0000019617假象2022Q112/31真的错误http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOther00000196172022-01-012022-03-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof5.75NonCumulativePreferredStockSeriesDDMember2022-01-012022-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof6.00NonCumulativePreferredStockSeriesEEMember2022-01-012022-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof4.75NonCumulativePreferredStockSeriesGGMember2022-01-012022-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf455NonCumulativePreferredStockSeriesJJMember2022-01-012022-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf4625NonCumulativePreferredStockSeriesLLMember2022-01-012022-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf420NonCumulativePreferredStockSeriesMMMember2022-01-012022-03-310000019617摩根大通：AlerianMLPIndexETNsDueMay242024成员2022-01-012022-03-310000019617Jpm:GuaranteeOfCallableFixedRateNotesDueJune102032OfJPMorganChaseFinancialCompanyLLCMember2022-01-012022-03-3100000196172022-03-31Xbrli：共享ISO 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Memberjpm：查询关注保护建议会员2021-12-012021-12-310000019617JPM：InterchangeLitigationMember2012-01-012012-12-31摩根大通：行动0000019617JPM：InterchangeLitigationMemberJpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMember2018-09-012018-09-300000019617JPM：InterchangeLitigationMemberJpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMember2012-01-012012-12-310000019617JPM：InterchangeLitigationMemberJpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMember2019-12-012019-12-310000019617jpm：金属与UST调查与诉讼与相关查询成员2022-01-012022-03-31jpm：count摩根大通：理赔0000019617jpm：金属与UST调查与诉讼与相关查询成员2020-10-012020-10-31JPM：细分市场0000019617JPM：Consumer Community BankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-03-310000019617JPM：Consumer Community BankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000019617摩根大通：商业银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-03-310000019617摩根大通：商业银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-03-310000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310000019617JPM：Consumer Community BankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-03-310000019617JPM：Consumer Community BankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-03-310000019617摩根大通：商业银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-03-310000019617摩根大通：商业银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-03-310000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-03-310000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-03-310000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-03-310000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-03-310000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-01-012022-03-310000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-01-012021-03-310000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-03-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据《公约》第13或15(D)条提交季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末

佣金档案

2022年3月31日

数

1-5805

摩根大通.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州									13-2624428
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别号码)
麦迪逊大道383号
纽约，			纽约						10179
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(212) 270-6000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股			JPM			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于5.75%非累积优先股股份的百分之一权益，DD系列			摩根大通公关部			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.00%非累积优先股股份的百分之一权益，EE系列			JPM PR C			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.75%非累积优先股股份的百分之一权益，GG系列			摩根大通公关J			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.55%非累积优先股股份的百分之一权益，JJ系列			JPM PR K			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.625%非累积优先股股份的百分之一权益，系列11			摩根大通公关L			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.20%非累积优先股股份的百分之一权益，MM系列			JPM公关经理			纽约证券交易所
2024年5月24日到期的Alerian MLP指数ETN			AMJ			纽约证券交易所Arca，Inc.
摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可赎回固定利率票据的担保			JPM/32			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已提交所有报告 须根据《证券交易法》第13或15(D)条提交 1934在过去12个月内(或在较短的期间内 注册人被要求提交此类报告)，以及(2)已受到 过去90天的备案要求。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服务器			☐			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 是 ☒ 不是

截至2022年3月31日已发行在外的普通股股数： 2,937,050,466

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表格10-Q

目录

第一部分-财务信息									页面
第1项。			财务报表。
			合并财务报表-摩根大通：
			截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月之综合收益表（未经审核）						80
			截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月之综合全面收益表（未经审核）						81
			于2022年3月31日及2021年12月31日的合并资产负债表（未经审核）						82
			截至2022年及2021年3月31日止三个月的合并股东权益变动表（未经审核）						83
			截至2022年及2021年3月31日止三个月的合并现金流量表（未经审核）						84
			合并财务报表附注(未经审计)						85
			独立注册会计师事务所报告						164
			截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月之综合平均资产负债表、利率及利率（未经审核）						165
			术语和首字母缩略词词汇以及业务指标线						166
第二项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
			综合财务亮点						3
			引言						4
			高管概述						5
			综合经营成果						9
			合并资产负债表和现金流量分析						12
			对公司使用非公认会计准则财务指标的解释和协调						15
			业务细分结果						17
			全公司风险管理						34
			资本风险管理						35
			流动性风险管理						41
			消费信贷组合						49
			批发信贷组合						54
			投资组合风险管理						66
			市场风险管理						67
			国家/地区风险管理						72
			操作风险管理						74
			公司使用的关键会计估计						75
			会计和报告的发展						78
			前瞻性陈述						79
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露。						175
第四项。			控制和程序。						175
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼。						175
第1A项。			风险因素。						175
第二项。			未登记的股权证券的销售和收益的使用。						175
第三项。			高级证券违约。						176
第四项。			煤矿安全信息披露。						176
第五项。			其他信息。						176
第六项。			展品。						176

2

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摩根大通。

综合财务摘要(未经审计)

截至或截至期末，(以百万为单位，每股、比率、员工人数数据除外，另有说明)
						1Q22			4Q21			3Q21			2Q21			1Q21
选定的损益表数据
净收入合计						$	30,717		$	29,257		$	29,647		$	30,479		$	32,266
总非利息支出						19,191			17,888			17,063			17,667			18,725
拨备前利润(a)						11,526			11,369			12,584			12,812			13,541
信贷损失准备金						1,463			(1,288)			(1,527)			(2,285)			(4,156)
所得税前收入支出						10,063			12,657			14,111			15,097			17,697
所得税费用						1,781			2,258			2,424			3,149			3,397
净收入						$	8,282		$	10,399		$	11,687		$	11,948		$	14,300
每股收益数据
净收入： 基本						$	2.64		$	3.33		$	3.74		$	3.79		$	4.51
稀释						2.63			3.33			3.74			3.78			4.50
平均份额：基本						2,977.0			2,977.3			2,999.9			3,036.6			3,073.5
稀释						2,981.0			2,981.8			3,005.1			3,041.9			3,078.9
市场和每股普通股数据
市值						400,379			466,206			483,748			464,778			460,820
期末普通股						2,937.1			2,944.1			2,955.3			2,988.2			3,027.1
每股账面价值						86.16			88.07			86.36			84.85			82.31
每股有形账面价值(“TBVPS”)(a)						69.58			71.53			69.87			68.91			66.56
宣布的每股现金股息						1.00			1.00			1.00			0.90			0.90
选定的比率和指标
普通股权益报酬率(ROE)(b)						13		%	16		%	18		%	18		%	23		%
有形普通股权益回报率(“ROTCE”)(A)(B)						16			19			22			23			29
资产回报率(b)						0.86			1.08			1.24			1.29			1.61
间接费用比						62			61			58			58			58
贷存比						42			44			43			45			44
公司流动资金覆盖率(“LCR”)(平均值)						110			111			112			111			110
摩根大通银行，N.A.LCR(平均)						181			178			174			171			166
普通股一级资本比率(“CET1”)(c)						11.9			13.1			12.9			13.0			13.1
一级资本充足率(c)						13.7			15.0			15.0			15.1			15.0
总资本比率(c)						15.4			16.8			16.9			17.1			17.2
第1级杠杆率(c)						6.2			6.5			6.6			6.6			6.7
补充杠杆率(SLR)(c)						5.2			5.4			5.5			5.4			6.7
选定的资产负债表数据(期末)
交易资产						$	511,528		$	433,575		$	515,901		$	520,588		$	544,052
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额						679,460			672,232			595,132			573,637			597,394
贷款						1,073,285			1,077,714			1,044,615			1,040,954			1,011,307
总资产						3,954,687			3,743,567			3,757,576			3,684,256			3,689,336
存款						2,561,207			2,462,303			2,402,353			2,305,217			2,278,112
长期债务						293,239			301,005			298,465			299,926			279,427
普通股股东权益						253,061			259,289			255,203			253,548			249,151
股东权益总额						285,899			294,127			290,041			286,386			280,714
人员编制						273,948			271,025			265,790			260,110			259,350
信用质量指标
贷款损失和与贷款有关的承担准备金						$	19,591		$	18,689		$	20,528		$	22,585		$	25,611
贷款损失准备占留存贷款总额的比例						1.69		%	1.62		%	1.86		%	2.02		%	2.42		%
不良资产						$	8,605		$	8,346		$	8,882		$	9,802		$	10,257
净冲销						582			550			524			734			1,057
净冲销率						0.24		%	0.22		%	0.21		%	0.31		%	0.45		%

(a)拨备前利润、TBVPS和ROTCE都是非GAAP财务指标。有形普通股权益(“TCE”)也是一种非公认会计准则的财务计量。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第15-16页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

(b)季度比率以年化金额为基础。

(c)资本指标反映了联邦储备委员会为应对新冠肺炎疫情而提供的救济，包括当前的预期信贷损失资本过渡拨备。在截至2021年3月31日的期间，SLR反映了美国国债和美联储银行存款的暂时排除。有关更多信息，请参阅本Form 10-Q第35-40页和摩根大通2021 Form 10-K第86-96页的资本风险管理。

3

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引言

以下是管理层对摩根大通(“摩根大通”或“公司”)2022年第一季度财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析。

本2022年第一季Form 10-Q季报(“Form 10-Q”)应与摩根大通截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2021 Form 10-K”)一并阅读。有关本表格10-Q中使用的术语和缩略语的定义，请参阅第166-174页的术语和缩略语以及业务线(LOB)指标。

本10-Q表格包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参阅本10-Q表格第79页的前瞻性陈述和2021年10-K表格第9-33页第一部分第1A项风险因素，以讨论其中某些风险和不确定因素，以及可能导致摩根大通实际业绩因这些风险和不确定因素而大不相同的因素。不能保证实际结果与本文所述的任何展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通(纽约证券交易所代码：JPM)是一家根据特拉华州法律于1968年成立的金融控股公司，是一家总部位于美国(“美国”)，业务遍及全球。截至2022年3月31日，摩根大通拥有4.0万亿美元的资产和2859亿美元的股东权益。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。在摩根大通和大通的品牌下，该公司主要在美国为数百万客户提供服务，并为全球许多最著名的企业、机构和政府客户提供服务。

摩根大通的主要银行子公司是摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，这是一家全国性银行协会，截至2022年3月31日在美国48个州和华盛顿特区设有分支机构。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪交易商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。该公司在美国以外的主要运营子公司是摩根大通证券公司和摩根大通证券公司(“JPMSE”)，这两家公司是摩根大通银行的子公司，总部设在英国。和德国。

为了管理报告的目的，公司的活动被组织成四个主要的可报告的业务部门，以及一个公司部门。该公司的消费者业务部门是消费者和社区银行(CE.N：行情).“建行”)。该公司的批发业务部门是企业和投资银行(AD.N：行情)(T.N：行情).“CIB”)、商业银行(“CB”)和资产与财富管理(“AWM”).有关本公司业务分部及其向各自客户群提供的产品和服务的描述，请参阅本表格10—Q附注25及摩根大通2021年表格10—K附注32。

该公司的网站是www.jpmganche e.com。摩根大通根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节的规定，在合理可行的范围内尽快以电子方式将这些材料存档或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在合理可行的范围内免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。摩根大通在其网站https://www.jpmorganchase.com，上提供了有关该公司的新的重要信息，包括在其网站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投资者关系部分公司网站上的信息并未通过引用并入本10-Q表格或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中。

4

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高管概述

这份MD&A的执行概述重点介绍了选定的信息，并不包含对本10-Q表的读者很重要的所有信息。为了完整地描述趋势和不确定性，以及影响公司的风险和关键会计估计，本10-Q表格和2021年10-K表格应一并阅读。

摩根大通的财务表现
(未经审计) 截至该期间或截至该期间为止， (单位：百万，不包括每股数据和比率)			截至3月31日的三个月，
			2022						2021						变化
选定的损益表数据
非利息收入			$	16,845					$	19,377					(13)		%
净利息收入			13,872						12,889						8
净收入合计			30,717						32,266						(5)
总非利息支出			19,191						18,725						2
拨备前利润			11,526						13,541						(15)
信贷损失准备金			1,463						(4,156)						NM
净收入			8,282						14,300						(42)
稀释后每股收益			$	2.63					$	4.50					(42)
选定的比率和指标
普通股权益回报率			13%						23%
有形普通股权益回报率			16						29
每股账面价值			$	86.16					$	82.31					5
每股有形账面价值			69.58						66.56						5
资本比率(a)
CET1资本			11.9%						13.1%
一级资本			13.7						15.0
总资本			15.4						17.2
备注：
NII不包括市场(b)			$	11,752					$	10,775					9		%
NIR(不包括市场)(b)			11,085						13,294						(17)
市场(b)			8,753						9,050						(3)
净收入共计-管理基础			$	31,590					$	33,119					(5)

(a)资本指标反映了美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)为应对新冠肺炎大流行而提供的救济，包括CECL的资本过渡条款。在截至2021年3月31日的期间，SLR反映了美国国债和美联储银行存款的暂时排除。有关其他信息，请参阅本表格10-Q第35-40页的资本风险管理和摩根大通2021表格10-K的第86-96页。

(b)NII和NIR分别指净利息收入和非利息收入。Markets由CIB的固定收益市场和股票市场业务组成。

除非另有说明，以下各节中的比较是2022年第一季度与2021年第一季度的比较。

固件范围概述

摩根大通公布，2022年第一季度净收入为83亿美元，合每股2.63美元，净营收为307亿美元。该公司报告的净资产收益率为13%，净资产收益率为16%。该公司2022年第一季度的业绩包括净增加9.02亿美元的信贷损失准备金，以及CIB的信贷调整和其他亏损5.24亿美元。

•该公司的净收入为83亿美元，下降了42%。

•总净收入下降了5%。

–非利息收入为168亿美元，下降13%，原因是投资银行手续费下降，Home Lending净生产收入下降，以及与公司前一年的收益相比，遗留股票投资的亏损。这一减少也反映了CIB在信贷调整和其他方面的损失。

–净利息收入为139亿美元，增长8%。不包括市场的净利息收入为118亿美元，增长9%，主要受资产负债表增长和利率上升的推动，但部分被支付宝保护计划(PPP)贷款的较低NII所抵消。

•非利息支出为192亿美元，增长2%，主要由LOB的投资和结构性支出推动，但与销量和收入相关的支出(包括CIB的收入相关薪酬)的下降在很大程度上抵消了这一影响。前一年的支出包括对该公司基金会的5.5亿美元捐款。

•信贷损失准备金为15亿美元，原因是；

–净附加值信贷损失准备金9.02亿美元，其中这在很大程度上反映出，由于通胀上升、货币政策变化以及地缘政治风险(包括乌克兰战争)相关的潜在影响，2021年12月31日对不利情景和上行情景的权重更加平衡，这在很大程度上反映了对不利情景的重视。津贴的增加还包括CIB和AWM中特定于俄罗斯客户和与俄罗斯相关的降级，以及

–在信用卡的推动下，净冲销5.82亿美元，减少4.75亿美元。

上一年的拨备为净收益42亿美元，反映信贷损失准备金净减少52亿美元。

•截至2022年3月31日，信贷损失拨备总额为196亿美元。该公司的贷款损失拨备与留存贷款覆盖率为1.69%，而前一年为2.42%。

•截至2022年3月31日，该公司的不良资产总额为86亿美元，较上年净减少17亿美元，原因是非应计贷款减少，反映出消费者信贷表现的改善；批发、净投资组合活动以及特定客户的升级，基本被特定客户的评级下调所抵消，包括俄罗斯和与俄罗斯相关的客户。

•在AWM和CIB贷款增加的推动下，全公司平均1.1万亿美元的贷款增加了5%。

•全公司平均存款2.5万亿美元增长13%，反映出主要由某些政府行动的持续影响推动的LOB资金流入。建行的增长也是由新的和现有的增长推动的。

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客户包括消费者和小型企业客户。

选定的资本相关指标

•该公司的CET1资本为2,080亿美元，标准和高级CET1比率分别为11.9%和12.7%。

•该公司的SLR为5.2%。

•该公司实现了TBVPS增长，截至2022年第一季度为69.58美元，同比增长5%。

拨备前利润、ROTCE、TCE、TBVPS、NII和NIR不包括市场，以及管理基础上的总净收入是非GAAP财务指标。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第15-16页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

业务细分市场亮点

以下是该公司四个LOB中每一个的选定业务指标，显示了2022年第一季度的情况。

建行 罗 23%						•平均存款增长18%；客户投资资产增长9% •平均贷款同比下降1%，季度环比下降2%；信用卡净撇账率为1.37% •借记卡和信用卡销售量(a)上涨21% •活跃的移动客户(b)上升11%
CIB 罗 17%						•2012年第一季度全球投资银行手续费排名第一，钱包份额为8.0% •市场总收入88亿美元，下降3%，其中固定收益市场下降1%，股票市场下降7%
CB Roe 13%						•投资银行业务总收入7.29亿美元，下降35% •平均贷款同比增长2%，环比增长2%；平均存款增长9%
AWM 罗 23%						•管理资产（AUM）3.0万亿美元，增长4% •平均贷款同比增长14%，环比增长3%；平均存款增长39%

(a)不包括商业卡。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

有关按业务分部划分之业绩详情，请参阅第17至33页之业务分部业绩。

提供的信贷和筹集的资本

摩根大通继续支持全球各地的消费者、企业和社区。本所于二零二二年首三个月为批发及消费客户提供新及续贷及筹集资金，包括：

6400亿美元									提供的信贷总额和筹集的资本（包括贷款和承诺）(a)
			$69 十亿						为消费者提供信贷
			$8 十亿						为美国小企业提供信贷
			2650亿美元						为企业提供信贷
			2,820亿美元						为企业客户和非美国政府实体筹集的资金
			$16 1000亿美元						为非营利组织和美国政府实体筹集的信贷和资本(a)

(a)包括州、市、医院和大学。

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最近发生的事件

•2022年5月2日，摩根大通收购了全球旅行管理公司Frosch Travel Group，LLC。

•2022年4月13日，摩根大通宣布，其董事会已批准一项新的300亿美元普通股回购计划，自2022年5月1日起生效。

•2022年3月15日，摩根大通宣布，它已达成协议，将收购基于云的股票计划管理软件提供商Global Shares，但仍需获得监管部门的批准。

展望

这些目前的预期属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参考摩根大通2021年10-K报表第79页和第155页的前瞻性声明，进一步讨论其中某些风险和不确定性，以及其他可能导致摩根大通实际业绩因这些风险和不确定性而大不相同的因素。不能保证实际结果将与下文所述的展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通目前对2022年的展望应该考虑到全球和美国经济、新冠肺炎疫情、金融市场活动、地缘政治环境、竞争环境、客户和客户活动水平，以及美国和其他公司开展业务的国家的监管和立法发展。这些因素中的每一个都会影响公司的业绩。该公司将继续对其业务和运营进行适当的调整，以应对其运营所在的商业、经济、监管和法律环境的持续发展。

2022年全年

•管理层预计，不包括Markets的净利息收入将超过530亿美元，这取决于市场。

•管理层预计调整后的支出约为770亿美元，其中包括在技术、分销和营销方面增加的投资，以及更高的结构性支出。

不包括市场的净利息收入和调整后的费用是非公认会计准则财务指标。请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务措施的解释和协调》第15-16页.

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业务发展

乌克兰战争

自乌克兰战争爆发以来，该公司与俄罗斯有关的业务活动通常仅限于帮助客户履行或终止先前存在的债务，管理他们与俄罗斯相关的风险，以及为持有俄罗斯和与俄罗斯相关金融工具的全球客户提供支付服务和担任托管人。

该公司在第一季度增加了信贷损失拨备，部分原因是特定客户俄罗斯和与俄罗斯相关的评级下调。然而，该公司对俄罗斯和与俄罗斯有关联的客户和交易对手的敞口对其财务状况或运营结果并不重要。

该公司继续评估乌克兰战争持续的次要影响，包括：市场波动加剧，对全球能源和大宗商品市场的影响，客户对信贷和流动性的需求，某些行业或经济部门的困境，交易对手信用风险增加，潜在的衰退和通胀压力，对全球供应链的影响，以及政府行动，包括实施金融和经济制裁。

有关更多信息，请参阅第54-62页的批发信贷组合、第63-65页的信贷损失拨备、第67-71页的市场风险管理和72-73页的国家风险管理。

遵守全球制裁

该公司已经并将继续与政府当局、监管机构和行业团体合作，分析和实施合理设计的程序，以遵守世界各国政府对俄罗斯和与俄罗斯有关联的实体和个人实施的金融和经济制裁。

管理关键运营风险

该公司在努力遵守因乌克兰战争而实施的各种金融和经济制裁的过程中，面临着越来越大的运营风险，因为这些要求非常复杂，而且还在不断演变。

该公司还专注于与网络攻击可能性增加相关的风险，这些攻击可能是为了报复实施的制裁。

有关更多信息，请参阅第74页的操作风险管理。

支持员工

该公司为受战争影响的员工提供了额外的福利和支持。

提供人道主义援助

为了支持救援工作，该公司承诺提供1000万美元，帮助解决乌克兰的人道主义危机。

有关影响公司的风险因素的讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格第9-33页的第I部分，第1A项，风险因素。

在本表格10-Q中，“俄罗斯”是指根据公司内部国家风险管理框架，其资产的最大比例或收入的最大比例来自俄罗斯的公司的客户和交易对手的风险敞口；“与俄罗斯有关联”是指对公司的客户和交易对手的风险敞口，与乌克兰战争有关的经济或金融制裁是针对这些客户和交易对手实施的，或者与俄罗斯密切相关。

银行间同业拆放利率(IBOR)过渡

摩根大通和其他市场参与者继续在从使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他国际同业拆借利率过渡到遵守国际证券组织委员会关于基于交易的基准利率的标准方面取得进展。停止公布美元LIBOR(即隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月LIBOR)的主要期限定于2023年6月30日。

在客户转向更换费率时，该公司将继续与他们接触并为他们提供支持。在过渡方面，截至2022年3月31日，由于交易对手遵守国际掉期和衍生品协会公司的S国际同业拆借利率后备协议，该公司已经补救了与美元伦敦银行间同业拆借利率挂钩的双边衍生品合约名义金额的96%，并继续在美元伦敦银行间同业拆借利率挂钩贷款方面向客户拓展业务。

该公司继续监测和评估客户、行业、市场、监管和立法方面的发展。有关更多信息，请参阅摩根大通2021年10-K表格第50-51页的业务发展。

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综合经营成果

本节提供摩根大通综合经营业绩的比较讨论， 截至三个月2022年3月31日及2021年3月31日，除非另有说明。主要与单个业务部门相关的因素在该业务部门的结果中进行了更详细的讨论。请参阅本表格10—Q第75—77页及摩根大通2021年表格10—K第150—153页，以了解本公司所使用的影响综合经营业绩的关键会计估计的讨论。

收入
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021						变化
投资银行手续费			$	2,008					$	2,970					(32)		%
主要交易记录			5,105						6,500						(21)
与贷款和存款相关的费用			1,839						1,687						9
资产管理、行政和佣金			5,362						5,029						7
投资证券收益/（损失）			(394)						14						NM
按揭费用及相关收入			460						704						(35)
信用卡收入			975						1,350						(28)
其他收入(a)			1,490						1,123						33
非利息收入			16,845						19,377						(13)
净利息收入			13,872						12,889						8
净收入合计			$	30,717					$	32,266					(5)		%

(A)分别包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的营业租赁收入10亿美元和13亿美元。

投资银行手续费CIB下降，反映：

•股票承销费下降主要是由于发行活动减少，特别是在北美和欧洲、中东和非洲地区。

•较低的债务承销费主要是由高收益债券推动的，这是动荡市场发行减少的结果。

部分偏移量

•受益于2021年宣布的交易完成，更高的咨询费。

请参阅CIB段的结果见第22-26页和附注5，以了解更多信息。

本金交易收入CIB大幅下降，反映：

•信贷调整和其他亏损5.24亿美元，主要原因是资金利差扩大，以及与大宗商品敞口增加和俄罗斯相关交易对手的衍生品应收账款降价相关的信贷估值调整。

•与前一年相比，股票市场收入下降，特别是衍生品和现金股票收入下降，以及

•固定收益市场收入下降，特别是证券化产品收入下降，主要是由于利率上升环境减缓了抵押贷款产生的速度，但主要被货币和新兴市场收入增加所抵消，因为在动荡的市场中，客户活动增加。

与前一年的净收益相比，主要交易收入的减少也反映了公司某些传统私募股权投资的净亏损。

有关更多信息，请参阅第22-26页和第32-33页的CIB和公司部门结果，以及注5。

与贷款和存款相关的费用由于以下原因而增加：

•由于交易量的增长，CIB和CB的现金管理费更高，以及

•建行存款相关费用增加。

有关更多信息，请分别参阅第19-21页、第22-26页和第27-28页的建行、CIB和CB分部结果，以及附注5。

资产管理、行政和佣金收入 增长主要由以下因素推动：

•在AWM中，长期产品的强劲累积净流入，以及更高的绩效费用，以及

•建行的净流入和平均市场水平较高。

有关更多信息，请分别参阅第19-21页和第29-31页的建行和AWM分部结果，以及附注5。

投资证券收益/（损失）反射出售美国国债、美国政府证券交易所和政府机构MBS的投资证券净亏损，与前一年的净收益相比，与重新定位投资证券有关财政部和首席信息官这两个时期的投资组合。R有关更多信息，请参阅第32-33页和附注9中的公司分部结果。

按揭费用及相关收入下降主要是由于利润率和销量下降导致生产收入下降，但主要被主要由提前还款预期变化推动的MSR风险管理结果增加而导致的抵押贷款净服务收入增加所抵消。有关更多信息，请参阅第19-21页附注5和14中的建行部分结果。

信用卡收入减少乃由于 更高的摊销与新账户的创建成本有关。 请参阅建行、中行和中行部分评议结果分别载于第19-21页、第22-26页和第27-28页，和注5了解更多信息。

其他收入在……里面折痕反射：

•加拿大帝国商业银行股权投资净收益，

•来自公司保险和解的收益，以及

•前一年在CIB的某些可再生能源投资没有记录与天气有关的减记，

部分偏移量

•由于交易量下降，建行汽车经营租赁收入下降，

•较低的投资估值净收益AWM。

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净利息收入增长由以下因素推动资产负债表增长和较高的利率，部分被购买力平价贷款较低的NII所抵消。

该公司的平均可赚取利息资产为3.4万亿美元，增加了2750亿美元，主要是由于银行和投资证券存款的增加，收益率为1.86%，下降了1个基点。在FTE的基础上，这些资产的净收益率为1.67%，下降了2个基点。不包括市场的净收益率为1.95%，上升2个基点。

不包括市场的净收益率是一项非公认会计准则的财务指标。有关更多细节，请参阅第165页的综合平均资产负债表、利率和利率表，以及第15-16页的公司使用非公认会计准则财务指标的解释和核对，以进一步讨论不包括市场的净利息收益率。

信贷损失准备金
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021						变化
消费者，不包括信用卡			$	173					$	(984)					NM
信用卡			506						(2,517)						NM
总消费额			679						(3,501)						NM
批发			785						(671)						NM
投资证券			(1)						16						NM
信贷损失准备金总额			$	1,463					$	(4,156)					NM

这个信贷损失准备金增长由以下因素推动：

•信贷损失备抵净额增加9.02亿美元，其中7.76亿美元， 批发1.27亿美元， 消费者。加法2021年12月31日，由于通胀上升、货币政策变动以及地缘政治风险（包括乌克兰战争）相关的潜在影响，主要反映了不利情景的权重增加，而不利情景的权重较2021年12月31日的不利情景和上行情景更为均衡。津贴的增加还包括客户特定的俄罗斯和俄罗斯相关的CIB和AWM降级，

部分偏移量

•由于消费者现金余额仍在上升，Card推动的净冲销减少了4.75亿美元。

上一年包括信贷损失备抵净额减少52亿美元。

指ccB部分结果见第19—21页、CIB（第22—26页）、CB（第27—28页）、AWM（第29—31页）、信用损失拨备（第63—65页）以及关于信贷组合和信用损失拨备的额外信息的附注9和12。

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非利息支出
(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2022						2021						变化
补偿费用			$	10,787					$	10,601					2		%
非补偿费用：
入住率			1,134						1,115						2
技术、通信和设备(a)			2,360						2,519						(6)
专业和外部服务			2,572						2,203						17
营销			920						751						23
其他费用(b)			1,418						1,536						(8)
非补偿费用总额			8,404						8,124						3
总非利息支出			$	19,191					$	18,725					2		%

(a)包括与汽车经营租赁资产相关的折旧费用。

(b)包括截至2022年及2021年3月31日止三个月的全律所法律开支分别为119，000，000元及28，000，000元。

补偿费用 增长是由整个LOB的投资和更高的结构性费用推动的，但被CIB较低的收入相关薪酬部分抵消。

非补偿费用 由于以下原因而增加：

•更高的结构性支出，包括专业费用，

•更高的投资，包括跨LOB的技术费用和CCB的营销费用，

•CIB的经纪费用增加，以及其他外部服务费用，以及

•更高的法律费用主要在CIB，

部分偏移量

•由于汽车租赁资产减少和汽车抵押品价值增加的影响，建行的折旧费用减少。

上一年包括向公司基金会捐款5.5亿美元。

所得税费用
(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2022						2021						变化
所得税前收入支出			$	10,063					$	17,697					(43)		%
所得税费用			1,781						3,397						(48)
实际税率			17.7		%				19.2		%

这个实际税率由于税前收入水平较低，这也增加了某些税务优惠和开支的相对净影响。上年度包括税务审计结算相关开支。

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合并资产负债表和现金流分析

合并资产负债表分析

以下为2022年3月31日至2021年12月31日期间的重大变动的讨论。

选定的合并资产负债表数据
(单位：百万)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021			变化
资产
现金和银行到期款项			$	26,165					$	26,438		(1)		%
在银行的存款			728,367						714,396			2
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			301,875						261,698			15
借入的证券			224,852						206,071			9
交易资产			511,528						433,575			18
可供出售的证券			312,875						308,525			1
持有至到期证券，扣除信贷损失拨备			366,585						363,707			1
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			679,460						672,232			1
贷款			1,073,285						1,077,714			—
贷款损失准备			(17,192)						(16,386)			5
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,056,093						1,061,328			—
应计利息和应收账款			152,207						102,570			48
房舍和设备			26,916						27,070			(1)
商誉、MSR和其他无形资产			58,485						56,691			3
其他资产			188,739						181,498			4
总资产			$	3,954,687					$	3,743,567		6		%

银行的现金和应付款项以及银行存款主要是由于存款的增长。在银行的存款反映了本公司在包括联邦储备银行在内的各中央银行的超额现金投放情况。

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券在……里面由市场驱动的折痕，反映：

•对证券的需求增加，以弥补空头头寸，

•更高的抵押品要求，以及

•客户驱动的做市活动的影响。

借入的证券受市场驱动，客户驱动的活动增加，以及对弥补空头头寸的证券需求增加.有关根据转售协议购买证券及借入证券的其他资料，请参阅附注10。

交易资产市场推动下增长，原因是：

•与客户驱动的做市活动有关的较高证券；以及

•由于市场波动，衍生应收账款增加，主要是大宗商品，主要是石油和天然气。

有关更多信息，请参阅附注2和4。

投资证券 增加的原因是净买入证券，但大部分由支付抵销，以及在累计其他全面收益(“AOCI”)中确认的AFS证券的未实现亏损。有关更多信息，请参阅第32-33页的公司分类结果、第66页的投资组合风险管理以及附注2和9。

贷款相对平坦，并反映：

•住房贷款中按公允价值发放的住宅房地产贷款减少，原因是由于利率较高，销售超过了最初的销售，以及

•由于偿付和基于证券的贷款减少，AWM下降，

偏移量

•CB和CIB的批发贷款较高。

这个贷款损失准备增加的原因是信贷损失准备金净增加8.06亿美元，其中批发和1.29亿美元的消费者。加法这在很大程度上反映出，由于通胀上升、货币政策变化以及地缘政治风险(包括乌克兰战争)相关的潜在影响，2021年12月31日对不利情景和上行情景的权重更加平衡，这在很大程度上反映了对不利情景的重视。津贴的增加还包括CIB和AWM中特定于俄罗斯客户和与俄罗斯相关的降级。

与贷款有关的承付款备抵增加了9 700万美元。此拨备计入综合资产负债表之其他负债。

有关贷款及贷款亏损拨备的更详细讨论，请参阅第46至66页的信贷及投资风险管理以及附注2、3、11及12。

12

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应计利息和应收账款由于在市场波动加剧期间，市场（包括大宗经纪）以客户为主导的活动有关的客户应收款项增加。

商誉、MSR和其他无形资产 增长，反映了由购买和发行带动的MSR上升，以及市场利率变动的影响。 有关其他信息，请参阅附注14。

选定的综合资产负债表数据(续)
(单位：百万)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021			变化
负债
存款			$	2,561,207					$	2,462,303		4		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			223,858						194,340			15
短期借款			57,586						53,594			7
贸易负债			202,083						164,693			23
应付帐款和其他负债			320,671						262,755			22
综合可变利益实体(“VIE”)发行的实益权益			10,144						10,750			(6)
长期债务			293,239						301,005			(3)
总负债			3,668,788						3,449,440			6
股东权益			285,899						294,127			(3)
总负债和股东权益			$	3,954,687					$	3,743,567		6		%

存款CIB、CCB和AWM增加，原因是：

•CIB支付和证券服务的存款增加，主要是由客户活动推动的，

•建行消费者和小企业客户的新账户和现有账户增长，

部分偏移量

•CB下降，主要是由于季节性。

有关更多资料，请参阅第41至45页的流动性风险管理及附注2及15。

根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券在……里面由于客户活动的影响和市场交易资产的担保融资增加。 有关额外资料，请参阅第41至45页的流动性风险管理及附注10。

短期借款由于商业票据净发行量增加， 主要用于短期流动性管理 财务处和首席信息官.有关其他资料，请参阅第41—45页的流动性风险管理。

贸易负债这是由于固定收益市场的客户驱动的做市活动导致债务工具的空头头寸水平增加，以及与市场波动相关的衍生工具应付账款增加所致。有关更多信息，请参阅附注2和4。

应付帐款和其他负债增加反映了在市场波动加剧期间，主要是市场(包括大宗经纪业务)客户驱动活动相关的客户应付账款增加。有关证券融资交易的其他资料，请参阅附注10。

合并VIE发行的实益权益 受财政部和首席信息官信用卡证券化到期日的推动。参考 流动性风险管理，第41-45页和附注13和22，了解有关公司赞助的VIE和贷款证券化信托的更多信息。

长期债务减少受公允价值对冲与较高利率相关的会计调整的推动，部分抵消了 财政部和首席信息官的净发行量，以及CIB结构性票据公允价值的下降. refe有关更多信息，请参阅第41-45页的流动性风险管理。

股东权益这是由于AOCI出现未实现净亏损，这主要是由于利率上升对AFS投资组合以及财政部和首席信息官的现金流对冲的影响。有关股东权益变动的资料，请参阅第83页；有关资本行动的资料，请参阅第39页；有关其他资料，请参阅附注19。

13

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合并现金流分析

以下为截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月之现金流量活动之讨论。

(单位：百万)												截至3月31日的三个月，
																		2022						2021
提供的现金净额/(用于)
经营活动																		$	(41,917)					$	(43,872)
投资活动																		(72,608)						15,391
融资活动																		132,772						218,911
汇率变动对现金的影响																		(4,549)						(6,967)
现金和应收银行款项及银行存款净增加																		$	13,698					$	183,463

经营活动

•2022年，使用的现金来自较高的交易资产以及应计利息和应收账款，但大部分被较高的应付账款和其他负债及交易负债所抵消。

•于二零二一年，所用现金来自交易资产、应计利息及应收账款以及借入证券增加，部分被应付账款及其他负债增加以及其他资产减少所抵销。

投资活动

•于二零二二年，现金所用乃由于根据转售协议购入之证券增加、投资证券净购入及贷款净额增加所致。

•于二零二一年，现金拨备反映根据转售协议购买的证券及持作投资贷款出售及证券化所得款项净额减少，部分被投资证券购买净额抵销。

融资活动

•于二零二二年，现金拨备反映根据回购协议借出或出售的存款及证券增加，以及长期及短期借贷所得款项净额。

•于二零二一年，现金拨备反映根据回购协议借出或出售的存款及证券增加，以及长期及短期借贷所得款项净额。

•在这两个期间，现金用于回购普通股以及普通股和优先股的现金股息。

* * *

有关影响公司现金流的活动的进一步讨论，请参阅本表格10—Q第12—13页的综合资产负债表分析、第35—40页的资本风险管理和第41—45页的流动性风险管理，以及摩根大通2021年表格10—K第97—104页的流动性风险管理。

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对公司使用非公认会计准则财务计量的解释和核对

本公司根据美国公认会计原则编制其合并财务报表，此列报称为“报告”基础；这些财务报表见第80—84页。

除了在报告的基础上分析公司的业绩外，该公司还在Firmwide和部门层面审查和使用某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准包括：

•公司范围内的“管理”基础结果，包括间接费用比率，其中包括某些重新分类，以呈现从获得税收抵免和免税证券的投资获得的总净收入，其基础与应课税投资和证券（“FTE”基础）相当；

•拨备前利润，即总净收入减去总非利息支出；

•净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）；

•TCE、ROTCE和TBVPS；

•调整后的费用，即非利息费用，不包括公司范围的法律费用；以及

•期末留存贷款的贷款损失备抵，不包括贸易融资和渠道。

请参阅摩根大通2021年10—K表格第58—60页的《公司使用非公认会计准则财务指标和关键绩效指标的解释和对账》，以进一步讨论管理层使用非公认会计准则财务指标的情况。

以下汇总表提供了公司报告的美国公认会计原则结果与管理基础的对账。

			截至3月31日的三个月，
			2022																					2021
(单位：百万，比率除外)			已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础						已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础
其他收入			$	1,490					$	775								$	2,265					$	1,123					$	744								$	1,867
非利息收入总额			16,845						775									17,620						19,377						744									20,121
净利息收入			13,872						98									13,970						12,889						109									12,998
净收入合计			30,717						873									31,590						32,266						853									33,119
总非利息支出			19,191						北美									19,191						18,725						北美									18,725
拨备前利润			11,526						873									12,399						13,541						853									14,394
信贷损失准备金			1,463						北美									1,463						(4,156)						北美									(4,156)
所得税前收入支出			10,063						873									10,936						17,697						853									18,550
所得税费用			1,781						873									2,654						3,397						853									4,250
净收入			$	8,282					北美									$	8,282					$	14,300					北美									$	14,300
间接费用比			62		%				NM									61		%				58		%				NM									57		%

(a)主要在CIB、CB和公司中得到认可。

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下表提供了净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）的信息。

(单位：百万，不包括差饷)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021						变化
净利息收入—报告			$	13,872		$	12,889					8		%
全额应税-等值调整			98			109						(10)
净利息收入--管理基础(a)			$	13,970		$	12,998					7
减去：市场净利息收入(b)			2,218			2,223						—
不包括市场的净利息收入(a)			$	11,752		$	10,775					9
平均生息资产			$	3,401,951		$	3,126,569					9
减去：平均市场生息资产(b)			963,845			866,591						11
平均可赚取利息的资产，不包括市场			$	2,438,106		$	2,259,978					8		%
平均生息资产净收益率-管理基础			1.67		%	1.69		%
平均市场生息资产的净收益率(b)			0.93			1.04
不含市场的平均生息资产净收益率			1.95		%	1.93		%

非利息收入--报告			$	16,845		$	19,377					(13)		%
全额应税-等值调整			775			744						4
非利息收入管理基础			$	17,620		$	20,121					(12)
减少：市场非利息收入(b)			6,535			6,827						(4)
不包括市场的非利息收入			$	11,085		$	13,294					(17)
备注：总市场净收入(b)			$	8,753		$	9,050					(3)

(a)利息包括相关套期保值的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(b)有关市场的更多信息，请参阅第25页。

下表提供了从公司普通股股东权益到TCE的对账。

			期末									平均值
(单位为百万，不包括每股和比率数据)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						截至3月31日的三个月，
												2022			2021
普通股股东权益			$	253,061		$	259,289					$	252,506		$	245,542
减值：商誉			50,298			50,315						50,307			49,249
减去：其他无形资产			893			882						896			891
补充：某些递延税项负债(a)			2,496			2,499						2,498			2,455
有形普通股权益			$	204,366		$	210,591					$	203,801		$	197,857
有形普通股权益回报率			北美			北美						16		%	29		%
每股有形账面价值			$	69.58		$	71.53					北美			北美

(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算TCE时从商誉和其他无形资产中扣除。

16

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业务细分结果

本公司以LOB为基础进行管理。有四个主要的可报告业务部门—消费者和社区银行，企业和投资银行，商业银行和资产和财富管理。此外，还有一个公司部门。

业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。有关管理基础的定义，请参阅第15-16页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

业务分类报告方法说明

业务分部之业绩拟呈列各分部，犹如其为独立业务。产生业务分部业绩的管理层报告过程包括分配若干收入及开支项目。本公司定期评估分部报告所使用的假设、方法和报告分类，并可能在未来期间实施进一步完善。本所还至少每年评估每个LOB所需的资本水平。本公司的LOB还提供各种业务指标，供本公司及其投资者和分析师在评估业绩时使用。

收入分享

当业务部门共同努力向公司客户销售产品和服务时，参与业务部门可能同意分享这些交易的收入。收入一般在负责相关产品或服务的部门确认，并分配给参与交易的另一部门(S)。该部门的业绩反映了这些收入分享协议。

资金转移定价

资金转移定价是公司将利息收入和支出分配给每个业务部门，并将主要利率风险和流动性风险转移到公司内部的财政部和首席信息官的过程。

资金转移定价过程考虑了资产负债和表外产品的利率风险和流动性风险特征。定期调整ftp过程中使用的方法和假设，以反映经济状况和其他因素，这些因素可能会影响净利息收入分配给各业务部门。

资本配置

分配给每个部门的资本额称为权益。定期重新评估用于分配资本的假设和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。有关资本分配的其他信息，请参阅第38页的业务线权益和摩根大通2021年10-K表格的第93页。

有关该等方法的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格第61至62页的业务分部业绩—业务分部报告方法的描述。

17

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分部成果--管理的基础

下表按部门汇总了该公司在所示时期的业绩。

截至3月31日的三个月，			个人和社区银行业务															企业与投资银行															商业银行业务
(单位：百万，比率除外)			2022			2021						变化						2022			2021						变化						2022			2021						变化
净收入合计			$	12,229		$	12,517					(2)%						$	13,529		$	14,605					(7)%						$	2,398		$	2,393					—%
总非利息支出			7,720			7,202						7						7,298			7,104						3						1,129			969						17
拨备前利润/(亏损)			4,509			5,315						(15)						6,231			7,501						(17)						1,269			1,424						(11)
信贷损失准备金			678			(3,602)						NM						445			(331)						NM						157			(118)						NM
净收益/(亏损)			2,895			6,787			(a)			(57)						4,385			5,924			(a)			(26)						850			1,181			(a)			(28)
股本回报率(“ROE”)			23%			54%												17		%	28%			(a)									13		%	19%

截至3月31日的三个月，			资产与财富管理															公司															总计
(单位：百万，比率除外)			2022			2021						变化						2022			2021						变化						2022			2021						变化
净收入合计			$	4,315		$	4,077					6%						$	(881)		$	(473)					(86)%						$	31,590		$	33,119					(5)%
总非利息支出			2,860			2,574						11						184			876						(79)						19,191			18,725						2
拨备前利润/(亏损)			1,455			1,503						(3)						(1,065)			(1,349)						21						12,399			14,394						(14)
信贷损失准备金			154			(121)						NM						29			16						81						1,463			(4,156)						NM
净收益/(亏损)			1,008			1,260			(a)			(20)						(856)			(852)			(a)			—						8,282			14,300						(42)
罗			23		%	36%			(a)									NM			NM												13		%	23%

(a)于2022年第一季度，本公司改变了将所得税分配至业务线的方法，对全公司净收入并无影响。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

除另有指明外，以下各节提供本公司截至二零二二年三月三十一日或截至三个月之分部业绩与去年同期之比较讨论。

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个人和社区银行业务

有关建行业务概况的进一步讨论，请参阅第63至66页JPMorgan Chase 2021年10—K表格及第172页的业务线。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2022						2021						变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	805					$	742					8%
资产管理、行政和佣金			929						805						15
按揭费用及相关收入			456						703						(35)
信用卡收入			590						999						(41)
所有其他收入			1,122						1,339						(16)
非利息收入			3,902						4,588						(15)
净利息收入			8,327						7,929						5
净收入合计			12,229						12,517						(2)
信贷损失准备金			678						(3,602)						NM
非利息支出
补偿费用			3,171						2,976						7
非补偿费用(a)			4,549						4,226						8
总非利息支出			7,720						7,202						7
所得税前收入支出			3,831						8,917						(57)
所得税费用			936						2,130			(b)			(56)
净收入			$	2,895					$	6,787		(b)			(57)
按业务分类的收入
个人和商业银行业务			$	6,062					$	5,635					8
住房贷款			1,169						1,458						(20)
卡&汽车			4,998						5,424						(8)
按揭费用及相关收入详情：
生产收入			211						757						(72)
抵押贷款服务收入净额(c)			245						(54)						NM
按揭费用及相关收入			$	456					$	703					(35)%
财务比率
股本回报率			23		%				54			%
间接费用比			63						58

(a)包括截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月的租赁资产折旧开支分别为6. 94亿元及9. 16亿元。

(b)于2022年第一季度，本公司改变了将所得税分配至业务线的方法，对全公司净收入并无影响。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

(c)包括截至2022年及2021年3月31日止三个月的MSR风险管理业绩分别为109，000，000元及115，000元。

季度业绩

净收入为29亿美元，下降57%，反映了信贷亏损拨备比上年净收益增加。

净收入为122亿美元，下降2%。

净利息收入为83亿美元，增长5%，主要原因是：

•净利润率压缩的存款增长部分被较低的PPP贷款免除所抵消，在CBB，

•信用卡中较高的循环贷款。

非利息收入为39亿美元，下降15%，原因是：

•由于Home Lending利润率和销量较低，生产收入下降，

•与信用卡中的新帐户发起成本相关的较高摊销，以及

•由于销量下降，汽车运营租赁收入下降，

部分偏移量

•抵押贷款净服务收入增加，主要是由于提前还款预期的变化导致MSR风险管理结果增加，

•净流入和平均市场水平上升导致资产管理费上升；以及

•更高的存款相关费用。

请参阅附注14，以了解有关MSR资产和相关对冲的价值变化以及抵押贷款费用和相关收入的进一步信息。有关信用卡收入的其他信息，请参阅附注5。

非利息支出77亿美元，增长7%，反映：

•对业务的投资和增加的结构性支出，主要是由薪酬、技术和营销推动的，

部分偏移量

•较低的销量和收入相关费用，主要是由于汽车租赁资产减少和车辆抵押品价值上升的影响而产生的折旧费用。

信贷损失准备金为6.78亿美元，反映：

•净冲销5.53亿美元，减少4.7亿美元，受信用卡的推动，因为消费者现金余额仍然较高，以及

•在住房贷款中增加1.25亿美元的信贷损失准备金。

前一年包括减少46亿美元的信贷损失准备金。

有关信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第46-66页的信贷和投资风险管理以及第63-65页的信贷损失准备。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2022						2021						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	486,183					$	487,978					—%
贷款：
个人和商业银行业务(a)			32,772						52,654						(38)
住房贷款(b)			172,025						178,776						(4)
卡片			152,283						132,493						15
自动			69,251						67,662						2
贷款总额			426,331						431,585						(1)
存款			1,189,308						1,037,903						15
权益			50,000						50,000						—
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	488,967					$	484,524					1
贷款：
个人和商业银行业务			33,742						49,868						(32)
住房贷款(c)			176,488						182,247						(3)
卡片			149,398						134,884						11
自动			69,250						66,960						3
贷款总额			428,878						433,959						(1)
存款			1,153,513						979,686						18
权益			50,000						50,000						—
人员编制			129,268						126,084						3%

(a)于2022年及2021年3月31日，公私营伙伴关系下商业银行业务贷款分别为29亿美元及234亿美元。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第48页的信贷组合。

(b)于2022年及2021年3月31日，持作出售之房屋贷款及按公平值列账之贷款分别为58亿元及132亿元。

(c)截至2022年及2021年3月31日止三个月，持作出售之房屋贷款及按公平值列账之贷款平均分别为108亿元及125亿元。

选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率数据除外)			2022			2021			变化
信用数据和质量统计
非权责发生制贷款(A)(B)(C)(D)			$	4,531		$	5,507		(18)%
净撇账/(回收)
个人和商业银行业务			89			65			37
住房贷款			(69)			(51)			(35)
卡片			506			983			(49)
自动			27			26			4
净冲销总额/(回收)			$	553		$	1,023		(46)
净撇账/(收回)比率
个人和商业银行业务(e)			1.07		%	0.53		%
住房贷款			(0.17)			(0.12)
卡片			1.37			2.97
自动			0.16			0.16
总净撇账/(收回)比率			0.54		%	0.99		%
30天以上拖欠率(f)
住房贷款(g)			1.03		%	1.07		%
卡片			1.09			1.40
自动			0.57			0.42
90天以上拖欠率-卡片(f)			0.54		%	0.80		%
贷款损失准备
个人和商业银行业务			$	697		$	1,022		(32)
住房贷款			785			1,238			(37)
卡片			10,250			14,300			(28)
自动			738			892			(17)
贷款损失准备总额			$	12,470		$	17,452		(29)%

(a)于2022年及2021年3月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为3.15亿美元及4.58亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。此外，本公司的政策一般是免除信用卡贷款被置于非应计状态，以符合监管指南的允许。

(b)截至2022年3月31日和2021年3月31日，通常不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。有关消费者支付援助活动的详细信息，请参阅第49-53页的消费信贷组合。包括向已经退出新冠肺炎相关延迟付款计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。

(c)截至3月31日，2022年非权责发生制贷款不包括由SBA担保的逾期90天或以上的1.79亿美元PPP贷款。

(d)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(e)截至2022年和2021年3月31日，分别包括PPP下商业银行业务29亿美元和234亿美元的贷款。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第48页的信用组合。

(f)截至2022年3月31日和2021年3月31日，为应对新冠肺炎疫情而提供的住房贷款、信用卡和汽车延期付款计划中的贷款本金余额如下：(1)住房贷款分别为7.28亿美元和81亿美元；(2)信用卡分别为1500万美元和1.05亿美元；(3)汽车贷款分别为4500万美元和1.27亿美元。根据修改后的条款履行的贷款通常不被视为拖欠。有关消费者支付援助活动的详细信息，请参阅第49-53页的消费信贷组合。

(g)截至2022年3月31日和2021年3月31日，不包括美国政府机构承保的3.7亿美元和5.57亿美元的抵押贷款，这些贷款分别逾期30天或更长时间。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(除比率及另有注明外，以十亿计)			2022						2021						变化
业务指标
分支机构数量			4,810						4,872						(1)%
活跃的数字客户(以千计)(a)			60,286						56,671						6
活跃的移动客户(以千计)(b)			46,527						41,872						11
借记卡和信用卡销售量			$	351.5					$	290.3					21
个人和商业银行业务
平均存款			$	1,136.1					$	960.7					18
存款保证金			1.22		%				1.29		%
商业银行业务发放量(c)			$	1.0					$	10.0					(90)
客户投资资产(d)			696.3						637.0						9
客户顾问的数量			4,816						4,500						7
住房贷款
按渠道划分的按揭发放量
零售			$	15.1					$	23.0					(34)
通讯员			9.6						16.3						(41)
按揭贷款总额(e)			$	24.7					$	39.3					(37)
已偿还的第三方按揭贷款(期末)			$	575.4					$	443.2					30
MSR账面价值(期末)			7.3						4.5						62
MSR账面价值(期末)与已偿还第三方按揭贷款的比率(期末)			1.27		%				1.02		%
MSR收入倍数(f)			4.70		x				3.78		x
信用卡
信用卡销售量，不包括商业卡			$	236.4					$	183.7					29
净收入率			9.87		%				11.53		%
自动
贷款和租赁发放量			$	8.4					$	11.2					(25)
平均汽车营运租赁资产			16.4						20.3						(19)%

(a)在过去90天内登录的所有网络和/或移动平台的用户。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

(c)截至二零二一年三月三十一日止三个月，包括购买力平价项下的发行量93亿元。该计划于2021年5月31日结束，适用于新申请。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第48页的信贷组合。

(d)包括投资于管理账户和J.P.摩根共同基金的资产，AWM是投资经理。有关更多信息，请参阅第29—31页的AWM分部业绩。

(e)截至2022年及2021年3月31日止三个月，公司按揭贷款发放量分别为302亿元及432亿元。

(f)表示MSR账面价值(期末)与已偿还的第三方按揭贷款(期末)的比率除以年化还贷相关收入与已偿还的第三方按揭贷款的比率(平均值)。

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公司和投资银行

有关CIB业务概况的进一步讨论，请参阅JPMorgan Chase 2021年10—K表格第67—72页及第172页的业务线。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2022						2021						变化
收入
投资银行手续费			$	2,050					$	2,988					(31)		%
主要交易记录			5,223						6,045						(14)
与贷款和存款相关的费用			641						593						8
资产管理、行政和佣金			1,339						1,286						4
所有其他收入			704						176						300
非利息收入			9,957						11,088						(10)
净利息收入			3,572						3,517						2
净收入合计(a)			13,529						14,605						(7)
信贷损失准备金			445						(331)						NM
非利息支出
补偿费用			4,006						4,329						(7)
非补偿费用			3,292						2,775						19
总非利息支出			7,298						7,104						3
所得税前收入支出			5,786						7,832						(26)
所得税费用			1,401						1,908			(b)			(27)
净收入			$	4,385					$	5,924		(b)			(26)		%
财务比率
股本回报率			17		%				28			%(b)
间接费用比			54						49
薪酬费用占总净收入的百分比			30						30

(a)包括税收等值调整，主要是由于与替代能源投资有关的所得税抵免和其他税收优惠；所得税抵免和经济适用房项目投资成本摊销；以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的市政债券免税收入分别为7.37亿美元和7.03亿美元。

(b)于2022年第一季度，本公司改变了将所得税分配至业务线的方法，对全公司净收入并无影响。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021						变化
按业务划分的收入
投资银行业务			$	2,057					$	2,851					(28)		%
付款			1,854						1,392						33
放贷			321						265						21
银行业务总额			4,232						4,508						(6)
固定收益市场			5,698						5,761						(1)
股票市场			3,055						3,289						(7)
证券服务			1,068						1,050						2
信用调整和其他(a)			(524)						(3)						NM
总市场和证券服务			9,297						10,097						(8)
净收入合计			$	13,529					$	14,605					(7)		%

(a)主要包括中央管理信贷估值调整(“CVA”)、衍生工具融资估值调整(“FVA”)、其他估值调整及公允价值选择权选择负债的若干组成部分，主要于本金交易收入中列报。业绩是扣除相关对冲活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后的净额。

季刊 结果

净收入为44亿美元，下降26%。

净收入为135亿美元，下降7%。

银行业收入为42亿美元，下降6%。

•投资银行业务收入为21亿美元，下降28%，受投资银行业务费用下降31%的推动，反映了股权和债务承销费用下降。根据Dealogic的数据，该公司在全球投资银行费用方面排名第一。

–股票承销费为2.49亿美元，下降76%，主要是由于发行活动减少，特别是北美和EMEA。

–债务承销费为10亿美元，下跌20%，主要是由于市场动荡导致发行量减少而导致高收益债券。

–咨询费为8. 01亿美元，增长18%，受益于2021年宣布的交易完成。

•支付收入为19亿美元，增长33%，其中包括股权投资净收益。不包括这些净收益，收入为15亿美元，增长9%，主要受费用上涨、存款和存款利润率改善的推动。

•贷款收入为3.21亿美元，增长21%，主要是由于应计贷款对冲的公允价值收益，而上一年为亏损。

市场和证券服务收入为93亿美元，下降8%。市场营收为88亿美元，下降3%。

•固定收益市场的收入为57亿美元，下降1%，特别是证券化产品，这主要是由于利率上升的环境减缓了抵押贷款产生的速度，但主要被货币和新兴市场收入的增加所抵消，因为客户在动荡的市场中活跃。

22

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•股票市场收入为31亿美元，下降7%，原因是衍生品和现金股票收入较上年同期下降。

•证券服务收入为11亿美元，增长2%，这是由于存款保证金的提高和手续费的增长。

•信贷调整及其他亏损5.24亿美元，原因是资金利差扩大以及与大宗商品风险敞口增加和俄罗斯相关交易对手的衍生品应收账款降价相关的信贷估值调整。

非利息支出为73亿美元，增长3%，原因是结构性支出、业务投资和法律支出增加，但主要被销量和收入相关支出(包括收入相关薪酬)的下降所抵消。

信贷损失准备金4.45亿美元是由于信贷损失准备金净增加，而上一年净收益为3.31亿美元。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第46-66页的信贷和投资风险管理以及第63-65页的信贷损失准备。

选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2022						2021						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	1,460,463					$	1,355,123					8		%
贷款：
留存贷款(a)			167,791						134,134						25
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			47,260						45,846						3
贷款总额			215,051						179,980						19
权益			103,000						83,000						24
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	1,407,835					$	1,293,864					9
交易性资产--债务和股权工具			419,346						468,976						(11)
交易资产--衍生品应收账款			66,692						73,452						(9)
贷款：
留存贷款(a)			$	160,976					$	136,794					18
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			51,398						45,671						13
贷款总额			$	212,374					$	182,465					16
权益			103,000						83,000						24
人员编制			68,292						62,772						9		%

(a)包括有抵押贷款相关头寸、信贷组合贷款、由合并公司管理的多卖方渠道持有的贷款、贸易融资贷款、其他持作投资贷款及透支。

(b)主要反映在CIB Markets发起和购买的贷款相关头寸，包括为证券化而持有的贷款。

23

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)			2022						2021						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	20					$	(7)					NM
不良资产：
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	871					$	842					3
非权责发生制贷款 持有待售及按公允价值发放贷款(b)			949						1,266						(25)
非权责发生制贷款总额			1,820						2,108						(14)
衍生应收账款			597						284						110
在贷款中获得的资产			91						97						(6)
不良资产总额			$	2,508					$	2,489					1
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	1,687					$	1,982					(15)
与贷款有关的承付款的免税额			1,459						1,602						(9)
信贷损失准备总额			$	3,146					$	3,584					(12)		%
净撇账/(收回)比率(c)			0.05		%				(0.02)		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.01						1.48
保留的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道(d)			1.31						2.06
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			194						235
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.85		%				1.17		%

(a)于2022年及2021年3月31日，该等非应计贷款分别计提贷款亏损拨备2. 26亿元及1. 74亿元。

(b)于2022年及2021年3月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为2.83亿美元及3.4亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(c)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(d)管理层将贷款损失拨备用于保留的期末贷款，不包括贸易融资和管道，这是一种非公认会计准则的财务措施，以对CIB的津贴覆盖率进行更有意义的评估。

投资银行手续费
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021						变化
咨询			$	801					$	680					18		%
股权承销			249						1,056						(76)
债务承销(a)			1,000						1,252						(20)
投资银行手续费总额			$	2,050					$	2,988					(31)		%

(a)代表长期债务和贷款辛迪加。

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排行榜结果-钱包份额
			截至3月31日的三个月，																														2021年全年
			2022												2021
			职级						分享						职级						分享																														职级						分享
根据费用计算(a)
并购重组(b)
全球			#	3					7.6		%				#	2					8.0		%																												#	2					9.7		%
美国			3						9.1						2						8.6																														2						10.8
股权和股权相关(c)
全球			1						5.6						3						8.1																														2						8.8
美国			1						11.6						3						9.7																														2						11.7
长期债务(d)
全球			1						8.0						1						9.2																														1						8.4
美国			1						11.8						1						12.6																														1						12.2
贷款辛迪加
全球			1						10.9						1						13.3																														1						10.7
美国			2						9.9						1						15.7																														1						12.4
全球投行费用(e)			#	1					8.0		%				#	1					9.0		%																												#	1					9.3		%

(a)资料来源：Dealogic截至2022年4月1日。反映收入钱包和市场份额的排名。

(b)全球并购不包括任何撤回的交易。美国并购收入钱包代表来自美国客户父母的钱包。

(c)全球股票和股权相关排名包括配股和中国A股。

(d)长期债务排名包括投资级、高收益、超国家、主权、机构、担保债券、资产支持证券（“ABS”）和抵押贷款支持证券（“MBS”）；不包括货币市场、短期债务和美国市政证券。

(e)全球投行手续费不包括货币市场、短期债务和货架证券。

市场收入

下表概述市场业务的选定损益表数据。市场包括固定收益市场和股票市场。市场收入包括主要交易、费用、佣金和其他收入，以及净利息收入。本公司以总收入为基础评估其市场业务表现，因为收入项目可能会发生抵销。例如，产生净利息收入的证券可能由衍生品进行风险管理，

按公允价值计入主要交易收入。有关该等收益表项目的组成，请参阅附注5及6。有关进一步信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格第70页的市场收入。

在下文所列期间，主要交易收入的主要来源是在执行新交易时确认的金额。

			截至3月31日的三个月，												截至3月31日的三个月，
			2022												2021
(单位：百万)			固定收益市场			权益 市场			总计 市场						固定收益市场			权益 市场			总计 市场
主要交易记录			$	3,389		$	2,284		$	5,673					$	3,564		$	2,482		$	6,046
与贷款和存款相关的费用			78			4			82						69			4			73
资产管理、行政和佣金			156			551			707						129			544			673
所有其他收入			117			(44)			73						66			(31)			35
非利息收入			3,740			2,795			6,535						3,828			2,999			6,827
净利息收入			1,958			260			2,218						1,933			290			2,223
净收入合计			$	5,698		$	3,055		$	8,753					$	5,761		$	3,289		$	9,050

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)			2022						2021						变化
按资产类别分列的托管资产(“AUC”)(期末) (以十亿计)：
固定收益			$	15,489					$	15,552					—		%
权益			12,156						12,006						1
其他(a)			3,926						3,693						6
总AUC			$	31,571					$	31,251					1
商户加工量(单位：十亿)(b)			$	490.2					$	425.7					15
客户存款和其他第三方负债(平均)(c)			$	709,121					$	705,764					—		%

(a)由共同基金、单位投资信托、货币、年金、保险合同、期权和其他合同组成。

(b)代表CIB、CCB和CB的总商户处理量。

(c)客户存款和其他第三方负债与支付和证券服务业务有关。

国际度量标准
			三个月或三个月 截至3月31日，
(以百万为单位，除非 (另有说明)			2022						2021						变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	4,692					$	4,060					16		%
亚太			1,985						2,261						(12)
拉丁美洲/加勒比			677						494						37
国际净收入合计			7,354						6,815						8
北美			6,175						7,790						(21)
净收入合计			$	13,529					$	14,605					(7)
留存贷款(期末)(a)
欧洲/中东/非洲			$	38,393					$	28,624					34
亚太			17,926						13,944						29
拉丁美洲/加勒比			8,098						5,518						47
国际贷款总额			64,417						48,086						34
北美			103,374						86,048						20
留存贷款总额			$	167,791					$	134,134					25
客户存款和其他第三方负债(平均)(b)
欧洲/中东/非洲			$	246,497					$	234,795					5
亚太			134,767						131,761						2
拉丁美洲/加勒比			43,666						43,927						(1)
国际合计			$	424,930					$	410,483					4
北美			284,191						295,281						(4)
客户存款总额和其他第三方负债			$	709,121					$	705,764					—
AUC(期末)(b) (以十亿计)
北美			$	20,723					$	20,244					2
所有其他地区			10,848						11,007						(1)
总AUC			$	31,571					$	31,251					1		%

(a)总净收入和留存贷款(不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)是根据交易部门的地点、预订地点或客户住所(如果适用)计算的。

(b)与支付和证券服务业务以及AUC有关的客户存款和其他第三方负债以客户的住所为基础。

26

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商业银行业务

有关可换股债券业务概况的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2021年10—K表格第73至75页及第173页的业务线。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021									变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	364					$	331								10		%
所有其他收入			503						586									(14)
非利息收入			867						917									(5)
净利息收入			1,531						1,476									4
净收入合计(a)			2,398						2,393									—
信贷损失准备金			157						(118)									NM
非利息支出
补偿费用			553						482									15
非补偿费用			576						487									18
总非利息支出			1,129						969									17
所得税前收入支出			1,112						1,542									(28)
所得税费用			262						361						(b)			(27)
净收入			$	850					$	1,181					(b)			(28)		%

(a)总净收入包括与指定社区发展实体及为修复历史遗产而设立的实体的股权投资有关的所得税抵免的税项等值调整，以及截至2022年及2021年3月31日止三个月与市政融资活动有关的免税收入分别为6，900万元及7，300万元。

(b)于2022年第一季度，本公司改变了将所得税分配至业务线的方法，对全公司净收入并无影响。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

选定的损益表数据(续)
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2022						2021						变化
按产品分类的收入
放贷			$	1,105					$	1,168					(5)		%
付款			981						843						16
投资银行业务(a)			260						350						(26)
其他			52						32						63
净收入合计			$	2,398					$	2,393					—
投资银行业务收入，毛收入(b)			$	729					$	1,129					(35)
按客户细分市场划分的收入
中间市场银行业务			$	980					$	916					7
企业客户银行业务			830						851						(2)
商业地产银行业务			581						604						(4)
其他			7						22						(68)
净收入合计			$	2,398					$	2,393					—		%
财务比率
股本回报率			13		%				19		%
间接费用比			47						40

(a)包括CB通过CIB销售给CB客户的投资银行产品的收入份额。

(b)有关收益分享之讨论，请参阅第17页之业务分类业绩。

季度业绩

净收入为8.5亿美元，下降28%，主要是由于信贷亏损拨备较上年净收益增加所致。

净收入为24亿美元，与上年持平。净利息收入为15亿美元，增长4%，受存款增加的影响。非利息收入为8.67亿美元，下降5%，主要由投资银行收入减少推动，主要由支付收入增加所抵消。

非利息支出为11亿美元，增长17%，主要受业务投资以及包括薪酬在内的与数量和收入相关的支出的推动。

信贷损失备抵为1.57亿美元，原因是信贷损失备抵净增加，而上一年的净收益为1.18亿美元。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第46-66页的信贷和投资风险管理以及第63-65页的信贷损失准备。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2022						2021			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	235,127					$	223,583		5		%
贷款：
留存贷款			213,073						202,975			5
持有待售贷款和公允价值贷款			1,743						2,884			(40)
贷款总额			$	214,816					$	205,859		4
权益			25,000						24,000			4
按客户类别分列的期末贷款
中间市场银行业务(a)			$	64,306					$	59,983		7
企业客户银行业务			46,720						45,540			3
商业地产银行业务			103,685						100,035			4
其他			105						301			(65)
贷款总额(a)			$	214,816					$	205,859		4
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	233,474					$	225,574		4
贷款：
留存贷款			208,540						204,164			2
持有待售贷款和公允价值贷款			2,147						2,578			(17)
贷款总额			$	210,687					$	206,742		2
按客户群划分的平均贷款
中间市场银行业务			$	62,437					$	60,011		4
企业客户银行业务			45,595						45,719			—
商业地产银行业务			102,498						100,661			2
其他			157						351			(55)
贷款总额			$	210,687					$	206,742		2
客户存款和其他第三方负债			$	316,921					$	290,992		9
权益			25,000						24,000			4
人员编制			13,220						11,748			13		%

(a)于2022年及2021年3月31日，贷款总额分别包括6. 4亿元及74亿元的购买力平价贷款，其中6. 04亿元及72亿元分别来自中间市场银行业务。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第48页的信贷组合。

精选指标(续)
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)			2022						2021			变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	6					$	29		(79)		%
不良资产
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	751		(c)			$	1,134		(34)		%
持有待售非权责发生制贷款和公允价值贷款			—						—			—
非权责发生制贷款总额			$	751					$	1,134		(34)
在贷款中获得的资产			17						24			(29)
不良资产总额			$	768					$	1,158		(34)
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	2,357					$	3,086		(24)
与贷款有关的承付款的免税额			762						753			1
信贷损失准备总额			$	3,119					$	3,839		(19)		%
净撇账/(收回)比率(b)			0.01			%			0.06		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.11						1.52
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			314						272
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.35						0.55

(a)于2022年及2021年3月31日保留的非应计贷款分别计提贷款亏损拨备1. 04亿元及2. 27亿元。

(b)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(c)于2022年3月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由SBA担保的5000万美元PPP贷款。

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资产与财富管理

有关AWM业务概况的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2021年10—K表格第76—78页及第173—174页的业务范围。

选定的损益表数据
(单位：百万，比率除外)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021						变化
收入
资产管理、行政和佣金			$	3,115		$	2,888					8		%
所有其他收入			124			258						(52)
非利息收入			3,239			3,146						3
净利息收入			1,076			931						16
净收入合计			4,315			4,077						6
信贷损失准备金			154			(121)						NM
非利息支出
补偿费用			1,530			1,389						10
非补偿费用			1,330			1,185						12
总非利息支出			2,860			2,574						11
所得税前收入支出			1,301			1,624						(20)
所得税费用			293			364			(a)			(20)
净收入			$	1,008		$	1,260		(a)			(20)
按业务分类的收入
资产管理			$	2,314		$	2,185					6
环球私人银行			2,001			1,892						6
净收入合计			$	4,315		$	4,077					6		%
财务比率
股本回报率			23		%	36			% (a)
间接费用比			66			63
税前利润率：
资产管理			33			35
环球私人银行			27			45
资产与财富管理			30			40

(a)于2022年第一季度，本公司改变了将所得税分配至业务线的方法，对全公司净收入并无影响。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

季度业绩

净收入为10亿美元，下降20%。

净收入为43亿美元，增长6%。净利息收入为11亿美元，增长16%。非利息收入为32亿美元，增长3%。

资产管理的收入为23亿美元，增长6%，主要原因是：

•资产管理费（扣除流动性费用豁免）上涨，由于长期产品的强劲累积净流入，以及业绩费用上涨，

部分偏移量

•净投资估值收益较低。

全球私人银行的收入为20亿美元，增长6%，主要原因是：

•贷款增加，包括融资成本降低的影响，以及

•存款增长，扣除利润率压缩，

部分偏移量

•在成交量减少的情况下降低经纪费用。

非利息支出为29亿美元，增长11%，主要是由于较高的结构性支出和业务投资（主要由薪酬推动）以及较高的销量和收入相关支出（包括分销费）。

信贷损失备抵为1.54亿美元，原因是增加了信贷损失备抵，而上一年的净收益为1.21亿美元。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第46-66页的信贷和投资风险管理以及第63-65页的信贷损失准备。

29

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括排名数据、员工人数和比率)			2022			2021						变化
评级为4星或5星的摩根大通共同基金资产的百分比(a)			73		%	66			%
摩根大通共同基金资产的百分比排名在1ST或2发送四分位数：(b)
1年			62			62
3年			73			73
5年			81			78
选定的资产负债表数据(期末)(c)
总资产			$	233,070		$	213,088					9		%
贷款			215,130			192,256						12
存款			287,293			217,460						32
权益			17,000			14,000						21
选定的资产负债表数据(平均值)(c)
总资产			$	232,310		$	207,505					12
贷款			214,611			188,726						14
存款			287,756			206,562						39
权益			17,000			14,000						21
人员编制			23,366			20,578						14
全球私人银行客户顾问数量			2,798			2,462						14
信用数据和质量统计(c)
净撇账/(回收)			$	(1)		$	11					NM
非权责发生制贷款			626			917			(d)			(32)
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	516		$	479					8
与贷款有关的承付款的免税额			19			25						(24)
信贷损失准备总额			$	535		$	504					6%
净撇账/(收回)比率			—		%	0.02			%
为期末贷款计提贷款损失准备			0.24			0.25
非权责发生贷款的贷款损失准备			82			52			(d)
非权责发生制贷款到期末贷款			0.29			0.48			(d)

(a)代表除使用野村证券的日本投资基金外的所有投资基金的晨星评级。仅包括资产管理具有评级的零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。对上期数额作了修订，以符合本期列报方式。

(b)四分位数排名来自Morningstar、Lipper和Nomura基于居住国。仅包括由上述来源排名的资产管理零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。对上期数额作了修订，以符合本期列报方式。

(c)贷款、存款及相关信用数据和质量统计与环球私人银行业务相关。

(d)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

客户资产

4.1万亿美元的客户资产和3.0万亿美元的管理资产分别增长8%和4%，主要受累计净流入推动。

客户资产
			截至3月31日，
(以十亿计)			2022			2021			变化
按资产类别划分的资产
流动性			$	657		$	686		(4)		%
固定收益			657			662			(1)
权益			739			661			12
多资产			699			669			4
替代方案			208			155			34
管理的总资产			2,960			2,833			4
托管/经纪/管理/存款			1,156			995			16
客户总资产(a)			$	4,116		$	3,828		8
按客户细分市场划分的资产
私人银行业务			$	777		$	718		8
全球机构			1,355			1,320			3
全球基金			828			795			4
管理的总资产			$	2,960		$	2,833		4
私人银行业务			$	1,880		$	1,664		13
全球机构			1,402			1,362			3
全球基金			834			802			4
客户总资产(a)			$	4,116		$	3,828		8		%

(a)包括投资于管理账户的建行客户投资资产和由AWM担任投资经理的摩根大通共同基金。

客户资产(续)
			截至3月31日的三个月，
(以十亿计)			2022			2021
管理下的资产前滚
期初余额			$	3,113		$	2,716
净资产流动：
流动性			(52)			44
固定收益			(3)			8
权益			11			31
多资产			6			6
替代方案			5			3
市场/业绩/其他影响			(120)			25
期末余额，3月31日			$	2,960		$	2,833
客户端资产前滚
期初余额			$	4,295		$	3,652
净资产流动			(5)			130
市场/业绩/其他影响			(174)			46
期末余额，3月31日			$	4,116		$	3,828

30

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国际
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022			2021			变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	770		$	834		(8)		%
亚太			460			514			(11)
拉丁美洲/加勒比			251			214			17
国际净收入合计			1,481			1,562			(5)
北美			2,834			2,515			13
净收入合计(a)			$	4,315		$	4,077		6		%

(a)地区收入以客户的住所为基础。

			截至3月31日，
(以十亿计)			2022			2021			变化
管理的资产
欧洲/中东/非洲			$	532		$	521		2		%
亚太			237			228			4
拉丁美洲/加勒比			75			71			6
管理的国际总资产			844			820			3
北美			2,116			2,013			5
管理的总资产			$	2,960		$	2,833		4
客户资产
欧洲/中东/非洲			$	653		$	629		4
亚太			354			338			5
拉丁美洲/加勒比			190			168			13
国际客户总资产			1,197			1,135			5
北美			2,919			2,693			8
客户总资产			$	4,116		$	3,828		8		%

31

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公司

有关公司的讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格第79—80页。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2022						2021									变化
收入
主要交易记录			$	(161)					$	272								NM
投资证券收益/（损失）			(394)						14									NM
所有其他收入			210						96									119		%
非利息收入			(345)						382									NM
净利息收入			(536)						(855)									37
净收入合计(a)			(881)						(473)									(86)
信贷损失准备金			29						16									81
非利息支出			184						876									(79)
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			(1,094)						(1,365)									20
所得税支出/(福利)			(238)						(513)						(b)			54
净收益/(亏损)			$	(856)					$	(852)					(b)			—
净收入合计
财政部和首席信息官			$	(944)					$	(705)								(34)
其他公司			63						232									(73)
净收入合计			$	(881)					$	(473)								(86)
净收益/(亏损)
财政部和首席信息官			$	(748)					$	(675)								(11)
其他公司			(108)						(177)						(b)			39
净收益/(亏损)合计			$	(856)					$	(852)					(b)			—
总资产(期末)			$	1,539,844					$	1,409,564								9
贷款(期末)			1,957						1,627									20
人员编制			39,802						38,168									4		%

(a)包括截至2022年及2021年3月31日止三个月的税务等值调整，受市政债券免税收入推动，分别为5800万美元及6700万美元。

(b)于2022年第一季度，本公司改变了将所得税分配至业务线的方法，对全公司净收入并无影响。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

季度业绩

净亏损为8.56亿美元，而上一年净亏损为8.52亿美元。

净收入亏损8.81亿美元，而上一年亏损4.73亿美元。

非利息收入下降的主要原因是：

•与前一年的净收益相比，某些遗留私募股权投资的净亏损以及

•出售美国国债、美国GSE和政府机构MBS的投资证券净亏损，与前一年的净收益相比，与这两个时期的投资证券投资组合重新定位有关，

部分偏移量

•从保险和解中获得的收益。

净利息收入增加的主要原因是利率上升，导致提前还款速度变慢。

非利息支出为1.84亿美元，减少了6.91亿美元，这主要是由于上一年没有对公司基金会的捐款。

当期税收优惠主要是 受应缴纳美国联邦、州和地方税的收入和支出的水平和组合的变化推动。

Other Corporation还反映了该公司的国际消费者活动，其中包括该公司在英国的数字零售银行Chase UK；英国数字财富管理公司Nutmeg；以及巴西数字银行C6 Bank 40%的股权。C6 Bank于本季度完成交易。

32

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财政部和首席信息官概述

截至2022年3月31日，下表所列投资组合中的财政部和首席信息官投资证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如有，则主要基于内部风险评级)。有关该公司的投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅附注9。

有关流动性和融资风险的更多信息，请参阅第41-45页的流动性风险管理。有关利率和外汇风险的信息，请参阅第67-71页的市场风险管理。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万)			2022						2021						变化
投资证券收益/（损失）			$	(394)					$	14					NM
可供出售证券(平均值)			$	304,314					$	372,443					(18)		%
持有至到期证券(平均值)(a)			364,814						207,957						75
投资证券组合(平均值)			$	669,128					$	580,400					15
可供出售证券(期末)			$	310,909					$	377,911					(18)
持至到期证券，扣除信贷亏损拨备（期末）(a)			366,585						217,452						69
投资证券组合，扣除信贷损失备抵（期末）(b)			$	677,494					$	595,363					14		%

(a)于二零二一年，本公司将1，045亿美元的投资证券从美国财务转移至HTM，作资本管理用途。

(b)于二零二二年及二零二一年三月三十一日，投资证券之信贷亏损拨备分别为4，100万元及9，400万元。

2022年4月，本公司转让659亿美元， 从AFS向HTM的投资证券，用于资本管理目的。AOCI包括于转让当日证券的税前未实现亏损47亿美元。

33

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FIRMWIDE风险管理

风险是摩根大通业务活动的固有组成部分。当本公司提供消费者或批发贷款，就客户和客户的投资决策提供建议，在证券市场，或提供其他产品或服务时，本公司承担一定程度的风险。本公司的总体目标是管理其业务和相关风险，以平衡服务客户、客户和投资者的利益，并保护本公司的安全和稳健。

本公司认为，有效的风险管理需要，除其他外：

•承担责任，包括公司内所有人员识别和上报风险；

•在每个LOB和公司内拥有风险识别、评估、数据和管理的所有权；以及

•全公司范围的风险治理结构。

本公司遵循纪律及均衡的薪酬框架，并由董事会（“董事会”）进行强有力的内部管治及独立监督。风险和控制问题的影响在公司的绩效评估和激励薪酬过程中被仔细考虑。

风险治理和监督框架

该公司的风险管理治理和监督框架涉及了解风险的驱动因素、风险类型和风险的影响。

请参阅摩根大通2021年10—K表格第81—84页，以了解有关公司风险管理管治及监督的进一步讨论。

风险治理和监督职能

本表10—Q和2021年表10—K的以下章节讨论了为管理公司业务活动中固有风险而设立的风险治理和监督职能。

风险治理和监督职能			表格10-Q页参考			表单10-K页参考
战略风险						85
资本风险			35-40			86-96
流动性风险			41-45			97-104
声誉风险						105
消费信贷风险			49-53			110-116
批发信用风险			54-62			117-128
投资组合风险			66			132
市场风险			67-71			133-140
国家风险			72-73			141-142
操作风险			74			143-149
合规风险						146
行为风险						147
法律风险						148
估计与模型风险						149

34

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资本风险管理

资本风险是指在正常经济环境和压力条件下，企业没有足够的资本水平或资本构成来支持企业的业务活动的风险以及相关的风险。

有关公司资本风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格第86-96页、本表格10-Q附注21和公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。

巴塞尔协议III概述

《巴塞尔协议III》下的资本规则为国际上活跃的大型美国银行控股公司(BHC)和银行(包括该公司及其保险存款机构(IDI)子公司，包括北卡罗来纳州摩根大通银行)设定了最低资本比率和整体资本充足率标准。BHC和银行必须持有的最低监管资本额是通过计算风险加权资产(RWA)来确定的，风险加权资产是根据风险加权的资产和表外敞口。规定了计算RWA的两种综合方法：标准化方法(“巴塞尔协议III标准化”)和高级方法(“巴塞尔协议III高级”)。对于每个基于风险的资本比率，公司的资本充足率是根据标准化方法或高级方法中与各自监管资本比率要求相比较低的方法进行评估的。该公司的巴塞尔III标准风险基础比率目前比巴塞尔III高级风险基础比率更具约束力。

《巴塞尔协议III》还要求包括公司在内的高级方法银行组织计算SLR。该公司的SLR目前比巴塞尔III基于风险的标准化比率更具约束力。有关其他信息，请参阅第38页上的SLR。

主要的监管发展

CECL监管资本过渡。2021年12月31日，CECL资本过渡规定, 将CECL对监管资本的影响推迟两年的协议到期。从2022年1月1日开始，截至2021年12月31日确认的29亿美元CECL资本收益将在三年内以每年25%的速度逐步取消。截至2022年3月31日，CET1资本反映了与CECL资本过渡条款相关的剩余75%或22亿美元的收益。

此外，自2022年1月1日起，该公司从二级资本、调整后平均资产和总杠杆敞口中逐步取消了截至2021年12月31日确认的其他相关CECL资本过渡拨备的25%。

有关CECL资本过渡条款和CECL会计指导的更多信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K第86-96页和附注1中的资本风险管理。

PPP。截至2022年3月31日，该公司在PPP计划下还有36亿美元的贷款，根据联邦银行机构的监管资本规则，这些贷款的风险权重为零。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。

在计算SLR时，总杠杆敞口包括购买力平价贷款，因为该公司没有参与美联储的Paycheck Protection Program贷款工具，这将允许该公司根据最终规则将它们排除在外。

交易对手信用风险的标准化方法。2022年1月1日，该公司采用了“交易对手信用风险标准化方法”(“SA-CCR”)，取代了目前在不使用内部模型的标准化方法RWA和高级方法RWA下用于衡量衍生品交易对手风险的曝险方法，以及在监管资本框架中用于计算SLR的杠杆敞口。美国银行业监管机构于2019年11月发布的规则适用于巴塞尔III高级方法银行组织，如该公司和摩根大通银行。

根据截至2021年12月31日的衍生品敞口，采用SA-CCR使公司的标准化RWA增加了约400亿美元，比公司2022年3月31日的CET1资本比率减少了约30个基点，并导致其总杠杆敞口略有下降。此外，SA-CCR的采用增加了公司在2022年3月31日的高级RWA，但程度低于标准化。

35

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下表列出了本公司在巴塞尔协议III标准化和高级方法下的基于风险的资本指标以及基于风险的资本指标。有关该等资本指标的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格第86—96页的资本风险管理。

			标准化																		进阶
(单位：百万，比率除外)			2022年3月31日						2021年12月31日						资本比率要求(b)						2022年3月31日			2021年12月31日						资本比率要求(b)
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	207,903					$	213,942											$	207,903		$	213,942
一级资本			240,076						246,162												240,076			246,162
总资本			269,536						274,900												258,989			265,796
风险加权资产			1,750,678						1,638,900												1,643,453			1,547,920
CET1资本比率			11.9		%				13.1		%				11.2		%				12.7		%	13.8		%				10.5		%
一级资本充足率			13.7						15.0						12.7						14.6			15.9						12.0
总资本比率			15.4						16.8						14.7						15.8			17.2						14.0

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。此外，根据购买力平价发放的贷款的风险权重为零。

(b)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。更多信息请参见附注21。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2022年3月31日			2021年12月31日						资本比率要求(c)
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,857,783		$	3,782,035
第1级杠杆率			6.2		%	6.5		%				4.0		%
总杠杆敞口			$	4,586,537		$	4,571,789
单反			5.2		%	5.4		%				5.0		%

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

(c)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。更多信息请参见附注21。

36

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资本构成

下表呈列截至2022年3月31日及2021年12月31日的股东权益总额与巴塞尔协议III CET1资本、一级资本及总资本的对账。

(单位：百万)			3月31日， 2022						2021年12月31日
股东权益总额			$	285,899					$	294,127
减去：优先股			32,838						34,838
普通股股东权益			253,061						259,289
添加：
某些递延税项负债(a)			2,496						2,499
其他CET1资本调整(b)			4,637						3,351
更少：
商誉			51,398			(e)			50,315
其他无形资产			893						882
标准化/高级CET1资本			$	207,903					$	213,942
优先股			32,838						34,838
减去：其他第1级调整			665						2,618			(f)
标准化/高级第1级资本			$	240,076					$	246,162
符合二级资本资格的长期债务和其他工具			$	13,258					$	14,106
符合条件的信贷损失准备(c)			16,668						15,012
其他			(466)						(380)
标准化第2级资本			$	29,460					$	28,738
标准化总资本			$	269,536					$	274,900
高级二级资本信贷损失拨备的调整(d)			(10,547)						(9,104)
高级第2级资本			$	18,913					$	19,634
预付总资本			$	258,989					$	265,796

(a)指与可扣税商誉及非课税交易产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，于计算CET1资本时与商誉及其他无形资产抵销。

(b)截至2022年3月31日及2021年12月31日，CECL资本过渡拨备的影响分别为CET1资本带来22亿元及29亿元。

(c)代表符合资格计入二级资本的信用损失拨备，最多为信用风险RWA的1.25%，包括CECL资本过渡准备金的影响，并从RWA中扣除任何超出部分。

(d)指合资格信贷准备金超出预期信贷亏损的数额（最多为信贷风险RWA的0. 6%）对合资格信贷亏损拨备的调整，包括CECL资本过渡拨备的影响，并从RWA中扣除任何超出部分。

(e)包括与本公司在C6银行的投资有关的估计权益法商誉。

(f)其他一级资本调整包括于2021年12月31日被要求赎回并随后于2022年2月1日赎回的20亿美元Z系列优先股。

资本前滚

下表呈列截至2022年3月31日止三个月的巴塞尔协议III CET1资本、一级资本及二级资本的变动。

截至3月31日的三个月， (单位：百万)			2022
截至2021年12月31日的标准化/高级CET1资本			$	213,942
适用于普通股权益的净收益			7,885
普通股宣布的股息			(2,976)
库存股净买入			(1,499)
新增实收资本变动情况			(155)
与AOCI相关的更改			(9,483)
与AOCI有关的调整(a)			2,145
与CET1其他资本调整相关的变化(b)			(1,956)
标准化/高级CET1资本的变化			(6,039)
2022年3月31日标准化/高级CET1资本			$	207,903
2021年12月31日标准化/高级一级资本			$	246,162
CET1资本的变化(b)			(6,039)
净发行非累积永久优先股			—
其他			(47)
标准化/高级一级资本的变化			(6,086)
2022年3月31日标准化/高级一级资本			$	240,076
2021年12月31日标准化二级资本			$	28,738
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(848)
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			1,656
其他			(86)
标准化二级资本的变化			722
2022年3月31日标准化二级资本			$	29,460
2022年3月31日的标准化资本总额			$	269,536
2021年12月31日的高级二级资本			$	19,634
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(848)
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			213
其他			(86)
高级二级资本的变化			(721)
2022年3月31日的高级二级资本			$	18,913
截至2022年3月31日的资本总额			$	258,989

(a)包括与AOCI记录的结构性票据有关的现金流量对冲及借方估值调整（“DVA”）。

(b)包括CECL资本过渡条款的影响。

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RWA前滚

下表呈列截至2022年3月31日止三个月，根据巴塞尔协议三标准化及高级方法，RWA组成部分的变动。前滚类别中的数额是根据变动的主要驱动因素估计的。于2022年3月31日，标准化及高级市场风险RWA均增加，主要是由于镍价上涨及镍市场相关波动的影响。

			标准化												进阶
截至三个月 2022年3月31日 (单位：百万)			信用风险RWA(c)			市场风险RWA			总RWA						信用风险RWA(c)			市场风险RWA			操作风险 RWA			总RWA
2021年12月31日			$	1,543,452		$	95,448		$	1,638,900					$	1,047,042		$	95,506		$	405,372		$	1,547,920
模型和数据更改(a)			—			564			564						—			564			—			564
投资组合级别的变动(b)			76,441			34,773			111,214						46,523			34,672			13,774			94,969
RWA的变化			76,441			35,337			111,778						46,523			35,236			13,774			95,533
2022年3月31日			$	1,619,893		$	130,785		$	1,750,678					$	1,093,565		$	130,742		$	419,146		$	1,643,453

(a)模型和数据变化是指由于修订了方法和/或根据法规指南进行处理(不包括规则变化)而导致的RWA水平上的材料移动。

(b)投资组合水平的变动（包括规则变更）是指：对于信用风险RWA，2022年1月1日采用SA—CCR的影响，账面规模的变化，包括家庭贷款中遗留投资组合的头寸滚减，组成和信贷质量的变化，市场变动，以及不符合资格纳入二级资本的超额合格信贷准备金的扣除；对于市场风险RWA，头寸变动和市场变动；对于操作风险RWA，累积亏损和宏观经济模型输入的更新。

(c)截至2022年3月31日及2021年12月31日，巴塞尔协议三标准化信贷风险RWA包括批发及零售资产负债表外RWA分别为2，149亿美元及2，185亿美元；巴塞尔协议三高级信贷风险RWA包括批发及零售资产负债表外RWA分别为1，873亿美元及1，885亿美元。

有关信用风险RWA、市场风险RWA和操作风险RWA的更多信息，请参阅公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。

补充杠杆率

有关更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格第90页的补充杠杆比率。

下表列出了该公司单反的组成部分。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			3月31日， 2022			2021年12月31日
一级资本			$	240,076		$	246,162
总平均资产			3,906,788			3,831,655
减去：监管资本调整(a)			49,005			49,620
调整后平均资产总额(b)			3,857,783			3,782,035
新增：表外风险敞口(c)			728,754			789,754
总杠杆敞口			$	4,586,537		$	4,571,789
单反			5.2		%	5.4		%

(a)就计算特别提款权而言，包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉、其他无形资产及对CECL资本转移拨备的调整。

(b)用于计算第1级杠杆率的调整后平均资产。

(c)表外风险敞口按报告季度内适用监管风险敞口的三个月末现货余额的平均值计算。2022年1月1日生效，包括采用SA-CCR的影响。有关更多信息，请参阅该公司的第三支柱监管资本披露报告。

请参阅附注21有关摩根大通银行，N.A.。S SLR

业务部门权益

各业务分部的资本分配会考虑多项因素，包括评级相近的同业资本水平及适用的监管资本要求。有关资本分配的更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格第93页的业务权益。

下表列出了分配给每个业务部门的资本。

业务线权益(已分配资本)
(以十亿计)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
个人和社区银行业务			$	50.0					$	50.0
企业与投资银行			103.0						83.0
商业银行业务			25.0						24.0
资产与财富管理			17.0						14.0
公司			58.1						88.3
普通股股东权益总额			$	253.1					$	259.3

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资本诉讼

普通股分红

该公司的季度普通股股息目前为每股1.00美元。该公司的分红须经董事会每季度批准一次。

普通股

2022年4月13日，该公司宣布，其董事会已批准一项新的300亿美元普通股回购计划，从2022年5月1日起生效。

到2022年4月30日，根据2020年12月18日宣布的先前批准的普通股回购计划，该公司被授权回购至多300亿美元的普通股。

有关更多信息，请参阅摩根大通2021年10-K表格第94页的资本行动。

下表列出了该公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内回购普通股的情况。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022			2021(a)
回购的普通股股份总数			18.1			34.7
普通股回购合计收购价			$	2,500		$	4,999

(A)根据美联储的指示，2021年第一季度和第二季度的净回购和普通股股息总额受到限制，不得超过公司前四个日历季度的净收入平均值。

有关公司股权证券回购的更多信息，请分别参阅本10-Q表第175-176页和摩根大通2021年报10-K表第35页上的第II部分第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用以及第II部分第5项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

优先股

截至2022年3月31日的三个月，宣布的优先股股息为3.97亿美元。

2022年2月1日，该公司赎回了20亿美元的固定利率至浮动利率非累积优先股Z系列。有关该公司优先股的更多信息，包括优先股的发行和赎回，请参阅本Form 10-Q的附注17和摩根大通2021年Form 10-K的附注21。

资本规划和压力测试

全面的资本分析和审查

2022年4月5日，该公司根据美联储的全面资本分析和审查(CCAR)程序向美联储提交了2022年资本计划。该公司预计，美联储将披露将于2022年10月1日生效的公司指示性压力资本缓冲(SCB)要求，并在2022年6月30日之前披露有关公司压力测试结果的摘要信息。该公司的SCB目前为3.2%。

有关CCAR的其他信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K第86-87页的资本规划和压力测试。

其他资本要求

总吸收损耗能力

美联储的TLAC规则要求美国全球系统重要性银行（“GSIB”）顶级控股公司（包括该公司）保持最低水平的外部TLAC和合格长期债务（“合格LTD”）。

有关TLAC的更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格第95页的其他资本要求。

下表列出了符合条件的外部TLAC和符合条件的LTD金额，以及该金额占公司总RWA和总杠杆风险的百分比，应用了截至2022年3月31日和2021年12月31日的CECL资本过渡条款的影响。

			2022年3月31日						2021年12月31日
(单位：十亿，比率除外)			外部TLAC			有限公司			外部TLAC			有限公司
符合条件的总金额			$	462.7		$	214.1		$	464.6		$	210.4
RWA的百分比			26.4		%	12.2		%	28.4		%	12.8		%
监管要求			22.5			9.5			22.5			9.5
盈余/(缺口)			$	68.8		$	47.8		$	95.9		$	54.7
总杠杆敞口的百分比			10.1		%	4.7		%	10.2		%	4.6		%
监管要求			9.5			4.5			9.5			4.5
盈余/(缺口)			$	27.0		$	7.7		$	30.3		$	4.6

有关母公司发行的长期债务的进一步资料，请参阅第41—45页的流动性风险管理。

请参阅摩根大通2021年10—K表格第9—33页第I部分第1A项：风险因素，以了解在解决方案中对公司债务及股本证券持有人造成的财务后果。

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美国经纪—交易商监管资本

摩根大通证券

摩根大通在美国的主要经纪交易商子公司是摩根大通证券。摩根大通证券受1934年《证券交易法》第15c3—1条（“净资本规则”）的约束。摩根大通证券亦注册为期货交易商，并须遵守监管资本要求，包括SEC、商品期货交易委员会（CFTC）、金融业监管局（FINRA）及美国国家期货协会（NFA）所施加的要求。

有关摩根大通证券资本要求的讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格第96页的经纪自营商监管资本。

下表显示了摩根大通证券的净资本：

2022年3月31日
(单位：百万)			实际			最低要求
净资本			$	21,975		$	6,364

非美国子公司监管资本

摩根大通证券公司

J.P. Morgan Securities plc为JPMorgan Chase Bank，N.A.之全资附属公司。并有权从事银行、投资银行和经纪交易商活动。摩根大通证券有限公司由英国共同监管。审慎监管局（“PRA”）和金融行为监管局（“FCA”）。J.P. Morgan Securities plc受英国采纳的欧盟（“EU”）资本要求法规（“CRR”）约束，以及PRA资本规则，其中每一项都实施了巴塞尔协议III，从而使摩根大通证券有限公司遵守其要求。

有关摩根大通证券公司的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格第96页的经纪-交易商监管资本。

英格兰银行要求英国。银行，包括英国。海外集团受监管的子公司，维持对自有资金和合资格负债（“MREL”）的最低要求。截至2022年3月31日，J.P. Morgan Securities plc符合MREL要求，该要求于2022年1月1日全面实施。

下表列出了摩根大通证券公司的资本指标：

2022年3月31日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	53,540
CET1比率			18.5		%	4.5		%
总资本比率			23.8		%	8.0		%

(a)代表PRA指定的最低支柱1要求。截至2022年3月31日，摩根大通证券公司的资本充足率超过了最低要求，包括PRA规定的额外资本要求。

摩根大通

JPMSE是JPMorgan Chase Bank，N.A.的全资子公司，有权从事银行、投资银行和市场活动。JPMSE受到欧洲央行以及德国和卢森堡银行业监管机构的监管，并受巴塞尔III规定的欧盟资本金要求的约束。

欧盟单一决议委员会要求JPMSE维持MREL。截至2022年3月31日，JPMSE符合MREL要求。

下表列出了JPMSE的资本指标：

2022年3月31日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	37,279
CET1比率			18.6		%	4.5		%
总资本比率			29.6		%	8.0		%

(a)表示欧盟CRR指定的最低支柱1要求。截至2022年3月31日，摩根大通SE的资本充足率超过了最低要求，包括欧洲银行管理局规定的额外资本要求。

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流动性风险管理

流动性风险是指公司在合同和或有财务义务出现时无法履行，或没有适当的资金和流动性的数额、组成和期限来支持其资产和负债的风险。有关公司流动性风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格第97-104页和公司的美国LCR披露报告，这些报告可在公司网站上找到。

LCR和HQLA

LCR规则要求该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)维持一定数量的合格HQLA，足以满足他们在预期的30个日历日的重大压力期间各自估计的现金净流出总额。根据LCR规则，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金额超过其独立的100%最低LCR要求，且不能转移到非银行附属公司，必须从该公司报告的合格HQLA中剔除。该公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少为100%。有关HQLA和现金净流出的更多信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K第98页和该公司的美国LCR披露报告。

下表汇总了该公司和摩根大通银行S根据该公司对LCR框架的解释，在截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月的平均LCR。

			截至三个月
平均金额 (单位：百万)			3月31日， 2022			2021年12月31日			3月31日， 2021
摩根大通：
HQLA
符合条件的现金(a)			$	680,003		$	703,384		$	578,029
符合条件的证券(B)(C)			42,512			34,738			118,542
HQLA总数(d)			$	722,515		$	738,122		$	696,571
现金净流出			$	658,998		$	664,801		$	634,221
LCR			110		%	111		%	110		%
合格HQLA净超额(d)			$	63,517		$	73,321		$	62,350
摩根大通银行：
LCR			181		%	178		%	166		%
合格HQLA净超额			$	560,987		$	555,300		$	442,617

(a)代表存放在中央银行的现金，主要是联邦储备银行。

(b)主要是美国国债、美国GSE和政府机构MBS，以及根据LCR规则扣除适用的折减后的主权债券。

(c)符合条件的HQLA证券可以在公司合并资产负债表中以借入或购买的证券、交易资产或投资证券的形式报告。

(d)不包括JPMorgan Chase Bank，N.A.的平均超额合资格HQLA。不可转让给非银行附属机构。

在截至2022年3月31日的三个月里，与截至2021年12月31日和2021年3月31日的三个月相比，S的平均贷款比率有所上升，这主要是由于存款的增长。摩根大通银行过剩流动性的增加，

根据LCR规则，N.A.被排除在公司报告的LCR之外。

该公司和摩根大通银行的S的平均LCR在不同时期波动，原因是其符合条件的HQLA发生变化，以及持续经营活动导致的估计现金净流出。

其他流动资金来源

除了上文讨论的该公司的合格HQLA中报告的资产外，该公司还有未担保的有价证券，如股权和债务证券，该公司认为这些证券将可用于筹集流动性。这包括摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)多余的合格HQLA证券，这些证券不得转让给非银行附属公司。截至2022年3月31日和2021年12月31日，这些证券的公允价值分别约为9390亿美元和9140亿美元，尽管在任何特定时间可以筹集的流动资金数额将取决于当时的市场状况。公允价值较2021年12月31日增加，主要是由于联昌国际交易资产增加所致。.

由于截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司分别向联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)承诺的抵押品约为2980亿美元和3080亿美元，因此该公司还拥有联邦住房贷款银行(FHLB)的可用借款能力和联邦储备银行的贴现窗口。这一借款能力不包括公司合格HQLA中报告的现金和证券的好处，或目前在联邦储备银行贴现窗口和其他中央银行质押的其他未担保证券。尽管可以获得，但该公司并不认为联邦储备银行贴现窗口和其他央行的这种借款能力是流动性的主要来源。

NSFR

净稳定资金比率(“NSFR”)规则要求公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)保持一定数量的“可用”稳定资金，足以满足他们在一年期限内的“所需”稳定资金数额。

根据该公司目前对最终规则的理解，截至2022年3月31日，该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)符合100%的最低NSFR要求。从2023年开始，该公司将被要求每半年公开披露一次季度平均NSFR。

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资金来源

资金来源

管理层认为，该公司的无担保和担保融资能力足以满足其表内和表外债务，其中包括短期和长期现金需求。

本公司通过各种资金来源为其全球资产负债表提供资金，包括稳定存款、资本市场的担保和无担保资金以及股东权益。存款为摩根大通银行的主要资金来源。此外，摩根大通银行，N.A.可以通过短期或长期担保借款，通过发行无担保债券获得资金。

长期债务，或从中间控股公司(“IHC”)借款。该公司的非银行子公司的资金主要来自长期无担保借款和短期担保借款，主要是根据回购协议借出或出售的证券。超额资金由财政部和首席信息官根据其利率和流动性风险特征，投资于公司的投资证券组合，或以现金或其他短期流动投资的形式部署。

有关表外债务的其他信息，请参阅附注22。

存款

下表按业务部门和公司汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日的期末存款余额，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的平均存款余额。

			2022年3月31日			2021年12月31日									截至3月31日的三个月，
存款															平均值
(单位：百万)															2022			2021
个人和社区银行业务			$	1,189,308		$	1,148,110								$	1,153,513		$	979,686
企业与投资银行			775,278			707,791									756,643			747,087
商业银行业务			307,894			323,954									316,787			290,818
资产与财富管理			287,293			282,052									287,756			206,562
公司			1,434			396									854			479
合计公司			$	2,561,207		$	2,462,303								$	2,515,553		$	2,224,632

存款提供了稳定的资金来源，减少了公司对批发融资市场的依赖。该公司很大一部分存款是消费者存款和批发经营性存款，这两种存款都被认为是稳定的流动性来源。批发营业存款被认为是稳定的流动性来源，因为它们是从与公司保持经营服务关系的客户那里产生的。

下表列示于2022年3月31日及2021年12月31日的贷款及存款结余、贷存比率及存款占总负债的百分比。

(除比率外，以十亿计)			2022年3月31日						2021年12月31日
存款			$	2,561.2					$	2,462.3
存款占总负债的百分比			70		%				71		%
贷款			$	1,073.3					$	1,077.7
贷存比			42		%				44		%

该公司认为，平均存款余额通常比期末存款余额更能代表存款趋势。然而，在市场动荡时期，这些趋势可能会受到影响。

截至2022年3月31日止三个月的平均存款较截至2021年3月31日止三个月有所增加，反映主要受若干政府行动的持续影响所带动的业务线流入。在建行，增长也受到消费者和小企业客户的新账户和现有账户增长的推动。

有关存款和负债余额趋势的进一步信息，请分别参见第17—33页和第12—13页对公司业务分部业绩和综合资产负债表分析的讨论。

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下表概述了截至2022年3月31日和2021年12月31日的短期和长期资金（不包括存款），以及2021年12月31日的平均余额 截至三个月分别于二零二二年及二零二一年三月三十一日。有关其他资料，请参阅第12—13页之综合资产负债表分析及附注10。

			2022年3月31日			2021年12月31日						截至3月31日的三个月，
资金来源(不包括存款)												平均值
(单位：百万)												2022						2021
商业票据			$	18,654		$	15,108					$	14,577					$	12,853
其他借入资金			12,010			9,999						13,595						11,246
购买的联邦基金			619			1,769						1,697						2,419
短期无担保资金总额			$	31,283		$	26,876					$	29,869					$	26,518
根据回购协议出售的证券(a)			$	217,652		$	189,806					$	243,615					$	291,405
借出证券(a)			5,587			2,765						4,903						7,562
其他借入资金			26,922			28,487						27,936						25,959
商号管理的多卖方渠道的义务(b)			6,250			6,198						6,470						10,211
短期担保资金总额			$	256,411		$	227,256					$	282,924					$	335,137
高级笔记			$	188,931		$	191,488					$	190,434					$	167,453
次级债务			19,500			20,531						20,244						21,251
结构化笔记(c)			69,775			73,956						71,173						75,039
长期无担保资金总额			$	278,206		$	285,975					$	281,851					$	263,743
信用卡证券化(b)			$	1,748		$	2,397					$	2,275					$	4,825
联邦住房金融局取得进展			11,108			11,110						11,109						13,733
其他长期担保资金(d)			3,925			3,920						3,908						4,626
长期担保资金总额			$	16,781		$	17,427					$	17,292					$	23,184
优先股(e)			$	32,838		$	34,838					$	33,526					$	30,312
普通股股东权益(e)			$	253,061		$	259,289					$	252,506					$	245,542

(a)主要包括根据回购协议借出或出售的短期证券。

(b)计入公司综合资产负债表上综合可变权益实体发行的实益权益。

(c)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

(d)包括有担保的长期结构性票据。

(e)有关优先股和普通股权益的其他信息，请参阅第35-40页的资本风险管理和本表格10-Q第83页的股东权益变动综合报表，以及摩根大通2021年表格10-K的附注21和附注22。

短期融资

该公司的短期担保资金来源主要包括根据回购协议借出或出售的证券。这些工具主要由高质量的证券抵押品担保，包括政府发行的债券和美国政府证券交易所(GSE)和政府机构MBS。与2021年12月31日相比，根据回购协议出售的证券在2022年3月31日有所增加，原因是客户活动的影响以及Markets交易资产的更高担保融资。

与根据回购协议借出或出售的证券相关的余额随着时间的推移而波动，原因是客户的投资和融资活动、公司对融资的需求、对公司负债组合的持续管理，包括其担保和无担保融资(投资证券和做市投资组合)，以及其他市场和投资组合因素。

该公司的短期无担保资金来源主要是发行批发商业票据和其他借款资金。与2021年12月31日相比，2022年3月31日商业票据的发行量有所增加，截至2022年3月31日的平均三个月的商业票据发行量较上年同期有所增加，这主要是由于净发行量增加，主要用于短期流动性管理。

于2022年3月31日、自2021年12月31日起及截至2022年3月31日止平均三个月的无抵押其他借入资金较去年同期增加，主要由于CIB的透支增加所致。

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长期融资和发行

长期资金为公司提供了稳定资金和流动性的额外来源。该公司的长期融资计划主要由预期客户活动、流动性考虑和监管要求（包括TLAC）驱动。长期供资目标包括保持多样化、最大限度地进入市场和优化供资成本。本公司评估各种融资市场、期限和货币，以制定其最佳长期融资计划。

公司的大部分长期无担保资金由母公司发行，以提供灵活性，以支持银行和非银行子公司的资金需求。母公司向其子公司IHC垫付了几乎所有的净融资收益。IHC不向外部交易对手发行债务。下表汇总了长期无担保发行和到期或赎回对于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月。有关IHC及长期债务的更多资料，请参阅第97—104页的流动性风险管理及摩根大通2021年10—K表格附注20。

长期无担保资金
			截至3月31日的三个月，															截至3月31日的三个月，
			2022			2021															2022			2021
(名义单位为百万)			母公司												附属公司
发行
美国市场发行的高级票据			$	8,100		$	9,250														$	—		$	—
在非美国市场发行的优先票据			2,752			2,792															—			—
高级票据合计			10,852			12,042															—			—
结构化笔记(a)			1,156			1,496															8,449			10,495
长期无担保融资总额--发行			$	12,008		$	13,538														$	8,449		$	10,495
到期日/赎回
高级笔记			$	3,693		$	2,700														$	64		$	66
结构化笔记			977			1,970															7,647			8,514
长期无担保资金总额--到期日/赎回			$	4,670		$	4,670														$	7,711		$	8,580

(a)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

本公司还可以通过消费者信用卡贷款和FHLB预付款的证券化筹集有担保的长期资金。下表概述了证券化发行和FHB垫款及其各自的到期日或赎回情况 对于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月。

长期担保资金
			截至3月31日的三个月，
			发行									到期日/赎回
(单位：百万)			2022			2021						2022			2021
信用卡证券化			$	—		$	—					$	650		$	625
联邦住房金融局取得进展			—			—						2			1,001
其他长期担保资金(a)			202			138						61			108
长期担保资金总额			$	202		$	138					$	713		$	1,734

(a)包括有担保的长期结构性票据。

本公司的批发业务也为客户驱动的交易进行贷款证券化；这些客户驱动的贷款证券化不被视为本公司的资金来源，也不包括在上表中。有关客户主导贷款证券化的进一步描述，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注14。

44

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信用评级

融资的成本和可获得性受到信用评级的影响。这些评级的降低可能会对公司获得流动性来源产生不利影响，增加资金成本，引发额外的抵押品或资金要求，并减少愿意向公司放贷的投资者和交易对手的数量。评级下调的影响的性质和程度取决于许多合同和行为因素，该公司认为这些因素已纳入其流动性风险和压力测试指标。该公司认为，它保持了足够的流动性，以抵御评级下调可能导致的融资能力下降。

此外，本公司对VIE和其他第三方承诺的资金需求可能会受到信用评级下降的不利影响。有关信贷评级下调对可变利益实体资金需求以及衍生工具及抵押品协议的影响的其他资料，请参阅附注4中的流动性风险及信贷相关或然特征。

截至2022年3月31日，母公司及本公司主要银行及非银行子公司的信用评级如下：

摩根大通。

摩根大通银行，N.A.

摩根大通证券有限责任公司 *摩根大通证券公司 摩根大通 (b)

2022年3月31日

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

穆迪投资者服务公司(a)

A2

P-1

阳性/稳定

AA2

P-1

稳定

AA3

P-1

稳定

标准普尔

A-

A-2

正性

A+

A-1

正性

A+

A-1

正性

惠誉评级

AA-

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

(A)穆迪对母公司的长期及短期发行人评级展望分别为正面及稳定。

(B)在2022年1月，三家评级机构确认了J.P.Morgan SE的信用评级，该评级相当于此前给予J.P.Morgan SE的前身J.P.Morgan Bank卢森堡S.A.和J.P.Morgan AG的评级。

有关可能影响母公司及本公司主要银行及非银行附属公司信贷评级的因素，请参阅摩根大通2021年10—K表格第104页。

45

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信贷和投资风险管理

信用和投资风险是与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险；或本金损失或投资预期收益减少的风险，包括消费者信用风险，

批发信贷风险和投资组合风险。参考消费信贷组合，批发信贷组合，

第49—65页的信用损失准备金，以进一步讨论信用风险。

有关投资组合风险的进一步讨论，请参阅第66页。有关本公司信贷及投资风险管理框架的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格第106—132页的信贷及投资风险管理。

46

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信贷组合

信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。

在下表中，报告的贷款总额包括留存贷款(即为投资而持有的贷款)、为出售而持有的贷款以及按公允价值计入的某些贷款。下表不包括公司按公允价值核算并归类为交易资产的贷款；有关这些贷款的进一步信息，请参阅附注2和3。请参阅附注11、22和4，以了解有关公司贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的更多信息。

本公司投资证券组合固有的信用风险见附注9；证券融资组合固有的信用风险见附注10。有关消费信贷环境及消费贷款的进一步讨论，请参阅第49—53页的消费信贷组合及附注11。有关批发信贷环境及批发贷款的进一步讨论，请参阅第54—62页的批发信贷组合及附注11。

总信贷组合
			信用风险敞口									不良资产(C)(D)
(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
留存贷款			$	1,018,397		$	1,010,206					$	6,774		$	6,932
持有待售贷款			6,425			8,688						70			48
公允价值贷款			48,463			58,820						914			815
贷款总额			1,073,285			1,077,714						7,758			7,795
衍生应收账款			73,636			57,081						597			316
客户应收账款(a)			68,473			59,645						—			—
与信贷相关的总资产			1,215,394			1,194,440						8,355			8,111
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美			北美						226			213
其他			北美			北美						24			22
总计 在贷款中获得的资产			北美			北美						250			235
与贷款有关的承诺			1,301,618			1,262,313						767			764
总信贷组合			$	2,517,012		$	2,456,753					$	9,372		$	9,110
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(19,736)		$	(22,218)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(15,166)			(10,102)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)指透过信贷衍生工具及信贷相关票据购买及出售的保障名义净额，用以管理信贷风险。

(c)截至2022年3月31日和2021年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上、由美国政府机构承保的抵押贷款分别为5.98亿美元和6.23亿美元，以及由美国政府机构承保的房地产(REO)分别为600万美元和500万美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是免除信用卡贷款被置于监管指导允许的非应计项目状态。

(d)截至2022年3月31日和2021年12月31日，非权责发生贷款分别不包括由SBA担保的逾期90天或以上的PPP贷款2.36亿美元和6.33亿美元。

47

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下表提供了有关公司净冲销和收回的信息。

(单位：百万， 除比率外)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
净冲销			$	582		$	1,057
平均留存贷款			1,004,253			952,068
净冲销率			0.24		%	0.45		%

客户和客户帮助

该公司以延期付款的形式向受新冠肺炎疫情影响的客户提供帮助。有关更多信息，请参阅第49-53页上的消费者信贷组合。有关2021年期间提供的客户和客户援助的信息，请参阅摩根大通2021年10-K表格第110-116页的消费者信贷组合和第117-128页的批发信贷组合。

工资保障计划

截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司分别拥有36亿美元和67亿美元的PPP贷款，其中消费者贷款分别为29亿美元和54亿美元，批发贷款分别为7.04亿美元和13亿美元。

购买力平价于2021年5月31日结束，接受新的申请。截至2022年3月31日，约有360亿美元的PPP贷款已通过SBA向该公司的宽恕付款偿还。

截至2022年3月31日，2.36亿美元的PPP贷款90或

更多的逾期天数被排除在公司的

非权责发生贷款，因为它们是由小企业管理局担保的。

请参阅上的信用组合第109页摩根大通2021年的Form 10-K，以进一步讨论PPP。

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消费信贷组合

该公司的保留消费者组合主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、汽车和商业银行贷款以及相关贷款相关承诺。该公司的重点是主要服务于消费信贷市场的主要部分。有关消费贷款的进一步信息，以及本公司的非应计及撇销会计政策，请参阅本表格10—Q附注11；第110—116页的消费信贷组合及摩根大通2021年表格10—K附注12。有关贷款相关承担的进一步资料，请参阅本表格10—Q附注22及摩根大通2021年表格10—K附注28。

下表载列中国建设银行、AWM、CIB及企业所持之评分信贷组合之消费信贷相关资料。

消费信贷组合
(单位：百万)			信用风险敞口									非权责发生制贷款(J)(K)(L)
			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
消费者，不包括信用卡
住宅房地产(a)			$	227,926		$	224,795					$	4,375		$	4,759
汽车等(B)(C)(D)			68,235			70,761						110			119
贷款总额--留存			296,161			295,556						4,485			4,878
持有待售贷款			808			1,287						23			—
公允价值贷款(e)			15,520			26,463						502			472
消费总额，不包括信用卡贷款			312,489			323,306						5,010			5,350
与贷款有关的承诺(f)			47,103			45,334
消费者总风险敞口，不包括信用卡			359,592			368,640
信用卡
留存贷款(g)			152,283			154,296						北美			北美
持有待售贷款			—			—						北美			北美
信用卡贷款总额			152,283			154,296						北美			北美
与贷款有关的承诺(F)(H)			757,283			730,534
信用卡总风险敞口(h)			909,566			884,830
总消费信贷组合(h)			$	1,269,158		$	1,253,470					$	5,010		$	5,350
信贷组合管理活动中使用的与信贷有关的票据(i)			$	(1,781)		$	(2,028)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			净撇账/(回收)									平均贷款--留存									净撇账/(收回)比率(m)
			2022			2021						2022			2021						2022			2021
消费者，不包括信用卡
住宅房地产			$	(67)		$	(51)					$	225,932		$	222,972					(0.12)		%	(0.09)		%
汽车等			113			72						69,528			79,083						0.66			0.37
总消费额，不包括信用卡-留存			46			21						295,460			302,055						0.06			0.03
信用卡-保留			506			983						149,398			134,155						1.37			2.97
总消费者-留存			$	552		$	1,004					$	444,858		$	436,210					0.50		%	0.93		%

(a)包括在中国建设银行和AWM持有的分数按揭和房屋净值贷款，以及在公司持有的分数按揭贷款。

(b)截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别不包括158亿美元和171亿美元的经营租赁资产。这些经营租赁资产包括在公司综合资产负债表上的其他资产中。有关详细信息，请参阅附注16。

(c)包括得分汽车和商业银行贷款和透支。

(d)截至2022年3月31日和2021年12月31日，PPP下的商业银行业务分别包括29亿美元和54亿美元的贷款。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第48页的信用组合。

(e)包括在建行和中商银行持有的已评分按揭贷款。

(f)信用卡、房屋净值和某些与商业银行贷款相关的承诺代表了这些产品可用的总信用额度。该公司没有经历过，也没有预料到，所有可用的信贷额度都会同时使用。对于信用卡承诺，如果满足某些条件，房屋净值承诺和某些商业银行承诺，公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下无需通知来减少或取消这些信用额度。有关详细信息，请参阅附注22。

(g)包括账单利息和手续费。

(h)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(i)表示通过发行信贷相关票据获得的名义保护金额，这些票据引用了保留的消费者投资组合中的某些住宅房地产和汽车贷款池。

(j)截至2022年3月31日和2021年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为5.98亿美元和6.23亿美元。这些金额已被排除在基于政府担保的非应计贷款之外。此外，该公司的政策通常是在监管指导允许的情况下，免除信用卡贷款被置于非应计项目状态。

(k)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(l)截至2022年3月31日和2021年12月31日，非权责发生贷款分别不包括由SBA担保的逾期90天或以上的PPP贷款1.79亿美元和5.06亿美元。

(m)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，持有的可供销售的消费贷款和公允价值贷款的平均金额分别为239亿美元和213亿美元。在计算净冲销/(收回)比率时，不包括这些数额。

49

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消费者援助

2020年3月，该公司开始为客户提供帮助，以应对新冠肺炎疫情，主要是以推迟付款的形式。2022年第一季度，除了以住宅房地产为抵押的贷款外，新冠肺炎消费者支付延期计划针对新注册的人结束，因为由于美国政府延长了新冠肺炎疫情全国紧急状态的宣布，该计划仍然有效。

截至2022年3月31日，该公司在延期付款计划下拥有约8.25亿美元的留存消费贷款，主要是住宅房地产。主要是所有退出延期付款计划的借款人都是当前借款人。2022年第一季度，消费者支付延迟计划的新注册人数约为3.85亿美元。有关其他信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注12。

50

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消费者，不包括信用卡

投资组合分析

贷款较2021年12月31日减少，受公允价值住宅房地产贷款以及汽车和其他贷款的推动，部分被留存住宅房地产贷款增加所抵消。

住宅房地产： 住宅房地产组合（包括持作出售贷款及按公平值列账之贷款）主要包括优先按揭贷款及房屋净值信贷额度。

与2021年12月31日相比，AWM的留存贷款有所增加，原因是预付款速度放缓。留存非权责发生制贷款较2021年12月31日有所下降，反映出信贷表现的改善。T的净恢复截至2022年3月31日止三个月较上年同期为高，因本年度受惠于贷款销售复苏及房价指数(“HPI”)进一步改善。

公允价值贷款自2021年12月31日以来有所下降，原因是由于CIB利率上升和贷款购买活动减少，住房贷款的销售额超过了贷款发放量。在CIB的推动下，按公允价值计算的非权责发生制贷款从2021年12月31日开始增加。

截至2022年3月31日，未偿还房屋净值信贷额度的账面价值为176亿美元。这一金额包括59亿美元的HELOC，它们已从只计息重塑为全额摊销付款或已被修改，以及57亿美元的只计息气球HELOC，它们主要在2030年后到期。当借款人的信用风险状况出现实质性恶化时，该公司通过在法律允许的范围内关闭或减少未绘制的线来管理HELOC在循环期间的风险。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，纯利息住宅按揭贷款的账面价值分别为321亿美元和300亿美元。这些贷款有一个只收利息的付款期，通常之后是一个可调利率或固定利率的全额摊销付款期，直至到期，通常是向高收入借款人发放的较高余额贷款，主要是AWM贷款。纯息住宅按揭贷款组合反映截至2022年3月31日止三个月的净回收，与更广泛的优质按揭组合的表现一致。

下表概述了本公司由美国政府机构投保和/或担保的住宅抵押贷款组合，主要是持作出售贷款和公允价值贷款。本公司监控其面对若干与政府担保贷款有关的潜在不可收回索赔付款的风险，并在估计贷款损失拨备时考虑此风险。

(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
当前			$	604		$	689
逾期30-89天			113			135
逾期90天或以上			598			623
政府担保贷款总额			$	1,315		$	1,447

住宅房地产贷款的地域构成和当前估计的按揭成数

关于该公司住宅房地产贷款的地理构成和当前估计LTV的信息，请参阅附注11。

改良型住宅房地产贷款

下表载列有关经修订保留住宅房地产贷款的资料，该等贷款已向有财政困难的借款人提供优惠，其中包括未计入经修订保留住宅房地产贷款的TDR及经修订的PCD贷款。下表不包括短期或其他不重要修改的贷款，这些贷款不被视为特许权，因此不属于TDR。有关截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的修改的进一步信息，请参阅附注11。

(单位：百万)			2022年3月31日						2021年12月31日
留存贷款			$	12,680					$	13,251
非应计留存贷款(a)			$	3,748					$	3,938

(a)截至2022年3月31日和2021年12月31日，非应计贷款分别包括28亿美元和27亿美元的TDR，借款人逾期不到90天。有关在TDR中修改的处于非权责发生状态的贷款的其他信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注12。

51

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汽车和其他：汽车和其他贷款组合，包括公允价值贷款，主要由优质汽车和商业银行贷款以及透支组成。与2021年12月31日相比，投资组合减少，原因是PPP贷款减免推动的商业银行贷款减少。计分的汽车投资组合贷款相对持平，因为偿还被贷款来源抵消。截至三个月的净撇账2022年3月31日与上一年同期相比有所增加，原因是透支和计分汽车冲销部分被较低的商业银行冲销所抵消。计分的汽车投资组合净冲销率截至2022年和2021年3月31日的三个月分别为0.18%和0.13%。

不良资产

下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日关于消费者(不包括信用卡)不良资产的信息。

不良资产(a)
(单位：百万)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
非权责发生制贷款
住宅房地产(b)			$	4,900					$	5,231
汽车等(c)			110						119
非权责发生制贷款总额			5,010						5,350
在贷款中获得的资产
自有房地产			124						112
其他			24						22
在贷款满足中获得的总资产			148						134
不良资产总额			$	5,158					$	5,484

(a)于2022年3月31日及2021年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上并由美国政府机构投保的按揭贷款分别为5. 98亿美元及6. 23亿美元，以及由美国政府机构投保的REO分别为6百万美元及5百万美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(b)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(c)于2022年3月31日及2021年12月31日，非应计贷款分别不包括逾期90天或以上并由SBA担保的PPP贷款1.79亿美元及5.06亿美元。

非权责发生制贷款

下表呈列截至2022年及2021年3月31日止三个月的消费者（不包括信用卡）非应计贷款的变动。

非权责发生制贷款活动
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			2022			2021
期初余额			$	5,350		$	6,467
加法			638			673
削减：
本金付款及其他(a)			363			598
冲销			66			73
返回到正在执行状态			495			459
止赎和其他清算			54			20
总减排量			978			1,150
净变动量			(340)			(477)
期末余额			$	5,010		$	5,990

(a)其他削减包括贷款销售。

有关消费信贷组合的进一步资料，请参阅附注11，包括拖欠款项、其他信贷质素指标、贷款修改及处于活跃或暂停止赎过程中的贷款的资料。

购买信贷恶化（“PCD”）贷款

下表提供了住宅房地产中报告的PCD贷款的信贷相关信息。

(单位：百万，比率除外)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
贷款拖欠(a)
当前			$	12,186		$	12,746
逾期30—149天			325			331
逾期150天或以上			492			664
PCD贷款共计			$	13,003		$	13,741
逾期30天以上的百分比			6.28		%	7.24		%
非权责发生制贷款			$	1,455		$	1,616

(单位：百万，比率除外)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
净撇账/(回收)			$	(1)		$	13
净撇账/(收回)比率			(0.03)		%	0.32		%

(a)在2022年3月31日和2021年12月31日，根据为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划提供的贷款，这些贷款仍在延迟期内，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。

52

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信用卡

信用卡贷款总额从2021年12月31日开始下降，反映出季节性的影响。与2021年12月31日、2021年30天以上和90天以上的拖欠率1.04%和0.50%相比，2022年3月31日30天以上和90天以上的拖欠率分别为1.09%和0.54%，也反映了季节性的影响。与上年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的净冲销减少。拖欠率和净冲销率继续受益于消费者现金余额的增加。

与该公司的政策一致，所有信用卡贷款通常都保持应计状态，直到注销。然而，公司的贷款损失准备包括应计和开具帐单的利息和手续费收入中估计无法收回的部分。请参阅附注11，以了解有关此投资组合的更多信息，包括有关违约的信息。

信用卡贷款的地域和FICO构成

有关公司信用卡贷款的地域和FICO构成的信息，请参阅附注11。

修改信用卡贷款

截至2022年3月31日，该公司有9.01亿美元的信用卡贷款未偿还，这些贷款已在TDR中进行了修改，其中不包括不被视为TDR的短期或其他微不足道的修改的贷款，而2021年12月31日的这一数字为10亿美元。有关向借款人提供贷款修改计划的其他信息，请参阅附注11。

53

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批发信贷组合

在其批发业务中，该公司主要通过其与客户和交易对手的承销、贷款、做市和对冲活动，以及通过各种经营服务(如现金管理和结算活动)、证券融资活动和存放在银行的现金，而面临信贷风险。公司批发业务产生或获得的贷款的一部分通常保留在资产负债表上。该公司将相当大比例的贷款分配给市场，作为其银团贷款业务的一部分，并管理投资组合集中度和信用风险。批发投资组合得到积极管理，部分是通过对客户信用质量和交易结构(包括适用情况下的抵押品)以及行业、产品和客户集中度进行持续、深入的审查。有关更多信息，请参阅第56-59页上的行业讨论。

该公司的批发信贷组合包括在CIB、CB、AWM和Corporation持有的敞口，以及在建行持有的风险评级敞口，包括商业银行和汽车经销商敞口，在确定信贷损失拨备时适用批发方法。

截至2022年3月31日止三个月，信贷继续表现良好，撇销处于历史低位，然而，受客户特定俄罗斯及俄罗斯相关评级下调的推动，不良风险增加。 有关更多信息，请参阅第8页的业务发展和第72—73页的国家风险。

截至2022年3月31日，保留贷款增加96亿美元，由CIB和CB带动，部分被AWM的减少所抵销。与贷款有关的承付款增加了108亿美元，这是由CIB的净投资组合活动推动的。

截至2022年3月31日，不良贷款净增加3.03亿美元，主要由客户特定俄罗斯和俄罗斯相关评级下调推动。不良衍生品增加了2.81亿美元，主要是由于客户对大宗商品的评级下调。

批发信贷组合
			信用风险敞口									不良资产
(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
留存贷款			$	569,953		$	560,354					$	2,289		$	2,054
持有待售贷款			5,617			7,401						47			48
公允价值贷款			32,943			32,357						412			343
贷款			608,513			600,112						2,748			2,445
衍生应收账款			73,636			57,081						597			316
客户应收账款(a)			68,473			59,645						—			—
与批发信贷相关的总资产			750,622			716,838						3,345			2,761
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美			北美						102			101
其他			北美			北美						—			—
在贷款满足中获得的总资产			北美			北美						102			101
与贷款有关的承诺			497,232			486,445						767			764
总批发信贷组合			$	1,247,854		$	1,203,283					$	4,214		$	3,626
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(17,955)		$	(20,190)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(15,166)			(10,102)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)指通过信贷衍生工具和信贷相关票据购买和出售的保护名义净额，用于管理履约和不良批发信贷风险；这些衍生工具不符合美国公认会计原则下的对冲会计准则。有关更多资料，请参阅第62页的信贷衍生工具及附注4。

54

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批发信贷敞口-到期日和评级概况

下表呈列批发信贷组合于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日的到期日及内部风险评级概况。本公司一般将具有相当于BBB—/Baa3或更高质量特征的内部评级视为投资级别，并在厘定每项信贷融资的内部风险评级时考虑抵押品和结构性支持。有关内部风险评级的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注12。

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计			IG的总百分比
2022年3月31日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	214,091		$	224,152		$	131,710		$	569,953					$	411,187					$	158,766		$	569,953		72		%
衍生应收账款												73,636															73,636
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(15,166)															(15,166)
衍生应收账款总额，抵押品净额			27,765			14,761			15,944			58,470						38,640						19,830			58,470			66
与贷款有关的承诺			139,482			332,563			25,187			497,232						339,092						158,140			497,232			68
小计			381,338			571,476			172,841			1,125,655						788,919						336,736			1,125,655			70
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												38,560															38,560
客户应收账款												68,473															68,473
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,232,688														$	1,232,688
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(3,221)		$	(10,093)		$	(4,641)		$	(17,955)					$	(14,769)					$	(3,186)		$	(17,955)		82		%

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计						IG的总百分比
2021年12月31日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	214,064		$	218,176		$	128,114		$	560,354					$	410,011					$	150,343		$	560,354					73		%
衍生应收账款												57,081															57,081
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(10,102)															(10,102)
衍生应收账款总额，抵押品净额			13,648			12,814			20,517			46,979						31,934						15,045			46,979						68
与贷款有关的承诺			120,929			340,308			25,208			486,445						331,116						155,329			486,445						68
小计			348,641			571,298			173,839			1,093,778						773,061						320,717			1,093,778						71
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												39,758															39,758
客户应收账款												59,645															59,645
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,193,181														$	1,193,181
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(7,509)		$	(10,414)		$	(2,267)		$	(20,190)					$	(15,559)					$	(4,631)		$	(20,190)					77		%

(a)持有待售贷款主要与银团贷款和从保留的投资组合转移的贷款有关。

(b)根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。

(c)名义金额乃按相关参考实体按净额基准呈列，而所示评级概况乃根据已购买保障的参考实体的评级而定。大多数情况下，本公司在购买信贷组合管理活动中使用的保护时订立的所有信贷衍生工具均与投资级对手方执行。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留贷款组合中若干贷款获得信贷保障。

(d)留存贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的到期日情况一般以剩余合同到期日为基础。截至2022年3月31日处于应收状态的衍生品合约可能会根据其现金流状况或市场状况的变化在到期前支付。

55

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批发信贷敞口-行业敞口

本公司专注于管理和多元化其行业风险，并特别关注有实际或潜在信贷问题的行业。

被认为受到批评的风险敞口符合美国银行业监管机构对受到批评的风险敞口的定义，这些风险敞口包括特别提及、不合格和可疑类别。截至2022年3月31日和2021年12月31日，不包括持有待售贷款和公允价值贷款的总批评敞口分别为369亿美元和382亿美元，分别约占批发信贷敞口总额的3.2%和3.5%。受批评敞口的减少是由特定于客户的升级和净投资组合活动推动的，但基本被特定于客户的评级下调所抵消。截至2022年3月31日，369亿美元的批评敞口基本未动用，332亿美元正在运行。

下表按行业汇总了该公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的风险敞口。风险类别的行业一般以客户或交易对手的主要业务活动为基础。有关行业集中度的其他信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注4。

批发信贷敞口-行业(a)
																		选定的指标
																		逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信贷衍生工具对冲和信贷相关票据(h)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
									非投资级
截至或截至以下三个月			信用风险敞口(F)(G)			投资级			不受批评			被批评的表演			被批评的不良表现
2022年3月31日
(单位：百万)
房地产			$	160,376		$	123,203		$	32,237		$	4,404		$	532		$	216		$	6		$	(314)		$	—
个人和个人实体(b)			137,486			119,509			17,098			433			446			1,800			—			—			—
消费者和零售业			121,051			59,851			53,929			6,828			443			345			1			(495)			—
资产管理公司			90,092			75,238			14,843			—			11			59			—			—			(5,852)
技术、媒体和电信			76,522			43,595			26,231			6,314			382			133			—			(922)			(9)
工业类股			70,319			38,179			29,155			2,825			160			225			—			(556)			(116)
医疗保健			59,582			43,323			14,508			1,683			68			129			1			(565)			(150)
银行和金融公司			56,654			31,829			23,845			937			43			—			—			(389)			(722)
油气			52,023			25,613			25,486			750			174			36			5			(556)			(1)
汽车			36,903			24,793			9,661			2,327			122			19			—			(456)			—
公用事业			34,717			26,158			7,394			901			264			—			28			(405)			(1)
州政府和市政府(c)			33,840			33,139			586			102			13			75			—			—			(12)
化工与塑料			18,676			11,993			6,112			455			116			15			—			(127)			—
保险			18,221			13,646			4,484			91			—			—			—			(25)			(3,511)
金属与矿业			17,081			7,977			8,445			458			201			32			—			(15)			(6)
交通运输			16,816			5,754			6,249			4,516			297			55			—			(110)			—
中央政府			11,657			11,297			348			—			12			—			—			(6,694)			(98)
证券公司			7,438			3,629			3,809			—			—			—			(13)			(46)			(1,535)
金融市场基础设施			5,725			5,314			411			—			—			—			—			—			—
所有其他(d)			115,642			98,992			16,064			217			369			96			2			(6,280)			(3,153)
小计			$	1,140,821		$	803,032		$	300,895		$	33,241		$	3,653		$	3,235		$	30		$	(17,955)		$	(15,166)
持有待售贷款和公允价值贷款			38,560
客户应收账款			68,473
总计(e)			$	1,247,854

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(续上一页)
																								选定的指标
																								逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信贷衍生工具对冲和信贷相关票据(h)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
												非投资级
截至或截至该年度			信用风险敞口(F)(G)						投资级			不受批评						被批评的表演			被批评的不良表现
2021年12月31日
(单位：百万)
房地产			$	155,069					$	120,174		$	29,642					$	4,636		$	617		$	394		$	6		$	(190)		$	—
个人和个人实体(b)			141,973						122,606			18,797						99			471			1,450			32			—			(1)
消费者和零售业			122,789						59,622			53,317						9,445			405			288			2			(357)			—
资产管理公司			81,228						68,593			12,630						—			5			8			—			—			(3,900)
技术、媒体和电信			84,070						49,610			25,540						8,595			325			58			(1)			(935)			(12)
工业类股			66,974						36,953			26,957						2,895			169			428			13			(608)			(1)
医疗保健			59,014						42,133			15,136						1,686			59			204			(4)			(490)			(174)
银行和金融公司			54,684						29,732			23,809						1,138			5			9			9			(553)			(810)
油气			42,606						20,698			20,222						1,558			128			4			60			(582)			—
汽车			34,573						24,606			9,446						399			122			95			(3)			(463)			—
公用事业			33,203						25,069			7,011						914			209			11			6			(382)			(4)
州政府和市政府(c)			33,216						32,522			586						101			7			74			—			—			(14)
化工与塑料			17,660						11,319			5,817						518			6			7			—			(67)			—
保险			13,926						9,943			3,887						96			—			—			—			(25)			(2,366)
金属与矿业			16,696						7,848			8,491						294			63			27			7			(15)			(4)
交通运输			14,635						6,010			5,983						2,470			172			21			20			(110)			(24)
中央政府			11,317						11,067			250						—			—			—			—			(7,053)			(72)
证券公司			4,180						2,599			1,578						—			3			—			—			(47)			(217)
金融市场基础设施			4,377						3,987			390						—			—			—			—			—			—
所有其他(d)			111,690						97,537			13,580						205			368			242			(5)			(8,313)			(2,503)
小计			$	1,103,880					$	782,628		$	283,069					$	35,049		$	3,134		$	3,320		$	142		$	(20,190)		$	(10,102)
持有待售贷款和公允价值贷款			39,758
客户应收账款			59,645
总计(e)			$	1,203,283

(a)表中显示的截至2021年12月31日的行业排名，是基于2022年3月31日相应风险敞口的行业排名，而不是2021年12月31日此类风险敞口的实际排名。

(b)I个人和个人实体主要由AWM内的全球私人银行客户组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的敞口。

(c)除了对州和市政府(美国和非美国)的信用风险敞口如上所述，该公司在2022年3月31日和2021年12月31日持有71亿美元的交易资产；分别持有148亿美元和159亿美元的AFS证券；以及分别持有148亿美元和140亿美元的HTM证券，由美国州和市政府发行。有关详细信息，请参阅附注2和附注9。

(d)所有其他包括：SPE以及私立教育和公民组织，截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别约占94%和6%。

(e)不包括存入银行的7,440亿美元现金以及7296亿美元，分别为2022年3月31日和2021年12月31日，主要存放在各央行，主要是联邦储备银行。

(f)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据的利益，这些票据是以衍生应收账款或贷款、流动证券和其他以衍生应收账款为抵押的现金抵押品。

(g)信贷敞口包括持有待售和公允价值期权选择的贷款相关承诺。

(h)代表通过信用衍生品和用于管理信用风险的信用相关票据买卖的净名义保护金额；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。所有其他类别包括针对某些信用指数购买的信用保护。

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以下是该公司某些行业风险敞口的更多细节。

房地产

截至2022年3月31日，房地产风险敞口为1604亿美元，其中911亿美元为多户贷款，如下表所示。受批评的敞口减少了3.17亿美元，从2021年12月31日的53亿美元降至2022年3月31日的49亿美元，原因是特定于客户的升级和净投资组合活动在很大程度上被特定于客户的评级下调所抵消。

			2022年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	91,057					$	72					$	91,129					84		%				89		%
办公室			15,776						70						15,846						76						73
其他可产生收入的物业(b)			14,351						241						14,592						77						50
工业			13,363						23						13,386						69						58
服务与非创收			12,162						21						12,183						63						50
零售			10,076						56						10,132						64						68
住宿			3,071						37						3,108						4						30
房地产总风险敞口(c)			$	159,856					$	520					$	160,376					77		%				76		%
			2021年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	89,032					$	122					$	89,154					84		%				89		%
办公室			16,409						234						16,643						75						71
其他可产生收入的物业(b)			13,018						498						13,516						77						55
工业			11,546						66						11,612						75						64
服务与非创收			11,512						24						11,536						63						50
零售			9,580						106						9,686						61						69
住宿			2,859						63						2,922						5						33
房地产总风险敞口			$	153,956					$	1,113					$	155,069					77		%				77		%

(a)多个家庭的接触主要发生在加利福尼亚州。

(b)其他创收物业包括拥有多元化物业类型或上表所列类别以外的其他物业类型的客户。

(c)房地产风险约为77%；无担保风险约为73%投资级风险。

(d)按信贷敞口的百分比表示提取的风险敞口。

58

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消费者和零售业

截至2022年3月31日，消费者及零售风险敞口为1，211亿美元，主要包括零售、食品及饮料以及商业及消费者服务，如下表所示。 受批评的风险敞口从2021年12月31日的99亿美元减少26亿美元， 2022年3月31日在净投资组合活动的推动下， 特定于客户端升级部分抵消， 特定于客户端降级

			2022年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
零售(a)			$	33,609					$	985					$	34,594					49		%				33		%
餐饮服务			33,115						789						33,904						56						35
商业和消费者服务			29,790						325						30,115						48						39
硬性消费品			14,453						163						14,616						54						37
休闲(b)			7,790						32						7,822						18						37
总消费额和零售额(c)			$	118,757					$	2,294					$	121,051					49		%				36		%
			2021年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
零售(a)			$	32,872					$	1,152					$	34,024					50		%				31		%
餐饮服务			30,434						957						31,391						59						33
商业和消费者服务			32,159						347						32,506						46						33
硬性消费品			17,035						111						17,146						46						30
休闲(b)			7,620						102						7,722						17						34
总消费额和零售额			$	120,120					$	2,669					$	122,789					49		%				32		%

(a)零售业包括家居装修和特色零售商、餐馆、超市、折扣和药店、特色服装和百货商店。

(b)休闲包括游戏，艺术和文化，旅游服务和体育和娱乐。截至2022年3月31日，约81%的非投资级Leisure投资组合已获抵押。

(c)消费者和零售风险约为55%；无担保风险约为75%投资级。

(d)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

油气

截至2022年3月31日，石油和天然气风险敞口为520亿美元，包括308亿美元的勘探和生产以及油田服务，如下表所示。衍生应收款项增加反映与石油及天然气价格有关的市场变动。批评风险敞口由2021年12月31日的17亿美元减少7.62亿美元至2022年3月31日的9.24亿美元，主要受客户特定升级推动。

			2022年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(c)
勘探和生产（“E&P”）和油田服务			$	18,850					$	11,900					$	30,750					42		%				20		%
其他石油和天然气(a)			19,416						1,857						21,273						59						24
石油和天然气共计(b)			$	38,266					$	13,757					$	52,023					49		%				22		%
			2021年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(c)
勘探和生产（“E&P”）和油田服务			$	17,631					$	5,452					$	23,083					39		%				26		%
其他石油和天然气(a)			18,941						582						19,523						60						26
石油和天然气共计			$	36,572					$	6,034					$	42,606					49		%				26		%

(a)其他石油和天然气包括综合石油和天然气公司，中游/石油管道公司和炼油厂。

(b)石油和天然气风险约为46%，其中一半以上为勘探和生产子部门的储备贷款；无抵押风险约为60%投资级。

(c)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

59

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贷款

在其批发业务中，该公司向各种客户提供贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。有关贷款的进一步讨论，包括有关拖欠、贷款修改及其他信贷质量指标的资料，请参阅附注11。

下表列出了年内非应计贷款组合的变化。截至三个月2022年和2021年3月31日。自2021年3月31日以来，非应计贷款风险减少9.68亿美元，主要来自石油和天然气以及消费品及零售，净投资组合活动和特定客户评级上调在很大程度上被特定客户评级下调（包括俄罗斯和俄罗斯相关客户）所抵消。

批发非应计项目贷款活动
截至3月31日的三个月， (单位：百万)						2022			2021
期初余额						$	2,445		$	4,106
加法						866			847
削减：
付款和其他						357			819
总冲销						17			88
返回到正在执行状态						186			209
销售额						3			121
总减排量						563			1,237
净变动量						303			(390)
期末余额						$	2,748		$	3,716

下表呈列截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月之撇销╱收回净额（定义为撇销毛额减收回）。下表中的数额不包括在非利息收入中确认的非应计贷款的销售收益或损失。

批发净撇账/(回收)
(单位：百万，比率除外)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
贷款
平均留存贷款			$	559,395		$	515,858
总冲销			52			88
已收集的总回收率			(22)			(35)
净撇账/(回收)			30			53
净撇账/(收回)比率			0.02		%	0.04		%

60

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与贷款有关的承诺

该公司使用与贷款相关的金融工具，如承诺(包括循环信贷安排)和担保，以满足客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表在客户提取这些承诺或当公司履行其在这些担保下的义务，而客户随后未能按照这些合同的条款履行时，可能产生的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都是在没有动用或违约的情况下进行再融资、延期、取消或到期的。因此，该公司不认为这些与批发贷款相关的承诺的合同总额代表公司未来预期的信贷敞口或资金需求。有关与批发贷款有关的承诺的进一步信息，请参阅附注22。

客户应收账款

来自客户的贷款反映向CIB、中国建设银行及AWM的经纪客户提供的持作投资保证金贷款，该等贷款以客户经纪账户中的资产作抵押（例如，存款现金、流动性和易买卖的债务或股本证券）。由于该抵押，一般不会就该等应收款项计提信贷亏损拨备。为管理其信贷风险，本公司制定保证金要求，并持续监控所需保证金水平，并要求客户存入额外现金或其他抵押品，或在适当时减少头寸。这些应收款项在公司合并资产负债表中的应计利息和应收账款中报告。

衍生工具合约

衍生品使客户和交易对手能够管理风险，包括信用风险以及利率、外汇、股票和大宗商品价格波动引起的风险。该公司为满足这些需求而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。该公司还使用衍生品工具来管理自己的信用风险和其他市场风险敞口。交易对手的性质和衍生产品的结算机制影响企业面临的信用风险。对于场外衍生品，公司面临衍生品交易对手的信用风险。对于期货和期权等交易所交易衍生品(“ETD”)和场外交易(“场外清算”)衍生品，公司也可能面临相关中央交易对手结算所(“CCP”)的信用风险。在可能的情况下，该公司寻求通过使用法律上可强制执行的总净额结算安排和抵押品协议来降低其因衍生品合同而产生的信用风险敞口。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司受抵押品协议约束的场外衍生品交易(不包括外汇现货交易)的百分比约为88%，外汇现货交易通常不受抵押品协议的覆盖，因为它们的短期到期日和每日结算的中央清算交易。有关公司使用抵押品协议的更多信息，请参阅附注4。有关衍生工具合约、交易对手及结算类型的进一步讨论，请参阅附注4。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，综合资产负债表上报告的衍生工具应收账款的公允价值分别为736亿美元和571亿美元。增加的主要是大宗商品，主要是石油和天然气，这是市场波动的结果。衍生工具应收账款指衍生工具合约在法律上可强制执行的总净额结算协议及公司持有的相关现金抵押品生效后的公允价值。

此外，本公司持有流动性证券和其他现金抵押品，当客户的风险敞口的公允价值对本公司有利时，这些抵押品可用作担保。就此而言，流动证券的定义与《资产负债表规则》所界定的优质流动资产的定义一致。

管理层认为，对当前信用风险的适当衡量还应考虑到其他抵押品，这些抵押品通常代表根据LCR规则不符合优质流动资产资格的证券。

该等额外抵押品金额对各交易对手的利益须受法律上可强制执行的总净额结算协议所规限，并限于各交易对手的衍生应收账款净额。

本公司还持有客户在交易启动时交付的额外抵押品（主要是现金、G7政府证券、其他流动性政府机构和担保证券、企业债务和股本证券），以及与非每日调用频率的合同相关的抵押品，以及本公司同意返还但截至报告日期尚未结算的抵押品。虽然此抵押品不会减少余额，且未包括在下表中，但它可用作防范客户衍生合约公允价值向本公司有利的方向移动时可能产生的潜在风险的担保。有关本公司使用担保协议的其他信息，请参阅附注4。

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下表概述了所列期间的衍生应收账款净额和内部评级概况。

衍生应收账款
(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
现金抵押品净额合计			$	73,636		$	57,081
针对衍生应收账款持有的流动证券和其他现金抵押品			(15,166)			(10,102)
总额，扣除流动证券及其他现金抵押品			$	58,470		$	46,979
衍生应收款持有的其他抵押品			(1,616)			(1,544)
抵押品净额合计			$	56,854		$	45,435

衍生应收账款的评级概况
			2022年3月31日									2021年12月31日
(单位：百万，比率除外)			担保品风险净额			扣除抵押品后风险敞口百分比						担保品风险净额						扣除抵押品后风险敞口百分比
投资级			$	37,272		66		%				$	30,278					67		%
非投资级			19,582			34						15,157			(a)			33
总计			$	56,854		100		%				$	45,435					100		%

信贷组合管理活动

本公司使用信贷衍生工具有两个主要目的：首先，作为做市商，其次，作为最终用户，管理本公司自身与传统借贷活动（贷款和借贷相关承诺）相关的信贷风险以及本公司批发业务中衍生工具交易对手风险。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留的批发组合中的若干贷款获得信贷保障。下表提供了信贷组合管理活动的资料。

用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据
			名义保护额 购买和出售(a)
(单位：百万)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
用于管理的信用衍生工具和与信用相关的票据：
贷款和与贷款有关的承诺			$	3,740					$	4,138
衍生应收账款			14,215						16,052
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据			$	17,955					$	20,190

(a)考虑到公司针对每个标的参考实体或指数买入或卖出的净保护，金额是净额列报的。

请参阅本10-Q表附注4和摩根大通2021年10-K表附注5中的信用衍生品，以了解有关信用衍生品和用于信贷组合管理活动的衍生品的更多信息。

62

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信贷损失准备

本公司的信用损失拨备指管理层对本公司按摊余成本计量的金融资产剩余预期寿命内的预期信用损失的估计以及某些表外贷款相关承担。信贷亏损拨备包括：

•贷款损失准备，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，并在综合资产负债表中单独列报，

•在综合资产负债表中以应付帐款和其他负债列报的与贷款有关的承担准备，以及

•投资证券的信贷损失准备，反映在综合资产负债表的投资证券中。

关于免税额变化的探讨

截至2022年3月31日的信贷损失拨备为196亿美元，高于2021年12月31日的187亿美元，其中包括：批发7.76亿美元，整个LOB，以及由住宅房地产投资组合推动的1.27亿美元消费者。

津贴的变化在很大程度上反映出，由于通胀上升、货币政策变化以及地缘政治风险(包括乌克兰战争)相关的潜在影响，2021年12月31日，不利情景和上行情景的权重更加平衡，而不利情景的权重有所增加。津贴的增加还包括CIB和AWM中特定于俄罗斯客户和与俄罗斯相关的降级。

该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心情况假设更多，导致2023年第二季度美国加权平均失业率超过4%，2023年第二季度美国实际GDP同比增长2.5%。

该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：

			2022年3月31日的假设
			2Q22			4Q22			2Q23
美国失业率(a)			3.6		%	3.3		%	3.3		%
美国实际GDP同比增长(b)			3.7		%	2.9		%	2.6		%
			2021年12月31日的假设
			2Q22			4Q22			2Q23
美国失业率(a)			4.2		%	4.0		%	3.9		%
美国实际GDP同比增长(b)			3.1		%	2.8		%	2.1		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)截至2022年3月31日，在中央情景的预测期内，美国实际GDP的同比增长是以美国实际GDP水平与前一年相比的百分比变化计算的。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

有关本公司厘定贷款、贷款相关承担及投资证券信贷亏损拨备所采用的政策、方法及判断，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注13及附注10。

有关信贷损失准备和相关管理层判断的进一步信息，请参阅公司使用的关键会计估计第75-77页。

有关消费及批发信贷组合的其他资料，请参阅第49-53页的个人信贷组合、第54-62页的批发信贷组合及注11。

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信贷损失准备及相关信息
			2022															2021
截至3月31日的三个月，			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计
(单位：百万，比率除外)
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	1,765		$	10,250		$	4,371		$	16,386					$	3,636		$	17,800		$	6,892		$	28,328
总冲销			204			720			52			976						166			1,214			88			1,468
已收集的总回收率			(158)			(214)			(22)			(394)						(145)			(231)			(35)			(411)
净撇账/(回收)			46			506			30			582						21			983			53			1,057
贷款损失准备金			175			506			687			1,368						(932)			(2,517)			(830)			(4,279)
其他						—			20			20						(1)			—			10			9
截至3月31日的期末余额，			$	1,894		$	10,250		$	5,048		$	17,192					$	2,682		$	14,300		$	6,019		$	23,001
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	113		$	—		$	2,148		$	2,261					$	187		$	—		$	2,222		$	2,409
与贷款有关的承诺拨备			(2)			—			98			96						(52)			—			159			107
其他			—			—			1			1						—			—			—			—
截至3月31日的期末余额，			$	111		$	—		$	2,247		$	2,358					$	135		$	—		$	2,381		$	2,516
减值方法学
特定于资产(a)			$	(644)		$	262		$	485		$	103					$	(348)		$	522		$	529		$	703
基于投资组合			2,538			9,988			4,563			17,089						3,030			13,778			5,490			22,298
贷款损失准备总额			$	1,894		$	10,250		$	5,048		$	17,192					$	2,682		$	14,300		$	6,019		$	23,001
减值方法学
特定于资产			$	—		$	—		$	139		$	139					$	—		$	—		$	144		$	144
基于投资组合			111			—			2,108			2,219						135			—			2,237			2,372
与贷款有关的承付款的总免税额			$	111		$	—		$	2,247		$	2,358					$	135		$	—		$	2,381		$	2,516
投资证券总免税额			北美			北美			北美			$	41					北美			北美			北美			$	94
信贷损失准备总额			$	2,005		$	10,250		$	7,295		$	19,591					$	2,817		$	14,300		$	8,400		$	25,611
备注：
留存贷款，期末			$	296,161		$	152,283		$	569,953		$	1,018,397					$	302,392		$	131,772		$	514,478		$	948,642
留存贷款，平均			295,460			149,398			559,395			1,004,253						302,055			134,155			515,858			952,068
信贷比率
留存贷款的贷款损失准备			0.64		%	6.73		%	0.89		%	1.69		%				0.89		%	10.85		%	1.17		%	2.42		%
留存非应计贷款的贷款损失准备(b)			42			NM			221			254						50			NM			200			274
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备			42			NM			221			102						50			NM			200			104
净核销/（回收）率			0.06			1.37			0.02			0.24						0.03			2.97			0.04			0.45

(a)包括依赖抵押品的贷款，包括那些被视为TDR的贷款和被认为可能被取消抵押品赎回权的贷款、修改的PCD贷款以及在TDR中已经修改或合理预期将被修改的非依赖抵押品贷款。还包括批发投资组合分部处于非应计状态的风险评级贷款。于中期存托报告中已修订或合理预期将予修订之信用卡贷款特定资产拨备乃根据贷款原有合约利率计算，并不考虑任何递增罚款率。

(b)该公司的政策通常是免除信用卡贷款在监管指导允许的情况下被置于非应计项目状态。

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贷款损失拨备的分配

下表按贷款类别列出贷款亏损拨备明细。有关贷款类别的进一步资料，请参阅附注11。

			2022年3月31日									2021年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比						贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比
住宅房地产			$	944		22		%				$	817		22		%
汽车等			950			7						948			7
消费者，不包括信用卡			1,894			29						1,765			29
信用卡			10,250			15						10,250			15
总消费额			12,144			44						12,015			45
以房地产为抵押			1,494			12						1,495			12
工商业			2,369			15						1,881			14
其他			1,185			29						995			29
总批发			5,048			56						4,371			55
总计			$	17,192		100		%				$	16,386		100		%

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投资组合风险管理

投资组合风险是指与投资证券组合或本金投资产生的投资本金损失或预期收益减少有关的风险。投资证券组合主要由财政部和首席信息官持有，与公司的资产负债表和资产负债管理目标有关。本金投资主要是私人持有的金融工具，由LOB和公司管理。投资通常是长期持有的，因此，公司对这些投资的短期实现收益没有预期。

投资证券风险

投资证券风险包括与本金和利息支付违约相关的风险。鉴于财政部和首席信息官持有的投资证券组合主要由高质量证券组成，这种风险得到了缓解。截至2022年3月31日，财政部和首席信息官的投资证券组合(扣除信贷损失准备)为6,775亿美元，组成投资组合的证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，在可用的情况下，在没有的情况下，主要基于内部风险评级)。有关投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅第32-33页及附注9的公司分部业绩。有关投资组合固有的市场风险的进一步信息，请参阅第67-71页的市场风险管理。有关相关流动性风险的更多信息，请参阅第41-45页的流动性风险管理。

本金投资风险

本金投资通常是代表所有权利益或其他形式的初级资本的私人持有的金融工具。一般来说，本金投资包括以税收为导向的投资，以及为加强或加速公司的业务战略而进行的投资，但不包括那些整合在公司资产负债表上的投资。这些投资是由专门的投资企业进行的，或者是作为更广泛的商业战略的一部分。该公司的主要投资由LOB和公司管理，并反映在各自的财务业绩中。该公司的投资将继续根据其战略发展，包括该公司承诺支持服务不足的社区和少数族裔拥有的企业。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的本金投资组合的账面价值合计。

(以十亿计)			2022年3月31日						2021年12月31日
以税收为导向的投资，主要是在替代能源和经济适用房方面			$	23.2					$	23.2
私募股权、各种债务和股权工具以及不动产			9.6			(a)			7.3
总账面价值			$	32.8					$	30.5

(a)包括该公司在C6银行的40%股权。

有关该公司投资组合风险管理治理和监督的讨论，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的第132页。

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市场风险管理

市场风险是指与市场因素的变化有关的风险，如利率和外汇汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，这些因素对短期和长期持有的资产和负债的价值都有影响。有关公司的市场风险管理组织、市场风险衡量、风险监测和控制以及导致市场风险的主要业务活动的讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格第133-140页的市场风险管理。

用于衡量市场风险的模型本质上是不精确的，在衡量某些风险或预测损失方面能力有限。当市场状况发生突然或严重的变化时，这种不精确性可能会加剧。有关模型不确定性的其他讨论，请参阅摩根大通2021年10-K报表第149页的估计和模型风险管理。

市场风险管理定期审查公司现有的市场风险衡量标准，以确定增强的机会，并在适当的程度上，随着时间的推移相应地校准这些衡量标准。

风险价值

摩根大通利用风险价值(VaR)这一统计风险衡量指标来估计当前市场环境下不利市场走势可能造成的损失。该公司有一个单一的VaR框架，用作计算风险管理VaR和监管VaR的基础。

该公司的风险管理VaR是在假设一天的持有期和大约95%的置信度的预期尾部损失方法的情况下计算的。出于风险管理的目的，该公司认为，这种方法提供了与LOB和公司做出的风险管理决策密切一致的每日风险衡量标准，并与其他市场风险衡量标准一起，提供了应对风险事件所需的适当信息。该公司根据监管规则(“监管VaR”)单独计算每日合计VaR，用于推导公司根据巴塞尔协议III基于监管VaR的资本要求。

公司的VaR模型计算会根据公司投资组合的变化、市场状况的变化、公司建模技术和测量的改进以及其他因素进行定期评估和改进。这样的变化可能会影响VaR结果的历史比较。有关模型审查和批准的信息，请参阅摩根大通2021年10-K表格第149页的估计和模型风险管理。

有关VaR的更多信息，包括风险管理VaR和监管VaR之间的内在限制以及主要区别，请参阅摩根大通2021年Form 10-K第135页。请参考摩根大通的巴塞尔III支柱3监管资本披露报告，该报告可在摩根大通的网站上获得， f或关于监管VaR和公司市场风险监管资本的其他组成部分的其他信息(例如，基于VaR的衡量标准、强调的基于VaR的衡量标准和各自的回测)。请参阅的第138-140页中的其他风险措施摩根大通的2021年Form 10-K有关该公司使用的非统计市场风险衡量标准的进一步信息。

67

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下表显示了该公司使用95%的置信度进行风险管理VaR测量的结果。VaR可以随着头寸的变化、市场波动性的波动以及多样化收益的变化而显著变化。

合计VaR
						截至三个月
						2022年3月31日																					2021年12月31日																					2021年3月31日
(单位：百万)						*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值
按风险类型划分的CIB交易VaR
固定收益						$	47					$	33					$	64								$	39					$	32					$	53								$	125					$	34					$	153
外汇						4						3						7									4						2						6									11						5						27
股票						12						9						18									12						9						20									22						19						38
大宗商品和其他						15						10						23									12						10						13									33						22						43
多元化对CIB交易VaR的好处						(33)			(a)			-NM			(d)			-NM			(d)						(31)			(a)			NM			(d)			NM			(d)						(90)			(a)			NM			(d)			NM			(d)
CIB交易VaR						45						34						59									36						30						52									101						40						134
信贷组合风险值						29			(B)(C)			4			(b)			235			(B)(C)						5						4						5									8						5						12
多元化对CIB VaR的好处						(10)			(a)			-NM			(d)			-NM			(d)						(4)			(a)			NM			(d)			NM			(d)						(10)			(a)			NM			(d)			NM			(d)
CIB VaR						64						35						240									37						30						54									99						39						133
建行VaR						4						2						5									5						3						7									6						4						11
公司和其他LOB VaR						13						10						16									15						14						16									45			(e)			20						94			(e)
多元化对其他VaR的好处						(4)			(a)			-NM			(d)			-NM			(d)						(4)			(a)			NM			(d)			NM			(d)						(6)			(a)			NM			(d)			NM			(d)
其他VaR						13						10						17									16						14						18									45						21						94
多元化对CIB和其他VaR的好处						(14)			(a)			-NM			(d)			-NM			(d)						(16)			(a)			NM			(d)			NM			(d)						(38)			(a)			NM			(d)			NM			(d)
合计VaR						$	63					$	34					$	242								$	37					$	30					$	54								$	106					$	40					$	153

(a)多元化收益指投资组合风险值与其个别组成部分之和之间的差额。这反映了由于LOB、企业和风险类型之间的不完全相关性导致的风险价值的非相加性质。

(b)根据公司的内部模式管治，由于某些交易对手的信贷息差扩大至较高水平，CVA中与某些交易对手有关的信用风险部分已从信贷组合VaR中删除。相关的对冲也被移除，以保持一致性。这种风险敞口现在反映在其他基于敏感性的指标上。

(c)在截至2022年3月31日的期间内，镍价上涨的影响以及镍市场的相关波动导致平均和最高信贷组合VaR上升。

(d)各投资组合的最高及最低风险值可能于不同交易日产生，因此分散收益并无意义。

(e)平均和最大公司和其他LOB VaR是由2020年第三季度末上市的私募股权头寸推动的。截至2021年3月31日，该公司不再担任这一职位。

季度业绩环比

与2021年12月31日相比，截至2022年3月31日的三个月的平均总VaR增加了2600万美元。这一增长主要是由于镍价上涨和镍市场相关波动的影响，以及固定收益和大宗商品的波动性增加对CIB交易VaR的影响。

按年计算的业绩

截至2022年3月31日止三个月的平均总VaR为6,300万美元，反映镍价上涨及镍市场相关波动对信贷组合VaR的影响，以及固定收益及大宗商品波动性增加对CIB交易VaR的影响。与去年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的平均总VaR减少了4300万美元。这一下降是由波动推动的，这种波动发生在新冠肺炎大流行开始时，并于2021年上半年推出了一年的历史回顾期，主要影响了固定收益和大宗商品的敞口。

下图显示了五个往绩季度的每日风险管理VaR。2022年3月VaR的变动是由该公司信贷组合中与镍相关的交易对手敞口的变化推动的。

每日风险管理VaR

第一季度 2021

第二季度 2021

第三季度 2021

第四季度 2021

第一季度 2022

68

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VaR回测

该公司进行每日VaR模型回溯测试，将每日风险管理VaR结果与用于VaR回溯测试目的的每日损益进行比较。下表所示损益并不反映公司的报告收入，因为它们不包括净收入总额的特定组成部分，例如与执行新交易(即日内客户驱动的交易和日内风险管理活动)、费用、佣金、某些估值调整和净利息收入相关的部分。这些不包括在总净收入中的组成部分可能会抵消某一天的回溯测试收益或损失。上述回溯测试损益的定义与《巴塞尔协议III》资本规则对回溯测试的要求一致。

当每日回测损失超过前一天的每日风险管理VaR时，发生回测例外。根据该公司的风险管理VaR方法，假设当前市值的变化与模拟中使用的历史变化一致，该公司预计平均每100个交易日将发生5次VaR回测异常。如果当前市场波动水平与用于VaR计算的12个月历史数据期间的市场波动水平存在重大差异，则观察到的VaR回溯测试例外情况的数量可能与统计上预期的回溯测试异常情况数量不同。

在截至2022年3月31日的12个月中，该公司在261天中有141天公布了回测收益，并观察到23个VaR回测例外。在截至2022年3月31日的三个月里，该公司在64天中有43天公布了回测收益，并观察到三个VaR回测例外。

下表显示了截至2022年3月31日的过去12个月和3个月的Firmwide每日回测收益和亏损的分布。每日回溯测试损失显示为相应每日风险管理VaR的百分比。回溯测试损失的天数以50个百分点的间隔汇总显示。 回溯测试异常显示在大于100%的间隔内。下表中的结果与本公司《巴塞尔协议III》支柱3监管资本披露报告的市场风险部分披露的回测结果不同，后者基于本公司所涵盖头寸的监管风险值。

每日回溯测试损益的分布

69

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风险收益

利率风险对公司报告的净收入的影响是重要的，因为利率风险是公司的重要市场风险之一。利率风险不仅来自交易活动，也来自公司的传统银行活动，包括延长贷款和信贷安排、吸收存款、发行债务和投资证券组合。有关LOB和公司的摘要，请参阅摩根大通2021年10-K表格第134页的表格，其中确定了风险收益中包括的头寸。

该公司评估其结构性利率风险的一种方式是通过在险收益。在险收益估计了公司在给定利率情景下的利率敞口。它表现为对基线的敏感性，包括净利息收入和某些利率敏感型费用。基准利率使用市场利率，对于存款，则使用定价假设。该公司对以美元和其他货币(“非美元”货币)计价的利率敏感型资产和负债对这一基线的变化进行模拟。这些模拟主要包括留存贷款、存款、银行存款、投资证券、长期债务和任何相关的利率对冲，以及风险管理VaR和其他基于敏感性的措施中其他头寸的资金转移定价，如摩根大通2021年Form 10-K第134页所述。

风险收益情景利用多个假设估计了在接下来的12个月中净利息收入基线的潜在变化。这些情景包括同时改变短期和长期利率的等量变化；更陡峭的收益率曲线，保持短期利率不变，增加长期利率；以及更平坦的收益率曲线，包括增加短期利率，保持长期利率不变，或保持短期利率不变，降低长期利率。这些方案考虑了许多不同的因素，包括：

•基准利率的瞬时变化对风险敞口的影响。

•预测的资产负债表，以及模拟的提前还款和再投资行为，但不包括关于公司或其客户和客户可能采取的行动的假设，以应对任何此类瞬时利率变化。按揭提前还款假设是基于方案中使用的利率与基础合同利率的比较、自发放以来的时间以及根据历史经验定期更新的其他因素。基准和情景中使用的存款预测包括与逆转量化宽松相关的某些假设。

•存款的定价敏感性被称为存款贝塔系数，它代表了存款利率在市场利率发生变化时可能发生变化的幅度。由于重新定价滞后和其他因素，在这些情况下支付的存款利率与实际支付的存款利率不同。

本公司的风险盈利方案会定期评估和增强，以应对本公司资产负债表组成的变化、市场条件的变化、本公司模拟的改进和其他因素。虽然风险收益分析是本公司利率风险敞口的相关指标，但并不代表本公司净利息收入的预测（更多信息请参阅第7页的展望）。

该公司对美元的敏感性如下表所示。

(以十亿计)			2022年3月31日						2021年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	0.9					$	5.0
收益率曲线更陡峭：
长期利率+100个基点的变化			1.4						1.8
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			(0.5)						3.2
-长期利率变化100个基点			(1.7)						NM			(a)

(a)考虑到市场利率水平，这种情景被认为没有意义。

与2021年12月31日相比，该公司截至2022年3月31日的美元敏感度发生了变化，反映了该公司更高利率基准的更新，以及该公司资产负债表变化的影响。

截至2022年3月31日，该公司对并行和长期利率变化的敏感性主要是由于资产重新定价的影响大于负债重新定价的影响，而短期利率的变化主要是由于负债重新定价的影响大于资产重新定价的影响。

该公司的非美元敏感度如下表所示。

(以十亿计)			2022年3月31日						2021年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	0.9					$	0.8
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			0.9						0.8

非美元利率情景的结果涉及更陡峭的收益率曲线，长期利率上升100个基点，短期利率保持在当前水平，对该公司的风险收益并不重要。2022年3月31日和2021年12月31日.

70

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其他基于敏感度的措施

该公司通过评估相关市场变量的变化对净收入、其他全面收益(“OCI”)和非利息支出的潜在影响，量化了某些债务和股权以及信贷和融资相关敞口的市场风险。参考摩根大通2021年Form 10-K第140页中导致市场风险的主要商业活动，以了解其他基于敏感性的衡量标准中捕获的头寸的更多信息。

下表显示了不包括在VaR或在险收益中的市场风险敏感型工具对净收入、保证金或非利息支出的潜在影响。在适当的情况下，用于套期保值目的的工具应在被套期保值的头寸后净额报告。下表中披露的敏感性可能不代表在2022年3月31日和2021年12月31日本应实现的实际损益，因为不同期限的市场参数的变动可能有所不同，并不意味着管理层对这些敏感性未来变化的预期。

得/(失)(单位：百万)

2022年3月31日

2021年12月31日

活动

描述

灵敏度测量

债务和股权(a)

资产管理活动

包括种子资本和相关的对冲；基金共同投资(c)以及某些递延补偿和相关的对冲(d)

市值下跌10%

$

(60)

$

(69)

其他债务和权益

由某些与房地产相关的公允价值选择权贷款、私人持有的股权和以公允价值持有的其他投资组成(c)

市值下跌10%

(1,014)

(971)

与信贷和融资相关的风险敞口

非美元有限公司交叉货币基础

代表衍生工具的基本风险，用以对冲非美元有限公司的外汇风险。(e)

交叉货币基数同时收紧1个基点

(16)

(16)

非美元有限公司对冲外币(外汇)风险敞口

主要指对衍生工具套期保值的公允价值进行外汇重估(e)

货币贬值10%

3

15

衍生品融资分散风险

与衍生产品FVA相关的利差变化的影响(c)

利差平行增加1个基点

(6)

(7)

CVA-交易对手信用风险(b)

CVA及相关套期保值的信用风险构成

10%的信贷利差扩大

(8)

不适用

公允价值期权选择负债--融资分散风险

与公允价值期权选择负债相关的利差变动的影响(e)

利差平行增加1个基点

44

41

公允价值期权选择负债-利率敏感度

由于公司自身信用利差的变化而导致的公允价值期权选择负债的利率敏感性(e)

利差平行增加1个基点

—

(3)

与上述公允价值期权选择负债的公司自身信用利差变化的风险管理有关的利率敏感性(c)

利差平行增加1个基点

—

3

(a)不包括根据计量替代方案计量的、没有可随时确定的公允价值的权益证券。有关更多信息，请参阅注释2。

(b)根据公司的内部模式管治，由于某些交易对手的信贷息差扩大至较高水平，CVA中与某些交易对手有关的信用风险部分已从信贷组合VaR中删除。相关的对冲也被移除，以保持一致性。这种风险敞口现在反映在其他基于敏感性的指标上。

(c)通过净收入确认的影响。

(d)通过非利息支出确认的影响。

(e)通过保监处确认的影响。

71

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国家风险管理

公司通过其LOB和公司，可能因金融、经济、政治或其他重大事态发展而面临国家风险，这些事态发展对公司与特定国家或一组国家相关的风险敞口的价值产生了不利影响。国家风险管理小组积极监测可能受到这些事态发展影响的各种投资组合，并衡量考虑到公司相对于国家的战略和风险容忍度，公司风险敞口的多样化程度。

有关本公司国家风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格第141—142页。

来源和测量

该公司通过其贷款和存款、投资和做市活动，无论是跨境融资还是本地融资，都面临国家风险。国家风险敞口包括与一个国家的政府和私营部门实体的活动。

根据该公司的内部国家风险管理方法，对单个国家的风险敞口的归属是基于其资产的最大比例所在的国家 交易对手、发行人、债务人或担保人的所在地或其收入最大比例的所在地，可能与注册地(即法定住所)或注册国家不同。

单个国家的风险敞口反映了该公司对该国的交易对手、发行人、义务人或担保人立即违约、零回收的风险的总和。导致意外或间接暴露于某一国家的活动不包括在国家暴露衡量标准中(对于出口例如，提供结算服务或证券融资应收账款抵押品的二级风险敞口)。

在确定国家风险敞口的计量和分配时有时需要假设，特别是在某些非线性产品或指数产品的情况下，或者在交易对手、发行人、债务人或担保人的性质不适合归属于个别国家的情况下。使用不同的计量方法或假设可能会影响报告的国家风险敞口数量。

根据该公司的内部国家风险衡量框架：

•贷款风险按承诺总额(有资金和无资金)计算，扣除信贷损失准备和收到的符合条件的现金和有价证券抵押品。

•存款是指存放在中央银行和商业银行的现金余额。

•证券融资风险按其应收账款余额扣除收到的合格抵押品后的净额计量。

•债务证券和股权证券按所有头寸的公允价值计量，包括多头和空头头寸。

•交易对手对衍生产品应收账款的风险敞口是按照衍生产品的公允价值扣除收到的合格抵押品的公允价值来计量的。

•信用衍生工具风险按为同一标的参考实体购买或出售的保护名义净额计量，包括应收或应付衍生产品的公允价值；反映公司管理这些风险的方式。

该公司的内部国家风险报告与FFIEC银行监管要求提供的报告不同。

72

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风险报告

下表按国家（不包括美国）列出了本公司的前20大风险敞口截至2022年3月31日的比较风险及截至2021年12月31日的比较风险。国家的选择代表了根据本公司的内部国家风险管理方法，本公司按单个国家划分的最大总风险敞口，并不代表本公司对任何现有或潜在不利信贷条件的看法。国家风险可能因客户活动和市场流动而波动。

对德国的敞口增加，对英国的敞口减少，主要是由于资产负债表和流动性管理活动推动了对这些国家中央银行的现金配置的变化。

截至2022年3月31日，根据公司内部国家风险计量框架，对俄罗斯的风险敞口约为6.5亿美元。这在很大程度上反映了向俄罗斯企业客户的跨境贷款活动，扣除了信贷损失备抵。

前20个国家/地区风险敞口(不包括美国)(a)
(以十亿计)			2022年3月31日															2021年12月31日(e)
						借贷和存款(b)			贸易和投资(c)			其他(d)			总暴露剂量						总暴露剂量
德国						$	95.5		$	6.6		$	0.5		$	102.6					$	61.7
英国						59.4			11.1			3.3			73.8						96.4
日本						31.0			11.5			0.3			42.8						45.5
澳大利亚						28.2			10.4			—			38.6						39.1
瑞士						15.5			1.3			5.1			21.9						20.9
中国						10.6			7.6			1.4			19.6						18.6
法国						12.7			1.3			4.1			18.1						14.0
加拿大						12.8			3.2			0.3			16.3						16.9
巴西						5.3			8.2			—			13.5						12.0
新加坡						7.0			4.2			1.6			12.8						12.3
卢森堡						11.5			1.3			—			12.8						11.5
印度						5.9			4.3			1.3			11.5						14.7
西班牙						10.0			0.1			—			10.1						10.1
荷兰						7.6			0.9			0.9			9.4						6.8
沙特阿拉伯						6.8			2.5			—			9.3						9.1
韩国						4.7			3.0			0.3			8.0						8.7
香港特别行政区						4.7			2.1			0.6			7.4						5.9
比利时						5.8			1.4			—			7.2						6.8
智利						5.0			0.2			—			5.2						1.5
墨西哥						4.4			0.1			—			4.5						4.9

(a)表中所列国家风险分别反映于2022年3月31日及2021年12月31日的公司非美国风险总额的89%及87%，其中风险归因于个别国家。

(b)贷款及按金包括应收贷款及应计利息、贷款相关承担（扣除合资格抵押品及信贷亏损拨备）、银行存款（包括中央银行）、承兑汇票、其他货币资产及已发出信用证（扣除风险参与者）。不包括日内及经营风险，例如结算及结算活动所产生的风险。

(c)包括做市存货、投资证券、衍生产品和证券融资的交易对手风险敞口(不包括符合条件的抵押品和对冲)。包括来自单一参考实体(“单一名称”)、指数和其他多参考实体交易的风险，其中一个或多个基础参考实体位于上表所列国家。

(d)主要包括实物商品库存。

(e)表中所列截至2021年12月31日的国家排名乃基于于2022年3月31日相应风险的国家排名，而非该等风险于2021年12月31日的实际排名。

73

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操作风险管理

运营风险是由于内部流程或系统不充分或失败、人为因素或外部事件影响公司的流程或系统而导致不利结果的风险。操作风险包括合规风险、行为风险、法律风险、估计风险和模型风险。运营风险是公司活动中固有的，可能以各种方式表现出来，包括欺诈行为、业务中断(包括公司无法控制的特殊事件造成的业务中断)、网络攻击、不适当的员工行为、不遵守适用的法律、规则和法规，或供应商或其他第三方提供商未能按照其协议履行职责。操作风险管理试图根据公司的财务状况、业务特点以及运营所处的市场和监管环境，在适当的水平上管理操作风险。有关公司操作风险管理的讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格第143-149页的操作风险管理。下面提供了其他精选的操作风险实例的详细信息。

作为对乌克兰战争的回应，包括美国、英国和欧盟在内的世界各国政府对俄罗斯和与俄罗斯有关联的实体和个人实施了多次制裁。这些制裁是复杂的，而且随着战争的快速发展而不断演变。该公司面临着与解释和维护这些复杂的合规计划相关的更大的运营风险。为了管理这种增加的风险，该公司实施了额外的控制措施，合理地旨在降低不遵守规定的风险，防止与受制裁的人或受制裁的财产进行交易，以及根据适用法规的要求阻止或限制付款。

业务和技术恢复能力风险

中断可能是由于公司无法控制的力量造成的，例如传染病的传播或流行病、恶劣天气、电力或电信中断、第三方未能提供预期服务、网络攻击和恐怖主义。Firmwide Business Resiliency计划旨在使公司能够准备、适应、抵御业务中断并从中恢复，包括发生其无法控制的可能影响关键业务功能和支持资产(即员工、技术、设施和第三方)的非常事件。该计划包括治理、意识培训、恢复战略的规划和测试，以及识别、评估和管理业务中断和公共安全风险的战略和战术举措。

网络安全风险

由于乌克兰战争实施的制裁可能遭到报复，该公司面临着更大的网络攻击风险。该公司已经实施了额外的预防措施和控制措施，合理地设计来应对这种增加的风险，例如加强威胁监控。不能保证该公司为防范网络安全入侵而采取的措施将提供绝对安全，免受网络攻击。

74

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该公司使用的关键会计估计

摩根大通的会计政策和预估的使用是理解其公布的业绩不可或缺的一部分。该公司最复杂的会计估计需要管理层的判断，以确定资产和负债的适当账面价值。公司制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为此类方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。所使用的方法和作出的判断除其他因素外，还反映了资产或负债的性质以及相关的业务和风险管理战略，这些因素可能会因公司的业务和投资组合而异。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。该公司认为，其确定资产和负债账面价值的估计是适当的。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要描述。

信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备包括：

•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，

•与贷款有关的承诺的拨备，以及

•投资证券的信贷损失准备。

信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括制定和加权宏观经济预测、纳入历史损失经验、评估风险特征、分配风险评级、对抵押品进行估值以及确定剩余预期寿命。请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注10和附注13，以了解有关这些判断的进一步信息，以及公司用于确定公司信贷损失准备的政策和方法；有关详细信息，请参阅本Form 10-Q第63-65页和附注12中的信用损失拨备。

在估计公司的信贷损失准备时涉及的最重要的判断之一涉及到在公司的方法中用于估计八个季度预测期的信贷损失的宏观经济预测。八个季度的预测纳入了数百个与整个公司风险敞口相关的MEV，建模的信贷损失主要由不到20个变量的子集驱动。对每个投资组合的建模损失影响最大的具体变量因投资组合和地理位置而异。

•消费者投资组合的关键MEV包括美国失业率、HPI和美国实际GDP。

•批发投资组合的关键MEV包括美国实际GDP、美国失业率、美国股市价格、企业信贷利差、油价、商业房地产价格和HPI。

公司对经济状况的假设和预测的变化可能会显著影响其对资产负债表日期投资组合中预期信贷损失的估计，或者导致不同报告期之间的估计值发生重大变化。

很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备，因为管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。

为了考虑假设的替代宏观经济预测的影响，该公司比较了使用其中心宏观经济情景和相对不利的宏观经济情景确定的模拟信贷损失，这是在估计贷款损失拨备和与贷款相关的承诺时考虑的五种情景中的两种。中心和相对不利的情景都包括一整套MEV，但在八个季度的预测期内，这些变量的水平、路径和高峰/低谷有所不同。

例如，与第63页和附注12中所示的公司核心情景相比，公司相对不利的情景假设美国失业率显著上升，平均高出约2.5%

在八个季度的预测上，峰值差值为

2022年第四季度约4.5%；更低

美国实际GDP复苏较慢，保持在近

在八个季度末预测下降3.1%，

第四季度的峰值差异约为7.0%

2022年第四季度；以及较低的全国HPI峰值

2023年第四季度的差额为20.0%。

这一分析并不是为了估计信贷损失准备金未来的预期变化，原因有很多，包括：

•该公司在估计截至2022年3月31日的信贷损失拨备时增加了对不利情景的权重，因此，现有拨备反映的信贷损失超出了中心情景下估计的信贷损失。

•许多新兴市场指标变化的影响既是相互关联的，也是非线性的，因此这一分析的结果不能简单地推断为宏观经济变量发生更严重的变化。

75

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•对投资组合构成和借款人行为未来变化的预期可能会显著影响信贷损失拨备。

为了证明信贷损失估计对截至2022年3月31日的宏观经济预测的敏感性，该公司将其相对不利情景下的建模估计与其核心情景进行了比较。在不考虑公司信贷损失准备的其他质量部分的抵消或相关影响的情况下，这两种情况之间的比较反映了以下贷款风险：

•增加约6亿美元用于住宅房地产贷款和与贷款相关的承诺

•信用卡贷款增加约24亿美元

•批发贷款和与贷款相关的承诺增加约28亿美元

这项分析仅涉及模拟信贷损失估计数，并不打算估计信贷损失准备总额的变化，因为它不反映对量化计算的其他调整的任何潜在变化，这也将受到判断管理适用于模拟终身损失估计数的影响，以反映基于当时的情况和条件的这些模拟终身损失估计数的不确定性和不精确性。

认识到对宏观经济状况的预测本质上是不确定的，特别是考虑到最近的经济状况，该公司认为其考虑可用信息及相关风险和不确定性的过程得到了适当的管理，其对截至2022年3月31日期间的预期信贷损失的估计是合理和适当的。

公允价值

摩根大通将其部分资产及负债按公平值列账。该等资产及负债大部分按经常性基准按公平值计量，包括衍生工具、结构性票据产品及若干证券融资协议。若干资产及负债按非经常性基准按公平值计量，包括若干按揭、房屋净值及其他贷款，其账面值乃根据相关抵押品的公平值计算。

按公允价值计量的资产

下表包括按公允价值计量的公司资产以及归入公允价值层次结构第3级的这类资产的部分。有关详细信息，请参阅注释2。

2022年3月31日 (数十亿美元，比率除外)			按公允价值计算的总资产									3级总资产
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	298.3								$	—
借入的证券			87.3									—
交易资产：
交易--债务和股权工具			437.9									2.6
衍生应收账款(a)			73.6									9.4
总交易资产			511.5									12.0
AFS证券			312.9									0.2
贷款			48.5									2.1
MSR			7.3									7.3
其他			15.7									0.4
计量的总资产 按公允价值经常性计算			1,281.5									22.0
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			2.1									1.2
计量的总资产 按公允价值计算			$	1,283.6								$	23.2
公司总资产			$	3,954.7
按公允价值计算的3级资产占公司总资产的百分比(a)												0.6		%
公允价值第3级资产占公司公允价值总资产的百分比(a)												1.8		%

(a)就上表而言，衍生应收款总额反映了净额调整的影响；然而，分类为第3级的94亿美元衍生应收款并不反映净额调整，因为这种净额调整与根据资产估值输入的透明度编制的列报无关。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额结算收益，则第3级结余将减少。

76

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估值

估计公平值需要应用判断。所需判断的类型及水平主要取决于本公司可获得的可观察市场资料的数量。就使用内部开发的估值模型及其他估值技术估值（其使用重大不可观察输入数据，因此分类为公平值等级第三级）的工具而言，估计公平值所用的判断较估计分类为第一级及第二级的工具公平值所需者更为重要。

在对第3级以内的工具作出公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值模型或其他估值技术。其次，由于某些重大投入缺乏可观察性，管理层在得出估值投入时需要评估相关的经验数据，例如，交易细节、收益率曲线、利率、提前还款速度、违约率、波动性、相关性、价格(如商品、股票或债务价格)、可比工具的估值、外汇汇率和信用曲线。请参阅附注2，进一步讨论3级工具的估值，包括所使用的不可观察到的投入。

对于分类为第2级和第3级的工具，必须应用管理层判断来评估适当的估值调整水平，以反映交易对手的信用质量、公司的信誉、市场融资利率、流动性考虑因素、不可观察的参数，对于满足特定标准的投资组合，则应评估净敞口风险头寸的规模。所作出的判断通常受产品类型及其特定合约条款，以及产品或整体市场的流动性水平所影响。在市场波动和不确定性加剧的时期，判断会进一步受到合理估值估计的更大变化的影响，特别是对于流动性较低的头寸。有关本公司应用估值调整的进一步讨论，请参阅附注2。

估计不可观察到的市场投入或其他因素的不准确可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。

本公司在厘定公允价值时使用多种方法及假设。使用与本公司所用不同的方法或假设可能导致对报告日公允价值的估计不同。有关公司估值流程和层级的详细讨论，以及对单个金融工具公允价值的确定，请参阅附注2。

商誉减值

管理层在测试商誉减值时适用重大判断。有关与商誉减值相关的重大估值判断的说明，请参阅摩根大通2021年10-K表格第152页的商誉减值。

有关商誉的额外资料，包括截至二零二二年三月三十一日的商誉减值评估，请参阅附注14。

信用卡奖励责任

于2022年3月31日及2021年12月31日，信用卡奖励负债分别为101亿元及98亿元，并计入综合资产负债表的应付账款及其他负债。参见摩根大通的第152页， 2021表格10-K，用于描述与公司的信用卡奖励责任相关的重大假设和敏感性。

所得税

有关与所得税会计相关的重要假设、判断和解释的说明，请参阅摩根大通2021年10-K表格第152-153页的所得税。

诉讼准备金

参见本表10—Q的注释24，以及注释 30JPMorgan Chase的2021年Form 10-K，以描述与建立诉讼准备金相关的重大估计和判决。

77

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会计和报告的发展

2021年1月1日起采用的财务会计准则委员会(“FASB”)准则
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
参考汇率 改革 3月发布 2020年和2021年1月更新			•当金融工具、套期保值会计关系和其他交易因参考汇率改革而被修订时，为当前会计指导提供可选的权宜之计和例外。 •提供了一种选择，以说明与参考费率改革有关的某些合同修改是修改，而不是取消，而无需评估修改的重要性。 •允许对冲会计关系的关键条款发生变化，而不会自动终止该关系。提供了各种实用的权宜之计和选择，旨在使对冲会计在过渡期间不受干扰地继续进行。 •提供一次性选择，在满足某些标准的情况下将证券从持有至到期分类中转移出来。 •2021年1月的更新提供了一项选择，以说明修改后的衍生品将用于贴现、保证金或合同价格调整的利率(统称为贴现过渡)作为修改。						•于2020年3月12日发布并生效。2021年1月7日的更新自发布时起生效。 •该公司选择应用与合同修改和对冲会计关系相关的某些实际权宜之计，并从2020年第三季度开始贴现过渡。贴现过渡期选举被追溯应用。实行权宜之计的主要目的是减轻受参考汇率改革影响的合同会计的行政负担。这些选举没有对合并财务报表产生实质性影响。
已发布但尚未采用的财务会计准则
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
衍生工具和套期保值：公允价值套期保值--投资组合分层法 2022年3月发布			•扩展了当前对冲预付资产组合的能力，以允许更多的投资组合被对冲。非预付资产也可以包括在同一投资组合中，从而增加投资组合的规模和可用于对冲的金额。 •澄清可用作对冲的衍生工具的类型，以及资产负债表的列报方式，并更新对冲会计调整的披露指引。						•要求生效日期：2023年1月1日。 (a) •本公司目前正在评估对综合财务报表的潜在影响。
金融工具-信用损失：问题债务重组和年份披露 2022年3月发布			•取消对问题债务重组的现有会计和披露要求，包括使用贴现现金流方法衡量拨备的要求。 •要求借款人披露贷款修改情况，涉及免除本金、利率优惠、期限延长或这些类型的组合。 •要求披露本期贷款冲销信息起源年份。 •可采用全面追溯法或经修订追溯法采纳，其中采纳之影响反映为于生效日期之保留盈利之调整。						•要求生效日期：2023年1月1日。 (a) •本公司目前正在评估对综合财务报表的潜在影响。 •该公司计划于2023年1月1日采纳新指南。

(a)允许及早领养。

78

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前瞻性陈述

该公司已经并将不时发表前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用诸如“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述提供摩根大通对未来事件、情况、结果或抱负的当前预期或预测。摩根大通在10-Q表格中披露的内容包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，该公司的高级管理层可以向投资者、分析师、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。

从本质上讲，所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性都不在公司的控制范围之内。摩根大通未来的实际业绩可能与其前瞻性声明中陈述的大不相同。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但以下是可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的某些因素：

•当地、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件，包括乌克兰战争；

•法律、规则和监管要求的变化，包括影响公司业务的资本和流动性要求，以及公司满足这些要求的能力；

•加强监管和政府对摩根大通商业行为的监督和审查，包括与零售客户的交易；

•贸易、货币和财政政策和法律的变化；

•通货膨胀水平的变化；

•所得税法律、规章和条例的变更；

•证券和资本市场行为，包括市场流动性和波动性的变化；

•投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；

•公司有效管理其资本和流动性的能力；

•分配给公司或其子公司的信用评级的变化；

•对公司声誉的损害；

•公司有能力适当地解决可能出现的社会、环境和可持续发展问题，包括其业务活动；

•公司有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力，包括但不限于利率环境；

•由公司、其交易对手或竞争对手提出的技术变更；

•公司控制议程的有效性；

•公司开发或停止产品和服务的能力，以及公司以前销售的产品或服务要求公司承担责任或承担在其发起或发起时未考虑到的损失的程度；

•公司新的和现有的产品和服务被市场接受，以及公司创新和增加市场份额的能力；

•公司吸引和留住合格和多样化员工的能力；

•公司控制费用的能力；

•竞争压力；

•公司客户、客户和交易对手的信用质量发生变化；

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

•不利的司法或监管程序；

•公司确定某些资产和负债的准确价值的能力；

•自然或人为灾害或灾难的发生，包括卫生紧急情况、传染病、流行病或流行病的传播、敌对行动的爆发或升级或其他地缘政治不稳定、气候变化或本所无法控制的非常事件的影响，以及本所有效应对上述事件造成的干扰的能力；

•公司维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全的能力；

•公司承受其运营系统或第三方系统故障可能造成的中断的能力；

•本公司有效防御网络攻击和其他未经授权方访问本公司或其客户信息或破坏本公司系统的企图的能力；

•COVID—19疫情对经济、金融、声誉及其他影响；及

•其他风险和不确定因素详见第一部分第1A项：摩根大通2021年10-K报表中的风险因素。

摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，摩根大通不承诺更新任何前瞻性陈述。然而，读者应查阅公司可能在随后的任何Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或Form 8-K当前报告中所作的任何前瞻性进一步披露。

79

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摩根大通。

合并损益表(未经审计)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股数据)			2022						2021
收入
投资银行手续费			$	2,008					$	2,970
主要交易记录			5,105						6,500
与贷款和存款相关的费用			1,839						1,687
资产管理、行政和佣金			5,362						5,029
投资证券收益/（损失）			(394)						14
按揭费用及相关收入			460						704
信用卡收入			975						1,350
其他收入			1,490						1,123
非利息收入			16,845						19,377
利息收入			15,496						14,271
利息支出			1,624						1,382
净利息收入			13,872						12,889
净收入合计			30,717						32,266
信贷损失准备金			1,463						(4,156)
非利息支出
补偿费用			10,787						10,601
入住费			1,134						1,115
技术、通信和设备费用			2,360						2,519
专业和外部服务			2,572						2,203
营销			920						751
其他费用			1,418						1,536
总非利息支出			19,191						18,725
所得税前收入支出			10,063						17,697
所得税费用			1,781						3,397
净收入			$	8,282					$	14,300
适用于普通股股东的净收益			$	7,845					$	13,851
普通股每股净收益数据
基本每股收益			$	2.64					$	4.51
稀释后每股收益			2.63						4.50
加权平均基本股份			2,977.0						3,073.5
加权平均稀释后股份			2,981.0						3,078.9

.

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

80

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摩根大通。

综合全面收益表(未经审计)

						截至3月31日的三个月，
(单位：百万)						2022						2021
净收入						$	8,282					$	14,300
其他综合收益/(亏损)，税后
投资证券未实现收益/(亏损)						(7,453)						(4,339)
折算调整，模糊限制语净额						(62)						(250)
公允价值对冲						110						(28)
现金流对冲						(2,791)						(2,249)
固定收益养老金和OPEB计划						67						68
关于公允价值期权选择负债的DVA						646						(147)
税后其他综合收益/(亏损)合计						(9,483)						(6,945)
综合收益						$	(1,201)					$	7,355

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

81

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摩根大通。

合并资产负债表(未经审计)

(单位：百万，共享数据除外)			2022年3月31日						2021年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	26,165					$	26,438
在银行的存款			728,367						714,396
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券(包括$298,339及$252,720按公允价值计算)			301,875						261,698
借入的证券(包括 $87,276及$81,463按公允价值计算)			224,852						206,071
营业资产(包括质押资产$120,758及$102,710)			511,528						433,575
可供出售证券(摊销成本$322,122及$308,254，扣除信贷亏损拨备；包括抵押资产， $20,119及$18,268)			312,875						308,525
持至到期日证券（扣除信贷亏损拨备）			366,585						363,707
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			679,460						672,232
贷款(包括$48,463及$58,820按公允价值计算)			1,073,285						1,077,714
贷款损失准备			(17,192)						(16,386)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,056,093						1,061,328
应计利息和应收账款			152,207						102,570
房舍和设备			26,916						27,070
商誉、MSR和其他无形资产			58,485						56,691
其他资产(包括$16,532及$14,753按公允价值和资产质押$8,075及$5,298)			188,739						181,498
总资产(a)			$	3,954,687					$	3,743,567
负债
存款(含$10,443及$11,333按公允价值计算)			$	2,561,207					$	2,462,303
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券(包括$146,112及$126,435按公允价值计算)			223,858						194,340
短期借款(包括$19,198及$20,015按公允价值计算)			57,586						53,594
贸易负债			202,083						164,693
应付帐款和其他负债(包括$8,019及$5,651按公允价值计算)			320,671						262,755
合并VIE发放的实益权益(包括$11及$12按公允价值计算)			10,144						10,750
长期债务(包括$70,704及$74,934按公允价值计算)			293,239						301,005
总负债(a)			3,668,788						3,449,440
承付款和或有事项(见附注22、23和24)
股东权益
优先股($1面值；授权200,000,000股票；发行 3,283,750和3,483,750股份)			32,838						34,838
普通股($1面值；授权9,000,000,000股份；已发行4,104,933,895股份)			4,105						4,105
额外实收资本			88,260						88,415
留存收益			277,177						272,268
累计其他综合收益			(9,567)						(84)
库存股，按成本计算(1,167,883,429和1,160,784,750股份)			(106,914)						(105,415)
股东权益总额			285,899						294,127
总负债和股东权益			$	3,954,687					$	3,743,567

(a) 下表呈列本公司于2022年3月31日及2021年12月31日合并的与VIE相关的资产及负债的资料。综合可变实体之资产用于结算该等实体之负债。实益权益持有人一般对摩根大通之一般信贷并无追索权。下表所列资产及负债包括合并VIE的第三方资产及负债，并不包括于合并中对销的公司间结余。有关进一步讨论，请参阅附注13。

(单位：百万)			2022年3月31日						2021年12月31日
资产
交易资产			$	2,020					$	2,010
贷款			31,966						33,024
所有其他资产			472						490
总资产			$	34,458					$	35,524
负债
合并VIE发行的实益权益			$	10,144					$	10,750
所有其他负债			253						245
总负债			$	10,397					$	10,995

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

82

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摩根大通。

合并股东权益变动表(未经审计)

						截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股数据)						2022						2021
优先股
期初余额						$	34,838					$	30,063
发行						—						1,500
救赎						(2,000)						—
3月31日的结余						32,838						31,563
普通股
期初和期末的余额						4,105						4,105
额外实收资本
期初余额						88,415						88,394
以员工股份为基础的薪酬奖励的已发行股票和发行普通股的承诺，以及相关的税收影响						(155)						(363)
其他						—						(26)
3月31日的结余						88,260						88,005
留存收益
期初余额						272,268						236,990
净收入						8,282						14,300
宣布的股息：
优先股						(397)						(379)
普通股($1.00及$0.90每股)						(2,976)						(2,760)
3月31日的结余						277,177						248,151
累计其他综合收益/(亏损)
期初余额						(84)						7,986
其他综合收益/(亏损)，税后						(9,483)						(6,945)
3月31日的结余						(9,567)						1,041
库存股，按成本计算
期初余额						(105,415)						(88,184)
回购						(2,500)						(4,999)
重新发行						1,001						1,032
3月31日的结余						(106,914)						(92,151)
股东权益总额						$	285,899					$	280,714

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

83

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摩根大通。

合并现金流量表(未经审计)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
经营活动
净收入			$	8,282					$	14,300
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			1,463						(4,156)
折旧及摊销			1,820						2,070
递延税金(福利)/费用			(730)						998
其他			1,200						890
持有待售贷款的来源和购买			(66,262)						(85,457)
销售、证券化的收益和持有待售贷款的偿还			75,558						75,547
净变动率：
交易资产			(91,213)						(34,262)
借入的证券			(18,979)						(18,951)
应计利息和应收账款			(49,719)						(24,323)
其他资产			1,319						7,131
贸易负债			29,993						(7)
应付帐款和其他负债			64,738						23,559
其他经营调整			613						(1,211)
经营活动中使用的现金净额			(41,917)						(43,872)
投资活动
净变动率：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			(40,407)						23,791
持有至到期证券：
还款和到期日收益			9,512						14,700
购买			(13,223)						(31,348)
可供出售的证券：
还款和到期日收益			11,291						14,096
销售收入			16,971						80,823
购买			(45,357)						(95,958)
出售和证券化持有的投资贷款的收益			9,987						6,619
贷款的其他变动，净额			(18,185)						3,321
所有其他投资活动，净额			(3,197)						(653)
投资活动提供/(用于)的现金净额			(72,608)						15,391
融资活动
净变动率：
存款			99,691						120,501
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			29,600						88,844
短期借款			4,300						9,387
合并VIE发行的实益权益			52						(1,439)
长期借款收益			20,651						24,162
偿还长期借款			(13,094)						(14,983)
发行优先股所得款项			—						1,500
优先股赎回			(2,000)						—
回购库存股			(2,455)						(4,806)
已支付的股息			(3,430)						(3,193)
所有其他筹资活动，净额			(543)						(1,062)
融资活动提供的现金净额			132,772						218,911
汇率变动对现金和银行到期存款及银行存款的影响			(4,549)						(6,967)
现金和应收银行款项及银行存款净增加			13,698						183,463
期初银行的现金和应付款项以及银行存款			740,834						527,609
期末银行的现金和应付款项以及银行存款			$	754,532					$	711,072
支付的现金利息			$	1,088					$	1,127
已支付的现金所得税，净额			705						707

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

84

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有关综合财务报表附注所用术语及首字母缩略词的定义，请参阅第166至174页的术语及首字母缩略词。

合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础

JPMorgan Chase & Co.（“JPMorgan Chase”或“该公司”）是一家于1968年根据特拉华州法律注册成立的金融控股公司，是一家总部位于美国的领先金融服务公司，在全球范围内的业务。该公司是投资银行、消费者和小企业金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理的领导者。有关本公司业务部门的进一步讨论，请参阅附注25。

摩根大通及其子公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计准则。此外，在适用的情况下，这些政策符合监管机构规定的会计和报告准则。

根据美国公认会计原则编制的未经审核综合财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和开支的呈报金额以及或然资产和负债的披露的估计和假设。实际结果可能与该等估计不同。管理层认为，所有正常及经常性调整均已计入，以使本中期财务资料公允列报。

这些未经审计的综合财务报表应与已审计的综合财务报表及其相关附注一起阅读，包括在摩根大通的2021表格10-K

过往期间呈报之若干金额已重新分类，以符合现行呈列方式。

整固

合并财务报表包括摩根大通和该公司拥有控股权的其他实体的账户。所有重要的公司间余额和交易均已注销。

该公司以代理或受托身份为客户持有的资产不是摩根大通的资产，也不包括在合并资产负债表中。

本公司通过首先评估实体是否为投票权权益实体或可变权益实体，以确定其是否在实体中拥有控制性财务权益。

请参阅摩根大通的附注1和142021形式 10—K以进一步说明摩根大通关于合并的会计政策。

抵销资产和负债

美国公认会计原则允许实体在存在可依法强制执行的总净额结算协议的情况下，在综合资产负债表中按净额列报与同一交易对手有关的衍生应收账款和衍生应付款项以及相关的现金抵押品应收账款和应付款项。美国公认会计原则还允许在满足特定条件时以净额列报证券融资活动，包括存在可法律强制执行的总净额结算协议。该公司已选择在其确定满足特定条件的情况下对此类余额进行净额计算。请参阅摩根大通的附注12021表格10—K以获取有关抵销资产和负债的进一步信息。

85

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注2-公允价值计量

有关本公司按公允价值计量的资产、负债及贷款相关承担的估值方法及公允价值层级的讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注2。

86

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下表呈列按主要产品类别及公平值层级划分的于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日按公平值呈报的资产及负债。

按公允价值经常性计量的资产和负债
			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2022年3月31日（百万）			1级			2级						3级									总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	298,339					$	—					$	—		$	298,339
借入的证券			—			87,276						—						—			87,276
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			40,328						286						—			40,614
住宅--非机构			—			2,301						10						—			2,311
商业性-非代理性			—			1,695						10						—			1,705
抵押贷款支持证券总额			—			44,324						306						—			44,630
美国财政部、GSE和政府机构(a)			70,115			9,120						—						—			79,235
美国各州和市政当局的义务			—			7,067						7						—			7,074
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			2,813						—						—			2,813
非美国政府债务证券			39,150			48,129						133						—			87,412
公司债务证券			—			29,315						293						—			29,608
贷款			—			6,904						1,049						—			7,953
资产支持证券			—			3,117						28						—			3,145
债务工具总额			109,265			150,789						1,816						—			261,870
股权证券			125,057			1,248						663						—			126,968
实物商品(b)			7,574			17,815						—						—			25,389
其他			—			23,445						175						—			23,620
债务和权益工具总额(c)			241,896			193,297						2,654						—			437,847
衍生应收账款：
利率			7,352			251,399						3,058						(238,491)			23,318
信用			—			12,027						578						(11,230)			1,375
外汇			268			209,463						1,114						(191,342)			19,503
权益			—			68,876						3,994						(64,228)			8,642
商品			—			56,871						651						(36,724)			20,798
衍生应收账款总额			7,620			598,636						9,395						(542,015)			73,636
总交易资产(d)			249,516			791,933						12,049						(542,015)			511,483
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			89,900						—						—			89,900
住宅--非机构			—			5,515						—						—			5,515
商业性-非代理性			—			4,905						—						—			4,905
抵押贷款支持证券总额			—			100,320						—						—			100,320
美国财政部和政府机构			165,962			—						—						—			165,962
美国各州和市政当局的义务			—			14,786						—						—			14,786
非美国政府债务证券			5,507			10,794						—						—			16,301
公司债务证券			—			151						205						—			356
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			10,473						—						—			10,473
其他			—			4,677						—						—			4,677
可供出售证券总额			171,469			141,201						205						—			312,875
贷款(e)			—			46,391						2,072						—			48,463
抵押贷款偿还权			—			—						7,294						—			7,294
其他资产(d)			9,020			6,371						341						—			15,732
按公允价值经常性计量的总资产			$	430,005		$	1,371,511					$	21,961					$	(542,015)		$	1,281,462
存款			$	—		$	8,322					$	2,121					$	—		$	10,443
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			146,112						—						—			146,112
短期借款			—			17,052						2,146						—			19,198
交易负债：
债务和股权工具(c)			108,958			35,281						41						—			144,280
派生应付款：
利率			5,344			228,527						2,691						(225,032)			11,530
信用			—			11,317						534						(11,052)			799
外汇			292			207,398						1,038						(193,067)			15,661
权益			—			74,450						6,577						(65,210)			15,817
商品			—			52,611						1,065						(39,680)			13,996
衍生品应付款总额			5,636			574,303						11,905						(534,041)			57,803
总贸易负债			114,594			609,584						11,946						(534,041)			202,083
应付帐款和其他负债			4,903			3,008						108						—			8,019
合并VIE发行的实益权益			—			11						—						—			11
长期债务			—			46,310						24,394						—			70,704
按公允价值经常性计量的负债总额			$	119,497		$	830,399					$	40,715					$	(534,041)		$	456,570

87

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			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2021年12月31日(百万)			1级			2级						3级												总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	252,720					$	—					$	—					$	252,720
借入的证券			—			81,463						—						—						81,463
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			38,944						265						—						39,209
住宅--非机构			—			2,358						28						—						2,386
商业性-非代理性			—			1,506						10						—						1,516
抵押贷款支持证券总额			—			42,808						303						—						43,111
美国财政部、GSE和政府机构(a)			68,527			9,181						—						—						77,708
美国各州和市政当局的义务			—			7,068						7						—						7,075
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			852						—						—						852
非美国政府债务证券			26,982			44,581						81						—						71,644
公司债务证券			—			24,491						332						—						24,823
贷款			—			7,366						708						—						8,074
资产支持证券			—			2,668						26						—						2,694
债务工具总额			95,509			139,015						1,457						—						235,981
股权证券			86,904			1,741						662						—						89,307
实物商品(b)			5,357			20,788						—						—						26,145
其他			—			24,850						160						—						25,010
债务和权益工具总额(c)			187,770			186,394						2,279						—						376,443
衍生应收账款：
利率			1,072			267,493						2,020						(248,611)						21,974
信用			—			9,321						518						(8,808)						1,031
外汇			134			168,590						855						(156,954)						12,625
权益			—			65,139						3,492						(58,650)						9,981
商品			—			26,232						421						(15,183)						11,470
衍生应收账款总额			1,206			536,775						7,306						(488,206)						57,081
总交易资产(d)			188,976			723,169						9,585						(488,206)						433,524
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			4			72,539						—						—						72,543
住宅--非机构			—			6,070						—						—						6,070
商业性-非代理性			—			4,949						—						—						4,949
抵押贷款支持证券总额			4			83,558						—						—						83,562
美国财政部和政府机构			177,463			—						—						—						177,463
美国各州和市政当局的义务			—			15,860						—						—						15,860
非美国政府债务证券			5,430			10,779						—						—						16,209
公司债务证券			—			160						161						—						321
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			9,662						—						—						9,662
其他			—			5,448						—						—						5,448
可供出售证券总额			182,897			125,467						161						—						308,525
贷款(e)			—			56,887						1,933						—						58,820
抵押贷款偿还权			—			—						5,494						—						5,494
其他资产(d)			9,558			4,139						306						—						14,003
按公允价值经常性计量的总资产			$	381,431		$	1,243,845					$	17,479					$	(488,206)					$	1,154,549
存款			$	—		$	9,016					$	2,317					$	—					$	11,333
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			126,435						—						—						126,435
短期借款			—			17,534						2,481						—						20,015
交易负债：
债务和股权工具(c)			87,831			26,716						30						—						114,577
派生应付款：
利率			981			237,714						2,036						(232,537)						8,194
信用			—			10,468						444						(10,032)						880
外汇			123			174,349						1,274						(161,649)						14,097
权益			—			72,609						7,118						(62,494)						17,233
商品			—			26,600						1,328						(18,216)						9,712
衍生品应付款总额			1,104			521,740						12,200						(484,928)						50,116
总贸易负债			88,935			548,456						12,230						(484,928)						164,693
应付帐款和其他负债			5,115			467						69						—						5,651
合并VIE发行的实益权益			—			12						—						—						12
长期债务			—			50,560						24,374						—						74,934
按公允价值经常性计量的负债总额			$	94,050		$	752,480					$	41,471					$	(484,928)					$	403,073

(a)于2022年3月31日及2021年12月31日，包括美国GSE债务总额为美元。72.810亿美元73.9分别为10亿美元，这与抵押贷款相关。

(b)实物商品库存一般按成本或可变现净值中较低者入账。“可变现净值”是美国公认会计原则中定义为不超过公允价值减去销售成本(“交易成本”)的术语。该公司实物商品库存的交易成本要么不适用，要么对库存价值无关紧要。因此，公司实物商品库存的可变现净值接近公允价值。当采用公允价值对冲时(或当可变现净值低于成本时)，实物商品的账面价值接近公允价值，因为在公允价值对冲会计下，成本基础根据公允价值的变化进行调整。有关公司的对冲会计关系的进一步讨论，请参阅附注4。为提供一致的公允价值披露信息，所有实物商品库存均已计入列报的每个期间。

88

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(c)余额反映了已持有的证券(多头头寸)减去出售但尚未购买的相同证券的金额(空头头寸)。

(d)以每股资产净值（或其同等价值）按公平值计量的若干投资（作为可行权宜方法）毋须分类为公平值等级。于2022年3月31日及2021年12月31日，该等投资（包括若干对冲基金、私募股权基金、房地产及其他基金）的公平值为美元。845百万美元和美元801百万，分别。于2022年3月31日及2021年12月31日，该等结余包括交易资产，45百万美元和美元51分别为100万美元和其他资产为800百万美元和美元750分别为100万美元。

(e)于2022年3月31日及2021年12月31日，15.110亿美元26.2亿美元，分别为住宅第一留置权抵押贷款和9.310亿美元8.2分别为10亿美元的商业第一留置权抵押贷款。住宅抵押贷款包括符合要求的抵押贷款，其目的是向美国政府支持企业和政府机构出售价值$5.010亿美元13.6分别为10亿美元。

(f)根据美国公认会计原则的允许，该公司已选择在存在可合法执行的主净额结算协议时，对收到和支付的衍生品应收账款和衍生品应付款以及相关现金抵押品进行净值计算。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

3级估值

请参阅摩根大通2021年10—K表格附注2，了解本公司估值过程的进一步资料，以及有关厘定个别金融工具公允价值的详细讨论。

下表介绍了该公司的主要3级金融工具、用于衡量这些金融工具的公允价值的估值技术、重要的不可观察的投入、这些投入的价值范围以及这些投入的加权或算术平均值。虽然将一项金融工具归类于第三级的决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性，但第三级金融工具通常包括可观察的组成部分(即被积极引用并可向外部来源确认的组成部分)。表中不包括1级和/或2级输入。此外，该公司使用被归类于公允价值层次的第1或第2级的证券和衍生头寸来管理第3级金融工具的可观察组成部分的风险。

表中的数值范围代表了用于对产品/仪器分类中的重要仪器组进行估值的最高和最低水平的输入。在提供的情况下，表中列出的投入价值的加权平均值是根据投入被用来估值的工具的公允价值计算的。

在公司看来，投入范围、加权和算术平均值不能反映投入的不确定性程度，也不能反映公司估计和假设的合理性。相反，它们反映了公司持有的各种工具的特征以及在特征范围内工具的相对分布。例如，两个期权合约可能具有相似的市场风险敞口和估值不确定性水平，但可能具有显著不同的隐含波动率水平，因为这些期权合约具有不同的基础、期限或执行价格。因此，根据公司在每个资产负债表日期持有的工具的特点，输入范围和加权平均值将因期间和参数的不同而有所不同。

89

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第3级输入(a)
2022年3月31日
产品/仪器			公允价值 (单位：百万)						本金估值法			不可观测的输入(g)			输入值范围									平均值(i)
住房抵押贷款证券和贷款(b)			$	1,283					贴现现金流			产率			0%			–			27%						5%
												提前还款速度			0%			–			15%						13%
												条件违约率			0%			–			2%						0%
												损失严重程度			0%			–			107%						3%
商业抵押贷款支持证券和贷款(c)			395						市场可比性			价格			$0			–			$102						$86
公司债务证券			498						市场可比性			价格			$0			–			$233						$95
贷款(d)			1,749						市场可比性			价格			$0			–			$109						$85
非美国政府债务证券			133						市场可比性			价格			$5			–			$101						$87
净利率衍生品			360						期权定价			利率波动性			11Bps			–			573Bps						118Bps
												利差波动率			11Bps			–			23Bps						15Bps
												利率相关性			(91)%			–			99%						18%
												IR-FX相关性			(35)%			–			65%						4%
			7						贴现现金流			提前还款速度			0%			–			30%						6%
净信用衍生品			(4)						贴现现金流			信用关联			30%			–			65%						47%
												信用利差			1Bps			–			3,827Bps						429Bps
												回收率			25%			–			70%						49%
			48						市场可比性			价格			$0			–			$115						$80
净外汇衍生品			172						期权定价			IR-FX相关性			(40)%			–			65%						17%
			(96)						贴现现金流			提前还款速度			9%												9%
												利率曲线			1%			–			29%						10%
净权益衍生品			(2,583)						期权定价			远期权益价格(h)			67%			–			131%						99%
												股票波动性			4%			–			131%						33%
												股权相关性			17%			–			100%						55%
												股权-外汇相关性			(77)%			–			59%						(27)%
												权益-IR相关性			15%			–			50%						29%
商品衍生品净额			(414)						期权定价			石油商品期货			$85/bbl			–			$96/bbl						$91/bbl
												工业金属商品期货			$3,363/MT			–			$4,242/MT						$3,803/MT
												大宗商品波动性			4%			–			320%						162%
												商品关联性			(50)%			–			98%						24%
MSR			7,294						贴现现金流			请参阅附注14
长期债务、短期借款和存款(e)			27,612						期权定价			利率波动性			11Bps			–			573Bps						118Bps
												利率相关性			(91)%			–			99%						18%
												IR-FX相关性			(35)%			–			65%						4%
												股权相关性			17%			–			100%						55%
												股权-外汇相关性			(77)%			–			59%						(27)%
												权益-IR相关性			15%			–			50%						29%
			1,049						贴现现金流			信用关联			30%			–			65%						47%
其他3级资产和负债，净额(f)			1,065

(a)表中所列类别是根据产品类别汇总而成，而产品类别可能与综合资产负债表上的类别不同。此外，在某些情况下，表中为每种估值技术提供的投入并不适用于使用该技术进行估值的每一种工具，因为这些工具的特点可能不同。

(b)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$286百万美元的非机构证券10百万美元和非交易贷款987百万美元。

(c)包括美元的非机构证券10百万美元，交易贷款为$40百万美元和非交易贷款345百万美元。

(d)包括#美元的交易贷款1.0亿美元和非贸易贷款740百万美元。

(e)长期债务、短期借款和存款包括公司发行的结构性票据，这些票据是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。结构性票据的公允价值估计包括工具内嵌入的衍生特征。重大不可观察到的投入与衍生应收账款的列报大致一致。

(f)包括#美元的股权证券850百万美元，包括$187其他资产为百万美元，其报价难以获得，公允价值一般基于内部估值技术，如EBITDA倍数和比较分析。所有其他3级资产和负债无论是单独还是总体而言都是微不足道的。

(g)对于某些工具来说，价格是一个重要的、不可观察的输入。当没有现成的市场报价时，通常依赖以价格为基础的内部估值技术。输入的价格是假设面值为$。100.

(h)远期权益价格以当前权益价格的百分比表示。

(i)金额代表加权平均值，但使用算术平均值的与导数相关的输入除外。

90

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不可观察到的输入的变化和范围

请参阅摩根大通2021年10-K表格的附注2，以讨论不可观察投入的变化对公允价值的影响以及不可观察投入之间的关系，以及对标的工具的属性和影响公司头寸估值所用投入范围的外部市场因素的描述。

第3级经常性公允价值计量的变化

下表包括该公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内归类于公允价值层次第三级的金融工具的综合资产负债表金额(包括公允价值变动)的前滚。当决定将一种金融工具归类于第3级时，该决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性。然而，除不可观察或第三级成分外，第三级金融工具通常包括可观察成分(即主动报价并可向外部来源确认的成分)；因此，下表中的损益包括公允价值变动，部分原因是作为估值方法一部分的可观察因素。此外，公司风险管理第三级金融工具的可观察组成部分使用归类于公允价值层次的第一级或第二级的证券和衍生品头寸；由于这些第一级和第二级风险管理工具不包括在下文中，下表中的损益不反映公司与该第三级工具相关的风险管理活动的影响。

91

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2022年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2022						已实现/未实现收益/(亏损)总额																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年3月31日									相关未实现收益/(亏损)变动 于二零二二年三月三十一日持有之金融工具
															购买(g)			销售额						聚落(h)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			$	265					$	27					$	22		$	(7)					$	(21)		$	—		$	—					$	286					$	26
住宅--非机构			28						—						—			—						(11)			—			(7)						10						—
商业性-非代理性			10						—						—			—						—			—			—						10						—
抵押贷款支持证券总额			303						27						22			(7)						(32)			—			(7)						306						26
美国各州和市政当局的义务			7						—						—			—						—			—			—						7						—
非美国政府债务证券			81						(33)						228			(180)						—			37			—						133						(33)
公司债务证券			332						(19)						61			(59)						(37)			41			(26)						293						(20)
贷款			708						(4)						297			(98)						(7)			271			(118)						1,049						(4)
资产支持证券			26						—						1			—						—			4			(3)						28						—
债务工具总额			1,457						(29)						609			(344)						(76)			353			(154)						1,816						(31)
股权证券			662						(813)						223			(240)						—			853			(22)						663						(760)
其他			160						1						20			—						(5)			—			(1)						175						16
交易资产总额--债务和股权工具			2,279						(841)			(c)			852			(584)						(81)			1,206			(177)						2,654						(775)			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			(16)						233						126			(94)						151			(27)			(6)						367						422
信用			74						67						4			(4)						(96)			(3)			2						44						66
外汇			(419)						345						132			(24)						70			(6)			(22)						76						364
权益			(3,626)						730						498			(559)						443			(331)			262						(2,583)						838
商品			(907)						422						50			(137)						156			—			2						(414)						467
衍生应收账款净额			(4,894)						1,797			(c)			810			(818)						724			(367)			238						(2,510)						2,157			(c)
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券			—						—						—			—						—			—			—						—						—
公司债务证券			161						27						17			—						—			—			—						205						27
可供出售证券总额			161						27			(d)			17			—						—			—			—						205						27			(d)
贷款			1,933						98			(c)			121			(5)						(281)			390			(184)						2,072						156			(c)
抵押贷款偿还权			5,494						959			(e)			1,130			(57)						(232)			—			—						7,294						959			(e)
其他资产			306						9			(c)			41			—						(17)			2			—						341						9			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2022年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2022						已实现/未实现(收益)/亏损合计																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年3月31日									未实现(收益)/相关损失的变化 于二零二二年三月三十一日持有之金融工具
															购买			销售额			发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,317					$	(142)		(C)(F)			$	—		$	—		$	108		$	(48)		$	—		$	(114)					$	2,121					$	(143)		(C)(F)
短期借款			2,481						(401)			(C)(F)			—			—			1,423			(1,347)			1			(11)						2,146						(153)			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			30						(17)			(c)			(14)			30			—			—			14			(2)						41						31			(c)
应付帐款和其他负债			69						(4)			(c)			—			42			—			—			1			—						108						(4)			(c)
合并VIE发行的实益权益			—						—						—			—			—			—			—			—						—						—
长期债务			24,374						(1,668)			(C)(F)			—			—			4,050			(2,476)			263			(149)						24,394						(1,575)			(C)(F)

92

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2021年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2021						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2021年3月31日									相关未实现收益/(亏损)变动 于二零二一年三月三十一日持有之金融工具
															购买(g)			销售额									聚落(h)
资产：(a)
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			$	449					$	23					$	6		$	(48)								$	(33)								$	—					$	397					$	22
住宅--非机构			28						1						9			(3)									(2)									(1)						32						—
商业性-非代理性			3						—						—			(1)									—									—						2						—
抵押贷款支持证券总额			480						24						15			(52)									(35)						—			(1)						431						22
美国各州和市政当局的义务			8						—						—			—									—						—			—						8						—
非美国政府债务证券			182						(9)						118			(107)									(7)						—			—						177						(9)
公司债务证券			507						(15)						91			(146)									—						85			(152)						370						(14)
贷款			893						7						272			(152)									(1)						90			(277)						832						8
资产支持证券			28						(1)						28			(3)									—						2			—						54						(1)
债务工具总额			2,098						6						524			(460)									(43)						177			(430)						1,872						6
股权证券			476						(5)						230			(43)									—						54			(24)						688						3
其他			49						41						65			—									(29)						—			(4)						122						36
交易资产总额--债务和股权工具			2,623						42			(c)			819			(503)									(72)						231			(458)						2,682						45			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			258						445						53			(93)									(534)						57			(37)						149						313
信用			(224)						183						1			(2)									27						(3)			14						(4)						168
外汇			(434)						(200)						2			(6)									111						10			(22)						(539)						(214)
权益			(3,862)						23						194			(838)									126						110			413						(3,834)						(213)
商品			(731)						(246)						4			(213)									279						(1)			(3)						(911)						(145)
衍生应收账款净额			(4,993)						205			(c)			254			(1,152)									9						173			365						(5,139)						(91)			(c)
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券			—						—						—			—									—						—			—						—						—
公司债务证券			—						—						—			—									—						—			—						—						—
可供出售证券总额			—						—			(d)			—			—									—						—			—						—						—			(d)
贷款			2,305						(73)			(c)			67			(190)									(201)						155			(240)						1,823						(112)			(c)
抵押贷款偿还权			3,276						797			(e)			583			1									(187)						—			—						4,470						797			(e)
其他资产			538						13			(c)			3			(18)									(25)						—			—						511						12			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2021年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2021						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2021年3月31日									未实现(收益)/相关损失的变化 于二零二一年三月三十一日持有之金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,913					$	(103)		(C)(F)			$	—		$	—					$	69		$	(95)					$	1		$	(133)					$	2,652					$	(105)		(C)(F)
短期借款			2,420						(113)			(C)(F)			—			—						2,918			(1,506)						—			(55)						3,664						(27)			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			51						(3)			(c)			(65)			21						—			—						59			(3)						60						—
应付帐款和其他负债			68						(1)			(c)			—			1						—			—						—			(7)						61						(1)			(c)
合并VIE发行的实益权益			—						—						—			—						—			—						—			—						—						—
长期债务			23,397						(308)			(C)(F)			—			—						3,465			(3,649)						11			(341)						22,575						(324)			(C)(F)

(a)按公允价值计算的第3级资产占按公允价值计算的公司总资产的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的资产)2%和2于2022年3月31日及2021年12月31日的资产净值分别为%。按公平值计量的第三级负债占按公平值计量的公司负债总额的百分比（包括按非经常性基准按公平值计量的负债） 9%和10于2022年3月31日及2021年12月31日的资产净值分别为%。

93

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(b)所有3级衍生品均按净额列报，与标的交易对手无关。

(c)主要于主要交易收入中列报，但建行按揭贷款及源于出售意向的贷款相关承担的公允价值变动，以及于按揭费用及相关收入中列报的按揭贷款购买承诺除外。

(d)可供出售证券的已实现收益/（损失）列报为投资证券收益/（损失）。未实现收益/（损失）在其他全面收益中列报。有 不是截至2022年及2021年3月31日止三个月，于可供出售证券收入中录得的已实现收益╱（亏损）。其他综合收益中记录的可供出售证券未实现收益/（损失）为美元271000万美元和零于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月之财务报表。

(e)MSR的公允价值变动在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(f)就公允值期权选择负债应付DVA的已实现（收益）╱亏损于主要交易收益中呈报，且于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月并不重大。未实现（收益）/损失在其他全面收益中列报，为美元（229)百万元及(22截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，分别为百万元。

(g)贷款来源包括在购买中。

(h)包括已到期、已部分或全数偿还的金融资产及负债、修订的影响、与VIE的实益权益有关的解除合并及其他项目。

3级分析

合并资产负债表的变化

下文描述自2021年12月31日以来第三级资产的重大变动，该等项目以经常性基准按公平值计量。有关影响按非经常性基准按公平值计量项目之变动之进一步资料，请参阅第95页按非经常性基准按公平值计量之资产及负债。

截至2022年3月31日的三个月

第3级资产为$22.0截至2022年3月31日，增长了10亿美元，增加了美元4.5从2021年12月31日开始。

截至2022年3月31日止三个月的增长主要由于：

•$1.0 利率衍生工具应收款项总额因收益增加100亿美元。

•$1.810亿美元的增长。

有关管理层要求的信息，请参阅附注14。

有关其他信息，请参阅以下各节。

按公允价值经常性列账的票据的水平之间的转移

在截至2022年3月31日的三个月里，从2级到3级的重大转移包括：

•$1.2 10亿美元的债务和股本工具总额，主要是由于股本证券853由于某些市场准入受到限制，可观测性下降，推动了1.5亿美元的增长。

在截至2022年3月31日的三个月内，没有从3级向2级的重大转移。

截至二零二一年三月三十一日止三个月，概无重大由第二级转入第三级或由第三级转入第二级。

所有转移都是基于估值投入的可观测性和/或重要性的变化，并假定发生在发生转移的季度报告期开始时。

得失

下文描述了在所示期间内按公允价值计量的工具已实现/未实现收益/(亏损)总额的重要组成部分。这些数额不包括公司风险管理活动的任何影响，其中金融工具被归类为公允价值等级的第一级和第二级。有关该等工具的进一步资料，请参阅第91-94页第3级经常性公允价值计量的变动。

截至2022年3月31日的三个月

•$2.010亿美元的资产净收益，主要由市场变动导致的股本衍生工具应收账款净额收益以及反映较高利率下提前还款速度较低的MSR带动。

•$2.210亿美元的负债净收益，主要由市场波动导致的长期债务收益推动。

截至二零二一年三月三十一日止三个月

•$9842000万美元的资产净收益，由MSR推动，反映较高利率下提前还款速度较低。

•$5282000万美元的负债净收益，主要是由长期债务的市场变动推动的。

关于管理层要求的更多信息，请参见附注14。

信贷和资金调整--衍生品

下表提供了信贷和资金调整对各个时期本金交易收入的影响，不包括任何相关对冲活动的影响。下文提出的FVA包括公司自身信用质量对负债初始价值的影响，以及随着时间的推移公司自身信用质量变化的影响。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
信贷和资金调整：
衍生品CVA			$	(312)					$	240
衍生品FVA			(58)						105

有关信贷及资金调整的进一步资料，以及有关公允价值选择权选择负债估值调整的资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注2。

94

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

下表列出了截至的资产和负债2022年3月31日和2021年3月31日截至2003年3月， 2022年3月31日和2021年3月31日，按主要产品类别及公允价值层级划分。

			公允价值层次结构															总公允价值
2022年3月31日（百万）			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	874					$	417		(b)			$	1,291
其他资产(a)			—			15						802						817
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	889					$	1,219					$	2,108
应付帐款和其他负债			—			—						28						28
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	28					$	28

			公允价值层次结构															总公允价值
2021年3月31日（百万）			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	1,857					$	303					$	2,160
其他资产			—			12						370						382
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	1,869					$	673					$	2,542
应付帐款和其他负债			—			—						14						14
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	14					$	14

(a)主要投资包括并无容易厘定公平值之股本证券，其根据同一发行人相同或类似投资之有序交易之可观察价格变动作出调整（计量选择）。的$802截至2022年3月31日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级资产中的价值为百万美元，754100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之权益证券，按计量替代方案调整。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。

(b)在美元中417截至2022年3月31日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级资产中的价值为百万美元，34百万美元与按相关抵押品的可变现净值列账的住宅房地产贷款有关（例如，依赖抵押贷款）。这些金额被分类为第3级，因为它们使用经纪人的价格意见，评估和自动估值模型的信息进行估值，并根据公司的实际清算价值的经验进行贴现。这些折扣包括： 13%至51%，加权平均值为24%.

非经常性公允价值变动

下表列示截至2009年12月12日止三个月已确认公允价值调整的资产和负债价值变动总额。 2022年3月31日和2021年3月31日与该等日期持有的资产和负债有关。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
贷款			$	(18)					$	(33)
其他资产(a)			360						2
应付帐款和其他负债			(24)						(3)
非经常性公允价值收益/(亏损)总额			$	318					$	(34)

(a)包括$376百万美元和美元6于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，因计量替代方案而产生之收益╱（亏损）净额分别为百万美元。

有关计量依赖抵押贷款的进一步资料，请参阅附注11。

95

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没有易于确定的公允价值的股权证券

该公司按成本减去减值(如有)计量若干股权证券，但没有按成本减去减值(如有)的可随时厘定的公允价值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动(即计量替代方案)，并在其他收益中确认该等变动。

在根据可观察到的价格变化确定新的账面价值时，如果公司认为有必要调整价格以达到公司的估计公允价值，则可以调整价格。此类调整可能包括反映类似证券的不同权利和义务的调整，以及与公司对私募股权直接投资的估值方法相一致的其他调整。

下表列出了截至以下日期持有的公允价值不容易确定的股权证券的账面价值2022年3月31日和2021年3月31日，按计量替代方案计量，并于呈列期间就价格有可见变动的证券记录相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。

			截至三个月
			3月31日
截至该期间或截至该期间为止，
(单位：百万)			2022						2021
其他资产
账面价值(a)			$	4,131					$	2,302
账面价值向上变动(b)			387						7
账面价值向下变动/减值(c)			(11)						(1)

(a)于二零二一年十二月三十一日的账面值为美元，3.6亿期末账面值反映累计采购及销售额以及账面值向上及向下变动。

(b)2018年1月1日至2022年3月31日的累计账面值向上变动为美元，1.4十亿美元。

(c)2018年1月1日至2022年3月31日期间，累计账面值下降变动╱减值为美元（380)百万。

包括在上述其他资产中的是该公司在大约40百万股Visa B类普通股，按名义账面价值记录。这些股票目前受到某些转让限制，并将在涉及Visa的某些诉讼事项最终解决后转换为Visa A类普通股。Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的比率为1.6181于2022年3月31日，Visa可能会根据诉讼事宜的发展进行调整。

96

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关于未按公允价值计入综合资产负债表的金融工具公允价值的额外披露

下表按公平值层级分类呈列金融资产及负债（不包括按经常性基准按公平值列账之金融工具）于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日之账面值及估计公平值，及其于公平值层级分类。

			2022年3月31日																		2021年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值						携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值
金融资产
现金和银行到期款项			$	26.2		$	26.2		$	—		$	—		$	26.2					$	26.4		$	26.4		$	—		$	—		$	26.4
在银行的存款			728.4			728.4			—			—			728.4						714.4			714.4			—			—			714.4
应计利息和应收账款			151.4			—			151.3			0.1			151.4						102.1			—			102.0			0.1			102.1
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			3.5			—			3.5			—			3.5						9.0			—			9.0			—			9.0
借入的证券			137.6			—			137.6			—			137.6						124.6			—			124.6			—			124.6
持有至到期的投资证券			366.6			177.5			173.0			—			350.5						363.7			183.3			179.3			—			362.6
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(a)			1,007.6			—			198.9			814.4			1,013.3						1,002.5			—			202.1			821.1			1,023.2
其他			104.2			—			102.0			2.3			104.3						98.7			—			97.4			1.4			98.8
金融负债
存款			$	2,550.8		$	—		$	2,550.8		$	—		$	2,550.8					$	2,451.0		$	—		$	2,451.0		$	—		$	2,451.0
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			77.7			—			77.7			—			77.7						67.9			—			67.9			—			67.9
短期借款			38.4			—			38.4			—			38.4						33.6			—			33.6			—			33.6
应付帐款和其他负债			283.6			—			278.0			5.0			283.0						217.6			—			212.1			4.9			217.0
合并VIE发行的实益权益			10.1			—			10.1			—			10.1						10.7			—			10.8			—			10.8
长期债务			222.5			—			221.7			3.1			224.8						226.0			—			229.5			3.1			232.6

(a)公平值通常采用贴现现金流量模型估计，该模型包括相关贷款（包括本金、合约利率及合约费用）的特征及其他主要输入数据（包括预期全期信贷亏损、利率、预付利率及一级或二级市场利差）。就若干贷款而言，公平值乃根据相关抵押品之价值计量。贷款的账面值考虑到贷款的贷款损失备抵，即贷款在其剩余预期年期内的预期信贷损失。贷款之估计公平值与账面值之间的差异一般归因于市场利率变动，包括信贷息差、市场流动资金溢价及其他影响贷款公平值但不影响其账面值的因素。

本公司的大部分贷款相关承诺并不是在合并资产负债表中按经常性的公允价值列账。于所示期间，该等批发贷款相关承担之账面值及估计公平值如下。

			2022年3月31日																		2021年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			账面价值(A)(B)			1级			2级			3级			总估计公允价值						账面价值(A)(B)			1级			2级			3级			总估计公允价值
与批发贷款有关的承诺			$	2.3		$	—		$	—		$	2.9		$	2.9					$	2.1		$	—		$	—		$	2.9		$	2.9

(a)不包括担保负债和抵销资产的当前账面价值，两者均在担保开始时按公允价值确认。

(b)包括与贷款有关的承担的批发备抵。

本公司不估计消费者资产负债表外贷款相关承诺的公允价值。在许多情况下，本公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下，不经通知而减少或取消这些承诺。有关贷款相关承担估值的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格第171页。

97

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注3-公允价值期权

公允价值选项提供了选择公允价值作为选定金融资产、金融负债、未确认的公司承诺和书面贷款承诺的替代计量的选项。

本公司选择以公允价值计量某些工具，有几个原因，包括减少因选定工具的计量基准（例如，本集团的风险管理安排（包括按应计基准入账的若干工具）及按公平值基准入账的相关风险管理安排，以及更好地反映按公平值基准管理的工具。

该公司的公允价值选择包括以下工具：

•作为证券化仓储活动的一部分购买或产生的贷款，受分立会计处理，或按公允价值管理，包括与贷款有关的承诺

•某些证券融资协议

•在包含嵌入信用衍生品的证券化金融资产中拥有的实益权益，否则这些资产将被要求作为衍生工具单独入账

•结构性票据和其他混合工具，主要是包含嵌入衍生品的金融工具，作为客户驱动活动的一部分发行或交易

•标的资产按公允价值列账的CIB合并证券化信托发行的某些长期受益利益

公允价值选择权下的公允价值变动

下表呈列截至2022年及2021年3月31日止三个月计入综合收益表的公平值变动（就选择公平值选择权的项目而言）。以下呈列的损益资料仅包括选择按公允价值计量的金融工具；要求按公允价值计量的相关风险管理工具未列入表。

			截至3月31日的三个月，
			2022																					2021
(单位：百万)			主要交易记录						所有其他收入						公平贸易的总变动 记录的价值(e)									主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	(230)					$	—					$	(230)								$	(12)					$	—					$	(12)
借入的证券			(198)						—						(198)									(70)						—						(70)
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款			344						—						344									623			(f)			—						623
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化			(6)						—						(6)									204						—						204
公允价值的其他变动			(11)						—						(11)									(1)						—						(1)
贷款：
特定于工具的信用风险的变化			6						12			(c)			18									237						1			(c)			238
公允价值的其他变动			(719)						(514)			(c)			(1,233)									(250)						340			(c)			90
其他资产			11						(3)			(d)			8									19						(19)			(d)			—
存款(a)			402						—						402									167						—						167
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			82						—						82									34						—						34
短期借款(a)			302						—						302									(122)						—						(122)
贸易负债			(66)						—						(66)									—						—						—
合并VIE发行的实益权益			(1)						—						(1)									—						—						—
其他负债			3						—						3									1						—						1
长期债务(A)(B)			3,960						19			(C)(D)			3,979									1,247						(5)			(C)(D)			1,242

(a)选择公允价值选择权的负债因工具特定信贷风险（DVA）而产生的未实现收益╱（亏损）计入其他全面收益，而已实现收益╱（亏损）则计入主要交易收入。由于主要交易收入中记录的特定工具信贷风险导致的已实现收益/（亏损）为美元，8)百万元及(2截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，分别为百万元。

(b)按公允价值计量的长期债务主要与结构性票据有关。虽然与结构性票据有关的风险得到积极管理，但本表报告的收益/(损失)不包括用于管理此类风险的风险管理工具对损益表的影响。

(c)在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(d)在其他收入中报告。

(e)公平值变动不包括合约利息，该合约利息计入CIB若干混合金融工具除外的所有工具的利息收入及利息开支。有关利息收入及利息开支的进一步资料请参阅附注6。

(f)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

98

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公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额

下表反映选择公允价值选择权的贷款、长期债务及长期实益权益的公允价值总额与截至二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日的未偿还合约本金余额总额之间的差额。

			2022年3月31日															2021年12月31日
(单位：百万)			未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]						未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]
贷款
非权责发生制贷款
报告为经营性资产的贷款			$	2,988					$	493		$	(2,495)					$	3,263					$	546		$	(2,717)
贷款			1,024						915			(109)						918						797			(121)
小计			4,012						1,408			(2,604)						4,181						1,343			(2,838)
逾期90天或以上，政府担保
贷款(a)			292						284			(8)						293						281			(12)
所有其他履约贷款(b)
报告为经营性资产的贷款			8,908						7,460			(1,448)						8,594						7,528			(1,066)
贷款			48,378						47,264			(1,114)						57,695						57,742			47
小计			57,286						54,724			(2,562)						66,289						65,270			(1,019)
贷款总额			$	61,590					$	56,416		$	(5,174)					$	70,763					$	66,894		$	(3,869)
长期债务
本金保护债务			$	35,336		(d)			$	30,307		$	(5,029)					$	35,957		(d)			$	33,799		$	(2,158)
非本金保护债务(c)			北美						40,397			北美						北美						41,135			北美
长期债务总额			北美						$	70,704		北美						北美						$	74,934		北美
长远利益
非本金保护债务(c)			北美						$	11		北美						北美						$	12		北美
长期利益总额			北美						$	11		北美						北美						$	12		北美

(a)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款由美国政府机构提供保险和/或担保。

(b)有几个不是于2022年3月31日及2021年12月31日分别逾期90天或以上的履约贷款。

(c)剩余合同本金不适用于非本金保护的结构性票据和长期受益利益。与本金保护的结构性票据和长期受益权益不同，公司有义务在到期时返还一定数量的本金，而非本金保护的结构性票据和长期受益权益不要求公司在到期时返还规定数量的本金，而是要求结构性票据根据票据中嵌入的标的变量或衍生特征的表现返还金额。然而，投资者作为非本金保护票据和本金保护票据的发行人，都面临着公司的信用风险。

(d)如果公司发行本金保护的零息或贴现票据，余额反映到期时的合同本金支付，或者如果适用，公司下一次赎回日的合同本金支付。

于2022年3月31日及2021年12月31日，选择公平值选择权的贷款相关承担的合约金额为美元，11.710亿美元11.9分别为10亿美元，相应的公允价值为56百万美元和美元10百万，分别。有关表外贷款相关金融工具的进一步资料，请参阅摩根大通2021年表格10—K附注28及本表格10—Q附注22。

99

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按资产负债表分类和风险构成的结构性票据产品

下表按资产负债表分类和主要风险类型列出了结构性票据的公允价值。

			2022年3月31日																		2021年12月31日
(单位：百万)			长期债务			短期借款			存款						总计						长期债务			短期借款			存款						总计
风险敞口
利率			$	31,470		$	99		$	5,507					$	37,076					$	34,127		$	1		$	4,860					$	38,988
信用			5,756			638			—						6,394						6,352			858			—						7,210
外汇			3,152			297			200						3,649						3,386			315			1,066						4,767
权益			28,422			6,761			4,476						39,659						29,317			6,827			5,125						41,269
商品			556			—			3			(a)			559						405			—			3			(a)			408
结构化票据合计			$	69,356		$	7,795		$	10,186					$	87,337					$	73,587		$	8,001		$	11,054					$	92,642

(a)不包括与未选择公允价值期权的贵金属有关的存款#美元629百万美元和美元692截至2022年3月31日及2021年12月31日止期间，本集团分别为百万美元。

100

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注4-衍生工具

摩根大通为客户建立衍生品市场，并使用衍生品对冲或管理自己的风险敞口。有关本公司使用衍生工具及会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注5。

该公司的披露是基于这些衍生品的会计处理和目的。该公司有限数量的衍生品被指定为对冲产品

会计关系，按套期保值类型(公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资对冲)披露。未在对冲会计关系中指定的衍生品包括用于管理与特定资产和负债(“特定风险管理”头寸)相关风险的某些衍生品，以及用于公司做市业务或其他目的的衍生品。

下表概述了该公司对衍生品的主要用途以及相关的对冲会计名称或披露类别。

衍生工具的类型

使用衍生工具

指定及披露

受影响 细分市场或单位

10-Q页面参考

在合格的对冲会计关系中管理具体确定的风险敞口：

•利率

对冲固定利率资产和负债

公允价值对冲

公司

107-108

•利率

对冲浮动利率资产和负债

现金流对冲

公司

109

•外汇

对冲外币计价的资产和负债

公允价值对冲

公司

107-108

•外汇

对冲以外币计价的预测收入和支出

现金流对冲

公司

109

•外汇

对冲该公司在非美元功能货币实体的投资价值

净投资对冲

公司

109

•商品

对冲商品库存

公允价值对冲

CIB，AWM

107-108

管理合格的对冲会计关系中未指定的具体确定的风险敞口：

•利率

管理与抵押贷款承诺、仓库贷款和MSR相关的风险

特定风险管理

建行

110

•信用

管理与批发贷款风险相关的信用风险

特定风险管理

CIB

110

•利率和外汇

管理与某些其他特定资产和负债相关的风险

特定风险管理

公司

110

做市衍生工具及其他活动：

•五花八门

做市和相关风险管理

做市和其他

CIB

110

•五花八门

其他衍生品

做市和其他

CIB、AWM、企业

110

101

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衍生工具合约的名义金额

下表概述于2022年3月31日及2021年12月31日尚未行使的独立衍生工具合约的名义金额。

			名义金额(b)
(以十亿计)			2022年3月31日			2021年12月31日
利率合约
掉期			$	31,216		$	24,075
期货和远期			3,906			2,520
书面期权			3,257			3,018
购买的选项			3,398			3,188
总利率合约			41,777			32,801
信用衍生品(a)			1,504			1,053
外汇合约
交叉货币互换			4,124			4,112
现货、期货和远期			8,649			7,679
书面期权			841			741
购买的选项			823			727
外汇合同总额			14,437			13,259
股权合同
掉期			656			612
期货和远期			149			139
书面期权			705			654
购买的选项			657			598
股权合同总额			2,167			2,003
商品合同
掉期			221			185
现货、期货和远期			260			188
书面期权			137			135
购买的选项			108			111
商品合同总额			726			619
总派生名义金额			$	60,611		$	49,735

(a)有关信贷衍生工具合约数量和类型的更多信息，请参阅第111页的信贷衍生工具讨论。

(b)表示总多头和总空头第三方名义衍生品合约的总和。

虽然上述披露的名义金额表明了公司衍生品活动的规模，但在公司看来，名义金额大大超过了此类交易可能产生的损失。对于大多数衍生品合约，名义金额并不交换；它只是用于计算付款的参考金额。

102

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衍生工具对综合资产负债表的影响

下表概述了截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并资产负债表中反映的衍生应收款和应付款的信息（净额调整前后），按会计名称（例如，不论衍生工具是否在合资格对冲会计关系中指定）及合约类型。

独立衍生应收账款和应付款(a)
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2022年3月31 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	261,796					$	13					$	261,809					$	23,318					$	236,562					$	—					$	236,562					$	11,530
信用			12,605						—						12,605						1,375						11,851						—						11,851						799
外汇			210,358						487						210,845						19,503						207,071						1,657						208,728						15,661
权益			72,870						—						72,870						8,642						81,027						—						81,027						15,817
商品			53,042						4,480						57,522						20,798						47,621						6,055						53,676						13,996
营业资产和负债的公允价值总额			$	610,671					$	4,980					$	615,651					$	73,636					$	584,132					$	7,712					$	591,844					$	57,803
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2021年12月31日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	270,562					$	23					$	270,585					$	21,974					$	240,731					$	—					$	240,731					$	8,194
信用			9,839						—						9,839						1,031						10,912						—						10,912						880
外汇			169,186						393						169,579						12,625						174,622						1,124						175,746						14,097
权益			68,631						—						68,631						9,981						79,727						—						79,727						17,233
商品			21,233						5,420						26,653						11,470						20,837						7,091						27,928						9,712
营业资产和负债的公允价值总额			$	539,451					$	5,836					$	545,287					$	57,081					$	526,829					$	8,215					$	535,044					$	50,116

(a)余额不包括选择了公允价值选项的结构性票据。有关更多信息，请参阅注3。

(b)在美国公认会计原则允许的情况下，公司已选择在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，对衍生应收账款和衍生应付账款以及相关的现金抵押品应收账款和应付款进行净值计算。

103

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衍生工具净额结算

下表按合同和结算类型列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的衍生品应收账款和应付款总额和净额。衍生应收账款及应付账款，以及来自同一交易对手的相关现金抵押品，已计入综合资产负债表，而公司已就总净额结算协议取得适当的法律意见。如并无征询或取得该等法律意见，则该等款项不符合于综合资产负债表内净额计算的资格，而该等衍生应收账款及应付账款于下表分开列示。

除了与衍生工具应收款和应付款一起按净额基准列示的收到和转让的现金抵押品外，公司还收到和转让额外的抵押品（金融工具和现金）。这些金额降低了与公司衍生工具相关的交易对手信用风险，但不符合净额列报的条件：

•由第三方托管人持有的流动证券和其他现金抵押品组成的抵押品，该等抵押品将在下表中单独列为“不能在综合资产负债表上净额计提的抵押品”，最高可达公允价值敞口金额。就本披露而言，流动证券的定义与LCR规则中定义的优质流动资产的定义一致；

•截至报告日期，持有或转让的抵押品金额超过了个别交易对手的公允价值风险敞口，不包括在下表中;以及

•在未就主净额结算协议寻求或获得适当法律意见的情况下，持有或转让的与衍生工具应收款或应付款相关的抵押品，下表不包括此类情况。

						2022年3月31日															2021年12月31日
(单位：百万)						应收衍生产品应收账款总额			综合资产负债表中净额						衍生应收账款净额						应收衍生产品应收账款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生工具应收款项
美国公认会计原则可净额衍生应收账款
利率合约：
场外交易(“OTC”)						$	223,414		$	(205,472)					$	17,942					$	251,953					$	(234,283)					$	17,670
场外交易--清盘						32,056			(31,362)						694						14,144						(13,839)						305
交易所交易(a)						1,884			(1,657)						227						498						(489)						9
总利率合约						257,354			(238,491)						18,863						266,595						(248,611)						17,984
信贷合同：
场外交易						9,881			(8,732)						1,149						8,035						(7,177)						858
场外交易--清盘						2,559			(2,498)						61						1,671						(1,631)						40
信贷合同总额						12,440			(11,230)						1,210						9,706						(8,808)						898
外汇合约：
场外交易						206,538			(190,877)						15,661						166,185						(156,251)						9,934
场外交易--清盘						470			(463)						7						789						(703)						86
交易所交易(a)						13			(2)						11						6						—						6
外汇合同总额						207,021			(191,342)						15,679						166,980						(156,954)						10,026
股权合同：
场外交易						30,059			(28,272)						1,787						25,704						(23,977)						1,727
交易所交易(a)						37,223			(35,956)						1,267						36,095						(34,673)						1,422
股权合同总额						67,282			(64,228)						3,054						61,799						(58,650)						3,149
商品合约：
场外交易						31,841			(14,741)						17,100						15,063						(6,868)						8,195
场外交易--清盘						78			(78)						—						49						(49)						—
交易所交易(a)						21,958			(21,905)						53						8,279						(8,266)						13
商品合同总额						53,877			(36,724)						17,153						23,391						(15,183)						8,208
具有适当法律意见的衍生应收账款						597,974			(542,015)						55,959			(d)			528,471						(488,206)						40,265			(d)
未征求或未取得适当法律意见的衍生应收账款						17,677									17,677						16,816												16,816
综合资产负债表确认的衍生应收账款总额						$	615,651								$	73,636					$	545,287											$	57,081
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(15,166)																		(10,102)
净额															$	58,470																	$	46,979

104

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						2022年3月31日															2021年12月31日
(单位：百万)						应付衍生品应付款总额			综合资产负债表中净额						衍生品应付款净额						应付衍生品应付款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生应付账款
美国公认会计准则净额衍生工具应付款
利率合约：
场外交易						$	199,222		$	(190,721)					$	8,501					$	223,576					$	(216,757)					$	6,819
场外交易--清盘						34,473			(33,526)						947						15,695						(15,492)						203
交易所交易(a)						803			(785)						18						292						(288)						4
总利率合约						234,498			(225,032)						9,466						239,563						(232,537)						7,026
信贷合同：
场外交易						9,179			(8,741)						438						9,021						(8,421)						600
场外交易--清盘						2,375			(2,311)						64						1,679						(1,611)						68
信贷合同总额						11,554			(11,052)						502						10,700						(10,032)						668
外汇合约：
场外交易						204,394			(192,598)						11,796						171,610						(160,946)						10,664
场外交易--清盘						480			(468)						12						706						(703)						3
交易所交易(a)						13			(1)						12						7						—						7
外汇合同总额						204,887			(193,067)						11,820						172,323						(161,649)						10,674
股权合同：
场外交易						33,490			(29,263)						4,227						31,379						(27,830)						3,549
交易所交易(a)						40,460			(35,947)						4,513						40,621						(34,664)						5,957
股权合同总额						73,950			(65,210)						8,740						72,000						(62,494)						9,506
商品合约：
场外交易						24,898			(16,804)						8,094						14,874						(9,667)						5,207
场外交易--清盘						89			(89)						—						73						(73)						—
交易所交易(a)						24,598			(22,787)						1,811						8,954						(8,476)						478
商品合同总额						49,585			(39,680)						9,905						23,901						(18,216)						5,685
具有适当法律意见的衍生品应付款						574,474			(534,041)						40,433			(d)			518,487						(484,928)						33,559			(d)
未寻求或未取得适当法律意见的衍生应付款						17,370									17,370						16,557												16,557
综合资产负债表确认的衍生应付款总额						$	591,844								$	57,803					$	535,044											$	50,116
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(4,627)																		(5,872)
净额															$	53,176																	$	44,244

(a)与期货合约相关的交易所交易衍生品余额每天都会进行结算。

(b)包括已获得适当法律意见的第三方托管人持有的与衍生工具有关的流动证券和其他现金抵押品。对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。

(c)衍生品抵押品只涉及场外和场外清算的衍生工具。

(d)应收衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。68.510亿美元67.62022年3月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。应付衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。60.610亿美元64.32022年3月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。衍生现金抵押品涉及场外和场外清算的衍生工具。

105

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流动性风险与信贷相关或有特征

有关流动性风险和与公司衍生品合约相关的信用相关或有特征的更详细讨论，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注5。

下表显示了与场外和场外清算衍生品相关的衍生品应付款净额的公允价值合计，这些衍生品包含可能在评级下调时触发的或有抵押品或终止功能，以及公司在正常业务过程中在2022年3月31日和2021年12月31日公布的相关抵押品。

场外和场外清算的包含降级触发因素的衍生品应付款
(单位：百万)			2022年3月31日									2021年12月31日
衍生工具应付款净额的公允价值合计						$	19,101								$	20,114
已过帐抵押品						18,539									19,402

下表显示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通银行)在2022年3月31日和2021年12月31日对其长期发行人评级下调一档和两档的影响，这些影响与场外和场外清算的衍生品合约有关，这些衍生品合约具有或有抵押品或终止特征，评级下调可能会触发这些合约。衍生品合约通常需要提交额外的抵押品，或者在违反预定的门槛评级时触发终止交易。单一评级机构的降级不会导致评级低于另一家主要评级机构提供的先前存在的相应评级，一般不会导致额外的抵押品(除非在某些情况下，评级下调可能需要额外的初始保证金)，也不会导致终止付款要求。表中的流动性影响是根据评级下调至衍生品合同中所指评级机构的当前最低评级以下计算的。

降级触发因素对场外和场外清算衍生品的流动性影响
			2022年3月31日									2021年12月31日
(单位：百万)			单级降级			降级两级						单级降级			降级两级
降级后要过帐的额外抵押品金额(a)			$	252		$	1,645					$	219		$	1,577
降级时使用终止触发器结算合同所需的金额(b)			91			567						98			787

(a)包括为初始保证金而过帐的额外抵押品。

(b)金额代表衍生品应付账款的公允价值，不反映已过账的抵押品。

为考虑出售标的金融资产而执行的衍生品

在某些情况下，公司进行交易，在交易中转让金融资产，但在考虑初始转让时，通过与同一交易对手签订衍生品来维持对转让资产的经济风险。该公司通常将此类转让视为附注10中所述的抵押融资交易，但在有限的情况下，它们可能有资格被视为美国公认会计原则下的销售和衍生品。在相关衍生品未清偿的情况下，此类转让的金额在2022年3月31日和2021年12月31日并不重要。

106

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衍生工具对合并损益表的影响

下表提供了根据衍生工具的对冲会计名称或目的记录的损益相关信息。

公允价值对冲损益

下表按合约类别列载于公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及分别于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月就该等衍生工具及相关对冲项目录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目相同的项目。

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(f)									保险业影响
截至2022年3月31日的三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(g)
合同类型
利率(A)(B)			$	(7,070)					$	6,981					$	(89)					$	—		$	(66)					$	—
外汇(c)			(690)						688						(2)						(65)			(2)						145
商品(d)			(176)						147						(29)									(37)						—
总计			$	(7,936)					$	7,816					$	(120)					$	(65)		$	(105)					$	145

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(f)									保险业影响
截至二零二一年三月三十一日止三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(g)
合同类型
利率(A)(B)			$	(5,121)					$	4,837					$	(284)					$	—		$	(173)					$	—
外汇(c)			(782)			(e)			800			(e)			18						(78)			18						(37)
商品(d)			(1,261)						1,288						27						—			12						—
总计			$	(7,164)					$	6,925					$	(239)					$	(78)		$	(143)					$	(37)

(a)主要包括基准的套期保值（例如，伦敦银行同业拆息（“LIBOR”）、有抵押隔夜融资利率（“SOFR”））固定利率长期债务及可供出售证券之利率风险。损益计入利息收入净额。

(b)自2022年1月1日起，本公司更新了上表中的列报方式，以包括与应用于对冲项目的初始对冲会计调整相关的收入/支出摊销；前期金额已修订以符合当前列报方式。不包括利率掉期及相关对冲项目的应计利息。

(c)主要包括对长期债务外币风险的对冲和针对现货外币汇率变化的AFS证券。与衍生工具及对冲项目有关的损益主要计入本金交易收入及净利息收入，因外币汇率变动及不包括部分的损益表影响。

(d)包括一般按成本或可变现净值（可变现净值与公平值相若）两者中较低者列账的实物商品存货的整体公平值对冲。损益计入主要交易收入。

(e)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(f)对冲有效性的评估不包括衍生工具及对冲项目公平值变动的若干部分，例如外汇远期合约的远期点数、时间值及跨货币基准差。不包括的组成部分可能会通过在衍生工具的有效期内摊销初始金额，或通过本期确认的公允价值变动影响收益。

(g)表示根据摊销办法不包括在效益评估之外的数额的价值变化，主要是交叉货币基差。在对冲开始时被排除的金额在衍生工具有效期内的收益中确认。

107

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于2022年3月31日及2021年12月31日，综合资产负债表中记录的以下金额与若干累计公平值对冲基准调整有关，该等调整预期将于未来期间透过收益表拨回，作为收益率调整。

						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2022年3月31 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	62,197		(c)			$	(2,239)		$	636		$	(1,603)
负债
长期债务						$	191,109					$	(11,782)		$	8,706		$	(3,076)
合并VIE发行的实益权益						749						—			(1)			(1)
						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2021年12月31日 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	65,746		(c)			$	417		$	661		$	1,078
负债
长期债务						$	195,642					$	(1,999)		$	8,834		$	6,835
合并VIE发行的实益权益						749						—			(1)			(1)

(a)不包括账面价值为#美元的实物商品24.910亿美元25.7于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司分别应用公允价值对冲会计。由于采用套期会计，该等存货按公允价值列账，因此在本期确认未实现损益。由于本公司以公允价值退出该等头寸，因此未来期间的净收益不会增加。

(b)不包括仅外币风险为指定对冲风险的对冲项目，原因是与外币对冲有关的基准调整不会于未来期间在收益表中拨回。于2022年3月31日及2021年12月31日，不包括可供出售证券的账面值为美元，14.610亿美元14.010亿美元，长期债务为美元1.410亿美元10.8分别为10亿美元。

(c)账面值指摊销成本，扣除拨备（如适用）。参见附注9 以获取更多信息。

(d)与资产有关的正数指累计公平值对冲基准调整，将减少未来期间的净利息收入。与负债有关的正（负）金额指累计公平值对冲基准调整，将于未来期间增加（减少）净利息收入。

(e)代表资产负债表日存在的基差调整，与已从符合公允价值对冲关系中取消指定的对冲项目相关联。

108

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现金流对冲损益

下表分别呈列截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月现金流量对冲会计关系所使用的衍生工具（按合约类型划分），以及该等衍生工具录得的税前收益╱（亏损）。本公司将对冲衍生工具的收益╱（亏损）计入综合收益表中与相关对冲项目现金流量变动相同的项目。

			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2022年3月31日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	243					$	(3,361)		$	(3,604)
外汇(b)			(6)						(75)			(69)
总计			$	237					$	(3,436)		$	(3,673)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至二零二一年三月三十一日止三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	237					$	(2,761)		$	(2,998)
外汇(b)			27						66			39
总计			$	264					$	(2,695)		$	(2,959)

(a)主要包括以伦敦银行间同业拆借利率为指标的浮动利率资产和浮动利率负债的对冲。损益记入净利息收入。

(b)主要包括对非美元计价收入和支出的外币风险进行对冲。损益表的损益分类紧跟在套期项目之后--主要是非利息收入和薪酬支出。

截至2022年及2021年3月31日止三个月，本公司并无发生任何未能发生的预测交易。

在接下来的12个月里，该公司预计，139于2022年3月31日，AOCI录得的与现金流量对冲有关的净收益中的百万美元（税后）将在收入中确认。就已终止的现金流量对冲而言，AOCI中记录的衍生产品结果将于收益中确认的最长时间约为 八年，对应于最初对冲的预测现金流的时间。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为六年.该公司的长期预测交易涉及核心借贷活动。

净投资对冲损益

下表呈列截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月按合约类型按净投资对冲会计关系所用之对冲工具，以及该等工具录得之除税前收益╱（亏损）。

			在收入和其他综合收益/(亏损)中记录的收益/(亏损)
			2022															2021
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			记录的金额为 收入(a)									保监处记录的金额						记录的金额为 收入(a)									保监处记录的金额
外汇衍生品						$	(131)					$	338								$	(28)					$	1,200

(a)对冲衍生品的某些组成部分被允许排除在对冲有效性评估之外，例如外汇远期合约的远期点数。公司选择将这些金额的公允价值变化直接记录在其他收入中。

109

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用于特定风险管理目的的衍生工具的损益

下表呈列为数有限的衍生工具（并非在对冲会计关系中指定）所记录的除税前收益╱（亏损），该衍生工具用于管理与若干特定资产及负债有关的风险，包括按揭承担、仓库贷款、MSR、批发贷款风险及外币列值资产及负债所产生的若干风险。

			衍生工具收益/(亏损) 在收入中记录
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022			2021
合同类型
利率(a)			$	(229)		$	(142)
信用(b)			33			(40)
外汇(c)			(82)			98
总计			$	(278)		$	(84)

(a)主要是指用于对冲抵押贷款承诺、仓储贷款和MSR固有的利率风险的利率衍生品，以及发起仓储贷款的书面承诺。损益主要计入按揭费用及相关收入。

(b)涉及信用衍生品，用于缓解与该公司批发业务中的贷款敞口相关的信用风险。该等衍生工具不包括用于减轻衍生应收账款所产生的交易对手信贷风险的信贷衍生工具，衍生工具应收账款计入与做市活动有关的衍生工具及其他衍生工具的损益。损益记入本金交易收入。

(c)主要涉及用于降低特定外币资产和负债的外汇风险的衍生品。损益记入本金交易收入。

与做市活动有关的衍生品和其他衍生品的损益

该公司为满足客户的需要而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。所有未包括在上述对冲会计或指定风险管理类别中的衍生工具均包括在此类别中。这些衍生工具的损益主要记录在本金交易收入中。有关本金交易收入的资料，请参阅附注5。

110

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信用衍生品

有关信贷衍生工具的更详细讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注5。下表概述本公司于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日出售及购买的信贷衍生工具及信贷相关票据的名义金额。本所不使用信用衍生工具的名义金额作为该等衍生工具的风险管理的主要措施，因为名义金额未考虑信用事件发生的概率、参考债务的回收价值或相关现金工具和经济对冲，在本所看来，每一项都降低了与该等衍生工具相关的风险。

信贷衍生工具和与信贷有关的票据总额

			最高支付金额/名义金额
2022年3月31日（百万）			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(640,702)					$	650,858					$	10,156					$	1,710
其他信用衍生品(a)			(91,293)						104,184						12,891						14,885
信用衍生品总额			(731,995)						755,042						23,047						16,595
信贷相关票据(b)			—						—						—						8,844
总计			$	(731,995)					$	755,042					$	23,047					$	25,439
			最高支付金额/名义金额
2021年12月31日(百万)			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(443,481)					$	458,180					$	14,699					$	2,269
其他信用衍生品(a)			(56,130)						79,586						23,456						13,435
信用衍生品总额			(499,611)						537,766						38,155						15,704
信贷相关票据(b)			—						—						—						9,437
总计			$	(499,611)					$	537,766					$	38,155					$	25,141

(a)其他信用衍生品主要包括信用互换期权和总回报互换。

(b)代表CIB购买的其他保护，主要是在其做市业务。

(c)表示在标的参考工具与出售的保护参考工具相同的情况下购买的保护名义总额；为每个相同的标的参考工具购买的保护名义金额可能高于或低于出售的保护名义金额。

(d)在确定和解价值时，没有考虑参考债务在结算时的公允价值，这通常会减少保护卖方向保护买受人支付的金额。

(e)代表公司对参考工具(单一名称、投资组合或指数)购买的保护，其中公司没有出售相同参考工具的任何保护。

下表概述于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日信贷衍生工具按评级、到期日及总公允价值划分的名义金额，其中摩根大通为保障卖方。到期日概况乃基于信贷衍生工具合约的剩余合约到期日。评级概况乃基于信贷衍生工具合约所依据之参考实体之评级。JPMorgan Chase为保障购买者的信贷衍生工具的评级及到期情况与下文所反映的情况相若。

出售的保护—信贷衍生品评级(a)/成熟度概况
2022年3月31 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(127,594)					$	(321,381)					$	(97,701)					$	(546,676)					$	3,464					$	(871)					$	2,593
非投资级			(32,074)						(116,254)						(36,991)						(185,319)						2,860						(3,337)						(477)
总计			$	(159,668)					$	(437,635)					$	(134,692)					$	(731,995)					$	6,324					$	(4,208)					$	2,116

2021年12月31日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(91,155)					$	(255,106)					$	(29,035)					$	(375,296)					$	3,645					$	(623)					$	3,022
非投资级			(32,175)						(84,851)						(7,289)						(124,315)						2,630						(2,003)						627
总计			$	(123,330)					$	(339,957)					$	(36,324)					$	(499,611)					$	6,275					$	(2,626)					$	3,649

(a)评级标准主要基于标准普尔和穆迪定义的外部信用评级。

(b)金额在扣除可依法强制执行的主要净额结算协议(包括现金抵押品净额结算)之前按毛额列示。

111

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注5-非利息收入和非利息支出

非利息收入

有关本公司非利息收入的组成部分及会计政策的讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注6。

投资银行手续费

下表列出了投资银行手续费的构成。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
承销
权益			$	242					$	1,062
债务			974						1,221
总承保金额			1,216						2,283
咨询			792						687
投资银行手续费总额			$	2,008					$	2,970

主要交易记录

下表列示在主要交易收入中记录的所有已实现和未实现损益。本表不包括交易资产和负债的利息收入和利息支出，这些利息收入和利息支出是本公司在CIB中客户驱动的做市活动以及在财务处和CIO中的资金部署活动的整体业绩的组成部分。有关利息收入及利息开支的进一步资料请参阅附注6。

交易收入主要按工具类型列示。该公司以客户为导向的做市业务通常在其做市和相关的风险管理活动中使用各种工具类型；因此，下表所示的交易收入并不代表任何个别LOB的总收入。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
按工具类型划分的交易收入
利率(a)			$	469					$	923
信用(b)			457						1,270
外汇			1,324						998
权益			2,255						2,657
商品			747						549
总交易收入			5,252						6,397
私募股权收益/(亏损)			(147)						103
主要交易记录			$	5,105					$	6,500

(a)包括融资估值调整变化对衍生品的影响。

(b)包括信贷估值调整变动对衍生工具的影响，扣除相关对冲活动。

与贷款和存款相关的费用

下表列出了与贷款和存款相关的费用的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
与贷款有关的费用			$	362					$	358
存款相关费用			1,477						1,329
与贷款和存款相关的费用总额			$	1,839					$	1,687

资产管理、行政和佣金

下表列出资产管理、行政和佣金的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
资产管理费
投资管理费(a)			$	3,562					$	3,257
所有其他资产管理费(b)			90						94
总资产管理费			3,652						3,351
行政费用合计(c)			633						633
佣金及其他费用
经纪佣金(d)			810						800
所有其他佣金和费用			267						245
佣金及费用总额			1,077						1,045
资产管理、行政和佣金共计			$	5,362					$	5,029

(a)代表公司客户管理资产所赚取的费用，包括公司赞助基金的投资者和单独管理的投资账户的所有者。

(b)指附属于投资管理服务的服务费，例如向客户销售或分销共同基金所赚取的佣金。

(c)主要包括托管、证券借贷、基金服务和证券结算的费用。

(d)代表本公司作为经纪人，通过促进客户买卖证券和其他金融工具赚取的佣金。

信用卡收入

以下是下表列出信用卡收入的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
互通和商户加工收入			$	6,235					$	4,868
奖励成本和合作伙伴付款			(4,870)						(3,534)
其他信用卡收入(a)			(390)						16
信用卡总收入			$	975					$	1,350

(a)主要指账户发起成本和年费的摊销。

关于以下方面的更多信息，请参阅附注14。按揭费用及相关收入。

请参阅附注16以了解有关下列各项的经营租赁收入的资料： 其他收入.

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非利息支出

其他费用

公司综合损益表的其他费用包括：

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
律师费			$	119					$	28

注6-利息收入和利息支出

有关摩根大通有关利息收入及利息开支的会计政策，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注7。

下表呈列利息收入及利息支出的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
利息收入
贷款(a)			$	10,633					$	10,187
应税证券			1,979						1,605
免税证券(b)			245						277
总投资证券(a)			2,224						1,882
交易性资产.债务工具			1,767						1,782
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			397						233
借入的证券(c)			(87)						(77)
在银行的存款			238						65
所有其他可产生利息的资产(d)			324						199
利息收入总额			$	15,496					$	14,271
利息支出
计息存款			$	182					$	146
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			117						15
短期借款(e)			40						33
贸易负债--债务和所有其他计息负债(C)(F)			191						27
长期债务			1,076						1,134
合并VIE发行的实益利息			18						27
利息支出总额			$	1,624					$	1,382
净利息收入			$	13,872					$	12,889
信贷损失准备金			1,463						(4,156)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			$	12,409					$	17,045

(a)包括未赚取收入的摊销/增加（例如，购买溢价/折扣及递延费用/成本净额）。

(b)代表美国联邦所得税免税的证券。

(c)负利息收入与当前利率的影响以及对客户驱动的证券借入余额支付的费用有关。与主要经纪客户应付款项有关的负利息开支于利息开支中确认，并于交易负债—债务及所有其他计息负债中呈报。

(d)包括经纪相关持作投资客户应收款项（分类为应计利息及应收账款）所赚取的利息，以及所有其他计息资产（分类为综合资产负债表其他资产）。

(e)包括商业票据。

(f)所有其他计息负债包括经纪相关客户应付款项的利息开支。

113

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注7-养老金和其他退休后员工福利计划

有关摩根大通退休金及营运预算计划的讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注8。

下表列出了公司固定福利养老金、固定供款和OPEB计划的合并收益表中报告的净定期福利成本。

(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
			养老金和OPEB计划
定期确定福利计划总净成本/(贷方)			(64)			(59)
固定缴款计划合计			344			321
包括在非利息支出中的养老金和OPEB总成本			$	280		$	262

于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司界定福利退休金及运营预算计划的计划资产公允价值为美元。23.710亿美元25.7分别为10亿美元。

114

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注8-员工持股激励

有关会计政策及有关雇员股份奖励的其他资料的讨论，请参阅摩根大通二零二一年表格10—K附注9。

本公司在其综合收益表中确认了以下与其各种员工股权激励计划相关的非现金薪酬支出。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
先前授出的限制性股票单位（“RSU”）、业绩股单位（“PSU”）及股票增值权（“SAR”）的成本，并在其适用的归属期内摊销			$	271					$	356
未来期间将授予的基于股票的奖励的估计成本的应计费用，主要是那些授予符合终身职业资格的员工的费用			535						548
与员工股份激励计划相关的非现金薪酬支出总额			$	806					$	904

于2022年第一季度，本公司就其2021年表现年度的年度奖励补助金，授予 19百万个RSU和720千个PSU，加权平均授出日期公允价值为美元151.06每个RSU和$149.99每个PSU。

115

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注9-投资证券

投资证券包括分类为可供出售或可供出售之债务证券。分类为交易资产的债务证券于附注2讨论。该公司的所有AFS和HTM证券主要由财政部和CIO持有，与其资产负债管理活动有关。于二零二二年三月三十一日，投资证券组合包括平均信贷评级为AA+的债务证券（根据可获得的外部评级，及（如无）主要根据内部风险评级）。

2022年4月，本公司转让美元65.91,000亿美元的投资证券从AFS到HTM，用于资本管理目的。AOCI包括税前未实现亏损#美元。4.7在转让之日，这些证券的价格为20亿美元。

有关投资证券组合的其他资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注10。

投资证券组合的摊余成本和估计公允价值如下所示日期。

			2022年3月31日																		2021年12月31日
(单位：百万)			摊销成本(B)(C)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值						摊销成本(B)(C)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			$	94,270		$	311		$	4,681					$	89,900					$	72,800		$	736		$	993					$	72,543
住宅：
美国			1,970			3			39						1,934						2,128			38			2						2,164
非美国			3,572			15			6						3,581						3,882			25			1						3,906
商业广告			5,013			—			108						4,905						4,944			22			17						4,949
抵押贷款支持证券总额			104,825			329			4,834						100,320						83,754			821			1,013						83,562
美国财政部和政府机构			170,683			417			5,138						165,962						178,038			668			1,243						177,463
美国各州和市政当局的义务			14,561			377			152						14,786						14,890			972			2						15,860
非美国政府债务证券			16,463			58			220						16,301						16,163			92			46						16,209
公司债务证券			376			—			20						356						332			8			19						321
资产支持证券：
抵押贷款债券			10,554			4			85						10,473						9,674			6			18						9,662
其他			4,660			35			18						4,677						5,403			47			2						5,448
可供出售证券总额			322,122			1,220			10,467						312,875						308,254			2,614			2,343						308,525
持有至到期证券(a)
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			98,079			258			5,117						93,220						102,556			1,400			853						103,103
美国住宅			9,377			1			462						8,916						7,316			1			106						7,211
商业广告			5,378			6			278						5,106						3,730			11			54						3,687
抵押贷款支持证券总额			112,834			265			5,857						107,242						113,602			1,412			1,013						114,001
美国财政部和政府机构			187,240			—			9,750						177,490						185,204			169			2,103						183,270
美国各州和市政当局的义务			14,812			124			492						14,444						13,985			453			44						14,394
资产支持证券：
抵押贷款债券			49,569			25			375						49,219						48,869			75			22						48,922
其他			2,130			2			33						2,099						2,047			1			7						2,041
持有至到期证券总额			366,585			416			16,507						350,494						363,707			2,110			3,189						362,628
投资证券总额，扣除信贷损失准备后的净额			$	688,707		$	1,636		$	26,974					$	663,369					$	671,961		$	4,724		$	5,532					$	671,153

(a)该公司购买了美元13.210亿美元31.3截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，分别持有100亿元HTM证券。

(b)投资证券的摊余成本报告为扣除信贷损失准备金#美元。411000万美元和300万美元42分别为2022年3月31日和2021年12月31日。

(c)不包括$2.010亿美元1.92022年3月31日和2021年12月31日的应计利息应收账款分别为10亿美元。这家公司做到了。不是T通过利息收入冲销截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的任何应计利息应收款项。有关投资证券应计利息应收账款的会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格的附注10。

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可供出售证券减值

下表列出了AFS证券在2022年3月31日和2021年12月31日按账龄类别划分的公允价值和未实现亏损总额。这些表格不包括美国财政部和政府机构证券，以及美国政府证券交易所和政府机构MBS，其未实现亏损为#美元。9.810亿美元2.22022年3月31日和2021年12月31日，分别为10亿美元；这些证券的价值变化通常是由利率的变化推动的，而不是考虑到美国政府提供的明确或隐性担保，它们的信用状况的变化。

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月									12个月或更长时间
2022年3月31日（百万）			公允价值			毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	1,593		$	38					$	42		$	1		$	1,635		$	39
非美国			2,349			6						—			—			2,349			6
商业广告			4,406			86						336			22			4,742			108
抵押贷款支持证券总额			8,348			130						378			23			8,726			153
美国各州和市政当局的义务			1,456			152						—			—			1,456			152
非美国政府债务证券			8,631			157						916			63			9,547			220
公司债务证券			264			3						45			17			309			20
资产支持证券：
抵押贷款债券			8,561			73						1,331			12			9,892			85
其他			2,900			15						156			3			3,056			18
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	30,160		$	530					$	2,826		$	118		$	32,986		$	648

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月									12个月或更长时间
2021年12月31日(百万)			公允价值			毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	303		$	1					$	45		$	1		$	348		$	2
非美国			133			1						—			—			133			1
商业广告			2,557			5						349			12			2,906			17
抵押贷款支持证券总额			2,993			7						394			13			3,387			20
美国各州和市政当局的义务			120			2						—			—			120			2
非美国政府债务证券			5,060			37						510			9			5,570			46
公司债务证券			166			1						46			18			212			19
资产支持证券：
抵押贷款债券			8,110			18						208			—			8,318			18
其他			89			—						178			2			267			2
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	16,538		$	65					$	1,336		$	42		$	17,874		$	107

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HTM证券-信用风险

信用质量指标

HTM证券的主要信用质量指标是分配给每种证券的风险评级。于2022年3月31日及2021年12月31日，所有HTM证券均获评为投资级别，且为流动及应计，约 98%评级至少为AA+。

投资证券信贷损失准备

投资证券的信贷损失拨备为#美元。411000万美元和300万美元94分别截至2022年和2021年3月31日。

有关可供出售及HTM证券会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注10。

投资证券对合并损益表的部分影响

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022			2021
已实现收益			$	13		$	237
已实现亏损			(407)			(223)
投资证券收益/（损失）			$	(394)		$	14
信贷损失准备金			$	(1)		$	16

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合同到期日和收益率

下表按合约到期日呈列摩根大通投资证券组合于二零二二年三月三十一日的摊销成本及估计公平值。

剩余到期日 2022年3月31日（百万）			在一个月内到期 年或以下			应在一年至五年后到期			在五年至十年后到期			截止日期为 10年(b)						总计
可供出售的证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	5		$	3,740		$	4,314		$	96,768					$	104,827
公允价值			5			3,599			4,467			92,249						100,320
平均产量(a)			0.27		%	1.61		%	1.93		%	2.49		%				2.43		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	11,814		$	136,391		$	14,640		$	7,838					$	170,683
公允价值			11,803			132,200			13,921			8,038						165,962
平均产量(a)			0.83		%	0.59		%	1.20		%	0.85		%				0.67		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	13		$	144		$	1,408		$	12,996					$	14,561
公允价值			13			145			1,439			13,189						14,786
平均产量(a)			4.09		%	4.58		%	4.84		%	4.90		%				4.89		%
非美国政府债务证券
摊销成本			$	6,901		$	5,305		$	3,453		$	804					$	16,463
公允价值			6,907			5,276			3,313			805						16,301
平均产量(a)			2.67		%	2.58		%	1.12		%	1.09		%				2.24		%
公司债务证券
摊销成本			$	—		$	362		$	14		$	—					$	376
公允价值			—			342			14			—						356
平均产量(a)			—		%	11.08		%	1.25		%	—		%				10.71		%
资产支持证券
摊销成本			$	2,000		$	881		$	3,155		$	9,178					$	15,214
公允价值			1,999			875			3,145			9,131						15,150
平均产量(a)			1.48		%	1.89		%	1.34		%	1.59		%				1.54		%
可供出售证券总额
摊销成本			$	20,733		$	146,823		$	26,984		$	127,584					$	322,124
公允价值			20,727			142,437			26,299			123,412						312,875
平均产量(a)			1.51		%	0.73		%	1.51		%	2.56		%				1.57		%
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	—		$	1,435		$	11,279		$	100,127					$	112,841
公允价值			—			1,379			10,774			95,089						107,242
平均产量(a)			—		%	1.88		%	2.38		%	2.82		%				2.77		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	29,406		$	91,162		$	66,672		$	—					$	187,240
公允价值			29,221			86,797			61,472			—						177,490
平均产量(a)			0.58		%	0.74		%	1.26		%	—		%				0.90		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	34		$	76		$	1,519		$	13,215					$	14,844
公允价值			34			72			1,526			12,812						14,444
平均产量(a)			3.75		%	2.78		%	3.79		%	3.82		%				3.81		%
资产支持证券
摊销成本			$	—		$	—		$	13,503		$	38,196					$	51,699
公允价值			—			—			13,475			37,843						51,318
平均产量(a)			—		%	—		%	1.30		%	1.37		%				1.35		%
持有至到期证券总额
摊销成本			$	29,440		$	92,673		$	92,973		$	151,538					$	366,624
公允价值			29,255			88,248			87,247			145,744						350,494
平均产量(a)			0.59		%	0.76		%	1.44		%	2.54		%				1.66		%

(a)平均收益率是使用期末拥有的每种证券的有效收益率计算的，并根据每种证券的摊销成本进行加权。有效收益率考虑了合同票面利率、溢价摊销和折扣的增加，以及相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。有效收益率不包括计划外本金预付款；因此，由于某些证券可能是预付的，证券的实际到期日可能与其合同或预期到期日不同。然而，对于某些可赎回债务证券，平均收益率计算到最早的赎回日期。

(b)该公司几乎所有的美国住房抵押贷款证券和抵押贷款债券都将于#年到期。10年限或更长时间，基于合同到期日。反映预期未来提前还款的估计加权平均寿命约为7经纪公司住宅MBS的年限，4机构住宅抵押贷款债券的年数和5非机构住宅抵押贷款债券的发行年限。

119

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附注10-证券融资活动

有关与证券融资活动相关的会计政策的讨论，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注11。有关已选择公允价值期权的借入证券和证券借出协议的进一步信息，请参阅附注3。有关证券融资协议中质押资产及收到抵押品的进一步资料，请参阅附注23。

下表概述了本公司截至2022年3月31日及2021年12月31日的证券融资协议的毛额及净额。当本所已就与交易对手达成的主净额结算协议获得适当法律意见，且符合美国公认会计原则下的其他相关净额结算标准时，本所在合并资产负债表上对与同一交易对手达成的证券融资协议项下的未偿还余额进行净额结算。此外，本公司与其交易对手交换证券和/或现金抵押品，以减少与交易对手的经济风险，但

此类抵押品不符合综合资产负债表净额列报的条件。如果公司已就交易对手主净额结算协议获得适当的法律意见，则此类抵押品连同不符合美国公认会计原则下所有这些相关净额结算标准的证券融资余额，在下表中列示为“不能在综合资产负债表上净额结算的金额”，并减去列报的“净额”。如未征询或取得法律意见，证券融资余额将按以下“净额”总列示。在交易中，公司在证券换证券借贷协议中充当贷款人，并接受可以质押或出售作为抵押品的证券，公司确认在其他资产中以公允价值收到的证券，以及在综合资产负债表的应付账款和其他负债中返还这些证券的义务。

			2022年3月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	637,234		$	(335,359)		$	301,875		$	(289,272)					$	12,603
借入的证券			269,303			(44,451)			224,852			(168,087)						56,765
负债
根据回购协议出售的证券			$	553,011		$	(335,359)		$	217,652		$	(189,969)					$	27,683
借出的证券及其他(a)			57,991			(44,451)			13,540			(13,209)						331

			2021年12月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	604,724		$	(343,093)		$	261,631		$	(245,588)					$	16,043
借入的证券			250,333			(44,262)			206,071			(154,599)						51,472
负债
根据回购协议出售的证券			$	532,899		$	(343,093)		$	189,806		$	(166,456)					$	23,350
借出的证券及其他(a)			52,610			(44,262)			8,348			(8,133)						215

(a)包括#美元的证券换证券借贷协议8.010亿美元5.6于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司分别按公允价值入账，其中本公司担任贷款人。

(b)在某些情况下，与交易对手交换的抵押品超过与该交易对手的净资产或负债余额。在这种情况下，本栏中报告的金额仅限于与该交易对手有关的净资产或负债。

(c)包括提供担保权利的证券融资协议，但尚未寻求或获得关于总净额结算协议的适当法律意见。于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日，包括美元8.610亿美元13.9根据转售协议购买的证券分别为10亿美元；50.610亿美元46.4分别借入10亿美元的证券；26.010亿美元21.6根据回购协议出售的证券，分别为亿元；及185百万美元和美元1981000万美元的证券贷款和其他。

120

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下表呈列截至2022年3月31日及2021年12月31日于证券融资协议质押的金融资产类型及证券融资协议的剩余合约到期日。

			总负债余额
			2022年3月31日												2021年12月31日
*(单位：百万)			根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他						根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他
抵押贷款支持证券
美国GSE和政府机构			$	33,274					$	—					$	37,046					$	—
住宅--非机构			1,169						—						1,508						—
商业性-非代理性			1,443						—						1,463						—
美国财政部、GSE和政府机构			240,145						2,193						241,578						358
美国各州和市政当局的义务			2,274						7						1,916						7
非美国政府债务			189,535						2,134						174,971						1,572
公司债务证券			46,671						2,783						38,180						1,619
资产支持证券			1,345						5						1,211						—
股权证券			37,155						50,869						35,026						49,054
总计			$	553,011					$	57,991					$	532,899					$	52,610

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2022年3月31日（百万）									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	220,217					$	205,272					$	57,245					$	70,277					$	553,011
已借出证券总额及其他			56,975						124						489						403						57,991

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2021年12月31日(百万)									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	195,035					$	231,171					$	47,201					$	59,492					$	532,899
已借出证券总额及其他			50,034						1,701						—						875						52,610

不符合销售会计条件的转移

于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日，本公司持有美元415百万美元和美元440该等金融资产的权利已转让给第三方；然而，根据美国公认会计原则，该等转让不符合出售条件。这些转让被确认为担保融资交易。已转让资产于综合资产负债表内列作贸易资产及贷款，而相应负债主要于短期借贷入账。

121

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注11-贷款

贷款会计框架

贷款的会计处理取决于管理层对贷款的策略。该公司根据以下类别对贷款进行核算：

•为投资而持有或购买的贷款(即“留存”)

•持有待售贷款

•公允价值贷款

有关贷款的详细讨论，包括会计政策，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注12。有关本公司在公允价值选择权下选择公允价值会计的更多信息，请参阅本表10—Q的附注3。有关按公允价值列账并分类为交易资产的贷款的资料，请参阅本表格10—Q附注2。

贷款组合

该公司的贷款组合分为三投资组合部分，即公司用来确定贷款损失拨备的相同部分：消费者，不包括信用卡；信用卡；以及批发。在每个投资组合中，公司根据每个贷款类别的风险特征，监测和评估以下贷款类别的信用风险。

消费者，不包括 信用卡

信用卡

批发(C)(D)

·住宅房地产(a) ·汽车和其他(b)

·信用卡贷款

·以房地产为担保 ·工商业 ·其他(e)

(a)包括在中国建设银行和AWM持有的分数按揭和房屋净值贷款，以及在CIB和公司持有的分数按揭贷款。

(b)包括得分汽车和商业银行贷款和透支。

(c)包括于中国银行、可换股债券、AWM、企业持有的贷款以及于中国建设银行持有的风险评级贷款，包括在厘定贷款损失拨备时采用批发方法的商业银行和汽车经销商贷款。

(d)批发投资组合部分的类别与银行监管机构根据贷款的抵押品、目的和借款人类型定义的贷款分类保持一致。

(e)包括向金融机构、州和政治分支机构、SPE、非营利组织、个人投资公司和信托提供的贷款，以及向个人和个人实体提供的贷款（主要是AWM内部的全球私人银行客户）。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注14。

下表按投资组合细分汇总了公司的贷款余额。

2022年3月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	296,161					$	152,283					$	569,953					$	1,018,397
持有待售			808						—						5,617						6,425
按公允价值计算			15,520						—						32,943						48,463
总计			$	312,489					$	152,283					$	608,513					$	1,073,285
2021年12月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	295,556					$	154,296					$	560,354					$	1,010,206
持有待售			1,287						—						7,401						8,688
按公允价值计算			26,463						—						32,357						58,820
总计			$	323,306					$	154,296					$	600,112					$	1,077,714

(a)不包括$2.810亿美元2.7于2022年3月31日及2021年12月31日，应计应收利息分别为亿美元。该公司注销应计利息应收款2000美元12百万美元和美元13截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，分别为百万美元。

(b)贷款（选择公平值选择权者除外）按扣除未摊销折扣及溢价以及递延贷款费用或成本净额呈列。于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日，该等金额并不重大。

122

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下表提供了在所述期间购买、出售并重新分类为持有待售的留存贷款的账面价值信息。重新分类为待售并在后续期间出售的贷款不包括在此表的销售线中。

			2022																		2021
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计
购买			$	119		(B)(C)			$	—		$	166		$	285					$	191		(B)(C)			$	—		$	226		$	417
销售额			47						—			9,707			9,754						181						—			5,730			5,911
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a)			76						—			273			349						162						—			772			934

(a)将贷款重新分类为持有待售是非现金交易。

(b)主要包括购买住宅房地产贷款，包括公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，根据政府全国抵押贷款协会(Ginnie Mae)的指导方针，从贷款池中自愿回购某些拖欠贷款。公司通常选择回购这些拖欠贷款，因为它继续根据Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的适用要求提供服务和/或管理止赎程序。

(c)不包括购买留存贷款#美元3.210亿美元7.0分别为截至2022年和2021年3月31日的三个月的10亿美元，主要通过对应来源渠道获得，并根据该公司的标准进行承保。

出售贷款的损益

截至2022年3月31日的三个月，在非利息收入中确认的贷款销售和与贷款相关的承诺(包括对记录贷款和以成本或公允价值较低的价格持有待售的与贷款有关的承诺的调整)的净收益/(亏损)为#美元。38其中百万美元342.6亿美元与贷款相关。销售贷款和与贷款有关的承诺的净收益为#美元。132在截至2021年3月31日的三个月中，1352.6亿美元与贷款相关。此外，出售贷款还可能导致减记、收回或改变信贷损失准备金中确认的拨备。

贷款修改

该公司的大部分COVID—19相关贷款修改不被视为TDRs。有关本公司贷款修改会计政策的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注12。

123

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消费者，不包括信用卡贷款组合

消费贷款（不包括信用卡贷款）主要包括住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度、汽车和商业银行贷款，重点是服务于主要消费信贷市场。该组合还包括由初级留置权担保的房屋净值贷款、只支付利息期的优质按揭贷款以及可能导致负摊销的若干付款选择权贷款。

下表按类别提供了有关留存消费贷款(不包括信用卡)的信息。

(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
住宅房地产			$	227,926		$	224,795
汽车等(a)			68,235			70,761
留存贷款总额			$	296,161		$	295,556

(a)于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日，包括美元2.910亿美元5.410亿美元的贷款，分别在PPP下的商业银行。

拖欠率是消费贷款的主要信贷质量指标。有关消费者信贷质量指标的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注12。

124

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住宅房地产

下表提供了拖欠情况的信息，拖欠情况是保留住宅房地产贷款的主要信贷质量指标。

(单位：百万，比率除外)			2022年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款(d)																					循环贷款									总计
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前			$	12,972		$	69,009		$	46,191		$	17,016		$	7,207		$	56,403					$	5,981		$	11,186					$	225,965
逾期30-149天			—			13			9			13			23			630						12			164						864
逾期150天或以上			—			1			9			17			15			812						8			235						1,097
留存贷款总额			$	12,972		$	69,023		$	46,209		$	17,046		$	7,245		$	57,845					$	6,001		$	11,585					$	227,926
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c)			—		%	0.02		%	0.04		%	0.18		%	0.52		%	2.43		%				0.33		%	3.44		%				0.85		%

(单位：百万，比率除外)			2021年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(d)																					循环贷款									总计
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前			$	68,742		$	48,334		$	18,428		$	7,929		$	11,684		$	49,147					$	6,392		$	11,807					$	222,463
逾期30-149天			13			23			27			27			22			578						11			182						883
逾期150天或以上			—			11			21			25			33			1,069						6			284						1,449
留存贷款总额			$	68,755		$	48,368		$	18,476		$	7,981		$	11,739		$	50,794					$	6,409		$	12,273					$	224,795
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c)			0.02		%	0.07		%	0.26		%	0.65		%	0.47		%	3.18		%				0.27		%	3.80		%				1.02		%

(a)个人拖欠分类包括由美国政府机构投保的抵押贷款，具体如下：30百万美元和美元35 30—149天逾期包括美元13百万美元和美元11逾期150天或以上包括$22百万美元和美元20于2022年3月31日及2021年12月31日分别为百万美元。

(b)在2022年3月31日和2021年12月31日，根据为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划提供的贷款，这些贷款仍在延迟期内，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。

(c)于2022年3月31日及2021年12月31日，住宅房地产贷款不包括由美国政府机构投保的按揭贷款，35百万美元和美元31100万美元，逾期30天或以上。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(d)购买的贷款包括在发放贷款的当年。

大致37循环贷款总额的%为优先留置权贷款；剩余部分为初级留置权贷款。公司持有的留置权头寸被考虑在公司的信贷损失准备金中。已转换为定期贷款的循环贷款的违约率高于仍在循环期间的循环贷款。这主要是因为这些产品通常要求的全额摊销付款高于循环期内可供循环贷款使用的最低付款选择。

125

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非权责发生制贷款和其他信贷质量指标

下表提供了留存住宅房地产贷款的非权责发生制和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，加权平均数据除外)			2022年3月31日			2021年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)(D)			$	4,375		$	4,759
逾期90天或以上，政府担保(e)			27			24
当前估计的LTV比率(F)(G)(H)
超过125%并刷新了FICO分数：
等于或大于660			$	3		$	2
少于660			2			2
101%至125%，并更新了FICO分数：
等于或大于660			24			37
少于660			9			15
80%到100%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			2,523			2,701
少于660			78			89
低于80%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			214,298			209,295
少于660			9,201			9,658
没有可用的FICO/LTV			1,723			2,930
美国政府担保			65			66
留存贷款总额			$	227,926		$	224,795
加权平均LTV比(F)(I)			50		%	50		%
加权平均FICO（g）㈠			767			765
地理区域(j)
加利福尼亚			$	71,174		$	71,383
纽约			33,218			32,545
佛罗里达州			17,021			16,182
德克萨斯州			14,273			13,865
伊利诺伊州			11,453			11,565
科罗拉多州			9,159			8,885
华盛顿			8,392			8,292
新泽西			6,887			6,832
马萨诸塞州			6,230			6,105
康涅狄格州			5,307			5,242
所有其他(k)			44,812			43,899
留存贷款总额			$	227,926		$	224,795

(a)包括抵押品依赖型住宅房地产贷款，这些贷款被计入标的抵押品的公允价值减去出售成本。根据监管指导，该公司报告已根据第7章破产解除且未经借款人确认的住宅房地产贷款(“第7章贷款”)为抵押品依赖型非应计TDR，无论其拖欠状况如何。在2022年3月31日，大约57%的住宅房地产贷款逾期30天或以上。

(b)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。

(c)按现金基础确认的非应计贷款的利息收入为#美元。45截至2022年和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。

(d)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(e)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款是由美国政府机构担保的。通常，贷款的本金余额有保险，利息按特定的偿还率担保，但须符合商定的偿债准则。截至2022年3月31日和2021年12月31日，根据商定的服务准则，这些余额不再计息。有几个不是逾期90天或以上且在2022年3月31日和2021年12月31日仍在计息的未得到美国政府机构担保的贷款。

(f)表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。

(g)更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。

(h)包括住宅房地产贷款，主要以AWM中没有刷新FICO分数的有限责任公司持有。根据管理层对借款人信用质量的估计，这些贷款已被纳入FICO范围。

(i)不包括没有FICO和/或LTV数据的贷款。

(j)表中显示的地理区域是根据2022年3月31日相应贷款余额的大小进行排序的。

(k)截至2022年3月31日和2021年12月31日，包括由美国政府机构承保的抵押贷款美元。65百万美元和美元66分别为100万美元。这些数额已被排除在根据政府担保提出的地理区域之外。

126

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贷款修改

本公司向遇到财务困难的借款人提供优惠的住宅房地产贷款修改一般作为TDRs入账并报告。有短期或其他不重大修改但不被视为优惠的贷款不属于贸易和发展报告。 新的贸易和发展报告的账面价值为美元，118百万美元和美元251截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，分别为百万美元。对于住宅房地产贷款已在贸易和发展报告中修订的借款人，并无额外贷款承诺。

修改的性质和程度

该公司的专有修改计划以及政府计划，包括美国的GSE计划，通常向陷入财务困境的借款人提供各种优惠，包括但不限于，利率降低、期限或付款延期以及本金和/或利息支付的延迟，这些本来是原始协议条款所要求的。下表提供了在本报告所述期间，根据公司上述减损计划，住宅房地产贷款在TDR中如何修改的信息。该表不包括第7章中给予的唯一特许权是清偿债务的贷款，以及不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款。

			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
批准用于试行修改的贷款数量			1,526			1,401
永久修改的贷款数量			1,542			1,714
特许权获批：(a)
降息			64		%	72		%
期限或付款延期			77			40
递延本金及/或利息			13			31
主体宽恕			1			4
其他(b)			27			51

(a)代表在永久修改中给予的优惠，占永久修改的贷款数量的百分比。百分比之和超过100%因为主要所有修改都包括一种以上的特许权。对试行修改提供的优惠通常与对永久修改给予的优惠一致。

(b)包括符合TDR定义的浮动利率到固定利率的修改和付款延迟。

127

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修改和重新违约的财务影响

下表提供了上述减损计划下住宅房地产贷款修改中给予的各种优惠的财务影响，以及TDR中修改后的某些贷款在本报告所述期间的再违约情况。下表仅列出永久性修改的财务影响，不包括通过试行修改提供的临时优惠。该表还不包括第7章贷款，其中给予的唯一特许权是清偿债务，以及不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款。

(单位：百万，加权平均数据除外)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
减息贷款加权平均利率-TDR前			4.43		%	4.57		%
降息后贷款加权平均利率-TDR后			3.31			2.91
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之前			23			24
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之后			39			39
在永久修改时确认的冲销			$	—		$	—
本金递延			7			12
本金已获原谅			1			1
在永久修改后一年内再次违约的贷款余额(a)			$	43		$	24

(a)表示在TDR中永久修改的贷款，这些贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且在此期间内发生付款违约一年修改的版本。列报的美元数额是报告所述期间结束时此类贷款违约时的余额。对于在TDR中修改的住宅房地产贷款，当贷款变为二合同付款逾期。如果修改后的贷款再次违约，通常将通过止赎或另一种类似类型的清算交易进行清算。在最近一年内修改的贷款的偿还情况12个月可能不代表最终的再违约水平。

于2022年3月31日，中期发展报告中永久修改的住宅房地产贷款加权平均估计剩余年期为 5年这些贷款的估计剩余期限反映了自愿和非自愿预付款的估计数（即，取消抵押品赎回权和其他强制清算）。

有效和暂停取消抵押品赎回权

于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司持有住宅房地产贷款（不包括美国政府机构投保的贷款），账面值为美元。767百万美元和美元619分别有100万未包括在REO中，但正在进行或暂停丧失抵押品赎回权的过程中。

128

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汽车等

下表提供了拖欠情况的信息，拖欠情况是保留汽车和其他消费贷款的主要信贷质量指标。

			2022年3月31日
(单位：百万，比率除外)			定期贷款（按发放年份）																														循环贷款
			2022						2021						2020						2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	7,272					$	30,438		(b)			$	16,259		(b)			$	6,435		$	3,009		$	1,800					$	2,223		$	117		$	67,553
逾期30-119天			62						161						124						68			40			34						11			6			506
逾期120天或以上			—						—						163						—			—			1						6			6			176
留存贷款总额			$	7,334					$	30,599					$	16,546					$	6,503		$	3,049		$	1,835					$	2,240		$	129		$	68,235
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a)			0.85		%				0.52		%				0.45		%				1.05		%	1.31		%	1.91		%				0.76		%	9.30		%	0.69		%

			2021年12月31日
(单位：百万，比率除外)			定期贷款（按发放年份）																											循环贷款
			2021						2020						2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	35,323		(c)			$	18,324		(c)			$	7,443		$	3,671		$	1,800		$	666					$	2,242		$	120		$	69,589
逾期30-119天			192						720						88			53			31			21						12			6			1,123
逾期120天或以上			—						35						—			—			1			1						5			7			49
留存贷款总额			$	35,515					$	19,079					$	7,531		$	3,724		$	1,832		$	688					$	2,259		$	133		$	70,761
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a)			0.54		%				0.47		%				1.17		%	1.42		%	1.75		%	3.20		%				0.75		%	9.77		%	0.71		%	(d)

(a)于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日，汽车及其他贷款不包括美元2131000万美元和300万美元667 由SBA担保的逾期30天或以上的PPP贷款分别为百万美元。根据SBA担保，该等金额已被排除在外。

(b)包括$2.52021年发放的贷款为10亿美元，353根据购买力平价，2020年有100万笔贷款来自商业银行业务。购买力平价贷款由小企业管理局担保。除了在某些有限的情况下，公司通常不确认冲销，不归类为非应计项目，也不记录这些贷款的贷款损失准备金。

(c)包括$4.42021年发放的贷款为10亿美元，1.02020年，PPP下的商业银行业务中有10亿美元的贷款。

(d)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

129

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非权责发生制和其他信用质量指标

下表提供了留存汽车贷款和其他消费贷款的非应计项目和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，比率除外)			汽车和其他合计
			2022年3月31日			2021年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)			110			119
地理区域(d)
加利福尼亚			$	10,794		$	11,163
德克萨斯州			7,725			7,859
纽约			5,075			5,848
佛罗里达州			4,929			4,901
伊利诺伊州			2,785			2,930
新泽西			2,274			2,355
宾夕法尼亚州			1,936			2,004
亚利桑那州			1,789			1,887
路易斯安那州			1,771			1,801
佐治亚州			1,760			1,748
所有其他			27,397			28,265
留存贷款总额			$	68,235		$	70,761

(a)于2022年3月31日及2021年12月31日，非应计贷款不包括美元，179百万美元和美元506 100万美元的公私伙伴关系贷款逾期90天或以上，并由SBA担保，其中1631000万美元和300万美元35 根据SBA制定的准则，2000万美元的贷款不再累计利息。一般情况下，贷款的本金余额是有保险的，利息是按指定的偿还率保证的，但须符合小企业管理局制定的准则。有 不是并非由SBA担保，但逾期90天或以上且于2022年3月31日及2021年12月31日仍应计利息的贷款。

(b)一般来说，所有消费者非应计贷款都有免税额。根据监管指引，若干被视为依赖抵押品的非应计贷款已按摊销成本或其相关抵押品的公平值减销售成本两者中的较低者扣除。倘相关抵押品之价值于押记后有所改善，则相关拨备可能为负数。

(c)截至2022年及2021年3月31日止三个月，按现金制确认的非应计贷款利息收入并不重大.

(d)本表呈列的地理区域乃根据于二零二二年三月三十一日的相应贷款结余规模排序。

贷款修改

某些汽车和其他贷款修改被认为是TDR，因为它们为经历财务困难的借款人提供了各种优惠。不被视为优惠的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR。

截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，该等修订以及新的中期报告对本公司而言并不重大。于2022年3月31日及2021年12月31日，贷款予贷款已于中期报告修订的借款人的额外贷款承担并不重大。

130

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信用卡贷款组合

信用卡投资组合部分包括公司发起和购买的信用卡贷款。拖欠率是信用卡贷款的主要信用质量指标。

有关信用卡贷款组合（包括信贷质量指标）的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注12。

下表提供有关拖欠情况的资料，拖欠情况是保留信用卡贷款的主要信贷质量指标。

(单位：百万，比率除外)			2022年3月31日
			在周转期内			转换为定期贷款(a)			总计
贷款拖欠
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	149,811		$	817		$	150,628
逾期30-89天，并仍在累积			780			55			835
逾期90天或以上，并仍在累积			791			29			820
留存贷款总额			$	151,382		$	901		$	152,283
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			1.04		%	9.32		%	1.09		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.52			3.22			0.54

(单位：百万，比率除外)			2021年12月31日
			在周转期内			转换为定期贷款(a)			总计
贷款拖欠
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	151,798		$	901		$	152,699
逾期30-89天，并仍在累积			770			59			829
逾期90天或以上，并仍在累积			741			27			768
留存贷款总额			$	153,309		$	987		$	154,296
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			0.99		%	8.71		%	1.04		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.48			2.74			0.50

(a)代表TDRs。

其他信用质量指标

下表提供了有关留存信用卡贷款的其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，比率除外)			2022年3月31日			2021年12月31日
地理区域(a)
加利福尼亚			$	22,865		$	23,030
德克萨斯州			15,808			15,879
纽约			12,539			12,652
佛罗里达州			10,388			10,412
伊利诺伊州			8,428			8,530
新泽西			6,273			6,367
俄亥俄州			4,807			4,923
科罗拉多州			4,562			4,573
宾夕法尼亚州			4,548			4,708
密西根			3,682			3,773
所有其他			58,383			59,449
留存贷款总额			$	152,283		$	154,296
基于账面价值和估计更新的FICO分数的投资组合百分比
等于或大于660			87.9		%	88.5		%
少于660			11.9			11.3
没有可用的FICO			0.2			0.2

(a)表中显示的地理区域是根据2022年3月31日相应贷款余额的大小进行排序的。

131

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贷款修改

本公司可能会提供贷款修改计划，给予信用卡借款人谁正在经历经济困难。本公司为长期计划下的大部分信用卡贷款提供优惠。这些修改涉及将客户置于固定付款计划，通常， 60几个月，通常包括降低信用卡的利率。本公司长期计划下的基本上所有修改均被视为TDRs。有短期或其他不重大修改但不被视为优惠的贷款不属于贸易和发展报告。

如果持卡人不遵守修改后的付款条款，那么信用卡贷款将继续老化，并最终将根据本公司的标准注销政策注销。在大多数情况下，本公司不会恢复借款人的信用额度。

修改和重新违约的财务影响

下表提供了对在TDR中修改的信用卡贷款给予优惠的财务影响的信息，以及本报告所述期间的再违约情况。在所有披露的时期，新注册的人数少于1留存信用卡贷款总额的百分比。

(单位：百万，但 加权平均数据)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
新TDR的平衡(a)			$	82		$	143
加权平均贷款利率-TDR之前			18.00		%	17.74		%
贷款加权平均利率-TDR后			4.87			5.23
在修改后一年内再次违约的贷款余额(b)			$	9		$	19

(a)表示修改前的未偿还余额。

(b)表示在TDR中修改的贷款，该贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且其付款违约发生在一年修改的版本。所列数额是截至违约季度末此类贷款的余额。

对于经修订的信用卡贷款，当借款人未履行时，即视为已发生拖欠还款 二连续的合同付款。违约的修改信用卡贷款仍在修改计划中，并继续根据公司的标准注销政策进行注销。

132

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批发贷款组合

批发贷款包括向各种客户提供的贷款，从大型企业和机构客户到小企业和高净值个人。批发贷款的主要信贷质量指标是分配给每笔贷款的内部风险评级。有关该等风险评级的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注12。

下表提供内部风险评级的资料，内部风险评级是保留批发贷款的主要信贷质量指标。

			以房地产为抵押									工商业												其他(b)									留存贷款总额
(单位：百万，比率除外)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
按风险评级划分的贷款
投资级			$	94,158		$	92,369					$	77,254					$	75,783					$	239,775		$	241,859					$	411,187					$	410,011
非投资级：
不受批评			21,982			22,495						68,923						62,039						52,679			52,440						143,584						136,974
被批评的表演			3,858			3,645						7,872						6,900						1,163			770						12,893						11,315
被批评的非应计项目(a)			369			326						1,148						969						772			759						2,289						2,054
非投资级共计			26,209			26,466						77,943						69,908						54,614			53,969						158,766						150,343
留存贷款总额			$	120,367		$	118,835					$	155,197					$	145,691					$	294,389		$	295,828					$	569,953					$	560,354
投资级贷款占留存贷款总额的百分比			78.23		%	77.73		%				49.78		%				52.02		%				81.45		%	81.76		%				72.14		%				73.17		%
批评总额占留存贷款总额的百分比			3.51			3.34						5.81						5.40						0.66			0.52						2.66						2.39
被批评的非应计项目占留存贷款总额的百分比			0.31			0.27						0.74						0.67						0.26			0.26						0.40						0.37

(a)于2022年3月31日及2021年12月31日，非应计贷款不包括美元571000万美元和300万美元127 2000万美元的公私伙伴关系贷款逾期90天或以上，并由SBA担保，主要是商业和工业。

(b)包括向金融机构、州和政治分支机构、SPE、非营利组织、个人投资公司和信托提供的贷款，以及向个人和个人实体提供的贷款（主要是AWM内部的全球私人银行客户）。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注14。

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2022年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	6,743		$	23,613		$	15,729		$	16,493		$	7,171		$	23,201					$	1,200		$	8					$	94,158
非投资级			1,527			5,149			3,534			4,299			3,250			7,973						476			1						26,209
留存贷款总额			$	8,270		$	28,762		$	19,263		$	20,792		$	10,421		$	31,174					$	1,676		$	9					$	120,367

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2021年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	23,346		$	16,030		$	17,265		$	8,103		$	7,325		$	19,066					$	1,226		$	8					$	92,369
非投资级			5,364			3,826			4,564			3,806			2,834			5,613						458			1						26,466
留存贷款总额			$	28,710		$	19,856		$	21,829		$	11,909		$	10,159		$	24,679					$	1,684		$	9					$	118,835

133

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			工商业
(单位：百万)			2022年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	9,027		$	13,819		$	5,909		$	3,107		$	1,125		$	1,612					$	42,654		$	1					$	77,254		(a)
非投资级			7,209			17,555			6,003			3,819			1,707			1,069						40,505			76						77,943
留存贷款总额			$	16,236		$	31,374		$	11,912		$	6,926		$	2,832		$	2,681					$	83,159		$	77					$	155,197

			工商业
(单位：百万)			2021年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	21,342		$	6,268		$	3,609		$	1,269		$	1,108		$	819					$	41,367		$	1					$	75,783		(b)
非投资级			19,314			7,112			4,559			2,177			930			430						35,312			74						69,908
留存贷款总额			$	40,656		$	13,380		$	8,168		$	3,446		$	2,038		$	1,249					$	76,679		$	75					$	145,691

(a)于2022年3月31日，$608百万美元704批发投资组合中的总购买力平价贷款为商业和工业贷款。在美元中608百万，$411 2021年，亿美元1972020年，亿美元。PPP贷款由SBA担保，并被视为投资级。除了在某些有限的情况下，本公司通常不确认核销、分类为非应计或记录这些贷款的贷款损失备抵。

(b)于二零二一年十二月三十一日，美元1.1其中40亿美元1.3 批发投资组合中的公私伙伴关系贷款总额为10亿美元，为商业和工业。的$1.130亿美元，698 2021年，亿美元396 2020年，亿美元。

			其他(a)
(单位：百万)			2022年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	14,015		$	19,822		$	16,545		$	5,423		$	2,723		$	9,698					$	168,991		$	2,558					$	239,775
非投资级			6,264			11,273			2,559			1,519			847			649						31,498			5						54,614
留存贷款总额			$	20,279		$	31,095		$	19,104		$	6,942		$	3,570		$	10,347					$	200,489		$	2,563					$	294,389

			其他(a)
(单位：百万)			2021年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2021			2020			2019			2018			2017			2017年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	26,782		$	17,829		$	6,125		$	2,885		$	3,868		$	7,651					$	176,118		$	601					$	241,859
非投资级			16,905			2,399			1,455			935			218			467						31,585			5						53,969
留存贷款总额			$	43,687		$	20,228		$	7,580		$	3,820		$	4,086		$	8,118					$	207,703		$	606					$	295,828

(a)包括向金融机构、州和政治分支机构、SPE、非营利组织、个人投资公司和信托提供的贷款，以及向个人和个人实体提供的贷款（主要是AWM内部的全球私人银行客户）。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注14。

134

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下表提供了关于以房地产担保的留存贷款的补充信息，这些贷款包括完全或基本上由一项或多项不动产留置权担保的贷款。

(单位：百万，比率除外)			多个家庭									其他商业广告									房地产担保的留存贷款总额
			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
以房地产为抵押的留存贷款			$	75,194		$	73,801					$	45,173		$	45,034					$	120,367		$	118,835
受到批评			1,850			1,671						2,377			2,300						4,227			3,971
受批评的占房地产担保留存贷款总额的百分比			2.46		%	2.26		%				5.26		%	5.11		%				3.51		%	3.34		%
被批评的非应计项目			$	82		$	91					$	287		$	235					$	369		$	326
受批评的非权责发生制贷款占房地产担保的留存贷款总额的百分比			0.11		%	0.12		%				0.64		%	0.52		%				0.31		%	0.27		%

地域分布和犯罪

下表提供了留存批发贷款的地理分布和拖欠情况。

			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计 留存贷款
(单位：百万， (除比率外)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
按地域分布分列的贷款(a)
总计美国			$	117,246		$	115,732					$	112,021		$	106,449					$	209,556		$	215,750					$	438,823		$	437,931
非美国地区合计			3,121			3,103						43,176			39,242						84,833			80,078						131,130			122,423
留存贷款总额			$	120,367		$	118,835					$	155,197		$	145,691					$	294,389		$	295,828					$	569,953		$	560,354
贷款拖欠
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	119,596		$	118,163					$	152,687		$	143,459					$	292,146		$	293,358					$	564,429		$	554,980
逾期30-89天，并仍在累积			392			331						1,282			1,193						1,373			1,590						3,047			3,114
逾期90天或以上，并仍在累积(b)			10			15						80			70						98			121						188			206
被批评的非应计项目(c)			369			326						1,148			969						772			759						2,289			2,054
留存贷款总额			$	120,367		$	118,835					$	155,197		$	145,691					$	294,389		$	295,828					$	569,953		$	560,354

(a)美国和非美国的分布主要是根据借款人的住所确定的。

(b)指被认为有良好抵押品的贷款，因此仍应计利息。

(c)于2022年3月31日及2021年12月31日，非应计贷款不包括美元571000万美元和300万美元127 2000万美元的公私伙伴关系贷款逾期90天或以上，并由SBA担保，主要是商业和工业。

非权责发生制贷款

下表提供了保留的批发非应计贷款的资料。

(单位：百万)			以房地产为抵押									商业广告 和工业									其他									总计 留存贷款
			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
非权责发生制贷款
带着零用钱			$	290		$	254					$	699		$	604					$	554		$	286					$	1,543		$	1,144
没有零用钱(a)			79			72						449			365						218			473						746			910
总计 非权责发生制贷款(b)			$	369		$	326					$	1,148		$	969					$	772		$	759					$	2,289		$	2,054

(a)当贴现现金流或抵押品价值等于或超过贷款的摊销成本时，贷款不需要拨备。这通常发生在贷款已部分注销和/或已收到利息并用于贷款余额的情况下。

(b)截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，按现金基准确认的非应计贷款利息收入并不重大。

贷款修改

某些贷款修改被认为是TDR，因为它们为遇到经济困难的借款人提供了各种优惠。不被视为优惠的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR。新的TDR是$418百万美元和美元428截至2022年3月31日和2021年3月31日，截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月的新中期存托报告反映延长到期日、契诺豁免及收取部分偿还贷款的资产，主要为商业及工业贷款类别。 截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，该等修订导致新的台湾存托凭证的影响对本公司而言并不重大。

TDR的账面价值为$906百万美元和美元607截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别为百万美元。

135

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附注12-信贷损失准备

本公司的信用损失拨备指管理层对本公司按摊余成本计量的金融资产剩余预期寿命内的预期信用损失的估计以及某些表外贷款相关承担。

有关信贷损失准备及相关会计政策的详细讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格附注13。

136

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信贷损失准备及相关信息

下表概述有关信贷亏损拨备的资料，并包括按减值方法划分的贷款及贷款相关承担的细目。有关投资证券信贷亏损拨备的进一步资料，请参阅摩根大通2021年表格10—K附注10及本表格10—Q附注9。

			2022															2021
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发						总计						消费者，不包括信用卡			信用卡			批发						总计
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	1,765		$	10,250		$	4,371					$	16,386					$	3,636		$	17,800		$	6,892					$	28,328
总冲销			204			720			52						976						166			1,214			88						1,468
已收集的总回收率			(158)			(214)			(22)						(394)						(145)			(231)			(35)						(411)
净撇账/(回收)			46			506			30						582						21			983			53						1,057
贷款损失准备金			175			506			687						1,368						(932)			(2,517)			(830)						(4,279)
其他			—			—			20						20						(1)			—			10						9
截至3月31日的期末余额，			$	1,894		$	10,250		$	5,048					$	17,192					$	2,682		$	14,300		$	6,019					$	23,001
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	113		$	—		$	2,148					$	2,261					$	187		$	—		$	2,222					$	2,409
与贷款有关的承诺拨备			(2)			—			98						96						(52)			—			159						107
其他			—			—			1						1						—			—			—						—
截至3月31日的期末余额，			$	111		$	—		$	2,247					$	2,358					$	135		$	—		$	2,381					$	2,516
投资证券总免税额			北美			北美			北美						41						北美			北美			北美						94
信贷损失准备总额			$	2,005		$	10,250		$	7,295					$	19,591					$	2,817		$	14,300		$	8,400					$	25,611
按减值方法计提的贷款损失准备
特定于资产(a)			$	(644)		$	262		$	485					$	103					$	(348)		$	522		$	529					$	703
基于投资组合			2,538			9,988			4,563						17,089						3,030			13,778			5,490						22,298
贷款损失准备总额			$	1,894		$	10,250		$	5,048					$	17,192					$	2,682		$	14,300		$	6,019					$	23,001
按减值方法分列的贷款
特定于资产(a)			$	13,186		$	901		$	2,823					$	16,910					$	16,008		$	1,291		$	3,394					$	20,693
基于投资组合			282,975			151,382			567,130						1,001,487						286,384			130,481			511,084						927,949
留存贷款总额			$	296,161		$	152,283		$	569,953					$	1,018,397					$	302,392		$	131,772		$	514,478					$	948,642
抵押品依赖型贷款
净冲销			$	(5)		$	—		$	7					$	2					$	20		$	—		$	2					$	22
按抵押品公允价值减去销售成本计算的贷款			4,144			—			665						4,809						4,790			—			354						5,144
按减值方法分列的与贷款有关的承担准备
特定于资产			$	—		$	—		$	139					$	139					$	—		$	—		$	144					$	144
基于投资组合			111			—			2,108						2,219						135			—			2,237						2,372
与贷款有关的承付款的总免税额(b)			$	111		$	—		$	2,247					$	2,358					$	135		$	—		$	2,381					$	2,516
按减值方法分列的与贷款有关的承诺
特定于资产			$	—		$	—		$	767					$	767					$	—		$	—		$	800					$	800
基于投资组合(c)			31,847			—			463,570						495,417						34,468			—			440,830						475,298
与贷款有关的承诺总额			$	31,847		$	—		$	464,337					$	496,184					$	34,468		$	—		$	441,630					$	476,098

(a)包括依赖抵押品的贷款，包括那些被视为TDR的贷款和被认为可能被取消抵押品赎回权的贷款、修改的PCD贷款和在TDR中已经修改或合理预期将被修改的非依赖抵押品贷款。还包括批发投资组合分部处于非应计状态的风险评级贷款。于中期存托报告中已修订或合理预期将予修订之信用卡贷款特定资产拨备乃根据贷款原有合约利率计算，并不考虑任何递增罚款率。

(b)与贷款有关的承担准备在综合资产负债表的应付帐款和其他负债中列报。

(c)于二零二二年及二零二一年三月三十一日，贷款相关承担不包括美元15.310亿美元21.8消费者，不包括信用卡组合部门；美元757.310亿美元674.410亿美元，分别用于信用卡投资组合部门；和32.910亿美元39.6批发投资组合分部分别为100亿美元，而该等分部不受贷款相关承担拨备的规限。

137

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关于免税额变化的探讨

截至2022年3月31日的信贷亏损拨备为美元，19.610亿美元，比美元增加18.7截至2021年12月31日，10亿美元，包括：776在整个LOB中，100万美元的批发，以及美元1271000万消费者，由住宅房地产组合驱动。

津贴的变化在很大程度上反映出，由于通胀上升、货币政策变化以及地缘政治风险(包括乌克兰战争)相关的潜在影响，2021年12月31日，不利情景和上行情景的权重更加平衡，而不利情景的权重有所增加。津贴的增加还包括CIB和AWM中特定于俄罗斯客户和与俄罗斯相关的降级。

该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心情况假设更多，导致2023年第二季度美国加权平均失业率超过4%，2023年第二季度美国实际GDP同比增长2.5%。

该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：

			2022年3月31日的假设
			2Q22			4Q22			2Q23
美国失业率(a)			3.6		%	3.3		%	3.3		%
美国实际GDP同比增长(b)			3.7		%	2.9		%	2.6		%
			2021年12月31日的假设
			2Q22			4Q22			2Q23
美国失业率(a)			4.2		%	4.0		%	3.9		%
美国实际GDP同比增长(b)			3.1		%	2.8		%	2.1		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)截至2022年3月31日，在中心情景预测范围内，美国实际GDP的同比增长计算为美国实际GDP水平较上一年的百分比变化。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

有关本公司厘定贷款、贷款相关承担及投资证券信贷亏损拨备所采用的政策、方法及判断，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注13及附注10。

有关信贷损失准备和相关管理层判断的进一步信息，请参阅公司使用的关键会计估计第75-77页。

有关消费及批发信贷组合的其他资料，请参阅第49-53页的个人信贷组合、第54-62页的批发信贷组合及注11。

138

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注13-可变利息实体

有关摩根大通有关合并VIE的会计政策的进一步描述，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注1。有关VIE的详细讨论，包括本公司有关证券化的会计政策，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注14。

下表概述按业务分部划分的最重要的企业保荐VIE类型。本公司认为“公司发起”的VIE包括任何实体，其中：（1）摩根大通为该结构的主要受益人；（2）该VIE被摩根大通用于证券化公司资产；（3）该VIE发行具有摩根大通名称的金融工具；或（4）该实体为摩根大通管理的资产支持商业票据渠道。

业务范围			交易类型			活动			表格10—Q页面参考
建行			信用卡证券化信托基金			原发信用卡应收账款证券化			139
			抵押贷款证券化信托			对已发放和已购买的住房抵押贷款进行服务和证券化			139-141
CIB			抵押贷款和其他证券化信托			住房和商业抵押贷款及其他消费贷款的证券化			139-141
			多卖家渠道			协助客户以符合成本效益的方式进入金融市场，并安排交易以满足投资者的需求			141
			市政债券工具			市政债券投资的融资			141

本所亦投资并向第三方赞助的VIE提供融资及其他服务。有关综合VIE资产及负债以及由第三方发起的VIE的更多资料，请参阅本附注第142—144页。

重要的公司赞助的VIE

信用卡证券化

由于该公司的持续参与，该公司被认为是其公司赞助的信用卡证券化信托，大通发行信托的主要受益人。

公司担保的抵押贷款和其他证券化信托

本公司主要在建行和CIB业务中将（或已）发起和购买的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款证券化。视乎特定交易及所涉及的相关业务，本公司可担任贷款服务商及/或保留证券化信托之若干实益权益。

139

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下表列示了本公司发起的私有证券化实体持有的资产的未付本金总额，包括本公司持续参与的资产，以及本公司合并的资产。持续参与包括偿还贷款，持有优先权益或次级权益（包括根据信贷要求持有的金额，

风险保留规则）、追索权或担保安排，以及衍生合约。在某些情况下，公司唯一的持续参与是偿还贷款。本公司的保留和购买权益的最大损失风险是这些权益的账面价值。

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2022年3月31日（百万）			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			摩根大通持有的全部权益 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	57,739		$	862		$	50,727					$	708		$	1,263		$	41		$	2,012
次贷			10,563			7			9,764						2			—			—			2
商业和其他(b)			154,343			—			113,255						748			4,029			477			5,254
总计			$	222,645		$	869		$	173,746					$	1,458		$	5,292		$	518		$	7,268

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2021年12月31日(百万)			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			持有的权益总额 摩根大通 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	55,085		$	942		$	47,029					$	974		$	684		$	95		$	1,753
次贷			10,966			27			10,115						2			—			—			2
商业和其他(b)			150,694			—			93,698						671			3,274			506			4,451
总计			$	216,745		$	969		$	150,842					$	1,647		$	3,958		$	601		$	6,206

(a)不包括美国政府支持企业和政府机构证券化和再证券化，它们不是由公司发起的。

(b)包括商业房地产贷款支持的证券及向第三方购买的非按揭相关消费应收款项。

(c)不包括以下内容：保留服务；与美国政府企业和政府机构有关的贷款销售和证券化活动保留的证券；主要用于管理证券化实体的利率和外汇风险的利率和外汇衍生工具；美元的高级和次级证券210百万美元和美元91截至2022年3月31日，分别为百万美元和美元。145百万美元和美元36截至2021年12月31日，本公司购买了与CIB二级做市活动有关的股份。

(d)包括在再证券化交易中持有的权益。

(e)截至2022年3月31日及2021年12月31日， 83%和79公司保留的证券化权益(主要以公允价值列账，包括根据信用风险保留规则必须持有的金额)中，按S-标普等值基准分别为风险评级为A或更高的百分比。优质住宅按揭的留存权益为$1.910亿美元1.610亿美元的投资级留存权益，以及68百万美元和美元131于2022年3月31日及2021年12月31日分别持有1000万美元非投资级保留权益。商业及其他证券化信托的保留权益包括：4.310亿美元3.510亿美元的投资级留存权益，以及9311000万美元和300万美元929 于2022年3月31日及2021年12月31日分别持有1000万美元非投资级保留权益。

140

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住宅抵押贷款

本所将中国建设银行发放的住房按揭贷款，以及中国建设银行或中国建设银行向第三方购买的住房按揭贷款证券化。

商业抵押贷款和其他消费证券化

CIB发起并证券化商业抵押贷款，从事涉及证券化信托发行证券的承销和交易活动。

再证券化

下表列出了转移到再证券化VIE的证券本金金额。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
将证券转让给VIE
美国GSE和政府机构			$	6,076					$	13,105

在分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，该公司没有将任何自有品牌证券转让给再证券化VIE，截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司在任何此类公司赞助的VIE中保留的权益并不重要。

下表列示本公司在非合并再证券化可变权益实体中的权益。

			非整合 再证券化VIE
(单位：百万)			2022年3月31日						2021年12月31日
美国GSE和政府机构
对VIE的兴趣			$	2,295					$	1,947

截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司没有整合任何美国GSE和政府机构再证券化VIE或任何公司赞助的私人品牌再证券化VIE。

多卖家渠道

在正常的业务过程中，摩根大通在公司管理的多卖方渠道发行的商业票据上做市和投资。该公司持有美元13.310亿美元13.7该公司管理的多卖方渠道分别于2022年3月31日和2021年12月31日发行的商业票据中，有10亿美元已在整合中被淘汰。该公司的投资反映了该公司的资金需求和能力，并不是由市场流动性不足推动的。除根据信用风险保留规则规定必须持有的金额外，根据任何协议，公司没有义务购买由公司管理的多卖方渠道发行的商业票据。

该公司提供的特定于交易的流动性安排、整个计划的流动性和信用增强已在整合中取消。公司或公司管理的多卖方渠道向公司管理的多卖方渠道的某些客户提供与贷款相关的承诺。资金不足的承付款为#美元。13.810亿美元13.42022年3月31日和2021年12月31日分别为10亿美元，并在其他无资金支持的信贷承诺中报告为表外贷款相关承诺。有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅附注22。

市政债券工具

市政债券工具或投标期权债券(“TOB”)信托允许机构以短期利率为其市政债券投资融资。TOB交易称为客户TOB信托和非客户TOB信托。客户TOB信托由第三方赞助。

该公司是所有非客户TOB交易的赞助商。

141

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合并VIE资产和负债

下表呈列本公司于2022年3月31日及2021年12月31日合并的与VIE相关的资产及负债的资料。

			资产																		负债
2022年3月31日（百万）			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	10,434					$	90		$	10,524					$	1,748		$	1		$	1,749
公司管理的多卖家渠道			9			19,478						118			19,605						6,250			36			6,286
市政债券工具			2,011			—						5			2,016						1,979			1			1,980
抵押贷款证券化实体(a)			—			883						25			908						167			78			245
其他			—			1,171			(b)			234			1,405						—			137			137
总计			$	2,020		$	31,966					$	472		$	34,458					$	10,144		$	253		$	10,397
			资产																		负债
2021年12月31日(百万)			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	11,108					$	102		$	11,210					$	2,397		$	1		$	2,398
公司管理的多卖家渠道			1			19,883						71			19,955						6,198			41			6,239
市政债券工具			2,009			—						2			2,011						1,976			—			1,976
抵押贷款证券化实体(a)			—			955						32			987						179			85			264
其他			—			1,078			(b)			283			1,361						—			118			118
总计			$	2,010		$	33,024					$	490		$	35,524					$	10,750		$	245		$	10,995

(a)包括住宅和商业抵押贷款证券化。

(b)主要包括在CIB购买的供应链融资应收账款和购买的汽车贷款证券化。

(c)包括综合资产负债表中分类为现金和其他资产的资产。

(d)包括在上述方案类型中的合并VIE的资产用于清偿这些实体的负债。资产和负债包括合并后的VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。

(e)综合投资企业发行的计息实益负债在综合资产负债表标题为“综合投资企业发行的实益权益”的项目中进行分类。这些实益权益的持有者一般对摩根大通的一般信贷没有追索权。VIE资产的实益权益包括$的长期实益权益。1.910亿美元2.62022年3月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。

(f)包括综合资产负债表中归类为应付帐款和其他负债的负债。

由第三方赞助的VIE

该公司与由其他各方构建的VIE进行交易。例如，这些机构包括充当衍生品交易对手、流动性提供者、投资者、承销商、配售代理、再营销代理、受托人或托管人。这些交易是在一定范围内进行的，个人信贷决定是基于对特定VIE的分析，并考虑到标的资产的质量。如果公司没有权力指导VIE的活动，而VIE的活动对VIE的经济表现最有影响，或者有可能产生重大影响的可变利益，公司通常不合并VIE，但它在综合资产负债表上记录和报告这些头寸的方式与记录和报告任何其他第三方交易的头寸的方式相同。

税收抵免工具

该公司持有非合并税收抵免工具的投资，这些工具是有限合伙企业和类似实体，拥有和运营经济适用房，能源和其他项目。这些实体主要被视为可变利益实体。第三方通常是普通合伙人或管理人员。

本公司为成员，并控制税收抵免工具的重大活动，因此本公司不合并税收抵免工具。本公司一般以有限合伙人的身份投资于这些合伙企业，并主要通过收取分配给项目的税收抵免赚取回报。以股本投资和供资承付款表示的最大亏损额为美元，26.510亿美元26.8亿美元，其中9.010亿美元9.4于2022年3月31日及2021年12月31日，10亿美元的资金分别未到位。本公司评估每个项目，并减少损失风险，可以扣留不同数额的资本投资，直到项目符合税收抵免资格。有关保障房税收抵免的更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表附注25，有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅本表10—Q表附注22。

142

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客户市政债券工具(TOB信托)

本公司可能向客户TOB信托提供各种服务，包括再营销代理、流动性或投标期权提供商。在某些客户TOB交易中，本公司作为流动性提供者，已与剩余持有人订立偿还协议。

在这些交易中，在工具终止时，本公司有权向第三方剩余持有人追索任何不足。本公司无意保护剩余持有人免受任何相关市政债券的潜在损失。本公司不合并客户TOB信托，因为本公司没有权力作出重大影响市政债券工具经济表现的决策。

于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司作为流动性提供者对客户TOB信托的最大敞口为$7.210亿美元6.8十亿，分别。该等VIE于2022年3月31日及2021年12月31日持有的资产的公允价值为美元。10.310亿美元10.5分别为10亿美元。

贷款证券化

该公司已证券化并出售各种贷款，包括住宅抵押贷款、信用卡应收款和商业抵押贷款。

证券化活动

下表提供了截至2022年及2021年3月31日止三个月本公司证券化活动的相关信息，涉及在本公司发起的证券化实体中持有的资产，而这些资产并未由本公司合并，以及在证券化时实现销售会计处理的情况。

			截至3月31日的三个月，
			2022									2021
(单位：百万)			住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)
本金证券化			$	6,495		$	3,108					$	4,077		$	1,912
期内所有现金流量：(a)
作为金融工具从贷款销售中获得的收益(B)(C)			$	6,375		$	3,106					$	4,234		$	1,970
收取维修费			24			—						41			—
收到的利息现金流			155			71						183			52

(a)不包括再证券化交易。

(b)主要包括二级资产。

(c)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

(d)代表优质抵押贷款。不包括与美国政府支持企业和政府机构相关的贷款证券化活动。

(e)包括商业抵押贷款和其他消费贷款。

出售给美国政府资助的贷款和多余的MSR

证券化交易中的企业和贷款

吉尼·梅指南

除了上述证券化活动表中报告的金额外，该公司在正常业务过程中，在无追索权的基础上出售起源和购买的抵押贷款和某些起源的超额MSR，主要是出售给美国GSE。这些贷款和多余的MSR主要是为了美国GSE的证券化目的而出售的，这些GSE提供某些担保条款(例如，贷款的信用增强)。该公司还根据Ginnie Mae准则将贷款销售到证券化交易中；这些贷款通常由另一家美国政府机构承保或担保。该公司不合并作为这些交易基础的证券化工具，因为它不是主要受益者。对于有限数量的贷款销售，公司有义务分享

与买方出售的贷款相关的信用风险的一部分。有关公司贷款销售和证券化相关赔偿的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注22，有关公司出售某些多余MSR的影响的更多信息，请参阅附注14。

143

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下表汇总了与出售给美国政府支持企业的贷款以及根据Ginnie Mae准则进行的证券化交易中的贷款有关的活动。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022			2021
已出售贷款的账面价值			$	23,668		$	23,147
以现金形式收到的贷款销售收益			9			16
以证券形式出售贷款所得收益(A)(B)			23,258			22,749
从贷款销售收到的总收益(c)			$	23,267		$	22,765
贷款销售收益/(亏损)(D)(E)			$	—		$	4

(a)包括来自美国GSE和Ginnie Mae的证券，这些证券通常在收到后不久出售或作为公司投资证券组合的一部分保留。

(b)包括在2级资产中。

(c)不包括出售贷款时保留的MSR的价值。

(d)贷款销售的收益/(损失)包括MSR的价值。

(e)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

回购拖欠贷款的选择权

除了如附注22中所述，由于实质性违反陈述和保证，公司有义务回购某些贷款外，公司还可以选择回购其为Ginnie Mae贷款池以及根据某些安排为其他美国政府机构提供服务的拖欠贷款。该公司通常选择从Ginnie Mae Loan回购拖欠贷款

它继续按照适用的要求为资金池提供服务和(或)管理止赎程序，并且继续为此类贷款提供保险或担保。当公司的回购选择权可行使时，这些贷款必须在综合资产负债表上作为具有相应负债的贷款报告。有关更多信息，请参阅注11。

下表呈列本公司于2022年3月31日及2021年12月31日的综合资产负债表上确认的回购或可选择回购的贷款、拥有房地产及止赎政府担保住宅抵押贷款。几乎所有这些贷款和房地产都由美国政府机构投保或担保。

(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
回购的贷款或回购的选择权(a)			$	896		$	1,022
自有房地产			6			5
丧失抵押品赎回权的政府担保住宅按揭贷款(b)			31			36

(a)所有这些金额主要与从Ginnie Mae贷款池回购的贷款有关。

(b)涉及贷款的自愿回购，这些贷款包括在应计利息和应收账款中。

贷款拖欠和清算损失

下表包括有关公司发起的私人标签证券化实体持有的非合并证券化金融资产的组成部分和拖欠情况的信息，该公司于2022年3月31日和2021年12月31日继续参与其中。

																					清偿损失净额/（收回）
			证券化资产									逾期90天									截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021						2022			2021
证券化贷款
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	50,727		$	47,029					$	2,236		$	2,466					$	(6)		$	12
次贷			9,764			10,115						1,537			1,609						—			18
商业和其他			113,255			93,698						1,320			1,456						6			21
证券化贷款总额			$	173,746		$	150,842					$	5,093		$	5,531					$	—		$	51

144

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注意事项 14 – 商誉和抵押偿还权

有关商誉及按揭服务权的会计政策的讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注15。

商誉

下表呈列归属于可呈报业务分部及公司之商誉。

(单位：百万)			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
个人和社区银行业务			$	31,474		$	31,474
企业与投资银行			7,910			7,906
商业银行业务			2,986			2,986
资产与财富管理			7,224			7,222
公司			704			727
总商誉			$	50,298		$	50,315

下表显示了商誉账面金额的变化。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022						2021
期初余额 周期的			$	50,315					$	49,248
在此期间发生的变化如下：
其他(a)			(17)						(5)
3月31日的余额，			$	50,298					$	49,243

(a)主要外币调整及（于二零二一年第一季度）与前期收购有关的商誉调整。

商誉减值测试

商誉在每个会计年度的第四季度进行减值测试，或者更经常地是在事件或情况(如商业环境的不利变化)表明可能存在减值的情况下进行测试。有关该公司商誉减值测试的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注15。

业务业绩的意外下降、信贷损失的增加、资本要求的增加、经济或市场状况的恶化、不利的监管或立法变化或估计的市场股权成本的增加，可能导致公司报告单位的估计公允价值在未来下降，这可能导致未来期间的盈利中就部分相关商誉作出重大减值支出。

截至2022年3月31日，本公司已审阅当前经济状况、估计股本市场成本以及实际业务业绩及业务表现预测。根据这些审查，本公司得出的结论是，商誉， 不是于二零二二年三月三十一日或二零二一年十二月三十一日，商誉并无因减值而撇销。

145

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抵押贷款偿还权

MSR代表为他人执行服务活动的预期未来现金流的公允价值。公允价值考虑了估计的未来服务费用和辅助收入，并被估计的贷款服务成本抵消，一般随着收到净服务现金流而随着时间的推移而下降，有效地从合同服务和辅助费用收入中摊销了MSR资产。MSR要么从第三方购买，要么在出售或证券化抵押贷款时确认，如果保留服务的话。有关MSR资产、利率风险管理和MSR的估值的进一步描述，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注2和15。

下表概述截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月的MSR活动。

			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)			2022			2021
期初公允价值			$	5,494		$	3,276
MSR活动：
MSR的起源			415			404
购买MSR			715			179
MSR的处置			(57)			1
净增加/(处置)			1,073			584
由于预期现金流的收集/变现而产生的变化			(232)			(187)
因投入和假设而引起的估值变化：
市场利率和其他因素造成的变化(a)			894			836
因其他投入和假设而引起的估值变化：
预计现金流(例如服务成本)			—			(24)
贴现率			—			—
提前还款模式的改变和其他(b)			65			(15)
因其他投入和假设而导致的估值变化总额			65			(39)
因投入和假设而导致的估值变化总额			959			797
3月31日的公允价值			$	7,294		$	4,470
截至3月31日持有的与管理部门相关的收入中包括的未实现收益/（损失）的变动			$	959		$	797
收入中包括的合同服务费、滞纳金和其他附属费用			370			291
截至3月31日偿还的第三方按揭贷款(单位：十亿)			576			444
服务商预付款，扣除坏账准备后的净额，3月31日(单位：十亿)(c)			1.4			1.8

(a)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(b)指可归因于市场利率变化的预付款项的变动。

(c)代表公司作为服务商支付的金额(例如，预定本金和利息、税收和保险)，通常在信托或基础贷款的未来现金流预付款后的短时间内得到偿还。该公司与这些服务预付款相关的信用风险微乎其微，因为预付款的偿还通常优先于向投资者支付的所有现金。此外，如果抵押品不足以支付预付款，该公司仍有权停止向投资者付款。但是，如果这些预付款不是按照适用的规则和协议进行的，则这些预付款中的某些可能无法收回。

146

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下表呈列截至2022年及2021年3月31日止三个月的按揭费用及相关收入（包括MSR风险管理活动的影响）的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2022			2021
建行按揭手续费及相关收入
生产收入			$	211		$	757
抵押贷款服务收入净额：
营业收入：
还本付息收入			368			248
由于预期现金流的收集/变现而导致的MSR资产公允价值变化			(232)			(187)
营业总收入			136			61
风险管理：
受市场利率和其他因素影响的MSR资产公允价值变动(a)			894			836
模型中其他输入和假设导致的MSR资产公允价值的其他变化(b)			65			(39)
衍生公允价值变动及其他			(850)			(912)
全面风险管理			109			(115)
抵押贷款服务净收入总额			245			(54)
建行按揭费用及相关收入合计			456			703
所有其他			4			1
按揭费用及相关收入			$	460		$	704

(a)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(b)代表模型投入和假设变化的综合影响，例如预计现金流(例如服务成本)、贴现率和除可归因于市场利率变化的预付款变化以外的预付款变化(例如房价变化导致的预付款变化)。

基于假设变动的公允价值变动一般不容易推断，因为假设变动与公允价值变动之间的关系往往高度相关，可能不是线性的。在下表中，特定假设的变化可能对公允价值产生的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这将放大或抵消最初变化的影响。

下表概述了用于确定本公司MSR于2022年3月31日和2021年12月31日的公允价值的关键经济假设，并概述了这些公允价值对这些假设的即时不利变化的假设敏感度，定义如下。

(单位：百万，不包括差饷)						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
加权平均提前还款速度假设(不变提前还款额)						7.68		%				9.90		%
10%的不利变动对公允价值的影响						$	(206)					$	(210)
20%的不利变动对公允价值的影响						(398)						(404)
加权平均期权调整价差(a)						5.99		%				6.44		%
100个基点不利变动对公允价值的影响						$	(300)					$	(225)
不利变动200个基点对公允价值的影响						(577)						(433)

(a)包括操作风险和监管资本的影响。

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附注15-存款

有关存款的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注17。

于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日，免息及计息存款如下。

(单位：百万)			3月31日， 2022						2021年12月31日
美国办事处
不计息(包括 $8,168及$8,115按公允价值计算)(a)			$	721,401					$	711,525		(b)
计息(包括 $645及$629按公允价值计算)(a)			1,412,589						1,359,932			(b)
美国办事处的总存款			2,133,990						2,071,457
美国以外的办事处
不计息(包括 $1,475及$2,420按公允价值计算)(a)			27,542						26,229
计息(包括 $155及$169按公允价值计算)(a)			399,675						364,617
美国以外办事处的存款总额			427,217						390,846
总存款			$	2,561,207					$	2,462,303

(a)包括已选择公平值选择权的分类为存款的结构性票据。详情请参阅附注3。

(b)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

附注16-租契

有关租赁的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注18。

作为承租人的公司

于2022年3月31日，摩根大通及其附属公司根据多项不可撤销租赁承担，主要为主要用作业务用途的物业及设备的经营租赁。

经营租赁负债及使用权（“使用权”）资产于租赁开始日期根据租赁期内未来最低租赁付款额现值确认。

下表提供了与本公司经营租赁有关的信息：

(单位：百万)			2022年3月31日			2021年12月31日
使用权资产			$	7,933		$	7,888
租赁负债			8,349			8,328

本公司的净租金支出为美元495百万美元和美元490 截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，分别为百万美元。

作为出租人的公司

公司的租赁融资主要是汽车经营租赁，并包括在公司合并资产负债表的其他资产中。

下表列出了公司的经营租赁收入，包括在 其他收入，及相关折旧开支，包括在综合收益表的技术、通讯及设备开支内：

						截至3月31日的三个月，
(单位：百万)						2022			2021
经营租赁收入						$	1,048		$	1,325
折旧费用						711			934

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附注17-优先股

有关优先股的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注21。

以下为摩根大通截至2022年3月31日及2021年12月31日的未发行非累积优先股，以及截至2022年及2021年3月31日止三个月的季度股息申报摘要。

			股票						账面价值 *(单位：百万)									2022年3月31日生效的合同利率			最早赎回日期			浮动年化利率(a)			宣派股息 每股
			2022年3月31日			2021年12月31日			2022年3月31日			2021年12月31日			发行日期												截至3月31日的三个月，
																											2022			2021
固定费率：
系列AA			—			—			$	—		$	—		6/4/2015			—		%	9/1/2020			北美			$—			$152.50
BB系列			—			—			—			—			7/29/2015			—			9/1/2020			北美			—			153.75
系列DD			169,625			169,625			1,696			1,696			9/21/2018			5.750			12/1/2023			北美			143.75			143.75
系列EE			185,000			185,000			1,850			1,850			1/24/2019			6.000			3/1/2024			北美			150.00			150.00
GG系列			90,000			90,000			900			900			11/7/2019			4.750			12/1/2024			北美			118.75			118.75
JJ系列			150,000			150,000			1,500			1,500			3/17/2021			4.550			6/1/2026			北美			113.75			北美
LL系列			185,000			185,000			1,850			1,850			5/20/2021			4.625			6/1/2026			北美			115.63			北美
系列MM			200,000			200,000			2,000			2,000			7/29/2021			4.200			9/1/2026			北美			105.00			北美
固定利率到浮动利率：
系列I			293,375			293,375			$	2,934		$	2,934		4/23/2008			Libor+3.47%			4/30/2018			Libor+3.47%			$92.13			$93.06
Q系列			150,000			150,000			1,500			1,500			4/23/2013			5.150			5/1/2023			Libor+3.25			128.75			128.75
系列R			150,000			150,000			1,500			1,500			7/29/2013			6.000			8/1/2023			Libor+3.30			150.00			150.00
S系列			200,000			200,000			2,000			2,000			1/22/2014			6.750			2/1/2024			Libor+3.78			168.75			168.75
系列U			100,000			100,000			1,000			1,000			3/10/2014			6.125			4/30/2024			Libor+3.33			153.13			153.13
系列V			250,000			250,000			2,500			2,500			6/9/2014			Libor+3.32%			7/1/2019			Libor+3.32			86.40			85.97
X系列			160,000			160,000			1,600			1,600			9/23/2014			6.100			10/1/2024			Libor+3.33			152.50			152.50
Z系列			—			200,000			—			2,000			4/21/2015			—			5/1/2020			Libor+3.80			—			101.24
系列CC			125,750			125,750			1,258			1,258			10/20/2017			4.625			11/1/2022			Libor+2.58			115.63			115.63
系列FF			225,000			225,000			2,250			2,250			7/31/2019			5.000			8/1/2024			SOFR+3.38			125.00			125.00
HH系列			300,000			300,000			3,000			3,000			1/23/2020			4.600			2/1/2025			SOFR+3.125			115.00			115.00
系列II			150,000			150,000			1,500			1,500			2/24/2020			4.000			4/1/2025			SOFR+2.745			100.00			100.00
KK系列			200,000			200,000			2,000			2,000			5/12/2021			3.650			6/1/2026			CMT + 2.85			91.25			北美
总优先股			3,283,750			3,483,750			$	32,838		$	34,838

(a)浮动年化利率包括三个月LIBOR、三个月期SOFR或五年期恒定到期国库（“CMT”）利率（如适用），加上上述息差。

每一系列优先股的清算价值和每股赎回价格为#美元。10,000，外加应计但未支付的股息。清算总价值为#美元。33.2 2022年3月31日，亿美元。

赎回

2022年2月1日，该公司赎回了所有美元2.020亿美元的固定利率到浮动利率的非累积优先股，Z系列。

于二零二一年六月一日，本公司赎回所有美元1.43 十亿美元， 6.10%非累积优先股，AA系列和所有美元1.15 十亿美元， 6.15%非累积优先股，BB系列。

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附注18-每股收益

有关计算每股基本及摊薄盈利（“每股盈利”）之讨论，请参阅摩根大通二零二一年表格10—K附注23。 下表呈列截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月的基本及摊薄每股收益的计算。

(单位：百万，每股除外)			截至3月31日的三个月，
			2022			2021
基本每股收益
净收入			$	8,282		$	14,300
减去：优先股股息			397			379
适用于普通股权益的净收益			7,885			13,921
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益			40			70
适用于普通股股东的净收益			$	7,845		$	13,851
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,977.0			3,073.5
每股净收益			$	2.64		$	4.51
稀释后每股收益
适用于普通股股东的净收益			$	7,845		$	13,851
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,977.0			3,073.5
加：SAR和雇员股票期权、未归属PSU和非股息赚取RSU的摊薄影响			4.0			5.4
总加权平均稀释后已发行股份			2,981.0			3,078.9
每股净收益			$	2.63		$	4.50

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附注19-累计其他综合收益/(亏损)

AOCI包括投资证券未实现损益的税后变动、外币换算调整（包括相关衍生工具的影响）、公允价值对冲、现金流量对冲活动、净亏损和与本公司固定福利养老金和OPB计划相关的前期服务成本/（信贷）的排除部分的公允价值变动，以及因公司自身信用风险（DVA）变化而产生的公允价值期权选择负债。

截至或截至以下三个月 2022年3月31日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												确定的收益 养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2022年1月1日的余额						$	2,640											$	(934)								$	(131)					$	(296)											$	(210)								$	(1,153)								$	(84)
净变化						(7,453)												(62)									110						(2,791)												67									646									(9,483)
2022年3月31日的余额						$	(4,813)		(a)									$	(996)								$	(21)					$	(3,087)											$	(143)								$	(507)								$	(9,567)
截至或截至以下三个月 2021年3月31日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												固定收益养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2021年1月1日的余额						$	8,180											$	(473)								$	(112)					$	2,383											$	(1,132)								$	(860)								$	7,986
净变化						(4,339)												(250)									(28)						(2,249)												68									(147)									(6,945)
2021年3月31日的余额						$	3,841		(a)									$	(723)								$	(140)					$	134											$	(1,064)								$	(1,007)								$	1,041

(a)截至2022年3月31日及2021年包括税后未摊销未实现收益净额$2.210亿美元2.910亿美元，分别与已转让给HTM的AFS证券有关。有关进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注10。

下表显示了《保险公司》各组成部分的税前和税后变化。

			2022																		2021
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			$	(10,202)					$	2,450					$	(7,752)					$	(5,693)					$	1,365					$	(4,328)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)			394						(95)						299						(14)						3						(11)
净变化			(9,808)						2,355						(7,453)						(5,707)						1,368						(4,339)
翻译调整：
翻译			(341)						24						(317)						(1,200)						39						(1,161)
套期保值			338						(83)						255						1,200						(289)						911
净变化			(3)						(59)						(62)						—						(250)						(250)
公允价值套期，净变动(b):			145						(35)						110						(37)						9						(28)
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			(3,436)						825						(2,611)						(2,695)						647						(2,048)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(c)			(237)						57						(180)						(264)						63						(201)
净变化			(3,673)						882						(2,791)						(2,959)						710						(2,249)
界定福利退休金及OPEB计划，变动净额：			90						(23)						67						91						(23)						68
公允价值期权选择负债的DVA，净变化：			859						(213)						646						(189)						42						(147)
其他综合收益/(亏损)合计			$	(12,390)					$	2,907					$	(9,483)					$	(8,801)					$	1,856					$	(6,945)

(a)税前金额在综合收益表的投资证券收益/(损失)中列报。

(b)指可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期的公允价值变动，这些变动不包括在对冲有效性评估中，并记录在其他全面收益中。交叉货币基差的初始成本在收益中确认为交叉货币掉期应计利息的一部分。

(c)税前金额主要计入合并损益表中的非利息收入、利息净收入和薪酬支出。

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附注20-受限现金和其他受限现金

资产

有关本公司受限制现金及其他受限制资产的详细讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注26。

该公司的某些现金和其他资产在取款或使用方面受到限制。这些限制是由不同的监管机构根据公司子公司的特定活动施加的。

该公司还受到其他美国和非美国监管机构制定的规则和法规的约束。作为遵守各自监管要求的一部分，该公司的经纪-交易商活动受到现金和其他资产的某些限制。

下表列出了该公司受限现金的组成部分：

(以十亿计)			3月31日， 2022			2021年12月31日
为证券和清算衍生品客户的利益而分离			23.4			14.6
非美国中央银行的现金储备及为其他一般目的而持有			7.4			5.1
受限现金总额(a)			$	30.8		$	19.7

(a)包括$29.610亿美元18.410亿美元的银行存款，以及美元1.210亿美元1.3于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日之综合资产负债表内，现金及应收银行款项分别于二零二二年三月三十一日及二零二一年十二月三十一日。

此外，截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司拥有以下其他受限制资产：

•为客户利益向结算组织质押的现金和证券#美元41.510亿美元47.5分别为10亿美元。

•公允价值为$的证券34.410亿美元30.010亿美元也分别受到与客户活动有关的限制。

152

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注21-监管资本

有关监管资本的详细讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注27。

美联储为合并金融控股公司制定了资本要求，包括资本充足的要求。OCC为公司的主要IDI子公司JPMorgan Chase Bank，N.A.制定了类似的最低资本要求和标准。

根据美联储基于风险的资本和基于养老金的指引，摩根大通必须维持CET1资本、一级资本、总资本、一级杠杆和SLR的最低比率。未能达到这些最低要求可能导致美联储采取行动。IDI附属公司亦须遵守其各自主要监管机构订立的该等资本要求。

下表呈列本公司及其IDI附属公司于2022年3月31日及2021年12月31日须遵守的基于风险的监管资本比率要求及资本充足比率。

			标准资本比率要求									进阶 资本比率要求									资本充足率
			六六六(a)			IDI(b)						六六六(a)			IDI(b)						六六六(c)			IDI(d)
基于风险的资本比率
CET1资本			11.2		%	7.0		%				10.5		%	7.0		%				北美			6.5		%
一级资本			12.7			8.5						12.0			8.5						6.0		%	8.0
总资本			14.7			10.5						14.0			10.5						10.0			10.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)代表适用于公司的监管资本比率要求。CET1、Tier 1和总资本比率要求分别包括最低要求和GSIB附加费3.5按方法2计算的%；加a3.2《巴塞尔协议III》标准比率的%SCB和固定的2.5巴塞尔协议III高级比率的资本保护缓冲百分比。反周期缓冲区当前设置为0%由联邦银行机构支付。

(b)代表对摩根大通IDI子公司的要求。CET1、一级资本充足率和总资本充足率要求包括固定资本保存缓冲要求2.5适用于IDI子公司的%。IDI子公司不受GSIB附加费的约束。

(c)代表根据美联储发布的法规对银行控股公司的要求。

(d)代表根据《FDIC改善法案》发布的法规对IDI子公司的要求。

下表呈列本公司及其IDI附属公司于2022年3月31日及2021年12月31日所须遵守的基于资本金的监管资本比率要求及资本充足比率。

						资本比率要求(a)									资本充足率
						六六六			IDI						六六六(b)			IDI
基于杠杆的资本比率
第1级杠杆						4.0		%	4.0		%				北美			5.0		%
单反						5.0			6.0						北美			6.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)表示的最低SLR要求为3.0%，以及补充杠杆缓冲要求2.0%和3.0分别为BHC和IDI子公司的%。

(b)美联储的规定并没有为这些措施设定资本充足的门槛。

CECL监管资本转型

2021年12月31日，CECL资本过渡规定, 该法案将CECL对监管资本的影响推迟了两年，已经到期。从2022年1月1日开始，2.9 截至2021年12月31日确认的10亿CECL资本收益将在三年内以每年25%的速度逐步淘汰。截至2022年3月31日，CET1资本反映了剩余的75%，即美元2.2 亿美元，与CECL资本过渡条款相关的利益。

此外，自2022年1月1日起，该公司从二级资本、调整后平均资产和总杠杆敞口中逐步取消了截至2021年12月31日确认的其他相关CECL资本过渡拨备的25%。

有关CECL资本过渡条文的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注27。

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下表列出了根据巴塞尔协议三标准化和巴塞尔协议三高级方法基于风险的资本指标，以及摩根大通和摩根大通银行的基于风险的资本指标。截至2022年3月31日及2021年12月31日，JPMorgan Chase Bank，N.A.资本充足，并符合所有资本要求。

2022年3月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	207,903		$	263,897								$	207,903		$	263,897
一级资本			240,076			263,900									240,076			263,900
总资本			269,536			280,403									258,989			269,355
风险加权资产			1,750,678			1,660,498									1,643,453			1,475,342
CET1资本比率			11.9		%	15.9		%							12.7		%	17.9		%
一级资本充足率			13.7			15.9									14.6			17.9
总资本比率			15.4			16.9									15.8			18.3

2021年12月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	213,942		$	266,907								$	213,942		$	266,907
一级资本			246,162			266,910									246,162			266,910
总资本			274,900			281,826									265,796			272,299
风险加权资产			1,638,900			1,582,280									1,547,920			1,392,847
CET1资本比率			13.1		%	16.9		%							13.8		%	19.2		%
一级资本充足率			15.0			16.9									15.9			19.2
总资本比率			16.8			17.8									17.2			19.5

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。此外，根据购买力平价发放的贷款的风险权重为零。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2022年3月31日												2021年12月31日
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,857,783		$	3,395,148								$	3,782,035		$	3,334,925
第1级杠杆率			6.2		%	7.8		%							6.5		%	8.0		%
总杠杆敞口			$	4,586,537		$	4,125,933								$	4,571,789		$	4,119,286
单反			5.2		%	6.4		%							5.4		%	6.5		%

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

154

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附注22-与表外贷款相关的贷款

金融工具、担保和其他

承诺

摩根大通提供与贷款相关的金融工具(如承诺和担保)，以满足客户和客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表客户或客户利用承诺或公司被要求履行担保义务，以及客户或客户随后未能按照合同条款履行义务时，公司可能面临的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都曾在没有提取或违约的情况下被再融资、延期、取消或到期。因此，在该公司看来，这些工具的合同总额并不代表其预期的未来信贷敞口或资金需求。有关贷款相关承诺和担保以及公司相关会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注28。

提供所期望的 在批发和某些与消费贷款有关的承诺中的信贷损失，维持对与贷款有关的承诺的信贷损失拨备。关于与贷款有关的承付款的信贷损失准备的进一步情况，请参阅附注12。

下表概述于2022年3月31日及2021年12月31日与资产负债表外贷款相关金融工具、担保及其他承担的合约金额及账面值。下表所示信用卡、房屋净值及若干计分商业银行贷款相关承担金额代表该等产品的可用信贷总额。本公司没有经历，也没有预期，这些产品的所有可用信贷额度将同时使用。本公司可以通过提供借款人通知或在法律允许的某些情况下，无需通知，减少或取消信用卡和某些评分商业银行的信用额度。此外，该公司通常关闭信用卡额度时，借款人 60逾期几天或更长时间。当标的财产的价值大幅下降，或当借款人的信誉明显下降时，公司可能会减少或关闭HELOC。

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与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺
			合同金额																					账面价值(h)
			2022年3月31日																		十二月三十一日， 2021						3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
按剩余期限计算 (单位：百万)			在1年或更短时间内到期			在此之后过期 1年至 3年			在此之后过期 3年前 5年			5年后到期			总计						总计
与贷款相关
消费者，不包括信用卡：
住宅房地产(a)			$	17,388		$	2,404		$	6,242		$	8,465		$	34,499					$	32,996					$	153		$	100
汽车等			11,550			—			—			1,054			12,604						12,338						—			2
总消费额，不包括信用卡			28,938			2,404			6,242			9,519			47,103						45,334						153			102
信用卡(b)			757,283			—			—			—			757,283						730,534						—			—
总消费额(B)(C)			786,221			2,404			6,242			9,519			804,386						775,868						153			102
批发：
用于发放信贷的其他资金不足的承诺(d)			119,003			155,375			164,356			24,077			462,811						453,467						2,120			2,037
备用信用证和其他财务担保(d)			14,536			8,245			4,018			1,110			27,909						28,530						476			476
其他信用证(d)			5,943			491			78			—			6,512						4,448						11			9
总批发(c)			139,482			164,111			168,452			25,187			497,232						486,445						2,607			2,522
与贷款相关的总贷款			$	925,703		$	166,515		$	174,694		$	34,706		$	1,301,618					$	1,262,313					$	2,760		$	2,624
其他担保和承诺
证券借贷弥偿协议及担保(e)			$	365,249		$	—		$	—		$	—		$	365,249					$	337,770					$	—		$	—
具备担保资格的衍生工具			3,012			292			12,491			41,779			57,574						55,730						486			475
未结算转售和证券借入协议			216,026			2,121			50			—			218,197						103,681						(45)			1
未结算回购和证券借出协议			134,400			889			—			—			135,289						74,263						(2)			—
贷款出售和证券化相关赔偿：
按揭回购责任			北美			北美			北美			北美			北美						北美						57			61
附追索权出售的贷款			北美			北美			北美			北美			846						827						18			19
交易所和结算所的担保和承诺(f)			141,956			—			—			—			141,956						182,701						—			—
其他担保和承诺(g)			11,080			949			282			1,902			14,213						10,490						65			69

(a)包括从代理行购买贷款的某些承诺。

(b)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(c)主要是与消费和批发贷款相关的所有承诺都在美国。

(d)于2022年3月31日及2021年12月31日，反映扣除风险参与的合约金额合共$51百万美元和美元44分别用于提供信贷的其他无资金承诺；#亿美元7.810亿美元7.9备用信用证及其他财务担保分别为10亿美元；及660百万美元和美元451对于其他信用证，则分别为100万美元。在提交给美联储的监管备案文件中，这些承诺显示了风险参与的总额。

(e)截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司持有的支持证券借贷赔偿协议的抵押品为$387.610亿美元357.4十亿，分别。证券借贷抵押品主要包括现金、G7政府证券以及美国GSE和政府机构发行的证券。

(f)截至2022年3月31日和2021年12月31日，包括根据赞助的会员回购计划向固定收益结算公司提供的担保，以及与该公司在某些清算机构的会员资格相关的承诺和担保。

(g)2022年3月31日和2021年12月31日，主要包括购买二级市场贷款的无资金承诺、与某些以税收为导向的股权投资有关的无资金承诺以及其他股权投资承诺。

(h)就借贷相关产品而言，账面值指借贷相关承担及担保责任拨备；就衍生产品及选择公平值选择权的借贷相关承担而言，账面值指公平值。

用于发放信贷的其他资金不足的承诺

其他无资金来源的信贷承诺一般包括营运资金和一般公司用途的承诺、支持商业票据融资的信贷扩展、在这些债务无法向新投资者兑现的情况下的债券融资，以及向结算组织承诺的流动资金安排。该公司还发布了多功能设施下的承诺，可以在

几种形式，包括开具备用信用证。

备用信用证和其他财务担保

备用信用证及其他财务担保为本公司发出的有条件贷款承诺，以担保客户或客户根据若干安排（如商业票据融资、债券融资、收购融资、贸易融资及类似交易）向第三方履约。

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下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日的备用信用证和其他财务担保及其他信用证安排的合同金额和账面价值。

备用信用证、其他财务担保和其他信用证

			2022年3月31日												2021年12月31日
(单位：百万)			备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度						备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度
投资级(a)			$	19,186					$	4,771					$	19,998					$	3,087
非投资级(a)			8,723						1,741						8,532						1,361
合同总金额			$	27,909					$	6,512					$	28,530					$	4,448
与贷款有关的承付款的免税额			$	136					$	11					$	123					$	9
保证责任			340						—						353						—
总账面价值			$	476					$	11					$	476					$	9
有抵押品的承诺			$	14,921					$	782					$	14,511					$	999

(a)评级标准基于公司的内部风险评级。有关内部风险评级的进一步资料，请参阅附注11。

具备担保资格的衍生工具

本公司交易某些衍生合约，这些合约具有美国公认会计原则下的担保特征。有关该等衍生工具的进一步资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注28。

下表概述于2022年3月31日及2021年12月31日合资格作为担保的衍生工具。

(单位：百万)			2022年3月31日						2021年12月31日
名义金额
衍生品担保			$	57,574					$	55,730
具有合同限制风险敞口的稳定价值合约			31,632						29,778
具有合同限制敞口的稳定价值合约的最大敞口			2,888						2,882
公允价值
衍生应付账款			486						475

除了符合担保特征的衍生品合同外，该公司还是信用衍生品市场上信用保护的买家和卖家。有关信用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注4。

商家退款

根据支付网络规则，该公司作为商家收购者，对有争议的处理过的信用卡和借记卡交易保留或有责任，这些交易导致向商家收取费用。如果纠纷得到对持卡人有利的解决，商家服务部将(通过持卡人的发卡银行)将金额贷记或退还给持卡人，并将交易费用返还给商家。如果商家服务无法从商家那里收取金额，商家服务将承担贷记或退还给持卡人的金额的损失。商家服务通过扣留未来结算、保留现金储备账户或获得其他抵押品来缓解这一风险。此外，Merchant Services确认了一项估值津贴，用于支付与按存储容量使用计费相关的公司付款或业绩风险。

157

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与贷款销售和证券化相关的赔偿

关于本公司与GSE的抵押贷款销售和证券化活动，本公司已作出声明和保证，表明所出售的贷款符合某些要求，并可能要求本公司回购抵押贷款和/或在本公司违反此类声明和保证时向贷款购买者提供赔偿。

与自有品牌证券化相关的回购要求相关的责任由公司在建立诉讼准备金时单独评估。有关诉讼的其他信息，请参阅本Form 10-Q的附注24和摩根大通2021年Form 10-K的附注30。

赞助会员回购计划

该公司作为保荐会员，代表根据FICC规则成为保荐会员的客户，通过固定收益结算公司(“FICC”)的政府证券部清算符合条件的隔夜和定期回售和回购协议。该公司还向FICC保证迅速、全额支付和履行其赞助成员客户根据FICC规则所承担的各自义务。该公司通过获得客户存放在结算所的现金或高质量证券抵押品的担保权益，将其在这些担保下的责任降至最低，因此该公司预计损失风险很小。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大可能风险敞口包括在第156页的交易所和结算所担保和承诺一栏中。有关转售协议的信用风险缓解做法和回购协议下质押抵押品类型的其他信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注11。

对附属公司的担保

母公司为其附属公司的若干长期债务及结构性票据提供担保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100金融子公司持股比例为1%。JPMFC发行的所有证券均由母公司全面及无条件担保，母公司的任何其他附属公司均不为该等证券提供担保。这些担保与公司的无担保和无从属债务等同，不包括在本附注第156页的表格中。有关更多信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K的附注20。

附注23-质押资产和抵押品

有关该公司质押资产和抵押品的讨论，请参阅摩根大通2021年10-K表格的附注29。

质押资产

该公司将其拥有的金融资产抵押，以维持与美联储银行、其他各中央银行和FHLB的贴现窗口的潜在借贷能力。此外，本公司将资产质押作其他用途，包括抵押回购及其他证券融资协议、支付卖空交易及抵押衍生工具合约及存款。若干该等已抵押资产可出售或再抵押或由有抵押方以其他方式使用，并于综合资产负债表中以括号方式识别为已抵押资产。

下表列示本公司的已抵押资产。

(以十亿计)			2022年3月31日						2021年12月31日
可由担保当事人出售、再抵押或以其他方式使用的资产			$	149.0					$	126.3
担保当事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的资产			91.0						112.0
在联邦储备银行和FHLB质押的资产			486.5						476.4
质押资产总额			$	726.5					$	714.7

已抵押资产总额不包括综合VIE的资产；该等资产用于清偿该等实体的负债。有关综合VIE资产及负债的额外资料，请参阅附注13。有关本公司证券融资活动的其他资料，请参阅附注10。有关本公司长期债务的更多资料，请参阅摩根大通2021年10—K表格附注20。

抵押品

该公司接受金融资产作为抵押品，允许其出售或补充、交付或以其他方式使用。此类抵押品通常根据转售和其他证券融资协议、大宗经纪业务相关持有以供投资的客户应收账款和衍生品合同获得。抵押品通常用于回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并以衍生品合同和存款为抵押。

下表列出了所接受抵押品的公允价值。

(以十亿计)			2022年3月31日						2021年12月31日
允许出售、补充、交付或以其他方式使用的抵押品			$	1,542.6					$	1,471.3
抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用			1,183.2						1,111.0

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附注24-诉讼

或有事件

截至2022年3月31日，该公司及其子公司和附属公司是许多法律诉讼的被告或答辩人，包括私人、民事诉讼、政府调查或监管执法事项。诉讼的范围从涉及单一原告的个人诉讼到可能涉及数百万阶级成员的集体诉讼。调查和监管执法事项涉及政府机构和自律组织的正式和非正式程序。这些法律程序处于判决、仲裁或调查的不同阶段，涉及公司的每一项业务和几个地区，以及各种各样的索赔(包括普通法侵权和合同索赔，以及法定反垄断、证券和消费者保护索赔)，其中一些提出了新的法律理论。

该公司认为，在其法律诉讼中，超过已建立的准备金的合理可能损失的总范围估计为美元。0到大约$1.42022年3月31日。这一合理可能损失的估计合计范围是基于截至该日该公司认为可以对合理可能损失作出估计的那些诉讼程序所掌握的信息。对于某些情况，该公司不相信在该日期可以做出这样的估计。该公司对合理可能损失的总范围的估计涉及重大判断，因为：

•诉讼程序的数量、种类和不同阶段，包括其中许多处于初步阶段，

•在许多此类法律程序中是否存在多名被告，包括该公司，其责任份额(如有的话)尚未确定，

•许多诉讼程序中的许多尚未解决的问题，包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题，以及

•随之而来的是这类诉讼的各种潜在结果的不确定性，包括公司对法院或其他裁判员未来的裁决，或对对手或监管机构的行为或激励做出的假设，而这些假设被证明是不正确的。

此外，某一特定诉讼的结果可能是公司在其估计中没有考虑到的结果，因为公司认为该结果的可能性很小。因此，公司对合理可能损失的总范围的估计将不时变化，实际损失可能会有很大变化。

以下是对该公司重大法律程序的描述。

安拉帕利。印度执法局正在调查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投资二之前由摩根大通实体管理的离岸资金流入AmRapali Group开发的住宅住宅项目。2017年，许多债权人向AmRapali提起民事索赔，包括购房者就延迟交付或未能交付住宅单位提出的请愿。购房者的请愿书一直由印度最高法院监督，并正在进行中。2021年8月，教育署发出命令，对摩根大通印度私人有限公司处以约$31.5万事务所正在对命令和罚款提出上诉。相关的是，2019年7月，印度最高法院发布了一项命令，初步裁定Amrapali和其他各方，包括未指明的摩根大通实体和投资于该项目的离岸基金，违反了某些货币管制和洗钱规定，并命令教育署根据印度的《防止洗钱法》（PMLA）和《外汇管理法》（FEMA）进行进一步调查。于二零二零年五月，教育署收取约$25摩根大通印度私人有限公司因与PMLA刑事调查有关而获得1000万美元。该公司正在回应并配合PMLA的调查。

尼日利亚联邦共和国诉讼。JPMorgan Chase Bank，N.A.为尼日利亚联邦政府(“FGN”)和两家主要国际石油公司运营一个托管和托管账户。该帐户持有约$1.110亿美元，与客户之间关于油田权利的纠纷有关。纠纷解决后，摩根大通银行根据客户的指示，在2011年和2013年支付了账户中的款项。875从账户中支付的百万美元。FRN自称与FGN是同一实体，声称这些付款是一起复杂欺诈案的一部分，与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)无关，但摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)已经或应该注意到这些付款可能是欺诈性的。摩根大通银行，N.A.申请即决判决，但未获成功。审判在2022年2月至4月期间进行，双方正在等待法院的裁决。

外汇调查和诉讼。该公司此前报告了与某些政府当局就其外汇销售和交易活动以及与这些活动相关的控制达成的和解。在这些决议中，2015年5月，该公司承认了一项违反联邦反垄断法的行为。劳工部授予该公司一项五年制

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豁免取消资格，允许公司及其关联公司继续依靠《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)下的合格专业资产经理豁免，直至2023年1月。该公司将需要劳工部批准进一步的豁免，以涵盖剩余的十年反垄断抗辩后的取消资格期限。唯一剩下的与外汇有关的政府调查是南非竞争委员会的一件事，目前正在南非竞争法庭待决。

关于民事诉讼事宜，2018年8月，美国纽约南区地区法院最终批准该公司就美国原告提起的合并集体诉讼达成和解，这些原告主要指控违反联邦反垄断法，指控串谋操纵外汇汇率，并代表外汇期货和期货期权交易者寻求损害赔偿。和解团体的某些成员向法院提出了被排除在和解团体之外的请求，其中一些人在2018年11月对该公司和其他外汇交易商提起了诉讼。其中一些行动仍然悬而未决。此外，还代表某些消费者对该公司和其他外汇交易商提起了可能的集体诉讼，这些消费者以据称夸大的汇率购买了外汇。另一起可能的集体诉讼是代表据称间接购买外汇工具的人对该公司和其他外汇交易商提起的。2020年，法院批准了该公司的和解协议，11该集体诉讼的其他被告合共申索$10百万美元。此外，在美国以外的国家，包括英国、以色列、荷兰、巴西和澳大利亚，一些与外汇相关的个人和可能的集体诉讼也是基于类似的潜在行为提起的。在英国竞争上诉法庭正在审理的一起可能的集体诉讼中，该法庭拒绝了拟议的班级代表提出的在选择退出的基础上进行班级认证的请求。

关于保存要求的查询。2021年12月，该公司的某些子公司与美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和美国商品期货交易委员会(“CFTC”)达成决议，以解决各自关于遵守适用于经纪自营商公司、掉期交易商和期货佣金商家的记录保存要求的民事调查。CFTC的决议还包括摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)和摩根大通证券(J.P.Morgan Securities Plc)作为掉期交易商。美国证券交易委员会和商品期货交易委员会也发现了相关的监管失灵。根据这些决议，摩根大通证券有限责任公司支付了1美元125美国证券交易委员会和摩根大通证券有限责任公司被处以700万美元的民事罚款，

摩根大通银行，N.A.和摩根大通证券公司总共支付了75向CFTC支付1000万美元的民事罚款。该公司继续回应某些当局对信息和其他材料的要求，这些要求涉及其遵守与通过电子报文传送渠道发送的商业通信有关的记录保存要求，但这些要求尚未得到该公司的批准。该公司正在配合这些调查。

2022年3月，美国纽约东区地区法院对该公司董事会提起股东派生诉讼，指控董事会违反受托责任和违反联邦证券法，理由是董事会未能对遵守记录保存要求的情况进行充分监督。起诉书要求损害赔偿、赔偿、归还和公司治理改革。

互换诉讼。商家和零售协会团体提起了一系列集体诉讼，指控Visa和万事达以及某些银行合谋设定信用卡和借记卡交换费的价格，并制定了相关规则，违反了反垄断法。2012年，双方最初就现金支付、临时减少信用卡互换和修改某些信用卡网络规则的案件达成和解。2017年，在上诉推翻了对和解的批准后，该案被发回纽约东区美国地区法院，根据上诉决定进行进一步的诉讼。

最初的集体诉讼分为 二单独的诉讼，一个主要寻求金钱救济，另一个主要寻求禁令救济。于二零一八年九月，货币集体诉讼之订约方最终达成协议，修订及取代先前之和解协议。根据这一和解协议，被告集体额外缴纳了1000美元。900100万美元，5.3之前从最初的和解协议中托管的10亿美元。2019年12月，修改后的和解协议获得地方法院批准。一些商户对地方法院的批准令提出上诉，这些上诉正在审理中。根据选择退出经修订的集体和解的商户的百分比，$700根据和解协议，已从和解托管退还被告。该禁令集体诉讼单独继续进行，2021年9月，区域法院批准了原告要求集体认证的部分动议，并驳回了部分动议。

此外，某些商家已经对Visa和万事达卡以及该公司和其他银行提出了类似的指控，其中一些诉讼仍在审理中。

Libor和其他基准利率调查和诉讼。摩根大通回应了来自多个政府机构和实体的询问，

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全球范围内，主要涉及英国银行家协会（“BBA”）针对各种货币的伦敦银行同业拆息（“LIBOR”）和欧洲银行联合会的欧元银行同业拆息（“EURIBOR”）。瑞士竞争委员会继续就欧洲银行同业拆息进行调查，该公司和其他银行都是该调查的对象。2016年12月，欧盟委员会发布了一项针对该公司和其他银行的裁决，认定该公司违反了欧洲反垄断规则有关EURIBOR。该事务所已就该决定向欧洲普通法院提出上诉，该上诉正在审理中。

此外，该公司还与其他银行一起被列为与基准利率相关的多起个人和可能的集体诉讼的被告，其中包括美元伦敦银行间同业拆借利率。在BBA管理期间与美元LIBOR有关的诉讼中，该公司已获得某些诉讼的驳回和某些其他诉讼的解决，其他诉讼正处于不同的诉讼阶段。美国纽约南区地区法院已经对与被告直接销售的债券和利率掉期相关的反垄断索赔授予了等级认证，其中包括该公司。与ICE Benchmark Administration管理美元LIBOR期间有关的合并假定集体诉讼已被驳回。此外，一群个人原告提起诉讼，声称该公司和其他被告参与了设定美元LIBOR的非法协议，并合谋垄断基于LIBOR的消费贷款和信用卡市场。被告采取行动驳回原告的申诉。2021年12月，法院驳回了原告提出的初步禁令动议，该动议旨在禁止被告设定美元LIBOR并执行任何依赖美元LIBOR的金融工具。该公司就与瑞士法郎LIBOR、新加坡银行间同业拆借利率和新加坡掉期报价利率以及澳大利亚银行票据掉期参考利率相关的可能的集体诉讼达成的和解仍有待法院批准。

金属和美国国债调查和诉讼及相关调查。该公司此前报告称，它和/或其某些子公司已与美国司法部(DoJ)、美国商品期货交易委员会(CFTC)和美国证券交易委员会(SEC)(“美国证券交易委员会”)达成决议，共同解决这些机构各自对2008年至2016年贵金属和美国国债市场前雇员历史交易行为及相关行为的调查。

该公司与美国司法部签订了一项暂缓起诉协议(DPA)，其中同意提交一份刑事信息，指控摩根大通。二与摩根大通银行，N.A.和摩根大通证券有限责任公司一起，同意其中规定的某些条款和义务。根据DPA的条款，刑事信息在以下情况下将被驳回三年，前提是摩根大通公司，摩根大通

大通银行J.P. Morgan Securities LLC完全遵守其所有义务。

在世界各地三与美国司法部、商品期货交易委员会和美国证券交易委员会、摩根大通、摩根大通银行、N.A.和摩根大通证券有限责任公司达成的决议同意支付总金额约为9201000万美元。总金额的一部分包括受害者赔偿金。

美国纽约南区地区法院已经对该公司和某些前雇员提起了几起可能的集体诉讼，指控其贵金属期货和期权价格操纵计划违反了《商品交易法》。一些申诉还指控纽约州一般商业法规定的不当得利和欺骗性行为或做法。法院合并了这些假定的集体诉讼，并于2021年12月初步批准了各方之间的和解。此外，美国伊利诺伊州北区和纽约南区地区法院对该公司提起了几起可能的集体诉讼，指控该公司操纵美国国债期货和期权，并根据商品交易法提出索赔。伊利诺伊州北区的行动被转移到纽约南区。法院合并了这些假定的集体诉讼，并于2021年12月初步批准了各方之间的和解。在加拿大，原告已采取行动，根据与贵金属有关的类似被指控的潜在行为，启动推定的集体诉讼程序。

2020年10月，二根据1934年《证券交易法》，美国纽约东区地区法院对该公司和某些在假定的集体期间收购股份的股东提起了假定的集体诉讼，指控该公司的某些美国证券交易委员会备案文件具有重大虚假或误导性，因为它们没有披露与上述调查有关的某些信息。法院于2021年1月合并了这些推定的集体诉讼。原告在2021年5月提交了他们的第二份修订后的起诉书，其中还指控贵金属期货交易商在推定的类别期间在贵金属期货合约中下达的某些订单具有重大虚假和误导性。被告已采取行动驳回指控。

证券借贷反垄断诉讼。在美国纽约南区地区法院提起的一起可能的集体诉讼中，摩根大通银行、摩根大通证券有限责任公司、摩根大通优质公司和摩根大通战略证券贷款公司被列为被告。起诉书声称，在涉嫌密谋阻止匿名交易所交易用于证券借贷交易方面，违反了联邦反垄断法和纽约州普通法。被告提出的驳回申诉的动议被驳回。

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原告已经采取行动，证明了这起诉讼中的一个类别，被告对此表示反对。

* * *

除了上面讨论的各种法律程序外，摩根大通及其子公司被列为被告，或以其他方式参与了大量其他法律程序。该公司认为，在目前悬而未决的法律诉讼中，它对针对自己的索赔拥有可取的辩护理由，并打算积极为自己辩护。今后可能会不时启动更多的法律程序。

该公司已为其目前悬而未决的数百起法律诉讼建立了准备金。根据美国公认会计原则关于或有事项的规定，当与诉讼相关的负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，公司应计提与诉讼相关的负债。该律师事务所每季度对其未决的法律诉讼进行评估，以评估其诉讼准备金，并根据管理层在咨询律师后的最佳判断，适当地上调或下调此类准备金。该公司的法律费用为$119百万美元和美元28截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。不能保证该公司的诉讼准备金未来不需要调整。

鉴于预测法律诉讼结果的内在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论、涉及大量当事人或处于发现的早期阶段时，公司不能满怀信心地陈述目前悬而未决的案件的最终结果、最终解决这些案件的时间或与这些案件相关的最终损失、罚款、罚款或后果。摩根大通认为，根据其目前所知，并在咨询律师后，对上述重大法律程序的考虑，并在考虑到其目前的诉讼准备金和估计的总可能损失范围后，目前针对其的其他法律程序应不会对公司的综合财务状况产生重大不利影响。然而，该公司指出，鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，不能保证这些问题的最终解决不会大大超过它目前积累的准备金，也不能保证一件事情不会产生重大的声誉后果。因此，特定事件的结果可能对摩根大通在特定时期的经营业绩具有重大影响，这取决于该时期施加的损失或负债的规模和摩根大通的收入水平等因素。

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附注25-业务细分

公司以LOB为基础进行管理。有 四主要的可报告业务部门--消费者和社区银行、企业和投资银行、商业银行以及资产和财富管理。此外，还有一个企业部门。业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。有关摩根大通业务细分的进一步讨论，请参阅下面的细分业绩和摩根大通2021年Form 10-K的附注32。

细分结果

下表提供本公司截至2022年及2021年3月31日或截至3月31日止三个月的分部业绩概要（按管理基准）。本公司对管理基础的定义始于报告的美国公认会计原则结果，并包括某些重新分类，以呈现本公司的总净收入（以及每个

可报告业务部门)在全时当量的基础上。因此，来自获得税收抵免和免税证券的投资的收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基础列报。有关公司管理基础的更多信息，请参阅摩根大通2021年10-K表格的附注32。

资本配置

分配予各分部之资本金额称为权益。定期重新评估用于分配资本的假设及方法，因此，分配至业务线的资本可能会改变。有关资本分配的更多信息，请参阅摩根大通2021年10—K表格第93页的业务权益。

细分结果和对账(a)
三个月或三个月 截至3月31日， (单位：百万，比率除外)			消费者和 社区银行									公司和 投资银行									商业银行业务									资产与财富管理
			2022			2021						2022			2021						2022			2021						2022			2021
非利息收入			$	3,902		$	4,588					$	9,957		$	11,088					$	867		$	917					$	3,239		$	3,146
净利息收入			8,327			7,929						3,572			3,517						1,531			1,476						1,076			931
净收入合计			12,229			12,517						13,529			14,605						2,398			2,393						4,315			4,077
信贷损失准备金			678			(3,602)						445			(331)						157			(118)						154			(121)
非利息支出			7,720			7,202						7,298			7,104						1,129			969						2,860			2,574
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			3,831			8,917						5,786			7,832						1,112			1,542						1,301			1,624
所得税支出/(福利)			936			2,130			(b)			1,401			1,908			(b)			262			361			(b)			293			364			(b)
净收益/(亏损)			$	2,895		$	6,787		(b)			$	4,385		$	5,924		(b)			$	850		$	1,181		(b)			$	1,008		$	1,260		(b)
平均权益			$	50,000		$	50,000					$	103,000		$	83,000					$	25,000		$	24,000					$	17,000		$	14,000
总资产			486,183			487,978						1,460,463			1,355,123						235,127			223,583						233,070			213,088
罗			23		%	54		%				17		%	28		%	(b)			13		%	19		%				23		%	36		%	(b)
间接费用比			63			58						54			49						47			40						66			63

三个月或三个月 截至3月31日， (单位：百万，比率除外)			公司									对账项目(a)									总计
			2022			2021						2022			2021						2022			2021
非利息收入			$	(345)		$	382					$	(775)		$	(744)					$	16,845		$	19,377
净利息收入			(536)			(855)						(98)			(109)						13,872			12,889
净收入合计			(881)			(473)						(873)			(853)						30,717			32,266
信贷损失准备金			29			16						—			—						1,463			(4,156)
非利息支出			184			876						—			—						19,191			18,725
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			(1,094)			(1,365)						(873)			(853)						10,063			17,697
所得税支出/(福利)			(238)			(513)			(b)			(873)			(853)						1,781			3,397
净收益/(亏损)			$	(856)		$	(852)		(b)			$	—		$	—					$	8,282		$	14,300
平均权益			$	57,506		$	74,542					$	—		$	—					$	252,506		$	245,542
总资产			1,539,844			1,409,564						北美			北美						3,954,687			3,689,336
罗			NM			NM						NM			NM						13		%	23		%
间接费用比			NM			NM						NM			NM						62			58

(a)分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

(b)于2022年第一季度，本公司改变了将所得税分配至业务线的方法，对全公司净收入并无影响。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

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独立注册会计师事务所报告

致摩根大通董事会和股东：

中期财务报表审核结果

吾等已审阅所附摩根大通及其附属公司(“本公司”)于2022年3月31日的综合资产负债表，以及截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间的相关综合收益表、全面收益表及股东权益变动表，以及截至2022年3月31日、2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间的综合现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了公司截至2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表(未在本文中列出)，并在2022年2月22日的报告中有一段描述了2020年某些金融工具的信贷损失的会计处理方式的变化，我们对这些综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2021年12月31日的综合资产负债表信息中所载的信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

2022年5月3日

普华永道，纽约麦迪逊大道300号，邮编：10017

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
			截至2022年3月31日的三个月																		截至二零二一年三月三十一日止三个月
			平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)									平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)
资产
在银行的存款			$	742,311		$	238					0.13		%							$	631,606		$	65					0.04		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			294,951			397						0.55									289,763			233						0.33
借入的证券			218,030			(87)						(0.16)			(g)						175,019			(77)						(0.18)			(g)
交易性资产.债务工具			272,116			1,775						2.65									322,648			1,790						2.25
应税证券			642,633			1,979						1.25									550,579			1,605						1.18
免税证券(a)			28,532			307						4.36									31,881			348						4.43
总投资证券			671,165			2,286						1.38			(h)						582,460			1,953						1.36			(h)
贷款			1,068,637			10,661						4.05									1,013,524			10,217						4.09
所有其他可产生利息的资产(b)			134,741			324						0.97									111,549			199						0.72
生息资产总额			3,401,951			15,594						1.86									3,126,569			14,380						1.87
贷款损失准备			(16,415)																		(28,268)
现金和银行到期款项			27,964																		25,168
交易资产--股权和其他工具			156,908																		164,010
交易资产--衍生品应收账款			67,334																		74,730
商誉、MSR和其他无形资产			57,546																		53,932
所有其他非息资产			211,500																		196,700
总资产			$	3,906,788																	$	3,612,841
负债
计息存款			$	1,781,320		$	182					0.04		%							$	1,610,467		$	146					0.04		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			250,215			117						0.19									301,386			15						0.02
短期借款(c)			47,871			40						0.32									42,031			33						0.31
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(D)(E)			263,025			191						0.30			(g)						230,922			27						0.05			(g)
合并VIE发行的实益权益			10,891			18						0.69									17,185			27						0.64
长期债务			254,180			1,076						1.72									239,398			1,134						1.92
计息负债总额			2,607,502			1,624						0.25									2,441,389			1,382						0.23
无息存款			734,233																		614,165
交易负债--股权和其他工具(e)			43,394																		35,029
交易负债--衍生品应付款			54,522																		67,960
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵			181,105																		178,444
总负债			3,620,756																		3,336,987
股东权益
优先股			33,526																		30,312
普通股股东权益			252,506																		245,542
股东权益总额			286,032																		275,854
总负债和股东权益			$	3,906,788																	$	3,612,841
利差												1.61		%																1.64		%
净利息收入和生息资产净收益率						$	13,970					1.67												$	12,998					1.69

(a)代表美国联邦所得税免税的证券。

(b)包括分类为应计利息及应收账款的经纪相关持作投资客户应收款项，以及分类为综合资产负债表内其他资产的所有其他生息资产。

(c)包括商业票据。

(d)所有其他计息负债包括经纪相关客户应付款项。

(e)截至2022年及2021年3月31日止三个月，交易负债—债务及股本工具的合并结余分别为1，401亿元及1，263亿元。

(f)利息包括某些相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(g)负利息收入及收益率与现行利率的影响以及就客户主导的证券借入结余支付的费用有关。与主要经纪客户应付款项有关的负利息开支于利息开支中确认，并于交易负债—债务及所有其他计息负债中呈报。

(h)截至2022年及2021年3月31日止三个月各年的证券按摊销成本计算的年化利率分别为1. 38%，并不影响AOCI反映的公平值变动。

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术语和缩略语词汇

2021表格10—K： 截至2021年12月31日的10—K表格年度报告，提交给美国证券交易委员会。

ABS：资产支持证券

取消抵押品赎回权：贷款指的是正式的止赎程序正在进行的止赎。包括司法和非司法国家。

AFS：可供出售

贷款损失准备占留存贷款总额的比例：代表贷款损失的期末准备除以留存贷款。

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据溢价、折扣和递延净费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。对于AFS证券，摊销成本也从收益中确认的任何减值损失中减去。除明确列示净额外，摊销成本不会因信贷损失准备而减少。

AOCI：累计其他综合收益/(亏损)

手臂：可调整利率抵押贷款

AUC："保管资产"：系指根据保管、保管和服务安排直接或间接代表客户持有的资产。

汽车贷款和租赁发起量：以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

AWM：资产与财富管理

合并VIE发行的实益权益: 指由摩根大通合并的VIE发行的债务、股本证券或其他债务的第三方持有人的权益。

六六六：银行控股公司

过渡性融资组合：持有待售无资金支持的贷款承诺和有资金支持的贷款的组合。无资金支持的承诺既包括最终将被较长期融资取代的短期过桥贷款承诺，也包括定期贷款承诺。有资金支持的贷款包括定期贷款和有资金支持的左轮手枪贷款。

CB：商业银行业务

CBB： 个人和商业银行业务

CCAR：全面的资本分析和审查

建行：个人和社区银行业务

光盘：信用违约互换

CECL：当前预期信贷损失

首席执行官：首席执行官

CET1资本：普通股第一层资本

首席财务官：首席财务官

CFTC：商品期货交易委员会

CIB：企业与投资银行

首席信息官：首席投资办公室

客户资产：指管理下的资产以及保管、经纪、管理和存款账户。

客户存款和其他第三方负债：作为客户现金管理计划的一部分，存款以及被清偿为资产负债表上负债的存款(例如，商业票据、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券)。

CLTV：合并贷款与价值

CMT：恒定到期日国债

抵押品依赖：当贷款的偿还预期主要通过经营或出售贷款提供，则该贷款被视为依赖抵押品。 当借款人遇到财务困难时，包括基于借款人拖欠而被认为可能丧失抵押品赎回权时。

商务卡：透过商务卡产品为全球企业及公营机构客户提供广泛的付款服务。服务包括采购、企业差旅和娱乐、费用管理服务以及企业对企业支付解决方案。

信用衍生品: 其价值来源于与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险的金融工具，允许一方(保护买方)将该风险转移给另一方(保护卖方)。参照实体发生信贷事件时，除其他事项外，可能包括破产或无力偿还债务，或参照实体债务的某些重组，任何一方均不得向参照实体追索。保护买方有权就信用衍生产品合同结算时CDS合同面值与公允价值之间的差额向保护卖方追偿。有关信贷事件是否已发生的决定，一般由有关的国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)决定委员会作出。

受到批评：为监管目的而被归类为特别提及、不合格和可疑类别的批评贷款、与贷款相关的承诺和衍生应收账款，并总体上符合标准普尔和穆迪定义的CCC+/CAA1及以下评级。

CRR：资本规定规例

CVA：信用估值调整

DVA：借方估值调整

欧共体：欧洲联盟委员会

符合条件的HQLA：为计算LCR的目的，合格的优质流动资产是

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不受阻碍的HQLA，满足LCR规则中定义的某些操作考虑。

符合条件的有限公司：符合某些资格标准的长期债务

嵌入式衍生品：指金融工具的隐含或明确条款或特征，以类似于衍生工具的方式影响部分或全部现金流量或工具价值。载有此类术语或特点的文书称为"混合"。作为非衍生工具的混合物的组成部分称为“主机”。例如，可赎回债务是一种混合工具，它包含一种普通的普通债务工具（即，主机）和允许发行人在指定日期以指定金额赎回所发行的债务（即，嵌入式衍生物）。然而，浮动利率工具并非由固定利率工具和利率互换组合而成。

每股收益：每股收益

ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》

ESG：环境、社会和治理

ETD：“交易所交易衍生品”： 在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。

欧盟：欧盟

交易所交易衍生工具： 在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。

分类：

•与数量和（或）收入有关 开支一般与相关业务/交易量或收入的变动有关。交易量及收益相关开支的例子包括佣金及奖励补偿、与经营租赁资产相关的折旧开支以及与股票交易量相关的经纪开支。

•投资包括与支持公司中长期战略计划相关的费用。投资的例子包括技术（包括相关薪酬）、市场营销以及新银行家和客户顾问的薪酬。

•结构性费用是指与银行日常经营费用有关的费用，不属于上述两类费用。结构性支出的例子包括员工工资和福利，以及非补偿性支出，如房地产和所有其他支出。

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

FASB财务会计准则委员会

FCA：金融市场行为监管局

FDIC：联邦存款保险公司

美联储：美国联邦储备系统理事会

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

FHA：联邦住房管理局

FHLB：联邦住房贷款银行

FICO得分：一种基于公平艾萨克公司生产的消费者信用报告中的信息来衡量消费者信用风险的指标。由于根据公平信用报告法的规则，某些陈旧数据被排除在信用报告之外，FICO评分可能不会反映消费者的所有历史信息。

FICC：固定收益结算公司

FINRA：金融业监管局

公司：摩根大通。

前进点：代表两种货币之间的利差，加或减当前汇率(即“即期汇率”)以确定远期汇率。

房地美：联邦住房贷款抵押公司

独立衍生品：是独立订立的衍生合同，与本公司的任何其他金融工具或股权交易分开。或者，与其他交易一起进行，并且在法律上是可分离的和可单独行使的。

FTE：全额应税-等值

FVA：融资估值调整

外汇：外汇

G7：“七国集团”： G7成员国包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国。

G7国家政府证券: 由G7国家之一的政府发行的证券。

吉妮·梅国家抵押贷款协会

GSIB：全球具有系统重要性的银行

HELOC：房屋净值信贷额度

房屋净值-高级留置权: 指JPMorgan Chase持有该物业第一抵押权益之贷款及承担。

房屋净值-初级留置权: 指JPMorgan Chase持有的担保权益在等级上从属于其他留置权的贷款和承担。

HQLA：优质流动资产

HTM：持有至到期

银行同业拆借利率：同业拆借利率

IDI：投保存款机构

IHC：中间控股公司摩根大通控股有限责任公司

投资级: 根据摩根大通的内部风险评估系统对信贷质量的指示。“投资等级”一般代表与独立评级机构所定义的“BBB—”/“Baa3”或更高评级类似的风险状况。

IR：利率

ISDA国际掉期和衍生品协会

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摩根大通：摩根大通。

摩根大通银行，N.A.：摩根大通银行，全国协会

摩根大通基金会或基金会：为慈善和教育目的捐款的非营利性组织。

摩根大通证券：摩根大通证券有限责任公司

JPMSE：摩根大通

LCR：流动性覆盖率

伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率

有限责任公司: 有限责任公司

LOB：业务范围

LTV：“按揭成数”：对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。

发货日期LTV比率

贷款发放日的LTV比率。起始日LTV比率根据起始日抵押品的实际评估价值(即贷款水平数据)计算。

当前估计的LTV比率

对某一特定日期的LTV的估计。目前的估计LTV比率是使用估计抵押品价值计算的，该抵押品价值来自国家认可的住房价格指数，该指数是在大都市统计区域(“MSA”)水平衡量的。这些MSA级别的房价指数由可用范围内的实际数据和没有实际数据的预测数据组成。因此，用于计算这些比率的估计抵押品价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的LTV比率必然不准确，因此应视为估计。

综合LTV比

LTV比率考虑了与房产相关的所有可用留置权头寸以及未使用的线路。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。

管理基础：非公认会计准则的公司财务业绩列报，包括重新分类，以完全应课税等值的基础上呈现收入。管理层亦于分部层面使用此财务计量，因为其相信此计量可提供资料让投资者了解特定业务分部的基本营运表现及趋势，并便于将业务分部与竞争对手的表现进行比较。

市场：包括CIB的固定收益市场和股票市场业务。

总净额结算协议：与交易对手达成的单一协议，允许在发生违约时终止或加速受该协议管辖的多项交易，并通过单一货币的单一付款进行结算（例如，破产，失败，

要求付款或证券转让或交付抵押品或保证金到期）。

MBS：抵押贷款支持证券

MD&A：管理层的讨论与分析

测量备选方案：计量没有按成本减去减值(如有)的可随时确定的公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化。

商户服务：为商家提供支付处理能力、欺诈和风险管理、数据和分析以及其他支付服务。通过Merchant Services，所有规模的商家都可以接受信用卡和借记卡支付，以及多种货币支付。

MEV：宏观经济变量

穆迪：穆迪投资者服务公司

抵押贷款产品类型:

Alt-A

Alt-A贷款通常比次级贷款的信用质量更高，但具有使借款人失去传统优质贷款资格的特点。Alt-A贷款特征可能包括以下一项或多项：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非业主自用物业作抵押；或(Iv)债务与收入比率高于正常限额。在该公司的Alt-A贷款中，很大一部分是借款人没有提供其资产或其收入的数额或来源的完整文件的贷款。

选项臂

期权ARM房地产贷款产品是一种可调整利率的抵押贷款，为借款人提供每月全额摊销、只计利息或最低还款额的选择。期权ARM贷款的最低还款额以介绍期内收取的利率为基础。这一介绍性汇率通常明显低于完全指数化汇率。完全指标率是使用指数率加上边际来计算的。一旦介绍期结束，对贷款收取的合同利率将增加到完全指数化利率，并每月进行调整，以反映指数的变动。最低付款通常不足以支付上个月的应计利息，任何未支付的利息都将延期支付，并加入贷款本金余额。期权ARM贷款必须进行付款重铸，在满足指定的贷款余额和周年日触发时，将贷款转换为可变利率全额摊销贷款。

素数

优质按揭贷款是向信用记录良好的借款人发放的，这些借款人符合特定的承保要求，包括与收入和整体债务水平有关的规定要求。新的优质抵押贷款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款记录。

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次贷

次级贷款是指在2008年年中之前向某些客户提供的贷款，这些客户具有一个或多个高风险特征，包括但不限于：(I)不可靠或不良的付款记录；(Ii)超过80%的LTV比率(没有借款人支付的按揭保险)；(Iii)高债务收入比率；(Iv)贷款的居住类型不是借款人的主要住所；或(V)贷款拖欠或逾期还款的历史。

MSR：抵押贷款偿还权

北美: 数据在所显示的期间内不适用或不可用。

净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。

净撇账/(收回)比率：代表净冲销/(回收)(年化)除以报告所述期间的平均留存贷款。

净交换收入包括以下组件：

•交换收入：信用卡和借记卡发卡机构在销售交易中赚取的费用。

•奖励成本：本公司所支付的积分费用，由参加信用卡奖励计划的持卡人赚取，通常与销售交易相关。

•合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中赚取的忠诚度计划奖励成本向联名信用卡合作伙伴支付款项。

生息资产的净收益：有息资产的平均利率减去所有资金来源支付的平均利率。

NFA：美国国家期货协会

NM: 没有意义

非权责发生制贷款：利息收入不按权责发生制确认的贷款。贷款（信用卡贷款和某些由美国政府机构投保的消费者贷款除外）在预期不会全额支付本金和利息时（无论拖欠状况如何），或当本金和利息拖欠90天或以上，除非贷款既有良好的担保，又在收回过程中。依赖抵押品的贷款通常保持在非应计状态。

不良资产：不良资产包括非应计贷款、不良衍生品和在贷款中获得的某些资产，主要是房地产和其他商业和个人财产。

NSFR：净稳定资金比率

OCC：货币监理署

保监处：其他全面收益/(亏损)

OPEB：其他退休后员工福利

场外交易：“场外衍生工具”： 双边谈判、执行和结算的衍生合约

两个衍生交易对手之间，其中一个或两个交易对手是衍生交易商。

场外交易清仓：“场外结算衍生工具”： 通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。

间接费用比率：非利息支出占总净收入的百分比。

母公司：摩根大通。

参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。摩根大通根据其基于股份的薪酬计划向某些员工授予限制性股票和RSU，使接受者有权在授予期间获得与支付给普通股持有人的股息相同的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给每一类普通股和参与证券。

PCD：“购买的信用恶化”资产是指收购的金融资产，根据公司的判断，截至收购之日，这些资产的信用质量自产生以来经历了微不足道的恶化。

支柱1：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱1规定了最低资本要求，定义了符合条件的资本工具，并规定了计算RWA的规则。

支柱3：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱3通过披露要求鼓励市场纪律，允许市场参与者评估银行的风险和资本状况。

PPP：小企业协会（“SBA”）下的工资保障计划

PRA：审慎监管局

拨备前利润/(亏损)：代表总净收入减去非利息支出。该公司认为，这一财务指标在评估贷款机构产生超过信贷损失拨备的收入的能力时是有用的。

本金交易收入: 本金交易收入受到许多因素的推动，包括买卖价差，即公司愿意购买金融或其他工具的价格与公司愿意出售该工具的价格之间的差额。它还包括已实现(由于交易结束或终止，或中期现金支付)和未实现(由于估值变化)主要用于#年的金融和其他工具(包括根据公允价值期权入账的工具)的损益。

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客户驱动的做市活动和私募股权投资。在其客户驱动的做市活动中，该公司从事债务和股权工具、衍生品和商品(包括实物商品库存和参考商品的金融工具)的交易。本金交易收入亦包括与对冲会计及特定风险管理活动有关的若干已实现及未实现损益，包括：(A)在符合资格的对冲会计关系中指定的若干衍生工具(主要是商品及外汇风险的公允价值对冲)；(B)用于特定风险管理目的的若干衍生工具，主要用于减轻信用风险及外汇风险；及(C)其他衍生工具。

PSU(S)：绩效共享单位

监管VaR：根据监管规则计算的每日合计VaR。

REO：自有房地产

报告依据：根据美国公认会计原则编制的财务报表，其中不包括应税等值调整的影响。

留存贷款: 为投资而持有的贷款(即不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)。

收入钱包：总手续费收入基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款等投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)辛迪加。来源：Dealogic，一家为上述行业产品提供投资银行竞争分析和基于交易量的排行榜的第三方提供商。

RHS：美国农业部农村住房服务

罗伊：股本回报率

RoTCE：有形普通股权益回报率

ROU资产：使用权资产

RSU：限制性股票单位

RWA：“风险加权资产”： 《巴塞尔协议III》确立了两种计算RWA的综合方法（标准化方法和高级方法），其中包括信贷风险、市场风险的资本要求，以及《巴塞尔协议III》高级方法，还包括操作风险的资本要求。标准化和高级方法在计算信贷风险RWA方面的主要区别在于，对于高级巴塞尔协议三，信贷风险RWA是基于风险敏感方法，主要依赖于使用内部信贷模型和参数，而对于标准巴塞尔协议三，信贷风险RWA通常基于监管风险权重，主要取决于交易对手类型和资产类别。市场风险RWA的计算基础基本一致，适用于巴塞尔协议III标准化和巴塞尔协议III高级。

标普(S&P)：标准普尔

SA-CCR：交易对手信用风险的标准化方法

与香港有关的特区：特别行政区

特区(S)，因为它与员工股票奖励有关：股票增值权

SCB: 压力资本缓冲

已评分投资组合：消费贷款组合，主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、个人汽车贷款和某些小企业贷款。

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

种子资本：摩根大通的初始资本投资于共同基金等产品，目的是确保该基金的规模足以向客户提供可行的产品，使其能够为其股票定价，并使管理人能够发展历史记录。在实现这些目标后，目的是将公司的资本从投资中抽走。

搁置证券：根据搁置登记声明在美国证券交易委员会登记但尚未发行、发售或出售的证券。这些证券在实际发行之前不会被列入排行榜.

单一名称：单一参照-实体

单反：补充杠杆率

SOFR：有担保的隔夜融资利率

SPE：特殊目的实体

结构性利率风险：代表公司非交易资产和负债的利率风险。

结构化笔记结构性票据是指现金流量与一个或多个指数、利率、外汇汇率、商品价格、预付利率、相关参考贷款池或其他市场变量的变动挂钩的金融工具。票据通常包含嵌入式（但不能分离或分离）衍生物。本金、利息或两者的合同现金流在票据的整个寿命期间，根据非传统指数或传统利率或指数的非传统使用，在金额和时间上可能有所不同。

暂停止赎：贷款指的是止赎，正式的止赎程序已经开始，但目前被搁置，这可能是由于破产或减少损失。包括司法和非司法国家。

应税-等值基础：在列报管理业绩时，每个业务部门和公司的总净收入是在税额等值的基础上列报的。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基准列报；与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税支出。

TBVPS：每股有形账面价值

TCE：有形普通股权益

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TDR："问题债务重组"被视为发生时，本公司修改贷款协议的原始条款，给予遇到财务困难的借款人特许权。不被视为宽减的短期及其他不重大修改的贷款不属于贸易和发展报告。

TLAC：总损耗吸收能力

英国：英国

未经审计：未经独立注册会计师事务所审计程序的财务报表和/或信息。

美国：美利坚合众国

美国公认会计原则: 美国普遍接受的会计原则。

美国政府机构：美国政府机构包括但不限于Ginnie Mae和FHA等机构，不包括美国政府支持的企业房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。总体而言，美国政府机构的义务得到了充分和明确的保障，即在发生违约时，美国政府的全部信用和信用将及时支付本金和利息。

美国GSE“美国政府资助企业”是指由美国政府设立或特许的准政府私人控股实体，其服务于美国国会规定的公共目的，以改善对特定经济部门的信贷流动，并向公众提供某些基本服务。美国GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美国GSE债务并没有明确保证美国政府的充分信誉和信用及时支付本金和利息。

美国财政部: 美国财政部

弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部

VaR：“风险价值”是衡量在普通市场环境下不利市场波动造成的潜在损失的美元金额。

VIES：可变利息实体

仓储贷款: 包括以出售意向而产生的优先按揭，按公平值入账并分类为贷款。

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业务线指标

个人及社区银行(“建行”)

借记卡和信用卡销售额：卡会员购买的美元金额，扣除退货。

存款保证金/存款利差：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

住房贷款生产和住房贷款服务收入包括以下内容：

抵押贷款服务收入净额：包括在提供服务期间确认的第三方抵押贷款所赚取的营业收入；管理层抵押贷款公允价值的变动；与管理层抵押贷款相关的风险管理活动的影响；以及超额抵押贷款服务证券化的损益。净抵押贷款服务收入还包括销售收益和亏损，以及美国政府机构投保的若干回购贷款的成本或公允价值调整的较低。

生产收入：包括确认为销售意向的抵押贷款所赚取的费用和收入，以及与抵押贷款渠道和仓库贷款相关的风险管理活动的影响。生产收入还包括销售损益以及持有待售抵押贷款的成本或公允价值调整的较低部分(不包括由美国政府机构担保的某些回购贷款)，以及根据公允价值期权计量的金融工具的公允价值变化。

发放按揭贷款的渠道包括：

零售业：借款人通过分支机构、互联网或电话与公司雇用的抵押贷款银行家直接联系来购买或再融资房屋的人。借款人经常被大通分行的银行家、房地产经纪人、房屋建筑商或其他第三方推荐给抵押贷款银行家。

通讯员：向该公司出售封闭贷款的银行、储蓄机构、其他抵押贷款银行和其他金融机构。

信用卡：是一家主要向消费者和小企业发行信用卡的企业。

净收入比率：指信用卡净收入（年化），以该期间平均贷款的百分比表示。

汽车贷款和租赁发放量:以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

企业与投资银行(“CIB”)

选定CIB收入的定义：

投资银行业务：包括与投资银行业务相关的所有收入，并按扣除与其他LOB分享的投资银行业务收入后的净额进行报告。

付款是一家提供现金管理解决方案的全方位服务提供商，主要包括为跨国公司、电子商务和市场运营商以及金融机构提供商户收购、跨境和国内支付、流动性和账户服务以及全球贸易。

贷款：包括净利息收入、费用、贷款销售活动的收益或损失、作为贷款重组一部分而收到的证券的收益或损失以及与信贷组合有关的风险管理结果。

固定收益市场：主要包括与全球固定收益市场做市有关的收入，包括外汇、利率、信贷和大宗商品市场。

股票市场：主要包括与全球股票产品做市相关的收入，包括现金工具、衍生品、可转换债券和大宗经纪业务。

证券服务：主要是 包括托管、基金会计和管理，以及主要销售给资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金的证券借贷产品。还包括提供抵押品管理产品的抵押品管理和存托凭证业务，以及为美国和全球存托凭证计划提供的存托银行服务。

描述某些业务指标：

托管资产(“AUC”)：代表与证券服务赚取费用的资产的保管和服务有关的活动。

投资银行手续费：代表咨询、股票承销、债券承销和贷款银团费用。

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商业银行业务(“CB”)

商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款、支付、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户细分市场：中间市场银行、企业客户银行和商业房地产银行。其他包括与主要客户群不一致的金额。

中间市场银行业务：涵盖中小企业、地方政府和非营利性客户。

企业客户银行业务：涵盖大公司。

商业地产银行业务：封面 投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。

CB产品收入包括以下内容：

贷款：包括各种融资选择，这些选择主要是在担保的基础上提供的；抵押品包括应收款、库存、设备、房地产或其他资产。产品包括定期贷款、循环信用额度、过渡性融资、基于资产的结构、租赁和备用信用证。

付款：包括来自一系列产品和服务的收入，这些产品和服务使CB客户能够管理付款和收款，以及投资和管理资金。

投资银行业务：包括为CB客户提供复杂的融资选择的一系列产品的收入，以及通过咨询、股票承销和贷款银团提供的资产负债表和风险管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市场产品的收入也包括在内。

其他：收入主要包括社区发展银行业务和主要交易产生的活动产生的税收等值调整。

资产与财富管理公司(“AWM”)

管理资产(“AUM”)：代表AWM代表其私人银行、全球机构和全球基金客户管理的资产。包括“承诺的资本没有被调用。"

客户资产：代表管理下的资产，以及托管、经纪、行政和存款账户。

多资产：将管理下的资产分配给一个以上资产类别的任何基金或账户。

另类资产：以下类型的资产构成另类投资--对冲基金、货币、房地产、私募股权和其他专注于非传统战略的投资基金。

AWM的业务范围包括以下内容：

资产管理：为机构和散户投资者提供涵盖股票、固定收益、另类投资和货币市场基金的多资产投资管理解决方案，满足客户广泛的投资需求。

全球私人银行： 为高净值客户提供退休产品及服务、经纪、托管、信托及遗产、贷款、按揭、存款及投资管理。

AWM的客户群由以下部分组成：

私人银行业务：客户包括高净值和超高净值个人、家庭、基金经理和企业主。

全球机构： 客户包括公司和公共机构、捐赠基金、基金会、非营利组织和世界各地的政府。

全球基金：客户包括金融中介机构和个人投资者。

资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标：

共同基金管理的资产占四星级或五星级基金的百分比：共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整表现对基金进行排名。5星评级是最好的评级，代表了全行业排名前10%的基金。在全行业排名的基金中，评级为4星的基金占比为22.5%。三星级的评级代表着全行业排名后35%的基金。2星级的评级代表着全行业排名第二的22.5%的基金。1星评级是最差的评级，在全行业排名的基金中排名垫底10%。晨星的整体评级是根据与基金的三年、五年和十年(如果适用)晨星评级指标相关的表现加权平均得出的。对于在美国注册的基金，在个人股票类别层面提供单独的星级评级。野村的“星级”评级仅基于三年经风险调整后的表现。历史不到三年的基金不会被评级，因此被排除在这些排名之外。所有评级，指定的同级

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用于得出这些排名的类别和资产价值来自适用的基金评级提供商。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于美国注册基金股票类别级别的星级评级，以及代表除日本以外的所有其他基金的星级评级的“主要股票类别”级别，野村证券为日本提供基金级别的评级。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

共同基金管理的资产在基金中排名第一或第二四分位数的百分比(一年、三年和五年)：所有四分位数排名、指定的同类类别和用于得出这些排名的资产价值均来自基金评级提供商。四分位排名乃根据每只基金的净费用绝对回报而定。在适用的情况下，基金评级提供者会将资产价值重新换算为美元。管理资产管理百分比乃基于基金表现及美国股票类别水平的相关同业排名。处于"主要股票类别"水平的基金代表了英国的四分位数，卢森堡和香港的基金，以及所有其他基金的基金。如果将所有股份类别包括在内，业绩数据可能有所不同。过往业绩并不代表未来业绩。

“主要共享类"指欧洲基金的C股类别和香港和台湾基金的ACC股类别。如果这些共享类不可用，则使用最旧的共享类作为主共享类。

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第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

有关关于市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅《管理层的讨论和分析》中的市场风险管理部分和摩根大通2021年10-K表格的第133-140页。

第四项：控制措施和程序。

截至本报告所述期间结束时，在包括其董事长、首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，主席兼首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。关于董事长兼首席执行官和首席财务官提供的证明，请分别参阅附件31.1和31.2。

该公司致力于对财务报告保持高标准的内部控制。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。内部控制的缺陷或失误可能会不时发生，不能保证任何此类缺陷不会导致未来内部控制的重大缺陷或重大弱点以及由此而产生的附带后果。有关更多信息，请参阅摩根大通2021年Form 10-K第156页的《管理层关于财务报告的内部控制报告》。在截至2022年3月31日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第II部分--其他资料

项目1.法律诉讼

请参阅本10-Q表格附注24中对公司重大法律程序的讨论，以获取更新摩根大通2021年10-K表格中第I部分，第3项：法律程序中所述披露的信息。

第1A项。风险因素。

有关影响本公司的若干风险因素的讨论，请参阅摩根大通2021年10—K表第9—33页第I部分第1A项：风险因素及本表10—Q表第79页的前瞻性陈述。

监督和监管

有关监督和监管的信息，请参阅摩根大通2021年10-K表格第4-8页的监督和监管部分。

第二项禁止股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

截至二零二二年三月三十一日止三个月，本公司并无任何未登记出售股本证券。

普通股回购计划下的回购

有关本公司普通股回购计划下回购的信息，请参阅本表格10—Q第35—40页和摩根大通2021年表格10—K第86—96页的资本风险管理。

2022年4月13日，该公司宣布，其董事会已批准一项新的300亿美元普通股回购计划，从2022年5月1日起生效。

到2022年4月30日，根据2020年12月18日宣布的先前批准的普通股回购计划，该公司被授权回购至多300亿美元的普通股。

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截至二零二二年三月三十一日止三个月，根据普通股回购计划回购的股份如下。

截至2022年3月31日的三个月			回购的普通股股份总数						普通股每股平均支付价格(a)																		普通股回购合计收购价 *(单位：百万)(a)						剩余授权回购的美元价值 (单位：百万)(A)(B)
一月			1,361,242						$	146.91																	$	200					$	11,352
二月			2,240,240						151.74																		340						11,012
三月			14,505,509						135.09																		1,960						9,052
第一季度			18,106,991						$	138.04																	$	2,500					$	9,052

(a)不包括佣金成本。

(b)代表300亿美元回购计划下的剩余金额。

第三项高级证券违约。

没有。

第四项：披露煤矿安全信息。

不适用。

项目5.提供其他信息。

没有。

项目6.所有展品。

证物编号：						展品说明
15						信函Re：未经审计的中期财务信息。(a)
22						附属担保人及担保证券发行人（参考截至2021年12月31日止年度的摩根大通10—K表格年报（文件编号1—5805）附件22. 2纳入）
31.1						认证。(a)
31.2						认证。(a)
32						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。(b)
101.INS						实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(c)
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档。(a)
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档。(a)
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(a)
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(a)
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(a)
104						封面页交互式数据文件（嵌入在内联XBRL文档中并包含在附件101中）。

(a)现提交本局。

(b)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(c)根据法规S—T的第405条，包括以下财务信息，包括公司截至2022年3月31日的季度期间的10—Q表格季度报告，格式为XBRL。（可扩展商业报告语言）交互式数据文件：（一）合并损益表（未经审核）截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，（ii）综合全面收益表（未经审核）截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月，（iii）综合资产负债表（未经审计）截至2022年3月31日及2021年12月31日，（iv）合并股东权益变动表本集团已审阅截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月之综合现金流量表（未经审核）及（vi）综合财务报表附注（未经审核）。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

摩根大通。
(注册人)

发信人：			Elena Korablina
			埃琳娜·科拉布琳娜
			管理董事和Firmwide控制器
			(首席会计主任)

日期：			2022年5月3日

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