展品:99.5
SOLARBANK CORPORATION
SOLARBANK CORPORATION
(原 Abundant Solar Energy Inc.)
简明 中期合并财务报表
(以加元表示 )
(未经审计)
截至2022年和2021年12月31日的三个 和六个月
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SOLARBANK CORPORATION
简明 中期综合财务状况表
(以加元表示 )
(未经审计)
备注 | 2022年12月31日 | 2022年6月30日 | ||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产: | ||||||||||
现金 | $ | 1,889,057 | $ | 931,977 | ||||||
贸易和其他应收款 | 4 | 3,985,536 | 2,200,226 | |||||||
应收票据 | 9 | 1,241,309 | - | |||||||
预付费用和押金 | 5 | 2,290,439 | 2,060,455 | |||||||
合同履行费用 | 7 | - | 3,594,531 | |||||||
库存 | 8 | 635,279 | 195,920 | |||||||
10,041,620 | 8,983,109 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||
财产、厂房和设备 | 6 | 20,787 | 25,114 | |||||||
使用权资产 | 11 | 167,301 | 186,314 | |||||||
188,088 | 211,428 | |||||||||
总资产 | $ | 10,229,708 | $ | 9,194,537 | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||||
流动负债: | ||||||||||
贸易和其他应付款 | 10 | $ | 3,041,934 | $ | 2,602,864 | |||||
从客户那里获得预付款 | 16,281 | 16,281 | ||||||||
长期债务的当期部分 | 13 | 95,556 | 111,111 | |||||||
应付款贷款 | 12 | - | 567,664 | |||||||
应缴税款 | 36,894 | 19,225 | ||||||||
可转换债券 | 14 | 1,164,773 | - | |||||||
租赁负债的当期部分 | 11 | 40,479 | 48,764 | |||||||
4,395,917 | 3,365,909 | |||||||||
非流动负债: | ||||||||||
长期债务 | 13 | 870,370 | 1,230,643 | |||||||
递延税项负债 | 3,430 | 3,430 | ||||||||
租赁责任 | 10 | 151,790 | 153,940 | |||||||
1,025,590 | 1,388,013 | |||||||||
总负债 | $ | 5,421,507 | $ | 4,753,922 | ||||||
股东权益: | ||||||||||
股本 | 16 | 1,000 | 1,000 | |||||||
可转换债券—权益部分 | 14 | 113,636 | - | |||||||
累计其他综合收益 | (24,782 | ) | 73,767 | |||||||
留存收益 | 4,763,064 | 4,410,565 | ||||||||
本公司股东应占权益 | 4,852,918 | 4,485,332 | ||||||||
非控制性权益 | (44,717 | ) | (44,717 | ) | ||||||
总股本 | 4,808,201 | 4,440,615 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | 10,229,708 | $ | 9,194,537 |
于2023年2月28日由下列人士代表董事会批准 并授权发行:
"理查德 鲁” | "山姆 太阳” | |
Richard 陆,首席执行官兼董事 | 首席财务官Sam Sun |
请参阅 该等简明中期合并财务报表的随附附注。
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SOLARBANK CORPORATION
简明 中期合并收益表和全面收益表
(以加元表示 )
(未经审计)
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||||
备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
EPC服务收入 | $ | 2,932,635 | $ | 6,107,416 | $ | 8,398,177 | $ | 8,409,473 | ||||||||||
开发费收入 | - | 104,215 | - | 404,215 | ||||||||||||||
运营维护服务收入 | 32,299 | - | 47,209 | - | ||||||||||||||
2,964,934 | 6,211,631 | 8,445,386 | 8,813,688 | |||||||||||||||
销货成本 | (1,926,479 | ) | (5,488,273 | ) | (6,844,012 | ) | (7,558,278 | ) | ||||||||||
毛利 | 1,038,455 | 723,358 | 1,601,374 | 1,255,410 | ||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||||
会计和法律 | (145,246 | ) | (18,341 | ) | (191,049 | ) | (57,434 | ) | ||||||||||
广告和促销 | (38,613 | ) | (675 | ) | (38,613 | ) | (675 | ) | ||||||||||
银行手续费和利息 | (2,495 | ) | (2,196 | ) | (6,149 | ) | (6,085 | ) | ||||||||||
折旧 | (13,593 | ) | (2,096 | ) | (23,339 | ) | (4,192 | ) | ||||||||||
保险 | (34,002 | ) | (15,760 | ) | (57,788 | ) | (31,520 | ) | ||||||||||
办公室及其他 | (42,017 | ) | (12,153 | ) | (109,926 | ) | (16,872 | ) | ||||||||||
租金 | (6,920 | ) | (24,024 | ) | (14,079 | ) | (44,474 | ) | ||||||||||
维修和保养 | (1,181 | ) | (1,734 | ) | (1,850 | ) | (3,468 | ) | ||||||||||
薪金或工资外 | (503,022 | ) | (392,441 | ) | (743,394 | ) | (918,739 | ) | ||||||||||
研讨会和会议 | (56,812 | ) | - | (58,089 | ) | - | ||||||||||||
电话和公用事业 | (10,854 | ) | (7,321 | ) | (17,125 | ) | (24,641 | ) | ||||||||||
旅行和住宿 | (35,207 | ) | (23,649 | ) | (54,813 | ) | (28,529 | ) | ||||||||||
总运营费用 | (889,962 | ) | (500,391 | ) | (1,316,214 | ) | (1,136,630 | ) | ||||||||||
其他收入(亏损) | ||||||||||||||||||
利息支出,净额 | (9,643 | ) | (36,841 | ) | (42,425 | ) | (79,641 | ) | ||||||||||
其他收入(费用) | (12,308 | ) | 164,230 | 109,764 | 222,995 | |||||||||||||
税前净收益 | $ | 126,542 | $ | 350,357 | $ | 352,499 | $ | 262,135 | ||||||||||
本期换算调整,扣除税项零美元 | (37,074 | ) | 48,975 | (98,549 | ) | 194,928 | ||||||||||||
净收益和综合收益 | $ | 89,468 | $ | 399,331 | $ | 253,950 | $ | 457,062 | ||||||||||
可归因于以下方面的净收入: | ||||||||||||||||||
公司的股东 | 126,542 | 350,357 | 352,499 | 262,135 | ||||||||||||||
非控制性权益 | - | - | - | - | ||||||||||||||
净收入 | $ | 126,542 | $ | 350,357 | $ | 352,499 | $ | 262,135 | ||||||||||
应占总收入及全面收入: | ||||||||||||||||||
公司的股东 | 89,468 | 399,331 | 253,950 | 457,062 | ||||||||||||||
非控制性权益 | - | - | - | - | ||||||||||||||
总收入和综合收入 | $ | 89,468 | $ | 399,331 | $ | 253,950 | $ | 457,062 | ||||||||||
每股净收益 | ||||||||||||||||||
基本信息 | 0.01 | 0.02 | 0.02 | 0.02 | ||||||||||||||
稀释 | 0.01 | 0.02 | 0.02 | 0.02 | ||||||||||||||
已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||||||||
基本信息 | 16,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | ||||||||||||||
稀释 | 23,255,435 | 16,000,000 | 19,627,717 | 16,000,000 |
请参阅 本简明中期综合财务报表的随附附注
3 |
SOLARBANK CORPORATION
简明 中期合并股东权益变动表
( 以加元表示)
(未经审计)
注意事项 | 股本 | 股本 | 缴款盈余 | 留存收益 | 累积保监处 | 股东权益总额 | 非控制性权益 | 总股本 | ||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | 16,000,000 | $ | 1,000 | - | $ | 4,598,958 | $ | (145,939 | ) | $ | 4,454,019 | $ | (44,717 | ) | $ | 4,409,302 | ||||||||||||||||||
本期间的净收入 | - | - | - | 262,135 | - | 262,135 | - | 262,135 | ||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | - | - | - | 194,928 | 194,928 | - | 194,928 | ||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | 16,000,000 | $ | 1,000 | - | $ | 4,861,093 | $ | 48,989 | $ | 4,911,082 | $ | (44,717 | ) | $ | 4,866,365 | |||||||||||||||||||
当期净亏损 | - | - | - | (450,528 | ) | - | (450,528 | ) | - | (450,528 | ) | |||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | - | - | - | 24,778 | 24,778 | - | 24,778 | ||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | 16,000,000 | $ | 1,000 | - | $ | 4,410,565 | $ | 73,767 | $ | 4,485,332 | $ | (44,717 | ) | $ | 4,440,615 | |||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | 16,000,000 | $ | 1,000 | - | $ | 4,410,565 | $ | 73,767 | $ | 4,485,332 | $ | (44,717 | ) | $ | 4,440,615 | |||||||||||||||||||
本期间的净收入 | - | - | - | 352,499 | - | 352,499 | - | 352,499 | ||||||||||||||||||||||||||
可转换债券—权益 组件 |
113,636 | 113,636 | 113,636 | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | - | - | (98,549 | ) | (98,549 | ) | - | (98,549 | ) | |||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 | 16,000,000 | $ | 1,000 | $ | 113,636 | $ | 4,763,064 | $ | (24,782 | ) | $ | 4,852,918 | $ | (44,717 | ) | $ | 4,808,201 |
请参阅 简明中期合并财务报表附注
4 |
SOLARBANK CORPORATION
简明 中期合并现金流量表
( 以加元表示)
(未经审计)
截至12月31日止六个月 | ||||||||
以加元表示 | 2022 | 2021 | ||||||
经营活动: | ||||||||
净收入 | $ | 352,499 | $ | 262,135 | ||||
不涉及现金的物品: | ||||||||
折旧 | 23,339 | 4,192 | ||||||
可转换债券的利息增值 | 28,409 | - | ||||||
利息支出 | 36,562 | 22,182 | ||||||
应收贷款的免除 | - | - | ||||||
440,809 | 288,509 | |||||||
非现金周转金结余变动: | ||||||||
应收账款 | (2,144,191 | ) | 812,516 | |||||
应收股利 | (1,206,984 | ) | ||||||
其他应收账款 | (101,817 | ) | 486,016 | |||||
合同履行费用 | 3,660,468 | - | ||||||
库存 | (348,735 | ) | - | |||||
预付费用 | (111,511 | ) | 1,216,405 | |||||
应付账款和应计负债 | (569,286 | ) | (1,347,107 | ) | ||||
其他应付款项 | 385,737 | - | ||||||
从客户那里获得预付款 | - | (33,413 | ) | |||||
应付所得税 | 18,363 | (17,374 | ) | |||||
递延税金 | - | - | ||||||
应付关联方款项的变动 | 126,474 | (92,756 | ) | |||||
经营活动提供的现金 | 149,327 | 1,312,796 | ||||||
投资活动: | ||||||||
购置财产、厂房和设备 | - | (3,889 | ) | |||||
用于投资活动的现金 | - | (3,889 | ) | |||||
融资活动: | ||||||||
可转换贷款所得款项净额 | 1,250,000 | - | ||||||
偿还租赁债务 | (8,991 | ) | - | |||||
偿还短期贷款 | (595,712 | ) | (907,128 | ) | ||||
偿还长期债务 | (388,666 | ) | - | |||||
增加对关联方的应收款 | 623,579 | - | ||||||
由融资活动提供(用于)的现金 | 880,210 | (907,128 | ) | |||||
汇率变动对现金的影响 | (53,138 | ) | 88,720 | |||||
增加(减少)现金 | 957,080 | 490,499 | ||||||
现金和现金等价物,从 | 931,977 | 1,400,073 | ||||||
现金和现金等价物,终止 | 1,889,057 | 1,890,572 | ||||||
支付的利息 | (19,319 | ) | 22,182 | |||||
已缴纳所得税 | - | - |
请参阅 简明中期综合财务报表的附注。
5 |
SOLARBANK CORPORATION
简明合并中期财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月
(以加元表示 )
(未经审计)
1. | 性质 业务: |
SolarBank 公司(前身为丰沛太阳能公司)(“本公司”)于2013年9月23日根据安大略省法律成立。该公司在安大略省和纽约州从事太阳能光伏发电项目的开发和运营。本公司于2022年10月7日更名为SolarBank Corporation 。 | |
公司地址和主要营业地点为安大略省多伦多803室消费者路505号,邮编:M2J 4Z2。 | |
2022年10月17日,公司以1:160的比例完成了股份拆分。拆分前已发行和已发行的10万股普通股 调整为拆分后的16,000,000股普通股。拆分后的已发行普通股总数为16,000,000股。 根据国际会计准则(“IAS”)33每股收益的要求,这些合并财务报表中对股本、已发行普通股、已发行认股权证、已发行期权和每股金额的所有引用,以及 股份拆分前的附注已重新列报,以1:160的比例反映股份拆分。 | |
2. | 演示基础 |
(a) | 合规声明 : | |
该等简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制,适用于中期财务报表的编制,包括国际会计准则(“IAS”)第34号、中期财务报告 (“IAS 34”),并应与本公司截至2022年6月30日止年度的年度综合财务报表一并阅读。 | ||
董事会于2023年2月28日批准发布这些合并的董事会财务报表。 | ||
(b) | 测量依据 : | |
该等简明中期综合财务报表乃按持续经营基准及历史成本基准编制,附注3所披露的若干金融工具除外。 | ||
(c) | 合并依据 : |
(i) | 附属公司 | |
该等简明中期综合财务报表包括本公司及其全资或部分拥有的附属公司的账目。 | ||
子公司 从本公司获得控制权之日起至控制权处置之日止合并。当公司对子公司拥有权力、面临风险或有权从参与 |
6 |
SOLARBANK CORPORATION
简明合并中期财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月
(以加元表示 )
(未经审计)
2. | 演示基础 |
(i) | 子公司 (续) |
子公司 ,并有能力利用其权力影响其回报。对于本公司控制的非全资子公司,应占外部股权股东的净资产在综合财务状况表的权益部分作为“非控股权益”列示。当期可归属于非控股权益的净收入按非控股权益股东于附属公司的所有权计算。进行调整以确认非控股权益在附属公司权益变动中所占份额,即使这会导致非控股权益出现赤字结余。本公司对附属公司所有权权益的变动不会导致控制权的丧失 被记录为股权交易。非控股权益的账面值已作出调整,以反映非控股权益于附属公司的相对权益的变动 ,以及非控股权益账面值的调整与本公司应占收益及/或已支付代价之间的差额直接于权益中确认,并归属于本公司的权益持有人。截至2022年12月31日止期间,附属公司的所有权权益并无变动。本公司于其附属公司的所有权权益详情如下: |
名字 | 会计核算方法 | 所有权 权益 | ||
丰富的 太阳能公司 | 整固 | 100% | ||
丰 建筑公司 | 整固 | 100% | ||
丰盛能源解决方案有限公司。 | 整固 | 100% | ||
2467264安大略省公司 | 整固 | 49.9% | ||
丰盛太阳能(波特兰)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰盛太阳能(G1S)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰盛太阳能(卡梅伦)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰盛太阳能(B4S)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(Steuben)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(CNY)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(G2S)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(里士满)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(M1)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(B1S)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(RP)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(G3S)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(B2S)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(TZ1)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(Nipher)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(Edmond)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(R1)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(哈伯德)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(惠顿)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(VC1)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(CA1)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(US1)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(J1) | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(纽约)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(A2)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(E1) | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(WL1)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(CC3) | 整固 | 100% |
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SOLARBANK CORPORATION
简明合并中期财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月
(以加元表示 )
(未经审计)
2. | 演示基础 |
(i) | 子公司 (续) |
名字 | 会计核算方法 | 所有权 权益 | ||
丰富 太阳能发电(CL1)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(Barnes)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(B3S)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(B5S)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能(Deiter)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(AD1)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(AD2)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能电力(LCP)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(WB 13N)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 Solar Power(WB 13W)LLC | 整固 | 100% | ||
丰富 太阳能发电(WB 14—4)LLC | 整固 | 100% | ||
丰盛太阳能(Erwin)有限责任公司 | 整固 | 100% | ||
丰盛太阳能(马里兰州)有限责任公司 | 整固 | 100% |
(Ii) | 本位币 和显示币种: | |
公司的简明中期综合财务报表以加元列报。 加拿大母公司及其子公司的本位币为加元。其美国子公司的本位币为美元。 |
3. | 重要的 会计政策 |
(a) | 收入 确认: | |
公司确认项目开发服务、工程、采购和建筑(“EPC”)服务以及运营和维护(“OM”)服务的收入。 | ||
当公司很可能收取其有权获得的对价以换取转移给客户的服务时,公司会将五步模式应用于合同。 | ||
在合同开始时,公司评估属于IFRS 15范围内的每份合同中承诺的服务,以确定 不同的履约义务。 | ||
项目 开发服务 | ||
与客户签订的开发服务合同具有单一履约义务,即公司交付完全许可且已准备好建设的 项目。在开发被认为完成的时间点上,可以说履行义务已经履行。因此,当太阳能项目获得完全许可并准备好建设时,开发合同的收入就会得到确认。 | ||
OM 服务 | ||
OM 与客户签订的服务合同具有单一的履约义务,即公司根据需要为太阳能站点提供每小时维护服务 。履行义务被认为是在一段时间内履行的。因此,公司每月确认收入,即提供服务时,根据合同中预先确定的小时费率大纲所花费的小时数。 |
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SOLARBANK CORPORATION
简明合并中期财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月
(以加元表示 )
(未经审计)
3. | 重要的 会计政策(续) |
(a) | 收入 确认(续): | |
EPC 服务 | ||
由于EPC合同中包含的服务高度相关,因此EPC服务合同具有单一履约,并且合同 包括将货物和服务整合到客户合同的组合项目中的重要服务,即 建造太阳能站点。履约义务在一段时间内履行。因此,收入是根据合同中概述的项目千瓦规模和每千瓦固定费率在 一段时间内确认的。公司 有权向客户开具账单的金额反映了向客户转移已完成履约的模式和价值。因此,本公司运用IFRS 15下的“开票权”实际权宜之计来计量和确认收入。 | ||
(b) | 库存: | |
存货 按成本和可变现净值中较低者列报。成本包括收购成本、直接开发成本、借款成本、物业税和其他因开发预期太阳能项目而产生的管理费用。可变现净值是指在资产负债表日正常业务过程中的估计销售价格减去完成成本和估计销售成本。 | ||
(c) | 外币 换算: | |
公司的本位币为加元。本公司子公司的本位币是子公司运营所处的主要经济环境的货币。 | ||
货币 以外币计价的资产和负债在资产负债表日按外汇汇率折算为适当的本位币。折算产生的汇兑差额在损益表中确认。按历史成本以外币计量的非货币性资产使用交易日期 的汇率进行折算。 | ||
在编制公司合并财务报表时,每个实体的财务报表均折算为加元。境外业务的资产和负债按资产负债表日的现行汇率换算为加元。收入和支出按当年平均汇率换算。汇兑差额在其他综合收益中确认。 | ||
(d) | 金融 工具: | |
当公司成为票据合同条款的一方时,公司在其综合财务状况表中确认金融资产或金融负债。于初步确认时,本公司以公允价值计量金融资产或金融负债,如金融资产或金融负债并非按公允价值计入损益,则按其公允价值加或减可直接归因于收购或发行该金融资产或金融负债的交易成本。 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月
(以加元表示 )
(未经审计)
3. | 重要的 会计政策(续) |
(i) | 金融资产 : | |
公司将根据其管理金融资产的商业模式和金融资产的 合同现金流特征,对随后按摊销成本计量的金融资产、通过其他全面收益计量的公允价值、通过损益计量的公允价值进行分类。这三个类别的定义如下: |
A. | 财务 摊销成本资产: |
如果同时满足以下两个条件,则金融资产按摊余成本计量: |
● | 资产是在一种商业模式下持有的,其目标是持有资产以收取合同现金流;以及 | |
● | 金融资产的合同条款在指定日期产生的现金流量仅为本金和利息的支付 未偿还本金。 | |
● | 公司的贸易及其他应收账款和应收票据按摊余成本计量。 |
B. | 财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产: | |
金融资产 如果所持商业模式的目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现,则通过其他全面损失按公允价值对其进行分类和计量。本公司并无任何通过其他全面亏损计入公允价值的金融资产 。 | ||
C. | 财务 按公允价值计提损益的资产: | |
任何不属于上述两种业务模式之一的金融资产均按公允价值通过损益计量。 公司的现金通过损益归类为公允价值。 |
(Ii) | 财务 负债: | |
公司的财务负债包括应收账款和应计款项、供应商垫款、应付贷款和长期债务。 公司根据收购资产的目的将其财务负债分为两类。 公司对每一类的会计政策如下: |
A. | 按公允价值计提损益的财务负债: | |
金融负债 如果持有用于交易或为衍生负债,则按公允价值通过损益进行分类。本公司并无任何按损益计入公允价值的财务负债。 | ||
B. | 按摊销成本计算的财务负债: | |
按摊余成本分类的财务负债是指未按公允价值通过利润或亏损分类的财务负债。经初步确认后,按实际利息法按摊余成本列账。本公司的贸易及其他应付款项、应付贷款、租赁负债、可转换债券及长期债务按摊销成本分类。 |
(Iii) | 财务 收入和财务成本 | |
投资 按摊销成本和FVOCI计提的金融资产收益按实际利率法摊销。 | ||
FVTPL金融资产的财务费用和交易成本在发生时计入费用。 |
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(未经审计)
3. | 重要的 会计政策(续) |
(Iv) | 预计 信贷损失: | |
根据国际财务报告准则第9号,金融资产的预期信贷损失(“ECL”)损失拨备按摊销成本或FVOCI计量。ECL在每个报告日期根据现有信息进行更新。本公司采用国际财务报告准则第9号所述的简化方法进行应收账款交易,即应收账款的减值准备金额在初始确认后根据预期的终身信贷损失计量。 |
(e) | 基本 和稀释后每股净收益(亏损) | |
基本每股收益(亏损)(“EPS”)是通过将普通股股东(分子)可获得的净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数(分母)计算得出的。稀释每股收益采用库存股方法,对期内所有稀释性 潜在已发行普通股生效,包括股票期权。稀释每股收益不包括 所有可能稀释的股票,如果它们的影响是反稀释的。 | ||
(f) | 非金融资产减值 : | |
于每个报告日期,本公司会审核其非金融资产的账面值,包括物业、厂房及设备 (递延税项资产除外),以确定是否有任何减值迹象。如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额。 | ||
对于减值测试,资产被归类为现金产生单位(“CGU”),这是从持续使用中产生现金流入的最小资产组 ,这些现金流入基本上独立于其他资产或CGU的现金流入。资产或CGU的可收回金额为其使用价值和其公允价值减去处置成本中的较大者。使用价值是基于估计的未来现金流,使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的评估。 | ||
减值 损失在损益中确认。当事件或情况需要考虑时,本公司评估减值损失(商誉除外)是否有可能发生逆转。减值亏损只有在资产的账面金额 不超过在没有确认减值亏损的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才能冲销。 | ||
(g) | 收入 税收: | |
所得税为当期税金和递延税金。本公司及其附属公司按报告日期前已颁布或实质实施的税率计算的期间内的应纳税所得额记录当期税项。递延所得税 采用负债法核算。资产负债法要求所得税反映资产和负债的账面金额与其计税基础之间的暂时性差异所产生的预期未来税收后果。递延收入 税项资产及负债乃根据相关项目预期变现时预期生效的颁布或实质实施税率,就每项暂时性差额厘定。税率或税收立法变化的影响在实质性颁布期间确认。递延税项资产,例如非资本损失结转,在可能有应纳税所得额的范围内予以确认 。 |
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(未经审计)
3. | 重要的 会计政策(续) |
(h) | 财产、 厂房和设备: | |
物业方面,厂房及设备最初按成本入账,包括将资产运往地点的所有直接应占成本 及资产能够以管理层预期的方式运作所需的条件。物业、厂房及设备其后按成本减去累计折旧及减值损失计量。折旧是根据资产的性质和使用年限按直线计算的。厂房和设备的重要类别及其估计使用寿命 如下: |
计算机 设备 | 5年 | |
家具和设备 | 5年 | |
改善租赁权 | 租赁期限和使用年限缩短 |
符合资产确认标准的后续成本被资本化,而没有延长资产经济使用年限的成本则被视为维修和维护,并作为年内确认的费用入账。 | ||
(i) | 租约: | |
公司在合同开始时评估合同是否为租赁或包含租赁。租赁在开始之日确认为使用权资产和相应的租赁负债。包括在租赁负债中的每笔租赁付款 在偿还负债和计入损益的利息支出之间分摊。租赁负债是指固定租赁付款(包括实质上的固定付款)的净现值;基于指数、费率或公平市场价值续期条件的可变租赁付款;承租人根据剩余价值担保预计应支付的金额,如果承租人合理地确定将行使购买期权,则为购买期权的行使价,如果承租人可能行使该期权,则为终止租赁支付罚款。 | ||
(j) | 政府 拨款: | |
当有合理保证公司将遵守任何附加于赠款的条件,并且赠款将被收到时,才认可 政府赠款。政府赠款在损益中确认,以便在公司确认赠款旨在补偿的相关成本的支出期间系统地 抵消相关费用,如果是与资产相关的赠款,则需要将赠款设置为递延收入或从资产的账面金额中扣除。 | ||
(k) | 重要的会计判断和估计: | |
财务报表的编制要求管理层在应用其会计政策的过程中使用会计估计和判断。实际结果可能与编制这些合并财务报表时使用的估计和假设不同。估计和判断是定期评估的,并基于管理层的经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些预期在当时的情况下是合理的。以下讨论公司在编制合并财务报表时作出的最重要的会计判断和估计: |
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(未经审计)
3. | 重要的 会计政策(续) |
(i) | 税费: | |
根据国际会计准则第12号所得税,本公司就资产及负债的账面值及其课税基础之间出现的差额进行会计处理,该税项规定递延所得税资产只须在可能有 未来应课税利润可用于抵销递延所得税资产的范围内才予以确认。本公司根据未来财务模型和预测估算未来 应税利润。关键运营和财务变量所使用的估计和假设的任何变化都可能影响公司确认的递延所得税资产金额。 税项拨备是根据对所有相关因素的定性评估,采用对预计应支付金额的最佳估计编制的。 本公司在报告期结束时审查这些拨备的充分性。 | ||
(Ii) | 预计 信用损失: | |
公司根据IFRS 9- 金融工具对应收账款和其他应收账款的预期信贷损失进行估计。预期的信用损失是根据管理层对客户的信用记录、当前与客户的关系以及前瞻性信息的评估来估计的。客户支付行为或财务状况的变化可能会影响账户中记录的预期信用损失。如果实际信贷损失与估计的不同,未来的收益将受到影响。 | ||
(Iii) | 保修: | |
该公司一般为其服务提供一年的保修期。管理层在根据销售合同中的保修条款和历史经验确定保修条款时采用估算。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,记录了零美元的保修拨备(截至2021年12月31日的三个月和六个月-零美元)。 | ||
(Iv) | 合同 履行费用: | |
当确定履行合同所产生的成本的适当会计处理时,公司首先考虑任何其他适用的标准。如果这些其他准则排除了特定成本的资本化,则资产不会根据 IFRS 15进行确认。 | ||
如 其他标准不适用于该等合约履行成本,本公司采用下列准则,如符合该等准则,将导致资本化:(I)该等成本直接与一份合约或一份明确可识别的预期合约有关;(Ii)该等成本 产生或加强该实体未来将用于履行(或继续履行)履约责任的资源 ;(Iii)该等成本预期可予收回。评估这一标准需要适用判断, 特别是在考虑费用是否产生或增加用于履行未来履约义务的资源,以及费用是否可望收回时。 | ||
本公司已确定,在符合相关特定标准的情况下,与工程服务、采购和建筑服务直接相关的成本很可能符合作为合同履行资产资本化的条件。 | ||
本公司在决定哪些成本有资格资本化时适用判断 ,特别是当这些成本是递增的以及 这些成本是否可望收回时。 |
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(未经审计)
3. | 重要的 会计政策(续) |
(v) | 可转换债券 : | |
确定可转换债券的公允价值需要输入高度主观的假设,包括预期的折现率。投入假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。 |
(l) | 合同履行费用的使用、取消确认和减值: | |
公司利用合同履行成本计算预期合同期内的货物销售成本,系统地反映了公司将服务控制权移交给客户的模式。 | ||
如果合同履行成本被处置,或者合同的使用或处置不会产生更多的经济利益,合同履行成本就不再确认。 | ||
在每个报告日期,本公司通过比较资产的账面价值和本公司预期收到的剩余对价金额减去根据相关合同提供服务的成本,来确定合同履行成本是否减值。在确定预计对价金额时,公司采用与确定合同交易价格相同的原则 ,只是用于降低交易价格的任何限制将在减值测试中被取消。 | ||
(m) | 可转换债券 : | |
本公司评估其金融工具的条款,以确定其是否同时包含负债和权益部分。 本公司单独确认产生财务负债的金融工具的组成部分,并授予该工具的持有人将其转换为本公司权益的选择权 。在初始确认时,该工具的公允价值 采用残差法在负债和权益部分之间分配。嵌入复合金融工具的任何衍生特征 的公允价值(除股权成分外,例如股权转换特征)作为负债工具列报 。 | ||
(n) | 已发布但尚未生效的会计准则: | |
本公司于2023年1月1日或之后采用新修订会计准则及相应修订后的年度会计准则 。 | ||
国际财务报告准则第17号保险合同 | ||
2020年6月,国际会计准则理事会(IASB)发布了IFRS 17。IFRS 17从2023年1月1日或之后的年度报告期开始生效,只要IFRS 9也适用,就允许更早采用。《国际财务报告准则》第17号确立了保险合同的确认、计量、列报和披露原则。 | ||
本公司并未及早采纳国际财务报告准则第17号,并确定采纳该准则不会对本公司的综合财务报表造成影响。 |
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(未经审计)
4. | 贸易 和其他应收款 |
2022年12月31日 | 2022年6月30日 | |||||||
应收账款净额(1) | $ | 3,666,781 | $ | 1,857,509 | ||||
其他应收账款 | 313,854 | 135,013 | ||||||
关联方到期(附注17) | 4,901 | 207,704 | ||||||
$ | 3,985,536 | $ | 2,200,226 |
(1) | 于2017年,本公司与一组名为“太阳能直通基金”(“SFT”)的有限合伙企业订立销售合约,为太阳能光伏项目提供开发服务。截至2022年12月31日,SFT的应收账款余额为1,483,908.02美元。管理层预计,一旦SFT收到安大略省政府关于终止合同的付款,应收账款即可全额收回。由于应收账款在正常业务过程中已超过其交易期限,该金额已采用10%的贴现率进行贴现,并在截至2021年6月30日的年度收益和全面收益表中确认了公允价值调整212,227美元。截至2022年12月31日止三个月及六个月并无确认任何公允价值调整。 |
5. | 预付 费用和押金 |
2022年12月31日 | 2022年6月30日 | |||||||
互联互通押金(1) | $ | 2,112,054 | $ | 2,008,441 | ||||
证券保证金 | 12,352 | 14,852 | ||||||
其他预付费用 | 97,972 | 11,530 | ||||||
预付保险 | 63,770 | 18,335 | ||||||
预付租金 | 4,291 | 7,297 | ||||||
$ | 2,290,439 | $ | 2,060,455 |
(1) | 互联互通 对于完成CESIR报告(协调电力系统互联审查)的每个项目的连接成本,向公用事业公司支付保证金。公用事业公司完成其分析,并在准备好后提供将项目连接到电网的估计成本。为了在公用事业线路中占有一席之地并为该项目预留电网容量,必须提前支付估计连接成本,这是互联互通保证金金额的组成部分。一旦项目实现商业运营,互联互通的押金将成为销售成本的一部分。 |
15 |
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(以加元表示 )
(未经审计)
6. | 物业、厂房及设备 |
计算机设备 | 家具和设备 | 租赁权改进 | 总计 | |||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | 49,014 | $ | 83,706 | $ | 10,650 | $ | 143,370 | ||||||||
加法 | 2,993 | - | - | 2,993 | ||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 52,007 | $ | 83,706 | $ | 10,650 | $ | 146,363 | ||||||||
累计摊销: | ||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | 44,629 | $ | 64,364 | $ | 5,857 | $ | 114,850 | ||||||||
摊销 | 1,750 | 2,442 | - | 4,192 | ||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 46,379 | $ | 66,806 | $ | 5,857 | $ | 119,042 | ||||||||
账面净值—2021年12月31日 | $ | 5,628 | $ | 16,900 | $ | 4,793 | $ | 27,321 | ||||||||
成本: | ||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 52,007 | $ | 83,706 | $ | 10,650 | $ | 146,363 | ||||||||
增加/处置 | 7,977 | - | (10,650 | ) | (2,673 | ) | ||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 59,984 | $ | 83,706 | $ | - | $ | 143,690 | ||||||||
累计摊销: | ||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 46,379 | $ | 66,806 | $ | 5,857 | $ | 119,042 | ||||||||
摊销/转回 | 3,594 | 1,797 | (5,857 | ) | (466 | ) | ||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 49,973 | $ | 68,603 | $ | - | $ | 118,576 | ||||||||
账面净值—2022年6月30日 | $ | 10,011 | $ | 15,103 | $ | - | $ | 25,114 | ||||||||
成本: | ||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 59,984 | $ | 83,706 | $ | - | $ | 143,690 | ||||||||
加法 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
余额,2022年12月31日 | $ | 59,984 | $ | 83,706 | $ | - | $ | 143,690 | ||||||||
累计摊销: | ||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 49,973 | $ | 68,603 | $ | - | $ | 118,576 | ||||||||
摊销 | 2,838 | 1,489 | - | 4,327 | ||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | 52,811 | $ | 70,092 | $ | - | $ | 122,903 | ||||||||
账面净值,2022年12月31日 | $ | 7,173 | $ | 13,614 | $ | - | $ | 20,787 |
7. | 合同 履约成本 |
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司的合同履行成本包括太阳能项目EPC服务产生的成本 。
平衡,2022年6月30日 | $ | 3,594,531 | ||
本报告所述期间使用 | (3,660,468 | ) | ||
外汇影响 | 65,937 | |||
平衡,2022年12月31日 | $ | - |
16 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月
(以加元表示 )
(未经审计)
8. | 库存 |
作为 截至2022年12月31日和2022年6月30日,该公司的库存包括太阳能项目的开发成本。 |
平衡,2021年6月30日 | 593,784 | |||
增加:开发费用 | - | |||
减:开发成本计入销售成本 | - | |||
外汇影响 | 13,855 | |||
平衡,2021年12月31日 | $ | 607,639 | ||
平衡,2021年12月31日 | 607,639 | |||
增加:开发费用 | 110,241 | |||
减:开发成本计入销售成本 | (512,832 | ) | ||
外汇影响 | (9,128 | ) | ||
平衡,2022年6月30日 | $ | 195,920 | ||
平衡,2022年6月30日 | 195,920 | |||
增加:开发费用 | 428,191 | |||
减:开发成本计入销售成本 | - | |||
外汇影响 | 11,168 | |||
平衡,2022年12月31日 | $ | 635,279 |
9. | 应收票据 |
2022年12月28日,公司与客户签订了一份本票,将2022年8月以来的一系列逾期应收账款 1,206,984美元(891,158美元)转换为应收票据。本票的年利率为15%,按月支付。该期票预计于2023年2月28日全额偿付。截至2022年12月31日,该客户的应计利息为34,325美元(24,619美元)。截至2023年2月28日,公司尚未收到付款。预计将于2023年3月偿还。 |
10. | 贸易 和其他应付款 |
2022年12月31日 | 2022年6月30日 | |||||||
应付账款和应计负债 | $ | 1,325,028 | $ | 1,950,817 | ||||
因关联方原因 | 744,920 | 104,545 | ||||||
其他应付款项 | 971,986 | 547,502 | ||||||
$ | 3,041,934 | $ | 2,602,864 |
17 |
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11. | 资产和租赁负债使用权 |
该公司于2022年在加拿大租赁办公空间。租赁从2022年5月1日开始,租期为5年。自2022年9月1日起,每月租金为4697美元,按年调整。ROU和租赁债务按租赁付款的现值计量,并使用10%的递增借款利率进行贴现。 | |
于2021年12月31日,由于剩余租赁期在一年之内,所有租赁 付款均在损益表(亏损)和全面收益表(亏损)中确认,因此,使用权资产于2021年12月31日没有余额。2022年12月31日和2022年6月30日的使用权延续情况如下: |
使用权资产 | 办公室 | |||
成本: | ||||
余额,2021年12月31日和6月30日 | - | |||
添加 | 197,719 | |||
平衡,2022年6月30日 | 197,719 | |||
添加 | - | |||
平衡,2022年12月31日 | 197,719 | |||
累计摊销: | ||||
余额,2021年12月31日和6月30日 | - | |||
摊销 | 11,405 | |||
平衡,2022年6月30日 | 11,405 | |||
摊销: | 19,013 | |||
平衡,2022年12月31日 | 30,418 | |||
账面净值,2021年6月30日 | 186,314 | |||
账面净值,2022年12月31日 | 167,301 |
于2022年12月31日及2022年6月30日租赁负债的持续性如下: |
租赁负债 | 办公室 | |||
余额,2021年12月31日和6月30日 | - | |||
新的义务 | 197,719 | |||
利息累加 | 4,985 | |||
平衡,2022年6月30日 | 202,704 | |||
付款: | (18,786 | ) | ||
利息增加: | 8,351 | |||
平衡,2022年12月31日 | 192,269 | |||
当前 | 40,479 | |||
长期 | 151,790 | |||
账面净值,2022年12月31日 | 192,269 |
18 |
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11. | 右 使用资产及租赁负债之账面值(续) |
截至2022年12月31日,本公司合同未贴现租赁负债的到期日分析如下: |
2023 | $ | 28,179 | ||
2024 | 60,696 | |||
2025 | 64,492 | |||
2026 | 68,272 | |||
2027 | 5,716 | |||
总计 | $ | 227,355 |
12. | 应付贷款 |
2022年12月31日 | 2022年6月30日 | |||||||
股东贷款(1) | $ | - | $ | 567,664 | ||||
$ | - | $ | 567,664 |
(1) | 于2021年1月7日,本公司与一名股东订立定期贷款协议,贷款金额为656,859美元(517,017美元),第一个月的固定利率为10%,其余11个月的固定利率为1%。这笔贷款的到期日为2022年1月7日,并有以下抵押品:所有应收账款和应收账款、所有设备、家具和固定装置、所有库存、所有无形资产、所有投资财产和证券、所有货币支付权、所有动产、所有存款账户、所有互联担保金额、所有财产、配件、接入、退货、收回、交换、替换和 替换以及所有收益。截至2022年6月30日的余额为567,664美元。该公司于2022年9月16日全额偿还了5677美元的贷款和利息。 |
13. | 长期债务 |
2022年12月31日 | 2022年6月30日 | |||||||
高影响行业信贷可获得性计划(1) | $ | 925,926 | $ | 981,481 | ||||
加拿大紧急业务帐户(2) | 40,000 | 40,000 | ||||||
本票(3) | - | 320,273 | ||||||
总计 | 965,926 | 1,341,754 | ||||||
减:当前部分 | 95,556 | 111,111 | ||||||
长期部分 | $ | 870,370 | $ | 1,230,643 |
(1) | 在 2021年,公司从蒙特利尔银行获得了一笔高影响行业信贷可用性计划(HASCAP)贷款,总计1,000,000美元,年利率为4% 。这笔贷款有十年的还款期,只在第一年支付利息。本金付款 将于2022年5月开始。在截至2022年12月31日的3个月和6个月内,记录和支付的利息分别为9,803美元和19,325美元(截至2021年12月31日的3个月和6个月期间-10,082美元和20,164美元)。 | |
(2) | 该公司从加拿大政府获得了一笔加拿大紧急商业账户(“CEBA”)免息贷款,总额为60,000美元。这笔贷款的年利率为0%,2023年12月31日前偿还。如果在2023年12月31日或之前全额偿还40,000美元,并满足某些条件,包括仅将资金用于不可延期的运营费用,则20,000美元的贷款将被免除。或者,在2023年12月31日,本公司可以行使选择权,将贷款延长两年 ,年利率为5%。 |
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13. | 长期债务 (续) |
公司打算在2023年12月31日或之前偿还贷款。因此,在截至2021年6月30日本公司获得贷款的年度内,20,000美元的宽免部分被确认为政府赠款收入。本公司仍负有或有责任 ,因为如果不符合条件,本公司将被要求偿还豁免金额。 | ||
(3) | 2022年4月8日,本公司与能源线投资有限公司(ELI)签订了一项本票协议,贷款金额为320,273美元(250,000美元),复利年利率为8%。贷款本金是无担保的,从2023年7月8日开始按季度支付,金额为40,034美元(31,250美元)。贷款利息从2022年7月8日开始按季度支付,金额为6,329美元(5,000美元)。本金343,776美元和利息13,146美元已于2022年10月6日全额偿还。 | |
本金还款额估计数如下: |
2023 | $ | 95,556 | ||
2024 | 111,111 | |||
2025 | 111,111 | |||
2026 | 111,111 | |||
2026年起 | 537,037 | |||
总计 | $ | 965,926 |
14. | 可转换债券 |
于截至2022年12月31日止三个月期间,本公司完成一项可转换过桥贷款融资,总收益为1,250,000美元(“可转换贷款”)。首次公开发售完成后,可转换贷款的收益将按每个转换单位0.50美元的转换价格转换为转换单位。每个转换单位包括一个 普通股、一个系列A认股权证和一个系列B认股权证。 | |
每份A系列认股权证使贷款人有权在满足A系列归属条件 即认股权证后,以0.50美元的价格购买一股普通股,当公司达到完全稀释后的市值2000万加元 ,计算方法是将公司所有已发行和已发行普通股和可转换证券乘以其在进行主要交易的证券交易所的收盘价 。 | |
每份B系列认股权证使贷款人有权在满足B系列归属条件 即认股权证后,以0.50美元的价格购买一股普通股,该认股权证应在公司完成在加拿大或美国的高级证券交易所上市,从而不被指定为风险发行人时行使。 | |
A系列认股权证和B系列认股权证均在首次公开募股结束后60个月到期。 | |
于 开始时,本公司根据10%的贴现率,采用剩余法在可转换债券的负债及权益部分之间分配收到的总收益,该贴现率是本公司借入类似的 债务而没有转换功能的估计成本。启动时公允价值为1,136,364美元的负债部分按摊销成本 计量,并使用实际利息法在预期期限至到期日应计。在成立时公允价值为113,636美元的权益部分作为股东权益的组成部分列报。在2022年12月31日,确认了28,409美元的利息增值。可转换债券的负债部分的连续性如下: |
平衡,2022年6月30日 | - | |||
初始识别 | $ | 1,136,364 | ||
增值利息支出 | 28,409 | |||
平衡,2022年12月31日 | $ | 1,164,773 |
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15. | 金融工具 |
作为其业务的一部分,公司携带的金融工具包括现金、应收贸易账款、应付账款和应计项目、应付贷款和长期债务。 |
(a) | 公允 价值: | |
本公司按公允价值列账的金融资产及负债乃根据公允价值架构进行计量及确认。 该架构将用于计量公允价值的估值技术的投入区分优先次序。对于相同的资产和负债,该层次结构给予未调整的 活跃市场报价最高优先级,对不可观察到的投入给予最低优先级。公允价值层次的三个级别 如下: |
● | 级别 1:相同资产或负债的活跃市场报价。 | |
● | 第 2级:资产或负债可观察到的报价以外的投入。 | |
● | 第 3级:不基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。 |
现金 采用第1级公允价值计量,按公允价值列账。本公司没有二级和三级金融工具。 | ||
由于这些项目的短期到期日,应收贸易及其他应收账款、贸易及其他应付账款的账面价值接近其公允价值。应付贷款、租赁负债和长期债务的账面价值按当前市场利率折现,接近其公允价值。 | ||
(b) | 财务 风险管理: |
(i) | 信贷 风险和经济依赖: | |
信用风险是指与交易对手无法履行其付款义务有关的财务损失风险。本公司与其交易对手之间没有重大信用风险。金融资产扣除减值后的账面金额(如有)代表本公司的最大信用风险敞口。 | ||
该公司已对其贸易和其他应收账款的信誉进行了评估,并确定信用风险较低。公用事业存款为信用等级较高的地方政府公用事业单位。现金由国际公认的金融机构持有,信用风险较低。 | ||
(Ii) | 集中 风险和经济依赖: | |
应收账款余额相对集中,少数大客户代表了大部分价值。 见下表,显示了占总收入10%以上的少数客户以及占应收账款余额10%以上的客户。 |
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15. | 财务 文书(续) |
六个 个月结束 2022年12月31日 | 收入 | 占总收入的百分比 | ||||||
客户A | $ | 5,783,272 | 68 | % |
截至2021年12月31日止六个月 | 收入 | 占总收入的百分比 | ||||||
客户A | $ | 7,935,169 | 90 | % |
截至三个月 个月 2022年12月31日 | 收入 | 占总收入的百分比 | ||||||
客户A | $ | 1,851,848 | 62 | % |
截至2021年12月31日止三个月 | 收入 | 占总收入的百分比 | ||||||
客户A | $ | 5,937,705 | 96 | % |
2022年12月31日 | 应收账款 | 应收账款% | ||||||
客户A | $ | 1,859,974 | 51 | % | ||||
客户B | $ | 1,483,908 | 40 | % |
2022年6月30日 | 应收账款 | 应收账款% | ||||||
客户A | $ | 3,619,579 | 64 | % | ||||
客户B | $ | 1,596,777 | 28 | % |
(Iii) | 流动性 风险: | |
流动性 风险是指本公司无法履行其到期财务责任的风险。公司的做法 管理流动性风险是确保其有足够的流动性,通过保持足够的流动性来偿还到期的负债 准备金、银行设施和借贷设施。本公司的所有金融负债均受正常贸易 届 | ||
(Iv) | 利息 利率风险: | |
利息 利率风险是指金融工具未来现金流量的公允价值因市场变化而波动的风险 利率公司不按浮动利率计息债务,且其现金面临利率风险,而该风险并非 被认为很重要。 |
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16. | 参股 资本 |
(a) | 授权 | |
1600万股普通股。 | ||
(b) | 已发行 和已发行股本 | |
2013年9月23日,以每股0.01美元的价格发行了100股普通股,总发行价为1美元。2014年5月1日,以每股0.01美元的价格发行了99,900股普通股,总发行价为999美元。 | ||
2022年10月17日,公司以1:160的比例完成了股份拆分。拆分后发行的普通股总数为16,000,000股。 |
17. | 相关的 方交易 |
相关的 交易是在没有明确的还款或利息条款的情况下进行的。与关联方的余额是无担保的,按需到期 。 | |
截至2022年12月31日,包括在贸易和其他应收账款中的贸易和其他应收账款为4,091美元(2022年6月30日-121,705美元),应由可持续投资 有限公司(“sil”)支付。董事的其中一家也是该公司的控股股东。 | |
截至2022年12月31日,应付给永续投资有限公司的贸易和其他应付款项为774,920美元(2022年6月30日-为零)。 董事的其中一位股东也是该公司的控股股东。 | |
截至2022年12月31日,应付贷款包括零美元(2022年6月30日-567,664美元)股东从股东那里预支的贷款。于2021年,本公司与一名股东订立定期贷款协议,贷款金额为656,859美元(517,017美元),第一个月的固定利率为10%,其余11个月的复利为1%。该公司于2022年9月16日全额偿还2022年贷款,外加5,677美元的利息。 | |
关键管理人员薪酬 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里,有权和有责任规划、直接或间接指导和控制实体活动的关键管理人员的董事和其他成员的薪酬如下: |
截至12月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
短期雇员福利 | $ | 504,357 | $ | 217,454 |
截至12月31日的6个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
短期雇员福利 | $ | 740,339 | $ | 481,476 |
短期 员工福利仅包括咨询费。
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18. | 新冠肺炎带来的影响 |
为了 抗击新冠肺炎疫情的蔓延,该公司运营的所有地区的当局都对企业采取了限制措施 。当前或未来的限制性措施可能会对公司供应商和其他合作伙伴的财务稳定性产生不利影响,或对公司的经营业绩、财务状况、流动性或资本支出产生不利影响。 在开发和收购项目、建设活动和设备采购方面,许可证和授权的发放、谈判和协议的敲定已经并可能继续受到限制措施的不利影响。新冠肺炎对公司业务的全部潜在影响尚不清楚,因为它可能会持续 很长一段时间,并将取决于不确定和无法预测的未来事态发展,包括但不限于疫情的持续时间和严重程度、政府缓解措施的持续时间、为控制和治疗疾病而采取的行动的有效性,以及恢复正常经济和运营条件所需的时间长度。公司 采取了灵活的工作安排,允许员工在新冠状病毒19大流行期间根据需要在家工作。公司 参与了特定的加拿大政府COVID支持计划。在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间,本公司从加拿大政府获得了零和零加拿大紧急租金补贴(截至2021年12月31日的3个月-16,989美元;截至2022年12月31日的6个月 -16,989美元)以及零和零的加拿大紧急工资补贴(截至2021年12月31日的3个月-71,420美元; 截至2021年12月31日的6个月-116,518美元)。 | |
19. | 资本 管理 |
公司管理流动资金和资本的目标是保障公司持续经营的能力,并提供财务能力以实现其战略目标。公司的资本结构包括以下 : |
2022年12月31日 | 2022年6月30日 | |||||||
长期债务--非流动部分(附注13) | $ | 870,370 | 1,230,643 | |||||
股东权益 | $ | 4,808,201 | 4,440,615 |
公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司所采用的策略可能包括发行或偿还债务、支付股息或出售资产。本公司已确定,自报告日期起至少12个月内,将有足够的资金来履行其当前的运营和开发义务。 |
与前一年相比,资本管理没有任何重大变化。 | |
20. | 分部 报告 |
公司的可报告运营部门是公司的组成部分,可获得单独的财务信息, 由作为首席运营决策者的公司首席执行官定期进行评估。 运营部门是根据公司的管理和内部报告结构确定的。本公司及其附属公司从事一项主要业务为商业、工业及住宅太阳能业务,因此未提供营运 分部信息。 | |
该公司目前在加拿大和美国这两个主要地理区域经营太阳能光伏发电项目的开发和建设。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间,按国家/地区分列的外部客户收入和非流动资产收入如下: |
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20. | 分部 报告(续) |
来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
截至12月31日的三个月, | 截至12月31日的六个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
加拿大 | $ | 508,351 | 17,963 | $ | 523,261 | 17,963 | ||||||||||
美国 | 2,456,583 | 6,193,668 | 7,922,125 | 8,795,725 | ||||||||||||
$ | 2,964,934 | 6,211,631 | $ | 8,445,386 | 8,813,688 |
非流动资产 | ||||||||
2022年12月31日 | 2021年6月30日 | |||||||
加拿大 | $ | 188,088 | 211,428 | |||||
美国 | - | - | ||||||
$ | 188,088 | 211,428 |
21. | 后续 事件 |
a) | 本公司将于2023年3月1日结束首次公开发售()本公司普通股(“普通股”),集资总额为6,037,500美元。是次发售共发行8,050,000股普通股(包括全面行使超额配售选择权),每股普通股收购价为0.75美元。本公司此前收到了向安大略省、不列颠哥伦比亚省和艾伯塔省证券监管机构提交的与此次发行相关的最终长格式招股说明书(“最终招股说明书”)的收据。本公司亦已获得加拿大证券交易所(“证券交易所”)的最终批准,将其普通股在该交易所上市。完成发售后,本公司将于2023年3月2日开始在中交所挂牌交易,交易代码为“SUN”。 本次发售仅由最终招股说明书作出。最终招股说明书包含有关此次发行的重要详细信息。 可在SEDAR网站www.sedar.com上获得最终招股说明书的副本。 |
● | 预计成本和扣除额如下: | |
● | 代理商佣金:362,250美元 | |
● | 代理费(含税):80,235美元 | |
● | 作为额外补偿,本公司已同意向代理商发行该数目的本公司普通股认购权证(“经纪认股权证”),数目相等于根据发售出售的已发售股份总数的6.0%(包括任何行使超额配售权的 )。每份经纪认股权证的持有人将有权以发行价购买一(1)股 普通股(定义见下文)(每股为“经纪认股权证股份”),为期36个月,自成交日期起计36个月。 |
b) | 2022年6月,一群居民就曼柳斯垃圾填埋场的太阳能电池板项目向纽约州曼柳斯镇提起了第78条的诉讼。该公司与该镇合作,正在积极为这起诉讼辩护。诉讼被驳回,但请愿人在2022年12月31日之后提出上诉。此案 不会对公司构成实质性威胁。 |
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