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最低成员2023-01-012023-12-310000012208SRT: 最大成员2023-01-012023-12-310000012208US-GAAP:不动产、厂房和设备成员2023-12-310000012208US-GAAP:不动产、厂房和设备成员2022-12-3100000122082023-01-012023-03-3100000122082023-04-012023-06-3000000122082023-07-012023-09-3000000122082023-10-012023-12-3100000122082022-01-012022-03-3100000122082022-04-012022-06-3000000122082022-07-012022-09-3000000122082022-10-012022-12-3100000122082023-01-012023-09-300000012208美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:后续活动成员2024-02-13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 证券交易委员会 华盛顿特区 20549 |
|
表单 | 10-K |
(Mark One) | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的年度报告 |
| |
在截至的财政年度 | 12 月 31 日, 2023 |
或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| |
对于从... 开始的过渡期 ___________________________到 _________________________________ |
|
委员会档案编号 | 1-7928 |
|
BIO-RAD 实验室有限公司 |
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
|
特拉华 | | 94-1381833 |
(公司成立的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
1000 阿尔弗雷德·诺贝尔大道, | 赫拉克勒斯, | 加利福尼亚 | | 94547 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| |
注册人的电话号码,包括区号 | (510) | 724-7000 |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
| | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股面值每股0.0001美元 | 生物 | 纽约证券交易所 |
B类普通股面值每股0.0001美元 | BIO.B | 纽约证券交易所 |
|
根据该法第12(g)条注册的证券:无 |
按照《证券法》第405条的定义,用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。 |
☒ | 是的 | ☐ | 没有 | |
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。 |
☐ | 是的 | ☒ | 没有 |
用复选标记表明注册人是否:(1)已提交证券交易所第13或15(d)条要求提交的所有报告 |
在过去的12个月中(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中,(2)是 1934 年法案 |
但须遵守过去 90 天的此类申报要求。 | ☒ | 是的 | ¨ 没有 |
用复选标记表明注册人是否已根据以下规定以电子方式提交了要求提交的每个交互式数据文件 |
在过去的12个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限),第S-T条例第405条。 |
| ☒ | 是的 | ¨ 没有 |
|
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 |
| | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速文件 | ☐ | | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ☐ | | |
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 | ☒ | | | |
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 | ☐ | | | |
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述,需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 | ☐ | | | |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。 | ☐ | 是的 | ☒没有 |
截至2023年6月30日,即注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日,注册人由非关联公司持有的A类普通股的总市值约为美元7,746,096,434注册人持有的非关联公司持有的B类普通股的总市值约为美元49,750,401.
截至 2024 年 2 月 13 日,有 23,422,506A 类普通股的股票以及 5,095,930已发行B类普通股的股票。
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以引用方式纳入的文档 |
| | | 文档 | | | Form 10-K 部件 |
(1) | 与之相关的最终委托书将邮寄给股东 | | | | | | | | |
| | | 注册人的 2024 年年度股东大会(指定部分) | | | III |
BIO-RAD 实验室有限公司
从 10-K 开始 2023 年 12 月 31 日
目录
| | | | | |
第一部分 | 3 |
第 1 项。业务 | 3 |
第 1A 项。风险因素 | 10 |
第 1B 项。未解决的员工评论 | 22 |
第 1C 项。网络安全 | 22 |
第 2 项。属性 | 23 |
第 3 项。法律诉讼 | 24 |
第 4 项。矿山安全披露 | 24 |
第二部分. | 24 |
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 24 |
第 6 项。已保留 | 26 |
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 7A 项关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
第 8 项。财务报表和补充数据 | 35 |
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 83 |
项目 9A。控制和程序 | 83 |
第 9B 项。其他信息 | 84 |
项目 9C。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 84 |
第三部分 | 85 |
第 10 项。董事、执行官和公司治理 | 85 |
第 11 项。高管薪酬 | 85 |
第 12 项。某些受益所有人的担保所有权及管理层和相关股东事务 | 85 |
第 13 项。某些关系和关联交易,以及董事独立性 | 86 |
第 14 项。首席会计师费用和服务 | 86 |
第四部分。 | 86 |
第 15 项。展品和财务报表附表 | 86 |
项目 16。10-K 表格摘要 | 90 |
签名 | 90 |
与前瞻性陈述有关的信息
除了历史事实陈述外,本报告中的陈述还包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。 这些前瞻性陈述包括但不限于我们就未来财务业绩、经营业绩、计划和目标所做的陈述。 前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “相信”、“期望”、“预期”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“继续” 或类似的表述或这些术语或表达的否定词。此类陈述涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或表明的结果存在重大差异。我们的这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。但是,实际结果可能与目前的预期存在重大差异,这取决于各种风险因素,包括但不限于与我们的国际业务、供应链问题、全球经济和地缘政治状况、我们开发和销售新产品或改进产品的能力、我们的有效竞争能力、外汇汇率波动、政府资金或客户资本支出的减少、国际法律和监管风险、产品质量和责任问题以及我们的能力成功地将收购的公司、产品或技术纳入我们的公司、医疗保健行业的变化、自然灾害和其他我们无法控制的灾难性事件,以及本年度报告 “第1部分,第1A项,风险因素” 中确定的其他风险和不确定性。 我们提醒您不要过分依赖前瞻性陈述,前瞻性陈述仅反映分析,仅代表截至本文发布之日。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分.
普通的
Bio-Rad Laboratories, Inc.(在本报告中称为 “Bio-Rad”、“我们” 和 “我们的”)是我们自己的生命科学研究和临床诊断产品的跨国制造商和全球分销商。 Bio-Rad 为生命科学研究、医疗保健、分析化学和其他市场制造和供应各种产品和系统,用于分离复杂的化学和生物材料以及识别、分析和纯化其成分。
我们通过子公司在美国以外的35个国家拥有直接分销渠道,这些子公司专注于销售、客户服务和产品分销。在这35个国家以外的一些地方,销售工作由分销商和代理商补充。
业务描述
业务板块
Bio-Rad 在两个行业领域开展业务,分别是生命科学和临床诊断。这两个部门都在全球范围内运营。截至2023年12月31日的财年,我们的生命科学板块和临床诊断板块分别占合并净销售额的44%和56%。截至2023年12月31日的财年,我们的合并净销售额中约有42%来自美国,约58%来自我们的国际地点,其中欧洲是我们最大的国际地区。
生命科学板块
我们的生命科学部门处于发现的最前沿,开发了高级工具来回答复杂的生物学问题。这些仪器、系统、试剂和消耗品通常用于在研究实验室或生物制药制造和质量控制过程中分离、纯化、表征或定量生物材料,例如细胞、蛋白质和核酸,以实现食品安全、科学教育和扫盲。我们的许多产品用于成熟的研究技术、生物制药生产过程和食品
测试制度。我们专注于转化研究细分市场,我们的产品有助于缩短从实验室发现到临床和患者使用的时间。我们是生命科学市场的领导者,开发、制造和销售由数千种产品组成的广泛产品组合,为全球客户群提供服务。我们专注于蛋白质组学(蛋白质研究)、基因组学(基因研究)、生物药品生产、细胞生物学和食品安全等生命科学市场的特定细分市场。我们估计,我们所服务的市场中产品的全球销售额约为190亿美元。我们的主要生命科学客户包括大学和医学院、工业研究组织、政府机构、药品制造商、生物技术研究人员、食品生产商和食品测试实验室。
临床诊断板块
我们的临床诊断部门设计、制造、销售和支持为全球诊断市场临床实验室服务的测试系统、信息学系统、测试套件和专业质量控制。我们的产品目前针对体外诊断(IVD)测试市场的特定利基市场,我们力求将重点放在该市场利润率更高、增长更高的细分市场上。
我们为IVD测试市场提供数千种涵盖300多种临床诊断测试的产品。我们估计,我们所服务的市场中产品的全球销售额约为160亿美元。体外诊断测试在人体外进行,用于识别和测量患者组织、血液或尿液中的物质。我们的产品由试剂、仪器和软件组成,通常作为集成包提供给客户,使他们能够生成可重复的测试结果。该业务的收入是经常性的,因为实验室通常会对测试方法进行标准化,而测试方法取决于特定供应商的设备、试剂和消耗品。因此,诊断测试系统的安装基础通常通过为已安装系统上分析的每个样本销售测试套件来创造经常性收入来源。我们的主要临床诊断客户包括医院实验室、诊断参考实验室、输血实验室和医生办公室实验室。
原材料和组件
我们使用各种化学品、生物材料、电子组件、机加工金属部件、光学部件、计算机和外围设备。这些材料和组件中的大多数都可以从多种来源获得,尽管由于 COVID-19 对供应商运营的影响,我们遇到了挑战,但我们现在的产品生产中使用的原材料和组件的供应水平更加正常。有关COVID-19 疫情影响和保障充足供应困难的更多讨论,请参阅本年度报告的 “第1A项,风险因素”。在某些情况下,我们会从独家供应商处购买部件和材料。由于我们运营的监管环境,我们可能无法快速为某些组件或材料建立更多或替代来源。
专利、商标和许可
我们拥有 2,300 多项美国和国际专利以及众多商标。我们还持有第三方拥有的美国和外国专利的许可,并根据这些许可证为某些产品的销售支付特许权使用费。此外,我们还获得知识产权许可的特许权使用费。我们将这些专利、商标和许可协议视为宝贵的资产;但是,我们认为,我们开发和制造产品的能力主要取决于我们的知识、技术和特殊技能,而不是我们的专利、商标和许可地位。
季节性运营
我们的业务本质上不是季节性的。但是,欧洲在夏季集中度假的习惯通常会抑制第三季度的销售量和营业收入。
销售和营销
我们通过庞大的直销队伍开展全球业务,在全球雇用了大约 810 名直销和销售管理人员。我们的销售队伍通常由受过科学培训的经验丰富的行业专业人员组成,并且我们为每个细分市场都设有一支单独的专业销售队伍。我们相信,这种直销方式使我们能够销售更广泛的产品,从而提高品牌知名度并与客户建立长期关系。
我们还在国际市场上使用一系列销售和营销中介机构(SMI)。我们使用的SMI类型是分销商、代理商、经纪人和经销商。我们已经为我们的中小企业制定了计划和政策,要求他们遵守所有适用的法律,包括遵守我们的反腐败标准,以确保向客户进行透明的销售。
我们的客户群广泛而多元化。我们的全球客户群包括 (1) 著名的大学和研究机构;(2) 医院、公共卫生和商业实验室;(3) 其他领先的诊断制造商;以及 (4) 生物技术、制药、化学和食品行业的领先公司。
我们的销售受到许多外部因素的影响。例如,我们的许多客户,尤其是生命科学领域的客户,在很大程度上依赖政府补助金和研究合同来提供资金。
竞争
我们的产品组所服务的市场竞争非常激烈。我们的竞争对手的规模从初创企业到拥有大量资源和影响力的大型跨国公司不等。我们寻求主要在细分市场中竞争,在这些细分市场中,我们产品的技术和功效为客户提供了比竞争对手更具特定的优势。
由于其产品线的广度,我们的生命科学领域在所有产品上都面临着不同的竞争对手。该市场的主要竞争对手包括贝克顿·狄金森、丹纳赫、默沙东密利波和赛默飞世尔科技。我们的竞争主要基于满足性能规格和提供全面的解决方案。
我们在临床诊断领域产品的主要竞争对手包括罗氏、雅培实验室、西门子、丹纳赫、赛默飞世尔科学、贝克顿·狄金森、Biomérieux、Ortho临床诊断、Tosoh、Immucor和DiaSorin。我们在质量、服务和产品组合等各种属性上展开竞争。
研究和开发
我们在所有业务领域开展广泛的研发活动。研发在Bio-Rad的增长中发挥了重要作用,预计未来将继续如此。我们的研究团队不断为现有产品开发新产品和新应用。在开发新产品和应用的过程中,我们与制药和生物制药公司、大学、医院和医学院以及我们行业内的科学和医疗专业人员进行互动。此外,我们定期投资于从事新技术开发的公司,这些新技术可以补充或扩大我们现有的产品组合。我们有大约 1,110 个 世界各地专注于研发的员工,包括有学位的科学家、工程师、软件开发人员和其他技术支持人员。
监管事宜
我们某些产品(主要是诊断和捐赠者筛查产品)的开发、测试、制造、营销、上市后监测、分销、广告和标签均受美国食品药品监督管理局(FDA)器械和放射健康中心(CDRH)和/或生物制剂评估与研究中心(CBER)的监管,在其他司法管辖区受州和外国政府机构的监管。美国食品和药物管理局的法规要求某些新产品必须获得美国食品和药物管理局的上市前通知(“510(k)”)或批准(“PMA” 或生物制剂许可申请 — “BLA”),并要求某些产品根据美国食品和药物管理局的 “良好生产规范” 法规制造,进行广泛测试以及
贴上适当的标签,以披露测试结果和性能声明和限制。美国食品和药物管理局的510(k)许可程序需要监管能力才能执行,通常需要四到九个月,但可能需要更长的时间。 FDA的PMA和BLA流程需要广泛的监管能力才能执行,可能需要一到两年的时间。
临床试验通常需要支持PMA或BLA申请,有时需要获得510(k)许可或从头授权。进行临床试验是一项复杂而昂贵的活动,通常需要使用专门为医疗器械制造商规划和进行临床试验的外包资源。
欧盟(“欧盟”)已通过了《欧盟体外诊断条例》(“EU IVDR”),该条例对体外诊断产品的营销和销售(与之前的体外诊断指令(IVDD)相比)规定了更严格的要求,包括临床评估要求、质量体系、经济运营商和上市后监督领域的要求。Bio-Rad 的体外诊断产品目前符合欧盟 IVDR 的适用要求。
我们的制造设施以及某些供应商的生产设施都要接受美国食品和药物管理局和其他监管机构的定期检查,以验证其是否符合监管要求。公告机构也会进行类似的检查,以验证适用的 ISO 标准(例如 ISO 13485:2016)、适用于澳大利亚、巴西、加拿大、日本和美国监管要求的医疗器械单一审核计划(“MDSAP”)的要求和/或我们分销产品的国家/地区的医疗器械法规和要求以及监管机构提供的其他特定审计。如果监管机构发现我们或某些供应商未能遵守适用的法规(例如保存记录、报告不良事件),则可以采取各种执法行动,从发出警告或无标题信到更严厉的制裁,例如强制产品召回或扣押、民事处罚、同意令、禁令、刑事起诉、运营限制、部分暂停或停产、拒绝允许进口或出口、拒绝批准或延迟授予、许可或批准,或撤回或暂停现有的许可或批准。这些行为中的任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。
我们还受到联邦政府以及我们开展业务的州和外国司法管辖区当局的额外监管和执法。此类法律包括但不限于州和联邦的反回扣、欺诈和滥用、虚假声明、隐私和安全以及医生阳光法律法规。如果发现我们的业务违反了任何此类法律或适用于我们的任何其他政府法规,我们可能会受到处罚,包括但不限于民事和刑事处罚、损害赔偿、罚款、削减或重组我们的业务,以及禁止参与联邦和州医疗保健计划和监禁。
我们产品的销售将部分取决于我们的产品或使用我们产品的诊断测试在多大程度上由第三方付款人承保,例如政府医疗保健计划、商业保险和管理式医疗保健组织。这些第三方付款人越来越多地调整某些医疗产品和服务的报销。此外,美国政府、州议会和外国政府继续实施成本控制计划,包括价格控制和报销限制。采取价格控制和成本控制措施,以及在现有控制和措施的司法管辖区采取更严格的政策,可能会进一步限制我们的净收入和业绩。减少对我们的产品或使用我们产品的诊断测试的第三方报销,或者第三方付款人决定不为我们的产品提供保险,可能会降低或消除我们产品的使用率,并对我们的销售、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外,医疗改革措施已经并将于未来采用,其中任何措施都可能限制政府为医疗保健产品和服务支付的金额,这可能会导致对我们产品的需求减少或额外的定价压力。
作为复杂仪器的跨国制造商和分销商,我们必须满足广泛的电磁兼容性和安全合规性要求,以满足美国、欧盟和其他司法管辖区的法规。
我们的业务受联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束,这些法律和法规管理诸如货物运输、向空气排放和向水的排放,以及固体、危险和医疗废物的处理和处置做法。除了规范我们运营的环境法律外,我们还受环境法律和法规的约束,这些法律和法规规定了因我们的运营而向环境泄漏、处置或以其他方式释放有害物质或以其他方式影响我们拥有或经营的不动产的责任和清理责任。环境法律法规还可能要求我们接受第三方的索赔,要求赔偿因我们的运营或我们的任何财产造成的任何泄漏、处置或排放而造成的损失。
这些监管要求因国家而异。
人力资本资源
在 Bio-Rad,我们将员工视为我们最宝贵的资产,对于有效开发、制造、销售、分销和服务我们种类繁多的产品和服务至关重要。我们的员工对于满足客户对推动科学和医疗保健发展的产品的需求至关重要。截至2023年12月31日,我们有大约8,030名员工,其中绝大多数是全职员工。我们的员工分布在世界各地,大约 47% 在美洲,36% 在欧洲、中东和非洲,17% 在亚太地区。 我们的员工在全球 36 个不同国家的 140 多个地点工作。
多元化、公平和包容性
在 Bio-Rad,我们认识到多元化是一种优势。 我们的差异为我们的组织提供了新颖而独特的想法和视角。 我们营造一种包含每位员工多样化经验和知识的工作文化,创造一种不分种族、性别、年龄、性取向、残疾或国籍的包容性文化。我们在招聘、培养和留住多元化人才以及努力创造包容性文化方面一直坚定不移。 我们积极鼓励员工参与,并定期征求有关工作满意度、职业成长和发展、协作、赋权、道德和经理效率的反馈。我们利用员工的意见来帮助我们的经理做出有针对性的战略承诺,以提高和维持团队的参与度。 Bio-Rad 要求所有管理层和员工参加持续的培训,旨在提高人们对多元化和包容性文化重要性的认识。
薪酬和福利
我们提供具有竞争力的总体薪酬计划,包括基础广泛的薪资和奖金计划,以及向高级管理层员工提供的年度股票补助。 这些计划结合起来,根据个人、团体和公司的整体业绩来表彰和奖励员工。 我们提供有竞争力的健康和福利计划,包括医疗、牙科、视力和人寿保险、401(k)计划、员工股票购买计划、当地养老金计划、利润共享、员工援助、儿童和老人护理计划、员工认可以及与员工独特需求相关的许多其他本地化计划。薪酬公平是我们薪酬战略不可分割的一部分。 我们已经建立了持续的流程和协议,以帮助我们根据员工的技能、绩效、经验、地点、市场惯例等向每位员工适当支付工资,无论其种族、性别和其他与绩效无关的属性如何。从 2023 年开始,我们推出了升级版和简化的心理健康/员工援助计划解决方案,以满足员工和家庭的需求和偏好。此外,我们还增加了生育补助,使员工能够获得一系列服务,包括妊娠资源、体外受精(“IVF”)、收养、捐赠和代孕服务资源。
健康、保健和安全
我们员工的健康和福利对于 Bio-Rad 至关重要。我们优先考虑、管理和仔细跟踪全球所有地点的安全绩效,并将健全的安全实践纳入我们运营的各个方面。我们提供工作场所危险评估、工作场所安全调查、安全设备选择、安全计划审查、化学品暴露监测、安全培训以及危险化学品和传染性废物的处置。
培训和人才发展
我们为经理和员工提供培训计划,以支持他们的成长和发展。 我们的管理系列课程涵盖基本的管理和领导力学习,为我们的经理提供更有效地领导和发展团队所需的必要技能和经验。 此外,为员工提供的课程可以帮助他们提高工作效率,提高人际交往效率,并帮助他们充分发挥潜力。 我们还通过提供符合条件的教育费用报销计划来支持员工的职业发展。
对赛多利斯股份公司的投资
赛多利斯股份公司(“赛多利斯”)是生物技术、制药和食品行业的国际实验室和工艺技术提供商。它分为两个部门——生物工艺解决方案部和实验室产品与服务部。赛多利斯总部位于德国下萨克森州的哥廷根,拥有在XETRA和法兰克福证券交易所上市的有表决权的普通股和无表决权的优先股。
截至2023年12月31日,我们拥有赛多利斯12,987,900股普通有表决权股和9,588,908股优先股,约占赛多利斯已发行普通股(不包括库存股)的38%和优先股的28%。截至2023年12月31日,对赛多利斯投资的公允价值为 73.319 亿美元。我们按公允市场价值对赛多利斯的投资进行核算,合并财务报表中不包括以下汇总的任何财务信息。
以下汇总了赛多利斯截至2022年12月31日止年度的某些财务数据(以百万计)。
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| 2022年12月31日 (1) |
流动资产 | € | 2,023.2 | |
非流动资产 | 4,954.6 | |
流动负债 | 1,803.4 | |
非流动负债 | 2,515.5 | |
公平 | 2,658.9 | |
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| 截至2022年12月31日的年度 (1) |
销售收入 | € | 4,174.7 | |
销售毛利 | 2,196.5 | |
息税前收益(EBIT) | 1,064.8 | |
净利润 | 913.1 | |
| |
经营活动产生的现金流 | 734.2 | |
来自投资活动的现金流 | (1,129.9) | |
来自融资活动的现金流 | 209.9 | |
(1) 正如赛多利斯股份公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表所披露的那样,该报表根据欧盟要求适用的国际财务报告准则(IFRS)、国际财务报告解释委员会(IFRIC)准则和国际会计准则理事会(IASB)编制,并基于赛多利斯公开披露的信息。Bio-Rad对赛多利斯公开披露的信息中的任何错误或遗漏不承担任何责任或责任,通过引用上述赛多利斯的财务数据,Bio-Rad不被视为承担任何责任或责任。
请参阅 赛多利斯 2022年度报告以获取更多详细信息,可以找到 在 https://www.sartorius.com/en/company/investor-relations/sartorius-ag-investor-relations。赛多利斯网站及其披露的任何信息均未以引用方式纳入本报告。
下图反映了赛多利斯股价在最近五个年度期间的变化:
可用信息
根据经修订的1934年《证券交易法》,Bio-Rad向美国证券交易委员会(SEC)提交年度、季度和当前报告、委托书和其他文件。美国证券交易委员会维护着一个互联网网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、代理和信息声明以及有关发行人的其他信息,包括Bio-Rad。公众可以在以下地址获得我们向美国证券交易委员会提交的任何文件 http://www.sec.gov.
Bio-Rad 的网站地址是 www.biorad.com。在向美国证券交易委员会提交后,我们在合理可行的情况下尽快通过我们的网站免费提供我们的10-K、10-Q和8-K表格以及对这些表格的任何修改。我们网站上的信息不属于本10-K表年度报告的一部分。
第 1A 项。风险因素
在评估我们的业务以及是否投资我们的任何证券时,除了本报告中包含的其他信息外,您还应仔细阅读以下风险因素。 我们认为,以下任何风险都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况、我们的行业或普通股的交易价格产生重大影响。 我们在不断变化的商业环境中运营,不时出现新的风险和不确定性。 我们无法预测这些新的风险和不确定性,也无法评估任何此类新风险和不确定性在多大程度上或下述风险和不确定性可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、我们的行业、我们持有的股票的价值或普通股的交易价格产生不利影响。 请仔细考虑以下关于使我们的证券投资具有风险的重要因素、事件和不确定性的讨论,并为理解本报告中讨论的 “前瞻性” 陈述提供重要信息。COVID-19 疫情和全球经济环境带来的额外或不可预见的影响可能会引发或放大下文讨论的许多风险。
商业、经济、法律和工业 风险
我们的国际业务使我们面临额外的成本以及法律和监管风险,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们有重要的国际业务。我们在美国以外的超过35个国家拥有直接分销渠道,在截至2023年12月31日的十二个月中,我们的外国实体将红色 58%我们的净销售额。遵守适用于我们国际业务的复杂的外国和美国法律法规会增加我们的经商成本。这些众多、有时相互矛盾的法律法规包括数据隐私要求、劳动关系法、税法、不正当竞争法规、进口和贸易限制、关税、配额和其他贸易壁垒、出口要求、《反海外腐败法》(“FCPA”)等美国法律和外国资产控制办公室制定的其他美国联邦法律和法规、诸如《2010年英国贿赂法》或其他禁止腐败付款的外国法律等外国法律致政府官员或某些人向客户支付的款项或报酬。此外,法律或法规的变化可能会破坏我们在受影响地区的运营和业务关系。
鉴于适用于我们国际业务的外国和美国法律法规高度复杂,我们可能会无意中违反某些条款,例如,员工个人的欺诈或疏忽行为、我们未能遵守某些正式文件要求或其他方式。此外,我们在一些商业环境面临更高腐败风险的国家开展业务。我们的成功在一定程度上取决于我们预测这些风险并通过政策、程序和内部控制管理这些挑战的能力。但是,我们的国际销售组织分散,我们在许多国际业务中都使用分销商和代理商。这种结构使我们更难确保我们的国际销售业务遵守法律法规以及我们的全球政策和程序。
违反这些法律法规可能会导致罚款、对我们、我们的官员或员工的刑事制裁、要求获得出口许可证、停止在受制裁国家的业务活动、实施合规计划以及禁止我们开展业务。违反法律法规还可能导致我们在一个或多个国家提供产品的能力受到限制,并可能对我们的声誉、品牌、我们的国际扩张努力、我们吸引和留住员工的能力或我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。另请参阅以下有关 COVID-19 疫情、政府监管和全球经济状况的风险因素。
我们经营的行业和细分市场竞争激烈,我们可能无法有效竞争。
生命科学和临床诊断市场都竞争激烈。我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务资源,这使他们更有能力向第三方许可技术和知识产权,或为研发、制造和营销工作提供资金,或满足高需求
材料和组件。此外,我们经营的许多市场的竞争和监管条件限制了我们通过价格上涨完全恢复通货膨胀和其他成本上涨驱动因素导致的所购商品和服务成本上涨的能力。由于政府将公开招标的承诺延长至多年,这减少了我们每年可以参与的招标数量,许多公开招标变得更具竞争力。由于这些为期多年的招标的价值如此之高,我们的竞争对手的定价更加激进。我们未能有效竞争和/或竞争造成的定价压力可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
由于我们未能开发新的或改进的产品,我们可能无法发展我们的业务。
我们未来的增长在一定程度上取决于我们继续改善产品供应以及开发和推出融合技术进步的新产品的能力。如果我们无法将技术进步纳入我们的产品供应或成功及时地设计、开发、制造和销售新产品,我们的业务、经营业绩和财务状况将受到不利影响。供应链中断,包括 COVID-19 疫情造成的中断,导致我们开发和推出新产品的能力有所延迟。我们过去曾遇到过产品发布延迟,将来可能会出现这种情况。我们无法向您保证,我们的产品和工艺开发工作将取得成功,也无法向您保证我们推出的新产品将获得市场认可。未能成功推出新产品或对现有产品进行改进可能会导致我们的产品过时,这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
全球经济和地缘政治状况可能会对我们的业务产生不利影响。
近年来,我们一直面临着严峻的全球经济状况。美国和国际市场经历了通货膨胀压力,美国和我们开展业务的其他国家的通货膨胀率一直处于较高水平。我们的原材料成本增加了,我们并不总是能够从客户那里收回这些增加的成本。俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯的制裁也对全球经济状况造成了干扰,并对我们在俄罗斯的业务产生了负面影响。2023年10月,以色列和哈马斯之间冲突的升级也对全球商业环境(包括影响国际物流)、中东地区的稳定和我们在该地区的业务造成了一些干扰。目前尚不清楚这些中断将持续多长时间,以及此类中断是否会变得更加严重。此外,我们预计,中国经济增长放缓和政府政策的变化将继续影响我们在中国的商业机会。2023年3月的银行倒闭以及由此产生的银行业波动确实造成并可能继续对全球经济状况造成干扰,并可能影响我们的客户和供应商获得现金和其他金融资源的机会。全球经济环境的恶化可能导致对我们产品的需求减少、竞争加剧、产品价格的下行压力和更长的销售周期。宏观经济状况的疲软也对我们的供应商产生了不利影响,这可能会继续导致我们产品所需的零部件和原材料供应中断以及原材料成本的增加。此外,美国和其他国家,例如中国和印度,已对某些商品征收关税。关税或其他贸易壁垒的进一步升级可能会对我们的盈利能力和/或竞争力产生不利影响。另请参阅上文有关我们国际业务的风险因素以及下方有关 COVID-19 疫情和政府法规的风险因素。
政府资金和客户资本支出计划的削减可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
我们的客户包括大学、临床诊断实验室、政府机构、医院以及制药、生物技术和化学公司。 这些机构和公司的资本支出计划对我们产品的需求产生了重大影响。 此类计划基于多种因素,包括可用于进行此类购买的资源、政府或政府机构补助金的可用性、各类设备的支出优先事项以及行业低迷或衰退时期的资本支出政策。 如果向客户提供的资金减少,或者如果我们的客户以对我们不利的方式减少或重新分配预算,我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大不利影响。
零部件和原材料供应的减少或中断对我们的制造业务和相关产品销售产生了不利影响,并可能继续对我们的制造业务和相关产品销售产生不利影响。
我们的产品的制造需要及时交付足够数量的优质部件和材料。我们在世界各地的众多制造工厂生产我们的产品。我们从不同国家的许多供应商那里购买我们的组件和材料。我们与供应商密切合作,确保供应的连续性,但我们无法保证这些努力永远取得成功。此外,在我们寻求实现零部件和材料来源多样化的同时,在某些情况下,我们会从独家供应商处购买零部件和材料。COVID-19 疫情造成了零部件和原材料供应的延迟和短缺。这些短缺,加上新生产设施建设方面的挑战,导致了销售订单的积压(我们认为其中一些订单很大),并导致某些新产品开发活动延迟。一些积压的销售订单一直持续到2023年,但现在已经缓和到更典型的水平。我们经历了原材料成本的上涨,其中一些可能会持续下去。此外,由于我们运营的监管环境,我们可能需要停止使用某些基本部件和材料,并且无法为此类组件或材料确定可接受的替代来源。当我们的供应减少或中断或质量不佳,并且我们无法为此类供应开发替代来源时,我们及时或具有成本效益地生产产品的能力就会受到不利影响,从而影响我们销售产品的能力。另请参阅下文中我们有关 COVID-19 疫情的风险因素。
流行病或疾病疫情,例如 COVID-19 疫情,已经影响并可能对我们的业务、运营、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
COVID-19 疫情已经对美国和全球经济以及我们的业务、运营和财务状况以及我们所依赖的第三方的业务、运营和财务状况产生了不利影响,类似的疫情可能再次产生不利影响。如果发生新的疫情,我们预计我们的部分业务可能再次遭受负面影响,我们的客户、供应商、物流提供商和全球经济也可能受到负面影响。
我们的信息系统的泄露可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们已经经历过个人和组织试图攻击和渗透我们的分层安全控制措施,并将继续经历这些企图,例如我们之前在截至2019年12月31日的年度报告第7项中讨论的2019年12月网络攻击。通过我们的销售和电子商务渠道,我们收集和存储客户为购买产品或服务、注册促销计划和在我们的网站上注册而提供的机密信息。我们还会在正常业务过程中获取和保留有关供应商和员工的信息。我们系统上的此类信息包括个人身份信息,在少数情况下,还包括受保护的健康信息。我们还创建和维护对我们的业务至关重要的专有信息,例如我们的产品设计和制造流程。尽管最近采取了改善我们的技术系统的举措,例如我们的企业资源规划实施和全球信息技术组织的集中化,但我们可能会遇到重大的数据安全漏洞。该公司还受到网络钓鱼和其他欺诈计划的攻击,包括欺诈性的供应商通信和付款请求以及将付款重定向到不当银行账户的欺诈性尝试,其中一些行为取得了成功。尽管公司已通过培训和流程变更来限制此类欺诈活动的成功,但公司将无法阻止所有此类欺诈活动,这些活动可能导致无法收回的犯罪账户款项。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术经常变化,而且往往要等到针对目标发射后才能被识别,因此我们可能无法预测所有这些技术或实施适当的预防措施。计算机黑客曾试图渗透并将继续试图渗透我们和我们供应商的信息系统,如果成功,他们可能会盗用客户、供应商、员工或其他商业机密信息,例如我们的知识产权。第三方也可以控制我们的系统,并将其用于犯罪目的,同时看起来像我们。结果,我们可能会失去现有客户,难以吸引新客户,面临客户和供应商、金融机构、支付卡协会、员工和其他人员的索赔,受到监管制裁或处罚,因数据隐私泄露而产生额外费用或收入损失,或遭受其他不利后果。我们的运营和处理销售订单的能力,尤其是通过我们的电子商务渠道处理销售订单的能力,
也可能会受到干扰,就像在2019年12月的网络攻击中一样。我们系统的任何重大故障、入侵、中断、损坏或破坏以及任何数据泄露都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。另请参阅下文中有关信息技术系统的风险因素。
如果我们的信息技术系统中断,或者我们未能成功实施、管理和整合我们的信息技术和报告系统,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的信息技术(IT)系统是我们业务不可分割的一部分,我们的IT系统(越来越多地包括第三方供应商提供的基于云的系统)的重大中断可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们依靠我们的IT系统来处理订单、管理库存、向供应商付款和收取应收账款。我们的IT系统还使我们能够高效地从供应商那里购买产品并及时将产品运送给客户,保持具有成本效益的运营并提供客户服务。我们无法向你保证,我们的应急计划将使我们能够以目前的效率水平运营。
我们在快速变化的市场中实施业务计划的能力需要有效的规划、报告和分析流程。我们预计,我们将需要通过持续对员工进行有关这些改进和整合的培训和教育,继续改进和进一步整合我们的IT系统、报告系统和操作程序,以有效经营我们的业务。当我们升级或更改系统或迁移到基于云的系统时,我们可能会出现服务中断、数据丢失或功能下降的情况。如果我们未能成功管理和整合我们的IT系统、报告系统和操作程序,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。另请参阅上文有关数据安全的风险因素以及下文中我们无法控制的事件。
我们受到外币汇率波动的影响,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的很大一部分业务和销售在美国境外。当我们以美元以外的货币进行购买和销售时,我们面临外币相对于美元的波动,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。我们的国际销售主要以当地货币计价。因此,美元的走强对我们以美元计算的合并净销售额产生了负面影响。相反,当美元贬值时,我们在国际场所的费用就会增加。此外,其他货币的波动可能会对我们在美国以外的业务产生负面影响,并增加我们对冲货币波动的成本。此外,我们持有受外汇波动影响的投资和应收贷款。我们无法向您保证,未来货币汇率的变化不会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在赛多利斯股份公司的持仓市值的变化对我们的财务业绩产生了重大影响。
我们在Sartorius AG持仓的市值变化将继续对我们的合并损益表(亏损)和其他财务报表产生重大影响。由于股票证券价值的减记,我们在赛多利斯股份公司的头寸市值下降将导致净收益减少。无论我们业务的实际经营业绩如何,我们在Sartorius AG的持仓市值的增加都将对净收益产生有利影响。根据我们在赛多利斯股份公司的持仓下降或市值增长的程度,对我们的这些负面或正面影响可能是重大的。
我们的股价可能会根据我们在Sartorius AG的持仓市值的变化而发生重大变化,这与我们的业务实际表现无关。此外,赛多利斯股份公司的任何股息分配都可能对一段时期的非营业收入产生重大影响,尤其是在股息金额与去年同期相比有所不同的情况下。
根据1940年《投资公司法》,我们在Sartorius AG的持仓价值可能使我们被视为投资公司。
根据我们在Sartorius AG持仓的市场价值,根据经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”)第3(a)(1)(C)条,我们可能被视为 “投资公司”。该公司认为它不是主要依赖《投资公司法》第3(b)(1)条的投资公司,因为我们 “主要从事” 一家企业投资、再投资、拥有、持有或交易证券除外。相反,我们主要从事生命科学研究和临床诊断市场产品的开发、制造和营销,我们认为,我们的历史发展、公开的政策陈述、高管和董事的活动、我们现有资产的性质、我们目前的收入来源以及公众对我们业务性质的看法都支持我们是一家运营公司而不是投资公司的结论。尽管我们已经与美国证券交易委员会的工作人员讨论了这个问题,并且我们对自己的立场感到满意,但如果稍后确定公司不得依赖第3(b)(1)条或《投资公司法》规定的任何其他豁免,并且公司被视为未注册的投资公司,则这种决定将对我们的业务产生重大不利影响,因为我们需要注册为投资公司并受投资公司法规定的约束旨在限制和监管共同基金,而不是运营公司。这也可能使公司作为当事方的所有合同的有效性受到质疑。如果我们似乎有可能被视为投资公司,我们可能会修改我们在赛多利斯股份公司的头寸,以避免这样的决定。
由于金融工具价值的减记,我们可能会在未来时期蒙受损失。
我们在各种金融工具中持有头寸,包括资产支持证券和其他类似的投资。金融市场动荡不定,这些证券的市场可能缺乏流动性。这些证券的价值将继续受到外部市场因素的影响,包括违约率、标的房产(例如住宅或商业地产)价值的变化、评级机构的行动、可观察的市场交易的价格以及各种实体的财务实力,例如为证券提供保险的金融担保人。如果我们需要将这些头寸转换为现金,则由于当前债务人的财务状况、证券交易量低或其他市场考虑,我们可能无法在没有重大损失的情况下出售这些工具。
正如附注2中合并财务报表附注中进一步讨论的那样。公允价值计量,位于” 标题下三级公允价值投资”,我们在2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了4亿欧元的贷款,该贷款由某些信托权益的质押担保,这些信托权益在信托终止时即代表获得赛多利斯普通股的权利(“贷款”)。在信托终止之前,作为贷款抵押品提供的信托权益不能在资本市场上交易,如果强制执行,可能必须以与标的股票价值相比的大幅折扣出售。
我们还持有股票证券头寸,包括我们在赛多利斯股份公司的头寸。金融市场动荡不定,这些股票证券的市场也可能缺乏流动性。由于股票证券价值的减记,我们投资股票证券的市值下降可能会导致重大损失。此外,如果我们需要将这些头寸转换为现金,我们可能无法在没有重大损失的情况下出售这些股权证券。此外,赛多利斯普通股价值的大幅下跌将降低上一段中讨论的贷款抵押品的价值,在这种情况下,抵押品的价值可能不足以偿还贷款,而Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能没有其他资产可以用来偿还贷款。此外,赛多利斯普通股市值的变化将对前一段讨论的与贷款相关的价值增值权产生影响。
最近和计划中的组织结构变更可能会对我们的业务产生负面影响。
在过去的几年中,我们对组织结构进行了重大调整,包括2021年2月宣布的对欧洲业务的各个方面进行重组,以及管理层在2023年批准的重组。这些变化可能会产生意想不到的后果,例如分散管理层和员工的注意力、劳工动荡、业务中断、供应中断、员工流失、无法吸引或留住关键员工,以及员工士气或生产力下降。
与知识产权相关的风险可能会对我们的业务产生负面影响。
我们依靠版权、商业秘密、专利和商标法以及第三方保密协议来保护我们的知识产权和产品。但是,我们无法向您保证,我们的知识产权不会受到质疑、失效、规避或不可执行,也无法向您保证,我们将获得有意义的保护或充分的补救措施。未经授权的第三方试图复制我们的知识产权、逆向工程或获取和使用我们认为是专有的信息,或者已经独立开发了同等技术,而且将来可能会这样做。此外,第三方已经对我们很重要的技术主张了专利、版权和其他知识产权,将来可能会这样做。如果我们无法许可或以其他方式访问我们的产品中使用的受保护技术,或者如果我们失去了任何现有许可证下的权利,我们可能会被禁止制造和销售此类产品。我们还必须不时地强制执行我们的专利或其他知识产权,或者通过诉讼为自己辩护,使其免受声称的侵犯他人权利的侵害。因此,我们可能会承担巨额费用,被迫重新设计我们的产品,或者被要求向侵权方支付损害赔偿金或特许权使用费。上述任何事项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
医疗保健行业的变化可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
为了降低成本,医疗保健行业已经发生并将继续发生重大变化。这些变化包括:
•管理式医疗的趋势,加上美国医疗服务体系的医疗改革和欧洲的改革努力,都增加了医疗保健提供商和医疗保健行业其他参与者降低销售价格的压力。医疗保健提供商之间的整合以及医疗保健行业其他参与者之间的整合导致了更少、更强大的群体,他们的购买力为他们提供了成本控制杠杆作用。特别是,合并了实验室,合并了输血中心。这些行业趋势和竞争力量限制了整体定价水平,因此可能会对我们在临床诊断市场销售的产品的毛利率产生重大不利影响。
•第三方付款人,例如美国的医疗保险和医疗补助,已经减少了某些医疗产品和服务的报销。我们的临床诊断业务受第三方付款人提供的临床测试报销水平的影响。在美国,向医疗保险收费服务受益人提供的许多诊断测试的费用是根据医疗保险临床实验室费用表(CLFS)支付的,该费用表由医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)不时制定和调整。一些商业付款人在CLFS的指导下确定其报销率。如果第三方付款不足,实验室和临床医生可能会决定不订购或进行某些临床诊断测试,而且我们无法预测第三方付款人是否会为使用我们的产品进行测试提供足够的报销,以使其具有商业吸引力。经医疗保健和教育协调法(PPACA)和2012年《中产阶级税收减免和创造就业法》修订的《患者保护和平价医疗法》等立法减少了根据CLFS支付的临床实验室服务的费用。此外,2014年《保护医疗保险准入法》(PAMA)对医疗保险支付临床实验室服务的方式进行了重大改变,这进一步降低了报销率。
如果医疗保健行业力求通过限制正在进行的临床试验数量或此类检查的报销金额来控制改革措施(例如PPACA和PAMA中包含的改革措施)或未来立法中产生的成本,那么我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到不利影响。如果美国和欧洲医疗保健市场的这些变化持续下去,我们可能被迫改变产品的销售、营销、分销和服务方式。
我们受到严格的政府监管,任何监管变化或违规行为都可能对我们的业务、前景、经营业绩或财务状况产生不利影响。
我们的一些产品(主要是我们的临床诊断产品)、生产过程和营销受美国联邦、州和地方以及外国监管,包括美国食品和药物管理局及其外国同行的监管。美国食品和药物管理局将我们的临床诊断产品作为医疗器械进行监管,我们需要获得重要的监管许可或批准才能销售我们的临床诊断产品和其他要求,包括记录保存和报告要求,例如美国食品和药物管理局的医疗器械报告法规以及更正和移除报告。FDA 拥有广泛的监管和执法权力。如果美国食品和药物管理局确定我们未能遵守适用的监管要求,它可以采取各种执法行动,从公开警告信、罚款、禁令、同意令和民事处罚,到暂停或延迟签发批准、没收或召回我们的产品、全部或部分停产、撤回已经批准的批准或许可,以及刑事起诉。
美国食品和药物管理局还可以要求我们维修、更换或退还我们制造或分销的设备的费用。此外,FDA可能会更改其许可和批准政策,通过其他法规或修改现有法规,或采取其他行动,这可能会阻止或延迟我们产品的批准或许可,或影响我们及时修改当前批准或已批准产品的能力。任何延迟或未能获得或维持我们产品的许可或批准或监管变更都可能使我们无法从这些产品中获得收入,并对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。此外,美国食品和药物管理局和其他监管机构拥有广泛的执法权力。监管执法或调查,或对我们的其他更严格的审查,可能会影响我们产品的安全性和有效性,并阻碍我们的客户使用我们的产品。
美国食品和药物管理局已经发布了一项拟议规则,根据该规则,它可以开始执行其医疗器械要求,包括上市前申报要求,适用于某些被称为实验室开发测试的临床诊断产品。FDA 方法的变化可能会对使用我们的生命科学产品进行实验室开发测试的客户产生负面影响。
许多外国政府对我们产品的进口、注册、标签、销售和使用都有类似的规章制度。这些机构还可能施加新的要求,可能要求我们修改或重新注册已经上市的产品,或者以其他方式影响我们在这些国家销售产品的能力。欧盟体外诊断法规(“欧盟IVDR”)包括有关体外诊断设备和医疗器械的广泛修改。欧盟IVDR要求我们修改或重新注册某些产品,我们预计将继续为持续合规带来额外成本。此外,俄罗斯颁布了更严格的医疗产品注册和标签法规,中国颁布了更严格的标签要求,我们预计巴西和印度等其他国家将实施更多影响我们产品注册的法规。英国退出欧盟导致了与在英国制造和销售的商品相关的额外监管要求,并增加了英国和欧盟之间货物、原材料和人员流动的复杂性和延迟。此外,新的政府当局可能会以不同的方式解释现行法规或做法。由于这些不断变化和多样化的要求,我们面临着不确定的产品批准时间表、额外的合规时间和精力,以及销售减少和/或因不合规而被罚款的可能性。这些国家的保护主义加剧也阻碍了我们与本地公司竞争的能力。我们可能无法参与中国、印度和俄罗斯的某些公开招标,因为越来越多的措施限制没有本地制造能力的公司参加此类招标。此类法规可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。另请参阅上文中有关国际业务以及全球经济和地缘政治状况的风险因素。
我们在使用和处理多种材料和受管制物质时也受政府监管。美国缉毒局根据 1970 年的《管制物质法》制定了受管制物质的注册、安全、记录保存、报告、储存、分发和其他要求。不遵守现行或未来的法律法规可能会导致我们承担重大责任,暂停或停止运营,限制我们在现有地点的扩张能力,或者要求我们进行大量资本支出或产生其他重大支出。
我们无法向您保证,我们将能够成功地将收购的公司、产品或技术整合到我们的公司中,也无法向您保证,我们将能够从收购中实现预期的收益。
作为我们整体业务战略的一部分,我们寻求收购和投资互补的公司、产品和技术。任何收购或投资的收益都可能低于预期,并且可能不会超过我们财务报表中报告的成本。完成未来任何可能的收购都可能导致我们管理层的时间和资源严重分散。如果我们收购或投资新公司、产品或技术,我们可能需要承担或有负债或记录商誉和其他无形资产随时间推移的减值费用。商誉和不可摊销的无形资产需要接受减值测试,潜在的定期商誉减值费用、与某些无形资产相关的摊销费用以及其他注销可能会损害我们的经营业绩。减值测试对假设的变化高度敏感,假设的微小变化可能会导致减值损失。如果我们的减值测试中预测的结果未实现,或者业务趋势与预测中使用的假设有所不同,或者外部因素发生不利变化,则未来的减值损失可能会像过去一样发生。加强反垄断执法和加强政府对医疗保健行业合并的审查可能会影响我们完成收购的能力。我们无法向您保证,我们将成功克服这些风险或我们在任何收购或投资中遇到的任何其他问题,任何此类收购或投资都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
产品质量和责任问题可能会损害我们的声誉,并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们必须充分解决与我们的产品相关的质量问题,包括我们的工程、设计和制造过程中的缺陷,以及我们产品中包含的第三方组件的缺陷。我们的仪器、试剂和耗材很复杂,很难确定质量问题的根本原因,尤其是影响试剂或第三方组件的问题。我们可能会花费大量成本,并花费大量时间来研究和修复此类问题。质量问题也可能延迟我们新产品的发布或制造。此外,质量问题、未经批准的产品使用或与我们的产品相关的风险披露不足,都可能导致产品召回、产品责任或其他针对我们的索赔。为了应对短缺,我们可能会从替代供应商和分销商那里采购组件。尽管我们努力发现和修复此类质量问题,但与这些替代来源的组件相关的质量问题仍可能导致产品故障和相关成本。这些问题可能会损害我们的声誉,损害我们与现有客户的关系,损害我们吸引新客户的能力,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
缺乏关键人员可能会损害我们的业务。
我们的产品本质上是非常技术性的,我们在复杂而竞争激烈的商业环境中运营。总的来说,只有高素质和训练有素的科学家、技术人员和其他专业人员才具备开发、营销和销售我们产品的必要技能,而且我们的许多制造职位需要非常专业的知识和技能。此外,我们业务的全球性质还要求我们拥有经验丰富、经验丰富的员工,以遵守日益复杂的国际法律法规。对于这些专业人员,我们面临着来自我们的竞争对手、客户、营销合作伙伴和整个行业的其他公司的激烈竞争。如果我们不提供有竞争力的薪酬和福利,我们可能无法留住或吸引足够数量的合格人员,这可能会损害我们正常经营业务的能力。
我们的纳税负债可能高于预期。
在美国和许多外国司法管辖区,我们需要缴纳所得税。我们根据对我们经营所在的各个税务管辖区的所欠税额的确定来报告经营业绩。在最终税收决定可能无法确定的情况下,我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务准备金的确定需要估计、判断和计算。我们的纳税义务的确定需要经过各个税务管辖区的税务机关的审查或审查。税务机关过去不同意我们的判断,可能不同意我们未来在评估额外税收时采取的立场。此类审查或审查的任何不利结果都可能对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
在各个司法管辖区增加税收收入的经济和政治压力可能会使解决税收纠纷变得更加困难。近年来,欧洲税务机关不同意我们在混合债务、研发信贷、转让定价和间接税等方面的税收立场。我们会定期评估这些检查得出结果的可能性,以确定我们的所得税准备是否充足。尽管我们认为我们的税收估算是合理的,但税务审计和任何相关诉讼的最终决定可能与我们的历史所得税条款和应计额存在重大差异。
税法或税率的变化、税法解释的变化或收益司法管辖区组合的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
2017年12月22日,美国颁布了全面的税收立法,通常被称为《减税和就业法》(“税收法”),对美国对跨国公司征收所得税的方式进行了许多实质性修改。美国财政部、国税局和其他标准制定机构继续发布与《税法》相关的指导和解释。随着未来指引的发布,我们可能会对先前报告的金额进行调整,这可能会对我们的财务报表产生重大影响。
2022年8月16日,拜登总统签署了《2022年通货膨胀削减法》,使之成为法律,其中包括基于适用公司调整后财务报表收入的替代性最低税。我们认为,《通货膨胀减少法》不会对我们的所得税条款和现金税产生重大影响,但我们将继续关注美国财政部的指导和法规。
我们在赛多利斯股份公司的税收影响以及我们收益的司法管辖区组合可能会继续对我们的财务业绩和现金流产生重大影响。此外,我们开展业务的国家税务机关采纳经济合作与发展组织的 “税基侵蚀和利润转移”(BEPS)项目中提出的部分或全部建议,可能会对我们的有效税率产生负面影响。这些建议侧重于高税收管辖区的关联公司向较低税收管辖区的关联公司支付的款项,以及在特定国家产生应纳税业务的活动。
2021年10月8日,经合组织宣布,136个国家已就一个双支柱框架达成协议,该框架将极大地改变跨国企业的税收,并要求所有利润的全球最低税率均为15%。2022年12月15日,欧盟正式通过了第二支柱指令,预计欧盟成员国将在2023年12月31日之前颁布第二支柱指令。其他国家也在采取类似的行动。我们认为第二支柱立法不会对我们的所得税准备和现金税产生重大影响。
环境、健康和安全法规和执法程序可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们的业务受联邦、州、地方和外国环境法律法规的约束,这些法律和法规管理诸如货物的运输、我们在产品中使用的材料、向空气的排放和向水的排放,以及固体、危险和医疗废物的处理和处置做法等活动。除了规范我们运营的环境法律外,我们还受环境法律和法规的约束,这些法律和法规对由于我们的运营而向环境泄漏、处置或其他释放危险物质或以其他方式影响我们拥有或经营的不动产规定了责任和责任。环境法律法规还要求我们接受第三方的索赔,要求赔偿因我们的运营或我们的任何财产造成的任何溢出、处置或排放而造成的损失。我们还必须遵守美国和国外与我们的业务有关的各种健康和安全法规。
将来,为了遵守现行法律和法规以及可能的新法规,我们可能会产生资本和运营成本,而这些支出可能会很大。在我们运营的场地或我们运送危险物质进行处置的场外地点,我们已经处置了与环境问题相关的罚款和/或因其他危险物质泄漏或以其他方式释放到环境中的相关费用或损害赔偿责任,并且将来可能会招致这些罚款。但是,我们无法向您保证,此类事项或任何未来遵守环境或健康与安全法律法规的义务不会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。
此外,美国和国际监管机构、投资者、客户和其他利益相关者越来越关注环境、社会和治理(ESG)问题。遵守有关可持续性问题、气候相关事项或其他ESG事项的新法律或法规将导致合规成本增加并产生额外的违规风险。未能充分满足利益相关者的期望或遵守任何此类法律或法规可能会导致业务损失、声誉受损、无法吸引客户、无法吸引和留住顶尖人才,并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们还宣布了某些可持续发展目标,这需要持续的投资和运营变革。我们的努力可能无法实现预期的结果,也可能无法实现这些目标,这可能会对我们的声誉和业务产生负面影响。
我们当前和未来的债务和相关契约可能会限制我们未来的运营。
我们有巨额债务,有能力承担额外的债务。截至2023年12月31日,我们有约12亿美元的未偿长期债务,主要包括2027年3月到期的3.300%的优先票据和2032年3月到期的3.700%的优先票据,如合并财务报表附注6所进一步讨论的那样。此外,我们还有循环信贷额度,可提供高达2亿美元的借贷能力,截至2023年12月31日,其中20万美元用于国内备用信用证。我们背负的巨额债务可能会产生重要后果。例如,它可以:
•使我们更难履行我们的财务义务,包括与我们的未偿债务有关的债务;
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于支付债务项下到期的利息和本金,这将减少可用于其他业务目的的资金;
•增加我们对普遍不利的经济和工业条件的脆弱性;
•限制我们在规划或应对业务和运营行业变化方面的灵活性;
•与债务较少的一些竞争对手相比,使我们处于竞争劣势;以及
•限制我们获得为营运资本和资本支出以及其他一般公司用途提供资金所需的额外融资的能力。
我们现有的信贷额度、优先票据和未来可能达成的协议,包含或可能包含对我们的业务施加限制的契约。这些限制可能会影响我们经营业务的能力,并可能限制我们在潜在商机出现时利用这些机会的能力。除其他外,现有契约限制了我们的能力:承担额外债务;通过合并或收购收购其他业务或资产;设立留置权;与关联公司进行交易;出售资产;对于我们的某些子公司,担保债务。我们现有的信贷额度还要求我们遵守最大合并杠杆率测试。我们遵守这些契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,包括当前的经济、金融和行业状况。违反任何这些限制都可能导致违约。根据我们的债务协议,违约事件将允许我们的一些贷款机构宣布向他们借入的所有款项以及应计和未付利息到期应付。
我们受医疗保健法律法规的约束,如果我们无法完全遵守这些法律,可能会面临严厉的处罚。
我们受美国联邦政府以及我们开展业务的美国各州和外国政府的医疗保健监管和执法的约束。例如,这些医疗保健法律法规包括:
•美国联邦反回扣法规,除其他外,禁止个人或实体直接或间接地索取、接受、提供或提供报酬,以换取或诱导个人转介根据联邦医疗计划(例如医疗保险和医疗补助计划)可能付款的任何物品或服务,或订购或推荐其购买订单或服务;
•美国联邦虚假索赔法,除其他外,禁止个人或实体故意向医疗保险、医疗补助或其他第三方付款人提出虚假或欺诈性的付款索赔,或促使他们提出付款索赔。此外,就虚假索赔法规而言,美国联邦政府可以断言,包括因违反联邦反回扣法规而产生的物品或服务的索赔构成虚假或欺诈性索赔;
•美国《医生付款阳光法》,该法要求某些药品、生物制剂、设备和医疗用品制造商记录向美国医生和美国教学医院进行的任何价值转移;
•经《健康信息技术促进经济和临床健康法》修订的《健康保险流通与责任法》(“HIPAA”),该法管理某些电子医疗交易的进行并保护受保护健康信息的安全和隐私;以及
•与上述每项美国联邦法律相等的州或外国法律,例如反回扣和虚假索赔法,这些法律可能适用于任何第三方付款人(包括商业保险公司)报销的项目或服务。
这些法律将继续给我们带来行政、成本和合规负担。不断变化的合规环境以及建立和维护强大系统以遵守具有不同合规和/或报告要求的多个司法管辖区的需求增加了医疗保健公司违反其中一项或多项要求的可能性。此外,任何针对我们违反这些法律的诉讼,即使我们成功地进行了辩护,也可能导致我们承担巨额法律费用,并转移管理层对业务运营的注意力。如果发现我们的业务违反了上述任何法律或适用于我们的任何其他政府法规,我们可能会受到处罚,包括民事和刑事处罚、损害赔偿、罚款、排除在医疗保险和医疗补助计划之外以及削减或重组我们的业务,所有这些都可能对我们的业务运营能力、经营业绩和财务状况产生不利影响。
与成为上市公司相关的风险
我们未能建立和维持对财务报告的有效内部控制可能会导致我们的财务报表出现重大误报,我们未能履行报告义务,并导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这反过来又可能导致我们普通股的交易价格下跌。
维持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是我们编制可靠财务报表的必要条件。过去,我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,对我们产生了不利影响,将来可能会影响我们以及我们的定期管理评估和年度审计师认证报告的结果,这些报告涉及我们根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求对财务报告进行内部控制的有效性。任何未能维持或实施新的或改进的内部控制措施的行为,或者我们在维护或实施内部控制措施时可能遇到的任何困难,都可能导致更多的重大缺陷,导致我们的合并财务报表出现重大误报,并导致我们无法履行报告义务。这可能会导致我们失去公众信心,并可能导致我们普通股的交易价格下跌。
一般业务风险
自然灾害、气候相关事件、恐怖袭击、战争行为或其他超出我们控制范围的事件可能会对我们和我们的员工、设施、信息系统、安全系统、供应商和客户造成损害或中断,这可能会严重影响我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们拥有重要的制造和分销设施,包括在美国、法国、瑞士、德国和新加坡。特别是,近年来,美国西部经历了多次地震、野火、洪水、山体滑坡和其他自然灾害。这些事件可能会损坏或摧毁
我们的设施可能导致我们的业务中断和超过我们保险范围的损失。此外,由于地缘政治不稳定(例如俄罗斯减少向西欧供应的能源)而导致的燃料资源短缺、停电、由于电网故障或缺乏燃料而无法运营我们的生产和配电设施,以及我们任何地点或周边地区的罢工或其他劳工动乱都可能导致我们的业务中断。恐怖主义、生物恐怖主义、暴力或战争(例如俄罗斯入侵乌克兰以及以色列和哈马斯之间的冲突)、与天气有关的事件或公共卫生问题,例如 COVID-19 等传染病的爆发,也可能影响我们经营的市场、我们的业务运营和战略计划。政治动荡可能会影响我们在某些地区的销售,例如在东南亚、中东和东欧。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
与我们的普通股相关的风险
我们的绝大多数有表决权的股票由施瓦茨家族持有,这可能会导致利益冲突。
我们有两类有表决权的股票:A类普通股和B类普通股。除少数例外情况外,A类和B类普通股的持有人作为单一类别进行投票。当作为单一类别进行投票时,A类普通股的每股都有权获得十分之一的选票,而B类普通股的每股都有权获得一票选票。在董事的选举或罢免中,各类别分别投票,A类普通股的持有人有权选举25%的董事会成员,B类普通股的持有人选举其余的董事。由于施瓦茨家族拥有我们的A类和B类普通股,他们能够选出我们的大多数董事,从根本上改变我们的方向,控制影响我们的事务,包括确定可能适合我们公司的商机。施瓦兹家族可以根据与其他投资者或债务人的利益不同的利益对我们行使控制权。特别是,这种所有权和投票权的集中可能会延迟或阻止我们公司控制权的变化。
我们章程中的法庭选择条款可能会增加提出索赔的成本,阻碍索赔或限制公司股东在司法论坛上提出索赔的能力,股东认为司法论坛更有利于与公司或公司董事、高级管理人员或其他员工的纠纷.
我们的章程规定,除非我们以书面形式同意选择替代法庭,否则特拉华州财政法院(或者,如果大法官没有管辖权,则为位于特拉华州的另一州法院,或者,如果特拉华州内没有州法院拥有管辖权,则特拉华州联邦地方法院)应是 (i) 提起任何衍生诉讼或诉讼的唯一和专属论坛代表本公司,(ii) 任何声称违反信托义务的诉讼公司任何董事、高级管理人员或其他雇员欠公司或公司股东的债务,(iii) 根据特拉华州通用公司法、公司注册证书或章程(在每种情况下,可能会不时修改)的任何条款提起的任何诉讼,或 (iv) 对公司或其任何董事、高级管理人员或其他受内部事务管理的员工提出索赔的任何诉讼特拉华州的学说。这种法院选择条款可能会增加提出索赔的成本,阻碍索赔或限制股东在其认为有利于与公司或公司董事、高级管理人员或其他员工的争议的司法论坛上提出索赔的能力,这可能会阻碍针对公司或公司董事、高级管理人员和其他员工的此类诉讼。或者,如果法院认定公司章程中包含的法院选择条款在诉讼中不适用或不可执行,则公司可能会承担与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用。
在某些情况下,法院选择条款的适用可能会受到适用法律的限制。《交易法》第27条为执行《交易法》或其规则和条例规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼规定了专属的联邦管辖权。因此,法院选择条款将不适用于根据《交易法》或其规则和条例提起的诉讼。《证券法》第22条规定,联邦和州法院对为执行《证券法》或其规则和条例规定的任何义务或责任而提起的诉讼拥有并行管辖权,但某些 “受保集体诉讼” 的有限例外情况除外。对于法院是否会执行《证券法》下的索赔的法院选择条款,存在不确定性,特别是考虑到当前的诉讼。根据公司的诉讼地选择条款,我们的股东将被视为已放弃根据联邦证券法及其相关规章制度提出的索赔。
网络安全风险管理和战略
我们已经制定并实施了一项网络安全风险管理计划,旨在保护我们的关键系统和信息的机密性、完整性和可用性。我们的网络安全风险管理计划包括网络安全事件响应计划。
我们根据美国国家标准与技术研究所网络安全框架特别出版物800-53,800-61,修订版2和互联网安全关键安全控制中心(CIS控制)来设计和评估我们的计划。这并不意味着我们符合任何特定的技术标准、规范或要求,只是我们使用美国国家标准与技术研究所网络安全框架作为指导来帮助我们识别、评估和管理与我们的业务相关的网络安全风险。
我们的网络安全风险管理计划是我们整体企业风险管理计划的一部分,共享通用方法、报告渠道和治理流程,这些方法论、报告渠道和治理流程适用于整个企业风险管理计划,适用于其他法律、合规、战略、运营和财务风险领域。
我们的网络安全风险管理计划包括:
•风险评估旨在帮助识别我们的关键系统、信息、产品、服务和更广泛的企业 IT 环境面临的重大网络安全风险;
•安全团队主要负责管理 (1) 我们的网络安全风险评估流程、(2) 我们的安全控制以及 (3) 我们对网络安全事件的回应;
•酌情使用外部服务提供商来评估、测试或以其他方式协助我们进行安全控制的各个方面;
•对我们的员工、事件响应人员和高级管理人员进行网络安全意识培训;
•网络安全事件响应计划,包括应对网络安全事件的程序;以及
•针对关键服务提供商、供应商和供应商的第三方风险管理流程。
我们尚未发现来自已知网络安全威胁的风险,包括过去三个财政年度中先前发生的任何网络安全事件造成的风险,这些威胁对我们产生了重大影响或合理可能产生重大影响,包括我们的运营、业务战略、经营业绩或财务状况。有关我们的网络安全相关风险的更多信息,请参阅风险下的第1部分第1A项 “风险因素”,标题为 “信息系统的泄露可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响” 和 “如果我们的信息技术系统中断,或者如果我们未能成功实施、管理和整合我们的信息技术和报告系统,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害”。
网络安全治理
我们的董事会将网络安全风险视为其风险监督职能的一部分,并已授权法律与监管合规委员会(委员会)监督网络安全和其他信息技术风险。该委员会监督管理层对我们的网络安全风险管理计划的实施。
委员会收到管理层关于我们网络安全风险的季度报告。此外,管理层在必要时向委员会通报任何重大网络安全事件以及影响可能性较小的任何事件。
委员会向董事会全体成员报告其活动,包括与网络安全有关的活动。董事会全体成员还将听取管理层关于我们网络风险管理计划的简报。董事会成员将收到我们的全球技术与系统高级副总裁(即我们的首席信息安全官 (CISO))、内部安全人员或外部专家关于网络安全主题的演讲或报告,这是董事会就影响上市公司的话题继续教育的一部分。
我们的管理团队,包括首席信息安全官、首席隐私官、总法律顾问、信息安全与信息技术合规总监、公司财务主管和内部审计高级总监,负责评估和管理网络安全威胁带来的重大风险。该团队主要负责我们的整体网络安全风险管理计划,并监督我们的内部网络安全人员和聘用的外部网络安全顾问。我们的管理团队在应对复杂的网络安全格局方面拥有丰富的专业知识,在网络风险管理和事件响应方面拥有扎实的背景。凭借数十年的集体经验,我们的团队成功应对和缓解了各种网络威胁,从复杂的攻击到新出现的漏洞。我们的管理团队成员持有行业认可的认证,包括但不限于CISSP、CISA和CEH,这突显了他们对持续专业发展和遵守该领域最高标准的承诺。
我们的管理团队通过各种方式监督预防、检测、缓解和补救网络安全风险和事件的努力,其中可能包括内部安全人员的通报;从政府、公共或私人来源(包括我们聘用的外部顾问)获得的威胁情报和其他信息;以及由部署在IT环境中的安全工具生成的警报和报告。
我们拥有位于加利福尼亚州赫拉克勒斯的公司总部。每个细分市场的主要制造和研究地点如下:
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细分市场 | 地点 | 自有/已租用 |
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生命科学 | 科罗拉多州博尔德 | 已租用 |
| 牛津,英格兰 | 已租用 |
| 德国诺伊里德 | 已租用 |
| 中国上海 | 已租用 |
| 中国苏州 | 已租用 |
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临床诊断 | 加利福尼亚州欧文 | 已租用 |
| 华盛顿州大西雅图地区 | 已租用 |
| 华沙,波兰 | 已租用 |
| 瑞士克雷西尔 | 自有/已租用 |
| 德国德赖希 | 自有/已租用 |
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已共享 | 加利福尼亚州大旧金山湾区 | 自有/已租用 |
| 密歇根州安阿伯 | 已租用 |
| 法国大巴黎地区 | 已租用 |
| 法国里尔 | 已拥有 |
| 德国莱比锡 | 已租用 |
| 新加坡、新加坡 | 已租用 |
大多数制造和研究机构还负责管理、销售和分销活动。此外,我们在世界各地租赁办公室和仓库设施。这些设施主要用于这两个部门的销售、服务、分销和管理。
我们是正常业务过程中出现的各种索赔、法律诉讼和投诉的当事方。尽管我们目前不认为这些事项产生的任何最终责任会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响,但我们无法对这些问题的最终结果提供任何保证,它们的解决可能对我们在任何特定时期的经营业绩具有重大意义,具体取决于该期间的收入水平。
不适用。
第二部分。
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
有关普通股的信息
Bio-Rad的A类和B类普通股在纽约证券交易所上市,股票代码分别为BIO和BIO.B。
2024年2月13日,我们有147名A类普通股登记持有人和85名B类普通股登记持有人。Bio-Rad从未支付过现金分红,目前也没有支付现金分红的计划。
2017 年 11 月,董事会批准了一项股票回购计划(“2017 年股票回购计划”),授权公司酌情回购至多 2.5 亿美元的已发行普通股。2020 年 7 月和 2022 年 7 月,董事会均批准增加 2017 年股票回购计划,允许公司额外购买多达 2 亿澳元的股票,总授权额为 6.5 亿澳元的股票。截至2023年12月31日,公司已根据2017年股票回购计划回购了6.5亿美元,该计划完成了该股票回购计划下的授权购买水平。2023 年 7 月,董事会批准了一项新的股票回购计划(“2023 年股票回购计划”),授予公司全权酌情回购高达 5 亿美元的公司普通股已发行股份。 截至2023年12月31日,2023年股票回购计划下仍有2.787亿美元的可用资金。
下表包含我们在截至2023年12月31日的三个月中购买或以其他方式收购的普通股的信息。
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时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 计划或计划下可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值)(以百万计) |
2023 年 10 月 1 日至 10 月 31 日 | — | | | — | | — | | | $ | 487.7 | |
2023 年 11 月 1 日至 11 月 30 日 | 659,416 | | | $ | 303.30 | | — | | | $ | 278.7 | |
2023 年 12 月 1 日至 12 月 31 日 | — | | | — | | — | | | $ | 278.7 | |
有关某些受益所有人和管理层的担保所有权以及根据股权补偿计划获准发行的证券,请参阅本报告第三部分第12项。
股票表现图
下图比较了过去五年我们的A类普通股、标准普尔500指数和标普500指数生命科学工具与服务指数的累计股东回报率(假设在2018年12月31日投资了100美元,如果已支付股息):
任何以引用方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件的一般性声明均不应将本股票表现图表视为以引用方式纳入其中,也不得以其他方式被视为根据这些法案提交。
第 6 项。保留的
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本讨论应与我们的合并财务报表和作为报表组成部分的附注中包含的信息一起阅读。有关截至2022年12月31日的财政年度与截至2021年12月31日的财政年度的比较的讨论,请参阅我们于2023年2月17日提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”。
概述。我们是自己的生命科学研究和临床诊断产品的跨国制造商和全球分销商。我们的业务分为两个可报告的领域,即生命科学和临床诊断,其使命是为科学家提供生物研究所需的专业工具,为医疗保健专家提供临床诊断所需的产品。
我们向包括全球科研、医疗保健、教育和政府客户在内的多元化客户群销售超过12,000种产品和服务。我们不披露有关我们不同产品和服务的定量信息,因为主要根据我们销售的众多产品和服务以及我们服务的全球市场来披露有关我们不同产品和服务的定量信息是不切实际的。
我们制造和向客户提供一系列试剂、设备和设备,用于分离复杂的化学和生物材料,并识别、分析和纯化成分。由于我们的客户要求其实验和测试结果实现标准化,因此我们的大部分收入本质上是经常性的。
我们在研究和医疗保健方面都依赖许多政府的支持。 当前的全球经济前景仍然不确定,因为许多政府控制政府社会支出的需求限制了增长机会。 我们 2023 年的合并净销售额中约有 42% 来自美国,大约 58% 来自国际地点,其中欧洲是我们最大的国际地区。国际销售主要以当地货币计价,例如欧元、瑞士法郎、日元、人民币和英镑。因此,当美元贬值时,我们以美元表示的合并净销售额受益,而当美元走强时,我们的合并净销售额会受到影响。当美元走强时,我们受益于我们自己的国际制造基地较低的销售成本以及较低的国际运营费用。我们会定期从不断变化的外汇汇率和货币中立基础的角度讨论收入和支出类别的变化(如果值得注意的话),以解释货币对我们业绩的影响。
我们受到全球经济状况的影响,我们的业务受到中国最近经济限制以及影响生物制药市场和小型生物技术公司的持续挑战的负面影响。我们预计,这些条件将在2024年继续对我们的业务产生负面影响。
关键会计政策与估计
随之而来的对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表,这些报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响截至财务报表之日报告的资产、负债和意外开支金额以及报告期内报告的收入和支出金额。我们会持续评估我们的估计。我们的估算基于历史经验和其他在当时情况下被认为合理的假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。
但是,未来的事件可能会导致我们改变假设和估计,这可能需要调整。实际结果可能与这些估计值有所不同。我们已经确定,在本10-K表年度报告中报告的时期内,以下会计政策和估算对于了解我们的财务状况和经营业绩至关重要。
所得税会计
我们在多个司法管辖区开展业务,我们的利润根据这些司法管辖区的税法纳税。我们的有效所得税率可能会受到任何给定司法管辖区税法和税收协议的变化或解释、净营业亏损和税收抵免结转的利用、收入和支出地域组合的变化以及我们对实现递延所得税资产能力等问题评估变化的影响。出于这些考虑,我们必须估算我们运营所在的每个司法管辖区的所得税。该过程包括估算当前的税收风险,以及评估因税收和会计目的对项目的不同处理而产生的临时差异。这些差异导致递延所得税资产和负债,这些资产和负债包含在合并资产负债表中。
我们评估了从未来应纳税所得额中收回递延所得税资产的可能性,考虑了所有可用证据,例如历史收入水平、与未来应纳税所得额估计相关的预期和风险,以及持续的审慎可行的税收策略。当我们确定变现全部或部分递延所得税资产的可能性不大时,将对做出此类决定期间的收益进行调整。同样,如果我们事后确定更有可能实现全部或部分递延所得税资产,则先前提供的估值补贴将被撤销。
我们对税法的适用、不确定税收状况的预期解决以及与确认和衡量不确定税收优惠相关的其他问题做出某些估计和判断。如果不确定的税收状况得到解决,金额与我们的估计数不符,或者相关时效法规在未评估额外所得税的情况下到期,我们将需要调整此类事件发生期间的相关资产和负债金额。此类调整可能会对我们的所得税规定和经营业绩产生重大影响。
商誉减值
我们每年在第四季度进行商誉减值分析,如果存在减值指标或做出出售或退出企业的决定,则更频繁地进行商誉减值分析。 我们在报告单位层面测试商誉。 在确定减值指标是否发生时,需要做出重大判断。
我们首先可以评估定性因素,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额,以此作为确定是否有必要进行美国公认会计原则中包含的量化商誉减值测试的基础。 如果我们的评估确定了不利条件,或者如果我们选择绕过定性评估,则使用定量减值测试在报告单位层面对商誉进行测试。我们通常使用收益方法在商誉减值评估中估算申报单位的公允价值,其中包括对预计产生的未来现金流以及与实现此类现金流相关的风险的分析。这种方法需要管理层做出大量的判断,包括适用于离散预测的未来现金流的贴现率,以计算这些现金流的现值和归属于报告单位的未来现金流的估计。实际结果可能与管理层的估计有所不同。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度没有减值。
收入确认
我们通过销售产品、服务、知识产权许可和仪器租赁确认运营收入。
我们签订的合同可能包括各种产品和服务的组合,这些组合通常被视为不同的履约义务。交易对价根据每种不同产品或服务的独立销售价格(“SSP”)在安排的单独履行义务之间进行分配。
当我们通过将产品的控制权移交给客户来履行我们的履约义务时,我们就会确认产品销售收入。我们使用判断来评估控制权是否以及何时转移,并将付款权、法定所有权、实际占有权、所有权的风险和回报以及客户接受程度(如果不是一种形式)视为确定向客户转移控制权的指标。
公允价值测量
为了简化会计,我们选择了ASC 825(金融工具)下的公允价值期权来核算向赛多利斯-Herbst Beteiligungen II GmbH的贷款。该贷款包括在偿还贷款时到期的某些价值增值权。贷款和价值增值权的公允价值分别使用折扣现金流和期权定价模型在收益法下估算。用于估算贷款公允价值的重要假设包括对贷款贴现率和现金流的估计,以及用于估算价值增值权公允价值的重要假设包括波动率、无风险利率、预期寿命(以年为单位)和预期股息。投入受估计不确定性的影响,实际实现金额可能存在重大差异。预期波动率的增加可能导致公允价值大幅提高,而预期寿命的缩短可能导致公允价值大幅降低。贷款公允价值和价值增值权的所有后续变动,包括应计利息,均在合并收益表(亏损)中确认权益证券和应收贷款公允市场价值变动所致(收益)亏损。
经营业绩-销售、毛利率和支出
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度的比较
以下显示了销售成本、毛利、支出项目和净收入占净销售额的百分比:
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| 2023 | | 2022 | | |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
销售商品的成本 | 46.6 | | | 44.1 | | | |
毛利 | 53.4 | | | 55.9 | | | |
销售、一般和管理费用 | 31.5 | | | 29.5 | | | |
研发费用 | 9.3 | | | 9.2 | | | |
净亏损 | (23.9) | | | (129.5) | | | |
净销售额
按货币中性金额计算的销售增长百分比是通过使用本期该货币的月平均外汇汇率折算每种当地货币的上期销售额并将其与本期销售额进行比较来计算的。
截至2023年12月31日止年度的净销售额(销售额)为26.7亿美元,而截至2022年12月31日的年度净销售额(销售额)为28.0亿美元,下降了4.7%。截至2023年12月31日的财年,与COVID相关的销售额约为360万美元,而截至2022年12月31日的年度约为1.092亿美元。在货币中立的基础上,截至2023年12月31日的年度销售额与之相比下降了约4.1%
2022年的同一时期。货币中性销售额下降主要集中在亚太地区和欧洲、中东和非洲。不包括与COVID相关的销售,在货币中立的基础上,销售额比截至2022年12月31日的年度下降了0.4%。2023年,我们生命科学板块的销售受到生物制药和小型生物技术客户在生物制药市场的需求限制以及中国经济环境的负面影响。此外,俄罗斯的制裁影响了我们的生命科学和临床诊断领域。
截至2023年12月31日的财年,生命科学板块的销售额为11.8亿美元,与截至2022年12月31日的年度相比下降了12.5%。在货币中立的基础上,销售额与截至2022年12月31日的年度相比下降了12.0%。货币中性销售额下降主要出现在亚太地区和欧洲、中东和非洲。截至2023年12月31日的财年,与COVID相关的销售额为290万美元,而截至2022年12月31日的年度约为1.052亿美元。不包括与COVID相关的销售额,在货币中立的基础上,销售额下降了4.9%,这主要是由于较低的工艺色谱、qPCR和Western blotting产品,这是由于生物制药和小型生物技术客户的需求限制、中国的经济环境以及俄罗斯的制裁。
截至2023年12月31日的财年,临床诊断板块的销售额为14.9亿美元,与截至2022年12月31日的年度相比增长了2.6%。在货币中立的基础上,销售额与截至2022年12月31日的年度相比增长了3.2%。截至2023年12月31日的财年,与COVID相关的销售额为70万美元,而截至2022年12月31日的年度约为400万美元。不包括与COVID相关的销售,在货币中立的基础上,销售额增长了3.4%。货币中性的销售增长主要是由对我们的诊断测试系统(主要是糖尿病、血型和质量控制产品)的需求增加所推动的,尤其是在亚太地区和欧洲、中东和非洲,但由于俄罗斯的制裁,我们的传染病产品的下降和销售的下降部分抵消了这一增长。
毛利率
截至2023年12月31日止年度的合并毛利率为53.4%,而截至2022年12月31日止年度的合并毛利率为55.9%。截至2023年12月31日的财年,生命科学板块和临床诊断板块的毛利率分别比截至2022年12月31日的年度下降了约4.1个百分点和0.7个百分点。毛利率的下降主要是由产品组合、材料成本增加和库存储备推动的。
销售、一般和管理费用
截至2023年12月31日止年度的合并销售、一般和管理费用(SG&A)增至8.417亿美元,占销售额的31.5%,而截至2022年12月31日的年度为8.278亿美元,占销售额的29.5%。销售和收购支出的增加主要是由重组成本以及与设施相关的支出增加所推动的,但部分被员工相关支出的减少所抵消。
研发费用
截至2023年12月31日止年度的合并研发(R&D)支出降至2.474亿美元,占销售额的9.3%,而截至2022年12月31日的年度为2.569亿美元,占销售额的9.2%。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度研发费用减少的主要原因是或有对价公允价值的变化,但部分被重组成本的增加和对研发的持续投资所抵消。
经营业绩 — 非营业
利息支出
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的利息支出分别为4,940万美元和3,810万美元,与去年同期相比增加了1,130万美元。增长的主要原因是2022年3月出售了12亿美元的优先票据。
外币汇兑损益
外币兑换(收益)和亏损主要包括公司间净应收账款和应付账款的外币交易损益以及用于管理外币兑换风险的远期外汇合约的公允价值变动。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的外汇净收益分别为730万美元和20万美元。收益和亏损主要归因于产品发货和公司间债务偿还时机所固有的估算过程、市场波动以及我们的外汇合约公允价值的变化。
股权证券和应收贷款公允市场价值的变化
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,股权证券和应收贷款公允市场价值变动造成的(收益)亏损分别为12.5亿美元和51.9亿美元。公允市场价值的变化主要是由于确认了我们在赛多利斯股份公司的持仓亏损较低的12.6亿美元,而截至2022年12月31日的年度持有亏损为50.7亿美元。此外,截至2023年12月31日止年度的应收贷款公允市场价值变动为680万美元,而截至2022年12月31日止年度的持有亏损为1.006亿美元,这也促成了这一变化。
其他收入,净额
其他净收入包括投资和股息收入、我们的现金和现金等价物的利息收入、短期投资和长期有价证券。截至2023年12月31日止年度的其他净收入增至1.064亿美元,而截至2022年12月31日的年度净收入为4,460万美元。增长的主要原因是更高的利率对我们的投资产生了有利影响,这些投资来自于2022年3月发行的12亿美元优先票据的现金。其他净收益的增加还源于赛多利斯股份公司在2023年与2022年相比增加了300万美元的股息,以及2023年没有信贷损失或其他临时减值,而2022年的信贷损失为800万美元,除临时减值损失外,为1200万美元。
有效税率
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,我们的有效税率分别为25.0%和22.9%。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率主要是由分别按22.3%和22.5%的税率征税的股票证券的未实现损益以及收益的地域组合推动的。
我们的所得税申报表定期由美国联邦、州和外国税务机关审计。我们目前正在接受其中许多税务机关的审查。 对税收法律和法规有不同的解释,因此,可能会与这些税务机关发生重大争议,涉及扣除的时间和金额以及不同税务管辖区之间的收入分配问题。
我们记录与不确定税收状况相关的未确认税收优惠的负债。 我们不相信
解决我们不确定的税收状况将对我们的合并财务报表产生重大的不利影响,尽管在任何时期对其中一项或多项不确定税收状况的负面解决都可能对该期间的经营业绩产生重大影响。
截至2023年12月31日,基于某些考试的预期结果或考试到期的结果
某些司法管辖区的诉讼时效规定,我们认为在未来十二个月内这是合理可能的
我们以前未确认的税收优惠可能会减少约1720万美元。
2022年8月16日,拜登总统签署了《2022年通货膨胀削减法》,使之成为法律,其中包括基于适用公司调整后财务报表收入的替代性最低税。 根据我们的初步评估,我们认为《通货膨胀减少法》不会对我们的所得税条款和现金税产生重大影响。我们将继续监测税收法律法规的变化,以评估其对我们业务的潜在影响。
流动性和资本资源
Bio-Rad 主要通过在我们交易的市场中设立的子公司在全球范围内运营和开展业务。商品在少数几个地方制造,然后运送到世界各地的当地配送设施。我们的产品组合是多元化的,某些产品主要在产品功效上竞争,而其他产品则在价格上竞争。毛利率通常足以超过正常运营成本、新产品研发资金以及资本支出、利息和税收的常规流出。除了来自经营活动的年度正现金流外,通过出售短期投资和获得我们在2019年4月签订的2亿美元无抵押循环信贷额度(信贷协议,经修订),以及在较小程度上获得国际信贷额度,可以随时获得额外的流动性。经修订的信贷协议下的借款可以循环使用,可用于进行允许的收购、营运资金和其他一般公司用途。 截至2023年12月31日,根据经修订的2019年信贷协议,我们没有未偿还的借款,但是,20万美元用于国内备用信用证,这减少了我们的借款可用性。2022年3月,我们发行了本金总额为4亿美元的2027年到期的3.3%的优先票据,以及2032年到期的本金总额为8亿美元的3.7%的优先票据。扣除承保折扣和预计发行费用后,债券发行的净现金收益为11.86亿美元。 票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次,直到本金支付或可供支付。管理层认为,这种可用性,加上运营产生的现金流,将足以实现我们目前的运营、研发、制造和分销资本增加、厂房和设备、信息技术系统以及占现有可用资本总额合理比例的收购目标。
截至2023年12月31日,我们有16亿美元的现金、现金等价物和短期投资,其中约16%存放在我们的外国子公司。由于正常业务过程中收款和付款的时间以及收购和借款等其他原因,在美国持有的资金金额可能会波动。作为我们持续流动性评估的一部分,我们会定期监测国内外现金流的组合(流入和流出)。
通常,我们打算汇回某些国外收入,前提是此类汇回不受当地法律或会计规则的限制,也没有大量的增量成本。
2024年2月13日,我们与一组金融机构签订了新的2亿美元无抵押循环信贷额度。信贷协议下的借款是循环的,可用于收购、营运资金和其他一般公司用途。信贷协议要求Bio-Rad遵守某些财务比率和契约等。新的信贷额度取代了2024年4月到期的信贷额度。
运营现金流
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,运营部门提供的净现金分别为3.749亿美元和1.944亿美元。运营现金流的增加主要是由于支付给供应商和员工的现金减少、股息收益的增加以及缴纳的所得税降低,但部分被支付的利息增加、从客户那里获得的现金减少以及外汇合约收益的减少所抵消。
来自投资活动的现金流
我们的投资活动主要包括用于购买有价证券和投资以及收购的现金。
投资活动提供的净现金为2,020万美元,而截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,用于投资活动的净现金分别为12.076亿美元,这主要是由于出售2022年3月发行的优先票据的现金收益导致我们购买、到期和出售有价证券和投资的时机。
来自融资活动的现金流
我们的融资活动主要包括发行优先票据产生的现金。
用于融资活动的净现金为4.256亿美元,而截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的融资活动提供的净现金分别为9.736亿美元,主要归因于2022年3月出售优先票据,净现金收益为11.862亿美元。这一变化还源于2023年股票回购的支付额增加。
国库股票
在截至2023年12月31日的年度中,重新发行了160,811股A类库存股,总成本为6,410万美元,以支付根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划向员工提供的补助金。在重新发行A类库存股后,该年度的股票再发行活动减少了4,970万美元的额外实收资本。
在截至2022年12月31日的年度中,重新发行了135,744股A类库存股,总成本为5,840万美元,以支付我们的限制性股票计划对员工的补助金 以及我们的员工股票购买计划。在重新发行A类库存股后,该年度的股票再发行活动减少了5180万美元的额外实收资本。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的库存股的重新发行不需要现金支付或收据,因此不会影响流动性。
在截至2023年12月31日的年度中,我们根据股票回购计划以4.287亿美元的价格回购了1,267,757股A类普通股,而在截至2022年12月31日的年度中,我们以2.157亿美元的价格回购了496,692股普通股。截至2023年12月31日,根据公司2023年股票回购计划,仍有2.787亿美元的股票可供回购。我们将这些回购的股票指定为库存股。
合同义务
以下总结了我们截至2023年12月31日的某些合同义务以及这些义务预计对我们未来时期现金流的影响(以百万计):
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| | 按期到期的付款 |
| | | | 更少 比 | | 1-3 | | 3-5 | | 更多 比 |
合同义务 | | 总计 | | 一年 | | 年份 | | 年份 | | 5 年 |
长期债务,包括流动部分 (1) | | $ | 1,210.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1.0 | | | $ | 401.0 | | | $ | 807.6 | |
利息支付 (1) | | $ | 301.7 | | | $ | 44.0 | | | $ | 87.9 | | | $ | 64.1 | | | $ | 105.7 | |
经营租赁义务 (2) | | $ | 236.3 | | | $ | 46.6 | | | $ | 78.4 | | | $ | 45.8 | | | $ | 65.5 | |
购买义务 (3) | | $ | 122.6 | | | $ | 96.4 | | | $ | 26.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
长期负债 (4) | | $ | 121.7 | | | $ | 4.3 | | | $ | 36.5 | | | $ | 10.5 | | | $ | 70.4 | |
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(1) 这些金额代表预期的现金支付,主要来自优先票据,包含在我们2023年12月31日的合并资产负债表中。有关我们债务的更多信息,请参阅合并财务报表附注6。 |
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(2) 合并财务报表附注17中描述了经营租赁债务。 |
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(3) 购买义务包括购买商品或服务的协议,这些商品或服务对Bio-Rad具有法律约束力,并规定了所有重要条款。购买义务不包括可取消且不收取罚款的协议。当向Bio-Rad交付产品或服务时,通常在应付账款或其他流动负债范围内确认购买义务。 |
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(4) 这些金额主要是确认的其他离职后福利和长期递延收入的长期债务。本表中不包括不确定税收状况的纳税义务和意外开支,金额为 7,650 万美元。我们无法合理估计这些纳税义务未来现金流的时机,因此,我们的所得税义务不包括在上表中。有关我们所得税的更多信息,请参阅合并财务报表附注7。 |
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最近通过的会计公告
有关最近通过和将要通过的会计公告,见合并财务报表附注1。
第 7A 项。有关市场风险的定量和定性披露
金融风险管理
Bio-Rad财务风险管理计划的主要目标是减少因意外汇率和利率变化而产生的预期现金流差异。金融风险通过运营手段和各种金融工具进行管理,包括现金和投资、借款以及远期和现货外汇合约。不得以交易或投机为目的订立任何衍生金融工具。公司政策要求持有所有衍生头寸以管理基础业务活动产生的风险。我们没有专门用于对冲会计处理的衍生合约。因此,所有衍生工具均按公允价值记入资产负债表,公允价值的变动包含在报告的收益中。
外汇风险。 我们在许多国家经营和开展业务,并受到外币汇率变动的影响。当我们进行以美元以外的货币计价的交易时,我们面临的交易货币风险敞口。此外,我们的合并净资产受到本位币不是美元的国际子公司净资产转换的影响。
外币风险敞口在集中管理与套期保值的基础上。这允许对各实体之间的外汇风险敞口进行自然抵消和净额结算。在可能的情况下,我们寻求通过运营手段部分管理外汇风险,包括将同币种收入与同币种成本相匹配,将同币种资产与同币种负债进行匹配。我们签订外币远期合约,以对冲调整非美元计价的货币资产和负债(主要是现金)所产生的收益和损失,
应收账款和应付账款。大多数远期合约在90天或更短的时间内到期。我们在合并损益表(亏损)中将以外币计价的现金、应收账款和应付账款的价值变化记录为外汇(收益)亏损,以及用作这些资产或负债经济对冲的远期外汇合约的公允市场价值的变化。
对我们在年底持有的远期合约进行了分析,以确定它们对外币汇率波动的敏感性。所有其他变量都保持不变。与衍生品持有相关的市场风险是外汇汇率的不利变动引起的衍生品头寸公允价值的潜在变化。截至2023年12月31日,假设外币兑美元贬值/升值10%将导致我们的衍生品头寸的未实现收益/亏损4,140万美元。预计货币汇率变动产生的外币远期合约的收益或亏损将大致抵消调整损失或套期保值风险敞口的收益。
利率风险。Bio-Rad 集中管理短期现金盈余,维持多元化的高质量固定收益证券投资组合,例如美国财政部、美国政府机构证券、公司票据和债券以及资产支持证券。利率的急剧上升可能会对我们的固定收益投资组合的公允价值产生重大不利影响。相反,利率下降可能会对我们投资组合的利息收入产生重大不利影响。截至2023年12月31日,假设利率提高或降低50和100个基点将导致我们的净投资头寸的公允价值分别减少或增加约450万美元和890万美元。
截至2023年12月31日,我们未偿还的固定利率长期债务本金为12.0亿美元。利率变动会影响我们票据的公允价值,但由于债务的固定性质,不会影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。
与我们在赛多利斯的投资相关的股价变动风险。我们面临的财务报表风险是由于我们在赛多利斯头寸的市值变化而导致的。截至2023年12月31日,赛多利斯普通股和优先股的报价折旧/升值10%,将导致截至2023年12月31日止年度合并收益表(亏损)中因权益证券和应收贷款的公允市场价值变动而在财务报表项目(收益)中报告的亏损/收益约为7.3亿美元。
第 8 项。财务报表和补充数据
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合并财务报表索引 |
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独立注册会计师事务所的报告 | | 36 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表 | | 39 |
截至期内三年的合并收益(亏损)报表 | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 41 |
三年中每年的综合收益(亏损)合并报表 | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的期间 | | 42 |
截至期内三年的合并现金流量表 | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 43 |
三年中每年股东权益变动的合并报表 | | |
在截至 2023 年 12 月 31 日的期间 | | 44 |
合并财务报表附注 | | 45 |
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独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
Bio-Rad 实验室有限公司:
对合并财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Bio-Rad Laboratories, Inc.及其子公司(公司)的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三年期内每年的相关合并收益(亏损)、综合收益(亏损)、股东权益变动和现金流表以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为,合并财务报表按照美国公认会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三年期内每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,根据中制定的标准,对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计 内部控制-综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布,我们于2024年2月16日发布的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留的意见。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以便合理地确定合并财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已传达或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计,并且:(1) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露,(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。重要审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法,而且我们在下文中传达关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
评估审计证据对净销售额的充足性
正如合并财务报表附注1和15所讨论的那样,截至2023年12月31日的财年,该公司的净销售额为27亿美元。该公司是自己的生命科学研究产品和临床诊断产品的跨国制造商和全球分销商。公司通过销售产品、服务、知识产权许可和仪器租赁来确认收入。
我们认为,对审计证据是否足以抵消净销售额的评估是一项关键的审计问题。由于公司遍布全球,收入来源多样,评估获得的审计证据的充足性需要审计师的主观判断。这包括确定公司的地点和所执行程序的收入来源,以及对选定地点的监督和审查水平。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们运用审计师的判断来确定对净销售额执行的程序的性质和范围。对于每个执行程序的地点,我们对设计进行了评估,并测试了与公司选定收入来源的净销售流程相关的某些内部控制措施的运营有效性。我们通过选择该年度的收入交易样本,并将公司确认的金额与相关的基础文件(例如合同和运输文件或其他第三方证据)进行比较,对记录的净销售额进行了评估。我们评估了所执行程序的结果,包括此类证据的性质和范围相对于净销售额的适当性,评估了获得的审计证据的充分性。
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//毕马威会计师事务所 |
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自2013年以来,我们一直担任公司的审计师。 |
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加利福尼亚州圣克拉拉 |
2024年2月16日 |
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
Bio‑Rad 实验室有限公司:
关于财务报告内部控制的意见
根据中制定的标准,我们对截至2023年12月31日的Bio-Rad Laboratories, Inc.和子公司(以下简称 “公司”)对财务报告的内部控制进行了审计内部控制 — 综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,根据中制定的标准,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制 内部控制 — 综合框架 (2013)由 Treadway 委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,审计了截至2023年12月31日和2022年12月31日的公司合并资产负债表、截至2023年12月31日的三年期内每年的相关合并收益(亏损)、综合收益(亏损)、股东权益变动和现金流报表以及相关附注(统称为合并财务报表),而我们于2024年2月16日发布的报告对这些问题表达了无保留的意见合并财务报表。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,该评估包含在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括:(1) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置;(2) 提供合理的保证,即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事;以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
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//毕马威会计师事务所 |
加利福尼亚州圣克拉拉 |
2024年2月16日 |
BIO-RAD 实验室有限公司
合并资产负债表
(以千计,共享数据除外)
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| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 403,815 | | | $ | 434,215 | |
短期投资 | 1,203,327 | | | 1,356,457 | |
限制性投资 | 5,560 | | | 5,560 | |
应收账款,减去信用损失备抵金美元14,926和 $15,029分别截至2023年12月31日和2022年12月31日 | 489,017 | | | 494,645 | |
库存 | 780,517 | | | 719,316 | |
预付费用 | 140,040 | | | 124,179 | |
其他流动资产 | 26,054 | | | 23,604 | |
流动资产总额 | 3,048,330 | | | 3,157,976 | |
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财产、厂房和设备,净额 | 529,007 | | | 498,612 | |
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经营租赁使用权资产 | 194,730 | | | 180,952 | |
商誉,净额 | 413,569 | | | 406,488 | |
购买的无形资产,净额 | 320,514 | | | 332,147 | |
其他投资 | 7,698,070 | | | 8,830,892 | |
其他资产 | 94,850 | | | 94,599 | |
总资产 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
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BIO-RAD 实验室有限公司
合并资产负债表
(续)
(以千计,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 144,625 | | | $ | 135,041 | |
应计工资和员工福利 | 139,929 | | | 194,790 | |
长期债务和应付票据的当前到期日 | 486 | | | 465 | |
所得税和其他应付税款 | 35,759 | | | 32,428 | |
当前的经营租赁负债 | 40,379 | | | 36,336 | |
其他流动负债 | 161,621 | | | 169,648 | |
流动负债总额 | 522,799 | | | 568,708 | |
| | | |
长期债务,扣除当前到期日 | 1,199,052 | | | 1,197,716 | |
递延所得税 | 1,475,495 | | | 1,770,481 | |
经营租赁负债 | 165,478 | | | 153,597 | |
其他长期负债 | 195,113 | | | 195,912 | |
负债总额 | 3,557,937 | | | 3,886,414 | |
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承付款和或有负债 | | | |
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股东权益: | | | |
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A类普通股,美元0.0001面值; 80,000,000授权股份;已发行股份- 25,169,944和 25,162,075分别于 2023 年和 2022 年;已发行股份- 23,422,506和 24,521,583分别在 2023 年和 2022 年 | 2 | | | 2 | |
B类普通股,美元0.0001面值; 20,000,000授权股份;已发行和流通的股份- 5,095,930和 5,074,130分别在 2023 年和 2022 年 | 1 | | | 1 | |
额外的实收资本 | 449,075 | | | 447,454 | |
按成本计算的A类库存股, 1,747,4382023 年的股票以及 640,4922022年的股票 | (632,536) | | | (263,586) | |
留存收益 | 9,260,629 | | | 9,898,203 | |
累计其他综合亏损 | (336,038) | | | (466,822) | |
股东权益总额 | 8,741,133 | | | 9,615,252 | |
负债和股东权益总额 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
| | | |
BIO-RAD 实验室有限公司
合并收益(亏损)报表
(以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | |
净销售额 | $ | 2,671,262 | | | $ | 2,802,249 | | | $ | 2,922,545 | | |
销售商品的成本 | 1,244,316 | | | 1,234,919 | | | 1,284,449 | | |
毛利 | 1,426,946 | | | 1,567,330 | | | 1,638,096 | | |
销售、一般和管理费用 | 841,723 | | | 827,825 | | | 877,122 | | |
研发费用 | 247,427 | | | 256,889 | | | 260,638 | | |
| | | | | | |
运营收入 | 337,796 | | | 482,616 | | | 500,336 | | |
利息支出 | 49,439 | | | 38,114 | | | 1,551 | | |
外币兑换(收益)亏损,净额 | (7,347) | | | (205) | | | 2,753 | | |
权益证券和应收贷款公允市场价值变动所致(收益)亏损 | 1,252,251 | | | 5,193,554 | | | (4,926,248) | | |
其他收入,净额 | (106,443) | | | (44,574) | | | (26,775) | | |
所得税前净收益(亏损) | (850,104) | | | (4,704,273) | | | 5,449,055 | | |
从所得税(准备金)中受益 | 212,780 | | | 1,076,738 | | | (1,194,798) | | |
净收益(亏损) | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | | |
| | | | | | |
每股基本收益(亏损): | | | | | | |
每股基本股净收益(亏损) | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | | | $ | 142.61 | | |
加权平均普通股——基本 | 29,209 | | | 29,785 | | | 29,831 | | |
| | | | | | |
摊薄后的每股收益(亏损): | | | | | | |
摊薄后每股净收益(亏损) | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | | | $ | 140.83 | | |
加权平均普通股——摊薄 | 29,209 | | | 29,785 | | | 30,208 | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
BIO-RAD 实验室有限公司
综合收益(亏损)合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | |
外币折算调整 | 132,412 | | | (296,028) | | | (469,088) | |
外国其他离职后福利调整 | (12,846) | | | 20,859 | | | 15,099 | |
可供出售(AFS)投资的未实现净持股收益(亏损) | 11,218 | | | (16,100) | | | (4,020) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 130,784 | | | (291,269) | | | (458,009) | |
综合收益(亏损) | $ | (506,540) | | | $ | (3,918,804) | | | $ | 3,796,248 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
BIO-RAD 实验室有限公司
合并现金流量表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
来自经营活动的现金流: | | | | | |
从客户那里收到的现金 | $ | 2,684,248 | | | $ | 2,699,401 | | | $ | 2,886,489 | |
支付给供应商和员工的现金 | (2,240,486) | | | (2,408,043) | | | (2,127,939) | |
已支付的利息,净额 | (47,489) | | | (24,435) | | | (2,251) | |
所得税支付,净额 | (129,593) | | | (158,259) | | | (134,683) | |
股息收益和杂项收入,净额 | 100,101 | | | 68,184 | | | 35,282 | |
远期外汇合约的收益,净额 | 8,162 | | | 17,599 | | | 12,566 | |
经营活动提供的净现金 | 374,943 | | | 194,447 | | | 669,464 | |
来自投资活动的现金流: | | | | | |
购买不动产、厂房和设备的付款 | (156,680) | | | (112,782) | | | (133,746) | |
处置财产、厂房和设备的收益 | 211 | | | 161 | | | 52 | |
剥离分部的收益 | 2,500 | | | 1,360 | | | — | |
收购付款,扣除收到的现金 | — | | | (100,746) | | | (125,516) | |
购买无形资产的付款 | — | | | (1,375) | | | — | |
应收贷款投资的付款 | — | | | — | | | (453,440) | |
购买有价证券和投资的付款 | (689,041) | | | (2,060,238) | | | (851,627) | |
出售有价证券和投资的收益 | 501,939 | | | 708,214 | | | 425,537 | |
有价证券和投资到期的收益 | 361,279 | | | 357,813 | | | 341,359 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 20,208 | | | (1,207,593) | | | (797,381) | |
来自融资活动的现金流: | | | | | |
发行票据的收益,扣除债务融资成本 | — | | | 1,186,220 | | | — | |
长期借款的还款 | (467) | | | (510) | | | (3,020) | |
| | | | | |
根据员工股票购买计划发行普通股和重新发行库存股以及行使股票期权所得的收益 | 18,484 | | | 17,560 | | | 20,632 | |
净股结算所得的税款 | (14,936) | | | (13,967) | | | (22,482) | |
购买库存股的付款 | (428,728) | | | (215,679) | | | (49,998) | |
或有对价的支付 | — | | | (48) | | | (561) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (425,647) | | | 973,576 | | | (55,429) | |
外汇汇率变动对现金的影响 | 321 | | | 2,981 | | | (12,636) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (30,175) | | | (36,589) | | | (195,982) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 434,544 | | | 471,133 | | | 667,115 | |
年底现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 404,369 | | | $ | 434,544 | | | $ | 471,133 | |
下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些对账与合并现金流量表中显示的金额相同(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金和现金等价物 | $ | 403,815 | | | $ | 434,215 | | | $ | 470,783 | |
限制性现金包含在其他流动资产中 | 151 | | | 13 | | | 14 | |
其他资产中包含的限制性现金 | 403 | | | 316 | | | 336 | |
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 404,369 | | | $ | 434,544 | | | $ | 471,133 | |
这些限制性现金项目主要与履约担保和其他限制性存款有关。
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
BIO-RAD 实验室有限公司
股东权益变动综合报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 常见 股票 | | 额外的实收资本 | | 国库股 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的余额 | | 3 | | | 429,376 | | | (99,907) | | | 9,277,759 | | | 282,456 | | | 9,889,687 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 4,254,257 | | | — | | | 4,254,257 | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (458,009) | | | (458,009) | |
普通股的发行 | | — | | | (1,850) | | | — | | | — | | | — | | | (1,850) | |
股票补偿费用 | | — | | | 51,160 | | | — | | | — | | | — | | | 51,160 | |
购买库存股票 | | — | | | — | | | (49,998) | | | — | | | — | | | (49,998) | |
再发行库存股 | | — | | | (36,953) | | | 43,615 | | | (6,673) | | | — | | | (11) | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | | 3 | | | 441,733 | | | (106,290) | | | 13,525,343 | | | (175,553) | | | 13,685,236 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (3,627,535) | | | — | | | (3,627,535) | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (291,269) | | | (291,269) | |
普通股的发行 | | — | | | (3,373) | | | | | | | — | | | (3,373) | |
股票补偿费用 | | — | | | 60,917 | | | — | | | — | | | — | | | 60,917 | |
购买库存股票 | | — | | | — | | | (215,679) | | | — | | | — | | | (215,679) | |
再发行库存股 | | — | | | (51,823) | | | 58,383 | | | 395 | | | — | | | 6,955 | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (637,324) | | | — | | | (637,324) | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130,784 | | | 130,784 | |
| | | | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | | — | | | 61,271 | | | — | | | — | | | — | | | 61,271 | |
购买库存股票 | | — | | | — | | | (428,728) | | | — | | | — | | | (428,728) | |
再发行库存股 | | — | | | (44,714) | | | 64,065 | | | (250) | | | — | | | 19,101 | |
与股权奖励的净股份结算相关的扣留股份 | | — | | | (14,936) | | | — | | | — | | | — | | | (14,936) | |
股票回购的消费税 | | — | | | — | | | (4,287) | | | — | | | — | | | (4,287) | |
截至2023年12月31日的余额 | | $ | 3 | | | $ | 449,075 | | | $ | (632,536) | | | $ | 9,260,629 | | | $ | (336,038) | | | $ | 8,741,133 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
BIO-RAD 实验室有限公司
合并财务报表附注
1。重要的会计政策
演示基础
合并财务报表包括Bio-Rad Laboratories, Inc.以及我们所有的全资和多数控股子公司(在本报告中称为 “Bio-Rad”、“我们”、“我们” 和 “我们的”)在取消公司间余额和交易后的账目。根据美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
估算值的使用
合并财务报表的编制要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额、意外开支的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。Bio-Rad的估计基于历史经验以及其他各种市场特定假设和其他相关假设,这些假设在当时情况下被认为是合理的,其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。此类估计包括但不限于收入确认、存货估值、收购无形资产估值、应收账款估值、担保准备金估算、法定储备金估算、当期和递延所得税资产的确认和计量以及应收贷款的公允价值计量。实际结果可能与这些估计有重大差异。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和高流动性投资,其原始到期日为三个月或更短,可以很容易地转换为现金。
短期限制性投资
美元的短期限制性投资5.62023年12月31日和2022年12月31日均为百万美元,均为货币市场基金,该基金作为抵押品提供,以保障工伤补偿和一般责任保险。
可供出售的投资
可供出售的投资包括公司债券、市政证券、资产支持证券和美国政府赞助的机构。管理层在购买时对投资进行分类,并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。到期日超过一年的投资可根据其流动性质归类为短期投资,因为此类有价证券代表可用于当前业务的现金投资。可供出售的投资根据报价和其他可观察的市场数据按公允价值报告。未实现收益和亏损作为其他综合收益(亏损)的组成部分列报,扣除任何相关的税收影响。投资的已实现损益和非临时减值包含在其他净收益中(见附注11)。
信用风险的集中度
可能使我们受到信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、投资、外汇合约、贸易应收账款和应收贷款。现金和现金
等价物和投资存放在位于不同地理区域的各种备受好评的主要金融机构。
用于管理我们的外币风险敞口的远期合约具有风险因素,因为交易对手可能无法满足协议的条款。我们试图通过将交易对手限制在多元化的高评级国内和国际金融机构中来最大限度地降低这种风险。如果这些交易对手不履约,我们的金融工具的账面价值代表我们截至财年末将蒙受的最大损失金额。
由于客户数量众多且分散在许多地理区域,贸易应收账款的信用风险通常是有限的。我们通过对客户财务状况的持续信用评估来管理应收账款信用风险。我们通常不要求客户提供抵押品。
应收贷款是指向SHB提供的贷款,由赛多利斯家族信托(“信托”)下的某些信托权益质押作抵押,该信托在信托终止时即代表获得赛多利斯普通股的权利。根据赛多利斯普通股价值的波动,抵押品会受到市场波动的影响。
应收账款和信用损失备抵金
我们按发票净值记录贸易应收账款,此类应收账款不计息。我们根据合同付款条款考虑过期的应收账款。后来确定并明确确定为无法收回的款项将从信贷损失备抵中扣除或注销。
对我们的历史损失经历所做的任何调整都反映了当前特定资产风险特征的差异,包括按客户类型(公共或政府实体与私人实体)以及按客户地理位置划分的应收账款。
我们的信贷损失备抵金的变化如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2023 | 2022 | 2021 |
期初余额 | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | | $ | 19.8 | |
预期信贷损失准备金 | 0.5 | 1.7 | | 1.4 | |
从津贴中扣除的注销款 | (1.2) | | (1.9) | | (6.4) | |
已收回的款项 | 0.6 | | 0.1 | | 0.3 | |
期末余额 | $ | 14.9 | | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | |
库存
库存按成本和可变现净值中的较低值进行估值,包括材料、人工和管理费用。成本使用标准成本确定,标准成本近似于实际成本,并按先入先出或平均成本从库存中扣除。我们根据历史和预期的销售水平对库存进行分类;在合并资产负债表上,任何超过其正常运营周期(1-3年,具体取决于我们的产品线)的库存均被归类为长期库存。截至2023年12月31日和2022年12月31日,长期库存并不重要。
不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销后列报。增建和改进均记作资本,维护和维修按发生时列为费用。不动产、厂房和设备中包括根据资本租赁安排购置的建筑物和设备、试剂租赁设备和资本化软件,包括开发或获取供内部使用的软件的费用。
折旧是根据资产的估计使用寿命进行直线计算的。不动产, 厂房和设备的估计使用寿命一般如下:建筑物, 10-50年份;租赁权益改善、改善期限或租赁期限,以较短者为准;试剂租赁设备, 1-5年份;设备, 3-12年份;以及计算机软件, 3-5年份。
当财产和设备报废或以其他方式处置时,成本和累计折旧将从账目中扣除,净损益计入运营费用。
内部用途软件开发成本
在应用程序开发阶段开发内部使用软件所产生的成本已资本化,并计入不动产、厂房和设备,净计入合并资产负债表。这种资本化成本包括与应用程序开发直接相关的成本。此类成本的资本化从项目初步阶段完成时开始,并在项目基本完成并准备好实现其预期目的时终止。内部使用的软件按直线分期摊销,预计使用寿命为3-5年。项目初步阶段产生的费用以及维护和培训费用按实际支出列为支出。
租赁
我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。运营租赁包含在合并资产负债表中的运营租赁使用权(“ROU”)资产、流动经营租赁负债和运营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备、长期债务的当前到期日和长期债务中,扣除合并资产负债表中的当前到期日。
ROU 资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于我们的租赁不提供隐含利率,因此我们使用基于开始日期可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款,不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括延长或终止租约的选项。为了确定用于衡量经营租赁(ROU)资产和经营租赁负债的租赁期限,我们将不可取消的租赁期限以及在我们合理确定行使该期权的情况下延长租赁期权所涵盖的期限、如果我们合理确定不行使该期权则终止租赁的期限以及延长(或不终止)行使的租赁期权所涵盖的期限的期权由出租人控制。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。当我们作为承租人行事时,我们选择不将租赁和非租赁部分分开。
无形资产
我们的无形资产主要包括商誉、获得的技术/专有技术、许可、商标、客户关系和过程中的研发。寿命有限的无形资产,包括获得的技术/专有技术、商号、许可证和客户关系,按成本计提,并在其估计使用寿命内使用直线法进行摊销。
计算无形资产摊销时使用的估计使用寿命如下:
| | | | | |
客户关系/清单 | 4 – 16年份 |
知道怎么做 | 14年份 |
开发的产品技术 | 2 – 20年份 |
许可证 | 12 – 13年份 |
商标名称 | 6 – 10年份 |
不可竞争的盟约 | 3 – 10年份 |
寿命不长的无形资产,仅包括商誉和正在进行的研发资产,按成本入账,并至少每年进行一次减值评估。
长期资产减值
每当事件表明账面金额可能无法收回时,我们会审查长期资产,例如不动产、厂房和设备以及有限寿命的无形资产,以确定是否存在减值情况。不动产、厂房和设备以及其他寿命有限的无形资产的可收回性是通过将与这些资产相关的预计未贴现净现金流与其账面价值进行比较来衡量的。如果资产被视为减值,则按其公允价值减记,公允价值是根据资产的预计折现现金流或评估价值确定的,具体取决于资产的性质。为了确认持有待使用的资产的减值,我们将资产和负债归为可单独识别现金流的最低水平。
有 不截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的有限寿命无形资产减值。
商誉减值
商誉是指每项业务合并中收购的净有形和可识别无形资产的收购价格超过公允价值的部分。我们每年在第四季度进行商誉减值分析,如果存在减值指标或做出出售或退出企业的决定,则更频繁地进行商誉减值分析。在确定减值指标是否发生时,需要做出重大判断。此类指标可能包括总体经济状况恶化、股票和信贷市场的负面发展、实体经营所在市场的负面变化、对收益和现金流产生负面影响的投入成本增加,或多个时期内现金流呈负面或下降趋势等。实际交易中可以实现的公允价值可能不同于用于评估商誉减值的公允价值。
我们首先可以评估定性因素,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额,以此作为确定是否有必要进行美国公认会计原则中包含的量化商誉减值测试的基础。如果我们的评估确定了不利条件,或者如果我们选择绕过定性评估,则使用定量减值测试在报告单位层面对商誉进行测试。
我们确定有两个报告单位,它们与我们的运营部门相同,即生命科学和临床诊断。我们通常使用收益方法在商誉减值评估中估算申报单位的公允价值,其中包括对预计产生的未来现金流以及与实现此类现金流相关的风险的分析。这种方法需要管理层做出大量的判断,包括适用于离散预测的未来现金流的贴现率,以计算这些现金流的现值和归属于报告单位的未来现金流的估计。实际结果可能与管理层的估计有所不同。我们选择在2023年第四季度对商誉进行量化评估,得出的结论是,申报单位的公允价值超过账面金额,商誉没有减损。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度没有减值。
无限期无形资产的减值
对于无限期无形资产,例如在制研发,我们每年在第四季度进行减值分析,如果存在减值指标,则更频繁地进行减值分析。我们首先进行定性评估,以确定每项在建研发资产的账面金额是否更有可能超过其公允价值。定性评估需要考虑诸如不利的宏观经济状况、公司运营的市场和行业趋势下滑、包括通货膨胀在内的成本上升因素以及未来预计现金流的变化等因素。如果我们确定公允价值很可能低于在建研发资产的账面金额,则进行定量评估。定量评估将正在进行的研发资产的公允价值与账面金额进行比较。如果账面金额超过其公允价值,则认列超额的减值损失。我们选择对无限期无形资产进行定性评估,并确定公允价值低于账面金额以及在建研发不受减损的可能性不大。
所得税
我们使用资产负债法核算所得税,该方法要求确认递延所得税资产和负债,以应对财务报表中包含的事件的预期未来税收后果。在这种方法下,递延所得税资产和负债反映净营业亏损、税收抵免以及用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的税收影响。它们是根据预计将扭转此类暂时差异的当年生效的税率确定的。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间的收入中确认。
我们记录递延所得税资产,前提是我们认为这些资产很可能变现。在做出这样的决定时,我们会考虑所有可用的正面和负面证据,包括递延所得税负债的预定撤销、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和最近的财务业务。当我们确定或减少递延所得税资产的估值补贴时,在决定更改估值补贴期间,我们的所得税准备金将分别增加或减少。
只有当税务机关根据税收状况的技术优点进行审查后,税收状况很可能得以维持,我们才承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。财务报表中确认的特定税收状况的税收优惠是根据结算时实现可能性大于50%的最大收益来衡量的。未确认的税收优惠金额会根据事实和情况的变化进行适当调整,例如对现行税法的重大修订、税务机关的新法规或解释、税务审查期间获得的新信息或审查的决议。我们会酌情确认与所得税准备金中未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
收入确认
我们通过销售产品、服务、知识产权许可和仪器租赁确认运营收入。与客户签订合同的收入在将承诺的产品或服务的控制权移交给客户时予以确认,金额应反映我们为换取这些产品或服务而预期获得的对价。收入在扣除向客户征收的任何税款(销售税、增值税等)后确认的,这些税款随后汇给政府当局。
我们签订的合同可能包括各种产品和服务的组合,这些组合通常被视为不同的履约义务。如果产品或服务可与安排中的其他交付项分开识别,并且客户可以自行或利用客户随时可用的其他资源从此类产品或服务中受益,则该产品或服务被视为与众不同。交易对价根据每种不同产品或服务的独立销售价格(“SSP”)在安排的单独履行义务之间进行分配。
当我们通过将产品的控制权移交给客户来履行我们的履约义务时,我们就会确认产品销售收入。我们使用判断来评估控制权是否以及何时有
转让并考虑付款权、法定所有权、实际占有权、所有权的风险和回报,如果不是手续,则考虑客户的接受程度,以此作为确定向客户移交控制权的指标。对于包含安装的产品,产品和安装是单独的履行义务。产品收入在控制权移交给客户时确认,通常是在交付时,而安装服务收入则在产品安装完成时确认。
延长保修合同的服务收入在服务协议有效期内按比例确认为待命履行义务。 对于包括产品和服务组合的安排,交易价格根据独立销售价格分配给每项履约义务。 用于确定产品和服务收入的独立销售价格的方法基于产品或服务单独销售时的可观察价格。
当许可证和技术的控制权移交给客户时,我们会确认知识产权功能许可的收入。 对于包括向我们支付销售或基于使用量的特许权使用费的许可协议,我们在 (i) 产品的相关销售发生时,或 (ii) 部分或全部特许权使用费的履行义务得到履行或部分履行时,以较晚者为准。
我们的发票条款的主要目的是为客户提供简单且可预测的购买我们的产品和服务的方法,而不是向客户提供或从客户那里获得融资。我们在业绩之前收到或到期的现金付款时记录合同负债。
对于最初预期期限为一年或更短的合同,我们不会披露未履行的履约义务的价值。 我们的付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品和服务而异。 开具发票和何时付款之间的期限并不重要。
此外,我们还提供试剂租赁计划,使我们的客户能够在每次测试的基础上使用仪器和消耗品(试剂)。 这些协议还可能包括维护放置在客户所在地的仪器以及初步培训。 我们最初在合同开始时确定试剂租赁安排是否包含租约。 如果我们确定此类安排包含租约,则我们将确定租赁分类。 我们的试剂租赁安排主要归类为经营租赁,任何销售类型的租赁历来都不重要,我们不签订直接融资租赁。
我们得出的结论是,试剂租赁协议中该工具(称为 “租赁要素”)的使用不受ASC 606收入确认指南的约束,而是受ASC 842中的租赁指南的约束。 因此,我们首先根据相对的独立销售价格在租赁要素和非租赁要素之间分配交易价格。我们的试剂租赁安排主要由可变租赁付款组成,这些付款会根据试剂的购买量而波动,因为此类安排通常不包含任何固定或最低租赁付款。维护服务和试剂销售分配给非租赁要素,随着控制权的移交,将计为一段时间内的收入。维护服务在此期间按比例确认,而试剂收入则在控制权移交时确认,即 (i) 消耗品交付或 (ii) 消费品由客户消费。
归因于我们试剂租赁安排的租赁内容的收入约为 3占2023年总收入的百分比, 3占2022年总收入的百分比以及 2占2021年总收入的百分比。此类收入构成我们合并损益表(亏损)中净销售额的一部分。
合同成本:
作为一种实际的权宜之计,我们将获得合同的支出列为已发生的成本,因为摊销期本应为一年或更短。这些成本包括我们的内部销售队伍和某些合作伙伴的销售激励计划,并记录在合并损益表(亏损)中的销售、一般和管理费用中。
收入分类:
按地理区域对我们的收入进行细分主要基于产品或服务的使用地点以及细分行业的来源。我们的分部信息脚注中列出了按行业细分来源对收入的细分(见注释15)。
递延收入主要是指为包括安装服务在内的扩展服务安排开具或收取的未确认费用。截至2023年12月31日和2022年12月31日的递延收入余额为美元68.3百万和美元71.9分别为百万。截至2023年12月31日和2022年12月31日的短期递延收入余额为美元51.1百万和美元52.2分别是百万。
我们对某些设备的设计、材料和工艺缺陷提供保修,保修期一般为一年。 我们根据历史经验、具体保修条款和客户反馈在确认相关收入时估算保修成本。 这些成本记录在我们的合并损益表(亏损)中的销售商品成本中。
保修负债包含在合并资产负债表中的其他流动负债和其他长期负债中。我们的保修责任变动如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
1 月 1 日 | | $ | 10.6 | | | $ | 12.7 | | | $ | 9.8 | |
保修条款 | | 9.3 | | | 8.8 | | | 14.8 | |
实际保修成本 | | (11.5) | | | (10.9) | | | (11.9) | |
12 月 31 日 | | $ | 8.4 | | | $ | 10.6 | | | $ | 12.7 | |
运输和处理
我们将向客户收取的所有运费归类为净销售额。相关运费在将承诺产品的控制权移交给客户时确认为配送成本,并包含在销售商品成本中。
研究和开发
所有研发费用均在发生时记作支出。研发产生的费用类型包括材料和用品、员工薪酬、咨询和第三方服务、折旧、设施成本和信息技术。
外币
国际子公司的资产负债表账目按每个会计期末的当前汇率折算。损益表项目按该期间的平均汇率折算。由此产生的折算调整作为股东权益的单独组成部分记录。
外币交易收益和亏损包含在外币兑换(收益)亏损中,在合并损益(亏损)报表中净额。当公司间应收账款和应付账款以记录交易的子公司的本位币以外的货币计价时,交易收益和亏损主要来自汇率的波动。
远期外汇合约
作为产品分销的一部分,我们会定期进行公司间交易。我们签订远期外汇合约,以管理未来汇率变动的外汇风险,这些变动会影响以外币计价的公司间应收账款和应付账款。我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的,也不会为我们的任何合约寻求对冲会计处理。因此,这些合约的到期日通常为90天或更短,主要以工业化国家的货币计价,在每个资产负债表日的公允价值记为资产或负债。
由此产生的收益或亏损抵消了相关应收账款和应付账款的汇兑损益,所有这些收益或损失均记为外币汇兑损失,净计入合并损益表(亏损)。我们在合并现金流量表中将远期外汇合约的收益归类为经营活动产生的现金流净额。
基于股份的薪酬计划
授予的所有基于股份的支付奖励的基于股份的薪酬支出是根据授予日的公允价值确定的。我们在奖励的必要服务期内确认这些薪酬成本,该服务期通常是基于股份的支付奖励的归属期限。没收将在发生时予以确认。注释10对这些计划进行了更全面的描述。
每股收益(亏损)
我们使用参与证券所需的两类方法计算A类普通股(A类)和B类普通股(B类)的每股净收益(亏损)。我们的参与证券包括A类和B类证券,A类和B类的每股股票均等参与收益和亏损,但可能无法平等参与股息分配。在所报告的任何期限内,均未分配或申报任何股息。收益(亏损)平均归因于A类和B类普通股的每股,并根据当年相应类别的已发行普通股的加权平均数确定。
因此,每股基本收益(亏损)的计算方法是将归因于Bio-Rad的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益考虑了股票期权、限制性股票和绩效股票等稀释工具的影响,并使用该期间的平均股价来确定要添加到已发行股票加权平均数中的潜在普通股数量。如果纳入此类证券会产生反稀释作用,则潜在普通股不包括在摊薄后的每股收益(亏损)计算范围内。
用于计算基本和摊薄后每股收益(亏损)的已发行普通股的加权平均数,以及不计入摊薄后每股收益(亏损)计算的反稀释股票如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
基本加权平均已发行普通股 | | 29,209 | | | 29,785 | | | 29,831 | |
潜在稀释性股票期权的影响,受限 | | | | | | |
股票和绩效股票奖励 | | — | | | — | | | 377 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | | 29,209 | | | 29,785 | | | 30,208 | |
反稀释股票 | | 212 | | | 325 | | | 33 | |
金融工具的公允价值
对于某些金融工具,包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、有价证券、应付账款和外汇合约,账面金额接近公允价值。
金融工具的估计公允价值基于在市场参与者之间的有序交易中,使用现有市场信息或其他适当的估值方法,在资产或负债的主要市场或最有利的市场中将获得的资产或为转移负债而支付的交易价格(退出价格)。估算值不一定代表当前市场交易所可以实现的金额,因为在解释用于计算公允价值估计值的市场数据时需要大量的判断力。使用不同的市场假设或估算技术可能会对估计的公允价值产生实质性影响(见注释2)。
可变利息实体
我们与其他可能是可变利益实体(“VIE”)的实体建立关系或对这些实体进行投资。如果我们是主要受益人,则VIE将合并到财务报表中。主要受益人有权指导对VIE经济表现影响最大的活动,并有义务吸收损失或有权从VIE获得可能对VIE具有重大意义的利益。
2021年,我们向VIE Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH(“SHB”)提供了贷款,这是一家根据德国法律注册成立的私人有限公司(见注释2)。我们之所以没有合并该实体,是因为我们无权指导与偿还SHB贷款或现金管理相关的对VIE经济表现产生最大影响的活动,因此,我们不被视为VIE的主要受益者。我们认为,我们因参与VIE而遭受的最大损失仅限于根据贷款条款从VIE应得的应收账款。
股权投资
对我们没有能力行使重大影响力的上市公司的投资按公允价值列报,未实现收益和亏损是合并收益表(亏损)中股票证券和应收贷款公允市场价值变动所致(收益)亏损的一部分。我们没有控股财务权益但对我们有重大影响力的公司使用权益法进行核算。我们在权益法被投资者的税后收益中所占的份额包含在合并损益表(亏损)中的净收益中.对我们没有能力施加重大影响力的私人控股公司的投资使用成本法进行核算,并根据可观察到的价格或减值变化进行调整(见注释2)。当发生可能影响我们是否有能力行使重大影响力的变化时,我们会监控我们与被投资者的关系。
近期会计公告即将通过
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了亚利桑那州立大学2023-07年《改进应申报细分市场披露》。亚利桑那州立大学包括强化披露要求,主要与定期提供给首席运营决策者(CODM)并由其使用的重大分部支出有关。修正案将追溯适用于财务报表中列报的所有前期。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度有效,允许提前采用。我们目前正在评估通过这一声明对我们的财务报表和披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税(主题740):所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学包括增强的披露要求,主要与税率对账和已缴所得税信息有关。修正案将适用于财务报表。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效,允许提前采用。我们目前正在评估通过这一声明对我们的财务报表和披露的影响。
2。公允价值计量和投资
我们根据市场参与者在计量日市场参与者之间的有序交易中对资产或负债进行定价时使用的假设来确定资产或负债的公允价值。市场参与者假设的确定为确定哪些投入用于对每项资产或负债进行定价提供了基础。公允价值层次结构已经建立,该层次结构赋予使用可观测输入计算的公允价值衡量标准优先于使用不可观察输入的公允价值衡量标准。该层次结构将输入优先级分为三个大类,如下所示:
•级别 1:相同工具在活跃市场中的报价
•级别2:其他重要的可观察到的投入(包括类似工具在活跃市场的报价)
•第 3 级:不可观察的重大投入(包括确定某些投资公允价值的假设)
截至2023年12月31日,按公允价值记账并定期计量的金融资产和负债按层次结构分类如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
按公允价值记账的金融资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
商业票据 | $ | — | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | 12.5 | |
定期存款 | — | | | 36.6 | | | — | | | 36.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府赞助的机构 | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
货币市场基金 | 28.0 | | | — | | | — | | | 28.0 | |
现金等价物总额 (a) | 28.0 | | | 56.1 | | | — | | | 84.1 | |
限制性投资 (b) | 7.1 | | | — | | | — | | | 7.1 | |
股票证券 (c) | 7,399.3 | | | — | | | — | | | 7,399.3 | |
公允价值期权下的贷款 (d) | — | | | — | | | 325.7 | | | 325.7 | |
可供出售的投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 531.6 | | | — | | | 531.6 | |
美国政府赞助的机构 | — | | | 255.9 | | | — | | | 255.9 | |
外国政府的义务 | — | | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | |
市政义务 | — | | | 12.1 | | | — | | | 12.1 | |
资产支持证券 | — | | | 323.7 | | | — | | | 323.7 | |
可供出售投资总额 (e) | — | | | 1,136.0 | | | — | | | 1,136.0 | |
远期外汇合约 (f) | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
按公允价值记账的金融资产总额 | $ | 7,434.4 | | | $ | 1,196.2 | | | $ | 325.7 | | | $ | 8,956.3 | |
| | | | | | | |
按公允价值记账的金融负债: | | | | | | | |
远期外汇合约 (g) | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | — | | | $ | 11.7 | |
或有考虑 (h) | — | | | — | | | 17.5 | | | 17.5 | |
按公允价值记账的金融负债总额 | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | 17.5 | | | $ | 29.2 | |
截至2022年12月31日,按公允价值记账并定期计量的金融资产和负债按层次结构分类如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
按公允价值记账的金融资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
商业票据 | $ | — | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | 21.1 | |
定期存款 | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
资产支持证券 | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府赞助的机构 | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
货币市场基金 | 31.5 | | | — | | | — | | | 31.5 | |
现金等价物总额 (a) | 37.2 | | | 28.5 | | | — | | | 65.7 | |
限制性投资 (b) | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
股票证券 (c) | 8,530.4 | | | — | | | — | | | 8,530.4 | |
公允价值期权下的贷款 (d) | — | | | — | | | 322.6 | | | 322.6 | |
可供出售的投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 699.3 | | | — | | | 699.3 | |
美国政府赞助的机构 | — | | | 230.7 | | | — | | | 230.7 | |
外国政府的义务 | — | | | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
市政义务 | — | | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | |
资产支持证券 | — | | | 333.4 | | | — | | | 333.4 | |
可供出售投资总额 (e) | — | | | 1,300.0 | | | — | | | 1,300.0 | |
远期外汇合约 (f) | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
按公允价值记账的金融资产总额 | $ | 8,574.4 | | | $ | 1,330.0 | | | $ | 322.6 | | | $ | 10,227.0 | |
| | | | | | | |
按公允价值记账的金融负债: | | | | | | | |
远期外汇合约 (g) | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 6.2 | |
或有考虑 (h) | — | | | — | | | 35.6 | | | 35.6 | |
按公允价值记账的金融负债总额 | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | 35.6 | | | $ | 41.8 | |
(a) 现金等价物包含在合并资产负债表中的现金和现金等价物中。
(b) 限制性投资包含在合并资产负债表的以下账户中(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
限制性投资 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
其他投资 | 1.5 | | 1.2 | |
总计 | $ | 7.1 | | | $ | 6.8 | |
(c) 股票证券包含在合并资产负债表的以下账户中(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
短期投资 | $ | 67.2 | | | $ | 56.5 | |
其他投资 | 7,332.1 | | | 8,473.9 | |
总计 | $ | 7,399.3 | | | $ | 8,530.4 | |
(d) 公允价值期权下的贷款包含在合并资产负债表中的其他投资中。
(e) 可供出售的投资包含在合并资产负债表中的短期投资中。
(f) 资产头寸中的远期外汇合约包含在合并资产负债表中的其他流动资产中。
(g) 处于负债状况的远期外汇合约包含在合并资产负债表中的其他流动负债中。
(h) 负债状况中的或有考虑因素包含在合并资产负债表中的其他长期负债中。包含在研发费用和销售、一般和管理费用中的或有对价公允价值的变动为美元14.0百万和美元4.1截至2023年12月31日止年度的合并损益表(亏损)中分别为百万美元。截至2023年12月31日,没有满足任何触发支付或有对价的条件。
1 级公允价值测量
截至 2023 年 12 月 31 日,我们拥有 12,987,900普通有表决权的股份和 9,588,908位于德国哥廷根的赛多利斯股份公司(Sartorius)的优先股,该公司是生物技术、制药、化工、食品和饮料行业的工艺技术供应商。我们大约拥有 38已发行普通股(不包括库存股)的百分比,以及 28截至2023年12月31日,赛多利斯优先股的百分比。赛多利斯家族信托(赛多利斯家族成员是该信托的受益人)持有赛多利斯已发行普通股的多数股权。我们没有能力对赛多利斯的运营和财务政策施加重大影响,这主要是因为我们在赛多利斯的董事会中没有任何代表或指定人员,并且曾尝试但未能获得应用权益会计方法所需的运营或财务信息。
在截至2023年12月31日的十二个月中,我们在赛多利斯投资的公允市场价值变化为亏损美元1,259.4百万,并记录在我们的合并损益表(亏损)中。
2 级公允价值测量
为了估算截至2023年12月31日和2022年12月31日的二级债务证券的公允价值,我们的主要定价提供商使用Refinitiv作为主要定价来源。我们的定价流程允许我们为所持证券选择定价来源的层次结构。如果Refinitiv不对我们持有的二级证券进行定价,那么定价提供商将使用我们的托管人提供的定价作为次要定价来源。
可供出售的投资包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 信贷损失备抵金 | | 估计的 公平 价值 |
短期投资: | | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 534.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | (3.3) | | | — | | | $ | 531.6 | |
市政义务 | 12.2 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 12.1 | |
资产支持证券 | 325.7 | | | 0.7 | | | (2.7) | | | — | | | 323.7 | |
美国政府赞助的机构 | 257.4 | | | 0.1 | | | (1.6) | | | — | | | 255.9 | |
外国政府的义务 | 12.8 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 1,142.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | (7.8) | | | $ | — | | | $ | 1,136.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以下是按合同到期日分列的截至2023年12月31日我们债务证券的摊销成本和估计公允价值的摘要(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 估计公平 价值 |
在不到一年的时间内成熟 | $ | 450.9 | | | $ | 448.2 | |
在一到五年内成熟 | 558.6 | | | 556.6 | |
五年多后成熟 | 132.7 | | | 131.2 | |
总计 | $ | 1,142.2 | | | $ | 1,136.0 | |
可供出售的投资包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 估计的 公平 价值 |
短期投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 709.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | (10.8) | | | $ | 699.3 | |
市政义务 | 23.4 | | | — | | | (0.3) | | | 23.1 | |
资产支持证券 | 339.6 | | | 0.1 | | | (6.3) | | | 333.4 | |
美国政府赞助的机构 | 233.9 | | | — | | | (3.2) | | | 230.7 | |
外国政府的义务 | 13.8 | | | — | | | (0.3) | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 1,320.6 | | | $ | 0.3 | | | $ | (20.9) | | | $ | 1,300.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年12月31日,没有超过12个月的重大持续未实现亏损。
我们对可供出售投资的信用损失的评估包括 t公允价值低于摊销成本基础的程度、与债务证券、行业或地理区域特别相关的不利条件,以及评级机构对证券评级的任何变化。信用损失减值仅限于工具的公允价值低于其摊销成本基础的金额。
截至2023年12月31日,我们得出的结论是,所有付款都与我们的可供出售投资有关预计将按时全额制作面值。在此期间,价值的下降是由于流动性不足和利率变动等市场状况造成的,而不是由于围绕发行人固有的重大信贷担忧。 因此,截至2023年12月31日,我们的可供出售投资组合没有信用损失备抵金。
其他流动资产中包括美元11.9百万和美元11.6截至2023年12月31日和2022年12月31日,分别有百万美元的应收利息,主要与我们的可供出售投资组合中的证券有关。这些证券的相关利息通常每半年支付一次。由于我们的应收利息资产的短期性质,我们已做出会计政策选择,不计量应计应收利息的信贷损失备抵额。我们认为,任何逾期超过一年的未收应收利息均为减值以进行注销。在截至2023年12月31日的年度中,我们没有注销任何未收的应收利息。
作为产品分销的一部分,我们会定期进行公司间交易。我们签订远期外汇合约,以管理未来外汇汇率变动的外汇风险,这些变动会影响以外币计价的公司间应收账款和应付账款。我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的。我们不为这些合约寻求套期会计处理。因此,这些到期日通常为90天或更短的合约在每个资产负债表日均按其公允价值入账。名义金额是衡量截至2023年12月31日外汇风险敞口的一种指标,并不代表Bio-Rad的损失敞口金额。这些合同的估计公允价值
是使用Refinitiv在本季度最后一个工作日的即期汇率和远期利率得出的。由此产生的外汇合约损益抵消了对相关应收账款和应付账款进行外币调整所产生的损益,两者均包含在合并收益表(亏损)中的外币兑换(收益)亏损中。
以下是我们的远期外币兑换合约(以百万计)的摘要:
| | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 |
2024年1月至3月到期的出售外币的合约: | |
名义价值 | $ | 873.5 | |
未实现收益/(亏损) | $ | (8.1) | |
2024年1月至3月到期的购买外币的合约: | |
名义价值 | $ | 133.6 | |
未实现收益/(亏损) | $ | 0.5 | |
合并资产负债表中的其他投资中包括不易确定的公允价值的投资,以成本计量,并根据可观察到的价格变动或减值进行调整。这些投资的账面价值为 $6.5截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,百万人。
合并资产负债表中的其他投资中还包括我们的权益法投资,我们在权益法投资者的收益中所占的份额包含在合并损益表(亏损)中的其他收益净额中。扣除减值后,这些投资的账面价值为美元32.3百万和美元26.7截至2023年12月31日和2022年12月31日,分别为百万人。
我们的长期债务的账面价值和公允价值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
高级笔记 | | $ | 1,189.5 | | | $ | 1,102.5 | | | $ | 1,187.6 | | | $ | 1,056.0 | |
其他长期债务 | | 9.6 | | | 9.6 | | | 10.1 | | | 10.1 | |
总计 | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,112.1 | | | $ | 1,197.7 | | | $ | 1,066.1 | |
我们的长期债务的公允价值是根据报价市场价格和公司在相应期末可用的借款利率确定的,这些利率代表二级衡量标准。
三级公允价值投资
2021年第四季度,我们向根据德国法律注册成立的私人有限公司 Sartorius-Herbst Beteiligungen II Gmbh(“SHB”)提供了抵押贷款,本金为欧元400百万美元将于2029年1月31日到期,视某些事件而定,这些事件可能会在到期前触发还款(“贷款”)。SHB使用贷款收益为从信托受益人处收购赛多利斯家族信托(“信托”)下的权益提供部分资金。贷款由信托利斯某些权益的质押作为抵押,在2028年中期信托终止时,这些权益即代表获得赛多利斯普通股的权利。贷款的利息每年应在拖欠时支付 1.5每年百分比,全部本金在到期时到期。除合同权益外,我们还有权获得与收购的信托权益相关的某些价值增值权,信托终止后,即代表获得赛多利斯普通股的权利,该股应在偿还贷款时到期。为了简化会计,我们选择了ASC 825(金融工具)下的公允价值期权来核算向SHB的贷款。贷款和价值增值权的公允价值是分别使用贴现现金流和期权定价模型根据收入法估算的,其公允价值衡量标准归类为第三级。用于估算贷款公允价值的重要假设包括对贷款贴现率和现金流的估计以及所使用的重要假设
估算价值增值权的公允价值包括波动率、无风险利率、预期寿命(以年为单位)和预期股息。投入受估计不确定性的影响,实际实现金额可能存在重大差异。预期波动率的增加可能导致公允价值大幅提高,而预期寿命的缩短可能导致公允价值大幅降低。贷款公允价值和价值增值权的所有后续变动,包括应计利息,均在合并收益表(亏损)中确认权益证券和应收贷款公允市场价值变动所致(收益)亏损。在截至2023年12月31日的十二个月中,股权证券和应收贷款公允市场价值变动所致(收益)亏损所反映的公允市场价值的总体变化为亏损美元6.8百万,其中包括一美元24.5贷款公允市场价值变动产生的百万美元收益和一美元31.3价值增值权的公允市场价值变动造成的损失为百万美元。价值增值权的公允市场价值下降是由于赛多利斯普通股价值的下跌所致。截至 2023 年 12 月 31 日,欧元400.0这笔贷款的本金为百万美元,将于2029年1月31日到期。
下表提供了按估计公允价值(百万美元)计量的三级贷款的对账情况:
| | | | | |
2022年12月31日 | $ | 322.6 | |
| |
权益证券和应收贷款公允市场价值的收益(亏损)中包含的贷款的估计公允市场价值的净减少额 | (6.8) | |
外币调整收益(亏损),净额 | 9.9 | |
| |
2023年12月31日 | $ | 325.7 | |
3.商誉和其他购买的无形资产
按细分市场划分的商誉变化如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 |
| | 生活 科学 | | 临床 诊断 | | 总计 | | | 生活 科学 | | 临床 诊断 | | 总计 |
截至1月1日的余额: | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | $ | 333.3 | | | $ | 408.4 | | | $ | 741.7 | | | | $ | 333.3 | | | $ | 349.2 | | | $ | 682.5 | |
累计减值损失和注销 | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | | | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商誉,净额 | | 291.5 | | | 115.0 | | | 406.5 | | | | 291.5 | | | 55.8 | | | 347.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收购 | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | | — | | | 55.9 | | | 55.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币调整 | | — | | | 6.7 | | | 6.7 | | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
期内增幅,净额 | | — | | | 7.1 | | | 7.1 | | | | — | | | 59.2 | | | 59.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的余额: | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | 333.3 | | | 415.5 | | | 748.8 | | | | 333.3 | | | 408.4 | | | 741.7 | |
累计减值损失和注销 | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | | | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商誉,净额 | | $ | 291.5 | | | $ | 122.1 | | | $ | 413.6 | | | | $ | 291.5 | | | $ | 115.0 | | | $ | 406.5 | |
有关我们购买的寿命有限和无限期的可识别无形资产的信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 加权平均摊还期(年) | | 购买 价格 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
客户关系/清单 | 5.2 | | $ | 108.7 | | | $ | (98.9) | | | $ | 9.8 | |
知道怎么做 | 1.8 | | 168.9 | | | (161.1) | | | 7.8 | |
开发的产品技术 | 12.0 | | 217.8 | | | (132.9) | | | 84.9 | |
许可证 | 4.9 | | 59.2 | | | (42.4) | | | 16.8 | |
商标名称 | 5.6 | | 6.1 | | | (4.7) | | | 1.4 | |
不可竞争的盟约 | 2.3 | | 6.4 | | | (4.8) | | | 1.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限寿命的无形资产总额 | | | 567.1 | | | (444.8) | | | 122.3 | |
正在进行的研究和开发 | | | 198.2 | | | — | | | 198.2 | |
购买的无形资产总额 | | | $ | 765.3 | | | $ | (444.8) | | | $ | 320.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加权平均摊还期(年) | | 购买 价格 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
客户关系/清单 | 5.0 | | $ | 104.7 | | | $ | (89.9) | | | $ | 14.8 | |
知道怎么做 | 2.8 | | 166.2 | | | (153.9) | | | 12.3 | |
开发的产品技术 | 12.8 | | 211.1 | | | (121.6) | | | 89.5 | |
许可证 | 5.8 | | 59.0 | | | (38.5) | | | 20.5 | |
商标名称 | 6.6 | | 6.1 | | | (4.5) | | | 1.6 | |
不可竞争的盟约 | 3.1 | | 6.4 | | | (4.0) | | | 2.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限寿命无形资产总额 | | | 553.5 | | | (412.4) | | | 141.1 | |
正在进行的研究和开发 | | | 191.0 | | | — | | | 191.0 | |
购买的无形资产总额 | | | $ | 744.5 | | | $ | (412.4) | | | $ | 332.1 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的与购买的无形资产相关的摊销费用为美元23.8百万,美元24.9百万和美元28.4分别为百万。截至2024年12月31日、2025年、2026年、2027年、2028年及以后的年度的预计未来摊销费用(基于现有购买的有限寿命无形资产)为美元21.3百万,美元19.3百万,美元14.4百万,美元12.0百万,美元12.0百万,以及 $43.3分别是百万。
没有2023年和2022年记录了与商誉和购买的无形资产相关的减值损失。
4。库存
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日库存的组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
库存: | | | | | |
原材料 | | | $ | 231.6 | | | $ | 228.8 | |
正在进行中 | | | 246.0 | | | 220.9 | |
成品 | | | 302.9 | | | 269.6 | |
总库存 | | | $ | 780.5 | | | $ | 719.3 | |
5。财产、厂房和设备,净额
以下是财产、厂房和设备的组成部分 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
财产、厂房和设备: | | | | |
土地和改善 | | $ | 28.4 | | | $ | 27.8 | |
建筑物和租赁权改进 | | 419.8 | | | 393.6 | |
装备 | | 1,147.5 | | | 1,086.6 | |
不动产、厂房和设备共计 | | 1,595.7 | | | 1,508.0 | |
减去:累计折旧和摊销 | | (1,066.7) | | | (1,009.4) | |
财产、厂房和设备,净额 | | $ | 529.0 | | | $ | 498.6 | |
6。应付票据和长期债务
长期债务的主要组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
3.3%,2027年到期的优先票据 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7%,2032年到期的优先票据 | 800.0 | | | 800.0 | |
减少未摊销的折扣和债务发行成本 | (10.5) | | | (12.4) | |
长期债务减去未摊销的折扣和债务发行成本 | 1,189.5 | | | 1,187.6 | |
融资租赁和其他债务 | 10.1 | | | 10.6 | |
减少当前到期日 | (0.5) | | | (0.5) | |
长期债务 | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,197.7 | |
根据国内和国际信用额度、备用信用证和担保安排,我们有 $208.0截至2023年12月31日,有100万美元可供借用和使用,减少了美元4.3百万美元用于我们的银行签发的备用信用证和担保安排,以支持我们的债务。
2027年和2032年到期的优先票据
2022年3月,根据契约,我们发行了美元400.02027年3月到期的优先票据(“2027年票据”)本金为百万美元,以及美元800.02032年3月到期的本金为百万的优先票据(“2032年票据”,连同2027年票据的 “票据”)。2027年票据的发行产生的净现金收益为美元395.7百万,有效汇率为 3.5346%和2032年票据的发行产生的净现金收益为美元790.5百万,有效汇率为 3.8429%。2027年票据和2032年票据支付的固定利率为 3.3% 和 3.7分别为每年百分比。票据的利息每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次,直到本金支付或可供支付。我们可以选择随时按根据契约计算的赎回价格全部或部分赎回票据,再加上截至赎回日的应计和未付利息。如果控制权发生变更,持有人可能会要求我们以等于的购买价格回购其全部或部分票据以换取现金 101票据本金的百分比,加上应计和未付利息(如果有)。我们在票据下的债务是无抵押的优先债务,在偿付权中与我们所有其他现有和未来的无抵押、无次级债务相同。除其他外,这些附注包括限制我们以下能力的契约:(i)授予特定留置权,(ii)进行特定的销售和回租交易,(iii)与其他公司合并或合并或合并或(iv)出售我们的全部或几乎所有资产。截至2023年12月31日,我们遵守了这些契约。
信贷协议
2019 年 4 月,Bio-Rad 订立了 $200.0百万无抵押循环信贷额度(“信贷协议”)。信贷协议下的借款是循环的,可用于进行允许的收购、营运资金和其他一般公司用途。自2019年以来,Bio-Rad签订了信贷协议第1、2、3和4号修正案(“修正案”),以增加伦敦银行同业拆借利率的替代措辞,扩大息税折旧摊销前利润的定义,明确杠杆比率计算中与现金相关的某些术语的定义,明确信贷协议要求的交付季度和年度财务及相关合规证书的预定时间,并取代来自伦敦银行同业银行的参考借款利率 OR 到 Term SOFR。 我们有 不截至2023年12月31日,信贷协议下的未偿借款;但是,美元0.2百万美元用于国内备用信用证,截至2023年12月31日,这减少了我们的借款可用性。信贷协议将于2024年4月到期。如果我们根据信贷协议借款,借款利率将是 6.698截至2023年12月31日的百分比,基于3个月伦敦银行同业拆借利率。
信贷协议要求Bio-Rad遵守某些财务比率和契约等。这些比率和契约包括杠杆比率测试和利息覆盖率测试,以及对我们申报或支付股息、承担债务、担保债务、与关联公司进行交易、合并或合并、出售资产、进行投资和设立留置权的能力的某些限制。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们遵守了所有这些比率和契约。
截至2023年12月31日,融资租赁和其他债务的到期日如下(百万美元):
| | | | | |
2024 | $ | 0.5 | |
2025 | 0.5 | |
2026 | 0.5 | |
2027 | 400.5 | |
2028 | 0.5 | |
2029 年及以后 | 807.6 | |
融资租赁和其他债务的到期日总额 | $ | 1,210.1 | |
7。所得税
美国和国际税前收入的组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | | $ | (31.0) | | | $ | (2,403.4) | | | $ | 2,941.8 | |
国际 | | (819.1) | | | (2,300.9) | | | 2,507.3 | |
税前收入(亏损) | | $ | (850.1) | | | $ | (4,704.3) | | | $ | 5,449.1 | |
所得税(收益)准备金包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
当前的税收支出: | | | | | | |
美国联邦 | | $ | 73.8 | | | $ | 112.8 | | | $ | 72.4 | |
州 | | 12.0 | | | 20.1 | | | 9.2 | |
国际 | | 17.4 | | | 24.1 | | | 32.6 | |
当前的税收支出 | | 103.2 | | | 157.0 | | | 114.2 | |
递延所得税(福利)费用: | | | | | | |
美国联邦 | | (291.7) | | | (1,121.3) | | | 983.5 | |
州 | | (15.7) | | | (83.6) | | | 69.3 | |
国际 | | (15.2) | | | (36.7) | | | 32.1 | |
递延所得税支出 | | (322.6) | | | (1,241.6) | | | 1,084.9 | |
非当期税收支出(福利) | | 6.6 | | | 7.9 | | | (4.3) | |
(受益)所得税准备金 | | $ | (212.8) | | | $ | (1,076.7) | | | $ | 1,194.8 | |
我们的税前收入的有效税率与法定税率之间的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
国外业务的影响 | | (20.4) | | | (10.0) | | | (8.6) | |
美国对外国收入征税 | | 23.8 | | | 10.5 | | | 8.9 | |
州税 | | 2.4 | | | 1.1 | | | 1.3 | |
其他 | | (1.8) | | | 0.3 | | | (0.7) | |
(受益)所得税准备金 | | 25.0 | % | | 22.9 | % | | 21.9 | % |
2017年12月22日,美国颁布了全面的税收立法(“税法”)。 该税法对美国税法进行了广泛而复杂的修改,包括对自1986年以来在海外累积的某些收益征收一次性强制性视同汇回税(“过渡税”),并将美国应纳税所得的公司税率从35%降至21%,从而对美国联邦递延所得税资产和负债进行一次性调整。《税法》还修订了《美国国税法》第174条,要求将研究和实验支出资本化。资本化费用在5年或15年内摊销。
2022年8月16日,拜登总统签署了《2022年通货膨胀削减法》,使之成为法律,其中包括基于适用公司调整后财务报表收入的替代性最低税。我们认为,《通货膨胀减少法》不会对我们的所得税规定和现金税产生重大影响。我们将继续关注税收法律法规的发展,以评估其对我们业务的潜在影响。
我们的有效所得税税率是 25.0%, 22.9% 和 21.9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的百分比分别为。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的有效税率主要是由股权证券的未实现收益/亏损所致,其税率为 22.3%, 22.5% 和 22.4分别为% 以及收入的地理组合。
我们经营的许多司法管辖区的法定税率不同于美国21%的法定税率。我们的有效税率受到许多因素的影响,包括但不限于税前收入的司法管辖区组合、法定税率的变化、税法或法规的变化、税务审计和和解以及税收抵免的产生。
递延所得税资产和负债反映了亏损、抵免额以及用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间的暂时差异的税收影响。递延所得税资产和负债的重要组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
递延所得税资产: | | | | |
坏账、库存和保修应计 | | $ | 29.4 | | | $ | 30.8 | |
其他离职后福利、假期和其他储备金 | | 17.5 | | | 15.7 | |
税收抵免和净营业亏损结转 | | 126.4 | | | 128.2 | |
租赁义务 | | 41.9 | | | 40.8 | |
其他 | | 48.8 | | | 53.2 | |
递延所得税资产总额 | | 264.0 | | | 268.7 | |
估值补贴 | | (53.2) | | | (72.8) | |
递延所得税资产总额 | | 210.8 | | | 195.9 | |
递延所得税负债: | | | | |
财产和设备 | | 40.4 | | | 39.5 | |
租赁资产 | | 38.4 | | | 38.7 | |
投资和无形资产 | | 1,565.0 | | | 1,842.8 | |
递延所得税负债总额 | | 1,643.8 | | | 1,921.0 | |
递延所得税负债净额 | | $ | (1,433.0) | | | $ | (1,725.1) | |
递延所得税资产的变现取决于未来时期产生足够的适当性质的应纳税所得额。 我们会定期评估我们实现递延所得税资产的能力,如果部分或全部递延所得税资产很可能无法变现,我们会确定估值补贴。 在评估递延所得税资产的可变现性时,我们权衡了所有可用的正面和负面证据。 由于大量可客观核实的负面证据,我们认为,截至2023年12月31日,我们的某些联邦、州和外国递延所得税资产很可能无法变现,并且维持了此类递延所得税资产的估值补贴。
递延所得税资产的估值补贴如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 72.8 | | | | $ | 46.4 | | | | $ | 44.6 | | |
向支出收取的额外费用 | | — | | | | | 26.4 | | | | | 1.8 | | |
从储备金中扣除 | | (19.6) | | | | | — | | | | | — | | |
期末余额 | $ | 53.2 | | | | $ | 72.8 | | | | $ | 46.4 | | |
截至2023年12月31日,我们的联邦、州和国外净营业亏损结转额约为美元18.2百万,美元30.0百万和美元301.4分别为百万。在我们的国外净营业亏损中,美元144.5百万美元可以无限期结转。如果不使用,大部分剩余的国外净营业亏损将在2024年开始到期。如果不使用,我们的联邦和州净营业亏损结转额将于 2028 年开始到期。截至2023年12月31日,我们的联邦和州税收抵免结转额约为美元7.7百万和美元74.6分别为百万。我们的联邦税收抵免如果不使用,将在2029年开始到期,我们的州税收抵免通常可以无限期结转。
联邦和州税法对净营业亏损和某些税收抵免结转的使用施加限制,以防我们的所有权发生变化,如《美国国税法》第382条和第383条所定义。根据《美国国税法》第382和383条,我们的所有权和被收购公司所有权的实质性变化可能会限制可用于抵消应纳税所得额的净营业亏损和研发信贷结转金额。年度限额不会自动导致净营业亏损或研发信贷结转亏损,但可能会限制未来任何给定时期的可用金额。
我们的所得税申报表由美国联邦、州和外国税务机关审计。我们目前正在接受其中许多税务机关的审查。美国和某些外国司法管辖区(包括法国、德国、印度和瑞士)的有待审查的纳税年度包括2012年及以后的年度。对税收法律和法规有不同的解释,因此,可能会与这些税务机关发生重大争议,涉及扣除的时间和金额以及不同税务管辖区之间的收入分配问题。我们每季度评估与纳税申报状况相关的风险敞口。
我们记录与不确定税收状况相关的未确认税收优惠的负债。我们认为,目前任何悬而未决的不确定税收状况都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响,尽管在任何时期对其中一项或多项不确定税收状况的负面解决都可能对该期间的经营业绩产生重大影响。
以下是未确认的税收优惠总额(以百万计)的表格对账表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未确认的税收优惠 — 1 月 1 日 | | $ | 85.5 | | | $ | 61.9 | | | $ | 55.8 | |
与往年相关的税收状况的增加 | | 0.2 | | | 18.1 | | | 3.2 | |
削减与往年相关的税收状况 | | (12.8) | | | (0.2) | | | (2.1) | |
与本年度相关的税收状况的增加 | | 11.6 | | | 9.8 | | | 18.1 | |
定居点 | | (0.2) | | | (2.2) | | | (2.4) | |
时效失效 | | (0.9) | | | (0.8) | | | (10.8) | |
外币调整 | | 1.3 | | | (1.1) | | | 0.1 | |
未确认的税收优惠 — 12 月 31 日 | | $ | 84.7 | | | $ | 85.5 | | | $ | 61.9 | |
我们将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税支出。与上述未确认的税收优惠有关,截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日,应计利息和罚款的累计金额为美元9.6百万,美元6.7百万和美元11.8分别为百万。我们应计的利息和罚款为 $2.8百万,$ (1.1) 百万和 $ (2.5) 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。未确认的税收优惠以及利息和罚款总额为 $94.3截至2023年12月31日,百万美元被递延所得税资产部分抵消17.8百万美元和预付的税款2.7百万,净额为 $73.8百万。
截至2023年12月31日,根据某些审查的预期结果或某些司法管辖区的诉讼时效到期,我们认为,在未来十二个月内,我们以前未确认的税收优惠有可能减少约美元17.2百万。如果得到承认,几乎所有这些金额都将影响我们的有效所得税税率。
通常,我们的意图是汇回某些国外收入,前提是此类汇回不受当地法律或会计规则的限制,也没有大量的增量成本。估计无限期再投资的国外收益的未确认递延所得税负债金额是不切实际的。
8。股东权益
Bio-Rad的已发行和流通股票由A类普通股(A类)和B类普通股(B类)组成。A类和B类普通股的每股均等地参与Bio-Rad的收益和亏损,除以下情况外,每股在所有方面都与下一股相同。与B类普通股相比,A类普通股的投票权有限,A类的每股在大多数问题上都有权获得十分之一的选票,而B类的每股始终有权 一投票。此外,A类股东有权选择 25董事百分比,B类股东选举其余董事。A类股票可以支付现金分红,而无需支付B类股票的现金分红。相比之下,除非对A类股票支付至少相等的现金股息,否则不得为B类股票支付现金股息。B类股票可随时根据股东的选择以一对一的方式转换为A类股票。Bio-Rad的创始人施瓦茨家族共同持有Bio-Rad的大部分有表决权的股份。因此,施瓦兹家族能够控制Bio-Rad。
Bio-Rad已发行普通股的变动如下(千股):
| | | | | | | | | | | |
| A 类股票 | | B 类股票 |
截至2021年1月1日的余额 | 25,073 | | | 5,076 | |
B 类到 A 类的转换 | 16 | | | (16) | |
普通股的发行 | 45 | | | 18 | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | 25,134 | | | 5,078 | |
B 类到 A 类的转换 | 20 | | | (20) | |
普通股的发行 | 8 | | | 16 | |
截至2022年12月31日的余额 | 25,162 | | | 5,074 | |
B 类到 A 类的转换 | 8 | | | (8) | |
普通股的发行 | — | | | 30 | |
截至2023年12月31日的余额 | 25,170 | | | 5,096 | |
库存股
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度通过公开市场交易进行的股票回购计划下的股票回购活动汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的股票数量 | 每股加权平均价格 | 迄今为止回购的股份总数 | 剩余授权价值 (单位:百万) |
2021 年 3 月 1 日-2021 年 3 月 31 日 | 89,506 | | $ | 558.60 | | 663,083 | | $ | 223.1 | |
2022 年 5 月 1 日-2022 年 5 月 31 日 | 255,284 | | $ | 489.65 | | 918,367 | | $ | 98.1 | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | 241,408 | | $ | 375.63 | | 1,159,775 | | $ | 207.4 | |
2023 年 5 月 1 日 — 2023 年 5 月 31 日 | 549,863 | | $ | 377.20 | | 1,709,638 | | $ | — | |
2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 | 58,478 | | $ | 364.61 | | 1,768,116 | | $ | 478.7 | |
2023 年 11 月 1 日 — 2023 年 11 月 30 日 | 659,416 | | $ | 303.30 | | 2,427,532 | | $ | 278.7 | |
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度中,我们使用了 160,811和 135,744分别是与限制性股票单位的归属和我们的员工股票购买计划相关的回购股份。截至2023年12月31日,该公司已回购美元650.0根据2017年的股票回购计划,百万美元,
它完成了该股票回购计划下的授权购买水平。2023 年 7 月,董事会批准了一项新的股票回购计划(“2023 年股票回购计划”),授予公司全权回购权力,最高回购金额为 $500公司普通股的百万股已发行股份。截至2023年12月31日,美元278.7根据2023年股票回购计划,仍有100万美元可供回购。
9。累计其他综合收益(亏损)
我们的合并资产负债表和合并股东权益变动表中包含的其他累计综合收益(亏损)包括以下组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 外国其他离职后福利调整 | 可供出售投资的未实现净持有收益(亏损) | 累计其他综合收益(亏损)总额 |
截至2022年1月1日的余额 | $ | (170.5) | | $ | (10.9) | | $ | 5.8 | | $ | (175.6) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收益 | (296.3) | | 25.4 | | (21.5) | | (292.4) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | 0.1 | | 0.6 | | 0.7 | |
所得税影响 | 0.3 | | (4.6) | | 4.8 | | 0.5 | |
扣除所得税的其他综合收益(亏损) | (296.0) | | 20.9 | | (16.1) | | (291.2) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (466.5) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 132.9 | | (13.1) | | 13.4 | | 133.2 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | 0.7 | | 1.2 | | 1.9 | |
所得税影响 | (0.5) | | (0.4) | | (3.4) | | (4.3) | |
扣除所得税的其他综合收益(亏损) | 132.4 | | (12.8) | | 11.2 | | 130.8 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | (334.1) | | $ | (2.8) | | $ | 0.9 | | $ | (336.0) | |
所有从累计其他综合收益(亏损)中重新归类为其他收益(亏损)的金额在合并损益表(亏损)中净额后,均被重新归类为其他收益。重新分类调整是使用特定的识别方法计算的。
10。基于股份的薪酬/股权奖励和购买计划
股权奖励计划
2017年激励奖励计划(2017年计划)授权向高管和某些其他员工授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位、基于绩效的股票单位和其他类型的股权奖励。股票期权的授予价格不低于授予之日标的普通股的公允市场价值,最长期限为 10年份。我们可能会发行A类或B类普通股的股票期权。在2020年9月之前,授予的股权奖励的增量为 20每年补助金周年纪念日的百分比。从2020年9月开始,授予的股权奖励将逐步归属 25每年补助金周年纪念日的百分比。
总共有 2,108,724根据2017年计划,股票已预留用于发行股票奖励,可以是A类或B类普通股。2023 年 12 月 31 日,有 1,112,483可供授予的股份。
基于业绩的股票奖励
Bio-Rad向某些执行官授予基于绩效的股票单位(PSU)奖励,这些奖励根据2017年计划进行管理。PSU 通常会优先于 三年基于实现特定绩效目标的绩效期。根据目标的实现程度,既得份额可能介于 零到 200目标奖励的百分比。
我们在计算摊薄后的每股净收益时仅考虑PSU的稀释影响,前提是如果报告期为业绩期结束,则业绩条件得到满足。
员工股票购买计划
我们的 2011 年员工股票购买计划(“2011 ESPP” 或 “ESPP”)规定,符合条件的员工最多可以缴纳以下两者中较大值的款项 10他们薪酬的百分比或 $25,000每年用于季度购买我们的A类普通股。员工的购买价格是 85每个日历季度的第一个工作日或最后一个工作日股票公允市场价值中较低值的百分比。董事会已授权出售 1,300,0002011年ESPP下的A类普通股股票。
基于股份的薪酬
我们的股票薪酬支出中包括与股票期权授予、ESPP股票购买和限制性股票单位奖励(包括基于绩效的股票奖励)相关的成本。 基于股份的薪酬支出在合并收益表(亏损)中分配如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售商品的成本 | | $ | 6.1 | | | $ | 5.4 | | | $ | 4.9 | |
销售、一般和管理费用 | | 43.9 | | | 45.6 | | | 38 | |
研发费用 | | 11.3 | | | 9.9 | | | 8.3 | |
基于股份的薪酬支出 | | $ | 61.3 | | | $ | 60.9 | | | $ | 51.2 | |
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠为 $9.8百万,美元8.8百万和美元7.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。我们没有将任何基于股份的薪酬支出资本化,因为这并不重要。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中归属或行使的股权奖励的税收优惠为美元1.3百万,美元4.0百万和美元18.5分别是百万。
对于股权奖励,我们在奖励的必要服务期(通常是归属期)上以直线方式摊销授予日的公允价值。当没收发生时,我们会予以认可。
股票期权
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,没有授予任何股票期权。授予的股票期权的加权平均公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,其中包含截至2021年12月31日止年度的以下加权平均假设:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2021 |
预期波动率 | | 27 | % |
无风险利率 | | 1.05 | % |
预期寿命(年) | | 7.3 |
预期分红 | | — | |
授予期权的加权平均公允价值 | | $ | 251.93 | |
预期波动率基于我们普通股在一段时间内的历史波动率,该波动率等于股票期权的预期寿命。无风险利率基于拨款时有效的美国国债收益率曲线。预期寿命代表我们主要根据历史经验估计,在行使期权之前尚待执行的年数。我们预计将来不会支付任何现金分红,因此预期的股息收益率为 零.
下表汇总了股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加权- 平均值 行使价格 | | 加权- 平均值 剩余的 合同的 期限(以年为单位) | | 聚合 固有的 价值 (单位:百万) |
未支付,2023 年 1 月 1 日 | | 206,420 | | | $ | 270.03 | | | | | |
已授予 | | — | | | $ | — | | | | | |
已锻炼 | | (108,350) | | | $ | 129.89 | | | | | |
被没收 | | (8,310) | | | $ | 579.93 | | | | | |
杰出,2023 年 12 月 31 日 | | 89,760 | | | $ | 410.50 | | | 5.49 | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | |
未归属,2023 年 12 月 31 日 | | 15,576 | | | $ | 583.87 | | | 6.76 | | $ | 0.1 | |
可行使,2023 年 12 月 31 日 | | 74,184 | | | $ | 374.10 | | | 5.22 | | $ | 2.2 | |
股票期权的内在价值定义为当前市场价值与行使价之间的差额。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,行使股票期权之日的总内在价值为美元20.2百万,美元15.2百万和美元33.0分别是百万。
没有在截至2022年12月31日的年度中,从行使的股票期权中获得了现金。在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中,从行使的股票期权中获得的现金为美元0.7百万和美元3.6分别是百万。
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $2.1股票期权中未确认的薪酬支出总额为百万美元。预计将来将在剩余的加权平均时间内确认该金额 一年.
限制性股票单位-基于服务和绩效
限制性股票单位是获得公司股票的权利。限制性股票单位的公允价值是由授予当日股票的收盘价确定的市场价值。
下表汇总了限制性股票单位和基于绩效的股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票 单位 | | 加权- 平均值 授予日期 公允价值 | | 加权平均值 剩余的 合同期限 (以年为单位) | | 聚合 内在价值 (单位:百万) |
未支付,2023 年 1 月 1 日 | | 314,242 | | | $ | 516.85 | | | | | |
已授予 | | 193,937 | | | $ | 393.16 | | | | | |
既得 | | (113,419) | | | $ | 485.12 | | | | | |
被没收 | | (50,167) | | | $ | 499.45 | | | | | |
杰出,2023 年 12 月 31 日 | | 344,593 | | | $ | 460.22 | | | 1.78 | | $ | 111.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基于绩效的股票单位 | | 加权- 平均值 授予日期 公允价值 | | 加权平均值 剩余的 合同期限 (以年为单位) | | 聚合 内在价值 (单位:百万) |
未支付,2023 年 1 月 1 日 | | 11,391 | | | $ | 486.25 | | | | | |
已授予 | | 16,296 | | | $ | 366.47 | | | | | |
既得 | | — | | | $ | — | | | | | |
被没收 | | (4,520) | | | $ | 427.84 | | | | | |
杰出,2023 年 12 月 31 日 | | 23,167 | | | $ | 413.39 | | | 1.54 | | $ | 7.5 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的归属限制性股票单位和基于业绩的股票单位的公允价值总额为美元44.7百万,美元54.5百万和美元104.4分别为百万。截至 2023 年 12 月 31 日,大约有 $138.1与限制性股票相关的未确认薪酬支出总额为百万美元。预计将在剩余的大约加权平均时间内确认该金额 三年.
员工股票购买计划
2011年ESPP下员工购买权的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的,其加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
预期波动率 | 35 | % | | 41 | % | | 25 | % |
无风险利率 | 5.15 | % | | 1.71 | % | | 0.05 | % |
预期寿命(年) | 0.24 | | 0.25 | | 0.25 |
预期分红 | — | | | — | | | — | |
加权平均公允价值 | | | | | |
的购买权 | $ | 90.11 | | | $ | 124.26 | | | $ | 127.16 | |
这些假设主要基于历史数据。波动率基于我们普通股在一段时间内的历史波动率,该波动率等于购买权的预期寿命。无风险利率基于拨款时有效的美国国债收益率曲线。我们预计将来不会支付任何现金分红,因此预期的股息收益率为 零.
我们卖了 56,985员工缴款总额为美元的股份17.8百万, 44,480员工缴款总额为美元的股份17.6百万和 31,639员工缴款总额为美元的股份17.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,根据2011年ESPP,分别向员工发放了100万英镑。在 2023 年 12 月 31 日, 418,879根据2011年ESPP,股票仍处于授权状态,可供发行。
11。其他收入,净额
其他净收入包括以下组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
利息和投资收益 | | $ | (100.9) | | | $ | (58.0) | | | $ | (18.9) | |
已实现的投资净收益 | | (0.7) | | | (2.3) | | | (8.0) | |
投资的非临时减值损失 | | — | | | 11.9 | | | 0.8 | |
向权益法被投资方提供的贷款的当前预期信贷损失 | | — | | | 7.5 | | | — | |
剥离分部的收益 | | — | | | (1.4) | | | — | |
先前收购的托管收据 | | (2.5) | | | — | | | — | |
其他收入 | | (2.3) | | | (2.3) | | | (0.7) | |
其他收入,净额 | | $ | (106.4) | | | $ | (44.6) | | | $ | (26.8) | |
12。补充现金流信息
净收益(亏损)与经营活动提供的净现金的对账情况如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | | $ | (637.3) | | | $ | (3,627.5) | | | $ | 4,254.3 | |
为调节净收入(亏损)而进行的调整 | | | | | | |
至经营活动提供的净现金 | | | | | | |
折旧和摊销 | | 145.9 | | | 137.3 | | | 137.6 | |
减少使用权资产的账面金额 | | 46.5 | | | 39.9 | | | 39.3 | |
基于股份的薪酬 | | 61.3 | | | 60.9 | | | 51.2 | |
| | | | | | |
投资的非临时减值损失 | | — | | | 11.9 | | | 0.8 | |
当前预期的贷款信贷损失 | | — | | | 7.5 | | | — | |
权益证券和应收贷款公允市场价值变动所致(收益)亏损 | | 1,252.3 | | | 5,193.6 | | | (4,926.2) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
剥离分部的收益 | | (2.5) | | | (1.4) | | | — | |
经营租赁负债的付款 | | (41.0) | | | (38.1) | | | (40.7) | |
或有对价公允价值的变化 | | (18.1) | | | — | | | — | |
应收账款(增加)减少 | | 11.4 | | | (87.4) | | | (20.4) | |
库存(增加)减少 | | (46.3) | | | (158.8) | | | 46.1 | |
其他流动资产(增加)减少 | | 5.6 | | | (27.3) | | | (12.9) | |
应付账款和其他流动负债的增加(减少) | | (51.8) | | | (94.2) | | | 69.9 | |
应缴所得税减少 | | (21.3) | | | (1.2) | | | (28.8) | |
递延所得税增加(减少) | | (322.6) | | | (1,241.6) | | | 1,084.9 | |
其他长期资产的增加 | | (3.7) | | | (5.1) | | | (6.2) | |
其他长期负债增加(减少) | | (4.1) | | | 5.6 | | | 10.5 | |
| | | | | | |
其他 | | 0.6 | | | 20.3 | | | 10.1 | |
经营活动提供的净现金 | | $ | 374.9 | | | $ | 194.4 | | | $ | 669.5 | |
| | | | | | |
非现金投资活动: | | | | | | |
购买的财产、厂房和设备 | | $ | 6.9 | | | $ | 7.3 | | | $ | 5.2 | |
购买的有价证券和投资 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | |
13。承付款和或有负债
递延利润分享退休计划
我们的利润分享计划几乎涵盖了所有美国员工。捐款由管理层酌情支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日,与美国利润分享计划相关的负债为美元1.9百万和美元1.2分别为百万。缴款费用为 $20.2百万,美元19.1百万和美元18.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。
购买义务
截至2023年12月31日,我们的购买债务尚未在资产负债表上确认122.6百万,其中包括购买对Bio-Rad具有强制执行和法律约束力的商品或服务的协议,这些协议具体规定了所有重要条款,不包括可以不受罚款取消的协议。购买义务的确认发生在向Bio-Rad交付产品或服务时,通常属于应付账款或其他流动负债。
截至2023年12月31日,我们的购买债务中尚未在资产负债表上确认的年度未来固定和可确定部分如下(以百万计):
| | | | | |
2024 | $ | 96.4 | |
2025 | 24.3 | |
2026 | 1.8 | |
2027 | 0.1 | |
2028 | — | |
2029 年及以后 | — | |
长期负债
截至2023年12月31日,我们的资产负债表上已确认的债务为美元121.7百万,主要代表长期递延收入和其他离职后福利。不包括因不确定的税收状况和意外情况而产生的纳税义务。我们无法合理估计这些纳税义务未来现金流的时机,因此,我们的所得税义务不包括在内。
截至2023年12月31日,资产负债表上确认的年度未来固定和可确定债务部分如下(以百万计):
| | | | | |
2024 | $ | 4.3 | |
2025 | 29.8 | |
2026 | 6.7 | |
2027 | 4.8 | |
2028 | 5.7 | |
2029 年及以后 | 70.4 | |
信用证/担保书
在正常业务过程中,我们有时需要出具信用证/担保书。信用证/担保书由金融机构签发,以担保我们对各方的义务。我们对美元负有偶然责任4.3截至2023年12月31日,与金融机构签订了数百万份备用信用证/担保。
其他离职后福利
在一些国外地区,法律要求我们在几乎任何原因解雇时向员工提供退休金或一次性解雇补偿金。这些计划按固定福利计划计算,截至2023年12月31日和2022年12月31日的相关净收益负债为美元62.2百万和美元46.8合并资产负债表中的应计工资和员工福利以及其他长期负债中分别包含了百万美元。大多数计划都不需要资金,因此,没有信托或其他手段来积累资产或清偿这些债务。但是,其中一些计划需要根据当地法律提供资金,在该法律中,信托或其他机构由外部计划经理管理,用于积累资产以协助清偿这些债务。以下披露包括位于法国、瑞士、德国、韩国、印度、泰国、意大利、迪拜和日本的此类计划。
债务和资金状况
下表列出了福利债务、计划资产的公允价值和计划合并资产负债表中确认的金额的变化(以百万计):
| | | | | | | | |
福利义务的变化: | 2023 | 2022 |
年初的补助义务 | $ | 129.2 | | $ | 155.5 | |
服务成本 | 5.4 | | 6.6 | |
利息成本 | 3.4 | | 0.8 | |
计划参与者的缴款 | 3.3 | | 3.1 | |
精算(收益)损失 | 14.0 | | (23.5) | |
支付的补助金总额 | (1.0) | | 0.7 | |
计划修正案 | (0.7) | | (1.0) | |
| | |
收购 | 2.5 | | — | |
定居点 | (10.6) | | (7.6) | |
外币调整 | 8.9 | | (5.4) | |
| | |
年底的福利义务 | 154.4 | | 129.2 | |
| | |
计划资产的变化: | | |
年初计划资产的公允价值 | 82.4 | | 79.4 | |
计划资产的实际回报率 | 1.7 | | 1.5 | |
雇主缴款 | 4.7 | | 4.3 | |
计划参与者的缴款 | 3.3 | | 3.1 | |
支付的补助金总额 | 0.3 | | 2.8 | |
收购 | 2.4 | | — | |
定居点 | (10.5) | | (7.6) | |
外币调整 | 7.9 | | (1.1) | |
| | |
年底计划资产的公允价值 | 92.2 | | 82.4 | |
| | |
计划资金不足 | (62.2) | | (46.8) | |
| | |
合并资产负债表中确认的金额: | | |
流动负债(应计工资和员工福利) | (2.7) | | (1.5) | |
非流动负债(其他长期负债) | (59.5) | | (45.3) | |
| | |
净负债,财政年度末 | $ | (62.2) | | $ | (46.8) | |
| | |
定期净福利成本的组成部分
以下列出了所示期间的净定期福利成本(收入)(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
服务成本 | $ | 5.4 | | $ | 6.6 | | $ | 8.0 | |
利息成本 | 3.4 | | 0.8 | | 0.5 | |
计划资产的预期回报 | (2.2) | | (1.0) | | (1.0) | |
摊还精算损失 | (0.1) | | 0.3 | | 1.8 | |
先前服务成本的摊销 | (0.4) | | (0.3) | | — | |
削减 | — | | — | | (1.9) | |
定居点 | 1.3 | | (0.2) | | 1.2 | |
| | | |
定期福利净成本 | $ | 7.4 | | $ | 6.2 | | $ | 8.6 | |
| | | |
假设
上述精算净收益主要基于财务、人口和经验假设。
计算福利债务时使用的加权平均假设如下:
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
折扣率 | 2.0 | % | 2.6 | % |
补偿率提高 | 1.8 | % | 1.7 | % |
计算净定期福利成本时使用的加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
折扣率 | 2.5 | % | 0.6 | % | 0.3 | % |
计划资产的预期长期回报率 | 2.6 | % | 1.3 | % | 1.1 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日,累计福利债务(ABO)是根据假设这些计划是否立即终止而得出的估计114.8百万和美元114.9分别为百万。ABO超过计划资产的这些计划的ABO和公允价值为美元22.6百万和美元32.5截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,分别为 100 万。
在一些国外地区,我们的服务奖励计划是根据工作年限支付的。 根据这些计划,截至2023年12月31日和2022年12月31日的负债为美元2.4百万和美元2.5分别为百万,并已包含在合并资产负债表中的应计工资和员工福利以及其他长期负债中。
受集体谈判协议约束的劳动力集中
在 2023 年 12 月 31 日,大约 七大约 Bio-Rad 的百分比 3,370美国员工受集体谈判协议的保护,该协议将于2025年11月14日到期。Bio-Rad 的许多非美国全职员工,尤其是在法国,都受集体谈判协议的保护。
14。法律诉讼
我们是正常业务过程中出现的各种索赔、法律诉讼和投诉的当事方。当我们认为这些事项可能造成的损失并且可以合理估计时,我们会记录储备金。在确定损失概率和确定损失是否可以合理估计时,都需要作出重大判断。在获得更多信息后,将对与这些事项相关的任何潜在责任进行评估,并对估计数进行修订。尽管我们目前不认为这些事项产生的任何最终责任会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响,但我们无法对这些问题的最终结果提供任何保证,它们的解决可能对我们在任何特定时期的经营业绩具有重大意义,具体取决于该期间的收入水平。
15。区段信息
Bio-Rad 是自己的生命科学研究产品和临床诊断产品的跨国制造商和全球分销商。 我们有 二可报告的细分市场:生命科学和临床诊断。这些可报告的细分市场是战略业务领域,提供的不仅仅是 12,000不同的产品和服务,需要不同的营销策略。 我们不披露有关我们不同产品和服务的定量信息,因为主要根据我们销售的众多产品和服务以及我们服务的全球市场来披露有关我们不同产品和服务的定量信息是不切实际的。
生命科学部门开发、制造和销售用于生物研究、生物制药生产过程和食品测试制度的仪器、系统、试剂和消耗品。 这些产品销售给大学和医学院、工业研究组织、政府机构、药品制造商、生物技术研究人员、食品生产商和食品测试实验室。
临床诊断部门设计、制造、销售和支持为全球诊断市场临床实验室服务的测试系统、信息学系统、测试套件和专业质量控制。 这些产品主要销售给医院实验室、诊断参考实验室、输血实验室和医师办公室实验室。
其他业务代表先前收购中的一项小额杂项业务,该收购于2023年出售,对合并损益表(亏损)没有重大影响。
分部业绩的列报方式与我们在内部展示运营以制定运营决策和评估绩效的方式相同。 各部门的会计政策与重要会计政策中描述的相同(见附注1)。 我们的首席运营决策者(“CODM”)将所有运营费用(包括折旧和摊销以及公司管理费用)视为直接支持我们细分市场的战略,这些成本将全部分配给我们的应报告的细分市场。CODM主要根据营业收入(代表产品成本和运营费用减少的收入)评估我们细分市场的业绩并分配资源。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日以及截至该日止年度的细分行业信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 生活 科学 | | 临床 诊断 | | 其他 运营 |
净销售额 | 2023 | | $ | 1,178.4 | | | $ | 1,489.3 | | | $ | 3.6 | |
| 2022 | | 1,347.2 | | | 1,451.0 | | | 4.0 | |
| 2021 | | 1,400.8 | | | 1,515.9 | | | 5.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折旧和摊销 | 2023 | | $ | 62.8 | | | $ | 83.1 | | | $ | — | |
| 2022 | | 57.9 | | | 79.4 | | | — | |
| 2021 | | 54.8 | | | 82.8 | | | — | |
| | | | | | | |
营业利润(亏损) | 2023 | | $ | 108.9 | | | $ | 229.6 | | | $ | (0.7) | |
| 2022 | | 266.8 | | | 217.7 | | | (1.9) | |
| 2021 | | 319.7 | | | 181.8 | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
分部资产 | 2023 | | $ | 287.1 | | | $ | 493.1 | | | $ | 0.3 | |
| 2022 | | 269.9 | | | 448.8 | | | 0.6 | |
| 2021 | | 207.7 | | | 363.5 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以下内容将总营业利润与所得税前的合并收益(亏损)(以百万计)进行对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
总营业利润 | $ | 337.8 | | | $ | 482.6 | | | $ | 500.3 | |
利息支出 | (49.3) | | | (38.1) | | | (1.5) | |
外汇汇兑收益(亏损),净额 | 7.3 | | | 0.2 | | | (2.7) | |
权益证券和应收贷款公允市场价值变动产生的收益(亏损) | (1,252.3) | | | (5,193.6) | | | 4,926.2 | |
其他收入,净额 | 106.4 | | | 44.6 | | | 26.8 | |
所得税前的合并收益(亏损) | $ | (850.1) | | | $ | (4,704.3) | | | $ | 5,449.1 | |
以下内容将分部资产总额与合并总资产(以百万计)进行对账:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
分部资产总额 | | $ | 780.5 | | | $ | 719.3 | |
现金、短期投资和其他流动资产 | | 2,267.8 | | | 2,438.7 | |
不动产、厂房和设备、净资产和经营租赁使用权资产 | | 723.7 | | | 679.6 | |
商誉,净额 | | 413.6 | | | 406.5 | |
其他长期资产 | | 8,113.5 | | | 9,257.6 | |
总资产 | | $ | 12,299.1 | | | $ | 13,501.7 | |
以下数据主要根据产品或服务的使用地点(以百万计)显示按地理区域划分的外部客户的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | | $ | 1,121.9 | | | $ | 1,155.5 | | | $ | 1,130.6 | |
欧洲 | | 819.8 | | | 851.9 | | | 946.9 | |
亚洲 | | 563.0 | | | 639.4 | | | 688.4 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 166.6 | | | 155.4 | | | 156.6 | |
净销售总额 | | $ | 2,671.3 | | | $ | 2,802.2 | | | $ | 2,922.5 | |
下表根据资产所在地按地理区域列示了不动产、厂房和设备、净值、经营租赁使用权资产和其他资产,不包括递延所得税(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
美国 | | $ | 477.3 | | | $ | 465.7 | |
欧洲 | | 197.0 | | | 183.7 | |
亚洲 | | 82.7 | | | 63.8 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 19.1 | | | 15.6 | |
不动产、厂房和设备净额、经营租赁使用权资产和其他资产总额,不包括递延所得税 | | $ | 776.1 | | | $ | 728.8 | |
16。重组成本
2021年2月,我们宣布了以战略为导向的重组计划,以推进我们正在进行的改善经营业绩的计划。重组计划主要影响我们在欧洲、中东和非洲的业务,包括取消某些职位、整合某些职能以及将某些制造业务从欧洲、中东和非洲转移到亚太地区。重组计划分阶段实施,截至2023年12月31日已基本完成。剩余雇员解雇补助金的支付时间符合法定要求。对入账支出的调整主要是由于雇员解雇补助金估计数的变化。从 2021 年 2 月到 2023 年 12 月 31 日,与重组相关的费用总额为 $70.7百万。
下表汇总了我们2021年2月计划重组储备金的活动(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 | | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 |
截至1月1日的余额 | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 41.9 | | | $ | 47.1 | |
对开支的调整 | | — | | | 2.1 | | | 2.1 | | | 1.1 | | | 3.1 | | | 4.2 | |
现金支付 | | (1.7) | | | (19.4) | | | (21.1) | | | (4.1) | | | (12.7) | | | (16.8) | |
外币调整 | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | (0.3) | | | (2.6) | | | (2.9) | |
截至12月31日的余额 | | $ | 0.2 | | | $ | 12.8 | | | $ | 13.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | |
管理层于2023年2月、2023年6月和2023年10月批准了三项新的重组计划,以实施已确定的机会,进一步精简和改善经营业绩。
我们的 2023 年 2 月计划已分阶段实施,截至 2023 年 12 月 31 日已基本完成。剩余雇员解雇补助金的支付时间符合法定要求。从 2023 年 2 月到 2023 年 12 月 31 日,与重组相关的费用总额为 $14.2百万,相当于雇员的估计解雇补助金。
下表汇总了我们2023年2月计划重组储备金的活动(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
记作支出——员工解雇补助金 | | 2.7 | | | 11.5 | | | 14.2 | |
现金支付 | | (1.8) | | | (6.0) | | | (7.8) | |
外币调整 | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 1.0 | | | $ | 5.9 | | | $ | 6.9 | |
截至2023年12月31日,我们的2023年6月重组计划已基本完成。剩余雇员解雇补助金的支付时间符合法定要求。从 2023 年 6 月到 2023 年 12 月 31 日,与重组相关的费用总额为 $8.1百万,相当于雇员的估计解雇补助金。
下表汇总了我们2023年6月计划重组储备金的活动(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
记作支出——员工解雇补助金 | | 4.0 | | | 4.1 | | | 8.1 | |
现金支付 | | (3.5) | | | (2.9) | | | (6.4) | |
外币调整 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 0.5 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.8 | |
我们的2023年10月重组计划预计将在2024年初基本完成。从 2023 年 10 月到 2023 年 12 月 31 日,与重组相关的费用总额为 $3.5百万,相当于雇员的估计解雇补助金。
下表汇总了我们2023年10月计划重组储备金的活动(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
记作支出——员工解雇补助金 | | 2.7 | | | 0.8 | | | 3.5 | |
现金支付 | | (1.2) | | | (0.3) | | | (1.5) | |
外币调整 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 1.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | |
合计,负债为美元23.8截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元由美元组成22.9百万美元计入应计工资和员工福利,以及 $0.9百万美元计入合并资产负债表中的其他长期负债。与重组相关的费用在合并收益表(亏损)中分配如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售商品的成本 | | $ | 3.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 25.0 | |
销售、一般和管理费用 | | 17.5 | | | 3.0 | | | 26.1 | |
研发费用 | | 6.5 | | | 0.1 | | | 13.3 | |
重组费用 | | $ | 27.9 | | | $ | 4.2 | | | $ | 64.4 | |
17。租赁
我们有建筑物、车辆和设备的经营租约,在较小程度上还有融资租赁。我们的租约的剩余租赁条款为 1年至 15年份,其中包括我们行使续订期权的决心。
租赁费用的组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | 2022 | 2021 |
运营租赁成本 | $ | 63.4 | | $ | 57.5 | | $ | 53.2 | |
| | | |
融资租赁成本: | | | |
使用权资产的摊销 | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | |
租赁负债的利息 | 0.7 | | 0.8 | | 0.8 | |
融资租赁总成本 | $ | 1.1 | | $ | 1.2 | | $ | 1.3 | |
| | | |
| | | |
运营租赁成本包括使用权资产账面金额的原始减少,重新测量、修改、减值和放弃的影响。
我们的短期租赁按发生时记作支出,反映租期为一年或更短的租赁,对于截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度,这些租约并不重要。经营租赁可变成本主要由报销的实际公共区域维护、财产税和保险组成,这些费用在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中并不重要。
与租赁相关的补充现金流信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | 2022 | 2021 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | |
运营租赁产生的运营现金流 | $ | 41.0 | | $ | 38.1 | | $ | 40.7 | |
融资租赁产生的运营现金流 | $ | 0.7 | | $ | 0.8 | | $ | 0.8 | |
为融资租赁的现金流融资 | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | |
| | | |
为换取租赁义务而获得的使用权资产: | | | |
运营租赁 | $ | 53.7 | | $ | 21.2 | | $ | 45.5 | |
融资租赁 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | — | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
经营租赁 | | |
经营租赁使用权资产 | $ | 194.7 | | $ | 181.0 | |
| | |
当前的经营租赁负债 | $ | 40.4 | | $ | 36.3 | |
经营租赁负债 | 165.5 | | 153.6 | |
经营租赁负债总额 | $ | 205.9 | | $ | 189.9 | |
融资租赁包括在不动产、厂房和设备、长期债务的当前到期日以及扣除当前到期日的长期债务和应付票据中。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| | |
融资租赁 | | |
财产、厂房和设备,毛额 | $ | 11.9 | | $ | 11.9 | |
减去:累计折旧和摊销 | (5.9) | | (5.5) | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 6.0 | | $ | 6.4 | |
| | |
长期债务和应付票据的当前到期日 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
长期债务,扣除当前到期日 | 9.6 | | 10.1 | |
融资租赁负债总额 | $ | 10.1 | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
加权平均剩余租赁期限 | | |
经营租约-以年为单位 | 7 | 7 |
融资租赁-以年为单位 | 14 | 15 |
| | |
加权平均折扣率 | | |
运营租赁 | 3.9 | % | 3.0 | % |
融资租赁 | 6.4 | % | 6.3 | % |
租赁负债的到期日如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度 | 经营租赁 | | 融资租赁 |
2024 | $ | 46.6 | | | $ | 1.2 | |
2025 | 45.1 | | | 1.1 | |
2026 | 33.3 | | | 1.1 | |
2027 | 25.6 | | | 1.1 | |
2028 | 20.2 | | | 1.1 | |
此后 | 65.5 | | | 10.8 | |
租赁付款总额 | 236.3 | | | 16.4 | |
减去估算的利息 | (30.4) | | | (6.3) | |
总计 | $ | 205.9 | | | $ | 10.1 | |
我们的经营租赁组合的价值主要适用于期限较长的设施,而不是价值较低的车辆和其他期限较短、周转率较高的设备。
截至2023年12月31日,尚未开始的运营租赁并不重要。
18。季度财务数据(未经审计)
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度所有期间的未经审计的简明合并季度财务数据。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的季度财务数据汇总如下(以百万计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 季度 | | 第二 季度 | | 第三 季度 | | 第四 季度 |
2023 | | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 676.8 | | | $ | 681.1 | | | $ | 632.1 | | | $ | 681.2 | |
毛利 | | 362.4 | | | 362.5 | | | 335.7 | | | 366.3 | |
净收益(亏损) | | 69.0 | | | (1,162.3) | | | 106.3 | | | 349.7 | |
每股基本收益(亏损) | | 2.33 | | | (39.59) | | | 3.65 | | | 12.15 | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | 2.32 | | | (39.59) | | | 3.64 | | | 12.14 | |
| | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 700.1 | | | $ | 691.1 | | | $ | 680.8 | | | $ | 730.3 | |
毛利 | | 402.6 | | | 395.0 | | | 372.6 | | | 397.1 | |
净收益(亏损) | | (3,367.3) | | | (925.1) | | | (162.8) | | | 827.7 | |
每股基本收益(亏损) | | (112.50) | | | (31.05) | | | (5.48) | | | 27.89 | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | (112.50) | | | (31.05) | | | (5.48) | | | 27.78 | |
19。后续事件
2024 年 2 月 13 日,我们签订了新的 $200.0向一组金融机构提供的百万无抵押循环信贷额度。信贷协议下的借款是循环的,可用于收购、营运资金和其他一般公司用途。信贷协议要求Bio-Rad遵守特定的财务比率和契约等。新的信贷额度取代了2024年4月到期的信贷额度。
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
不适用。
I第 9A 项控制和程序
(a)评估披露控制和程序
我们维护 “披露控制和程序”,正如经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的那样,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,以及收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(“首席执行官”)“)酌情和首席财务官(“CFO”),以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,披露控制和程序,无论构思和运作多好,都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外,在设计披露控制和程序时,我们的管理层必须运用其判断力,评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
在遵守上述限制的前提下,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至本10-K表年度报告所涵盖的年底我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,可以在合理的保证水平上实现设计和运营的目标。
(b) 管理层关于财务报告内部控制的报告
根据《交易法》第13a-15(f)条或15(d)-15(f)条的规定,我们的管理层负责建立和维持对公司财务报告的适当内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制合并财务报表的可靠性提供合理的保证,其中包括以下政策和程序:(i) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(ii) 合理保证交易记录为这是允许根据美国公认的会计原则编制合并财务报表所必需的,并且我们的收入和支出只能根据管理层和董事的授权进行;以及(iii)为防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置我们的资产提供合理的保证。
我们的管理层使用中制定的标准评估了截至2023年12月31日公司对财务报告的内部控制的有效性 内部控制-综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。根据该评估和这些标准,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。我们的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所审计,该报告载于本10-K表第二部分第8项。
(c) 财务报告内部控制的变化
管理层不断审查披露控制和程序以及对财务报告的内部控制,因此可以不时作出旨在提高其有效性的改变,以确保其系统随着业务的发展而发展。在截至2023年12月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15(d)-15(f)条)没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
(d) 对内部控制有效性的固有限制
由于其固有的局限性,我们对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
第 9B 项。其他信息
在截至2023年12月31日的三个月中, 本公司的董事或高级管理人员均未采用或终止S-K法规第408(a)项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”.
项目 9C。披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息
不适用。
第三部分.
第 10 项。董事、执行官和公司治理
根据本项目要求提供的部分信息以引用方式纳入了Bio-Rad在 “执行官”、“董事会委员会” 和 “第16(a)条实益所有权报告合规性” 下邮寄给股东的与2024年年度股东大会相关的部分最终委托书(“2024 年委托声明”),以引用方式纳入。
根据S-K法规第407(d)(5)项的定义,Bio-Rad董事会已确定,杰弗里·爱德华兹、格雷戈里·欣克利和梅琳达·利瑟兰都是 “审计委员会财务专家”。根据经修订的1934年《证券交易法》第10A-3条和纽约证券交易所(NYSE)上市公司手册第303A.02节规定的独立标准,杰弗里·爱德华兹、格雷戈里·欣克利和梅琳达·利瑟兰都是 “独立” 董事。
我们通过了商业道德和行为准则,适用于我们的首席执行官、首席财务官、财务总监(或履行类似职能的人员)、所有其他员工和我们的董事。可通过我们网站(www.bio-rad.com)的公司治理部分获得。我们还将应要求向任何人免费提供道德守则的副本,写信地址为 “Bio-Rad Laboratories, Inc.,投资者关系,加利福尼亚州赫拉克勒斯94547号阿尔弗雷德·诺贝尔大道1000号”。我们打算在修订或豁免之日后的四个工作日内在我们的网站(www.bio-rad.com)的公司治理部分发布此类信息,以满足表格8-K第5.05项中有关道德准则条款修正或豁免的任何披露要求。
第 11 项。高管薪酬
根据本项目所需提供的信息以引用方式纳入了 2024 年委托声明中 “薪酬讨论与分析”、“薪酬汇总表”、“基于计划的奖励的发放”、“财年末的未偿股权奖励”、“期权行使和股票归属表”、“养老金福利”、“不合格递延薪酬计划”、“终止或控制权变更时的潜在付款”、“董事薪酬”、“薪酬” 委员会联锁和内部参与” 和 “薪酬比率披露”。此外,2024年委托书 “薪酬委员会报告” 部分中的信息以引用方式纳入此处,并以本10-K表格提供,就1934年《证券交易法》第18条而言,不应视为 “已提交”,也不得将其视为以引用方式纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中。
第 12 项。某些受益所有人的担保所有权以及管理层和相关的股东事务
根据本项目要求提供的部分信息以引用方式纳入了2024年委托书中 “主要股东和管理股东” 下的一部分中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的股权薪酬计划信息 |
计划类别 | | 证券数量 待印发 在行使未兑现的期权时, 认股权证和权利 | | 的加权平均行使价 出色的选择, 认股权证和权利 | | 根据股权补偿计划仍可供未来发行的证券数量(不包括 (a) 栏中反映的证券) |
| | (a) | | (b)(3) | | (c) |
股权薪酬计划获得批准 | | | | | | | | |
证券持有人 (1) | | 457,520 | | | $ | 410.50 | | | 1,531,362 | | | (2) |
股权薪酬计划未获批准 | | | | | | | | |
证券持有人 | | — | | | — | | | — | | | |
总计 | | 457,520 | | | $ | 410.50 | | | 1,531,362 | | | |
(1)由Bio-Rad实验室公司2007年激励奖励计划、Bio-Rad实验室公司2017年激励奖励计划和Bio-Rad实验室公司2011年员工股票购买计划组成。
(2)包括Bio-Rad Laboratories, Inc. 2017年激励奖励计划下可用的1,112,483股股票和Bio-Rad Laboratories, Inc.2011年员工股票购买计划下可用的418,879股股票。
(3)不包括限制性股票单位和绩效股票单位。
第 13 项。某些关系和相关交易,以及董事
独立
根据本项目要求提供的信息以引用方式纳入了 2024 年委托书中 “与关联人的交易” 和 “董事会委员会” 下的部分内容。
第 14 项。首席会计师费用和服务
我们的独立注册会计师事务所是”KPMG LLP, 加利福尼亚州圣克拉拉,审计公司编号: 185"
本项目要求提供的信息以引用方式纳入 2024 年 “董事会审计委员会报告” 下的委托书的一部分。
第四部分.
| | | | | | | | |
第 15 项。证物和财务报表附表 |
| | |
(a)1 | 财务报表索引—参见本报告第二部分第8项 “财务报表和 |
| 第 1 页上的 “补充数据” 35获取财务报表清单。 |
| | |
2 | 附表二估值和合格账户 | |
| | |
所有财务报表附表之所以被省略,是因为它们不是必需的,或者所需信息已包含在合并财务报表或其附注中。 |
|
| | | | | | | | |
3. | 展品索引 | |
| | |
随附的证物索引中列出的证物已作为本报告的一部分归档或以引用方式纳入。 |
| | | | | |
| BIO-RAD 实验室有限公司 展品索引项目15 (a) 3 |
|
附录32.1随函提供,不应被视为 “根据1934年《证券交易法》提交”。 |
|
展品编号 | |
| |
3.1 | | Bio-Rad 实验室有限公司重述公司注册证书 (1) |
| |
3.1.1 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 重述公司注册证书的修订证书 (1) |
| |
3.2 | | 经修订和重述的 Bio-Rad 实验室公司章程 (2) |
| |
4.1 | | Bio-Rad Laboratories, Inc. A 类和 B 类普通股的描述。(3) |
| |
4.2 | | 契约,由Bio-Rad Laboratories, Inc.和全国协会威尔明顿信托基金签订并签订于2022年3月2日。(4) |
| |
4.3 | | 第一份补充契约,日期为2022年3月2日,由Bio-Rad Laboratories, Inc.和全国协会威尔明顿信托基金签订并签订。(5) |
| |
4.4 | | 2027年到期的3.300%优先票据的全球证券表格。(6) |
| |
4.5 | | 2032年到期的3.700%优先票据的全球证券表格。(7) |
| |
10.1 | | 信贷协议于2019年4月15日由Bio-Rad Laboratories, Inc.(其中提及的贷款机构)、北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人、美国北美银行、汇丰银行美国全国协会和Mug Bank, Ltd.作为联合银团代理人、北卡罗来纳州花旗银行和北卡罗来纳州富国银行全国协会作为共同文件代理人的信贷协议。(8) |
| |
10.1.1 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的贷款机构以及作为贷款人和行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行于2021年11月15日对截至2019年4月15日的信贷协议的第1号修正案。(9) |
| |
10.1.2 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的贷款机构以及作为贷款人和行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行于2022年4月15日对截至2019年4月15日的信贷协议的第2号修正案。(10) |
| |
10.1.3 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的贷款机构以及作为贷款人和行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行于2023年2月1日对截至2019年4月15日的信贷协议的第3号修正案。(11) |
| |
10.1.4 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的贷款机构以及作为贷款人和行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行于2023年5月12日对截至2019年4月15日的信贷协议的第4号修正案。(12) |
| |
10.2 | 信贷协议,由Bio-Rad Laboratories, Inc.、Bio-Rad 欧洲有限公司、Bio-Rad IHC Europe GmbH和Bio-Rad Laboratories(新加坡)私人有限公司,以及作为代理人的富国银行全国协会于2024年2月13日签订的信贷协议。(13) |
| |
10.3 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 2011 年员工股票购买计划。(14)* |
| | | | | |
| |
10.3.1 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 2011 年员工股票购买计划的第一修正案 (15)* |
| |
10.4 | 员工递延利润分享退休计划(修订并重述于1997年1月1日生效)。(16)* |
| |
10.5 | 2007 年激励奖励计划。(17)* |
| |
10.5.1 | 2007年激励奖励计划下的限制性股票单位奖励拨款通知和限制性股票单位奖励协议。(18)* |
|
|
10.5.2 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 2007 年激励奖励计划的修正案。(19)* |
| | | | | |
10.6 | | Bio-Rad 实验室公司 2017 年激励奖励计划 (20)* |
| |
10.6.1 | 2017年激励奖励计划下的全球限制性股票单位奖励拨款通知和全球限制性股票单位奖励协议 (21) * |
| |
10.6.2 | 2017年激励奖励计划下的股票期权授予通知和非合格股票期权协议 (22)* |
| |
10.6.3 | 2017年激励奖励计划下的全球限制性股票单位奖励拨款通知和全球限制性股票单位奖励协议(2020年9月更新)(23)* |
| |
10.6.4 | 2017年激励奖励计划下的股票期权授予通知和非合格股票期权协议(2020年9月更新)(24)* |
| |
10.6.5 | 2017年激励奖励计划下的绩效股票单位奖励协议。(25) * |
| |
10.7 | 公司与伊兰·达斯卡尔于2019年3月15日签订的就业机会信 (26)* |
| |
10.8 | 公司与 Andrew J. 之间的就业机会信最后日期为 2019 年 3 月 15 日 (27)* |
| |
10.9 | | 赔偿协议的形式。(28) |
| |
10.10 | | 高管控制权变更遣散计划 (29)* |
| |
21.1 | | 子公司名单 |
| |
23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 |
| |
31.1 | | 《交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条要求对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| |
32.1 | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证 |
| |
97 | | 追回错误发放的薪酬的政策,自2023年10月2日起生效。 |
| |
101.INS | 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | | | | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | 封面交互式数据文件采用内联 XBRL 格式,包含在附录 101 中 |
| |
(1) | | 参考Bio-Rad截至2010年12月31日财年的10-K表格申报附录。 |
| |
(2) | | 参照Bio-Rad于2017年10月27日提交的8-K表格附录3.1纳入其中。 |
| |
(3) | | 参照Bio-Rad截至2019年12月31日财年的10-K表格申报附录4.1纳入。 |
| |
(4) | | 参照Bio-Rad于2022年3月2日提交的8-K表格附录4.1纳入其中 |
| |
(5) | | 参照Bio-Rad于2022年3月2日提交的8-K表格附录4.2合并。 |
| |
(6) | | 参照Bio-Rad于2022年3月2日提交的8-K表格附录4.3合并。 |
| |
(7) | | 参照Bio-Rad于2022年3月2日提交的8-K表格附录4.4纳入其中。 |
| |
(8) | | 参照Bio-Rad于2019年4月16日提交的8-K表的附录10.1纳入其中。 |
| |
(9) | | 参照Bio-Rad于2021年11月18日提交的8-K表格附录10.1纳入其中。 |
| |
(10) | | 参照Bio-Rad于2022年4月20日提交的8-K表格附录10.1纳入其中。 |
| |
(11) | | 参照Bio-Rad截至2022年12月31日财年的10-K表格申报附录10.1.3纳入其中。 |
| |
(12) | | 参照Bio-Rad截至2023年6月30日的季度10-Q表申报附录10.1纳入。 |
| |
(13) | | 参照Bio-Rad于2024年2月14日提交的8-K表格附录10.1纳入其中。 |
| |
(14) | | 参照Bio-Rad截至2011年6月30日的季度10-Q表申报附录10.9纳入。 |
| |
(15) | | 参照Bio-Rad截至2017年3月31日的季度10-Q表申报附录10.2纳入。 |
| |
(16) | | 参照Bio-Rad截至1997年9月30日的季度10-Q表申报附录10.6纳入。 |
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(17) | | 参考 Bio-Rad 于 2007 年 7 月 30 日提交的 S-8 表格的附录 4.1 合并。 |
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(18) | | 参照Bio-Rad截至2009年9月30日的季度10-Q表申报附录10.8.1纳入其中。 |
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(19) | | 参照Bio-Rad截至2014年3月31日的季度10-Q表申报附录10.1纳入。 |
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(20) | | 参照Bio-Rad截至2017年3月31日的季度10-Q表申报附录10.1纳入。 |
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(21) | | 参照Bio-Rad截至2017年9月30日的季度10-Q表申报附录10.1纳入。 |
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(22) | | 参照Bio-Rad截至2017年9月30日的季度10-Q表申报附录10.2纳入。 |
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(23) | | 参照Bio-Rad截至2020年9月30日的季度10-Q表申报附录10.1纳入。 |
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(24) | | 参照Bio-Rad截至2020年9月30日的季度10-Q表申报附录10.2纳入。 |
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(25) | | 参照Bio-Rad截至2022年9月30日的季度10-Q表申报附录10.1纳入。 |
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(26) | | 参照Bio-Rad于2019年4月2日提交的8-K附录10.1纳入其中。 |
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(27) | | 参考Bio-Rad于2019年4月22日提交的8-K的附录10.1。 |
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(28) | | 参照Bio-Rad截至2017年6月30日的季度10-Q表附录10.1纳入。 |
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(29) | | 参照Bio-Rad截至2021年12月31日财年的10-K表格申报附录10.9纳入。 |
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* | 表示管理合同或补偿计划或安排。 |
第 16 项。表单 10-K 摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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BIO-RAD 实验室有限公司 |
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来自: | /s/诺曼·施瓦兹 |
| 诺曼·施瓦兹 |
| 总裁兼首席执行官 |
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日期: | 2024年2月16日 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
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/s/诺曼·施瓦兹 | 董事会主席、总裁和 首席执行官、首席执行官、首席财务官 | 2024年2月16日 |
(诺曼·施瓦兹) | |
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/s/ Tania Devilliers | 高级董事、公司财务总监, | 2024年2月16日 |
(塔尼亚·德维利尔斯) | 临时首席会计官 | |
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其他导演: | | |
/s/ 杰弗里 ·L· 爱德华兹 | 董事 | 2024年2月16日 |
(杰弗里·爱德华兹) | | |
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/s/ 格雷戈里 K. 欣克利 | 董事 | 2024年2月16日 |
(格雷戈里·欣克利) | | |
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/s/ 梅琳达·利瑟兰 | 董事 | 2024年2月16日 |
(梅琳达·利瑟兰) | | |
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/s/ 阿诺德 A. 平克斯顿 | 董事 | 2024年2月16日 |
(阿诺德·A·平克斯顿) | | |
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/s/ 艾莉森·施瓦兹 | 董事 | 2024年2月16日 |
(艾莉森·施瓦兹) | | |