附录 99.1
VCI GLOBAL LIMITED及其子公司的运营和财务审查。
以下讨论 和分析旨在帮助投资者了解影响我们经营业绩、财务状况、 流动性和资本资源的重要因素。您应阅读本 6-K 表格 附录 99.2 中的本讨论内容以及我们未经审计的财务报表和相关附注。另请阅读我们截至2022年12月31日财年的20-F表年度报告(“2022年20-F表格”)中包含的经审计的合并财务报表和 相关附注。以下讨论和分析的 包含前瞻性陈述,这些陈述反映了我们的计划、估计和信念。实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。参见2022年20-F表格中的 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 和 “风险因素”。
管理层认为, 随附的未经审计的合并财务报表包含公允列报截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的合并财务报表所需的所有调整(包括正常的经常性调整) 。
我们 业务的中期业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
概述
VCI Global Limited( “公司”,连同我们的子公司,“我们” 或 “集团”)是一个多学科 咨询集团,在业务和技术领域拥有重要的咨询业务。我们的每个部门和业务部门都配备了 的顾问,这些顾问因其丰富的知识和卓越的影响力记录而获得认可。我们的核心团队由在企业融资、资本市场、法律和投资者关系方面经验丰富的 专家组成,通过帮助客户预见即将到来的挑战和发现商机,指明他们通往 的成功之路。我们利用深厚的专业知识, 通过提供有利可图的商业理念、定制大胆的战略选择、提供行业 情报以及为客户提供节省成本的解决方案以实现持续增长,帮助客户创造价值。
自 2013 年成立以来, 我们一直在为各种公司提供服务,从中小型企业和政府关联机构到各行各业的上市公司 集团。我们的业务仅在马来西亚运营,客户主要来自马来西亚, ,部分客户来自中国、新加坡和美国。
A. | 正在运行 结果 |
运营结果
下文列出的经营业绩应与本表6-K附录99.2中未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注一起审查 。以下 表列出了我们在所示期间的经营业绩:
六个月已结束 6月30日 2023 | 六个月已结束 6月30日 2022 | |||||||||||
RM | 美元 | RM | ||||||||||
收入 | 44,463,195 | 9,525,310 | 15,931,394 | |||||||||
收入 — 关联方 | - | - | 5,443,238 | |||||||||
总收入 | 44,463,195 | 9,525,310 | 21,374,632 | |||||||||
其他收入 | 1,054,906 | 225,992 | 109,802 | |||||||||
以公允价值计量且计入损益的金融资产的公允价值调整 | - | - | 1,679,842 | |||||||||
服务成本 | (6,049,234 | ) | (1,295,922 | ) | (2,216,929 | ) | ||||||
折旧 | (274,425 | ) | (58,790 | ) | (11,203 | ) | ||||||
董事费 | (5,435,664 | ) | (1,164,477 | ) | (141,000 | ) | ||||||
员工福利支出 | (7,770,225 | ) | (1,664,608 | ) | (4,807,371 | ) | ||||||
贸易应收账款减值备抵金 | - | - | (183,546 | ) | ||||||||
租金开支 | (149,951 | ) | (32,124 | ) | (156,673 | ) | ||||||
法律和专业费用 | (1,473,823 | ) | (315,736 | ) | (117,377 | ) | ||||||
财务成本 | (15,875 | ) | (3,401 | ) | (8,685 | ) | ||||||
其他运营费用 | (3,668,557 | ) | (785,912 | ) | (1,474,666 | ) | ||||||
所得税前利润 | 20,680,347 | 4,430,332 | 14,046,826 | |||||||||
所得税 | (626,143 | ) | (134,138 | ) | (283,648 | ) | ||||||
该期间的利润 | 20,054,204 | 4,296,194 | 13,763,178 | |||||||||
其他综合收益(亏损): | ||||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 | 1,272,834 | 272,678 | - | |||||||||
通过其他综合收益对以公允价值计量的金融资产的公允价值调整 | - | - | (4,199,770 | ) | ||||||||
该期间的综合收入总额 | 21,327,038 | 4,568,872 | 9,563,408 | |||||||||
应占利润来自: | ||||||||||||
本公司的股权所有者 | 21,203,387 | 4,542,382 | 13,568,156 | |||||||||
非控股权益 | (1,149,183 | ) | (246,188 | ) | 195,022 | |||||||
总计 | 20,054,204 | 4,296,194 | 13,763,178 | |||||||||
综合收益总额归因于: | ||||||||||||
本公司的股权所有者 | 22,476,221 | 4,815,060 | 9,368,386 | |||||||||
非控股权益 | (1,149,183 | ) | (246,188 | ) | 195,022 | |||||||
总计 | 21,327,038 | 4,568,872 | 9,563,408 | |||||||||
每股收益-基本收益和摊薄后收益 | 0.55 | 0.12 | 0.40 |
收入
推动我们收入的部分原因是我们有能力提供市场领先的服务,为客户增加价值。我们的收入主要来自于我们的业务 以及我们向客户提供的技术咨询服务和解决方案。根据 项目的范围、交付成果、时间和复杂性,每份合同都有不同的条款。
根据服务合同 的条款,我们的收入来自几种主要的计费安排,如下所述:
商业咨询
● | 预约人订婚次数 |
在我们以预付金为基础的项目中,客户 是根据预先确定的费用和计费周期计费的。预付金是根据参与的价值、复杂性 和规模等因素确定的。在整个聘用期内,我们为客户提供全面的业务或技术 咨询服务。在这些项目中,客户期望在双方商定的情况下,除了 以外,不会超过预先设定的费用。
● | 基于绩效的费用 |
在基于绩效的计费安排中,我们 同意预先设定的费用,以换取一套预先确定的专业服务。通常,客户同意为所使用的特定服务支付固定的 费用。我们根据对复杂性、规模、成本和完成 所需的时间的估计来设定费用。
● | 成功费 |
与基于绩效的费用类似,成功费 项目通常将费用与合同规定的目标的实现或项目结束时的费用挂钩。我们同意预先设定的 费用以换取预先确定的里程碑。由于 达到标准的时机,成功费收入可能会导致我们的收入和经营业绩发生变化。通常,成功费要么以现金的形式获得,要么以客户公司的股份的形式获得。 后者为我们的客户和我们打开了利用前瞻性机会、共同成长和繁荣的大门。
2
技术咨询
软件是提高业务效率的关键,因为 正确的软件解决方案可以改变日常业务运营。我们的目标是使用正确、具有成本效益的软件解决方案来优化企业的运营 ,以提高业务效率和生产力,同时降低运营成本和 节省时间。
● | 咨询费 |
客户根据预先确定的 咨询费在合作期内计费。咨询费是根据价值、复杂性、适用的 计划、所需的 IT 专业人员和技能以及项目规模等因素确定的。在整个合作过程中,我们为客户提供整体 技术咨询服务。正确的软件解决方案可以为业务实践增加价值,而我们通过识别和理解 最适合客户业务和行业规模、需求和要求的软件类型来实现这一目标。
● | 开发费 |
在我们的技术领域,根据根据客户要求开发的专有软件向某些客户收费 。我们提供定制和定制的 程序、软件和网站开发,以满足客户的业务需求,以促进技术的采用和整合 以提高其业务绩效。
● | 白标技术费 |
我们在科技板块下的收入还来自于提供白标技术,通过该技术,我们购买现成的许可软件产品,然后进行品牌重塑 并开发满足客户需求的白标软件。除此之外,根据客户的要求,我们 提供现成软件的定制服务。
● | 软件即服务 (SaaS) |
展望未来,我们计划通过开发软件许可和交付模式增加SaaS来扩大我们的收入 模式,在该模式中,软件以订阅为基础进行许可 并由集中托管。
3
下表列出了我们在指定时期内的 收入的详细信息。
六个月已结束 6月30日 2023 | 六个月已结束 6月30日 2022 | 改变 | ||||||||||||||
RM | 美元 | RM | % | |||||||||||||
商业策略咨询费 | 20,789,179 | 4,453,647 | 11,359,388 | 83.01 | ||||||||||||
技术开发、解决方案和咨询 | 19,733,018 | 4,227,387 | 9,657,906 | 104.32 | ||||||||||||
利息收入 | 1,118,641 | 239,645 | - | 100 | ||||||||||||
其他 | 2,822,357 | 604,631 | 357,338 | 689.83 | ||||||||||||
总收入 | 44,463,195 | 9,525,310 | 21,374,632 | 108.02 |
截至2023年6月30日的六个月中,我们的收入增长了2310万令吉,达到4,450万令吉(合950万美元),增长了2,310万令吉,增长了108.02%,而截至2022年6月30日的六个月为2140万令吉(合480万美元) 。
截至2023年6月30日的六个月中,商业 策略咨询费收入增加了940万令吉,增幅为83.01%,达到2,080万令吉(合450万美元),而截至2022年6月30日的六个月为1,140万令吉(合260万美元)。
截至2023年6月30日的六个月中,技术开发、解决方案 和咨询收入增长了1,010万令吉,增幅为104.32%,至1,970万令吉(合420万美元),而截至2022年6月30日的六个月为970万令吉(合220万美元)。
截至2023年6月30日的六个月中,利息收入为110万令吉 (240,000美元)。
来自其他服务的收入 包括金融科技和营销相关服务。截至2023年6月30日的六个月中,其他服务的收入增长了250万令吉,达到280万令吉 (合60.4万美元),增长了689.83%,而截至2022年6月30日的六个月中,该收入为 RM357 万令吉(8.1万美元)。
其他收入
六个月已结束 6月30日 2023 |
六个月已结束 6月30日 2022 |
改变 | |||||||||||||
RM | 美元 | RM | % | ||||||||||||
利息收入 | 942 | 202 | 22 | 4181.82 | |||||||||||
出售投资的收益 | 780,319 | 167,167 | - | N.A。 | |||||||||||
处置财产和设备的收益 | - | - | 1,891 | N.A。 | |||||||||||
外汇收益 | 158,801 | 34,020 | - | N.A。 | |||||||||||
工资补贴 | - | - | 29,900 | N.A。 | |||||||||||
所发生费用的报销收入 | 104,839 | 22,460 | 77,989 | 34.43 | |||||||||||
其他 | 10,005 | 2,143 | - | N.A。 | |||||||||||
总计 | 1,054,906 | 225,992 | 109,802 | 860.73 |
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年6月30日的六个月中,其他收入分别为105万令吉(22.6万美元) 和 RM110 万令吉(25,000美元)。 工资补贴计划(“WSP”)是马来西亚推出的一项经济援助,支付给每家企业的雇主,针对每位收入在4,000令吉及以下的 工人,且仅为期六个月。WSP 的目的是帮助受 COVID-19 疫情影响的雇主能够继续公司运营,防止员工失业和收入来源。
截至2023年6月30日的六个月中,处置 RM780 千 (合16.7万美元)投资的收益与出售Treasure Global Inc的股份有关。
所发生费用的报销收入 与Imej Jiwa Communications Sdn Bhd向其客户收取的投资者关系服务每月自付费用有关。
4
服务成本
下表详细列出了我们在所示财政年度的收入成本的 。
截至
6月30日的六个月, 2023 | 六个月已结束 6 月 30 日, 2022 | 改变 | ||||||||||||||
RM | 美元 | RM | % | |||||||||||||
顾问费 | 5,676,167 | 1,216,000 | 610,797 | 829.30 | ||||||||||||
IT 开支 | 180,669 | 38,705 | 1,495,966 | (87.92 | ) | |||||||||||
培训费用 | 192,398 | 41,217 | - | N.A。 | ||||||||||||
其他 | - | - | 110,166 | N.A。 | ||||||||||||
总计 | 6,049,234 | 1,295,922 | 2,216,929 | 172.87 |
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的服务成本增加了380万令吉,达到600万令吉(合130万美元),而截至2022年6月30日的 六个月的服务成本为220万令吉(50万美元)。顾问费用占总服务成本的570万令吉,占总服务成本的93.83%。
截至2023年6月30日的六个月中,顾问费成本增加了510万令吉,达到570万令吉(合120万美元),增长了510万令吉,增幅为829.3%,而截至2022年6月30日的六个月中,顾问费用为 RM611 千令吉(13.9万美元)。顾问费是指公司在协助客户、聘请上市过程中所需的所有相关专业人员而产生的费用 ,包括但不限于法律顾问、审计师、财务顾问、美国资本市场顾问,此类顾问费应包括 ,并将其视为我们在首次公开募股过程中为其客户提供的咨询服务的一部分。顾问 费用成本的增加与我们的商业咨询收入的增加一致,因为我们需要聘请更多的专业人员来为 我们的客户提供服务。截至2023年6月30日的六个月中,按顾问费计算的顾问收入毛利率为72.7%,而截至2022年6月30日的六个月为94.62%。
截至2023年6月30日的六个月中,信息技术支出为 RM181 千 (39,000 美元),而截至2022年6月30日的六个月中,IT支出为150万令吉(合34万美元)。截至2023年6月30日的六个月, 的技术开发、解决方案和咨询收入及IT费用成本的毛利率为99.08%,而截至2022年6月30日的六个月为84.51%。
截至2023年6月30日的六个月中,培训费用为 RM192 千美元(合41,000美元),截至2022年6月30日的六个月的培训费用为零。
截至2023年6月30日的六个月中,其他服务成本为 零,而截至2022年6月30日的六个月中,其他服务成本为 RM110 千美元(合25,000美元)。
折旧
截至2023年6月30日的六个月中,折旧率为 RM274 千令吉(合59,000美元),与截至2022年6月30日的六个月的11.2万令吉(合2,500美元)相比增加了RM263 万令吉,这主要是由于办公室的翻新和收购的额外资产,例如为2023年上半年加入的员工购买了新的 计算机和配件。
董事费
董事费用从截至2022年6月30日的六个月的 RM141 千 (合32,000美元)增加到截至2023年6月的六个月的540万令吉(合120万美元),增加530万令吉,增长了约3755.08%,原因是 在2023年4月成功在纳斯达克上市后,我们开始向VCI Global Limited的董事会支付固定董事费。
员工福利支出
在截至2023年6月30日的六个月中,员工的 福利支出为780万令吉(合170万美元),与截至2022年6月30日的六个月的480万令吉(合110万美元)相比增加了300万令吉(合110万美元)。这种增长主要归因于我们业务的扩大。集团没有依赖外部 资源,而是招募了更多来自不同行业的专业人才,以支持集团不断增长的业务。
贸易应收账款减值备抵金
截至2023年6月30日的六个月中,贸易应收账款的减值准备金为 零,而截至6月30日的六个月中,贸易应收账款的减值准备金为 RM184 千(41,700美元),因为除了我们迄今为止已经提供的应收账款外,我们 预计不会有任何其他不可收回的应收账款。
5
租金开支
租金支出略有下降6.7万令吉, 从截至2022年6月30日的六个月的 RM157 千令吉(35,600美元)降至截至2023年6月30日的六个月的 RM150 千令吉(32,100美元)。与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月没有重大变化。
法律和专业费用
截至2023年6月30日的六个月中,法律和专业费用 为150万令吉(合31.6万美元),与截至2022年6月30日的六个月的 RM117 千令吉 (26,600美元)相比增加了140万令吉,这主要是由于审计我们的集团 财务报表时产生的 RM840 万令吉的审计费。
财务成本
财务成本增加了7.2万令吉,从截至2022年6月30日的六个月的8.7万令吉(合2,000美元) 增加到截至2023年6月30日的六个月的15.9万令吉(合3,400美元),这主要是由于利率和定期贷款本金的增加 。
其他运营费用
其他运营支出包括营销费用、办公室 费用、差旅费用等。其他运营支出增加了220万令吉,从截至2022年6月30日的 六个月的150万令吉(合33.5万美元)增加到截至2023年6月30日的六个月的370万令吉(78.6万美元),主要是由于(i)为吸引更多客户和提高品牌知名度, 的营销费用增加了 RM759 万令吉,(ii))由于较大的办公室需要更多的维护和清洁,办公费用增加了 RM575 万英镑。
我们预计,在可预见的将来,包括营销 支出、薪水、专业和业务咨询费用在内的总体运营成本将继续增加,因为我们计划雇用 额外的人员,并承担与扩大业务运营相关的额外费用。
营业收入
截至2023年6月30日的六个月中,我们的营业收入增加了660万令吉(合140万美元),而截至2022年6月30日的六个月中,我们的营业收入增加了1,400万令吉(合300万美元) 。
所得税支出
截至2023年6月30日的六个月,该公司的所得税 支出为 RM626 千美元(合13.4万美元),而截至2022年6月30日的六个月的所得税支出为 RM283 千美元(合64,000美元)。
通过其他综合收益对以公允价值计量的金融资产的公允价值调整
在截至2023年6月30日的六个月中,不再需要对通过其他综合收益进行公允价值计量的金融资产进行公允价值调整,因为我们已经处置了所有以FVTOCI计量的金融资产。同年,我们对获得FVTOCI认可的GlobeXUS Holding Corp的 500股股票进行了股份互换。
在FVTOCI计量的未偿股权投资 在每个报告期重新计量为更新的公允价值,公允价值的变化记录在合并财务状况表中 “以FVTOCI计量的金融 资产” 和合并综合收益表中 “以FVTOCI计量的金融 资产的公允价值调整”。参见”注意事项 4 — 以 FVTOCI 计量的金融资产 ” “中期简明合并财务报表附注”在本表格 6-K 的附录 99.2 中,描述了如何确定股权投资的公允价值。
流动性和资本资源
我们监控流动性风险,维持一定水平的现金和现金 等价物,管理层认为这足以为我们的运营提供资金并减轻现金流波动的影响。我们将 来自经营活动的现金视为我们业务产生现金的主要来源。截至2023年6月30日,现金及现金等价物增加了约1,360万令吉,至1,500万令吉(合330万美元),而截至2022年6月30日为170万令吉。截至本 申报之日,我们认为,截至2023年6月30日,我们的1500万令吉的现金和现金等价物以及公司正在采取的其他行动 足以为至少未来12个月的持续运营提供资金。公司将寻求通过 可能采取以下任何或全部行动来改善其流动性状况:改善截至2023年6月30日 5,600万令吉的未清贸易和其他应收账款余额的收款,并减少一般和管理费用。
6
现金流
下表列出了 我们在指定期间的现金流量:
六个月已结束 6月30日 2023 | 六个月已结束 6月30日 2022 | |||||||||||
RM | 美元 | RM | ||||||||||
用于经营活动的现金 | (17,180,181 | ) | (3,680,494 | ) | (641,593 | ) | ||||||
/(用于)投资活动产生的现金 | 12,955,089 | 2,775,357 | (178,310 | ) | ||||||||
/(用于)融资活动提供的现金 | 15,612,580 | 3,344,669 | (589,151 | ) | ||||||||
现金及等价物的净增加/(减少) | 11,387,488 | 2,439,532 | (1,409,054 | ) | ||||||||
外汇的影响 | (54,622 | ) | (11,702 | ) | - | |||||||
期初的现金及等价物 | 3,995,995 | 856,058 | 3,122,947 | |||||||||
期末的现金及等价物 | 15,328,861 | 3,283,888 | 1,713,893 |
运营活动
经营 活动中使用的净现金主要包括经非现金项目调整后的净收入、营运资金的变化和所得税支出。将我们的贸易应收账款转换为来自客户的现金以及向员工和供应商分配款项之间的时机 是我们营运资金变化的主要 驱动因素。
截至2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金增加了1,650万令吉,达到1,720万令吉(合370万美元),达到1,720万令吉(合370万美元),而截至2022年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金增加了 RM642 万令吉(合14.6万美元)。用于经营活动的净现金的增加主要是由于与贸易和其他应收账款相关的4000万令吉现金的使用量增加。出售投资收益增加 RM780 万英镑,部分抵消了用于经营活动的现金的增加 。我们在收取 应收账款方面曾经出现过延迟,并且仍在继续,这在很大程度上是由于我们的客户面临的流动性问题。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月,投资活动产生的净现金为1,300万令吉(合280万美元) ,而截至2022年6月30日的六个月中,投资活动产生的净现金为1,000令吉(合4万美元)。RM178投资活动产生的现金主要来自出售Treasure Global Inc投资的收益。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月中,融资活动产生的净现金为1,560万令吉(合330万美元),而截至2022年6月30日的六个月 中,用于融资活动的净现金为 RM589 万令吉(13.4万美元)。截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的现金主要与1,740万令吉 (合370万美元)的首次公开募股收益有关。
资本支出
我们没有计划在未来 12 个月内进行实质性资本 支出。
合同义务
参见 “合同 义务”下”流动性和资本资源”在公司的 2022 年表格 6-K 中
资产负债表外安排
没有。
关于市场风险的定量和定性披露
集团管理层监控和管理与集团运营相关的财务风险,确保及时有效地实施适当的措施。 这些风险包括市场风险(包括货币风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。
7
市场风险管理
集团的活动主要受 外币汇率和利率变动的财务风险的影响。管理层监控与外币汇率和利率变动 相关的风险,并将在必要时考虑采取适当措施。
集团 的市场风险敞口及其管理和衡量风险的方式没有重大变化。
外币风险管理
正如下文进一步披露的那样,该集团还以其功能货币以外的外币 进行业务交易,因此面临外汇风险。
以集团本位货币以外的货币计价的金融资产和 金融负债的货币风险敞口如下:
资产 | 负债 | |||||||||||||||
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||||||||
RM | RM | RM | RM | |||||||||||||
新加坡元 | 22,566 | 12,605 | 10,164 | - | ||||||||||||
美国美元 | 4,214,016 | 3,226,121 | 467,810 | 6,008,843 |
外币敏感度
下表详细说明了对 的敏感度,即相关外币兑本位货币(“RM”)的增减幅度为5%,所有其他变量 保持不变。5%是内部向主要管理人员报告外币风险时使用的敏感度,代表 管理层对外汇汇率可能变化的评估。敏感度分析仅包括未偿还的 外币计价货币项目,并在期末调整其折算,使外币汇率变动幅度为5%。
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
RM | RM | |||||||
新加坡元 | 620 | 630 | ||||||
美国美元 | 187,310 | (139,136 | ) |
利率风险管理
集团面临利率风险,因为集团拥有带息的银行贷款 。未经审计的中期 简明合并财务报表附注中披露了贷款的利率和还款条款。该集团目前没有利率对冲政策。
利率敏感度分析
以下敏感度分析是根据报告期末非衍生工具的利率敞口确定的 。在内部向主要管理人员报告利率风险时,使用 50 个基点的 上调或降低,代表管理层对合理可能的利率变动的评估。
如果贷款利率高出/降低50个基点,且 所有其他变量保持不变,则该集团今年的利润将减少/增加约5万令吉(2022年: RM55,000)。
8
信用风险管理
信用风险是指交易对手 违约导致集团财务损失的风险。在每个报告期结束时,集团因交易对手未能履行义务而给集团造成财务损失的最大 信用风险敞口来自财务状况表中列出的相应确认金融资产的账面金额。
为了最大限度地降低信用风险,该集团 已授权其财务团队制定和维持集团的信用风险等级,根据其违约风险程度对风险敞口进行分类。财务团队使用公开的财务信息和集团自己的历史还款记录 对其主要客户和债务人进行评级。集团的风险敞口及其交易对手的信用评级受到持续监控, 并且已完成交易的总价值分散在经批准的交易对手之间。
集团当前的信用风险分级 框架包括以下类别:
类别 | 描述 | 认可 ECL 的基础 | ||
表演 | 交易对手的违约风险较低,没有任何逾期未付的款项 | 12 个月 ECL | ||
值得怀疑 | 自首次确认以来,信用风险已大幅增加 | 终身ECL-未受信用损害 | ||
默认情况下 | 有证据表明该资产受到信用减值 | 终身 ECL-信用减值 | ||
注销 | 有证据表明,债务人陷入严重的财务困境,公司没有现实的复苏前景 | 金额已注销 |
对于贸易应收账款,集团采用了会计准则中允许的 简化方法来衡量终身ECL的损失备抵额。集团使用准备金矩阵确定 这些项目的ECL,该准备金矩阵是根据历史信用损失经历估算的,其依据是 债务人过去的违约经历、债务人经营所在行业的总体经济状况,以及对当前和 对报告日状况预测方向的评估。为了衡量预期的信用损失,根据共同的信用风险特征(包括高风险、正常风险和低风险类型)对贸易应收账款进行了分组 。
公司董事认为,截至报告期末,非信贷减值贸易应收账款的 ECL 微不足道。
流动性风险管理
流动性风险是指集团 因资金短缺而在履行财务义务时遇到困难的风险。
在评估我们的流动性时,我们监控和分析 我们的手头现金和我们的运营支出承诺。我们的流动性需求是为了满足我们的营运资金要求和运营 支出义务。迄今为止,我们的运营资金主要来自运营现金流、股权融资以及向银行和第三方的短期 借款。
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基于上述考虑,管理层 认为,自未经审计的简明合并财务报表提交之日起,至少在 未来12个月内,公司有足够的资金来满足其营运资金要求和债务义务。但是,无法保证管理层 会成功执行其计划。可能出现的几个因素可能会破坏公司的计划, ,例如服务需求的变化、经济状况、经营业绩不会持续恶化以及其银行 和股东能够提供持续的财务支持。
集团维持足够的现金和现金等价物、 和内部产生的现金流来为其活动提供资金。
流动性风险分析
非衍生金融负债
下表详细说明了非衍生金融负债的剩余合同 到期日。这些表格是根据金融负债的未贴现现金流 根据要求集团支付的最早日期起草的。该表包括利息和本金现金流量。 调整栏表示财务状况表中财务 负债账面金额中包含的该工具可能的未来现金流量。
加权 | 开启 | |||||||||||||||
平均的 | 要求 | |||||||||||||||
有效 | 或者在里面 | 之内 | ||||||||||||||
利率 | 1 年 | 2 到 5 年 | 总计 | |||||||||||||
% | RM | RM | RM | |||||||||||||
截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||
不计息 | - | 6,395,343 | 2,017,705 | 8,413,048 | ||||||||||||
固定利率 | 3.5-5 | % | 162,837 | 422,751 | 585,588 | |||||||||||
浮动利率 | BLR+2.6 | % | 32,711 | 309,331 | 342,042 | |||||||||||
总计 | 6,590,891 | 2,749,787 | 9,340,678 | |||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||
不计息 | - | 10,408,318 | 3,586,646 | 13,994,964 | ||||||||||||
固定利率 | 3.5-5 | % | 1,114,999 | 744,331 | 1,859,330 | |||||||||||
浮动利率 | BLR+2.6 | % | 16,543 | - | 16,543 | |||||||||||
总计 | 11,539,860 | 4,330,977 | 15,870,837 |
非衍生金融资产
截至报告期末,非衍生 金融资产免息,可按需偿还。
金融资产和金融 负债的公允价值
管理层认为,由于这些 金融工具的到期日相对较短,集团 金融资产和金融负债的账面金额接近其各自的公允价值。其他类别金融资产和负债的公允价值在未经审计 中期简明合并财务报表的相应附注中披露。
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