和2022年12月31日的 合并财务报表以及截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度的报告。
截至本报告发布之日，公司已向美国证券交易委员会提交了截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及截至2023年3月31日和2023年6月30日的10-Q表季度报告的修正案，其中包括财务报表 ，修改和重述先前发布的与此类申报和报告一起提交的未经审计的合并财务报表。 上述季度报告修改并重申了截至2022年同期的财务报表。
这份 截至2023年9月30日的三个月和九个月的10-Q表季度报告包括修改和 重述公司截至2022年9月30日的三个月和九个月期间未经审计的财务报表。 请参阅本10-Q表季度报告中未经审计的财务报表附注2，以讨论 重报以及对此类未经审计的财务报表中特定账目的影响。
| iii |
第一部分-财务信息
商品 1.财务报表
INSPIRED 娱乐公司和子公司
简化 合并资产负债表
（以 百万计，股票数据除外）
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022年， 如上所述 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 软件开发成本，净额 | ||||||||
| 其他收购的受 摊销的无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 获取和履行客户 合同的成本，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东 赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 公司税和其他当期应缴税款 | ||||||||
| 递延收入，当前 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 融资租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 递延收入，扣除流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股; $面值； 授权股份 | ||||||||
| 普通股；$面值； 股已获授权； 股票和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票 | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 1 |
INSPIRED 娱乐公司和子公司
简明的 合并运营报表和综合（亏损）收益
（以 百万计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
三个 个月已结束 九月 30, | 已结束九个 个月 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022年， 如上所述 | 2023 | 2022年， 如上所述 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 产品 销量 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 销售成本： | ||||||||||||||||
| 服务成本 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 商品的销售成本 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收购和整合相关交易 费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净营业收入 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 出售业务的收益 | ||||||||||||||||
| 其他财务收入 | ||||||||||||||||
| 其他支出总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前 净收入 | ||||||||||||||||
| 收入 税收支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 其他综合（亏损）/收入： | ||||||||||||||||
| 外币折算收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 将套期保值工具 的亏损重新归类为综合收益 | ||||||||||||||||
| 养老金计划的精算（亏损）收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他 综合收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股普通股的净 收益——基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股普通股净 收益——摊薄后 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 该期间已发行股票的加权平均数 ——基本 | ||||||||||||||||
| 该期间已发行股票的加权平均数 股——摊薄后 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出的补充披露 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬包含在： | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (1) |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 2 |
INSPIRED 娱乐公司和子公司
简明的 合并股东赤字表
对于 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日这段时间
（以 百万计，股票数据除外）
（未经审计）
| 普通股票 | 额外 已支付 | 累积的 其他 综合的 | 累积的 | 总计 股东会 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 收入 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的余额， 如重述 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 外币折算 调整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 养老金 计划的精算收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 股票计划下的发行 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 重述截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 外币折算 调整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 养老金 计划的精算损失 | — | |||||||||||||||||||||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股票计划下的发行 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额，经重报 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 外币折算 调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 养老金 计划的精算损失 | — | |||||||||||||||||||||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股票计划下的发行 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
INSPIRED 娱乐公司和子公司
简明的 合并股东赤字表
对于 2022年1月1日至2022年9月30日这段时间
（以 百万计，股票数据除外）
（未经审计）
| 普通股票 | 额外 已支付 | 累积的 其他 综合的 | 累积的 | 总计 股东会 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 收入 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额， 如重述 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 外币折算 调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 养老金 计划的精算收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 股票计划下的发行 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 重报截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 外币折算 调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 养老金 计划的精算损失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股票计划下的发行 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 重报截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 外币折算 调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 养老金 计划的精算收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股票计划下的发行 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 费用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月 30日的余额，如重述 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
INSPIRED 娱乐公司和子公司
简明的 合并现金流量表
（以 百万计）
（未经审计）
已结束九个 个月 九月 30, | ||||||||
| 2023 | 2022年， 如上所述 | |||||||
| 来自经营 活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 调整净亏损与经营活动提供的净现金 （用于）： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 使用资产权利的摊销 | ||||||||
| 处置贸易 和资产的利润 | ( | ) | ||||||
| 股票薪酬 费用 | ||||||||
| 合同成本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | ||||||||
| 与优先债务相关的非现金利息支出 | ||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他 资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公司税和其他 当期应缴税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计 费用 | ||||||||
| 递延收入和客户 预付款 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 长期负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的 净现金 | ||||||||
| 来自投资 活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购子公司资产 | ( | ) | ||||||
| 收购第三方公司贸易和 资产 | ( | ) | ||||||
| 处置贸易和资产 | ||||||||
| 购买资本 软件 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资 活动产生的现金流： | ||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资 租赁的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的 净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金，期初 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流披露 | ||||||||
| 在此期间支付的利息现金 | $ | $ | ||||||
| 在 所得税期间支付（收到）的现金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 在此期间为经营租赁支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
| 因获得使用资产的权利 而产生的租赁负债 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 财产和设备转入库存 | $ | $ | ||||||
| 通过融资 租赁获得的财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 来自限制性股票单位净结算 的额外已付资本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
1. 运营性质、管理层计划和重要会计政策摘要
公司 描述和运营性质
我们 是一家全球游戏技术公司，通过广泛的分销渠道，主要以企业对企业 为基础，向全球在线和实地 监管的彩票、博彩和博彩运营商提供内容、平台、游戏终端和其他产品和服务。我们提供端到端的数字游戏解决方案（i）在我们自己的专有和安全的网络上，该网络可容纳各种 设备，包括陆基游戏机终端、移动设备和在线计算机应用程序，以及（ii）通过第三方 网络。我们的内容和其他产品可以通过互动客户面向消费者的门户网站找到，也可以通过我们的 陆上客户在持牌博彩公司、成人游戏中心、酒吧、宾果游戏厅、机场、高速公路服务区和休闲 公园中找到。
管理 流动性计划
截至 2023 年 9 月 30 日
，公司的手头现金为 $
从历史上看，
公司从经营活动中获得的现金流通常为正数，并依赖
业务提供的现金流与债务的产生和/或现有债务的再融资相结合来为其债务提供资金。运营部门提供的现金流
共计 $
管理层 目前认为，公司的手头现金余额、预计将从运营中产生的现金流、控制 和推迟资本项目的能力以及公司外部借款的可用金额将足以为公司截至2024年11月的 净现金需求提供资金。
演示文稿的基础
随附的未经审计的中期简明合并财务报表的 是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表的说明和第S-X条的第8条编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度， 通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息 或脚注披露已被简要或省略。因此，它们不包括全面列报财务状况、经营业绩或现金流所必需的所有信息 和脚注。但是，管理层 认为，随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括所有调整，包括正常经常性的 ，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量 所必需的。
随附的未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并 财务报表及其附注一起阅读。截至2022年12月31日的财务信息来自公司于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的 表10-K/A年度报告中列报的经审计的合并财务报表。截至2023年9月30日的九个月的中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何未来中期的预期业绩 。
新采用的会计准则
2023年1月1日，公司采用了主题326金融工具——信用损失（“ASC 326”）。ASC 326影响贷款、 债务证券、贸易应收账款和任何其他有合同权利获得现金的金融资产。它要求实体 确认预期的信贷损失，而不是金融资产的损失，并要求通过对采用期开始时的留存收益进行累积效应调整来修改追溯过渡 方法。
采用 ASC 326 没有产生实质性影响。信贷损失准备金的披露载于这些财务报表的脚注4。
| 6 |
2. 重报先前发布的财务报表
重述 背景
2023年11月2日 ，公司经公司审计委员会同意后得出结论，不应再依赖我们的2023年和2022年合并 财务报表以及截至2023年前两个季度以及2022年所有季度期间的未经审计的合并财务报表，这些报表包含在相应时期的10-Q表季度报告（统称为 “之前 期间财务报表”）中，因为错误陈述如下所述，我们将 重述此类财务状况报表以进行必要的会计更正。下文提供了截至2022年9月30日的三个月和九个月的重报合并财务报表 的详细信息（“重报项目”）。截至2022年12月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的公司10-K/A表年度报告修正案中提供了截至2022年12月31日的重报合并财务报表的详细信息。
重述项目反映了为更正某些财务报表领域的错误而进行的调整，包括资本化软件和履行合同的成本 、获得合同、库存、商誉和无形资产、租赁、养老金和其他重新分类 的收入和成本，以及已发现的非实质性错误。这些调整的性质和影响如下表所述，也详见下表。
公司在2023年8月11日提交的截至2023年6月30日的10-Q表季度报告（“修订版”）中发布了对资本化软件和相关摊销费用的修订。此次修订与某些已完成的软件 开发项目有关，这些项目在从正在进行项目向已完成项目的转变方面出现了延迟，但不应延迟。 因此，某些项目的摊销开始被推迟，报告的摊销额低于 的实际摊销额。该修订涵盖截至2023年9月30日的期间和截至2022年12月31日的年度，与以下资本化软件重述不同 。下表已更新，将重述项目 的影响与修订版的影响区分开来。
重述 项目
资本化
软件和履行合同的成本——公司历来评估并错误地应用了根据ASC 985-20开发外部用途软件的会计框架
， 出售、租赁或销售软件的成本，以及 ASC 350-40 下的内部使用软件
， 无形资产 — 商誉及其他 — 内部使用软件 还有 ASC 340-40 其他资产和递延
成本 — 与客户签订的合同。 此外，
t该公司确定，例行软件更新和某些次要软件增强不当
资本化和资本化劳动力工资率，某些间接成本，包括管理费用和非开发活动。
因此，c一定的摊销 不合适。
更正导致销售、一般和管理费用增加了 $
收入
和获得合同的成本 — 公司 确定了
与以下内容相关的几项更正 ASC 606, 与客户签订合同的收入.
该公司 确定某些履约义务已经兑现，因此
应在特定时间点（而不是随着时间的推移）得到承认。此外， 我们 已确定
（i）对于某些Interactive Aggregator合同，收入本应按净额而不是总额列报，并且（ii）
公司收购并出售给其合同制造商的某些部分不应列为收入。这两个项目
对利润没有影响。 该公司 还确定了一份非实质性合同，该合同
应被认定为销售类租赁而不是运营类租赁 租赁。按总额而不是净额报告的项目进行更正
，对利润没有影响。最后，该公司历来在此期间将某些佣金作为支出od
没有根据会计框架将其资本化并摊销，而是根据ASC 606的
与客户签订合同的费用， 与客户签订合同的收入，还有 ASC 340-40 其他资产和递延成本-与客户的合同。
更正还导致 “收入-服务” 减少了美元
| 7 |
库存 — T 公司发现金额有误 资本化 为了 字段 库存、维修和消耗品。请参阅下面的参考文献 “c”。注意 5， “库存” 也已更正。
商誉
和无形资产 — 通过审查相应的
申报单位和资产组以评估减值 在 ASC 350 下， 无形资产 —
商誉及其他和 ASC 360， 不动产、厂房和设备, 公司
在2020年第一季度确定了触发事件，与
COVID-19 疫情的开始有关， 为此需要进行减值评估 (i) 基于服务器的
游戏 (”SBG”) 和
A收购 B业务报告单位和 (ii)
所有陆基资产组。B根据评估，我们确定2020年第一季度出现了商誉和长期资产减值
。此外，我们确定
2019年第四季度的收购产生了大量的协同效应，因此，收购
后，收购商誉的一部分本应重新分配给其他申报单位。更正导致折旧和摊销减少了美元
租赁 — 根据ASC 842中的会计 框架，该公司历来不包括与某些租赁相关的实质性固定付款， 租赁。请参阅下面的参考文献 “f”。附注16 “租赁” 也已更正。
基本 并稀释 每股净 收益（亏损） — 已发行股票的错误主要与公司有关，不包括ing 递延的 结算权益奖励归属于计算基本股时使用的已发行股票数量并稀释 根据ASC 260的加权 平均已发行股票数量， 每股收益。请参阅下面的参考文献 “h”。附注12， “每股净收益（亏损）” 也已更正。
养老金 — 公司对养老金的更正主要与不再有关 更新 计划 每季度负债/资产以符合美国公认会计原则。我此外，公司更正了买入合同中计划资产的福利义务和公允价值 。公司更正了计划 资产的衡量标准和买入合约的估计公允价值。附注18，“养恤金计划” 也已更正。请参阅下面的参考文献 “g”。
发现的其他 错误——通过重报流程，公司对服务员工的某些工资成本进行了重新分类 ，并记录了与外币对无形资产的影响相关的调整。除了 重新分类 和无形调整，该公司已更正了其他调整那个 无论是单独还是总体而言， 在数量上都不重要，因为我们正在纠正这些重大错误，因此我们决定更正 这些其他调整。 请参阅下面的参考文献 “f”。
所得 税 — 公司更新了重报项目的所得税影响。注14，“所得税” 也已更新 。
| 8 |
摘要 重报项目对上期财务报表的影响
下表列出了重述项目对公司在所示期间 合并运营报表的影响（以百万计，股票和每股金额除外）：
| 截至2022年9月30日的九个月（未经审计） | ||||||||||||||
| 就像 之前一样 | 重申 | 重申 | ||||||||||||
| 已报告 | 调整 | 正如 重述的那样 | 参考文献 | |||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||
| 服务 | $ | $ | ( | ) | $ | b | ||||||||
| 产品 销售额 | b | |||||||||||||
| 总收入 | ( | ) | ||||||||||||
| 销售成本，不包括折旧和摊销 | ||||||||||||||
| 服务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | b, f | |||||||
| 产品销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | b, c | |||||||
| 销售、一般和管理 费用 | ( | ) | ( | ) | a, f | |||||||||
| 收购和整合 相关交易费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折旧 和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | a、b、d | |||||||
| 净 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||
| 其他（支出）收入 | ||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | b | |||||||||
| 出售业务的收益 | ||||||||||||||
| 其他财务收入 | ||||||||||||||
| 其他支出总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前净 收入 | ( | ) | ||||||||||||
| 收入 税（支出）福利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||
| 其他综合收入： | ||||||||||||||
| 外币折算（亏损）收益 | ||||||||||||||
| 将套期保值工具 的亏损重新归类为综合收益 | ||||||||||||||
| 养老金计划的精算（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | g | |||||||||
| 其他 综合（亏损）收益 | ||||||||||||||
| 综合收入 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 每股普通股净 收入——基本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 每股普通股净收益 -摊薄 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 年内已发行股票的加权平均数 -基本 | h | |||||||||||||
| 年内已发行股票的加权平均数 股——摊薄后 | ||||||||||||||
| 股票薪酬支出的补充披露 | ||||||||||||||
| 股票薪酬支出包含在： | ||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 9 |
| 截至2022年9月30日的三个月（未经审计） | ||||||||||||||
| 和以前一样 | 重申 | 重申 | ||||||||||||
| 已报告 | 调整 | 正如 重述的那样 | 参考文献 | |||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||
| 服务 | $ | $ | ( | ) | $ | b | ||||||||
| 产品 销售额 | ( | ) | b | |||||||||||
| 总收入 | ( | ) | ||||||||||||
| 销售成本，不包括折旧和摊销 | ||||||||||||||
| 服务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | b, f | |||||||
| 产品销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | b | |||||||
| 销售、一般和管理 费用 | ( | ) | ( | ) | a, f | |||||||||
| 收购和整合 相关交易费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折旧 和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | a、b、d | |||||||
| 净 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||
| 其他（支出）收入 | ||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | b | |||||||
| 出售业务的收益 | ||||||||||||||
| 其他财务收入 （支出） | ||||||||||||||
| 其他支出总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前净 收入 | ( | ) | ||||||||||||
| 收入 税（支出）福利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||
| 其他综合收入： | ||||||||||||||
| 外币折算（亏损）收益 | ||||||||||||||
| 将套期保值工具 的亏损重新归类为综合收益 | ||||||||||||||
| 养老金计划的精算（亏损）收益 | ( | ) | g | |||||||||||
| 其他 综合（亏损）收益 | ( | ) | ||||||||||||
| 综合收入 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 每股普通股净 收入——基本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 每股普通股净收益 -摊薄 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 年内已发行股票的加权平均数 -基本 | h | |||||||||||||
| 年内已发行股票的加权平均数 股——摊薄后 | ||||||||||||||
| 股票薪酬支出的补充披露 | ||||||||||||||
| 股票薪酬支出包含在： | ||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 10 |
下表列出了重报项目对公司在所述期间（以百万计，每股金额除外）合并股东权益表 （赤字）的影响：
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已支付 | 综合的 | 累积的 | 股东会 | 重申 | |||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 收入 | 赤字 | 赤字 | 参考文献 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额（如先前报告） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 重述项目 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额（重报）（未经审计） | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额（如先前报告） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 以前的修订版 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 重述项目 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额（重报）（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年9月的余额（如先前报告） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 重述项目 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月的余额（重报）（未经审计） | $ | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 11 |
下表显示了重述项目对公司所示期间 合并现金流量报表的影响（以百万计）：
| 截至2022年9月30日的九个 个月（未经审计） | ||||||||||||||
| 和以前一样 | 重申 | 重申 | ||||||||||||
| 已报告 | 调整 | 正如 重述的那样 | 参考文献 | |||||||||||
| 来自经营 活动的现金流： | ||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | a、b、c、d、f | ||||||||
| 调整净收益（亏损） 与经营活动提供的净现金： | ||||||||||||||
| 折旧和摊销 | a、b、d | |||||||||||||
| 使用资产权利的摊销 | e | |||||||||||||
| 出售交易 和资产的利润 | ( | ) | ( | ) | f | |||||||||
| 股票薪酬 费用 | ||||||||||||||
| 合同成本增加 | ( | ) | ( | ) | a、b | |||||||||
| 将套期保值工具的亏损 重新归类为综合收益 | ||||||||||||||
| 与优先债务相关的非现金利息支出 | ||||||||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | g | |||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | c、g | |||||||||
| 预付费用和其他 资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | g | |||||||
| 公司税和其他 当期应缴税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 应付账款和应计 费用 | ( | ) | g | |||||||||||
| 递延收入和客户 预付款 | ( | ) | ( | ) | a、b、g | |||||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | e | |||||||
| 其他 长期负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | f | |||||||
| 经营活动提供的 净现金 | ( | ) | ||||||||||||
| 来自投资 活动的现金流： | ||||||||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | g | |||||||
| 收购子公司资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 处置贸易和资产 | f | |||||||||||||
| 购买资本 软件 | ( | ) | ( | ) | a、g | |||||||||
| 用于投资活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 融资 活动产生的现金流： | ||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 融资 租赁的还款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融资活动提供的 净现金（用于） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 汇率 变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | g | |||||||||
| 现金净增加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 现金，期初 | ||||||||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 补充现金流披露 | ||||||||||||||
| 在此期间支付的利息现金 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 在此期间支付的所得税现金 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 在此期间为经营租赁支付的现金 | $ | $ | $ | e | ||||||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||||||||
| 财产和设备转入库存 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 来自限制性股票单位净结算 的额外已付资本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 12 |
3. 收购和处置
2022年1月，公司将其意大利VLT业务，包括所有码头和其他资产、员工成本、设施和合同，
出售给非关联方，总收益为欧元
4. 信用损失备抵金
可疑账户备抵金的变化 如下：
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022年， 如上所述 | |||||||
| （单位：百万） | ||||||||
| 期初余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可疑账户的额外准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 回收率 | ||||||||
| 注销 | ||||||||
| 外币折算 调整 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
5. 库存
清单 包含以下内容：
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022年， 如上所述 | |||||||
| （单位：百万） | ||||||||
| 组件部件 | $ | $ | ||||||
| 工作进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总量 | $ | $ | ||||||
组件 部件包括游戏终端的部件。我们的成品库存主要包括准备出售的游戏终端。
6. 应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容：
九月 30, 2023 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （单位：百万） | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应付利息 | ||||||||
| 工资和相关费用 | ||||||||
| 销售成本，包括库存 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
7. 合同负债和其他披露
下表汇总了与合约相关的余额：
账户 应收款 | 未开单 账户 应收款 | 已推迟 收入 | 顾客 预付款 和 存款 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 在 2022 年 12 月 31 日， 如上所述 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
期初包含在递延收入余额中的已确认收入
为美元
在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的 期间，由于 与先前 期履行的履约义务相关的合同交易价格的变化，没有出现大量收入的确认。
交易 分配给剩余履约义务的价格
2023 年 9 月 30 日
，分配给预计将超过
一年的合同的未履行义务的交易价格，或我们无权向客户征求与迄今为止完成的业绩对客户价值相对应的对价金额的对价的交易价格、未根据
基于销售或基于使用量的特许权使用费指南考虑的可变对价或合同并非完全没有表现，大约为 $
| 13 |
8. 长期债务
高级担保票据
截至2023年9月30日
，公司根据契约（“契约”）发行的未偿还优先担保票据的总本金额为美元
该契约包含契约 和某些报告要求，包括要求在本季度结束后的60天内向贷款人提供未经审计的 季度财务报表以及脚注披露。该公司无法遵守这一要求，因为 要求重报先前报告的财务报表，如2023年11月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告所述。 债务协议允许公司在收到任何违规通知后有30天的宽限期内提供此类财务信息。 尚未收到此类通知。在本10季度向美国证券交易委员会提交报告的同时，报告要求已得到满足。
的编号 股份 | ||||
| 2023 年 1 月 1 日未归还的未归还款项 | ||||
| 已授予 (1) | ||||
| 被没收 | ( | ) | ||
| 既得 | ( | ) | ||
| 2023 年 9 月 30 日的未归还款项 | ||||
| (1) |
公司总共发行了 截至2023年9月30日的九个月中的股份，其中包括总股份 与上一年度（2022年12月30日）归属的限制性股票单位的净结算相关的发行股票 。
10. 回购普通股
2022年5月10日 ，董事会授权公司最多使用美元百万美元用于回购Inspired普通股（此类金额 不包括任何费用、佣金或其他支出），但须在2025年5月10日当天或之前进行回购（“股票 回购计划”）。管理层有权决定是否回购公司股份。
在 截至2023年9月30日的九个月中，公司回购了 股票回购计划下的股票， 总收益约为美元百万，在 截至2023年9月30日的九个月内被取消并退出。截至 2023 年 9 月 30 日，大约 $根据股票回购计划，仍有100万英镑可供未来回购 。
有关截至2023年9月30日的三个月内回购股票的更多详情，请参阅 本报告的第二部分第2项。
11. 累计其他综合亏损（收益）
每种综合亏损（收益）分类的 累计余额如下所示：
国外 货币 翻译 调整 | 在 中更改 公平 价值 of 套期保值 乐器 | 无法识别 养老金 收益 成本 | 累积的 其他 全面 （收入） | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 重报后的2023年1月1日余额 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 在此期间的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 重述后的2023年3月31日余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 在此期间的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 重报后的2023年6月30日余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 在此期间的变化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
国外 货币 翻译 调整 |
在 中更改 公平 价值 of 套期保值 乐器 |
无法识别 养老金 收益 成本 |
累积的 其他 全面 （收入） |
|||||||||||||
| （以 百万计） | ||||||||||||||||
| 重述的2022年1月1日余额 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 在此期间更改 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 重述截至2022年3月31日的余额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 在此期间更改 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 ，如重述 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 在此期间更改 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 重述的截至2022年9月30日的余额 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 14 |
在
发行优先担保票据和签订区域合作框架协议方面，公司于2021年5月19日终止了所有
利率互换。因此，对冲会计不再适用。先前记录在累计其他
综合收益中的金额将按套期保值的预测利息支付条款摊销为利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
个月中，合并运营和收益报表中将累计其他综合收益的
重新归类为利息支出的亏损为美元
每股基本收益（亏损）（“EPS”）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权 平均数量，其中不包括任何潜在的稀释性证券的影响。摊薄后的 每股收益使用库存股 方法对该期间已发行普通股（包括限制性股票单位）的所有摊薄潜在股生效，除非纳入该项具有反稀释作用。
三 和九个月已结束 九月 30, | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| RSU | $ | $ | ||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 | 收入 （分子） （以 百万计） | 股份 （分母） | 每股 金额 | |||||||||
| 基本每股收益 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | ||||||||||
| 稀释性证券的影响 | ||||||||||||
| RSU | $ | |||||||||||
| 摊薄后每股 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 | 收入 （分子） （以 百万计） | 股份 （分母） | 每股 金额 | |||||||||
| 基本每股收益 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | ||||||||||
| 稀释性证券的影响 | ||||||||||||
| RSU | $ | ( | ) | |||||||||
| 摊薄后每股 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 如重申， 截至2022年9月30日的三个月 | 收入 （分子） （以 百万计） | 股份 （分母） | 每股 金额 | |||||||||
| 基本每股收益 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | ||||||||||
| 稀释性证券的影响 | ||||||||||||
| RSU | $ | ( | ) | |||||||||
| 摊薄后每股 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 15 |
| 如重述， 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | 收入 （分子） （以 百万计） | 股份 （分母） | 每股 金额 | |||||||||
| 基本每股收益 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | ||||||||||
| 稀释性证券的影响 | ||||||||||||
| RSU | $ | ( | ) | |||||||||
| 摊薄后每股 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
基本每股收益的计算包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中分别对1,790,728股和1,607,638股股票对已归属但尚未发放的RSU奖励的影响。
13. 其他财务收入（支出）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的其他 财务收入（支出）包括以下内容：
三个 个月已结束 九月 30, |
已结束九个 个月 九月 30, |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以 百万计） | （以 百万计） | |||||||||||||||
| 养老金 利息成本 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 养老金计划资产的预期 回报率 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
14. 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，
的有效所得税税率为
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的 所得税支出与适用美国法定联邦所得税税率后的预期金额不同 ，这主要是由于预计不会实现收益 的司法管辖区的税收属性发生了变化。
公司记录了截至2023年9月30日和2022年9月30日我们所有递延所得税资产的估值补贴。我们打算继续 维持递延所得税资产的全额估值补贴，直到有足够的证据支持撤销全部或 部分免税额为止。但是，鉴于我们目前的收益和预期的未来收益，我们认为 在未来12个月内，有足够的积极证据可能使我们得出结论，即 的很大一部分估值补贴将不再需要。发放估值补贴将导致某些递延所得税资产的确认 ，并减少记录释放期间的所得税支出。但是，发放估值补贴的确切时间 和金额可能会根据我们 实际实现的盈利水平而变化。
| 16 |
15. 关联方
麦格理
企业控股有限公司（英国分公司）（“英国麦格理”）（我们的区域合作框架协议下的安排人和贷款方）是 MIHI LLC 的
子公司，该公司拥有大约
2021 年 12 月 31 日，公司与我们的高管
董事长 A. Lorne Weil 的兄弟理查德·威尔签订了一份咨询协议，根据该协议，他获得了金额为 $ 的成功费
16. 租赁
我们的某些 安排包括安装在客户所在地的设备的租赁。作为出租人，我们在涉及经营租赁的安排中合并了所有类别标的资产的租赁和非租赁部分 。单一组合成分按照 ASC 606 计算， 与客户签订合同的收入考虑到非租赁部分是安排中的主要项目 。如果一个组成部分无法合并，则根据相对的独立销售价格在租赁部分和非租赁 部分之间分配对价。租赁部分在ASC 842下核算， 租赁 而非租赁 部分已按照 ASC 606 的规定予以考虑。
在所列的任何期限内，经营租赁和销售类型租赁的租赁 收入均不重要。
17. 承付款和或有开支
就业 协议
我们 是与我们的执行官和公司及子公司的其他员工签订的雇佣协议的当事方，其中除其他条款外，还包含与遣散费和通知要求有关的条款。
与前执行副总裁兼首席战略官丹尼尔·西尔弗斯的安排
自
2023年1月10日起，西尔弗斯先生辞去公司执行副总裁兼首席战略官的职务。
根据西尔弗斯先生于2016年12月14日签订的经修订的雇佣协议，西尔弗斯先生有权获得
的基本工资，费率为美元
法律 事项
公司可能会不时参与正常业务过程中出现的诉讼和法律事务。尽管公司 认为，目前没有此类重大事项，但无法保证 正常业务过程中出现的现有或新问题不会对公司的业务、财务状况或经营业绩 产生重大不利影响。
| 17 |
18. 养老金计划
我们 在美国运营固定缴款计划，在英国运营固定福利和固定缴款养老金计划。已定义的 缴款计划资产与公司在独立管理的基金中分开持有。
固定的 福利养老金计划
固定福利计划自1999年4月1日起对新加入者关闭，在列报的整个财务报表期内，对向 公司提供的服务的未来应计金额不开放。
该计划的最新精算估值（截至2021年3月31日）于2022年6月完成，确定法定资金 目标未实现，即没有足够的资产来支付该计划的技术条款，并且存在资金 短缺。
2022年6月，制定了一项复苏计划，以消除资金短缺。该计划预计，缺口将在2026年10月31日之前消除
31。赤字削减缴款（美元）
在截至2023年9月30日的九个月中，
的雇主缴款总额为美元
下表列出了我们的定期净养老金成本（收益）的组成部分：
已结束九个 个月 九月 30, | ||||||||
| 2023 | 2022年， 如上所述 | |||||||
| （单位：百万） | ||||||||
| 定期净养老金成本（福利）的组成部分： | ||||||||
| 利息成本 | $ | $ | ||||||
| 计划资产的预期回报率 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损的摊销 | ||||||||
| 定期净成本（收益） | $ | $ | ( | ) | ||||
下表列出了养老金计划的合并资金状况的估计值及其与我们在相应计量日的合并财务报表中确认的相关金额 的对账情况：
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022年， 如上所述 | |||||||
| （单位：百万） | ||||||||
| 福利义务的变化： | ||||||||
| 期初 时的福利义务 | $ | $ | ||||||
| 利息成本 | ||||||||
| 精算收益 | ( | ) | ||||||
| 已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币折算 调整 | ( | ) | ||||||
| 期末的福利义务 | $ | $ | ||||||
| 计划资产的变化： | ||||||||
| 期初计划资产的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 计划资产的实际损失 | ( | ) | ||||||
| 雇主缴款 | ||||||||
| 已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币折算 调整 | ( | ) | ||||||
| 期末资产的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 合并资产负债表中确认的金额： | ||||||||
| 无资金状态（非当前） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 确认的净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 18 |
19. 分部报告和地理信息
公司沿线经营业务
下表分别按业务领域列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日止期间的收入、销售成本（不包括折旧和摊销）、销售、一般和管理费用、 折旧和摊销、股票薪酬支出和收购相关交易费用、营业利润/（亏损） 和总资本支出。某些 未分配的公司职能成本尚未分配给公司的应申报运营部门，因为这些成本 不可分配，而且这样做是不切实际的。公司职能成本主要包括销售、一般和管理 费用、折旧和摊销、资本支出、使用权资产、现金、预付费用和财产和设备 以及与公司/共享职能相关的软件开发成本。
分段 信息
截至 2023 年 9 月 30 日的三个 个月
| 赌博 | 虚拟 体育 | 互动 | 休闲 | 企业 函数 | 总计 | |||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 产品 销量 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本，不包括折旧和摊销： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 产品销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收购和整合相关交易 费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分部 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净营业收入 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三个月的资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 19 |
重申，截至2022年9月30日的三个 个月
| 赌博 | 虚拟 体育 | 互动 | 休闲 | 企业 函数 | 总计 | |||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 产品 销量 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本，不包括折旧和摊销： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 产品销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收购和整合相关交易 费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分部 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净营业收入 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月的资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的九个 个月
| 赌博 | 虚拟 体育 | 互动 | 休闲 | 企业 函数 | 总计 | |||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 产品 销量 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本，不包括折旧和摊销： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 产品销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收购和整合相关交易 费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分部 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净营业收入 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九个月的资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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重申，截至2022年9月30日的九个 个月
| 赌博 | 虚拟 体育 | 互动 | 休闲 | 企业 函数 | 总计 | |||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 产品 销量 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本，不包括折旧和摊销： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 产品销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收购和整合相关交易 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分部 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净 营业亏损 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九个月的资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
地理 信息
收入的地理 信息如下所示：
三个 个月已结束 九月 30, | 已结束九个 个月 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022年， 如上所述 | 2023 | 2022年， 如上所述 | |||||||||||||
| （单位：百万） | （单位：百万） | |||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 英国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 希腊 | ||||||||||||||||
| 世界其他地区 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
英国 收入包括总部位于英国但其收入来自全球的客户的收入。
我们不包括商誉的非流动资产的地理 信息如下：
九月 30, 2023 | 十二月 31, 2022年， 如上所述 | |||||||
| （单位：百万） | ||||||||
| 英国 | $ | $ | ||||||
| 希腊 | ||||||||
| 世界其他地区 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
软件 开发成本包括在内，视其使用的市场而定。
20. 客户集中度，如上所述
在
截至2023年9月30日的三个月中，一位客户占公司收入的至少 10%，占
在
截至2022年9月30日的三个月中，一位客户占公司收入的至少 10%，占
| 21 |
在
截至2023年9月30日的九个月中，两个客户占公司收入的至少 10%，占
在
截至2022年9月30日的九个月中，一位客户占公司收入的至少 10%，占
2023 年 9 月 30 日
，至少没有客户代表
21. 后续事件
公司评估资产负债表日期之后至财务报表 发布之日发生的后续事件和交易。根据本次审查，除了 合并财务报表附注2中讨论的重报的影响外，公司没有发现需要在合并财务报表中进行调整或披露 的后续事件。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析的 应与本报告其他地方的财务 报表及其相关附注一起阅读。本讨论包含涉及 风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际未来业绩可能与下文讨论的历史结果存在重大差异。 可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文确定的因素以及本报告其他地方标题为 “风险因素” 的 部分中提及的因素。
前瞻性 陈述
我们 在本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中发表前瞻性陈述。 有关前瞻性陈述一词的定义，请参阅截至2023年9月30日的本10-Q表季度报告开头的关于前瞻性 陈述的警示性说明中提供的定义。
季节性
我们的 经营业绩可能会因季节性趋势和其他因素而波动。由于供需因素，我们的游戏机的销售量可能逐季变化 。我们假日公园的玩家活跃度通常在 的第二和第三季度较高，尤其是在夏季，而在第一和第四季度，则较慢。
收入
我们 通过四种主要方式创造收入：i) 以参与为基础，ii) 以固定租金为基础，iii) 通过产品销售，iv) 管理服务，v) 通过软件许可费。参与收入通常包括从客户的 游戏收入中获得一部分的权利，通常是净赢额的份额，但有时是手柄或 “硬币投入” 的份额，代表 的总下注金额。
地理 范围
从地域上看， 我们的大部分收入来自我们的英国业务，我们的大部分非流动资产可归因于我们的英国业务。我们收入的其余 来自希腊和世界其他地区（包括北美），且非流动资产归属于希腊和世界其他地区（包括北美）。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们大约82％和79％的收入来自英国（包括总部位于英国但收入来自全球的客户 ），分别有5％和7％来自希腊，其余的13％和14％分别来自世界其他地区。英国的百分比受到特定硬件销售的影响，这通常会导致 的利润率降低（“低利润销售”），这使英国三个月期间的收入增长了39％， 九个月期间的收入增长了16％。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的收入分别约有79％和78％、7％和8％、14％和14％ 来自英国、希腊和世界其他地区。
截至2023年9月30日 ，我们的非流动资产（不包括商誉）归因如下：71％归属于英国，11％归于希腊， 18％归属于世界其他地区。截至2022年12月31日，我们的非流动资产（不包括商誉）归因如下： 79％归属于英国，6％归于希腊，15％归属于世界其他地区。
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国外 交易所
我们的 业绩受到外币汇率变化的影响，这是将外国本位币转换为 我们的报告货币以及重新计量外币交易和余额的结果。外币汇率 汇率波动的影响代表当前汇率与适用于当前活动的上期汇率之间的差异。我们经营业务最大部分的地理 区域是英国，英镑（“GBP”）被视为 我们的本位货币。我们的报告货币是美元（“美元”）。我们的业绩使用损益交易的平均汇率和 期末余额的适用即期汇率，将我们的实际 货币英镑转换为报告货币美元。将我们的本位币转换为我们的报告货币以及将具有不同本位币的外国子公司的业绩 转换为我们的本位币的效果在累计 其他综合收益中单独报告。
在以下 “经营业绩” 部分中，显示的货币影响是按本期平均GBP: USD 汇率减去上一年度的等值平均利率乘以本位货币（GBP）的当期金额计算得出的。 剩余差额，即按固定汇率计算的本位货币，计算方法是我们的本位货币差额 乘以前一时期的平均英镑兑美元汇率。这不是美国公认会计原则的衡量标准，但管理层认为它可以更清楚地表明业绩。在下表中，不同时期特定细列项目的差异不包括货币折算变动， 和货币折算影响分别显示。
本季度关键 活动
在 游戏领域的三个月期间，我们继续在两个主要客户的场地 安装新的英国LBO终端 “Vantage”。在此期间，部署了超过4500个终端，预计到2023年底，共有6,300个终端将在场馆上线，其中大部分是低利润销售。此外，Inspired宣布与意大利公司Cristaltec合作，为Codere 推出新的VLT系统。
Interactive板块上线了十家新运营商，包括PlanetWin 365（意大利）和ATG（瑞典），由于小规模客户数量减少，客户总数 与上一季度相同。
我们的全新 Vantage C 类机柜的 技术试用在本季度成功结束，商业试验将于 2023 年 10 月开始。
在三个月内签署的协议包括与BoyleSports（游戏板块）签订的为期四年的新协议，以及与SnaiTech（虚拟体育板块）签订的长期延期合同 。
非公认会计准则 财务指标
我们 使用某些不符合美国公认会计原则（“非公认会计准则财务指标”）的财务指标，包括息税折旧摊销前利润和 调整后息税折旧摊销前利润，来分析我们的经营业绩。在本次讨论和分析中，我们提出了某些非公认会计准则财务指标， 定义和解释了这些指标，并对最具可比性的美国公认会计准则指标进行了对账。请参阅下面的 “非公认会计准则财务 指标”。
操作结果
我们的 业绩受外币汇率变动的影响，主要是我们的本位货币（英镑）和报告的 货币（美元）之间。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间，三个月期间 的英镑兑美元平均汇率分别为1.27和1.18，而这两年的九个月期间均为1.25。
以下 对我们经营业绩的讨论和分析是按以下方式组织的：
| ● | 讨论和分析公司截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的经营业绩， 与2022年同期的比较；以及 | |
| ● | 讨论和分析截至2023年9月30日的三个月和九个月期间与2022年同期相比公司每个板块（游戏、虚拟体育、互动 和休闲）的经营业绩，包括关键业绩 指标（“KPI”）分析。 |
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在下文 的讨论和分析中，由于四舍五入，某些数据可能与我们的合并财务报表中列报的金额有所不同。
对于 所有报告的差异，请参阅下方显示的公司和分部整体表。公司整体业绩和 分部业绩中讨论的所有差异均以本位货币（恒定汇率）为基础，其中不包括外币汇率 汇率变动的影响。
重述 背景
2023年11月2日 ，公司经公司审计委员会同意后得出结论，不应再依赖我们的2023年和2022年合并 财务报表以及截至2023年前两个季度以及2022年所有季度期间的未经审计的合并财务报表，这些报表包含在相应时期的10-Q表季度报告（统称为 “之前 期间财务报表”）中，因为错误陈述如下所述，我们将 重述此类财务状况报表以进行必要的会计更正。下文提供了截至2022年9月30日的三个月和九个月的重报合并财务报表 的详细信息（“重报项目”）。
重述项目反映了为更正某些财务报表领域的错误而进行的调整，包括资本化软件和履行合同的成本 、获得合同、库存、商誉和无形资产、租赁、养老金和其他重新分类 的收入和成本，以及已发现的非实质性错误。财务报表脚注2说明了这些调整的性质和影响。
公司在2023年8月11日提交的截至2023年6月30日的10-Q表季度报告（“修订版”）中发布了资本化软件和相关摊销 支出的修订版。此 修订与某些已完成的软件开发项目有关，这些项目曾推迟但不应推迟从正在进行的工作 向已完成项目的转移。因此，某些项目的摊销开始被推迟，报告的摊销额 低于实际摊还额。该修订涵盖截至2023年6月30日的期间和截至2022年12月31日的年度， 不同于以下资本化软件重述。下表已更新，将重述 项的影响与修订版区分开来。
公司总体业绩
除非另有说明，否则此处包含的所有 金额均已四舍五入。由于数字是四舍五入的，本文档 中显示的数字加起来可能不精确到我们提供的总数，百分比也可能无法精确反映绝对数字。
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截至2023年9月30日的三个月和九个月，而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为三个月和九个月
| 对于 ，三个月期已结束 | 方差 | 在九个月期间 已结束 |
方差 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以 百万计） | 九月 30, | 九月 30, | 2023 年对比 2022 | 九月 30, | 九月 30, | 2023 年对比 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的方差 | 按功能货币计算的方差 | 本位币方差合计% | 报告的总方差百分比 | 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的方差 | 按功能货币计算的方差 | 本位币方差合计% | 报告的总方差百分比 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务 | $ | 70.7 | $ | 68.6 | $ | 5.0 | $ | (2.9 | ) | (4 | )% | 3 | % | $ | 195.7 | $ | 188.7 | $ | (0.7 | ) | $ | 7.7 | 4 | % | 4 | % | ||||||||||||||||||||||
| 产品 | 26.8 | 5.6 | 1.9 | 19.3 | 345 | % | 379 | % | 46.1 | 16.3 | 0.3 | 29.5 | 181 | % | 183 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 97.5 | 74.2 | 6.9 | 16.4 | 22 | % | 31 | % | 241.8 | 205.0 | (0.4 | ) | 37.2 | 18 | % | 18 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | (21.4 | ) | (20.3 | ) | (1.6 | ) | 0.5 | (2 | )% | 5 | % | (56.9 | ) | (54.9 | ) | (0.4 | ) | (1.6 | ) | 3 | % | 4 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 产品成本 | (26.7 | ) | (4.1 | ) | (1.8 | ) | (20.8 | ) | 507 | % | 551 | % | (41.8 | ) | (11.2 | ) | (0.2 | ) | (30.4 | ) | 271 | % | 273 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般 和管理费用 | (23.6 | ) | (22.7 | ) | (1.5 | ) | 0.6 | 3 | % | 4 | % | (73.4 | ) | (66.2 | ) | 1.0 | (8.2 | ) | 12 | % | 11 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | (3.3 | ) | (2.5 | ) | (0.2 | ) | (0.6 | ) | 24 | % | 32 | % | (9.3 | ) | (7.9 | ) | 0.1 | (1.5 | ) | 19 | % | 18 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 收购 和与整合相关的交易费用 | - | (0.1 | ) | - | 0.1 | (100 | )% | (100 | )% | - | (0.3 | ) | - | 0.3 | (100 | )% | (100 | )% | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | (10.3 | ) | (9.2 | ) | (1.1 | ) | - | 0 | % | 12 | % | (29.8 | ) | (30.1 | ) | (0.3 | ) | 0.6 | 2 | % | (1 | )% | ||||||||||||||||||||||||||
| 净 营业收入（亏损） | 12.2 | 15.3 | 0.7 | (3.8 | ) | (25 | )% | (20 | )% | 30.6 | 34.4 | (0.2 | ) | (3.6 | ) | (10 | )% | (11 | )% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 收入（支出） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出， 净额 | (6.9 | ) | (6.3 | ) | (0.5 | ) | (0.1 | ) | 1 | % | 9 | % | (20.5 | ) | (18.7 | ) | 0.1 | (1.9 | ) | 10 | % | 10 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 处置 交易和资产的利润 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | - | 0.9 | (0.1 | ) | (0.8 | ) | (88 | )% | (100 | )% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 财务收入（支出） | 0.1 | 0.3 | - | (0.2 | ) | (67 | )% | (67 | )% | 0.3 | 0.9 | (0.1 | ) | (0.5 | ) | (55 | )% | (67 | )% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | (6.8 | ) | (6.0 | ) | (0.5 | ) | (0.3 | ) | 5 | % | 13 | % | (20.2 | ) | (16.9 | ) | (0.1 | ) | (3.2 | ) | 19 | % | 20 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 净 收入（亏损） | 5.4 | 9.3 | 0.2 | (4.1 | ) | (44 | )% | (42 | )% | 10.4 | 17.5 | (0.3 | ) | (6.8 | ) | (39 | )% | (41 | )% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 税收支出 | (2.0 | ) | (0.1 | ) | - | (1.9 | ) | 1900 | % | 1900 | % | (2.8 | ) | (0.4 | ) | 0.1 | (2.5 | ) | 625 | % | 600 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ | 3.4 | $ | 9.2 | $ | 0.2 | $ | (6.0 | ) | (65 | )% | (63 | )% | $ | 7.6 | $ | 17.1 | $ | (0.2 | ) | $ | (9.3 | ) | (54 | )% | (56 | )% | |||||||||||||||||||||
| 汇率 -$ 兑英镑 | 1.27 | 1.18 | 1.25 | 1.25 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 不包括 折旧、摊销和减值。 |
请参阅下文 “分部业绩”，详细了解我们在 个别分部经营业绩中收入组成部分的重大变化。
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收入
按细分市场划分的合并 报告的收入
| ● | 在截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 没有与低利润率相关的收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与利润相关的低收入分别为2,270万美元和2710万美元。 |
在 截至2023年9月30日的三个月和九个月中，按本位货币（恒定利率）计算的收入增加了1,640万美元 和3,720万美元。
在 这三个月期间，游戏收入增长了1,780万美元，这主要是由于产品销售额增长了1,920万美元，其中 2,270万美元是低利润销售额，硬件安装时间的差异影响了潜在的差异。博彩 服务收入减少了140万美元，这主要是由于英国的减少，此外，2022年还包括本年度的绩效奖金 以及希腊自历史摊销许可证收入到期以来无法获得的绩效奖励。虚拟体育收入减少了200万美元， 其中230万美元在线减少的部分被零售的30万美元增长所抵消。互动收入增长了150万美元，推动了英国和欧洲市场的增长。休闲收入减少了90万美元，这主要是由酒吧行业的减少 推动的。
在 的九个月期间，游戏收入增长了2960万美元，这主要是由于产品销售额增长了2970万美元，其中 2710万美元是低利润销售额。虚拟体育和互动收入分别增长了410万美元和480万美元，其中 310万美元来自线上，100万美元来自零售。互动收入增长是由英国、美国和加拿大的增长 推动的。这些增长被休闲服务收入减少的100万美元所抵消，这主要是由于 酒吧行业的减少，但假日公园新增地点部分抵消了这一增长。
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销售成本 ，不包括折旧和摊销
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售成本 ，不包括折旧和摊销，分别增加了2,030万美元 和3,200万美元。增长分别是由产品成本增加2,080万美元和3,040万美元推动的， 主要是由产品销售的增长以及服务成本分别减少50万美元和160万美元增加160万美元，这主要是由服务收入的变动推动的。
销售、 一般和管理费用
截至2023年9月30日的三个月和九个月的销售、 一般和管理（“SG&A”）支出分别减少了60万美元和820万美元。九个月期间的增长主要是由集团重组的息税折旧摊销前利润成本低于300万美元，非工作人员成本增加390万美元，其中增幅最大的是170万美元的 专业人员费用，以及员工成本增加330万美元，这主要是由于对我们业务的技术和商业领域的投资而增加的员工人数 ，以及在此期间，国民生活 工资的增加和工资的增加。
基于股票的 薪酬
在 截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的支出分别为330万美元和930万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 的支出分别为250万美元和790万美元。所有支出均与未付的 奖励有关，但在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，包括与奖励单位相关的40万美元，这些奖励单位在 发放之日已全部归属，因此立即记为支出。截至2023年9月30日的九个月中还包括与集团重组相关的70万美元 。
折旧 和摊销
按本位货币计算，三个月期间的折旧 和摊销额保持不变。
九个月期间的折旧 和摊销额减少了60万美元，这要归因于Interactive因软件 开发的增加而增加，但随着机器资产的减少，休闲和游戏业的减少所抵消。
净 营业收入/净收入
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中， 净营业收入减少了380万美元，截至2023年9月30日的九个月中 净营业收入减少了360万美元。在三个月期间，下降的主要原因是 毛利率和股票薪酬支出的下降。在九个月期间，下降的主要原因是 销售和收购及股票薪酬支出的增加被毛利率的增长部分抵消。
利息 支出在三个月和九个月内分别增加了10万美元和190万美元，这要归因于掉期的终止、 来自银行账户外汇变动的增加以及外汇对债务再折算的影响
处置贸易和资产的利润 在三个月期间没有变化，九个月内减少了90万美元，因为上一年的 包括出售意大利的贸易资产。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，其他 财务收入分别减少了20万美元和50万美元。
截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，所得 的税收支出分别增加了190万美元和250万美元。 在三个月和九个月期间的增长包括美国前期亏损不足以抵消2023年的应纳税利润的影响。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 的净收入分别为340万美元和760万美元，而去年同期的净收入 分别为920万美元和1,710万美元。在三个月期间，下降的主要原因是 净营业收入的减少以及所得税支出的增加。在九个月期间，下降的主要原因是 净营业收入的减少、利息支出和所得税支出的增加以及处置贸易和资产的利润以及其他财务收入的减少 。
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分段 结果 (截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比）
赌博
我们 通过交付预装有专有游戏软件的游戏终端、基于服务器 的内容以及终端维修、维护、软件更新和升级等服务（如果有）和内容开发，从游戏板块中获得收入。我们收取机器租赁费，通常与长期合同一起收取，分期付费 和固定费用。我们的参与合同的结构通常是向我们支付一定比例的净胜利（定义为 我们的运营商客户的净收入，扣除玩家奖金、免费投注或游戏以及任何相关的监管税）来自客户设施的游戏终端 。通常，我们会在 合同期限内每天确认来自这些安排的收入。
我们游戏业务的收入 增长主要是由以下方面的变化推动的：（i）我们拥有的运营商客户数量，（ii）正在运营的游戏 机器数量，（iii）机器的净胜表现以及（iv）我们根据与客户签订的 合同获得的净赢百分比的变化。
游戏， 关键绩效指标
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| 赌博 | 2023 | 2022 | % | 2023 | 2022 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 期末安装量（终端数量） (2) | 34,096 | 34,637 | (541 | ) | (1.6 | )% | 34,096 | 34,637 | (541 | ) | (1.6 | )% | ||||||||||||||||||||
| 游戏总量-平均安装量（终端数量） (2) | 34,216 | 34,536 | (320 | ) | (0.9 | )% | 34,570 | 34,601 | (31 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||||||||||||
| 参与率-平均安装量（终端数量） (2) | 30,137 | 31,192 | (1,055 | ) | (3.4 | )% | 30,484 | 31,287 | (803 | ) | (2.6 | )% | ||||||||||||||||||||
| 固定租金-平均安装量（终端数量） | 4,080 | 3,344 | 736 | 22.0 | % | 4,086 | 3,314 | 772 | 23.3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 仅限服务-平均安装量（终端数量） | 10,208 | 16,832 | (6,624 | ) | (39.4 | )% | 12,422 | 17,620 | (5,198 | ) | (29.5 | )% | ||||||||||||||||||||
| 客户每天每单位的总赢额 (1) (2) | £ | 91.9 | £ | 90.9 | £ | 1.0 | 1.1 | % | £ | 94.8 | £ | 89.5 | £ | 5.3 | 5.9 | % | ||||||||||||||||
| 客户每天每单位净赢额 (1) (2) | £ | 67.2 | £ | 66.3 | £ | 0.9 | 1.4 | % | £ | 69.2 | £ | 65.5 | £ | 3.7 | 5.6 | % | ||||||||||||||||
| Inspired 混合参与率 | 5.7 | % | 5.6 | % | 0.1 | % | 不适用 | 5.7 | % | 5.6 | % | 0.1 | % | 不适用 | ||||||||||||||||||
| Inspired 每周每台游戏机的固定租金收入 | £ | 53.8 | £ | 52.3 | £ | 1.5 | 2.8 | % | £ | 50.6 | £ | 48.2 | £ | 2.4 | 5.0 | % | ||||||||||||||||
| 每周每台游戏机的 Inspired 服务租金收入 | £ | 4.9 | £ | 4.7 | £ | 0.2 | 4.3 | % | £ | 5.1 | £ | 4.6 | £ | 0.5 | 10.9 | % | ||||||||||||||||
| 游戏长期许可证摊销（百万英镑） | £ | 0.6 | £ | 1.1 | (£ | 0.5 | ) | (45.5 | )% | £ | 2.1 | £ | 3.4 | (£ | 1.3 | ) | (38.2 | )% | ||||||||||||||
| 机器销售数量 | 5,000 | 783 | 4,217 | 538.6 | % | 7,211 | 1,761 | 5,450 | 309.5 | % | ||||||||||||||||||||||
| 每个终端的平均销售价格 | £ | 4,056 | £ | 5,133 | (£ | (1,077 | ) | (21.0 | )% | £ | 4,764 | £ | 6,321 | (£ | (1,557 | ) | (24.6 | )% | ||||||||||||||
| (1) | 包括 所有 SBG 终端，公司在其中占有所有地区的参与收入份额。 |
| (2) | 包括 大约 2,500 个彩票终端，这些彩票终端的份额是控制的，而不是净赢的。 |
在上面的 表中：
“期末 的安装量” 等于每个周期结束时以 参与或固定租赁方式部署的游戏终端的数量。游戏参与收入占游戏服务收入的大部分， 与参与终端的安装量直接相关。这是我们的客户创造收入并将收入 份额分配给公司的媒介。在所有其他关键绩效指标和某些其他因素保持不变的情况下，安装量越大，公司在给定时期内的收入就越高。管理层在推动整个细分市场的增长 方面仔细考虑了这一关键绩效指标。这不包括仅限服务的终端。
| 29 |
收入 来自总收入和净赢量关键绩效指标（KPI）所描述的装机群的表现。
如果 期末安装量与平均安装量存在重大差异（如下所述），我们认为这为 提供了未来潜在表现的指标。我们认为，期末客户群对于评估新客户 或市场，以表明在进入新领域或司法管辖区方面取得的进展特别有用。
“ 游戏总量-平均安装量” 是指该期间部署的游戏终端的平均数量，除以参与终端 和固定租赁终端。因此，它与该期间的收入更加一致。我们认为，这项衡量标准对于评估现有客户或市场以比较历史规模和表现特别有用。这不包括仅限服务 的终端。
“参与度 -平均安装量” 是指部署的在参与基础上产生收入的游戏终端的平均数量。
“固定 租金-平均安装量” 是指按固定租金产生收入的已部署游戏终端的平均数量。
“仅限服务 -平均安装量” 是指仅在服务基础上产生收入的终端的平均数量。
“客户 每日单位总赢额” 是我们的管理层使用的 KPI，用于 (i) 评估对公司收入的影响，(ii) 确定整个市场表现的 变化，以及 (iii) 评估监管变化和我们发布的新内容对 客户的影响。客户每天的单位总赢额是指所有游戏终端产生的平均单位现金，在此期间，公司 占所有地区的参与收入份额，定义为向玩家投注的金额减去该期间的平均安装量 之间的差额除以该期间的平均安装量，然后除以该期间的天数。
该期间应计的博彩 收入来自该期间在扣除博彩税（定义为客户向政府机构缴纳的监管 征税）并应用公司的合同收入分成百分比后累积的客户总赢额。
管理层 认为客户总赢率衡量标准很有意义，因为它们代表的客户经营业绩观不受我们的收入分成百分比的影响 ，并允许管理层（1）随时查看运营趋势，（2）在客户之间进行分析比较和基准设定 ，以及（3）确定改善我们运营所在不同市场的运营绩效的策略。
“客户 每日每单位净赢额” 是指博彩税扣除生效后的客户每日每单位总赢额。
“Inspired 混合参与率” 是公司在所有参与终端中的平均收入分成百分比，其中收入 以参与为基础，按客户每天的单位净赢额加权。
“Inspired 每周每台游戏机的固定租金收入” 是公司在所有固定租赁终端 中的平均固定租金金额，这些终端的收入以固定费用为基础，每周每台游戏机产生。
“每周每台游戏机的Inspired 服务租金收入” 是公司在所有纯服务 租赁终端上的平均服务租赁金额，这些终端的收入仅按固定费用计算，每周每单位产生。
“游戏 长期许可证摊销” 是每个终端的预付许可费，通常分摊在终端的使用寿命中。
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因此，我们的 以参与度为基础的终端游戏总收入可以按参与率 -平均安装量、每单位每天的客户净赢额、该期间的天数以及灵感混合参与 率（等于 “参与收入”）的乘积来计算。
“机器销售数量 ” 是指在此期间销售的终端数量。
“每个终端的平均 销售价格” 是所售游戏终端的总收入（以英镑计）除以 “机器销售数量”。
游戏， 经常性收入
下面 是我们的游戏经常性收入明细。博彩经常性收入主要包括游戏参与收入 和固定租金收入。
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万英镑） | 2023 | 2022 | % | 2023 | 2022 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 游戏经常性收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 游戏总收入 | £ | 35.5 | £ | 20.4 | £ | 15.1 | 74 | % | £ | 82.6 | £ | 59.1 | £ | 23.5 | 40 | % | ||||||||||||||||
| 游戏参与收入 | £ | 10.6 | £ | 10.8 | (£ | 0.2 | ) | (2 | )% | £ | 33.0 | £ | 31.9 | £ | 1.1 | 3 | % | |||||||||||||||
| 博彩其他固定费用经常性收入 | £ | 3.4 | £ | 3.3 | £ | 0.1 | 3 | % | £ | 10.4 | £ | 9.2 | £ | 1.2 | 13 | % | ||||||||||||||||
| 游戏项目经常性收入 | £ | 0.1 | £ | - | £ | 0.1 | 不适用 | £ | 0.5 | £ | 0.4 | £ | 0.1 | 25 | % | |||||||||||||||||
| 博彩长期许可证摊销 | £ | 0.6 | £ | 1.1 | (£ | 0.5 | ) | (45 | )% | £ | 2.2 | £ | 3.4 | (£ | 1.2 | ) | (35 | )% | ||||||||||||||
| 游戏经常性收入总额* | £ | 14.7 | £ | 15.2 | (£ | 0.5 | ) | (3 | )% | £ | 46.1 | £ | 44.9 | £ | 1.2 | 3 | % | |||||||||||||||
| 游戏经常性收入占博彩总收入的百分比 † | 41 | % | 75 | % | (34 | )% | 56 | % | 76 | % | (20 | )% | ||||||||||||||||||||
| 游戏总额不包括增值税相关收入 | £ | 35.5 | £ | 20.4 | £ | 82.6 | £ | 58.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 博彩经常性收入占博彩总收入的百分比（不包括增值税相关收入） | 41 | % | 75 | % | 56 | % | 77 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 游戏经常性收入占博彩总收入的百分比（不包括低利润销售） | 84 | % | 75 | % | 75 | % | 76 | % | ||||||||||||||||||||||||
| * | 不反映与增值税相关的收入。 |
| † | 截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，博彩总收入没有增值税相关收入，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，博彩总收入分别包括0万英镑和80万英镑的增值税相关收入，这并非 反映在该期间的博彩经常性收入中。不包括增值税相关收入，博彩经常性收入分别占同期博彩总收入的75％和77％。截至2023年9月30日的三个月期间，博彩总收入包括1,800万英镑的低利润销售额，截至2023年9月30日的九个月期间的总博彩收入包括2150万英镑的低利润销售额。 在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，没有低利润销售额。不包括低利润销售，游戏经常性收入 在三个月期间占游戏总收入的84％，在九个月期间占75％。 |
| 注意 — 在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，对博彩参与度 收入和其他固定费用收入进行了一些重新描述，以确保与集团内类似项目保持一致。 |
在上面的 表中：
“游戏 参与收入” 包括我们在以下方面产生的收入份额：（i）我们在游戏和彩票场所设置的游戏终端； 和（ii）将我们的游戏内容和知识产权许可给第三方。
“游戏 其他固定费用经常性收入” 包括服务收入，其中公司按合同定期赚取固定费用。
“博彩 项目经常性收入” 包括项目收入，在该收入中，公司按合同 定期从项目工作中获得收入。
“游戏 长期许可证摊销” — 参见上面提供的定义。
| 31 |
“ 游戏经常性收入总额” 等于游戏参与收入加上博彩其他固定费用经常性收入。
游戏， 按地区划分的服务收入
下文 是按地理区域划分的游戏服务收入明细。游戏服务收入主要包括游戏 参与收入、游戏其他固定费用收入、博彩长期许可证摊销和游戏其他非经常性收入。 有关审查期之间博彩服务收入的讨论，请参阅下文 “游戏细分市场收入”。
| 在结束的三个月期间 | 在结束的九个月期间 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 方差 | 9月30日， | 9月30日， | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 2023 | 2022 | 2023 vs 2022 | 本位币总额% | 2023 | 2022 | 2023 vs 2022 | 本位币总额% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 英国 LBO | $ | 9.1 | $ | 9.7 | $ | (0.6 | ) | (6 | )% | (11 | )% | $ | 28.8 | $ | 29.8 | $ | (1.0 | ) | (3 | )% | (3 | )% | ||||||||||||||||||
| 英国增值税-相关收入 | - | - | - | 0 | % | 0 | % | - | 1.0 | (1.0 | ) | (100 | )% | (97 | )% | |||||||||||||||||||||||||
| 英国其他 | 3.8 | 3.0 | 0.8 | 27 | % | 20 | % | 10.5 | 9.1 | 1.4 | 15 | % | 8 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | 0.6 | 0.6 | - | 0 | % | 0 | % | 2.1 | 1.9 | 0.2 | 11 | % | 21 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 希腊 | 3.9 | 4.3 | (0.4 | ) | (9 | )% | (16 | )% | 12.1 | 13.5 | (1.4 | ) | (10 | )% | (9 | )% | ||||||||||||||||||||||||
| 世界其他地区 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 100 | % | 113 | % | 1.4 | 0.5 | 0.9 | 180 | % | 221 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 彩票 | 1.3 | 1.3 | - | 0 | % | (10 | )% | 4.0 | 3.9 | 0.1 | 3 | % | 3 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 服务总收入 | $ | 18.9 | $ | 19.0 | $ | (0.1 | ) | (1 | )% | (7 | )% | $ | 58.9 | $ | 59.7 | $ | (0.8 | ) | (1 | )% | 0 | % | ||||||||||||||||||
| 汇率-美元兑英镑 | 1.25 | 1.17 | 1.25 | 1.26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意：表中的 汇率是通过美元总服务收入除以英镑总服务收入计算得出的，因此 可能与该期间的平均汇率略有不同，具体取决于交易时间。
| 32 |
博彩， 经营业绩
| 对于 ，三个月期已结束 | 方差 | 对于 ，九个月期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 九月 30, | 9月30日， | 2023 年对比 2022 | 九月 30, | 九月 30, | 2023 年对比 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的方差 | 按功能货币计算的方差 | 本位币方差合计% | 报告的总方差百分比 | 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的方差 | 按功能货币计算的方差 | 本位币方差合计% | 报告的总方差百分比 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务 | $ | 18.9 | $ | 19.0 | $ | 1.3 | $ | (1.4 | ) | (7 | )% | (1 | )% | $ | 58.9 | $ | 59.7 | $ | (0.7 | ) | $ | (0.1 | ) | 0 | % | (1 | )% | |||||||||||||||||||||
| 产品 | 26.2 | 5.0 | 2.0 | 19.2 | 384 | % | 424 | % | 44.4 | 14.5 | 0.2 | 29.7 | 205 | % | 206 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 45.1 | 24.0 | 3.3 | 17.8 | 74 | % | 88 | % | 103.3 | 74.2 | (0.5 | ) | 29.6 | 40 | % | 39 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 (1)： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | (5.5 | ) | (5.3 | ) | (0.6 | ) | 0.4 | (8 | )% | (4 | )% | (17.9 | ) | (17.0 | ) | - | (0.9 | ) | 5 | % | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 产品成本 | (26.2 | ) | (3.6 | ) | (1.7 | ) | (20.9 | ) | 581 | % | 628 | % | (40.4 | ) | (10.0 | ) | - | (30.4 | ) | 304 | % | 304 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 总销售成本 | (31.7 | ) | (8.9 | ) | (2.3 | ) | (20.5 | ) | 230 | % | 256 | % | (58.3 | ) | (27.0 | ) | - | (31.3 | ) | 116 | % | 116 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (5.1 | ) | (6.1 | ) | (0.4 | ) | 1.4 | (23 | )% | (2) | % | (15.8 | ) | (17.4 | ) | 0.2 | 1.4 | (8 | )% | (9 | )% | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | (0.4 | ) | (0.4 | ) | - | - | 0 | % | 0 | % | (1.1 | ) | (1.0 | ) | - | (0.1 | ) | 10 | % | 10 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 与收购和整合相关的交易费用 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | - | (0.1 | ) | 0.1 | - | (100 | )% | (100 | )% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (5.1 | ) | (4.6 | ) | (0.4 | ) | (0.1 | ) | 2 | % | 11 | % | (14.2 | ) | (14.9 | ) | 0.1 | 0.6 | (4 | )% | (5 | )% | ||||||||||||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | $ | 2.8 | $ | 4.0 | $ | 0.2 | $ | (1.4 | ) | (35 | )% | (30 | )% | $ | 13.9 | $ | 13.8 | $ | (0.1 | ) | $ | 0.2 | (1 | )% | (1 | )% | ||||||||||||||||||||||
| 处置贸易和资产的利润 | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | - | 0.9 | (0.1 | ) | (0.8 | ) | (89 | )% | (100 | )% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 2.8 | $ | 4.0 | $ | 0.2 | $ | (1.4 | ) | (35 | )% | (30 | )% | $ | 13.9 | $ | 14.7 | $ | (0.2 | ) | $ | (0.6 | ) | (4 | )% | (5 | )% | |||||||||||||||||||||
| 汇率-美元兑英镑 | 1.27 | 1.18 | 1.23 | 1.25 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 不包括 折旧、摊销和减值。 |
注意：表中的 汇率是通过美元总收入除以英镑总收入计算得出的，因此，根据交易时间，这可能与该期间的平均汇率略有不同。
下文博彩业绩中讨论的所有 差异均以本位货币（恒定汇率）为基础，其中不包括任何 外币汇率变动的影响。
游戏 收入
在 的三个月和九个月期间，游戏收入分别增加了1780万美元和2960万美元。这是由产品收入分别增长1,920万美元和2970万美元的 推动的，但服务收入分别减少了140万美元 和10万美元，部分抵消了这一增长。
三个月期间，游戏服务收入的下降是由英国LBO收入减少至110万美元推动的，因为上一年 期间包括本年度未提供的客户奖励，以及希腊收入减少70万美元，原因是2018年安装的终端软件许可证到期导致长期许可证收入减少， 。英国其他非LBO市场的50万美元涨幅部分抵消了这一点。
九个月期间，博彩服务收入下降的主要原因是希腊收入减少至130万美元，这主要是由于 由于2018年安装的终端软件许可证到期而导致的长期许可收入减少以及增值税相关收入减少100万美元所致 。北美增加的100万美元和英国 的70万美元增长部分抵消了这一点。
在 这三个月期间，游戏产品收入的增长主要是由英国产品销售额增加到1,980万美元推动的，其中 2,270万美元是低利润销售额。
九个月期间，游戏产品收入的增长主要是由英国产品销售额增加到2810万美元推动的，其中 2710万美元是低利润销售额。
| 33 |
博彩 营业收入/净收入
三个月和九个月期间的净 收入分别减少了140万美元和60万美元。
三个月的下降主要是由于毛利率降低，1780万美元的收入增长被总销售成本的2,050万美元增长所抵消（主要是由本期低利润销售额的增长所推动的），主要是由于佣金成本的增加以及10万美元的折旧和摊销的增加被销售和收购费用的减少 部分抵消了 140万美元。
九个月的下降主要是由于毛利率下降了170万美元，这主要是由于2018年在希腊安装的终端的软件许可证 到期，增值税相关收入减少了100万美元，以及去年出售部分意大利VLT业务所得的贸易和资产处置的90万美元利润 。销售和收购费用减少了140万美元，部分抵消了这一点 。
虚拟 体育
我们 通过本地解决方案和产品托管从虚拟体育领域获得收入。我们主要以参与为基础收取费用 。
我们的 参与合同的结构通常是向我们支付来自客户网站或客户设施中的虚拟体育 内容中一定比例的净赢额（定义为运营商客户的净收入， 扣除玩家奖金、免费投注或比赛以及其他促销费用以及任何相关的监管费）。通常，我们在合同期限内每天确认来自这些安排 的收入。
虚拟体育板块的收入 增长主要是由我们的客户数量、游戏 的净胜表现以及我们根据与客户签订的合同获得的净胜百分比推动的。
虚拟 体育，关键绩效指标
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % | 2023 | 2022 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 虚拟 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末的活跃客户数量 | 58 | 64 | (6 | ) | (9.4 | )% | 58 | 64 | (6 | ) | (9.4 | )% | ||||||||||||||||||||
| 活跃客户的平均数量 | 58 | 63 | (5 | ) | (7.9 | )% | 58 | 62 | (4 | ) | (6.5 | )% | ||||||||||||||||||||
| 总收入（百万英镑） | £ | 10.6 | £ | 12.3 | £ | (1.7 | ) | (13.8 | )% | £ | 34.9 | £ | 31.7 | £ | 3.2 | 10.1 | % | |||||||||||||||
| 总收入（英镑）-零售 | £ | 2.4 | £ | 2.1 | £ | 0.3 | 14.3 | % | £ | 7.6 | £ | 6.6 | £ | 1.0 | 15.2 | % | ||||||||||||||||
| 总收入（英镑）-在线虚拟 | £ | 8.2 | £ | 10.2 | £ | (2.0 | ) | (19.6 | )% | £ | 27.3 | £ | 25.1 | £ | 2.2 | 8.8 | % | |||||||||||||||
在上面的 表中：
“不。 期末的直播客户” 和 “平均直播客户数量” 分别代表期末有虚拟体育收入的 的客户数量和该期间获得虚拟体育 收入的平均客户数量。
“ 总收入（百万英镑）” 表示虚拟体育板块的总收入，包括经常性和预付服务收入。 总收入还分为 “总收入（百万英镑）——零售”（包括玩家 在虚拟体育场馆下注获得的收入）和 “总收入（百万英镑）——在线虚拟游戏”，后者包括 玩家在线投注虚拟体育获得的收入。
| 34 |
虚拟 体育，经常性收入
下文 是我们的虚拟体育经常性收入明细，其中包括零售虚拟和在线虚拟的经常性收入 以及长期许可证摊销。有关审查期之间虚拟体育 服务收入的讨论，请参阅下文的 “虚拟体育分部收入”。
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万英镑） | 2023 | 2022 | % | 2023 | 2022 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 虚拟体育经常性收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 虚拟体育总收入 | £ | 10.6 | £ | 12.3 | £ | (1.7 | ) | (14 | )% | £ | 34.9 | £ | 31.7 | £ | 3.2 | 10 | % | |||||||||||||||
| 经常性收入-零售虚拟 | £ | 2.4 | £ | 2.1 | £ | 0.3 | 14 | % | £ | 7.4 | £ | 6.4 | £ | 1.0 | 16 | % | ||||||||||||||||
| 经常性收入-在线虚拟 | £ | 8.1 | £ | 10.1 | £ | (2.0 | ) | (20 | )% | £ | 27.1 | £ | 24.9 | £ | 2.2 | 9 | % | |||||||||||||||
| 虚拟体育长期许可证摊销总额 | £ | - | £ | - | - | 0 | % | £ | 0.1 | £ | - | £ | 0.1 | 100 | % | |||||||||||||||||
| 虚拟体育经常性收入总额 | £ | 10.5 | £ | 12.2 | £ | (1.7 | ) | (14 | )% | £ | 34.6 | £ | 31.3 | £ | 3.3 | 11 | % | |||||||||||||||
| 虚拟体育经常性收入占虚拟体育总收入的百分比 | 99 | % | 99 | % | 0 | % | 99 | % | 99 | % | (0 | )% | ||||||||||||||||||||
“经常性 收入” 包括我们在以下方面产生的收入份额：（i）我们向运营商提供的虚拟体育产品；（ii）向第三方许可我们的 游戏内容和知识产权；以及（iii）我们在可与游戏服务器互操作 的第三方在线游戏平台上的游戏。
“虚拟 体育长期许可证摊销” 是预付许可费，通常分摊在合同的有效期内。
| 35 |
虚拟 体育，运营业绩
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的差异 | 按本位币计算的差异 | 本位币差异总额% | 报告的总差异百分比 | 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的差异 | 按本位币计算的差异 | 本位币差异总额% | 报告的总差异百分比 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务收入 | $ | 13.4 | $ | 14.4 | $ | 1.0 | $ | (2.0 | ) | (14 | %) | (7 | )% | $ | 43.3 | $ | 39.5 | $ | (0.3 | ) | $ | 4.1 | 10 | % | 10 | % | ||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | (0.2 | ) | (0.4 | ) | - | 0.2 | 50 | % | 50 | % | (1.0 | ) | (1.3 | ) | (0.1 | ) | 0.4 | 31 | % | 23 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (1.5 | ) | (1.8 | ) | - | 0.3 | (17 | )% | (17 | )% | (4.8 | ) | (5.2 | ) | - | 0.4 | (8 | )% | (8 | )% | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | (0.2 | ) | (0.2 | ) | - | - | 0 | % | 0 | % | (0.6 | ) | (0.5 | ) | - | (0.1 | ) | 20 | % | 20 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (0.7 | ) | (0.8 | ) | - | 0.1 | (13 | )% | (13 | )% | (2.3 | ) | (2.2 | ) | 0.1 | (0.2 | ) | 9 | % | 5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | $ | 10.8 | $ | 11.2 | $ | 1.0 | $ | (1.4 | ) | (13 | )% | (4 | )% | $ | 34.6 | $ | 30.3 | $ | (0.3 | ) | $ | 4.6 | 15 | % | 14 | % | ||||||||||||||||||||||
| 汇率-美元兑英镑 | 1.26 | 1.18 | 1.24 | 1.25 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意：表中的 汇率是通过美元服务收入除以英镑服务收入计算得出的，因此，根据交易时间，这可能与该期间的平均汇率略有不同。
下文虚拟体育结果中讨论的所有 差异均以本位货币（恒定汇率）为基础，其中不包括任何外币汇率变动的影响 。
虚拟 体育收入
在三个月期间，收入减少了200万美元，主要原因是 主要客户优化客户群推动的在线活动减少，部分抵消了由于 零售收入增加所致。在九个月期间，在在线虚拟的推动下，收入增长了410万美元，这主要是由我们现有的 在线客户的增长、司法管辖区的扩大以及零售虚拟资产的增加所推动的。
虚拟 体育营业收入
在 期间，三个月期间的净营业收入减少了140万美元，原因是收入的减少被销售和收购以及折旧和摊销费用的减少 部分抵消。
在 期间，九个月期间的净营业收入增加了460万美元，这得益于毛利率的增加和SG&A 支出的减少，但部分被股票薪酬、折旧和摊销费用的增加所抵消。
互动
我们 通过第三方聚合平台 、Inspired 的远程游戏服务器或直接在公司的远程游戏服务器平台上提供的各种游戏内容，以及客户 支持、平台维护、更新和升级等服务，从互动细分市场中获得收入。通常，我们以参与为基础收取费用。我们的参与合同 的结构通常是向我们支付一定比例的净赢额（定义为运营商客户的净收入，扣除玩家奖金、 免费投注或游戏以及其他促销费用以及任何相关的监管费）。通常，我们在合同期限内每天确认来自这些安排的收入。
互动板块的收入 增长主要是由我们的客户数量、直播游戏数量、游戏的净胜表现 以及我们根据与客户签订的合同获得的净胜百分比推动的。
| 36 |
互动式， 关键绩效指标
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % | 2023 | 2022 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末的活跃客户数量 | 146 | 125 | 21 | 16.8 | % | 146 | 125 | 21 | 16.8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 活跃客户的平均数量 | 144 | 124 | 20 | 16.1 | % | 140 | 117 | 23 | 19.7 | % | ||||||||||||||||||||||
| 期末可用的游戏数量 | 286 | 262 | 24 | 9.2 | % | 286 | 262 | 24 | 9.2 | % | ||||||||||||||||||||||
| 可用游戏的平均数量 | 282 | 259 | 23 | 8.9 | % | 277 | 249 | 28 | 11.2 | % | ||||||||||||||||||||||
| 时段结束时的真人游戏数量 | 267 | 262 | 5 | 1.9 | % | 267 | 262 | 5 | 1.9 | % | ||||||||||||||||||||||
| 直播游戏的平均数量 | 263 | 259 | 4 | 1.5 | % | 255 | 249 | 6 | 2.4 | % | ||||||||||||||||||||||
| 总收入（百万英镑） | £ | 5.7 | £ | 4.5 | £ | 1.2 | 26.7 | % | £ | 15.9 | £ | 12.1 | £ | 3.8 | 31.4 | % | ||||||||||||||||
在上面的 表中：
“不。 期末的活跃客户” 和 “活跃客户的平均数量” 分别表示期末有互动收入的 的客户数量和该期间内获得互动收入 的平均客户数量。
“不。 期末可用的游戏” 和 “平均可用游戏数量” 分别表示该期间结束时可供运营商部署的游戏数量（包括仍可用的非活跃传统游戏和已上线但尚未在任何运营商处上线的非活跃新游戏 ）以及在此期间可供运营商部署的平均游戏数量。这包括直播游戏和非活动游戏。
“不。 期末的直播游戏” 和 “直播游戏的平均数量” 分别表示期末有 互动收入的游戏数量和该期间有互动收入的游戏的平均数量， 。
“ 总收入（百万英镑）” 表示互动细分市场的总收入，包括经常性和预付服务收入。
| 37 |
Interactive， 运营结果
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的差异 | 按本位币计算的差异 | 本位币差异总额% | 报告的总差异百分比 | 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的差异 | 按本位币计算的差异 | 本位币差异总额% | 报告的总差异百分比 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务收入 | $ | 7.3 | $ | 5.3 | $ | 0.5 | $ | 1.5 | 28 | % | 38 | % | $ | 19.9 | $ | 15.2 | $ | (0.1 | ) | $ | 4.8 | 32 | % | 31 | % | |||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | (0.5 | ) | (0.5 | ) | - | - | 0 | % | 0 | % | (1.2 | ) | (1.1 | ) | - | (0.1 | ) | 9 | % | 9 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (2.1 | ) | (2.0 | ) | (0.1 | ) | - | 0 | % | 5 | % | (7.3 | ) | (5.6 | ) | 0.1 | (1.8 | ) | 32 | % | 30 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | (0.1 | ) | (0.1 | ) | - | - | 0 | % | 0 | % | (0.4 | ) | (0.4 | ) | - | - | 0 | % | 0 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (0.9 | ) | (0.4 | ) | - | (0.5 | ) | 125 | % | 125 | % | (2.5 | ) | (1.3 | ) | 0.1 | (1.3 | ) | 100 | % | 92 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | $ | 3.7 | $ | 2.3 | $ | 0.4 | $ | 1.0 | 43 | % | 61 | % | $ | 8.5 | $ | 6.8 | $ | 0.1 | $ | 1.6 | 24 | % | 25 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 汇率-美元兑英镑 | 1.27 | 1.18 | 1.25 | 1.25 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意：表中的 汇率是通过美元服务收入除以英镑服务收入计算得出的，因此，根据交易时间，这可能与该期间的平均汇率略有不同。
下文互动结果中讨论的所有 差异均以本位货币（恒定汇率）为基础，其中不包括任何外币汇率变动的影响 。
互动式 收入
在 三个月和九个月期间，收入分别增长了150万美元和480万美元，这主要是由英国、美国和加拿大的 收入增长所致，这要归因于新客户的推出，整个庄园持续推出新内容，以及通过与一级客户的独家交易增加促销 活动。
互动式 营业收入
三个月期间的经营 收入增加了100万美元，九个月期间的营业收入分别增长了160万美元， 。九个月的增长是由收入的增长推动的，但部分被销售和收购费用分别增加180万澳元所抵消，这是由于2022年第四季度和2023年第一季度对新技术和商业员工人数的投资导致员工成本增加。
| 38 |
休闲
我们 通常通过供应游戏和娱乐机从休闲板块中获得收入。我们收取 机器的租赁费，通常以长期合同为基础，分成参与费和固定费用。我们的参与合同通常采用 的结构，向我们支付一定比例的净赢额（定义为运营商客户的净收入，扣除玩家奖金、免费 投注或游戏、任何相关的监管税和最低固定收入（如果适用））。我们通常在合同期限内每天确认来自这些安排的收入。
休闲板块的收入 增长主要是由我们的客户数量、运行中的机器数量、机器的净 胜出表现以及我们根据与客户签订的合同获得的净胜百分比推动的。
休闲， 关键绩效指标
在这三个月里 期限已结束 | 方差 | 在九个月的时间里 期限已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | 9月30日， | 9月30日， | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % | 2023 | 2022 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 休闲 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末安装的基础游戏机（终端数量） | 10,739 | 10,987 | (248 | ) | (2.3 | )% | 10,739 | 10,987 | (248 | ) | (2.3 | )% | ||||||||||||||||||||
| 游戏机的平均安装量（终端数量） | 10,757 | 10,833 | (76 | ) | (0.7 | )% | 10,763 | 10,977 | (214 | ) | (1.9 | )% | ||||||||||||||||||||
| 期末装机量其他（终端数量） | 4,303 | 4,745 | (442 | ) | (9.3 | )% | 4,303 | 4,745 | (442 | ) | (9.3 | )% | ||||||||||||||||||||
| 平均安装量其他（终端数量） | 4,327 | 4,696 | (369 | ) | (7.9 | )% | 4,409 | 5,248 | (839 | ) | (16.0 | )% | ||||||||||||||||||||
| 酒吧数字游戏机-平均安装量（终端数量） | 6,239 | 6,198 | 41 | 0.7 | % | 6,128 | 6,209 | (81 | ) | (1.3 | )% | |||||||||||||||||||||
| Pub 模拟游戏机-平均安装量（终端数量） | 318 | 1,419 | (1,101 | ) | (77.6 | )% | 413 | 1,479 | (1,066 | ) | (72.1 | )% | ||||||||||||||||||||
| MSA 和宾果游戏机-平均安装量（终端数量）(1) | 3,037 | 3,216 | (179 | ) | (5.6 | )% | 3,046 | 3,208 | (162 | ) | (5.0 | )% | ||||||||||||||||||||
| 每周每台游戏机的 Inspired 休闲收入 | £ | 67.8 | £ | 63.2 | £ | 4.6 | 7.3 | % | £ | 67.2 | £ | 63.5 | £ | 3.7 | 5.8 | % | ||||||||||||||||
| Inspired Pub 每周每台游戏机的数字收入 | £ | 68.9 | £ | 68.3 | £ | 0.6 | 0.9 | % | £ | 69.9 | £ | 68.5 | £ | 1.4 | 2.0 | % | ||||||||||||||||
| Inspired Pub 每周每台游戏机的模拟收入 | £ | 31.9 | £ | 37.3 | £ | (5.4 | ) | (14.5 | )% | £ | 35.7 | £ | 37.8 | £ | (2.1 | ) | (5.6 | )% | ||||||||||||||
| 每周每台游戏机的 MSA 和宾果游戏收入受启发 | £ | 90.7 | £ | 92.5 | £ | (1.8 | ) | (1.9 | )% | £ | 92.8 | £ | 92.0 | £ | 0.8 | 0.9 | % | |||||||||||||||
| 激发了每周每台机器的其他收入 | £ | 23.7 | £ | 19.8 | £ | 3.9 | 19.7 | % | £ | 21.1 | £ | 19.7 | £ | 1.4 | 7.1 | % | ||||||||||||||||
| 假日公园总收入（博彩和非博彩）（百万英镑） | £ | 13.8 | £ | 13.6 | £ | 0.2 | 1.5 | % | £ | 26.5 | £ | 25.0 | £ | 1.5 | 6.0 | % | ||||||||||||||||
| (1) | 高速公路 服务区机器 |
在上面的 表中：
“期末游戏安装量 ” 和 “游戏平均安装量” 表示安装的 （不包括假日公园机器）的数量，这些游戏机仅属于 B 类和 C 类，在 期末有参与或租金收入，或以该期间的平均水平计算。
| 39 |
“期末 安装量其他” 和 “其他平均安装量” 表示该期末已安装的所有其他类别的计算机（不包括假日公园机器）的数量，或该期间的平均 。
“每周每台机器的收入 ” 表示该期间确认的平均每周参与量或租金收入。
Leisure， 经营业绩
对于 的三个月时间 周期 已结束 | 方差 | 对于 的九个月 周期 已结束 | 方差 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 九月 30, | 九月 30, | 2023 年对比 2022 | 九月 30, | 九月 30, | 2023 年对比 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的方差 | 按功能货币计算的方差 | 本位币方差合计% | 报告的总方差百分比 | 2023 | 2022 | 可归因于货币变动的方差 | 按功能货币计算的方差 | 本位币方差合计% | 报告的总方差百分比 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务 | $ | 31.1 | $ | 29.9 | $ | 2.1 | $ | (0.9 | ) | (3 | )% | 4 | % | $ | 73.6 | $ | 74.3 | $ | 0.3 | $ | (1.0 | ) | (1 | )% | (1 | )% | ||||||||||||||||||||||
| 产品 | 0.6 | 0.6 | - | - | 0 | % | 0 | % | 1.7 | 1.8 | (0.1 | ) | - | 0 | % | (6 | )% | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 31.7 | 30.5 | 2.1 | (0.9 | ) | (3 | )% | 4 | % | 75.3 | 76.1 | 0.2 | (1.0 | ) | (1 | )% | (1 | )% | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 (1)： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | (15.2 | ) | (14.1 | ) | (1.2 | ) | 0.1 | (1 | )% | 8 | % | (36.8 | ) | (35.5 | ) | (0.5 | ) | (0.8 | ) | (2 | )% | (4 | )% | |||||||||||||||||||||||||
| 产品成本 | (0.5 | ) | (0.5 | ) | - | - | 0 | % | 0 | % | (1.4 | ) | (1.2 | ) | 0.1 | (0.3 | ) | (25 | )% | (17 | )% | |||||||||||||||||||||||||||
| 总销售成本 | (15.7 | ) | (14.6 | ) | (1.2 | ) | 0.1 | (1 | )% | (8 | %) | (38.2 | ) | (36.7 | ) | (0.4 | ) | (1.1 | ) | (3 | )% | (4 | )% | |||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (7.3 | ) | (6.3 | ) | (0.5 | ) | (0.5 | ) | 8 | % | 16 | % | (21.0 | ) | (19.5 | ) | 0.5 | (2.0 | ) | 10 | % | 8 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | (0.2 | ) | (0.1 | ) | - | (0.1 | ) | 100 | % | 100 | % | (0.7 | ) | (0.4 | ) | - | (0.3 | ) | 75 | % | 75 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (3.0 | ) | (3.1 | ) | (0.2 | ) | 0.3 | (10 | %) | (3 | )% | (9.1 | ) | (10.2 | ) | 0.2 | 0.9 | (9 | )% | (11 | )% | |||||||||||||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | $ | 5.5 | $ | 6.4 | $ | 0.2 | $ | (1.1 | ) | (17 | )% | (14 | )% | $ | 6.3 | $ | 9.3 | $ | 0.5 | $ | (3.5 | ) | (38 | )% | (32 | )% | ||||||||||||||||||||||
| 汇率-美元兑英镑 | 1.27 | 1.18 | 1.25 | 1.25 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 不包括 折旧、摊销和减值。 |
注意：表中的 汇率是通过美元总收入除以英镑总收入计算得出的，因此，根据交易时间，这可能与该期间的平均汇率略有不同。
| 40 |
下文 Leisure 结果中讨论的所有 差异均以本位货币（恒定汇率）为基础，其中不包括 任何外币汇率变动的影响。
休闲 收入
三个月和九个月期间的收入分别减少了90万美元和100万美元。三个月和 九个月期间的下降主要是由于酒吧行业2022年第三季度结构性地撤出了非核心低利润率的娱乐和奖品销售机器，以及模拟游戏机数量的减少，但由于新地点的增加，假日公园的增加部分抵消了这一点。
休闲 营业收入/（亏损）
三个月和九个月期间的经营 收入分别减少了110万美元和350万美元。这主要是由于 国民生活工资 的增加和工资增长的推动下，销售和收购支出分别增加了50万美元和200万美元。这被折旧和摊销分别减少30万美元和90万美元所部分抵消， 是由于资产完全折旧导致机器折旧减少。
非公认会计准则 财务指标
我们 使用某些非公认会计准则财务指标，包括息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，来分析我们的经营业绩。我们使用这些财务 衡量标准来管理我们的日常业务。我们认为，这些衡量标准在我们的行业中也常用于衡量 的绩效。出于这些原因，我们认为，除了标准的美国公认会计准则财务指标外，这些非公认会计准则财务指标还为我们的业务提供了更广泛的见解。没有定义和使用非公认会计准则财务指标的具体规则或法规， 因此，我们使用的衡量标准可能无法与其他公司使用的衡量标准相似，即使它们有相似的标签。 非公认会计准则财务信息的列报不应与根据美国公认会计原则编制和列报的财务 信息分开考虑，或将其作为替代或优于财务 信息。您应将我们的非公认会计准则财务指标与 我们的美国公认会计准则财务指标结合考虑。
我们 对非公认会计准则财务指标的定义如下：
息税折旧摊销前利润 定义为净收益（亏损），不包括折旧和摊销、利息支出、利息收入和所得税支出。
调整后 息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），不包括折旧和摊销、利息支出、利息收入和收入 税收支出以及其他其他排除项和调整（见调整后息税折旧摊销前利润对账表）. 此类额外排除金额包括基于股票的 补偿美国公认会计准则费用，其中关联负债预计将以股票结算，以及 盈利负债价值以及与业务传统部分（即不再交易 的部分）相关的收入和支出（包括封闭式固定福利养老金计划）的变化。对考虑在 正常业务流程之外的项目进行了额外调整，包括但不限于 (1) 重组成本，其中包括归因于员工 遣散费、管理层变动、重组、双重运营成本、与设施关闭和整合成本相关的成本、(2) 并购成本以及 (3) 非正常业务过程中的收益或亏损。
我们 认为，调整后的息税折旧摊销前利润与其他绩效指标一起考虑，是特别有用的绩效指标，因为 它侧重于业务的某些运营驱动因素，包括销售增长、运营成本、销售和管理费用 以及其他营业收入和支出。我们相信，调整后的息税折旧摊销前利润可以更全面地了解我们的经营业绩 和我们所面临的趋势，并增进对我们的财务业绩和未来前景的总体了解。 调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量流动性或运营现金流的指标，也不是与净收益或亏损相当的指标， 因为它没有考虑到我们经营业绩的某些方面（例如，它不包括非经常性收益和 亏损，它们不被视为基础业务活动的正常部分）.我们对调整后息税折旧摊销前利润的使用可能无法与其他公司使用类似的指标相提并论 。管理层通过使用调整后的息税折旧摊销前利润来弥补这些限制， 只是评估我们经营业绩的几个指标之一。此外，影响折旧和 摊销、利息支出和所得税优惠（支出）的资本支出由管理层单独评估。
| 41 |
调整后的 收入（收入不包括低利润游戏硬件销售）定义为收入不包括为确保长期经常性收入来源而以低利润率出售 的游戏硬件销售。
恒定汇率的函数 货币。所讨论的货币影响计算方法是：本期平均英镑：美元汇率减去上一年度的 等值平均汇率，乘以本位货币（GBP）的本期金额。剩余的 差额，称为按固定汇率计算的本位货币，其计算方法是我们的本位货币的差额乘以 的上期平均英镑兑美元汇率，以此作为恒定汇率变动下的本位货币的代表。
货币 走势代表以我们的报告货币（美元）计算的业绩与本位货币 （按固定汇率）计算的业绩之间的差额。
我们的合并运营报表和综合收益（亏损）中显示的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下所示。
和解 至截至2023年9月30日的三个月和九个月按分部划分的调整后息税折旧摊销前利润
| 在结束的三个月期间 | 在结束的九个月期间 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 赌博 | 虚拟体育 | 互动 | 休闲 | 企业 | 总计 | 赌博 | 虚拟 体育 | 互动 | 休闲 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入/（亏损） | $ | 3.4 | $ | 2.8 | $ | 10.8 | $ | 3.7 | $ | 5.5 | $ | (19.4 | ) | $ | 7.6 | $ | 13.9 | $ | 34.6 | $ | 8.5 | $ | 6.3 | $ | (55.7 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 与遗产活动相关的项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金费用 (1) | 0.2 | 0.2 | 0.6 | 0.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正常业务范围之外的物品： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集团重组的成本 (3) | 0.7 | 0.7 | 3.7 | 3.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 (4) | 3.3 | 0.4 | 0.2 | 0.1 | 0.2 | 2.4 | 9.3 | 1.1 | 0.6 | 0.4 | 0.7 | 6.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 (4) | 10.3 | 5.1 | 0.7 | 0.9 | 3.0 | 0.6 | 29.8 | 14.2 | 2.3 | 2.5 | 9.1 | 1.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息支出 (4) | 6.9 | 6.9 | 20.5 | 20.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他财务费用/（收入）(4) | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.3 | ) | (0.3 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 (4) | 2.0 | 2.0 | 2.8 | 2.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | 26.7 | $ | 8.3 | $ | 11.7 | $ | 4.7 | $ | 8.7 | $ | (6.7 | ) | $ | 74.0 | $ | 29.2 | $ | 37.5 | $ | 11.4 | $ | 16.1 | $ | (20.2 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | £ | 21.1 | £ | 6.8 | £ | 9.2 | £ | 3.7 | £ | 6.7 | £ | (5.3 | ) | £ | 59.4 | £ | 23.7 | £ | 30.1 | £ | 9.1 | £ | 12.6 | £ | (16.1 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 汇率-美元兑英镑 (5) | 1.27 | 1.24 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意： 某些未分配的公司职能成本尚未分配给公司的应申报运营部门，因为这些 成本不可分配，而且这样做不切实际；这些成本显示在公司类别中。
| 42 |
截至2022年9月30日的三个月和九个月中按分部划分的调整后息税折旧摊销前利润的对账
| 在结束的三个月期间 | 在结束的九个月期间 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 2022 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 赌博 |
虚拟 体育 |
互动 | 休闲 | 企业 | 总计 | 赌博 |
虚拟 体育 |
互动 | 休闲 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入/（亏损） | $ | 9.2 | $ | 4.0 | $ | 11.2 | $ | 2.3 | $ | 6.4 | $ | (14.7 | ) | $ | 17.1 | $ | 14.7 | $ | 30.3 | $ | 6.8 | $ | 9.3 | $ | (44.0 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 与遗产活动相关的项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金费用 (1) | 0.2 | 0.2 | 0.5 | 0.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正常业务范围之外的物品： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购和整合相关交易费用 (2) | 0.1 | 0.1 | 0.3 | 0.1 | 0.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 (4) | 2.5 | 0.4 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 1.7 | 7.9 | 1.0 | 0.5 | 0.4 | 0.4 | 5.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 (4) | 9.2 | 4.6 | 0.8 | 0.4 | 3.1 | 0.3 | 30.1 | 14.9 | 2.2 | 1.3 | 10.2 | 1.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息支出 (4) | 6.3 | 6.3 | 18.7 | 18.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售业务的利润 (6) | - | - | (0.9 | ) | (0.9 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他财务费用/（收入）(4) | (0.3 | ) | (0.3 | ) | (0.9 | ) | (0.9 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 (4) | 0.1 | 0.1 | 0.4 | 0.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | 27.3 | $ | 9.0 | $ | 12.2 | $ | 2.8 | $ | 9.6 | $ | (6.3 | ) | $ | 73.2 | $ | 29.8 | $ | 33.0 | $ | 8.5 | $ | 19.9 | $ | (18.0 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | £ | 23.0 | £ | 7.6 | £ | 10.4 | £ | 2.4 | £ | 7.9 | £ | (5.3 | ) | £ | 58.6 | £ | 23.7 | £ | 26.5 | £ | 6.8 | £ | 15.9 | £ | (14.3 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 汇率-美元兑英镑 (5) | 1.18 | 1.25 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意： 某些未分配的公司职能成本尚未分配给公司的应申报运营部门，因为这些 成本不可分配，而且这样做不切实际；这些成本显示在公司类别中。
上面调整后的息税折旧摊销前利润对账表附注 ：
| (1) | “养老金 费用” 是包含在销售、一般和管理费用中的损益费用，与1999年对新进入者关闭的固定福利 计划以及2010年的未来应计费用有关。除了净亏损的摊销外，该数字 还包括与养老金保护基金相关的费用（历来由养老金计划承担）和少量 的相关专业服务费用。这些费用包含在公司职能中。 |
| (2) | 收购 和与整合相关的交易费用，如上文经营业绩细列项目讨论中所述。 |
| (3) | “集团重组成本 ” 包括裁员成本、代通知金费用和任何相关的雇主税。要使 有资格成为调整项目，成本必须是大型重组项目的一部分，这将净节省未来的持续成本，或者与 高管的退出有关。 |
| (4) | 基于股票的 薪酬支出、折旧和摊销、其他支出总额、净税和所得税如上述 “运营结果 ” 细列项目讨论中所述。总支出，净额包括利息收入、利息支出、收益型 负债公允价值的变动、衍生负债公允价值的变动和其他财务收入。 |
| (5) | 表中的交易所 汇率是通过将美元调整后的息税折旧摊销前利润除以英镑调整后的息税折旧摊销前利润计算得出的，因此，根据交易时间，这可能与该期间的平均汇率略有不同 。 |
| (6) | “处置贸易和资产的利润 ” ——2022年1月，该公司向非关联方出售了其意大利VLT业务，包括所有码头 和其他资产、员工成本、设施和合同，确认了此次处置的利润。 |
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与调整后收入的对账
我们 认为，按照美国公认会计原则计算低利润硬件销售可能会导致我们的收入 和增长的列报出现扭曲。因此，我们使用不包括低利润销售额的收入或调整后的收入来内部分析我们的经营业绩。 收入与调整后收入的对账如下所示，如本 报告其他部分所包含的合并运营报表和综合亏损所示。
在这三个月里 期限已结束 | 在九个月的时间里 期限已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9 月 30 日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| （以百万计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | 97.5 | $ | 74.2 | $ | 241.8 | $ | 205.0 | ||||||||
| 减少低利润率游戏销售 | (22.7 | ) | - | (27.1 | ) | - | ||||||||||
| 调整后的收入 | $ | 74.8 | $ | 74.2 | $ | 214.7 | $ | 205.0 | ||||||||
| 调整后的收入 | £ | 58.9 | £ | 63.0 | £ | 172.3 | £ | 164.0 | ||||||||
| 汇率-美元兑英镑 | 1.27 | 1.18 | 1.25 | 1.25 | ||||||||||||
流动性 和资本资源
截至2023年9月30日的九个月 个月，而截至2022年9月30日的九个月为九个月
| 九个月已结束 | 方差 | |||||||||||
| （单位：百万） | 9月30日， | 9月30日， | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 年到 2022 | ||||||||||
| 净利润 | $ | 7.6 | $ | 17.1 | $ | (9.5 | ) | |||||
| 债务费用的摊销 | 1.0 | 1.1 | (0.1 | ) | ||||||||
| 衍生负债和股票薪酬支出的公允价值变动 | 9.8 | 8.4 | 1.4 | |||||||||
| 折旧和摊销（包括 RoU 资产） | 32.6 | 32.8 | (0.2 | ) | ||||||||
| 出售游戏业务的收益 | 0.0 | (0.9 | ) | 0.9 | ||||||||
| 合同成本增加 | (7.7 | ) | (4.7 | ) | (3.0 | ) | ||||||
| 经营活动使用的其他净现金 | (8.0 | ) | (22.0 | ) | 14.0 | |||||||
| 经营活动提供的净现金 | 35.3 | 31.8 | 3.5 | |||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (31.7 | ) | (25.5 | ) | (6.2 | ) | ||||||
| 融资活动使用的净现金 | (2.6 | ) | (10.5 | ) | 7.9 | |||||||
| 汇率对现金的影响 | 0.4 | (6.2 | ) | 6.6 | ||||||||
| 现金及现金等价物的净增加/（减少） | $ | 1.4 | $ | (10.4 | ) | $ | 11.8 | |||||
经营活动提供的净 现金
在 截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金流入为3530万美元，而截至2022年9月30日的九个月中， 的净现金流入量为3,180万美元，这意味着经营活动产生的现金增加了350万美元。
折旧 和摊销减少了20万美元，至3,260万美元，机器折旧减少了190万美元，被软件开发摊销额增加的170万美元所抵消。
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月合同 增加了300万美元，达到770万美元。
经营活动使用的其他 净现金增加了1,400万美元，流出量为800万美元。截至2023年9月30日的九个月 个月与截至2022年9月30日的九个月之间的相对变动导致递延收入580万美元的有利变动，这要归因于发票时机和低利润率Vantage机器的推出，应收账款为1,300万美元，机器硬件销售的时机在年内波动，库存减少了270万美元。应付账款、应计账款和税款减少710万美元以及预付款增加190万美元部分抵消了这些损失。
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用于投资活动的净 现金
在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净 现金增加了620万美元，达到3,170万美元。这 是由希腊 资本化软件支出增加170万美元和游戏机支出增加330万美元推动的，该公司为此获得了预付的捐款，使运营活动使用的现金受益。截至2022年9月30日的九个月中，还包括与出售游戏业务相关的130万美元。
融资活动使用的净 现金
在 截至2023年9月30日的九个月中，融资活动使用的净现金为260万美元，其中100万美元的融资租赁 支出和160万美元的股票回购。在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动 使用的净现金为1,050万美元，其中包括50万美元的融资租赁支出和1,000万美元的股票回购。
资金 需求和来源
为我们的债务提供资金，我们历来依赖运营提供的现金流和产生额外 债务或现有债务再融资的组合。截至2023年9月30日，我们的流动性包括2640万美元的现金和现金等价物 以及另外2,440万美元的未提取左轮手枪融资。相比之下，截至2022年9月30日 30日，现金及现金等价物为3,740万美元，还有2,230万美元的左轮手枪贷款未支付。在截至2023年9月30日的九个月 个月中，我们的营运资金流出为800万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，我们的营运资金流出量为2,200万美元。
我们的营运资本盈余或赤字的 水平因机器生产水平、资本为 以及某些业务明显的季节性而异。在机器产量和资本支出最少的时期，我们的营运资金 通常更加稳定。在生产大量机器的时期，库存和债权人水平 通常更高，并且将库存转换为可出售或资本化工厂与向供应商结算 款项之间存在自然的时间差异。这些因素以及交易活动水平的变动可能导致营运资金的显著波动。 在活动低迷时期，我们的营运资金波动性会降低。对营运资金进行审查和管理，目的是确保 流动负债由持有的现金水平和预期的短期收入水平承担。
我们的一些 业务需要在机器内存放现金。截至2023年9月30日，在我们2640万美元的 现金和现金等价物中，有600万美元作为运营资金存放在机器内。截至2022年9月30日，我们的3,740万美元 现金及现金等价物中有480万美元作为运营资金存放在机器内
管理层 目前认为，公司的手头现金余额、预计将从运营中产生的现金流以及 控制和推迟资本项目的能力，将足以为公司截至2024年11月的净现金需求提供资金。
长期 期限和其他债务
| （以百万计） | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||||||||||
| 持有的现金 | £ | 21.6 | $ | 26.4 | £ | 33.4 | $ | 37.4 | ||||||||
| 原始主要优先债务 | (235.0 | ) | (286.9 | ) | (235.0 | ) | (262.5 | ) | ||||||||
| 应计现金利息 | (6.1 | ) | (7.5 | ) | (6.1 | ) | (6.9 | ) | ||||||||
| 融资租赁债权人 | (2.0 | ) | (2.5 | ) | (2.0 | ) | (2.2 | ) | ||||||||
| 总计 | £ | (221.5 | ) | $ | (270.4 | ) | £ | (209.7 | ) | $ | (234.2 | ) | ||||
债务 契约
根据我们截至2023年9月30日的债务安排 ，我们无需接受优先担保票据的契约测试。但是，我们的超级高级循环信贷额度 需要接受终极控股公司Inspired Entertainment Inc. 层面的契约测试，该信贷额度要求公司在2022年3月31日将最高合并优先担保净杠杆率维持在6.0倍，2023年3月31日降至5.75倍，从2024年3月31日及之后降至5.50倍（“RCF财务契约”）。 RCF财务契约按相关季度测试日之前的12个月期间 合并优先担保净负债与合并预计息税折旧摊销前利润（定义 为净亏损，不包括折旧和摊销、利息支出、利息收入和所得税支出）的比率计算，并按季度滚动进行测试，前提是初始融资（定义为 RCF 协议中的 ）相关考试日期。RCF财务契约不包括最低利息覆盖率 比率或其他财务契约。2023年9月30日的契约测试显示契约合规性，净杠杆率为2.7倍。
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的期间， 没有违反债务契约的行为。
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留置权 和负担
截至 2023 年 9 月 30 日 ，我们的优先银行债务由贷款人对 公司和公司某些子公司的所有资产征收固定和浮动抵押作为担保。
分享 回购
董事会已授权，公司最多可以使用2500万美元回购Inspired的普通股，前提是 的回购必须在2025年5月10日当天或之前生效。管理层有权决定是否回购公司股份。 在截至2023年9月30日的九个月中，回购了160万澳元的股票，回购普通股的总支出为1,200万美元。
合同 义务
截至 2023 年 9 月 30 日 ，我们的合同义务如下：
| 小于 | 超过 | |||||||||||||||||||
| 合同义务（以百万计） | 总计 | 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 5 年 | |||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||
| 长期债务利息 | $ | 67.8 | $ | 22.5 | $ | 45.3 | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 购买 Vantage 机器 | 14.0 | 14.0 | - | - | - | |||||||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||||||||
| 优先银行债务——本金偿还 | 286.9 | - | 286.9 | - | - | |||||||||||||||
| 融资租赁付款 | 2.5 | 0.7 | 1.4 | 0.4 | - | |||||||||||||||
| 经营租赁付款 | 14.4 | 4.1 | 5.5 | 2.0 | 2.8 | |||||||||||||||
| 非使用费的利息 | 0.8 | 0.4 | 0.4 | - | - | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 386.4 | $ | 41.7 | $ | 339.5 | $ | 2.4 | $ | 2.8 | ||||||||||
非平衡表 表单安排
根据美国证券交易委员会颁布的 法规第303 (a) (4) (ii) 项的定义，截至2023年9月30日的 ，没有任何资产负债表外安排。
关键 会计政策和会计估计
根据美国 州普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制经审计的合并财务报表需要管理层做出估计和假设。我们对 制定健全的会计政策、对资产和 负债的申报金额、收入和支出的确认以及在合并 财务报表之日披露承付款和意外开支的估算和假设方面做出了相当大的判断力。我们会持续评估我们的估计和判断。我们的估计和判断基于各种 因素，包括我们的历史经验、对业务和行业的了解以及当前和预期的经济状况， 这些因素被认为在当时情况下是合理的，其结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断的基础，而这些价值从其他来源看不出来。我们会定期重新评估我们对这些判断的估计和假设 ，并在情况表明需要修改时修改我们的方法。虽然我们认为 我们评估的因素为我们建立和应用健全的会计政策提供了有意义的基础，但我们无法保证 结果将永远是准确的。由于确定这些估计值需要进行判断，因此实际结果 可能与此类估计值有所不同。
关于 对最近发布的其他会计准则的讨论及其对公司的影响的评估，请参阅截至2022年12月31日和2022年、2021年和2020年12月31日的公司10K/A表年度报告第二部分第8项所包含的合并财务 报表附注中的 “运营性质、管理层计划和重要会计政策摘要”。
收入
与收入计量和确认相关的GAAP的应用 要求我们做出判断和估计。具体而言，具有非标准条款和条件的复杂安排 可能需要对合同进行大量解释才能确定适当的会计。公司 经常与客户签订合同，这些合同由服务和产品组合组成，这些服务和产品被视为一项或多项 项不同的履约义务。管理层运用判断来评估影响履约义务的确定和收入确认模式的合同条款和条件。对于这些包含多项承诺的安排， 还需要进行判断，以确定每项不同履约义务的独立销售价格（“SSP”）。在 SSP 不可直接观察的情况下，例如当我们不单独销售产品或服务时，我们会使用信息 来确定 SSP，这些信息可能包括市场状况、客户规模、地理位置和其他可观察的输入，或在必要时不可观察的考虑因素 ，例如历史经验、业务和行业知识以及我们当前或预期的销售行为。
| 46 |
收入 的确认还受我们估算可变对价的能力的影响，包括返利、服务级别罚款、 和其他激励金额。我们在做出这些判断时会考虑各种因素，包括对特定交易、历史 经验以及市场和经济状况的审查。每季度进行一次评估，以评估估计数的充分性。
其他 重大判断包括确定公司在交易中是作为委托人还是代理人。
公司确认截至2022年12月31日的年度服务和产品收入分别为2.484亿美元和3,320万美元。 公司截至2022年12月31日的10-K/A表年度报告第二部分第8项以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的 年度报告第二部分第8项所包含的合并财务 报表附注中的附注1 “运营性质、管理层计划和重要会计政策摘要” 对公司的收入确认政策进行了全面描述。
商誉 减值评估
在 中，根据ASC 350《无形资产——商誉及其他》，我们根据申报单位预计 将从业务合并中受益的基础上向申报单位分配商誉。我们至少每年对申报单位进行一次评估，如有必要，在重组时使用相对公允价值分配方法重新分配商誉 。我们确定我们有五个报告单位：虚拟体育、 互动、休闲，以及游戏板块中的两个报告单位。截至2022年12月31日，虚拟体育、 Leisure和两个游戏报告部门的总商誉分别为4,230万美元、170万美元、880万美元和280万美元。休闲报告单位内没有剩余的 商誉。每年在我们财政期的最后一天对申报单位层面（运营分部或比运营部门低一个级别 ）进行商誉减值测试，如果发生事件或情况变化 很可能会使申报单位的公允价值降至其账面价值以下，则在两次年度测试之间进行商誉减值测试。这些事件或情况 可能包括商业环境的重大变化、法律因素、经营业绩指标、竞争、出售或 处置报告单位很大一部分。
商誉 采用定性评估或定量的一步式流程进行减值审查。如果我们进行定性评估 并确定申报单位的公允价值很可能超过账面价值，则无需进一步评估。 对于我们进行定量测试的申报单位，我们需要将每个申报单位的公允价值（我们 主要使用基于折扣现金流现值和市场方法的收益方法确定）与相应的 账面价值（包括商誉）进行比较。如果申报单位的公允价值超过其账面价值，则商誉不被视为 减值。如果账面价值高于公允价值，我们将根据账面价值 超过申报单位估计公允价值的金额确认减值费用。
商誉减值测试的应用 需要做出判断，包括确定申报单位、向申报单位分配资产和负债 、向申报单位分配商誉以及确定每个申报单位的公允价值。定性商誉评估的绩效 需要在确定和考虑影响申报单位公允价值或账面金额的相关关键因素、事件 和情况的重要性时做出判断。我们考虑的此类事件和情况 包括宏观经济状况、特定行业和市场考虑因素，以及报告的单位特定因素，例如整体实际 和预计的财务业绩等因素。我们还考虑了最近一次作为量化商誉评估的一部分进行公允价值 衡量的结果，特别是每个申报单位的 公允价值和账面价值之间的缓冲。作为量化商誉 评估的一部分，用于计算申报单位公允价值的估计值根据经营业绩、市场状况和其他因素逐年变化。这些估计值和 假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值和商誉减值（如果有）的确定产生重大影响。
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我们 对所有报告的 单位进行了定性评估，进行了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度商誉减值测试。定性分析评估了各种因素，包括但不限于经济、市场和行业状况、成本因素 和报告单位的整体财务业绩。根据我们的定性减值评估结果，我们得出结论 ，我们每个申报单位的公允价值很可能大大超过其各自的账面价值 ，并且没有报告单位需要进一步评估。
在 2020年第一季度，由于 COVID-19 疫情以及我们根据政府授权开展业务的司法管辖区内的所有提供陆基博彩的场所 无限期关闭， 公司得出结论， 这些触发事件可能表明其在服务器博彩（“SBG”）和收购的 业务（“ACB”）报告单位的商誉可能受到损害。公司进行了定量和定性减值分析，并确定 收购业务报告部门的商誉已全部减值。公司对所有申报的 单位采用收益法，以使汇总申报单位的公允价值与公司的市值保持一致，这意味着 控制权溢价从总投资资本基础的10.6％（前30天平均值）到总投资资本基础上的18.5％（截至2020年3月31日）不等。虚拟体育和互动报告部门的净空率明显超过100％，并且这些业务没有发生触发 事件。其余两个报告单位存在触发事件，减值分析中存在重要假设 。对于基于服务器的游戏报告单元，余量为15％，因此不存在减值。 对于被收购企业报告单位，没有余地，截至2020年12月31日止年度的合并收益（亏损）报表 中按税前计算的全部减值额为2,070万美元。
SPG减值分析中使用的重要 假设是：预计收入、息税折旧摊销前利润率和折扣 率。基于6年的复合年增长率，SBG的预计收入为0.2％。如果年度预计收入增长率下降1.0％， 将导致SBG的净空减少至7.2％。预计息税折旧摊销前利润率下降1.0％将导致SBG的净资产余额减少至4.4％。贴现现金流分析中使用的贴现率为13.5％，由此得出. A 将SBG的贴现率提高1.0％将导致减值，这意味着SBG的账面价值 将出现1.0％的公允价值赤字。收入或息税折旧摊销前利润率的增加或贴现率的降低将增加SPG的净空余地。管理层 在 SPG 分析中使用了他们的最佳估计，
ACB分析中使用的重要 假设是：预计收入、息税折旧摊销前利润率和贴现率。ACB 的预计收入基于 的 6 年复合年增长率 和 ACB 为 2.9%，分别地。年度预计收入 增长1.0％（导致6年复合年增长率为3.7％）将导致ACB记录的商誉减值下降9.7％。 预计息税折旧摊销前利润率增长1.0％，将导致ACB记录的商誉减值下降22.8％。贴现现金流分析中使用的折扣 利率为16.5％。ACB的贴现率下降1.0％将导致 记入ACB的商誉减值下降9.7％。鉴于ACB的全部减值，收入或息税折旧摊销前利润率增长的下降 或贴现率的提高不会改变商誉减值水平。管理层在ACB分析中使用了他们的最佳估计 ，
关于我们2020年减值分析的信息 可以在公司截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的10K/A表年度报告第二部分第8项中包含的 合并财务报表附注中的 “附注8 “无形资产和商誉” 标题下找到。
长寿的 资产和有限寿命的无形资产
我们 通过将该资产组的账面价值 与当事件或情况变化 表明这些资产无法收回时我们预计该资产产生的未贴现未来现金流进行比较，来评估无形资产和其他使用寿命有限的长期资产的可收回性。如果该资产组未通过可收回性测试，则减值损失按资产组账面金额超过其公允价值的 金额来衡量。公允价值使用贴现现金流 方法确定，其中使用估计的折现率对这些资产产生的未来现金流的预测进行折现。要估计未来现金流的金额和时间以及实现这些现金流的相对风险，需要做出重大的 判断。我们还对无形资产和其他寿命有限的长寿资产的剩余使用寿命做出判断。尽管我们认为 我们对未来经营业绩和预计现金流的估计是合理的，但关键假设 的任何重大不利变化（即资产或资产集团使用范围或方式的不利变化，或预期 资产或资产组在使用寿命结束前很可能会被出售或以其他方式处置），或者经济和市场状况的不利变化 可能导致我们对可收回性的评估或对公允价值的估计发生变化，并可能导致减值收费 可能对我们的财务报表具有重要意义。任何减值损失均应使用集团长期资产的相对账面金额按比例分配 ，但分配给集团个人长期资产的亏损不得使该资产的账面金额减少到其公允价值以下。
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在 2020年第一季度，由于 COVID-19 疫情，在我们根据政府授权开展业务的司法管辖区，所有提供陆上博彩的场所（包括我们的产品）都无限期关闭， 公司得出结论， 这些触发事件可能表明其在服务器游戏 和收购业务报告单位中的长期有形和无形资产可能受到损害。该公司进行了定量和定性减值分析，并确定 其在基于服务器的游戏和收购业务中的所有资产组都存在触发事件。结果，公司进行了 可收回性测试，确定除了 Playnation 之外的所有资产组均可在未贴现的现金流可回收性测试中收回，后者的无形资产已完全减值，但有形的长期资产没有减值。在评估 的重要性并对各种假设进行敏感性分析时，管理层确定，在合理的 范围内，没有任何个人假设会改变资产组的减值结果。因此，执行了第二步，按税前计算，客户关系和商标无形资产分别减值了130万美元和50万美元 美元，公司记录了减值对截至2020年12月31日止年度的合并收益表（亏损）的总影响。管理层确定 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度没有新的减值指标，公司得出结论，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的无形资产没有减值。
软件 开发成本
软件 开发成本是指开发内部用途软件所产生的成本，包括为向客户提供基于云的 产品而开发的软件，以及用于我们向客户销售、租赁或许可的产品的外部用途软件。此类成本 主要包括直接参与相应 软件开发工作的员工和外部承包商的工资和工资相关费用。我们会根据底层软件的性质，逐个项目确定适用于软件开发成本的适当指南。
开发新的内部使用软件所产生的某些 直接成本，以及提供新功能的某些软件增强功能， 将在项目获得管理层批准并进入应用程序开发阶段后资本化。在初步 规划阶段和实施后运营阶段产生的成本按实际支出记作支出。
开发外部用途软件所产生的成本 在确定技术可行性之前按实际发生的费用记作支出，之后 成本将在该软件向客户正式发布之日算作资本化。技术可行性是在完成详细的程序设计后确定的，如果没有详细的程序设计，则在工作模型完成后确定。
公司在确定应资本化的软件开发成本金额时必须做出判断。具体而言，我们必须 逐个项目评估由此产生的产品或平台是否会完成并产生持续的经济效益， 主要是通过来自客户的收入，这有不确定性。
一旦 软件基本完成或可供正式发布，则资本化的内部使用和外部用途软件成本将在该软件的估计经济使用寿命（从两年到五年不等）内按直线摊销。 涉及判断所开发软件的使用寿命，两到五年的期限是根据 因素确定的，例如技术的持续发展、过时以及重大升级前的服务产品的预期寿命。 管理层定期评估这些资产的使用寿命，并在发生可能影响这些资产可收回性的事件或情况变化时进行减值测试
关于我们2020年减值分析的信息 可以在公司截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的10K/A表年度报告第二部分第8项中包含的 合并财务报表附注中的 “附注8 “无形资产和商誉” 标题下找到。
关于市场风险的定量 和定性披露
我们的 主要市场风险是我们受外币汇率变动影响的风险。
利息 利率风险
公司于2021年5月对其债务进行再融资后，2.35亿英镑（合2.869亿美元）的外部借款按固定利率提供 。因此，伦敦银行同业拆借利率等利率的变动不会影响当前的借款， 预计要报告的唯一波动将是完全由公司本位货币 与其报告货币之间的汇率变动引起的波动。
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外国 货币汇率风险
我们的 业务在全球不同国家开展，我们以许多 种不同的货币从这些业务中获得收入和支付费用。因此，当交易以（i）英镑（我们的本位货币）或（ii）我们子公司的本位货币（不一定是英镑）以外的货币计价时，我们的收益受外币汇率变动的影响， 不一定是英镑。为了估算我们的外币汇率风险，我们确定了重要的欧元和美元交易和资产负债表 金额，并使用英镑兑美元汇率的10％变动来重新计算结果。对于交易数据，10％的变动 基于整个报告期内的平均汇率，对于资产负债表数据，10％的变动基于2023年9月30日使用的 汇率。
不包括 公司间余额，我们的欧元本位币净资产总额约为2,030万美元，我们的美元本位货币 净负债总额约为70万美元。我们使用灵敏度分析模型来衡量外币兑美元汇率10％的不利变动 的影响。假设截至2023年9月30日，欧元和美元 相对于英镑的价值发生10％的负面变化，将导致其他综合亏损中分别记录约190万美元的有利折算调整和10万美元 不利。
我们的交易业绩中包括 是本位币以外的收益。在截至2023年9月30日的九个月中，欧元实体的留存收益和以美元计的实体 留存亏损分别为760万欧元和 1,490万美元。假设截至2023年9月30日 30日欧元和美元相对于英镑的价值发生10％的负面变化，将导致交易操作中记录的折算调整分别约70万美元和140万美元不利。
尽管公司的报告货币是美元 美元，但公司的大部分交易都以英镑（本位货币）进行。因此，英镑兑美元汇率的变化对公司的业绩有影响。英镑兑美元 贬值10％将使交易运营业绩不利地改变约120万美元，并将导致约890万美元的不利折算 调整，计入其他综合亏损。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在 SEC 的 规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告 中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 并酌情传达给管理层，包括 我们的认证官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。 在包括我们的首席执行官和首席财务 官员（统称为 “认证官”）在内的管理层的监督和参与下，我们对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的披露控制和程序 的设计和运营 的有效性进行了评估。基于上述情况， 我们的认证人员得出结论，由于公司于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K/A 表年度报告第9A项中描述的重大缺陷，我们的披露控制和程序在2023年9月30日的 合理保证水平上没有生效。管理层正在重新设计和实施现有和 额外控制措施以补救这些重大缺陷。尽管已发现重大缺陷，管理层 评估称，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序未在合理的保证水平上生效， 表10-Q/A的季度报告中包含的中期合并财务报表和脚注披露在所有重大方面都公允地反映了我们的财务状况和业绩运营、现金截至 以及根据公认会计原则列报的期间的流量和披露。
财务报告内部控制的变化
除了 为纠正已发现的重大缺陷而进行的控制变更外，在最近一个财季中，我们对财务 报告的内部控制（该术语定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生 重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
商品 1.法律诉讼
我们可能会不时参与正常业务过程中出现的诉讼和法律诉讼。尽管我们认为， 目前，我们没有此类重大事项，但无法保证正常业务过程中出现的现有或新问题不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
商品 1A。风险因素
我们的 业务面临高度的风险。您应仔细考虑我们在截至2022年12月31日的财政年度的10-K 表年度报告中讨论的风险因素。你应该仔细阅读和评估所有这些风险因素。这些风险中的任何一种都可能 对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响，并导致我们普通股 的价值下降，这可能导致我们普通股的投资者损失全部或部分投资。下文 列出的风险因素补充和更新了先前披露的风险因素，应与我们在截至2022年12月31日的财政年度 年度报告中描述的风险因素以及我们在随后向 美国证券交易委员会提交的定期文件中可能包含的任何风险因素一起阅读。
我们 对先前发布的某些财务报表的重述可能会带来意想不到的成本，影响投资者的信心， 会造成声誉损害。
正如 在本10-Q表季度报告中解释性说明和财务报表附注2中所讨论的那样，我们已经提交了10-K/A表的 年度报告，该报告修订了我们最初提交的10-K表年度报告，以重申截至2021年和2022年12月31日及2022年截至2021年12月31日和2022年经审计的合并财务 报表以及公司独立 注册公司的相关报告公共会计师事务所以及公司此前发布的未经审计的简明合并财务报表 这些年份以及公司10-Q 表季度报告（“主题期”）中包含的2023年第一和第二季度，包含与 公司软件开发成本资本化会计政策遵守美国公认会计原则有关的会计错误。因此，我们已经并可能继续承担 与调查和重报相关的意外费用，以及可能由此产生的任何诉讼或监管查询 。此外，调查、重报和相关媒体报道可能会对投资者对我们财务披露准确性的信心 产生负面影响，并对我们的声誉造成损害。
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商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人和关联购买者购买 股权证券。
公司截至2023年9月30日的三个月的股票回购活动如下1:
| 时期 | 的数量 购买的股票 | 平均值 已支付的价格 每股(2) | 的总数 股份 已购买 作为其中的一部分 公开 宣布了 计划或 节目 | 最大值 美元价值 的股份 那可能还没有 成为 已购买 在下面 计划或 节目 | ||||||||||||
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | – | $ | – | – | $ | – | ||||||||||
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 63,225 | $ | 12.57 | 63,225 | $ | 13,707,167 | ||||||||||
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 58,622 | $ | 12.44 | 58,622 | $ | 12,979,105 | ||||||||||
| 121,847 | $ | 12.51 | 121,847 | $ | 12,979,105 | |||||||||||
| (1) | 2022年5月10日 ，公司宣布，其董事会授权公司在2025年5月10日当天或之前回购不超过2500万美元的公司普通股（“股票回购计划”），不包括与此类回购相关的任何费用、佣金或其他费用 。股票回购计划下的首次回购是在2022年5月24日 24 日进行的。 | |
| (2) | 每股支付的平均价格包括与回购相关的佣金。 |
商品 3.优先证券违约
没有。
商品 4.矿山安全披露
不适用。
商品 5.其他信息
没有。
商品 6.展品
以下 证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告：
| 附录 编号 | 描述 | |
| 31.1* | 规则13a-14 (a) 或规则15d-14 (a) 要求对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2* | 规则13a-14 (a) 或细则15d-14 (a) 要求对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 规则13a-14 (b) 或规则15d-14 (b) 和18 U.S.C. 1350要求对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2** | 《美国法典》第13a-14（b）条或第15d-14（b）条和第18条《美国法典》第1350条要求首席财务官的认证。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类法扩展架构 | |
| 101.CAL* | 行内 XBRL 分类法扩展计算 Linkbase | |
| 101.DEF* | 行内 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿 Linkbase | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| * | 随函提交 。 |
| ** | 随函提供 。 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| INSPIRED 娱乐有限公司 | ||
| 日期： 2024 年 2 月 27 日 | /s/ A. Lorne Weil | |
| 姓名： | A. 洛恩·威尔 | |
| 标题： | 执行官 董事长 | |
| （主要 执行官） | ||
| 日期： 2024 年 2 月 27 日 | /s/ 玛丽莲·詹森 | |
| 姓名： | 玛丽莲 Jentzen | |
| 标题： | 临时 首席财务官 | |
| （主要 财务和会计官员） | ||
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