美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期 至

委托文件编号：001-39914

Affinity Bancshares公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

(770) 786-7088

(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

是的☐不是 ☒

如果不要求注册人根据法案第13条或第15（d）条提交报告，则勾选。

是的☐不是 ☒

通过复选标记确认注册人是否：（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。

是☒没有☐

在过去12个月（或要求注册人提交此类文件的较短期限）内，注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405节）第405条要求提交的所有交互式数据文件。 是☒没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☐

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

检查注册人是否为空壳公司（如法案第12b—2条所定义）。是否否 ☒
 

注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总价值，参考截至2023年6月30日的11.69美元的普通股收盘价计算，为美元。63.4百万美元。

截至2024年3月19日， 6,416,628 s登记人的普通股未偿份额。

以引用方式并入的文件

目录

部分 I

第1项。 B有用性

前瞻性陈述

本年度报告包含前瞻性陈述，可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“应该”、“表明”、“将”、“考虑”、“继续”、“潜在”、“目标”等词语以及类似含义来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

这些前瞻性陈述基于我们管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。因此，你不应该过分依赖这样的陈述。我们没有义务也没有义务在本年度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。

除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。

Affinity Bancshares公司

亲和银行股份有限公司(以下简称“亲和银行”)是美国马里兰州的一家公司，成立于2020年，是联邦公司Community First BancShares，Inc.的第二步相互转股(“转换”)完成后成立的公司，MHC是Community First BancShares，Inc.的顶级共同控股公司。在转换完成之前，Community First BancShares，Inc.大约54%的普通股股份由Community First BancShares(MHC)拥有。在转换的同时，Community First BancShares，Inc.被合并为Affity BancShares，Inc.(并已不复存在)，Affity BancShares，Inc.成为其继任控股公司。

亲和银行股份有限公司主要通过其全资子公司--国家银行协会亲和银行(“亲和银行”)开展业务。Affiliation BancShares，Inc.将其运营作为一个单位进行管理，因此没有单独的运营部门。截至2023年12月31日，Affity BancShares，Inc.的总资产为8.433亿美元，贷款6.599亿美元，存款6.744亿美元，股东权益1.215亿美元。

Affity BancShares，Inc.的执行办事处位于佐治亚州科文顿，邮编：30014，骇维金属加工3175278，电话号码是(770786-7088)。Affacy BancShares，Inc.受到联邦储备委员会的全面监管和审查。

亲和银行

亲和银行是一家总部设在佐治亚州卡温顿的全国性银行。与转换有关的亲和银行更名为牛顿联邦银行。牛顿联邦银行最初成立于1928年，是佐治亚州特许的共同建筑和贷款协会，名称为牛顿县建筑和贷款协会，我们继续在牛顿联邦银行的遗留市场区域以“牛顿联邦银行，亲和银行的一个部门”的名称运营。我们在2023年9月转换为国家银行章程。

我们的业务主要是吸收公众存款，并将这些存款与经营产生的资金一起投资于商业房地产贷款、商业和工业贷款和住宅房地产贷款，其次是建筑和土地贷款和消费贷款。我们还投资证券，历史上主要由美国政府支持的企业和联邦住房贷款银行股票发行的抵押贷款支持证券和债券组成。我们提供各种存款账户，包括支票账户、储蓄账户和存单账户。此外，我们通过我们的虚拟银行FitnessBank在全国范围内收集存款，FitnessBank接受存款，并根据满足某些健康目标的客户提供更高的利率。我们还利用联邦住房贷款银行的借款为我们的业务提供资金。

亲和银行受到货币监理署的全面监管和审查。亲和银行是联邦住房贷款银行系统的成员。我们使用三个网站地址：Www.myaffinitybank.com, Www.newtonfederal.com和FitnessBank.fit。我们网站上的信息不被视为本报告的一部分。

市场面积

我们在位于佐治亚州牛顿县的总办事处和位于佐治亚州科文顿的另外一个分支机构、位于佐治亚州亚特兰大的一个位于科布县的分支机构以及位于佐治亚州阿尔法雷塔的商业贷款生产办事处(位于富尔顿县)开展业务。我们的间接汽车贷款部门Affity Bank Dealer Select(前身为“社区第一汽车”)在佐治亚州门罗市的一个办事处运营。此外，我们还通过我们的虚拟银行FitnessBank在全国范围内收集存款。

我们相信，我们开发的产品和服务将满足我们当前和未来客户群的财务需求，我们将继续计划增强我们的产品和服务，以满足客户不断变化的需求。营销战略侧重于我们对当地消费者和小企业市场的了解，我们对牙科诊所市场和间接汽车贷款的了解，以及扩大与现有客户的关系，并拓展新的、有利可图的业务关系。

竞争

我们面对本地市场在借贷和吸收存款方面的竞争。我们的市场区域集中了金融机构，包括大型货币中心和地区性银行、社区银行和信用合作社。我们还面临来自储蓄机构、抵押贷款银行公司、消费金融公司和信用合作社的竞争，在存款方面，还面临来自货币市场基金、经纪公司、共同基金和保险公司的竞争。截至2023年6月30日(可获得数据的最新日期)，我们的存款市场份额在牛顿县和柯布县分别占联邦存款保险公司保险存款的21.09%和1.62%，分别在牛顿县的8家机构和科布县的24家机构的存款市场份额中排名第一和第13位。

借贷活动

将军。我们的历史贷款活动包括原始商业房地产贷款、商业和工业贷款和住宅房地产贷款，以及较小程度的建筑和土地贷款和消费贷款。自2002年以来，我们在向牙医和牙科诊所提供贷款方面拥有专业知识，截至2023年12月31日，向牙科行业提供的贷款总额为1.761亿美元，占我们贷款组合的26.7%。其中，商业商业贷款占62%，商业房地产贷款占38%，其余为无担保贷款。

贷款组合构成。下表列出了我们在指定日期按贷款类型划分的贷款组合的构成。除了下表中包括的贷款外，截至2023年12月31日，我们没有待售贷款，没有正在处理的贷款，911,000美元 递延贷款费用，以及280万美元的间接汽车经销商储备成本。

合同期限。 下表载列我们总贷款组合于二零二三年十二月三十一日的合约到期日。 活期贷款、无指定还款时间表或到期日的贷款及透支贷款均按一年或以下到期日呈报。下表呈列合约到期日，并不反映重新定价或预付款项的影响。 实际到期日可能有所不同。

下表载列我们于2023年12月31日按合约于2024年12月31日后到期的固定及可调整利率贷款。

商业和工业贷款。我们主要在我们的市场领域向各种专业人士、独资企业和小企业提供商业和工业贷款，包括牙科贷款，这些贷款起源于整个美国东南部。这些贷款通常由企业资产担保，我们可以用房地产上的初级留置权来支持这种抵押品。截至2023年12月31日，商业和工业贷款为1.404亿美元，占贷款总额的21.3%。作为我们关系驱动的重点的一部分，我们鼓励我们的商业借款人在我们这里保留他们的主要存款账户，这提高了我们的利差和净息差。

商业贷款产品包括定期贷款和循环信用额度。商业贷款和信用额度可以调整利率，也可以固定利率。可调整利率和固定利率基于《华尔街日报》发表的最优惠利率，外加保证金。我们专注于在我们的市场领域运营的经验丰富、不断增长的中小型私人持股公司，这些公司拥有坚实的历史和预测现金流。

在发放商业和工业贷款时，我们会考虑借款人的财务报表、我们与借款人的贷款历史、借款人和其他担保人的偿债能力和全球现金流、企业的预计现金流以及抵押品、应收账款、库存和设备的价值。根据用于担保贷款的抵押品的不同，商业和工业贷款的金额最高可达担保贷款抵押品价值的80%。

截至2023年12月31日，我们向牙科专业人员提供的商业贷款总额为1.098亿美元. 这些贷款中的很大一部分是由业务资产担保的，每项业务的商誉提供了贷款的价值。我们在承保牙科贷款时考虑了许多因素，包括与执业购买中的销售医生相关的交易风险(如果适用)、所执行的程序、所购买的保险以及州委员会对牙医的良好声誉。我们为所有牙科专业提供贷款：普通、美容、正畸、牙髓、牙周病、儿科和口腔外科。我们的大部分牙科贷款来自佐治亚州的专业人士和诊所，其余的来自邻近的州。我们的目标是本金余额在250,000美元到750,000美元之间的牙科实践贷款，尽管我们将发起本金余额超过750,000美元的牙科实践贷款。我们的大部分牙科贷款是给单独执业的医生或与两名专业人员合作的小型诊所。我们通过与借款人的定期联系以及参与牙科经理协会和我们的牙科顾问委员会，继续了解牙科行业的趋势。

截至2023年12月31日，我们最大的商业和工业贷款总额为390万美元，始发于2020年，以所有商业资产为抵押。截至2023年12月31日，这笔贷款正在按照其条款履行。

商业房地产贷款.我们的商业房地产贷款(包括业主自住和非业主自住贷款)主要由牙科/医疗专业物业、教堂校园和其他小型企业提供担保。截至2023年12月31日，我们有3.028亿美元的商业房地产贷款，占我们总贷款组合的45.9%。当时，1.577亿元，即我们商业地产贷款的23.9%，是以业主自住物业作为抵押的。这笔金额包括6630万美元的牙科贷款，1760万美元 教堂贷款100万美元和450万美元 百万套多户住宅房地产贷款。

我们的大多数商业房地产贷款都是气球贷款，初始期限为5年，摊销期限为20年。我们商业地产贷款的最高按揭成数一般是80%。我们所有的商业房地产贷款都要遵守我们的承销程序和指导方针。截至2023年12月31日，我们最大的商业房地产贷款总额为860万美元，由一个久负盛名的零售购物中心提供担保。截至2023年12月31日，这笔贷款正在按照其条款履行。

我们在发放商业房地产贷款时考虑了几个因素。我们评估借款人的资格和财务状况，包括信用历史、盈利能力和专业知识，以及获得贷款的房产的价值和状况。在评估借款人的资格时，我们会考虑借款人的财务资源、借款人拥有或管理类似物业的经验，以及借款人在本公司及其他金融机构的付款纪录。在评估获得贷款的物业时，我们考虑的因素包括按揭物业的还本付息及折旧前的净营运收入、贷款额与按揭物业估值的比率，以及偿债覆盖率(营运收入净额与偿债能力的比率)。我们的大部分商业房地产贷款是由董事会批准的外部独立评估师进行评估的，尽管我们只被要求对金额为50万美元或更高的商业房地产贷款进行独立评估。个人担保通常从商业房地产借款人的本金中获得。

住宅按揭贷款.截至2023年12月31日，我们有5370万美元的贷款是由一户至四户住宅担保的，占我们总贷款组合的8.1%。我们目前发起了可调利率和固定利率的一至四户住宅房地产贷款，尽管在当前的利率环境下，我们发起可调利率住宅抵押贷款的能力明显有限。我们历史上以气球条款发起了固定利率的一户至四户住宅房地产贷款，但最近开始发起可调利率的一户至四户住宅房地产贷款。截至2023年12月31日，我们的一至四户住宅房地产贷款中，有1,660万美元是可调整利率贷款，占31.0%。

我们的一户到四户住宅房地产贷款一般是根据内部准则承保的，尽管我们通常遵循房利美准则的文件做法。我们通常发放一到四户家庭的住宅房地产贷款，金额最高可达150,000美元，尽管我们会发放超过这一金额的贷款。我们的一户至四户住宅房地产贷款的绝大部分是以位于我们一级市场区域的物业为抵押的。

我们一般将一户至四户住宅按揭贷款的按揭成数限制在楼价或估值的89.9%，以较低者为准。

我们目前提供一到四户家庭的住宅房地产贷款，期限最长为15年。我们的可调利率一至四户住宅房地产贷款的初始利率为五年或七年。

我们不为一户到四户的永久性住宅房地产贷款提供“仅限利息”的抵押贷款(借款人在最初一段时间内支付利息，之后贷款转换为全额摊销贷款)。我们也不提供规定本金负摊销的贷款，如“期权臂”贷款，即借款人支付的利息低于贷款所欠利息，从而导致贷款有效期内本金余额增加。我们目前不提供一至四户住宅房地产贷款的“次级贷款”(即一般向信用评分低于620的借款人提供的贷款)。

建筑和土地贷款。我们发放建筑贷款，主要是向个人发放贷款，用于建造他们的主要住宅，以及向承包商和独栋住宅的建造者提供贷款。我们亦会发放有限数额的土地贷款，以配合我们的建筑贷款活动，因为这类贷款一般是以将用作住宅发展的地段作为抵押。土地贷款还包括以购买用于投资目的的土地作为担保的贷款。截至2023年12月31日，我们的住宅建设贷款总额为4770万美元，占我们总贷款组合的7.2%，其中包括470万美元的土地贷款。截至2023年12月31日，向个人发放的单户建筑贷款为592,000美元，向承包商和建筑商发放的贷款为3,750万美元。此外，截至2023年12月31日，我们有490万美元的商业建设和开发贷款，其中包括340万美元 百万美元的商业开发和土地贷款。

虽然我们可能会向承建商和建筑商提供贷款，而不论贷款的抵押品物业是否在买卖合约下，但我们会根据目前住宅房地产市场的情况，审慎考虑每个项目。我们积极监测我们的建筑贷款组合和当地住房市场中未售出房屋的数量，试图在房屋销售和新贷款来源之间保持适当的平衡。我们一般会限制每个建筑商获批的投机单位(非预售单位)的最高数目。我们试图通过在我们的市场范围内与经验丰富的中小型建筑商开展业务来分散与投机性建筑贷款相关的风险。

我们还为商业开发项目提供建设贷款，包括零售建筑、礼拜场所、小型工业项目、酒店和写字楼。我们的大多数建筑贷款都是只收利息的贷款，用于支付建设阶段的利息，通常最长可达12个月。在建设阶段结束时，贷款可以转换为永久抵押贷款，也可以全额偿还。

一般情况下，建筑贷款的最高按揭成数为项目完成时估计评估市值的75%。在承诺为建设贷款提供资金之前，我们需要由独立的有执照的评估师对房产进行评估。在建设贷款期间，我们通常还要求在支付资金之前对财产进行检查。

消费贷款.我们提供有限范围的消费贷款，主要面向居住在我们主要市场区域、与我们有其他关系且信用评级可接受的客户。我们的消费贷款一般包括新车和二手车的间接贷款、由存款账户担保的贷款和无担保的个人贷款。截至2023年12月31日，消费贷款和其他贷款为1.153亿美元，占总贷款的17.5%。

2018年，我们成立了间接汽车贷款部门Affity Bank Dealer Select(ABDS，前身为Community First Auto)，目前在佐治亚州门罗市的一个办事处运营。这个部门有一位经验丰富的经理和销售团队来经营这一业务。截至2023年12月31日，我们有1.133亿美元的间接汽车贷款，我们的内部政策将此类贷款限制在资本的200%和贷款组合的25%。

ABDS从阿拉巴马州、佐治亚州、佛罗里达州、田纳西州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、肯塔基州和弗吉尼亚州的经销商那里购买零售分期付款销售合同。经销商向ABDS提交信贷申请以供考虑。ABDS为每笔贷款提供全面的信用担保、车辆估值、债务比率和消费者的稳定性。ABDS为每笔贷款提供担保，以确保所有信贷政策指导方针得到遵守。获得批准和还价的申请将提交给ABDS进行核实和资助。

所有向ABDS提交零售分期付款合同的经销商都签署了一份单独的零售经销商协议，就我们的担保权益以及在信贷申请和合同过程中提供的所有信息的准确性和有效性向ABDS作出陈述和保证。借款人有责任在贷款期间承保全额保险，但ABDS有一项全面的供应商单一利息政策，以覆盖所有贷款，以防发生保险失效、跳过或被没收的情况。

贷款承销风险

商业房地产贷款。以商业房地产为抵押的贷款通常比一至四户住宅房地产贷款的余额更大，涉及的风险程度更大。商业房地产贷款的主要问题是

借款人的资信以及项目的可行性和现金流潜力。收入物业所担保的贷款的偿付往往取决于物业的成功运营和管理。因此，与住宅房地产贷款相比，偿还此类贷款可能在更大程度上受到房地产市场或经济状况的不利影响。为了监测收入物业的现金流，我们要求借款人和贷款担保人提供商业房地产贷款的季度、半年或年度财务报表，视贷款规模而定。在作出是否发放商业房地产贷款的决定时，我们会考虑和审查借款人的全球现金流分析，并考虑物业的净营业收入、借款人的专业知识、信用记录和盈利能力以及标的物业的价值。我们通常要求获得这些房地产贷款的物业的总偿债比率(包括担保人的现金流和借款人的其他项目)至少为1.20倍。当现场可能存在危险物质，或者现场可能受到处理危险物质的毗邻物业的影响时，即可获得环境第一阶段报告。

如果我们取消商业房地产贷款的抵押品赎回权，将房地产资产转换为现金的营销和清算期可能会很长，而且持有成本很高。此外，空置、延迟维护、维修和市场污名可能会导致潜在买家期待销售价格优惠，以抵消他们在物业恢复盈利所需的时间内的实际或预期经济损失。根据个别情况，商业房地产贷款的初始冲销和随后的损失可能是不可预测的和巨大的。

商业和工业贷款。与住宅房地产贷款不同，住宅房地产贷款通常是基于借款人从就业或其他收入中偿还贷款的能力，并以价值往往更容易确定的房地产作为担保，而商业和工业贷款的风险较高，通常是根据借款人从借款人的现金流中偿还的能力来发放的，而担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。我们的商业和工业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。至于牙科执业贷款，执业商誉提供贷款的价值。大多数情况下，商业和工业贷款的抵押品包括应收账款、存货或设备。借款人为这些贷款中的大多数提供的信贷支持是以清算质押抵押品和执行个人担保(如果有的话)为基础的。此外，任何担保此类贷款的抵押品都可能随着时间的推移而贬值，可能难以评估，价值可能会波动。因此，是否有资金用于偿还商业和工业贷款，可能在很大程度上取决于企业本身的成功。

建筑和土地贷款。我们的建筑贷款是基于与已完成项目相关的成本和价值的估计。承保侧重于借款人的财务实力、信用记录以及证明有能力生产高质量的产品，并有效地营销和管理其业务。

与永久性贷款相比，建筑贷款涉及额外的风险，因为资金是在项目安全的基础上预付的，而项目在完成之前的价值是不确定的。由于估计建设成本的内在不确定性，以及已完成项目的市场价值和政府房地产调控的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率相对困难。此外，通常在建筑贷款期间，利息可由借款人提供资金，或从建筑贷款预算中预留的利息准备金中支付。这些贷款往往涉及支付大量资金，偿还在很大程度上取决于最终项目的成功以及借款人出售或租赁物业或获得永久外购融资的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果已完成项目的评估价值被证明被夸大了，我们可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款，并可能蒙受损失。

气球贷款。尽管气球抵押贷款可能会在一定程度上降低我们对市场利率变化的脆弱性，因为它们会在期限结束时重新定价，但如果在贷款期限到期之前或在利率上升的环境下，房地产价值下降，借款人续期或偿还贷款的能力以及基础抵押品的适销性可能会受到不利影响。

可调利率贷款。虽然我们预计与固定利率贷款相比，可调利率贷款将更好地抵消利率上升的不利影响，但在利率上升的环境下，可调利率贷款借款人要求增加的每月还款额可能会导致拖欠和违约增加。在高利率环境下，标的抵押品的可销售性也可能受到不利影响。

消费贷款。消费贷款可能比住宅房地产贷款带来更大的风险，特别是在没有担保或由迅速贬值的资产担保的消费贷款的情况下。被收回的违约消费贷款抵押品可能不能为未偿还贷款提供足够的还款来源，剩余的少量欠款往往不能保证对借款人采取进一步的实质性追偿努力。消费贷款的收取取决于借款人持续的财务状况

因此，可能会受到各种因素的不利影响，包括失业、离婚、疾病或个人破产。此外，适用各种联邦和州法律，包括联邦和州破产法和破产法，可能会限制这些贷款可以收回的金额。

间接汽车贷款本质上是有风险的，因为它们通常以难以找到并可能迅速贬值的资产作为担保。在某些情况下，被收回的拖欠汽车贷款的抵押品可能无法为未偿还的贷款提供足够的偿还来源，剩余的不足之处可能不足以证明有必要对借款人采取进一步的实质性追偿努力。汽车贷款的收取取决于借款人持续的财务稳定，因此，更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。与间接贷款有关的其他风险因素包括，由于通过非银行渠道，即汽车经销商进行间接贷款，借款人与借款人的个人接触有限。

贷款的产生、购买和销售

贷款活动是由我们的受薪贷款人员在我们的主要和分支机构以及我们的贷款制作办公室进行的。所有由我们发起的贷款都是根据我们的政策和程序进行担保的。我们发起固定利率贷款和可调整利率贷款。我们发放固定利率贷款或可调整利率贷款的能力取决于客户对此类贷款的相对需求，而客户对此类贷款的需求受到当前和预期未来市场利率水平的影响。我们通过我们的信贷员、营销努力、我们的客户基础、临时客户以及房地产经纪人、建筑商和律师的推荐来发起房地产和其他贷款。

我们有时从第三方购买全部贷款，以补充我们的贷款产品。这些贷款通常包括对医疗保健专业人员的贷款和以制造住房为担保的贷款。截至2023年12月31日，我们购买了940万美元的全部贷款。我们购买的大部分贷款是向不在我们一级市场地区的借款人提供的。

此外，我们可能会不时买卖贷款的参股权益。我们根据自己的承保标准和程序承保我们正在购买的贷款中的参与权益。截至2023年12月31日，我们有140万美元 我们购买了用于贷款参与权益的承诺资金，在那一天，我们有1260万美元的贷款，我们已经出售了参与权益。

我们不会发放大量用于销售的贷款，但我们偶尔会出售贷款，主要是为了产生手续费收入。截至2023年12月31日，我们没有待售贷款。

贷款审批程序和权限

根据联邦法律，亲和银行被允许向任何一个借款人或一组相关借款人发放的贷款总额一般限制在亲和银行未减值资本和盈余的15%。截至2023年12月31日，基于15%的上限，Affity Bank对一个借款人的贷款上限约为1570万美元.同一天，Affity Bank没有未偿还余额超过这一金额的借款人。截至2023年12月31日，我们与一个借款方的最大贷款关系为1,070万美元，其中900万美元用于商业房地产，相关贷款符合当天的条款.

我们的贷款受书面承销标准和发起程序的约束。对贷款申请的决定是根据潜在借款人提交的详细申请、我们获得的信用记录、由我们董事会批准的外部独立持牌评估师准备的物业估值(与我们的评估政策一致)以及法规允许的内部评估做出的。贷款申请主要是为了确定借款人偿还所要求贷款的能力，申请上更重要的项目是通过使用信用报告、银行对账单和纳税申报表来核实的。

所有贷款批准额均以贷款总额(总信贷风险)为基础，包括未偿还贷款的总余额及向个别借款人及任何相关实体提供的建议贷款。我们的首席执行官和首席信贷官各自拥有个人授权，可以批准最高100万美元的贷款，加在一起，可以批准最高350万美元的贷款。两名高级信贷经理每人可以批准最高50万美元的贷款，或者这两个人加在一起可以批准最高100万美元的贷款。任何个人信贷员的审批权限都不能超过30万美元，而且这种权限不能与其他信贷员合并。超过350万美元的贷款需要得到我们全体董事会的批准。

一般来说，我们要求抵押贷款的所有权保险或摘要以及火灾和扩大保险范围的意外伤害保险，金额至少等于贷款的本金或财产改善的价值，具体取决于贷款类型。

违约率和资产质量

犯罪程序。当贷款付款逾期15天时，我们会通过邮寄延迟通知的方式联系客户，信贷员可能会联系他们的客户。如果一笔贷款逾期了30天，我们会邮寄一份额外的逾期通知和一封由托收代表写的关于贷款的信件，我们还会给借款人打电话。这些催收贷款的努力将一直持续到贷款逾期90天，在这一点上，我们会将贷款提交止赎程序，除非管理层确定与借款人进一步合作安排锻炼计划符合Affity Bank的最佳利益。当一笔贷款拖欠120天时，止赎程序将开始。我们可能会不时地接受契约，以代替丧失抵押品赎回权。

逾期贷款和不良资产. 贷款是定期审查的。管理层认为，如果贷款依赖抵押品，则由于借款人的财务状况恶化或相关抵押品的价值恶化，很可能至少有一部分贷款将不会按照原始条款收回。当一笔贷款被确定为不良贷款时，在信贷损失准备中对该贷款的计量以预期未来现金流量的现值为基础，但所有抵押品依赖型贷款均以抵押品的公允价值为特定准备金计量。非权责发生制贷款是不能收回的贷款，因此，这类贷款的利息将不再按权责发生制确认。所有拖欠90天或以上的贷款都被置于非应计状态，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中。当贷款处于非权责发生制状态时，未支付的应计利息将完全冲销，只有在按现金收付制或成本回收法收到的情况下，才会确认进一步的收入。

当我们因丧失抵押品赎回权而获得不动产时，不动产被归类为不动产所有。所拥有的房地产按账面价值或公允价值减去估计销售成本中的较低者入账。收购后不久，我们要求进行新的评估，以确定该房产的当前市场价值。贷款的记录价值如超过物业的市值，则从信贷损失拨备中扣除，如现有拨备不足，则记入本期的开支。收购后，所有因维护物业而产生的成本都将计入费用。然而，与物业开发和改善有关的成本按估计公允价值减去估计销售成本的程度资本化。

在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。由于对遇到财务困难的借款人所做的大部分修改的影响已包括在贷款和租赁的信贷损失拨备中，因此，信贷损失拨备的变化一般不会在修改后记录。然而，当提供本金宽免时，资产的摊余成本基础将根据贷款和租赁的折合利率冲销。本金宽免的金额被认为是无法收回的；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础的减少和信贷损失准备的相应调整。

拖欠贷款。下表列出了我们在指定日期按类型和金额划分的贷款拖欠情况。

不良资产 下表载列有关我们的不良资产的资料。

分类资产.联邦法规规定，将贷款和其他资产，如被货币监理署认为质量较差的债务和股权证券，归类为“不合格”、“可疑”或“损失”。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护，则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产，即如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有那些被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使“完全收集或清算”变得“高度可疑和不可能”。被归类为“损失”的资产是指那些被认为“无法收回”的资产，其价值很小，因此在没有确定具体损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。目前未使受保机构面临足够的风险，足以将其归入上述类别之一，但存在弱点的资产，将被我们的管理层指定为“特别提及”。

当投保机构将问题资产归类为不合标准或可疑资产时，它可以建立管理层认为审慎的一般免税额，以弥补可能的应计损失。一般免税额是指已设立的损失免税额，用于支付与放贷活动有关的可能应计损失，但与特定免税额不同，这些损失免税额并未分配给特定的问题资产。当一家保险机构将问题资产归类为“损失”时，它要么需要建立相当于该部分资产的100%的特定损失准备金，要么需要对这一数额进行冲销。监管当局会覆核一间机构对其资产类别和估值免税额的厘定，这可能会要求设立额外的一般或特别损失免税额。

在向货币监理署提交定期报告的同时，根据我们的资产分类政策，我们定期审查我们投资组合中的问题贷款，以确定是否有任何贷款需要根据适用的条例进行分类。

信贷损失准备

ACL是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将从ACL中注销。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。

管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来确定ACL余额，这些信息与过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关。历史信用行为和模型判断为估计预期信用损失提供了依据。对模型化损失估计的调整可以针对以下方面的差异进行

目前贷款特有的风险特征，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如经济条件、物业价值或其他相关因素的变化。就大部分贷款及租赁而言，折现现金流量法是按贷款水平采用贴现现金流量法计算，预测期为一年，合理及可支持的预测期为一年，回收期则为两年。当存在类似的风险特征时，ACL贷款以集体为基础进行计量。

作为审查过程的一个组成部分，货币监理署将定期审查我们的信贷损失拨备，作为审查的结果，我们可能不得不调整我们的信贷损失拨备。然而，监管机构不直接参与建立信贷损失拨备的过程，因为这一过程是我们的责任，任何拨备的增加或减少都是管理层的责任。

下表列出了我们在所示期间的信贷损失准备中的活动。

下表载列按贷款类别划分的撇销及收回资料。

信贷损失备抵的分配。 下表载列按贷款类别分配的信贷亏损拨备，以及各类别拨备占所示日期分配拨备总额的百分比。 分配至每一类别的信贷亏损拨备不一定指示任何特定类别的未来亏损，亦不限制使用拨备来匀支其他类别的亏损。