0000019617假象2023Q112/31真的错误http://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOther00000196172023-01-012023-03-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof5.75NonCumulativePreferredStockSeriesDDMember2023-01-012023-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof6.00NonCumulativePreferredStockSeriesEEMember2023-01-012023-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof4.75NonCumulativePreferredStockSeriesGGMember2023-01-012023-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf455NonCumulativePreferredStockSeriesJJMember2023-01-012023-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf4625NonCumulativePreferredStockSeriesLLMember2023-01-012023-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf420NonCumulativePreferredStockSeriesMMMember2023-01-012023-03-310000019617摩根大通：AlerianMLPIndexETNsDueMay242024成员2023-01-012023-03-310000019617Jpm:GuaranteeOfCallableFixedRateNotesDueJune102032OfJPMorganChaseFinancialCompanyLLCMember2023-01-012023-03-3100000196172023-03-31Xbrli：共享ISO 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LoanExcludingCreditCardMember2022-12-310000019617美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2023-03-310000019617美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2022-12-310000019617美国公认会计准则：消费者贷款成员2023-03-310000019617美国公认会计准则：消费者贷款成员2022-12-310000019617Jpm:OtherUnfundedCommitmentsToExtendCreditMember2023-03-310000019617Jpm:OtherUnfundedCommitmentsToExtendCreditMember2022-12-310000019617Jpm:StandbyLettersOfCreditAndOtherFinancialGuaranteesMember2023-03-310000019617Jpm:StandbyLettersOfCreditAndOtherFinancialGuaranteesMember2022-12-310000019617摩根大通：其他信任书成员2023-03-310000019617摩根大通：其他信任书成员2022-12-310000019617美国-公认会计准则：商业贷款成员2023-03-310000019617美国-公认会计准则：商业贷款成员2022-12-310000019617摩根大通：证券贷款赔偿成员2023-03-310000019617摩根大通：证券贷款赔偿成员2022-12-310000019617摩根大通：衍生品资质保证成员2023-03-310000019617摩根大通：衍生品资质保证成员2022-12-310000019617Jpm:UnsettledReverseRepurchaseAndSecuritiesBorrowingAgreementsMember2023-03-310000019617Jpm:UnsettledReverseRepurchaseAndSecuritiesBorrowingAgreementsMember2022-12-310000019617Jpm:UnsettledrepurchaseandsecuritieslendingagreementsMember2023-03-310000019617Jpm:UnsettledrepurchaseandsecuritieslendingagreementsMember2022-12-310000019617jpm：MortgageRepurchaseLiabilityMember2023-03-310000019617jpm：MortgageRepurchaseLiabilityMember2022-12-310000019617摩根大通：LoansSoldWithRecourseMember2023-03-310000019617摩根大通：LoansSoldWithRecourseMember2022-12-310000019617Jpm:ExchangeandClearingHouseGuaranteesandCommitmentsMember2023-03-310000019617Jpm:ExchangeandClearingHouseGuaranteesandCommitmentsMember2022-12-310000019617摩根大通：其他担保和委员会成员2023-03-310000019617摩根大通：其他担保和委员会成员2022-12-310000019617JPM：JPMganChaseFinancialCompanyLLCM成员2023-01-012023-03-310000019617Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2023-03-310000019617Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2022-12-310000019617美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员Jpm:AssetspledgedtoFederalReserveBanksandFederalHomeLoanBanksMember2023-03-310000019617美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员Jpm:AssetspledgedtoFederalReserveBanksandFederalHomeLoanBanksMember2022-12-310000019617美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2023-03-310000019617美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2022-12-310000019617SRT：最小成员数摩根大通：Threatedor PendingLitigationMembers2023-03-310000019617摩根大通：Threatedor PendingLitigationMembersSRT：最大成员数2023-03-310000019617jpm：JPMorganSuisseSAMemberjpm：A1MDBLitigation2009会员2022-08-012022-08-310000019617jpm：JPMorganSuisseSAMemberjpm：A1MDBLitigation2010会员2022-08-012022-08-310000019617jpm：JPMorganIndiaPrivateLimitedMemberjpm：Amrapali LitigationMember2010-01-012012-12-31jpm：基金0000019617jpm：JPMorganIndiaPrivateLimitedMemberjpm：Amrapali LitigationMember2021-08-012021-08-310000019617jpm：JPMorganIndiaPrivateLimitedMemberjpm：Amrapali LitigationMember2020-05-012020-05-310000019617Jpm:ForeignExchangeInvestigationsandLitigationMember2023-01-012023-03-310000019617JPM：InterchangeLitigationMember2012-01-012012-12-31摩根大通：行动0000019617JPM：InterchangeLitigationMemberJpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMember2018-09-012018-09-300000019617JPM：InterchangeLitigationMemberJpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMember2012-01-012012-12-310000019617JPM：InterchangeLitigationMemberJpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMember2019-12-012023-03-310000019617JPM：InterchangeLitigationMemberJpm:VisaDefendantsandMastercardandCertainBanksMember2023-03-310000019617JPM：JeffreyEpsteinLitigationMembers2022-11-012022-12-31摩根大通：理赔JPM：细分市场0000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2023-01-012023-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2022-01-012022-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2023-01-012023-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2022-01-012022-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2023-01-012023-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2022-01-012022-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2023-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2022-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-03-310000019617摩根大通：Corporation InvestmentBankMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2023-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2022-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2023-03-310000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2022-03-310000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-03-310000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-03-310000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-01-012023-03-310000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-01-012022-03-310000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-03-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据《公约》第13或15(D)条提交季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末

佣金档案

2023年3月31日

数

1-5805

摩根大通.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州									13-2624428
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别号码)
麦迪逊大道383号
纽约，			纽约						10179
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(212) 270-6000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股			JPM			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于5.75%非累积优先股股份的百分之一权益，DD系列			摩根大通公关部			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.00%非累积优先股股份的百分之一权益，EE系列			JPM PR C			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.75%非累积优先股股份的百分之一权益，GG系列			摩根大通公关J			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.55%非累积优先股股份的百分之一权益，JJ系列			JPM PR K			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.625%非累积优先股股份的百分之一权益，系列11			摩根大通公关L			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.20%非累积优先股股份的百分之一权益，MM系列			JPM公关经理			纽约证券交易所
2024年5月24日到期的Alerian MLP指数ETN			AMJ			纽约证券交易所Arca，Inc.
摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可赎回固定利率票据的担保			JPM/32			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已提交所有报告 须根据《证券交易法》第13或15(D)条提交 1934在过去12个月内(或在较短的期间内 注册人被要求提交此类报告)，以及(2)已受到 过去90天的备案要求。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服务器			☐			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 是 ☒ 不是

截至2023年3月31日已发行在外的普通股股数： 2,922,288,509

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表格10-Q

目录

第一部分-财务信息									页面
第1项。			财务报表。
			合并财务报表-摩根大通：
			截至2023年及2022年3月31日止三个月的综合收益表（未经审核）						79
			截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月之综合全面收益表（未经审核）						80
			2023年3月31日及2022年12月31日的合并资产负债表（未经审核）						81
			截至2023年及2022年3月31日止三个月的合并股东权益变动表（未经审计）						82
			截至2023年及2022年3月31日止三个月的合并现金流量表（未经审核）						83
			合并财务报表附注(未经审计)						84
			独立注册会计师事务所报告						166
			截至2023年及2022年3月31日止三个月的综合平均资产负债表、利率及利率（未经审核）						167
			术语和首字母缩略词词汇以及业务指标线						168
第二项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
			综合财务亮点						3
			引言						4
			高管概述						5
			综合经营成果						10
			合并资产负债表和现金流量分析						13
			对公司使用非公认会计准则财务指标的解释和协调						16
			业务细分结果						18
			全公司风险管理						35
			资本风险管理						36
			流动性风险管理						42
			消费信贷组合						50
			批发信贷组合						54
			投资组合风险管理						66
			市场风险管理						67
			国家/地区风险管理						73
			公司使用的关键会计估计						74
			会计和报告的发展						77
			前瞻性陈述						78
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露。						177
第四项。			控制和程序。						177
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼。						177
第1A项。			风险因素。						177
第二项。			未登记的股权证券的销售和收益的使用。						177
第三项。			高级证券违约。						178
第四项。			煤矿安全信息披露。						178
第五项。			其他信息。						178
第六项。			展品。						178

2

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摩根大通。

综合财务摘要(未经审计)

截至或截至期末，(以百万为单位，每股、比率、员工人数数据除外，另有说明)
						1Q23			4Q22			3Q22			2Q22			1Q22
选定的损益表数据
净收入合计						$	38,349		$	34,547		$	32,716		$	30,715		$	30,717
总非利息支出						20,107			19,022			19,178			18,749			19,191
拨备前利润(a)						18,242			15,525			13,538			11,966			11,526
信贷损失准备金						2,275			2,288			1,537			1,101			1,463
所得税前收入支出						15,967			13,237			12,001			10,865			10,063
所得税费用						3,345			2,229			2,264			2,216			1,781
净收入						$	12,622		$	11,008		$	9,737		$	8,649		$	8,282
每股收益数据
净收入： 基本						$	4.11		$	3.58		$	3.13		$	2.77		$	2.64
稀释						4.10			3.57			3.12			2.76			2.63
平均份额：基本						2,968.5			2,962.9			2,961.2			2,962.2			2,977.0
稀释						2,972.7			2,967.1			2,965.4			2,966.3			2,981.0
市场和每股普通股数据
市值						380,803			393,484			306,520			330,237			400,379
期末普通股						2,922.3			2,934.3			2,933.2			2,932.6			2,937.1
每股账面价值						94.34			90.29			87.00			86.38			86.16
每股有形账面价值(“TBVPS”)(a)						76.69			73.12			69.90			69.53			69.58
宣布的每股现金股息						1.00			1.00			1.00			1.00			1.00
选定的比率和指标
普通股权益报酬率(ROE)(b)						18		%	16		%	15		%	13		%	13		%
有形普通股权益回报率(“ROTCE”)(A)(B)						23			20			18			17			16
资产回报率(b)						1.38			1.16			1.01			0.89			0.86
间接费用比						52			55			59			61			62
贷存比						47			49			46			45			42
公司流动资金覆盖率(“LCR”)(平均值)						114			112			113			110			110
摩根大通银行，N.A.LCR(平均)						140			151			165			169			181
普通股一级资本比率(“CET1”)(c)						13.8			13.2			12.5			12.2			11.9
一级资本充足率(c)						15.4			14.9			14.1			14.1			13.7
总资本比率(c)						17.4			16.8			16.0			15.7			15.4
第1级杠杆率(c)						6.9			6.6			6.2			6.2			6.2
补充杠杆率(SLR)(c)						5.9			5.6			5.3			5.3			5.2
选定的资产负债表数据(期末)
交易资产						$	578,892		$	453,799		$	506,487		$	465,577		$	511,528
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额						610,075			631,162			618,246			663,718			679,460
贷款						1,128,896			1,135,647			1,112,633			1,104,155			1,073,285
总资产						3,744,305			3,665,743			3,773,884			3,841,314			3,954,687
存款						2,377,253			2,340,179			2,408,615			2,471,544			2,561,207
长期债务						295,489			295,865			287,473			288,212			293,239
普通股股东权益						275,678			264,928			255,180			253,305			253,061
股东权益总额						303,082			292,332			288,018			286,143			285,899
人员编制						296,877			293,723			288,474			278,494			273,948
信用质量指标
信贷损失准备						$	22,774		$	22,204		$	20,797		$	20,019		$	19,591
贷款损失准备占留存贷款总额的比例						1.85		%	1.81		%	1.70		%	1.69		%	1.69		%
不良资产						$	7,418		$	7,247		$	7,243		$	7,845		$	8,605
净冲销						1,137			887			727			657			582
净冲销率						0.43		%	0.33		%	0.27		%	0.25		%	0.24		%

(a)拨备前利润、TBVPS和ROTCE都是非GAAP财务指标。有形普通股权益(“TCE”)也是一种非公认会计准则的财务计量。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第16-17页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

(b)季度比率以年化金额为基础。

(c)该比率反映当前预期信贷损失(“CECL”)资本转移拨备。有关更多信息，请参阅本Form 10-Q第36-41页和摩根大通2022 Form 10-K第86-96页的资本风险管理。

3

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引言

以下是管理层对摩根大通(“摩根大通”或“公司”)2023年第一季度财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析。

本2023年第一季Form 10-Q季报(“Form 10-Q”)应与摩根大通截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2022 Form 10-K”)一并阅读。有关本表格10-Q中使用的术语和缩略语的定义，请参阅第168-176页的术语和缩略语词汇表以及业务线指标。

本10-Q表格包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参阅本10-Q表第78页的前瞻性陈述；2022年10-K表第9-32页的第I部分第1A项风险因素；以及本10-Q表第177页第II部分第1A项风险因素，以讨论其中某些风险和不确定因素，以及可能导致摩根大通的实际结果因这些风险和不确定因素而大不相同的因素。不能保证实际结果与本文所述的任何展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通(纽约证券交易所代码：JPM)是一家金融控股公司，1968年根据特拉华州法律成立，是一家总部设在美国的领先金融服务公司，业务遍及全球。截至2023年3月31日，摩根大通拥有3.7万亿美元的资产和3031亿美元的股东权益。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。在摩根大通和大通的品牌下，该公司为数百万客户提供服务，主要是在美国，以及全球许多最著名的企业、机构和政府客户。

摩根大通的主要银行子公司是摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，这是一个全国性的银行协会，在美国48个州和华盛顿特区设有分支机构。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪自营商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。该公司在美国以外的主要运营子公司是摩根大通证券公司和摩根大通证券公司(“JPMSE”)，这两家公司是摩根大通银行的子公司，总部设在英国。和德国。

为了管理报告的目的，本公司的活动被组织为四个主要的可报告业务部门，以及一个公司部门。该公司的消费者业务部门是消费者和社区银行（“建行”）。该公司的批发业务部门包括企业和投资银行（“CIB”）、商业银行（“CB”）和资产和财富管理（“AWM”）。请参阅第18—34页的业务分部业绩及本表格10—Q的附注25，以及摩根大通2022年表格10—K的附注32，以了解本公司的业务分部及其向各自客户群提供的产品和服务的描述。于2023年5月1日，摩根大通向联邦存款保险公司收购第一共和国银行绝大部分资产，并承担其存款及若干其他负债（“收购事项”）。本表格10—Q所载之财务资料及其他披露资料并不影响收购事项。

该公司的网站是www.jpmganche e.com。摩根大通根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节的规定，在合理可行的范围内尽快以电子方式将这些材料存档或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在合理可行的范围内免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。摩根大通在其网站https://www.jpmorganchase.com，上提供了有关该公司的新的重要信息，包括在其网站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投资者关系部分公司网站上的信息并未通过引用并入本10-Q表格或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中。

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高管概述

这份MD&A的执行概述重点介绍了选定的信息，并不包含对本10-Q表的读者很重要的所有信息。为了完整地描述趋势和不确定性，以及影响公司的风险和关键会计估计，本10-Q表格和2022年10-K表格应一并阅读。

摩根大通的财务表现
(未经审计) 截至该期间或截至该期间为止， (单位：百万，不包括每股数据和比率)			截至3月31日的三个月，
			2023						2022						变化
选定的损益表数据
非利息收入			$	17,638					$	16,845					5%
净利息收入			20,711						13,872						49
净收入合计			38,349						30,717						25
总非利息支出			20,107						19,191						5
拨备前利润			18,242						11,526						58
信贷损失准备金			2,275						1,463						56
净收入			12,622						8,282						52
稀释后每股收益			4.10						2.63						56
选定的比率和指标
普通股权益回报率			18%						13%
有形普通股权益回报率			23						16
每股账面价值			$	94.34					$	86.16					9
每股有形账面价值			76.69						69.58						10
资本比率(a)
CET1资本			13.8%						11.9%
一级资本			15.4						13.7
总资本			17.4						15.4
备注：
NII不包括市场(b)			$	20,936					$	11,752					78
NIR(不包括市场)(b)			10,018						11,085						(10)
市场(b)			8,382						8,753						(4)
净收入共计-管理基础			$	39,336					$	31,590					25

(a)该比率反映了CECL资本过渡条款。有关更多信息，请参阅本表格10—Q第36—41页和摩根大通2022年表格10—K第86—96页的资本风险管理。

(b)NII和NIR分别指净利息收入和非利息收入。Markets由CIB的固定收益市场和股票市场业务组成。

除另有指明外，下文各节所述之比较乃二零二三年第一季度与二零二二年第一季度之比较。

固件范围概述

2023年第一季度，摩根大通公布净利润为126亿美元，增长52%，每股收益为4. 10美元，净资产收益率为18%，ROTCE为23%。

•净收入合计为383亿元，上升25%，反映出：

–净利息收入207亿美元，增长49%，这是由于利率上升，但市场净利息收入下降和平均存款余额下降部分抵消了这一增长。扣除市场的净利息收入为209亿美元，增长78%。

–非利息收入176亿美元，增长5%，主要是由于市场本金交易收入增加，主要被净投资增加所抵消

财政部和首席信息官的证券损失，较低的投资银行手续费，较低的汽车运营租赁收入，以及较低的住房贷款生产收入。

–市场总收入下降，反映市场NII下降，主要被较高的NIR所抵消。

•非利息支出201亿美元，增长5%，原因是结构性支出增加和对业务的持续投资，主要是反映员工人数增长和工资通胀的薪酬支出，以及联邦存款保险公司(FDIC)增加的影响(FDIC“)于2022年公布的评估，部分被较低的汽车租赁折旧所抵消。

•这个信贷损失准备金为23亿美元，反映信贷损失拨备净增加11亿美元，c净额增加11亿美元。哈格-霍夫。T信贷损失准备的净增加主要是由于公司加权平均经济前景恶化，包括公司宏观经济情景变化的影响，以及由于财务状况收紧而导致适度衰退的可能性增加，包括：

–批发7.26亿美元，这也反映了净降级活动，消费者4.16亿美元。

Net cHarge-off增加了5.55亿美元，主要是这是由建设银行推动的，反映出拖欠行为继续正常化。

上一年包括信贷损失准备金净增加9.02亿美元和净注销5.82亿美元。

•总数信贷损失准备2023年3月31日为228亿美元。该公司的贷款损失拨备与留存贷款覆盖率为1.85%，而前一年为1.69%。

•该公司的不良资产截至2023年3月31日，总额为74亿美元，净减少12亿美元，主要是由于消费者非应计贷款减少，反映了偿还和贷款销售，以及不良衍生品应收账款减少。

•全固件平均贷款1.1万亿美元的贷款增长了6%，这是由于CB、CCB和CIB的贷款增加，但AWM的贷款减少部分抵消了这一增长。

•全固件平均存款2.3万亿美元下降了8%，主要原因是：

–CIB和CB的下降是由于自然减员，AWM是由于利率环境上升而转移到更高收益的投资，但被CIB的结构性票据净发行部分抵消,

–建行现有账户的减少主要是由于转向高收益投资和客户支出增加。和

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–与公司正在进行的国际消费者计划相关的公司数量增加.

期末存款反映了2023年3月的流入，原因是与以下方面有关的市场中断最近的银行倒闭。

选定的资本和其他指标

•CET1资本2270亿美元，标准化和高级CET1比率分别为13.8%和13.9%。

•单反是5.9%。

•TBVPS增长10%，2023年第一季度结束时为76.69美元。

•截至2023年3月31日，该公司平均有资格优质流动资产(“HQLA”)约7320亿美元，以及未担保的有价证券公允价值约7,000亿美元，产生约1.4万亿美元的流动性来源。有关更多信息，请参阅第42-47页的流动性风险管理。

有关公司业绩的进一步讨论，请分别参阅第10-12页和第13-14页的综合经营业绩和综合资产负债表分析。

拨备前利润、ROTCE、TCE、TBVPS、NII和NIR不包括市场，以及管理基础上的总净收入是非GAAP财务指标。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第16-17页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

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业务细分市场亮点

下面列出了2023年第一季度该公司四个业务线(LOB)中每一个的选定业务指标。

建行 罗 40%						•平均存款下降4%；客户投资资产下降1% •平均贷款同比增长5%，季度环比持平；信用卡服务净撇账率为2.07% •借记卡和信用卡销售量(a)上涨10% •活跃的移动客户(b)增长9%
CIB 罗 16%						•全球投资银行费用排名第一，占8.7% •总市场收入为84亿美元，下降4%，其中固定收益市场持平，股票市场下降12%
CB Roe 18%						•投资银行业务总收入为8.81亿美元，增长21% •平均贷款同比增长13%，环比增长1%；平均存款下降16%
AWM 罗 34%						•管理资产（“AUM”）3.0万亿美元，增长2% •平均贷款同比和环比下降1%；平均存款下降22%

(a)不包括商业卡。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

有关按业务分部划分之业绩详情，请参阅第18至34页之业务分部业绩。

提供的信贷和筹集的资本

摩根大通继续支持全球各地的消费者、企业和社区。本所于二零二三年首三个月为批发及消费客户提供新及续贷，并筹集资金，包括：

5880亿美元						提供的信贷总额和筹集的资本（包括贷款和承诺）
$57 十亿						为消费者提供信贷
$9 十亿						为美国小企业提供信贷
232亿美元						为企业提供信贷
2800亿美元						为企业客户和非美国政府实体筹集的资金
$10 1000亿美元						为非营利组织和美国政府实体筹集的信贷和资本(a)

(a)包括州、市、医院和大学。

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最近发生的事件

•2023年5月1日，该公司从FDIC手中收购了First Republic Bank的大部分资产，并承担了First Republic Bank的存款和某些其他债务(“收购”)。该公司相信，此次收购将增加收益，有助于进一步推进公司的财富管理战略，并有望补充公司现有的特许经营权。

FDIC将就收购中获得的以下贷款提供损失分担协议：单户住宅抵押贷款80%的损失将覆盖7年，商业贷款80%的损失将覆盖5年。

该公司正在估计此次收购将对其财务报表产生的影响，预计将记录与此次收购相关的约26亿美元的税后交易收益。该公司还预计，在2023年和2024年期间，将确认约20亿美元的重组成本。该公司预计，在采购会计计量期间，这些估计将进一步完善。

该公司将于2023年3月16日偿还美国大型银行存放在第一共和国银行的250亿美元存款。该公司将在合并中取消50亿美元的保证金，并释放相关的信贷损失准备金。

本10-Q表格中包含的财务信息和其他披露并不使收购生效。请参阅附注26以了解有关此次收购的其他信息。

•2023年3月24日，摩根大通获得中国领导的国家市场监管总局的最终批准，完成对中国国际基金管理有限公司的收购。

•2023年3月22日，摩根大通宣布达成收购投资分析软件提供商Aumni的最终协议。

展望

这些目前的预期属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参阅第78页的前瞻性声明和公司2022年10-K报表第9-32页的第154页和风险因素，以进一步讨论其中某些风险和不确定因素，以及其他可能导致摩根大通实际业绩因这些风险和不确定因素而大不相同的因素。不能保证2023年的实际结果与下文所述的展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通目前对2023年全年的展望应该放在全球和美国经济的背景下来看待， 金融市场活动、地缘政治环境、竞争环境、客户和客户活动水平，以及公司在美国和其他开展业务的国家的监管和立法发展。这些因素中的每一个都会影响公司的业绩。该公司将继续对其业务和运营进行适当的调整，以应对其运营所在的商业、经济、监管和法律环境的持续发展。

由于存款保险基金最近因银行倒闭而蒙受的估计损失，该公司预计将接受FDIC的特别评估。FDIC已表示有意在2023年5月发布与特别评估相关的拟议规则制定通知。

2023年全年的前景不包括收购First Republic Bank的影响。

2023年全年

•管理层预计净利息收入和不包括市场的净利息收入都约为810亿美元，这取决于市场。

•管理层预计调整后的支出约为810亿美元，这取决于市场，不包括任何FDIC特别评估。

•管理层预计信用卡服务的净冲销率约为2.6%。

净利息收入(不包括Uding Markets和调整后费用是非GAAP财务指标。请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务措施的解释和协调》第16-17页.

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业务发展

当前市场和经济状况

请参阅摩根大通2022年10-K表格第9-32页的第I部分，第1A项，风险因素，以及第II部分，第1A项，风险因素第177页表格10-Q，以讨论可能影响公司的重大风险因素。这些风险因素包括与当前市场和经济状况相关的对公司的潜在影响，包括通胀压力、利率快速上升、市场参与者的失败和地缘政治紧张局势(包括乌克兰战争的次要影响)，任何或所有这些都可能导致额外的市场混乱、政府行动(包括货币政策)、对全球供应链的持续影响以及其他地缘政治风险。

银行间同业拆放利率(IBOR)过渡

该公司和其他市场参与者正在为过渡的最后阶段做准备，根据国际证券委员会组织关于基于交易的基准利率的标准，不再使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他ibor。停止公布美元LIBOR(即隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月LIBOR)的剩余主要期限(“停止LIBOR”)定于2023年6月30日。2023年4月3日，英国金融市场行为监管局宣布，美元伦敦银行间同业拆借利率的一个月、三个月和六个月期限将继续在合成的基础上发布，这将允许市场参与者在2024年9月30日之前将这些利率用于某些与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的传统合约。

2023年3月1日，该公司宣布，自2023年6月30日起，CME Term SOFR将成为摩根大通及其某些子公司发行的某些未偿还浮动利率和固定利率至浮动利率债务证券、优先股和存单的替代参考利率，这些证券使用美元LIBOR作为参考利率，受纽约或特拉华州法律的管辖。该公司准备参与主要中央对手方(CCP)在2023年第二季度转换与美元LIBOR挂钩的清算衍生品合约的倡议。该公司继续在美元LIBOR相关产品方面向客户拓展业务，并继续监测和评估客户、行业、市场、监管和立法方面的发展。有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第50页的业务发展。

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综合经营成果

本部分对摩根大通截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的综合运营业绩进行了比较讨论，除非另有说明。主要与单一业务部门有关的因素在该业务部门的业绩中进行了更详细的讨论。请参阅本表格10-Q第74-76页和摩根大通2022年表格10-K的第149-152页，以讨论公司使用的影响综合经营结果的关键会计估计。

收入
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022						变化
投资银行手续费			$	1,649					$	2,008					(18)		%
主要交易记录			7,615						5,105						49
与贷款和存款相关的费用			1,620						1,839						(12)
资产管理费			3,465						3,652						(5)
佣金及其他费用			1,695						1,710						(1)
投资证券损失			(868)						(394)						(120)
按揭费用及相关收入			221						460						(52)
信用卡收入			1,234						975						27
其他收入(a)			1,007						1,490						(32)
非利息收入			17,638						16,845						5
净利息收入			20,711						13,872						49
净收入合计			$	38,349					$	30,717					25		%

(A)其中包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的营业租赁收入分别为7.55亿美元和10亿美元。还包括税收导向型投资的损失。有关更多信息，请参阅注5。

季度业绩

投资银行手续费由于具有挑战性的市场状况导致发行活动减少，加拿大帝国商业银行的债务承销费用下降。请参阅CIB分段结果见第23-27页和附注5，以了解更多信息。

本金交易收入 增加，反映：

•固定收益市场净收入增加，得益于本季度初的有利市场状况和2023年3月的波动性上升，以及证券化产品和固定收益融资，部分被货币和新兴市场收入下降所抵消与前一年的强劲表现相比,

•在股票市场，本金交易的收入增加，特别是优质金融和股票衍生品交易的收入增加，这被净利息收入的损失所抵消。

•CIB在信贷调整和其他方面亏损1.53亿美元，而上一年亏损5.24亿美元，和

•公司某些传统私募股权投资的净收益，而上一年为净亏损。

CIB的本金交易收入通常有其他收入线的抵消，包括净利息收入。该公司以总净收入为基础评估其CIB Markets业务的表现。

有关更多信息，请分别参阅第23-27页和第33-34页的CIB和公司部门业绩，以及注5。

与贷款和存款相关的费用12月这是由于CB和CIB的现金管理费较低，而客户获得的信贷水平较高，从而降低了此类费用。有关更多信息，请参阅第23-27页、第28-29页和注5中的CIB和CB分部结果。

资产管理费 下降的原因是平均市场水平较低和演出费用较低，部分抵消了取消大部分货币市场基金手续费豁免在AWM，以及在较小程度上，建行市场水平较低的影响。有关其他信息，请参阅第30-32页和注5中的AWM分段结果。

佣金及其他费用：有关更多信息，请参阅第23-27页的CIB和AWM分段结果以及第30-32页和注释5。

投资证券损失反映了出售美国GSE和政府机构MBS和美国国债的净亏损增加，这与重新定位财政部和首席信息官的投资证券组合有关。R有关更多信息，请参阅第33-34页和附注9中的公司分部结果。

按揭费用及相关收入 由于房屋贷款减少，反映产量下降导致生产收入下降，以及由于与上一年MSR风险管理的净收益相比，净亏损导致抵押贷款服务收入净减少。有关更多信息，请参阅第20-22页和附注5和14中的建行部分结果。

信用卡收入增长由以下因素推动：

•净交换收入增加，主要是由于奖励成本和与定期退还航空里程相关的合作伙伴付款减少，以及更高的年费，但部分被与建行新账户发起成本相关的摊销增加所抵消，以及

•CIB商务卡数量增长带来更高的支付相关收入。

参考中国建设银行和中国建设银行分部结果见第20-22页和第23-27页和注5了解更多信息。

其他收入De折痕反射：

•前一年对CIB的股权投资没有收益，

•建行汽车经营租赁收入因销量下降而下降，以及

•上一年度保险结算没有收益，

部分偏移量

•在公司收购CIFM剩余51%权益后，原始少数股权带来的AWM收益3.39亿美元。

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净利息收入由更高的利率推动的增长市场净利息收入下降和平均存款余额下降，部分抵消了这一影响。

该公司平均可赚取利息的资产为3.2万亿美元，减少了1850亿美元，收益率为4.68%，上升了282个基点。在FTE的基础上，这些资产的净收益率为2.63%，增加了96个基点。不包括市场的净收益率为3.80%，上升185个基点。

有关进一步资料，请参阅第167页的综合平均资产负债表、利率及利率表。不包括市场的净收益率是一项非公认会计准则的财务指标。有关不包括市场的净收益的进一步讨论，请参阅第16-17页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

信贷损失准备金
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022						变化
消费者，不包括信用卡			$	248					$	173					43		%
信用卡			1,222						506						142
总消费额			1,470						679						116
批发			804						785						2
投资证券			1						(1)						NM
信贷损失准备金总额			$	2,275					$	1,463					56		%

季度业绩

这个信贷损失准备金为23亿美元，反映信贷亏损备抵净额增加11亿美元，撇帐净额增加11亿美元。

信贷亏损拨备的净增加主要为 受公司加权平均经济前景恶化的驱动，包括公司宏观经济前景变化的影响，以及因财务状况收紧而出现温和衰退的可能性增加，以及 包括：

•7.26亿美元， 批发，这也反映了净降级活动，并增加了与公司其他资产相关的信贷损失拨备，以及

•4.16亿美元， 消费者.

净核销增加5.55亿美元，主要由建设银行推动，反映拖欠情况持续正常化。

上一年包括9.02亿美元的净增加，扣除信贷亏损拨备及撇帐净额5.82亿美元。

指ccB部分结果见第20—22页、CIB（第23—27页）、CB（第28—29页）、AWM（第30—32页）、信用损失备抵（第63—65页）以及关于信贷组合的其他信息的附注9和12 以及信贷损失的准备。

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非利息支出
(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2023						2022						变化
补偿费用			$	11,676					$	10,787					8		%
非补偿费用：
入住率			1,115						1,134						(2)
技术、通信和设备(a)			2,184						2,360						(7)
专业和外部服务			2,448						2,572						(5)
营销			1,045						920						14
其他费用(b)			1,639						1,418						16
非补偿费用总额			8,431						8,404						—
总非利息支出			$	20,107					$	19,191					5		%

(a)包括与汽车经营租赁资产相关的折旧费用。

(b)包括截至2023年及2022年3月31日止三个月的全律所法律费用分别为176百万元及119百万元。

季度业绩

补偿费用 由于增加员工（主要是技术和运营）以及前沿办公室，以及工资通胀的影响，部分被CIB收入相关薪酬减少所抵消。

非补偿费用是平的，主要包括:

•增加对业务的投资，包括营销和技术，以及

•更高的结构性支出，包括2022年宣布的FDIC评估增加的影响，

偏移量

•较低的销量相关费用，反映出较低的汽车租赁资产的折旧费用较低。

所得税费用
(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2023						2022						变化
所得税前收入支出			$	15,967					$	10,063					59		%
所得税费用			3,345						1,781						88
实际税率			20.9		%				17.7		%

季度业绩

这个实际税率由于税前收入水平较高，减少了若干税务利益及开支的相对净影响，以及须缴纳美国联邦、州及地方税的收入及开支组合，以及与本期雇员股份奖励归属相关的福利减少。

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合并资产负债表和现金流分析

合并资产负债表分析

以下为2023年3月31日至2022年12月31日期间的重大变动的讨论。

选定的合并资产负债表数据
(单位：百万)			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022			变化
资产
现金和银行到期款项			$	25,098					$	27,697		(9)		%
在银行的存款			520,902						539,537			(3)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			317,111						315,592			—
借入的证券			195,917						185,369			6
交易资产			578,892						453,799			28
可供出售的证券			197,248						205,857			(4)
持有至到期证券			412,827						425,305			(3)
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			610,075						631,162			(3)
贷款			1,128,896						1,135,647			(1)
贷款损失准备			(20,053)						(19,726)			(2)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,108,843						1,115,921			(1)
应计利息和应收账款			115,316						125,189			(8)
房舍和设备			28,266						27,734			2
商誉、MSR和其他无形资产			62,090						60,859			2
其他资产			181,795						182,884			(1)
总资产			$	3,744,305					$	3,665,743		2		%

银行的现金和应付款项以及银行存款减少的主要原因是市场活动，但部分被存款增加的影响所抵消。在银行的存款反映了该公司将多余的现金存放在包括联邦储备银行在内的各种中央银行。

借入的证券在市场的推动下增加，反映客户驱动的活动增加，以及对证券的需求增加以回补空头头寸。

有关以下内容的信息，请参阅注释10根据转售协议购买的证券以及借入的证券。

交易资产这是由于市场上债务和股票工具的水平较高，反映了强劲的客户驱动的做市活动，包括美国国债市场，与年底季节性较低的水平相比，这一数字有所增加。有关更多信息，请参阅附注2和4。

投资证券下降主要是由于可供出售证券(“AFS”)和持有至到期证券(“HTM”)中的美国国债、美国政府证券交易所和政府机构MBS的到期日和偿还额。AFS的减少也是由于净销售额，但被HTM向AFS转让证券的部分抵消。

有关更多信息，请参阅第33-34页的公司分部结果、第66页的投资组合风险管理以及附注2和9。

贷款相对平坦，并包括：

•CIB的批发贷款下降，

•卡服务余额减少，反映了季节性的影响，

•AWM中基于证券的贷款较低，

主要偏移量为

•更高的循环利用率和起源在CB。

这个贷款损失准备 增加， 反映贷款损失备抵净增加9.14亿美元，主要是由于公司加权平均经济前景恶化，包括公司宏观经济前景变化的影响，以及因财务状况收紧而出现温和衰退的可能性增加，包括：

•4.99亿美元， 批发这也反映了净降级活动，以及4.15亿美元， 消费者.

贷款损失备抵也反映出由于采用了 《金融工具--信用损失：问题债务重组会计指南》。本表格10-Q中所提及的“对TDR会计准则的更改”与本公司采用本准则有关。

有关贷款及信贷亏损拨备总额的额外资料，请参阅第48至66页的信贷及投资风险管理以及附注2、3、11及12。

应计利息和应收账款减少的主要原因是与处理付款活动的时间有关的付款应收款项减少，2022年12月31日是周末。

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房舍和设备：有关租赁的资料见附注16。

商誉、MSR和其他无形资产 由于本公司收购CIFM剩余51%权益，其他无形资产及商誉增加。 有关其他信息，请参阅附注14。

选定的综合资产负债表数据(续)
(单位：百万)			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022			变化
负债
存款			$	2,377,253					$	2,340,179		2		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			246,396						202,613			22
短期借款			42,241						44,027			(4)
贸易负债			189,864						177,976			7
应付帐款和其他负债			275,077						300,141			(8)
综合可变利益实体(“VIE”)发行的实益权益			14,903						12,610			18
长期债务			295,489						295,865			—
总负债			3,441,223						3,373,411			2
股东权益			303,082						292,332			4
总负债和股东权益			$	3,744,305					$	3,665,743		2		%

存款 增加，反映了2023年3月的资金流入，主要是建行和中央银行，这是由于最近银行倒闭导致的市场混乱，改变了2022年下半年开始的流出趋势。AWM在3月份也出现了存款流入，但到月底时，存款流入被转向收益率更高的投资所抵消。期末存款增加亦反映：

•CIB因客户需求而产生的结构性票据净发行量，以及

•与公司正在进行的国际消费者计划相关的公司数量增加。

根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券在……里面由于交易资产的担保融资增加，以及净额较低对Markets客户主导的做市活动的影响。

有关存款、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券的更多信息，请参阅第42-47页的流动性风险管理，以及短期借款；及有关存款的附注2及15及附注10为根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券。

贸易负债增加的原因是固定收益市场的客户驱动的做市活动导致债务工具的空头头寸水平增加，但因市场波动导致衍生工具应付账款减少而部分抵消。有关更多信息，请参阅附注2和4。

应付帐款和其他负债减少的原因是与市场中客户驱动的活动相关的客户应付款减少，以及与处理支付活动的时间相关的付款减少，2022年12月31日是周末。

合并VIE发行的实益权益受第三方持有的由公司管理的多卖方渠道商业票据水平上升的推动。请参阅第42—47页的流动性风险管理以及附注13和22以了解更多国际信息，特别是公司赞助的VIE和贷款证券化信托基金。

长期债务: rEFE流动性风险管理 第42—47页以获取更多信息。

股东权益：参见第82页股东权益变动合并表， 第40页的资本诉讼， 注19 a其他信息。

14

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合并现金流分析

以下为截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月之现金流量活动之讨论。

(单位：百万)												截至3月31日的三个月，
																		2023						2022
提供的现金净额/(用于)
经营活动																		$	(111,241)					$	(41,917)
投资活动																		23,794						(72,608)
融资活动																		64,557						132,772
汇率变动对现金的影响																		1,656						(4,549)
净增/(减)现金、银行应付款项及银行存款																		$	(21,234)					$	13,698

经营活动

•2023年，使用的现金来自较高的交易资产以及较低的应付账款和其他负债，但被较低的其他资产和应计利息和应收账款部分抵消。

•2022年，使用的现金来自较高的交易资产以及应计利息和应收账款，但大部分被较高的应付账款和其他负债及交易负债所抵消。

投资活动

•2023年，提供的现金主要反映投资证券的净收益。

•2022年，使用的现金来自根据转售协议购买的更多证券、投资证券的净购买以及更高的贷款净发放量。

融资活动

•2023年，提供的现金反映了根据回购协议和存款借出或出售的证券增加，但部分被长期和短期借款的净付款所抵消。

•2022年，提供的现金反映了根据回购协议借出或出售的存款和证券以及长期和短期借款的净收益增加。

•在这两个期间，现金用于回购普通股以及普通股和优先股的现金股息。

* * *

有关影响公司现金流的活动的进一步讨论，请参阅第13-14页的综合资产负债表分析，第36-41页的资本风险管理，第42-47页的流动性风险管理，以及本表格10-Q第83页的综合现金流量表，以及摩根大通2022表格10-K的第97-104页。

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对公司使用非公认会计准则财务计量的解释和核对

该公司根据美国公认会计原则编制合并财务报表，这一陈述被称为“已报告”基础；这些财务报表见第79-83页。

除了在报告的基础上分析公司的业绩外，该公司还在Firmwide和部门层面审查和使用某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准包括：

•公司范围内的“管理”基础结果，包括间接费用比率，其中包括某些重新分类，以呈现从获得税收抵免和免税证券的投资获得的总净收入，其基础与应课税投资和证券（“FTE”基础）相当；

•拨备前利润，即总净收入减去总非利息支出；

•净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）；

•TCE、ROTCE和TBVPS；

•调整后的费用，即非利息费用，不包括公司范围的法律费用；以及

•期末留存贷款的贷款损失备抵，不包括贸易融资和渠道。

请参阅摩根大通2022年10—K表格第58—60页的《公司使用非公认会计准则财务指标和关键绩效指标的解释和对账》，以进一步讨论管理层使用非公认会计准则财务指标的情况。

以下汇总表提供了公司报告的美国公认会计原则结果与管理基础的对账。

			截至3月31日的三个月，
			2023																					2022
(单位：百万，比率除外)			已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础						已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础
其他收入			$	1,007					$	867								$	1,874					$	1,490					$	775								$	2,265
非利息收入总额			17,638						867									18,505						16,845						775									17,620
净利息收入			20,711						120									20,831						13,872						98									13,970
净收入合计			38,349						987									39,336						30,717						873									31,590
总非利息支出			20,107						北美									20,107						19,191						北美									19,191
拨备前利润			18,242						987									19,229						11,526						873									12,399
信贷损失准备金			2,275						北美									2,275						1,463						北美									1,463
所得税前收入支出			15,967						987									16,954						10,063						873									10,936
所得税费用			3,345						987									4,332						1,781						873									2,654
净收入			$	12,622					北美									$	12,622					$	8,282					北美									$	8,282
间接费用比			52		%				NM									51		%				62		%				NM									61		%

(a)主要在CIB、CB和公司中得到认可。

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下表提供了净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）的信息。

(单位：百万，不包括差饷)			截至3月31日的三个月，
			2023			2022						变化
净利息收入—报告			$	20,711		$	13,872					49		%
全额应税-等值调整			120			98						22
净利息收入--管理基础(a)			$	20,831		$	13,970					49
减去：市场净利息收入(b)			(105)			2,218						NM
不包括市场的净利息收入(a)			$	20,936		$	11,752					78
平均生息资产			$	3,216,757		$	3,401,951					(5)
减去：平均市场生息资产(b)			982,572			963,845						2
平均可赚取利息的资产，不包括市场			$	2,234,185		$	2,438,106					(8)		%
平均生息资产净收益率-管理基础			2.63		%	1.67		%
平均市场生息资产的净收益率(b)			(0.04)			0.93
不含市场的平均生息资产净收益率			3.80		%	1.95		%

非利息收入--报告			$	17,638		$	16,845					5		%
全额应税-等值调整			867			775						12
非利息收入管理基础			$	18,505		$	17,620					5
减少：市场非利息收入(b)			8,487			6,535						30
不包括市场的非利息收入			$	10,018		$	11,085					(10)
备注：总市场净收入(b)			$	8,382		$	8,753					(4)

(a)利息包括相关套期保值的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(b)有关市场的更多信息，请参阅第26页。

下表提供了从公司普通股股东权益到TCE的对账。

			期末									平均值
(单位为百万，不包括每股和比率数据)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						截至3月31日的三个月，
												2023			2022
普通股股东权益			$	275,678		$	264,928					$	271,197		$	252,506
减值：商誉			52,144			51,662						51,716			50,307
减去：其他无形资产			2,191			1,224						1,296			896
补充：某些递延税项负债(a)			2,754			2,510						2,549			2,498
有形普通股权益			$	224,097		$	214,552					$	220,734		$	203,801
有形普通股权益回报率			北美			北美						23		%	16		%
每股有形账面价值			$	76.69		$	73.12					北美			北美

(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算TCE时从商誉和其他无形资产中扣除。

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业务细分结果

本公司以LOB为基础进行管理。有四个主要的可报告业务部门—消费者和社区银行，企业和投资银行，商业银行和资产和财富管理。此外，还有一个公司部门。

业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。有关管理基础的定义，请参阅第16-17页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

业务分类报告方法说明

业务分部之业绩拟呈列各分部，犹如其为独立业务。产生业务分部业绩的管理层报告过程包括分配若干收入及开支项目。本公司定期评估分部报告所使用的假设、方法和报告分类，并可能在未来期间实施进一步完善。本所还至少每年评估每个LOB所需的资本水平。本公司的LOB还提供各种业务指标，供本公司及其投资者和分析师在评估业绩时使用。

收入分享

当业务部门共同努力向公司的客户和客户销售产品和服务时，参与的业务部门可能会同意分享这些交易的收入。收入一般在负责相关产品或服务的部门确认，并分配给参与交易的另一部门(S)。该部门的业绩反映了这些收入分享协议。

资金转移定价

资金转移定价（“FTP”）是公司将利息收入和费用分配给LOB和其他公司，并将主要利率风险和流动性风险转移给财务部和CIO的过程。

资金转移定价过程考虑资产负债及表外产品的利率风险及流动性风险特征。于FTP过程中使用的方法及假设会定期调整，以反映经济状况及其他因素，而这些因素可能会影响利息收入净额分配至分部。

外汇风险

外汇风险从LOB和其他公司转移到财政部和CIO，用于某些收入和支出。财政部和首席信息官集中管理这些风险，并在其结果中报告与转移风险相关的汇率变动的影响。有关更多信息，请参阅第67-72页的市场风险管理。

资本配置

分配给每个业务部门的资本额称为权益。至少每年都会重新评估用于分配资本的假设、判断和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。

有关资本分配的其他信息，请参阅第39页的业务线权益和摩根大通2022年10-K表格的第93页。

有关该等方法的进一步讨论，请参阅第61至62页的业务分部业绩—业务分部报告方法描述及摩根大通2022年10—K表格附注32。

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分部成果--管理的基础

下表按部门汇总了该公司在所示时期的业绩。

截至3月31日的三个月，			个人和社区银行业务															企业与投资银行															商业银行业务
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						变化						2023			2022						变化						2023			2022						变化
净收入合计			$	16,456		$	12,182		(a)			35%						$	13,600		$	13,576		(a)			—%						$	3,511		$	2,398					46%
总非利息支出			8,065			7,655			(a)			5						7,483			7,363			(a)			2						1,308			1,129						16
拨备前利润/(亏损)			8,391			4,527						85						6,117			6,213						(2)						2,203			1,269						74
信贷损失准备金			1,402			678						107						58			445						(87)						417			157						166
净收益/(亏损)			5,243			2,908			(a)			80						4,421			4,372			(a)			1						1,347			850						58
股本回报率(“ROE”)			40		%	23		%										16		%	16		%	(a)									18		%	13		%

截至3月31日的三个月，			资产与财富管理															公司															总计
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						变化						2023			2022						变化						2023			2022						变化
净收入合计			$	4,784		$	4,315					11%						$	985		$	(881)					NM						$	39,336		$	31,590					25%
总非利息支出			3,091			2,860						8						160			184						(13)						20,107			19,191						5
拨备前利润/(亏损)			1,693			1,455						16						825			(1,065)						NM						19,229			12,399						55
信贷损失准备金			28			154						(82)						370			29						NM						2,275			1,463						56
净收益/(亏损)			1,367			1,008						36						244			(856)						NM						12,622			8,282						52
罗			34		%	23		%										NM			NM												18		%	13		%

(a)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

除另有说明外，以下各节提供本公司截至2023年3月31日或截至2023年3月31日止三个月按分部划分的业绩与去年同期的比较讨论。

选定的Firmwide指标

下表列出了财富管理的关键指标，包括AWM的全球私人银行和建行的J.P.Morgan财富管理；以及J.P.Morgan Payments的总收入和关键指标，其中包括CIB和CB的支付活动。本演示文稿旨在为投资者提供有关财富管理和摩根大通支付的更多信息，其中每一项都包括跨LOB开展的类似业务活动，以服务于不同类型的客户和客户。

精选指标-财富管理

截至3月31日的三个月，			2023			2022
客户资产(以十亿计)(a)			$	2,594		$	2,389
客户顾问的数量			8,314			7,614

（a） 由AWM的全球私人银行和中国建设银行的摩根大通财富管理公司的客户投资资产组成。

精选指标-摩根大通支付

截至3月31日的三个月，
(单位：百万，除非另有说明)			2023			2022
净收入合计(a)			$	4,458		$	2,595
商户加工量(单位：十亿)			558.8			490.2
平均存款(以十亿计)			707			821

(a)不包括股本投资的净影响。

以下各节提供本公司截至2023年及2022年3月31日或截至2022年3月31日止三个月的业绩的比较讨论。

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个人和社区银行业务

有关中国建设银行业务概况的进一步讨论，请参阅第63至66页JPMorgan Chase 2022年10—K表格及第174页的业务范围。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	823		$	805					2		%
资产管理费			676			726						(7)
按揭费用及相关收入			223			456						(51)
信用卡收入			739			541			(d)			37
所有其他收入(a)			1,162			1,327			(d)			(12)
非利息收入			3,623			3,855						(6)
净利息收入			12,833			8,327						54
净收入合计			16,456			12,182						35
信贷损失准备金			1,402			678						107
非利息支出
补偿费用			3,545			3,171						12
非补偿费用(b)			4,520			4,484			(d)			1
总非利息支出			8,065			7,655						5
所得税前收入支出			6,989			3,849						82
所得税费用			1,746			941			(d)			86
净收入			$	5,243		$	2,908					80
按业务分类的收入
银行与财富管理			$	10,041		$	6,015		(d)			67
住房贷款			720			1,169						(38)
信用卡服务和自动售卡			5,695			4,998						14
按揭费用及相关收入详情：
生产收入			75			211						(64)
抵押贷款服务收入净额(c)			148			245						(40)
按揭费用及相关收入			$	223		$	456					(51)		%
财务比率
股本回报率			40		%	23		%
间接费用比			49			63

(a)主要包括经营租赁收入和佣金等费用。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，营业租赁收入分别为7.41亿美元和10亿美元。

(b)包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的租赁资产折旧费用分别为4.07亿美元和6.94亿美元。

(c)包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的MSR风险管理结果分别为1200万美元和1.09亿美元。

(d)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

季度业绩

净利润为52亿美元，增长80%。

净营收为165亿美元，增长35%。

净利息收入为128亿美元，增长54%，原因是：

•存款保证金因利率上升而扩大，但部分被银行和财富管理(BWM)较低的平均存款所抵消

•信用卡服务中的循环贷款较高，

部分偏移量

•住房贷款的贷款利差收紧。

非利息收入为36亿美元，下降6%，原因是：

•汽车运营租赁收入因销量下降而下降，以及

•在Home Lending方面，由于销量下降和净抵押贷款服务收入下降，生产收入下降，反映出与前一年MSR风险管理的净收益相比，净亏损。

基本上抵消了

•信用卡收入增加主要是由于奖励成本和与航空公司里程定期退税相关的合作伙伴付款减少，以及年费增加，但与新账户发起成本相关的摊销增加部分抵消了信用卡收入的增加

•信用卡服务中与旅行相关的佣金更高。

有关卡收入、资产管理费、佣金和其他费用的其他信息，请参阅附注5。请参阅附注14，以了解有关MSR资产和相关对冲的价值变化以及抵押贷款费用和相关收入的进一步信息。

非利息支出为81亿美元，增长5%，主要原因是：

•工资上涨和员工人数增长以及企业投资导致的薪酬支出增加，

基本上抵消了

•汽车租赁资产越少，汽车租赁折旧越低。

信贷损失拨备为14亿美元，包括：

•净冲销11亿美元，增加4.99亿美元，主要由信用卡服务推动，反映拖欠情况持续正常化，

•由于公司加权平均经济前景恶化，信贷损失备抵净额增加3.5亿美元，其中包括信用卡服务3亿美元和家庭贷款5千万美元。

前一年包括了1.25亿美元的建行信贷损失准备金。

有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第48至66页的信贷及投资风险管理及第63至65页的信贷亏损拨备。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2023			2022			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	506,382		$	486,183		4		%
贷款：
银行与财富管理(a)			28,038			32,772			(14)
住房贷款(b)			172,058			172,025			—
信用卡服务			180,079			152,283			18
自动			69,556			69,251			—
贷款总额			449,731			426,331			5
存款			1,147,474			1,189,308			(4)
权益			52,000			50,000			4
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	506,775		$	488,967		4
贷款：
银行与财富管理			28,504			33,742			(16)
住房贷款(c)			172,124			176,488			(2)
信用卡服务			180,451			149,398			21
自动			68,744			69,250			(1)
贷款总额			449,823			428,878			5
存款			1,112,967			1,153,513			(4)
权益			52,000			50,000			4
人员编制			135,983			129,268			5		%

(a)于2023年3月31日及2022年3月31日，公私营伙伴关系下商业银行业务贷款分别为2.05亿美元及29亿美元。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第108—109页的信贷组合。

(b)于2023年及2022年3月31日，持作出售之房屋贷款及按公平值列账之贷款分别为42亿元及58亿元。

(c)截至2023年及2022年3月31日止三个月，持作出售之房屋贷款及按公平值列账之贷款平均分别为35亿元及108亿元。

选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率数据除外)			2023						2022						变化
信用数据和质量统计
非权责发生制贷款(A)(B)			$	3,835					$	4,531					(15)		%
净撇账/(回收)
银行与财富管理			79						89						(11)
住房贷款			(18)						(69)						74
信用卡服务			922						506						82
自动			69						27						156
净冲销总额/(回收)			$	1,052					$	553					90
净撇账/(收回)比率
银行与财富管理(c)			1.12			%			1.07			%
住房贷款			(0.04)						(0.17)
信用卡服务			2.07						1.37
自动			0.41						0.16
总净撇账/(收回)比率			0.96			%			0.54			%
30天以上拖欠率
住房贷款(D)(E)			0.81			%			1.03			%
信用卡服务			1.68						1.09
自动			0.90						0.57
90天以上拖欠率—卡服务			0.83			%			0.54			%
贷款损失准备
银行与财富管理			$	720					$	697					3
住房贷款			427						785						(46)
信用卡服务			11,400						10,250						11
自动			716						738						(3)
贷款损失准备总额			$	13,263		(f)			$	12,470					6		%

(a)截至2023年3月31日和2022年3月31日，非权责发生贷款不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为1.64亿美元和3.15亿美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是免除信用卡贷款被置于监管指导允许的非应计项目状态。

(b)截至2023年3月31日和2022年3月31日，通常不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。有关消费者援助的更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第108-109页的信贷组合。

(c)截至2023年3月31日和2022年3月31日，分别包括PPP下的商业银行贷款2.05亿美元和29亿美元。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格第108-109页的信贷组合。

(d)截至2023年3月31日和2022年3月31日，为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款本金余额分别为3.53亿美元和7.28亿美元。根据修改后的条款履行的贷款通常不被视为拖欠。有关消费者援助的更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第108-109页的信贷组合。

(e)截至2023年3月31日和2022年3月31日，不包括美国政府机构承保的2.19亿美元和3.7亿美元的抵押贷款，这些贷款分别逾期30天或更长时间。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。

(f)2023年1月1日，该公司通过了对TDR会计准则的修改。采用这一指导意见后，贷款损失准备金净减少5.91亿美元，主要原因是住宅房地产和信用卡。有关详细信息，请参阅注1。

21

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(除比率及另有注明外，以十亿计)			2023						2022						变化
业务指标
分支机构数量			4,784						4,810						(1)		%
活跃的数字客户(以千计)(a)			64,998						60,286						8
活跃的移动客户(以千计)(b)			50,933						46,527						9
借记卡和信用卡销售量			$	387.3					$	351.5					10
支付总交易量(万亿)(c)			1.4						1.3						8
银行与财富管理
平均存款			$	1,098.5					$	1,136.1					(3)
存款保证金			2.78		%				1.22		%
商业银行平均贷款			$	19.9					$	24.8					(20)
商业银行业务发放量			1.0						1.0						—
客户投资资产(d)			690.8						696.3						(1)
客户顾问的数量			5,125						4,816						6
住房贷款
按渠道划分的按揭发放量
零售			$	3.6					$	15.1					(76)
通讯员			2.1						9.6						(78)
按揭贷款总额(e)			$	5.7					$	24.7					(77)
已偿还的第三方按揭贷款(期末)			$	575.9					$	575.4					—
MSR账面价值(期末)			7.7						7.3						5
信用卡服务
销售量，不包括商务卡			$	266.2					$	236.4					13
净收入率			10.38		%				9.87		%
平均贷款净收益			9.89						9.99
自动
贷款和租赁发放量			$	9.2					$	8.4					10
平均汽车营运租赁资产			11.5						16.4						(30)		%

(a)在过去90天内登录的所有网络和/或移动平台的用户。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

(c)总支付交易量包括借记卡和信用卡销售额以及ACH、ATM、柜员机、电汇、BillPay、PayChase、Zelle、个人对个人和支票的总流出。

(d)包括投资于管理账户和J.P.摩根共同基金的资产，AWM是投资经理。有关更多信息，请参阅第30—32页的AWM分部结果。

(e)截至2023年及2022年3月31日止三个月，公司按揭贷款发放量分别为68亿元及302亿元。

22

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公司和投资银行

有关CIB业务概况的进一步讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格第67—72页及第174页的业务线。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022						变化
收入
投资银行手续费(a)			$	1,654					$	2,050					(19)		%
主要交易记录			7,408						5,223						42
与贷款和存款相关的费用			539						641						(16)
佣金及其他费用			1,234						1,332						(7)
信用卡收入			315						266			(c)			18
所有其他收入			373						492			(c)			(24)
非利息收入			11,523						10,004						15
净利息收入			2,077						3,572						(42)
净收入合计(b)			13,600						13,576						—
信贷损失准备金			58						445						(87)
非利息支出
补偿费用			4,085						4,006						2
非补偿费用			3,398						3,357			(c)			1
总非利息支出			7,483						7,363						2
所得税前收入支出			6,059						5,768						5
所得税费用			1,638						1,396			(c)			17
净收入			$	4,421					$	4,372					1		%
财务比率
股本回报率			16		%				16		%	(c)
间接费用比			55						54
薪酬费用占总净收入的百分比			30						30

(a)包括CB通过CIB向CB客户销售的投资银行产品的收入份额，该收入份额受收入分享安排的限制，并在所有其他收入中报告为减少。

(b)包括税收等值调整，主要是由于与替代能源投资有关的所得税抵免和其他税收优惠；所得税抵免和经济适用房项目投资成本摊销；以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的市政债券免税收入分别为8.39亿美元和7.37亿美元。

(c)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022						变化
按业务划分的收入
投资银行业务			$	1,560		$	2,057					(24)%
付款			2,396			1,901			(b)			26
放贷			267			321						(17)
银行业务总额			4,223			4,279						(1)
固定收益市场			5,699			5,698						—
股票市场			2,683			3,055						(12)
证券服务			1,148			1,068						7
信用调整和其他(a)			(153)			(524)						71
总市场和证券服务			9,377			9,297						1
净收入合计			$	13,600		$	13,576					—%

(a)主要包括中央管理信贷估值调整(“CVA”)、衍生工具融资估值调整(“FVA”)、其他估值调整及公允价值选择权选择负债的若干组成部分，主要于本金交易收入中列报。业绩是扣除相关对冲活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后的净额。

(b)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

季刊 结果

净利润为44亿美元，增长1%。

净收入为136亿美元，与上年持平。

银行业务收入为42亿美元，下降1%。

•投资银行业务收入为16亿美元，下降24%，主要是由于投资银行业务费用下降19%，反映出债务承销费用下降。根据Dealogic的数据，该公司在全球投资银行手续费方面排名第一。

–D由于具有挑战性的市场状况导致发行活动减少，EBT承销费为6.63亿美元，下降34%，股票承销费为2.35亿美元，下降6%。

–咨询费为7.56亿美元，较上年同期下降6%，原因是已宣布交易的水平较低。

•支付收入为24亿美元，增长26%，其中包括前一年股权投资的收益。剔除股票投资的净影响，支付收入增长55%，这是由于存款保证金因利率上升而扩大，但部分被平均存款下降所抵消。

•贷款收入为2.67亿美元，下降17%，其中包括1.03亿美元的留存贷款套期保值公允价值损失。

23

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市场和证券服务收入为94亿美元，增长1%。市场营收为84亿美元，下降4%。

•固定收益市场收入为57亿美元，与上一年持平，反映出：

–货币和新兴市场收入低于上年的强劲表现，以及

–在本季度初有利的市场条件下，利率收入增加，2023年3月波动性上升，以及信贷交易收入因客户流量增加而增加。

•股票市场收入为27亿美元，下降12%，原因是股票衍生品和现金股票收入较上年同期强劲。

•证券服务收入为11亿元，上升7%，原因是存款保证金因利率上升而扩大，但因平均存款减少及托管资产平均市值下降而被部分抵销。

•信贷调整及其他亏损1.53亿美元，原因是公允价值期权选择负债的某些组成部分出现亏损，而上一年亏损5.24亿美元。

非利息支出为75亿美元，增长2%，主要是由于薪酬上涨，包括员工人数增长和工资上涨，但收入相关薪酬的下降在很大程度上抵消了这一影响。

信贷损失准备金为5 800万美元，主要是由于核销净额5 000万美元。信贷损失准备金的净增加是由净降级活动和公司加权平均经济前景恶化所推动的，但主要被客户特定风险准备金的减少所抵消。

上一年拨备为4.45亿美元，原因是信贷损失拨备净增加。

有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第48至66页的信贷及投资风险管理及第63至65页的信贷亏损拨备。

选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2023						2022						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	1,436,237					$	1,460,463					(2)		%
贷款：
留存贷款(a)			187,133						167,791						12
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			38,335						47,260						(19)
贷款总额			225,468						215,051						5
权益			108,000						103,000						5
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	1,429,662					$	1,407,835					2
交易性资产--债务和股权工具			488,767						419,346						17
交易资产--衍生品应收账款			64,016						66,692						(4)
贷款：
留存贷款(a)			$	185,572					$	160,976					15
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			42,569						51,398						(17)
贷款总额			$	228,141					$	212,374					7
权益			108,000						103,000						5
人员编制			74,352						68,292						9		%

(a)保留的贷款包括信贷组合贷款、由综合公司管理的多卖方渠道持有的贷款、贸易融资贷款、其他持有的投资贷款和透支。

(b)持有待售贷款和公允价值贷款主要反映在联昌国际市场上产生和购买的贷款相关头寸，包括为证券化而持有的贷款。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	50					$	20					150		%
不良资产：
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	832					$	871					(4)
非权责发生制贷款 持有待售及按公允价值发放贷款(b)			808						949						(15)
非权责发生制贷款总额			1,640						1,820						(10)
衍生应收账款			291						597						(51)
在贷款中获得的资产			86						91						(5)
不良资产总额			$	2,017					$	2,508					(20)
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	2,454					$	1,687					45
与贷款有关的承付款的免税额			1,301						1,459						(11)
信贷损失准备总额			$	3,755					$	3,146					19		%
净撇账/(收回)比率(c)			0.11		%				0.05		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.31						1.01
保留的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道(d)			1.81						1.31
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			295						194
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.73		%				0.85		%

(a)于2023年及2022年3月31日，该等非应计贷款分别计提贷款亏损拨备1. 53亿元及2. 26亿元。

(b)截至2023年3月31日和2022年3月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构投保的抵押贷款，分别为9900万美元和2.83亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(c)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(d)管理层使用贷款损失备抵期末保留贷款，不包括贸易融资和管道，一个非公认会计原则的财务措施，以提供一个更有意义的评估CIB的备抵覆盖率。请参阅第16—17页上的解释和对公司使用非公认会计准则财务指标的调节。

投资银行手续费
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022						变化
咨询			$	756					$	801					(6)		%
股权承销			235						249						(6)
债务承销(a)			663						1,000						(34)
投资银行手续费总额			$	1,654					$	2,050					(19)		%

(a)代表长期债务和贷款辛迪加。

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排行榜结果-钱包份额
			截至3月31日的三个月，																														2022年全年
			2023												2022
			职级						分享						职级						分享																														职级						分享
根据费用计算(a)
并购重组(b)
全球			#	2					10.1		%				#	3					7.5		%																												#	2					8.1		%
美国			1						12.5						3						8.7																														2						9.0
股权和股权相关(c)
全球			2						6.6						1						5.4																														2						5.7
美国			2						11.7						1						12.2																														1						13.8
长期债务(d)
全球			1						6.7						1						7.9																														1						6.9
美国			2						9.5						1						12.2																														1						12.2
贷款辛迪加
全球			1						13.7						1						10.7																														1						11.1
美国			1						15.5						2						10.2																														1						12.7
全球投行费用(e)			#	1					8.7		%				#	1					7.9		%																												#	1					7.9		%

(a)资料来源：Dealogic截至2023年4月3日。反映收入钱包和市场份额的排名。

(b)全球并购不包括任何撤回的交易。美国并购收入钱包代表来自美国客户父母的钱包。

(c)全球股票和股权相关排名包括配股和中国A股。

(d)长期债务排名包括投资级、高收益、超国家、主权国家、机构、担保债券、资产支持证券(ABS)和抵押贷款支持证券(MBS)；不包括货币市场、短期债务和美国市政债券。

(e)全球投行手续费不包括货币市场、短期债务和货架证券。

市场收入

下表概述市场业务的选定损益表数据。市场包括固定收益市场和股票市场。市场收入包括主要交易、费用、佣金和其他收入，以及净利息收入。本公司以总收入为基础评估其市场业务表现，因为收入项目可能会发生抵销。例如，产生净利息收入的证券可能由衍生品进行风险管理，

按公允价值计入主要交易收入。有关该等收益表项目的组成，请参阅附注5及6。有关进一步信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第70页的市场收入。

在下文所列期间，主要交易收入的主要来源是在执行新交易时确认的金额。

			截至3月31日的三个月，												截至3月31日的三个月，
			2023												2022
(单位：百万)			固定收益市场			权益 市场			总计 市场						固定收益市场			权益 市场			总计 市场
主要交易记录			$	4,398		$	3,029		$	7,427					$	3,389		$	2,284		$	5,673
与贷款和存款相关的费用			70			7			77						78			4			82
佣金及其他费用			144			522			666						157			547			704
所有其他收入			331			(14)			317						116			(40)			76
非利息收入			4,943			3,544			8,487						3,740			2,795			6,535
净利息收入(a)			756			(861)			(105)						1,958			260			2,218
净收入合计			$	5,699		$	2,683		$	8,382					$	5,698		$	3,055		$	8,753

(a)市场净利息收入下降是由于融资成本上升所致。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)			2023						2022						变化
按资产类别分列的托管资产(“AUC”)(期末) (以十亿计)：
固定收益			$	14,660					$	15,489					(5)		%
权益			11,320						12,156						(7)
其他(a)			3,745						3,926						(5)
总AUC			$	29,725					$	31,571					(6)
商户加工量(单位：十亿)(b)			$	558.8					$	490.2					14
客户存款和其他第三方负债(平均)(c)			$	633,729					$	709,121					(11)		%

(a)由共同基金、单位投资信托、货币、年金、保险合同、期权和其他合同组成。

(b)表示Firmwide商户处理量。

(c)客户存款和其他第三方负债与支付和证券服务业务有关。

国际度量标准
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)			2023						2022						变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	4,268					$	4,692					(9)		%
亚太			2,133						1,985						7
拉丁美洲/加勒比			562						677						(17)
国际净收入合计			6,963						7,354						(5)
北美			6,637						6,222			(c)			7
净收入合计			$	13,600					$	13,576					—
留存贷款(期末)(a)
欧洲/中东/非洲			$	38,568					$	38,393					—
亚太			14,633						17,926						(18)
拉丁美洲/加勒比			8,070						8,098						—
国际贷款总额			61,271						64,417						(5)
北美			125,862						103,374						22
留存贷款总额			$	187,133					$	167,791					12
客户存款和其他第三方负债(平均)(b)
欧洲/中东/非洲			$	230,833					$	246,497					(6)
亚太			126,026						134,767						(6)
拉丁美洲/加勒比			38,738						43,666						(11)
国际合计			$	395,597					$	424,930					(7)
北美			238,132						284,191						(16)
客户存款总额和其他第三方负债			$	633,729					$	709,121					(11)
AUC(期末)(b) (以十亿计)
北美			$	19,883					$	20,723					(4)
所有其他地区			9,842						10,848						(9)
总AUC			$	29,725					$	31,571					(6)		%

(a)总净收入和留存贷款(不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)是根据交易部门的地点、预订地点或客户住所(如果适用)计算的。

(b)与支付和证券服务业务以及AUC有关的客户存款和其他第三方负债以客户的住所为基础。

(c)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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商业银行业务

有关可换股债券业务概况的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格第73—75页及第175页的业务线。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022			变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	227		$	364		(38)		%
信用卡收入			173			167			4
所有其他收入			381			336			13
非利息收入			781			867			(10)
净利息收入			2,730			1,531			78
净收入合计(a)			3,511			2,398			46
信贷损失准备金			417			157			166
非利息支出
补偿费用			641			553			16
非补偿费用			667			576			16
总非利息支出			1,308			1,129			16
所得税前收入支出			1,786			1,112			61
所得税费用			439			262			68
净收入			$	1,347		$	850		58		%

(a)总净收入包括与指定社区发展实体和为修复历史遗产而设立的实体的股权投资有关的所得税抵免的税收等值调整，以及截至2023年和2022年3月31日止三个月与市政融资活动有关的免税收入分别为8，200万美元和6，900万美元。

选定的损益表数据(续)
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2023			2022			变化
按产品分类的收入
放贷			$	1,222		$	1,105		11		%
付款			2,028			1,022			98
投资银行业务(a)			250			219			14
其他			11			52			(79)
净收入合计			$	3,511		$	2,398		46
投资银行业务收入，毛收入(b)			$	881		$	729		21
按客户细分市场划分的收入
中间市场银行业务			$	1,681		$	980		72
企业客户银行业务			1,176			830			42
商业地产银行业务			642			581			10
其他			12			7			71
净收入合计			$	3,511		$	2,398		46		%
财务比率
股本回报率			18		%	13		%
间接费用比			37			47

(a)包括CB通过CIB销售给CB客户的投资银行产品的收入份额，该份额在所有其他收入中报告。

(b)包括公司通过投资银行、市场或支付业务销售给CB客户的产品所赚取的毛收入，这些收入取决于与CIB的收入分享安排。这包括与固定收益和股票市场产品相关的收入。有关收入分享的讨论，请参阅第18页的业务细分结果。

季度业绩

净利润为13亿美元，增长58%。

净营收为35亿美元，增长46%。净利息收入为27亿美元，增长78%，这是由于存款利率上升导致存款保证金扩大，但平均存款减少部分抵消了这一影响。

非利息收入为7.81亿美元，下降10%，原因是存款相关费用较低，因为客户获得的信贷水平较高，从而减少了此类费用，但部分被较高的投资银行收入所抵消。

非利息支出为13亿美元，增长16%，主要是由于薪酬增加(包括员工人数增长)以及与销量相关的支出增加。

信贷损失准备金为4.17亿美元，反映了信贷损失准备金的净增加，这主要是由于该公司加权平均经济前景恶化和净降级活动所致。

前一年的信贷损失准备金为1.57亿美元，原因是信贷损失准备金净增加。

有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第48至66页的信贷及投资风险管理及第63至65页的信贷亏损拨备。

28

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2023						2022			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	261,181					$	235,127		11		%
贷款：
留存贷款			238,752						213,073			12
持有待售贷款和公允价值贷款			1,538						1,743			(12)
贷款总额			$	240,290					$	214,816		12
权益			28,500						25,000			14
按客户类别分列的期末贷款
中间市场银行业务(a)			$	73,329					$	64,306		14
企业客户银行业务			58,256						46,720			25
商业地产银行业务			108,582						103,685			5
其他			123						105			17
贷款总额(a)			$	240,290					$	214,816		12
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	255,468					$	233,474		9
贷款：
留存贷款			236,808						208,540			14
持有待售贷款和公允价值贷款			1,155						2,147			(46)
贷款总额			$	237,963					$	210,687		13
按客户群划分的平均贷款
中间市场银行业务			$	73,030					$	62,437		17
企业客户银行业务			56,581						45,595			24
商业地产银行业务			108,143						102,498			6
其他			209						157			33
贷款总额			$	237,963					$	210,687		13
客户存款和其他第三方负债			$	265,971					$	316,921		(16)
权益			28,500						25,000			14
人员编制			15,026						13,220			14		%

(a)于2023年及2022年3月31日，贷款总额分别包括8，800万美元及6. 4亿美元的购买力平价贷款，其中8，000万美元及6. 04亿美元分别为中间市场银行业务。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第108—109页的信贷组合。

精选指标(续)
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022			变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	37					$	6		NM
不良资产
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	918					$	751		22		%
持有待售非权责发生制贷款和公允价值贷款			—						—			—
非权责发生制贷款总额			$	918					$	751		22
在贷款中获得的资产			—						17			NM
不良资产总额			$	918					$	768		20
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	3,566					$	2,357		51
与贷款有关的承付款的免税额			966						762			27
信贷损失准备总额			$	4,532					$	3,119		45		%
净撇账/(收回)比率(b)			0.06			%			0.01		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.49						1.11
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			388						314
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.38						0.35

(a)于2023年3月31日及2022年3月31日保留的非应计贷款分别计提贷款亏损拨备1. 70亿元及1. 04亿元。

(b)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

29

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资产与财富管理

有关AWM业务概况的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格第76—78页及第175—176页的业务线。

选定的损益表数据
(单位：百万，比率除外)			截至3月31日的三个月，
			2023			2022			变化
收入
资产管理费			$	2,761		$	2,899		(5)		%
佣金及其他费用			181			216			(16)
所有其他收入			391			124			215
非利息收入			3,333			3,239			3
净利息收入			1,451			1,076			35
净收入合计			4,784			4,315			11
信贷损失准备金			28			154			(82)
非利息支出
补偿费用			1,735			1,530			13
非补偿费用			1,356			1,330			2
总非利息支出			3,091			2,860			8
所得税前收入支出			1,665			1,301			28
所得税费用			298			293			2
净收入			$	1,367		$	1,008		36
按业务分类的收入
资产管理			$	2,434		$	2,314		5
环球私人银行			2,350			2,001			17
净收入合计			$	4,784		$	4,315		11		%
财务比率
股本回报率			34		%	23		%
间接费用比			65			66
税前利润率：
资产管理			37			33
环球私人银行			33			27
资产与财富管理			35			30

季度业绩

净收入为14亿美元，增长36%。

净收入为48亿美元，增长11%。净利息收入为15亿美元，增长35%。非利息收入为33亿美元，增长3%。

资产管理的收入为24亿美元，增长5%，主要原因是：

•在公司收购CIFM剩余51%的权益后，从原来的少数股权中获得3.39亿美元的收益，

部分偏移量

•降低绩效费，以及

•管理费减少反映市场水平下降，但主要因取消大部分货币市场基金费用豁免而抵销。

全球私人银行的收入为24亿美元，增长17%，主要原因是：

•存款保证金率扩大反映了较低平均存款余额的较高利率，

部分偏移量

•投资估值损失，以及

•较低的平均贷款息差收紧。

非利息支出为31亿美元，增长8%，主要受员工人数增长、收入相关薪酬增加以及收购影响所带动。

信贷损失准备金为2 800万美元。

有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第48至66页的信贷及投资风险管理及第63至65页的信贷亏损拨备。

30

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括排名数据、员工人数和比率)			2023			2022			变化
评级为4星或5星的摩根大通共同基金资产的百分比(a)			68		%	73		%
摩根大通共同基金资产的百分比排名在1ST或2发送四分位数：(b)
1年			64			62
3年			65			73
5年			77			81
选定的资产负债表数据(期末)(c)
总资产			$	232,516		$	233,070		—		%
贷款			211,140			215,130			(2)
存款			225,831			287,293			(21)
权益			16,000			17,000			(6)
选定的资产负债表数据(平均值)(c)
总资产			$	228,823		$	232,310		(2)
贷款			211,469			214,611			(1)
存款			224,354			287,756			(22)
权益			16,000			17,000			(6)
人员编制			26,773			23,366			15
全球私人银行客户顾问数量			3,189			2,798			14
信用数据和质量统计(c)
净撇账/(回收)			$	(2)		$	(1)		(100)
非权责发生制贷款			477			626			(24)
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	526		$	516		2
与贷款有关的承付款的免税额			19			19			—
信贷损失准备总额			$	545		$	535		2%
净撇账/(收回)比率			—		%	—		%
为期末贷款计提贷款损失准备			0.25			0.24
非权责发生贷款的贷款损失准备			110			82
非权责发生制贷款到期末贷款			0.23			0.29

(a)代表除使用野村证券的日本投资基金外的所有投资基金的晨星评级。仅包括资产管理具有评级的零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。

(b)四分位数排名来自Morningstar、Lipper和Nomura基于居住国。仅包括由上述来源排名的资产管理零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。

(c)贷款、存款及相关信用数据和质量统计与环球私人银行业务相关。

客户资产

管理资产3.0万亿美元增长2%，而客户资产4.3万亿美元增长6%，受持续净流入和收购Global Shares的影响推动，部分被市场水平下降所抵消。

客户资产
			截至3月31日，
(以十亿计)			2023						2022			变化
按资产类别划分的资产
流动性			$	761					$	657		16		%
固定收益			682						657			4
权益			733						739			(1)
多资产			627						699			(10)
替代方案			203						208			(2)
管理的总资产			3,006						2,960			2
托管/经纪/管理/存款			1,341			(b)			1,156			16
客户总资产(a)			$	4,347					$	4,116		6
按客户细分市场划分的资产
私人银行业务			$	826					$	777		6
全球机构			1,347						1,355			(1)
全球基金			833						828			1
管理的总资产			$	3,006					$	2,960		2
私人银行业务			$	2,090		(b)			$	1,880		11
全球机构			1,417						1,402			1
全球基金			840						834			1
客户总资产(a)			$	4,347					$	4,116		6		%

(a)包括投资于管理账户的建行客户投资资产和由AWM担任投资经理的摩根大通共同基金。

(b)包括收购Global Shares的影响。

客户资产(续)
			截至3月31日的三个月，
(以十亿计)			2023			2022
管理下的资产前滚
期初余额			$	2,766		$	3,113
净资产流动：
流动性			93			(52)
固定收益			26			(3)
权益			22			11
多资产			(2)			6
替代方案			1			5
市场/业绩/其他影响			100			(120)
期末余额，3月31日			$	3,006		$	2,960
客户端资产前滚
期初余额			$	4,048		$	4,295
净资产流动			152			(5)
市场/业绩/其他影响			147			(174)
期末余额，3月31日			$	4,347		$	4,116

31

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国际
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022			变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	847		$	770		10		%
亚太			477			460			4
拉丁美洲/加勒比			240			251			(4)
国际净收入合计			1,564			1,481			6
北美			3,220			2,834			14
净收入合计(a)			$	4,784		$	4,315		11		%

(a)地区收入以客户的住所为基础。

			截至3月31日，
(以十亿计)			2023			2022			变化
管理的资产
欧洲/中东/非洲			$	515		$	532		(3)		%
亚太			244			237			3
拉丁美洲/加勒比			74			75			(1)
管理的国际总资产			833			844			(1)
北美			2,173			2,116			3
管理的总资产			$	3,006		$	2,960		2
客户资产
欧洲/中东/非洲			$	649		$	653		(1)
亚太			367			354			4
拉丁美洲/加勒比			204			190			7
国际客户总资产			1,220			1,197			2
北美			3,127			2,919			7
客户总资产			$	4,347		$	4,116		6		%

32

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公司

有关公司的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的第79-80页。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括人数)			2023						2022									变化
收入
主要交易记录			$	82					$	(161)								NM
投资证券损失			(868)						(394)									(120)		%
所有其他收入			31						210									(85)
非利息收入			(755)						(345)									(119)
净利息收入			1,740						(536)									NM
净收入合计(a)			985						(881)									NM
信贷损失准备金			370						29									NM
非利息支出			160						184									(13)
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			455						(1,094)									NM
所得税支出/(福利)			211						(238)									NM
净收益/(亏损)			$	244					$	(856)								NM
净收入合计
财政部和首席信息官			$	1,106					$	(944)								NM
其他公司			(121)						63									NM
净收入合计			$	985					$	(881)								NM
净收益/(亏损)
财政部和首席信息官			$	624					$	(748)								NM
其他公司			(380)						(108)									(252)
净收益/(亏损)合计			$	244					$	(856)								NM
总资产(期末)			$	1,307,989					$	1,539,844								(15)
贷款(期末)			2,267						1,957									16
存款（期末）(b)			19,458						1,434									NM
人员编制			44,743						39,802									12		%

(a)包括在市政债券免税收入的推动下，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为5,600万美元和5,800万美元的税额调整。

(b)主要与该公司的国际消费者倡议有关。

季度业绩

净收益为2.44亿美元，而上一年净亏损8.56亿美元。

净收入为9.85亿美元，而上一年净亏损8.81亿美元，原因是利率上升导致净利息收入增加。

非利息收入亏损7.55亿美元，而上一年亏损3.45亿美元，原因是：

•出售美国GSE和政府机构MBS以及美国国债的投资证券净亏损增加，与 重新定位投资证券产品组合，以及

•上一年未从保险结算中获得收益

部分偏移量

•与前一年的净亏损相比，某些遗留私募股权投资的净收益更高。

非利息支出为1.6亿美元，减少了2400万美元。

信贷损失准备金为3.7亿美元，反映了信贷损失准备金的增加，包括与其他资产有关的信贷损失准备金。

请参阅备注9有关投资证券组合的补充资料，以及附注12有关信贷损失拨备的补充资料。

本期税收支出的变化是由应缴纳美国联邦、州和地方税的收入和支出的水平和组合推动的，这也影响了公司的纳税准备金。

Other Corporation还反映了该公司的国际消费者增长计划，其中包括该公司在英国的数字零售银行Chase UK；英国数字财富管理公司Nutmeg；以及巴西数字银行C6 Bank 40%的股权。

33

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财政部和首席信息官概述

截至2023年3月31日，下表所列投资组合中的财政部和首席信息官投资证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如有，则主要基于内部风险评级)。有关该公司的投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅附注9。

有关流动性和融资风险的更多信息，请参阅第42-47页的流动性风险管理。有关利率和外汇风险的信息，请参阅第67-72页的市场风险管理。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万)			2023						2022						变化
投资证券损失			$	(868)					$	(394)					(120)		%
可供出售证券(平均值)			$	202,776					$	304,314					(33)
持有至到期证券(平均值)(a)			417,350						364,814						14
投资证券组合(平均值)			$	620,126					$	669,128					(7)
可供出售证券(期末)			$	195,228					$	310,909					(37)
持有至到期证券（期末）(a)			412,827						366,585						13
投资证券组合，扣除信贷损失备抵（期末）(b)			$	608,055					$	677,494					(10)		%

(a)自2023年1月1日起，该公司采用了新的对冲会计准则。在指导意见允许的情况下，该公司选择将71亿美元的HTM证券转移到AFS。2022年，出于资本管理的目的，该公司将783亿美元的投资证券从AFS转移到HTM。有关新的对冲会计准则的更多信息，请参阅附注1和附注9。

(b)截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，投资证券信贷损失拨备分别为6100万美元和4100万美元。

34

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FIRMWIDE风险管理

风险是摩根大通业务活动固有的一部分。当公司发放消费者或批发贷款，就客户和客户的投资决策提供建议，进行证券市场交易，或提供其他产品或服务时，公司将承担一定程度的风险。该公司的总体目标是以一种平衡的方式管理其业务和相关风险，以服务于其客户、客户和投资者的利益，并保护公司的安全和稳健。

本公司认为，有效的风险管理需要，除其他外：

•承担责任，包括公司内所有人员识别和上报风险；

•在每个LOB和公司内拥有风险识别、评估、数据和管理的所有权；以及

•全公司的风险治理和监督结构。

本公司遵循纪律及均衡的薪酬框架，并由董事会（“董事会”）进行强有力的内部管治及独立监督。风险和控制问题的影响在公司的绩效评估和激励薪酬过程中被仔细考虑。

风险治理框架

本公司的风险治理框架包括理解风险驱动因素、风险类型和风险影响。

请参阅摩根大通2022年10—K表格第81—84页，以进一步讨论全公司的风险管理治理和监督。

风险治理和监督职能

本表10—Q和2022年表10—K的以下部分讨论了风险治理和监督职能，以管理公司业务活动中固有的风险。

风险治理和监督职能			表格10-Q页参考			表单10-K页参考
战略风险						85
资本风险			36–41			86-96
流动性风险			42-47			97-104
声誉风险						105
消费信贷风险			50–53			110-115
批发信贷风险			54–62			116-126
投资组合风险			66			130
市场风险			67–72			131-138
国家风险			73			139-140
气候风险						141
操作风险						142-148
合规风险						145
行为风险						146
法律风险						147
估计与模型风险						148

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资本风险管理

资本风险是指在正常经济环境和压力条件下，企业没有足够的资本水平或资本构成来支持企业的业务活动的风险以及相关的风险。

请参阅摩根大通2022年10—K表格第86—96页、本表格10—Q附注21以及本公司网站上可查阅的支柱3监管资本披露报告，以进一步讨论本公司的资本风险。

巴塞尔协议III概述

《巴塞尔协议III》下的资本规则为国际上活跃的大型美国银行控股公司(BHC)和银行(包括该公司及其保险存款机构(IDI)子公司，包括北卡罗来纳州摩根大通银行)设定了最低资本比率和整体资本充足率标准。BHC和银行必须持有的最低监管资本额是通过计算风险加权资产(RWA)来确定的，风险加权资产是根据风险加权的资产和表外敞口。规定了计算RWA的两种综合方法：标准化方法(“巴塞尔协议III标准化”)和高级方法(“巴塞尔协议III高级”)。对于每个基于风险的资本比率，公司的资本充足率是根据标准化方法或高级方法中与各自监管资本比率要求相比较低的方法进行评估的。该公司的巴塞尔III标准化风险基础比率目前比巴塞尔III高级风险基础比率更具约束力。

《巴塞尔协议III》还包括一项要求，要求包括本所在内的先进方法银行组织计算其SLR。更多信息请参见第39页的SLR。

主要的监管发展

CECL监管资本转型

自2022年1月1日起，美联储为应对COVID—19疫情而提供的29亿美元CECL资本收益将在三年内以每年25%的速度逐步减少。截至2023年3月31日，该公司的CET1资本反映了与CECL资本过渡条款相关的剩余14亿美元收益。

此外，自2023年1月1日起，该公司逐步取消了影响二级资本、调整后平均资产、总杠杆敞口和RWA的其他CECL资本过渡条款的50%。

有关CECL资本过渡条款和CECL会计指导的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第86-96页和附注1中的资本风险管理。

基于风险的资本目标

该公司目前的巴塞尔协议III标准化CET1资本比率目标为13.0%，该公司在2022年第四季度和2023年第一季度均超过该目标。考虑到二零二四年全球系统重要性银行（“GSIB”）附加费增加，本公司于二零二四年第一季度维持目标比率为13. 5%，假设压力资本缓冲（“SCB”）无变动。本公司的季度资本比率可能会因市场状况而异。这些目标是基于目前生效的巴塞尔协议III资本规则。

36

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下表列出了本公司在巴塞尔协议III标准化和高级方法下的基于风险的资本指标以及基于风险的资本指标。有关这些资本指标的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第86—96页的资本风险管理。请参阅附注21有关摩根大通银行，N.A.。基于风险和基于成本的资本指标。

			标准化																		进阶
(单位：百万，比率除外)			2023年3月31日						2022年12月31日						资本比率要求(b)						2023年3月31日			2022年12月31日						资本比率要求(b)
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	227,144					$	218,934											$	227,144		$	218,934
一级资本			253,837						245,631												253,837			245,631
总资本			286,398						277,769												273,122			264,583
风险加权资产			1,647,363						1,653,538												1,633,774			1,609,773
CET1资本比率			13.8		%				13.2		%				12.5		%				13.9		%	13.6		%				11.0		%
一级资本充足率			15.4						14.9						14.0						15.5			15.3						12.5
总资本比率			17.4						16.8						16.0						16.7			16.4						14.5

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)代表截至2023年3月31日止期间适用于本公司的最低要求和监管缓冲。截至2022年12月31日止期间，适用于本公司的巴塞尔协议III标准化CET1级及总资本比率要求分别为12. 0%、13. 5%及15. 5%；适用于本公司的巴塞尔协议III高级CET1级及总资本比率要求分别为10. 5%、12. 0%及14. 0%。更多信息请参见附注21。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2023年3月31日			2022年12月31日						资本比率要求(c)
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,656,598		$	3,703,873
第1级杠杆率			6.9		%	6.6		%				4.0		%
总杠杆敞口			$	4,327,863		$	4,367,092
单反			5.9		%	5.6		%				5.0		%

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

(c)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。更多信息请参见附注21。

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资本构成

下表呈列截至2023年3月31日及2022年12月31日的股东权益总额与巴塞尔协议III CET1资本、一级资本及总资本的对账。

(单位：百万)			2023年3月31日						2022年12月31日
股东权益总额			$	303,082					$	292,332
减去：优先股			27,404						27,404
普通股股东权益			275,678						264,928
添加：
某些递延税项负债(a)			2,754						2,510
其他CET1资本调整(b)			4,939						6,221
更少：
商誉(c)			54,036						53,501
其他无形资产			2,191						1,224
标准化/高级CET1资本			$	227,144					$	218,934
新增：优先股			27,404						27,404
减去：其他第1级调整			711						707
标准化/高级第1级资本			$	253,837					$	245,631
符合二级资本资格的长期债务和其他工具			$	13,725					$	13,569
符合条件的信贷损失准备(d)			19,616						19,353
其他			(780)						(784)
标准化第2级资本			$	32,561					$	32,138
标准化总资本			$	286,398					$	277,769
高级二级资本信贷损失拨备的调整(e)			(13,276)						(13,186)
高级第2级资本			$	19,285					$	18,952
预付总资本			$	273,122					$	264,583

(a)指与可扣税商誉及非课税交易产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，于计算CET1资本时与商誉及其他无形资产抵销。

(b)截至2023年3月31日及2022年12月31日，包括AOCI记录的与结构性票据相关的现金流量对冲及借方估值调整（“DVA”）相关的净收益46亿美元及52亿美元，以及CECL资本过渡拨备的收益14亿美元及22亿美元。

(c)自资本扣除之商誉包括根据监管规定与于非综合财务机构之权益法投资有关之商誉。有关更多信息，请参阅第66页的本金投资风险。

(d)代表符合资格计入二级资本的信用损失拨备，最多为信用风险RWA的1.25%，包括CECL资本过渡准备金的影响，并从RWA中扣除任何超出部分。

(e)指合资格信贷准备金超出预期信贷亏损的数额（最多为信贷风险RWA的0. 6%）对合资格信贷亏损拨备的调整，包括CECL资本过渡拨备的影响，并从RWA中扣除任何超出部分。

资本前滚

下表呈列截至2023年3月31日止三个月的巴塞尔协议III CET1资本、一级资本及二级资本的变动。

截至3月31日的三个月， (单位：百万)			2023
截至2022年12月31日的标准化/高级CET1资本			$	218,934
适用于普通股权益的净收益			12,266
普通股宣布的股息			(2,963)
库存股净买入			(2,036)
新增实收资本变动情况			111
适用于资本的与AOCI相关的更改：
投资证券未实现收益/(亏损)			2,212
折算调整，模糊限制语净额(a)			197
公允价值对冲			(21)
固定收益养老金和其他退休后员工福利(“OPEB”)计划			(55)
与CET1其他资本调整相关的变化(b)			(1,501)
标准化/高级CET1资本的变化			8,210
2023年3月31日标准化/高级CET1资本			$	227,144
截至2022年12月31日的标准化/高级一级资本			$	245,631
CET1资本的变化(b)			8,210
非累积永久优先股的赎回			—
其他			(4)
标准化/高级一级资本的变化			8,206
2023年3月31日的标准化/高级一级资本			$	253,837
2022年12月31日的标准化二级资本			$	32,138
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			156
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			263
其他			4
标准化二级资本的变化			423
2023年3月31日标准化二级资本			$	32,561
2023年3月31日的标准化资本总额			$	286,398
2022年12月31日的高级二级资本			$	18,952
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			156
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			173
其他			4
高级二级资本的变化			333
2023年3月31日的高级二级资本			$	19,285
截至2023年3月31日的资本总额			$	273,122

(a)包括外币换算调整和相关衍生品的影响。

(b)包括CECL资本过渡条款的影响和会计原则变化的累积影响。更多信息请参见附注1。

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RWA前滚

下表呈列截至2023年3月31日止三个月，根据巴塞尔协议三标准化及高级方法，RWA组成部分的变动。前滚类别中的数额是根据变动的主要驱动因素估计的。

			标准化												进阶
截至三个月 2023年3月31日 (单位：百万)			信用风险RWA(c)			市场风险RWA			总RWA						信用风险RWA(c)			市场风险RWA			操作风险 RWA			总RWA
2022年12月31日			$	1,568,536		$	85,002		$	1,653,538					$	1,078,076		$	85,432		$	446,265		$	1,609,773
模型和数据更改(a)			(5,120)			(839)			(5,959)						(1,555)			(839)			—			(2,394)
投资组合级别的变动(b)			3,166			(3,382)			(216)						28,636			(3,580)			1,339			26,395
RWA的变化			(1,954)			(4,221)			(6,175)						27,081			(4,419)			1,339			24,001
2023年3月31日			$	1,566,582		$	80,781		$	1,647,363					$	1,105,157		$	81,013		$	447,604		$	1,633,774

(a)模型和数据变化是指由于修订了方法和/或根据法规指南进行处理(不包括规则变化)而导致的RWA水平上的材料移动。

(b)投资组合水平的变动（包括规则变更）是指：对于信用风险RWA，账面规模的变化，包括家庭贷款中遗留投资组合的头寸滚减、组成和信贷质量的变化、市场变动以及不符合资格纳入二级资本的超额合格信贷准备金的扣除；对于市场风险RWA，头寸变化，市场变动，以及公司监管乘数的变化从监管风险值回测例外；对于操作风险RWA，累积损失和宏观经济模型输入的更新。

(c)截至2023年3月31日及2022年12月31日，巴塞尔协议III标准化信贷风险RWA包括批发及零售资产负债表外RWA分别为2，087亿美元及2，101亿美元；巴塞尔协议III高级信贷风险RWA包括批发及零售资产负债表外RWA分别为1，846亿美元及1，808亿美元。

有关信用风险RWA、市场风险RWA和操作风险RWA的更多信息，请参阅公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。

补充杠杆率

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第93页的补充杠杆率。

下表列出了该公司单反的组成部分。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			3月31日， 2023			2022年12月31日
一级资本			$	253,837		$	245,631
总平均资产			3,709,977			3,755,271
减去：监管资本调整(a)			53,379			51,398
调整后平均资产总额(b)			3,656,598			3,703,873
新增：表外风险敞口(c)			671,265			663,219
总杠杆敞口			$	4,327,863		$	4,367,092
单反			5.9		%	5.6		%

(a)就计算特别提款权而言，包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉、其他无形资产及对CECL资本转移拨备的调整。

(b)用于计算第1级杠杆率的调整后平均资产。

(c)表外风险敞口按报告季度内适用监管风险敞口的三个月末现货余额的平均值计算。有关更多信息，请参阅该公司的第三支柱监管资本披露报告。

业务部门权益

各业务分部的资本分配会考虑多项因素，包括评级相近的同业资本水平及适用的监管资本要求。有关资本分配的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第93页的业务权益。

下表列出了分配给每个业务部门的资本。

业务线权益(已分配资本)
(以十亿计)			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
个人和社区银行业务			$	52.0					$	50.0
企业与投资银行			108.0						103.0
商业银行业务			28.5						25.0
资产与财富管理			16.0						17.0
公司			71.2						69.9
普通股股东权益总额			$	275.7					$	264.9

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资本诉讼

普通股分红

该公司的季度普通股股息目前为每股1.00美元。该公司的分红须经董事会每季度批准一次。

普通股

根据董事会之前批准的普通股回购计划，该公司有权购买高达300亿美元的股票。

下表列出了该公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内回购普通股的情况。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
回购的普通股股份总数			22.0			18.1
普通股回购合计收购价			$	2,940		$	2,500

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第94页的资本行动。

有关公司股权证券回购的更多信息，请分别参阅本10-Q表第177-178页和摩根大通2022年报10-K表第34页上的第II部分第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用以及第II部分第5项：注册人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

优先股

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，宣布的优先股股息分别为3.56亿美元和3.97亿美元。

有关公司优先股的其他信息，包括优先股的发行和赎回，请参阅本10-Q表的附注17和摩根大通2022年10-K表的附注21。

次级债务

有关公司次级债务的其他信息，请参阅本10-Q表格第46页和摩根大通2022年10-K表格附注20中的长期融资和发行。

资本规划和压力测试

全面的资本分析和审查

2023年4月5日，该公司根据美联储的全面资本分析和审查(CCAR)程序向美联储提交了2023年资本计划。该公司预计，美联储将在2023年6月30日之前披露有关该公司压力测试结果的摘要信息。在美联储披露后，该公司预计将披露其指示性的SCB要求，该要求将于2023年10月1日生效。该公司的SCB目前为4.0%。

有关CCAR的其他信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第86-87页的资本规划和压力测试。

其他资本要求

总吸收损耗能力

美联储的TLAC规则要求包括该公司在内的美国GSIB顶级控股公司维持最低水平的外部TLAC和合格的长期债务(“合格有限公司”)。

下表列出了符合条件的外部TLAC和符合条件的LTD金额，以及这些金额占公司总RWA和总杠杆风险的百分比，应用了截至2023年3月31日和2022年12月31日的CECL资本过渡条款的影响。

			2023年3月31日						2022年12月31日
(单位：十亿，比率除外)			外部TLAC			有限公司			外部TLAC			有限公司
符合条件的总金额			$	488.2		$	222.1		$	486.0		$	228.5
RWA的百分比			29.6		%	13.5		%	29.4		%	13.8		%
监管要求			23.0			10.0			22.5			9.5
盈余/(缺口)			$	109.4		$	57.4		$	114.0		$	71.4
总杠杆敞口的百分比			11.3		%	5.1		%	11.1		%	5.2		%
监管要求			9.5			4.5			9.5			4.5
盈余/(缺口)			$	77.1		$	27.4		$	71.2		$	32.0

自2023年1月1日起，由于公司对GSIB的要求增加，该公司对TLAC与RWA的监管要求和LTD与RWA的比率分别增加了50个基点至23.0%和10.0%。有关GSIB附加费的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第89-90页的基于风险的资本监管要求。

有关母公司发行的长期债务的进一步资料，请参阅第42—47页的流动性风险管理。

请参阅摩根大通2022年10-K表格第9-32页第I部分，第1A项：风险因素，了解在清盘方案中对公司债务和股权证券持有者的财务后果。

有关TLAC的其他信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第95页的其他资本要求。

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美国经纪自营商监管资本

摩根大通证券

摩根大通在美国的主要经纪自营商子公司是摩根大通证券。摩根大通证券须遵守1934年证券交易法规则15c3-1的监管资本要求(“净资本规则”)。摩根大通证券也注册为期货佣金商人，并受监管资本要求的约束，包括美国证券交易委员会、商品期货交易委员会、金融业监管局和美国国家期货协会实施的要求。

下表显示了摩根大通证券的净资本：

2023年3月31日
(单位：百万)			实际			最低要求
净资本			$	24,528		$	5,675

非美国子公司监管资本

摩根大通证券公司

J.P. Morgan Securities plc为JPMorgan Chase Bank，N.A.之全资附属公司。并有权从事银行、投资银行和经纪交易商活动。摩根大通证券有限公司在英国受联合监管。由审慎监管局（PRA）和金融行为监管局（FCA）。J.P. Morgan Securities plc受英国采纳的欧盟（“EU”）资本要求法规（“CRR”）约束，以及PRA资本规则，其中每一项都实施了巴塞尔协议III，从而使摩根大通证券有限公司遵守其要求。

英格兰银行要求英国。银行，包括英国。海外集团受监管的子公司，维持对自有资金和合资格负债（“MREL”）的最低要求。截至2023年3月31日，J.P. Morgan Securities plc符合其MREL要求。

自2023年1月1日起，摩根大通证券有限公司（J.P. Morgan Securities plc）被要求满足PRA规定的3.25%的最低杠杆资本要求，外加监管缓冲。

下表列出了摩根大通证券有限公司基于风险和基于成本的资本指标：

2023年3月31日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	56,532
CET1资本比率			17.9		%	4.5		%
一级资本充足率			23.0			6.0
总资本比率			29.2			8.0
第1级杠杆率			7.1			3.3			(b)

(a)代表PRA规定的最低支柱1要求。截至2023年3月31日，摩根大通证券有限公司的资本比率超过了最低要求，包括PRA规定的额外资本要求。

(b)至少75%的第1级杠杆率必须满足CET1资本。

摩根大通

JPMSE是JPMorgan Chase Bank，N.A.的全资子公司，有权从事银行、投资银行和市场活动。JPMSE受到欧洲央行以及其业务所在国家的当地监管机构的监管，并受巴塞尔协议III规定的欧盟资本金要求的约束。

JPMSE被欧盟单一决议委员会要求维持MREL。截至2023年3月31日，JPMSE符合其MREL要求。

下表列出了JPMSE基于风险和基于杠杆的资本指标：

2023年3月31日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	39,572
CET1资本比率			18.8		%	4.5		%
一级资本充足率			18.8			6.0
总资本比率			32.2			8.0
第1级杠杆率			5.2			3.0

(a)代表欧盟CRR规定的最低支柱1要求。截至2023年3月31日，摩根大通的资本和杠杆比率超过了最低要求，包括欧洲银行管理局规定的额外资本要求。

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第96页上的美国经纪自营商和非美国子公司监管资本。

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流动性风险管理

流动性风险是指公司在合同和或有财务义务出现时无法履行，或没有适当的资金和流动性的数额、组成和期限来支持其资产和负债的风险。有关公司流动性风险的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格第97-104页和公司的美国LCR披露报告，这些报告可以在公司网站上找到。

LCR和HQLA

LCR规则要求该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)维持一定数量的合格HQLA，足以满足他们在预期的30个日历日的重大压力期间各自估计的现金净流出总额。

根据LCR规则，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金额超过其独立的100%最低LCR要求，且不能转移到非银行附属公司，必须从该公司报告的合格HQLA中剔除。该公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少为100%。

下表概述了本公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.截至2023年3月31日、2022年12月31日及2022年3月31日止三个月的平均LCR基于本所对LCR框架的解释。

			截至三个月
平均金额 (单位：百万)			3月31日， 2023			2022年12月31日			3月31日， 2022
摩根大通：
HQLA
符合条件的现金(a)			$	453,287		$	542,847		$	680,003
符合条件的证券(B)(C)			278,223			190,201			42,512
HQLA总数(D)(E)			$	731,510		$	733,048		$	722,515
现金净流出			$	642,650		$	652,580		$	658,998
LCR			114		%	112		%	110		%
合格HQLA净超额(d)			$	88,860		$	80,468		$	63,517
摩根大通银行：
LCR			140		%	151		%	181		%
合格HQLA净超额			$	278,651		$	356,733		$	560,987

(a)代表存放在中央银行的现金，主要是联邦储备银行。

(b)主要是美国国债、美国GSE和政府机构MBS，以及根据LCR规则扣除适用的折减后的主权债券。

(c)符合条件的HQLA证券可以在公司合并资产负债表中以借入或购买的证券、交易资产或投资证券的形式报告。

(d)不包括摩根大通银行（N.A.）的平均超额合格HQLA。不能转让给非银行关联公司。

(e)2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的期末HQLA余额分别为7589亿美元、7355亿美元和7358亿美元。

与截至2022年12月31日的三个月相比，该公司在截至2023年3月31日的三个月内的平均LCR有所增加，这主要是由于向母公司支付股息导致摩根大通银行的资金返还。

在截至2023年3月31日的三个月里，该公司的平均LCR与去年同期相比有所增加，这主要是由于长期债券发行带来的HQLA增加。

在截至2023年3月31日的三个月里，S的平均LCR较截至2022年12月31日的三个月下降，反映出摩根大通银行S的HQLA减少，主要是由于平均存款下降、向母公司支付股息以及平均贷款增加导致现金减少。

截至2023年3月31日的三个月，S的平均LCR较上年同期下降，反映出由于存款和贷款增长导致现金减少，以及符合HQLA资格的投资证券的市值下降，S的HQLA减少。有关该公司投资证券组合的其他资料，请参阅附注9。

该公司和摩根大通银行S的平均LCR因各自的合资格HQLA和持续业务活动导致的估计现金净流出的变化而在不同时期波动。

有关HQLA和净现金流出的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表和该公司的美国LCR披露报告第98页。

内部应力测试

公司进行内部流动性压力测试 旨在确保本所及其重要法律实体在各种不利情况下（包括作为本所解决方案和恢复计划一部分而分析的情况）有充足的流动性。内部压力情景会定期编制，其他压力测试会因应特定市场事件或关注而进行。压力测试的结果在制定公司的融资计划和评估其流动性状况时被考虑。

公司将母公司、IHC和运营子公司的流动资金维持在足以满足流动性风险容忍度和最低流动资金要求的水平，并在可能中断正常资金来源的压力时期进行管理。

其他流动资金来源

除了上文讨论的该公司的合格HQLA中报告的资产外，该公司还有未担保的有价证券，如股权和债务证券，该公司认为这些证券将可用于筹集流动性。这包括摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)多余的合格HQLA证券，这些证券不得转让给非银行附属公司。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些证券的公允价值分别约为7000亿美元和6940亿美元，尽管在任何特定时间可以筹集的流动资金数额将取决于当时的市场状况。

42

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由于截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司分别向联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)承诺的抵押品约为3300亿美元和3230亿美元，因此该公司还拥有联邦住房贷款银行(FHLB)的可用借款能力和联邦储备银行的贴现窗口。这一借款能力不包括该公司合格的HQLA中报告的现金和证券的好处，或目前在联邦储备银行贴现窗口和其他中央银行质押的其他未担保证券。尽管可以获得，但该公司并不认为美联储银行贴现窗口和其他央行的这种借款能力是流动性的主要来源。

NSFR

净稳定资金比率(“NSFR”)是大型银行机构的一项流动资金要求，旨在衡量“可用”稳定资金的充分性，足以满足它们在一年内的“所需”稳定资金数额。

根据该公司目前对最终规则的解释，截至2023年3月31日，该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)符合100%的最低NSFR要求。从2023年下半年开始，该公司将被要求每半年公开披露一次季度平均NSFR。

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资金来源

资金来源

管理层认为，该公司的无担保和担保融资能力足以满足其表内和表外债务，其中包括短期和长期现金需求。

该公司通过不同的资金来源为其全球资产负债表提供资金，包括稳定的存款、资本市场的担保和无担保融资以及股东权益。存款是JPMorgan Chase Bank，N.A.的主要资金来源。此外，JPMorgan Chase Bank，N.A.可能通过发行无担保长期或短期担保借款来获得资金。

债务，或来自中间控股公司(“IHC”)的借款。该公司的非银行子公司的资金主要来自长期无担保借款和短期担保借款，这些借款主要是根据回购协议借出或出售的证券。超额资金由财政部和首席信息官根据其利率和流动性风险特征，投资于公司的投资证券组合，或以现金或其他短期流动投资的形式部署。

有关表外债务的其他信息，请参阅附注22。

存款

下表按业务部门和公司汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日的期末存款余额，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的平均存款余额。

			2023年3月31日			2022年12月31日									截至3月31日的三个月，
存款															平均值
(单位：百万)															2023			2022
个人和社区银行业务			$	1,147,474		$	1,131,611								$	1,112,967		$	1,153,513
企业与投资银行			705,145			689,893									699,586			756,643
商业银行业务			279,345			271,342									265,943			316,787
资产与财富管理			225,831			233,130									224,354			287,756
公司			19,458			14,203									17,629			854
合计公司			$	2,377,253		$	2,340,179								$	2,320,479		$	2,515,553

该公司认为，存款提供了稳定的资金来源，并减少了公司对批发融资市场的依赖。该公司很大一部分存款是消费者存款和批发经营性存款，这两种存款都被认为是稳定的流动性来源。批发营业存款通常被认为是稳定的流动性来源，因为它们是从与公司保持经营服务关系的客户那里产生的。

参考第100—101页摩根大通2022年10—K表格，以进一步披露公司存款余额。

下表列示于2023年3月31日及2022年12月31日的贷款及存款结余、贷存比率以及存款占总负债的百分比。

(除比率外，以十亿计)			2023年3月31日						2022年12月31日
存款			$	2,377.3					$	2,340.2
存款占总负债的百分比			69		%				69		%
贷款			$	1,128.9					$	1,135.6
贷存比			47		%				49		%

该公司认为，平均存款余额通常比期末存款余额更能代表存款趋势。然而，在市场动荡时期，这些趋势可能会受到影响。

截至2023年3月31日的三个月的平均存款低于截至2022年3月31日的三个月。下降的主要原因是：

•由于自然减员而导致的CIB和CB的下降，以及由于利率环境上升而转移到更高收益投资的AWM，但被CIB的结构性票据净发行部分抵消。

•建行现有账户的减少主要是由于转向高收益投资和客户支出增加，以及

•与公司正在进行的国际消费者计划相关的公司数量增加。

期末存款增加，反映了2023年3月的资金流入，主要是建行和中央银行，原因是最近银行倒闭导致市场中断，这改变了2022年下半年开始的流出趋势。AWM在3月份也出现了存款流入，但到月底时，存款流入被转向收益率更高的投资所抵消。期末存款增加亦反映：

•因客户需求而在联昌国际发行结构性票据的净额，以及

•与公司正在进行的国际消费者计划相关的公司数量增加。

有关存款和负债余额趋势的进一步信息，请分别参阅第13-14页和第18-34页的《公司综合资产负债表分析》和《业务分类结果》。有关结构化笔记的进一步信息，请参阅附注3。

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下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日的短期和长期资金(不包括存款)，以及分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的平均余额。有关其他信息，请参阅第13-14页和附注10中的综合资产负债表分析。

			2023年3月31日			2022年12月31日						截至3月31日的三个月，
资金来源(不包括存款)									平均值
(单位：百万)									2023						2022
商业票据			$	12,092		$	12,557					$	12,813					$	14,577
其他借入资金			9,069			8,418						10,073						13,595
购买的联邦基金			1,732			1,684						1,896						1,697
短期无担保资金总额			$	22,893		$	22,659					$	24,782					$	29,869
根据回购协议出售的证券(a)			$	240,663		$	198,382					$	246,281					$	243,615
借出证券(a)			4,001			2,547						4,133						4,903
其他借入资金			21,080			23,052						22,905						27,936
商号管理的多卖方渠道的义务(b)			12,175			9,236						10,491						6,470
短期担保资金总额			$	277,919		$	233,217					$	283,810					$	282,924
高级笔记			$	183,508		$	188,025					$	184,972					$	190,434
次级债务			21,987			21,803						21,829						20,244
结构化笔记(c)			74,618			70,839						73,744						71,173
长期无担保资金总额			$	280,113		$	280,667					$	280,545					$	281,851
信用卡证券化(b)			$	999		$	1,999					$	1,177					$	2,275
联邦住房金融局取得进展			11,091			11,093						11,092						11,109
其他长期担保资金(d)			4,285			4,105						4,156						3,908
长期担保资金总额			$	16,375		$	17,197					$	16,425					$	17,292
优先股(e)			$	27,404		$	27,404					$	27,404					$	33,526
普通股股东权益(e)			$	275,678		$	264,928					$	271,197					$	252,506

(a)主要包括根据回购协议借出或出售的短期证券。

(b)计入公司综合资产负债表上综合可变权益实体发行的实益权益。

(c)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

(d)包括有担保的长期结构性票据。

(e)有关优先股和普通股权益的其他信息，请参阅第36-41页的资本风险管理、本表格10-Q第82页的股东权益变动综合报表以及摩根大通2022表格10-K的附注21和附注22。

短期融资

该公司的短期担保资金来源主要包括根据协议借出或出售的证券， 回购。这些工具主要由高质量的证券抵押品担保，包括政府发行的债券和美国政府证券交易所(GSE)和政府机构MBS。与2022年12月31日相比，根据回购协议出售的证券在2023年3月31日有所增加，这是由于交易资产的担保融资增加，以及净额结算水平降低对市场上客户驱动的做市活动的影响。

与根据回购协议借出或出售的证券有关的余额随时间波动，原因包括客户的投资和融资活动、本公司的融资需求、本公司负债组合的持续管理，包括其有抵押和无抵押融资（投资证券和做市组合），以及其他市场和组合因素。

该公司的短期无担保资金来源主要是发行批发商业票据和其他借款资金。

2023年3月31日的商业票据较2022年12月31日减少，截至2023年3月31日的平均三个月与上年同期相比减少，原因是短期流动性管理导致净发行水平下降。

截至2023年3月31日的三个月，平均无担保其他借款资金较上年同期减少，这是由于CIB中被归类为其他借款资金的结构性票据的透支水平较低以及净到期日。

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长期融资和发行

长期资金为公司提供了稳定资金和流动性的额外来源。该公司的长期融资计划主要由预期客户活动、流动性考虑和监管要求（包括TLAC）驱动。长期供资目标包括保持多样化、最大限度地进入市场和优化供资成本。本公司评估各种融资市场、期限和货币，以制定其最佳长期融资计划。

本公司绝大部分长期无抵押资金由母公司发行，以提供灵活性，支持银行及非银行子公司的资金需求。母公司向其附属公司IHC垫付绝大部分资金所得款项净额。IHC不向外部对手方发行债务。下表概述了长期无担保发行和到期日或赎回 对于截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。有关IHC和长期债务的其他信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第97-104页和附注20中的流动性风险管理。

长期无担保资金
			截至3月31日的三个月，															截至3月31日的三个月，
			2023			2022															2023			2022
(名义单位为百万)			母公司												附属公司
发行
美国市场发行的高级票据			$	—		$	8,100														$	—		$	—
在非美国市场发行的优先票据			—			2,752															—			—
高级票据合计			—			10,852															—			—
结构化笔记(a)			881			1,156															7,718			8,449
长期无担保融资总额--发行			$	881		$	12,008														$	7,718		$	8,449
到期日/赎回
高级笔记			$	7,098		$	3,693														$	65		$	64
结构化笔记			447			977															7,502			7,647
长期无担保资金总额--到期日/赎回			$	7,545		$	4,670														$	7,567		$	7,711

(a)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

本公司还可以通过消费者信用卡贷款和FHLB预付款的证券化筹集有担保的长期资金。下表概述了证券化发行和FHB垫款及其各自的到期日或赎回情况 对于分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。

长期担保资金
			截至3月31日的三个月，
			发行									到期日/赎回
(单位：百万)			2023			2022						2023			2022
信用卡证券化			$	—		$	—					$	1,000		$	650
联邦住房金融局取得进展			—			—						2			2
其他长期担保资金(a)			151			202						54			61
长期担保资金总额			$	151		$	202					$	1,056		$	713

(a)包括有担保的长期结构性票据。

本公司的批发业务也为客户驱动的交易进行贷款证券化；这些客户驱动的贷款证券化不被视为本公司的资金来源，也不包括在上表中。有关客户主导贷款证券化的进一步描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注14。

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信用评级

融资的成本和可获得性受到信用评级的影响。这些评级的降低可能会对公司获得流动性来源产生不利影响，增加资金成本，引发额外的抵押品或资金要求，并减少愿意向公司放贷的投资者和交易对手的数量。评级下调的影响的性质和程度取决于许多合同和行为因素，该公司认为这些因素已纳入其流动性风险和压力测试指标。该公司认为，它保持了足够的流动性，以抵御评级下调可能导致的融资能力下降。

此外，本公司对VIE和其他第三方承诺的资金需求可能会受到信用评级下降的不利影响。有关信贷评级下调对可变利益实体资金需求以及衍生工具及抵押品协议的影响的其他资料，请参阅附注4中的流动性风险及信贷相关或然特征。

截至2023年3月31日，母公司及本公司主要银行及非银行子公司的信用评级如下：

摩根大通。

摩根大通银行，N.A.

摩根大通证券有限责任公司 *摩根大通证券公司 *摩根大通SE

2023年3月31日

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

穆迪投资者服务公司

A1

P-1

稳定

AA2

P-1

稳定

AA3

P-1

稳定

标准普尔(a)

A-

A-2

稳定

A+

A-1

稳定

A+

A-1

稳定

惠誉评级

AA-

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

(A)2023年3月31日，标准普尔确认母公司及其主要银行和非银行子公司的信用评级，并将前景从正面修订为稳定。

有关可能影响母公司及本公司主要银行及非银行附属公司信贷评级的因素，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格第104页。

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信贷和投资风险管理

信用和投资风险是与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险；或本金损失或投资预期收益减少的风险，包括消费者信用风险，

批发信贷风险和投资组合风险。参考消费信贷组合，批发信贷组合，

关于信贷风险的进一步讨论，请参见第50-65页的信贷损失准备。

有关投资组合风险的进一步讨论，请参阅第66页。有关公司信用和投资风险管理框架的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格第106-130页的信用和投资风险管理。

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信贷组合

信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。

在下表中，贷款总额包括留存贷款(即为投资而持有的贷款)、为出售而持有的贷款以及按公允价值计入的某些贷款。下表不包括公司按公允价值核算并归类为交易资产的贷款；有关这些贷款的进一步信息，请参阅附注2和3。请参阅附注11、22和4，以了解有关公司贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的更多信息。

有关公司投资证券组合固有信用风险的资料，请参阅附注9；有关证券融资组合固有信用风险的资料，请参阅附注10。有关消费信贷环境和消费贷款的进一步讨论，请参阅第50-53页和注11中的消费信贷组合。有关批发信贷环境和批发贷款的进一步讨论，请参阅第54-62页和附注11中的批发信贷组合。

2023年1月1日，该公司通过了对TDR会计指导的修改，取消了对TDR的会计和披露要求，包括评估修改是否合理预期或涉及让步的要求。新的指导意见要求向遇到财务困难的借款人披露贷款修改，这些修改包括本金豁免、利率下调、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。该公司将这些类型的修改定义为财务困难修改(“FDM”)。由于取消了评估修改是否合理预期或涉及优惠的要求，被视为FDM的贷款人数将不同于以前被考虑的TDR。有关详细信息，请参阅注1和注11。

总信贷组合
			信用风险敞口									不良资产(c)
(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
留存贷款			$	1,084,850		$	1,089,598					$	6,054		$	5,837
持有待售贷款			5,500			3,970						51			54
公允价值贷款			38,546			42,079						790			829
贷款总额			1,128,896			1,135,647						6,895			6,720
衍生应收账款			59,274			70,880						291			296
客户应收账款(a)			43,943			49,257						—			—
与信贷相关的总资产			1,232,113			1,255,784						7,186			7,016
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美			北美						195			203
其他			北美			北美						37			28
总计 在贷款中获得的资产			北美			北美						232			231
与贷款有关的承诺			1,383,325			1,326,782						401			455
总信贷组合			$	2,615,438		$	2,582,566					$	7,819		$	7,702
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(30,794)		$	(19,330)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(20,923)			(23,014)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)指透过信贷衍生工具及信贷相关票据购买及出售的保障名义净额，用以管理信贷风险。

(c)截至2023年3月31日和2022年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为2.63亿美元和3.02亿美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是免除信用卡贷款被置于监管指导允许的非应计项目状态。

下表提供了有关公司净冲销和收回的信息。

(单位：百万， 除比率外)			截至3月31日的三个月，
			2023			2022
净冲销			$	1,137		$	582
平均留存贷款			1,082,437			1,004,253
净冲销率			0.43		%	0.24		%

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消费信贷组合

该公司保留的消费者投资组合主要包括住宅房地产、信用卡、计分汽车和商业银行业务的贷款和与贷款相关的承诺。该公司的重点是主要服务于消费信贷市场的主要部分。有关消费贷款以及公司的非权责发生制和冲销会计政策的进一步信息，请参阅本10-Q表的附注11；以及摩根大通2022年10-K表的第110-115页和附注12的消费信贷组合。有关贷款相关承诺的更多信息，请参阅本Form 10-Q的附注22和摩根大通2022 Form 10-K的附注28。

下表载列中国建设银行、AWM、CIB及企业所持之评分信贷组合之消费信贷相关资料。

消费信贷组合
(单位：百万)			信用风险敞口									非权责发生制贷款(I)(J)(K)
			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
消费者，不包括信用卡
住宅房地产(a)			$	236,115		$	237,561					$	3,710		$	3,745
汽车等(B)(C)			64,332			63,192						133			129
贷款总额--留存			300,447			300,753						3,843			3,874
持有待售贷款			572			618						25			28
公允价值贷款(d)			10,414			10,004						427			423
消费总额，不包括信用卡贷款			311,433			311,375						4,295			4,325
与贷款有关的承诺(e)			37,568			33,518
消费者总风险敞口，不包括信用卡			349,001			344,893
信用卡
留存贷款(f)			180,079			185,175						北美			北美
信用卡贷款总额			180,079			185,175						北美			北美
与贷款有关的承诺(E)(G)			861,218			821,284
信用卡总风险敞口			1,041,297			1,006,459
总消费信贷组合			$	1,390,298		$	1,351,352					$	4,295		$	4,325
信贷组合管理活动中使用的与信贷有关的票据(h)			$	(1,082)		$	(1,187)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			净撇账/(回收)									平均贷款--留存									净撇账/(收回)比率(l)
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
消费者，不包括信用卡
住宅房地产			$	(20)		$	(67)					$	236,781		$	225,932					(0.03)		%	(0.12)		%
汽车等			152			113						63,804			69,528						0.97			0.66
总消费额，不包括信用卡-留存			132			46						300,585			295,460						0.18			0.06
信用卡-保留			922			506						180,451			149,398						2.07			1.37
总消费者-留存			$	1,054		$	552					$	481,036		$	444,858					0.89		%	0.50		%

(a)包括在中国建设银行和AWM持有的分数按揭和房屋净值贷款，以及在公司持有的分数按揭贷款。

(b)截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别不包括113亿美元和120亿美元的经营租赁资产。这些经营租赁资产包括在公司综合资产负债表上的其他资产中。有关详细信息，请参阅附注16。

(c)包括得分汽车和商业银行贷款和透支。

(d)包括在建行和中商银行持有的已评分按揭贷款。

(e)信用卡、房屋净值和某些与商业银行贷款相关的承诺代表了这些产品可用的总信用额度。该公司没有经历过，也没有预料到，所有可用的信贷额度都会同时使用。对于信用卡承诺，如果满足某些条件，房屋净值承诺和某些商业银行承诺，公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下无需通知来减少或取消这些信用额度。有关详细信息，请参阅附注22。

(f)包括账单利息和手续费。

(g)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(h)表示通过发行信贷相关票据获得的名义保护金额，这些票据引用了保留的消费者投资组合中的某些住宅房地产和汽车贷款池。

(i)截至2023年3月31日和2022年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为2.63亿美元和3.02亿美元。这些金额已被排除在基于政府担保的非应计贷款之外。此外，该公司的政策通常是在监管指导允许的情况下，免除信用卡贷款被置于非应计项目状态。

(j)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(k)截至2023年3月31日和2022年12月31日，非权责发生贷款分别不包括由SBA担保的逾期90天或以上的PPP贷款5400万美元和1.01亿美元。

(l)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，持有的可供销售的消费贷款和公允价值贷款的平均金额分别为110亿美元和239亿美元。在计算净冲销/(收回)比率时，不包括这些数额。

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消费者，不包括信用卡

投资组合分析

与2022年12月31日相比，贷款相对持平，原因是汽车贷款和公允价值贷款增加，主要被留存住宅房地产贷款减少所抵消。

住宅房地产： 住宅房地产组合（包括持作出售贷款及按公平值列账之贷款）主要包括优先按揭贷款及房屋净值信贷额度。

与2022年12月31日相比，留存贷款有所下降，反映了扣除原始贷款后的偿还情况。净回收率较低的是 截至2023年3月31日的三个月与前一年同期相比，这是由于利率上升导致预付款减少。

公允价值贷款自2022年12月31日以来有所增加，这是由于住房贷款的增长，因为发放贷款超过了仓库贷款的销售，但由于销售超过购买，CIB贷款的下降在很大程度上抵消了这一增长。

截至2023年3月31日，未偿还房屋净值信贷额度的账面价值为149亿美元。这一金额包括48亿美元的HELOC，它们已从只计息重塑为全额摊销付款或已被修改，以及48亿美元的只计息气球HELOC，主要在2030年后到期。当借款人的信用风险状况出现实质性恶化时，该公司通过在法律允许的范围内关闭或减少未绘制的线来管理HELOC在循环期间的风险。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，纯利息住宅按揭贷款的账面价值分别为364亿美元和363亿美元。这些贷款有一个只收利息的付款期，通常之后是一个可调利率或固定利率的全额摊销付款期，直至到期，通常是向高收入借款人发放的较高余额贷款，主要是AWM贷款。该投资组合的信贷表现可与更广泛的优质抵押贷款组合的表现相媲美。

下表概述了本公司由美国政府机构投保和/或担保的住宅抵押贷款组合，主要是持作出售贷款和公允价值贷款。本公司监控其面对若干与政府担保贷款有关的潜在不可收回索赔付款的风险，并在估计贷款损失拨备时考虑此风险。

(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
当前			$	549		$	659
逾期30-89天			117			136
逾期90天或以上			263			302
政府担保贷款总额			$	929		$	1,097

住宅房地产贷款的地域构成和当前估计的按揭成数

关于该公司住宅房地产贷款的地理构成和当前估计LTV的信息，请参阅附注11。

改良型住宅房地产贷款

在截至2023年3月31日的三个月里，住宅房地产FDM为3800万美元。除FDM外，该公司还拥有2,300万美元的贷款，但贷款条款尚未永久修改，以及200万美元的贷款根据第7章破产程序(“第7章贷款”)须予解除。对TDR会计准则的修改取消了TDR合理预期和特许权评估标准。因此，试行修改和第7章贷款被视为TDR，而不是FDM。有关详细信息，请参阅注1和注11。

截至2022年3月31日的三个月，住宅房地产TDR为1.18亿美元。有关前期TDR的详细信息，请参阅附注11。

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汽车和其他：汽车和其他贷款组合，包括公允价值贷款，包括优质的汽车和商业银行贷款，以及透支。与2022年12月31日相比，该投资组合有所增加，这是由于计分汽车贷款的起源，主要被还款所抵消。截至2023年3月31日的三个月的净冲销与上年同期相比有所增加，这是由于拖欠水平增加和车辆估值下降导致计分的汽车冲销增加。截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，计分汽车净撇账率分别为0.47%和0.18%。

不良资产

下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日的消费者不良资产信息，不包括信用卡。

不良资产(a)
(单位：百万)			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
非权责发生制贷款
住宅房地产(b)			$	4,162					$	4,196
汽车等(c)			133						129
非权责发生制贷款总额			4,295						4,325
在贷款中获得的资产
自有房地产			123						129
其他			37						28
在贷款满足中获得的总资产			160						157
不良资产总额			$	4,455					$	4,482

(a)于2023年3月31日及2022年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上并由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为2.63亿美元及3.02亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(b)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(c)于2023年3月31日及2022年12月31日，非应计贷款分别不包括逾期90天或以上并由SBA担保的PPP贷款5400万美元及1.01亿美元。

非权责发生制贷款

下表呈列截至2023年及2022年3月31日止三个月的消费者（不包括信用卡）非应计贷款的变动。

非应计贷款活动
截至3月31日的三个月， (in百万）			2023			2022
期初余额			$	4,325		$	5,350
加法			601			638
削减：
本金付款及其他(a)			205			363
冲销			101			66
返回到正在执行状态			273			495
止赎和其他清算			52			54
总减排量			631			978
净变动量			(30)			(340)
期末余额			$	4,295		$	5,010

(a)其他削减包括贷款销售。

有关消费信贷组合的进一步资料，请参阅附注11，包括拖欠款项、其他信贷质素指标、贷款修改及处于活跃或暂停止赎过程中的贷款的资料。

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信用卡

信用卡贷款总额从2022年12月31日开始下降，反映出季节性的影响。与12月31日、2022年30天以上和90天以上的拖欠率1.45%和0.68%相比，2023年3月31日、2023年30天以上和90天以上的拖欠率分别为1.68%和0.83%，这是因为拖欠率继续正常化，但仍低于大流行前的水平。与上年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的净冲销增加，反映出拖欠情况继续正常化。

与该公司的政策一致，所有信用卡贷款通常都保持应计状态，直到注销。然而，公司的贷款损失准备包括应计和开具帐单的利息和手续费收入中估计无法收回的部分。请参阅附注11，以了解有关此投资组合的更多信息，包括有关违约的信息。

信用卡贷款的地域和FICO构成

有关公司信用卡贷款的地域和FICO构成的信息，请参阅附注11。

修改信用卡贷款

在截至2023年3月31日的三个月里，信用卡FDM为1.63亿美元。除了FDMS，该公司还有2400万美元的贷款需要进行试行修改，这些贷款的条款没有永久修改。对TDR会计准则的修改取消了TDR合理预期和特许权评估标准。因此，试验性修改被认为是TDR，而不是FDM。

在截至2022年3月31日的三个月里，信用卡TDR为8200万美元。

有关详细信息，请参阅注1和注11。

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批发信贷组合

在其批发业务中，该公司主要通过其与客户和交易对手的承销、贷款、做市和对冲活动，以及通过各种经营服务(如现金管理和结算活动)、证券融资活动和存放在银行的现金，而面临信贷风险。公司批发业务产生或获得的贷款的一部分通常保留在资产负债表上。该公司将相当大比例的贷款分配给市场，作为其银团贷款业务的一部分，并管理投资组合集中度和信用风险。批发投资组合得到积极管理，部分是通过对客户信用质量和交易结构(包括适用情况下的抵押品)以及行业、产品和客户集中度进行持续、深入的审查。有关更多信息，请参阅第56-59页上的行业讨论。

该公司的批发信贷组合包括在CIB、CB、AWM和Corporation持有的敞口，以及在建行持有的风险评级的BWM和汽车经销商敞口，在确定贷款损失拨备时采用批发方法。

在截至2023年3月31日的三个月里，信贷继续表现良好，冲销保持在较低水平。

截至2023年3月31日，不良敞口的增加是由贷款推动的，贷款是CIB和CB因客户而下调评级所致，但与贷款相关的承诺减少部分抵消了这一影响。

截至2023年3月31日，在CB的推动下，留存贷款增加了6.54亿美元，但基本上被AWM的下降所抵消。在CB和CIB投资组合净活动的推动下，与贷款相关的承诺增加了126亿美元，包括CB过渡性融资组合中持有待售头寸的增加。

批发信贷组合
			信用风险敞口									不良资产
(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
留存贷款			$	604,324		$	603,670					$	2,211		$	1,963
持有待售贷款			4,928			3,352						26			26
公允价值贷款			28,132			32,075						363			406
贷款			637,384			639,097						2,600			2,395
衍生应收账款			59,274			70,880						291			296
客户应收账款(a)			43,943			49,257						—			—
与批发信贷相关的总资产			740,601			759,234						2,891			2,691
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美			北美						72			74
其他			北美			北美						—			—
在贷款满足中获得的总资产			北美			北美						72			74
与贷款有关的承诺			484,539			471,980						401			455
总批发信贷组合			$	1,225,140		$	1,231,214					$	3,364		$	3,220
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(29,712)		$	(18,143)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(20,923)			(23,014)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)指通过信贷衍生工具和信贷相关票据购买和出售的保护名义净额，用于管理履约和不良批发信贷风险；这些衍生工具不符合美国公认会计原则下的对冲会计准则。有关更多资料，请参阅第62页的信贷衍生工具及附注4。

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批发信贷敞口-到期日和评级概况

下表呈列批发信贷组合于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日的到期日及内部风险评级概况。本公司一般将具有相当于BBB—/Baa3或更高质量特征的内部评级视为投资级别，并在厘定每项信贷融资的内部风险评级时考虑抵押品和结构性支持。有关内部风险评级的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注12。

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计			IG的总百分比
2023年3月31日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	207,707		$	250,242		$	146,375		$	604,324					$	424,855					$	179,469		$	604,324		70		%
衍生应收账款												59,274															59,274
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(20,923)															(20,923)
衍生应收账款总额，抵押品净额			10,120			11,450			16,781			38,351						29,340						9,011			38,351			77
与贷款有关的承诺			114,538			347,309			22,692			484,539						336,215						148,324			484,539			69
小计			332,365			609,001			185,848			1,127,214						790,410						336,804			1,127,214			70
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												33,060															33,060
客户应收账款												43,943															43,943
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,204,217														$	1,204,217
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(6,686)		$	(18,424)		$	(4,602)		$	(29,712)					$	(25,754)					$	(3,958)		$	(29,712)		87		%

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计						IG的总百分比
2022年12月31日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	204,761		$	253,896		$	145,013		$	603,670					$	425,412					$	178,258		$	603,670					70		%
衍生应收账款												70,880															70,880
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(23,014)															(23,014)
衍生应收账款总额，抵押品净额			13,508			14,880			19,478			47,866						36,231						11,635			47,866						76
与贷款有关的承诺			101,083			347,456			23,441			471,980						327,168						144,812			471,980						69
小计			319,352			616,232			187,932			1,123,516						788,811						334,705			1,123,516						70
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												35,427															35,427
客户应收账款												49,257															49,257
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,208,200														$	1,208,200
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(2,817)		$	(13,530)		$	(1,796)		$	(18,143)					$	(15,115)					$	(3,028)		$	(18,143)					83		%

(a)持有待售贷款主要与银团贷款和从保留的投资组合转移的贷款有关。

(b)根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。

(c)名义金额乃按相关参考实体按净额基准呈列，而所示评级概况乃根据已购买保障的参考实体的评级而定。大多数情况下，本公司在购买信贷组合管理活动中使用的保护时订立的所有信贷衍生工具均与投资级对手方执行。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留贷款组合中若干贷款获得信贷保障。

(d)留存贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的到期日情况一般以剩余合同到期日为基础。截至2023年3月31日处于应收状态的衍生品合约可能会根据其现金流状况或市场状况的变化在到期前支付。

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批发信贷敞口-行业敞口

本公司专注于管理和多元化其行业风险，并特别关注有实际或潜在信贷问题的行业。

被认为受到批评的风险敞口符合美国银行业监管机构对受到批评的风险敞口的定义，这些风险敞口包括特别提及、不合格和可疑类别。截至2023年3月31日和2022年12月31日，不包括持有待售贷款和公允价值贷款的总批评敞口分别为344亿美元和313亿美元，分别约占批发信贷敞口总额的3.0%和2.7%。C合法化风险敞口增加，主要是由于特定于客户的评级下调，主要是房地产、消费和零售、工业和医疗保健，但部分被特定客户的升级所抵消。的截至2023年3月31日，344亿美元的批评敞口约有一半未提取，315亿美元正在执行。

下表按行业汇总了该公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的风险敞口。风险类别的行业一般以客户或交易对手的主要业务活动为基础。有关行业集中度的其他信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注4。

批发信贷敞口-行业(a)
																		选定的指标
																		逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信贷衍生工具对冲和信贷相关票据(h)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
									非投资级
截至或截至以下三个月			信用风险敞口(F)(G)			投资级			不受批评			被批评的表演			被批评的不良表现
2023年3月31日
(单位：百万)
房地产			$	170,779		$	129,980		$	36,017		$	4,282		$	500		$	464		$	18		$	(726)		$	—
个人和个人实体(b)			127,352			109,577			17,199			224			352			1,296			—			—			—
消费者和零售业			123,237			62,484			52,596			7,496			661			353			25			(2,886)			—
资产管理公司			94,870			78,263			16,538			64			5			174			—			—			(7,354)
技术、媒体和电信			79,342			44,217			27,467			7,394			264			164			45			(2,820)			—
工业类股			71,764			39,666			28,694			3,146			258			204			3			(1,946)			—
医疗保健			66,249			44,004			19,940			2,145			160			119			7			(2,392)			—
银行和金融公司			53,942			29,958			22,938			1,025			21			1			—			(343)			(1,201)
公用事业			35,238			25,013			9,322			767			136			68			(2)			(1,595)			—
油气			33,994			19,160			14,289			485			60			16			—			(1,204)			—
州政府和市政府(c)			33,256			32,426			706			123			1			62			—			(10)			(3)
汽车			33,079			23,843			8,709			403			124			68			—			(694)			—
化工与塑料			21,302			12,276			8,141			882			3			14			—			(694)			—
保险			20,894			14,720			5,833			341			—			48			—			(457)			(6,615)
金属与矿业			16,213			8,964			6,738			476			35			14			(6)			(199)			(1)
中央政府			15,543			15,199			220			124			—			—			—			(4,239)			(137)
交通运输			14,118			6,654			5,497			1,887			80			24			(4)			(429)			—
证券公司			7,977			3,997			3,980			—			—			—			—			(15)			(2,609)
金融市场基础设施			4,223			4,111			112			—			—			—			—			—			—
所有其他(d)			124,765			106,186			18,137			199			243			9			(3)			(9,063)			(3,003)
小计			$	1,148,137		$	810,698		$	303,073		$	31,463		$	2,903		$	3,098		$	83		$	(29,712)		$	(20,923)
持有待售贷款和公允价值贷款			33,060
客户应收账款			43,943
总计(e)			$	1,225,140

56

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(续上一页)
																								选定的指标
																								逾期30天或更长时间并累积(i) 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信贷衍生工具对冲和信贷相关票据(h)						流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
												非投资级
截至或截至该年度			信用风险敞口(F)(G)						投资级			不受批评						被批评的表演			被批评的不良表现
2022年12月31日
(单位：百万)
房地产			$	170,857					$	129,866		$	36,945					$	3,609		$	437		$	543		$	19		$	(113)					$	—
个人和个人实体(b)			130,815						112,006			18,104						360			345			1,038			1			—						—
消费者和零售业			120,555						60,781			51,871						7,295			608			321			49			(1,157)						—
资产管理公司			95,656						78,925			16,665						61			5			15			(1)			—						(8,278)
技术、媒体和电信			72,286						39,199			25,689						7,096			302			62			39			(1,766)						—
工业类股			72,483						39,052			30,500						2,809			122			282			44			(1,258)						—
医疗保健			62,613						43,839			17,117						1,479			178			43			27			(1,055)						—
银行和金融公司			51,816						27,811			22,994						961			50			36			—			(262)						(994)
公用事业			36,218						25,981			9,294						807			136			21			15			(607)						(1)
油气			38,668						20,547			17,616						474			31			57			(6)			(414)						—
州政府和市政府(c)			33,847						33,191			529						126			1			36			—			(9)						(5)
汽车			33,287						23,908			8,839						416			124			198			(2)			(513)						—
化工与塑料			20,030						12,134			7,103						744			49			10			3			(298)						—
保险			21,045						15,468			5,396						181			—			1			—			(273)						(7,296)
金属与矿业			15,915						8,825			6,863						222			5			7			(1)			(27)						(4)
中央政府			19,095						18,698			362						35			—			—			10			(4,591)						(677)
交通运输			15,009						6,497			6,862						1,574			76			24			2			(339)						—
证券公司			8,066						4,235			3,716						115			—			—			(13)			(26)						(2,811)
金融市场基础设施			4,962						4,525			437						—			—			—			—			—						—
所有其他(d)			123,307						105,284			17,555						223			245			4			(5)			(5,435)						(2,948)
小计			$	1,146,530					$	810,772		$	304,457					$	28,587		$	2,714		$	2,698		$	181		$	(18,143)					$	(23,014)
持有待售贷款和公允价值贷款			35,427
客户应收账款			49,257
总计(e)			$	1,231,214

(a)表中显示的截至2022年12月31日的行业排名是基于2023年3月31日相应风险敞口的行业排名，而不是2022年12月31日此类风险敞口的实际排名。

(b)个人和个人实体主要由AWM的Global Private Bank客户和建行的J.P.Morgan Wealth Management组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的敞口。

(c)除了对州和市政府(美国和非美国)的信用风险敞口如上所述，截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司分别持有61亿美元和66亿美元的交易资产；分别持有135亿美元和68亿美元的AFS证券；以及分别持有123亿美元和197亿美元的美国州和市政府发行的HTM证券。有关详细信息，请参阅附注2和附注9。

(d)所有其他包括：SPE以及私立教育和公民组织，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别约占95%和5%。

(e)不包括存放在银行的5415亿美元的现金和其他存款 2023年3月31日和2022年12月31日分别为5566亿美元，主要存放在各央行，主要是联邦储备银行。

(f)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据的利益，这些票据是以衍生应收账款或贷款、流动证券和其他以衍生应收账款为抵押的现金抵押品。

(g)信贷敞口包括持有待售和公允价值期权选择的贷款相关承诺。

(h)代表通过信用衍生品和用于管理信用风险的信用相关票据买卖的净名义保护金额；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。所有其他类别包括针对某些信用指数购买的信用保护。

57

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以下是该公司某些行业风险敞口的更多细节。

房地产

截至2023年3月31日，房地产敞口为1708亿美元。受到批评的风险敞口增加了7.36亿美元，从2022年12月31日的40亿美元增加到2023年3月31日的48亿美元，这是由特定于客户的评级下调推动的，部分被特定客户的升级所抵消。

			2023年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	98,713					$	25					$	98,738					81		%				88		%
工业			15,964						6						15,970						73						73
办公室			15,106						19						15,125						74						75
服务与非创收			14,334						66						14,400						67						52
其他可产生收入的物业(b)			12,484						192						12,676						71						63
零售			10,498						16						10,514						75						68
住宿			3,330						26						3,356						7						40
房地产总风险敞口(c)			$	170,429					$	350					$	170,779					76		%				78		%
			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	99,555					$	17					$	99,572					82		%				87		%
工业			15,928						1						15,929						72						71
办公室			14,917						25						14,942						74						73
服务与非创收			13,968						10						13,978						65						48
其他可产生收入的物业(b)			12,701						150						12,851						70						62
零售			10,192						8						10,200						75						68
住宿			3,347						38						3,385						6						37
房地产总风险敞口			$	170,608					$	249					$	170,857					76		%				77		%

(a)多个家庭的接触主要发生在加利福尼亚州。

(b)其他创收物业包括拥有多元化物业类型或上表所列类别以外的其他物业类型的客户。

(c)房地产风险约78%为有担保；无担保风险约78%为投资级。

(d)按信贷敞口的百分比表示提取的风险敞口。

58

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消费者和零售业

截至2023年3月31日，消费者和零售风险敞口为1232亿美元。 受批评的风险敞口增加了2.54亿美元，从2022年12月31日的79亿美元增至82亿美元， 2023年3月31日，由特定于客户端降级在很大程度上被特定客户的升级和净投资组合活动所抵消。

			2023年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
零售(a)			$	36,022					$	268					$	36,290					53		%				31		%
商业和消费者服务			32,012						409						32,421						49						40
餐饮服务			31,264						874						32,138						58						40
硬性消费品			13,957						171						14,128						47						38
休闲(b)			8,184						76						8,260						25						40
总消费额和零售额(c)			$	121,439					$	1,798					$	123,237					51		%				37		%
			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
零售(a)			$	33,891					$	309					$	34,200					50		%				33		%
商业和消费者服务			31,256						384						31,640						50						40
餐饮服务			31,706						736						32,442						59						39
硬性消费品			13,879						172						14,051						51						39
休闲(b)			8,173						49						8,222						21						45
总消费额和零售额			$	118,905					$	1,650					$	120,555					50		%				38		%

(a)零售业包括家居装修和特色零售商、餐馆、超市、折扣和药店、特色服装和百货商店。

(b)休闲包括游戏，艺术和文化，旅游服务和体育和娱乐。截至2023年3月31日，约89%的非投资级Leisure投资组合已获担保。

(c)消费者和零售风险约为57%；无担保风险约为79%投资级。

(d)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

油气

截至2023年3月31日，石油和天然气风险敞口为340亿美元，其中5.45亿美元被认为是批评风险敞口。

			2023年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(c)
勘探与生产（"E & P"）和油田服务			$	16,364					$	1,847					$	18,211					53		%				29		%
其他石油和天然气(a)			15,544						239						15,783						61						27
石油和天然气共计(b)			$	31,908					$	2,086					$	33,994					56		%				28		%
			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(c)
勘探与生产（"E & P"）和油田服务			$	17,729					$	4,666					$	22,395					50		%				25		%
其他石油和天然气(a)			15,818						455						16,273						57						25
石油和天然气共计			$	33,547					$	5,121					$	38,668					53		%				25		%

(a)其他石油和天然气包括综合石油和天然气公司，中游/石油管道公司和炼油厂。

(b)石油和天然气风险约为40%，其中一半以上为勘探和生产子部门的储备贷款；无抵押风险约为68%投资级。

(c)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

59

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贷款

在其批发业务中，该公司向各种客户提供贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。有关贷款的进一步讨论，包括有关拖欠、贷款修改及其他信贷质量指标的资料，请参阅附注11。

下表列出了年内非应计贷款组合的变化。截至三个月2023年3月31日和2022年。自2022年3月31日以来，非应计贷款风险减少了1.48亿美元，主要由运输、民间组织和SPE推动，由于支付，主要由消费者和零售业和工业部门因客户特定降级而抵消。

批发非应计项目贷款活动
截至3月31日的三个月， (单位：百万)						2023			2022
期初余额						$	2,395		$	2,445
加法						672			866
削减：
付款和其他						267			357
总冲销						95			17
返回到正在执行状态						53			186
销售额						52			3
总减排量						467			563
净变动量						205			303
期末余额						$	2,600		$	2,748

下表呈列截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月之撇销╱收回净额（定义为撇销毛额减收回）。下表中的数额不包括在非利息收入中确认的非应计贷款的销售收益或损失。

批发净撇账/(回收)
(单位：百万，比率除外)			截至3月31日的三个月，
			2023			2022
贷款
平均留存贷款			$	601,401		$	559,395
总冲销			105			52
已收集的总回收率			(22)			(22)
净撇账/(回收)			83			30
净撇账/(收回)比率			0.06		%	0.02		%

修改后的批发贷款

在截至2023年3月31日的三个月里，批发FDM的摊销成本为4.37亿美元。有关详细信息，请参阅注1和注11。

截至2022年3月31日的三个月，批发TDR为4.18亿美元。有关前期TDR的详细信息，请参阅附注11。

60

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与贷款有关的承诺

该公司使用与贷款相关的金融工具，如承诺(包括循环信贷安排)和担保，以满足客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表在客户提取这些承诺或当公司履行其在这些担保下的义务，而客户随后未能按照这些合同的条款履行时，可能产生的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都是在没有动用或违约的情况下进行再融资、延期、取消或到期的。因此，该公司不认为这些与批发贷款相关的承诺的合同总额代表公司未来预期的信贷敞口或资金需求。有关与批发贷款有关的承诺的进一步信息，请参阅附注22。

客户应收账款

来自客户的贷款反映向CIB、中国建设银行及AWM的经纪客户提供的持作投资保证金贷款，该等贷款以客户经纪账户中的资产作抵押（例如，存款现金、流动性和易买卖的债务或股本证券）。由于该抵押，一般不会就该等应收款项计提信贷亏损拨备。为管理其信贷风险，本公司制定保证金要求，并持续监控所需保证金水平，并要求客户存入额外现金或其他抵押品，或在适当时减少头寸。这些应收款项在公司合并资产负债表中的应计利息和应收账款中报告。

衍生工具合约

衍生工具使客户及交易对手可管理风险，包括信贷风险及利率、外汇及股票及商品价格波动所产生的风险。本公司在衍生工具中做市以满足该等需要，并使用衍生工具管理与其做市活动的未平仓风险净额相关的若干风险，包括衍生工具应收款产生的交易对手信贷风险。本公司亦使用衍生工具管理其本身的信贷风险及其他市场风险。交易对手之性质及衍生工具之结算机制影响本公司所承受之信贷风险。就场外（“场外”）衍生工具而言，本公司须承受衍生工具交易对手方之信贷风险。就交易所交易衍生工具（“ETD”）（如期货及期权）及场外结算（“场外结算”）衍生工具而言，本公司亦可能面临相关中央对手方结算所（“CCP”）之信贷风险。在可能的情况下，本公司通过使用可依法强制执行的主净额结算安排及抵押协议，寻求减轻衍生工具合约所产生的信贷风险。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司受抵押品协议约束的场外衍生品交易-不包括外汇现货交易(由于期限较短，通常不受抵押品协议覆盖)和每日结算的中央清算交易-的百分比分别约为89%和87%。有关公司使用抵押品协议的更多信息，以及有关衍生品合同、交易对手和结算类型的进一步讨论，请参阅附注4。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，综合资产负债表上报告的衍生工具应收账款的公允价值分别为593亿美元和709亿美元。下降主要是由联昌国际市场的市场走势所带动。衍生工具应收账款指衍生工具合约在法律上可强制执行的总净额结算协议及公司持有的相关现金抵押品生效后的公允价值。

此外，本公司持有流动性证券和其他现金抵押品，当客户的风险敞口的公允价值对本公司有利时，这些抵押品可用作担保。就此而言，流动证券的定义与《资产负债表规则》所界定的优质流动资产的定义一致。

管理层认为，对当前信用风险的适当衡量还应考虑到其他抵押品，这些抵押品通常代表根据LCR规则不符合优质流动资产资格的证券。该等额外抵押品金额对各交易对手的利益须受法律上可强制执行的总净额结算协议所规限，并限于各交易对手的衍生应收账款净额。

本公司还持有客户在交易启动时交付的额外抵押品（主要是现金、G7政府证券、其他流动性政府机构和担保证券、企业债务和股本证券），以及与非每日调用频率的合同相关的抵押品，以及本公司同意返还但截至报告日期尚未结算的抵押品。虽然此抵押品不会减少余额，且未包括在下表中，但它可用作防范客户衍生合约公允价值向本公司有利的方向移动时可能产生的潜在风险的担保。有关本公司使用担保协议的其他信息，请参阅附注4。

61

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下表概述了所列期间的衍生应收账款净额和内部评级概况。

衍生应收账款
(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
现金抵押品净额合计			$	59,274		$	70,880
针对衍生应收账款持有的流动证券和其他现金抵押品			(20,923)			(23,014)
总额，扣除流动证券及其他现金抵押品			$	38,351		$	47,866
衍生应收款持有的其他抵押品			(1,234)			(1,261)
抵押品净额合计			$	37,117		$	46,605

衍生应收账款的评级概况
			2023年3月31日									2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			担保品风险净额			扣除抵押品后风险敞口百分比						担保品风险净额						扣除抵押品后风险敞口百分比
投资级			$	28,199		76		%				$	35,097					75		%
非投资级			8,918			24						11,508			(a)			25
总计			$	37,117		100		%				$	46,605					100		%

信贷组合管理活动

本公司使用信贷衍生工具有两个主要目的：首先，作为做市商，其次，作为最终用户，管理本公司自身与传统借贷活动（贷款和借贷相关承诺）相关的信贷风险以及本公司批发业务中衍生工具交易对手风险。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留的批发组合中的若干贷款获得信贷保障。下表提供了信贷组合管理活动的资料。

用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据
			名义保护额 购买和出售(a)
(单位：百万)			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
用于管理的信用衍生工具和与信用相关的票据：
贷款和与贷款有关的承诺			$	13,923					$	6,422
衍生应收账款			15,789						11,721
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据			$	29,712					$	18,143

(a)考虑到公司针对每个标的参考实体或指数买入或卖出的净保护，金额是净额列报的。

有关信贷衍生工具及信贷组合管理活动中使用的衍生工具的进一步资料，请参阅本表格10—Q附注4及摩根大通2022年表格10—K附注5中的信贷衍生工具。

62

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信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备一般包括:

•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，

•与贷款有关的承担准备，反映在综合资产负债表上的应付账款和其他负债中；以及

•投资证券的信贷损失准备，反映在综合资产负债表的投资证券中。

关于免税额变化的探讨

截至2023年3月31日的信贷损失拨备为228亿美元，较2022年12月31日净增11亿美元。信贷损失准备金的净增加主要是受公司加权平均经济前景恶化的推动，包括公司宏观经济情景变化的影响，以及对相对不利情景的额外重视。对相对不利情景的额外重视反映出，由于金融状况收紧，包括更高的通胀、货币政策变化和地缘政治风险，适度衰退的可能性增加。

免税额的净额包括：

•7.26亿美元在……里面批发，这也反映了净降级活动，并增加了与公司其他资产相关的信贷损失拨备，以及

•4.16亿美元在……里面消费者.

信贷损失准备金还反映出由于采用了TDR会计准则的改变而减少了5.87亿美元。有关详细信息，请参阅注1。

该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心情况假设更多，导致美国加权平均失业率在2024年第三季度达到5.8%的峰值，美国实际GDP在2024年第二季度下降1.2%。

该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：

			2023年3月31日的假设
			2Q23			4Q23			2Q24
美国失业率(a)			3.5		%	4.1		%	4.9		%
美国实际GDP同比增长(b)			2.0		%	0.4		%	—		%
			2022年12月31日的假设
			2Q23			4Q23			2Q24
美国失业率(a)			3.8		%	4.3		%	5.0		%
美国实际GDP同比增长(b)			1.5		%	0.4		%	—		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)在中心情景预测范围内，美国实际GDP的年比增长是以美国实际GDP水平较上一年的百分比变化计算的。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

请参阅摩根大通2022年10—K表格附注13及附注10，以了解本公司厘定贷款、贷款相关承担及投资证券信贷亏损拨备所采用的政策、方法及判断。

有关消费及批发信贷组合的其他资料，请参阅第50—53页的消费信贷组合、第54—62页的批发信贷组合及附注11。

有关信贷亏损拨备及相关管理层判断的进一步资料，请参阅第74至76页本公司使用的关键会计估计。

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信贷损失准备及相关信息
			2023															2022
截至3月31日的三个月，			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计
(单位：百万，比率除外)
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	2,040		$	11,200		$	6,486		$	19,726					$	1,765		$	10,250		$	4,371		$	16,386
会计原则变更的累积影响(a)			(489)			(100)			2			(587)						北美			北美			北美			北美
总冲销			235			1,111			105			1,451						204			720			52			976
已收集的总回收率			(103)			(189)			(22)			(314)						(158)			(214)			(22)			(394)
净撇账/(回收)			132			922			83			1,137						46			506			30			582
贷款损失准备金			247			1,222			578			2,047						175			506			687			1,368
其他			—			—			4			4									—			20			20
截至3月31日的期末余额，			$	1,666		$	11,400		$	6,987		$	20,053					$	1,894		$	10,250		$	5,048		$	17,192
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	76		$	—		$	2,306		$	2,382					$	113		$	—		$	2,148		$	2,261
与贷款有关的承诺拨备			1			—			(14)			(13)						(2)			—			98			96
其他			—			—			1			1						—			—			1			1
截至3月31日的期末余额，			$	77		$	—		$	2,293		$	2,370					$	111		$	—		$	2,247		$	2,358
减值方法学
特定于资产(b)			$	(1,030)		$	—		$	437		$	(593)					$	(644)		$	262		$	485		$	103
基于投资组合			2,696			11,400			6,550			20,646						2,538			9,988			4,563			17,089
贷款损失准备总额			$	1,666		$	11,400		$	6,987		$	20,053					$	1,894		$	10,250		$	5,048		$	17,192
减值方法学
特定于资产			$	—		$	—		$	45		$	45					$	—		$	—		$	139		$	139
基于投资组合			77			—			2,248			2,325						111			—			2,108			2,219
与贷款有关的承付款的总免税额			$	77		$	—		$	2,293		$	2,370					$	111		$	—		$	2,247		$	2,358
投资证券总免税额			北美			北美			北美			$	90					北美			北美			北美			$	41
信贷损失准备总额(c)			$	1,743		$	11,400		$	9,280		$	22,513					$	2,005		$	10,250		$	7,295		$	19,591
备注：
留存贷款，期末			$	300,447		$	180,079		$	604,324		$	1,084,850					$	296,161		$	152,283		$	569,953		$	1,018,397
留存贷款，平均			300,585			180,451			601,401			1,082,437						295,460			149,398			559,395			1,004,253
信贷比率
留存贷款的贷款损失准备			0.55		%	6.33		%	1.16		%	1.85		%				0.64		%	6.73		%	0.89		%	1.69		%
留存非应计贷款的贷款损失准备(d)			43			NM			316			331						42			NM			221			254
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备			43			NM			316			143						42			NM			221			102
净核销/（回收）率			0.18			2.07			0.06			0.43						0.06			1.37			0.02			0.24

(a)表示公司于2023年1月1日采用TDR会计指导时对贷款损失准备的影响。该指导意见的通过取消了对TDR的现有会计和披露要求，包括要求使用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量拨备。该公司选择从资产特定拨备方法改为非DCF、基于投资组合的拨备方法，用于向陷入困境的借款人提供所有投资组合的修改后的贷款，抵押品依赖型贷款和非应计风险评级贷款除外，这些贷款将继续适用资产特定拨备方法。有关详细信息，请参阅注1。

(b)包括抵押品依赖贷款，包括被认为可能丧失抵押品赎回权的贷款，以及所有呈列期间的非应计风险评级贷款。过往期间亦包括非依赖抵押品之中期报告或合理预期之中期报告及经修订购入信贷恶化（“PCD”）贷款。

(c)于2023年3月31日，除上表中的信贷亏损拨备外，本公司亦就与公司其他资产有关的信贷亏损拨备2. 41亿美元及与CIB若干应收账款有关的信贷亏损拨备2，000万美元。

(d)该公司的政策通常是免除信用卡贷款在监管指导允许的情况下被置于非应计项目状态。

64

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贷款损失拨备的分配

下表按贷款类别列出贷款亏损拨备明细。有关贷款类别的进一步资料，请参阅附注11。

			2023年3月31日									2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比						贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比
住宅房地产			$	655		22		%				$	1,070		22		%
汽车等			1,011			6						970			6
消费者，不包括信用卡			1,666			28						2,040			28
信用卡			11,400			17						11,200			17
总消费额			13,066			44						13,240			45
以房地产为抵押			1,865			12						1,782			12
工商业			3,644			16						3,507			15
其他			1,478			28						1,197			28
总批发			6,987			56						6,486			55
总计			$	20,053		100		%				$	19,726		100		%

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投资组合风险管理

投资组合风险是指与投资证券组合或本金投资产生的投资本金损失或预期收益减少有关的风险。投资证券组合主要由财政部和首席信息官持有，与公司的资产负债表和资产负债管理目标有关。本金投资主要是私人持有的金融工具，由LOB和公司管理。投资通常是长期持有的，因此，公司对这些投资的短期实现收益没有预期。

投资证券风险

投资证券风险包括与本金和利息支付违约相关的风险。鉴于财政部和首席信息官持有的投资证券组合主要由高质量证券组成，这种风险得到了缓解。截至2023年3月31日，财政部和首席信息官的投资证券组合，扣除信贷损失准备后，净额为6,081亿美元，组成投资组合的证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如有，则主要基于内部风险评级)。有关投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅第33-34页及附注9的公司分部业绩。有关相关流动性风险的更多信息，请参阅第42-47页的流动性风险管理。有关投资组合固有的市场风险的进一步信息，请参阅第67-72页的市场风险管理。

本金投资风险

本金投资通常是代表所有权利益或其他形式的初级资本的私人持有的金融工具。一般来说，本金投资包括以税收为导向的投资，以及为加强或加速公司的业务战略而进行的投资，但不包括那些整合在公司资产负债表上的投资。这些投资是由专门的投资企业进行的，或者是作为更广泛的商业战略的一部分。该公司的主要投资由LOB和公司管理，并反映在各自的财务业绩中。该公司的投资将继续根据其战略发展，包括该公司承诺支持服务不足的社区和少数族裔拥有的企业。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的本金投资组合的账面价值合计。

(以十亿计)			2023年3月31日						2022年12月31日
以税收为导向的投资，主要是在替代能源和经济适用房方面			$	26.1					$	26.2
私募股权、各种债务和股权工具以及不动产(a)			10.5						10.8
总账面价值			$	36.6					$	37.0

(a)包括该公司在C6银行40%的股份和Viva Wallet 49%的股份。

有关该公司投资组合风险管理治理和监督的讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的第130页。

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市场风险管理

市场风险是指与市场因素的变化有关的风险，如利率和外汇汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，这些因素对短期和长期持有的资产和负债的价值都有影响。有关公司的市场风险管理组织、市场风险衡量、风险监测和控制以及导致市场风险的主要业务活动的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格第131-138页的市场风险管理。

用于衡量市场风险的模型本质上是不精确的，在衡量某些风险或预测损失方面能力有限。当市场状况发生突然或严重的变化时，这种不精确性可能会加剧。有关模型不确定性的其他讨论，请参阅摩根大通2022年10-K报表第148页的估计和模型风险管理。

市场风险管理定期审查公司现有的市场风险衡量标准，以确定增强的机会，并在适当的程度上，随着时间的推移相应地校准这些衡量标准。

风险价值

摩根大通利用风险价值(VaR)这一统计风险衡量指标来估计当前市场环境下不利市场走势可能造成的损失。该公司有一个单一的VaR框架，用作计算风险管理VaR和监管VaR的基础。

该公司的风险管理VaR是在假设一天的持有期和大约95%的置信度的预期尾部损失方法的情况下计算的。出于风险管理的目的，该公司认为，这种方法提供了与LOB和公司做出的风险管理决策密切一致的每日风险衡量标准，并与其他市场风险衡量标准一起，提供了应对风险事件所需的适当信息。该公司根据监管规则(“监管VaR”)单独计算每日合计VaR，用于推导公司根据巴塞尔协议III基于监管VaR的资本要求。

公司的VaR模型计算会根据公司投资组合的变化、市场状况的变化、公司建模技术和测量的改进以及其他因素进行定期评估和改进。这样的变化可能会影响VaR结果的历史比较。有关模型审查和批准的信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第148页的估计和模型风险管理。

有关VaR的更多信息，包括风险管理VaR和监管VaR之间的内在限制以及主要区别，请参阅摩根大通2022 Form 10-K的第133页。请参考摩根大通的巴塞尔III支柱3监管资本披露报告，该报告可在摩根大通的网站上获得， f或关于监管VaR和公司市场风险监管资本的其他组成部分的其他信息(例如，基于VaR的衡量标准、强调的基于VaR的衡量标准和各自的回测)。请参阅的第136-138页的其他风险措施摩根大通2022年Form 10-K有关该公司使用的非统计市场风险衡量标准的进一步信息。

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下表显示了该公司使用95%的置信度进行风险管理VaR测量的结果。VaR可以随着头寸的变化、市场波动性的波动以及多样化收益的变化而显著变化。

合计VaR
						截至三个月
						2023年3月31日																					2022年12月31日																					2022年3月31日
(单位：百万)						*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值
按风险类型划分的CIB交易VaR
固定收益						$	56					$	45					$	71								$	66					$	54					$	80								$	47					$	33					$	64
外汇						10						6						17									11						7						14									4						3						7
股票						7						5						10									13						7						20									12						9						18
大宗商品和其他						15						11						19									18						14						28									15						10						23
多元化对CIB交易VaR的好处						(44)			(a)			-NM			(f)			-NM			(f)						(50)			(a)			NM			(f)			NM			(f)						(33)			(a)			NM			(f)			NM			(f)
CIB交易VaR						44						34						55									58						49						68									45						34						59
信贷组合VaR						11			(B)(C)			8			(b)			17			(B)(C)						10			(b)			8			(b)			16			(b)						29			(B)(C)			4			(b)			235			(B)(C)
多元化对CIB VaR的好处						(10)			(a)			-NM			(f)			-NM			(f)						(8)			(a)			NM			(f)			NM			(f)						(10)			(a)			NM			(f)			NM			(f)
CIB VaR						45						35						58									60						51						72									64						35						240
建行VaR						11			(d)			6						15									8						6						20									4			(d)			2						5
公司和其他LOB VaR						15			(e)			13						17									13						10						15									13			(e)			10						16
多元化对其他VaR的好处						(8)			(a)			-NM			(f)			-NM			(f)						(5)			(a)			NM			(f)			NM			(f)						(4)			(a)			NM			(f)			NM			(f)
其他VaR						18						14						22									16						13						24									13						10						17
多元化对CIB和其他VaR的好处						(16)			(a)			-NM			(f)			-NM			(f)						(15)			(a)			NM			(f)			NM			(f)						(14)			(a)			NM			(f)			NM			(f)
合计VaR						$	47					$	37					$	57								$	61					$	51					$	71								$	63					$	34					$	242

(a)多元化收益指投资组合风险值与其个别组成部分之和之间的差额。这反映了由于LOB、企业和风险类型之间的不完全相关性导致的风险价值的非相加性质。

(b)信贷组合VaR包括衍生产品CVA、CVA的套期保值和留存贷款组合的套期保值，在本金交易收入中报告。该VaR不包括未按公允价值报告的留存贷款组合。2022年第一季度，根据公司的内部模式治理，与某些交易对手相关的CVA的信用风险部分从信用组合VaR中删除，原因是这些交易对手的信用利差扩大到更高的水平。相关的对冲也被移除，以保持一致性。这种风险敞口现在反映在其他基于敏感性的指标上。

(c)在截至2022年3月31日的三个月内，镍价上涨的影响以及镍市场的相关波动导致平均和最高信贷组合VaR上升。在截至2023年3月31日的三个月中，由于与镍相关的敞口与上年同期相比减少，平均和最高信贷组合VaR有所下降。

(d)建行风险值的增加是受利率波动影响房屋贷款仓库贷款、MSR和相关对冲所推动。

(e)公司和其他LOB VaR的增加是由上市交易的公司的传统私募股权头寸的较高市值推动的。

(f)各投资组合的最高及最低风险值可能于不同交易日产生，因此分散收益并无意义。

季度业绩环比

与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日的三个月的平均总VaR减少了1400万美元，反映了固定收益、股票和大宗商品敞口的减少。

按年计算的业绩

截至2023年3月31日的三个月，平均总VaR较上年同期减少1,600万美元，主要是由于信贷组合VaR中与镍相关的交易对手风险敞口减少。

下图显示了五个往绩季度的每日风险管理VaR。2022年3月VaR的变动是由该公司信贷组合中与镍相关的交易对手敞口的变化推动的。

每日风险管理VaR

第一季度 2022

第二季度 2022

第三季度 2022

第四季度 2022

第一季度 2023

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VaR回测

该公司进行每日VaR模型回溯测试，将每日风险管理VaR结果与用于VaR回溯测试目的的每日损益进行比较。下表所示损益并不反映公司的报告收入，因为它们不包括净收入总额的某些组成部分，例如与执行新交易有关的部分(即，日内客户驱动的交易和日内风险管理活动)、费用、佣金、其他估值调整和净利息收入。这些不包括在总净收入中的组成部分可能会抵消某一天的回溯测试收益或损失。上述回溯测试损益的定义与《巴塞尔协议III》资本规则对回溯测试的要求一致。

当每日回测损失超过前一天的每日风险管理VaR时，发生回测例外。根据该公司的风险管理VaR方法，假设当前市值的变化与模拟中使用的历史变化一致，该公司预计平均每100个交易日将发生5次VaR回测例外。如果当前市场波动水平与用于VaR计算的12个月历史数据期间的市场波动水平存在重大差异，则观察到的VaR回溯测试例外情况的数量可能与统计上预期的回溯测试异常情况数量不同。

在截至2023年3月31日的12个月中，该公司在259天中有137天公布了回溯测试收益，并观察到16个VaR回溯测试例外。在截至2023年3月31日的三个月里，该公司在64天中有44天公布了回测收益，并观察到两个VaR回测例外。

下表显示了截至2023年3月31日的过去12个月和3个月的Firmwide每日回测收益和亏损的分布。每日回溯测试损失显示为相应每日风险管理VaR的百分比。回溯测试损失的天数以50个百分点的间隔汇总显示。回溯测试异常显示在大于100%的间隔内。下表中的结果与该公司巴塞尔III支柱3监管资本披露报告的市场风险部分披露的回溯测试结果不同，该报告基于应用于该公司担保头寸的监管VaR。

每日回溯测试损益的分布

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结构性利率风险管理

利率风险对公司报告的净收入的影响是重要的，因为利率风险是公司的重要市场风险之一。利率风险不仅来自交易活动，也来自公司的传统银行活动，包括延长贷款和信贷安排、吸收存款、发行债务和投资证券组合。

该公司评估其结构性利率风险的一种方式是通过在险收益。在险收益估计了公司在给定利率情景下的利率敞口。它表现为对基线的敏感性，包括净利息收入和某些利率敏感型费用。基准利率使用市场利率，对于存款，则使用定价假设。该公司对以美元和其他货币(“非美元”货币)计价的利率敏感型资产和负债对这一基线的变化进行模拟。这些模拟主要包括留存贷款、存款、银行存款、投资证券、长期债务和任何相关的利率对冲，以及风险管理VaR和其他基于敏感性的措施中其他头寸的资金转移定价，如摩根大通2022 Form 10-K第132页所述。

风险收益情景利用多个假设估计了在接下来的12个月中净利息收入基线的潜在变化。这些情景包括同时改变短期和长期利率的等量变化；更陡峭的收益率曲线，保持短期利率不变，增加长期利率；以及更平坦的收益率曲线，包括增加短期利率，保持长期利率不变，或保持短期利率不变，降低长期利率。这些方案考虑了许多不同的因素，包括：

•基准利率的瞬时变化对风险敞口的影响。

•预测的资产负债表，以及模拟的提前还款和再投资行为，但不包括公司或其客户和客户可能采取的行动的假设，以应对瞬时利率变化。按揭提前还款假设是基于方案中使用的利率与基础合同利率的比较、自发放以来的时间以及根据历史经验定期更新的其他因素。存款预测是该公司风险收益的一个关键假设。基准线反映了与逆转量化宽松政策相关的某些假设，这些假设具有高度不确定性，需要管理层做出判断。因此，该公司在任何特定时间持有的实际存款金额都可能受到美联储可能采取的行动的影响，这些行动可能是货币政策的一部分，包括通过使用逆回购工具。此外，还有其他影响公司存款金额的因素，如

由于整个行业的贷款水平和对存款的竞争。

•存款的定价敏感性被称为存款贝塔系数，它代表了存款利率在市场利率发生变化时可能发生变化的幅度。由于重新定价滞后和其他因素，在这些情况下支付的存款利率与实际支付的存款利率不同。

公司的风险收益情景会根据公司资产负债表构成的变化、市场状况的变化、公司模拟的改进和其他因素进行定期评估和增强。该公司目前正在评估其风险收益情景中存款重新定价滞后的建模。在当前环境下，纳入重新定价滞后将对美元利率情景产生重大影响，较高的利率情景预计将导致对公司风险收益的正敏感性，而较低的利率情景预计将导致负面敏感性。虽然风险收益分析是对公司利率风险敞口的相关衡量标准，但它并不代表对公司净利息收入的预测。有关其他信息，请参阅第8页上的Outlook。

该公司对美元的敏感性如下表所示。

(以十亿计)			2023年3月31日						2022年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	(1.6)					$	(2.0)
-速率变化100个基点			1.7						2.4
收益率曲线更陡峭：
长期利率+100个基点的变化			0.7						0.8
-短期利率变动100个基点			2.4						3.2
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			(2.3)						(2.8)
-长期利率变化100个基点			(0.7)						(0.9)

截至2023年3月31日，本公司对美元敏感度的变化与2022年12月31日相比，主要反映了本公司资产负债表变化的影响。

截至2023年3月31日，公司对+/—100的敏感度 基点利率的平行和短期变动主要是由于负债重新定价的影响大于资产重新定价的影响，而+/—100， 基点长期利率的变动主要是由于资产重新定价的影响大于负债重新定价的影响。

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该公司的非美元敏感度如下表所示。

(以十亿计)			2023年3月31日						2022年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	0.8					$	0.7
-速率变化100个基点			(0.8)						(0.6)
收益率曲线更陡峭：
-短期利率变动100个基点			(0.7)						(0.6)
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			0.7						0.6

非美元利率情景的结果，包括更陡峭/更平坦的收益率曲线，长期利率上升/下降100个基点，短期利率保持在当前水平，对公司的风险收益并不重要2023年3月31日和2022年12月31日.

除了风险收益，该公司还衡量经济价值敏感度(EVS)。EV通过衡量公司当前资产负债表的敏感性，主要是留存贷款、存款、债务和投资证券以及相关对冲，在各种利率情景下测试股权的长期经济价值。根据CTC结构性利率风险政策，该公司对电动汽车占CET1的百分比设定了限制。

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第136-138页的其他风险衡量标准。

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其他基于敏感度的措施

该公司通过评估相关市场变量的变化对净收入、其他全面收益(“OCI”)和非利息支出的潜在影响，量化了某些债务和股权以及信贷和融资相关敞口的市场风险。请参考摩根大通2022年10-K表格第138页上导致市场风险的主要商业活动，以了解其他基于敏感性的衡量标准中获取的头寸的更多信息。

下表显示了不包括在VaR或在险收益中的市场风险敏感型工具对净收入、保证金或非利息支出的潜在影响。在适当的情况下，用于套期保值目的的工具应在被套期保值的头寸后净额报告。下表中披露的敏感性可能不代表在2023年3月31日和2022年12月31日本应实现的实际损益，因为不同期限的市场参数的变动可能有所不同，并不意味着管理层对这些敏感性未来变化的预期。

得/(失)(单位：百万)

2023年3月31日

2022年12月31日

活动

描述

灵敏度测量

债务和股权(a)

资产管理活动

包括种子资本和相关的对冲；基金共同投资(c)以及某些递延补偿和相关的对冲(d)

市值下跌10%

$

(47)

$

(56)

其他债务和权益

由某些与房地产相关的公允价值选择权贷款、私人持有的股权和以公允价值持有的其他投资组成(c)

市值下跌10%

(1,055)

(1,046)

与信贷和融资相关的风险敞口

非美元有限公司交叉货币基础

代表衍生工具的基本风险，用以对冲非美元有限公司的外汇风险。(e)

交叉货币基数同时收紧1个基点

(12)

(12)

非美元有限公司对冲外币(外汇)风险敞口

主要指对衍生工具套期保值的公允价值进行外汇重估(e)

货币贬值10%

7

3

衍生品融资分散风险

与衍生产品FVA相关的利差变化的影响(c)

利差平行增加1个基点

(4)

(4)

CVA-交易对手信用风险(b)

CVA及相关套期保值的信用风险构成

10%的信贷利差扩大

(1)

(1)

公允价值期权选择负债--融资分散风险

与公允价值期权选择负债相关的利差变动的影响(e)

利差平行增加1个基点

45

43

公允价值期权选择负债-利率敏感度

由于公司自身信用利差的变化而导致的公允价值期权选择负债的利率敏感性(e)

利差平行增加1个基点

—

—

与上述公允价值期权选择负债的公司自身信用利差变化的风险管理有关的利率敏感性(c)

利差平行增加1个基点

—

—

(a)不包括根据计量替代方案计量的、没有可随时确定的公允价值的权益证券。有关更多信息，请参阅注释2。

(b)于2022年第一季度，根据本公司的内部模式管治，由于该等交易对手的信贷息差扩大至较高水平，与若干交易对手有关的CVA信贷风险成分已从信贷组合VaR中移除。相关对冲亦已移除以保持一致性。这一风险现在反映在其他基于敏感性的措施中。

(c)通过净收入确认的影响。

(d)通过非利息支出确认的影响。

(e)通过保监处确认的影响。

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国家风险管理

公司通过其LOB和公司，可能因金融、经济、政治或其他重大事态发展而面临国家风险，这些事态发展对公司与特定国家或一组国家相关的风险敞口的价值产生了不利影响。国家风险管理小组积极监测可能受到这些事态发展影响的各种投资组合，并衡量考虑到公司相对于国家的战略和风险容忍度，公司风险敞口的多样化程度。

有关该公司国家风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的第139-140页。

风险报告

下表按国家（不包括美国）列出了本公司的前20大风险敞口截至2023年3月31日，以及截至2022年12月31日的比较风险。国家的选择代表了根据本公司的内部国家风险管理方法，本公司按单个国家划分的最大总风险敞口，并不代表本公司对任何现有或潜在不利信贷条件的看法。国家风险可能因客户活动和市场流动而波动。

对德国的风险敞口增加主要是由于客户推动的做市活动，存放在德国中央银行的现金增加和债务证券增加所致。

于澳大利亚的风险敞口减少，主要是由于利率变动导致客户主导的活动导致存放于澳大利亚中央银行的现金减少所致。

本公司继续监测乌克兰战争对本公司的潜在影响。截至2023年3月31日，对俄罗斯的风险敞口约为5亿美元。这一数额不包括代表客户在俄罗斯存款保险机构存入的某些存款。

前20个国家/地区风险敞口(不包括美国)(a)
(以十亿计)			2023年3月31日																		2022年12月31日(f)
			在银行的存款(b)			放贷(c)			贸易和投资(d)			其他(e)			总暴露剂量						总暴露剂量
德国			$	95.0		$	13.4		$	5.4		$	0.5		$	114.3					$	93.2
英国			35.7			25.6			13.7			2.2			77.2						70.1
日本			44.1			2.6			2.8			0.3			49.8						55.8
加拿大			1.5			10.4			5.0			0.2			17.1						14.4
巴西			3.1			4.4			9.5			—			17.0						17.8
瑞士			8.7			3.8			1.4			2.1			16.0						15.3
中国			3.8			5.7			4.3			0.1			13.9						13.7
澳大利亚			4.8			6.4			2.3			—			13.5						25.7
法国			0.4			10.4			—			1.0			11.8						18.1
印度			1.4			4.2			4.7			0.5			10.8						9.0
新加坡			2.2			3.8			3.3			0.9			10.2						9.9
比利时			6.6			1.6			1.9			—			10.1						9.2
韩国			2.1			3.8			3.2			0.2			9.3						10.0
荷兰			—			7.5			(0.2)			0.4			7.7						7.1
墨西哥			0.6			4.5			2.4			—			7.5						5.4
沙特阿拉伯			0.6			4.6			2.2			—			7.4						7.9
西班牙			0.2			5.2			1.2			—			6.6						5.8
卢森堡			0.9			3.0			1.1			—			5.0						5.3
瑞典			1.2			2.9			0.1			—			4.2						4.4
马来西亚			3.0			0.2			1.0			—			4.2						4.2

(a)表中显示的国家/地区风险敞口占总资产的88%在美国以外的地区广泛曝光， 根据本公司的内部国家风险管理方法，于2023年3月31日和2022年12月31日将风险归因于单个国家。

(b)主要代表存放在央行的现金。

(c)包括贷款和应计应收利息、与贷款有关的承付款(扣除符合条件的抵押品和信贷损失准备)。不包括日内及营运风险，例如来自结算及结算活动的风险。

(d)包括做市存货、投资证券、衍生产品和证券融资的交易对手风险敞口(不包括符合条件的抵押品和对冲)。包括来自单一参考实体(“单一名称”)、指数和其他多参考实体交易的风险，其中一个或多个基础参考实体位于上表所列国家。

(e)包括实物商品库存和结算所担保资金。

(f)表中显示的截至2022年12月31日的国家/地区排名是基于相应风险敞口的国家/地区排名，网址为2023年3月31日，而不是2022年12月31日此类风险敞口的实际排名。

73

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该公司使用的关键会计估计

摩根大通的会计政策和预估的使用是理解其公布的业绩不可或缺的一部分。该公司最复杂的会计估计需要管理层的判断，以确定资产和负债的适当账面价值。公司制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为此类方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。所使用的方法和作出的判断除其他因素外，还反映了资产或负债的性质以及相关的业务和风险管理战略，这些因素可能会因公司的业务和投资组合而异。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。该公司认为，其确定资产和负债账面价值的估计是适当的。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要描述。

信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备一般包括：

•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)。

•与贷款有关的承担准备，反映在综合资产负债表上的应付账款和其他负债中；以及

•投资证券的信贷损失准备，反映在综合资产负债表的投资证券中。

信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括制定和加权宏观经济预测、纳入历史损失经验、评估风险特征、分配风险评级、对抵押品进行估值以及确定剩余预期寿命。请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注10和附注13，以了解有关这些判断的进一步信息，以及公司用于确定公司信贷损失拨备的政策和方法；有关详细信息，请参阅本表格10-Q第63-65页和附注12中的信贷损失拨备。

在估计公司的信贷损失准备时涉及的最重要的判断之一涉及到在公司的方法中用于估计八个季度预测期的信贷损失的宏观经济预测。八个季度的预测纳入了数百个与整个公司风险敞口相关的宏观经济变量(MEV)，建模的信贷损失主要由不到20个变量的子集驱动

变量。对每个投资组合的建模损失影响最大的具体变量因投资组合和地理位置而异。

•消费者投资组合的关键MEV包括美国地区性失业和HPI。

•批发投资组合的关键MEV包括美国失业率、美国实际GDP、美国股市价格、美国利率、企业信用利差、油价、商业房地产价格和HPI。

公司对经济状况的假设和预测的变化可能会显著影响其对资产负债表日期投资组合中预期信贷损失的估计，或者导致不同报告期之间的估计值发生重大变化。

很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备，因为管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。

为了考虑假设的替代宏观经济预测的影响，该公司比较了使用其中心宏观经济情景和相对不利的宏观经济情景确定的模拟信贷损失，这是在估计贷款损失拨备和与贷款相关的承诺时考虑的五种情景中的两种。中心和相对不利的情景都包括一整套MEV，但在八个季度的预测期内，这些变量的水平、路径和高峰/低谷有所不同。

例如，与第63页和附注12中所示的公司核心情景相比，公司相对不利的情景假设美国失业率上升，平均高出约1.9%

在八个季度的预测上，峰值差值为

2023年第四季度为2.6%；更低

复苏较慢的美国实际GDP，在八个季度预测结束时保持在约3.0%的低水平，2024年第一季度的峰值差异约为3.3%；以及较低的全国HPI，峰值差异约为9.3%，在2024年第四季度。

这一分析并不是为了估计信贷损失准备金未来的预期变化，原因有很多，包括：

•截至2023年3月31日的拨备反映了由于对不利情景的重视而超出了中心情景下估计的信贷损失。

•许多MEV变化的影响既是相互关联的，也是非线性的，所以这一分析的结果

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不能简单地推断宏观经济变量发生更严重的变化。

•对投资组合构成和借款人行为未来变化的预期可能会显著影响信贷损失拨备。

为了证明截至2023年3月31日的信贷损失估计对宏观经济预测的敏感性，该公司将其相对不利情景下的建模估计与其核心情景进行了比较。在不考虑公司信用损失准备的其他质量部分的抵消或相关影响的情况下，这两种情况之间的比较反映了以下差异：

•增加约6.5亿美元用于住宅房地产贷款和与贷款相关的承诺

•信用卡贷款增加约25亿美元

•批发贷款和与贷款相关的承诺增加约39亿美元

这项分析仅涉及模拟信贷损失估计数，并不打算估计信贷损失准备总额的变化，因为它不反映对量化计算的其他调整的任何潜在变化，这也将受到判断管理适用于模拟终身损失估计数的影响，以反映基于当时的情况和条件的这些模拟终身损失估计数的不确定性和不精确性。

认识到对宏观经济状况的预测本质上是不确定的，特别是考虑到最近的经济状况，该公司认为其考虑可用信息及相关风险和不确定性的过程得到了适当的管理，其对截至2023年3月31日期间的预期信贷损失的估计是合理和适当的。

公允价值

摩根大通的部分资产和负债按公允价值计价。该等资产及负债大部分按公允价值按经常性基础计量，包括衍生工具、结构性票据产品及若干证券融资协议。若干资产及负债在非经常性基础上按公允价值计量，包括若干按揭、房屋净值及其他贷款，而账面价值则以相关抵押品的公允价值为基础。

按公允价值计量的资产

下表包括按公允价值计量的公司资产以及归入公允价值层次结构第3级的这类资产的部分。有关详细信息，请参阅注释2。

2023年3月31日 (单位：百万，比率除外)			按公允价值计算的总资产									3级总资产
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	309,336								$	—
借入的证券			68,514									—
交易资产：
交易--债务和股权工具			519,578									3,139
衍生应收账款(a)			59,274									10,730
总交易资产			578,852									13,869
AFS证券			197,248									250
贷款			38,546									1,479
MSR			7,755									7,755
其他			13,498									406
计量的总资产 按公允价值经常性计算			1,213,749									23,759
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			1,743									1,012
计量的总资产 按公允价值计算			1,215,492									24,771
公司总资产			3,744,305
按公允价值计算的3级资产占公司总资产的百分比(a)												0.7		%
公允价值第3级资产占公司公允价值总资产的百分比(a)												2.0		%

(a)就上表而言，衍生应收账款总额反映净额调整的影响；然而，归类为第三级的107亿美元衍生应收账款不反映净额调整，因为此类净额与基于资产估值投入透明度的列报无关。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

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估值

估计公平值需要应用判断。所需判断的类型及水平主要取决于本公司可获得的可观察市场资料的数量。就使用内部开发的估值模型及其他估值技术估值（其使用重大不可观察输入数据，因此分类为公平值等级第三级）的工具而言，估计公平值所用的判断较估计分类为第一级及第二级的工具公平值所需者更为重要。

在对第3级以内的工具作出公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值模型或其他估值技术。其次，由于某些重大投入缺乏可观察性，管理层在得出估值投入时需要评估相关的经验数据，例如，交易细节、收益率曲线、利率、提前还款速度、违约率、波动性、相关性、价格(如商品、股票或债务价格)、可比工具的估值、外汇汇率和信用曲线。请参阅附注2，进一步讨论3级工具的估值，包括所使用的不可观察到的投入。

对于分类为第2级和第3级的工具，必须应用管理层判断来评估适当的估值调整水平，以反映交易对手的信用质量、公司的信誉、市场融资利率、流动性考虑因素、不可观察的参数，对于满足特定标准的投资组合，则应评估净敞口风险头寸的规模。所作出的判断通常受产品类型及其特定合约条款，以及产品或整体市场的流动性水平所影响。在市场波动和不确定性加剧的时期，判断会进一步受到合理估值估计的更大变化的影响，特别是对于流动性较低的头寸。有关本公司应用估值调整的进一步讨论，请参阅附注2。

估计不可观察到的市场投入或其他因素的不准确可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。

本公司在厘定公允价值时使用多种方法及假设。使用与本公司所用不同的方法或假设可能导致对报告日公允价值的估计不同。有关公司估值流程和层级的详细讨论，以及对单个金融工具公允价值的确定，请参阅附注2。

信用卡奖励责任

于2023年3月31日及2022年12月31日，信用卡奖励负债分别为115亿元及113亿元，并计入综合资产负债表的应付账款及其他负债。有关与本公司信用卡奖励责任相关的重大假设和敏感度的描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格第151页。

所得税

有关所得税会计处理相关的重大假设、判断及诠释的描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格第152页的所得税。

商誉减值

管理层于测试商誉减值时应用重大判断。有关商誉减值的重大估值判断的描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格第151页的商誉减值。

有关商誉的额外资料，包括截至二零二三年三月三十一日的商誉减值评估，请参阅附注14。

诉讼准备金

参见本表10—Q的注释24，以及注释 30摩根大通2022年10—K表格，以描述与设立诉讼准备金有关的重大估计和判决。

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会计和报告的发展

2021年1月1日起采用的财务会计准则委员会(“FASB”)准则
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
参考汇率 改革 3月发布 2020年，更新2021年1月， 2022年12月			•当金融工具、套期保值会计关系和其他交易因参考汇率改革而被修订时，为当前会计指导提供可选的权宜之计和例外。						•于2020年3月12日发布并生效。2021年1月7日和2022年12月21日的更新自发布时起生效。 •有关进一步信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第153页的会计和报告发展。
2023年1月1日起采用的财务会计准则
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
衍生工具和套期保值：公允价值套期保值--投资组合分层法 2022年3月发布			•扩展了当前对冲预付资产组合的能力，以允许更多的投资组合被对冲。非预付资产也可以包括在同一投资组合中，从而增加投资组合的规模和可用于对冲的金额。 •阐明了可用作套期的衍生工具类型，以及对冲会计调整的资产负债表列报和披露要求。 •允许在采用时一次性从HTM重新分类到AFS。						•于二零二三年一月一日前瞻性采纳。 •有关详细信息，请参阅注1。
金融工具—信贷损失：麻烦债务重组和老式披露 2022年3月发布			•取消对问题债务重组的现有会计和披露要求，包括使用贴现现金流方法衡量拨备的要求。 •要求披露遇到财务困难的借款人的贷款修改，包括本金豁免、利率下调、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。 •要求披露本期贷款冲销信息起源年份。 •可按预期采用，或采用经修订的追溯法，采用的效果反映为对生效日期留存收益的调整。						•根据修改后的追溯法于2023年1月1日通过。 •有关详细信息，请参阅注1。
已发布但尚未采用的FASB标准
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
投资-权益法和合资企业：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资 2023年3月发布			•扩展了在逐个计划的基础上为更多类型的税收导向型投资(除了低收入住房税收抵免投资)选择按比例摊销的能力。 •可采用完全追溯法或修正追溯法，其中采用的效果反映为对生效日期留存收益的调整。						•要求生效日期：2024年1月1日。 (a) •本公司目前正在评估对综合财务报表的潜在影响。

(A)准许及早领养。

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前瞻性陈述

该公司已经并将不时发表前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用诸如“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述提供摩根大通对未来事件、情况、结果或抱负的当前预期或预测。摩根大通在10-Q表格中披露的内容包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，该公司的高级管理层可以向投资者、分析师、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。

从本质上讲，所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性都不在公司的控制范围之内。摩根大通未来的实际业绩可能与其前瞻性声明中陈述的大不相同。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但以下是可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的某些因素：

•当地、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件，包括乌克兰战争；

•法律、规则和监管要求的变化，包括影响公司业务的资本和流动性要求，以及公司满足这些要求的能力；

•加强监管和政府对摩根大通商业行为的监督和审查，包括与零售客户的交易；

•贸易、货币和财政政策和法律的变化；

•通货膨胀水平的变化；

•所得税法律、规章和条例的变更；

•联邦存款保险公司评估的变化；

•证券和资本市场行为，包括市场流动性和波动性的变化；

•投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；

•公司有效管理其资本和流动性的能力；

•分配给公司或其子公司的信用评级的变化；

•对公司声誉的损害；

•公司有能力适当地解决可能出现的社会、环境和可持续发展问题，包括其业务活动；

•公司有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力，包括但不限于利率环境；

•由公司、其交易对手或竞争对手提出的技术变更；

•公司控制议程的有效性；

•公司开发或停止产品和服务的能力，以及公司以前销售的产品或服务要求公司承担责任或承担在其发起或发起时未考虑到的损失的程度；

•公司新的和现有的产品和服务被市场接受，以及公司创新和增加市场份额的能力；

•公司吸引和留住合格和多样化员工的能力；

•公司控制费用的能力；

•竞争压力；

•公司客户、客户和交易对手的信用质量发生变化；

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

•不利的司法或监管程序；

•公司确定某些资产和负债的准确价值的能力；

•自然或人为灾害或灾难的发生，包括卫生紧急情况、传染病、流行病或流行病的传播、敌对行动的爆发或升级或其他地缘政治不稳定、气候变化或本所无法控制的非常事件的影响，以及本所有效应对上述事件造成的干扰的能力；

•公司维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全的能力；

•公司承受其运营系统或第三方系统故障可能造成的中断的能力；

•公司有效防御网络攻击的能力，以及未经授权的各方获取公司或其客户的信息或扰乱公司系统的其他企图；以及

•其他风险和不确定性详见第一部分第1A项：摩根大通2022年10—K表中的风险因素。

摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，摩根大通不承诺更新任何前瞻性陈述。然而，读者应查阅公司可能在随后的任何Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或Form 8-K当前报告中所作的任何前瞻性进一步披露。

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摩根大通。

合并损益表(未经审计)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股数据)			2023						2022
收入
投资银行手续费			$	1,649					$	2,008
主要交易记录			7,615						5,105
与贷款和存款相关的费用			1,620						1,839
资产管理费			3,465						3,652
佣金及其他费用			1,695						1,710
投资证券损失			(868)						(394)
按揭费用及相关收入			221						460
信用卡收入			1,234						975
其他收入			1,007						1,490
非利息收入			17,638						16,845
利息收入			37,004						15,496
利息支出			16,293						1,624
净利息收入			20,711						13,872
净收入合计			38,349						30,717
信贷损失准备金			2,275						1,463
非利息支出
补偿费用			11,676						10,787
入住费			1,115						1,134
技术、通信和设备费用			2,184						2,360
专业和外部服务			2,448						2,572
营销			1,045						920
其他费用			1,639						1,418
总非利息支出			20,107						19,191
所得税前收入支出			15,967						10,063
所得税费用			3,345						1,781
净收入			$	12,622					$	8,282
适用于普通股股东的净收益			$	12,193					$	7,845
普通股每股净收益数据
基本每股收益			$	4.11					$	2.64
稀释后每股收益			4.10						2.63
加权平均基本股份			2,968.5						2,977.0
加权平均稀释后股份			2,972.7						2,981.0

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

79

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摩根大通。

综合全面收益表(未经审计)

						截至3月31日的三个月，
(单位：百万)						2023						2022
净收入						$	12,622					$	8,282
其他综合收益/(亏损)，税后
投资证券未实现收益/(亏损)						2,212						(7,453)
折算调整，模糊限制语净额						197						(62)
公允价值对冲						(21)						110
现金流对冲						798						(2,791)
固定收益养老金和OPEB计划						(55)						67
关于公允价值期权选择负债的DVA						(208)						646
税后其他综合收益/(亏损)合计						2,923						(9,483)
综合收益/(亏损)						$	15,545					$	(1,201)

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并资产负债表(未经审计)

(单位：百万，共享数据除外)			2023年3月31日						2022年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	25,098					$	27,697
在银行的存款			520,902						539,537
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券(包括$309,336及$311,883按公允价值计算)			317,111						315,592
借入的证券(包括 $68,514及$70,041按公允价值计算)			195,917						185,369
营业资产(包括质押资产$122,046及$93,687)			578,892						453,799
可供出售证券(摊销成本$204,671及$216,188；包括的质押资产$13,739及$9,158)			197,248						205,857
持有至到期证券			412,827						425,305
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			610,075						631,162
贷款(包括$38,546及$42,079按公允价值计算)			1,128,896						1,135,647
贷款损失准备			(20,053)						(19,726)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,108,843						1,115,921
应计利息和应收账款			115,316						125,189
房舍和设备			28,266						27,734
商誉、MSR和其他无形资产			62,090						60,859
其他资产(包括$14,434及$14,921按公允价值和资产质押$7,164及$7,998)			181,795						182,884
总资产(a)			$	3,744,305					$	3,665,743
负债
存款(含$41,580及$28,620按公允价值计算)			$	2,377,253					$	2,340,179
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券(包括$192,290及$151,999按公允价值计算)			246,396						202,613
短期借款(包括$18,074及$15,792按公允价值计算)			42,241						44,027
贸易负债			189,864						177,976
应付帐款和其他负债(包括$6,697及$7,038按公允价值计算)			275,077						300,141
合并VIE发放的实益权益(包括$1及$5按公允价值计算)			14,903						12,610
长期债务(包括$76,185及$72,281按公允价值计算)			295,489						295,865
总负债(a)			3,441,223						3,373,411
承付款和或有事项(见附注22、23和24)
股东权益
优先股($1面值；授权200,000,000股份；已发行2,740,375和2,740,375股份)			27,404						27,404
普通股($1面值；授权9,000,000,000股份；已发行4,104,933,895股份)			4,105						4,105
额外实收资本			89,155						89,044
留存收益			306,208						296,456
累计其他综合损失			(14,418)						(17,341)
库存股，按成本计算(1,182,645,386和1,170,676,094股份)			(109,372)						(107,336)
股东权益总额			303,082						292,332
总负债和股东权益			$	3,744,305					$	3,665,743

(a) 下表呈列本公司于2023年3月31日及2022年12月31日合并的与VIE相关的资产及负债的资料。综合可变实体之资产用于结算该等实体之负债。实益权益持有人一般对摩根大通之一般信贷并无追索权。下表所列资产及负债包括合并VIE的第三方资产及负债，并不包括于合并中对销的公司间结余。有关进一步讨论，请参阅附注13。

(单位：百万)			2023年3月31日						2022年12月31日
资产
交易资产			$	2,033					$	2,151
贷款			33,242						34,411
所有其他资产			533						550
总资产			$	35,808					$	37,112
负债
合并VIE发行的实益权益			$	14,903					$	12,610
所有其他负债			255						279
总负债			$	15,158					$	12,889

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并股东权益变动表(未经审计)

						截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股数据)						2023						2022
优先股
期初余额						$	27,404					$	34,838
发行						—						—
救赎						—						(2,000)
3月31日的结余						27,404						32,838
普通股
期初和期末的余额						4,105						4,105
额外实收资本
期初余额						89,044						88,415
以员工股份为基础的薪酬奖励的已发行股票和发行普通股的承诺，以及相关的税收影响						111						(155)
3月31日的结余						89,155						88,260
留存收益
期初余额						296,456						272,268
会计原则变更的累积影响						449						—
净收入						12,622						8,282
宣布的股息：
优先股						(356)						(397)
普通股($1.00及$1.00分别为每股)						(2,963)						(2,976)
3月31日的结余						306,208						277,177
累计其他综合收益/(亏损)
期初余额						(17,341)						(84)
其他综合收益/(亏损)，税后						2,923						(9,483)
3月31日的结余						(14,418)						(9,567)
库存股，按成本计算
期初余额						(107,336)						(105,415)
回购						(2,955)						(2,500)
重新发行						919						1,001
3月31日的结余						(109,372)						(106,914)
股东权益总额						$	303,082					$	285,899

自2023年1月1日起，该公司采用了《金融工具-信用损失：问题债务重组和衍生品与对冲：公允价值对冲-投资组合层法会计指南》。有关详细信息，请参阅注1。

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并现金流量表(未经审计)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
经营活动
净收入			$	12,622					$	8,282
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			2,275						1,463
折旧及摊销			1,649						1,820
递延税金(福利)/费用			(606)						(730)
其他			1,738						1,200
持有待售贷款的来源和购买			(22,009)						(66,262)
销售、证券化的收益和持有待售贷款的偿还			20,873						75,558
净变动率：
交易资产			(117,067)						(91,213)
借入的证券			(10,460)						(18,979)
应计利息和应收账款			9,823						(49,719)
其他资产			14,129						1,319
贸易负债			3,200						29,993
应付帐款和其他负债			(27,847)						64,738
其他经营调整			439						613
经营活动中使用的现金净额			(111,241)						(41,917)
投资活动
净变动率：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			(1,317)						(40,407)
持有至到期证券：
还款和到期日收益			9,258						9,512
购买			(3,621)						(13,223)
可供出售的证券：
还款和到期日收益			11,018						11,291
销售收入			34,554						16,971
购买			(26,490)						(45,357)
出售和证券化持有的投资贷款的收益			9,230						9,987
贷款的其他变动，净额			(2,257)						(18,185)
所有其他投资活动，净额			(6,581)						(3,197)
投资活动提供/(用于)的现金净额			23,794						(72,608)
融资活动
净变动率：
存款			33,683						99,691
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			43,722						29,600
短期借款			(1,876)						4,300
合并VIE发行的实益权益			3,001						52
长期借款收益			8,750						20,651
偿还长期借款			(16,171)						(13,094)
优先股赎回			—						(2,000)
回购库存股			(2,690)						(2,455)
已支付的股息			(3,374)						(3,430)
所有其他筹资活动，净额			(488)						(543)
融资活动提供的现金净额			64,557						132,772
汇率变动对现金和银行到期存款及银行存款的影响			1,656						(4,549)
净增/(减)现金、银行应付款项及银行存款			(21,234)						13,698
期初银行的现金和应付款项以及银行存款			567,234						740,834
期末银行的现金和应付款项以及银行存款			$	546,000					$	754,532
支付的现金利息			$	15,287					$	1,088
已支付的现金所得税，净额			1,382						705

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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有关综合财务报表附注所用术语及首字母缩写词的定义，请参阅第168页至第173页的术语及首字母缩写词。

合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础

JPMorgan Chase & Co.（“JPMorgan Chase”或“该公司”）是一家于1968年根据特拉华州法律注册成立的金融控股公司，是一家总部位于美国的领先金融服务公司，在全球范围内的业务。该公司是投资银行、消费者和小企业金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理的领导者。有关本公司业务部门的进一步讨论，请参阅附注25。

摩根大通及其子公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计准则。此外，在适用的情况下，这些政策符合监管机构规定的会计和报告准则。

根据美国公认会计原则编制的未经审核综合财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和开支的呈报金额以及或然资产和负债的披露的估计和假设。实际结果可能与该等估计不同。管理层认为，所有正常及经常性调整均已计入，以使本中期财务资料公允列报。

该等未经审核综合财务报表应与摩根大通2022年10—K表格所载经审核综合财务报表及其相关附注一并阅读。

过往期间呈报的若干金额已予修订，以符合现行列报方式。

整固

合并财务报表包括摩根大通和该公司拥有控股权的其他实体的账户。所有重要的公司间余额和交易均已注销。

该公司以代理或受托身份为客户持有的资产不是摩根大通的资产，也不包括在合并资产负债表中。

本公司通过首先评估实体是否为投票权权益实体或可变权益实体，以确定其是否在实体中拥有控制性财务权益。

有关摩根大通有关综合会计政策的进一步说明，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注1及14。

抵销资产和负债

美国公认会计原则允许实体在存在可依法强制执行的总净额结算协议的情况下，在综合资产负债表中按净额列报与同一交易对手有关的衍生应收账款和衍生应付款项以及相关的现金抵押品应收账款和应付款项。美国公认会计原则还允许在满足特定条件时以净额列报证券融资活动，包括存在可法律强制执行的总净额结算协议。该公司已选择在其确定满足特定条件的情况下对此类余额进行净额计算。有关抵销资产和负债的更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注1。

2023年1月1日采用的会计准则

衍生工具和套期保值：公允价值套期保值--投资组合分层法

采用这一指导意见扩大了对应预付资产组合进行对冲的能力，以便对组合中的更多部分进行对冲。不可预付资产也可以包括在同一投资组合中，从而增加了投资组合的规模和可供对冲的金额。该指引还明确了可用作套期保值的衍生品类型，以及对冲会计调整的资产负债表列报和披露要求。在指南允许的情况下，该公司选择将HTM证券转让给AFS，并在采用时将这些证券指定为投资组合层法对冲。转让对留存收益的采用影响并不大。

有关其他信息，请参阅附注4和附注9。

金融工具—信贷损失：麻烦债务重组和老式披露

该指导意见的通过取消了对TDR的会计和披露要求，包括要求使用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量拨备，并允许选择非基于DCF组合的方法来修改对陷入困境的借款人的贷款。如果这些修改后的贷款仍采用贴现现金法，贴现率必须是修改后的实际利率，而不是修改前的实际利率。

该公司选择对所有投资组合的问题借款人适用其非DCF、基于投资组合的贷款拨备方法，但修改后的非应计风险评级贷款除外，该公司选择继续应用DCF方法。关于基于投资组合的津贴办法和具体资产津贴办法的说明，见附注12。

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这一指导方针是根据修改后的追溯法通过的，导致信贷损失准备金净减少#美元。587 百万美元及保留盈利增加$4463.8亿美元，主要由住宅房地产和信用卡推动。

该指导意见的通过取消了对TDR的披露要求，包括评估修改是否合理预期或是否涉及让步的要求。新的指导意见要求向遇到财务困难的借款人披露贷款修改，这些修改包括本金豁免、利率下调、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。该公司将这些类型的修改定义为财务困难修改(“FDM”)。由于取消了评估修改是否合理预期或涉及优惠的要求，被视为FDM的贷款人数将不同于以前被考虑的TDR。本指南还要求披露按年份划分的当期总冲销金额。

有关详细信息，请参阅注11。

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注2-公允价值计量

请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注2，了解该公司以公允价值和公允价值层次计量的资产、负债和贷款相关承诺的估值方法。

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下表按主要产品类别和公允价值层次列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允价值报告的资产和负债。

按公允价值经常性计量的资产和负债
			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2023年3月31日（百万）			1级			2级						3级									总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	309,336					$	—					$	—		$	309,336
借入的证券			—			68,514						—						—			68,514
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			77,406						757						—			78,163
住宅--非机构			—			2,961						5						—			2,966
商业性-非代理性			—			1,221						10						—			1,231
抵押贷款支持证券总额			—			81,588						772						—			82,360
美国财政部、GSE和政府机构(a)			110,866			8,858						—						—			119,724
美国各州和市政当局的义务			—			6,049						6						—			6,055
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			1,556						—						—			1,556
非美国政府债务证券			31,282			59,694						169						—			91,145
公司债务证券			—			32,414						538						—			32,952
贷款			—			8,365						926						—			9,291
资产支持证券			—			2,689						7						—			2,696
债务工具总额			142,148			201,213						2,418						—			345,779
股权证券			138,312			1,561						581						—			140,454
实物商品(b)			4,434			11,525						—						—			15,959
其他			—			17,246						140						—			17,386
债务和权益工具总额(c)			284,894			231,545						3,139						—			519,578
衍生应收账款：
利率			2,702			278,722						4,115						(260,511)			25,028
信用			—			11,070						977						(11,054)			993
外汇			163			184,299						1,218						(166,455)			19,225
权益			—			57,478						3,979						(53,729)			7,728
商品			—			19,218						441						(13,359)			6,300
衍生应收账款总额			2,865			550,787						10,730						(505,108)			59,274
总交易资产(d)			287,759			782,332						13,869						(505,108)			578,852
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			67,305						—						—			67,305
住宅--非机构			—			4,471						—						—			4,471
商业性-非代理性			—			1,947						—						—			1,947
抵押贷款支持证券总额			—			73,723						—						—			73,723
美国财政部和政府机构			81,639			—						—						—			81,639
美国各州和市政当局的义务			—			13,529						—						—			13,529
非美国政府债务证券			10,581			8,849						—						—			19,430
公司债务证券			—			114						250						—			364
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			5,520						—						—			5,520
其他			—			3,043						—						—			3,043
可供出售证券总额			92,220			104,778						250						—			197,248
贷款(e)			—			37,067						1,479						—			38,546
抵押贷款偿还权			—			—						7,755						—			7,755
其他资产(d)			6,240			6,852						406						—			13,498
按公允价值经常性计量的总资产			$	386,219		$	1,308,879					$	23,759					$	(505,108)		$	1,213,749
存款			$	—		$	39,372					$	2,208					$	—		$	41,580
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			192,290						—						—			192,290
短期借款			—			16,664						1,410						—			18,074
交易负债：
债务和股权工具(c)			113,813			31,277						63						—			145,153
派生应付款：
利率			4,082			267,285						3,361						(261,428)			13,300
信用			—			11,903						525						(11,576)			852
外汇			144			186,805						673						(174,408)			13,214
权益			—			61,681						4,864						(56,697)			9,848
商品			—			20,034						728						(13,265)			7,497
衍生品应付款总额			4,226			547,708						10,151						(517,374)			44,711
总贸易负债			118,039			578,985						10,214						(517,374)			189,864
应付帐款和其他负债			4,403			2,238						56						—			6,697
合并VIE发行的实益权益			—			1						—						—			1
长期债务			—			50,958						25,227						—			76,185
按公允价值经常性计量的负债总额			$	122,442		$	880,508					$	39,115					$	(517,374)		$	524,691

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			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2022年12月31日(百万)			1级			2级						3级												总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	311,883					$	—					$	—					$	311,883
借入的证券			—			70,041						—						—						70,041
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			68,162						759						—						68,921
住宅--非机构			—			2,498						5						—						2,503
商业性-非代理性			—			1,448						7						—						1,455
抵押贷款支持证券总额			—			72,108						771						—						72,879
美国财政部、GSE和政府机构(a)			61,191			8,546						—						—						69,737
美国各州和市政当局的义务			—			6,608						7						—						6,615
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			2,009						—						—						2,009
非美国政府债务证券			18,213			48,429						155						—						66,797
公司债务证券			—			25,626						463						—						26,089
贷款			—			5,744						759						—						6,503
资产支持证券			—			2,536						23						—						2,559
债务工具总额			79,404			171,606						2,178						—						253,188
股权证券			82,483			2,060						665						—						85,208
实物商品(b)			9,595			16,673						2						—						26,270
其他			—			18,146						64						—						18,210
债务和权益工具总额(c)			171,482			208,485						2,909						—						382,876
衍生应收账款：
利率			3,390			292,956						4,069						(271,996)						28,419
信用			—			9,722						607						(9,239)						1,090
外汇			169			240,207						1,203						(218,214)						23,365
权益			—			57,485						4,428						(52,774)						9,139
商品			—			24,982						375						(16,490)						8,867
衍生应收账款总额			3,559			625,352						10,682						(568,713)						70,880
总交易资产(d)			175,041			833,837						13,591						(568,713)						453,756
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			3			71,500						—						—						71,503
住宅--非机构			—			4,620						—						—						4,620
商业性-非代理性			—			1,958						—						—						1,958
抵押贷款支持证券总额			3			78,078						—						—						78,081
美国财政部和政府机构			92,060			—						—						—						92,060
美国各州和市政当局的义务			—			6,786						—						—						6,786
非美国政府债务证券			10,591			9,105						—						—						19,696
公司债务证券			—			118						239						—						357
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			5,792						—						—						5,792
其他			—			3,085						—						—						3,085
可供出售证券总额			102,654			102,964						239						—						205,857
贷款(e)			—			40,661						1,418						—						42,079
抵押贷款偿还权			—			—						7,973						—						7,973
其他资产(d)			7,544			6,065						405						—						14,014
按公允价值经常性计量的总资产			$	285,239		$	1,365,451					$	23,626					$	(568,713)					$	1,105,603
存款			$	—		$	26,458					$	2,162					$	—					$	28,620
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			151,999						—						—						151,999
短期借款			—			14,391						1,401						—						15,792
交易负债：
债务和股权工具(c)			98,719			28,032						84						—						126,835
派生应付款：
利率			2,643			284,280						3,368						(274,321)						15,970
信用			—			9,377						594						(9,217)						754
外汇			160			250,647						714						(232,665)						18,856
权益			—			57,649						4,812						(53,657)						8,804
商品			—			22,748						521						(16,512)						6,757
衍生品应付款总额			2,803			624,701						10,009						(586,372)						51,141
总贸易负债			101,522			652,733						10,093						(586,372)						177,976
应付帐款和其他负债			5,702			1,283						53						—						7,038
合并VIE发行的实益权益			—			5						—						—						5
长期债务			—			48,189						24,092						—						72,281
按公允价值经常性计量的负债总额			$	107,224		$	895,058					$	37,801					$	(586,372)					$	453,711

(a)截至2023年3月31日和2022年12月31日，包括美国GSE债务总额78.910亿美元73.8分别为10亿美元，这与抵押贷款相关。

(b)实物商品库存一般按成本或可变现净值中较低者入账。“可变现净值”是美国公认会计原则中定义为不超过公允价值减去销售成本(“交易成本”)的术语。该公司实物商品库存的交易成本要么不适用，要么对库存价值无关紧要。因此，公司实物商品库存的可变现净值接近公允价值。当采用公允价值对冲时(或当可变现净值低于成本时)，实物商品的账面价值接近公允价值，因为在公允价值对冲会计下，成本基础根据公允价值的变化进行调整。有关公司的对冲会计关系的进一步讨论，请参阅附注4。为提供一致的公允价值披露信息，所有实物商品库存均已计入列报的每个期间。

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(c)余额反映了已持有的证券(多头头寸)减去出售但尚未购买的相同证券的金额(空头头寸)。

(d)作为实际权宜之计，以每股资产净值(或其等值)按公允价值计量的某些投资不需要归类于公允价值层次。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些投资的公允价值为美元，其中包括某些对冲基金、私募股权基金、房地产和其他基金976百万美元和美元950分别为100万美元。包括在2023年3月31日和2022年12月31日的这些余额中的交易资产为40百万美元和美元43分别为100万美元和其他资产为936百万美元和美元907分别为100万美元。

(e)截至2023年3月31日和2022年12月31日，包括美元10.210亿美元9.7亿美元，分别为住宅第一留置权抵押贷款和6.410亿美元6.8分别为10亿美元的商业第一留置权抵押贷款。住宅抵押贷款包括符合要求的抵押贷款，其目的是向美国政府支持企业和政府机构出售价值$3.610亿美元2.4分别为10亿美元。

(f)根据美国公认会计原则的允许，该公司已选择在存在可合法执行的主净额结算协议时，对收到和支付的衍生品应收账款和衍生品应付款以及相关现金抵押品进行净值计算。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

3级估值

请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注2，以了解有关该公司估值过程的更多信息，并详细讨论如何确定单个金融工具的公允价值。

下表介绍了该公司的主要3级金融工具、用于衡量这些金融工具的公允价值的估值技术、重要的不可观察的投入、这些投入的价值范围以及这些投入的加权或算术平均值。虽然将一项金融工具归类于第三级的决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性，但第三级金融工具通常包括可观察的组成部分(即被积极引用并可向外部来源确认的组成部分)。表中不包括1级和/或2级输入。此外，该公司使用被归类于公允价值层次的第1或第2级的证券和衍生头寸来管理第3级金融工具的可观察组成部分的风险。

表中的数值范围代表了用于对产品/仪器分类中的重要仪器组进行估值的最高和最低水平的输入。在提供的情况下，表中列出的投入价值的加权平均值是根据投入被用来估值的工具的公允价值计算的。

在公司看来，投入范围、加权和算术平均值不能反映投入的不确定性程度，也不能反映公司估计和假设的合理性。相反，它们反映了公司持有的各种工具的特征以及在特征范围内工具的相对分布。例如，两个期权合约可能具有相似的市场风险敞口和估值不确定性水平，但可能具有显著不同的隐含波动率水平，因为这些期权合约具有不同的基础、期限或执行价格。因此，根据公司在每个资产负债表日期持有的工具的特点，输入范围和加权平均值将因期间和参数的不同而有所不同。

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第3级输入(a)
2023年3月31日
产品/仪器			公允价值 (单位：百万)						本金估值法			不可观测的输入(g)			输入值范围									平均值(i)
住房抵押贷款证券和贷款(b)			$	1,695					贴现现金流			产率			4%						30%						7%
												提前还款速度			3%						12%						9%
												条件违约率			0%						5%						0%
												损失严重程度			0%						110%						3%
商业抵押贷款支持证券和贷款(c)			432						市场可比性			价格			$0						$99						$80
公司债务证券			788						市场可比性			价格			$0						$243						$96
贷款(d)			1,050						市场可比性			价格			$0						$356						$84
非美国政府债务证券			169						市场可比性			价格			$6						$103						$86
净利率衍生品			775						期权定价			利率波动性			24Bps						633Bps						132Bps
												利差波动率			33Bps						46Bps						36Bps
												百慕大开关值			0%						52%						20%
												利率相关性			(89)%						89%						15%
												IR-FX相关性			(35)%						60%						6%
			(21)						贴现现金流			提前还款速度			0%						21%						7%
净信用衍生品			430						贴现现金流			信用关联			40%						65%						49%
												信用利差			0Bps						9,828Bps						370Bps
												回收率			20%						90%						41%
			22						市场可比性			价格			$3						$115						$80
净外汇衍生品			627						期权定价			IR-FX相关性			(40)%						60%						20%
			(82)						贴现现金流			提前还款速度			11%												11%
												利率曲线			2%						18%						7%
净权益衍生品			(885)						期权定价			远期权益价格(h)			78%						138%						101%
												股票波动性			5%						139%						32%
												股权相关性			17%						100%						58%
												股权-外汇相关性			(86)%						60%						(28)%
												权益-IR相关性			5%						35%						19%
商品衍生品净额			(287)						期权定价			石油商品远期			$104/bbl						$286/bbl						$195/bbl
												天然气商品远期			$0/MMBTU						$9/MMBTU						$5/MMBTU
												大宗商品波动性			4%						127%						66%
												商品关联性			(30)%						77%						23%
MSR			7,755						贴现现金流			请参阅附注14
长期债务、短期借款和存款(e)			27,517						期权定价			利率波动性			24Bps						633Bps						132Bps
												百慕大开关值			0%						52%						20%
												利率相关性			(89)%						89%						15%
												IR-FX相关性			(35)%						60%						6%
												股权相关性			17%						100%						58%
												股权-外汇相关性			(86)%						60%						(28)%
												权益-IR相关性			5%						35%						19%
			1,328						贴现现金流			信用关联			40%						65%						49%
其他3级资产和负债，净额(f)			1,021

(a)表中所列类别是根据产品类别汇总而成，而产品类别可能与综合资产负债表上的类别不同。此外，在某些情况下，表中为每种估值技术提供的投入并不适用于使用该技术进行估值的每一种工具，因为这些工具的特点可能不同。

(b)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$732百万美元的非机构证券5百万美元和非交易贷款958百万美元。

(c)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$25百万美元的非机构证券10百万美元，交易贷款为$72百万美元和非交易贷款325百万美元。

(d)包括#美元的交易贷款854百万美元和非交易贷款196百万美元。

(e)长期债务、短期借款和存款包括公司发行的结构性票据，这些票据是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。结构性票据的公允价值估计包括工具内嵌入的衍生特征。重大不可观察到的投入与衍生应收账款的列报大致一致。

(f)包括#美元的股权证券796百万美元，包括$215其他资产为百万美元，其报价难以获得，公允价值一般基于内部估值技术，如EBITDA倍数和比较分析。所有其他3级资产和负债无论是单独还是总体而言都是微不足道的。

(g)对于某些工具来说，价格是一个重要的、不可观察的输入。当没有现成的市场报价时，通常依赖以价格为基础的内部估值技术。输入的价格是假设面值为$。100.

(h)远期权益价格以当前权益价格的百分比表示。

(i)金额代表加权平均值，但使用算术平均值的与导数相关的输入除外。

90

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不可观察到的输入的变化和范围

有关不可观察输入数据变动对公允价值的影响、不可观察输入数据之间的关系，以及相关工具属性的描述以及影响本公司头寸估值所用输入数据范围的外部市场因素，请参阅JPMorgan Chase 2022年表格10—K附注2。

第3级经常性公允价值计量的变化

下表包括该公司在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三个月内归类于公允价值层次第三级的金融工具的综合资产负债表金额(包括公允价值变动)的前滚。当决定将一种金融工具归类于第3级时，该决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性。然而，除不可观察或第三级成分外，第三级金融工具通常包括可观察成分(即主动报价并可向外部来源确认的成分)；因此，下表中的损益包括公允价值变动，部分原因是作为估值方法一部分的可观察因素。此外，公司风险管理第三级金融工具的可观察组成部分使用归类于公允价值层次的第一级或第二级的证券和衍生品头寸；由于这些第一级和第二级风险管理工具不包括在下文中，下表中的损益不反映公司与该第三级工具相关的风险管理活动的影响。

91

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2023年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2023						已实现/未实现收益/(亏损)总额																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年3月31日									相关未实现收益/(亏损)变动 于2023年3月31日持有的金融工具
															购买(g)			销售额						聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					$	—		$	—					$	—		$	—		$	—					$	—					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			759						7						25			(7)						(24)			—			(3)						757						7
住宅--非机构			5						1						—			—						(2)			1			—						5						1
商业性-非代理性			7						1						—			—						(1)			3			—						10						1
抵押贷款支持证券总额			771						9						25			(7)						(27)			4			(3)						772						9
美国各州和市政当局的义务			7						—						—			(1)						—			—			—						6						—
非美国政府债务证券			155						11						50			(47)						—			—			—						169						13
公司债务证券			463						24						49			(17)						—			23			(4)						538						20
贷款			759						8						436			(62)						(95)			23			(143)						926						8
资产支持证券			23						—						1			(2)						(1)			1			(15)						7						—
债务工具总额			2,178						52						561			(136)						(123)			51			(165)						2,418						50
股权证券			665						(31)						58			(71)						—			36			(76)						581						(2)
实物商品			2						—						—			—						(2)			—			—						—						—
其他			64						(21)						94			—						2			1			—						140						1
交易资产总额--债务和股权工具			2,909						—						713			(207)						(123)			88			(241)						3,139						49			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			701						346						35			(50)						(22)			(165)			(91)						754						461
信用			13						246						3			(3)						171			24			(2)						452						239
外汇			489						89						28			(41)						(75)			64			(9)						545						126
权益			(384)						171						318			(687)						—			111			(414)						(885)						308
商品			(146)						8						4			(67)						(127)			1			40						(287)						(31)
衍生应收账款净额			673						860			(c)			388			(848)						(53)			35			(476)						579						1,103			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			239						11						—			—						—			—			—						250						11
可供出售证券总额			239						11			(d)			—			—						—			—			—						250						11			(d)
贷款			1,418						26			(c)			148			(66)						(95)			157			(109)						1,479						16			(c)
抵押贷款偿还权			7,973						(11)			(e)			31			2						(240)			—			—						7,755						(11)			(e)
其他资产			405						5			(c)			12			—						(16)			—			—						406						5			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2023年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2023						已实现/未实现(收益)/亏损合计																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年3月31日									未实现(收益)/相关损失的变化 于2023年3月31日持有的金融工具
															购买			销售额			发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,162					$	48		(C)(F)			$	—		$	—		$	128		$	(67)		$	—		$	(63)					$	2,208					$	48		(C)(F)
短期借款			1,401						90			(C)(F)			—			—			1,051			(1,132)			—			—						1,410						20			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			84						(12)			(c)			(27)			8			—			—			12			(2)						63						1			(c)
应付帐款和其他负债			53						(1)			(c)			—			4			—			—			—			—						56						(1)			(c)
长期债务			24,092						1,356			(C)(F)			—			—			2,733			(2,975)			91			(70)						25,227						1,447			(C)(F)

92

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2022年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2022						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年3月31日									相关未实现收益/(亏损)变动 于二零二二年三月三十一日持有之金融工具
															购买(g)			销售额									聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					$	—		$	—								$	—					$	—		$	—					$	—					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			265						27						22			(7)									(21)						—			—						286						26
住宅--非机构			28						—						—			—									(11)						—			(7)						10						—
商业性-非代理性			10						—						—			—									—						—			—						10						—
抵押贷款支持证券总额			303						27						22			(7)									(32)						—			(7)						306						26
美国各州和市政当局的义务			7						—						—			—									—						—			—						7						—
非美国政府债务证券			81						(33)						228			(180)									—						37			—						133						(33)
公司债务证券			332						(19)						61			(59)									(37)						41			(26)						293						(20)
贷款			708						(4)						297			(98)									(7)						271			(118)						1,049						(4)
资产支持证券			26						—						1			—									—						4			(3)						28						—
债务工具总额			1,457						(29)						609			(344)									(76)						353			(154)						1,816						(31)
股权证券			662						(813)						223			(240)									—						853			(22)						663						(760)
实物商品			—						—						—			—									—						—			—						—						—
其他			160						1						20			—									(5)						—			(1)						175						16
交易资产总额--债务和股权工具			2,279						(841)			(c)			852			(584)									(81)						1,206			(177)						2,654						(775)			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			(16)						233						126			(94)									151						(27)			(6)						367						422
信用			74						67						4			(4)									(96)						(3)			2						44						66
外汇			(419)						345						132			(24)									70						(6)			(22)						76						364
权益			(3,626)						730						498			(559)									443						(331)			262						(2,583)						838
商品			(907)						422						50			(137)									156						—			2						(414)						467
衍生应收账款净额			(4,894)						1,797			(c)			810			(818)									724						(367)			238						(2,510)						2,157			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			161						27						17			—									—						—			—						205						27
可供出售证券总额			161						27			(d)			17			—									—						—			—						205						27			(d)
贷款			1,933						98			(c)			121			(5)									(281)						390			(184)						2,072						156			(c)
抵押贷款偿还权			5,494						959			(e)			1,130			(57)									(232)						—			—						7,294						959			(e)
其他资产			306						9			(c)			41			—									(17)						2			—						341						9			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2022年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2022						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年3月31日									未实现(收益)/相关损失的变化 于二零二二年三月三十一日持有之金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,317					$	(142)		(C)(F)			$	—		$	—					$	108		$	(48)					$	—		$	(114)					$	2,121					$	(143)		(C)(F)
短期借款			2,481						(401)			(C)(F)			—			—						1,423			(1,347)						1			(11)						2,146						(153)			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			30						(17)			(c)			(14)			30						—			—						14			(2)						41						31			(c)
应付帐款和其他负债			69						(4)			(c)			—			42						—			—						1			—						108						(4)			(c)
长期债务			24,374						(1,668)			(C)(F)			—			—						4,050			(2,476)						263			(149)						24,394						(1,575)			(C)(F)

93

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(a)按公允价值计算的第3级资产占按公允价值计算的公司总资产的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的资产)2于2023年3月31日及2022年12月31日的%。按公平值计量的第三级负债占按公平值计量的公司负债总额的百分比（包括按非经常性基准按公平值计量的负债） 7%和8分别为2023年3月31日和2022年12月31日。

(b)所有3级衍生品均按净额列报，与标的交易对手无关。

(c)主要于主要交易收入中列报，但建行按揭贷款及源于出售意向的贷款相关承担的公允价值变动，以及于按揭费用及相关收入中列报的按揭贷款购买承诺除外。

(d)可供出售证券的已实现收益/（损失）列报为投资证券收益/（损失）。未实现收益/（损失）在其他全面收益中列报。截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月，第三级可供出售证券录得的已实现及未实现收益╱（亏损）并不重大。

(e)MSR的公允价值变动在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(f)应付DVA的公平值期权选择负债的已实现（收益）╱亏损于主要交易收入中呈报，且于截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月并不重大。未实现（收益）/损失在其他全面收益中列报，为美元（20)百万元及(229截至2023年及2022年3月31日止三个月，分别为百万元。

(g)贷款来源包括在购买中。

(h)包括已到期、已部分或全数偿还的金融资产及负债、修订的影响、与VIE的实益权益有关的解除合并及其他项目。

3级分析

合并资产负债表的变化

以下描述了自2022年12月31日以来按公允价值经常性计量的那些项目的第3级资产的重大变化。请参阅第95页按公允价值非经常性基础计量的资产和负债，以了解影响按公允价值非经常性基础计量项目的变动的进一步信息。

截至2023年3月31日的三个月

第3级资产为$23.82023年3月31日的10亿美元，与2022年12月31日相比相对持平，没有单独的重大变动。

有关其他信息，请参阅以下各节。

按公允价值经常性列账的票据的水平之间的转移

在截至2023年3月31日的三个月内，没有从2级向3级的重大转移。

在截至2023年3月31日的三个月里，从3级到2级的重大转移包括：

•$953由于可观察性增加和不可观察投入的重要性减少，应收股本衍生工具应收账款总额为1000万美元。

在截至2022年3月31日的三个月里，从2级到3级的重大转移包括：

•$1.2 10亿美元的债务和股本工具总额，主要是由于股本证券853由于某些市场准入受到限制，可观测性下降，推动了1.5亿美元的增长。

在截至2022年3月31日的三个月内，没有从3级向2级的重大转移。

所有转移都是基于估值投入的可观测性和/或重要性的变化，并假定发生在发生转移的季度报告期开始时。

得失

下文描述了在所示期间内按公允价值计量的工具已实现/未实现收益/(亏损)总额的重要组成部分。这些数额不包括公司风险管理活动的任何影响，其中金融工具被归类为公允价值等级的第一级和第二级。有关该等工具的进一步资料，请参阅第91-94页第3级经常性公允价值计量的变动。

截至2023年3月31日的三个月

•$8912000万美元的资产净收益，受市场变动导致衍生应收账款净额收益带动。

•$1.52000亿美元的负债净亏损，主要是由于市场波动导致长期债务公允价值增加。

截至2022年3月31日的三个月

•$2.010亿美元的资产净收益，主要由市场变动导致的股本衍生工具应收账款净额收益以及反映较高利率下提前还款速度较低的MSR带动。

•$2.210亿美元的负债净收益，主要由市场波动导致的长期债务收益推动。

有关管理层要求的信息，请参阅附注14。

信贷和资金调整--衍生品

下表提供了信贷和资金调整对各个时期本金交易收入的影响，不包括任何相关对冲活动的影响。下文提出的FVA包括公司自身信用质量对负债初始价值的影响，以及随着时间的推移公司自身信用质量变化的影响。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
信贷和资金调整：
衍生品CVA			$	55					$	(312)
衍生品FVA			(8)						(58)

有关信贷及资金调整的进一步资料，以及有关公允价值选择权选择负债估值调整的资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注2。

94

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

下表列出了截至的资产和负债2023年、3月31日和2022年截至2003年3月， 2023年、3月31日和2022年，按主要产品类别及公允价值层级划分。

			公允价值层次结构															总公允价值
2023年3月31日（百万）			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	709					$	833		(b)			$	1,542
其他资产(a)			—			22						179						201
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	731					$	1,012					$	1,743
应付帐款和其他负债			—			—						3						3
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	3					$	3

			公允价值层次结构															总公允价值
2022年3月31日（百万）			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	874					$	417					$	1,291
其他资产			—			15						802						817
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	889					$	1,219					$	2,108
应付帐款和其他负债			—			—						28						28
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	28					$	28

(a)主要投资包括并无容易厘定公平值之股本证券，其根据同一发行人相同或类似投资之有序交易之可观察价格变动作出调整（计量选择）。的$179截至2023年3月31日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级资产中的百万美元，158100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之权益证券，按计量替代方案调整。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。

(b)在美元中833截至2023年3月31日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级资产中的百万美元，14百万美元与按相关抵押品的可变现净值列账的住宅房地产贷款有关（例如，依赖抵押贷款）。这些金额被分类为第3级，因为它们使用经纪人的价格意见，评估和自动估值模型的信息进行估值，并根据公司的实际清算价值的经验进行贴现。这些折扣包括： 13%至48%，加权平均值为25%.

非经常性公允价值变动

下表列示截至2009年12月12日止三个月已确认公允价值调整的资产和负债价值变动总额。 2023年、3月31日和2022年与该等日期持有的资产和负债有关。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
贷款			$	(37)					$	(18)
其他资产(a)			(65)						360
应付帐款和其他负债			(3)						(24)
非经常性公允价值收益/(亏损)总额			$	(105)					$	318

(a)包括$(61)百万元及$376于截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月，因计量替代方案而产生之收益╱（亏损）净额分别为百万美元。

有关计量依赖抵押贷款的进一步资料，请参阅附注11。

95

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没有易于确定的公允价值的股权证券

该公司按成本减去减值(如有)计量若干股权证券，但没有按成本减去减值(如有)的可随时厘定的公允价值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动(即计量替代方案)，并在其他收益中确认该等变动。

在根据可观察到的价格变化确定新的账面价值时，如果公司认为有必要调整价格以达到公司的估计公允价值，则可以调整价格。此类调整可能包括反映类似证券的不同权利和义务的调整，以及与公司对私募股权直接投资的估值方法相一致的其他调整。

下表列出了截至以下日期持有的公允价值不容易确定的股权证券的账面价值2023年、3月31日和2022年，按计量替代方案计量，并于呈列期间就价格有可见变动的证券记录相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。

			截至3月31日的三个月，
截至或截至该期间为止，(单位：百万)			2023						2022
其他资产
账面价值(a)			$	3,910					$	4,131
账面价值向上变动(b)			35						387
账面价值向下变动/减值(c)			(96)						(11)

(a)截至2022年12月31日的账面价值为$4.1亿期末账面值反映累计采购及销售额以及账面值向上及向下变动。

(b)2018年1月1日至2023年3月31日的累计账面值向上变动为美元，1.5十亿美元。

(c)2018年1月1日至2023年3月31日期间的累计账面价值向下变动/减值为$(1.0）亿美元。

包括在上述其他资产中的是该公司在大约37百万股Visa B类普通股(“Visa B股”)。该等股份须受若干转让限制所规限，并可在涉及Visa的若干诉讼事宜最终解决后，以指定的换算率转换为Visa A类普通股(“Visa A股”)。Visa B股到Visa A股的转换率为1.59912023年3月31日，Visa可能会根据与诉讼事项相关的发展情况调整转换率。这些诉讼事项的结果，以及这些事项的解决可能对转换率产生的影响，都是未知的。因此，截至2023年3月31日，Visa B股的转让限制何时可能终止以及Visa B股的最终换算率将是多少存在重大不确定性。由于这些考虑，以及投票权的差异，Visa B股不被视为类似于Visa A股，它们继续以其名义账面价值持有。

关于之前出售Visa B股，公司已与股份购买者签订了衍生工具，根据这些工具，公司保留了与换算率变化相关的风险。根据衍生工具的条款，公司将(A)根据换算率随后的变化支付或收取款项，以及(B)定期向Visa B股的购买者支付利息。只要Visa B股仍然受到转让限制，根据衍生品工具支付的款项就会继续。衍生工具根据公司对诉讼事项最终解决的时间和规模的估计，采用贴现现金流量法按公允价值入账。衍生工具计入交易负债，而公允价值变动则计入其他收入。截至2023年3月31日，该公司持有与以下相关的衍生工具23 该公司之前出售的100万股Visa B股，均受类似条款和条件的约束。

96

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关于未按公允价值计入综合资产负债表的金融工具公允价值的额外披露

下表按公允价值层次分类列出了金融资产和负债在2023年3月31日和2022年12月31日的账面价值和估计公允价值，不包括按公允价值经常性列账的金融工具，以及它们在公允价值层次中的分类。

			2023年3月31日																		2022年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值						携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值
金融资产
现金和银行到期款项			$	25.1		$	25.1		$	—		$	—		$	25.1					$	27.7		$	27.7		$	—		$	—		$	27.7
在银行的存款			520.9			520.4			0.5			—			520.9						539.5			539.3			0.2			—			539.5
应计利息和应收账款			114.8			—			114.7			0.1			114.8						124.7			—			124.6			0.1			124.7
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			7.8			—			7.8			—			7.8						3.7			—			3.7			—			3.7
借入的证券			127.4			—			127.4			—			127.4						115.3			—			115.3			—			115.3
持有至到期的投资证券			412.8			187.2			194.8			—			382.0						425.3			189.1			199.5			—			388.6
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(a)			1,070.3			—			198.9			851.2			1,050.1						1,073.9			—			194.0			853.9			1,047.9
其他			102.4			—			100.8			1.7			102.5						101.2			—			99.6			1.7			101.3
金融负债
存款			$	2,335.7		$	—		$	2,335.9		$	—		$	2,335.9					$	2,311.6		$	—		$	2,311.5		$	—		$	2,311.5
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			54.1			—			54.1			—			54.1						50.6			—			50.6			—			50.6
短期借款			24.2			—			24.2			—			24.2						28.2			—			28.2			—			28.2
应付帐款和其他负债			238.5			—			232.3			5.6			237.9						257.5			—			251.2			5.6			256.8
合并VIE发行的实益权益			14.9			—			14.9			—			14.9						12.6			—			12.6			—			12.6
长期债务			219.3			—			214.3			2.8			217.1						223.6			—			216.5			2.8			219.3

(a)公平值通常采用贴现现金流量模型估计，该模型包括相关贷款（包括本金、合约利率及合约费用）的特征及其他主要输入数据（包括预期全期信贷亏损、利率、预付利率及一级或二级市场利差）。就若干贷款而言，公平值乃根据相关抵押品之价值计量。贷款的账面值考虑到贷款的贷款损失备抵，即贷款在其剩余预期年期内的预期信贷损失。贷款之估计公平值与账面值之间的差异一般归因于市场利率变动，包括信贷息差、市场流动资金溢价及其他影响贷款公平值但不影响其账面值的因素。

本公司的大部分贷款相关承诺并不是在合并资产负债表中按经常性的公允价值列账。于所示期间，该等批发贷款相关承担之账面值及估计公平值如下。

			2023年3月31日																		2022年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			账面价值(A)(B)			1级			2级			3级			总估计公允价值						账面价值(A)(B)			1级			2级			3级			总估计公允价值
与批发贷款有关的承诺			$	2.3		$	—		$	—		$	3.2		$	3.2					$	2.3		$	—		$	—		$	3.2		$	3.2

(a)不包括担保负债和抵销资产的当前账面价值，两者均在担保开始时按公允价值确认。

(b)包括与贷款有关的承担的批发备抵。

本公司不估计消费者资产负债表外贷款相关承诺的公允价值。在许多情况下，本公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下，不经通知而减少或取消这些承诺。有关贷款相关承担估值的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第169页。

97

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注3-公允价值期权

公允价值选择权提供选择选定金融资产、金融负债、未确认的确定承担和书面贷款承担的公允价值的选择权。

本公司选择以公允价值计量某些工具，有几个原因，包括减少因选定工具的计量基准（例如，本集团的风险管理安排（包括按应计基准入账的若干工具）及按公平值基准入账的相关风险管理安排，以及更好地反映按公平值基准管理的工具。

该公司的公允价值选择包括以下工具：

•作为证券化仓储活动的一部分购买或产生的贷款，受分立会计处理，或按公允价值管理，包括与贷款有关的承诺

•某些证券融资协议

•在包含嵌入信用衍生品的证券化金融资产中拥有的实益权益，否则这些资产将被要求作为衍生工具单独入账

•结构性票据和其他混合工具，主要是包含嵌入衍生品的金融工具，作为客户驱动活动的一部分发行或交易

•标的资产按公允价值列账的CIB合并证券化信托发行的某些长期受益利益

公允价值选择权下的公允价值变动

下表呈列截至2023年及2022年3月31日止三个月计入综合收益表的公平值变动（就选择公平值选择权的项目而言）。以下呈列的损益资料仅包括选择按公允价值计量的金融工具；要求按公允价值计量的相关风险管理工具未列入表。

			截至3月31日的三个月，
			2023																					2022
(单位：百万)			主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)									主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	202					$	—					$	202								$	(230)					$	—					$	(230)
借入的证券			88						—						88									(198)						—						(198)
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款			1,595						—						1,595									344						—						344
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化			131						—						131									(6)						—						(6)
公允价值的其他变动			3						—						3									(11)						—						(11)
贷款：
特定于工具的信用风险的变化			65						1			(c)			66									6						12			(c)			18
公允价值的其他变动			195						110			(c)			305									(719)						(514)			(c)			(1,233)
其他资产			30						—						30									11						(3)			(d)			8
存款(a)			(473)						—						(473)									402						—						402
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			(61)						—						(61)									82						—						82
短期借款(a)			(159)						—						(159)									302						—						302
贸易负债			(15)						—						(15)									(66)						—						(66)
合并VIE发行的实益权益			—						—						—									(1)						—						(1)
其他负债			—						—						—									3						—						3
长期债务(A)(B)			(2,798)						(26)			(C)(D)			(2,824)									3,960						19			(C)(D)			3,979

(a)选择公允价值选择权的负债因工具特定信贷风险（DVA）而产生的未实现收益╱（亏损）计入其他全面收益，而已实现收益╱（亏损）则计入主要交易收入。于截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月，主要交易收益中记录的特定工具信贷风险产生的已实现收益╱（亏损）并不重大。

(b)按公允价值计量的长期债务主要与结构性票据有关。虽然与结构性票据有关的风险得到积极管理，但本表报告的收益/(损失)不包括用于管理此类风险的风险管理工具对损益表的影响。

(c)在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(d)在其他收入中报告。

(e)公平值变动不包括合约利息，该合约利息计入CIB若干混合金融工具除外的所有工具的利息收入及利息开支。有关利息收入及利息开支的进一步资料请参阅附注6。

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公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额

下表反映选择公允价值选择权的贷款、长期债务及长期实益权益的公允价值总额与于2023年3月31日及2022年12月31日的未偿还合约本金余额总额之间的差额。

			2023年3月31日															2022年12月31日
(单位：百万)			未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]						未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]
贷款
非权责发生制贷款
报告为经营性资产的贷款			$	2,437					$	365		$	(2,072)					$	2,517					$	368		$	(2,149)
贷款			934						788			(146)						967						829			(138)
小计			3,371						1,153			(2,218)						3,484						1,197			(2,287)
逾期90天或以上，政府担保
贷款(a)			106						99			(7)						124						115			(9)
所有其他履约贷款(b)
报告为经营性资产的贷款			10,761						8,926			(1,835)						7,823						6,135			(1,688)
贷款			38,516						37,659			(857)						42,588						41,135			(1,453)
小计			49,277						46,585			(2,692)						50,411						47,270			(3,141)
贷款总额			$	52,754					$	47,837		$	(4,917)					$	54,019					$	48,582		$	(5,437)
长期债务
本金保护债务			$	44,223		(d)			$	33,595		$	(10,628)					$	41,341		(d)			$	31,105		$	(10,236)
非本金保护债务(c)			北美						42,590			北美						北美						41,176			北美
长期债务总额			北美						$	76,185		北美						北美						$	72,281		北美
长远利益
非本金保护债务(c)			北美						$	1		北美						北美						$	5		北美
长期利益总额			北美						$	1		北美						北美						$	5		北美

(a)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款由美国政府机构提供保险和/或担保。

(b)有几个不是截至2023年3月31日和2022年12月31日已逾期90天或以上的履约贷款。

(c)剩余合同本金不适用于非本金保护的结构性票据和长期受益利益。与本金保护的结构性票据和长期受益权益不同，公司有义务在到期时返还一定数量的本金，而非本金保护的结构性票据和长期受益权益不要求公司在到期时返还规定数量的本金，而是要求结构性票据根据票据中嵌入的标的变量或衍生特征的表现返还金额。然而，投资者作为非本金保护票据和本金保护票据的发行人，都面临着公司的信用风险。

(d)如果公司发行本金保护的零息或贴现票据，余额反映到期时的合同本金支付，或者如果适用，公司下一次赎回日的合同本金支付。

于2023年3月31日及2022年12月31日，选择公允价值选择权的贷款相关承担的合同金额为美元，9.410亿美元7.6分别为10亿美元，相应的公允价值为12百万美元和美元24百万，分别。有关表外贷款相关金融工具的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注28及本10—Q表格附注22。

99

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按资产负债表分类和风险构成的结构性票据产品

下表按资产负债表分类和主要风险类型列出了结构性票据的公允价值。

			2023年3月31日																		2022年12月31日
(单位：百万)			长期债务			短期借款			存款						总计						长期债务			短期借款			存款						总计
风险敞口
利率			$	34,608		$	292		$	37,213					$	72,113					$	31,973		$	260		$	24,655					$	56,888
信用			4,227			241			—						4,468						4,105			170			—						4,275
外汇			2,742			1,079			125						3,946						2,674			788			50						3,512
权益			31,936			5,011			3,406						40,353						30,864			4,272			3,545						38,681
商品			1,757			26			2			(a)			1,785						1,655			16			2			(a)			1,673
结构化票据合计			$	75,270		$	6,649		$	40,746					$	122,665					$	71,271		$	5,506		$	28,252					$	105,029

(a)不包括与未选择公允价值期权的贵金属有关的存款#美元613百万美元和美元602截至2023年3月31日及2022年12月31日止期间，分别为百万美元。

100

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注4-衍生工具

摩根大通为客户做衍生品交易，还利用衍生品对冲或管理自身的风险敞口。有关公司对衍生工具的使用和会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注5。

该公司的披露是基于这些衍生品的会计处理和目的。该公司有限数量的衍生品被指定为对冲产品

会计关系，按套期保值类型(公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资对冲)披露。未在对冲会计关系中指定的衍生品包括用于管理与特定资产和负债(“特定风险管理”头寸)相关风险的某些衍生品，以及用于公司做市业务或其他目的的衍生品。

下表概述了该公司对衍生品的主要用途以及相关的对冲会计名称或披露类别。

衍生工具的类型

使用衍生工具

指定及披露

受影响 细分市场或单位

10-Q页面参考

在合格的对冲会计关系中管理具体确定的风险敞口：

•利率

对冲固定利率资产和负债

公允价值对冲

公司

107-108

•利率

对冲浮动利率资产和负债

现金流对冲

公司

109

•外汇

对冲外币计价的资产和负债

公允价值对冲

公司

107-108

•外汇

对冲以外币计价的预测收入和支出

现金流对冲

公司

109

•外汇

对冲该公司在非美元功能货币实体的投资价值

净投资对冲

公司

109

•商品

对冲商品库存

公允价值对冲

CIB，AWM

107-108

管理合格的对冲会计关系中未指定的具体确定的风险敞口：

•利率

管理与抵押贷款承诺、仓库贷款和MSR相关的风险

特定风险管理

建行

110

•信用

管理与批发贷款风险相关的信用风险

特定风险管理

CIB

110

•利率和外汇

管理与某些其他特定资产和负债相关的风险

特定风险管理

公司

110

做市衍生工具及其他活动：

•五花八门

做市和相关风险管理

做市和其他

CIB

110

•五花八门

其他衍生品

做市和其他

CIB、AWM、企业

110

101

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衍生工具合约的名义金额

下表概述于2023年3月31日及2022年12月31日尚未行使的独立衍生工具合约的名义金额。

			名义金额(b)
(以十亿计)			2023年3月31日			2022年12月31日
利率合约
掉期			$	30,520		$	24,491
期货和远期			3,861			2,636
书面期权			3,387			3,047
购买的选项			3,431			2,992
总利率合约			41,199			33,166
信用衍生品(a)			1,506			1,132
外汇合约
交叉货币互换			4,377			4,196
现货、期货和远期			8,465			7,017
书面期权			867			775
购买的选项			847			759
外汇合同总额			14,556			12,747
股权合同
掉期			674			618
期货和远期			107			110
书面期权			748			636
购买的选项			698			580
股权合同总额			2,227			1,944
商品合同
掉期			137			136
现货、期货和远期			145			136
书面期权			142			117
购买的选项			110			98
商品合同总额			534			487
总派生名义金额			$	60,022		$	49,476

(a)有关信贷衍生工具合约数量和类型的更多信息，请参阅第111页的信贷衍生工具讨论。

(b)表示总多头和总空头第三方名义衍生品合约的总和。

虽然上述披露的名义金额表明了公司衍生品活动的规模，但在公司看来，名义金额大大超过了此类交易可能产生的损失。对于大多数衍生品合约，名义金额并不交换；它只是用于计算付款的参考金额。

102

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衍生工具对综合资产负债表的影响

下表概述了截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中反映的衍生应收款和应付款的信息（净额调整前后），按会计名称（例如，不论衍生工具是否在合资格对冲会计关系中指定）及合约类型。

独立衍生应收账款和应付款(a)
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2023年3月31日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	285,532					$	7					$	285,539					$	25,028					$	274,728					$	—					$	274,728					$	13,300
信用			12,047						—						12,047						993						12,428						—						12,428						852
外汇			184,941						739						185,680						19,225						186,365						1,257						187,622						13,214
权益			61,457						—						61,457						7,728						66,545						—						66,545						9,848
商品			18,624						1,035						19,659						6,300						19,392						1,370						20,762						7,497
营业资产和负债的公允价值总额			$	562,601					$	1,781					$	564,382					$	59,274					$	559,458					$	2,627					$	562,085					$	44,711
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2022年12月31日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	300,411					$	4					$	300,415					$	28,419					$	290,291					$	—					$	290,291					$	15,970
信用			10,329						—						10,329						1,090						9,971						—						9,971						754
外汇			239,946						1,633						241,579						23,365						248,911						2,610						251,521						18,856
权益			61,913						—						61,913						9,139						62,461						—						62,461						8,804
商品			23,652						1,705						25,357						8,867						20,758						2,511						23,269						6,757
营业资产和负债的公允价值总额			$	636,251					$	3,342					$	639,593					$	70,880					$	632,392					$	5,121					$	637,513					$	51,141

(a)余额不包括选择了公允价值选项的结构性票据。有关更多信息，请参阅注3。

(b)在美国公认会计原则允许的情况下，公司已选择在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，对衍生应收账款和衍生应付账款以及相关的现金抵押品应收账款和应付款进行净值计算。

103

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衍生品净额结算

下表呈列截至2023年3月31日及2022年12月31日按合约及结算类型划分的衍生应收款项及应付款项总额及净额。衍生应收款及应付款以及来自同一交易对手方的相关现金抵押品已于综合资产负债表中扣除，而本公司已就主净额结算协议获得适当法律意见。倘并无寻求或取得有关法律意见，则有关款项不符合资格于综合资产负债表内净额结算，而该等衍生应收及应付款项分别于下表列示。

除了与衍生工具应收款和应付款一起按净额基准列示的收到和转让的现金抵押品外，公司还收到和转让额外的抵押品（金融工具和现金）。这些金额降低了与公司衍生工具相关的交易对手信用风险，但不符合净额列报的条件：

•由第三方托管人持有的流动性证券及其他现金抵押品组成的抵押品，其在下表中单独列示为“合并资产负债表中不存在的抵押品”，直至公允价值风险金额为止。就本披露而言，流动性证券的定义与LCR规则所界定的优质流动性资产的定义一致；

•截至报告日期，持有或转让的抵押品金额超过了个别交易对手的公允价值风险敞口，不包括在下表中;以及

•在未就主净额结算协议寻求或获得适当法律意见的情况下，持有或转让的与衍生工具应收款或应付款相关的抵押品，下表不包括此类情况。

						2023年3月31日															2022年12月31日
(单位：百万)						应收衍生产品应收账款总额			综合资产负债表中净额						衍生应收账款净额						应收衍生产品应收账款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生工具应收款项
美国公认会计原则可净额衍生应收账款
利率合约：
场外交易(“OTC”)						$	191,898		$	(169,448)					$	22,450					$	203,922					$	(178,261)					$	25,661
场外交易--清盘						90,955			(90,616)						339						93,800						(93,424)						376
交易所交易(a)						589			(447)						142						559						(311)						248
总利率合约						283,442			(260,511)						22,931						298,281						(271,996)						26,285
信贷合同：
场外交易						8,564			(7,792)						772						8,474						(7,535)						939
场外交易--清盘						3,385			(3,262)						123						1,746						(1,704)						42
信贷合同总额						11,949			(11,054)						895						10,220						(9,239)						981
外汇合约：
场外交易						183,060			(165,794)						17,266						237,941						(216,796)						21,145
场外交易--清盘						662			(658)						4						1,461						(1,417)						44
交易所交易(a)						26			(3)						23						15						(1)						14
外汇合同总额						183,748			(166,455)						17,293						239,417						(218,214)						21,203
股权合同：
场外交易						26,232			(22,553)						3,679						30,323						(25,665)						4,658
交易所交易(a)						32,080			(31,176)						904						28,467						(27,109)						1,358
股权合同总额						58,312			(53,729)						4,583						58,790						(52,774)						6,016
商品合约：
场外交易						11,145			(6,700)						4,445						14,430						(7,633)						6,797
场外交易--清盘						107			(106)						1						120						(112)						8
交易所交易(a)						6,577			(6,553)						24						9,103						(8,745)						358
商品合同总额						17,829			(13,359)						4,470						23,653						(16,490)						7,163
具有适当法律意见的衍生应收账款						555,280			(505,108)						50,172			(d)			630,361						(568,713)						61,648			(d)
未征求或未取得适当法律意见的衍生应收账款						9,102									9,102						9,232												9,232
综合资产负债表确认的衍生应收账款总额						$	564,382								$	59,274					$	639,593											$	70,880
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(20,923)																		(23,014)
净额															$	38,351																	$	47,866

104

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						2023年3月31日															2022年12月31日
(单位：百万)						应付衍生品应付款总额			综合资产负债表中净额						衍生品应付款净额						应付衍生品应付款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生应付账款
美国公认会计准则净额衍生工具应付款
利率合约：
场外交易						$	177,549		$	(166,800)					$	10,749					$	190,108					$	(176,890)					$	13,218
场外交易--清盘						94,500			(94,182)						318						97,417						(97,126)						291
交易所交易(a)						540			(446)						94						327						(305)						22
总利率合约						272,589			(261,428)						11,161						287,852						(274,321)						13,531
信贷合同：
场外交易						9,096			(8,550)						546						8,054						(7,572)						482
场外交易--清盘						3,081			(3,026)						55						1,674						(1,645)						29
信贷合同总额						12,177			(11,576)						601						9,728						(9,217)						511
外汇合约：
场外交易						184,746			(173,744)						11,002						246,457						(231,248)						15,209
场外交易--清盘						765			(664)						101						1,488						(1,417)						71
交易所交易(a)						31			—						31						20						—						20
外汇合同总额						185,542			(174,408)						11,134						247,965						(232,665)						15,300
股权合同：
场外交易						29,147			(25,525)						3,622						29,833						(26,554)						3,279
交易所交易(a)						33,357			(31,172)						2,185						28,291						(27,103)						1,188
股权合同总额						62,504			(56,697)						5,807						58,124						(53,657)						4,467
商品合约：
场外交易						11,189			(6,597)						4,592						11,954						(7,642)						4,312
场外交易--清盘						106			(106)						—						112						(112)						—
交易所交易(a)						7,093			(6,562)						531						9,021						(8,758)						263
商品合同总额						18,388			(13,265)						5,123						21,087						(16,512)						4,575
具有适当法律意见的衍生品应付款						551,200			(517,374)						33,826			(d)			624,756						(586,372)						38,384			(d)
未寻求或未取得适当法律意见的衍生应付款						10,885									10,885						12,757												12,757
综合资产负债表确认的衍生应付款总额						$	562,085								$	44,711					$	637,513											$	51,141
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(4,437)																		(3,318)
净额															$	40,274																	$	47,823

(a)与期货合约相关的交易所交易衍生品余额每天都会进行结算。

(b)包括已获得适当法律意见的第三方托管人持有的与衍生工具有关的流动证券和其他现金抵押品。对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。

(c)衍生品抵押品只涉及场外和场外清算的衍生工具。

(d)应收衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。47.810亿美元51.52023年3月31日和2022年12月31日分别为10亿美元。应付衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。60.110亿美元69.22023年3月31日和2022年12月31日分别为10亿美元。衍生现金抵押品涉及场外和场外清算的衍生工具。

105

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流动性风险与信贷相关或有特征

有关流动性风险和与公司衍生品合约相关的信用相关或有特征的更详细讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注5。

下表显示了与场外和场外清算衍生品相关的衍生品应付款净额的公允价值合计，这些衍生品包含可能在评级下调时触发的或有抵押品或终止功能，以及公司在正常业务过程中在2023年3月31日和2022年12月31日公布的相关抵押品。

场外和场外清算的包含降级触发因素的衍生品应付款
(单位：百万)			2023年3月31日									2022年12月31日
衍生工具应付款净额的公允价值合计						$	13,817								$	16,023
已过帐抵押品						13,210									15,505

下表显示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通银行)在2023年3月31日和2022年12月31日对其长期发行人评级下调一档和两档的影响，这些影响与场外和场外清算的衍生品合约有关，这些衍生品合约具有或有抵押品或终止特征，评级下调可能会触发这些合约。衍生品合约通常需要提交额外的抵押品，或者在违反预定评级门槛时触发终止交易。单一评级机构的降级不会导致评级低于另一家主要评级机构提供的先前存在的相应评级，一般不会导致额外的抵押品(除非在某些情况下，评级下调后可能需要额外的初始保证金)，也不会导致终止付款要求。表中的流动性影响是根据评级下调至衍生品合同中所指评级机构的当前最低评级以下计算的。

降级触发因素对场外和场外清算衍生品的流动性影响
			2023年3月31日									2022年12月31日
(单位：百万)			单级降级			降级两级						单级降级			降级两级
降级后要过帐的额外抵押品金额(a)			$	112		$	1,216					$	128		$	1,293
降级时使用终止触发器结算合同所需的金额(b)			84			744						88			925

(a)包括为初始保证金而过帐的额外抵押品。

(b)金额代表衍生品应付账款的公允价值，不反映已过账的抵押品。

为考虑出售标的金融资产而执行的衍生品

在某些情况下，公司进行交易，在交易中转让金融资产，但在考虑初始转让时，通过与同一交易对手签订衍生品来维持对转让资产的经济风险。该公司通常将此类转让视为附注10中所述的抵押融资交易，但在有限的情况下，它们可能有资格被视为美国公认会计原则下的销售和衍生品。在相关衍生品未偿还的情况下，此类转让的金额在2023年3月31日和2022年12月31日均不是实质性的。

106

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衍生工具对合并损益表的影响

下表提供了根据衍生工具的对冲会计名称或目的记录的损益相关信息。

公允价值对冲损益

下表按合约类别列载于公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及分别于截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月就该等衍生工具及相关对冲项目录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目相同的项目。

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	1,171					$	(1,103)					$	68					$	—		$	9					$	—
外汇(c)			158						(94)						64						(172)			64						(28)
商品(d)			(1,540)						1,625						85						—			84						—
总计			$	(211)					$	428					$	217					$	(172)		$	157					$	(28)

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2022年3月31日的三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	(7,070)					$	6,981					$	(89)					$	—		$	(66)					$	—
外汇(c)			(690)						688						(2)						(65)			(2)						145
商品(d)			(176)						147						(29)									(37)						—
总计			$	(7,936)					$	7,816					$	(120)					$	(65)		$	(105)					$	145

(a)主要包括基准的套期保值（例如，固定利率长期债务及可供出售证券之利率风险。损益计入利息收入净额。

(b)包括与应用于套期保值项目的初始套期保值会计调整相关的收入/费用摊销。不包括利率掉期及相关对冲项目的应计利息。

(c)主要包括对长期债务外币风险的对冲和针对现货外币汇率变化的AFS证券。与衍生工具及对冲项目有关的损益主要计入本金交易收入及净利息收入，因外币汇率变动及不包括部分的损益表影响。

(d)包括一般按成本或可变现净值（可变现净值与公平值相若）两者中较低者列账的实物商品存货的整体公平值对冲。损益计入主要交易收入。

(e)对冲有效性的评估不包括衍生工具及对冲项目公平值变动的若干部分，例如外汇远期合约的远期点数、时间值及跨货币基准差。不包括的组成部分可能会通过在衍生工具的有效期内摊销初始金额，或通过本期确认的公允价值变动影响收益。

(f)表示根据摊销办法不包括在效益评估之外的数额的价值变化，主要是交叉货币基差。在对冲开始时被排除的金额在衍生工具有效期内的收益中确认。

107

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于2023年3月31日及2022年12月31日，综合资产负债表中记录的以下金额与若干累计公平值对冲基准调整有关，该等调整预期将于未来期间透过收益表拨回，作为收益率调整。

						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2023年3月31日 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	119,145		(C)			$	(2,658)		$	(1,449)		$	(4,107)
负债
长期债务						172,238						(7,215)			(5,592)			(12,807)
						套期保值项目的账面价值(B)(C)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2022年12月31日 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	84,073		(c)			$	(4,149)		$	(1,542)		$	(5,691)
负债
长期债务						175,257						(11,879)			(3,313)			(15,192)

(a)不包括账面价值为#美元的实物商品14.610亿美元26.0分别于2023年3月31日和2022年12月31日的10亿美元，该公司对其应用公允价值对冲会计。由于采用了套期保值会计，这些存货按公允价值入账，从而确认了本期的未实现损益。由于公司以公允价值退出这些头寸，因此未来不会对净利润产生增量影响。

(b)不包括只有外币风险为指定对冲风险的对冲项目，因为与外币对冲相关的基数调整不会在未来期间通过损益表逆转。在2023年3月31日和2022年12月31日，不包括AFS证券的账面金额为$19.910亿美元20.310亿美元，长期债务为美元217百万美元和美元221分别为100万美元。

(c)账面金额代表摊销成本，如果适用，则扣除拨备。自2023年1月1日起，该公司采用了新的投资组合层法对冲会计准则，该准则扩大了对冲预付资产组合的能力，允许对更多的投资组合进行对冲。截至2023年3月31日，投资组合层法封闭式投资组合的摊余成本为#美元。38.9亿美元，其中24.510亿美元被指定为对冲。基数调整的累计金额为#美元。21百万美元。有关其他信息，请参阅附注1和附注9。

(d)与资产相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将减少(增加)未来期间的净利息收入。与负债相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将增加(减少)未来期间的净利息收入。

(e)代表资产负债表日存在的基差调整，与已从符合公允价值对冲关系中取消指定的对冲项目相关联。

108

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现金流对冲损益

下表按合约类别分别列出截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月在现金流量对冲会计关系中使用的衍生工具，以及在该等衍生工具上录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目的现金流量变化相同的项目。

			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	(427)					$	461		$	888
外汇(b)			(56)						106			162
总计			$	(483)					$	567		$	1,050
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2022年3月31日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	243					$	(3,361)		$	(3,604)
外汇(b)			(6)						(75)			(69)
总计			$	237					$	(3,436)		$	(3,673)

(a)主要由Sofr指数浮动利率资产的对冲组成。损益记入净利息收入。

(b)主要包括对非美元计价收入和支出的外币风险进行对冲。损益表的损益分类紧跟在套期项目之后--主要是非利息收入和薪酬支出。

截至2023年及2022年3月31日止三个月，本公司并无发生任何未能发生的预测交易。

该公司预计，在未来12个月内，该公司将在未来12个月内减少约300万美元的投资。1.4于2023年3月31日，AOCI录得的与现金流量对冲有关的净亏损，将于收益中确认。就已终止的现金流量对冲而言，AOCI中记录的衍生产品结果将于收益中确认的最长时间约为 七年了，对应于最初对冲的预测现金流的时间。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为七年了.该公司的长期预测交易涉及核心借贷活动。

净投资对冲损益

下表呈列截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月，净投资对冲会计关系中所使用的对冲工具按合约类型划分，以及该等工具录得的除税前收益╱（亏损）。

			在收入和其他综合收益/(亏损)中记录的收益/(亏损)
			2023															2022
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额						记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额
外汇衍生品						$	84					$	(1,004)								$	(131)					$	338

(a)对冲衍生品的某些组成部分被允许排除在对冲有效性评估之外，例如外汇远期合约的远期点数。公司选择将这些金额的公允价值变化直接记录在其他收入中。

(b)不包括由AOCI重新分类至出售或清盘对冲实体收入的金额。截至2023年3月31日止三个月，本公司重新分类税前亏损$41 100万美元用于与收购CIFM有关的其他收入。详情请参阅附注19。

109

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用于特定风险管理目的的衍生工具的损益

下表呈列为数有限的衍生工具（并非在对冲会计关系中指定）所记录的除税前收益╱（亏损），该衍生工具用于管理与若干特定资产及负债有关的风险，包括按揭承担、仓库贷款、MSR、批发贷款风险及外币列值资产及负债所产生的若干风险。

			衍生工具收益/(亏损) 在收入中记录
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
合同类型
利率(a)			$	(14)		$	(229)
信用(b)			(96)			33
外汇(c)			2			(82)
总计			$	(108)		$	(278)

(a)主要是指用于对冲抵押贷款承诺、仓储贷款和MSR固有的利率风险的利率衍生品，以及发起仓储贷款的书面承诺。损益主要计入按揭费用及相关收入。

(b)涉及信用衍生品，用于缓解与该公司批发业务中的贷款敞口相关的信用风险。该等衍生工具不包括用于减轻衍生应收账款所产生的交易对手信贷风险的信贷衍生工具，衍生工具应收账款计入与做市活动有关的衍生工具及其他衍生工具的损益。损益记入本金交易收入。

(c)主要涉及用于降低特定外币资产和负债的外汇风险的衍生品。损益记入本金交易收入。

与做市活动有关的衍生品和其他衍生品的损益

该公司为满足客户的需要而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。所有未包括在上述对冲会计或指定风险管理类别中的衍生工具均包括在此类别中。这些衍生工具的损益主要记录在本金交易收入中。有关本金交易收入的资料，请参阅附注5。

110

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信用衍生品

有关信用衍生品的更详细讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注5。下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日该公司出售和购买的信用衍生品和信用相关票据的名义金额。本公司不使用信用衍生品的名义金额作为此类衍生品风险管理的主要衡量标准，因为名义金额没有考虑信用事件发生的概率、参考债务的回收价值或相关现金工具和经济套期保值，在公司看来，每一项都降低了与此类衍生品相关的风险。

信贷衍生工具和与信贷有关的票据总额

			最高支付金额/名义金额
2023年3月31日（百万）			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(643,237)					$	667,461					$	24,224					$	3,187
其他信用衍生品(a)			(80,136)						100,213						20,077						12,241
信用衍生品总额			(723,373)						767,674						44,301						15,428
信贷相关票据(b)			—						—						—						7,625
总计			$	(723,373)					$	767,674					$	44,301					$	23,053
			最高支付金额/名义金额
2022年12月31日(百万)			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(495,557)					$	509,846					$	14,289					$	2,917
其他信用衍生品(a)			(47,165)						65,029						17,864						11,746
信用衍生品总额			(542,722)						574,875						32,153						14,663
信贷相关票据(b)			—						—						—						7,863
总计			$	(542,722)					$	574,875					$	32,153					$	22,526

(a)其他信用衍生品主要包括信用互换期权和总回报互换。

(b)代表CIB购买的其他保护，主要是在其做市业务。

(c)表示在标的参考工具与出售的保护参考工具相同的情况下购买的保护名义总额；为每个相同的标的参考工具购买的保护名义金额可能高于或低于出售的保护名义金额。

(d)在确定和解价值时，没有考虑参考债务在结算时的公允价值，这通常会减少保护卖方向保护买受人支付的金额。

(e)代表公司对参考工具(单一名称、投资组合或指数)购买的保护，其中公司没有出售相同参考工具的任何保护。

下表概述于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日信贷衍生工具按评级、到期日及总公允价值划分的名义金额，其中摩根大通为保障卖方。到期日概况乃基于信贷衍生工具合约的剩余合约到期日。评级概况乃基于信贷衍生工具合约所依据之参考实体之评级。JPMorgan Chase为保障购买者的信贷衍生工具的评级及到期情况与下文所反映的情况相若。

出售的保护—信贷衍生品评级(a)/成熟度概况
2023年3月31日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(121,414)					$	(362,872)					$	(84,259)					$	(568,545)					$	3,263					$	(1,567)					$	1,696
非投资级			(37,875)						(100,151)						(16,802)						(154,828)						1,991						(3,510)						(1,519)
总计			$	(159,289)					$	(463,023)					$	(101,061)					$	(723,373)					$	5,254					$	(5,077)					$	177

2022年12月31日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(90,484)					$	(294,791)					$	(30,822)					$	(416,097)					$	2,324					$	(1,495)					$	829
非投资级			(33,244)						(87,011)						(6,370)						(126,625)						1,267						(3,209)						(1,942)
总计			$	(123,728)					$	(381,802)					$	(37,192)					$	(542,722)					$	3,591					$	(4,704)					$	(1,113)

(a)评级标准主要基于标准普尔和穆迪定义的外部信用评级。

(b)金额在扣除可依法强制执行的主要净额结算协议(包括现金抵押品净额结算)之前按毛额列示。

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注5-非利息收入和非利息支出

非利息收入

有关公司非利息收入的构成和会计政策的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注6。

投资银行手续费

下表列出了投资银行手续费的构成。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
承销
权益			$	233		$	242
债务			672			974
总承保金额			905			1,216
咨询			744			792
投资银行手续费总额			$	1,649		$	2,008

主要交易记录

下表列示在主要交易收入中记录的所有已实现和未实现损益。本表不包括交易资产和负债的利息收入和利息支出，这些利息收入和利息支出是本公司在CIB中客户驱动的做市活动以及在财务处和CIO中的资金部署活动的整体业绩的组成部分。有关利息收入及利息开支的进一步资料请参阅附注6。

交易收入主要按工具类型列示。该公司以客户为导向的做市业务通常在其做市和相关的风险管理活动中使用各种工具类型；因此，下表所示的交易收入并不代表任何个别LOB的总收入。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
按工具类型划分的交易收入
利率(a)			$	1,786					$	469
信用(b)			634						457
外汇			1,551						1,324
权益			2,693						2,255
商品			926						747
总交易收入			7,590						5,252
私募股权收益/(亏损)			25						(147)
主要交易记录			$	7,615					$	5,105

(a)包括融资估值调整变化对衍生品的影响。

(b)包括信贷估值调整变动对衍生工具的影响，扣除相关对冲活动。

与贷款和存款相关的费用

下表列出了与贷款和存款相关的费用的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
与贷款有关的费用			$	369		$	362
存款相关费用			1,251			1,477
与贷款和存款相关的费用总额			$	1,620		$	1,839

与存款相关的费用包括降低此类费用的客户赚取的信用的影响。

资产管理费

下表列出了资产管理费的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
资产管理费
投资管理费(a)			$	3,390		$	3,562
所有其他资产管理费(b)			75			90
总资产管理费			$	3,465		$	3,652

(a)代表公司客户管理资产所赚取的费用，包括公司赞助基金的投资者和单独管理的投资账户的所有者。

(b)指附属于投资管理服务的服务费，例如向客户销售或分销共同基金所赚取的佣金。

佣金及其他费用

下表列出了佣金和其他费用的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
佣金及其他费用
经纪佣金(a)			$	747		$	810
行政管理费(b)			557			633
所有其他佣金和费用 (c)			391			267
佣金及其他费用总额			$	1,695		$	1,710

(a)代表本公司作为经纪人，通过促进客户买卖证券和其他金融工具赚取的佣金。

(b)主要包括托管、证券借贷、基金服务和证券结算的费用。

(c)包括与旅行和年金有关的销售佣金、与存托凭证有关的服务费以及其他服务费，这些费用在提供服务时确认为收入。

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信用卡收入

以下是下表列出信用卡收入的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
互通和商户加工收入			$	7,139					$	6,235
奖励成本和合作伙伴付款			(5,509)						(4,870)
其他信用卡收入(a)			(396)						(390)
信用卡总收入			$	1,234					$	975

(a)主要指账户发起成本和年费的摊销。

关于以下方面的更多信息，请参阅附注14。按揭费用及相关收入。

其他 i恩科姆

该收入类别包括经营租赁收入，以及与公司的税收导向投资相关的损失，主要是CIB的替代能源股权投资。

下表呈列其他收入的若干组成部分：

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
经营租赁收入			$	755		$	1,048
以税收为导向的投资损失(a)			(412)			(408)
与收购CIFM有关的收益(b)			339			—

(A)考虑到与这些以税收为导向的投资相关的损失被相关税收抵免的所得税支出减少所抵消。

（b） 公司收购CIFM剩余股权后，CIFM原有少数股权的收益 51%的实体。

有关计入其他收入的经营租赁收入的资料，请参阅附注16。

非利息支出

其他费用

公司综合损益表的其他费用包括：

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
律师费			$	176					$	119

注6-利息收入和利息支出

有关摩根大通有关利息收入及利息开支的会计政策，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注7。

下表呈列利息收入及利息支出的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
利息收入
贷款(a)			$	17,708		$	10,633
应税证券			3,967			1,979
免税证券(b)			248			245
总投资证券(a)			4,215			2,224
交易性资产.债务工具			3,646			1,767
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			3,131			397
借入的证券(c)			1,716			(87)
在银行的存款			4,819			238
所有其他可产生利息的资产(d)			1,769			324
利息收入总额			$	37,004		$	15,496
利息支出
计息存款			$	7,637		$	182
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			2,804			113
短期借款(e)			421			44
贸易负债--债务和所有其他计息负债(f)			1,971			191
长期债务			3,313			1,076
合并VIE发行的实益利息			147			18
利息支出总额			$	16,293		$	1,624
净利息收入			$	20,711		$	13,872
信贷损失准备金			2,275			1,463
扣除信贷损失准备后的净利息收入			$	18,436		$	12,409

(a)包括未赚取收入的摊销/增加（例如，购买溢价/折扣及递延费用/成本净额）。

(b)代表美国联邦所得税免税的证券。

(c)负利率和利率反映了由客户驱动的大宗经纪证券借入交易所支付的费用抵消了赚取的利息的净影响。

(d)包括经纪相关持作投资客户应收款项（分类为应计利息及应收账款）所赚取的利息，以及所有其他计息资产（分类为综合资产负债表其他资产）。

(e)包括商业票据。

(f)所有其他计息负债包括与经纪业务相关的客户应付款的利息支出。

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注7-退休金和其他退休后雇员福利计划

有关JPMorgan Chase退休金及OPB计划的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注8。

下表列出了公司固定福利养老金、固定供款和OPEB计划的合并收益表中报告的净定期福利成本。

(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2023						2022
			养老金和OPEB计划
定期确定福利计划总净成本/(贷方)			$	(94)					$	(64)
固定缴款计划合计			365						344
包括在非利息支出中的养老金和OPEB总成本			$	271					$	280

于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司重大界定福利退休金及OPB计划的计划资产公允价值为美元，20.510亿美元19.9分别为10亿美元。

114

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注8-员工持股激励

有关会计政策及有关雇员股份奖励的其他资料的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年表格10—K附注9。

本公司在其综合收益表中确认了以下与其各种员工股权激励计划相关的非现金薪酬支出。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
先前授出的限制性股票单位（“RSU”）、业绩股单位（“PSU”）及股票增值权（“SAR”）的成本，并在其适用的归属期内摊销			$	357					$	271
未来期间将授予的基于股票的奖励的估计成本的应计费用，主要是那些授予符合终身职业资格的员工的费用			513						535
与员工股份激励计划相关的非现金薪酬支出总额			$	870					$	806

在2023年第一季度，在与2022年业绩年度奖励计划有关的情况下，该公司授予2010万个RSU和8011000个PSU，加权平均授予日期公允价值为#美元138.57每个RSU和$139.81每个PSU。

115

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注9-投资证券

投资证券包括分类为可供出售或可供出售之债务证券。分类为交易资产的债务证券于附注2讨论。该公司的所有AFS和HTM证券主要由财政部和CIO持有，与其资产负债管理活动有关。于2023年3月31日，投资证券组合包括平均信贷评级为AA+的债务证券（根据可获得的外部评级，及（如无）主要根据内部风险评级）。

自2023年1月1日起，本公司采纳投资组合层法对冲会计指引，允许在采纳后将HTM证券转移至可供出售。本公司转移了美国各州和市政府的债务，

账面价值为美元7.130亿美元，从而确认了美元38 AOCI的税前未实现亏损净额。这笔转账是非现金交易。更多信息请参阅附注1和附注19。

在2022年间，该公司转移了78.31,000亿美元的投资证券从AFS到HTM，用于资本管理目的。AOCI包括税前未实现亏损#美元。4.8在转让之日，这些证券的价格为20亿美元。

有关投资证券组合的其他信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注10。

投资证券组合的摊余成本和估计公允价值如下所示日期。

			2023年3月31日																		2022年12月31日
(单位：百万)			摊销成本(C)(D)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值						摊销成本(C)(D)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			$	71,570		$	592		$	4,857					$	67,305					$	77,194		$	479		$	6,170					$	71,503
住宅：
美国			1,695			1			103						1,593						1,576			1			111						1,466
非美国			2,885			4			11						2,878						3,176			5			27						3,154
商业广告			2,101			—			154						1,947						2,113			—			155						1,958
抵押贷款支持证券总额			78,251			597			5,125						73,723						84,059			485			6,463						78,081
美国财政部和政府机构			83,648			513			2,522						81,639						95,217			302			3,459						92,060
美国各州和市政当局的义务			13,692			166			329						13,529						7,103			86			403						6,786
非美国政府债务证券			19,960			13			543						19,430						20,360			14			678						19,696
公司债务证券			392			—			28						364						381			—			24						357
资产支持证券：
抵押贷款债券			5,607			2			89						5,520						5,916			1			125						5,792
其他			3,100			4			61						3,043						3,152			2			69						3,085
未分配投资组合层公允价值 *基数调整。(a)			21			(21)			—						北美						北美			北美			北美						北美
可供出售证券总额			204,671			1,274			8,697						197,248						216,188			890			11,221						205,857
持有至到期证券(b)
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			112,980			84			11,893						101,171						113,492			35			13,709						99,818
美国住宅			10,602			5			1,132						9,475						10,503			3			1,244						9,262
商业广告			10,747			10			734						10,023						10,361			10			734						9,637
抵押贷款支持证券总额			134,329			99			13,759						120,669						134,356			48			15,687						118,717
美国财政部和政府机构			202,487			—			15,275						187,212						207,463			—			18,363						189,100
美国各州和市政当局的义务			12,299			52			740						11,611						19,747			53			1,080						18,720
资产支持证券：
抵押贷款债券			61,528			50			1,175						60,403						61,414			4			1,522						59,896
其他			2,184			—			89						2,095						2,325			—			110						2,215
持有至到期证券总额			412,827			201			31,038						381,990						425,305			105			36,762						388,648
投资证券总额，扣除信贷损失准备后的净额			$	617,498		$	1,475		$	39,735					$	579,238					$	641,493		$	995		$	47,983					$	594,505

(a)表示与封闭式投资组合中对冲的AFS证券相关的投资组合层法基差调整量。根据美国公认会计原则投资组合层法，基差调整不会分配给个别证券，但金额会影响被对冲的个别证券的未实现收益或损失。有关其他信息，请参阅附注1和附注4。

(b)该公司购买了美元3.610亿美元13.2截至2023年、2023年和2022年3月31日的三个月的HTM证券分别为10亿美元。

(c)投资证券的摊余成本报告为扣除信贷损失准备金#美元。901000万美元和300万美元96分别为2023年3月31日和2022年12月31日。

(d)不包括$2.410亿美元2.52023年3月31日和2022年12月31日的应计应收利息分别为10亿美元。这家公司做到了。不是T通过利息收入冲销截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的任何应计利息。有关投资证券应计利息的会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注10。

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可供出售证券减值

下表列出了AFS证券在2023年3月31日和2022年12月31日按账龄类别划分的公允价值和未实现亏损总额。这些表格不包括美国财政部和政府机构证券，以及美国政府证券交易所和政府机构MBS，其未实现亏损为#美元。7.410亿美元9.62023年3月31日和2022年12月31日，分别为10亿美元；这些证券的价值变化通常是由利率的变化推动的，而不是考虑到美国政府提供的明确或隐性担保，它们的信用状况的变化。

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月									12个月或更长时间
2023年3月31日（百万）			公允价值			毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	474		$	16					$	1,062		$	87		$	1,536		$	103
非美国			966			4						1,653			7			2,619			11
商业广告			249			17						1,678			137			1,927			154
抵押贷款支持证券总额			1,689			37						4,393			231			6,082			268
美国各州和市政当局的义务			2,164			66						1,202			263			3,366			329
非美国政府债务证券			7,592			70						5,475			473			13,067			543
公司债务证券			110			2						249			26			359			28
资产支持证券：
抵押贷款债券			352			4						4,882			85			5,234			89
其他			1,537			29						1,071			32			2,608			61
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	13,444		$	208					$	17,272		$	1,110		$	30,716		$	1,318

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月									12个月或更长时间
2022年12月31日(百万)			公允价值			毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	1,187		$	71					$	260		$	40		$	1,447		$	111
非美国			2,848			25						70			2			2,918			27
商业广告			1,131			74						813			81			1,944			155
抵押贷款支持证券总额			5,166			170						1,143			123			6,309			293
美国各州和市政当局的义务			3,051			241						364			162			3,415			403
非美国政府债务证券			6,941			321						3,848			357			10,789			678
公司债务证券			150			2						207			22			357			24
资产支持证券：
抵押贷款债券			3,010			61						2,701			64			5,711			125
其他			2,586			51						256			18			2,842			69
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	20,904		$	846					$	8,519		$	746		$	29,423		$	1,592

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HTM证券-信用风险

信用质量指标

HTM证券的主要信用质量指标是分配给每种证券的风险评级。于2023年3月31日及2022年12月31日，所有HTM证券均被评为投资级，且为流动及应计，约 99%和98评级至少为AA+的比例分别为6%。

投资证券信贷损失准备

投资证券的信贷损失拨备为#美元。901000万美元和300万美元41 截至2023年3月31日及2022年3月31日，分别为百万美元，其中包括截至2023年3月31日止期间与转让HTM证券至可供出售有关的保留盈利的累积影响调整。

有关AFS和HTM证券的会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注10。

投资证券对合并损益表的部分影响

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
已实现收益			$	131		$	13
已实现亏损			(999)			(407)
投资证券损失			$	(868)		$	(394)
信贷损失准备金			$	1		$	(1)

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合同到期日和收益率

下表按合约到期日呈列摩根大通投资证券组合于二零二三年三月三十一日的摊销成本及估计公平值。

剩余到期日 2023年3月31日（百万）			在一个月内到期 年或以下			应在一年至五年后到期			在五年至十年后到期			截止日期为 10年(c)						总计
可供出售的证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	14		$	3,406		$	4,644		$	70,187					$	78,251
公允价值			14			3,259			4,678			65,772						73,723
平均产量(a)			2.14		%	4.16		%	5.69		%	4.04		%				4.14		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	11,298		$	45,163		$	20,706		$	6,481					$	83,648
公允价值			11,030			43,602			20,506			6,501						81,639
平均产量(a)			0.36		%	3.87		%	4.33		%	6.33		%				3.70		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	18		$	140		$	2,380		$	11,154					$	13,692
公允价值			18			142			2,403			10,966						13,529
平均产量(a)			4.84		%	4.51		%	4.46		%	5.44		%				5.26		%
非美国政府债务证券
摊销成本			$	12,348		$	2,802		$	4,436		$	374					$	19,960
公允价值			12,339			2,710			4,006			375						19,430
平均产量(a)			3.89		%	2.20		%	1.47		%	3.51		%				3.11		%
公司债务证券
摊销成本			$	187		$	221		$	13		$	—					$	421
公允价值			134			217			13			—						364
平均产量(a)			15.98		%	11.40		%	6.11		%	—		%				13.26		%
资产支持证券
摊销成本			$	103		$	1,406		$	3,645		$	3,553					$	8,707
公允价值			98			1,382			3,598			3,485						8,563
平均产量(a)			5.25		%	3.13		%	5.52		%	5.68		%				5.20		%
可供出售证券总额
摊销成本(b)			$	23,968		$	53,138		$	35,824		$	91,749					$	204,679
公允价值			23,633			51,312			35,204			87,099						197,248
平均产量(a)			2.33		%	3.82		%	4.29		%	4.43		%				4.00		%
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	99		$	2,755		$	11,506		$	119,996					$	134,356
公允价值			96			2,575			10,332			107,666						120,669
平均产量(a)			5.70		%	2.61		%	2.55		%	2.98		%				2.94		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	57,971		$	77,514		$	67,002		$	—					$	202,487
公允价值			56,374			72,935			57,903			—						187,212
平均产量(a)			0.45		%	0.84		%	1.27		%	—		%				0.87		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	—		$	—		$	738		$	11,595					$	12,333
公允价值			—			—			711			10,900						11,611
平均产量(a)			—		%	—		%	4.20		%	4.06		%				4.06		%
资产支持证券
摊销成本			$	—		$	82		$	19,511		$	44,119					$	63,712
公允价值			—			82			19,262			43,154						62,498
平均产量(a)			—		%	5.72		%	5.37		%	5.48		%				5.45		%
持有至到期证券总额
摊销成本(b)			$	58,070		$	80,351		$	98,757		$	175,710					$	412,888
公允价值			56,470			75,592			88,208			161,720						381,990
平均产量(a)			0.46		%	0.91		%	2.25		%	3.68		%				2.35		%

(a)平均收益率是使用期末拥有的每种证券的有效收益率计算的，并根据每种证券的摊销成本进行加权。有效收益率考虑了合同票面利率、溢价摊销和折扣的增加，以及相关对冲衍生品的影响，包括封闭式投资组合对冲。应税-在适用的情况下使用等值金额。有效收益率不包括计划外本金预付款；因此，由于某些证券可能是预付的，证券的实际到期日可能与其合同或预期到期日不同。然而，对于某些可赎回债务证券，平均收益率计算到最早的赎回日期。

(b)就本表而言，可供出售证券的摊余成本不包括信贷损失准备$(29）百万美元，投资组合层公允价值对冲基准调整为美元21 2023年3月31日，百万。持有至到期证券的摊销成本亦不包括信贷亏损拨备$（61）于二零二三年三月三十一日，百万美元。

(c)该公司几乎所有的美国住房抵押贷款证券和抵押贷款债券都将于#年到期。10年限或更长时间，基于合同到期日。反映预期未来提前还款的估计加权平均寿命约为七年了对于机构住宅按揭证券，以及六年机构住宅抵押抵押债券和非机构住宅抵押抵押债券。

119

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附注10-证券融资活动

有关与证券融资活动相关的会计政策的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注11。有关选择公允价值期权的证券融资协议的进一步信息，请参阅附注3。有关证券融资协议中质押资产及收到抵押品的进一步资料，请参阅附注23。

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日该公司的证券融资协议的毛额和净额。当公司就与交易对手的主要净额结算协议获得适当的法律意见，并在符合美国公认会计原则下的其他相关净额结算标准的情况下，公司在综合资产负债表上净额计算其与同一交易对手的证券融资协议下的未偿还余额。此外，公司与其交易对手交换证券和/或现金抵押品，以减少与交易对手的经济风险，但此类抵押品不符合合并净余额的条件

图纸演示文稿。如果公司已就交易对手主净额结算协议获得适当的法律意见，则此类抵押品连同不符合美国公认会计原则下所有这些相关净额结算标准的证券融资余额，在下表中列示为“不能在综合资产负债表上净额结算的金额”，并减去列报的“净额”。如未征询或取得法律意见，证券融资余额将按以下“净额”总列示。在交易中，公司在证券换证券借贷协议中充当贷款人，并接受可以质押或出售作为抵押品的证券，公司确认在其他资产中以公允价值收到的证券，以及在综合资产负债表的应付账款和其他负债中返还这些证券的义务。

			2023年3月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	608,147		$	(291,100)		$	317,047		$	(308,851)					$	8,196
借入的证券			233,841			(37,924)			195,917			(142,451)						53,466
负债
根据回购协议出售的证券			$	531,763		$	(291,100)		$	240,663		$	(204,338)					$	36,325
借出的证券及其他(a)			48,570			(37,924)			10,646			(10,563)						83

			2022年12月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	597,912		$	(282,411)		$	315,501		$	(304,120)					$	11,381
借入的证券			228,279			(42,910)			185,369			(131,578)						53,791
负债
根据回购协议出售的证券			$	480,793		$	(282,411)		$	198,382		$	(167,427)					$	30,955
借出的证券及其他(a)			52,443			(42,910)			9,533			(9,527)						6

(a)包括#美元的证券换证券借贷协议6.610亿美元7.0本公司于2023年3月31日及2022年12月31日分别按公允价值入账，其中本公司担任贷款人。

(b)在某些情况下，与交易对手交换的抵押品超过与该交易对手的净资产或负债余额。在这种情况下，本栏中报告的金额仅限于与该交易对手有关的净资产或负债。

(c)包括提供担保权利的证券融资协议，但尚未寻求或获得关于总净额结算协议的适当法律意见。于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日，包括美元，6.210亿美元6.0根据转售协议购买的证券分别为10亿美元；49.710亿美元49.0分别借入10亿美元的证券；35.010亿美元29.1于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日，根据回购协议出售的证券，以及借出证券及其他不重大的证券。

120

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下表呈列截至2023年3月31日及2022年12月31日于证券融资协议质押的金融资产类型及证券融资协议的剩余合约到期日。

			总负债余额
			2023年3月31日												2022年12月31日
*(单位：百万)			根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他						根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他
抵押贷款支持证券
美国GSE和政府机构			$	68,935					$	—					$	58,050					$	—
住宅--非机构			2,538						—						2,414						—
商业性-非代理性			1,689						—						2,007						—
美国财政部、GSE和政府机构			242,331						1,294						191,254						1,464
美国各州和市政当局的义务			1,987						39						1,735						5
非美国政府债务			146,097						959						155,156						1,259
公司债务证券			38,013						3,422						37,121						461
资产支持证券			4,017						—						2,981						—
股权证券			26,156						42,856						30,075						49,254
总计			$	531,763					$	48,570					$	480,793					$	52,443

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2023年3月31日（百万）									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	261,992					$	148,156					$	40,759					$	80,856					$	531,763
已借出证券总额及其他			47,146						339						—						1,085						48,570

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2022年12月31日(百万)									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	205,235					$	170,696					$	37,120					$	67,742					$	480,793
已借出证券总额及其他			50,138						1,285						3						1,017						52,443

不符合销售会计条件的转移

于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日，本公司持有美元871百万美元和美元692该等金融资产的权利已转让给第三方；然而，根据美国公认会计原则，该等转让不符合出售条件。这些转让被确认为担保融资交易。已转让资产于综合资产负债表内列作贸易资产及贷款，而相应负债主要于短期借贷入账。

121

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注11-贷款

贷款会计框架

贷款的会计处理取决于管理层对贷款的策略。该公司根据以下类别对贷款进行核算：

•为投资而持有或购买的贷款(即“留存”)

•持有待售贷款

•公允价值贷款

有关贷款的详细讨论，包括会计政策，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注12。有关本公司在公允价值选择权下选择公允价值会计的更多信息，请参阅本表10—Q的附注3。有关按公允价值列账并分类为交易资产的贷款的资料，请参阅本表格10—Q附注2。

于2023年1月1日，本所采纳了《金融工具—信贷损失：问题债务重组和年份披露》会计指引，如附注1所述。该指南的采用消除了现有的贸易和发展报告的会计和披露要求，并对财务发展报告实施了额外的披露要求。有关FDM的披露规定于二零二三年一月一日或之后开始的期间生效。有关2023年1月1日之前的贷款修改的详细讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注12，该等贷款修改被入账并报告为TDR。此新指引亦要求按年份分类披露本期总撇销，于二零二三年一月一日或之后开始之期间生效。

贷款组合

该公司的贷款组合分为三投资组合部分，即公司用来确定贷款损失拨备的相同部分：消费者，不包括信用卡；信用卡；以及批发。在每个投资组合中，公司根据每个贷款类别的风险特征，监测和评估以下贷款类别的信用风险。

消费者，不包括 信用卡

信用卡

批发(C)(D)

·住宅房地产(a) ·汽车和其他(b)

·信用卡贷款

·以房地产为担保 ·工商业 ·其他(e)

(a)包括在中国建设银行和AWM持有的分数按揭和房屋净值贷款，以及在CIB和公司持有的分数按揭贷款。

(b)包括得分汽车和商业银行贷款和透支。

(c)包括在CIB、CB、AWM、Corporation持有的贷款，以及在建行持有的风险评级的BWM和汽车经销商贷款，在确定贷款损失拨备时采用批发方法。

(d)批发投资组合部分的类别与银行监管机构根据贷款的抵押品、目的和借款人类型定义的贷款分类保持一致。

(e)包括对金融机构、州和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM的全球私人银行客户和建行的摩根大通财富管理公司)的贷款。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注14。

下表按投资组合细分汇总了公司的贷款余额。

2023年3月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	300,447					$	180,079					$	604,324					$	1,084,850
持有待售			572						—						4,928						5,500
按公允价值计算			10,414						—						28,132						38,546
总计			$	311,433					$	180,079					$	637,384					$	1,128,896
2022年12月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	300,753					$	185,175					$	603,670					$	1,089,598
持有待售			618						—						3,352						3,970
按公允价值计算			10,004						—						32,075						42,079
总计			$	311,375					$	185,175					$	639,097					$	1,135,647

(a)不包括$5.310亿美元5.2于2023年3月31日及2022年12月31日，分别为应计应收利息，亿元。该公司注销应计利息应收款2000美元11百万美元和美元12截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。

(b)贷款（选择公平值选择权者除外）按扣除未摊销折扣及溢价以及递延贷款费用或成本净额呈列。于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日，该等金额并不重大。

122

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下表提供了在所述期间购买、出售并重新分类为持有待售的留存贷款的账面价值信息。重新分类为待售并在后续期间出售的贷款不包括在此表的销售线中。

			2023																		2022
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计
购买			$	79		(B)(C)			$	—		$	163		$	242					$	119		(B)(C)			$	—		$	166		$	285
销售额			—						—			9,171			9,171						47						—			9,707			9,754
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a)			43						—			314			357						76						—			273			349

(a)将贷款重新分类为持有待售是非现金交易。

(b)主要包括购买住宅房地产贷款，包括公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，根据政府全国抵押贷款协会(Ginnie Mae)的指导方针，从贷款池中自愿回购某些拖欠贷款。公司通常选择回购这些拖欠贷款，因为它继续根据Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的适用要求提供服务和/或管理止赎程序。

(c)不包括购买留存贷款#美元663百万美元和美元3.2分别为截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的10亿美元，主要通过对应来源渠道获得，并根据该公司的标准进行承保。

出售贷款的损益

在非利息收入中确认的销售贷款和与贷款有关的承诺(包括对记录贷款和以成本或公允价值较低的价格持有待售的与贷款有关的承诺的调整)的净收益/(亏损)为#美元。23截至2023年3月31日的三个月为百万美元，其中272.6亿美元与贷款相关。销售贷款和与贷款有关的承诺的净收益/(亏损)为#美元。38在截至2022年3月31日的三个月中，342.6亿美元与贷款相关。此外，出售贷款还可能导致减记、收回或改变信贷损失准备金中确认的拨备。

123

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消费者，不包括信用卡贷款组合

消费贷款（不包括信用卡贷款）主要包括住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度、汽车和商业银行贷款，重点是服务于主要消费信贷市场。该组合还包括由初级留置权担保的房屋净值贷款、只支付利息期的优质按揭贷款以及可能导致负摊销的若干付款选择权贷款。

下表按类别提供了有关留存消费贷款(不包括信用卡)的信息。

(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
住宅房地产			$	236,115		$	237,561
汽车等			64,332			63,192
留存贷款总额			$	300,447		$	300,753

拖欠率是消费贷款的主要信贷质量指标。有关消费者信贷质量指标的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注12。

124

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住宅房地产

拖欠是保留住宅房地产贷款的主要信贷质量指标。 下表提供截至2023年3月31日止三个月的拖欠及撇销总额的资料。

(单位：百万，比率除外)			2023年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款(d)																					循环贷款									总计
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前			$	2,613		$	39,656		$	65,294		$	42,762		$	15,103		$	54,592					$	5,265		$	9,237					$	234,522
逾期30-149天			—			21			14			13			20			605						16			216						905
逾期150天或以上			—			1			2			5			11			497						2			170						688
留存贷款总额			$	2,613		$	39,678		$	65,310		$	42,780		$	15,134		$	55,694					$	5,283		$	9,623					$	236,115
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c)			—		%	0.06		%	0.02		%	0.04		%	0.20		%	1.94		%				0.34		%	4.01		%				0.67		%
总冲销			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	7					$	8		$	3					$	18

(单位：百万，比率除外)			2022年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(d)																					循环贷款									总计
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前			$	39,934		$	66,072		$	43,315		$	15,397		$	6,339		$	49,632					$	5,589		$	9,685					$	235,963
逾期30-149天			29			11			14			20			20			597						15			208						914
逾期150天或以上			1			1			6			10			7			480						4			175						684
留存贷款总额			$	39,964		$	66,084		$	43,335		$	15,427		$	6,366		$	50,709					$	5,608		$	10,068					$	237,561
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c)			0.08		%	0.02		%	0.05		%	0.19		%	0.42		%	2.07		%				0.34		%	3.80		%				0.66		%

(a)个人拖欠分类包括由美国政府机构投保且于2023年3月31日及2022年12月31日并非重大的按揭贷款

(b)于2023年3月31日及2022年12月31日，为应对2019冠状病毒疫情而提供的延期计划项下的贷款，如仍在延期期内并根据其经修订条款履行，一般不被视为拖欠。

(c)不包括由美国政府机构投保的逾期30天或以上且于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日并不重大的按揭贷款。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(d)购买的贷款包括在发放贷款的当年。

大致37循环贷款总额的%为优先留置权贷款；剩余部分为初级留置权贷款。公司持有的留置权头寸被考虑在公司的信贷损失准备金中。已转换为定期贷款的循环贷款的违约率高于仍在循环期间的循环贷款。这主要是因为这些产品通常要求的全额摊销付款高于循环期内可供循环贷款使用的最低付款选择。

125

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非权责发生制贷款和其他信贷质量指标

下表提供了留存住宅房地产贷款的非权责发生制和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，加权平均数据除外)			2023年3月31日			2022年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)(D)(E)			$	3,710		$	3,745
当前估计的LTV比率(F)(G)(H)
超过125%并刷新了FICO分数：
等于或大于660			$	4		$	2
少于660			2			—
101%至125%，并更新了FICO分数：
等于或大于660			196			174
少于660			5			6
80%到100%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			12,774			12,034
少于660			250			184
低于80%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			213,157			215,096
少于660			8,823			8,659
没有可用的FICO/LTV			904			1,406			(k)
留存贷款总额			$	236,115		$	237,561
加权平均LTV比(F)(I)			51		%	51		%
加权平均FICO（g）㈠			770			769
地理区域（j）（k）
加利福尼亚			$	72,610		$	73,112
纽约			34,271			34,471
佛罗里达州			18,877			18,870
德克萨斯州			14,899			14,968
伊利诺伊州			11,133			11,296
科罗拉多州			9,979			9,968
华盛顿			9,043			9,060
新泽西			7,013			7,108
马萨诸塞州			6,352			6,380
康涅狄格州			5,408			5,432
所有其他			46,530			46,896
留存贷款总额			$	236,115		$	237,561

(a)I包括依赖抵押品的住宅房地产贷款，按相关抵押品的公允价值扣除销售成本计算。根据监管指引，根据第7章破产解除且未经借款人确认的住宅房地产贷款（“第7章贷款”）为依赖抵押品的非应计贷款，无论其拖欠状况如何。截至2023年3月31日，约 97%的住宅房地产贷款逾期30天或以上。

(b)于2023年3月31日及2022年12月31日，由美国政府机构投保的未计入非应计贷款的按揭贷款并不重大。

(c)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。

(d)按现金基础确认的非应计贷款的利息收入为#美元。45截至2023年及2022年3月31日止三个月，该两个月分别为百万美元。

(e)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(f)表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。

(g)更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。

(h)包括住宅房地产贷款，主要以AWM中没有刷新FICO分数的有限责任公司持有。根据管理层对借款人信用质量的估计，这些贷款已被纳入FICO范围。

(i)不包括没有FICO和/或LTV数据的贷款。

(j)表中所列地区乃根据于二零二三年三月三十一日的相应贷款结余规模排序。

(k)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

126

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贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人提供住宅房地产贷款的某些修改，从2023年1月1日起生效，报告为FDM。该公司的专有修改计划以及政府计划，包括美国的GSE计划，通常会为遇到财务困难的借款人提供各种修改，包括但不限于利率降低、期限延长、非微不足道的付款延迟和本金宽免，这些都是原始协议条款原本要求的，被视为FDM。

截至2023年3月31日的三个月，住宅房地产FDM为$38百万美元。货币发行机制的财务影响主要是延长贷款期限和降低利率，包括延长贷款的加权平均年限至24年，并将加权平均合同利率从 5.84%至3.57%。有几个不是向遇到财务困难的借款人提供额外的贷款承诺，这些借款人的贷款已被修改为FDM。除了FDM，该公司还拥有$23 1000万美元的贷款将进行试验性修改，以及美元2破产法第7章的贷款总额为1.7亿美元。对TDR会计准则的修改取消了TDR合理预期和特许权评估标准。因此，试行修改和第7章贷款被视为TDR，而不是FDM。

在2023年1月1日之前，公司向遇到财务困难的借款人提供优惠的住宅房地产贷款的修改通常被核算和报告为TDR。截至2022年3月31日的三个月，新的TDR为$118百万美元。对于已在TDR中修改了住宅房地产贷款的借款人，没有额外的贷款承诺。有关TDR的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注12。

修改的性质和程度

下表提供了有关在所列期间在贸易和发展报告中如何修改住宅房地产贷款的信息。

						截至3月31日的三个月，
						2022
批准用于试行修改的贷款数量						1,526
永久修改的贷款数量						1,542
特许权获批：(a)
降息						64		%
期限或付款延期						77
递延本金及/或利息						13
主体宽恕						1
其他(b)						27

(a)代表在永久修改中给予的优惠，占永久修改的贷款数量的百分比。百分比之和超过100%因为主要所有修改都包括一种以上的特许权。对试行修改提供的优惠通常与对永久修改给予的优惠一致。

(b)包括符合TDR定义的浮动利率到固定利率的修改和付款延迟。

修改和重新违约的财务影响

下表提供有关于呈列期内修订住宅房地产贷款而授出的各项优惠的财务影响及有关于中期发展报告中修订的若干贷款的再拖欠的资料。

(单位：百万，加权平均数据除外)						截至3月31日的三个月，
						2022
减息贷款加权平均利率-TDR前						4.43		%
降息后贷款加权平均利率-TDR后						3.31
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之前						23
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之后						39
在永久修改时确认的冲销						$	—
本金递延						7
本金已获原谅						1
在永久修改后一年内再次违约的贷款余额(a)						$	43

(a)代表在所列期间发生付款违约且付款违约发生在以下期间的TDR中永久修改的贷款： 一年的修改。列报的美元金额指该等贷款于报告期末发生违约的该等贷款余额。

127

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有效和暂停取消抵押品赎回权

于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司持有住宅房地产贷款（不包括美国政府机构投保的贷款），账面值为美元。580百万美元和美元565分别有100万未包括在REO中，但正在进行或暂停丧失抵押品赎回权的过程中。

汽车等

拖欠是留存汽车和其他贷款的主要信用质量指标。下表提供截至2023年3月31日止三个月的拖欠及撇销总额的资料。

			2023年3月31日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	7,994		$	19,938		$	18,215		$	10,071		$	3,350		$	1,468					$	2,427		$	111		$	63,574
逾期30-119天			71			212			217			76			52			35						12			19			694
逾期120天或以上			—			—			36			17			—			1						2			8			64
留存贷款总额			$	8,065		$	20,150		$	18,468		$	10,164		$	3,402		$	1,504					$	2,441		$	138		$	64,332
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a)			0.88		%	1.05		%	1.12		%	0.74		%	1.53		%	2.39		%				0.57		%	19.57		%	1.08		%
总冲销			$	27		$	112		$	41		$	14		$	9		$	14					$	—		$	—		$	217

			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	22,187		$	20,212		$	11,401		$	3,991		$	1,467		$	578					$	2,342		$	118		$	62,296
逾期30-119天			263			308			100			68			33			17						12			10			811
逾期120天或以上			—			53			24			—			—			1						2			5			85
留存贷款总额			$	22,450		$	20,573		$	11,525		$	4,059		$	1,500		$	596					$	2,356		$	133		$	63,192
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a)			1.17		%	1.15		%	0.83		%	1.68		%	2.20		%	3.02		%				0.59		%	11.28		%	1.18		%

(a)于2023年3月31日及2022年12月31日，汽车及其他贷款不包括美元65百万美元和美元153分别有100万笔由小企业管理局担保的逾期30天或更长时间的PPP贷款。根据SBA的担保，这些金额已被排除在外。

128

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非权责发生制和其他信用质量指标

下表提供了留存汽车贷款和其他消费贷款的非应计项目和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万)			汽车和其他合计
			2023年3月31日			2022年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)			$	133		$	129
地理区域(d)
加利福尼亚			$	9,736		$	9,689
德克萨斯州			7,434			7,216
佛罗里达州			5,013			4,847
纽约			4,411			4,345
伊利诺伊州			2,916			2,839
新泽西			2,292			2,219
宾夕法尼亚州			1,823			1,822
佐治亚州			1,760			1,708
俄亥俄州			1,631			1,603
亚利桑那州			1,570			1,551
所有其他			25,746			25,353
留存贷款总额			$	64,332		$	63,192

(a)于2023年3月31日及2022年12月31日，非应计贷款不包括美元，54百万美元和美元101由小企业管理局担保的逾期90天或以上的PPP贷款分别为100万美元，其中53百万美元和美元76 根据SBA制定的准则，2000万美元的贷款不再累计利息。一般情况下，贷款的本金余额是有保险的，利息是按指定的偿还率保证的，但须符合小企业管理局制定的准则。有 不是非SBA担保的贷款逾期90天或以上且于2023年3月31日及2022年12月31日仍应计利息。

(b)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。

(c)截至2023年和2022年3月31日止三个月，按现金制确认的非应计贷款利息收入并不重大，.

(d)本表呈列的地理区域乃根据于二零二三年三月三十一日的相应贷款结余规模排序。

贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人授予汽车和其他贷款的某些修改，自2023年1月1日起，报告为FDM。 截至2023年3月31日止三个月，汽车及其他FDM并不重大， 不是将对借款人的额外贷款承诺修改为FDM。

截至2022年3月31日止三个月，汽车及其他中期存托凭证并不重大。

129

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信用卡贷款组合

信用卡投资组合部分包括公司发起和购买的信用卡贷款。拖欠率是信用卡贷款的主要信用质量指标。

有关信用卡贷款组合的进一步信息，包括信用质量指标，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注12。

下表提供截至2023年3月31日止三个月的拖欠及撇销总额的资料。

(单位：百万，比率除外)			2023年3月31日
			在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	176,353		$	702		$	177,055
逾期30-89天，并仍在累积			1,462			65			1,527
逾期90天或以上，并仍在累积			1,464			33			1,497
留存贷款总额			$	179,279		$	800		$	180,079
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			1.63		%	12.25		%	1.68		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.82			4.13			0.83
总冲销			$	1,075		$	36		$	1,111

(单位：百万，比率除外)			2022年12月31日
			在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	181,793		$	696		$	182,489
逾期30-89天，并仍在累积			1,356			64			1,420
逾期90天或以上，并仍在累积			1,230			36			1,266
留存贷款总额			$	184,379		$	796		$	185,175
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			1.40		%	12.56		%	1.45		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.67			4.52			0.68

130

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其他信用质量指标

下表提供了有关留存信用卡贷款的其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，比率除外)			2023年3月31日			2022年12月31日
地理区域(a)
加利福尼亚			$	27,424		$	28,154
德克萨斯州			18,924			19,171
纽约			14,657			15,046
佛罗里达州			12,778			12,905
伊利诺伊州			9,781			10,089
新泽西			7,410			7,643
俄亥俄州			5,545			5,792
科罗拉多州			5,420			5,493
宾夕法尼亚州			5,231			5,517
亚利桑那州			4,392			4,487
所有其他			68,517			70,878
留存贷款总额			$	180,079		$	185,175
基于账面价值和估计更新的FICO分数的投资组合百分比
等于或大于660			85.3		%	86.8		%
少于660			14.5			13.0
没有可用的FICO			0.2			0.2

(a)表中所列地区乃根据于二零二三年三月三十一日的相应贷款结余规模排序。

贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人提供信用卡贷款的某些修改，从2023年1月1日起生效，报告为FDM。这些修改涉及将客户置于固定付款计划中，通常是60几个月，通常包括降低长期计划下的信用卡利率。如果持卡人不遵守修改后的付款条款，信用卡贷款将继续过期，并最终将根据公司的标准注销政策进行注销。在大多数情况下，公司不会恢复借款人的信用额度。

下表提供了被视为FDM的信用卡贷款修改的信息。

截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			摊销 成本基础			贷款修改占留存信用卡贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响
贷款修改
延长期限和降低利率(A)(B)			$	163		0.09		%	期限延长，加权平均合同利率从22.62%至3.5%
总计			$	163

(a)延期包括信用卡贷款，其条款已根据长期计划通过将客户置于固定付款计划而修改。

(b)这些利率代表注册时的加权平均利率。

截至2023年3月31日止期间，该公司还拥有$241000万美元的贷款正在试行修改。对TDR会计指导的修改消除了， 合理预期的贸易和发展报告和特许权评估标准。一因此，试验修改不被视为FDM。

下表提供了有关发展模式付款状况的信息。

2023年3月31日 (单位：百万)			摊余成本法
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	113
逾期30-89天，并仍在累积			30
逾期90天或以上，并仍在累积			20
总计			$	163

有几个不是截至二零二三年三月三十一日止三个月内再次违约的FDM。

对于修改为FDM的信用卡贷款，当借款人未达到预期时，视为已发生付款违约二连续的合同付款。违约的修改后的信用卡贷款仍保留在修改计划中，并继续根据公司的标准注销政策进行冲销。

截至2023年1月1日之前的期间，本公司向遇到财务困难的借款人授予优惠的信用卡贷款的修改一般入账并报告为TD。有关TDRs的进一步资料，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注12。

131

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修改和重新违约的财务影响

下表提供有关在贸易和发展报告中修订的信用卡贷款所给予的优惠及再拖欠的财务影响的资料。新入学人数少于 1留存信用卡贷款总额的百分比。

(单位：百万，但 加权平均数据)						截至3月31日的三个月，
						2022
新TDR的平衡(a)						$	82
加权平均贷款利率-TDR之前						18.00		%
贷款加权平均利率-TDR后						4.87
在修改后一年内再次违约的贷款余额(b)						$	9

(a)表示修改前的未偿还余额。

(b)表示在TDR中修改的贷款，该贷款在所示期间内发生付款违约，并且在此期间内发生付款违约一年修改的版本。所列金额代表这些贷款截至违约季度末的余额。

132

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批发贷款组合

批发贷款包括向各种客户发放的贷款，从大型企业和机构客户到小企业和高净值个人。批发贷款的主要信用质量指标是分配给每笔贷款的内部风险评级。有关这些风险评级的详细信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注12。

内部风险评级是保留批发贷款的主要信贷质量指标。下表提供截至二零二三年三月三十一日止三个月之内部风险评级及毛撇销资料。

			以房地产为抵押									工商业												其他(a)									留存贷款总额
(单位：百万，比率除外)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
按风险评级划分的贷款
投资级			$	99,301		$	99,552					$	76,797					$	76,275					$	248,757		$	249,585					$	424,855					$	425,412
非投资级：
不受批评			23,550			23,272						80,992						81,393						57,487			57,888						162,029						162,553
被批评的表演			4,200			3,662						9,696						8,974						1,333			1,106						15,229						13,742
被批评的非应计项目			338			246						1,263						1,018						610			699						2,211						1,963
非投资级共计			28,088			27,180						91,951						91,385						59,430			59,693						179,469						178,258
留存贷款总额			$	127,389		$	126,732					$	168,748					$	167,660					$	308,187		$	309,278					$	604,324					$	603,670
投资级贷款占留存贷款总额的百分比			77.95		%	78.55		%				45.51		%				45.49		%				80.72		%	80.70		%				70.30		%				70.47		%
批评总额占留存贷款总额的百分比			3.56			3.08						6.49						5.96						0.63			0.58						2.89						2.60
被批评的非应计项目占留存贷款总额的百分比			0.27			0.19						0.75						0.61						0.20			0.23						0.37						0.33

(a)包括对金融机构、国家和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款和建行内部摩根大通理财)。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注14。

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2023年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	1,691		$	23,975		$	22,370		$	14,280		$	14,266		$	21,517					$	1,202		$	—					$	99,301
非投资级			839			6,546			5,805			3,022			3,633			7,628						614			1						28,088
留存贷款总额			$	2,530		$	30,521		$	28,175		$	17,302		$	17,899		$	29,145					$	1,816		$	1					$	127,389
总冲销			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	8					$	—		$	—					$	8

    

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2022年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	24,134		$	22,407		$	14,773		$	14,666		$	5,277		$	17,289					$	1,006		$	—					$	99,552
非投资级			6,072			5,602			3,032			3,498			2,395			5,659						920			2						27,180
留存贷款总额			$	30,206		$	28,009		$	17,805		$	18,164		$	7,672		$	22,948					$	1,926		$	2					$	126,732

133

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			工商业
(单位：百万)			2023年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	8,780		$	14,073		$	7,567		$	2,643		$	1,396		$	1,450					$	40,887		$	1					$	76,797
非投资级			5,745			20,505			11,161			2,988			2,154			1,409						47,906			83						91,951
留存贷款总额			$	14,525		$	34,578		$	18,728		$	5,631		$	3,550		$	2,859					$	88,793		$	84					$	168,748
总冲销			$	—		$	—		$	16		$	1		$	2		$	3					$	63		$	1					$	86

			工商业
(单位：百万)			2022年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	21,072		$	8,338		$	3,045		$	1,995		$	748		$	989					$	40,087		$	1					$	76,275
非投资级			24,088			12,444			3,459			2,506			525			1,014						47,267			82						91,385
留存贷款总额			$	45,160		$	20,782		$	6,504		$	4,501		$	1,273		$	2,003					$	87,354		$	83					$	167,660

			其他(a)
(单位：百万)			2023年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	10,340		$	25,435		$	14,913		$	12,359		$	4,370		$	8,158					$	170,325		$	2,857					$	248,757
非投资级			2,794			14,432			6,165			1,692			692			830						32,821			4						59,430
留存贷款总额			$	13,134		$	39,867		$	21,078		$	14,051		$	5,062		$	8,988					$	203,146		$	2,861					$	308,187
总冲销			$	—		$	—		$	5		$	5		$	—		$	—					$	1		$	—					$	11

			其他(a)
(单位：百万)			2022年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	32,121		$	15,864		$	13,015		$	4,529		$	2,159		$	7,251					$	171,049		$	3,597					$	249,585
非投资级			16,829			7,096			1,821			699			451			475						32,240			82						59,693
留存贷款总额			$	48,950		$	22,960		$	14,836		$	5,228		$	2,610		$	7,726					$	203,289		$	3,679					$	309,278

(a)包括对金融机构、国家和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款和建行内部摩根大通理财)。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注14。

134

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下表提供了关于以房地产担保的留存贷款的补充信息，这些贷款包括完全或基本上由一项或多项不动产留置权担保的贷款。

(单位：百万，比率除外)			多个家庭									其他商业广告									房地产担保的留存贷款总额
			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
以房地产为抵押的留存贷款			$	79,374		$	79,139					$	48,015		$	47,593					$	127,389		$	126,732
受到批评			2,212			1,916						2,326			1,992						4,538			3,908
受批评的占房地产担保留存贷款总额的百分比			2.79		%	2.42		%				4.84		%	4.19		%				3.56		%	3.08		%
被批评的非应计项目			$	60		$	51					$	278		$	195					$	338		$	246
受批评的非权责发生制贷款占房地产担保的留存贷款总额的百分比			0.08		%	0.06		%				0.58		%	0.41		%				0.27		%	0.19		%

地域分布和犯罪

下表提供了留存批发贷款的地理分布和拖欠情况。

			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计 留存贷款
(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
按地域分布分列的贷款(a)
总计美国			$	124,360		$	123,740					$	127,826		$	125,324					$	229,930		$	230,525					$	482,116		$	479,589
非美国地区合计			3,029			2,992						40,922			42,336						78,257			78,753						122,208			124,081
留存贷款总额			$	127,389		$	126,732					$	168,748		$	167,660					$	308,187		$	309,278					$	604,324		$	603,670
贷款拖欠
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	126,781		$	126,083					$	166,249		$	165,415					$	305,985		$	307,511					$	599,015		$	599,009
逾期30-89天，并仍在累积			270			402						1,160			1,127						1,527			1,015						2,957			2,544
逾期90天或以上，并仍在累积(b)			—			1						76			100						65			53						141			154
被批评的非应计项目			338			246						1,263			1,018						610			699						2,211			1,963
留存贷款总额			$	127,389		$	126,732					$	168,748		$	167,660					$	308,187		$	309,278					$	604,324		$	603,670

(a)美国和非美国的分布主要是根据借款人的住所确定的。

(b)指被认为有良好抵押品的贷款，因此仍应计利息。

非权责发生制贷款

下表提供了保留的批发非应计贷款的资料。

(单位：百万)			以房地产为抵押									商业广告 和工业									其他									总计 留存贷款
			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
非权责发生制贷款
带着零用钱			$	219		$	172					$	795		$	686					$	384		$	487					$	1,398		$	1,345
没有零用钱(a)			119			74						468			332						226			212						813			618
总计 非权责发生制贷款(b)			$	338		$	246					$	1,263		$	1,018					$	610		$	699					$	2,211		$	1,963

(a)当贴现现金流或抵押品价值等于或超过贷款的摊销成本时，贷款不需要拨备。这通常发生在贷款已部分注销和/或已收到利息并用于贷款余额的情况下。

(b)截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月，按现金基准确认的非应计贷款利息收入并不重大。

135

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贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人提供批发贷款的某些修改，从2023年1月1日起生效，报告为FDM。下表提供了关于被视为FDM的商业和工业贷款修改的信息。

截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			工商业
			摊余成本法			贷款修改占保留工商业批发贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响
贷款修改
单项修改
期限延长			$	280		0.17		%	按加权平均数延长贷款， 8月份
比不重要的付款延迟			49			0.03		%	提供延期付款，延期付款主要是在原始贷款期限结束时增加的，
多个修改
任期延长和本金宽免			$	44		0.03		%	按加权平均数延长贷款， 64月和按摊销成本计算的贷款23百万
总计			$	373

下表提供了关于商业和工业FDM付款状况的信息。

截至2023年3月31日 (单位：百万)						摊余成本法
当期且逾期不到30天且仍在累积						$	212
逾期30-89天，并仍在累积						4
逾期90天或以上，并仍在累积						—
被批评的非应计项目						157
总计						$	373

下表提供截至2023年3月31日止三个月再次违约的商业及工业FDM的资料。

截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)						摊余成本法
贷款修改
期限延长						4
总计(a)						$	4

(a)指于2023年3月31日逾期30天或以上的FDM。

截至2023年3月31日，向遇到财务困难的借款人提供额外贷款承诺，其商业和工业贷款已被修改为FDM，9091000万美元。

其他贷款类别借款人的FDM为美元，63 截至2023年3月31日止三个月，发展机制的财务影响使贷款延长了加权平均数， 四个月一般都是以延期的形式进行的。有 不是对那些已被修改为FDM的、遇到财务困难的借款人的额外承诺。

截至2023年3月31日止三个月，由房地产FDM担保， 不材料， 不是向遇到财务困难的借款人提供额外的贷款承诺，这些借款人的贷款已被修改为FDM。

在2023年1月1日之前，某些贷款修改被认为是TDR。

F或截至2022年3月31日止三个月，n新的TDRs为$4182000万美元，反映了到期日延长、契约豁免、收到部分偿还贷款的资产以及延期支付本金和利息，主要是商业和工业贷款和其他贷款类别。截至二零二二年三月三十一日止三个月，该等修订对本公司并无重大影响。

由于取消了评估修改是否合理预期或涉及特许权的要求，被视为发展机制的贷款数量多于以前被视为贸易和发展报告的贷款数量。

136

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附注12-信贷损失准备

本公司的信用损失拨备指管理层对本公司按摊余成本计量的金融资产剩余预期寿命内的预期信用损失的估计以及某些表外贷款相关承担。

2023年1月1日，该公司采用了附注1所述的《金融工具--信贷损失：问题债务重组会计指南》。

通过这一指导意见，取消了使用现金周转基金方法衡量贸易和发展报告备抵的要求，并允许对遇到财务困难的借款人的修改贷款采用非现金周转基金组合方法。倘贴现贴现率法仍适用于该等经修订贷款，则贴现率必须为经修订后的实际利率，而非经修订前的实际利率。

该公司选择从特定资产准备金方法改为其非DCF，以组合为基础的准备金方法，适用于所有投资组合的修改贷款，但依赖抵押品的贷款和非应计风险评级贷款除外，这类贷款将继续适用特定资产准备金方法。

这一指导方针是根据修改后的追溯法通过的，导致信贷损失准备金净减少#美元。587 百万美元及保留盈利增加$4463.8亿美元，主要由住宅房地产和信用卡推动。

有关信贷亏损拨备及相关会计政策的详细讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注13。

137

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信贷损失准备及相关信息

下表概述有关信贷亏损拨备的资料，并包括按减值方法划分的贷款及贷款相关承担的细目。有关投资证券信贷亏损拨备的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注10及本表格10—Q附注9。

			2023															2022
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发						总计						消费者，不包括信用卡			信用卡			批发						总计
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	2,040		$	11,200		$	6,486					$	19,726					$	1,765		$	10,250		$	4,371					$	16,386
会计原则变更的累积影响(a)			(489)			(100)			2						(587)						北美			北美			北美						北美
总冲销			235			1,111			105						1,451						204			720			52						976
已收集的总回收率			(103)			(189)			(22)						(314)						(158)			(214)			(22)						(394)
净撇账/(回收)			132			922			83						1,137						46			506			30						582
贷款损失准备金			247			1,222			578						2,047						175			506			687						1,368
其他			—			—			4						4						—			—			20						20
截至3月31日的期末余额，			$	1,666		$	11,400		$	6,987					$	20,053					$	1,894		$	10,250		$	5,048					$	17,192
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	76		$	—		$	2,306					$	2,382					$	113		$	—		$	2,148					$	2,261
与贷款有关的承诺拨备			1			—			(14)						(13)						(2)			—			98						96
其他			—			—			1						1						—			—			1						1
3月31日期末余额			$	77		$	—		$	2,293					$	2,370					$	111		$	—		$	2,247					$	2,358
投资证券总免税额			北美			北美			北美						90						北美			北美			北美						41
信贷损失准备总额(b)			$	1,743		$	11,400		$	9,280					$	22,513					$	2,005		$	10,250		$	7,295					$	19,591
按减值方法计提的贷款损失准备
特定于资产(c)			$	(1,030)		$	—		$	437					$	(593)					$	(644)		$	262		$	485					$	103
基于投资组合			2,696			11,400			6,550						20,646						2,538			9,988			4,563						17,089
贷款损失准备总额			$	1,666		$	11,400		$	6,987					$	20,053					$	1,894		$	10,250		$	5,048					$	17,192
按减值方法分列的贷款
特定于资产(c)			$	3,560		$	—		$	2,189					$	5,749					$	13,186		$	901		$	2,823					$	16,910
基于投资组合			296,887			180,079			602,135						1,079,101						282,975			151,382			567,130						1,001,487
留存贷款总额			$	300,447		$	180,079		$	604,324					$	1,084,850					$	296,161		$	152,283		$	569,953					$	1,018,397
抵押品依赖型贷款
净冲销			$	4		$	—		$	18					$	22					$	(5)		$	—		$	7					$	2
按抵押品公允价值减去销售成本计算的贷款			3,539			—			586						4,125						4,144			—			665						4,809
按减值方法分列的与贷款有关的承担准备
特定于资产			$	—		$	—		$	45					$	45					$	—		$	—		$	139					$	139
基于投资组合			77			—			2,248						2,325						111			—			2,108						2,219
与贷款有关的承付款的总免税额(d)			$	77		$	—		$	2,293					$	2,370					$	111		$	—		$	2,247					$	2,358
按减值方法分列的与贷款有关的承诺
特定于资产			$	—		$	—		$	401					$	401					$	—		$	—		$	767					$	767
基于投资组合(e)			21,569			—			466,600						488,169						31,847			—			463,570						495,417
与贷款有关的承诺总额			$	21,569		$	—		$	467,001					$	488,570					$	31,847		$	—		$	464,337					$	496,184

(a)指采纳金融工具后对贷款损失拨备的影响—信贷损失：问题债务重组 会计指导.

(b)于2023年3月31日，除上表中的信贷亏损拨备外，本公司亦有信贷亏损拨备$。241 与公司其他资产相关的百万美元和美元20 与CIB中的某些应收账款有关的百万美元。

(c)包括抵押品依赖型贷款，包括那些被认为可能丧失抵押品赎回权的贷款，以及所有呈报期间的非应计风险评级贷款。以前的期间还包括非抵押品依赖型TDR或合理预期的TDR和修改后的PCD贷款。

(d)与贷款有关的承担准备在综合资产负债表的应付帐款和其他负债中列报。

(e)于2023年及2022年3月31日，贷款相关承担不包括美元16.010亿美元15.3消费者，不包括信用卡组合部门；美元861.210亿美元757.310亿美元，分别用于信用卡投资组合部门；和17.510亿美元32.9批发投资组合分部分别为100亿美元，而该等分部不受贷款相关承担拨备的规限。

138

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关于免税额变化的探讨

截至2023年3月31日的信贷亏损拨备为美元，22.8亿美元，反映出净增加$1.1从2022年12月31日起，亿美元。信贷亏损拨备的净增加主要为 受公司加权平均经济前景恶化的推动，包括公司宏观经济情景变化的影响，以及对相对不利情景的额外重视。对相对不利情景的额外重视反映出，由于金融状况收紧，包括更高的通胀、货币政策变化和地缘政治风险，适度衰退的可能性增加。

免税额的净额包括：

•$726百万在……里面批发，这也反映了净降级活动，并增加了与公司其他资产相关的信贷损失拨备，以及

•$416百万在……里面消费者.

信贷损失备抵亦反映减少美元，587由于采用了TDR会计指导的变更，详情请参阅附注1。

该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心情况假设更多，导致美国加权平均失业率在2024年第三季度达到5.8%的峰值，美国实际GDP在2024年第二季度下降1.2%。

该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：

			2023年3月31日的假设
			2Q23			4Q23			2Q24
美国失业率(a)			3.5		%	4.1		%	4.9		%
美国实际GDP同比增长(b)			2.0		%	0.4		%	—		%
			2022年12月31日的假设
			2Q23			4Q23			2Q24
美国失业率(a)			3.8		%	4.3		%	5.0		%
美国实际GDP同比增长(b)			1.5		%	0.4		%	—		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)在中央情景的预测期内，美国实际GDP的同比增长是根据美国实际GDP水平与前一年相比的百分比变化来计算的。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

请参阅摩根大通2022年10—K表格附注13及附注10，以了解本公司厘定贷款、贷款相关承担及投资证券信贷亏损拨备所采用的政策、方法及判断。

有关消费及批发信贷组合的其他资料，请参阅第50—53页的消费信贷组合、第54—62页的批发信贷组合及附注11。

有关信贷亏损拨备及相关管理层判断的进一步资料，请参阅第74至76页本公司使用的关键会计估计。

139

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注13-可变利息实体

请参阅摩根大通2022年10—K表格附注1及附注14，以了解本公司会计政策及参与VIE的进一步说明。

下表概述按业务分部划分的最重要的企业保荐VIE类型。本公司认为“公司发起”的VIE包括任何实体，其中：（1）摩根大通为该结构的主要受益人；（2）该VIE被摩根大通用于证券化公司资产；（3）该VIE发行具有摩根大通名称的金融工具；或（4）该实体为摩根大通管理的资产支持商业票据渠道。

业务范围			交易类型			活动			表格10—Q页面参考
建行			信用卡证券化信托基金			原发信用卡应收账款证券化			140
			抵押贷款证券化信托			对已发放和已购买的住房抵押贷款进行服务和证券化			140-142
CIB			抵押贷款和其他证券化信托			住房和商业抵押贷款及其他消费贷款的证券化			140-142
			多卖家渠道			协助客户以符合成本效益的方式进入金融市场，并安排交易以满足投资者的需求			142
			市政债券工具			市政债券投资的融资			142

本所亦投资并向第三方赞助的VIE提供融资及其他服务。有关综合VIE资产及负债以及由第三方发起的VIE的更多资料，请参阅本附注第143—144页。

重要的公司赞助的VIE

信用卡证券化

由于该公司的持续参与，该公司被认为是其公司赞助的信用卡证券化信托，大通发行信托的主要受益人。

公司担保的抵押贷款和其他证券化信托

本公司主要在建行和CIB业务中将（或已）发起和购买的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款证券化。视乎特定交易及所涉及的相关业务，本公司可担任贷款服务商及/或保留证券化信托之若干实益权益。

140

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下表列示了本公司发起的私有证券化实体持有的资产的未付本金总额，包括本公司持续参与的资产，以及本公司合并的资产。持续参与包括偿还贷款，持有优先权益或次级权益（包括根据信贷要求持有的金额，

风险保留规则）、追索权或担保安排，以及衍生合约。在某些情况下，公司唯一的持续参与是偿还贷款。本公司的保留和购买权益的最大损失风险是这些权益的账面价值。

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2023年3月31日（百万）			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			摩根大通持有的全部权益 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	55,451		$	735		$	37,836					$	839		$	1,959		$	—		$	2,798
次贷			9,515			—			1,701						16			—			—			16
商业和其他(b)			163,184			—			126,194						795			5,398			663			6,856
总计			$	228,150		$	735		$	165,731					$	1,650		$	7,357		$	663		$	9,670

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2022年12月31日(百万)			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			持有的权益总额 摩根大通 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	55,362		$	754		$	37,058					$	744		$	1,918		$	—		$	2,662
次贷			9,709			—			1,743						10			—			—			10
商业和其他(b)			164,915			—			127,037						888			5,373			670			6,931
总计			$	229,986		$	754		$	165,838					$	1,642		$	7,291		$	670		$	9,603

(a)不包括美国政府支持企业和政府机构证券化和再证券化，它们不是由公司发起的。

(b)由商业房地产贷款和非抵押相关消费者应收账款支持的证券组成。

(c)不包括：留存服务；从与美国政府支持企业和政府机构有关的贷款销售和证券化活动中保留的证券；主要用于管理证券化实体的利率和外汇风险的利率和外汇衍生品；#美元的优先证券3百万美元和美元134于2023年3月31日及2022年12月31日分别持有百万美元及次级证券， 零及$34本公司分别于2023年3月31日及2022年12月31日购买了与CIB二级市场庄家活动有关的股份。

(d)包括在再证券化交易中持有的权益。

(e)截至2023年3月31日和2022年12月31日，83%和84公司保留的证券化权益(主要以公允价值列账，包括根据信用风险保留规则必须持有的金额)中，按S-标普等值基准分别为风险评级为A或更高的百分比。优质住宅按揭的留存权益为$2.810亿美元2.6于2023年3月31日及2022年12月31日，投资级保留权益分别为10亿美元，而非投资级保留权益于2023年3月31日及2022年12月31日均不重大。商业及其他证券化信托的保留权益包括：5.8于2023年3月31日及2022年12月31日均持有10亿美元投资级保留权益，以及美元1.1于2023年3月31日及2022年12月31日均持有10亿美元的非投资级保留权益。

141

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住宅抵押贷款

本所将中国建设银行发放的住房按揭贷款，以及中国建设银行或中国建设银行向第三方购买的住房按揭贷款证券化。

商业抵押贷款和其他消费证券化

CIB发起并证券化商业抵押贷款，从事涉及证券化信托发行证券的承销和交易活动。

再证券化

下表列出了转移到再证券化VIE的证券本金金额。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
将证券转让给VIE
美国GSE和政府机构			$	3,406					$	6,076

截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月，本公司并无将任何自有品牌证券转让至再证券化VIE，而于2023年3月31日及2022年12月31日，于任何该等本公司发起的VIE的保留权益并不重大。

下表列示本公司在非合并再证券化可变权益实体中的权益。

			非整合 再证券化VIE
(单位：百万)			2023年3月31日						2022年12月31日
美国GSE和政府机构
对VIE的兴趣			$	3,411					$	2,580

截至2023年3月31日及2022年12月31日，本所并无合并任何美国GSE及政府机构再证券化VIE或任何公司赞助的私人品牌再证券化VIE。

多卖家渠道

在正常的业务过程中，摩根大通在公司管理的多卖方渠道发行的商业票据上做市和投资。该公司持有美元10.410亿美元13.82023年3月31日和2022年12月31日，由该公司管理的多卖方渠道发行的10亿美元商业票据，这些票据已在合并中被剔除。本公司的投资反映了本公司的资金需求和能力，并非由市场流动性不足所驱动。除根据信用风险保留规则要求持有的金额外，本公司没有义务根据任何协议购买由本公司管理的多卖方渠道发行的商业票据。

该公司提供的特定于交易的流动性安排、整个计划的流动性和信用增强已在整合中取消。公司或公司管理的多卖方渠道向公司管理的多卖方渠道的某些客户提供与贷款相关的承诺。资金不足的承付款为#美元。9.810亿美元10.62023年3月31日和2022年12月31日分别为10亿美元，并报告为其他无资金承诺中的表外贷款相关承诺，以提供信贷。有关资产负债表外贷款相关承担的更多资料，请参阅附注22。

市政债券工具

市政债券工具或投标期权债券(“TOB”)信托允许机构以短期利率为其市政债券投资融资。TOB交易称为客户TOB信托和非客户TOB信托。客户TOB信托由第三方赞助。

该公司是所有非客户TOB交易的赞助商。

142

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合并VIE资产和负债

下表呈列本公司于2023年3月31日及2022年12月31日合并的与VIE相关的资产及负债的资料。

			资产																		负债
2023年3月31日（百万）			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	8,948					$	84		$	9,032					$	999		$	2		$	1,001
公司管理的多卖家渠道			4			22,397						162			22,563						12,175			29			12,204
市政债券工具			1,965			—						24			1,989						1,593			8			1,601
抵押贷款证券化实体(a)			—			764						10			774						136			61			197
其他			64			1,133			(b)			253			1,450						—			155			155
总计			$	2,033		$	33,242					$	533		$	35,808					$	14,903		$	255		$	15,158
			资产																		负债
2022年12月31日(百万)			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	9,699					$	100		$	9,799					$	1,999		$	2		$	2,001
公司管理的多卖家渠道			—			22,819						170			22,989						9,236			39			9,275
市政债券工具			2,089			—						7			2,096						1,232			10			1,242
抵押贷款证券化实体(a)			—			781						10			791						143			67			210
其他			62			1,112			(b)			263			1,437						—			161			161
总计			$	2,151		$	34,411					$	550		$	37,112					$	12,610		$	279		$	12,889

(a)包括住宅抵押贷款证券化。

(b)主要包括在CIB购买的供应链融资应收账款和购买的汽车贷款证券化。

(c)包括综合资产负债表中分类为现金和其他资产的资产。

(d)包括在上述方案类型中的合并VIE的资产用于清偿这些实体的负债。资产和负债包括合并后的VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。

(e)综合投资企业发行的计息实益负债在综合资产负债表标题为“综合投资企业发行的实益权益”的项目中进行分类。这些实益权益的持有者一般对摩根大通的一般信贷没有追索权。VIE资产的实益权益包括$的长期实益权益。1.110亿美元2.1分别于2023年3月31日和2022年12月31日。

(f)包括综合资产负债表中归类为应付帐款和其他负债的负债。

由第三方赞助的VIE

该公司与由其他各方构建的VIE进行交易。例如，这些机构包括充当衍生品交易对手、流动性提供者、投资者、承销商、配售代理、再营销代理、受托人或托管人。这些交易是在一定范围内进行的，个人信贷决定是基于对特定VIE的分析，并考虑到标的资产的质量。如果公司没有权力指导VIE的活动，而VIE的活动对VIE的经济表现最有影响，或者有可能产生重大影响的可变利益，公司通常不合并VIE，但它在综合资产负债表上记录和报告这些头寸的方式与记录和报告任何其他第三方交易的头寸的方式相同。

税收抵免工具

该公司持有非合并税收抵免工具的投资，这些工具是有限合伙企业和类似实体，拥有和运营经济适用房，能源和其他项目。这些实体主要被视为可变利益实体。第三方通常是普通合伙人或管理人员。

本公司为成员，并控制税收抵免工具的重大活动，因此本公司不合并税收抵免工具。本公司一般以有限合伙人的身份投资于这些合伙企业，并主要通过收取分配给项目的税收抵免赚取回报。以股本投资和供资承付款表示的最大亏损额为美元，30.22023年3月31日和2022年12月31日均为10亿美元，其中10.710亿美元10.6分别在2023年3月31日和2022年12月31日，十亿美元资金不足。该公司对每个项目进行评估，为了减少损失风险，可能会扣留不同数额的资本投资，直到该项目有资格享受税收抵免。有关负担得起的住房税收抵免的进一步信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注25，有关表外贷款相关承诺的详细信息，请参阅本Form 10-Q的附注22。

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客户市政债券工具(TOB信托)

本公司可能向客户TOB信托提供各种服务，包括再营销代理、流动性或投标期权提供商。在某些客户TOB交易中，本公司作为流动性提供者，已与剩余持有人订立偿还协议。

在这些交易中，在工具终止时，本公司有权向第三方剩余持有人追索任何不足。本公司无意保护剩余持有人免受任何相关市政债券的潜在损失。本公司不合并客户TOB信托，因为本公司没有权力作出重大影响市政债券工具经济表现的决策。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司作为客户TOB信托的流动性提供者的最大敞口为$5.910亿美元5.8分别为10亿美元。此类VIE在2023年3月31日和2022年12月31日持有的资产的公允价值为1美元。8.410亿美元8.2分别为10亿美元。

贷款证券化

该公司已经证券化并出售了各种贷款，包括住宅抵押贷款、信用卡应收账款、商业抵押贷款和其他消费贷款。

证券化活动

下表提供了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月公司证券化活动的相关信息，涉及公司赞助的证券化实体持有的未经公司合并的资产，以及在证券化时实现销售会计的资产。

			截至3月31日的三个月，
			2023									2022
(单位：百万)			住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)
本金证券化			$	1,073		$	—					$	6,495		$	3,108
期内所有现金流量：(a)
作为金融工具从贷款销售中获得的收益(B)(C)			$	1,030		$	—					$	6,375		$	3,106
收取维修费			6			—						24			—
收到的利息现金流			74			87						155			71

(a)不包括再证券化交易。

(b)主要包括二级资产。

(c)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

(d)代表优质抵押贷款。不包括与美国政府支持企业和政府机构相关的贷款证券化活动。

(e)包括商业抵押贷款和其他消费贷款。

出售给美国政府资助的贷款和多余的MSR

证券化交易中的企业和贷款

吉尼·梅指南

除了上述证券化活动表中报告的金额外，该公司在正常业务过程中，在无追索权的基础上出售起源和购买的抵押贷款和某些起源的超额MSR，主要是出售给美国GSE。这些贷款和多余的MSR主要是为了美国GSE的证券化目的而出售的，这些GSE提供某些担保条款(例如，贷款的信用增强)。该公司还根据Ginnie Mae准则将贷款销售到证券化交易中；这些贷款通常由另一家美国政府机构承保或担保。该公司不合并作为这些交易基础的证券化工具，因为它不是主要受益者。对于有限数量的贷款销售，公司有义务分享

与买方出售的贷款相关的信用风险的一部分。有关公司贷款销售和证券化相关赔偿的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注22，有关公司出售某些多余MSR的影响的更多信息，请参阅附注14。

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下表汇总了与出售给美国政府支持企业的贷款以及根据Ginnie Mae准则进行的证券化交易中的贷款有关的活动。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
已出售贷款的账面价值			$	2,698		$	23,668
以现金形式收到的贷款销售收益			7			9
以证券形式出售贷款所得收益(A)(B)			2,662			23,258
从贷款销售收到的总收益(c)			$	2,669		$	23,267
贷款销售收益/(亏损)(D)(E)			$	—		$	—

(a)包括来自美国GSE和Ginnie Mae的证券，这些证券通常在收到后不久出售或作为公司投资证券组合的一部分保留。

(b)包括在2级资产中。

(c)不包括出售贷款时保留的MSR的价值。

(d)贷款销售的收益/(损失)包括MSR的价值。

(e)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

回购拖欠贷款的选择权

除了如附注22中所述，由于实质性违反陈述和保证，公司有义务回购某些贷款外，公司还可以选择回购其为Ginnie Mae贷款池以及根据某些安排为其他美国政府机构提供服务的拖欠贷款。该公司通常选择从Ginnie Mae Loan回购拖欠贷款

它继续按照适用的要求为资金池提供服务和(或)管理止赎程序，并且继续为此类贷款提供保险或担保。当公司的回购选择权可行使时，这些贷款必须在综合资产负债表上作为具有相应负债的贷款报告。有关更多信息，请参阅注11。

下表列示了本公司回购或有选择权回购的贷款、拥有的房地产以及在本公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的综合资产负债表上确认的止赎政府担保住宅抵押贷款。几乎所有这些贷款和房地产都由美国政府机构投保或担保。

(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
回购的贷款或回购的选择权(a)			$	709		$	839
自有房地产			10			10
丧失抵押品赎回权的政府担保住宅按揭贷款(b)			23			27

(a)所有这些金额主要与从Ginnie Mae贷款池回购的贷款有关。

(b)涉及贷款的自愿回购，这些贷款包括在应计利息和应收账款中。

贷款拖欠和清算损失

下表包括有关公司发起的私人标签证券化实体持有的非合并证券化金融资产的组成部分和拖欠情况的信息，该公司于2023年3月31日和2022年12月31日继续参与其中。

																					清偿损失净额/（收回）
			证券化资产									逾期90天									截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023年3月31日			2022年12月31日						2023年3月31日			2022年12月31日						2023			2022
证券化贷款
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	37,836		$	37,058					$	528		$	511					$	7		$	(6)
次贷			1,701			1,743						196			212						2			—
商业和其他			126,194			127,037						863			948						19			6
证券化贷款总额			$	165,731		$	165,838					$	1,587		$	1,671					$	28		$	—

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注意事项 14 – 商誉和抵押偿还权

有关商誉及按揭服务权的会计政策的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注15。

商誉

下表呈列归属于可呈报业务分部及公司之商誉。

(单位：百万)			3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
个人和社区银行业务			$	32,121		$	32,121
企业与投资银行			8,008			8,008
商业银行业务			2,985			2,985
资产与财富管理			8,366			7,902
公司			664			646
总商誉			$	52,144		$	51,662

下表显示了商誉账面金额的变化。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023						2022
期初余额			$	51,662					$	50,315
在此期间发生的变化如下：
企业合并(a)			451						—
其他(b)			31						(17)
3月31日的余额，			$	52,144					$	50,298

(a)截至2023年3月31日止三个月，由于本公司收购剩余资产， 51CIFM的%权益。

(b)主要是外币调整。

商誉减值测试

商誉于每个财政年度第四季度进行减值测试，或倘有事件或情况（如业务环境的不利变化）显示可能出现减值，则会更频繁地进行减值测试。有关本公司商誉减值测试的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注15。

业务业绩的意外下降、信贷损失的增加、资本要求的增加、经济或市场状况的恶化、不利的监管或立法变化或估计的市场股权成本的增加，可能导致公司报告单位的估计公允价值在未来下降，这可能导致未来期间的盈利中就部分相关商誉作出重大减值支出。

截至2023年3月31日，本公司审阅了当前的经济状况、估计的股本市场成本以及实际业务业绩和业务表现预测。根据这些审查，本公司得出的结论是，商誉， 不是于二零二三年三月三十一日或二零二二年十二月三十一日，商誉并无因减值而撇销。

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抵押贷款偿还权

MSR指为其他人进行服务活动的预期未来现金流量的公允价值。公平值考虑估计未来服务费及辅助收入，并被估计贷款服务成本所抵销，并一般随收到净服务现金流量而下降，实际上将MSR资产摊销至合约服务及辅助费用收入。MSR要么从第三方购买，要么在出售或抵押贷款证券化时确认，如果保留了服务。有关MSR资产、利率风险管理及MSR估值的进一步描述，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注2及15。

下表概述截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月的MSR活动。

			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)			2023			2022
期初公允价值			$	7,973		$	5,494
MSR活动：
MSR的起源			32			415
购买MSR(a)			(1)			715
MSR的处置			2			(57)
净增加/(处置)			33			1,073
由于预期现金流的收集/变现而产生的变化			(240)			(232)
因投入和假设而引起的估值变化：
市场利率和其他因素造成的变化(b)			(22)			894
因其他投入和假设而引起的估值变化：
预计现金流(例如服务成本)			—			—
贴现率			—			—
提前还款模式的改变和其他(c)			11			65
因其他投入和假设而导致的估值变化总额			11			65
因投入和假设而导致的估值变化总额			(11)			959
公允价值于3月31日，			$	7,755		$	7,294
与3月31日持有的MSR相关的收入中包括的未实现收益/（亏损）的变动，			$	(11)		$	959
收入中包括的合同服务费、滞纳金和其他附属费用			388			370
截至3月31日偿还的第三方按揭贷款(单位：十亿)			577			576
截至3月31日的服务业预付款，扣除无法收回款项备抵(d)			671			1,426

(a)包括与上一季度购买的MSR相关的购买价格调整，主要是由于在结算后90天内预付的贷款，使公司能够收回购买价格。

(b)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(c)指可归因于市场利率变化的预付款项的变动。

(d)代表公司作为服务商支付的金额(例如，预定本金和利息、税收和保险)，通常在信托或基础贷款的未来现金流预付款后的短时间内得到偿还。该公司与这些服务预付款相关的信用风险微乎其微，因为预付款的偿还通常优先于向投资者支付的所有现金。此外，如果抵押品不足以支付预付款，该公司仍有权停止向投资者付款。但是，如果这些预付款不是按照适用的规则和协议进行的，则这些预付款中的某些可能无法收回。

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下表呈列截至2023年及2022年3月31日止三个月的按揭费用及相关收入（包括MSR风险管理活动的影响）的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
建行按揭手续费及相关收入
生产收入			$	75		$	211
抵押贷款服务收入净额：
营业收入：
还本付息收入			400			368
由于预期现金流的收集/变现而导致的MSR资产公允价值变化			(240)			(232)
营业总收入			160			136
风险管理：
受市场利率和其他因素影响的MSR资产公允价值变动(a)			(22)			894
模型中其他输入和假设导致的MSR资产公允价值的其他变化(b)			11			65
衍生公允价值变动及其他			(1)			(850)
全面风险管理			(12)			109
抵押贷款服务净收入总额			148			245
建行按揭费用及相关收入合计			223			456
所有其他			(2)			4
按揭费用及相关收入			$	221		$	460

(a)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(b)代表模型投入和假设变化的综合影响，例如预计现金流(例如服务成本)、贴现率和除可归因于市场利率变化的预付款变化以外的预付款变化(例如房价变化导致的预付款变化)。

基于假设变动的公允价值变动一般不容易推断，因为假设变动与公允价值变动之间的关系往往高度相关，可能不是线性的。在下表中，特定假设的变化可能对公允价值产生的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这将放大或抵消最初变化的影响。

下表概述了用于确定本公司MSR于2023年3月31日和2022年12月31日的公允价值的关键经济假设，并概述了这些公允价值对这些假设的即时不利变化的假设敏感度，定义如下。

(单位：百万，不包括差饷)						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
加权平均提前还款速度假设(不变提前还款额)						6.32		%				6.12		%
10%的不利变动对公允价值的影响						$	(183)					$	(183)
20%的不利变动对公允价值的影响						(355)						(356)
加权平均期权调整价差(a)						5.90		%				5.77		%
100个基点不利变动对公允价值的影响						$	(332)					$	(341)
不利变动200个基点对公允价值的影响						(637)						(655)

(a)包括操作风险和监管资本的影响。

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附注15-存款

有关存款的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注17。

于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日，免息及计息存款如下。

(单位：百万)			3月31日， 2023						2022年12月31日
美国办事处
不计息(包括 $38,803及$26,363按公允价值计算)(a)			$	663,772					$	644,902
计息(包括 $595及$586按公允价值计算)(a)			1,290,614						1,276,346
美国办事处的总存款			1,954,386						1,921,248
美国以外的办事处
不计息(包括 $1,443及$1,398按公允价值计算)(a)			25,071						27,005
计息(包括 $739及$273按公允价值计算)(a)			397,796						391,926
美国以外办事处的存款总额			422,867						418,931
总存款			$	2,377,253					$	2,340,179

(a)包括分类为已选择公允价值选项的存款的结构性票据。有关详细讨论，请参阅注3。

附注16-租契

有关租赁的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注18。

作为承租人的公司

于2023年3月31日，摩根大通及其附属公司根据多项不可撤销租赁承担，主要为主要用作业务用途的物业及设备的经营租赁。

经营租赁负债及使用权（“使用权”）资产于租赁开始日期根据租赁期内未来最低租赁付款额现值确认。

下表提供了与本公司经营租赁有关的信息：

(单位：百万)			2023年3月31日			2022年12月31日
使用权资产			$	7,727		$	7,782
租赁负债			8,113			8,183

本公司的净租金支出为美元487百万美元和美元495截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。

作为出租人的公司

公司的租赁融资主要是汽车经营租赁，并包括在公司合并资产负债表的其他资产中。

下表列出了公司的经营租赁收入，包括在 其他收入，及相关折旧开支，包括在综合收益表的技术、通讯及设备开支内：

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2023			2022
经营租赁收入			$	755		$	1,048
折旧费用			419			711

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附注17-优先股

有关优先股的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注21。

以下为摩根大通截至2023年3月31日及2022年12月31日的未发行非累积优先股，以及截至2023年及2022年3月31日止三个月的季度股息申报摘要。

			股票						账面价值 *(单位：百万)									2023年3月31日生效的合同利率			最早赎回日期			浮动年化利率(a)			宣派股息 每股
			2023年3月31日			2022年12月31日			2023年3月31日			2022年12月31日			发行日期												截至3月31日的三个月，
																											2023			2022
固定费率：
系列DD			169,625			169,625			$	1,696		$	1,696		9/21/2018			5.750		%	12/1/2023			北美			$	143.75		$	143.75
系列EE			185,000			185,000			1,850			1,850			1/24/2019			6.000			3/1/2024			北美			150.00			150.00
GG系列			90,000			90,000			900			900			11/7/2019			4.750			12/1/2024			北美			118.75			118.75
JJ系列			150,000			150,000			1,500			1,500			3/17/2021			4.550			6/1/2026			北美			113.75			113.75
LL系列			185,000			185,000			1,850			1,850			5/20/2021			4.625			6/1/2026			北美			115.63			115.63
系列MM			200,000			200,000			2,000			2,000			7/29/2021			4.200			9/1/2026			北美			105.00			105.00
固定利率到浮动利率：
系列I			—			—			$	—		$	—		4/23/2008			—		%	4/30/2018			Libor+3.47%			$	—		$	92.13
Q系列			150,000			150,000			1,500			1,500			4/23/2013			5.150			5/1/2023			Libor+3.25			128.75			128.75
系列R			150,000			150,000			1,500			1,500			7/29/2013			6.000			8/1/2023			Libor+3.30			150.00			150.00
S系列			200,000			200,000			2,000			2,000			1/22/2014			6.750			2/1/2024			Libor+3.78			168.75			168.75
系列U			100,000			100,000			1,000			1,000			3/10/2014			6.125			4/30/2024			Libor+3.33			153.13			153.13
系列V			—			—			—			—			6/9/2014			—			7/1/2019			Libor+3.32			—			86.40
X系列			160,000			160,000			1,600			1,600			9/23/2014			6.100			10/1/2024			Libor+3.33			152.50			152.50
Z系列			—			—			—			—			4/21/2015			—			5/1/2020			Libor+3.80			—			—
系列CC			125,750			125,750			1,258			1,258			10/20/2017			Libor+2.58			11/1/2022			Libor+2.58			182.79			115.63									(b)
系列FF			225,000			225,000			2,250			2,250			7/31/2019			5.000			8/1/2024			SOFR+3.38			125.00			125.00
HH系列			300,000			300,000			3,000			3,000			1/23/2020			4.600			2/1/2025			SOFR+3.125			115.00			115.00
系列II			150,000			150,000			1,500			1,500			2/24/2020			4.000			4/1/2025			SOFR+2.745			100.00			100.00
KK系列			200,000			200,000			2,000			2,000			5/12/2021			3.650			6/1/2026			CMT + 2.85			91.25			91.25
总优先股			2,740,375			2,740,375			$	27,404		$	27,404

(a)浮动年化利率包括三个月LIBOR、三个月期SOFR或五年期恒定到期国库（“CMT”）利率（如适用），加上上述息差。

(b)自2022年11月1日起，CC系列优先股的股息率变为浮动并按季度支付；在此之前，股息率固定为4.625%或$231.25每半年支付一次。

每一系列优先股的清算价值和每股赎回价格为#美元。10,000，外加应计但未支付的股息。清算总价值为#美元。27.7 2023年3月31日，亿美元。

赎回

2022年10月31日，该公司赎回了所有美元2.93其固定利率至浮动利率的非累积永久优先股，系列I。

2022年10月3日，该公司赎回了所有美元2.5数十亿美元的固定利率至浮动利率的非累积优先股，系列V。

2022年2月1日，该公司赎回了所有美元2.020亿美元的固定利率到浮动利率的非累积优先股，Z系列。

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附注18-每股收益

有关基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)计算的讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K中的附注23。下表呈列截至2023年及2022年3月31日止三个月的基本及摊薄每股收益的计算。

(单位：百万，每股除外)			截至3月31日的三个月，
			2023			2022
基本每股收益
净收入			$	12,622		$	8,282
减去：优先股股息			356			397
适用于普通股权益的净收益			12,266			7,885
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益			73			40
适用于普通股股东的净收益			$	12,193		$	7,845
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,968.5			2,977.0
每股净收益			$	4.11		$	2.64
稀释后每股收益
适用于普通股股东的净收益			$	12,193		$	7,845
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,968.5			2,977.0
补充：未经授权的PSU、非股息RSU和SARS的稀释影响			4.2			4.0
总加权平均稀释后已发行股份			2,972.7			2,981.0
每股净收益			$	4.10		$	2.63

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附注19-累计其他综合收益/(亏损)

AOCI包括投资证券未实现损益的税后变化、外币换算调整(包括相关衍生品的影响)、不包括公允价值对冲的组成部分的公允价值变化、现金流量对冲活动、与公司的固定收益养老金和OPEB计划相关的净收益/(亏损)，以及公司自身信用风险(DVA)变化产生的公允价值期权选择负债。

截至或截至以下三个月 2023年3月31日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												确定的收益 养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2023年1月1日的余额						$	(9,124)											$	(1,545)								$	(33)					$	(5,656)											$	(1,451)								$	468								$	(17,341)
净变化						2,212												197									(21)						798												(55)									(208)									2,923
2023年3月31日的余额						$	(6,912)		(a)									$	(1,348)								$	(54)					$	(4,858)											$	(1,506)								$	260								$	(14,418)
截至或截至以下三个月 2022年3月31日 (单位：百万)						未实现 得/(失) 论投资证券									折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												固定收益养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2022年1月1日的余额						$	2,640											$	(934)								$	(131)					$	(296)											$	(210)								$	(1,153)								$	(84)
净变化						(7,453)												(62)									110						(2,791)												67									646									(9,483)
2022年3月31日的余额						$	(4,813)		(a)									$	(996)								$	(21)					$	(3,087)											$	(143)								$	(507)								$	(9,567)

(a)截至2023年3月31日，包括税后未摊销未实现收益/（亏损）净额$（29.1）百万美元与已根据新对冲会计指引允许转移至可供出售的HTM证券有关。截至2023年3月31日及2022年3月31日，包括税后未摊销未实现收益╱（亏损）净额为美元（1.3)亿美元和2.210亿美元，分别与已转让给HTM的AFS证券有关。有关进一步资料，请参阅本表格10—Q附注9及摩根大通2022年表格10—K附注10。

下表显示了《保险公司》各组成部分的税前和税后变化。

			2023																		2022
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			$	2,042					$	(490)					$	1,552					$	(10,202)					$	2,450					$	(7,752)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)			868						(208)						660						394						(95)						299
净变化			2,910						(698)						2,212						(9,808)						2,355						(7,453)
翻译调整(b):
翻译			973						(41)						932						(341)						24						(317)
套期保值			(963)						228						(735)						338						(83)						255
净变化			10						187						197						(3)						(59)						(62)
公允价值套期，净变动(c):			(28)						7						(21)						145						(35)						110
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			567						(136)						431						(3,436)						825						(2,611)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d)			483						(116)						367						(237)						57						(180)
净变化			1,050						(252)						798						(3,673)						882						(2,791)
界定福利退休金及OPEB计划，变动净额：			(71)						16						(55)						90						(23)						67
公允价值期权选择负债的DVA，净变化：			(274)						66						(208)						859						(213)						646
其他综合收益/(亏损)合计			$	3,597					$	(674)					$	2,923					$	(12,390)					$	2,907					$	(9,483)

    

(a)税前金额在综合收益表的投资证券收益/(损失)中列报。

(b)汇兑调整及相关对冲之除税前已变现收益╱（亏损）重新分类于综合收益表之其他收入╱开支中呈报。截至2023年3月31日止三个月，本公司重新分类除税前亏损净额$（5）与收购CIFM有关的其他收入，其中美元（41）与投资对冲净亏损有关。截至2022年3月31日止三个月期间，并无出售或清盘法律实体导致重新分类。

(c)指可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期的公允价值变动，这些变动不包括在对冲有效性评估中，并记录在其他全面收益中。交叉货币基差的初始成本在收益中确认为交叉货币掉期应计利息的一部分。

(d)税前金额主要计入年度合并报表的非利息收入、利息净收入及薪酬支出收入。

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附注20-受限现金和其他受限现金

资产

有关该公司受限现金和其他受限资产的详细讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注26。

该公司的某些现金和其他资产在取款或使用方面受到限制。这些限制是由不同的监管机构根据公司子公司的特定活动施加的。

该公司还受到其他美国和非美国监管机构制定的规则和法规的约束。作为遵守各自监管要求的一部分，该公司的经纪-交易商活动受到现金和其他资产的某些限制。

下表列出了该公司受限现金的组成部分：

(以十亿计)			3月31日， 2023			2022年12月31日
为证券和清算衍生品客户的利益而分离			$	13.3		$	18.7
非美国中央银行的现金储备及为其他一般目的而持有			8.3			8.1
受限现金总额(a)			$	21.6		$	26.8

(a)包括$20.210亿美元25.410亿美元的银行存款，以及美元1.410亿美元1.4本集团于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日之综合资产负债表内分别为现金及应收银行款项。

此外，截至2023年3月31日及2022年12月31日，本公司拥有以下其他受限制资产：

•为客户利益向结算组织质押的现金和证券#美元44.410亿美元42.4分别为10亿美元。

•公允价值为$的证券27.510亿美元31.710亿美元也分别受到与客户活动有关的限制。

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注21-监管资本

有关监管资本的详细讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注27。

美联储为合并金融控股公司制定了资本要求，包括资本充足的要求。货币监理署（“OCC”）为该公司的主要IDI子公司JPMorgan Chase Bank，N.A.制定了类似的最低资本要求和标准。

根据美联储基于风险的资本和基于养老金的指引，摩根大通必须维持CET1资本、一级资本、总资本、一级杠杆和SLR的最低比率。未能达到这些最低要求可能导致美联储采取行动。IDI附属公司亦须遵守其各自主要监管机构订立的该等资本要求。

下表呈列本公司及其IDI附属公司于2023年3月31日及2022年12月31日须遵守的基于风险的监管资本比率要求及资本充足比率。

			标准资本比率要求									进阶 资本比率要求									资本充足率
			六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(d)			IDI(e)
基于风险的资本比率
CET1资本			12.5		%	7.0		%				11.0		%	7.0		%				北美			6.5		%
一级资本			14.0			8.5						12.5			8.5						6.0		%	8.0
总资本			16.0			10.5						14.5			10.5						10.0			10.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)代表适用于公司的监管资本比率要求。CET1、Tier 1和总资本比率要求分别包括最低要求和GSIB附加费4.0按方法2计算的%；加a4.0《巴塞尔协议III》标准比率的%SCB和固定的2.5巴塞尔协议III高级比率的资本保护缓冲百分比。反周期缓冲区当前设置为0%由联邦银行机构支付。

(b)在截至2022年12月31日的期间，适用于该公司的巴塞尔III标准化规定的CET1、第1级和总资本比率要求为12.0%, 13.5%和15.5适用于该公司的巴塞尔III高级CET1、一级资本比率和总资本比率要求分别为10.5%, 12.0%，以及14.0%。

(c)代表对摩根大通IDI子公司的要求。CET1、一级资本充足率和总资本充足率要求包括固定资本保存缓冲要求2.5适用于IDI子公司的%。IDI子公司不受GSIB附加费的约束。

(d)代表根据美联储发布的法规对银行控股公司的要求。

(e)代表根据《FDIC改善法案》发布的法规对IDI子公司的要求。

下表呈列本公司及其IDI附属公司于2023年3月31日及2022年12月31日所须遵守的基于资本金的监管资本比率要求及资本充足比率。

						资本比率要求(a)									资本充足率
						六六六			IDI						六六六(b)			IDI
基于杠杆的资本比率
第1级杠杆						4.0		%	4.0		%				北美			5.0		%
单反						5.0			6.0						北美			6.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)表示的最低SLR要求为3.0%，以及补充杠杆缓冲要求2.0%和3.0分别为BHC和IDI子公司的%。

(b)美联储的规定并没有为这些措施设定资本充足的门槛。

CECL监管资本转型

从2022年1月1日开始，美元2.9 美联储为应对COVID—19疫情而提供的10亿美元CECL资本收益将在三年内以每年25%的速度逐步减少。截至2023年3月31日，该公司的CET1资本反映了剩余的美元，1.4与CECL资本过渡条款相关的10亿美元收益。

此外，自2023年1月1日起，该公司逐步取消了影响二级资本、调整后平均资产、总杠杆敞口和RWA的其他CECL资本过渡条款的50%。

有关CECL资本转移条款的进一步信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注27。

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下表列出了根据巴塞尔协议三标准化和巴塞尔协议三高级方法基于风险的资本指标，以及摩根大通和摩根大通银行的基于风险的资本指标。截至2023年3月31日及2022年12月31日，JPMorgan Chase Bank，N.A.资本充足，并符合所有资本要求。

2023年3月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	227,144		$	273,551								$	227,144		$	273,551
一级资本			253,837			273,554									253,837			273,554
总资本			286,398			292,244									273,122			279,218
风险加权资产			1,647,363			1,584,591									1,633,774			1,489,078
CET1资本比率			13.8		%	17.3		%							13.9		%	18.4		%
一级资本充足率			15.4			17.3									15.5			18.4
总资本比率			17.4			18.4									16.7			18.8

2022年12月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	218,934		$	269,668								$	218,934		$	269,668
一级资本			245,631			269,672									245,631			269,672
总资本			277,769			288,433									264,583			275,255
风险加权资产			1,653,538			1,597,072									1,609,773			1,475,602
CET1资本比率			13.2		%	16.9		%							13.6		%	18.3		%
一级资本充足率			14.9			16.9									15.3			18.3
总资本比率			16.8			18.1									16.4			18.7

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2023年3月31日												2022年12月31日
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,656,598		$	3,180,721								$	3,703,873		$	3,249,912
第1级杠杆率			6.9		%	8.6		%							6.6		%	8.3		%
总杠杆敞口			$	4,327,863		$	3,848,373								$	4,367,092		$	3,925,502
单反			5.9		%	7.1		%							5.6		%	6.9		%

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

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附注22-与表外贷款相关的贷款

金融工具、担保和其他

承诺

摩根大通提供与贷款相关的金融工具(如承诺和担保)，以满足客户和客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表客户或客户利用承诺或公司被要求履行担保义务，以及客户或客户随后未能按照合同条款履行义务时，公司可能面临的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都曾在没有提取或违约的情况下被再融资、延期、取消或到期。因此，在该公司看来，这些工具的合同总额并不代表其预期的未来信贷敞口或资金需求。有关贷款相关承诺和担保以及公司相关会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注28。

提供所期望的 在批发和某些与消费贷款有关的承诺中的信贷损失，维持对与贷款有关的承诺的信贷损失拨备。关于与贷款有关的承付款的信贷损失准备的进一步情况，请参阅附注12。

下表汇总了2023年3月31日和2022年12月31日表外贷款相关金融工具、担保和其他承诺的合同金额和账面价值。下表中信用卡、房屋净值和某些已计分的商业银行贷款相关承诺的金额代表这些产品的可用信贷总额。该公司没有经历过，也没有预期到，这些产品的所有可用信贷额度将同时得到利用。公司可以通过向借款人提供通知，或者在法律允许的情况下，在没有通知的情况下，减少或取消信用卡和某些已评分商业银行的信用额度。此外，公司通常在借款人处于下列情况时关闭信用卡额度60逾期几天或更长时间。当标的财产的价值大幅下降，或当借款人的信誉明显下降时，公司可能会减少或关闭HELOC。

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与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺
			合同金额																					账面价值(i)
			2023年3月31日																		十二月三十一日， 2022						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
按剩余期限计算 (单位：百万)			在1年或更短时间内到期			在此之后过期 1年至 3年			在此之后过期 3年前 5年			5年后到期			总计						总计
与贷款相关
消费者，不包括信用卡：
住宅房地产(a)			$	7,237		$	3,863		$	6,498		$	5,745		$	23,343					$	21,287					$	70					$	75
汽车等			12,310			1			—			1,914			14,225						12,231						—						—
总消费额，不包括信用卡			19,547			3,864			6,498			7,659			37,568						33,518						70						75
信用卡(b)			861,218			—			—			—			861,218						821,284						—						—
总消费额(c)			880,765			3,864			6,498			7,659			898,786						854,802						70						75
批发：
用于发放信贷的其他资金不足的承诺(d)			97,803			131,725			202,649			21,647			453,824						440,407						2,282			(h)			2,328			(h)
备用信用证和其他财务担保(d)			13,172			8,279			4,259			1,045			26,755						27,439						427						408
其他信用证(d)			3,563			294			103			—			3,960						4,134						9						6
总批发(c)			114,538			140,298			207,011			22,692			484,539						471,980						2,718						2,742
与贷款相关的总贷款			$	995,303		$	144,162		$	213,509		$	30,351		$	1,383,325					$	1,326,782					$	2,788					$	2,817
其他担保和承诺
证券借贷弥偿协议及担保(e)			$	325,217		$	—		$	—		$	—		$	325,217					$	283,386					$	—					$	—
具备担保资格的衍生工具			3,189			246			12,302			40,907			56,644						59,180						286						649
未结算转售和证券借入协议			137,021			701			—			—			137,722						116,975						(1)						(2)
未结算回购和证券借出协议			98,941			544			—			—			99,485						66,407						(2)						(7)
贷款出售和证券化相关赔偿：
按揭回购责任			北美			北美			北美			北美			北美						北美						76						76
附追索权出售的贷款			北美			北美			北美			北美			816						820						29						28
交易所和结算所的担保和承诺(f)			174,476			—			—			—			174,476						191,068						—						—
其他担保和承诺(g)			7,118			735			159			2,896			10,908						8,634						51						53

(a)包括从代理行购买贷款的某些承诺。

(b)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(c)主要是与消费和批发贷款相关的所有承诺都在美国。

(d)于2023年3月31日及2022年12月31日，反映扣除风险参与者的合约金额共计$64百万美元和美元71分别用于提供信贷的其他无资金承诺；#亿美元8.22023年3月31日和2022年12月31日，备用信用证和其他财务担保均为10亿美元；350百万美元和美元512对于其他信用证，则分别为100万美元。在提交给美联储的监管备案文件中，这些承诺显示了风险参与的总额。

(e)于2023年3月31日及2022年12月31日，本所为支持证券借贷补偿协议而持有的抵押品为美元，340.910亿美元298.5十亿，分别。证券借贷抵押品主要包括现金、G7政府证券以及美国GSE和政府机构发行的证券。

(f)于2023年3月31日和2022年12月31日，包括根据发起式成员回购计划向固定收益清算公司提供的担保以及与该公司在某些清算所的会员资格相关的承诺和担保。

(g)于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日， 主要包括与若干税收导向的股权投资有关的无资金承诺、购买二级市场贷款的无资金承诺以及其他股权投资承诺。

(h)于2023年3月31日及2022年12月31日包括与过渡融资组合中无资金承担有关的持作出售头寸的净减值。

(i)就借贷相关产品而言，账面值指借贷相关承担及担保责任拨备；就衍生产品及选择公平值选择权的借贷相关承担而言，账面值指公平值。

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用于发放信贷的其他资金不足的承诺

其他无资金提供的信贷承诺一般包括用于周转资金和一般公司用途的承诺、为支持商业票据融资和债券融资而提供的信贷，如果这些债务不能再向新投资者出售，以及为结算组织提供的流动性融资。该公司还根据多用途贷款作出承诺，可采取多种形式，包括签发备用信用证。

备用信用证和其他财务担保

备用信用证及其他财务担保为本公司发出的有条件贷款承诺，以担保客户或客户根据若干安排（如商业票据融资、债券融资、收购融资、贸易融资及类似交易）向第三方履约。

下表概述备用信用证及其他财务担保以及其他信用证安排于2023年3月31日及2022年12月31日的合约金额及账面值。

备用信用证、其他财务担保和其他信用证

			2023年3月31日												2022年12月31日
(单位：百万)			备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度						备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度
投资级(a)			$	18,669					$	2,963					$	19,205					$	3,040
非投资级(a)			8,086						997						8,234						1,094
合同总金额			$	26,755					$	3,960					$	27,439					$	4,134
与贷款有关的承付款的免税额			$	90					$	9					$	82					$	6
保证责任			337						—						326						—
总账面价值			$	427					$	9					$	408					$	6
有抵押品的承诺			$	14,843					$	719					$	15,296					$	795

(a)评级标准基于公司的内部风险评级。有关内部风险评级的进一步资料，请参阅附注11。

具备担保资格的衍生工具

本公司交易某些衍生合约，这些合约具有美国公认会计原则下的担保特征。有关该等衍生工具的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注28。

下表概述于2023年3月31日及2022年12月31日合资格作为担保的衍生工具。

(单位：百万)			2023年3月31日						2022年12月31日
名义金额
衍生品担保			$	56,644					$	59,180
具有合同限制风险敞口的稳定价值合约			31,758						31,820
具有合同限制敞口的稳定价值合约的最大敞口			1,448						2,063
公允价值
衍生应付账款			286						649

除了符合担保特征的衍生品合同外，该公司还是信用衍生品市场上信用保护的买家和卖家。有关信用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注4。

商家退款

根据支付网络的规则，作为商家收单者，本公司在CIB Payments的商家服务业务保留了有争议的已处理信用卡和借记卡交易的或有负债，这些交易导致商家退款。如果争议的解决有利于持卡人，本公司将（通过持卡人的发卡银行）贷记或退还金额给持卡人，并将交易费用退还给商家。如本公司未能向商户收取款项，本公司将承担已记入或退还给持卡人的款项的损失。本公司通过扣留未来结算、保留现金储备账户或获取其他抵押品来缓解此风险。此外，本公司确认估值拨备，涵盖与退款相关的付款或履约风险。

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贷款销售和证券化相关赔偿

关于本公司与GSE的抵押贷款销售和证券化活动，本公司已作出声明和保证，表明所出售的贷款符合某些要求，并可能要求本公司回购抵押贷款和/或在本公司违反此类声明和保证时向贷款购买者提供赔偿。

与自有品牌证券化相关的回购要求相关的责任由公司在建立诉讼准备金时单独评估。有关诉讼的其他信息，请参阅本Form 10-Q的附注24和摩根大通2022 Form 10-K的附注30。

赞助会员回购计划

该公司作为保荐会员，代表根据FICC规则成为保荐会员的客户，通过固定收益结算公司(“FICC”)的政府证券部清算符合条件的隔夜和定期回售和回购协议。该公司还向FICC保证迅速、全额支付和履行其赞助成员客户根据FICC规则所承担的各自义务。该公司通过获得客户存放在结算所的现金或高质量证券抵押品的担保权益，将其在这些担保下的责任降至最低，因此该公司预计损失风险很小。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大可能风险敞口包括在第157页的交易所和结算所担保和承诺一栏中。有关转售协议的信用风险缓解做法和回购协议下质押抵押品类型的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注11。

对附属公司的担保

母公司为其附属公司的若干长期债务及结构性票据提供担保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100金融子公司持股比例为1%。JPMFC发行的所有证券均由母公司全面及无条件担保，母公司的任何其他附属公司均不为该等证券提供担保。这些担保与公司的无担保和无从属债务等同，不包括在本附注第157页的表格中。有关更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注20。

附注23-质押资产和抵押品

有关本公司已抵押资产及抵押品的讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注29。

质押资产

该公司将其拥有的金融资产抵押，以维持与美联储银行、其他各中央银行和FHLB的贴现窗口的潜在借贷能力。此外，本公司将资产质押作其他用途，包括抵押回购及其他证券融资协议、支付卖空交易及抵押衍生工具合约及存款。若干该等已抵押资产可出售或再抵押或由有抵押方以其他方式使用，并于综合资产负债表中以括号方式识别为已抵押资产。

下表列示本公司的已抵押资产。

(以十亿计)			2023年3月31日						2022年12月31日
可由担保当事人出售、再抵押或以其他方式使用的资产			$	142.9					$	110.8
担保当事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的资产			143.4						114.8
在联邦储备银行和FHLB质押的资产			571.3						567.6
质押资产总额			$	857.6					$	793.2

质押资产总额不包括合并VIE的资产；这些资产用于清偿这些实体的负债。关于合并VIE的资产和负债的更多信息，请参阅附注13。有关公司证券融资活动的更多信息，请参阅附注10。有关该公司长期债务的更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注20。

抵押品

该公司接受金融资产作为抵押品，允许其出售或补充、交付或以其他方式使用。此类抵押品通常根据转售和其他证券融资协议、大宗经纪业务相关持有以供投资的客户应收账款和衍生品合同获得。抵押品通常用于回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并以衍生品合同和存款为抵押。

下表列出了所接受抵押品的公允价值。

(以十亿计)			2023年3月31日						2022年12月31日
允许出售、补充、交付或以其他方式使用的抵押品			$	1,393.1					$	1,346.9
抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用			1,066.3						1,019.4

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附注24-诉讼

或有事件

截至2023年3月31日，该公司及其子公司和附属公司是许多法律诉讼的被告或答辩人，包括私人、民事诉讼、政府调查或监管执法事项。诉讼的范围从涉及单一原告的个人诉讼到可能涉及数百万阶级成员的集体诉讼。调查和监管执法事项涉及政府机构和自律组织的正式和非正式程序。这些法律程序处于判决、仲裁或调查的不同阶段，涉及公司的每一项业务和几个地区，以及各种各样的索赔(包括普通法侵权和合同索赔，以及法定反垄断、证券和消费者保护索赔)，其中一些提出了新的法律理论。

该公司认为，在其法律诉讼中，超过已建立的准备金的合理可能损失的总范围估计为美元。0到大约$1.22023年3月31日。这一合理可能损失的估计合计范围是基于截至该日该公司认为可以对合理可能损失作出估计的那些诉讼程序所掌握的信息。对于某些情况，该公司不相信在该日期可以做出这样的估计。该公司对合理可能损失的总范围的估计涉及重大判断，因为：

•诉讼程序的数量、种类和不同阶段，包括其中许多处于初步阶段，

•在许多此类法律程序中是否存在多名被告，包括该公司，其责任份额(如有的话)尚未确定，

•许多诉讼程序中的许多尚未解决的问题，包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题，以及

•这类诉讼的各种潜在结果的不确定性，包括公司对法院或其他裁判员未来的裁决，或对对手或监管机构的行为或激励做出的假设，而这些假设被证明是不正确的。

此外，某一特定诉讼的结果可能是公司在其估计中没有考虑到的结果，因为公司认为该结果的可能性很小。因此，公司对合理可能损失的总范围的估计将不时变化，实际损失可能会有很大变化。

以下是对该公司重大法律程序的描述。

1MDB诉讼。摩根大通(瑞士)SA于2021年5月被马来西亚国有及控股投资基金1Malaysia Development Berhad(“1MDB”)列为一宗民事诉讼的被告。索赔称，对J.P.Morgan(Suisse)SA提供了“不诚实的协助”，涉及支付#美元。3001000万美元和300万美元5002009年和2010年，分别从1MDB收到了1000万美元，并存入1MDB Petro沙特Limited持有的J.P.Morgan Suisse(SA)的账户，1MDB Petro沙特有限公司是1MDB和Petro沙特控股(开曼)有限公司的合资公司。2022年9月，该公司提交了一份申请，质疑送达的有效性和马来西亚法院审理索赔的管辖权。2023年4月，1MDB停止了对J.P.Morgan(Suisse)SA的索赔，但请求法院允许今后重新提起诉讼，法院正在考虑这一请求。

安拉帕利。印度执法局正在调查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投资二之前由摩根大通实体管理的离岸资金流入AmRapali Group开发的住宅住宅项目。2017年，许多债权人向AmRapali提起民事索赔，包括购房者就延迟交付或未能交付住宅单位提出的请愿。购房者的请愿书一直由印度最高法院监督，并正在进行中。2021年8月，教育署发出命令，对摩根大通印度私人有限公司处以约$31.5万事务所正在对命令和罚款提出上诉。相关的是，2019年7月，印度最高法院发布了一项命令，初步裁定Amrapali和其他各方，包括未指明的摩根大通实体和投资于该项目的离岸基金，违反了某些货币管制和洗钱规定，并命令教育署根据印度的《防止洗钱法》（PMLA）和《外汇管理法》（FEMA）进行进一步调查。于二零二零年五月，教育署收取约$25摩根大通印度私人有限公司因与PMLA刑事调查有关而获得1000万美元。该公司正在回应并配合PMLA的调查。

外汇调查和诉讼。该公司此前报告了与某些政府当局就其外汇销售和交易活动以及与这些活动相关的控制达成的和解。在这些决议中，2015年5月，该公司承认了一项违反联邦反垄断法的行为。劳工部(DOL)给予公司豁免，允许公司及其附属公司继续依赖《雇员退休收入保障法》(ERISA)下的合格专业资产经理豁免。

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通过十年反垄断抗辩后的取消资格期限。唯一剩下的与外汇有关的政府调查是南非竞争委员会的一件事，目前正在南非竞争法庭待决。

关于民事诉讼事宜，2018年8月，美国纽约南区地区法院最终批准该公司就美国原告提起的合并集体诉讼达成和解，这些原告主要指控违反联邦反垄断法，指控串谋操纵外汇汇率，并代表外汇期货和期货期权交易者寻求损害赔偿。虽然和解团体的某些成员向法院提出了将其排除在和解团体之外的请求，但在2022年12月达成了一项解决他们的索赔的协议。2023年3月，地区法院驳回了代表某些以据称夸大的汇率购买外汇的当事人对该公司和其他外汇交易商提起的推定集体诉讼的证明，并批准了对被点名的原告的即决判决。这些原告已经提交了上诉通知。此外，在美国以外的国家，包括英国、以色列、荷兰、巴西和澳大利亚，一些与外汇相关的个人和可能的集体诉讼也是基于类似的潜在行为提起的。2022年12月，英国达成了解决其中一项行动的协议。在英国竞争上诉法庭正在审理的一起可能的集体诉讼中，被提名的班级代表就法庭拒绝基于选择退出的班级认证请求提出上诉。在以色列，在可能的集体诉讼中原则上达成了和解，但仍有待法院批准。

互换诉讼。商家和零售协会团体提出了一系列集体诉讼投诉，指控Visa和Mastercard以及某些银行合谋制定信用卡和借记卡交换费的价格，并制定了相关规则，违反了反垄断法。2012年，双方最初以现金支付的方式解决了案件，但该解决方案在上诉中被推翻，并发回美国纽约东区地区法院。

最初的集体诉讼分为 二单独的诉讼，一个主要寻求金钱救济，另一个主要寻求禁令救济。于二零一八年九月，货币集体诉讼之订约方最终达成协议，修订及取代先前之和解协议。根据这一和解协议，被告集体额外缴纳了1000美元。900100万美元，5.3之前从最初的和解协议中托管的10亿美元。2019年12月，修改后的和解协议获得地方法院批准。2023年3月，美国第二巡回上诉法院确认了地区法院对和解的批准，两家商家已提交请愿书，要求重审上诉法院的批准。根据选择退出修订的商家的百分比

集体和解，$700根据和解协议，已从和解托管退还被告。该禁令集体诉讼单独继续进行，2021年9月，区域法院批准了原告要求集体认证的部分动议，并驳回了部分动议。

在选择退出修改后的赔偿类别和解的商家中，某些商家对Visa和Mastercard以及该公司和其他银行提出了类似指控。虽然其中一些诉讼仍悬而未决，但被告已与选择退出的商人达成和解， 65占万事达卡和Visa品牌支付卡总销售额的百分比。

杰弗里·爱泼斯坦诉讼。JPMorgan Chase Bank，N.A.被指定为被告， 二在美国纽约南区地区法院提起的诉讼中，指控摩根大通银行，N.A.故意为杰弗里·爱泼斯坦的性交易和其他非法行为提供便利，直到2013年才向爱泼斯坦提供银行服务。其中一起案件是2022年11月提起的，可能是爱泼斯坦的一名性贩运受害者提起的集体诉讼，另一起案件是2022年12月提起的，是代表美属维尔京群岛政府提起的，还指控某些维尔京群岛的法定索赔。摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)采取行动驳回了这两起投诉。2023年3月，最高法院部分批准和部分驳回了S提出的驳回S的动议，允许在这两起诉讼中继续进行一些索赔。同样在2023年3月，摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)提起第三方诉讼，指控该公司前员工詹姆斯·爱德华·斯特利(James Edward Staley)二诉讼，主张赔偿、贡献、违反受托责任和违反失信佣人原则。2023年4月，斯特利采取行动驳回了这些投诉。同样在2023年4月，可能的集体诉讼原告提出了一项阶级认证动议，寻求代表爱泼斯坦指控性交易受害者的一类。摩根大通银行打算反对这两项动议。

Libor和其他基准利率调查和诉讼。摩根大通回应了世界各地多个政府机构和实体的询问，这些询问主要涉及英国银行家协会(BBA)各种货币的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和欧洲银行业联合会的欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)。瑞士竞争委员会关于EURIBOR的调查仍在继续，该公司和另一家银行仍在接受调查。2016年12月，欧盟委员会(European Commission)发布了一项决定，裁定该公司和其他银行违反了与EURIBOR相关的欧洲反垄断规则。该公司已就这一决定向欧洲总法院提起上诉，上诉仍在审理中。

161

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此外，该公司还与其他银行一起被列为与基准利率相关的多起个人和可能的集体诉讼的被告，其中包括美元伦敦银行间同业拆借利率。在BBA管理期间与美元LIBOR有关的诉讼中，该公司已获得某些诉讼的驳回和某些其他诉讼的解决，其他诉讼正处于不同的诉讼阶段。美国纽约南区地区法院已经对与被告直接销售的债券和利率掉期相关的反垄断索赔授予了等级认证，其中包括该公司。与ICE Benchmark Administration管理美元LIBOR期间有关的合并假定集体诉讼已被驳回。此外，一群个人原告提起诉讼，声称该公司和其他被告参与了设定美元LIBOR的非法协议，并合谋垄断基于LIBOR的消费贷款和信用卡市场。2022年9月，法院驳回了原告的全部申诉，原告提出了修改后的申诉，声称类似的反垄断指控，被告已采取行动予以驳回。该公司就与新加坡银行间同业拆借利率和新加坡掉期报价利率以及澳大利亚银行票据掉期参考利率相关的可能的集体诉讼达成的和解于2022年11月获得最终法院批准，而与瑞士法郎LIBOR有关的和解仍有待法院批准。

证券借贷反垄断诉讼。在美国纽约南区地区法院提起的一起可能的集体诉讼中，摩根大通银行、摩根大通证券有限责任公司、摩根大通优质公司和摩根大通战略证券贷款公司被列为被告。起诉书声称，在涉嫌密谋阻止匿名交易所交易用于证券借贷交易方面，违反了联邦反垄断法和纽约州普通法。被告提出的驳回申诉的动议被驳回。原告已经采取行动，证明了这起诉讼中的一个类别，但被告表示反对。

股东诉讼.一些股东推定的集体诉讼，以及声称代表公司行事的股东衍生诉讼，已对公司，其董事会和某些现任和前任官员提起诉讼。

其中一些股东诉讼涉及贵金属和美国国债市场前雇员的历史交易行为和相关行为，这些行为是该公司于2020年9月与美国司法部、商品期货交易委员会和美国证券交易委员会达成的决议的主题，也是摩根大通银行和美国证券交易委员会于2020年11月达成的决议的主题。其中一宗股东衍生诉讼于2022年5月向纽约州最高法院提出，指称违反受托责任及不当得利申索与上述决议所述的历史交易惯例及相关行为及受信活动有关。在……里面

2022年12月，法院批准了被告全面驳回此诉讼的动议，2023年1月，原告提交了上诉通知，目前仍悬而未决。第二宗股东派生诉讼于2022年12月向美国纽约东区地方法院提起，涉及历史交易惯例及相关行为，该诉讼声称违反受托责任及供款申索，并声称股东无须要求展开诉讼，因为这样的要求是徒劳的。此外，纽约东区美国地区法院正在审理一项假定的集体诉讼，代表在假定的集体期间购买摩根大通普通股的股东，指控该公司的某些美国证券交易委员会备案文件具有重大虚假或误导性，因为它们没有披露与历史交易做法和行为相关的某些信息。在这起诉讼中，被告已采取行动驳回修改后的起诉书。

2022年3月，一项独立的股东衍生诉讼在纽约东区美国地方法院提起，声称违反受信责任和违反联邦证券法，理由是董事会被指控未能对公司遵守记录保存要求的情况进行充分监督，而这些要求是公司若干股东之间的决议案的主题。的子公司和SEC和CFTC。被告关于驳回经修正的申诉的动议尚待审理。

* * *

除了上面讨论的各种法律程序外，摩根大通及其子公司被列为被告，或以其他方式参与了大量其他法律程序。该公司认为，在目前悬而未决的法律诉讼中，它对针对自己的索赔拥有可取的辩护理由，并打算积极为自己辩护。今后可能会不时启动更多的法律程序。

该公司已为其目前悬而未决的数百起法律诉讼建立了准备金。根据美国公认会计原则关于或有事项的规定，当与诉讼相关的负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，公司应计提与诉讼相关的负债。该律师事务所每季度对其未决的法律诉讼进行评估，以评估其诉讼准备金，并根据管理层在咨询律师后的最佳判断，适当地上调或下调此类准备金。该公司的法律费用为$176百万美元和美元119截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。不能保证该公司的诉讼准备金未来不需要调整。

鉴于预测法律诉讼结果的固有困难，特别是在索赔人寻求巨额或不确定损害赔偿的情况下，或在以下情况下

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由于目前的法律理论新颖、涉及大量当事人或处于早期发现阶段，律师事务所不能满怀信心地陈述目前悬而未决的问题的最终结果、最终解决这些问题的时间或与这些问题相关的最终损失、罚款、处罚或后果。摩根大通认为，根据其目前所知，并在咨询律师后，对上述重大法律程序的考虑，并在考虑到其目前的诉讼准备金和估计的总可能损失范围后，目前针对其的其他法律程序应不会对公司的综合财务状况产生重大不利影响。然而，该公司指出，鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，不能保证这些问题的最终解决不会大大超过它目前积累的准备金，也不能保证一件事情不会产生重大的声誉后果。因此，特定事件的结果可能对摩根大通在特定时期的经营业绩具有重大影响，这取决于该时期施加的损失或负债的规模和摩根大通的收入水平等因素。

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附注25-业务细分

公司以LOB为基础进行管理。有 四主要可报告业务部门—消费者及社区银行、企业及投资银行、商业银行及资产及财富管理。此外，还有一个公司部门。业务分部是根据所提供的产品和服务，或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部业绩按管理基准呈列。有关JPMorgan Chase业务分部的进一步讨论，请参阅下文分部业绩及JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注32。

细分结果

下表提供本公司截至2023年及2022年3月31日或截至3月31日止三个月的分部业绩概要（按管理基准）。本公司对管理基础的定义始于报告的美国公认会计原则结果，并包括某些重新分类，以呈现本公司的总净收入（以及每个

可报告业务分部）以FTE为基础。因此，来自获得税项抵免及免税证券之投资之收益乃按与应课税投资及证券相若之基准于管理业绩呈列。有关本公司管理基准的其他资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注32。

资本配置

分配给每个业务部门的资本额称为权益。至少每年都会重新评估用于分配资本的假设、判断和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。

有关资本分配的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第93页的业务权益。

细分结果和对账(a)
三个月或三个月 截至3月31日， (单位：百万，比率除外)			消费者和 社区银行									公司和 投资银行									商业银行业务									资产与财富管理
			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	3,623		$	3,855		(b)			$	11,523		$	10,004		(b)			$	781		$	867					$	3,333		$	3,239
净利息收入			12,833			8,327						2,077			3,572						2,730			1,531						1,451			1,076
净收入合计			16,456			12,182						13,600			13,576						3,511			2,398						4,784			4,315
信贷损失准备金			1,402			678						58			445						417			157						28			154
非利息支出			8,065			7,655			(b)			7,483			7,363			(b)			1,308			1,129						3,091			2,860
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			6,989			3,849						6,059			5,768						1,786			1,112						1,665			1,301
所得税支出/(福利)			1,746			941			(b)			1,638			1,396			(b)			439			262						298			293
净收益/(亏损)			$	5,243		$	2,908					$	4,421		$	4,372					$	1,347		$	850					$	1,367		$	1,008
平均权益			$	52,000		$	50,000					$	108,000		$	103,000					$	28,500		$	25,000					$	16,000		$	17,000
总资产			506,382			486,183						1,436,237			1,460,463						261,181			235,127						232,516			233,070
罗			40		%	23		%				16		%	16		%	(b)			18		%	13		%				34		%	23		%
间接费用比			49			63						55			54						37			47						65			66

三个月或三个月 截至3月31日， (单位：百万，比率除外)			公司									对账项目(a)									总计
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	(755)		$	(345)					$	(867)		$	(775)					$	17,638		$	16,845
净利息收入			1,740			(536)						(120)			(98)						20,711			13,872
净收入合计			985			(881)						(987)			(873)						38,349			30,717
信贷损失准备金			370			29						—			—						2,275			1,463
非利息支出			160			184						—			—						20,107			19,191
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			455			(1,094)						(987)			(873)						15,967			10,063
所得税支出/(福利)			211			(238)						(987)			(873)						3,345			1,781
净收益/(亏损)			$	244		$	(856)					$	—		$	—					$	12,622		$	8,282
平均权益			$	66,697		$	57,506					$	—		$	—					$	271,197		$	252,506
总资产			1,307,989			1,539,844						北美			北美						3,744,305			3,954,687
罗			NM			NM						NM			NM						18		%	13		%
间接费用比			NM			NM						NM			NM						52			62

(a)分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

(b)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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附注26-后续事件

2023年5月1日，该公司从联邦存款保险公司获得了First Republic Bank的大部分资产，并承担了First Republic Bank的存款和某些其他负债。在进行这笔交易时，该公司希望进一步推进公司的财富管理战略，并补充其现有的特许经营权。该公司正在评估收购对其财务报表的影响，并预计这些估计将在购买会计计量期间进一步完善。该公司的结论是，由于自本次交易之日起的时间有限，根据会计准则，在提交本申请时提供企业合并所需的所有披露是不可行的。

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独立注册会计师事务所报告

致摩根大通董事会和股东：

中期财务报表审核结果

我们已审核所附摩根大通及其附属公司(“本公司”)于2023年3月31日的综合资产负债表，以及截至2023年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日的三个月期间的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了公司截至2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至那时止年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表(未在本文中列出)，并在2023年2月21日的报告中有一段描述了2020年某些金融工具的信贷损失会计方式的变化，我们对这些综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2022年12月31日的综合资产负债表信息中所载的信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

2023年5月3日

普华永道，纽约麦迪逊大道300号，邮编：10017

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
			截至2023年3月31日的三个月																		截至2022年3月31日的三个月
			平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)									平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)
资产
在银行的存款			$	505,662		$	4,819					3.87		%							$	742,311		$	238					0.13		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			313,187			3,131						4.06									294,951			397						0.55
借入的证券			192,843			1,716						3.61									218,030			(87)						(0.16)			(h)
交易性资产.债务工具			357,682			3,660						4.15									272,116			1,775						2.65
应税证券			596,723			3,967						2.70									642,633			1,979						1.25
免税证券(a)			25,327			308						4.93									28,532			307						4.36
总投资证券			622,050			4,275						2.79			(g)						671,165			2,286						1.38			(g)
贷款			1,129,624			17,754						6.37									1,068,637			10,661						4.05
所有其他可产生利息的资产(b)			95,709			1,769						7.50									134,741			324						0.97
生息资产总额			3,216,757			37,124						4.68									3,401,951			15,594						1.86
贷款损失准备			(19,126)																		(16,415)
现金和银行到期款项			26,056																		27,964
交易资产--股权和其他工具			152,081																		156,908
交易资产--衍生品应收账款			64,526																		67,334
商誉、MSR和其他无形资产			60,855																		57,546
所有其他非息资产			208,828																		211,500
总资产			$	3,709,977																	$	3,906,788
负债
计息存款			$	1,670,036		$	7,637					1.85		%							$	1,781,320		$	182					0.04		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			252,310			2,804						4.51									250,215			113						0.18
短期借款(c)			38,763			421						4.40									47,871			44						0.36
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(D)(E)			277,576			1,971						2.88									263,025			191						0.30
合并VIE发行的实益权益			13,483			147						4.43									10,891			18						0.69
长期债务			249,336			3,313						5.39									254,180			1,076						1.72
计息负债总额			2,501,504			16,293						2.64									2,607,502			1,624						0.25
无息存款			650,443																		734,233
交易负债--股权和其他工具(e)			29,769																		43,394
交易负债--衍生品应付款			49,357																		54,522
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵			180,303																		181,105
总负债			3,411,376																		3,620,756
股东权益
优先股			27,404																		33,526
普通股股东权益			271,197																		252,506
股东权益总额			298,601																		286,032
总负债和股东权益			$	3,709,977																	$	3,906,788
利差												2.04		%																1.61		%
净利息收入和生息资产净收益率						$	20,831					2.63												$	13,970					1.67

(a)代表美国联邦所得税免税的证券。

(b)包括分类为应计利息及应收账款的经纪相关持作投资客户应收款项，以及分类为综合资产负债表内其他资产的所有其他生息资产。

(c)包括商业票据。

(d)所有其他计息负债包括经纪相关客户应付款项。

(e)截至2023年及2022年3月31日止三个月，交易负债—债务及股本工具的合并结余分别为1，433亿元及1，401亿元。

(f)利息包括某些相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(g)截至2023年及2022年3月31日止三个月，按摊销成本计算的证券年化利率分别为2. 74%及1. 38%，并不影响于AOCI反映的公平值变动。

(h)负利率和利率反映了由客户驱动的大宗经纪证券借入交易所支付的费用抵消了赚取的利息的净影响。

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术语和缩略语词汇

2022年表格10-K：提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告。

ABS：资产支持证券

取消抵押品赎回权：贷款指的是正式的止赎程序正在进行的止赎。包括司法和非司法国家。

AFS：可供出售

贷款损失准备占留存贷款总额的比例：代表贷款损失的期末准备除以留存贷款。

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据溢价、折扣和递延净费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。对于AFS证券，摊销成本也从收益中确认的任何减值损失中减去。除明确列示净额外，摊销成本不会因信贷损失准备而减少。

AOCI：累计其他综合收益/(亏损)

手臂：可调整利率抵押贷款

AUC："保管资产"：系指根据保管、保管和服务安排直接或间接代表客户持有的资产。

汽车贷款和租赁发起量：以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

AWM：资产与财富管理

合并VIE发行的实益权益: 指由摩根大通合并的VIE发行的债务、股本证券或其他债务的第三方持有人的权益。

六六六：银行控股公司

BWM：银行和财富管理

过渡性融资组合：持有待售无资金支持的贷款承诺和有资金支持的贷款的组合。无资金支持的承诺既包括最终将被较长期融资取代的短期过桥贷款承诺，也包括定期贷款承诺。有资金支持的贷款包括定期贷款和有资金支持的左轮手枪贷款。

CB：商业银行业务

CCAR：全面的资本分析和审查

建行：个人和社区银行业务

光盘：信用违约互换

CECL：当前预期信贷损失

首席执行官：首席执行官

CET1资本：普通股一级资本

首席财务官：首席财务官

CFTC：商品期货交易委员会

CIB：企业与投资银行

首席信息官：首席投资办公室

客户资产：指管理下的资产以及保管、经纪、管理和存款账户。

客户存款和其他第三方负债：作为客户现金管理计划的一部分，存款以及被清偿为资产负债表上负债的存款(例如，商业票据、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券)。

客户投资资产：指管理下的资产以及托管、经纪和年金账户以及投资账户中的存款。

CLTV：合并贷款与价值

CMT：恒定到期日国债

抵押品依赖：当贷款的偿还预期主要通过经营或出售贷款提供，则该贷款被视为依赖抵押品。 当借款人遇到财务困难时，包括基于借款人拖欠而被认为可能丧失抵押品赎回权时。

商务卡：透过商务卡产品为全球企业及公营机构客户提供广泛的付款服务。服务包括采购、企业差旅和娱乐、费用管理服务以及企业对企业支付解决方案。

信用衍生品: 其价值来源于与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险的金融工具，允许一方(保护买方)将该风险转移给另一方(保护卖方)。参照实体发生信贷事件时，除其他事项外，可能包括破产或无力偿还债务，或参照实体债务的某些重组，任何一方均不得向参照实体追索。保护买方有权就信用衍生产品合同结算时CDS合同面值与公允价值之间的差额向保护卖方追偿。有关信贷事件是否已发生的决定，一般由有关的国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)决定委员会作出。

受到批评：为监管目的而被归类为特别提及、不合格和可疑类别的批评贷款、与贷款相关的承诺和衍生应收账款，并总体上符合标准普尔和穆迪定义的CCC+/CAA1及以下评级。

CRR：资本规定规例

CVA：信用估值调整

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存款保证金：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

DVA：借方估值调整

欧共体：欧洲联盟委员会

符合条件的HQLA：在计算LCR时，合格的优质流动资产是指满足LCR规则中定义的某些运营考虑因素的未担保HQLA的金额。

符合条件的有限公司：符合某些资格标准的长期债务

嵌入式衍生品：指金融工具的隐含或明确条款或特征，以类似于衍生工具的方式影响部分或全部现金流量或工具价值。载有此类术语或特点的文书称为"混合"。作为非衍生工具的混合物的组成部分称为“主机”。例如，可赎回债务是一种混合工具，它包含一种普通的普通债务工具（即，主机）和允许发行人在指定日期以指定金额赎回所发行的债务（即，嵌入式衍生物）。然而，浮动利率工具并非由固定利率工具和利率互换组合而成。

每股收益：每股收益

ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》

ESG：环境、社会和治理

ETD：“交易所交易衍生品”： 在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。

欧盟：欧盟

分类：

•与数量和（或）收入有关 开支一般与相关业务/交易量或收入的变动有关。交易量及收益相关开支的例子包括佣金及奖励补偿、与经营租赁资产相关的折旧开支以及与股票交易量相关的经纪开支。

•投资包括与支持公司中长期战略计划相关的费用。投资的例子包括技术（包括相关薪酬）、市场营销以及新银行家和客户顾问的薪酬。

•结构性费用是指与银行日常经营费用有关的费用，不属于上述两类费用。结构性支出的例子包括员工工资和福利，以及非补偿性支出，如房地产和所有其他支出。

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

FASB财务会计准则委员会

FCA：金融市场行为监管局

FDIC：联邦存款保险公司

FDM：“财务困难修改” 适用于2023年1月1日生效的贷款修改，以及 被视为发生在公司修改原始贷款协议的特定条款时。以下类型的修改被认为是FDMS：本金宽免、利率降低、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。

美联储：美国联邦储备系统理事会

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

FHA：联邦住房管理局

FHLB：联邦住房贷款银行

FICO得分：一种基于公平艾萨克公司生产的消费者信用报告中的信息来衡量消费者信用风险的指标。由于根据公平信用报告法的规则，某些陈旧数据被排除在信用报告之外，FICO评分可能不会反映消费者的所有历史信息。

FICC：固定收益结算公司

FINRA：金融业监管局

公司：摩根大通。

前进点：代表两种货币之间的利差，加或减当前汇率(即“即期汇率”)以确定远期汇率。

房地美：联邦住房贷款抵押公司

独立衍生品：是独立订立的衍生合同，与本公司的任何其他金融工具或股权交易分开。或者，与其他交易一起进行，并且在法律上是可分离的和可单独行使的。

FTE：全额应税-等值

FVA：融资估值调整

外汇：外汇

G7：“七国集团”： G7成员国包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国。

G7国家政府证券: 由G7国家之一的政府发行的证券。

吉妮·梅国家抵押贷款协会

GSIB：全球具有系统重要性的银行

HELOC：房屋净值信贷额度

房屋净值-高级留置权: 指JPMorgan Chase持有该物业第一抵押权益之贷款及承担。

房屋净值-初级留置权: 指JPMorgan Chase持有的担保权益在等级上从属于其他留置权的贷款和承担。

HQLA：优质流动资产

HTM：持有至到期

银行同业拆借利率：同业拆借利率

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IDI：投保存款机构

IHC：中间控股公司摩根大通控股有限责任公司

投资级: 根据摩根大通的内部风险评估系统对信贷质量的指示。“投资等级”一般代表与独立评级机构所定义的“BBB—”/“Baa3”或更高评级类似的风险状况。

IR：利率

ISDA国际掉期和衍生品协会

摩根大通：摩根大通。

摩根大通银行，N.A.：摩根大通银行，全国协会

摩根大通基金会或基金会：为慈善和教育目的捐款的非营利性组织。

摩根大通证券：摩根大通证券有限责任公司

JPMSE：摩根大通

LCR：流动性覆盖率

伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率

有限责任公司: 有限责任公司

LOB：业务范围

LTV：“按揭成数”：对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。

发货日期LTV比率

贷款发放日的LTV比率。起始日LTV比率根据起始日抵押品的实际评估价值(即贷款水平数据)计算。

当前估计的LTV比率

对某一特定日期的LTV的估计。目前的估计LTV比率是使用估计抵押品价值计算的，该抵押品价值来自国家认可的住房价格指数，该指数是在大都市统计区域(“MSA”)水平衡量的。这些MSA级别的房价指数由可用范围内的实际数据和没有实际数据的预测数据组成。因此，用于计算这些比率的估计抵押品价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的LTV比率必然不准确，因此应视为估计。

综合LTV比

LTV比率考虑了与房产相关的所有可用留置权头寸以及未使用的线路。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。

宏观业务：宏观业务包括利率、货币和新兴市场、固定收益融资和CIB固定收益市场的商品。

管理基础：非公认会计准则的公司财务业绩，包括重新分类以呈现

在完全应课税的基础上。管理层亦于分部层面使用此财务计量，因为其相信此计量可提供资料让投资者了解特定业务分部的基本营运表现及趋势，并便于将业务分部与竞争对手的表现进行比较。

市场：包括CIB的固定收益市场和股票市场业务。

总净额结算协议：与交易对手达成的单一协议，允许终止或加速该协议管辖的多笔交易，并在发生违约(例如，破产、未能支付所需款项或证券转让或到期时交付抵押品或保证金)时通过单一货币的单一付款进行结算。

MBS：抵押贷款支持证券

MD&A：管理层的讨论与分析

测量备选方案：计量没有按成本减去减值(如有)的可随时确定的公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化。

商户服务：为商家提供支付处理能力、欺诈和风险管理、数据和分析以及其他支付服务。通过Merchant Services，所有规模的商家都可以接受信用卡和借记卡支付，以及多种货币支付。

MEV：宏观经济变量

穆迪：穆迪投资者服务公司

抵押贷款产品类型:

Alt-A

Alt-A贷款通常比次级贷款的信用质量更高，但具有使借款人失去传统优质贷款资格的特点。Alt-A贷款特征可能包括以下一项或多项：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非业主自用物业作抵押；或(Iv)债务与收入比率高于正常限额。在该公司的Alt-A贷款中，很大一部分是借款人没有提供其资产或其收入的数额或来源的完整文件的贷款。

选项臂

期权ARM房地产贷款产品是一种可调整利率的抵押贷款，为借款人提供每月全额摊销、只计利息或最低还款额的选择。期权ARM贷款的最低还款额以介绍期内收取的利率为基础。这一介绍性汇率通常明显低于完全指数化汇率。完全指标率是使用指数率加上边际来计算的。一旦介绍期结束，对贷款收取的合同利率将增加到完全指数化利率，并每月进行调整，以反映指数的变动。最低还款额通常不足以支付利息。

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在前一个月应计的利息，任何未付利息都将递延并计入贷款本金余额。期权ARM贷款必须进行付款重铸，在满足指定的贷款余额和周年日触发时，将贷款转换为可变利率全额摊销贷款。

素数

优质按揭贷款是向信用记录良好的借款人发放的，这些借款人符合特定的承保要求，包括与收入和整体债务水平有关的规定要求。新的优质抵押贷款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款记录。

次贷

次级贷款是指在2008年年中之前向某些客户提供的贷款，这些客户具有一个或多个高风险特征，包括但不限于：(I)不可靠或不良的付款记录；(Ii)超过80%的LTV比率(没有借款人支付的按揭保险)；(Iii)高债务收入比率；(Iv)贷款的居住类型不是借款人的主要住所；或(V)贷款拖欠或逾期还款的历史。

MREL：自有资金和合格负债的最低要求

MSR：抵押贷款偿还权

北美: 数据在所显示的期间内不适用或不可用。

净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。

净撇账/(收回)比率：代表净冲销/(回收)(年化)除以报告所述期间的平均留存贷款。

净交换收入包括以下组件：

•交换收入：信用卡和借记卡发卡机构在销售交易中赚取的费用。

•奖励成本：本公司所支付的积分费用，由参加信用卡奖励计划的持卡人赚取，通常与销售交易相关。

•合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中赚取的忠诚度计划奖励成本向联名信用卡合作伙伴支付款项。

生息资产的净收益：有息资产的平均利率减去所有资金来源支付的平均利率。

NFA：美国国家期货协会

NM: 没有意义

非权责发生制贷款：利息收入未按权责发生制确认的贷款。贷款(信用卡贷款和某些由美国政府机构承保的消费贷款除外)在不需要全额偿付本金和利息时被置于非应计状态，无论拖欠情况如何，或者当本金和

利息拖欠已达90天或更长时间，除非贷款担保良好且正在催收。抵押品依赖型贷款通常以非应计状态维持。

不良资产：不良资产包括非应计贷款、不良衍生品和在贷款中获得的某些资产，主要是房地产和其他商业和个人财产。

NSFR：净稳定资金比率

OCC：货币监理署

保监处：其他全面收益/(亏损)

OPEB：其他退休后员工福利

场外交易：“场外衍生工具”： 在两个衍生品交易对手之间进行双边谈判、执行和结算的衍生品合约，其中一方或双方是衍生品交易商。

场外交易清仓：“场外结算衍生工具”： 通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。

间接费用比率：非利息支出占总净收入的百分比。

母公司：摩根大通。

参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。摩根大通根据其基于股份的薪酬计划向某些员工授予限制性股票和RSU，使接受者有权在授予期间获得与支付给普通股持有人的股息相同的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给每一类普通股和参与证券。

PCD：“购买的信用恶化”资产是指收购的金融资产，根据公司的判断，截至收购之日，这些资产的信用质量自产生以来经历了微不足道的恶化。

支柱1：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱1规定了最低资本要求，定义了符合条件的资本工具，并规定了计算RWA的规则。

支柱3：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱3通过披露要求鼓励市场纪律，允许市场参与者评估银行的风险和资本状况。

PPP：小企业协会(“SBA”)下的工资保障计划

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PRA：审慎监管局

拨备前利润/(亏损)：代表总净收入减去非利息支出。该公司认为，这一财务指标在评估贷款机构产生超过信贷损失拨备的收入的能力时是有用的。

本金交易收入: 本金交易收入受到许多因素的推动，包括买卖价差，即公司愿意购买金融或其他工具的价格与公司愿意出售该工具的价格之间的差额。它还包括主要用于客户驱动的做市活动和私募股权投资的金融和其他工具(包括根据公允价值期权入账的工具)的已实现(由于交易结束或终止，或临时现金支付)和未实现(由于估值变化)损益。在其客户驱动的做市活动中，该公司从事债务和股权工具、衍生品和商品(包括实物商品库存和参考商品的金融工具)的交易。本金交易收入亦包括与对冲会计及特定风险管理活动有关的若干已实现及未实现损益，包括：(A)在符合资格的对冲会计关系中指定的若干衍生工具(主要是商品及外汇风险的公允价值对冲)；(B)用于特定风险管理目的的若干衍生工具，主要用于减轻信用风险及外汇风险；及(C)其他衍生工具。

PSU(S)：绩效共享单位

监管VaR：根据监管规则计算的每日合计VaR。

REO：自有房地产

报告依据：根据美国公认会计原则编制的财务报表，其中不包括应税等值调整的影响。

留存贷款: 为投资而持有的贷款(即不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)。

收入钱包：总手续费收入基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款等投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)辛迪加。来源：Dealogic，一家为上述行业产品提供投资银行竞争分析和基于交易量的排行榜的第三方提供商。

RHS：美国农业部农村住房服务

罗伊：股本回报率

RoTCE：有形普通股权益回报率

ROU资产：使用权资产

RSU：限制性股票单位

RWA：“风险加权资产”： 《巴塞尔协议III》确立了计算RWA(A)的两种综合方法

标准方法和高级方法)，其中包括信用风险、市场风险的资本要求，在巴塞尔III高级方法的情况下，还包括操作风险。标准化方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于巴塞尔III高级方法，信用风险RWA基于风险敏感型方法，而对于巴塞尔III标准化方法，信用风险RWA通常基于主要因交易对手类型和资产类别而异的监管风险权重。市场风险RWA是在巴塞尔III标准化和巴塞尔III高级之间大体上一致的基础上计算的。

标普(S&P)：标准普尔

SA-CCR：交易对手信用风险的标准化方法

与香港有关的特区：特别行政区

特区(S)，因为它与员工股票奖励有关：股票增值权

SCB: 压力资本缓冲

已评分投资组合：消费贷款组合，主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、个人汽车贷款和某些小企业贷款。

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

种子资本：摩根大通的初始资本投资于共同基金等产品，目的是确保该基金的规模足以向客户提供可行的产品，使其能够为其股票定价，并使管理人能够发展历史记录。在实现这些目标后，目的是将公司的资本从投资中抽走。

搁置证券：根据搁置登记声明在美国证券交易委员会登记但尚未发行、发售或出售的证券。这些证券在实际发行之前不会被列入排行榜.

单一名称：单一参照-实体

单反：补充杠杆率

SOFR：有担保的隔夜融资利率

SPE：特殊目的实体

结构性利率风险：代表公司非交易资产和负债的利率风险。

结构化笔记结构性票据是指现金流量与一个或多个指数、利率、外汇汇率、商品价格、预付利率、相关参考贷款池或其他市场变量的变动挂钩的金融工具。票据通常包含嵌入式（但不能分离或分离）衍生物。本金、利息或两者的合同现金流量在票据的整个寿命期间可能会有所不同，

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指数或传统利率或指数的非传统用途。

暂停止赎：贷款指的是止赎，正式的止赎程序已经开始，但目前被搁置，这可能是由于破产或减少损失。包括司法和非司法国家。

应税-等值基础：在列报管理业绩时，每个业务部门和公司的总净收入是在税额等值的基础上列报的。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基准列报；与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税支出。

TBVPS：每股有形账面价值

TCE：有形普通股权益

TDR“问题债务重组”适用于2023年1月1日之前授予的贷款修改，当本公司通过向遇到财务困难的借款人授予特许权来修改贷款协议的原始条款时被视为发生。不被视为宽减的短期及其他不重大修改的贷款不属于贸易和发展报告。

TLAC：总损耗吸收能力

英国：英国

美国：美利坚合众国

美国公认会计原则: 美国普遍接受的会计原则。

美国政府机构：美国政府机构包括但不限于Ginnie Mae和FHA等机构，不包括美国政府支持的企业房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。总体而言，美国政府机构的义务得到了充分和明确的保障，即在发生违约时，美国政府的全部信用和信用将及时支付本金和利息。

美国GSE“美国政府资助企业”是指由美国政府设立或特许的准政府私人控股实体，其服务于美国国会规定的公共目的，以改善对特定经济部门的信贷流动，并向公众提供某些基本服务。美国GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美国GSE债务并没有明确保证美国政府的充分信誉和信用及时支付本金和利息。

美国财政部: 美国财政部

未经审计：未经独立注册会计师事务所审计程序的财务报表和/或信息。

弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部

VaR：“风险价值”是衡量在普通市场环境下不利市场波动造成的潜在损失的美元金额。

VIES：可变利息实体

仓储贷款: 包括以出售意向而产生的优先按揭，按公平值入账并分类为贷款。

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业务线指标

个人及社区银行(“建行”)

借记卡和信用卡销售额：卡会员购买的美元金额，扣除退货。

存款保证金：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

住房贷款生产和住房贷款服务收入包括以下内容：

抵押贷款服务收入净额：包括在提供服务期间确认的第三方抵押贷款所赚取的营业收入；管理层抵押贷款公允价值的变动；与管理层抵押贷款相关的风险管理活动的影响；以及超额抵押贷款服务证券化的损益。净抵押贷款服务收入还包括销售收益和亏损，以及美国政府机构投保的若干回购贷款的成本或公允价值调整的较低。

生产收入：包括确认为销售意向的抵押贷款所赚取的费用和收入，以及与抵押贷款渠道和仓库贷款相关的风险管理活动的影响。生产收入还包括销售损益以及持有待售抵押贷款的成本或公允价值调整的较低部分(不包括由美国政府机构担保的某些回购贷款)，以及根据公允价值期权计量的金融工具的公允价值变化。

发放按揭贷款的渠道包括：

零售业：借款人通过分支机构、互联网或电话与公司雇用的抵押贷款银行家直接联系来购买或再融资房屋的人。借款人经常被大通分行的银行家、房地产经纪人、房屋建筑商或其他第三方推荐给抵押贷款银行家。

通讯员：向该公司出售封闭贷款的银行、储蓄机构、其他抵押贷款银行和其他金融机构。

信用卡：是一家主要向消费者和小企业发行信用卡的企业。

净收入比率：表示卡服务净收入（年化），以该期间平均贷款的百分比表示。

汽车贷款和租赁发放量:以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

企业与投资银行(“CIB”)

选定CIB收入的定义：

投资银行业务：包括与投资银行业务相关的所有收入，并按扣除与其他LOB分享的投资银行业务收入后的净额进行报告。

付款是一家提供现金管理解决方案的全方位服务提供商，主要包括为跨国公司、电子商务和市场运营商以及金融机构提供商户收购、跨境和国内支付、流动性和账户服务以及全球贸易。

贷款：包括净利息收入、费用、贷款销售活动的收益或损失、作为贷款重组一部分而收到的证券的收益或损失以及与信贷组合有关的风险管理结果。

固定收益市场：主要包括与全球固定收益市场做市有关的收入，包括外汇、利率、信贷和大宗商品市场。

股票市场：主要包括与全球股票产品做市相关的收入，包括现金工具、衍生品、可转换债券和大宗经纪业务。

证券服务：主要是 包括托管、基金会计和管理，以及主要销售给资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金的证券借贷产品。还包括提供抵押品管理产品的抵押品管理和存托凭证业务，以及为美国和全球存托凭证计划提供的存托银行服务。

描述 的某些业务指标：

托管资产(“AUC”)：代表与证券服务赚取费用的资产的保管和服务有关的活动。

投资银行手续费：代表咨询、股票承销、债券承销和贷款银团费用。

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商业银行业务(“CB”)

商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款、支付、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户细分市场：中间市场银行、企业客户银行和商业房地产银行。其他包括与主要客户群不一致的金额。

中间市场银行业务：涵盖中小企业、地方政府和非营利性客户。

企业客户银行业务：涵盖大公司。

商业地产银行业务：封面 投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。

CB产品收入包括以下内容：

贷款：包括各种融资选择，这些选择主要是在担保的基础上提供的；抵押品包括应收款、库存、设备、房地产或其他资产。产品包括定期贷款、循环信用额度、过渡性融资、基于资产的结构、租赁和备用信用证。

付款：包括现金管理解决方案，主要包括商家收购、跨境和国内支付、流动性和账户服务，以及为CB客户提供的全球贸易解决方案。

投资银行业务：包括为CB客户提供复杂的融资选择的一系列产品的收入，以及通过咨询、股票承销和贷款银团提供的资产负债表和风险管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市场产品的收入也包括在内。

其他：收入主要包括社区发展银行业务和主要交易产生的活动产生的税收等值调整。

资产与财富管理公司(“AWM”)

管理资产(“AUM”)：代表AWM代表其私人银行、全球机构和全球基金客户管理的资产。包括“未催缴的承诺资本”。

客户资产：代表管理下的资产，以及托管、经纪、行政和存款账户。

多资产：将管理下的资产分配给一个以上资产类别的任何基金或账户。

另类资产：以下类型的资产构成另类投资--对冲基金、货币、房地产、私募股权和其他专注于非传统战略的投资基金。

AWM的业务范围包括以下内容：

资产管理：为机构和散户投资者提供涵盖股票、固定收益、另类投资和货币市场基金的多资产投资管理解决方案，满足客户广泛的投资需求。

全球私人银行： 为高净值客户提供退休产品及服务、经纪、托管、信托及遗产、贷款、按揭、存款及投资管理。

AWM的客户群由以下部分组成：

私人银行业务：客户包括高净值和超高净值个人、家庭、基金经理和企业主。

全球机构： 客户包括公司和公共机构、捐赠基金、基金会、非营利组织和世界各地的政府。

全球基金：客户包括金融中介机构和个人投资者。

资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标：

共同基金管理的资产占四星级或五星级基金的百分比：共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整表现对基金进行排名。5星评级是最好的评级，代表了全行业排名前10%的基金。在全行业排名的基金中，评级为4星的基金占比为22.5%。三星级的评级代表着全行业排名后35%的基金。2星级的评级代表着全行业排名第二的22.5%的基金。1星评级是最差的评级，在全行业排名的基金中排名垫底10%。晨星的整体评级是根据与基金的三年、五年和十年(如果适用)晨星评级指标相关的表现加权平均得出的。对于在美国注册的基金，在个人股票类别层面提供单独的星级评级。野村的“星级”评级仅基于三年经风险调整后的表现。历史不到三年的基金不会被评级，因此被排除在这些排名之外。所有评级，指定的同级

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用于得出这些排名的类别和资产价值来自适用的基金评级提供商。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于美国注册基金股票类别级别的星级评级，以及代表除日本以外的所有其他基金的星级评级的“主要股票类别”级别，野村证券为日本提供基金级别的评级。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。

共同基金管理的资产在基金中排名第一或第二四分位数的百分比(一年、三年和五年)：所有四分位数排名、指定的同类类别和用于得出这些排名的资产价值均来自基金评级提供商。四分位排名乃根据每只基金的净费用绝对回报而定。在适用的情况下，基金评级提供者会将资产价值重新换算为美元。管理资产管理百分比乃基于基金表现及美国股票类别水平的相关同业排名。处于"主要股票类别"水平的基金代表了英国的四分位数，卢森堡和香港的基金，以及所有其他基金的基金。如果将所有股份类别包括在内，业绩数据可能有所不同。过往业绩并不代表未来业绩。

“主要共享类"指欧洲基金的C股类别和香港和台湾基金的ACC股类别。如果这些共享类不可用，则使用最旧的共享类作为主共享类。

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第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

有关市场风险的定量及定性披露的讨论，请参阅管理层讨论及分析的“市场风险管理”一节，以及摩根大通2022年10—K表格第131—138页。

第四项：控制措施和程序。

截至本报告所述期间结束时，在包括其董事长、首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，主席兼首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。关于董事长兼首席执行官和首席财务官提供的证明，请分别参阅附件31.1和31.2。

该公司致力于对财务报告保持高标准的内部控制。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。内部控制的缺陷或失误可能会不时发生，不能保证任何此类缺陷不会导致未来内部控制的重大缺陷或重大弱点以及由此而产生的附带后果。有关更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第155页的《管理层关于财务报告的内部控制报告》。在截至2023年3月31日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第II部分--其他资料

项目1.法律诉讼

请参阅本10-Q表格附注24中对公司重大法律诉讼的讨论，以获取更新摩根大通2022年10-K表格中第I部分，第3项：法律程序中所述披露的信息。

第1A项。风险因素。

下面的讨论是对风险讨论的补充

影响公司的因素如第一部分第1A项：摩根大通2022年10-K表格第9-32页的风险因素和本10-Q表格第78页的前瞻性陈述所述。对风险因素的讨论，作为补充，

阐述了可能会影响到

摩根大通的财务状况和运营情况。

读者不应考虑对这种情况的任何描述

因素是一套完整的所有潜在风险，

影响公司。

JPMorgan Chase收购First Republic Bank的若干资产及负债可能不会带来所有预期利益。

2023年5月1日，JPMorgan Chase Bank，N.A.从FDIC手中收购了First Republic Bank的大部分资产并承担了某些债务(“收购”)。不能保证收购将产生预期的积极结果，包括在以下方面：

•集成的总成本

•完成整合所需的时间

•长期成本节约的数额

•在收购中收购的资产和负债的整体表现，或

•摩根大通普通股的价格有所提高。

整合被收购的企业可能是复杂和昂贵的，通常将涉及相关会计和数据处理系统以及管理控制的组合，以及管理与员工、客户、供应商和其他业务伙伴的相关关系。整合努力可能会分散管理层的注意力和资源，这可能会对摩根大通的运营或业绩产生不利影响。此外，摩根大通可能会在此次收购及其整合努力中产生意想不到的成本或损失。

收购还可能导致业务中断，导致摩根大通失去客户和客户，或者导致客户和客户将业务转移到竞争对手的金融机构。整合过程可能导致正在进行的业务中断，或导致标准、控制程序和政策不一致，从而对摩根大通维持与客户、客户、储户和员工的关系的能力产生不利影响。此外，与收购相关的关键员工的流失可能会对摩根大通成功开展业务的能力造成不利影响。

监督和监管

有关监管及监管的信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第4—8页的监管及监管部分。

第二项禁止股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

在截至2023年3月31日的三个月里，该公司没有任何未经登记的股权证券销售。

普通股回购计划下的回购

有关根据本公司普通股回购计划进行回购的信息，请参阅本表格10—Q第36—41页和摩根大通2022年表格10—K第86—96页的资本风险管理。

根据董事会之前批准的普通股回购计划，该公司有权购买高达300亿美元的股票。

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截至2023年3月31日止三个月，根据普通股回购计划回购的股份如下。

截至2023年3月31日的三个月			回购的普通股股份总数						普通股每股平均支付价格(a)																		普通股回购合计收购价 *(单位：百万)(a)						剩余授权回购的美元价值 (单位：百万)(A)(B)
一月			—						$	—																	$	—					$	—
二月			3,393,245						141.29																		479						29,154
三月			18,602,008						132.27																		2,461						26,693
第一季度			21,995,253						$	133.67																	$	2,940					$	26,693

(a)不包括消费税和佣金成本。作为2022年《降低通胀法案》的一部分，自2023年1月1日起，对股票净回购征收1%的消费税。

(b)代表300亿美元回购计划下的剩余金额。

第三项高级证券违约。

没有。

第四项：披露煤矿安全信息。

不适用。

项目5.提供其他信息。

没有。

项目6.所有展品。

证物编号：						展品说明
15						信函Re：未经审计的中期财务信息。(a)
22						担保证券的附属担保人和发行人.(a)
31.1						认证。(a)
31.2						认证。(a)
32						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。(b)
101.INS						实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(c)
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档。(a)
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档。(a)
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(a)
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(a)
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(a)
104						封面页交互式数据文件（嵌入在内联XBRL文档中并包含在附件101中）。

(a)现提交本局。

(b)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(c)根据法规S—T的第405条，包括以下财务信息包括在公司截至2023年3月31日的季度期间的表格10—Q季度报告中，格式为XBRL。（可扩展商业报告语言）交互式数据文件：（一）合并损益表（未经审核）截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月，（ii）综合全面收益表（未经审核）截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月，（iii）综合资产负债表（未经审计）截至2023年3月31日及2022年12月31日，（iv）合并股东权益变动表截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月之综合现金流量表（未经审核）及（vi）综合财务报表附注（未经审核）。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

摩根大通。
(注册人)

发信人：			Elena Korablina
			埃琳娜·科拉布琳娜
			管理董事和Firmwide控制器
			(首席会计主任)

日期：			2023年5月3日

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