展品99.3
合并财务报表
截至2023年4月30日及2022年4月30日止年度
独立注册会计师事务所报告
致铀矿开采公司董事会和股东。
对财务报表的几点看法
本核数师已审核所附铀矿开采公司及其附属公司(合称本公司)于2023年4月30日及2022年4月30日的综合财务状况表,以及截至该日止年度的相关综合亏损及全面收益(亏损)、权益及现金流量变动表,包括相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年4月30日和2022年4月30日的财务状况,以及本公司截至该年度的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/普华永道会计师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华 2023年7月13日 |
自2020年以来,我们一直担任本公司的审计师。
普华永道会计师事务所
加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华豪威街250号普华永道1400室V6C 3S7
电话:+1 604 806 7000,电话:+1 604 806 7806
“普华永道”指的是安大略省的有限责任合伙企业普华永道。
铀皇家公司 合并财务状况表 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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备注 |
($) |
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($) |
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资产 |
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流动资产 |
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现金 |
4 |
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受限现金 |
4 |
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短期投资 |
5 |
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盘存 |
6 |
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预付款项和其他应收款 |
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非流动资产 |
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使用权资产 |
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版税和版税选项 |
7 |
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负债 |
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流动负债 |
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||
应付账款和应计负债 |
|
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应付政府贷款 |
8 |
|
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应付保证金贷款 |
9 |
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租赁负债的当期部分 |
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非流动负债 |
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应付政府贷款 |
8 |
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应付保证金贷款 |
9 |
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租赁负债的非流动部分 |
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权益 |
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已发行资本 |
10 |
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储量 |
10 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
累计其他综合收益 |
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承付款(注16)
后续事件(注17)
经董事会批准:
/s/ 尼尔·格雷格森 |
尼尔·格雷格森 董事 |
/s/维娜·帕特尔 |
维纳·帕特尔 董事 |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
1
铀皇家公司 合并损益表和全面损益表(亏损) (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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截至该年度为止 |
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备注 |
2023 |
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2022 |
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收入 |
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出售铀库存 |
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销售成本 |
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铀库存成本 |
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( |
) |
|
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|
毛利 |
|
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|
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费用 |
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折旧 |
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|
( |
) |
|
( |
) |
咨询费 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
管理及董事酬金 |
14 |
|
( |
) |
|
( |
) |
薪金、工资和福利 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
铀储存费 |
|
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( |
) |
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( |
) |
投资者沟通和营销费用 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
办公和技术费用 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
转会代理费和管理费 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
保险费 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
专业费用 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
核销特许权使用费选项 |
|
|
|
|
( |
) |
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基于股份的薪酬 |
|
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( |
) |
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( |
) |
营业亏损 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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其他项目 |
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其他收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
|
( |
) |
利息收入 |
|
|
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||
出售有价证券收益 |
|
|
|
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|
||
净汇兑损失 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
税前亏损 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
递延所得税追回 |
13 |
|
|
|
|
||
本年度净亏损 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
||
以后不会重新归类到净收入的项目: |
|
|
|
|
|
||
短期投资重估收益 |
5 |
|
|
|
|
||
短期投资的递延税项支出 |
5 |
|
( |
) |
|
( |
) |
随后可能重新归类为净收入的项目: |
|
|
|
|
|
||
外币折算差异 |
|
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|
||
本年度其他全面收入合计 |
|
|
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||
本年度综合收益(亏损)总额 |
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( |
) |
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每股基本和稀释后净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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加权平均流通股、基本股数和稀释股数 |
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附注是这些综合财务报表的组成部分。
2
铀皇家公司 合并权益变动表 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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数量 |
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已发布 |
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储量 |
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累计 |
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累计 |
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总计 |
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备注 |
股票 |
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($) |
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($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
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2021年4月30日的余额 |
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( |
) |
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|
|
|||||
认股权证行使时发行的普通股 |
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|||
因行使期权而发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|||
为取得特许权使用费而发行的普通股 |
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|||
公开招股: |
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||||||
*发行普通股以换取现金 |
|
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— |
|
|
— |
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|
— |
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|
|||
增加承销商的费用和发行成本 |
|
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— |
|
|
( |
) |
|
— |
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|
— |
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— |
|
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( |
) |
市场上的产品: |
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||||||
*发行普通股以换取现金 |
|
|
|
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
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|||
*控制代理费用和发行成本 |
|
|
— |
|
|
( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
基于股份的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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本年度净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
其他全面收入合计 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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2022年4月30日的余额 |
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( |
) |
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认股权证行使时发行的普通股 |
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( |
) |
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— |
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— |
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因行使期权而发行的普通股 |
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|
( |
) |
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— |
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— |
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市场上的产品: |
|
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||||||
以现金形式发行的普通股 |
10 |
|
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— |
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|
— |
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— |
|
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|||
代理费和发行成本 |
10 |
|
— |
|
|
( |
) |
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— |
|
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
处置短期投资时将其他全面收益转至累计亏损 |
5 |
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— |
|
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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基于股份的薪酬 |
10 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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本年度净亏损 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
其他全面收入合计 |
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— |
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— |
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2023年4月30日的余额 |
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( |
) |
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附注是这些综合财务报表的组成部分。
3
铀皇家公司 合并现金流量表 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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截至4月30日止的一年, |
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2023 |
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2022 |
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($) |
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经营活动 |
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本年度税前净亏损 |
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对以下各项进行调整: |
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折旧 |
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利息支出 |
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利息收入 |
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其他收入 |
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出售有价证券收益 |
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基于股份的薪酬 |
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核销特许权使用费选项 |
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净汇兑损失 |
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非现金营运资金项目净变动: |
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盘存 |
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预付款项和其他应收款 |
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应付账款和应计负债 |
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) |
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用于经营活动的现金 |
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) |
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( |
) |
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投资活动 |
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对特许权使用费和特许权使用费选项的投资 |
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) |
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收到的利息 |
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出售短期投资的净收益 |
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有限制的现金存款 |
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短期投资投资 |
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) |
从投资活动中产生(用于)的现金 |
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) |
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融资活动 |
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公开发行收益,扣除承销商费用和发行成本 |
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在市场上发行的收益,扣除代理费和发行成本 |
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行使期权及认股权证而发行的普通股所得收益 |
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保证金贷款净垫款/(还款) |
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( |
) |
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租赁负债的支付 |
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( |
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( |
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支付的利息和费用 |
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( |
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) |
融资活动产生的现金 |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金及现金等价物净增(减) |
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现金和现金等价物 |
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年初 |
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年终 |
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附注是这些综合财务报表的组成部分。
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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铀矿开采公司(“URC”或“本公司”)是一家于2017年4月21日在加拿大注册成立的公司,注册地为加拿大。URC主要从事收购和组装特许权使用费组合,投资于有铀敞口的公司,并从事实物铀交易。公司注册办事处位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街925号大教堂广场1000号,邮编:V6C 3L2。公司的主要地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街1030号1830室,邮编:V6E 2Y3。
自2023年4月30日起,公司在多伦多证券交易所创业板(“多伦多证券交易所-V”)上市。于2023年7月5日收市时生效,本公司自多伦多证券交易所退市,并于2023年7月6日生效,本公司于多伦多证券交易所上市(“多伦多证券交易所”及连同多伦多证券交易所-V(视何者适用而定,“交易所”))。公司普通股和普通股认购权证,每份认股权证均可行使为
2.准备基础
2.1合规声明
本公司的综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IFRS”)颁布的国际财务报告准则编制。
这些合并财务报表由公司董事会于2023年7月13日授权发布。
2.2陈述依据
除按公允价值计量的金融工具外,本公司的综合财务报表均按历史成本编制。公司的综合财务报表以数千加元(“美元”或“美元”)表示,加元也是城市资源中心的职能货币。除非另有说明,否则所有值都舍入到最接近的千位。
2.3巩固基础
综合财务报表包括铀矿开采公司及其全资附属公司,即铀矿开采(美国)公司(“URUSA”)及Reserve Minerals,LLC(“RM”)的财务报表。子公司自公司获得控制权之日起合并,并继续合并至控制权终止之日。当公司因参与实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其对实体的权力影响这些回报时,就实现了控制权。
所有公司间的交易、余额、收入和费用都在合并过程中冲销。
URUSA和RM的账目是按照与母公司相同的报告期编制的,采用一致的会计政策。URUSA和马币的功能货币是美元。外国业务使用资产和负债的期末汇率和收入和支出的平均汇率换算成加元。所有由此产生的汇兑差额在其他全面收益中确认。
5
铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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3.
外币
外币交易按交易当日的汇率折算为本位币。货币资产和负债按期末汇率折算。结算这类交易以及按期末汇率折算以外币计价的货币资产和负债所产生的外币损益,在综合全面损失表中确认。
版税和版税选项
与获得特许权使用费和特许权使用费期权有关的所有直接成本都是在逐个财产的基础上资本化。当存在减值指标时,本公司评估减值的账面成本。与具体协议无关的项目评价费用在发生的期间内支出。
非金融资产减值准备
于每个报告期结束时,本公司会审核其有形及无形资产的账面金额,以确定是否有迹象显示该等资产已出现减值损失。如果存在任何此类迹象或需要对资产进行年度减值测试,则估计该资产的可收回金额,以确定减值损失的程度(如有)。若无法估计个别资产的可收回金额,本公司估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。
勘探阶段特许权使用费的减值审核以物业为单位进行,每个特许权使用费代表一个现金产生单位。当出现减值指标时,将进行减值审查。
可收回金额是资产(或现金产生单位)的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。
如果一项资产(或现金产生单位)的可收回金额估计少于其账面金额,则该资产(或现金产生单位)的账面金额减至其可收回金额。减值损失立即在综合全面损失表中确认。
若减值亏损其后转回,则该资产(或现金产生单位)的账面值将增加至其可收回金额的修订估计,但增加的账面值不会超过若该资产(或现金产生单位)在过往年度未确认减值亏损而厘定的账面金额(扣除折旧)。
所得税
所得税支出是指当前应缴税金和递延税金的总和。当期所得税资产和负债按预期可向税务机关收回或支付的金额计量。用于计算税额的税率和税法是在每个报告期结束时颁布或实质颁布的税率和税法。递延所得税按负债法在每个报告期末资产和负债的计税基础与其账面金额之间的暂时性差异计提,以供财务报告之用。
6
铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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所得税(续)
递延所得税负债应确认为所有应税暂时性差异,但以下情况除外:
递延所得税资产确认所有可扣除的暂时性差异、未使用的税收抵免和未使用的税收损失,只要有可能获得应税利润,可对照可抵扣的临时差异和未使用的税收抵免和未使用的税收损失进行结转,但以下情况除外:
递延所得税资产的账面金额在每个报告期结束时进行审核,并在不再可能有足够的应税利润可用于全部或部分递延所得税资产的情况下减少。未确认的递延所得税资产于每个报告期结束时重新评估,并在未来应课税利润可能允许收回递延所得税资产的范围内确认。
递延所得税资产和负债按预期适用于资产变现或负债清偿年度的税率计量,该税率是基于每个报告期结束时已颁布或实质颁布的税率(和税法)。与直接在权益中确认的项目相关的递延所得税在权益中确认,而不在综合全面损失表中确认。
递延所得税资产及递延所得税负债须于且仅当存在法律上可强制执行的权利以将当期税项资产与当期税项负债抵销,而递延税项资产及负债与同一税务机关向同一应课税实体或不同应课税实体征收的所得税有关,而同一税务机关或不同应课税实体拟按净额结算当期税项负债及资产,或同时变现资产及清偿负债,而预期会清偿或收回大量递延税项资产或负债的每一未来期间内,递延税项资产及负债均须予抵销。
现金
现金包括存放于银行的现金,以及购买日期为90天或以下的高流动性短期计息投资,其价值变动风险微乎其微。
受限现金
限制性现金包括已为信贷安排质押但无法立即支付的现金。
金融工具
金融工具于交易日在综合财务状况表内确认,即本公司成为该金融工具合约条款一方的日期。本公司的金融工具包括现金、限制性现金、短期投资、应付帐款及应计负债、应付政府贷款及应付保证金贷款。所有金融工具最初按公允价值记录,并指定如下:
7
铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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金融工具(续)
现金和限制性现金按摊销成本归类为金融资产。应付帐款和应计负债、应付政府贷款和应付保证金贷款按摊销成本分类为金融负债。按摊销成本计算的金融资产和按按摊销成本计算的金融负债随后均采用实际利率法计量。
对普通股和普通股的投资是出于战略目的,而不是为了交易。该公司将这些投资归类为通过其他全面收益的公允价值(“FVTOCI”)。此类投资在每个报告期结束时按公允价值计量,重新计量产生的任何收益或亏损均确认为其他全面收益的组成部分。累计损益不会随后重新归类为损益。初始确认为FVTOCI的金融工具的交易成本在其他全面收益中确认,作为下一次重新计量时公允价值变化的一部分。
当金融资产的现金流的合同权利到期时,金融资产就不再确认。只有当公司的债务被解除、注销或以其他方式到期时,金融负债才被取消确认。终止确认时,账面金额(在终止确认之日或终止确认时计量)与对价之间的差额 收到 (包括 任何 新的 资产 已获得 较少 任何 新的 责任 获得) 是 公认的 在……里面 利润 或 损失。
租契
在合同开始时,本公司根据合同是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价来评估合同是否为或包含租赁。本公司已选择不确认租期为12个月或以下的短期租赁以及低价值资产租赁的使用权资产和租赁负债。与短期租赁相关的租赁付款按直线法确认为租赁期内的费用。
本公司于租赁开始日确认租赁负债和使用权资产。租赁于租赁资产可供本公司使用之日确认为使用权资产及相应负债。每笔租赁付款在负债和融资成本之间分摊。融资成本计入租赁期内的综合损益表和其他全面收益表,以便对每一期间的负债余额产生恒定的定期利息。使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短者按直线折旧。
租赁产生之资产及负债初步按现值基准计量。租赁付款乃使用租赁隐含之利率贴现。如果无法轻易确定该利率,则使用本公司的增量借款利率,即本公司在类似经济环境下以类似条款和条件借入必要资金以获得类似价值资产所需的利率。
收入确认
该公司通过与客户签订合同,通过出售铀库存获得收入。本公司在将铀库存控制权转让给客户时确认收入,这发生在转换设施确认铀库存所有权转让时。与客户签订的销售合同是根据表明履行义务的性质和时间的可预见合同订立的,这些合同包括具体说明出售的库存数量、价格、付款条件、交货日期和要交付的转换设施的地点。收入按已收或应收对价的公允价值计量。
盘存
存货按成本和可变现净值两者中较低者计量。根据某些特许权使用费协议,该公司有权选择通过交付实物铀获得特许权使用费收益。当本公司根据特许权使用费协议合理预期收到的实物铀的数量可以确定时,将其作为库存入账。为存货确认的金额包括现金付款(如果适用)和与相关特许权使用费相关的相关消耗。
采购存货的成本由加权平均成本法确定。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去进行销售所需的估计成本。
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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关联方交易
如果一方有能力直接或间接控制另一方,或在财务和经营决策方面对另一方施加重大影响,则被认为是有关联的。如果当事人受共同控制,也被认为是有联系的。关联方可以是个人,也可以是法人实体。当关联方之间发生资源或债务转移时,交易被视为关联方交易。
每股净亏损
每股基本净亏损不包括潜在摊薄,计算方法为普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数量。基本每股净亏损和稀释后每股净亏损相同,因为没有任何工具对收益产生摊薄作用。
基于股份的支付
公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定股票期权的授予日期和公允价值。授予员工的购股权的公允价值确认为归属期间的支出以及相应的权益增加。当个人出于法律或税务目的,提供可由直接员工提供的服务,或具有规划、指导和控制公司活动(包括非执行董事)的权力和责任时,个人被归类为员工。公允价值在授予日计量,并在期权归属期间确认。行使购股权所收取的代价记为已发行资本,而有关的股份补偿储备则转拨至已发行资本。
重大会计判断和估计
编制这些合并财务报表需要管理层作出会计政策判断和估计,并形成影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和支出金额的假设。管理层持续评估其关于资产、负债、收入和费用的会计政策判断和估计。管理层使用历史经验和在特定情况下认为合理的各种其他因素作为其判断和估计的基础。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
管理层必须对公司会计政策的应用作出判断。与本期有关的重要会计政策判断如下:
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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重大会计判断和估计(续)
关于估计不确定度的重要来源的信息如下。
截至2023年4月30日,公司持有现金$
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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年初公布了公允价值。 |
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**今年增加了几个项目 |
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**本年度的资产处置数量 |
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*年内因汇率变动而作出的公允价值调整 |
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*本年度因股价变动而作出的公允价值调整 |
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在年底公布公允价值。 |
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于2023年4月30日,本公司于黄饼有限公司(“黄饼”)及皇后大道资本投资有限公司(“皇后大道资本”)的投资公平值为$
根据黄饼与本公司之间的协议,黄饼授予本公司一项于市面上收购本公司的选择权。
黄饼的普通股和QRC的普通股分别在伦敦证券交易所和多伦多证券交易所的另类投资市场上市。于截至2023年4月30日止年度内,本公司出售其持有的部分黄饼股份及Sprott实体铀信托的全部股份,所得款项为$
黄饼的普通股被质押作为保证金贷款的抵押品(附注9)。
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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于2023年4月30日,本公司持有
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版税 |
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版税选项 |
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总计 |
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($) |
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($) |
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余额,截至2021年4月30日 |
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**增加了几个项目 |
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*外币折算 |
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*核销。 |
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余额,截至2022年4月30日 |
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**增加了几个项目 |
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减少了耗尽。 |
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*外币折算 |
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余额,截至2023年4月30日 |
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成本 |
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累计耗竭 |
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账面金额 |
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2022年4月30日 |
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加法 |
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外币折算 |
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2023年4月30日 |
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2022年4月30日 |
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耗尽 |
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2023年4月30日 |
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2023年4月30日 |
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($) |
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($) |
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($) |
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($) |
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($) |
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安德森项目 |
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教堂石项目 |
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雪茄湖项目 |
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黎明湖项目 |
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杜威-布尔多克项目 |
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能源皇后项目 |
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兰斯项目 |
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兰格·海因里希项目 |
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麦克阿瑟河项目 |
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米其林项目 |
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雷诺克里克项目 |
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罗卡本田项目 |
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Roghrider项目 |
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圣拉斐尔项目 |
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Sick Rock项目 |
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旋风计划 |
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工人溪项目 |
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( |
) |
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在截至2023年4月30日的年度内,公司收购了:
该公司的特许权使用费详细如下:
安德森、斯利克岩石和工人溪项目
该公司持有1%(
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
|
教堂摇滚和罗卡本田项目
本公司持有一项
杜威-布洛克项目
本公司持有一项
兰斯项目
本公司持有一项
兰格·海因里希项目
该公司持有澳元的制作特许权使用费
米其林项目
本公司持有一项
雷诺克里克项目
本公司持有一项
Roghrider项目
本公司持有一项
能源皇后、圣拉斐尔和旋风项目
本公司持有一项
雪茄湖、麦克阿瑟河和黎明湖项目
本公司持有(I)
2022年11月,本公司通知Orano其选择通过交付实物铀从重启的McArthur River矿获得特许权使用费收益。因此,该公司记录了#美元的损失。
黎明湖项目的特许权使用费此前受制于本公司持有的一项期权。于截至2023年4月30日止年度,本公司透过收购特许权使用费持有人RM完成收购曙光湖项目特许权使用费。本公司持有一项
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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雪茄湖、麦克阿瑟河和黎明湖项目(续)
浮动比例NPI特许权使用费百分比将降至
8.应付政府贷款
2020年4月23日,本公司获得一笔#美元的贷款。
9.应付保证金贷款
2021年5月7日,经2023年1月17日修订和重述,本公司设立了保证金贷款安排,最高金额约为$
该贷款以本公司持有的黄饼所有股份作质押(附注5)。该基金于年到期
于截至2023年4月30日止年度内,本公司偿还部分
以下概述了保证金贷款在截至2023年4月30日的年度内的变动情况:
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美元‘000美元 |
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拉低 |
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减去:交易成本和费用 |
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利息支出 |
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支付的利息 |
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未实现汇兑损失 |
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余额,截至2022年4月30日 |
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拉低 |
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减去:本金支付 |
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利息支出 |
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支付的利息 |
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( |
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未实现汇兑损失 |
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余额,截至2023年4月30日 |
|
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10.1普通股
本公司的法定股本由不限数量的普通股和不限数量的优先股组成,这些优先股可以不按面值连续发行。
市场上的股票计划
2021年8月18日,公司与BMO Nesbitt Burns Inc.为首的代理商财团,包括BMO Capital Markets Corp.、H.C.Wainwright&Co.LLC、Canaccel Genuity Corp.、Canaccel Genuity LLC、Paradigm Capital Inc.、TD Securities Inc.和TD Securities(USA)LLC(统称为“代理商”)签订了一项股权分销协议(“2021年分销协议”),以在市场上进行股权计划(“ATM计划”)。
根据《2021年分销协议》,该公司最高可分销美元
2022年9月1日,公司续签了自动柜员机计划,允许公司最多分发美元
于截至2023年4月30日止年度内,本公司发出
10.2储量
普通股认购权证及期权
以下概述了该公司认股权证和期权的动向:
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认股权证 |
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股票期权 |
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总计 |
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($) |
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($) |
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余额,截至2021年4月30日 |
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认股权证行使时发行的普通股 |
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( |
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因行使期权而发行的普通股 |
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( |
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) |
基于股份的薪酬 |
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余额,截至2022年4月30日 |
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认股权证行使时发行的普通股 |
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( |
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( |
) |
因行使期权而发行的普通股 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
基于股份的薪酬 |
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— |
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余额,截至2023年4月30日 |
|
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在截至2023年4月30日的年度内,
截至2023年4月30日,有
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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10.2储备(续)
股票期权
以下概述了该公司股票期权的变动情况:
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数量 |
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加权平均 |
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2022年4月30日的余额 |
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中国政府批准了这一计划。 |
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*被没收。 |
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*被行使。 |
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( |
) |
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2023年4月30日的余额 |
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2022年5月13日,公司授予
2022年6月20日和2022年7月7日,公司授予
2022年9月9日和2022年10月24日,公司授予
已授出购股权之加权平均公允价值为$。
无风险利率 |
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% |
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预期寿命(年) |
|
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预期波动率 |
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% |
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预期股息收益率 |
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% |
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估计罚没率 |
|
% |
由于于授出日期前本公司普通股的交易记录不足,预期波幅乃根据本公司所在行业一组可比公司在与购股权预期年期相若的期间内的历史股价波幅计算。
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10.2储备(续)
截至2023年4月30日,已发行和可行使的购股权摘要如下:
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|
未完成的期权 |
|
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可行使的期权 |
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行权价格 |
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选项数量 |
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加权平均行权价 |
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加权平均剩余合同寿命 |
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可撤销的选项数 |
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加权平均行权价 |
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加权平均剩余合同寿命 |
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$ |
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本公司于截至2023年4月30日止年度确认的以股份为基础的薪酬开支为$
10.3长期激励计划
本公司已采纳长期激励计划(“长期激励计划”),规定董事会可不时酌情向董事、主要雇员及顾问授予限制性股份单位、业绩股份单位、递延股份单位、期权及股票增值权。LTIP由董事会决定,适用于本公司的董事、主要员工和顾问。就奖励而言,根据长期投资协议可发行的普通股总数不得超过
只要交易所的规则和政策要求:(A)
将授出的期权数目、行权价(S)及行使期权的时间(S)由董事会全权酌情厘定,惟期权的行权价不得低于联交所准许的行权价,且任何期权的年期不得超过十年。只要交易所的规则和政策有所规定:(A)如行使期权会导致在任何12个月期间向任何一名顾问或进行投资者关系活动的人发行超过2%的已发行普通股,则不得授予期权;及(B)根据长期股权投资协议授予任何一名非执行董事(董事会主席,如有)的购股权而发行或预留供发行的普通股的授予价值,加上当时预留供发行或根据任何其他基于证券的补偿协议可向该非执行董事发行的普通股数目,不得超过$
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铀皇家公司 合并财务报表附注 (除非另有说明,否则以千加元表示) |
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11.资本风险管理
本公司的目标是保障本公司继续经营下去的能力,以支持本公司的正常经营要求和未来对特许权使用费和收入的收购,并保持灵活的资本结构,在可接受的风险下优化资本成本。
本公司管理其资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可发行新股、债务、收购或处置资产或调整现金数额。
于2023年4月30日,本公司的资本结构包括本公司股本(附注10)、应付政府贷款(附注8)及应付保证金贷款(附注9)。本公司不受任何外部强加的资本要求的约束。为了最大限度地提高正在进行的开发工作,公司不派发红利。
12.金融工具
截至2023年4月30日,公司的金融资产包括现金、限制性现金和短期投资。本公司的财务负债包括应付账款和应计负债、政府贷款和保证金贷款。该公司采用以下层次结构来确定和披露金融工具的公允价值:
本公司的现金、限制性现金、应付帐款和应计负债以及政府贷款由于其结算期限较短而接近公允价值。本公司的保证金贷款按摊销成本计量,并在公允价值体系中被归类为第二级。由于保证金贷款的利率与当前市场利率风险相当,因此其公允价值接近其账面价值。短期投资的公允价值(在公允价值体系中被归类为第一级)是通过获得短期投资的报价市场价格并乘以外汇汇率(如适用)和公司持有的股份数量来确定的。
12.1金融风险管理目标和政策
公司经营产生的财务风险包括信用风险、流动性风险、商品价格风险、利率风险、货币风险和其他价格风险。这些风险来自正常的经营过程,所进行的所有交易都是为了支持公司作为一家持续经营的企业继续经营的能力。与这些金融工具相关的风险以及本公司如何降低这些风险的政策如下所述。管理层管理和监测这些风险,以确保及时有效地实施适当的措施。
12.2信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务,发生意外损失的风险。本公司的信用风险主要与本公司的银行余额有关。该公司在一家加拿大特许金融机构持有现金,截至2023年4月30日,该机构的大部分银行余额没有保险。 该公司的最大信用风险敞口相当于其现金和受限现金余额的账面价值。
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12.金融工具(续)
12.3流动性风险
流动资金风险是指本公司将无法清偿或管理其与金融负债相关的债务的风险。为管理流动资金风险,本公司密切监察其流动资金状况,并确保有足够的资金来源为其项目及营运提供资金。该公司相信,考虑到其目前的现金储备和其他流动资产,它至少在2023年4月30日开始的未来12个月内有足够的营运资金来履行其目前的义务。截至2023年4月30日,公司的营运资本(流动资产减去流动负债)为$
12.4商品价格风险
该公司未来的盈利能力将取决于从矿山运营商获得的特许权使用费收入。特许权使用费是基于矿产或生产的产品的百分比,或从物业产生的收入或利润,通常取决于房地产运营商能够实现的矿产价格。矿产品价格受到利率、汇率、通货膨胀或通货紧缩以及全球和地区供求等众多因素的影响。
12.5利率风险
该公司面临的利率风险来自其现金和保证金贷款的利率影响,这些贷款以固定或可变利率计息。本公司现金结余的利率风险微乎其微。本公司的保证金贷款实行浮动利率,增加(减少)
12.6货币风险
因汇率波动而影响公司净亏损或其他全面收益的金融工具包括以英镑计价的短期投资和以美元计价的现金和保证金贷款。加元兑英镑变动对短期投资的影响
12.7其他价格风险
本公司因持有其他矿业公司的投资而面临股权价格风险。该公司并不积极交易这些投资。这些投资的股票价格受到包括商品价格在内的各种基本因素的影响。根据本公司于2023年4月30日持有的短期投资,a
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13.所得税
本公司于截至2023年4月30日及2022年4月30日止年度并无应评税溢利。现将按加拿大联邦和省合并法定税率计算的所得税准备金与2023年和2022年4月30日终了年度合并损益表中的所得税准备金进行核对如下:
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截至该年度为止 |
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2023 |
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2022 |
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本年度税前净亏损 |
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法定费率 |
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按法定税率追回所得税 |
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不可扣除的永久性差异和其他 |
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未确认的递延所得税资产变动 |
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本年度的退税情况 |
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本公司已确认的递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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递延税项负债: |
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短期投资的会计价值超过税务价值 |
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其他递延税项负债 |
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递延税项资产: |
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非资本损失结转 |
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未确认递延所得税资产的暂时性差异如下:
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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非资本损失结转 |
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融资成本 |
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其他递延税项资产 |
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未确认的递延所得税资产 |
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递延税项资产尚未在合并财务报表中确认,因为管理层认为这些资产不太可能在不久的将来变现。前几年未确认的递延所得税资产的调整已从当年未确认的递延所得税资产的变化中扣除。本公司有非资本亏损,可结转以减少未来年度的应纳税所得额。非资本损失#美元。
14.关联方交易
14.1关联方交易
关联方交易以双方商定的金额为基础。于截至2023年4月30日及2022年4月30日止年度,本公司并无与任何关联方订立任何合约或承担任何承诺或责任。
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14.关联方交易(续)
14.2与关键管理人员的交易
关键管理人员是负责规划、指导和控制实体活动的人员。截至2023年4月30日和2022年4月30日的年度,董事和主要管理层的薪酬包括:
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截至4月30日止的一年, |
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2023 |
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2022 |
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管理层薪酬 |
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董事酬金 |
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基于股份的薪酬 |
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总计 |
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15.营运分部
该公司作为一个单一的经营部门开展业务,即收购和组装一系列特许权使用费,投资于有铀风险敞口的公司和进行实物铀交易。除在英国伦敦证券交易所上市的黄饼的短期投资、位于美国和纳米比亚的铀项目的特许权使用费外,本公司几乎所有资产和负债均在加拿大境内持有。
该公司仅有
16.承诺
于2021年11月17日,本公司与中广核全球铀业有限公司(“中广核”)订立协议,据此,本公司同意购买
17.后续活动
除这些合并财务报表中的其他披露外,2023年4月30日之后发生了以下重大事件:
2023年5月,本公司签订了
2023年5月29日,公司购买了
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