美国

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2021 年股票激励计划成员2022-01-012022-06-300001093691美国公认会计准则：销售成员成本Plug：2011 年和 2021 年股票激励计划成员2022-01-012022-06-300001093691US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-06-300001093691Plug：基于服务成员的股票期权投资2022-01-012022-06-300001093691Plug：基于绩效成员的股票期权投资2022-01-012022-06-300001093691Plug：2011 年和 2021 年股票激励计划成员2022-01-012022-06-300001093691插头：非雇员董事会员2022-01-012022-06-300001093691US-GAAP：基于技术的无形资产成员2023-01-012023-06-300001093691插头：干堆电解槽技术成员2023-01-012023-06-300001093691Plug: 客户关系非竞争协议 backlog 商标会员2023-01-012023-06-300001093691插头：AlloyCustom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员US-GAAP：商标名会员2022-12-052022-12-050001093691插头：AlloyCustom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员US-GAAP：非竞争协议成员2022-12-052022-12-050001093691插头：AlloyCustom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 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成员2022-12-052022-12-050001093691Plug：基于绩效成员的股票期权投资2023-05-180001093691美国公认会计准则：远期合约成员2023-04-012023-06-300001093691美国公认会计准则：远期合约成员2023-01-012023-06-300001093691美国公认会计准则：远期合约成员2022-04-012022-06-300001093691美国公认会计准则：远期合约成员2022-01-012022-06-300001093691Plug：出售和回租交易出售未来收入债务成员2022-12-310001093691Plug：售后回租融资会员2022-12-310001093691Plug：出售和回租交易出售未来收入债务成员2023-06-300001093691Plug：售后回租融资会员2023-06-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001093691插头：沃尔玛客户会员2023-04-012023-06-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-3100010936912023-01-012023-03-310001093691US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-3000010936912022-04-012022-06-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100010936912022-01-012022-03-310001093691Plug：三分七百分之五的可转换高级票据会员美国公认会计准则：CalloPtion会员2020-05-180001093691Plug：燃料电池系统销售会员2022-01-012022-12-3100010936912022-01-012022-12-310001093691Plug：燃料电池系统销售会员2023-01-012023-06-300001093691插头：两个客户会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-06-300001093691插头：两个客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-06-300001093691Plug: OneCustomersMemberUS-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-12-310001093691插头：两个客户会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2022-06-300001093691Plug：2017 年 4 月与亚马逊交易协议一起签发了 TranchetWoof 保修会员2023-06-300001093691Plug：2022 年亚马逊交易协议会员2023-06-300001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证2023-03-310001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证2022-12-310001093691Plug：向亚马逊会员发放保修US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2022-08-240001093691Plug：剩余认股权证成员的归属Plug：向亚马逊会员发放保修2022-08-240001093691Plug：认股权证持股会员Plug：向亚马逊会员发放保修2022-08-240001093691Plug：2022 年亚马逊交易协议会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2022-08-240001093691Plug：亚马逊在 2017 年 4 月的《交易协议》中签发了保修会员2021-12-310001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证插头：沃尔玛客户会员2023-04-012023-06-300001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证插头：沃尔玛客户会员2023-01-012023-06-300001093691Plug：亚马逊在 2017 年 4 月的《交易协议》中签发了保修会员插头：亚马逊客户会员2023-01-012023-06-300001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证2023-01-012023-06-300001093691Plug：亚马逊在 2017 年 4 月的《交易协议》中签发了保修会员2023-01-012023-06-300001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证插头：沃尔玛客户会员2022-04-012022-06-300001093691Plug：亚马逊在 2017 年 4 月的《交易协议》中签发了保修会员插头：亚马逊客户会员2022-01-012022-12-310001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证2022-01-012022-12-310001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证插头：沃尔玛客户会员2022-01-012022-06-300001093691Plug：WalmartStoreSINC交易协议于2017年7月签发了认股权证2022-01-012022-06-300001093691Plug：亚马逊在 2017 年 4 月的《交易协议》中签发了保修会员2022-01-012022-06-300001093691Plug：2022 年亚马逊交易协议会员2022-08-242022-08-240001093691Plug：认股权证持股会员Plug：向亚马逊会员发放保修2022-08-242022-08-240001093691Plug：向亚马逊会员发放保修2022-08-242022-08-240001093691插头：AlloyCustom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员2022-12-050001093691插头：Cyrogenic 工业解决方案 LLCalloy Custom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员插头：AlloyCustom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员2023-04-012023-06-300001093691插头：Cyrogenic 工业解决方案 LLCalloy Custom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员插头：AlloyCustom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员2023-01-012023-06-300001093691插头：焦耳加工有限责任公司成员2022-01-142022-01-140001093691插头：焦耳加工有限责任公司成员2022-01-140001093691插头：焦耳加工有限责任公司成员2023-01-012023-06-300001093691插头：AlloyCustom Products LLC 和 WesmorcryogenicsLLC 成员2023-01-012023-06-3000010936912022-01-012022-06-300001093691Plug：三分七百分之五的可转换高级票据会员2023-01-012023-06-300001093691Plug：三分七百分之五的可转换高级票据会员2022-01-012022-06-3000010936912023-06-3000010936912022-12-3100010936912023-04-012023-06-3000010936912023-08-0400010936912023-01-012023-06-30iso421:EUR插头:分段即插即用：xbrli: 股票iso421:USD插头:D插头:客户iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pure插头：植物插头:项目插头:附属公司

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2023年6月30日

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会档案编号： 1-34392

插头电源公司.

（注册人的确切姓名如其章程所示）



特拉华		22-3672377
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主
公司或组织）		识别码）

奥尔巴尼沙克尔路 968 号, 莱瑟姆, 纽约 12110

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(518) 782-7700

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：




每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元	插头	这个纳斯达克资本市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 ☒	加速过滤器☐	非加速过滤器☐	规模较小的申报公司☐	新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

截至2023年8月4日，已发行普通股的数量，面值为每股0.01美元 601,972,277股份。

表格 10-Q 的索引

	页面

第一部分：财务信息

项目 1 — 中期简明合并财务报表（未经审计）	3

简明合并资产负债表	3

简明合并运营报表	4

综合亏损简明合并报表	5

简明合并股东权益表	6

简明合并现金流量表	7

中期简明合并财务报表附注	8

项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	39

第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露	58

项目 4 — 控制和程序	58

第二部分。其他信息

项目 1 — 法律诉讼	59

第 1A 项 — 风险因素	59

项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用	60

第 3 项 — 优先证券违约	60

第 4 项 — 矿山安全披露	60

项目 5 — 其他信息	60

项目 6 — 展品	61

签名	62

第 1 部分。财务信息

项目 1 — 中期财务报表（未经审计）

Plug Power 公司及其子公司

简明合并资产负债表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	579,418	$	690,630
限制性现金		173,449		158,958
按公允价值计算的可供出售证券（摊销成本为美元）452,814以及信贷损失备抵金 (美元)0截至2023年6月30日，摊销成本为美元1,355,614以及信贷损失备抵金 (美元)0截至 2022 年 12 月 31 日		437,651		1,332,943
股权证券		67,753		134,836
应收账款		216,645		129,450
库存，净额		904,288		645,636
合同资产		98,502		62,456
预付费用和其他流动资产		139,537		150,389
流动资产总额		2,617,243		3,305,298

限制性现金		800,458		699,756
不动产、厂房和设备，净额		1,061,810		719,793
与融资租赁相关的使用权资产，净额		56,336		53,742
与经营租赁相关的使用权资产，净额		396,448		360,287
与购电协议和向客户交付的燃料相关的设备，净额		104,026		89,293
合同资产		26,083		41,831
善意		249,965		248,607
无形资产，净额		199,083		207,725
对非合并实体和非有价股权证券的投资		63,457		31,250
其他资产		8,368		6,694
总资产	$	5,583,277	$	5,764,276

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	220,470	$	191,895
应计费用		166,315		156,430
递延收入和其他合同负债		165,114		131,813
经营租赁负债		57,953		48,861
融资租赁负债		8,901		8,149
财务义务		75,321		58,925
长期债务的当前部分		513		5,142
或有对价、服务合同的应计损失和其他流动负债		133,231		34,060
流动负债总额		827,818		635,275

递延收入和其他合同负债		86,622		98,085
经营租赁负债		290,281		271,504
融资租赁负债		37,804		37,988
财务义务		301,488		270,315
可转换优先票据，净额		194,584		193,919
长期债务		3,677		3,925
或有对价、服务合同的应计损失和其他负债		101,918		193,051
负债总额		1,844,192		1,704,062

股东权益：
普通股，$0.01每股面值； 1,500,000,000授权股份；已发行股份（包括国库股份）： 620,087,507在 2023 年 6 月 30 日以及 608,421,785截至 2022 年 12 月 31 日		6,201		6,084
额外的实收资本		7,409,733		7,297,306
累计其他综合亏损		(13,764)		(26,004)
累计赤字		(3,563,870)		(3,120,911)
国库中不太常见的股票： 18,285,263在 2023 年 6 月 30 日以及 18,076,127截至 2022 年 12 月 31 日		(99,215)		(96,261)
股东权益总额		3,739,085		4,060,214
负债和股东权益总额	$	5,583,277	$	5,764,276

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

简明合并运营报表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6 月 30 日				6 月 30 日
	2023		2022		2023		2022
净收入：
设备、相关基础设施及其他的销售	$	216,286	$	116,233	$	398,380	$	225,080
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		8,701		8,822		17,798		17,062
购电协议		16,130		11,169		24,067		21,206
向客户和相关设备交付的燃料		17,878		14,472		28,020		27,900
其他		1,187		571		2,203		822
净收入		260,182		151,267		470,468		292,070
收入成本：
设备、相关基础设施及其他的销售		187,408		94,153		345,728		182,981
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		23,449		11,612		35,670		25,487
与服务有关的损失合同准备金		7,331		1,068		14,220		3,116
购电协议		53,976		34,892		100,792		66,645
向客户和相关设备交付的燃料		64,450		41,607		118,951		80,879
其他		1,711		400		2,646		777
总收入成本		338,325		183,732		618,007		359,885

总亏损		(78,143)		(32,465)		(147,539)		(67,815)

运营费用：
研究和开发		29,251		23,557		55,786		44,018
销售、一般和管理		101,154		95,953		205,170		176,842
减值		9,986		—		11,069		—
或有对价公允价值的变化		15,308		(5,066)		24,077		(2,605)
运营费用总额		155,699		114,444		296,102		218,255

营业亏损		(233,842)		(146,909)		(443,641)		(286,070)

利息收入		16,391		3,838		34,023		5,892
利息支出		(11,265)		(11,203)		(21,915)		(19,851)
其他费用，净额		(5,082)		(2,456)		(9,853)		(3,765)
投资的已实现收益/（亏损），净额		264		(468)		263		(1,315)
股权证券公允价值的变化		3,842		(13,484)		8,917		(18,643)
权益法投资亏损		(7,623)		(2,191)		(12,940)		(6,024)

所得税前亏损	$	(237,315)	$	(172,873)	$	(445,146)	$	(329,776)

所得税（福利）支出		(917)		423		(2,187)		9

净亏损	$	(236,398)	$	(173,296)		(442,959)	$	(329,785)

每股净亏损：
基本款和稀释版	$	(0.40)	$	(0.30)		(0.75)	$	(0.57)

已发行普通股的加权平均数		598,053,390		578,043,278		593,653,720		578,217,636

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

综合亏损简明合并报表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022

净亏损	$	(236,398)	$	(173,296)	$	(442,959)	$	(329,785)
其他综合（亏损）/收入：
外币折算收益/（亏损）		3,073		(7,198)		4,732		(9,048)
可供出售证券的未实现净收益/（亏损）的变化		2,197		(3,329)		7,508		(18,409)
归属于公司的综合亏损，扣除税款	$	(231,128)	$	(183,823)	$	(430,719)	$	(357,242)

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

股东权益简明合并报表

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）


						累积的
				额外		其他							总计
	普通股			已付款		全面		国库股			累积的		股东
	股份	金额		资本		收入（亏损）		股份	金额		赤字		公平
2022年12月31日	608,421,785	$	6,084	$	7,297,306	$	(26,004)	18,076,127	$	(96,261)	$	(3,120,911)	$	4,060,214
净亏损	—		—		—		—	—		—		(206,561)		(206,561)
其他综合收入	—		—		—		6,970	—		—		—		6,970
基于股票的薪酬	228,954		2		43,300		—	—		—		—		43,302
在授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后行使股票期权和发行普通股	620,250		6		668		—	—		—		—		674
在行使股票期权和归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股	—		—		—		—	169,787		(2,590)		—		(2,590)
普通股认股权证的行使	2,680,637		28		(28)		—	—		—		—		—
普通股认股权证的准备金	—		—		19,641		—	—		—		—		19,641
2023年3月31日	611,951,626	$	6,120	$	7,360,887	$	(19,034)	18,245,914	$	(98,851)	$	(3,327,472)	$	3,921,650
净亏损	—		—		—		—	—		—		(236,398)		(236,398)
其他综合收入	—		—		—		5,270	—		—		—		5,270
基于股票的薪酬	338,328		3		39,915		—	—		—		—		39,918
在授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后行使股票期权和发行普通股	246,717		3		55		—	—		—		—		58
在行使股票期权和归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股	—		—		—		—	39,349		(364)		—		(364)
普通股认股权证的行使	6,623,794		66		(66)		—	—		—		—		—
普通股认股权证的准备金	—		—		951		—	—		—		—		951
以股票支付的收购收益	927,042		9		7,991		—	—		—		—		8,000
2023年6月30日	620,087,507	$	6,201	$	7,409,733	$	(13,764)	18,285,263	$	(99,215)	$	(3,563,870)	$	3,739,085

2021年12月31日	594,729,610	$	5,947	$	7,070,710	$	(1,532)	17,074,710	$	(72,526)	$	(2,396,903)	$	4,605,696
净亏损	—		—		—		—	—		—		(156,489)		(156,489)
其他综合损失	—		—		—		(16,930)	—		—		—		(16,930)
基于股票的薪酬	226,221		2		43,384		—	—		—		—		43,386
在授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后行使股票期权和发行普通股	253,525		3		288		—	—		—		—		291
在行使股票期权和归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股	—		—		—		—	71,627		(1,465)		—		(1,465)
普通股认股权证的准备金	—		—		1,743		—	—		—		—		1,743
2022年3月31日	595,209,356	$	5,952	$	7,116,125	$	(18,462)	17,146,337	$	(73,991)	$	(2,553,392)	$	4,476,232
净亏损	—		—		—		—	—		—		(173,296)		(173,296)
其他综合损失	—		—		—		(10,527)	—		—		—		(10,527)
基于股票的薪酬	108,216		2		44,857		—	—		—		—		44,859
在授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后行使股票期权和发行普通股	391,967		4		525		—	—		—		—		529
在行使股票期权和归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股	—		—		—		—	63,712		(1,195)		—		(1,195)
普通股认股权证的行使	—		—		—		—	—		—		—		—
普通股认股权证的准备金	—		—		1,979		—	—		—		—		1,979
2022年6月30日	595,709,539	$	5,958	$	7,163,486	$	(28,989)	17,210,049	$	(75,186)	$	(2,726,688)	$	4,338,581

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

简明合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	截至6月30日的六个月
	2023		2022
经营活动
净亏损	$	(442,959)	$	(329,785)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
长期资产的折旧		21,266		11,204
无形资产的摊销		9,755		10,374
成本较低或可变现净值的库存调整以及为过剩和过期库存准备金		11,760		—
或有对价的支付		(2,895)		—
基于股票的薪酬		83,220		88,245
应收账款损失准备金		896		—
债券发行成本的摊销和可转换优先票据的折扣		1,195		1,336
普通股认股权证的准备金		14,302		3,942
递延所得税（福利）/费用		1,512		(916)
减值		11,069		—
服务合同的损失/（收益）		856		(18,131)
对或有对价的公允价值调整		24,077		(2,605)
已实现的投资净亏损		(263)		1,315
可供出售证券的溢价（增加）/摊销		(5,949)		4,560
租赁发放成本		(5,567)		(3,150)
资产处置损失		—		268
股权证券公允价值的变动		(8,917)		18,643
权益法投资亏损		12,940		6,024
提供（使用）现金的运营资产和负债的变化：
应收账款		(88,091)		31,990
库存		(269,707)		(159,445)
合同资产		(23,807)		(386)
预付费用和其他资产		9,178		(51,654)
应付账款、应计费用和其他负债		(720)		38,663
递延收入和其他合同负债		21,838		(55,605)
用于经营活动的净现金		(625,011)		(405,113)

投资活动
购买不动产、厂房和设备		(319,322)		(157,838)
购买与购电协议相关的设备以及与交付给客户的燃料相关的设备		(19,309)		(15,268)
购买可供出售证券		—		(143,230)
出售可供出售证券的收益		—		475,676
可供出售证券到期所得的收益		908,749		167,629
购买股权证券		—		(4,990)
出售股权证券的收益		76,263		—
为收购支付的净现金		—		(26,473)
为非合并实体和非有价股权证券支付的现金		(40,894)		(30,139)
投资活动提供的净现金		605,487		265,367

筹资活动
或有对价的支付		(10,105)		(2,667)
代表员工支付预扣税款，用于股票薪酬的净存量结算		(2,954)		(2,660)
行使股票期权的收益		732		820
长期债务的本金支付		(5,407)		(36,089)
融资债务的收益		77,589		35,048
融资债务和融资租赁的本金偿还		(34,211)		(25,168)
由（用于）融资活动提供的净现金		25,644		(30,716)
汇率变动对现金的影响		(2,139)		(55)
现金和现金等价物减少		(111,212)		(225,318)
限制性现金增加		115,193		54,801
期初现金、现金等价物和限制性现金		1,549,344		3,132,194
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	1,553,325	$	2,961,677

现金流信息的补充披露
为利息支付的现金，扣除资本化利息 $4.0百万	$	20,101	$	18,737

非现金活动摘要
承认使用权资产-融资租赁	$	4,818	$	12,644
承认使用权资产-经营租赁		56,328		40,352
企业合并中承担的净有形负债		—		(5,124)
企业合并中收购的无形资产		—		60,522
库存和长期资产之间的净转移		705		916
以股票支付的收购收益		8,000		—
应计购买固定资产，现金将在后续期间支付		109,490		39,681

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

1。运营性质

Plug Power Inc.（“公司”、“Plug”、“我们” 或 “我们的”）正在通过创新尖端的氢和燃料电池解决方案，促进向日益电气化的世界的模式转变。在我们继续开发商业上可行的氢气和燃料电池产品解决方案的同时，我们有扩展了我们的产品范围，以支持各种可以用绿色氢气提供动力的商业运营。我们提供的电解槽允许客户（例如炼油厂、化学品生产商、钢铁、化肥和商业加气站）在现场生产氢气. 我们将工作重点放在 (a) 工业交通应用，包括电动叉车和电动工业车辆，用于多班次的大批量生产和高吞吐量配送场所，我们认为我们的产品和服务能够提供生产力、灵活性和环境效益的独特组合；(b) 固定电力系统，用于支持数据中心、微电网和发电设施等关键运营，起到备用电源或持续电源的作用，并取代电池、柴油发电机或电信物流、运输和公用事业客户的电网；以及（c）氢气的生产。Plug 希望通过垂直整合的产品生态系统为这些产品和客户提供支持，这些产品的生产、运输、储存和处理、分配和使用氢气用于交通和电力应用。

2。重要会计政策摘要

整合原则

未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的财务报表。公司间余额和交易已在合并中消除。此外，我们还包括了我们与名为HyVia SAS、法国简化行动公司（“HyVia”）、AccionaPlug S.L.（“AccionaPlug”）和SK Plug Hyverse有限公司（“SK Plug Hyverse”）的合资企业的业绩份额，使用基于我们经济所有权和能力的权益法对HyVia、AccionaPlug和SK Plug Hyverse的运营和财务决策施加重大影响。此外，我们还整合了与奥林公司（“奥林”）的全资子公司Niloco Hydrogen Holdings LLC合资企业的业绩，该公司名为 “Hidrogenii”。

中期财务报表

随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。管理层认为，根据美国公认会计原则（“GAAP”），所有调整均已作出，这些调整仅包括正常的经常性调整，是根据美国公认会计原则（“GAAP”）公允列报所有列报期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。所列中期的经营业绩不一定代表全年可能的预期业绩。

通常包含在根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

截至2022年12月31日，随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中提供的信息来自公司2022年12月31日的经审计的合并财务报表。

此处包含的未经审计的中期简明合并财务报表应与我们的2022年10-K表一起阅读.

最近的会计公告

最近通过的会计指南

除了采用我提到的会计指导外在我们的 2022 年 10-K 表格中，由于采用新的会计公告，我们报告的财务状况或经营业绩和现金流没有其他重大变化。

最近的会计指导尚未生效

截至2023年6月30日，所有已发布但尚未生效的会计和报告准则要么不适用于公司，要么预计不会对公司产生重大影响。

3.收购

合金定制产品有限责任公司和 WesMor Cryogenics, LLC

2022年12月5日，公司收购了二低温工业解决方案有限责任公司、合金定制产品有限责任公司和WesMor Cryogenics, LLC（统称为 “CIS”）的子公司。CIS的收购预计将提高该公司安装在不锈钢和铝制低温运输车上的低温压力容器、低温运输拖车和其他移动储存容器的生产能力。

公司就收购独联体所支付的对价的公允价值如下（以千计）：


现金	$	30,700
归功于低温工业解决方案有限责任公司		500
Plug Power Inc. 普通股		6,107
全部对价	$	37,307

下表汇总了收购价格与收购净资产（不包括商誉）的估计公允价值的初步分配（以千计）：


现金	$	267
应收账款		5,038
库存		11,120
预付费用和其他资产		464
不动产、厂房和设备		3,887
使用权资产		1,538
可识别的无形资产		13,430
租赁责任		(1,562)
应付账款、应计费用和其他负债		(3,826)
递延收入		(6,193)
收购的净资产总额，不包括商誉	$	24,163

在收购的资产、承担的负债和与CIS收购相关的相关纳税负债（如果有）的估值最终确定之前，收购价格的初步分配被视为临时分配。因此，收购的资产和承担的负债的公允价值可能会发生变化，因为我们获得了估值假设的更多信息，例如市场对CIS产品线的需求，以支持预测的财务数据，这些数据自收购之日起不超过12个月。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司支付了 $0.5应向与收购有关的CIS卖方支付的百万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有记录到测量周期调整。

商品名称的公允价值总计 $6.2百万是使用特许权使用费减免法（收入法的一种变体）计算得出的，其使用寿命为十五年。客户关系的公允价值总和 $7.1百万是使用多期超额收益法（“MPEEM”）方法计算的，该方法是收入法的一种变体，其使用寿命为十五年。MPEEM方法的基本原理是，单独的单一资产无法为企业创造现金流。将几种资产汇集在一起并加以利用，以产生现金流。竞业禁止协议的公允价值为 $0.2百万，使用寿命为五年.

商誉主要归因于公司当前和未来产品所产生的协同效应的价值以及聚集在一起的员工队伍的价值。商誉和无形资产不可用于所得税扣除。与收购独联体相关的商誉计算如下（以千计）：


已支付对价	$	37,307
减去：购置的净资产		(24,163)
确认的商誉总额	$	13,144

收购 CIS 贡献了 $15.0百万和美元26.2截至2023年6月30日的三个月和六个月的合并收入总额分别为百万美元。该公司认定，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收购CIS的净收入并不重要。

焦耳加工有限责任公司

2022年1月14日，公司收购了Joule Processing, LLC（“Joule”），这是一家成立于2009年的工程模块化设备、工艺设计和采购公司。

公司就收购焦耳所支付的对价的公允价值如下（以千计）：


现金	$	28,140
或有考虑		41,732
全部对价	$	69,872

或有对价代表与收益支付相关的估计公允价值，最高为美元130卖方有资格以现金或公司普通股形式获得的百万美元（由公司选举）。在总收益对价中，$90百万与实现某些财务业绩有关，美元40百万与某些内部运营里程碑的实现有关。

下表汇总了收购价格与收购净资产（不包括商誉）的估计公允价值的最终分配（以千计）：


流动资产	$	2,672
不动产、厂房和设备		493
使用权资产		182
可识别的无形资产		60,522
租赁责任		(374)
流动负债		(2,612)
合同责任		(3,818)
收购的净资产总额，不包括商誉	$	57,065

所开发技术的公允价值总计 $59.2可识别的无形资产中包含的百万美元是使用MPEEM方法计算得出的。因此，要确定所开发技术在其使用寿命内产生的现金流 15 年了，必须扣除因开采其他资产而产生的相关费用

创造整体现金流。商品名称的公允价值合计 $0.8百万是使用特许权使用费减免法（收入法的一种变体）计算得出的，其使用寿命为四年。竞业禁止协议的公允价值为 $0.5百万，使用寿命为六年.

在收购焦耳方面，该公司在其合并资产负债表上记录的负债为 $41.7百万代表应付或有对价的公允价值。该或有对价的公允价值为 $71.2百万和 $53.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万，因此，增长了 $11.3百万和 $18.0截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的中期简明合并运营报表中，或有对价的公允价值变动分别记录了百万美元。

如上所述，收购价格对价中包括或有收益付款。由于收益的性质，使用了基于情景的分析，使用实现里程碑预期的概率来确定或有对价的公允价值。这些公允价值衡量标准基于不可观察的输入，被视为三级金融工具。

商誉主要归因于公司当前和未来产品所产生的协同效应的价值以及聚集在一起的员工队伍的价值。商誉和无形资产不可用于所得税扣除。与收购焦耳相关的商誉计算方法如下（以千计）：


已支付对价	$	28,140
或有考虑		41,732
减去：购置的净资产		(57,065)
确认的商誉总额	$	12,807

对焦耳的收购贡献了美元45.2百万和美元65.9截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司合并收入总额分别为百万美元2.0百万和美元3.3截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。该公司确定，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收购Joule的净亏损并不重要。

这个CIS和Joule的收购对我们的合并经营业绩或财务状况并不重要，因此，未提供预计财务信息。

4。延长维护合同

我们每季度评估与燃料电池系统、相关基础设施和已售设备的延长维护合同相关的任何潜在损失。下表显示了亏损合同应计余额的结转情况，包括因应计亏损准备金而产生的变动、销售服务成本的释放、因认股权证准备金而发放的款项以及外币折算调整（以千计）：


	六个月		年
	已结束		已结束
	2023年6月30日		2022年12月31日
期初余额	$	81,066	$	89,773
应计损失准备金		13,721		23,295
向服务部门发布的销售成本		(13,364)		(35,446)
增加与客户认股权证相关的应计亏损		499		3,506
外币折算调整		13		(62)
期末余额	$	81,935	$	81,066

5。每股收益

每只普通股的基本收益是通过将归属于普通股股东的净亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。在我们有净收益的时期，在此期间未偿还的可转换票据的普通股将计入我们的摊薄后每股收益（如果转换法）。由于公司处于净亏损状态，所有普通股等价物都将被视为反摊薄资产，因此不包括在摊薄后每股收益的确定中。因此，每股基本亏损和摊薄后每股亏损是相同的。

潜在的稀释性证券概述如下：


	6月30日，
	2023	2022
未兑现的股票期权 (1)	33,821,392	24,184,619
流通的限制性股票和限制性股票单位 (2)	5,529,831	5,616,280
普通股认股权证 (3)	78,561,263	80,017,181
可转换优先票据 (4)	39,170,766	39,170,766
普通股的稀释潜在股数	157,083,252	148,988,846

(1)	在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司授予了以下期权 6,782,043和 308,351分别是普通股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司授予了以下期权 6,876,593和 759,851分别为普通股。

(2)	在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司批准了 294,143和 323,991分别为限制性股票和限制性股票单位。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司授予 388,693和 1,126,491分别为限制性股票和限制性股票单位的股份。

(3)	2022年8月，公司签发了认股权证，收购不超过 16,000,000作为与亚马逊公司（“亚马逊”）交易协议一部分的公司普通股股份，但受某些归属事件的约束，如附注12 “认股权证交易协议” 所述。截至2023年6月30日，该逮捕令尚未得到执行。

2017年4月，该公司签发了认股权证，收购不超过 55,286,696作为与亚马逊交易协议一部分的公司普通股，视某些归属事件而定，如附注12 “认股权证交易协议” 中所述。该逮捕令是针对以下方面行使的 34,917,912和 17,461,994截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的公司普通股份额。

2017年7月，该公司签发了认股权证，收购不超过 55,286,696作为与沃尔玛公司（“沃尔玛”）交易协议的一部分，公司普通股受某些归属活动的限制，如附注12 “认股权证交易协议” 中所述。该逮捕令是针对以下方面行使的 13,094,217截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的公司普通股份额。

(4)

2018年3月，该公司发行了 $100.0本金总额为百万美元 5.5%2023年到期的可转换优先票据（”5.5%可转换优先票据”）。2020 年 5 月，公司回购了 $66.3百万的 5.5%可转换优先票据，在2020年第四季度， $33.5百万的 5.5%可转换优先票据转换为大约 14.6百万股普通股。剩下的 $0.2本金总额为百万美元 5.5%可转换优先票据转换为 69,8082021 年 1 月的普通股。2020 年 5 月，公司发行了 $212.5本金总额为百万美元 3.75%2025年到期的可转换优先票据（”3.75%可转换优先票据”）。曾经有不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的转换。

数百万的

6。库存

截至2023年6月30日和2022年12月31日，库存包括以下内容（以千计）：


	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
原材料和供应品-生产地点	$	562,357	$	450,432
原材料和供应品-客户所在地		19,144		18,860
在处理中工作		190,051		112,231
成品		132,736		64,113
库存	$	904,288	$	645,636

库存主要由原材料、在制品和成品组成。截至2023年6月30日和2022年12月31日，过剩和过期库存的储备金为美元11.1百万和美元5.4分别为百万。库存增加的主要原因是新产品供应以及积压的增加。

7。财产、厂房和设备

截至2023年6月30日和2022年12月31日，不动产、厂房和设备包括以下内容（以千计）：


	2023年6月30日		2022年12月31日
土地	$	6,193	$	1,772
在建工程		821,349		575,141
建筑物和租赁权改进		47,193		21,363
软件、机械和设备		247,991		169,633
不动产、厂房和设备		1,122,726		767,909
减去：累计折旧		(60,916)		(48,116)
不动产、厂房和设备，净额	$	1,061,810	$	719,793

在建工程主要包括施工四氢气生产厂和我们在纽约州罗切斯特的超级工厂。已完成的资产将转移到各自的资产类别，当资产准备好用于其预期用途时，就开始折旧。未偿债务的利息在资本资产建设期间资本化，并在相关资产的使用寿命内摊销。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司的资本为美元2.0百万和美元1.5分别为百万的利息。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的资本为美元4.0百万和美元5.8分别为百万利息。

与财产、厂房和设备相关的折旧费用为美元7.3百万和美元5.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为百万美元。与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为 $12.8百万和美元8.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

8。无形资产和商誉

截至2023年6月30日，公司收购的可识别无形资产的账面总额和累计摊销额如下（以千计）：


	加权平均值	总承载量		累积的
	摊还期	金额		摊销		总计
获得的技术	14 年了	$	104,406		(16,675)	$	87,731
干式电堆电解槽技术	10 年了		29,000		(3,867)		25,133
客户关系、商品名称及其他	13 年了		103,449		(17,230)		86,219
		$	236,855	$	(37,772)	$	199,083

截至2022年12月31日，公司收购的可识别无形资产的总账面金额和累计摊销额如下（以千计）：


	加权平均值	总承载量		累积的
	摊还期	金额		摊销		总计
获得的技术	14 年了	$	104,221	$	(12,754)	$	91,467
干式电堆电解槽技术	10 年了		29,000		(2,417)		26,583
客户关系、商品名称及其他	13 年了		102,521		(12,846)		89,675
		$	235,742	$	(28,017)	$	207,725

从2022年12月31日到2023年6月30日，所收购技术的总账面金额的变化是由于外币折算的变化。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，收购的可识别无形资产的摊销费用为美元4.8百万和美元5.2分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，收购的可识别无形资产的摊销费用为美元9.8百万和美元10.4分别是百万。

随后几年的估计摊销费用如下（以千计）：


2023 年的剩余时间	$	9,569
2024		19,076
2025		18,300
2026		16,707
2027		16,699
2028 年及以后		118,732
总计	$	199,083

商誉是 $250.0百万和美元248.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，由于与我们的国际子公司相关的商誉进行了外币折算调整，这一数字有所增加。

截至2023年6月30日的六个月中，商誉账面金额的变化如下（以千计）：


2022年12月31日的期初余额	$	248,607
外币折算调整		1,358
截至2023年6月30日的期末余额	$	249,965

9。长期债务

2019年3月，公司与Generate Lending, LLC签订了经修订的贷款和担保协议，规定提供金额为美元的有担保定期贷款额度100百万（“定期贷款额度”）。2022 年 12 月，公司全额偿还了定期贷款机制的未清余额。

2020年6月，作为收购联合氢集团公司的一部分，该公司收购了债务。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司偿还了美元5.1百万和美元5.4百万本金分别与这笔未偿债务有关。债务的未偿账面价值为美元4.2截至2023年6月30日，百万人。债务的剩余未偿本金为 $6.1百万美元，未摊销的债务折扣为美元1.9百万，利率各不相同 5.6% 至 8.3%。这笔债务计划于2026年到期。截至2023年6月30日，本金余额将在以下每个日期到期，具体如下（以千计）：


2023年12月31日	$	600
2024年12月31日		3,357
2025年12月31日		1,200
2026年12月31日		900
未偿本金总额	$	6,057

10。可转换优先票据

3.75%可转换优先票据

2020 年 5 月 18 日，公司发行了 $200.0本金总额为百万 3.75根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条，以私募方式向合格机构买家进行2025年6月1日到期的可转换优先票据百分比。2020年5月29日，公司额外发行了美元12.5本金总额为百万 3.75% 可转换优先票据。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有不的转换 3.75% 可转换优先票据。

这个 3.75可转换优先票据百分比包括以下内容（以千计）：


	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
本金金额：
校长	$	197,278	$	197,278
未摊销的债务发行成本 (1)		(2,694)		(3,359)
净账面金额	$	194,584	$	193,919

(1)	包含在可转换优先票据中未经审计的中期简明合并资产负债表中，按实际利率法在票据剩余期限内进行净资产负债表和摊销。

下表汇总了与之相关的总利息支出和实际利率 3.75百分比可转换优先票据（以千计，有效利率除外）：


	6月30日			6月30日
	2023			2022
利息支出	$	1,849	$	1,849
债务发行成本的摊销		334		320
总计		2,183		2,169
有效利率		4.5%		4.5%

基于公司普通股的收盘价 $10.392023年6月30日，票据的if转换价值大于本金。截至2023年6月30日，这些票据的估计公允价值约为美元407.9百万。公允价值估算主要基于活跃市场的报价。

通话上限

再加上定价 3.75百分比可转换优先票据，公司进行了私下协商的上限看涨期权交易（”3.75％票据上限看涨期权”），某些交易对手的价格为美元16.2百万。这个 3.75% Notes Capped Call 涵盖了该公司的股票总数，但须视反稀释调整而定

作为初始股基础的公司普通股 3.75% 可转换优先票据和通常预计，在转换公司普通股后，将减少对公司普通股的潜在稀释幅度 3.75可转换优先票据百分比和/或抵消公司要求支付的超过转换票据本金的任何现金付款（视情况而定），此类减少和/或抵消的上限取决于上限价格。的上限价格 3.75% Notes Capped Call 最初为 $6.7560每股，相当于大约的溢价 60%高于公司上次公布的普通股销售价格为美元4.11以交易之日为每股收益，并根据交易条款进行某些调整 3.75% Notes Capped Call这个 3.75如果行使转换期权，则票据上限看涨期权可行使。

与之相关的净成本 3.75在未经审计的中期简明合并资产负债表中，票据上限百分比被记录为额外实收资本的减少。的账面价值 3.75% Notes Capped Call 未重新测量。

远期普通股

2018年3月，该公司发行了美元100.0本金总额为百万美元5.5根据《证券法》第144A条，2023年3月15日到期的可转换优先票据百分比向合格机构买家进行私募并已全额偿还。关于发行 5.5% 可转换优先票据，公司签订了远期股票购买交易（“远期普通股”），根据该交易，公司同意购买 14,397,906将于2023年3月15日左右结算的普通股。2020年5月18日，公司修订了普通股远期股票的到期日并将其延长至2025年6月1日。公司最终将根据普通股远期回购的普通股数量受惯例反稀释调整的约束。如果发生某些公司交易，普通股远期股票需要提前结算或以其他对价进行结算。

与普通股远期股票相关的净成本为美元27.5在未经审计的中期简明合并资产负债表中，100万美元被记录为库存股的增长。相关股票被记作普通股的回购。未重新计算远期普通股的账面价值。

有不在截至2023年6月30日的三个月和六个月或截至2022年6月30日的三个月和六个月内，与普通股远期股票相关的普通股结算。

11。股东权益

普通股和认股权证

2022年8月24日，一份认股权证，最多可购买 16,000,000如附注12 “认股权证交易协议” 所述，普通股是根据与亚马逊的交易协议发行的。该认股权证在授予或修改时按公允价值计量，在未经审计的中期简明合并资产负债表中被归类为股票工具。

累计其他综合收益

累计其他综合收益包括可供出售证券的未实现损益和外币折算损益。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，从累计其他综合（亏损）/收益中重新分类的金额分别为美元0.

由于可供出售证券的未实现收益为美元，截至2023年6月30日的三个月中，本期其他综合收益净额有所增加2.2百万美元和外币折算收益美元3.1百万。截至2022年6月30日的三个月中，本期其他综合亏损净额增加，原因是可供出售证券的未实现亏损为美元3.3百万美元和外币折算损失美元7.2百万。

由于可供证券的未实现收益为美元，截至2023年6月30日的六个月中，本期其他综合收益净额有所增加7.5百万美元和外币折算收益美元4.7百万。截至2022年6月30日的六个月中，本期其他综合亏损净额增加，原因是可供出售证券的未实现亏损为美元18.4百万美元和外币折算损失美元9.0百万。

12。认股权证交易协议

2022年的亚马逊交易协议

2022年8月24日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2022年交易协议”），根据该协议，公司同时向亚马逊的全资子公司亚马逊NV Investment Holdings LLC发行了认股权证（“亚马逊认股权证”），以收购至多 16,000,000公司普通股的股份（“亚马逊认股权证”），受下述特定归属活动的限制。该公司与亚马逊签订了2022年交易协议，该协议涉及一项并行商业安排，根据该协议，亚马逊同意在2029年8月24日之前向该公司购买氢燃料。

1,000,000亚马逊认股权证发行后立即归属的亚马逊认股权证股份。 15,000,000的亚马逊认股权证股票将分多批归属 7 年亚马逊认股权证的期限基于亚马逊或其关联公司直接向公司支付的款项，或通过第三方间接支付的款项， 15,000,000如果与亚马逊相关的付款为美元，则亚马逊认股权证股份的全部归属2.1总共赚了十亿。第一轮的行使价 9,000,000亚马逊认股权证股价为美元22.9841每股，授予日的公允价值为美元20.36。剩余部分的行使价 7,000,000亚马逊认股权证的每股金额将等于 90% 的 30截至最终归属活动导致首次完全归属的公司普通股的日成交量加权平均股价 9,000,000亚马逊认股权证。亚马逊认股权证的行使期至2029年8月24日。

至少在归属之前完成某些控制权变更交易（定义见适用的认股权证）后 60占亚马逊认股权证总份额的百分比，亚马逊认股权证将自动归属并可行使额外数量的亚马逊认股权证，例如 60亚马逊认股权证股份总额的百分比应归属。如果控制权变更交易至少在归属之后完成 60占亚马逊认股权证总份额的百分比，则交易后任何未归属的亚马逊认股权证股票都不会加速归属。行使价和行使亚马逊认股权证时可发行的亚马逊认股权证须遵守惯例的反稀释调整。

发行后， 1,000,000根据2022年交易协议发行的亚马逊认股权证股份归属。与既得股份相关的认股权证公允价值 $20.4在我们未经审计的中期简明合并财务报表中，根据授予日的公允价值，将百万美元资本化为合同资产，随后根据公司对协议期内收入的估计，按比例摊销以减少收入。截至2023年6月30日，与第一批相关的合约资产余额为美元19.7百万美元记录在公司未经审计的中期简明合并资产负债表中的合同资产中。截至 2023 年 6 月 30 日，另外 1,000,000与第 2 批相关的亚马逊认股权证股份的归属。与既得股份相关的认股权证公允价值为 $20.4百万。第三批的授予日公允价值也将按比例摊销，减少至

收入基于公司对协议期限内收入的估计。由于行使价尚未确定，第四批的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，并根据公司对协议期内收入的估计，按比例摊销以减少收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，记录为亚马逊认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额为美元1.5和 $0.1分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，记录为亚马逊认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额为美元2.6和 $0.2分别是百万。

用于计算截至2022年8月24日和2023年6月30日的估值的假设如下：


	第 1-3 部分	第 4 部分
	2022年8月24日	2023年6月30日
无风险利率	3.15%	3.94%
波动率	75.00%	75.00%
预期平均期限	7 年	4 年
行使价格	$22.98	$9.35
股票价格	$20.36	$10.39

2017 年的亚马逊交易协议

2017 年 4 月 4 日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2017 年亚马逊交易协议”），根据该协议，公司同意向亚马逊 NV Investment Holdings LLC 签发认股权证，收购期限不超过 55,286,696亚马逊认股权证，受下述特定归属事件影响。该公司与亚马逊签订了2017年亚马逊交易协议，该协议涉及公司与亚马逊之间关于在亚马逊配送中心部署公司的GenKey燃料电池技术的现有商业协议。亚马逊认股权证股份的归属取决于亚马逊或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据现有商业协议付款。截至2021年12月31日，所有 55,286,696的亚马逊认股权证股份已归属。

该逮捕令是针对以下方面行使的 34,917,912股票和 24,704,450截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司普通股的份额分别为。

沃尔玛交易协议

2017年7月20日，公司与沃尔玛签订了交易协议（“沃尔玛交易协议”），根据该协议，公司同意向沃尔玛签发认股权证（“沃尔玛认股权证”），以收购至多 55,286,696公司普通股，受某些归属活动的限制（“沃尔玛认股权证”）。公司与沃尔玛签订了沃尔玛交易协议，该协议涉及公司与沃尔玛之间关于在沃尔玛各个配送中心部署公司的GenKey燃料电池技术的现有商业协议。现有的商业协议考虑了公司燃料电池技术的未来采购订单，但不保证这些订单。认股权证股份的归属以沃尔玛或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据2017年1月1日之后根据现有商业协议达成的交易支付的款项为条件。

该逮捕令是针对以下方面行使的 13,094,217截至2023年6月30日和2022年12月31日的公司普通股股份。

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 27,643,347的沃尔玛认股权证已归属。在截至2023年6月30日的三个月中，普通股认股权证的负准备金记录为收入1.5百万美元，而拨备金为美元2.0截至2022年6月30日的三个月中，收入减少了百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，记录为沃尔玛认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额为美元11.5百万和美元3.7分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，有不有关沃尔玛认股权证的演习。

截至2023年6月30日，用于计算沃尔玛认股权证最后一批估值的假设如下：


		2023年6月30日
无风险利率		4.12%
波动率		75.00%
预期平均期限		3.5年份
行使价格		$9.35
股票价格		$10.39

13。收入

收入分列

下表提供了有关收入分类的信息（以千计）：


主要产品/服务线
	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
燃料电池系统的销售	$	72,181	$	33,411	$	101,033	$	70,940
氢气基础设施的销售		58,647		32,414		107,515		59,502
电解槽的销售		6,966		3,675		46,998		7,734
工程设备的销售		8,819		28,556		16,572		50,524
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		8,701		8,822		17,798		17,062
购电协议		16,130		11,169		24,067		21,206
向客户和相关设备交付的燃料		17,878		14,472		28,020		27,900
低温设备等的销售		69,673		18,177		126,262		36,380
其他		1,187		571		2,203		822
净收入	$	260,182	$	151,267	$	470,468	$	292,070

合同余额

下表提供了有关与客户签订的合同中的应收账款、合同资产和合同负债的信息（以千计）：


	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
应收账款	$	216,645	$	129,450
合同资产		124,585		104,287
递延收入和合同负债		251,736		229,898

合同资产主要与按直线确认收入的合同有关；但是，账单在合同有效期内不断增加。合同资产还包括在向客户开具账单之前确认为收入的金额，这取决于另一项履约义务的履行情况。这些金额包含在随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中的合同资产中。

合同负债涉及从客户那里收到的将逐步确认的服务（主要是燃料电池和相关基础设施服务）的预付对价，以及在交付产品之前从客户那里收到的预先对价。这些金额包含在未经审计的中期简明合并资产负债表中的递延收入和其他合同负债中。

在此期间，合同资产和合同负债余额的重大变化如下（以千计）：


合同资产
	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
从期初确认的合同资产转入应收账款	$	(34,966)	$	(33,394)
与认股权证相关的合约资产		6,510		26,455
减值		(9,799)		—
截至期末已确认但未计费的收入		58,553		72,469
合约资产的净变动	$	20,298	$	65,530


递延收入和合同负债
	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
因收到的现金而出现的增加，扣除该期间确认为收入的金额	$	137,526	$	200,347
作为收购一部分承担的合同负债		—		10,011
截至期初合同负债余额中已确认的收入		(115,688)		(163,550)
递延收入和合同负债的净变动	$	21,838	$	46,808

预计未来收入

下表包括预计将来确认的积压案件中包含的估计收入（销售的燃料电池系统、设备和氢气装置预计将在该范围内确认为收入一年; 预计电解槽的销售将在两年内被确认为收入；销售的服务、购电协议（“PPA”）和燃料预计将在收入结束时确认五到十年) 与报告期末未履行（或部分未履行）的履约义务有关，包括普通股认股权证准备金（以千计）：


	6月30日
	2023
燃料电池系统的销售	$	65,210
氢气装置和其他基础设施的销售		19,311
电解槽的销售		224,301
工程设备的销售		19,210
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		124,765
购电协议		402,755
向客户和相关设备交付的燃料		95,184
低温设备的销售		120,701
预计未来收入总额	$	1,071,437

合同成本

合同成本包括资本化佣金和其他与获得或履行合同相关的费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，资本化合同成本为美元0.7百万和美元0.6分别是百万。

14。所得税

该公司记录了 $0.9百万的所得税优惠和 $0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，所得税支出分别为百万美元。该公司记录了 $2.2百万美元的所得税优惠以及

$9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，所得税支出分别为千美元。截至2023年6月30日的六个月中，税收优惠来自国外所得税。该公司没有改变其总体结论，即需要为其国内递延所得税净资产提供估值补贴，这些资产仍处于全额储备状态。

公司净营业亏损产生的国内递延所得税净资产已被全额估值补贴所抵消，因为净营业亏损结转的税收优惠很可能无法实现。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款（如果有）视为所得税支出的组成部分。

15。公允价值测量

公司根据ASC 820记录资产和负债的公允价值， 公允价值测量 （“ASC 820”）。ASC 820将公允价值定义为在计量日市场参与者之间以及在该资产或负债的主要或最有利市场中的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值应根据市场参与者在定价资产或负债时使用的假设来计算，而不是根据实体特有的假设来计算。

除了定义公允价值外，ASC 820还扩大了围绕公允价值的披露要求，并为估值投入建立了公允价值层次结构。该层次结构根据用于衡量公允价值的投入在市场上的可观察程度，将投入优先分为三个级别。每项公允价值衡量指标均按三个级别之一进行报告，该等级由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入确定。

这些级别是：

●

第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。

●

第二级 — 活跃市场中类似资产和负债的报价或可通过市场证实直接或间接观察到的资产或负债投入的报价，主要涵盖金融工具的整个期限。

●

第 3 级 — 不可观察的输入反映了管理层自己对按公允价值对资产或负债进行定价时使用的投入的假设。

使用第一级输入以公允价值报告的证券是指其公允价值根据活跃市场中相同资产的可观测未经调整的报价市场价格确定的资产。二级证券是指其公允价值根据可观察的市场信息（例如前一天的交易价格、不太活跃的市场的报价或具有类似特征的证券的报价）来确定的资产。可供出售证券被描述为二级资产，因为其公允价值是根据可观察的市场投入确定的。股票证券被描述为一级资产，因为其公允价值是使用相同资产的活跃市场确定的。曾经有不在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，在1级、2级或3级之间进行转移。

未经常按公允价值记录的金融工具包括本期未重新计量或减值的权益法投资，例如我们对HyVia、AccionaPlug和SK Plug Hyverse的投资。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司出资约为美元0.8百万和美元40.9分别向HyVia、AccionaPlug和SK Plug Hyverse捐赠了百万美元。

经常性按公允价值计量的资产和负债汇总如下（以千计）：


	截至2023年6月30日
	携带		公平		公允价值测量
	金额		价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产
现金等价物	$	120,818	$	120,818	$	120,818	$	—	$	—
公司债券		149,659		149,659		—		149,659		—
美国国债		287,992		287,992		287,992		—		—
股权证券		67,753		67,753		67,753		—		—

负债
或有考虑		119,841		119,841		—		—		119,841


	截至2022年12月31日
	携带		公平		公允价值测量
	金额		价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产
现金等价物	$	212,577	$	212,577	$	212,577	$	—	$	—
公司债券		193,633		193,633		—		193,633		—
美国国债		1,139,310		1,139,310		1,139,310		—		—
股权证券		134,836		134,836		134,836		—		—

负债
或有考虑		116,165		116,165		—		—		116,165

这个经常按公允价值计量的负债如果投入无法观察到, 因此归类为3级, 则与或有对价有关。截至2023年6月30日的公允价值 $119.8百万由以下部分组成 $71.2百万美元与收购焦耳有关，以及 $48.6百万美元来自Frames Holding B.V.（“Frames”）和应用低温技术公司（“Applied Cryo”）在2021年收购，以及2020年对Giner ELX, Inc.和联合氢气集团公司的收购。

关于收购Applied Cryo，该公司在其合并资产负债表上记录的初始负债为 $14.0百万美元代表或有应付对价的公允价值，记录在未经审计的中期简明合并资产负债表中 c意外对价、服务合同的应计损失和其他流动负债。2023年第二季度，公司支付了Applied Cryo的剩余收益，截至2023年3月31日，该收益已全部累计。

与收购Frames有关，该公司在其合并资产负债表上记录了负债为美元29.1百万代表应付或有对价的公允价值。该或有对价的公允价值为 $30.2百万和美元31.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。与2022年12月31日相比，公允价值的变化是由于负债余额的公允价值下降，部分被外币折算的变化所抵消。该公司录得的涨幅为$0.5百万美元，减少了美元0.8截至2023年6月30日的三个月和六个月中，未经审计的中期简明合并运营报表中或有对价的公允价值变动分别为百万美元。

在收购Giner ELX, Inc.方面, 该公司在其合并资产负债表上记录的负债为美元16.0百万代表应付或有对价的公允价值。该或有对价的公允价值为 $16.8百万和 $14.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万，因此，增长了 $3.5百万和 $2.3百万录制于或有对价公允价值的变动截至2023年6月30日的三个月和六个月分别未经审计的中期简明合并运营报表。

与联合氢能集团公司收购该公司在其合并资产负债表上记录的负债为美元1.1百万代表应付或有对价的公允价值。该或有对价的公允价值为 $1.7百万和 $1.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万，因此增长了 $0.1百万和 $0.2百万录制于或有对价公允价值的变动截至2023年6月30日的三个月和六个月分别未经审计的中期简明合并运营报表。

在截至2023年6月30日，未经审计的中期简明合并资产负债表、或有对价记录在或有对价、服务合同应计亏损和其他流动负债财务报表项目中，由以下不可观察的投入组成：


金融工具	公允价值		估值技术	不可观察的输入	范围（加权平均值）
或有对价	$	75,700	基于场景的方法	信用利差	14.19% - 14.20%
				折扣率	18.71% - 19.67%
		10,430	蒙特卡罗模拟	信用利差	14.20%
				折扣率	19.64%
				收入波动	38.64%
		33,711	蒙特卡罗模拟	信用利差	14.19%
				收入波动	25.00%
				毛利波动	55.00%
	$	119,841

在截至2022年12月31日，未经审计的中期简明合并资产负债表、或有对价记录在或有对价、服务合同的应计亏损和其他流动负债财务报表细列项目中，由以下不可观察的输入组成：


金融工具	公允价值		估值技术	不可观察的输入	范围（加权平均值）
或有对价	$	85,269	基于场景的方法	信用利差	15.73% - 15.74%
				折扣率	19.85% - 20.68%
		11,310	蒙特卡罗模拟	信用利差	15.74%
				折扣率	20.00%-20.30%
				收入波动	45.29%
		19,586	蒙特卡罗模拟	信用利差	15.73%
				收入波动	35.7% - 23.1% (35.0%)
				毛利波动	106.7% - 23.2% (60.0%)
	$	116,165

截至2023年6月30日的六个月期间，三级负债账面金额的变化如下（以千计）：


	六个月已结束
	2023年6月30日
2022年12月31日的期初余额	$	116,165
现金支付		(2,000)
公允价值调整		8,769
外币折算调整		539
截至2023年3月31日的期末余额		123,473
现金支付		(11,000)
付款以库存结算		(8,000)
公允价值调整		15,308
外币折算调整		60
截至2023年6月30日的期末余额	$	119,841

16。投资

公司投资的公允价值基于独立定价服务提供商提供的价格。管理层评估并得出结论，这些价格是合理的，并且没有调整从独立定价服务提供商那里收到的任何价格。

截至2023年6月30日，摊销成本、未实现损益总额、归类为可供出售的投资的公允价值以及信贷损失备抵汇总如下（以千计）：


	2023年6月30日
	摊销		格罗斯		格罗斯		公平		以下津贴
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值		信用损失
公司债券	$	153,969	$	—	$	(4,310)	$	149,659		—
美国国债		298,845		—		(10,853)		287,992		—
总计	$	452,814	$	—	$	(15,163)	$	437,651	$	—

截至2022年12月31日，归类为可供出售的投资的摊销成本、未实现收益和亏损总额、公允价值以及信贷损失备抵汇总如下（以千计）：


	2022年12月31日
	摊销		格罗斯		格罗斯		公平		以下津贴
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值		信用损失
公司债券	$	200,735	$	7	$	(7,109)	$	193,633		—
美国国债		1,154,879		111		(15,680)		1,139,310		—
总计	$	1,355,614	$	118	$	(22,789)	$	1,332,943	$	—

下表汇总了截至2023年6月30日归类为可供出售证券的公允价值和未实现亏损总额，以及个别证券处于持续亏损状态的时间长度（以千计）：


	2023年6月30日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	的公允价值				的公允价值				的公允价值
	与		未实现总额		与		未实现总额		与		未实现总额
	未实现的亏损		损失		未实现的亏损		损失		未实现的亏损		损失
公司债券	$	—	$	—	$	149,659	$	(4,310)	$	149,659	$	(4,310)
美国国债		—		—		287,992		(10,853)		287,992		(10,853)
可供出售证券总数	$	—	$	—	$	437,651	$	(15,163)	$	437,651	$	(15,163)

我们会定期审查可供出售证券，以了解我们认为与信贷相关的公允价值下降。为了确定是否需要信用损失备抵金，我们考虑了诸如与证券相关的金额是否已无法收回，我们是否打算出售证券，以及在收回之前是否更有可能被要求出售证券等因素。公司还审查了与我们的可供出售证券相关的市值下降情况，并确定这些下降是由于利率波动造成的。截至2023年6月30日，公司没有与可供出售证券相关的信用损失备抵金。

截至2023年6月30日归类为股票证券的投资的成本、未实现损益总额和公允价值汇总如下（以千计）：


	2023年6月30日
			格罗斯		格罗斯		公平
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值
固定收益共同基金	$	70,257	$	—	$	(2,504)	$	67,753
总计	$	70,257	$	—	$	(2,504)	$	67,753

截至2022年12月31日，这些被归类为股票证券的投资的成本、未实现损益总额和公允价值汇总如下（以千计）：


	2022年12月31日
			格罗斯		格罗斯		公平
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值
固定收益共同基金	$	70,257	$	—	$	(2,620)	$	67,637
交易所交易的共同基金		75,999		—		(8,800)		67,199
总计	$	146,256	$	—	$	(11,420)	$	134,836

截至2023年6月30日和2022年12月31日，按合同到期日划分的归类为可供出售的投资的摊销成本和公允价值汇总如下（以千计）：


	2023年6月30日				2022年12月31日
	摊销		公平		摊销		公平
到期日：	成本		价值		成本		价值
少于 12 个月	$	308,430	$	301,187	$	1,045,120	$	1,039,333
12 个月或更长时间		144,384		136,464		310,494		293,610
总计	$	452,814	$	437,651	$	1,355,614	$	1,332,943

应计利息收入为 $2.4百万和美元3.0截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为百万美元，包含在未经审计的中期简明合并资产负债表的预付费用和其他流动资产余额中。

权益法投资

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司按权益法核算了被投资方普通股的以下投资，这些投资包含在未经审计的中期简明合并资产负债表上对非合并实体和非有价股权证券的投资中（金额以千计）：


		截至2023年6月30日			截至2022年12月31日
	形成	普通股	携带		普通股	携带
被投资者	日期	所有权%	价值		所有权%	价值
HyVia	Q2 2021	50%	$	22,364	50%	$	11,281
AccionaPlug S.L.	Q4 2021	50%		2,547	50%		2,225
SK 插头 Hyverse	Q1 2022	49%		26,480	49%		8,937
			$	51,391		$	22,443

17。运营和融资租赁负债

截至2023年6月30日，公司作为承租人的经营租约主要与销售/回租交易有关，这些交易部分由限制性现金和保证金担保（另见附注19，“承诺和意外开支”），汇总如下。这些租约将在下次到期一到九年。经营租赁下的最低租金在租赁期内按直线方式确认。

租赁包含终止条款和相关罚款，其金额导致取消的可能性微乎其微。在租赁期结束时，公司可以将租赁资产归还给出租人，公司可以与出租人协商以公允市场价值购买资产，或者公司可以与出租人谈判以市场租金续订租约。租约中不包含剩余价值担保。租约中不包含任何财务承诺；但是，租约包含惯常的运营契约，例如要求公司妥善维护租赁资产并购买适当的保险。租赁包括现金、抵押品或信用证形式的信贷支持。有关作为担保而持有的与租赁相关的现金的描述，见附注19 “承付款和意外开支”。

该公司拥有与其在纽约莱瑟姆和加油客户所在地的物业和设备相关的融资租约。该融资债务的公允价值接近截至2023年6月30日的账面价值。

截至2023年6月30日，运营和融资租赁（初始或剩余租赁期超过一年）下的未来最低租赁付款额如下（以千计）：


			财务		总计
	经营租赁		租赁		租赁
	责任		责任		负债
2023 年的剩余时间	$	46,031	$	5,850	$	51,881
2024		93,268		11,674		104,942
2025		88,561		14,591		103,152
2026		79,691		11,736		91,427
2027		65,412		8,456		73,868
2028 年及以后		116,483		1,468		117,951
未来最低还款总额		489,446		53,775		543,221
减去估算的利息		(141,212)		(7,070)		(148,282)
总计	$	348,234	$	46,705	$	394,939

所有经营租赁的租金费用为美元23.3百万和美元15.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为百万美元。所有经营租赁的租金费用为 $45.2百万和美元29.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别为百万美元。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，与销售/回租交易相关的保证金为美元7.4百万和美元5.8分别为百万美元，并包含在未经审计的中期简明合并资产负债表中的其他资产中。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，与融资租赁相关的使用权资产为美元62.7百万和美元58.4分别为百万。这些使用权资产的累计折旧为美元6.7百万和美元4.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。

下表列出了与经营租赁相关的其他信息：


	六个月已结束		六个月已结束
	2023年6月30日		2022年6月30日
现金支付（以千计）	$	43,304	$	27,601
加权平均剩余租赁期限（年）		6.16		5.28
加权平均折扣率		11.2%		10.8%

融资租赁成本包括使用权资产的摊销（即折旧费用）和租赁负债利息（即利息和其他费用，在合并运营报表中净额），为美元1.1百万和美元0.8截至2023年6月30日的三个月中，分别为百万美元2.2百万和美元1.5截至2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

18。财务义务

公司已出售与某些售后/回租交易相关的未来服务，并将余额记录为财务债务。截至2023年6月30日，该债务的未偿余额为 $358.7百万， $71.9百万和 $286.8在随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中，其中100万份分别被归类为短期和长期。截至2022年12月31日，该债务的未清余额为 $312.1百万， $55.4百万和 $256.6其中百万份分别被归类为短期和长期贷款.该金额使用实际利率法进行摊销。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，记录的与财务债务相关的利息支出为 $9.8百万和 $6.9分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，记录的与财务债务相关的利息支出为 $19.0百万和 $13.6分别为百万。该融资债务的公允价值接近截至2023年6月30日和2022年12月31日的账面价值。

在之前的时期，公司进行了销售/回租交易，这些交易被记为融资交易，并作为财务义务的一部分进行报告。截至2023年6月30日，与售后/回租交易相关的未清财务债务余额为美元18.2百万，美元14.7百万和美元3.5其中100万份在随附的合并资产负债表中分别被归类为短期和长期.截至2022年12月31日，该债务的未清余额为美元17.2百万，美元3.5百万和美元13.7其中百万美元在随附的合并资产负债表上分别被归类为短期和长期资产.该融资债务的公允价值接近截至2023年6月30日和2022年12月31日的账面价值。

截至2023年6月30日，上述财务债务附注下的未来最低还款额如下（以千计）：


					总计
	出售未来		售后回租		财务
	收入-债务		融资		义务
2023 年的剩余时间	$	52,279	$	2,450	$	54,729
2024		104,558		10,793		115,351
2025		99,301		1,890		101,191
2026		82,578		1,890		84,468
2027		66,007		1,890		67,897
2028 年及以后		64,736		2,347		67,083
未来最低还款总额		469,459		21,260		490,719
减去估算的利息		(110,800)		(3,110)		(113,910)
总计	$	358,659	$	18,150	$	376,809

19。承诺和意外开支

限制性现金

关于上述某些销售/回租协议，现金为美元479.7百万和美元383.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别需要限制百万美元作为担保，这些限制性现金将在租赁期内发放。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的某些信用证还由总额为美元的保证金作为担保409.9百万和美元379.6分别为百万，其中 $387.4百万和美元354.0百万美元分别是上述售后/回租协议的担保，以及美元22.5百万和美元25.6百万份分别是与海关有关的信用证。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的资金均为美元75.5与建设某些氢气厂有关的托管资金为百万美元。

该公司还有 $1.2百万和美元1.2截至2023年6月30日，我们的付款代理人分别持有的与每笔Joule和CIS收购相关的百万对价均列为限制性现金，相应的应计负债出现在公司未经审计的中期简明合并资产负债表上。另外, 该公司有 $6.4百万和美元10.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，Frames的收购分别产生了百万美元的限制性现金作为抵押品。

诉讼

法律事务在正常业务过程中进行辩护和处理。当可能发生负债并且可以合理估计金额时，将记录因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源而产生的意外损失负债。与意外损失有关的法律费用在发生时记为支出。公司尚未记录与任何法律事务相关的任何应计费用。

如先前披露的那样，向美国纽约南区和加利福尼亚中区地方法院提起了几项诉讼，根据联邦证券法对公司提出索赔，以及

它的两名高级官员，马什先生和米德尔顿先生。2021年7月22日，法院将这些诉讼合并为In re Plug Power, Inc. 证券诉讼，第 1:21-cv-2004 号，在美国纽约南区地方法院（“证券诉讼”）待审，并任命了首席原告。2021年10月6日，首席原告提出合并修正申诉，代表由在2020年11月9日至2021年3月16日期间购买或以其他方式收购公司证券的所有人组成的假定类别提出索赔（“修正后的申诉”）。修正后的申诉主张对所有被告提起诉讼，指控他们违反了1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）条和根据该法颁布的第10b5条，并根据《交易法》第20（a）条对被控控人的马什先生和米德尔顿先生提出索赔。修正后的申诉称，被告就 (1) 调整后的息税折旧摊销前利润；(2) 燃料交付和研发费用；(3) 与损失合同准备金有关的成本；(4) 总损失；以及 (5) 内部控制和程序（“会计相关报表”）的有效性，这些所谓的错误陈述给被指控类别的成员造成了损失和损害。2021 年 12 月 6 日，被告提出动议，要求驳回修正后的申诉。在2022年9月29日提出的意见和命令中，法院批准了被告提出的全部驳回修正申诉的动议，但允许首席原告进一步修改申诉。2022年11月21日，首席原告提出了第二份经修正的申诉，声称代表同一类被指控的公司证券购买者根据相同的条款对同一被告提出索赔（“第二次修正投诉”）。第二修正投诉在很大程度上重复了经修订的投诉中的指控，但此外还指控在所谓的集体诉讼期内的各种公开声明都是虚假或误导性的，因为据称这些声明没有披露与商业协议有关的购买公司普通股的认股权证的讨论和考虑情况。被告于2023年1月12日提出动议，要求全部驳回第二修正申诉。

2021年3月31日，被指控的公司股东刘军伟以衍生方式代表名义被告Plug向美国纽约南区地方法院对某些公司董事和高级职员（“衍生被告”）提起诉讼，标题为刘诉马什等人，案例编号 1:21-cv-02753（S.D.N.Y.）（“刘衍生投诉”）。刘衍生品申诉称，在2020年11月9日至2021年3月1日期间，衍生品被告通过 “issu” “就Plug Power的业务、运营和前景作出或导致公司作出重大虚假和误导性陈述”[ing]积极的财务信息和乐观的指导，并保证公司的内部控制是有效的，”[i]实际上，公司的内部控制存在重大缺陷，使其无效。”刘衍生品投诉主张（1）违反信托义务，（2）不当致富，（3）滥用控制，（4）严重管理不善，（5）浪费公司资产，（6）根据《交易法》第10（b）和21D条缴款（针对被点名的高级职员被告）。刘衍生品投诉寻求判决”[d]声明原告可以代表Plug维持这一诉讼”;”[d]宣称 [衍生物]被告违反了和/或协助和教唆违反其信托义务”；“将刘衍生申诉中规定的因违规行为而遭受的损害赔偿判给Plug Power”，“以及由此产生的判决前和判决后的利息”；”[d]定向插头电源和 [衍生物]被告将采取一切必要行动改革和改善Plug Power的公司治理和内部程序，以遵守适用的法律”；以及”[a]向原告提供本诉讼的费用和支出，包括合理的律师和专家费用、成本和开支”；以及”[s]其他和进一步的救济措施比如 [c]法院可能认为是公正和恰当的。”

2021年4月5日，被指控的公司股东埃利亚斯·利维和喀麦隆·威瑟斯以衍生方式并代表名义被告Plug向美国纽约南区地方法院提起诉讼，标题为Levy等人诉McNamee等人，案件编号 1:21-cv-02891（S.D.N.Y.）（“征税衍生品投诉”）。征税衍生品投诉称，从2020年11月9日到2021年4月5日，衍生品被告没有披露 “（1）由于某些成本分类的审查以及某些租赁资产使用权的可追回性方面的延迟，公司将无法及时提交其2020年年度报告，“违反了忠诚和诚信的义务”；（2）该公司有合理的可能性报告以下方面的重大缺陷其对财务报告的内部控制; 以及 (3) 由于上述情况,被告对公司业务、运营和前景的正面陈述具有重大误导性和/或缺乏合理依据。”征税衍生投诉指控涉及（1）违反信托义务（针对被点名的董事被告），（2）不当致富（针对某些被点名的董事被告），（3）浪费公司资产（针对被点名的董事被告），以及（4）违反《交易法》第10（b）和21D条

(至于被点名的警官被告).征税衍生品投诉要求作出判决，“宣布原告可以代表公司维持这一诉讼”；认定衍生被告 “应对违反其对公司的信托义务负责”；指示衍生被告 “采取一切必要行动，改革和改善公司的公司治理、风险管理和内部运营程序，以遵守适用法律”；“就公司因此遭受的损害向公司提供赔偿” 被告的不法行为”；“裁定损害赔偿给本公司为 [被指名官员衍生被告]违反《交易法》第10（b）条和第21D条”；“向原告支付本诉讼的费用和支出，包括律师费、会计师费和专家费”；以及 “给予其他公正和公平的进一步救济”。Liu衍生品申诉和Levy衍生品投诉已合并为即插即用电力衍生品诉讼，主案编号为 1:21-cv-02753-er，根据法院批准的规定，在证券集体诉讼的驳回动议得到解决之前，这些案件已暂停。

2021 年 5 月 13 日，被指控的公司股东 Romario St. Clair 代表名义被告Plug 向纽约州纽约州最高法院提起诉讼，对刘衍生品申诉中点名的衍生品被告提起诉讼，标题为 St. Clair 诉 Plug Power Inc. 等，索引编号 653167/2021（N.Y. Sup.康涅狄格州，纽约市）(“圣克莱尔衍生品投诉”).圣克莱尔衍生品投诉称，从2019年3月13日起的大约两年中，该公司发表了许多不当陈述，“未能披露和歪曲以下重大负面事实，这些陈述 “未能披露和歪曲以下重大负面事实 [衍生物]被告知道、有意无视或鲁莽地不知情”，包括：“(a) 公司在财务报告内部控制方面存在已知但未公开的重大缺陷；(b) 公司夸大了与租赁相关的某些使用权资产和财务义务的账面金额；(c) 公司低估了某些服务合同的应计亏损；(d) 公司需要承担与减值相关的费用适用于某些长期资产；(e) 该公司分类不当研发成本与销售商品成本；以及（f）由于这些错误，公司将无法提交2020财年的年度报告。”圣克莱尔衍生品投诉主张 (1) 违反信托和 (2) 不当致富。圣克莱尔衍生品投诉要求 “就公司因被告违反信托义务和不当致富而遭受的损害赔偿金额” 作出判决；[d]指示 Plug Power 采取一切必要行动，改革和改善其公司治理和内部程序，以遵守适用的法律”；”[e]法律、衡平法和州法律规定允许的特别公平和/或禁令救济”； [a]准许被告及其每人归还Plug Power，并下令没收被告获得的所有利润、利益和其他补偿”； [a]向原告提供诉讼的费用和支出，包括合理的律师费、会计师和专家费、费用和开支”；以及”[g]提供其他和进一步的救济，比如 [c]法院认为是公正和恰当的。”根据法院批准的规定，在证券集体诉讼的驳回动议得到解决之前，该案暂停审理。

2022年6月13日，被指控的公司股东唐娜·马克斯作为名义被告代表公司向美国特拉华特区地方法院对刘衍生品投诉中点名的衍生品被告提起诉讼，标题为 Max 诉 Marsh 等人，案件编号 1:22-cv-00781（D. Del.）（“最大衍生品投诉”）。Max Derivitive 投诉称，在2018年、2019年和2020年，被告没有 “确保可靠的财务控制体系已经建立并有效运作”；“未能披露公司会计中的错误，主要涉及（i）使用权资产和相关财务债务的报告的账面价值，（ii）某些服务合同的应计损失，（iii）某些长期资产的减值，以及（iv）分类先前包含在研发成本中的某些开支”；以及某些被告以 “人为抬高的股价” 交易公司股票。Max Derivitive 投诉主张 (1) 违反对所有被告的信托；(2) 违反对某些被告进行内幕交易的信托义务；以及 (3) 根据《交易法》第10 (b) 和21D条对某些被告的供款。Max Derivative 投诉要求 “对以下人员遭受的损失” 作出裁决 [该公司]” 以及相关的救济。根据法院批准的规定，在证券诉讼中驳回的动议得到解决之前，该案暂停审理。

2022年6月29日，被指控的公司股东阿巴斯·坎巴蒂作为名义被告代表公司向特拉华州财政法院提起诉讼，对刘衍生品申诉中点名的衍生品被告以及小杰拉德·康威和基思·施密德提起诉讼，标题为 Khambati 诉 McNamee 等人，C.A. No.2022-05691（Del.ch.)(“坎巴蒂衍生品投诉”).坎巴蒂衍生品投诉

指控被告 “欺骗”[d]投资公众，包括Plug Power的股东，就个人被告对Plug Power运营的管理以及公司对美国证券交易委员会会计规则的遵守情况”；“促进[d” 某些被告出售 “他们在持有重要非公开信息时个人持有的股份”；以及 “增强”[d]个人被告在Plug Power的行政和董事职位以及个人被告因担任这些职位而获得的利润、权力和声望。”Khambati衍生品投诉主张（1）违反信托；以及（2）撤资和不当致富。Khambati衍生品投诉要求 “就其遭受的损害作出裁决 [该公司]由于所谓的 “违规行为” 或 “撤回或归还”；“内幕交易利润的支出” 和 “所有利润、福利和其他补偿 [被告']内幕交易和由此产生的更多利润”；订单”[d]指示公司采取一切必要行动，改革和改善其公司治理和内部程序”；以及相关救济。

2022年7月19日，被指控的公司股东安妮·格拉齐亚诺作为安妮·格拉齐亚诺可撤销生活信托基金的受托人，以名义被告的名义被告的名义被告向特拉华州财政法院提起诉讼，标题为格拉齐亚诺诉马什等人，C.A. 编号：2022-0629（Del.Ch。）（“格拉齐亚诺衍生品投诉”）。格拉齐亚诺衍生品投诉称，董事被告（i）“故意或鲁莽地发布或促使公司发表有关 “某些关键会计问题” 的重大虚假和误导性陈述”；（ii）“故意忽视或鲁莽地不告知公司内部控制、做法和程序中存在的明显问题，也没有真诚地努力纠正问题或防止其再次发生。”；(iii) 审计委员会成员未能 “阻止、纠正或向董事会通报有关关键会计问题和公司内部控制充分性的重大错误陈述和遗漏的发布情况”；(iv) “凭借其在董事会成员资格和对公司的控制而获得的报酬、福利、股票期权和其他薪酬”；(v) 违反了公司行为准则，因为他们故意或鲁莽地参与和/或导致公司做出重大虚假信息误导性陈述；以及 (vi) 某些被告 “出售了大量的公司股票当时以人为抬高的价格进行交易。”格拉齐亚诺衍生品投诉指控涉及（1）违反信托规定；（2）违反对某些内幕交易被告的信托义务；（3）不当致富；（4）协助和教唆违反信托义务；（5）浪费公司资产。格拉齐亚诺衍生品投诉要求裁决 “公司遭受的损害赔偿金额”；要求下达命令”[d]指示Plug Power采取一切必要行动，改革和改善其公司治理和内部程序，以遵守适用的法律，保护Plug Power及其股东免受此处描述的破坏性事件的重演”；以及相关的救济。Graziano衍生品投诉和Khambati衍生品投诉的当事方已合并为In re Plug Power, Inc. 股东衍生品诉讼，合并C.A. 2022-0569，根据法院批准的规定，这些案件暂停审理，等待证券诉讼驳回动议的解决。

2023年4月12日，美国特拉华特区地方法院提起诉讼，根据联邦证券法对公司及其四名高级管理人员马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提出索赔。该投诉代表一个假定的类别提出索赔，该类别由所有在2022年8月9日至2023年3月1日期间购买或以其他方式收购公司证券的人组成。该申诉主张所有被告因涉嫌违反《交易法》第10（b）条和根据该法颁布的第10b5条而对所有被告提出索赔，并根据《交易法》第20（a）条对被控控人的马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提出索赔。该投诉称，被告对公司的业务和运营作了 “重大虚假和/或误导性陈述”，包括 “公司无法有效管理其供应链和产品制造，导致收入和利润率下降，库存水平增加，几笔大宗交易至少推迟到2023年等问题。”2023年5月25日，向美国特拉华特区地方法院提起了第二项诉讼，还根据联邦证券法对公司、马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提出了索赔。2023年6月29日，法院将这些诉讼合并为In re Plug Power, Inc. 证券诉讼，编号为 1:23-cv-00576-mn，在美国特拉华特区地方法院待审，并任命了首席原告。根据法院批准的规定时间表，经修订的合并申诉应在2023年9月11日之前提出，所有被告作出回应的时间将延长至2023年11月13日。

如先前披露的那样，路易斯安那州拉皮德斯教区第九地方法院对公司和其他公司提起了两起诉讼，原因是先前披露的2018年5月在路易斯安那州宝洁公司工厂发生的涉及一辆由该公司燃料电池提供动力的叉车的事故。其他被告包括结构复合材料工业公司、深南设备公司、空气产品和化学品公司、海斯特-耶鲁集团。Westport Industries and Quality Thermistor, Inc. 第一起诉讼，Lott等人诉Plug Power等人，是由许多指控人身伤害索赔的个人原告提起的。宝洁公司干预了该诉讼，以追回支付给或为员工/受抚养人支付的工人补偿金。宝洁公司就财产损失、业务中断提起了单独的诉讼。该公司积极为这两起诉讼辩护。洛特案于2022年4月以对公司极为有利的条件和解。单独的宝洁诉讼最近得到解决，解雇也已提出，条件也对公司极为有利。这两项和解均由公司的商业责任保险公司提供资金，金额大大低于保单限额。

2023年5月2日，美国德克萨斯州南区地方法院对该公司提起了名为Jacob Thomas和jTurbo Engineering & Technology, LLC诉Joule Processing, LLC和Plug Power Inc. 的诉讼，案件编号 4:23-cv-01615。该投诉指控根据2016年联邦《捍卫商业秘密法》、《美国法典》第18篇第1836节和《德克萨斯州统一商业秘密法》盗用商业秘密，三项违反合同的索赔和德克萨斯州法律规定的四项普通法索赔。2023年7月28日，Joule Processing, LLC和Plug Power Inc.提出了部分驳回动议。

2023 年 5 月 10 日，向美国纽约北区地方法院提起了名为 Ringling 诉 Plug Power, Inc. 等人的诉讼，案件编号 1:23-cv-572，根据《美国法典》第 42 篇第 1981 节、1964 年《民权法》第七章以及《纽约州人权法》对公司、汤姆·罗克个人和/或汤姆·奥格雷迪提出索赔。申诉称，原告正在寻求赔偿，以补救因种族骚扰和歧视以及创造敌对的工作环境、未能晋升、报复和建设性解雇而遭受的伤害。Plug 不同意原告关于他在Plug任职时间的陈述，并打算对他的指控进行有力辩护。

2023年6月12日，美国纽约北区地方法院提起诉讼，根据联邦证券法对公司及其四名高级管理人员马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提出索赔。该投诉代表一个假定的类别提出索赔，该类别由所有在2022年8月9日至2023年3月1日期间购买或以其他方式收购公司证券的人组成。该申诉主张所有被告因涉嫌违反《交易法》第10（b）条和根据该法颁布的第10b5条而对所有被告提出索赔，并根据《交易法》第20（a）条对被控控人的马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提出索赔。该投诉称，被告对公司的业务和运营发表了 “重大虚假和误导性” 的陈述，“并且没有披露重大不利事实”，包括 “公司无法有效管理其供应链和产品制造，导致收入和利润率下降，库存水平增加，几笔大宗交易至少推迟到2023年等问题。”2023年6月27日，原告向所有被告提交了无偏见自愿解雇通知。

2023 年 7 月 24 日，美国纽约北区地方法院向美国纽约北区地方法院提起诉讼，名为 Felton 诉Plug Power, Inc.，案件编号 1:23-cv-887，依据《纽约州人权法》对该公司提出索赔。申诉称，原告正在寻求赔偿，以补救因其种族的骚扰和歧视、创造敌对的工作环境和报复而遭受的伤害。Plug 不同意原告关于他在Plug任职期间的陈述，并打算对他的指控进行有力辩护.

信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金、应收账款和有价证券。现金和限制性现金存放在金融机构的账户中，有时可能会超过联邦存款保险的承保范围 $0.3百万。根据这些账户的质量，公司没有遭受这些账户的损失，管理层认为

金融机构，这些存款的信用风险并不大。该公司的可供出售证券主要包括对美国国债和短期高信贷质量公司债务证券的投资。股票证券由固定收益和股票市场指数共同基金组成。

由于与公司签订商业销售安排的精选客户数量有限，应收账款方面的信用风险存在集中。为了降低信用风险，公司对潜在客户的财务状况进行适当的评估。

2023 年 6 月 30 日，二客户组成 33.7占应收账款总余额的百分比。2022 年 12 月 31 日，一客户包括大约 24.9应收账款总余额的百分比。

为了将客户分配给与金融机构完成的销售/回租交易，公司将资产的最终用户视为最终客户。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 63.0% 和 41.9占合并总收入的百分比与二分别是客户。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中， 38.0% 和 35.5占合并总收入的百分比与二分别是客户。

担保

2023 年 5 月 30 日，HyVia 与 Bpifrance 签订了政府补助协议。作为协议的一部分，我们的全资子公司Plug Power France必须向Bpifrance提供金额为欧元的担保20截至2027年1月底，百万美元。根据Bpifrance支付的总金额与HyVia和Bpifrance认证的最终金额之间的差额，Plug Power France在协议下对HyVia应付给Bpifrance的款项的担保范围内承担责任。作为协议的一部分，HyVia必须达到某些里程碑，不履行这些里程碑或终止本协议可能会导致要求提供这种担保。截至2023年6月30日，该公司尚未支付与该担保相关的款项，Plug Power France也没有记录该担保的责任，因为截至2023年6月30日要求提供担保的可能性很小.

无条件的购买义务

公司已经签订了某些资产负债表外承诺，这些承诺要求将来购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括供应商安排、接受或支付合同和服务协议。对于某些供应商，公司以商定的价格购买最低数量的原材料的无条件义务是固定和可确定的；而某些其他原材料成本将因产品预测和未来的经济状况而有所不同。截至2023年6月30日，在不可取消的无条件购买义务下，剩余期限超过一年的未来付款如下（以千计）：

S
2023 年的剩余时间	$	26,354
2024		43,811
2025		8,023
2026		8,023
2027		2,638
2028 年及以后		—
总计	$	88,849

20。员工福利计划

2011 年和 2021 年股票期权和激励计划

公司已向员工及其董事会（“董事会”）成员发放了股票奖励，包括股票期权、限制性股票和限制性股票单位奖励。公司根据截至发放之日计量的公允价值，在合并财务报表中将向员工和董事会成员发放的所有股票奖励记作薪酬成本。这些费用在必要的服务期内确认。确认的股票薪酬成本，不包括公司的相应缴款 $3.0Plug Power Inc. 401（k）储蓄和退休计划以及董事会季度薪酬为百万美元36.9百万和美元42.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为百万美元。已确认股票薪酬成本，不包括公司的对等缴款美元6.0Plug Power Inc. 401（k）储蓄和退休计划以及董事会季度薪酬为百万美元77.0百万和美元83.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。确定股票奖励公允价值时使用的方法和假设与我们的2022年10-K表格中描述的方法和假设一致。

股票薪酬支出的组成部分和分类，不包括公司对Plug Power Inc. 401（k）储蓄和退休计划的相应缴款和季度董事会薪酬，如下（以千计）：


	三个月已结束				六个月已结束
	2023年6月30日		2022年6月30日		2023年6月30日		2022年6月30日
销售成本	$	2,439	$	1,268	$	5,116	$	3,144
研究和开发		1,765		857		4,047		2,579
销售、一般和管理		32,657		40,428		67,886		77,776
	$	36,861	$	42,553	$	77,049	$	83,499

期权奖励

公司发布基于时间和绩效的奖励的期权。所有期权奖励均被确定为股票奖励。

服务股票期权大奖

下表反映了截至2023年6月30日的六个月的服务股期权活动：


					加权
			加权		平均值
			平均值		剩余的		聚合
			运动		合同的		固有的
	股份		价格		条款		价值
截至2022年12月31日的未偿还期权	$	12,078,269	$	14.34	$	7.57	$	42,835
已授予		471,593		9.94
已锻炼		(186,437)		3.93
被没收		(467,033)		24.74
截至2023年6月30日的未偿还期权	$	11,896,392	$	13.92	$	7.17	$	33,238
期权可于 2023 年 6 月 30 日行使		6,963,514		10.09		6.10		32,391
截至2023年6月30日未投资的期权	$	4,932,878	$	19.33	$	8.66	$	847

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，授予的服务股期权的加权平均授予日公允价值为美元6.76和 $15.68，分别是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，行使的服务股期权的内在公允价值总额为美元1.8百万和美元4.1分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，归属的服务股期权的总公允价值约为美元9.8百万和美元6.2分别是百万。

与服务股票期权相关的薪酬成本约为 $6.9百万和美元6.5截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，基于股份的支付支出总额分别为百万美元。与服务股票期权相关的补偿成本约为 $15.2百万和美元12.4截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，基于股份的支付支出总额分别为百万美元。截至 2023 年 6 月 30 日，大约有 $40.7在加权平均剩余期限内，将确认与服务股票期权奖励相关的百万未确认薪酬成本 1.84年份。

绩效股票期权奖

2023年5月，薪酬委员会批准向公司首席执行官和某些其他执行官授予绩效股票期权。这些绩效股票期权既受绩效条件的约束（与股价障碍的实现挂钩）又受基于时间的归属的约束；因此，使用蒙特卡罗模拟来确定授予日的公允价值，并在必要的服务期内确认相关费用。最多一第三（1/3），绩效股票期权将在授予日的前三个周年纪念日分别归属并可供行使，前提是公司普通股在任何时候的交易量加权平均价格 30连续交易日期间三年股票期权（“VWAP”）授予日之后的绩效期等于或超过特定水平。

如果VWAP介于两者之间，则2023年5月18日授予的绩效股票期权将不进行插值二股价障碍，除非控制权发生变化。对于首席执行官和执行官来说， 33.33绩效股票期权的百分比将被视为满足了基于业绩的条件，如果VWAP等于美元，则有资格行使9.84; 另外 33.33百分比的期权将被视为满足了基于绩效的条件，如果VWAP等于美元，则有资格行使11.81；以及其余的 33.34百分比的期权将被视为满足了基于绩效的条件，如果VWAP等于或超过美元，则有资格行使13.77.

在三年业绩期内未能达到适用于绩效股票期权的任何股价障碍将导致适用的期权无法行使。基于业绩的股票期权的最长期限为七年从拨款之日起。

用于估算绩效股票期权公允价值的关键输入和假设包括奖励的授予价格、预期期权期限、VWAP障碍率、公司股票的波动性、适当的无风险利率和公司的股息收益率。对公允价值的估算并不旨在预测未来的实际事件或获得股权奖励的员工最终实现的价值，后续事件并不能表明公司最初对公允价值的估算的合理性。

下表列出了用于估算2023年授予的绩效股票期权奖励公允价值的关键假设：


		六个月已结束
		2023年6月30日
剩余的 VWAP 绩效期（年）		3
无风险利率		3.60%
预期波动率		75.00%
授予日收盘价		$ 7.87

下表反映了截至2023年6月30日的六个月的业绩股票期权奖励活动。仅就本表而言，绩效选项的数量基于参与者获得的最大绩效选项数量（即 200性能选项目标数量的百分比）：


				加权
		加权		平均值
		平均值		剩余的	聚合
		运动		合同的	固有的
	股份	价格		条款	价值
截至2022年12月31日的未偿还期权	15,520,000	$	26.87	5.81	$	—
已授予	6,405,000		7.87	6.88		—
截至2023年6月30日的未偿还期权	21,925,000	$	21.32	5.78	$	—
期权可于 2023 年 6 月 30 日行使	1,391,000		26.92	5.23		—
截至2023年6月30日未投资的期权	20,534,000	$	20.94	5.81	$	—

有 6,405,000在截至2023年6月30日的六个月中授予的绩效股票期权，而在截至2022年6月30日的六个月中，没有授予绩效股票期权。曾经有不在截至2023年6月30日或2022年6月30日的六个月内行使的绩效股票期权。曾经有不在截至2023年6月30日或2022年6月30日的六个月内归属的绩效股票期权。

截至 2023 年 6 月 30 日，有 2,782,000未归属的股票期权，员工的必要服务期尚未到期，但预计将归属。这些未归属股票期权的总内在价值为 $0截至2023年6月30日。这些未归属股票期权的加权平均剩余合同期限为 5.81截至 2023 年 6 月 30 日的年份。

与绩效股票期权相关的薪酬成本约为 $17.9百万和美元25.3截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，基于股份的支付支出总额分别为百万美元。与绩效股票期权相关的薪酬成本约为 $35.3百万和美元50.4截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，基于股份的支付支出总额分别为百万美元。截至 2023 年 6 月 30 日，大约有 $62.9在加权平均剩余期限内，将确认与绩效股票期权奖励相关的百万未确认薪酬成本 1.90年份。

限制性普通股和限制性股票单位奖励

公司记录的与限制性普通股和限制性股票单位奖励相关的支出约为美元12.0百万和美元10.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为百万美元。公司记录的与限制性普通股和限制性股票单位奖励相关的支出约为 $26.6百万和美元20.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。此外，截至2023年6月30日，有 $73.7与限制性股票和限制性普通股单位奖励相关的未确认薪酬成本将在加权平均期内予以确认 1.85年份。

截至2023年6月30日的六个月中，限制性股票和限制性股票单位活动摘要如下（以千计，股票金额除外）：


		加权		聚合
		平均拨款日期		固有的
	股份	公允价值		价值
截至2022年12月31日未归属的限制性普通股和限制性股票单位	6,276,376	$	21.56	$	77,639
已授予	388,693		10.42		—
既得	(561,915)		29.96		—
被没收	(573,323)		24.43		—
截至2023年6月30日的未归属限制性普通股和限制性股票单位	5,529,831	$	19.62	$	57,455

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，授予的限制性普通股和限制性股票单位奖励的加权平均授予日公允价值为美元10.42和 $24.30，分别是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，归属的普通股和限制性股票单位奖励的限制性普通股和限制性股票单位奖励的总公允价值为美元16.8百万和美元8.9分别是百万。

401 (k) 储蓄和退休计划

该公司发布了 547,174普通股和 201,180根据Plug Power Inc. 401（k）储蓄和退休计划，分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内持有的普通股。

该公司在该计划的费用约为 $3.0百万和美元2.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为百万美元。公司为该计划支付的费用约为 $6.0百万和美元4.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

非雇员董事薪酬

公司授予了 11,466普通股和 6,650截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，向非雇员董事发放普通股作为薪酬。公司授予 21,782普通股和 9,940在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别向非雇员董事发行普通股作为薪酬。所有发行的普通股在发行时均已完全归属，并按发行之日的公允价值估值。公司与非雇员董事薪酬相关的基于股份的薪酬支出约为 $0.1百万和美元0.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元。公司与非雇员董事薪酬相关的基于股份的薪酬支出约为 $0.2在截至2023年6月30日、2022年6月30日的六个月中，每个月分别为百万美元。

21。应计费用

截至2023年6月30日和2022年12月31日的应计费用包括（以千计）：


	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
应计工资和薪酬相关费用	$	25,396	$	18,231
资本支出应计额		63,815		53,089
应计应付账款		61,451		53,899
应计销售税和其他税		11,744		15,112
应计利息		414		421
应计其他		3,495		15,678
总计	$	166,315	$	156,430

22。分部报告

我们的组织以 “进入市场” 的销售渠道为基础，从销售角度进行管理，强调终端用户应用程序之间的共享学习和共同的供应商/供应商关系。这些销售渠道的结构旨在为我们的产品和服务为一系列客户提供服务。由于这种结构，我们得出结论，我们有一操作和可报告的细分市场——燃料电池和氢气生产设备的设计、开发和销售。我们的首席执行官被确定为首席运营决策者（CODM）。管理层做出的所有重大运营决策在很大程度上都基于对Plug Power Inc.对整个公司的分析。

基于地理位置的收入和长期资产如下：


	收入				收入				截至目前的长期资产
	三个月已结束				六个月已结束				六个月已结束
	2023年6月30日		2022年6月30日		2023年6月30日		2022年6月30日		2023年6月30日		2022年12月31日

北美	$	235,521	$	115,213	$	397,327	$	228,194	$	1,591,074	$	1,209,900
欧洲		12,143		15,404		52,259		30,326		27,546		13,215
亚洲		5,998		17,115		9,280		27,288		—		—
其他		6,520		3,535		11,602		6,262		—		—
总计	$	260,182	$	151,267	$	470,468	$	292,070	$	1,618,620	$	1,223,115

23。后续事件

我们已经评估了截至 2023 年 8 月 9 日的事件，尚未发现任何后续事件。

第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与本10-Q表季度报告中随附的未经审计的中期简明合并财务报表及其附注以及2022年10-K表中包含的经审计的附注一起阅读。除历史信息外，本10-Q表季度报告和以下讨论还包含非历史事实的陈述，根据《证券法》第27A条和《交易法》第21E条的定义，这些陈述被视为前瞻性。这些前瞻性陈述包含对我们未来经营业绩或财务状况的预测或陈述其他前瞻性信息。在某些情况下，你可以通过诸如 “相信”、“可以”、“继续”、“估计”、“期望”、“预测”、“打算”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”、“计划”、“项目” 等前瞻性词语或此类词语或其他类似词语或短语的否定词来识别这些陈述。我们认为，向投资者传达我们的未来预期很重要。但是，将来可能会发生一些我们无法准确预测或控制的事件，这可能导致我们的实际业绩与我们在前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异。提醒投资者不要过度依赖前瞻性陈述，因为前瞻性陈述涉及风险和不确定性，由于各种因素，实际业绩可能与所讨论的结果存在重大差异，包括但不限于：

●

我们继续蒙受损失且可能永远无法实现或维持盈利能力的风险；

●

我们需要筹集额外资金来为我们的运营提供资金的风险，我们可能无法获得此类资金；

●

与全球经济不确定性相关的风险，包括通货膨胀压力、利率波动、货币波动、银行倒闭和供应链中断；

●

我们可能无法扩展业务或有效管理未来增长的风险；

●

延迟或未完成我们的产品开发和氢气厂建设目标可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响的风险；

●

与之相关的风险《减少通货膨胀法》对我们业务的影响；

●

我们可能无法成功开展、整合或执行新业务的风险；

●

如果我们需要筹集额外资金，股东面临的稀释风险和/或股票价格的风险；

●

我们在某些产品的制造和营销方面缺乏丰富经验的风险可能会影响我们在盈利和大规模商业基础上制造和销售上述产品的能力；

●

单位订单可能无法全部或部分发货、安装和/或转换为收入的风险；

●

我们的一个或多个主要客户的损失可能对我们的财务状况造成重大不利影响的风险，或者如果我们的一个主要客户延迟付款或无法支付其应收账款，则可能对我们的财务状况造成重大不利影响；

●

出售或发行大量股票可能压低我们普通股市场价格的风险；

●

如果我们的可转换优先票据以现金结算，可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响；

●

我们的可转换票据套期保值可能影响我们的可转换优先票据和普通股价值的风险；

●

与我们的业务或股票相关的负面宣传可能对我们的股票价值和盈利能力造成负面影响的风险；

●

与任何产品责任索赔或合同纠纷相关的潜在损失风险；

●

与截至2022年12月31日和2021年12月31日无法修复财务报告内部控制中发现的重大缺陷或无法以其他方式维持有效的财务报告内部控制体系相关的损失风险；

●

我们吸引和留住关键人员的能力；

●

与在我们的产品中使用易燃燃料相关的风险；

●

挂单可能无法全部或部分转换为采购订单的风险；

●

开发、营销和销售我们的产品的成本和时间；

●

参与合资企业所涉及的风险，包括我们通过合资企业执行战略增长计划的能力或能力；

●

我们获得融资安排以支持向客户销售或租赁我们的产品和服务的能力；

●

我们实现预测收入和产品销售成本的能力；

●

我们产品的燃料和燃料基础设施的成本和可用性；

●

与环境、健康和安全事项相关的风险、责任和成本；

●

取消或减少政府对替代能源产品的补贴和经济激励措施的风险；

●

我们的产品和服务的市场接受度；

●

我们在产品开发、制造、分销和服务以及关键产品组件供应方面与第三方建立和维持关系的能力；

●

我们产品组件和零件的成本和可用性；

●

可能的新费率可能对我们的业务产生重大不利影响的风险；

●

我们开发商业上可行的产品的能力；

●

我们降低产品和制造成本的能力；

●

我们在国际上成功营销、分销和服务我们的产品和服务的能力；

●

我们提高产品系统可靠性的能力；

●

竞争因素，例如价格竞争以及来自其他传统和替代能源公司的竞争；

●

我们保护知识产权的能力；

●

我们对信息技术的运营依赖以及此类技术失败的风险，包括未能有效防止、发现安全损害或漏洞，包括网络攻击，并从中恢复过来；

●

遵守当前和未来的联邦、州和国际政府法规的成本；

●

与受法律诉讼和法律合规相关的费用和资源；

●

与过去和未来潜在收购相关的风险；

●

与地缘政治不稳定相关的风险，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及中美和邻近地区之间日益加剧的紧张局势；以及

●

我们股价的波动性。

此处包含的风险并不详尽，其他因素可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响，包括2022年10-K表格第一部分第1A项下标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素和风险，并补充了截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告第二部分第1A项以及本10-Q表季度报告的第二部分第1A项。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险因素不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。虽然前瞻性陈述反映了我们的诚意信念，但它们并不能保证未来的表现。这些前瞻性陈述仅代表陈述发表之日。除非适用法律另有要求，否则在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们不承诺或打算更新任何前瞻性陈述。

本10-Q表季度报告中提及的 “Plug”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指Plug Power Inc.，包括视情况而定，包括其子公司。

概述

Plug 通过创新尖端的氢气和燃料电池解决方案，促进了向日益电气化的世界的模式转变。在我们继续开发商业上可行的氢气和燃料电池产品解决方案的同时，我们有扩展了我们的产品范围，以支持各种可以用绿色氢气提供动力的商业运营。我们提供的电解槽允许客户（例如炼油厂、化学品生产商、钢铁、化肥和商业加气站）在现场生产氢气. 我们的工作重点是 (a) 工业交通应用，包括电动叉车和电动工业车辆，具有多班次、大批量制造和高吞吐量

我们认为我们的产品和服务提供了生产力、灵活性和环境效益的独特组合的配送场所；(b) 固定式电力系统，这些系统将以备用电源或持续电力作用支持关键运营，例如数据中心、微电网和发电设施，并为电信物流、运输和公用事业客户更换电池、柴油发电机或电网；以及 (c) 氢气生产。Plug希望通过垂直整合的产品生态系统为这些产品和客户提供支持，这些产品生产、运输、储存和处理、分配和使用氢气用于交通和电力应用。

我们目前的产品和服务包括：

GenDrive：GenDrive 是我们的氢燃料质子交换膜（“PEM”）燃料电池系统，为物料搬运电动车辆提供动力，包括 1、2、3 和 6 级电动叉车、自动导引车和地面支持设备。

GenFuel：GenFuel 是我们的液氢燃料输送、发电、储存和分配系统。

GenCare：GenCare是我们正在进行的基于 “物联网” 的维护和现场服务计划，适用于GenDrive燃料电池系统、GenSure燃料电池系统、GenFuel氢气储存和分配产品以及ProGen燃料电池发动机。

GenSure：GenSure是我们的固定式燃料电池解决方案，提供可扩展的模块化PEM燃料电池电源，以支持电信、运输和公用事业部门的备用和电网支持电力需求；GenSure高功率燃料电池平台将支持大规模的固定电力和数据中心市场。

GenKey：GenKey是我们的垂直整合的 “一站式” 解决方案，将GenDrive或GenSure燃料电池动力与GenFuel燃料和GenCare售后服务相结合，为向燃料电池供电过渡的客户提供了极大的便利。

ProGen：ProGen 是我们的燃料电池堆和发动机技术，目前在全球范围内用于出行和固定式燃料电池系统，以及用作电动送货车的发动机。这包括Plug的膜电极组件，这是零排放燃料电池电动汽车发动机中使用的燃料电池堆的关键组件。

电解槽：5 和 10MW 电解槽系统的设计和实现，这些系统是针对清洁氢气生产进行了优化的模块化、可扩展的氢气发生器。电解槽利用电力和特殊薄膜从水中产生氢气，而 “绿色” 氢气则通过使用可再生能源输入（例如太阳能或风能）产生。

液化系统：Plug 的每天 15 吨和每天 30 吨的液化器专为实现高效率、可靠性和操作灵活性而设计，可为客户提供稳定的液氢。这种设计提高了工厂的可靠性和可用性，同时最大限度地减少了热泄漏和密封气体损失等寄生损失。

低温设备：E工程设备，包括拖车和移动储存设备，用于分配液化氢、氧气、氩气、氮气和其他低温气体。

我们通过直销队伍，利用与原始设备制造商（“OEM”）及其经销商网络的关系，在全球范围内提供我们的产品和解决方案。我们目前的目标是扩大采用范围的亚洲、澳大利亚、欧洲、中东和北美。作为欧盟能源一体化战略的一部分，欧盟（“欧盟”）已经推出了雄心勃勃的氢经济目标，我们正在寻求执行我们的战略，成为氢经济的欧洲领导者之一。这包括物料搬运的有针对性的客户战略，确保与欧洲原始设备制造商、能源公司、公用事业领导者的战略合作伙伴关系，以及加速我们的电解槽业务。我们的全球战略包括利用集成商或合同制造商网络。此外，我们与Niloco Hydrogen Holdings LLC成立了合资企业，后者是该公司的全资子公司

奥林命名为 “Hidrogenii”。 Plug 在收购、战略合作伙伴关系和合资企业方面取得了成功，我们计划继续保持这种组合。

我们长期计划的一部分包括Plug渗透欧洲和亚洲的氢市场、公路车辆市场和大规模的固定市场。Plug与欧洲的HyVia和AccionaPlug以及亚洲的SK Plug Hyverse组建合资企业不仅支持这一目标，而且有望为我们提供更大的全球影响力。

我们在纽约莱瑟姆、纽约州罗切斯特、纽约斯林格兰兹、德克萨斯州休斯顿、印第安纳州拉斐特和华盛顿州斯波坎生产商业上可行的产品，并在田纳西州查尔斯顿和乔治亚州金斯兰支持液氢生产和物流。

最近的事态发展

网络安全更新

2023 年 3 月左右，一个未经授权的行为者访问了我们的计算机网络并执行了勒索软件攻击，导致我们的某些计算机系统被加密，包括用于存储专有和机密数据的系统，并泄露了有限的数据集。发现事件后，我们立即采取措施遏制、评估和补救事件，包括聘请外部法律顾问和外部法医调查人员。公司在处理该事件时必然产生了费用，包括与调查、遏制、修复和补救有关的费用。由于未经授权的访问，公司员工的内部网络访问中断，这导致某些内部运营和自动化流程暂时中断。自提交申请之日起截至2023年3月31日的季度10-Q表，公司已经恢复了受影响的系统，在整个恢复期间，公司的业务保持了全面运营，没有出现任何重大干扰。根据迄今获得的信息，我们认为截至2023年6月30日的六个月内，勒索软件事件并未对我们的业务产生重大影响。

COVID-19 更新

虽然我们不再执行之前关于每周 COVID-19 检测、面罩或每日 COVID-19 问卷的 COVID-19 政策，但我们将继续监测 COVID-19 疫情和新出现的变异，并随时准备根据州和联邦机构的指导调整我们的政策和安全协议。如果员工感觉不舒服，他们仍应待在家里，并应联系我们的 COVID 团队寻求指导。此外，我们已经恢复了所有商业航空旅行和所有其他非关键旅行，同时还允许员工恢复个人旅行。我们已允许第三方进入我们的设施，并继续执行正常的清洁和卫生程序。我们不再要求制造设施错开轮班，而是根据业务需求和工作要求为某些员工提供混合工作时间表。

通货膨胀、材料供应和劳动力短缺

我们业务必不可少的大多数组件通常可以从多个来源获得；但是，我们认为有一些零部件供应商和制造供应商，尤其是那些在全球供应非常有限的情况下供应材料或供应波动性很大的商品的供应商和供应商，这些供应商和供应商的损失或普遍无法供应可能会对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。此外，全球大宗商品定价波动很大，受到政治事件和全球经济趋势的影响，这可能会影响我们的采购策略，从而对我们的业务和财务状况产生不利影响。我们正在通过引入替代系统架构来降低这些潜在风险，我们预计这将使我们能够通过多个燃料电池、电解槽和空气供应组件供应商实现供应链的多元化。此外，我们将继续投资供应链，以提高供应链的弹性，重点是自动化、关键部件的双重采购以及在可行的情况下进行本地化制造。我们还与这些供应商和其他主要供应商密切合作，制定协调的产品推出计划、产品和销售预测、战略库存以及内部和外部制造计划和水平；但是，尽管我们尽了最大努力利用供应商关系和能力，但产品设计的变化、新的产品可服务性趋势或错误的预测可能会给这些策略带来挑战。最近

全球能源价格和通货膨胀造成的成本压力对我们获得关键原材料产生了负面影响。此外，我们的区域多元化供应链可能导致价格从一个地区转移到另一个地区，这可能会影响我们的成本和战略举措。如果我们有单一来源的供应商（通常是由于新技术和产品或全球需求导致的全球短缺），我们会努力在产品设计中设计替代方案或开发新的供应来源，同时通过供应合同、建立库存和开发合作伙伴关系来弥补短期和中期风险。但是，如果我们，或者整个行业或整个经济体陷入衰退，那么我们可能有大量的预购库存，这些库存可能会在一段时间内未使用和老化。我们将继续通过供应链团队采取积极措施，以限制供应商挑战的总体影响，我们将继续与供应商和运输供应商密切合作，确保产品的可用性并实施其他成本节约计划。

2023 年 1 月，公司与 Johnson Matthey Technologies Limited 建立了战略合作伙伴关系，后者是庄信万丰集团的子公司，也是可持续技术领域的全球领导者（“JM”），根据该合作伙伴关系，JM 将向公司提供用于生产燃料电池的催化剂涂层膜以及用于生产电解槽的催化剂和膜。此外，该公司和JM打算开发其现有和新技术和商业产品，并共同投资在美国的制造工厂。

此外，我们以及我们的供应商和供应商都观察到劳动力市场竞争日益激烈。劳动力市场紧张导致了劳动力通胀，填补我们以及供应商和供应商空缺职位的时间更长。员工流失率的增加、员工可用性的变化以及供应链中的劳动力短缺导致了并将继续导致成本增加，这可能会对我们的零部件或原材料购买能力产生负面影响，进而对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生负面影响。

运营结果

我们的主要收入来源是燃料电池系统、相关基础设施和设备的销售、在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务、电力购买协议 (PPA) 以及向客户交付的燃料。我们的一部分销售来自传统市场的收购，我们正在努力向可再生能源解决方案过渡。燃料电池系统、相关基础设施和设备的销售收入代表我们的GenDrive机组、GenSure固定式备用动力装置、低温固定式和道路储存、电解槽和氢气燃料基础设施的销售。在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务收入是指我们的服务和维护合同以及备件销售所获得的收入。来自PPA的收入主要是指从客户那里收到的付款，这些客户每月为访问公司的GenKey解决方案而付款。与向客户交付燃料相关的收入是指公司向客户出售的氢气，这些氢气是公司从第三方购买的或现场产生的氢气。

普通股认股权证的准备金

2022年8月24日，公司与亚马逊签订了2022年交易协议，根据该协议，公司同时向亚马逊的全资子公司亚马逊内华达投资控股有限责任公司发行了亚马逊认股权证，以收购亚马逊认股权证，但须遵守下述某些归属活动。该公司与亚马逊签订了2022年交易协议，该协议涉及一项并行商业安排，根据该协议，亚马逊同意在2029年8月24日之前向该公司购买氢燃料。

2017年，在单独的交易中，公司向Amazon.com NV Investment Holdings LLC和沃尔玛分别发行了购买公司普通股的认股权证。公司将认股权证估计公允价值的一部分记录为收入减少，其依据是预计根据认股权证归属的普通股数量、亚马逊、沃尔玛及其关联公司在此期间的购买量相对于相应认股权证归属所需的总购买水平的比例以及认股权证当时的公允价值。对于沃尔玛认股权证下的第三批股票，行使价将在第二批认股权归属后确定。有关第三批亚马逊认股权证股票，请参阅下文，了解所使用的行使价和衡量日期。

下表显示了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中分别记录为收入减少的普通股认股权证准备金额（以千计）：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
设备、相关基础设施及其他的销售	$	(692)	$	(102)	$	(1,126)	$	(119)
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		(311)		(181)		(685)		(331)
购电协议		783		(1,035)		(6,402)		(2,009)
向客户交付燃料		93		(772)		(6,089)		(1,483)
总计	$	(127)	$	(2,090)	$	(14,302)	$	(3,942)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净收入、收入成本、毛利（亏损）和毛利率（亏损）百分比如下（以千计）：



	三个月已结束								六个月已结束
		6月30日								6月30日
			的成本		格罗斯		格罗斯				的成本		格罗斯		格罗斯
	净收入		收入		利润/（亏损）		保证金/（亏损）		净收入		收入		利润/（亏损）		保证金/（亏损）
在截至2023年6月30日的期间：
设备、相关基础设施及其他的销售	$	216,286		187,408	$	28,878	13.4	%	$	398,380		345,728	$	52,652	13.2	%
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		8,701		23,449		(14,748)	(169.5)	%		17,798		35,670		(17,872)	(100.4)	%
与服务有关的损失合同准备金		—		7,331		(7,331)	不适用			—		14,220		(14,220)	不适用
购电协议		16,130		53,976		(37,846)	(234.6)	%		24,067		100,792		(76,725)	(318.8)	%
向客户和相关设备交付的燃料		17,878		64,450		(46,572)	(260.5)	%		28,020		118,951		(90,931)	(324.5)	%
其他		1,187		1,711		(524)	(44.1)	%		2,203		2,646		(443)	(20.1)	%
总计	$	260,182	$	338,325	$	(78,143)	(30.0)	%	$	470,468	$	618,007	$	(147,539)	(31.4)	%
在截至2022年6月30日的期间：
设备、相关基础设施及其他的销售	$	116,233	$	94,153	$	22,080	19.0	%	$	225,080	$	182,981	$	42,099	18.7	%
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		8,822		11,612		(2,790)	(31.6)	%		17,062		25,487		(8,425)	(49.4)	%
与服务有关的损失合同准备金		—		1,068		(1,068)	不适用			—		3,116		(3,116)	不适用
购电协议		11,169		34,892		(23,723)	(212.4)	%		21,206		66,645		(45,439)	(214.3)	%
向客户和相关设备交付的燃料		14,472		41,607		(27,135)	(187.5)	%		27,900		80,879		(52,979)	(189.9)	%
其他		571		400		171	29.9	%		822		777		45	5.5	%
总计	$	151,267	$	183,732	$	(32,465)	(21.5)	%	$	292,070	$	359,885	$	(67,815)	(23.2)	%

净收入

收入 — s设备、相关基础设施和其他的销售。设备、相关基础设施和其他设施的销售收入是销售我们的燃料电池（例如GenDrive机组和GenSure固定式备用动力装置）的收入，以及在场地层面上称为氢气装置、电解槽堆和系统以及其他设备（例如液化器和低温储存设备）的收入。截至2023年6月30日的三个月，设备、相关基础设施和其他产品的销售收入增长了1.001亿美元，达到2.163亿美元，增长了86.1％，超过了截至2022年6月30日的三个月的1.162亿美元，这主要是由于与氢气场设施、液化器、低温设备以及电解槽和系统相关的收入增加。氢基础设施收入增加2620万美元，这是由于在截至2023年6月30日的三个月中安装了17个氢气站点，而截至2022年6月30日的三个月中，这一数字为10个。与低温储存设备和液化器相关的收入增加了5150万美元，这是由于液化器的销售增加，以及由于收购了CIS，在截至2022年6月的三个月中没有确认收入，收入增加了1,500万美元。与电解槽相关的收入增加了330万美元，这是由于在截至2023年6月30日的三个月中售出了4个一兆瓦当量单位，而截至2022年6月30日的三个月中，电解槽的销量为3一兆瓦当量。与GenDrives相关的收入增长了3,940万美元，这是由于销量增加，在截至2023年6月30日的三个月中，销量为2680辆，而截至2022年6月30日的三个月中，销量为1,258辆。部分抵消了这些增长的是，收购Frames后销售工程石油和天然气设备的收入减少了1,970万美元，预计这些收入不会持续超过目前的承诺。此外，截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，普通股认股权证的准备金分别为70万美元和10万美元。

截至2023年6月30日的六个月中，设备、相关基础设施和其他产品的销售收入增长了1.733亿美元，达到3.984亿美元，增长了77.0％，超过了截至2022年6月30日的六个月的2.251亿美元，这主要是由于与氢气场设施、液化器、低温设备以及电解槽和系统相关的收入增加。氢气基础设施收入增长了4,800万美元，这是由于在截至2023年6月30日的六个月中安装了31个氢气站点，而截至2022年6月30日的六个月为17个。与低温储存设备和液化器相关的收入增加了8,990万美元，这是由于液化器的销售增加，以及由于收购了CIS，而CIS在2022年第二季度没有确认收入，收入增加了2620万美元。与电解槽相关的收入增加了3,930万美元，这是由于在截至2023年6月30日的六个月中售出了66个一兆瓦当量单位，而截至2022年6月30日的六个月中，电解槽的销量为5个一兆瓦当量单位。与GenDrives相关的收入增长了3,110万美元，这是由于销量增加，在截至2023年6月30日的六个月中，销量为3,715辆，而截至2022年6月30日的六个月中，销量为2487辆。收购Frames后工程石油和天然气设备的销售减少了3,400万美元，这在一定程度上抵消了这些增长，预计这些增长不会持续到目前的承诺之外。此外，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，普通股认股权证的准备金分别为110万美元和10万美元。

收入 — 在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务。在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务所得的收入代表主要来自我们的服务和维护合同以及备件销售的收入。截至2023年6月30日，根据延长的维护合同，有20,019个燃料电池单元和100个氢气装置，比2022年6月30日的19,038个燃料电池单元和84个氢气装置有所增加。截至2023年6月30日的三个月，燃料电池系统和相关基础设施的服务收入下降了10万美元，下降了1.4％，至870万美元，而截至2022年6月30日的三个月为880万美元。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，燃料电池系统和相关基础设施服务收入的减少主要与备件、租赁和杂费账单的销售减少有关，但由于在役单位数量的增加，收入的增加部分抵消了这一点。

截至2023年6月30日的六个月中，燃料电池系统和相关基础设施服务的收入增长了70万美元，增长了4.3％，达到1780万美元，超过了截至2022年6月30日的六个月的1710万美元。与截至2022年的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，燃料电池系统和相关基础设施服务的收入有所增加，这主要与我们的客户群扩大以及当前客户群的增长有关。

收入—购电协议。来自PPA的收入代表从客户那里收到的通过提供设备和服务产生的电力的付款。截至2023年6月30日，有129个GenKey站点与PPA有关，而截至2022年6月30日，这一数字为82个。截至2023年6月30日的三个月，PPA的收入增长了500万美元，增长了44.4％，达到1,610万美元，超过了截至2022年6月30日的三个月的1,120万美元。收入增加的主要原因是PPA安排下的单位数量增加，以及普通股认股权证准备金的减少，从截至2022年6月30日的三个月的100万美元减少到截至2023年6月30日的三个月的负准备金80万美元。2023年第二季度所有新的PPA基地直到本季度末才部署；因此，对收入的全面影响尚未实现。

截至2023年6月30日的六个月中，PPA的收入增长了290万美元，增长了13.5％，达到2410万美元，超过了截至2022年6月30日的六个月的2,120万美元。收入增加的主要原因是部署的部队数量增加。普通股认股权证准备金的增加部分抵消了收入的增长，从截至2022年6月30日的六个月的200万美元增加到截至2023年6月30日的六个月的640万美元。此外，2023年第二季度所有新的PPA基地直到本季度末才部署；因此，对收入的全部影响尚未实现。

收入 — 向客户交付的燃料和相关设备。与交付给客户的燃料和相关设备相关的收入是指向客户出售氢气，这些氢气是公司从第三方购买或在现场生产的。截至2023年6月30日的三个月，与向客户交付燃料相关的收入增长了340万美元，增长了23.5％，达到1,790万美元，而截至6月30日的三个月为1,450万美元，

2022。收入增加的主要原因是签订燃料合同的场地数量增加，从截至2022年6月30日的169个地点增加到2023年6月30日的229个。此外，推动收入增加的是普通股认股权证准备金的变化，从截至2022年6月30日的三个月的80万美元变为截至2023年6月30日的三个月的负准备金10万美元。2023年第二季度的所有新燃料基地直到本季度末才部署；因此，对收入的全面影响尚未实现。

截至2023年6月30日的六个月中，与向客户交付的燃料相关的收入增长了10万美元，增长了0.4％，达到2,800万美元，超过了截至2022年6月30日的六个月的2790万美元。收入增加的主要原因是签订燃料合同的场地数量增加，从截至2022年6月30日的169个地点增加到2023年6月30日的229个。抵消这些增长的是普通股认股权证准备金的增加，从截至2022年6月30日的六个月的150万美元增加到截至2023年6月30日的六个月的610万美元。2023年第二季度的所有新燃料基地直到本季度末才部署；因此，对收入的全面影响尚未实现。

收入成本

收入成本——设备、相关基础设施和其他产品的销售。 设备、相关基础设施和其他方面的销售收入成本包括与制造我们的燃料电池（例如GenDrive装置和GenSure固定备用动力装置）相关的直接材料、劳动力成本和分配的管理费用，以及在场地层面被称为氢气装置、电解槽堆和系统以及其他设备（例如低温储存设备和液化器）的氢气加注基础设施。截至2023年6月30日的三个月，燃料电池系统、相关基础设施和设备的销售收入成本增长了99.0％，达到9,330万美元，达到1.874亿美元，超过截至2022年6月30日的三个月的9,420万美元。氢气基础设施收入成本增加了2300万美元，这是由于氢气场安装数量的增加。在截至2023年6月30日的三个月中，共安装了17个氢气站点，而截至2022年6月30日的三个月中，安装了10个。低温储存设备和液化器增加了4,350万美元，这是由于与液化器销售有关的成本增加，以及由于收购了CIS，在2022年第二季度没有确认收入成本，收入成本增加了1,300万美元。与电解槽堆和系统相关的收入成本增加了900万美元，这是由于在截至2023年6月30日的三个月中售出了4台一兆瓦当量的机组，而截至2022年6月30日的三个月中，电解槽的销量为3台一兆瓦当量机组，以及与电解槽超级工厂相关的成本增加。与GenDrives相关的收入成本增加了3170万美元，这是由于销量增加，在截至2023年6月30日的三个月中，销量为2680辆，而截至2022年6月30日的三个月的销量为1,258辆。收购Frames后遗留的石油和天然气合同减少了1,400万美元，这部分抵消了这些增长，这些合同预计不会持续到目前的承诺之外。截至2023年6月30日的三个月中，毛利率降至13.1％，而截至2022年6月30日的三个月的毛利率为19.0％。毛利率下降的主要原因是大功率固定装置和电解槽的新产品供应成本增加，以及普通股认股权证准备金的增加。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，普通股认股权证的准备金分别为70万美元和10万美元。

截至2023年6月30日的六个月中，燃料电池系统、相关基础设施和设备的销售收入成本增长了88.9％，达到3.457亿美元，增长了1.627亿美元，超过了截至2022年6月30日的六个月的1.83亿美元。氢基础设施收入成本增加3,670万美元，这是由于在截至2023年6月30日的六个月中安装了31个氢气站点，而截至2022年6月30日的六个月为17个。低温储存设备和液化器增加了7,440万美元，这是由于与液化器销售有关的成本增加，以及由于收购了CIS，而CIS在2022年第二季度没有确认收入成本，收入成本增加了2300万美元。与电解槽堆和系统相关的收入成本增加了4180万美元，这是由于在截至2023年6月30日的六个月中售出了66个一兆瓦当量的单元，而截至2022年6月30日的六个月中，电解槽堆和系统的销量为5个一兆瓦当量的单元。与GenDrives相关的收入成本增加了3,670万美元，这是由于销量增加，在截至2023年6月30日的六个月中，销量为3,715辆，而截至2022年6月30日的六个月中，销量为2487辆。部分抵消了这些增长的是与收购Frames的遗留石油和天然气合同相关的2690万美元，而这些合同预计不会发生

在目前的承诺之外继续下去。截至2023年6月30日的六个月中，毛利率降至13.2％，而截至2022年6月30日的六个月的毛利率为18.7％。毛利率下降的主要原因是大功率固定装置和电解槽的新产品供应成本增加，以及普通股认股权证准备金的增加。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，普通股认股权证的准备金分别为110万美元和10万美元。

收入成本 — 在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务。在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务所产生的收入成本包括我们的产品服务、氢气场地维护合同和备件所产生的人力、材料成本和分配的管理费用。截至2023年6月30日，根据延长的维护合同，有20,019个燃料电池单元和100个氢气装置，分别比2022年6月30日的19,038个燃料电池单元和84个氢气装置有所增加。截至2023年6月30日的三个月，在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入成本增长了101.9％，即1180万美元，达到2350万美元，而截至2022年6月30日的三个月为1160万美元。截至2023年6月30日的三个月，总亏损增至（169.5％），而截至2022年6月30日的三个月的总亏损为31.6％。在截至2023年6月30日的季度中，收入成本和总亏损的增加主要是由于在役单位和场地数量的增加以及零件成本的上涨。截至2023年6月30日，根据延长的维护合同，有20,019个燃料电池单元和100个氢气装置，比2022年6月30日的19,038个燃料电池单元和84个氢气装置有所增加。

截至2023年6月30日的六个月中，燃料电池系统和相关基础设施服务的收入成本增长了40.0％，达到1,020万美元，达到3,570万美元，而截至2022年6月30日的六个月为2550万美元。截至2023年6月30日的六个月中，总亏损增至（100.4％），而截至2022年6月30日的六个月的总亏损为49.4％。在截至2023年6月30日的季度中，收入成本和总亏损的增加主要是由于在役单位和地点的数量以及零件成本的上涨。

收入成本 — 与服务相关的损失合同的准备金。截至2023年6月30日的三个月，该公司还记录了与服务相关的损失合同准备金730万美元，而截至2022年6月30日的三个月为110万美元，这主要是由于服务合同延期和新单位销售。

在截至2023年6月30日的六个月中，该公司还记录了与服务相关的损失合同准备金1,420万美元，而截至2022年6月30日的六个月为310万美元，这主要是由于服务合同延期和单位销售。

收入成本 — 购电协议。PPA的收入成本包括所用资产的折旧和履行PPA义务的服务成本以及与某些金融机构相关的租赁设备的利息成本。截至2023年6月30日，有129个GenKey站点与PPA有关，而截至2022年6月30日，这一数字为82个。截至2023年6月30日的三个月，PPA的收入成本增长了54.7％，达到1,910万美元，超过了截至2022年6月30日的三个月的3,490万美元，这是由于PPA合同下的单位和场地的增加以及截至2023年6月30日的季度零件成本上涨。截至2023年6月30日的三个月中，总亏损增至（234.6％），而截至2022年6月30日的三个月中，亏损为212.4％，这主要是由于单位部署的时机和零件成本的上涨。截至2023年6月30日的三个月中，普通股认股权证的负准备金为80万美元，而截至2022年6月30日的三个月为100万美元，部分抵消了收入成本的增加。

截至2023年6月30日的六个月中，PPA的收入成本从截至2022年6月30日的六个月的6,660万美元增长了51.2％，即3,410万美元，至1.008亿美元，这是由于PPA合同下的单位和场地的增加以及零件成本的上涨。截至2023年6月30日的六个月中，总亏损增至（318.8％），而截至2022年6月30日的六个月为214.3％，这主要是由于截至2023年6月30日的六个月的普通股认股权证准备金为640万美元，而截至2022年6月30日的六个月为200万美元。

收入成本 — 向客户交付的燃料和相关设备。向客户交付燃料和相关设备的收入成本是指从供应商那里购买氢气，最终出售给客户，以及现场发电的成本。截至2023年6月30日的三个月中，向客户交付燃料的收入成本

在截至2022年6月30日的三个月中，增长了54.9％，合2,280万美元，至6,450万美元，超过4,160万美元。增长的主要原因是根据GenKey协议完成的氢气装置数量增加、加油系统效率低下以及燃料成本上涨，向客户现场输送的氢气量增加。在截至2023年6月30日的三个月中，总亏损增至（260.5％），而截至2022年6月30日的三个月中，总亏损为187.5％，这主要是由于上述收入成本的增加。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，普通股认股权证准备金分别减少了10万美元和80万美元，部分抵消了收入成本的增加。

截至2023年6月30日的六个月中，向客户交付燃料的收入成本增长了47.1％，即3,810万美元，至1.19亿美元，超过了截至2022年6月30日的六个月的8,090万美元。增长的主要原因是根据GenKey协议完成的氢气装置数量增加、加油系统效率低下以及燃料成本上涨，向客户现场输送的氢气量增加。在截至2023年6月30日的六个月中，总亏损增至（324.5％），而截至2022年6月30日的六个月中，亏损总额为189.9％，这主要是由于上述收入成本增加，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中普通股认股权证准备金分别增加610万美元和150万美元导致收入减少。

开支

研究和开发费用。研发（“研发”）费用包括：用于建造开发和原型装置的材料、工程和相关人员的现金和非现金股票薪酬和福利、合同工程师的费用、为所提供的服务向顾问支付的费用、所消耗的材料和用品、计算机和网络服务等设施相关成本，以及与我们的研发活动相关的其他一般管理费用。

截至2023年6月30日的三个月中，研发支出从截至2022年6月30日的三个月的2360万美元增加了570万美元，增长了24.2％，至2930万美元。研发投资的总体增长与公司未来向新市场、新产品线、收购和各种垂直整合的扩张相称。

截至2023年6月30日的六个月中，研发支出从截至2022年6月30日的六个月的4,400万美元增加了1180万美元，增长了26.7％，至5,580万美元。研发投资的总体增长与公司未来向新市场、新产品线、收购和各种垂直整合的扩张相称。

销售、一般和管理费用。销售、一般和管理费用包括现金和非现金股票薪酬、福利、无形资产摊销和相关成本，以支持我们的一般公司职能，包括一般管理、财务和会计、人力资源、销售和营销、信息技术和法律服务。

截至2023年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用从截至2022年6月30日的三个月的9,600万美元增加了520万美元，增长了5.4％，至1.012亿美元。这一增长主要与信息技术和购置相关费用有关。

截至2023年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用从截至2022年6月30日的六个月的1.768亿美元增加了2830万美元，增长了16.0％，至2.052亿美元。这一增长主要与信息技术、专业费用和购置相关费用有关。

减值。截至2023年6月30日的三个月中，减值从截至2022年6月30日的三个月的0美元增至1,000万美元。这一增加主要与980万美元的一次性合同支出有关。截至2023年6月30日的六个月中，减值从截至2022年6月30日的六个月的0美元增至1,110万美元。这一增加主要与980万美元的一次性合同支出有关。

偶然考虑。或有对价的公允价值与Giner ELX, Inc.、United Hydrogup Inc.、Frames、Applied Cryo和Joule收购的收益有关。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公允价值的变化分别为2,040万美元和2670万美元，这主要是由于时间的流逝以及与未来收益支付相关的假设发生了变化。

利息收入。利息收入主要包括我们的投资持股、限制性现金托管账户和货币市场账户产生的收入。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入分别增加了1,260万美元和2,810万美元。增长主要与2023年利率上升有关。

利息支出。利息支出包括与我们的长期债务、可转换优先票据、融资租赁下的债务和我们的财务义务相关的利息支出。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的利息支出增加了10万美元，这主要与未偿债务和资本化利息的减少有关，但被财务债务的增加所抵消。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的利息支出增加了210万美元，这主要与资本化利息的减少有关，但被财务债务的增加所抵消。

其他费用，净额。其他支出主要包括外币折算和与能源合同相关的损益。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他支出分别增加了260万美元和610万美元。增长主要与能源合约亏损有关，部分被外币折算收益所抵消。

已实现投资收益/（亏损），净额。 已实现的投资收益/（亏损），净额包括与可供出售债务证券相关的销售。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的已实现投资收益分别为30万美元和30万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，已实现的投资净亏损分别为50万美元和130万美元。

股权证券公允价值的变化。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，股票证券公允价值的变化分别带来380万美元和890万美元的收益，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别亏损1,350万美元和1,860万美元。

权益法投资的亏损。 权益法投资亏损包括我们在HyVia（我们与雷诺的50/50合资企业）、AccionaPlug S.L.（我们与Acciona的50/50合资企业）和SK Plug Hyverse（我们与SK E＆S的49/51合资企业）的权益。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的权益法投资分别亏损760万美元和1,290万美元。这些损失是由商业和生产业务的启动活动造成的。

所得税

在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司分别记录了90万美元的所得税优惠和40万美元的所得税支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司分别记录了220万美元的所得税优惠和9,000美元的所得税支出。截至2023年6月30日的六个月中，税收优惠来自国外所得税。该公司没有改变其总体结论，即需要为其国内递延所得税净资产提供估值补贴，这些资产仍处于全额储备状态。

流动性和资本资源

流动性

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司分别拥有5.794亿美元和6.906亿美元的现金及现金等价物以及9.739亿美元和8.587亿美元的限制性现金。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司分别有4.377亿美元和13亿美元的可供出售证券。

该公司的运营现金流持续为负值，净亏损。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司的净亏损分别为4.43亿美元和3.298亿美元，截至2023年6月30日的累计赤字为36亿美元。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金分别为6.25亿美元和4.051亿美元。这一增长主要是由于与库存相关的支出增加以及其他营运资金的变化。截至2023年6月30日，该公司的营运资金为18亿美元，其中包括5.794亿美元的无限制现金和现金等价物。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金分别为6.055亿美元和2.654亿美元。这一增长是由于可供出售证券的销售和到期收益与上年相比有所增加，但资本支出的增加部分抵消了这一增长。不动产、厂房和设备的购买以及与材料、劳动力和间接费用相关的外流包括建造新租赁物业所必需的成本。与我们直接租赁给客户的设备相关的现金流出包含在用于投资活动的净现金中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，融资活动提供（用于）的净现金分别为2560万美元和3,070万美元。这一变化主要是由融资债务收益的增加所推动的，但或有对价支付的增加部分抵消了这一点。

该公司计划将其部分可用现金用于扩大其目前的生产和制造能力，建造氢气发电厂，为战略收购、合作伙伴关系和资本项目提供资金。公司资金将来用于这些目的的使用是自由裁量的。鉴于公司专注于继续投资增长和我们的绿色氢平台，公司正在积极向各方寻求债务资本解决方案，特别关注公司层面的债务解决方案、大规模氢气发电基础设施项目融资和/或与投资税收抵免（“ITC”）相关的项目融资。该公司的目标是在短期内达成最谨慎的解决方案。该公司继续投资增长的能力及其绿色氢平台将取决于其获得额外融资的能力。公司认为，自财务报表发布之日起，其营运资金和现金状况将足以为其运营提供至少一年的资金。

截至2023年6月30日，公司的重要义务包括以下内容：

(i)

运营和融资租赁总额分别为3.482亿美元和4,670万美元，其中分别为5,800万美元和890万美元，将在未来12个月内到期。这些租赁主要与与多家金融机构签订的销售/回租协议有关，以促进公司与主要客户的商业交易。

(ii)

总额为376.8美元的财务债务百万，其中约为75.3美元百万将在未来 12 个月内到期。财务义务主要包括与出售未来收入和失败的售后/回租交易相关的债务。

(iii)

截至2023年6月30日，可转换优先票据总额为1.946亿美元。

股权和债务的公开发行和私募发行

普通股发行

2021年2月，该公司以每股29.2893美元的收购价出售了54,966,188股普通股，总收购价约为16亿美元。

2021年1月和2月，公司以注册股权形式发行和出售了总计3220万股普通股，收购价为每股65美元，净收益约为20亿美元。

可转换优先票据

2020年5月，公司发行了总额为2.125亿美元的本金为3.75％的可转换优先票据。扣除发行成本后，本次发行的总净收益为2.051亿美元。该公司使用发行3.75％可转换优先票据的净收益中的9,020万美元回购了5.5％可转换优先票据本金总额1亿美元中的6,630万美元。此外，该公司将发行3.75％可转换优先票据的净收益中的约1,630万美元用于进行私下协商的上限看涨期权交易。在2020年第四季度，剩余的5.5％可转换优先票据中有3,350万美元被转换为1,460万股普通股，从而在合并运营报表中记录了债务额度清偿后的收益（亏损）的收益约450万美元。截至2020年12月31日，5.5％的可转换优先票据的本金总额仍未偿还约20万美元，全部于2021年1月转换为普通股。

有担保债务

2019年3月，公司与Generate Lending, LLC签订了经修订的贷款和担保协议，规定提供金额为1亿美元的有担保定期贷款额度（“定期贷款额度”）。2022 年 12 月，公司全额偿还了定期贷款机制的未清余额。

2020年6月，作为收购联合氢能集团公司的一部分，公司收购了债务。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司分别偿还了与这笔未偿债务相关的510万美元和540万美元的本金。截至2023年6月30日，该债务的未偿账面价值为420万美元。债务的剩余未偿本金为610万美元，未摊销的债务折扣为190万美元，利率从5.6％到8.3％不等。这笔债务计划于2026年到期。截至2023年6月30日，本金余额将在以下每个日期到期，具体如下（以千计）：


2023年12月31日	$	600
2024年12月31日		3,357
2025年12月31日		1,200
2026年12月31日		900
	$	6,057

3.75% 可转换优先票据

2020年5月18日，公司根据《证券法》第144A条向符合条件的机构买家私募发行了本金总额为2.0亿美元，即2025年6月1日到期的3.75％可转换优先票据。2020年5月29日，公司额外发行了1,250万美元的本金总额为3.75％的可转换优先票据。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，3.75％的可转换优先票据没有进行转换。

3.75％的可转换优先票据包括以下内容（以千计）：


	6月30日		十二月 31,
	2023		2022
本金金额：
校长	$	197,278	$	197,278
未摊销的债务发行成本 (1)		(2,694)		(3,359)
净账面金额	$	194,584	$	193,919

(1)	包含在未经审计的中期简明合并资产负债表中，包含在3.75％的可转换优先票据中，使用有效利率法在票据的剩余期限内进行了净额和摊销。

下表汇总了与3.75％可转换优先票据相关的总利息支出、债务发行成本的摊销和有效利率（以千计，有效利率除外）：


	6月30日			6月30日
	2023			2022
利息支出	$	1,849	$	1,849
债务发行成本的摊销		334		320
总计		2,183		2,169
有效利率		4.5%		4.5%

根据2023年6月30日公司普通股10.39美元的收盘价，票据的如果转换后的价值大于本金。截至2023年6月30日，这些票据的估计公允价值约为4.079亿美元。公允价值估算主要基于活跃市场的报价。

通话上限

除了3.75％的可转换优先票据的定价外，公司还与某些交易对手进行了私下谈判的上限看涨期权交易（“3.75％票据上限看涨期权”），价格为1,620万美元。3.75％的票据上限看涨期权涵盖了作为初始3.75％可转换优先票据基础的公司普通股总数，通常预计将在转换3.75％可转换优先票据时减少对公司普通股的潜在稀释，和/或抵消公司需要支付的超过转换票据本金的任何现金支付（视情况而定），减少和/或抵消了公司需要支付的超过转换票据本金的任何现金但有基于上限价格的上限。3.75％的Notes Capped Call的上限价格最初为每股6.7560美元，比当时公布的公司普通股在交易当天公布的每股4.11美元的销售价格高出约60％，并且根据3.75％的票据上限看涨期权的条款，可能会进行某些调整。如果行使转换期权，3.75％的票据上限看涨期权即可行使。

在未经审计的中期简明合并资产负债表中，与3.75％的Notes Capped Call相关的净成本被记录为额外实收资本的减少。3.75％的Notes Capped Call的账面价值没有重新测量。

远期普通股

2018年3月，公司根据《证券法》第144A条向符合条件的机构买家私募发行了2023年3月15日到期的5.5％可转换优先票据的本金总额为1亿美元，这些票据已全额偿还。在发行5.5％的可转换优先票据时，公司达成了远期股票购买交易（“普通股远期股票”），根据该交易，公司同意购买14,397,906股普通股，以便在2023年3月15日左右结算。2020年5月18日，公司修改了普通股远期股票的到期日并将其延长至2025年6月1日。公司最终将在普通股远期交易下回购的普通股数量受制于

惯常的反稀释调整。如果发生某些公司交易，普通股远期股票需要提前结算或以其他对价进行结算。

在未经审计的中期简明合并资产负债表中，与普通股远期股票相关的净成本为2750万美元，记录为库存股的增加。相关股票被记作普通股的回购。未重新计算远期普通股的账面价值。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，或在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，没有与普通股远期交易相关的普通股结算。

2022年的亚马逊交易协议

2022年8月24日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2022年交易协议”），根据该协议，公司同时向亚马逊的全资子公司亚马逊内华达投资控股有限责任公司发行认股权证（“亚马逊认股权证”），以收购最多1600万股公司普通股（“亚马逊认股权证”），但须遵守下述某些归属活动。该公司与亚马逊签订了2022年交易协议，该协议涉及一项并行商业安排，根据该协议，亚马逊同意在2029年8月24日之前向该公司购买氢燃料。

1,000,000股亚马逊认股权证股份将在亚马逊认股权证发行后立即归属。根据亚马逊或其关联公司直接向公司支付的款项，或通过第三方间接向公司支付的款项，15,000,000股亚马逊认股权证股份将在亚马逊认股权证的7年期限内分批归属，如果与亚马逊相关的付款总额为21亿美元，则15,000,000股亚马逊认股权证将全部归属。首批9,000,000股亚马逊认股权证的行使价为每股22.9841美元，授予日的公允价值为20.36美元。剩余的7,000,000股亚马逊认股权证的行使价为每股金额，等于截至最后一次归属活动时公司普通股30天成交量加权平均股价的90％，该归属活动导致前9,000,000股亚马逊认股权证全部归属。亚马逊认股权证的行使期至2029年8月24日。

在归属至少 60% 的亚马逊认股权证股份总额之前，某些控制权变更交易（定义见适用的认股权证）后，亚马逊认股权证将自动归属和行使额外数量的亚马逊认股权证股份，这样 60% 的亚马逊认股权证股份应归属。如果控制权变更交易是在亚马逊认股权证总份额的至少 60% 的归属之后完成的，则该交易导致的任何未归属的亚马逊认股权证股份都不会加速归属。行使价和行使亚马逊认股权证时可发行的亚马逊认股权证须遵守惯例的反稀释调整。

发行后，根据2022年交易协议发行的100万股亚马逊认股权证归属。在我们未经审计的中期简明合并财务报表中，根据授予日的公允价值，与2,040万美元既得股份相关的认股权证公允价值资本化为合约资产，随后根据公司对协议期内收入的估计，按比例摊销为收入减少。截至2023年6月30日，与第一批相关的合同资产余额为1,970万美元，记录在公司未经审计的中期简明合并资产负债表中的合同资产中。截至2023年6月30日，与第二批相关的100万股亚马逊认股权证股份已归属。与既得股份相关的认股权证公允价值为2,040万美元。根据公司对协议期限内收入的估计，第三批的授予日公允价值也将按比例摊销，以减少收入。由于行使价尚未确定，第四批的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，并根据公司对协议期内收入的估计，按比例摊销以减少收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，记录为亚马逊认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额分别为150万美元和10万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，记录为亚马逊认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额分别为260万美元和20万美元。

用于计算截至2022年8月24日和2023年6月30日的估值的假设如下：


	第 1-3 部分	第 4 部分
	2022年8月24日	2023年6月30日
无风险利率	3.15%	3.94%
波动率	75.00%	75.00%
预期平均期限	7 年	4 年
行使价格	$22.98	$9.35
股票价格	$20.36	$10.39

2017 年的亚马逊交易协议

2017年4月4日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2017年亚马逊交易协议”），根据该协议，公司同意向亚马逊NV Investment Holdings LLC发行认股权证，以收购多达55,286,696股亚马逊认股权证，但须遵守下述某些归属活动。该公司与亚马逊签订了2017年亚马逊交易协议，该协议涉及该公司与亚马逊之间关于在亚马逊配送中心部署公司的GenKey燃料电池技术的现有商业协议。亚马逊认股权证股份的归属以亚马逊或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据现有商业协议支付的款项为条件。截至2021年12月31日，所有55,286,696股亚马逊认股权证股票均已归属。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，已分别对公司普通股34,917,912股和24,704,450股行使认股权证。

沃尔玛交易协议

2017年7月20日，公司与沃尔玛签订了交易协议（“沃尔玛交易协议”），根据该协议，公司同意向沃尔玛签发认股权证（“沃尔玛认股权证”），以收购公司最多55,286,696股普通股，但须遵守某些归属活动（“沃尔玛认股权证”）。该公司与沃尔玛签订了沃尔玛交易协议，该协议涉及该公司与沃尔玛之间关于在沃尔玛的各个配送中心部署公司的GenKey燃料电池技术的现有商业协议。现有的商业协议考虑了公司燃料电池技术的未来采购订单，但不能保证这些订单。认股权证股份的归属条件是沃尔玛或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据2017年1月1日之后根据现有商业协议达成的交易付款。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，已对公司13,094,217股普通股行使认股权证。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，沃尔玛认股权证中有27,643,347股已归属。在截至2023年6月30日的三个月中，普通股认股权证的负准备金记录为150万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，收入减少的准备金为200万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，记录为沃尔玛认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额分别为1150万美元和370万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，沃尔玛认股权证没有演习。

截至2023年6月30日，用于计算沃尔玛认股权证最后一批估值的假设如下：


		2023年6月30日
无风险利率		4.12%
波动率		75.00%
预期平均期限		3.5 年
行使价格		$9.35
股票价格		$10.39

运营和融资租赁负债

截至2023年6月30日，公司作为承租人的经营租约主要与销售/回租交易有关，这些交易部分由限制性现金和保证金担保（另见附注19，“承诺和意外开支”），汇总如下。这些租约将在未来一到九年内到期。经营租赁下的最低租金支付额在租赁期限内按直线确认。

该公司拥有与其在纽约莱瑟姆和加油客户所在地的物业和设备相关的融资租约。该融资债务的公允价值接近截至2023年6月30日的账面价值。

财务义务

公司已出售与某些售后/回租交易相关的未来服务，并将余额记录为财务债务。截至2023年6月30日，该债务的未偿余额为3.587亿美元、7190万美元和2.868亿美元，其中在随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中分别被归类为短期和长期。截至2022年12月31日，该债务的未偿余额为3.121亿美元、5,540万美元和2.566亿美元，其中分别归类为短期和长期债务。该金额使用实际利率法进行摊销。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，记录的与财务债务相关的利息支出分别为980万美元和690万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，记录的与财务债务相关的利息支出分别为1,900万美元和1,360万美元。该融资债务的公允价值接近截至2023年6月30日和2022年12月31日的账面价值。

在之前的时期，公司进行了销售/回租交易，这些交易被记为融资交易，并作为财务义务的一部分进行报告。截至2023年6月30日，与销售/回租交易相关的未偿还融资债务余额为1,820万美元，其中1,470万美元和350万美元在随附的合并资产负债表中分别归类为短期和长期债务。截至2022年12月31日，该债务的未偿余额为1720万美元、350万美元和1,370万美元，其中在随附的合并资产负债表中分别归类为短期和长期债务。该融资债务的公允价值接近截至2023年6月30日和2022年12月31日的账面价值.

限制性现金

关于上述某些销售/回租协议，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别需要限制4.797亿美元和3.837亿美元的现金作为担保，这些限制性现金将在租赁期内发放。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的某些信用证还分别由保证金支持，总额分别为4.099亿美元和3.796亿美元，其中3.874亿美元和3.54亿美元分别是上述销售/回租协议的担保，2,250万美元和2560万美元分别是与海关相关的信用证。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司持有的托管资金为7,550万美元，用于建设某些氢气厂。

截至2023年6月30日，公司的付款代理人还分别持有与Joule和CIS的每笔收购相关的120万美元和120万美元的对价，这些对价列为限制性现金，相应的应计负债出现在公司未经审计的中期简明合并资产负债表上。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，由于对Frames的收购，该公司分别有640万美元和1,080万美元的限制性现金作为抵押品。

担保

2023年5月30日，HyVia与Bpifrance签订了政府补助协议。作为协议的一部分，我们的全资子公司Plug Power France被要求在2027年1月底之前向Bpifrance提供金额为2000万欧元的担保。根据Bpifrance支付的总金额与HyVia和Bpifrance认证的最终金额之间的差额，Plug Power France在协议下对HyVia应付给Bpifrance的款项的担保范围内承担责任。作为协议的一部分，HyVia必须达到某些里程碑，不履行这些里程碑或终止本协议可能会导致要求提供这种担保。截至2023年6月30日，该公司尚未支付与该担保相关的款项，Plug Power France也没有记录该担保的责任，因为截至2023年6月30日要求提供担保的可能性很小.

无条件的购买义务


2023 年的剩余时间	$	26,354
2024		43,811
2025		8,023
2026		8,023
2027		2,638
2028 年及以后		—
总计	$	88,849

投资

截至2023年6月30日，我们的投资组合，包括现金和现金等价物，总额为11亿美元。根据个人证券，购买固定期限证券在购买时被归类为可供出售。

截至2023年6月30日，我们的投资组合构成，包括现金和现金等价物，如下表所示（以千计）：


	携带		的百分比
	金额		投资组合
固定期限证券-可供出售
美国国债	$	287,992	26.5%
公司债券		149,659	13.8%
固定到期证券总额——可供出售	$	437,651	40.3%
股权证券		67,753	6.2%
现金和现金等价物		579,418	53.5%
投资总额，包括现金和现金等价物	$	1,084,822	100.0%

延长维护合同


	六个月		年
	已结束		已结束
	2023年6月30日		2022年12月31日
期初余额	$	81,066	$	89,773
应计损失准备金		13,721		23,295
向服务部门发布的销售成本		(13,364)		(35,446)
增加与客户认股权证相关的应计亏损		499		3,506
外币折算调整		13		(62)
期末余额	$	81,935	$	81,066

关键会计估计

管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估算和判断，这些估算和判断会影响报告日期和报告期内报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计和判断，包括与收入确认、长期资产估值、服务损失合同应计额和普通股认股权证相关的估计和判断。我们的估计和判断基于历史经验以及在当时情况下被认为是合理的各种其他因素和假设，这些因素和假设的结果构成了对（1）资产和负债的账面价值以及（2）从其他来源看不出来的已实现收入和支出金额做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。

与2022年10-K表中报告的估算相比，我们的关键会计估算没有变化。


3.1	经修订和重述的 Plug Power Inc. 公司注册证书（作为 Plug Power Inc. 年度报告附录 3.1 提交）10-K 表格截至二零零八年十二月三十一日止年度，并以引用方式纳入此处）.
3.2	Plug Power Inc.经修订和重述的公司注册证书修正证书（作为Plug Power Inc.年度报告的附录3.3提交）10-K 表格截至二零零八年十二月三十一日止年度，并以引用方式纳入此处）.
3.3	Plug Power Inc.经修订和重述的公司注册证书的第二份修正证书（作为附录3.1提交给Plug Power Inc.当前报告8-K 表格于 2011 年 5 月 19 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.4	Plug Power Inc. 经修订和重述的公司注册证书的第三份修正证书（作为附录3.1提交给Plug Power Inc.最新报告）8-K 表格于 2014 年 7 月 25 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.5	对Plug Power Inc.经修订和重述的公司注册证书的第三份修正证书（作为Plug Power Inc.年度报告的附录3.9提交）的更正证书10-K 表格截至2016年12月31日的年度，并以引用方式纳入此处）.
3.6	Plug Power Inc. 经修订和重述的公司注册证书的第四份修正证书（作为附录3.1提交给Plug Power Inc.当前报告8-K 表格于 2017 年 6 月 30 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.7	Plug Power Inc.经修订和重述的公司注册证书的第五份修正证书（作为附录3.7提交给Plug Power Inc.于2021年8月5日提交的10-Q表季度报告，并以引用方式纳入此处）。
3.8	Plug Power Inc.系列优先股的指定、优先权和权利证书，对A系列青少年参与累积优先股进行分类和指定。（作为 Plug Power Inc. 注册声明的附录 3.1 提交表格 8-A于 2009 年 6 月 24 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.9	Plug Power Inc. 第五次修订和重述的章程（作为附录3.9提交至2022年12月31日止年度的Plug Power Inc.10-K表年度报告，并以引用方式纳入此处）。
10.1	Plug Power Inc. 2021年股票期权和激励计划第2号修正案（作为附录A提交，Plug Power Inc.的附表14A委托书于2023年5月16日提交，并以引用方式纳入此处）。
10.2	Plug Power Inc. 2023年员工股票购买计划（作为附录B提交，Plug Power Inc.的附表14A委托书于2023年5月16日提交，并以引用方式纳入此处）。
31.1*	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过。
31.2*	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过。
32.1**	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过。
32.2**	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过。
101.INS*	内联 XBRL 实例文档
101.SCH*	内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*	内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104*	封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）


	PLUG POWER INC

日期：2023 年 8 月 9 日	来自：	/s/ 安德鲁·马什
		安德鲁·马什
		总裁、首席执行官官员兼董事（校长）执行官员）

日期：2023 年 8 月 9 日	来自：	/s/ 保罗 ·B· 米德尔顿
		保罗·B·米德尔顿
		首席财务官（主管）财务官员）