WHR-20231231
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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由__至_的过渡期
佣金文件编号1-3932
whirlpoolcorplogoa26.jpg
惠而浦公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州38-1490038
(成立为法团的状况)(国际税务局雇主身分证号码)
2000North M-63
本顿港
密西根
49022-2692
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(269) 923-5000

根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1美元WHR芝加哥证券交易所和纽约证券交易所

根据该法第12(G)节登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是
☒
不是☐
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是☐不是
☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是
☒
不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是
☒
不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
(勾选一项)
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒不是☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。是☐不是
☒
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。是☐不是
☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是
☒
在2023年6月30日(注册人最近完成的第二个财政季度的最后一个营业日)交易结束时，不包括由注册人的董事和高管持有的有表决权的普通股和注册人的某些员工计划(不包括该等股票，不应被视为注册人承认任何该等人是注册人的关联公司)的股东持有的有表决权普通股的总市值为$7,941,546,633.

2024年2月9日，注册人54,643,756已发行普通股的股份。

以引用方式并入的文件
在此通过引用将以下文件的部分并入所示表格10-K的部分：
文档10-K表格的第二部分，其中包含了
登记人将于2023年12月31日的财政年度结束后120天内按照第14A条的规定提交的2024年股东年会的委托书(“委托书”)的部分内容以引用方式并入本年度报告的第III部分，从10-K开始。
第III部


惠而浦公司
表格10-K的年报
截至2023年12月31日的财政年度
目录
  页
第一部分
第1项。
业务
2
第1A项。
风险因素
16
项目1B。
未解决的员工意见
31
项目1C。
网络安全
31
第二项。
属性
32
第三项。
法律诉讼
33
第四项。
煤矿安全信息披露
33
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
34
第六项。
[已保留]
34
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
56
第八项。
财务报表和补充数据
57
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
119
第9A项。
控制和程序
119
项目9B。
其他信息
119
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
119
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
120
第11项。
高管薪酬
120
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
121
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
121
第14项。
首席会计师费用及服务
121
第四部分
第15项。
展示、财务报表明细表
122
第16项。
表格10-K摘要
122
签名
130







1995年的《私人证券诉讼改革法案》为我们或代表我们作出的前瞻性陈述提供了安全港。本年度报告所载的某些陈述，包括管理层讨论与分析部分中的前瞻性观点部分，与历史或当前事实并不严格相关，可能包含前瞻性陈述，反映我们对未来事件和财务业绩的当前看法。这些陈述可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“预测”、“预测”、“潜在”、“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“相信”、”可能影响”、”在轨道上“、“保证”、“寻求”、“预期”、“预期”预期“、”预期“、”预期““以及这些词的否定词和类似实质的词和术语。这些前瞻性陈述应考虑的理解是，这些陈述涉及各种风险和不确定性，已知和未知的，包括那些确定如下，在“项目1A.风险因素”，以及其他地方。除非另有说明，术语“Whirlpool”、“公司”、“我们”和“我们的”指的是Whirlpool Corporation及其合并子公司。

第1项。生意场
我公司


112年来，改善家庭生活一直是我们业务的核心-这就是我们存在的原因，也是我们对所做的事情充满激情的原因。
惠而浦公司（“惠而浦”），致力于成为最好的厨房和洗衣公司，不断追求改善家庭生活，于1955年根据特拉华州法律成立，并于1911年成立。惠而浦在10个国家生产产品，并在全球几乎每个国家销售产品。我们在各种商业和社会努力方面的成就获得了全球认可，包括领导力，多样性，创新产品设计，商业道德，环境可持续性，社会责任和社区参与。惠而浦在2023年的年净销售额约为190亿美元，员工人数为59，000人。
于2023年，我们透过四个经营分部开展业务，我们根据地理位置界定。惠而浦2023年的运营部门包括北美;欧洲、中东和非洲（“EMEA”）;拉丁美洲和亚洲。从2024年1月1日开始，我们通过五个经营部门开展业务，包括主要家用电器（“MDA”）北美; MDA欧洲，MDA拉丁美洲; MDA亚洲;和小型家用电器（“SDA”）全球。有关其他资料，请参阅综合财务报表附注14。
于2023年1月16日，惠而浦与Arcelik A. Pennsylvania（“Arcelik”）订立出资协议，以配合惠而浦的投资组合转型。根据协议条款，惠而浦将贡献其欧洲主要家用电器业务，Arcelik将贡献其欧洲主要家用电器，消费电子产品，空调和小型家用电器业务到新成立的实体中，惠而浦将拥有25%，Arcelik拥有75%，并根据某些财务事项进行调整。另外，惠而浦随后达成协议，将惠而浦的中东和非洲业务出售给Arcelik。该等交易影响统称为欧洲主要家用电器业务的业务，该业务于二零二二年第四季度分类为持作出售。惠而浦将保留其EMEA KitchenAid小型家用电器业务的所有权。
这些交易预计将于2024年4月完成，包括位于意大利、波兰、斯洛伐克和英国的9个惠而浦生产基地，以及位于罗马尼亚的2个Arcelik生产设施。欧洲交易还需满足某些成交条件，包括欧盟委员会、德国、奥地利和中国的监管批准，以及英国的批准。2024年2月8日，英国竞争和市场管理局（“CMA”）暂时批准了该交易。CMA预计将在2024年3月26日之前发布最终决定。有关其他资料，请参阅综合财务报表附注15。
MDA欧洲业务将于与Arcelik完成欧洲贡献协议交易后取消综合入账，且其不符合资格呈报为已终止经营业务。
3

如本文所用，除非上下文另有要求，“Whirlpool”、“公司”、“我们”和“我们的”指的是Whirlpool Corporation及其合并子公司。
我们的战略架构
我们的战略架构是推动我们的股东价值创造和战略的基本组成部分。以下是我们战略架构的关键组成部分。
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投资组合转型
惠而浦公司致力于为我们的消费者和股东提供重大的长期价值。2023年，我们继续多年的投资组合转型之旅，我们预计将公司转变为更高增长和更高利润率的业务。有见及此，我们已成功将InSinkErator业务整合至我们的北美业务，并即将完成与Arcelik就我们欧洲主要家用电器业务达成的贡献协议交易。我们的价值创造方法由三大支柱实现：小型家电，美洲和印度的大型家电以及商用电器，我们致力于投资支持更高增长和更高利润率的业务。为了认识到我们的投资组合转型，包括我们正在进行的欧洲交易，我们已经重组了我们的经营分部，自2024年1月1日起生效，包括将我们的SDA Global业务作为一个独立的经营分部。
4

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由于上述息税前利润百分比代表了我们对这些业务部门的预期，因此没有提供与同等GAAP净收益衡量标准的对账，也没有提供关于任何特定时期的业绩。
我们致力于成为最好的厨房和洗衣公司。我们的全球足迹包括发达国家和新兴市场，包括我们预计将在其中开展业务的许多关键国家的领先地位。随着我们欧洲主要家电业务的贡献，我们预计将继续凭借我们在多个国家的领先地位和领先的美国建筑商份额在美洲获胜，并在2023年推出100多种新产品，并在印度加速增长。
我们对创新的持续投资
惠而浦公司负责许多率先推向市场的创新。其中包括1911年的第一台电动绞盘式洗衣机，1919年的第一台住宅立式搅拌机，1967年的第一台台面微波炉，1998年的第一台节能节水的顶载式洗衣机，以及2021年的第一台带可拆卸搅拌器的顶载式洗衣机等。2023年，我们在全球推出了100多款新品，展示了我们对创新的承诺，包括厨房帮手 去无绳系统、具有领先容量和低噪音的70厘米内置式底部安装冰箱，以及我们的超范围冲水微波炉罩组合。我们还揭开了我们的SlimTech 绝缘技术，我们预计这种技术将带来从增加容量和更安静的性能到提高可持续性和设计灵活性的潜力等各种好处。考虑到我们对地球的影响，我们的整体创新方法在我们的全球平台中使用可持续发展设计原则，并将产品可持续发展与我们的业务目标直接联系起来。例如，我们的Insinkerator食物处理器可以从垃圾填埋场减少平均四口之家产生的高达600磅的食物垃圾。我们为我们的创新记录感到自豪，并为我们在可持续创新方面取得的进展感到自豪，我们生产的环保产品减少了对环境的影响。
我们致力于继续为新一代消费者创新。在过去的几年里，我们世界级的创新管道推动了持续的创新，这是由专注于将新技术推向市场的员工的热情文化推动的。
5

随着向数字转型的继续，消费者继续渴望能够无缝融入更大的家庭生态系统的联网家电。作为一家领先的互联家电制造商，我们很高兴能将互联产品和技术推向市场，包括兼容智能家居助手的语音控制、食品识别和自动洗衣液补充，以及对合格的互联家电进行空中更新。这些数字化产品和服务将日益增强我们消费者的家电体验，我们的高评级移动应用程序就证明了这一点。
惠而浦制造和营销全系列主要家用电器和相关产品。我们的主要产品是洗衣用具、冰箱和冰柜、烹饪用具和洗碗机。此外，公司还拥有强大的小型家用电器产品组合，包括厨房帮手台式搅拌机，以及强大的商用洗衣机系列。我们已经成功地将Insinkerator将业务扩展到我们的北美业务，扩大了我们的产品组合，包括家庭和商业使用的食物垃圾处理器和快速热水饮水机。Insinkerator净销售额是在“其他”产品类别下报告的，这些产品类别汇总在下表中的“洗碗机和其他”类别下。厨房帮手小家电的净销售额报告在‘烹饪电器’产品类别下。
下表提供了过去三年我们的每个产品类别的净销售额占我们综合净销售额的10%或更多的百分比：
7026
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最佳品牌组合
我们拥有业内最好的品牌组合，拥有多个收入超过10亿美元的品牌。该公司正在通过其标志性的品牌组合推动有目的的创新，以满足消费者不断变化的需求，表明我们致力于成为最好的厨房和洗衣公司，改善我们消费者的家居生活。
6

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我们的目标是将这些令人向往的品牌定位于许多消费细分市场。我们的销售额是由我们的全球品牌带动的按摩浴缸和厨房帮手. 按摩浴缸作为一个每天提供创新护理的品牌，受到世界各地的信任。我们的厨房帮手品牌带来了创新和设计的结合，激发和激发了世界各地厨师、面包师和厨房爱好者的热情。这两个品牌提供差异化的产品，提供卓越的性能和理想的功能，同时保持消费者负担得起。
此外，我们还拥有一些强大的地区和本地品牌，包括梅塔格，领事，布拉斯特普，阿玛纳，鲍克内赫特，珍妮尔，热点*，Indeset，和侵略者，还有其他的。这些品牌增加了我们令人印象深刻的厨房和洗衣产品供应的深度和广度，并帮助我们提供符合当地消费者需求和偏好的产品。我们业内最好的品牌组合，再加上我们在研发和消费者洞察方面的强大投资，使我们处于有利地位，能够满足消费者偏好和市场需求的趋势。
强大的成本优势
我们有一种成本优化和生产力的文化，我们称之为生产力促进增长，它包括对成本效率的持续关注。自2017年以来，我们通过降低业务方方面面的复杂性实现了显著收益：研究、设计、架构减少和占地面积减少。地区规模使我们的本地对本地生产模式成为可能，因为我们继续专注于尽可能高效地生产。

随着宏观环境的持续变化，我们相信我们被证明的执行成本外卖的能力使我们能够有效地应对宏观经济挑战，我们看到了进一步精简成本结构的更多机会。在整个2023年，我们继续管理我们的固定成本基础，包括制造、物流和销售、一般和行政费用，同时继续我们的投资组合转型之旅。我们还将继续努力降低设计和产品平台的复杂性。我们认为，除其他许多举措外，这一举措将使我们能够在全球采购中利用更多的模块化生产和更大的规模。

我们相信，我们在家电行业的成本地位明显不同，我们致力于进一步改善，为我们的股东创造强劲的价值水平，无论外部环境如何。





*该项目的惠而浦所有权热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。
7

价值创造框架
我们的长期价值创造框架建立在我们已有的坚实基础之上：我们行业领先的品牌组合和强大的产品创新管道，由我们的全球运营平台支持，并由我们在世界各地的杰出员工执行。

我们的长期价值创造目标反映了我们灵活而有弹性的业务模式，这种模式使我们能够在任何盈利增长、利润率扩大和现金转换的运营环境中取得成功。
资本配置策略
我们采取平衡的方式进行资本配置，重点关注以下关键指标：
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2023年，我们延续了第68年的季度股息，2023年支付了3.84亿美元的股息。我们继续优先偿还债务，2023年第四季度将偿还5亿美元债务。2023年11月，我们宣布打算减少我们在印度惠而浦子公司的所有权权益，同时保持多数股权，我们预计将利用所得资金在2024年进一步降低债务水平。我们仍然致力于为创新和增长提供资金，并相信我们有能力产生强劲的自由现金流。我们的自由现金流产生，加上我们的资产负债表实力，为我们提供了灵活性，以支持我们向股东返还现金的承诺。








8

地区业务摘要
以下概述包括与2023年合并财务报表所列期间相关的我们当前经营部门的摘要。从2024年1月1日开始，我们重新调整了我们的运营部门。关于更多信息，见合并财务报表附注14。
北美
•在美国和加拿大，我们销售和分销主要家用电器和其他消费品，主要是根据Whirlpool，Kitchenaid，Maytag，Amana，InSinkErator，Jennair，Affresh，Swash，EveryDrop和角斗士品牌名称主要面向零售商、分销商和建筑商，以及直接面向消费者。我们也销售小家电产品。厨房帮手品牌名称传给零售商、分销商，并直接传给消费者。

•我们将一些产品出售给其他制造商、分销商和零售商，以这些制造商和零售商各自的品牌在北美转售。
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欧洲、中东和非洲(EMEA)
•在欧洲，我们根据以下规定向零售商、分销商和直接面向消费者营销和分销主要国内家用电器按摩浴缸, Indeset、Hotpoint*、Baukeck ht、Ignis、Maytag和特权品牌名称。我们也销售主要的家用电器和小家电。厨房帮手品牌名称主要面向零售商和经销商，以及直接面向消费者的小家电。

•我们通过以下方式营销和分销产品惠而浦、鲍克内赫特、梅塔格、因德西特、阿玛纳和伊耿斯向非洲和中东的分销商和经销商提供品牌名称。

•2023年，我们与Arçelik签订了出资协议，将我们的欧洲主要家电业务贡献给一家新成立的欧洲家电公司，并就出售中东和北非业务达成单独协议，预计在2024年4月之前完成这两笔交易。
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拉丁美洲
•在拉丁美洲，我们生产、营销和分销我们的主要家用电器、小家电和其他消费品，主要是根据领事，布拉斯特普，惠而浦， 厨房援助组织， Acros，梅塔格和埃斯拉邦·德卢霍品牌名称主要面向零售商、分销商和直接面向消费者。

•我们通过经认可的分销商进行销售和分销，服务于巴西、墨西哥、玻利维亚、巴拉圭、乌拉圭、阿根廷、哥伦比亚、智利以及某些加勒比和中美洲国家。
 
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亚洲
•在亚洲，我们在多个国家营销和分销我们的主要家用电器和小型家用电器，特别是在印度。

•我们在亚洲销售和分销我们的产品，主要是通过按摩浴缸, 伊莉卡, 梅塔格, 厨房帮手，以及独立网站通过直销家电零售商和连锁店，以及通过提供全方位服务的分销商，向大型零售店网络销售品牌。

•2021年5月，我们出售了在惠而浦中国的多数股权，随后保留了非控股权益。漩涡中国继续销售按摩浴缸-品牌产品通过在中国签订的许可协议。2021年9月，我们收购了Elica PB India的多数股权。
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*该项目的惠而浦所有权热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

9

竞争
主要家电行业的竞争非常激烈，包括博世(Bosch)、伊莱克斯、海尔、海信、LG、Mabe、美的、松下和三星等竞争对手，其中许多公司正日益扩大到现有制造足迹之外。竞争环境包括零售环境变化的影响，包括消费者购买方式向电子商务和其他渠道的转变。此外，我们的客户基础包括大型、成熟的贸易客户，他们有许多选择，要求具有竞争力的产品、服务和价格，其中许多人拥有自己的品牌，与我们的产品竞争。我们相信，通过专注于推出创新产品，打造强大品牌，通过我们提供的产品和服务提升贸易客户和消费者价值，达到或超过我们的排放和产品效率承诺，优化我们的地区足迹和贸易分销渠道，提高生产率，提高质量，降低成本，以及采取其他提高效率的措施，我们可以在当前的环境下进行最佳竞争。
季节性
该公司的季度收入历来受到各种季节性因素的影响，包括假日推动的促销期间。从历史上看，公司的总收入和营业利润率在第三季度和第四季度都是最高的，这一模式在我们的小型家电全球业务中更为明显。2022年和2021年，由于新冠肺炎疫情、供应链中断等宏观经济因素，我们实现了与历史时期不同的季节性格局。2023年，公司恢复了收入和营业利润率的季节性模式，这一模式对下半年的权重更大，我们预计这种模式将持续到2024年。
原材料和外购件
我们的供应商表现对我们的业务至关重要。如果先前的单一供应商关系突然中断或终止，在过渡到新供应商的过程中已经并可能发生一些供应中断和意外费用。在发生中断的情况下，我们已经能够并相信我们将能够利用我们的规模来鉴定和使用替代材料，尽管有时会以溢价成本。2022年和2021年，我们的行业受到供应商、工厂和物流提供商供应限制的影响，这在很大程度上是基于地缘政治事态发展和我们无法控制的宏观经济因素。更具体地说，在2022年第四季度，我们经历了一次性供应链中断，导致北美运营部门收入下降。2023年，供应链制约和通货膨胀有所缓和，而某些国家的地缘政治和宏观经济因素仍然不稳定。
营运资金
该公司全年保持不同水平的营运资金，以通过各种库存管理技术，包括需求预测和规划，支持业务需求和客户需求。有关营运资金要求和流程的更多信息，请参阅本年度报告10-K表格中“管理层的讨论和分析”部分的“财务状况和流动性”部分。
商标、许可证和专利
我们认为，我们拥有的商标、版权、专利和商业秘密，以及我们持有的许可证，总的来说都是一笔宝贵的资产。惠而浦在美国和其他国家拥有多个商标。北美最重要的商标是惠而浦、梅塔格、珍妮尔、厨房援助、InSinkErator、和阿玛纳。拉丁美洲最重要的商标是领事，布拉斯特普，按摩浴缸，厨房援助和Acros。对亚洲来说，最重要的商标是按摩浴缸.
10

EMEA最重要的商标是按摩浴缸、厨房援助、包克内赫特、因德西特、热点*和伊耿斯。关于与Arcelik的欧洲主要家用电器交易，包克奈克特, 独立网站, 热点*及伊耿斯商标将转让给这家新成立的公司，该公司还获得了在欧洲销售惠而浦品牌产品的许可证，详情如下。
我们从将我们的商标授权给制造、销售和服务某些带有惠而浦、梅塔格、厨房援助和阿玛纳品牌名称。作为与Arcelik达成的涉及我们欧洲主要家用电器业务贡献的交易的一部分，我们同意为按摩浴缸将品牌转让给新成立的公司，在欧洲销售。我们不断地在全球范围内申请和获得专利。获得专利的主要目的是保护我们的设计、技术、产品和服务。
政府管制与环境保护
在惠而浦，我们相信，我们的愿景是成为世界上最好的厨房和洗衣公司，不断追求改善家里的生活，这是一个迫切的行动呼吁。我们对可持续发展的承诺是以这一信念为指导的，并通过我们所做的选择和投资而变得生动起来：保护我们共享的环境，支持我们员工的持续增长和确保他们的安全，并始终尽我们最大努力提升我们的社区。我们处于独特的地位，可以实现这一目标。
我们知道，环境可持续的惠而浦是一个更具竞争力的惠而浦-一家更适合长期成功的公司。我们的环境、社会和治理(ESG)战略是我们长期的、全球一致的战略要务和运营优先事项的组成部分。它深深地植根于我们作为一个组织的愿景、使命和价值观中。我们不断寻求扩大我们对ESG努力的承诺，并在实现我们的目标方面取得进展，使我们的家园、我们的社区和我们的行动在现在和未来变得更好。
我们致力于开发创新产品，以提高用水和能源使用效率，并节省我们消费者的时间。由于我们考虑消费者的偏好和文化影响，以及我们运营的地区在基础设施和资源(如水和能源)可获得性方面的差异，我们的方法和影响因地区而异。在美国和欧洲等发达国家，几十年来，我们在提供高效家电的过程中不断取得成功，在不牺牲性能的情况下实现了创新。在发展中国家，我们致力于提供针对这些领域的解决方案，同时最大限度地减少这些产品的水和能源消耗。正是这些有目的的创新以有意义的方式改善了数百万消费者的生活。我们还承诺到2030年，与2016年的水平相比，在全球范围内减少与使用我们的产品(范围3，11类)相关的排放20%。这一目标已得到以科学为基础的目标倡议的批准，并建立在该公司自2005年以来在所有范围内减少排放的基础上。
2021年，惠而浦宣布了一项全球承诺，到2030年在其工厂和运营(范围1和2)实现净零排放目标，预计将覆盖惠而浦公司在世界各地的20多个制造基地和大型配送中心，不包括欧洲制造基地。我们希望通过生产和消费可再生能源来实现这一目标，包括安装风力涡轮机、太阳能电池板，并通过虚拟购电协议投资于场外可再生能源，提高能源效率，利用碳消除来抵消无法避免的排放。截至2023年，我们正在实施两项虚拟购电协议，预计这两项协议将覆盖美国网站100%的用电量。我们还在采取行动减少全球所有制造设施的废物，2023年，我们在两个新的制造基地实现了零废物填埋(ZWtL)的黄金水平，并将黄金或铂水平保持在我们其他大型全球制造基地的100%。

*惠而浦的所有权热点欧洲、中东和非洲地区和亚太地区的品牌与热点在美洲销售的品牌。
11

我们继续在北美生产的冰箱中使用全球变暖潜力较低的先进配方发泡剂，从而继续进行碳抵消倡议。这些转换使我们能够产生可交易的环境资产，并通过遵循经批准的美国碳登记(ACR)方法在自愿碳抵消市场运营。ACR是一家领先的碳抵消计划，多年来一直在开发环境严谨的、基于科学的抵消方法。我们在ACR注册的碳补偿通过经纪人出售给外部买家，资金用于推动我们通过可持续产品开发和排放补偿减少碳足迹的举措。2023年ACR信用销售收到的金额微不足道。抵销激活、验证和经纪在2023年也不重要，预计2024年也不会重要。
我们遵守与环境保护有关的所有法律和法规，在许多法律和法规限制较少的情况下，我们已经建立并正在遵循我们自己的标准，与我们对环境责任的承诺一致。这些合规要求往往与我们的ESG重点很好地结合在一起，我们相信我们在所有实质性方面都遵守了目前适用的与我们有制造业务的国家的环境保护有关的政府规定。2023年，遵守这些环境法律法规对资本支出、收益或我们的竞争地位没有实质性影响，预计2024年也不会有实质性影响。
包括惠而浦在内的整个主要家电行业都必须与采用更严格的政府能源和环境标准作斗争。这些标准已在过去几年中分阶段实施，并将继续分阶段实施，包括全面淘汰用于制冷的消耗臭氧层化学品，以及选定主要电器的能源和相关标准、某些司法管辖区对我们产品中指定使用的材料含量的监管限制，以及强制回收我们的产品和包装材料。遵守这些不同的标准，当它们生效时，将增加成本或需要重新设计产品。然而，我们相信，基于我们对拟议法规的当前状态的理解，我们将能够开发、制造和销售符合这些法规的产品。
多个市政、州和联邦监管机构以气候变化和其他担忧为由，讨论、提出或颁布了对使用天然气的家用电器的新法规或禁令，这将带来过渡成本，并影响我们的产品组合和产品供应，以及其他影响。我们还相信，向低碳经济转型为我们的业务带来了机遇，因为我们拥有广泛的资源节约型家电产品组合，包括全系列电力、天然气和感应电器。
我们的运营还受到许多关于产品能源使用、数据隐私、网络安全、就业条件以及工作场所健康和安全的法律和法规要求的约束。这些要求往往赋予政府当局广泛的自由裁量权，它们可能会被解释或修改为推迟生产或使生产成本更高。合规成本或与任何不合规相关的成本是或可能是巨大的，并因时期而异。
人力资本管理
在惠而浦，我们永恒的价值观指导着我们所做的一切。我们已经创造了一个开放和诚实的沟通是期望的环境，而不是例外。我们要求员工遵守这一标准，并提供同样的回报。我们的诚信手册帮助我们的员工遵守我们的承诺，以正确的方式赢得胜利。此外，我们的供应商行为准则正式确定了要求惠而浦供应商运营的关键原则。
我们的人力资本战略建立在三大支柱之上：
有效和高效的组织
我们的员工是惠而浦全球业务业绩的关键推动力。2023年12月31日，惠而浦在48个国家和地区雇用了大约59,000名员工，其中32%位于
12

美国。在美国以外，我们最大的员工群体位于巴西和墨西哥。我们确保我们的人员战略与组织的战略优先事项保持一致，通过吸引、发展、参与和留住我们的全球人才来执行我们的优先事项。
通过我们的组织有效性实践，我们确保我们的组织设计、流程和治理符合目标。我们为所有员工提供学习机会，以提高关键技能，以培养现在和未来取得成功所需的能力。
最佳人才和领导力
我们相信，我们的人才是竞争优势。我们投资于吸引最优秀的人才，发展员工的技能和能力，并留住顶尖人才。我们为员工提供稳健和具有挑战性的职业机会，这确保了我们为我们的领导角色建立了一个深厚的继任者长椅。
在惠而浦公司内部培养领导敏锐性对于确保人民各级领导人有能力和自信有能力把我们人民的最好一面发挥出来至关重要。在惠而浦，我们相信“领导者教育领导者”，期望我们的高级领导者站出来，接受他们在培养我们的下一代领导者中的作用。因此，我们所有的正式领导力发展项目都是由惠而浦领导者自己内部设计和促进的。这一战略的好处是多方面的：我们的高级领导人通过扮演教师的角色不断成长，我们的下一级领导人从他们的榜样个人经验中学习，反过来，我们的组织建立了领导引擎。领导力发展是我们整体组织战略的重要组成部分，在未来几年仍将是重点领域。
制胜文化
我们不断努力培养一种“家庭感觉”的文化，在这种文化中，我们对彼此负责。这意味着我们践行我们永恒的价值观，并以一种与惠而浦领导模式行为一致的方式行事。
我们利用多方面的员工倾听策略来更好地了解员工的体验和需求，包括涵盖更广泛的敬业度、归属感和幸福感主题的定期员工敬业度脉搏调查。
我们员工的安全和福祉是最重要的。惠而浦拥有为员工提供全面和有竞争力的福利方案的自豪历史，我们将继续为员工的健康和福祉进行投资。我们的全球福祉战略集中在六条主要途径上--保持健康；做你自己；保持平衡；保持好奇心；做好准备；保持联系，进一步授权和支持我们的员工在生活的方方面面保持健康。此外，我们还为所有员工提供有关关系、财务、退休计划、法律问题和情感需求的临床咨询和指导。所有全球员工，无论其全职或兼职身份，都有资格享受这项免费福利。
惠而浦在全球范围内提供各种计划，以保护我们员工的健康和安全。虽然我们维持每年减少可记录的总事故率和严重伤害的目标，但我们的目标始终是零。
惠而浦相信创造一种包容的文化，让所有员工都有归属感。几十年来，包容性和多样性一直是惠而浦的永恒价值。我们努力欣赏所有视角和背景，使我们能够了解我们多样化的消费者基础，改进我们的产品，使它们能够被每个人使用，并使我们的社区变得更强大。我们的包容性和多样性的价值包括有针对性地采取行动，建设多元化的劳动力队伍、包容性的工作场所和充满活力的生态系统。在世界各地，19个员工资源组织支持我们的包容性文化，为员工提供相互联系、个人和专业成长的机会，并回馈他们的社区。
13

2020年，惠而浦致力于以行动为基础的承诺，专注于平等和公平，具体的工作流程侧重于我们在公司和社区内可以采取的行动。自从宣布这一承诺以来，我们投资了一些项目，帮助为员工和当地社区带来可持续的积极影响。2023年，这些投资包括在我们的第二个年度6月19日影响日通过公园修复来支持我们的当地社区，以及通过本顿港一座有80个单元的公寓楼的盛大开业。这座名为Emma Jean Hull Flats的公寓楼为当地居民提供了高质量的住房机会，包括为急救人员和教师等家乡英雄提供折扣租赁。
同样在2023年，作为我们对平等和公平的承诺的一部分，我们继续加强与佛罗里达农工大学的关系。这种关系为惠而浦的员工提供了一个通过指导和工程项目与学生互动的机会，同时也为从历史悠久的著名黑人学院和大学(HBCU)招聘顶尖工程人才提供了机会。在佛罗里达农工大学校园附近举办一座仁人家园建筑，让学生、教师和当地居民能够以新的方式与惠而浦的员工互动。
欲了解更多信息，请访问惠而浦网站(www.whirlpoolcorp.com)，以及即将发布的2024年委托书和2023年可持续发展报告。我们的可持续发展报告、委托书(除非本文另有说明)和公司网站的内容不会以引用的方式并入本10-K年报或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中。
其他信息
关于与我们的海外业务有关的挑战和风险的信息，见项目1a下的“风险因素”。
惠而浦是北美零售商Lowe‘s的洗衣、冷藏、烹饪和洗碗机家用电器的主要供应商。2023年、2022年和2021年，对劳氏的销售额分别约占我们合并净销售额的13%、14%和13%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，劳氏分别占我们合并应收账款的38%和37%。关于更多信息，见合并财务报表附注14。
14

关于我们的执行官员的信息
下表列出了我们在2024年2月14日担任的执行干事的姓名和年龄、他们在该日担任的职位和职务，以及他们第一次成为执行干事的年份：
名字办公室第一个是成为
一位高管
军官		年龄
马克·R·比策董事会主席兼首席执行官200659
詹姆斯·W·彼得斯惠而浦亚洲执行副总裁总裁兼首席财务官总裁201654
凯里·马丁常务副总裁兼首席人力资源官202347
吉勒斯·莫雷尔惠而浦欧洲、中东和非洲执行副总裁总裁、总裁201958
胡安·卡洛斯·普恩特惠而浦拉丁美洲执行副总裁总裁和总裁202349
艾娃·哈特常务副总裁兼首席法务官202354
卢多维奇·博菲尔斯厨卫小家电执行副总裁总裁兼总经理202451
亚历桑德罗·佩鲁切蒂执行副总裁总裁和总裁，惠而浦北美202448
上述高管由本公司董事会选举产生，任职至2024年股东年会后召开的董事会第一次会议，直至选出符合资格的继任者，或高管提前辞职或被免职。
除莫雷尔先生和哈特女士外，我们的每一位高管至少在过去五年中担任过上表所列职位，或在惠而浦担任过各种行政或行政职务。在2019年4月加入惠而浦之前，莫雷尔先生曾在萨文西亚集团担任过两年的北欧和中欧首席执行官。在此之前，他在玛氏公司工作了27年，担任过不同的领导职位，最近担任的职务是玛氏巧克力公司欧洲和欧亚地区的总裁。在2020年12月加入惠而浦之前，哈特女士自2015年起担任欧文斯康宁公司总法律顾问高级副总裁兼公司秘书。在欧文斯·康宁之前，哈特女士在通用电气、陶氏化学公司、Jones Day和Thompson Hine LLP担任过越来越多的职责。
可用信息
财务结果和投资者信息(包括惠而浦的Form 10-K、10-Q和8-K报告)可在惠而浦的投资者网站上查阅：Investors.Whirlpoolcorp.com。我们的Form 10-K、10-Q和8-K报告和修正案(如果有)的副本可在向美国证券交易委员会提交或提供给证券交易委员会的同一天通过我们的网站免费获得。
我们经常在我们的网站Whirlpoolcorp.com的“投资者”部分为投资者发布重要信息。我们还打算更新本网站的热门话题问答部分，以此作为披露材料、非公开信息的手段，并履行我们在FD法规下的披露义务。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会申报文件、公开电话会议、演示文稿和网络广播外，还应该关注我们网站的投资者部分。我们网站上包含的或可能通过本网站访问的信息未通过引用并入本文件，也不是本文件的一部分。
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第一部分
项目1A.风险因素
本报告包含涉及惠而浦的陈述，这些陈述不是历史事实，被认为是1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。这些声明旨在利用1995年《私人证券诉讼改革法》中的“安全港”条款，是基于对运营、行业状况、财务状况和流动性的当前预测。识别前瞻性陈述的词语包括“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“预测”、“预测”、“潜在”、“预期”、“确定”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“相信”、“可能影响”、“在轨道上”、“可能影响”、“保证”、“在任何有关未来经营或财务表现、收购或合并，或我们的业务的讨论中使用的这些词语和类似实质的词语的否定。此外，任何提及对未来事件或环境的预期、预测或其他特征的陈述，包括任何潜在的假设，都是前瞻性陈述。这些陈述不是担保，受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响。因此，实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。
我们在下面列出了我们认为与我们的业务相关的最重大的战略、运营、财务、法律和合规以及一般风险。
战略风险
我们在家电行业面临着激烈的竞争，如果竞争不成功，可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。
我们的每个经营部门，包括从2024年1月1日起生效的新重组的小型家电业务，都在竞争激烈的商业环境中运营，并面临着来自大量竞争对手的激烈竞争，其中许多竞争对手拥有强大的消费者品牌资产。其中一些竞争对手，如本年度报告10-K表格中的商业部分所列的竞争对手，都是实力雄厚的大型公司，跻身全球财富500强。我们还面临着竞争，这些竞争可能能够迅速适应不断变化的消费者偏好，特别是在互联家电领域，或者能够更快地适应供应链限制、通胀压力、货币波动、地缘政治不确定性、流行病或流行病、利率上升或其他因素带来的变化。此外，我们的客户群包括大型、复杂的贸易客户，他们有许多选择，需要有竞争力的产品、服务和价格，这些客户已经并可能在未来合并、合并、结成联盟或进一步扩大他们的相对采购规模。全球家电行业的竞争基于一系列因素，包括销售价格、产品功能和设计、消费者品味、性能、创新、声誉、能效、服务、质量、成本、分销和财务激励，如促销资金、销售激励、数量回扣和条款。我们的许多竞争对手正在越来越多地在现有制造足迹之外扩张。我们的竞争对手，特别是拥有低成本供应来源、垂直整合的商业模式和/或美国以外高度保护的母国的全球竞争对手，已积极为其产品定价和/或推出新产品，以增加市场份额并扩展到新的地理位置。我们的许多竞争对手已经在瞬息万变的零售环境中建立并可能扩大自己的存在，包括消费者购买行为继续转向电子商务和其他渠道，以及直接面向消费者的销售模式在全球日益流行。此外，技术创新是我们产品的一个重要竞争因素，因为消费者不断寻找节省时间、精力、水和能源的新产品功能。我们可能进一步面临与现有参与者或新进入者采用和应用新技术有关的竞争风险，以及贸易法律、法规和政策变化(包括关税、制裁和进出口管制)带来的不确定性带来的竞争风险。如果我们不能成功地

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在这个竞争激烈的环境中竞争，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。
对我们的任何主要贸易客户、主要购买集团和/或建筑商的销售额的损失或大幅下降可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们向包括国内和国际贸易大客户在内的大型贸易客户组成的复杂客户群销售产品，这些客户作为买家对其供应商具有重要的影响力。我们的大多数产品不是通过长期合同销售的，允许贸易客户在我们这样的供应商之间改变数量。随着贸易客户通过合并、整合或有机增长不断扩大，他们已经并可能寻求通过各种手段来利用自己的地位来提高盈利能力，包括提高效率、降低价格和增加促销计划。正如过去发生的那样，如果我们无法满足他们的需求，我们的销量增长和财务业绩可能会受到不利影响。我们还继续在全球范围内开展直接面向消费者的销售，包括近年来在我们的大多数品牌网站上推出了直接面向消费者的销售，这可能会影响我们与现有贸易客户的关系。对我们的主要贸易客户、主要购买集团、建筑商或我们向其销售大量产品的任何其他贸易客户的销售额的损失或大幅下降，已经并在未来可能对我们的财务业绩产生不利影响。此外，这些贸易客户失去市场份额或财务困难，包括破产和财务重组，可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
如果不能维护我们的声誉和品牌形象，可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的品牌拥有全球知名度，我们的成功取决于我们维护和提升品牌形象和声誉的能力。维持、推广和发展我们的品牌有赖于我们的营销努力，包括广告和消费者活动，以及产品创新。如果我们无法实现这些目标中的任何一项，或者如果我们的公司或我们的任何品牌的声誉或形象受损或受到负面宣传，无论是否合理，我们都可能受到不利影响。此外，有关针对我们的监管或法律行动、产品安全问题、数据隐私泄露或质量问题、无法实现我们的净零或其他可持续发展目标的负面宣传，或与任何品牌的负面关联，都可能损害我们的声誉和品牌形象，削弱我们客户对我们的信心，并减少对我们产品的长期需求，即使监管或法律行动是没有根据的或对我们的运营没有实质性影响。
此外，我们能否成功维护、扩大和扩大我们的品牌形象，取决于我们适应快速变化的媒体环境的能力，包括对社交媒体和广告活动在线传播的日益依赖。关于我们或我们的产品的不准确或负面的帖子、评论或评论已经并可能继续在社交网络和其他网站上发表，这些帖子、评论或评论可能会通过此类论坛迅速传播，这可能会严重损害我们的声誉和品牌形象。如果我们不保护、维护、延伸和扩大我们的品牌形象，那么我们的财务报表可能会受到实质性的不利影响。
无法有效执行和管理我们的业务目标和全球运营平台计划可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们行业的高度竞争性要求我们有效地执行和管理我们的业务目标，包括我们的全球运营平台计划。我们的全球运营平台计划旨在降低成本、扩大利润率、推动生产率和质量改进、加快我们的创新速度、产生自由现金流并推动股东价值。无法有效控制成本和推动生产率提高可能会对我们的盈利能力产生不利影响。此外，无法提供高质量的创新产品可能会对我们维持或增加销售额的能力产生不利影响，这可能会对我们的收入和整体财务业绩产生负面影响。


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如果不能了解消费者的喜好，不能及时识别、开发、制造、营销和销售满足客户需求的产品，可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的成功取决于对消费者偏好变化的预期和适当反应，包括消费者购买行为向电子商务、直接面向消费者和其他渠道的转变，以及成功的新产品开发，包括在生态效益领域、互联家电领域和数字空间，以及为应对这些变化而进行的流程开发和产品重新发布。此外，产生式人工智能(AI)技术的采用可能会在颠覆我们的商业模式和现有技术和产品方面带来挑战。我们可能进一步面临与现有参与者或新进入者以及其他人采用和应用新技术有关的竞争风险。如果我们无法保持创新的步伐，技术发展的速度可能会被证明是颠覆性的。为了有效地竞争，我们还必须对技术变革、潜在的监管发展和公众监督做出反应。我们未来的业绩以及保持或提高我们竞争地位的能力将取决于我们判断我们关键产品类别和地理区域方向的能力，以及我们在这些不断变化的环境中成功和及时地识别、开发、制造、营销和销售新的或改进的产品的能力。
我们的知识产权是宝贵的，如果不能保护它们，可能会降低我们产品、服务和品牌的价值。
我们认为我们的知识产权，包括专利、商标、版权和商业秘密，以及我们持有的许可证，是我们业务的一个重要和有价值的方面。我们试图通过专利、商标、版权和商业秘密法律、许可协议和第三方保密和转让协议以及与我们的员工和其他方的协议和政策(包括可能受到未来监管行动影响的许多公司的竞业禁止协议)来保护我们的知识产权。我们未能确保和维持对我们的商标、产品、产品的新功能或我们的流程的保护或充分保护，可能会削弱我们的竞争力。
我们已经在美国和其他主要司法管辖区申请了某些创新和新产品、设计专利、产品功能和工艺方面的知识产权保护。我们不能保证美国专利商标局或其他司法管辖区的任何类似机构会批准我们的任何专利申请。此外，我们拥有的专利可能会受到挑战或宣布无效，其他人可能会围绕我们的专利进行设计，或者这些专利可能没有足够的范围或实力为我们提供任何有意义的保护或商业优势。此外，我们在其中开展业务或打算在未来开展业务的某些外国国家的法律不承认知识产权或对其进行与美国法律同等程度的保护。这些因素可能会削弱我们在外国司法管辖区的产品、服务和品牌的竞争优势，从而可能对我们的财务业绩产生不利影响。
此外，虽然我们不认为我们的任何产品侵犯了第三方可强制执行的知识产权，但其他产品在过去和未来可能会主张覆盖我们的一些技术、品牌、产品或服务的知识产权。任何与专利或其他知识产权有关的诉讼都可能代价高昂且耗时，并可能转移我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力。对知识产权侵权的索赔还可能要求我们签订代价高昂的许可协议或修改我们的产品或服务。我们还可能受到重大损害赔偿、禁止开发和销售某些产品或服务的禁令，或限制使用我们的品牌。
此外，人工智能技术的进步和越来越多的采用可能会加剧知识产权风险，包括鉴于人工智能技术的进步，现有的知识产权法和权利可能无法提供足够的保护的风险。人工智能还可能增加惠而浦商业秘密和其他机密信息被无意泄露的风险，以及惠而浦无意中侵犯他人知识产权的风险。

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操作风险
我们面临着与资产剥离、收购、其他投资和合资企业相关的风险。
我们不时地进行战略性的资产剥离、收购、投资和参与合资企业。例如，2022年，我们剥离了在俄罗斯的业务，从艾默生电气公司收购了InSinkErator业务。2022年第四季度，我们还将我们的欧洲主要家电业务归类为持有出售，并于2023年1月签署了一项协议，将我们的欧洲主要家电业务贡献给与Arcelik新成立的实体，我们预计这笔交易将于2024年4月完成。这些交易，以及我们已经达成或未来可能达成的其他交易，可能涉及重大挑战和风险，包括交易不能推进我们的业务战略或未能产生令人满意的投资回报。我们在将收购与我们的业务整合、进行收购后重组活动、将我们的内部控制程序应用于这些收购、管理战略投资以及监督被收购公司的运营、系统和控制方面遇到了困难，而且可能会遇到困难。我们还经历了并可能在未来经历实体治理和管理困难，我们只持有少数或简单的多数股权。整合收购和剥离资产往往代价高昂，可能会稀释收益，并可能需要管理层的高度关注。还可能存在不同或不充分的网络安全和数据保护控制，这可能会影响我们对数据安全事件的风险敞口，并可能增加整合业务的预期成本或时间。此外，我们可能没有意识到当我们第一次进行交易时，我们预期的好处的程度或时机。虽然我们对任何潜在交易的评估包括商业、法律、监管和财务尽职调查，目的是识别和评估所涉及的重大风险，但我们的尽职调查审查并不总是或一致地确定，并且在未来可能不总是或一致地确定准确估计特定交易的成本、时间和潜在亏损或有可能发生的所有问题，包括收购目标以前的活动可能导致的监管制裁、与收购目标遗留产品的任何质量问题相关的成本或与获得必要的监管批准相关的困难和成本。此外，惠而浦在关闭设施、剥离实体或出售实物资产时，过去和未来可能会保留某些负债，其中某些保留负债已经过去，可能会在未来成为重要资产。例如，我们同意保留与2019年出售恩布拉科有关的反垄断、税收、环境、劳工和产品的某些责任。此外，与收购相关的当前和拟议的美国和外国监管审批流程和要求的变化可能会导致审批获得的时间比预期的更长，不会提供，或者包含繁重的条件，这可能会危及、推迟或减少交易给我们带来的预期好处，并可能阻碍我们业务战略的执行。
我们的供应商是否有能力按照要求的进度和质量向我们的制造设施交付零部件和制造设备，可能会影响我们不中断生产的能力，并可能影响产品的供应和销售。
我们在全球生产我们的产品时使用了各种材料和部件，这些材料和部件来自全球众多供应商。由于我们并不是所有的业务安排都提供有保证的供应，我们的供应商还受到他们所在国家的经济、社会和政治条件的制约，而且一些关键部件可能只能从单一来源的独立第三方供应商或有限的供应商集团获得，因此我们面临供应链风险。此外，我们一些产品中使用的某些专有零部件是由单一来源的独立第三方供应商提供的。如果这些单一来源供应商停止或中断生产，或未能按协议向我们供应这些组件，我们将无法在一段不确定的时间内获得这些专有组件，这可能会对我们的产品销售和经营业绩产生不利影响。

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我们的业务和我们供应商的业务受到各种意想不到的原因的影响，包括但不限于业务条件的突然变化、供应商工厂关闭或减速、港口延误或供应链任何中断导致的运输延误、停工、流行病和流行病、劳动力短缺、劳资关系、全球地缘政治不稳定、价格上涨、政府监管和执法行动、对供应商的知识产权索赔、与供应商、分销商或运输提供商的纠纷、供应商破产等财务问题、信息技术故障、火灾、地震、洪水或其他自然灾害等危险，包括气候变化，并提高了美国和其他国家的国土安全要求。例如，我们预计将继续受到供应链问题的影响，原因是我们无法控制的因素：某些零部件的全球短缺，如精选半导体、原材料压力和投入成本通胀，所有这些都在2022年底开始缓解，但在未来几个季度可能再次升级。这些问题推迟了进口，并可能在未来推迟进口，增加产品和/或组件的成本，或者要求我们寻找替代供应商，以避免对客户造成干扰。这些替代方案并不总是而且在未来可能不会在短时间内获得，并且在过去和未来可能会导致更高的运输成本和库存供应，这可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。此外，我们受制于供应商准确预测和管理其生产和供应链的能力，并持续向我们供应零部件和其他原材料，这可能会影响我们的运营，因为潜在问题的组合包括从多个国家和地区的众多供应商那里采购全球数千个零部件。
由于供应链中断而无法及时转换我们的积压订单，这使我们面临定价和产品可用性风险，并将其转换为收入。如果我们的供应商不能有效地回收零部件，我们不能有效地管理价格上涨的影响并及时转换我们的积压，我们的财务报表可能会受到实质性的不利影响。
缺乏任何部件、部件或设备已导致并可能在未来导致生产延迟和销售中断，以及我们履行合同义务的能力。由于我们依赖供应商的业绩始终如一地制造产品并将产品发货给客户，因此无法完全消除意外中断风险。
我们继续识别和消除供应链中单一故障点的能力仍然是我们的优先事项之一，以减少与第三方供应商相关的风险，以及宏观经济、环境、政治或社会潜在的不可预测的中断。
某些中断的保险可能无法获得、负担得起或不够充分。气候变化的影响，包括极端天气事件、气温水平的长期变化和水的可获得性，可能会加剧这些风险。这种干扰在过去已经发生，未来可能会中断我们制造某些产品的能力。由于上述原因或其他原因造成的任何重大供应链中断都可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
我们的财务状况和经营业绩已经受到新冠肺炎疫情的影响，未来可能会受到其他突发公共卫生事件、流行病或流行病的不利影响。
从2020年开始，这场大流行造成了严重的商业中断和经济不确定性，并在随后几年对我们产生了影响。新的新冠肺炎菌株的卷土重来或发展，或其他突发公共卫生事件、流行病或流行病，可能会对我们的全球业务、贸易客户、供应商、消费者及其每个人的财务状况产生负面影响。突发公共卫生事件、流行病或流行病对我们的业务、经营结果、财务状况或流动性的影响程度高度不确定，可能对我们今后的财务报表产生重大影响，也可能加剧项目1A其他部分讨论的其他风险。本年度报告(Form 10-K)中的风险因素，其中任何一项都可能对我们的财务报表产生重大不利影响。


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我们面临着与我们在新兴市场的业务相关的风险。
我们的增长计划包括努力增加来自新兴市场的收入，包括通过收购。这些国家/地区的当地商业实践可能不符合美国法律、当地法律或适用于我们或我们的合规政策的其他法律，不符合规定的实践可能会导致责任风险增加。例如，我们可能会因收购目标违反适用法律(如美国《反海外腐败法》(FCPA)、英国《反贿赂法》和/或美国以外司法管辖区的类似反贿赂/反腐败法律)而招致意想不到的成本、支出或其他责任。我们可能会产生意想不到的成本或支出，包括关闭后的资产减值费用、与消除重复设施相关的费用、诉讼和其他负债。例如，我们在2014年收购Indeset后的几年里发生了重大减值和重组费用。此外，我们最近的收购已经，而且未来的收购可能会增加我们面临的与国际经营相关的其他风险，包括外汇汇率波动；政治、法律和经济不稳定；通货膨胀；税率和税法的变化；停工和劳资关系，以及在项目1A其他地方讨论的其他风险。本年度报告Form 10-K中的风险因素
与我们的国际业务相关的风险可能会减少我们的收入，增加我们的成本。
在截至2023年12月31日的一年中，北美地区以外的销售额约占我们净销售额的0.41%。我们预计国际销售额将继续占我们净销售额的很大比例。因此，我们一直面临并将继续面临与开展国际业务相关的许多风险，任何风险都可能对我们的财务业绩产生负面影响。这些风险包括：
•在我们开展业务的国家，与大流行有关的关闭、治疗和疫苗的时间、可获得性和有效性，以及与大流行有关的其他不确定性；
•政治、法律、经济不稳定和不确定性，包括俄罗斯与乌克兰、以色列与巴勒斯坦之间的持续冲突，红海冲突及其对航运和物流的影响，以及其他全球冲突，包括中国与美国之间的紧张关系；
•外币汇率波动；
•外国税收规则、法规和其他要求的变化，如税率的变化和税法的法律和司法解释；
•外交和贸易关系的变化，包括我们开展业务的国家当前政治局势造成的制裁和相关法规；
•通货膨胀和/或通货紧缩，以及利率的变化；
•外国监管要求的变化，包括数据隐私法；
•各种进出口限制和中断，以及所需进出口许可证的提供情况；
•征收关税和其他贸易壁垒；
•管理广泛的业务并执行内部政策和程序，如遵守美国和外国的反贿赂、反腐败法规和反洗钱法规，如《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和反垄断法；
•我们的运营和供应商的劳资纠纷、劳动力短缺和停工；
•政府价格管制；
•贸易客户资不抵债，无法收回应收账款;

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•对收入和现金汇回或转移的限制;
•各种美国和非美国法律和法规，具体针对和/或侧重于确保我们的供应链中不使用强迫劳动和童工的要求，以及遵守各种适用的人权法律和法规。
我们受到英国FCPA的约束。反贿赂法》以及其他类似的非美国法律和法规，这可能使我们在竞争中处于不利地位，外国公司不受类似的法规。此外，任何怀疑或确定我们违反了FCPA，英国。《反贿赂法》或其他反贿赂及/或反腐败法律可能对我们产生重大不利影响。
于二零二二年八月三十一日，我们完成向Arcelik出售俄罗斯业务，并录得出售亏损。我们继续密切关注俄罗斯和乌克兰之间持续冲突对我们业务各个方面的影响，其中最重要的是，包括我们在该地区员工的安全和保障。俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及由此产生的制裁和出口管制的影响包括但不限于俄罗斯金融机构被排除在全球银行体系之外所造成的宏观金融影响;运营风险，包括潜在的物流、销售、分销和能源相关挑战;以及消费者和贸易客户需求的减少。我们不能保证未来不会发生违反制裁或出口管制的行为，我们可能会在未来受到潜在的额外影响。制裁和出口管制法律也可能对我们的业务产生间接不利影响。对俄罗斯的制裁导致全球价格和某些原材料的供应出现不利变化，这已经并可能减少我们的销售和收入，或对我们的业务产生不利影响，美国、英国、欧盟或其他国家未来实施的任何额外出口管制或制裁可能进一步加剧这些影响。我们还可能在未来经历潜在的额外影响。
我们尚未确定美国、欧盟或其他政府的任何行动在多大程度上可能减轻这些影响。此外，我们的保险范围可能无法应对其中许多影响。
与不可预见的社会、政治和/或经济事件相关的风险可能会对我们的业务产生重大不利影响。
恐怖袭击、网络事件、武装冲突（包括在风险因素和其他全球冲突中讨论的乌克兰战争）、银行倒闭、内乱、间谍活动、自然灾害、政府行动、流行病和大流行病（包括在风险因素中讨论的COVID-19的影响）已经并可能影响我们的国内和国际销售，扰乱我们的供应链，并削弱我们生产和交付产品的能力。许多此类事件已经影响并可能直接影响我们的实体设施或我们的供应商或客户。
我们已经并可能会受到信息技术系统故障、网络中断、网络安全攻击和数据安全漏洞的影响，这可能会对我们的运营、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们依靠信息技术来提高运营效率，与客户、消费者和员工沟通，保持生产运营的连续性，并保持财务准确性和效率。此外，我们收集、存储和处理机密或敏感数据，包括专有商业信息、个人数据或其他受隐私和安全法律、法规和/或客户强制控制的信息。我们的业务流程和供应商之间的数据共享取决于技术系统的可用性。我们的系统可能直接或间接依赖于第三方开发的软件（如开源库或供应商软件），我们可能对设计、开发或修复此第三方软件期间遵循的安全实践的稳健性具有有限的可见性。任何此类系统的故障，无论是内部还是第三方，都可能通过导致交易错误、处理效率低下、客户订单延迟或取消、客户流失、产品制造或运输受阻、其他财务和业务中断、员工关系问题、

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知识产权的损失或损害，以及未经授权披露或泄露消费者和员工的个人数据或商业敏感信息。
此外，我们已将某些技术服务和行政职能外包给第三方服务提供商，并可能在未来外包其他职能。如果这些服务提供商不能有效地执行或遇到故障，我们可能会遇到类似的问题，这取决于所涉及的功能。此外，我们可能无法实现预期的外包成本节约，并可能产生额外的成本来纠正这些服务提供商所犯的错误。
我们的信息系统或我们的第三方服务提供商的信息系统已经是过去的，未来可能会受到意图提取或破坏信息或中断业务流程的威胁参与者的恶意活动的影响，或者受到我们的员工或服务提供商的无意数据泄露活动的影响。使用生成性人工智能技术可能会导致敏感、专有或机密信息的未经授权泄露，无意中侵犯第三方拥有的知识产权，并可能导致第三方新的潜在网络攻击方法。
未经授权的访问在过去和将来可能会扰乱我们的业务，导致资产损失，使公司面临潜在的诉讼和/或监管责任，并对我们的声誉造成不利影响。网络攻击正变得越来越复杂，包括勒索软件攻击、试图未经授权访问数据、社会工程和其他安全漏洞，这些漏洞在过去和未来都可能导致关键系统的可用性中断，未经授权发布机密或其他受保护的信息，以及数据损坏。我们在直接面向消费者的销售和连接家电(“物联网”)领域的增长，以及日益先进的数据处理能力，伴随着对消费者信息处理的增加，以及我们对远程工作安排的依赖，增加了这些风险。这些事件在过去和未来可能会影响我们的客户、消费者、员工、第三方和声誉，并且在过去和未来可能会导致补救行动、业务损失或潜在的诉讼或监管责任或费用增加造成的财务损失。虽然我们还没有经历过网络攻击的任何实质性影响，但未来任何一次或多次网络攻击都可能对我们的财务报表产生实质性的不利影响。此外，市场动态正越来越多地推动加强网络安全保护，并要求我们的产品采用网络安全标准，我们可能会为应对这些增加的风险和满足这些要求而产生额外的成本。
与产品相关的责任或产品召回成本可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。
我们已经并可能在未来承担与产品相关的责任，在某些情况下，这可能会导致产品重新设计、产品召回或其他纠正措施。此外，任何导致重大负面宣传的索赔、产品召回或其他纠正行动，特别是当这些索赔或召回导致客户质疑我们产品的安全性或可靠性时，都可能对我们的财务报表产生不利影响。我们维持产品责任保险，但它可能不足以弥补与向我们提出的产品责任索赔有关的损失。产品责任保险可能会变得更加昂贵和难以维护，或者可能无法以商业合理的条款获得，如果有的话。我们现在和未来可能会卷入集体诉讼，可能会涉及我们通常没有购买保险的产品召回，也可能涉及保险产品可能具有局限性的其他诉讼或事件。

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我们定期对潜在的质量和安全问题进行调查，作为我们为客户提供高质量产品的持续努力的一部分。我们目前正在全球范围内调查某些潜在的质量和安全问题，如果调查得出有必要采取此类行动的结论，我们承诺在适当的情况下对家用电器进行维修或更换。这些问题和任何未来问题的实际成本取决于几个因素，包括回应特定召回、维修和管理成本的消费者数量，任何纠正行动的成本是由我们还是供应商承担，如果由我们承担，我们是否会成功地从供应商那里收回成本。这些问题产生的实际成本以及未来的任何问题都可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
我们吸引、培养和留住高管和其他合格员工的能力对我们的运营结果和未来的增长至关重要。
我们依赖于我们的主要管理人员、高级管理人员和熟练人员的持续服务和表现，特别是在我们的业务、运营、工程、技术和家用电器行业具有经验的专业人士。虽然我们努力通过执行我们的人力资本战略来吸引、培养和留住这些人，但我们不能确保这些人中的任何一个会继续被我们聘用。在人才流失的情况下，需要大量时间来雇用、培养和培训熟练的替代人员。有关我们的人力资本策略的更多资料，请参阅本年报10-K表格第1项内的“人力资本管理”。我们还必须吸引、发展和留住具有必要的工程和技术专长的人员，以开发新技术和推出新产品和服务。
像许多其他公司一样，我们在某些关键岗位上受到合格劳动力供应波动的影响。例如，在当今的劳动力市场，吸引和留住担任公司关键职位的合格人才是具有挑战性的，这可能会导致工资上涨，或者阻碍我们在应对劳动力短缺时执行某些关键战略举措的能力。
关键员工的短缺可能会危及我们实现业务目标的能力，关键高管的变动可能会导致连续性的丧失、积累的知识丢失、其他关键员工的离职、我们的运营中断以及过渡期的效率低下。此外，如果我们无法在关键员工离职到竞争对手时执行某些竞业禁止公约和保密条款，我们可能会失去这些前员工所知道的机密和专有公司信息所产生的竞争优势。无法雇用、开发、转让保留的知识、聘用和保留足够数量的合格员工可能会严重阻碍我们的业务，例如，延迟我们将新产品和服务推向市场的能力或损害我们运营的成功，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

劳资关系的恶化可能会对我们的全球业务产生不利影响。
截至2023年12月31日，我们在全球拥有约59,000名员工。我们必须遵守与某些工会的单独集体谈判协议，以及与我们的劳动力有关的各种其他承诺。我们定期与代表我们员工的某些工会进行谈判，可能会被停工，或者可能无法以相同或类似的条款续签集体谈判协议，或者根本不能续签。此外，我们的全球重组活动在过去和将来可能会受到各国政府和工会的负面影响，并引起媒体的负面关注，这可能会推迟此类计划的实施。劳资关系的恶化可能会对我们的财务报表产生实质性的不利影响。


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金融风险
原材料和采购部件的成本和可获得性的波动和波动可能会对我们的运营结果产生不利影响。
用于制造我们的产品和包含这些材料的组件的主要材料(例如钢、树脂和贱金属)的来源和价格容易受到全球和地区重大价格波动或可用性的影响，原因包括通胀、供需趋势、新冠肺炎疫情、运输和燃料成本、港口和航运能力、劳动力成本或纠纷、政府法规(包括提高国土安全要求)、关税、货币汇率和利率变化、价格控制、经济气候、恶劣天气、气候变化和其他不可预见的情况。例如，我们在2021年和2022年分别经历了显著的原材料通胀，以及整个业务中的许多其他成本增加。此外，我们进行合同谈判并签订大宗商品掉期合同，以管理与某些大宗商品购买相关的风险，我们过去曾因大宗商品价格变化而蒙受损失，未来也可能遭受损失。现在和将来材料成本和可获得性以及其他成本的大幅增加可能会对我们的财务报表产生实质性的不利影响。例如，该公司近年来经历了并可能在未来经历我们所有业务的大宗商品、物流和工资水平的大幅上涨。针对这些通胀因素，我们采取了强有力的降低成本措施和基于成本的价格上涨。如果不能有效应对通胀压力，可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
外汇波动可能会影响我们的财务表现。
我们创造了很大一部分收入，并产生了很大一部分以外币计价的支出。这些业务的功能货币汇率的变化会影响我们的收入和海外业务收益的美元价值。我们使用货币远期、净投资对冲和期权来管理我们的外币交易敞口。我们不能完全消除受外币波动的影响，外币波动已经并可能对我们的财务表现产生不利影响。此外，因为我们的综合财务结果是以美元报告的，所以当我们以其他货币产生销售额或收益时，将这些结果换算成美元可能会导致这些销售额或收益的显著增加或减少。最后，与海外业务有关的法律或有事项的数额可能会根据汇率的变化而大幅波动，通常不能通过货币远期、期权或其他安排进行管理。汇率的这种波动可能会显著增加或减少与我们的海外业务相关的任何法律意外事件的金额，并使评估和管理潜在风险变得困难。
商誉和无限期无形资产减值费用过去已经计入，将来可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的资产负债表上有大量的商誉和无限期无形资产，主要是商标。我们会按年测试商誉及无形资产的减值，并在事件发生或情况变化时，显示报告单位或无形资产的公允价值可能低于其账面值。公允价值的厘定需要相当大的判断力，对有关收入增长率、息税前利润、资本开支、营运资金需求、税率、终端增长率、贴现率、特许权使用费、与应税交易相关的利益以及市场参与者可获得的协同效应等估计和假设的内在不确定性和变化十分敏感。市况下降、我们报告单位的财务表现弱于预期的趋势或我们商标的预期收入下降、我们的股价持续下跌、基于市场的加权平均资本成本增加或特许权使用费费率下降等因素都表明，我们的商誉或无限期无形资产的账面价值可能无法收回。我们在2022年第二季度为我们的EMEA报告部门记录了2.78亿美元的商誉减值费用，并为某些其他无形资产记录了1.06亿美元的减值费用。2022年第四季度，由于计划剥离我们的欧洲主要家电业务，EMEA商标的剩余账面价值为2.55亿美元

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被归类为持有待售。2022年第四季度，我们完成了对InSinkErator业务的收购，从而录得11亿美元的商誉增长和16亿美元的无形资产增长。我们未来可能被要求记录商誉或无形资产减值费用，如果发生，可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
长期资产的减值可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
当某些触发事件或情况显示我们的长期资产组的账面价值可能减值时，我们的长期资产组将接受减值评估。如果账面价值超过我们对与资产组有关的业务的未来未贴现现金流量的估计，则就资产组的账面金额与公允价值之间的差额计入减值。这些潜在减值测试的结果在过去和未来可能会受到不利的市场状况、我们的财务表现趋势或利率上升等因素的不利影响。如果减值测试的结果是我们确定我们的任何长期资产组的公允价值低于其账面价值，我们可能会产生减值费用，这可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
我们面临库存估值风险。
我们减记已经过时或不能满足预期需求或可变现净值的产品和零部件库存。我们不能保证，鉴于产品报废的速度和与贸易客户的业务状况不可预测，我们总体上不会产生额外的库存相关费用。此类费用可能会对我们的财务报表产生不利影响。
我们的养老金计划和退休后医疗福利计划未来资金数额的实际结果与估计之间的重大差异，以及由于法规变化而导致资金假设的重大变化或资金义务的显著增加，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们有基金和非基金的固定收益养老金计划，覆盖世界各地的某些员工。我们还为符合条件的退休员工提供了资金不足的退休后医疗福利计划。《1974年雇员退休收入保障法》(ERISA)和修订后的《国税法》规定了我们的美国养老金计划的资金义务，这些计划是我们的主要养老金计划。我们的美国固定福利计划在2006年12月31日或之前被冻结，几乎适用于所有参与者。自2007年以来，根据我们的固定缴费(401(K))计划，美国员工有资格获得增强的雇主缴费。
截至2023年12月31日，我们在养老金计划和退休后健康和福利计划下的预计福利义务比计划资产的公允价值高出约3亿美元，其中2亿美元可归因于养老金计划和 1亿美元 其中可归因于退休后的保健福利。对这些养老金计划和退休后健康和福利计划未来筹资义务的数额和时间的估计基于各种假设，包括贴现率、计划资产的预期长期回报率、预期寿命和医疗保健成本趋势率。这些假设可能会根据优质债券利率、股票和债券市场回报、医疗保健成本趋势利率和监管变化的变化而变化，所有这些在很大程度上都不在我们的控制范围内。业绩的重大差异或假设的重大变化可能会对我们退休后的义务以及相关的未来供款和支出产生重大影响。
法律和合规风险
法律和监管程序的不利结果可能会对我们的业务、财务状况和业绩产生重大不利影响。
我们正在或可能在未来受到各种诉讼和法律合规风险的影响，这些风险涉及：产品；知识产权；所得税和间接税；环境问题(包括与气候变化有关的问题)；公司事务；商业

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在这方面，我们有权讨论以下事项：信贷事宜；竞争法；分销、营销和贸易实务事宜；海关和关税；职业健康和安全(包括与新冠肺炎疫情有关的事宜)；工业事故、反贿赂和反腐败条例；能源条例；数据隐私和网络安全条例；金融和证券条例；以及就业和福利事务。例如，我们目前正在对巴西当局发布的某些所得税和间接税相关评估提出异议；我们正在意大利、印度和全球其他司法管辖区的各种法律程序中对某些所得税和间接税评估提出异议。关于巴西当局发布的某些与收入和间接税有关的摊款的更多信息，见合并财务报表附注7。这些评估的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的财务报表产生重大不利影响。法律和监管程序的结果不能肯定地预测，对于一些事项，如集体诉讼，没有成本效益的保险可用。无论是非曲直，法律和监管程序都可能既耗时又对我们的运营造成干扰，并可能转移我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力。此类诉讼还可能产生重大负面宣传，并对我们的声誉和品牌形象产生负面影响，无论责任的存在或金额如何。我们根据我们对或有负债的评估，根据我们在特定时间点所知的事实和情况，估计或有损失，并根据GAAP的要求建立应计项目。法律程序的后续发展、外币汇率的波动和其他因素可能会影响我们对记录的或有损失的评估和估计，并可能对我们在确认负债期间的经营业绩或支付金额期间的现金流量造成不利影响。实际结果可能与我们的储备有很大不同。
我们正在接受政府调查或其他第三方的行动，并可能进一步受到这些调查或行动的影响。
我们受到各种联邦、外国和州法律的约束，包括反垄断和与产品相关的法律和法规，违反这些法律和法规可能涉及民事或刑事制裁。应对政府调查或其他行动可能既耗时又对我们的运营造成干扰，并可能转移我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力。例如，法国竞争管理局调查的第二部分目前预计将于2024年上半年完成(见合并财务报表附注7)，该调查主要侧重于制造商与零售商的互动。这些以及其他调查和诉讼的影响可能会对我们的财务报表产生实质性的不利影响，并损害我们的声誉。
法律和监管环境的变化，包括数据隐私和保护、公司治理和证券披露，以及税收和外贸法律、法规和政策的变化，可能会限制我们的业务活动，增加我们的运营成本，减少对我们产品的需求，或者导致诉讼或监管行动。
我们的业务行为，以及我们许多产品的生产、分销、销售、广告、标签、安全、运输和使用，都受美国联邦、州和地方政府机构管理的各种法律和法规以及我们所在国家的政府实体和机构管理的外国法律和法规的约束。为了遵守这些规定，我们可能需要改变我们的制造流程或产品供应，或从事其他代价高昂的活动。此外，我们的运营环境是，在我们运营所在的美国各州和外国司法管辖区，存在不同且可能相互冲突的数据隐私和数据保护法律，我们必须了解并遵守每个司法管辖区的每项法律和标准。例如，欧盟的一般数据保护条例、加州消费者隐私法和巴西一般数据保护法，以及其他州和国家已经通过或正在等待通过的各种其他隐私和数据保护法，共同实施或将实施我们必须遵守的新的监管数据隐私和保护标准。这些不断扩大的隐私和数据保护法律可能会影响我们对消费者信息和其他个人数据的收集、处理和跨境传输，例如与我们在直接面向消费者销售、物联网和数字空间领域的增长相关的法律。一些人

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这些法律中的大多数允许巨额罚款，达到全球公司收入的几个百分点或更多。这些法律和条例可能会因政治、经济或社会事件而发生变化，有时甚至是急剧变化。法律、法规或政府政策及相关诠释的变动可能会改变我们的业务环境，并可能影响我们的业绩或增加我们的成本或负债。此外，我们可能会因未能遵守或被指控未能遵守包括环境法规在内的各种法律法规而承担未来责任、罚款或处罚或暂停生产。此外，一些司法管辖区正在考虑涉及数据保护法的生成人工智能监管框架。
美国联邦公司治理和证券法的某些改革和拟议改革可能涉及或影响我们的业务，并可能导致我们承担额外的义务和合规成本。例如，SEC关于网络安全的新规则要求在8-K表格上披露任何重大网络安全事件的性质、范围和时间，以及此类事件可能产生的合理影响。
此外，作为一家总部位于美国的全球性公司，我们面临着美国和全球税收变化的影响，特别是那些影响我们有效企业所得税率的变化以及影响我们业务运营的各种非所得税。美国或其他司法管辖区可能会在未来颁布税收立法，这可能会对我们的税率、我们的运营或两者产生重大影响。
经济合作与发展组织经合组织（“经合组织”）继续设计其税基侵蚀和利润转移计划，（“BEPS”），旨在通过（其中包括）确保大型跨国企业在其经营所在的每个司法管辖区支付最低水平的税收来实现国际税收制度的现代化。BEPS的最低税收方面，称为“第二支柱”，计划于2024年生效。第二支柱通过引入15%的全球最低税率来解决利润转移到低税收司法管辖区实体的风险。虽然第二支柱预计不会对我们的企业所得税率产生重大影响，但预计会增加我们跟踪，收集和报告此类税收的成本。
此外，当前的国内和国际政治环境，包括政府关闭和贸易法律、法规和政策的变化，包括关税、制裁和进出口管制，导致全球经济未来状况的不确定性。我们许多最重要的竞争对手都是全球性公司，在全球贸易冲突升级或实施关税、制裁或其他贸易限制的情况下，其各自的政府可能会实施有利于我们竞争对手的法规或政策。美国联邦政府可能会对国际贸易协定、关税、税收和其他政府规则和法规提出额外的修改。这些监管或政策变化可能会对我们的业务和财务表现产生重大影响。有关我们综合税项拨备的其他资料，请参阅综合财务报表附注13。
气候变化和气候变化或其他环境法规的影响可能会对我们的业务产生不利影响。
气候变化的影响，无论是否涉及物理风险（如极端天气事件、温度水平、水资源可用性和风险海平面的长期变化）或过渡风险，可能对我们的业务产生影响，并在过去和未来可能对我们的业务产生影响，导致我们产生资本和其他支出，以遵守各种法律法规，特别是与保护环境、人类健康和安全以及水和能源效率有关的风险，也可能加剧项目1A中其他地方讨论的其他风险。风险因素在本年度报告中的表格10-K，这可能会对我们的业务产生不利影响。联邦、州或地方一级或国际司法管辖区的气候变化法规，或客户或消费者的偏好或期望，可能要求我们限制排放，改变我们的制造工艺或产品供应，或采取其他昂贵的活动。在全球范围内，我们经营所在的司法管辖区在ESG法律和监管改革方面缺乏协调，可能会影响我们未来实施和遵守，

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快速发展的ESG标准和要求，如欧盟的企业可持续报告指令。
此外，各个市、州和联邦监管机构已经讨论、提出或颁布了针对使用天然气的设备的新法规或禁令，理由是气候变化和其他问题，这将增加过渡成本，并影响我们的产品组合和产品供应。我们认识到，对我们的供应链、制造流程和产品供应进行更改可能会且确实会带来转型风险。这些风险包括：我们提供的更高效的产品在价格或消费者感知方面缺乏竞争力的风险;我们的上游供应商无法提供成本和质量具有竞争力的低排放供应源的风险;我们未能持续创新以开发具有较低碳足迹的产品和制造工艺的风险;我们的供应商无法提供低排放的产品和制造工艺的风险。具体到我们的再生塑料计划（EMEA承诺到2025年平均使用30%的再生塑料含量），我们无法开发出符合我们严格质量和安全标准的新配方塑料材料的解决方案的风险。
包括惠而浦在内的整个主要家电行业必须应对政府对选定的主要家电采用更严格的能源和相关标准，包括最近发布的美国能源部家电能效标准。遵守这些不同的标准，一旦生效，预计会增加成本或需要重新设计一些产品。我们还受制于与我们产品中的化学物质和材料相关的全球法规(如美国《有毒物质控制法》)，这些法规可能要求我们修改产品中使用的材料或从事可能影响成本的活动。政府和非政府实体也更加重视可持续性问题。此外，一些政府机构已经敲定、提议或正在考虑进行更多的立法和监管改革，以应对气候变化的潜在影响。特别是，我们的任何制造基地可能出现的清理义务或未来实施更严格的环境法律可能会对我们的业务产生不利影响。
我们为温室气体减排和相关的可持续发展目标设定了严格的目标，包括2021年宣布的我们工厂和运营的净零排放目标。这些目标可能被证明比我们预期的更昂贵或更难实现，我们可能无法以可接受的成本或根本无法实现这些目标或任何其他可持续发展目标或承诺。无论是由于成本、运营或技术限制，还是如果这些目标或我们相对于这些目标的进展被认为不够强劲，未能实现我们的可持续发展目标或减少我们对环境的影响，任何用于客观衡量成功的科学或政府指标的任何变化，或者我们未能在气候变化问题上负责任地采取行动的看法，都可能导致负面宣传，并对我们与客户、投资者和其他利益相关者的关系产生不利影响，这反过来可能对我们的业务运营、声誉产生不利影响，包括客户和消费者情绪的下降，并对我们的财务状况产生负面影响，包括我们获得资金的机会和债务成本。此外，并非所有我们的竞争对手都试图建立气候或其他ESG目标和目标，或与我们的水平相当，这可能会导致我们的竞争对手通过更低的供应链或运营成本获得竞争优势，这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生不利影响。
不同的利益相关者群体对可持续性和ESG事项的看法越来越不同，这增加了与可持续性或ESG事项有关的任何行动或缺乏行动的风险，至少会被一些利益相关者视为负面，并对我们的声誉和业务产生不利影响。反ESG的情绪在全美范围内获得了一些势头，有几个州已经制定或提出了“反ESG”政策或立法。如果我们不能成功地管理利益相关方与ESG相关的期望，可能会侵蚀利益相关方的信任，影响我们的声誉，并对我们的业务产生不利影响。
此外，若我们未能监控经营所在司法管辖区的气候相关法规及政策变化，或未能采用流程及工具追踪温室气体排放及评估气候相关法规的营运及财务影响，以及未能遵守任何该等法规及政策，均可能令我们承担额外成本，

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惩罚和损害我们的声誉。违反环境、健康和安全法的行为将受到民事制裁，在某些情况下还将受到刑事制裁。由于这些不同的不确定性，我们可能会遭遇意外的运营中断、罚款、处罚或其他收入减少，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，并损害我们的声誉。
一般风险
我们面临与全球经济不确定相关的风险。
当前国内外政治经济环境对我们所处行业构成挑战。一些经济因素，包括国内生产总值的影响，消费信贷的可用性，利率，消费者情绪和债务水平，零售趋势，房屋开工，现房销售，抵押贷款再融资和违约水平，财政和信贷市场的不确定性，以及外币汇率，货币管制，通货膨胀和通货紧缩，通常会影响我们的产品在美国和我们经营的其他国家的需求。
经济不确定性和相关因素，包括潜在的经济衰退，可能会加剧企业和消费者支出的负面趋势，并在过去和未来可能导致某些客户推掉、取消或避免订购我们的产品。不确定的市场状况、通货膨胀、利率上升、难以获得资本或盈利能力下降已经导致并可能导致一些客户缩减运营、退出市场、与其他零售商合并或申请破产保护并可能停止运营，这也可能导致销售额下降和/或库存增加。这些情况已经影响并可能同样影响主要供应商，这可能会削弱他们交付零件的能力，并导致我们的产品延迟或成本增加。
近年来，我们经营业务的某些领域的经济活动和条件的下降对我们的财务状况和经营业绩产生了不利影响，未来的经济衰退和不利条件可能会产生类似的不利影响。我们开展业务的国家的地区、政治和经济不稳定可能对业务状况产生不利影响，扰乱我们的运营，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，我们预计将继续受到项目1A其他地方讨论的全球供应链问题的影响。风险因素在本年度报告中的10-K表格。
未来经济和行业状况的不确定性也使我们在预测经营业绩、做出业务决策以及识别和优先考虑可能对我们的业务、现金来源和使用、财务状况和经营业绩产生不利影响的风险方面更具挑战性。我们可能需要实施额外的成本削减措施，包括重组活动，这可能会对我们利用市场复苏机遇的能力产生不利影响。此外，我们的业务亦须承受一般信贷、流动资金、外汇、市场及利率风险。我们获取流动资金或借款以投资于我们的业务、为战略收购提供资金以及为到期债务再融资的能力，部分取决于能否进入资本市场。例如，美国联邦储备委员会于二零二二年三月开始上调其基准利率，自二零二二年年初以来合共上调5. 25%。该等增加及任何未来增加可能（其中包括）减少获得新浮息债务及为现有债务再融资的可用性及增加成本，并对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。如果通货膨胀使成本增加超出我们的控制能力，我们可能无法调整价格或使用我们的投资组合策略来充分抵消影响，而不会对消费者需求或我们的毛利率产生负面影响。
如果我们不能及时和适当地适应不确定的宏观经济环境和行业状况所带来的变化，或金融市场的困难，或如果我们无法继续进入资本市场，我们的财务报表可能会受到重大不利影响。


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项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
信息安全风险管理与策略
我们的董事会（“董事会”）负责监督惠而浦的风险管理，这是我们的执行副总裁兼首席财务官的责任。我们的风险管理流程旨在识别、优先考虑和监控可能影响我们执行企业战略和实现业务目标的能力的风险，并适当降低此类风险。
作为我们风险管理流程的一部分，我们进行风险评估，根据概率、即时性和潜在规模，对通过上述流程确定的信息安全风险进行映射和优先排序，包括与我们使用第三方服务提供商相关的风险。这些评估为我们的风险缓解战略提供信息，董事会和管理层定期审查这些战略，我们将信息安全风险视为我们面临的关键风险类别之一。例如，我们的信息技术和基础设施已经经历并在未来可能容易受到网络攻击(包括勒索软件攻击)或安全事件的影响，第三方过去曾经历过，未来可能能够访问我们收集、存储和处理的专有商业信息和个人数据。有关我们面临的信息安全相关风险的更多信息，请参阅“我们已经并可能遭受信息技术系统故障、网络中断、网络安全攻击和数据安全漏洞，这些可能对我们的运营、财务状况和经营业绩产生重大不利影响”标题下的“项目1A：风险因素”中的信息。
我们的风险缓解流程对信息安全风险和漏洞进行评估、优先排序和监控，并帮助确保将风险缓解工作嵌入整个业务。除其他外，我们的内部专家定期对我们的信息系统进行审计和测试，我们的网络安全计划定期得到成熟的独立第三方顾问的协助，他们通过桌面和其他准备工作提供帮助。我们还审查我们参与的政府实体和其他组织发布的信息安全威胁信息，并积极与供应商、行业协会、关键思想领袖和执法团体接触，作为我们评估和提高网络安全计划有效性的持续努力的一部分。2022年，我们启动并要求所有受薪员工完成强制性的全球网络安全和隐私培训，涵盖信息安全、最终用户安全策略、远程工作、网络钓鱼和电子邮件安全以及数字威胁。该培训在2023年增加了有关社交媒体、社交工程和入侵应对等方面的其他主题。此外，我们在公司门户网站上定期发布有关网络意识的出版物，并进行持续的模拟网络钓鱼练习。我们利用这些和其他过程的调查结果来改进我们的信息安全做法、程序和技术。2023年，我们通过创建全球网络安全和数据隐私指导委员会实施了额外的管理治理，该委员会定期召开会议，帮助确保信息安全风险和漏洞得到适当管理和缓解。此外，我们还提供保险，以防范信息安全事件可能造成的损失。
虽然我们尚未经历网络攻击的任何重大影响，但未来任何一次或多次网络攻击都可能对公司造成重大不利影响，包括失去客户和消费者的信任、关键员工的离职、我们的全球声誉普遍下降、补救行动造成的财务损失、业务损失或潜在的诉讼或监管责任。此外，不断发展的市场动态正在越来越多地推动加强网络安全保护，并要求我们的产品采用网络安全标准，我们可能会为应对这些增加的风险和满足这些要求而产生额外的成本。
除了上面确定的风险管理流程外，惠而浦还维护着积极的知识安全和数据隐私计划。利用政策和治理，持续进行

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通过培训和认知以及强有力的控制和基于系统的方法，这些计划有助于确保惠而浦机密信息得到保护，并确保公司遵守我们开展业务的所有国家/地区适用的数据隐私和数据保护法律。
信息安全治理和监督
我们的风险管理流程和信息安全风险缓解框架使我们的董事会和管理层能够就我们的信息安全风险管理做法和能力的有效性建立相互了解，包括审查我们的信息安全风险暴露和风险容忍度的职责分工，跟踪新出现的信息风险，并确保适当地升级某些关键风险，供董事会及其委员会定期审查。
作为其更广泛风险监督活动的一部分，董事会直接或通过董事会审计委员会(“审计委员会”)监督来自信息安全威胁的风险。正如其章程所示，审计委员会通过定期审查有关风险评估和风险管理的政策和指导方针，包括关于我们管理和报告风险的流程的管理报告，协助董事会监督风险。作为风险监督活动的另一个要素，审计委员会每季度收到我们的全球首席信息官(“CIO”)和全球首席信息安全官(“CISO”)关于我们的网络安全和隐私计划的执行和有效性、网络安全事件、网络弹性指标和全球威胁形势的报告。审计委员会还监督我们对财务报告的内部控制，包括与财务报告相关的信息系统。
我们的CISO管理我们的网络安全计划，定期向我们的CIO报告某些信息安全风险是如何管理的，朝着商定的缓解目标的进展情况，以及来自网络安全威胁的任何潜在的重大风险。CIO和CISO与我们的审计委员会讨论这些事项，审计委员会向董事会报告其审查和讨论的实质内容。除了这些讨论外，我们的CIO和CISO每年都会向董事会提交与网络安全相关的趋势和计划更新。我们的CIO和CISO还负责确定风险缓解活动的优先顺序，并在管理层的大力支持下发展风险意识实践文化。我们的CIO和CISO在信息安全方面都拥有广泛的背景和专业知识，在加入惠而浦之前，他们分别担任过信息和信息安全领域的高级领导职位多年。
对信息安全风险和事件响应职能的日常监控、识别和评估由我们的核心网络事件响应团队(“CIRT”)集中管理，该团队负责实施我们的“网络事件响应计划”(“计划”)。该计划包括对信息安全事件(包括与我们的第三方服务提供商相关的事件)进行分类、评估严重性、上报、控制、调查和补救的流程，以及遵守可能适用的法律义务和减轻品牌和声誉损害的流程。根据该计划，CIRT可以根据事件的严重程度，根据需要将问题上报给我们的CISO和CIO、首席法务官和其他高级领导。
除上述董事会及审计委员会一般课程的报告及监督外，我们亦维持披露控制及程序，旨在就我们的风险管理框架涵盖的重大事件(包括资讯安全风险)向董事会迅速报告及适时公开披露。

第二项。特性
我们的主要执行办事处位于密歇根州本顿港。2023年12月31日，我们的主要制造业务在全球10个主要国家和地区的34个地点进行。我们总共占地约6600万平方英尺，专门用于制造、服务、销售和行政办公室、仓库和配送空间。超过4400万平方英尺的此类空间是通过租赁方式占用的。惠而浦物业包括适合和足够制造和分销惠而浦产品的设施。

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image (7).jpg
按经营部门划分，该公司的主要生产地点如下：
运营细分市场北美欧洲、中东和非洲拉丁美洲亚洲
生产地点11986
第三项。法律程序
有关法律程序的资料载于综合财务报表附注7，并以参考方式并入本文。根据美国证券交易委员会规则，公司将使用1,000,000美元的门槛来确定是否需要披露该规则所涵盖的某些环境过程。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。

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第II部
第5项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
惠而浦的普通股在纽约证券交易所和纽约证券交易所芝加哥证券交易所上市，股票代码为WHR。截至2024年2月9日，惠而浦普通股的记录持有人人数约为7,426人。
2021年4月19日，我们的董事会批准了一项高达20亿美元的股份回购计划，该计划没有到期日。2022年2月14日，董事会根据公司正在进行的股份回购计划，批准了额外20亿美元的股份回购。在截至2023年12月31日的12个月内，我们没有回购任何股票。截至2023年12月31日，根据这些计划授权的剩余资金约为26亿美元。
在条件许可的情况下，公开市场会不时进行股份回购。这些计划没有义务回购我们的任何股票，而且它们没有到期日。
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月惠而浦普通股回购情况：
期间(百万美元，不包括数量和每股价格)购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据该计划可能尚未购买的股份的大约美元价值
2023年10月1日至2023年10月31日— —— $2,587 
2023年11月1日至2023年11月30日— —— 2,587 
2023年12月1日至2023年12月31日— —— 2,587 
*总计— — 
第6项。[已保留]
没有。

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第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下管理层讨论和分析财务状况和经营结果(MD&A)旨在促进对公司经营结果和财务状况的了解，并概括讨论本年度与前两年相比的经营结果。MD&A是对本表格10-K中包含的合并财务报表和合并财务报表附注的补充，应结合其阅读。
综合财务报表附注中对某些特定信息的某些提法是为了帮助读者。
概述
惠而浦的全年净销售额下降了1%，因为北美市场份额的增加、销量的增加和InSinkErator业务的增加，被更好的促销环境所抵消，促销环境在2023年下半年恢复到大流行前的水平。
惠而浦的GAAP净收益为4.81亿美元(净利润率为2.5%)，或每股8.72美元，而惠而浦去年同期的GAAP净亏损为(1,519美元)(净亏损利润率为(7.7%))，或每股(27.18美元)，主要是由于与我们2022年记录的欧洲主要家电业务计划贡献相关的非现金亏损。惠而浦公司的持续(非公认会计准则)每股收益为16.16美元，全年持续息税前利润为6.1%，而去年同期分别为19.64美元和6.9%。
在公认会计原则基础上，净利润率受到强劲的成本扣除行动和供应链绩效改善的影响，但被负价格/组合、货币和持续的营销和技术投资以及2022年欧洲、中东和非洲地区战略审查结束所抵消。在持续的基础上，惠而浦的业绩主要受到强劲的成本削减行动和供应链绩效改善的相同驱动因素的影响，但负面的价格/组合、货币以及持续的营销和技术投资抵消了这一影响。
经营活动提供的现金为9.15亿美元，2022年为14亿美元，2023年自由现金流(非GAAP)为3.66亿美元，2022年为8.2亿美元，主要是由于收益下降和营运资本转换减少。
有关这些非GAAP财务措施与其同等GAAP措施的对账，请参阅本管理层讨论和分析中其他部分的“非GAAP财务措施”。




35
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
行动的结果
下表汇总了业务的综合结果：
十二月三十一日，
合并-以百万为单位(每股数据除外)2023较好/(较差)%2022较好/(较差)%2021
净销售额$19,455 (1.4)%$19,724 (10.3)%$21,985 
毛利率3,170 3.23,073 (30.3)4,409 
销售、一般和行政1,993 (9.5)1,820 12.52,081 
重组成本16 23.821 44.738 
商誉和其他无形资产减值— NM384 NM— 
(收益)出售和处置业务时的亏损106 NM1,869 NM(105)
利息和杂费(收入)71 NM(19)(88.1)(159)
利息支出351 (84.7)190 (8.6)175 
所得税费用77 70.9265 48.8518 
惠而浦可获得的净收益481 NM(1,519)NM1,783 
惠而浦每股可摊薄净收益$8.72 NM$(27.18)NM$28.36 
NM：没有意义
与2022年相比，2023年合并净销售额下降1.4%，主要是由于产品价格/组合的不利影响，但销量增加和收购InSinkErator业务部分抵消了这一影响。剔除外汇的影响，2023年的净销售额比2022年下降了1.7%。与2021年相比，2022年合并净销售额下降10.3%，主要原因是销量下降、剥离我们的俄罗斯业务以及外汇的影响，但产品/价格组合的有利影响部分抵消了这一影响。剔除外汇的影响，2022年的净销售额比2021年下降了8.1%。
下表汇总了2023年、2022年和2021年按运营部门分列的净销售额余额。
733
2023年的综合毛利率百分比从2022年的15.6%上升至16.3%，主要是由于原材料成本和成本生产率下降，但不利的产品/价格组合部分抵消了这一影响。2022年的综合毛利率百分比从2021年的20.1%降至约15.6%，这主要是由于销量下降、成本通胀和库存减少所致，但有利的产品/价格组合部分抵消了这一影响。

36
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
经营分部的业绩
2023年、2022年和2021年，我们的运营部门分别基于地理区域，并被定义为北美、EMEA、拉丁美洲和亚洲。这些地区也代表了我们的可报告细分市场。从2024年1月1日开始，我们将通过五个运营部门开展业务，分别是大型家用电器(“MDA”)北美；MDA欧洲，MDA拉丁美洲；MDA亚洲；以及小家电(“SDA”)全球。首席运营决策者是公司的董事长兼首席执行官，他根据每个部门的息税前收益(EBIT)来评估业绩，我们将EBIT定义为营业利润减去利息和杂项(收入)支出，不包括重组成本、资产减值费用和管理层认为不能反映该地区持续业绩的某些其他项目。更多信息见合并财务报表附注14。
2023年1月16日，惠而浦与Arcelik A.Ş(“Arcelik”)签订了一项贡献协议，涉及我们在欧洲、中东和非洲地区可报告的部分中报告的欧洲主要家电业务。欧洲处置集团在2022年第四季度达到了持有待售会计标准。处置小组的业务不符合作为中止业务列报的标准。这笔交易预计将于2024年4月完成，在交易完成之前，欧洲主要家电业务的业绩将包括在我们的财务报表中。关于更多信息，见合并财务报表附注15。惠而浦将保留其EMEA厨房辅助小家电业务的所有权，该业务将从2024年1月1日起纳入SDA全球运营部门。
以下是对我们每个运营部门的结果的讨论。我们的每个运营部门都受到供应链和分销渠道中断的影响，这些中断在2023年第一季度基本稳定，以及在整个2023年持续的其他宏观经济影响。


37
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
北美
1819
净销售额摘要
与2022年相比，2023年的净销售额下降0.4%，主要是由于产品价格/组合的不利影响，但销量的增加和对InSinkErator业务的收购部分抵消了这一影响。剔除外币的影响，2023年净销售额下降0.1%。Ne2022年T销售额减少 8.1%与2021年相比，主要由成交量下降，部分被产品/价格组合的有利影响所抵消。不包括外币的影响，净销售额下降7.9%在2022年。
息税前利润摘要
2023年息税前利润为9.7%，而2023年为11.5%2022年。息税前利润下降的主要原因是产品价格/组合的不利影响，但部分被原材料通胀下降和成本生产率的有利影响所抵消。2022年息税前利润为11.5%与17.8%2021年。息税前利润减少主要是因为成本上涨和销量下降，部分被产品/价格组合的有利影响所抵消.
欧洲、中东和非洲地区
816817
净销售额摘要
与2022年相比，2023年的净销售额下降了10.5%，主要是由于销量下降，部分被产品价格/组合的有利影响所抵消。剔除外币的影响，2023年净销售额下降12.2%。2022年净销售额减少 20.9%与2021年相比，主要是因为销量下降，外汇和剥离俄罗斯业务的不利影响，部分被产品/价格组合所抵消。不包括外币的影响，净销售额下降11.8%在2022年。
息税前利润摘要
2023年息税前利润为1.6%，而去年同期为(1.4%)2022年。息税前利润的增加主要是由于持有待售处理的有利影响和原材料通胀的减少，但部分被较低的销量所抵消。2022年息税前利润为(1.4%)2.0%2021年。2022年息税前利润减少主要是因为成本上涨和销量下降，部分被产品价格/组合的有利影响所抵消。


38
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
拉丁美洲
17351736
净销售额摘要
与2022年相比，2023年的净销售额增长了9.0%，主要是由于销量增加和外国货币的影响。剔除外币的影响，2023年净销售额增长6.8%。与2021年相比，2022年的净销售额下降了1.3%，主要是由于销量下降，部分被产品价格/组合的有利影响和外汇的影响所抵消。剔除外汇的影响，2022年的净销售额下降了3.5%。
息税前利润摘要
2023年息税前利润为6.0%，而2022年为6.4%。息税前利润下降主要是由于成本上涨，但部分被较高的销量所抵消。2022年息税前利润为6.4%，而2021年为8.4%。息税前利润下降的主要原因是成本上涨和销量下降，但部分被产品价格/组合的有利影响所抵消。
亚洲
26812682
净销售额摘要
与2022年相比，2023年的净销售额下降了7.5%，这主要是由于产品价格/组合和外汇的不利影响，但部分被更高的销量所抵消。剔除外币的影响，2023年净销售额下降3.3%。与2021年相比，2022年的净销售额下降11.2%，主要是由于剥离惠而浦中国的资产和外汇的不利影响。剔除外汇的影响，2022年的净销售额下降了6.8%。
息税前利润摘要
2023年息税前利润为2.7%，而2022年为4.9%。息税前利润下降主要是由于产品价格/组合的不利影响，但被原材料通胀和成本生产率的有利影响部分抵消。2022年息税前利润为4.9%，而2021年为5.4%。息税前利润下降的主要原因是销量和成本上涨较低，但部分被产品价格/组合的有利影响所抵消。

39
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
销售、一般和行政
下表汇总了按运营部门划分的销售、一般和管理费用占销售额的百分比：
十二月三十一日，
数百万美元2023作为一家公司，这一比例为1%
净销售额的百分比		2022作为一家公司，这一比例为1%
净销售额的百分比		2021作为一家公司，这一比例为1%
净销售额的百分比
北美$936 8.2 %$837 7.3 %$860 6.9 %
欧洲、中东和非洲地区381 10.6 366 9.1 502 9.9 
拉丁美洲323 9.5 272 8.7 261 8.3 
亚洲114 11.2 124 11.3 151 12.2 
公司/其他239 — 221 — 307 — 
已整合$1,993 10.2 %$1,820 9.2 %$2,081 9.5 %
与2023年相比，合并销售、一般和管理费用占合并净销售额的百分比有所增加到2022年。这一增长主要是由于投资组合转型、员工薪酬增加和营销投资的影响，以及2022年第一季度的售后回租交易带来的收益。与2021年相比，2022年下半年合并销售、一般和行政费用占合并净销售额的百分比有所下降。这一下降主要是由于员工薪酬相关成本的减少、营销支出的减少、2022年售后回租交易的收益、业务剥离以及之前重组行动的好处。
重组
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，我们分别产生了1600万美元、2100万美元和3800万美元的重组费用。
商誉和其他无形资产的减值
截至2023年12月31日或2021年12月31日止年度，并无录得商誉或其他无形资产的重大减值费用。
在2022年第二季度，我们记录了3.84亿美元的减值亏损，涉及商誉(2.78亿美元)和其他与EMEA报告单位相关的无形资产(1.06亿美元)，以及独立网站和热点*各自的商标。主要的减值指标是俄罗斯和乌克兰冲突的持续造成的不利影响，导致欧洲、中东和非洲地区的经济不确定性、剥离我们的俄罗斯业务以及其他宏观经济因素。
更多信息见合并财务报表附注5和附注10以及本管理层讨论和分析的关键会计政策和估计部分。
(收益)出售和处置业务的亏损
在截至2023年12月31日的12个月中，我们记录了与计划剥离我们的欧洲主要家电业务相关的1.06亿美元亏损，其中包括2023年第四季度的1.8亿美元收益。这些调整主要是由于营运资本净额的季节性推动的公允价值波动，但部分被交易成本所抵消。2022年第四季度，我们发生了15亿美元的亏损，导致交易的处置亏损总计16亿美元。这项调整计入出售及出售业务的亏损，并反映交易成本及出售集团的公平值减去出售成本的持续重估，将于每个报告期内继续评估，直至交易完成为止。

*该项目的惠而浦所有权热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

40
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
于二零二二年六月二十七日，我们的附属公司Whirlpool EMEA SpA与Arcelik订立股份购买协议，以向Arcelik出售我们的俄罗斯业务作为或然代价。于二零二二年八月三十一日，我们完成向Arcelik出售。截至2022年12月31日止十二个月，我们就出售俄罗斯业务产生亏损3. 48亿元。
于2021年5月6日，惠而浦中国的部分要约收购已完成，而在实体取消综合入账后，我们于2021年第三季度录得收益2. 84亿美元。
于2021年6月30日，我们完成出售土耳其附属公司，并于2021年第二季度产生亏损1. 64亿美元。2021年第三季度，与最终购买价格调整相关的额外亏损为1300万美元，使总亏损增加至1.77亿美元。
有关额外资料，请参阅综合财务报表附注15。
利息和杂项（收入）
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的利息及利息（收入）开支分别为7，100万元、1，900万元及1. 59亿元。
2023年的净利息及利息收入较2022年减少9，000万美元，主要由于与遗留EMEA法律事务相关的储备。
2022年的利息及股息收入净额较2021年减少1. 40亿元，主要由于一间离岸附属公司进行大规模清盘，导致对冲及累计换算调整的其他全面收益拨回支出合共8，400万元。余下减少主要由于二零二一年录得先前持有Elica PB India 49%股权的收益42，000，000元。
利息支出
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的利息开支分别为3. 51亿元、1. 90亿元及1. 75亿元。二零二三年的利息开支较二零二二年增加，主要由于收购InSinkErator导致长期债务增加及平均利率上升所致。二零二二年的利息开支较二零二一年增加，主要由于收购InSinkErator导致长期债务增加。
有关其他资料，请参阅综合财务报表附注6。
所得税
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的所得税开支分别为7，700万元、2. 65亿元及5. 18亿元。与2022年相比，2023年的税收支出变化包括法人实体重组税收优惠，与简化其法人实体结构以降低与先前结构相关的行政成本有关。重组完成后产生了可扣税亏损，并于2023年第四季度确认，并带来了1.72亿美元的净税收优惠，部分被估值准备金的增加所抵消。
2022年的税项开支较2021年减少，主要由于整体盈利水平下降，但部分被不可扣税的销售及出售业务及商誉录得减值以及估值拨备增加的影响所抵销。
有关额外资料，请参阅综合财务报表附注13。

41
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
前瞻性视角
根据对行业和更广泛经济的内部预测，我们目前估计2024年上半年的稀释后每股收益和行业需求将在以下范围内：
2024
当前展望
截至12月31日的年度的估计GAAP稀释后每股收益$8.50—$10.50
行业需求
丙二醛北美
0%—%2%
丙二醛拉丁美洲
0%—%3%
亚洲丙二醛4%—%6%
SDA全球2%—%4%
丙二醛欧洲(第一季度)(8)%—%(6)%
对于2024年全年，我们在指引中纳入了对以下主要趋势的最新预期：需求低迷，全年逐步改善；强劲的净成本外卖行动带来3亿至4亿美元的收益；以及随着欧洲主要家电业务的贡献，我们重新调整投资组合的利润率扩大。我们预期的GAAP税率约为24%。此外，我们预计从运营活动中产生的现金约为1,150-1,250美元，自由现金流在5.5亿至6.5亿美元之间，包括重组现金支出约5,000万美元，以及自由现金流方面的资本支出约6亿美元。
下表将根据公认会计原则确定的经营活动预计提供的2024年现金与自由现金流量(非公认会计准则衡量标准)进行核对。管理层认为，自由现金流为股东提供了相关的流动资金衡量标准，并为评估惠而浦为其活动和债务提供资金的能力提供了有用的基础。使用非GAAP财务指标存在局限性，包括与使用类似名称的非GAAP指标的公司进行比较相关的困难，这些公司的计算结果可能与我们的计算不同。我们将自由现金流定义为经营活动提供的现金减去资本支出。有关非公认会计准则财务计量的更多信息，请参阅《管理层讨论和分析》中的非公认会计准则财务计量部分。
2024
数百万美元当前展望
经营活动提供(用于)的现金(1)
$1,150 - $1,250
资本支出
~(600)
自由现金流~$550 - $650
(1)对于融资活动提供(用于)的现金和投资活动提供(用于)的现金，尚未提供基于GAAP的财务指导，因为为了准备任何此类估计或预测，公司将需要依赖于其控制之外的市场因素和某些其他条件和假设。
上述预测基于许多估计，并可能根据管理层和惠而浦董事会的未来决定以及重大的经济、竞争和其他不确定性和意外情况而发生变化。
非公认会计准则财务衡量标准
我们在根据美国公认会计原则(GAAP)确定的财务信息报告中补充了某些非GAAP财务指标，其中一些我们称为“持续”指标，包括：
•息税前收益(EBIT)

42
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
•息税前利润
•持续息税前利润
•稀释后每股持续收益
•持续息税前利润
•不含外币的销售额
•自由现金流
•总债务杠杆
持续的衡量标准，包括持续的稀释后每股收益和持续的息税前利润，排除了可能不能反映或与我们持续运营的结果无关的项目，并为分析我们基础业务的趋势提供了更好的基线。持续息税前利润和息税前利润分别除以净销售额计算。不包括外币的销售额是通过使用上一年期间与上一年期间净销售额的汇率将本期本期净销售额换算为美元来计算的。管理层认为，不包括外币的销售为股东提供了更清晰的基础，以评估我们随着时间的推移的业绩，不包括汇率波动的影响。管理层认为，总债务杠杆(总债务/持续EBITDA)为股东提供了更清晰的基础，以评估公司偿还已发生债务的能力。我们还披露了分部息税前利润，我们将其定义为营业利润减去利息和杂项(收入)支出，不包括重组成本、资产减值费用和管理层认为不能反映该地区持续业绩的某些其他项目，作为公司首席运营决策者根据ASC 280分部报告评估业绩和分配资源的财务指标。
管理层认为，自由现金流为股东提供了相关的流动资金衡量标准，并为评估惠而浦为其活动和债务提供资金的能力提供了有用的基础。该公司提供与自由现金流相关的指标，如自由现金流占净销售额的百分比，作为长期管理目标，而不是其年度财务指导的要素，因此不为这些长期目标指标提供自由现金流和调整后的自由现金流与经营活动提供(用于)现金的对账，经营活动是最直接可比较的GAAP指标。任何此类对账都将取决于市场因素以及公司无法控制的某些其他条件和假设。惠而浦没有为其他前瞻性的长期价值创造和其他目标，如有机净销售额、息税前利润和总债务/持续息税前利润提供非公认会计准则的对账，因为这种与较长期指标相关的对账将取决于市场因素和公司控制之外的某些其他条件和假设。
我们认为，这些非GAAP衡量标准提供了有意义的信息，有助于投资者和股东了解我们的财务结果和评估我们未来业绩的前景，并反映了另一种看待我们业务方面的方式，当用我们的GAAP财务衡量标准来衡量时，可以更全面地了解我们的业务。由于非GAAP财务计量没有标准化，可能无法将这些财务计量与具有相同或相似名称的其他公司的非GAAP财务计量进行比较。这些非GAAP财务指标不应单独考虑，也不应替代惠而浦报告的净收益(亏损)、净销售额、净收益(亏损)占净销售额(净利润率)的百分比、稀释后每股净收益(亏损)以及经营活动提供(用于)的现金，这些都是GAAP财务指标最直接的可比性。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告，不要依赖任何单一的财务衡量标准。


43
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
请参考以下这些非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量的对账。
持续息税前收益(EBIT)对账：
以百万计

截至12月31日的12个月，
20232022
惠而浦可获得的净收益(亏损)(1)
$481 $(1,519)
可供非控股权益使用的净收益(亏损)7 8 
所得税费用77 265 
利息支出351 190 
息税前收益$916 $(1,056)
商誉、无形资产和其他资产的减值(a)
— 396 
并购交易的影响(b)
181 1,936 
遗留的EMEA法律问题 (c)
94 — 
子公司大量清盘(d)
— 84 
持续息税前利润(2)
$1,191 $1,360 
(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的净利润率分别约为2.5%和7.7%，计算方法是将惠而浦可用的净收益(亏损)除以截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的综合净销售额。
(2)截至2023年12月31日及2022年12月31日止12个月的持续息税前利润分别约为6.1%及6.9%。持续息税前利润的计算方法是将持续息税前利润除以截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的综合净销售额。

持续稀释后每股收益对账：截至12月31日的12个月，
20232022
稀释后每股收益$8.72 $(27.18)
商誉和其他无形资产减值(a)
— 7.08 
并购交易的影响(b)
3.27 34.63 
遗留的EMEA法律问题 (c)
1.71 — 
子公司大量清盘(d)
— 1.51 
所得税影响0.35 (1.89)
归一化税率调整(e)
2.11 5.69 
份额数调整(f)
— (0.20)
稀释后每股持续收益$16.16 $19.64 

自由现金流(FCF)调节：
以百万计
截至12月31日的12个月，
20232022
经营活动提供(用于)的现金$915 $1,390 
资本支出(549)(570)
自由现金流$366 $820 
由投资活动提供(用于)的现金$(553)$(3,568)
由融资活动提供(用于)的现金$(792)$1,206 




44
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
脚注
(a) 商誉、无形资产和其他资产的减值-2022年第二季度，EMEA报告单位的账面价值和独立网站和热点*商标超出其公允价值，导致减值费用3.84亿美元，计入商誉减值和其他无形资产减值。
此外，在2022年第四季度，我们确认了与巴西权益法投资相关的1200万美元减值费用，该费用计入权益法投资收入（亏损）（扣除税项）。
(b) 并购交易的影响 -于2023年1月16日，我们与Arcelik签署出资协议，将我们的欧洲主要家用电器业务出资至新成立的实体。与此交易有关，该公司在2022年第四季度录得15亿美元的非现金出售损失。亏损包括将出售集团的12亿美元净资产撇减至1.39亿美元的公允价值，还包括3.93亿美元的累计货币换算调整，9800万美元的退休金其他全面亏损和1800万美元的其他交易相关成本。惠而浦的欧洲主要家用电器业务在2022年第四季度符合持作出售会计准则，并将计入公司业绩，直至交易完成。截至2023年12月31日止12个月，我们录得与计划剥离欧洲主要家用电器业务有关的亏损1. 06亿美元，包括2023年第四季度的收益1. 8亿美元，导致该交易的总亏损为16亿美元。
此外，我们还产生了与投资组合转型相关的其他可识别成本，2023年总计7500万美元，其中5700万美元记录在第四季度。该金额包括以下成本：与巴西的权益法投资有关的减值费用2700万美元，计入权益法投资收入（亏损）（扣除税项），以及北美的减值费用以及其他业务关闭相关成本2000万美元，主要计入销售、一般及行政费用。此外，在2023年第四季度，我们产生了与投资组合转型相关的其他独特交易相关成本1000万美元，截至2023年12月31日止12个月共计2800万美元。这些其他交易成本记录在我们的综合损益表中的销售、一般及行政费用中。
于二零二二年第二季度，我们订立协议出售俄罗斯业务。我们将此出售组别分类为持作出售，并就资产撇减至其公平值录得减值亏损346，000，000元。于2022年第三季度，出售亏损经调整一笔不重大金额，导致截至2022年12月31日止十二个月的最终亏损金额为3. 48亿元。
此外，在2022年第四季度，我们产生了与投资组合转型相关的2500万美元的独特交易相关成本，截至2022年12月31日的12个月总计为6700万美元。这些交易成本记录在我们的综合损益表的销售、一般及行政费用中。
(c) LEGACY EMEA法律事务- 于2023年第一季度，本公司就欧洲主要家用电器业务的竞争调查及贸易客户破产事宜计提6，200万元。于2023年第二季度，应计费用增加3600万美元，导致截至2023年6月30日止六个月的总金额为9800万美元。2023年第四季度就该等事项进行了非重大调整。有关其他资料，请参阅综合财务报表附注7。


* 惠而浦拥有的 热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

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管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
(d) 附属公司的实质性调整- 在2022年第四季度，公司清算了一家离岸子公司，并记录了8400万美元的一次性费用，用于对冲和累计换算调整的其他综合收益释放。
(e) 规范化税率调整 -对于2023年全年，公司使用调整后的税率（6. 7）%计算每股持续盈利，其中不包括并购交易的某些税务相关影响和法人实体重组交易的某些税务相关影响。对于2022年全年，公司使用4.4%的调整后税率计算每股持续盈利，其中不包括2022年第二季度记录的出售俄罗斯业务的不可扣税亏损3.48亿美元和商誉减值2.78亿美元的影响，以及2022年第四季度约15亿美元的并购交易的影响。
(f)标准化股份调整- 由于我们的2022年GAAP收益亏损，反稀释股票的影响被排除在GAAP基础上的每股亏损计算之外。在计算全年每股摊薄收益时使用的股数调整包括5590万股基本流通股加上60万股反稀释股的影响，这些影响在公认会计原则的基础上不包括在内。
财务状况和流动性
我们的目标是通过运营现金流和适当的长期和短期债务组合来为我们的业务融资。通过使期限结构多样化，我们避免了债务集中，降低了流动性风险。由于业务性质的不同，我们对短期营运资本融资的需求各不相同。我们定期审查我们的资本结构，以保持我们强大的投资级信用评级。我们还定期审查我们的资本分配优先事项，包括通过资本和研发支出为创新和增长提供资金；机会性合并和收购；通过股息和/或股票回购向股东回报；以及偿还债务。
该公司认为，自由现金流为股东提供了相关的流动资金衡量标准，并为评估惠而浦为其活动和债务提供资金的能力提供了有用的基础。惠而浦历来能够利用其强大的自由现金流为我们的运营提供资金，支付任何偿债成本，并将资本分配给我们的业务再投资，为股票回购和股息支付提供资金。
我们对流动性的短期潜在用途包括为我们持续的资本和研发支出、债务偿还和股东回报提供资金。我们有8亿美元的债务将在未来12个月内到期，我们预计将通过再融资、现金流产生和手头现金的组合来偿还这些债务。此外，我们预计2024年的资本支出约为6亿美元。
于2023年11月30日，本公司宣布有意于2024年进行一项或多项交易，出售其于印度惠而浦有限公司(“惠而浦印度”)最多24%的所有权权益。本公司目前透过一家全资附属公司持有惠而浦印度公司75%的所有权权益，并打算在该等交易完成后保留对惠而浦印度公司的控股权。该公司预计将利用交易收益来降低债务水平，这将增强资产负债表的灵活性。这项拟议的交易对截至2023年12月31日的12个月没有任何财务影响。
截至2023年12月31日，公司的现金和现金等价物约为16亿美元，其中72%由外国子公司持有。对于其每一家外国子公司，该公司就打算用于永久再投资的收益金额进行断言，余额可汇回美国。外国子公司持有的用于永久再投资的现金通常用于资助子公司的经营活动和预期的未来外国投资。我们的意图是永久地将这些资金再投资到美国以外的地方，我们目前的计划并不表明有必要将现金汇回国内为我们的美国业务提供资金。然而，如果这些资金汇回国内，我们将被要求应计和支付适用的美国税(如果有)和应缴预扣税。

46
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
到不同的国家。由于其假设计算的复杂性，估计与汇回现金有关的递延税项负债额是不切实际的。
截至2023年12月31日，我们在美国、巴西和印度的现金或现金等价物超过我们合并资产的1%，分别占2.5%、2.5%和1.5%。此外，我们在美国以外的第三方应收账款占我们在巴西和墨西哥合并资产的1%以上，分别占1.7%和1.2%。我们继续在全球范围内监测普遍的金融不稳定和不确定性。
应付票据主要由应付银行的短期借款组成，一般用于支付营运资金需求。截至2023年12月31日，我们有1700万美元的应付票据未偿还。更多信息见合并财务报表附注6。
我们定期监测贷款银行、存托银行、衍生品交易对手银行和客户的信用评级和信用风险市场指标，并采取一定行动管理信用风险。我们分散短期现金等价物的存款和投资，以限制交易对手的风险敞口。我们还继续在全球范围内审查客户状况。
在过去，当我们的贸易分销网络的任何一个特定部分面临潜在的销量减少时，我们通常能够通过在我们广泛的分销网络中增加销售额来抵消这种下降。
关于金融资产的转移和服务、应付账款外包和担保的更多信息，见合并财务报表附注1和附注7。
股份回购计划
有关我们的股票回购计划的更多信息，请参阅合并财务报表的附注11。
现金的来源和用途
我们在2023年通过运营现金流、现金和现金等价物以及融资安排满足了我们的现金需求。截至2023年12月31日，我们的现金、现金等价物和限制性现金与2022年同期相比减少了3.88亿美元。
下表汇总了所列期间现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少)情况。2023年我们现金和现金等价物余额变化的主要驱动因素如下：
现金流摘要
数百万美元202320222021
现金提供方(使用于)：
经营活动$915 $1,390 $2,176 
投资活动(553)(3,568)(660)
融资活动(792)1,206 (1,339)
汇率变动的影响45 (20)(67)
减去：归类为持有待售的现金变化(3)(94)— 
现金、现金等价物和限制性现金净增加$(388)$(1,086)$110 
经营活动的现金流
与2022年相比，2023年经营活动提供的现金减少。这一减少主要是由于2023年现金收益减少和前一年增加营运资金行动所致。

47
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
与2021年相比，2022年经营活动提供的现金减少。这一减少主要是由于现金收益减少，部分被前一时期营运资本和对冲结算改善的有利现金影响所抵消。
由于生产水平、销售模式、促销计划、资金要求、信贷管理以及应收账款和付款条款的变化，全年运营现金流的时间差别很大。根据现金流动的时间、现金余额的位置以及每个国家的流动资金需求，使用外部资金来源支持周转资金需求。
投资活动产生的现金流
与2022年相比，2023年用于投资活动的现金减少。这一下降主要是由于2022年发生的收购InSinkErator业务的30亿美元现金流出。
2022年用于投资活动的现金增加，主要反映了用于收购InSinkErator业务的30亿美元现金流出。
融资活动产生的现金流
与2022年相比，2023年用于融资活动的现金有所增加。这一增长主要是由于本年度净债务偿还约4.5亿美元，以及前一年与InSinkErator收购相关的长期债务借款所得25亿美元。2022年期间融资活动提供的现金增加，主要反映了与InSinkErator收购相关的长期债务借款所得25亿美元。
2023年、2022年和2021年，融资活动中支付的股息分别为3.84亿美元、3.9亿美元和3.38亿美元。
融资安排
截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司承诺的信贷安排总额分别约为57亿美元和62亿美元。这些设施的地理位置不同，反映了该公司的全球业务。该公司相信，这些设施足以支持其全球业务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别从定期贷款中提取了20亿美元和25亿美元。这些资金在2022年第四季度用于为InSinkErator的收购提供资金，并于2023年部分偿还。
更多信息见合并财务报表附注6。
其他重大债务包括在正常业务过程中产生的表外安排。它们主要包括我们与金融机构签订的发行银行担保、信用证和担保债券的协议。这些协议主要与巴西未解决的税务问题有关，这是当地法规的惯例，以及其他政府义务和债务协议。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根据这些协议，我们分别有约4.64亿美元和4.01亿美元的未偿债务。
此外，我们还有实质性的合同义务。它们主要包括长期债务债务、经营租赁债务、购买债务、税收、美国和外国养老金计划以及其他退休后福利。更多信息见合并财务报表附注1、3、6-9和13。
分红
2023年10月16日，我们的董事会批准了普通股的季度股息，每股1.75美元。

48
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
关键会计政策和估算
按照公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入、费用和相关披露的报告金额。我们定期评估这些估计和假设，这些估计和假设基于历史经验、预测的事件、商业环境的变化以及管理层认为在当时情况下合理的其他因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。管理层认为，以下会计政策对描述我们的财务状况和经营结果至关重要，需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断。
退休金和其他退休后福利
养老金和其他退休后福利的会计核算涉及估计未来福利的成本，并将成本归因于雇员的预期就业期限。在确定我们对这些费用的义务和费用时，需要使用某些假设。这些关键假设包括贴现率、预期长期计划资产回报率、预期寿命和医疗保健成本趋势率。这些假设可能会根据高质量债券和股票的利率以及医疗成本通胀而发生变化。与我们的假设不同的实际结果是在未来期间累积和摊销的，因此，通常会影响我们在该等未来期间确认的费用和应计负债。虽然我们认为，鉴于目前的经济条件和实际经验，我们的假设是适当的，但结果的重大差异或我们假设的重大变化可能会对我们的养老金和其他退休后福利义务以及相关的未来支出产生重大影响。
我们在2023年12月31日的养老金和其他退休后福利义务以及2024年的初步退休福利成本是根据截至2023年12月31日确定的假设编制的。下表总结了我们美国计划的2023年12月31日退休义务和2024年退休福利成本对用于确定这些结果的关键假设变化的敏感性：
  预计将增加(减少)1个月。
数百万美元百分比
变化
2024年支出
PBO/APBO(1)
2023年
美国养老金计划
贴现率+/-50bps1/(1)(84)/91
预期长期计划资产收益率+/-50bps(11)/11–
美国其他退休后福利计划
贴现率+/-50bps0/0(4)/4
(1)养老金计划的预计福利债务(PBO)和其他退休后福利计划的累积退休后福利债务(APBO)。
这些敏感性可能不适合用于其他年份的财务业绩。此外，在上述范围之外的假设变化的影响可能不能用上述结果来近似。有关我们的养老金和其他退休后福利义务的更多信息，请参见合并财务报表附注8。
所得税
我们估计在我们运营的每个征税司法管辖区的所得税。这涉及到为税务和会计目的估计当期实际税收支出，以及评估因某些项目的不同处理而产生的任何暂时性差异，例如确认费用的时间。这些差异可能导致递延税项资产或负债，这些资产或负债计入我们的综合资产负债表。我们须评估递延税项资产在未来数年变现的可能性，包括结转净营业亏损、一般业务信贷及可扣除的暂时性差额。实现我们的净营业亏损和

49
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
一般业务信贷递延税项资产由特定税务筹划策略支持，并在可能的情况下考虑对未来盈利能力的预测。如果收回的可能性不大，我们将根据对各个课税管辖区未来应纳税所得额的估计，为最终可变现的递延税额提供估值津贴。如未来应课税收入低于预期，或如税务筹划策略未如预期般可用，吾等可于作出该等厘定期间，透过所得税支出入账额外估值免税额。同样，如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延税项资产超过净记录金额，对递延税项资产的调整将有利于在做出此类确定期间的所得税支出。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的递延税项资产总额分别为29亿美元和26亿美元，分别扣除4.9亿美元和4.12亿美元的估值津贴。公司已经制定了税务筹划策略和转让定价政策，以提供足够的未来应纳税收入来实现这些递延税项资产。在过去的五年里，我们的所得税支出波动很大。税收支出主要受到外国税收抵免、审计结算和调整、税收规划战略、立法和全球收入分散的影响。未来有效税率的变化将受到几个因素的影响，包括企业盈利能力、税收筹划战略和制定的税法。
我们在适用司法管辖区提交了各种税务申报文件，以捍卫我们关于扣除和抵免的时间和金额以及在不同司法管辖区之间分配收入的立场。我们定期清点、评估及衡量所有已采取或预期将采取的不确定税务头寸，以确保及时记录经有关税务机关审核后可能无法维持或仅部分维持的税务头寸的负债。我们相信，我们对不确定税收状况的估计和判断在制定时是合理和准确的。然而，由于不可预见的未来事件和情况，实际结果可能会有所不同。如果一个或多个适用的税务机关成功挑战我们实现我们已记录的部分或全部税收优惠的权利，可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
此外，我们在多个税务管辖区内运作，并在这些司法管辖区接受审计。这些审计可能涉及复杂的问题，可能需要较长的时间来解决，并可能导致对公司不利的结果。有关所得税的其他信息，请参阅合并财务报表附注1、附注7和附注13。
保证义务
保修义务的估计是在确认相关产品销售收入的同一时期确定的。保修义务基于历史经验，代表我们在产品销售时对预期成本的最佳估计。随着新信息的出现，保修应计金额将根据已知或预期的保修索赔进行调整。在获得历史经验之前，新产品发布需要在制定评估时更多地使用判断力。未来的事件和情况可能会大幅改变我们的估计，并需要对保修义务进行调整。在截至2023年和2022年12月31日的一年中，保修费用占合并净销售额的百分比分别约为1.2%和1.4%。有关保证义务的更多信息，请参阅合并财务报表附注7。
商誉与无限的无形资产
某些业务收购导致了商誉和商标资产的记录，这些资产没有摊销。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的商誉分别约为33亿美元和33亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的商标资产账面价值分别约为28亿美元和28亿美元。
更多信息见合并财务报表附注10和附注15。

50
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
我们自10月1日起对商誉和其他无限期无形资产进行年度减值评估，如果事件或情况变化表明资产可能减值，我们会更频繁地进行评估。我们考虑定性因素来评估商誉或无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于账面价值。我们也可以选择绕过定性评估，而进行定量评估。
在进行定性评估时，本公司分析可能影响报告单位或无限期无形资产的公允价值的各种事件或因素，包括但不限于：先前进行的量化评估的结果；报告单位或无限期无形资产账面金额的变化；实际和预计的收入和息税前利润；本公司及其同行公司的相关市场数据；行业前景；宏观经济状况；流动性；关键人员的变化；以及公司的竞争地位。重大判断被用来评估这些事件和因素的总和，以确定报告单位或无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。
对于我们截至2023年10月1日的年度减值评估，公司对商誉进行了定性减值评估，并选择绕过定性评估，进行定量评估以评估某些品牌商标。本公司选择对其他无限期无形资产进行定性评估，未发现任何事件表明公允价值低于需要进行量化减值评估的账面价值。
商誉估值
2023年，我们使用定性评估来评估商誉，以确定任何报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如吾等确定报告单位的公允价值可能少于其账面值，则会进行商誉减值测试以识别潜在减值。商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的账面价值超过报告单位的公允价值，则商誉减值损失以报告单位的账面价值超过其公允价值的金额计量，但不得超过商誉的账面金额。否则，我们的结论是没有损伤的迹象，也不需要进一步的测试。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不计量减值损失。
根据截至2022年5月31日进行的量化评估，EMEA报告单位的账面价值超过其公允价值，导致2022年第二季度和截至2022年12月31日的12个月的全部账面金额2.78亿美元的商誉减值亏损。
无限期生活的无形资产估值
在对商誉(主要是商标)以外的无限期无形资产进行量化评估时，我们使用特许权使用费减免方法估计这些无形资产的公允价值，该方法需要与我们的年度长期计划的预计收入相关的假设；假设的特许权使用费费率(如果我们不拥有商标则可能支付)；以及基于加权平均资本成本的市场参与者折扣率。如果无限期无形资产的估计公允价值低于其账面价值，我们将确认减值损失。
用于确定无形资产公允价值的未来现金流量估计涉及重大管理层判断，并基于对预期未来经营业绩、经济状况、市场状况和资本成本的假设。估计未来现金流的内在不确定性是我们无法控制的，例如资本市场的变化。由于业务状况、经营业绩和经济状况的变化，实际现金流可能与管理层的估计大不相同。在对这些资产进行量化评估时，我们的特许权使用费减免模型中使用的重要假设包括收入增长率、假设特许权使用费比率和贴现率，这些将在下文进一步讨论。

51
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
收入增长率与我们的财务规划和分析过程中的预计收入有关，并因品牌而异。经营环境的不利变化或我们无法以预测的速度增长收入可能会导致重大减值费用。
在确定我们商标估值的版税费率时，我们考虑了影响假定的版税费率的因素，假设这些费率将由市场参与者为商标的使用支付。决定假定使用费费率的最重要因素包括商标在特定行业中的整体作用和重要性、利用商标的产品的盈利能力以及商标产品在特定产品类别中的地位。
在为我们的商标估值制定贴现率时，我们使用了基于加权平均资本成本的市场参与者贴现率，并根据与在其他国家开展业务相关的较高相对风险水平以及与无形资产相关的较高相对风险水平进行了适当调整。
如果实际结果与管理层的估计和假设不一致，我们的商标可能会发生重大减值费用，这可能会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
梅塔格商标
我们的梅塔格商标将于2023年12月31日面临风险。低于预期的行业需求对美泰的影响与北美地区的其他地区类似；然而，随着我们从暂时的销量损失中恢复过来，并继续执行我们的品牌领导战略并受益于新产品投资，我们预计未来一年的收入将有所改善。的公允价值梅塔格商标的账面价值超过其账面价值10.21亿美元约9%。
预测值减少10%梅塔格收入将导致约2400万美元的减值费用。
我们确定的特许权使用费为4%梅塔格商标，指出版税费率降低50个基点将导致约6000万美元的减值费用。
我们确定的贴现率为9.50%。梅塔格注意到贴现率提高50个基点将导致盈亏平衡的情况。
Insinkerator商标
我们的Insinkerator商标将于2023年12月31日面临风险。InSinkErator业务于2022年第四季度被收购，并包括在我们的北美运营部门。低于预期的行业需求对InSinkErator业务的影响与北美地区的其他地区类似。对这项新收购业务的长期预期没有改变，InSinkErator业务的全部价值潜力有望在未来几年实现。
的公允价值Insinkerator商标超过其账面价值13亿美元约3%。我们预计，随着我们从暂时的销量损失中恢复过来，并继续执行我们的品牌领导战略，并从我们的新产品投资中受益，该品牌未来的财政年度收入将有所改善。
预测值减少10%Insinkerator收入将导致约1.14亿美元的减值费用。
我们确定的特许权使用费为12%Insinkerator商标，指出版税费率降低50个基点将导致约2,100万美元的减值费用。
我们确定的贴现率为8.25%。侵略者，注意到贴现率提高50个基点将导致约9800万美元的减值费用。


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管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
其他无限期无形资产
根据我们截至2022年5月31日的量化减值评估，热点*和独立网站商标分别比其公允价值高出3600万美元和7000万美元，我们在2022年第二季度为这些金额记录了无形减值费用。的剩余账面价值热点*和独立网站商标被列入欧洲主要家电处置集团，该集团于2022年第四季度被归类为持有待售。
所有其他商标的公允价值超过其账面价值的金额足以被视为不存在风险。在2023年或2022年，无限期无形资产没有其他减值。
有关商誉及无限期无形资产估值的其他资料，请参阅综合财务报表附注5及附注10。
已发布但尚未生效的会计声明
有关最近发布的会计声明的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。
其他事项
有关我们某些或有损失/诉讼的更多信息，请参阅综合财务报表附注7。这些诉讼的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的财务报表产生重大不利影响。
反倾销
正如之前报道的那样，惠而浦在2011年和2015年提交了请愿书，指控三星、LG和伊莱克斯向美国倾销大型家用洗衣机，违反了美国和国际贸易法。这些请愿书导致命令对从韩国、墨西哥和中国进口的某些大型家用洗衣机征收反倾销税，并对来自韩国的某些大型家用洗衣机征收反补贴税。2019年3月，涵盖来自墨西哥的某些大型家用洗衣机的订单被再延长5年，而涵盖来自韩国的某些大型住宅洗衣机的订单被撤销。2022年8月，中国的某些大型家用洗衣机的订单又延长了五年。
原材料与全球经济
当前的国内和国际政治环境加剧了围绕全球经济未来状况的不确定性。由于美国关税和其他全球宏观经济因素的影响，我们在前几年经历了原材料通胀。由于许多我们无法控制的因素，包括乌克兰冲突和相关制裁、以巴冲突、红海冲突及其对航运和物流的影响以及中国的政府行动等因素，我们预计将继续受到以下因素的影响：半导体等某些零部件的全球短缺、原材料和投入成本通胀的压力以及物流可获得性、时间和成本的波动，所有这些都从2023年开始缓解，但仍不稳定。这可能需要我们修改目前的业务做法，并可能对我们在任何特定报告期的财务报表产生重大不利影响。





* 惠而浦拥有的 热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

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管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
前瞻性陈述
1995年的《私人证券诉讼改革法案》为我们或代表我们作出的前瞻性陈述提供了安全港。本季度报告中包含的某些陈述，包括管理层讨论和分析部分中的前瞻性观点部分，以及我们或代表我们不时做出的其他书面和口头陈述，与历史或当前事实并不严格相关，可能包含前瞻性陈述，反映我们对未来事件和财务业绩的当前看法。因此，它们被认为是“前瞻性陈述”，提供当前的预期或未来事件的预测。这些陈述可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“预测”、“预测”、“潜在”、“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“相信”、”可能影响”、”在轨道上“、“保证”、“寻求”、“预期”、“预期”预期“、”预期“、”预期““以及这些词的否定词和类似实质的词和术语。我们的前瞻性陈述通常与我们的增长战略、财务业绩、产品开发和销售工作有关。在考虑这些前瞻性陈述时，应了解这些陈述涉及各种已知和未知的风险和不确定性，并可能受到不准确假设的影响。因此，不能保证任何前瞻性陈述，实际结果可能会有很大差异。
本文件包含有关惠而浦公司及其合并子公司（“惠而浦”）的前瞻性陈述，这些陈述仅截至该日期。惠而浦不承担更新这些声明的任何义务。本文件中的前瞻性陈述可能包括但不限于有关未来财务业绩、长期价值创造目标、重组和重新划分预期、生产力、原材料价格和相关成本、供应链、交易相关成交和协同效应预期、资产减值、诉讼、ESG工作、债务偿还预期以及COVID-19和俄罗斯/乌克兰的影响的陈述，以色列和红海冲突对我们的行动。许多风险、意外事件和不确定性可能导致实际结果与惠而浦的前瞻性陈述存在重大差异。这些因素包括：（1）家用电器行业的激烈竞争，以及不断变化的零售环境的影响，包括直接面向消费者的销售;（2）惠而浦保持或增加对重要贸易客户的销售的能力;（3）惠而浦保持其声誉和品牌形象的能力;（4）惠而浦实现其业务目标和利用其全球运营平台以及加快创新速度的能力;（5）惠而浦了解消费者偏好并成功开发新产品的能力;（6）惠而浦获得和保护知识产权的能力;（7）收购、剥离和投资相关风险，包括与我们过去收购相关的风险;（8）关键零部件和制造设备供应商以及时和具有成本效益的方式向惠而浦交付足够数量的能力;（9）COVID-19疫情、其他公共卫生紧急事件相关的业务中断和经济不确定性;（10）Whirlpool应对与我们在新兴市场的业务相关的风险的能力;（11）与我们的国际业务相关的风险;（12）Whirlpool应对意外的社会、政治和/或经济事件的能力;（13）信息技术系统故障、数据安全漏洞、数据隐私合规、网络中断和网络安全攻击;（14）产品责任和产品召回成本;（15）惠而浦吸引、培养和留住高管和其他合格员工的能力;（16）劳资关系的影响;（17）关键材料成本的波动（包括钢材、树脂、贱金属）和部件，以及惠而浦抵消成本增加的能力;（18）惠而浦管理外汇波动的能力;（19）商誉减值和相关费用的影响;（20）触发影响我们长期资产账面价值的事件或情况;（21）库存和其他资产风险;（22）医疗保健成本趋势、监管变化以及结果和估计之间的差异，这些变化可能会增加养老金和退休后福利计划的未来资金义务;（23）诉讼、税收和法律合规风险和成本;（24）政府调查或第三方相关行动的影响和成本;（25）法律和监管环境的变化，包括环境、健康和安全法规、数据隐私以及税收和关税;（26）惠而浦应对气候变化影响和气候变化法规的能力;以及（27）全球经济的不确定性和经济状况的变化。
有关这些和其他因素的更多信息，请参见本报告第1A项的“风险因素”。

54
管理层对财务状况和财务状况的讨论与分析
行动结果--(续)
我们没有义务更新任何前瞻性声明，建议投资者查阅我们向SEC提交的文件中的披露。不可能预见或确定可能导致实际结果与预期或历史结果不同的所有因素。因此，投资者不应将上述因素视为所有风险、不确定性或可能导致实际结果与前瞻性陈述不同的因素的详尽陈述。
除非另有说明，术语“Whirlpool”、“公司”、“我们”和“我们的”指的是Whirlpool Corporation及其合并子公司。

55

项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们有一个企业风险管理流程，涉及系统地识别和缓解风险，涵盖企业风险、战略风险、财务风险、运营风险、合规风险和报告风险。企业风险管理流程接受董事会和管理层的监督，推动风险缓解决策，并完全融入我们的内部审计规划和执行周期。
我们面临外币汇率、国内外利率和大宗商品价格变化带来的市场风险，这可能会影响我们的经营业绩和整体财务状况。我们通过我们的经营和融资活动管理这些风险敞口，并在被认为适当的情况下通过使用衍生品进行管理。衍生品被视为风险管理工具，不用于投机或交易目的。衍生品通常与投资级交易对手的多元化集团签订合同，以减少此类工具的不良风险敞口。
我们使用外币远期合约、货币期权、货币互换和交叉货币互换来对冲与持续业务和运营融资活动相关的坚定承诺和预测的跨境付款和收入相关的价格风险。在2023年12月31日和2022年12月31日，我们最重要的外汇敞口与巴西雷亚尔、加元和英镑有关。我们也可以使用远期合约或期权合约来对冲我们对某些国际子公司的净资产的投资，以抵消与我们在这些子公司的净投资相关的外币换算调整。这些外币合约对外币汇率的变化很敏感。截至2023年12月31日，我们的外币合同组合中每种货币10%的有利或不利汇率变动将分别导致约1.95亿美元的增量未实现收益或约2.15亿美元的损失。与使用这些合同减轻汇率波动的影响相一致，这种未实现的损失或收益将在重新计量基础风险时分别由相应的收益或损失抵消。
我们签订利率互换和跨货币互换协议，以管理长期债务发行或跨货币债务带来的利率风险敞口。截至2023年12月31日，利率每上调或下调100个基点，将分别导致与这些合同相关的增量未实现收益约300万美元或未实现亏损约400万美元。
我们签订大宗商品掉期合约，以对冲与坚定承诺和预测的大宗商品购买相关的价格风险，这些大宗商品的价格不是直接通过供应合同固定的。截至2023年12月31日，大宗商品价格每出现10%的有利或不利变化，就会导致与这些合约相关的增量收益或亏损分别约为1800万美元。
除外汇外，市场风险敞口并无重大变化，这是由于衍生产品组合的规模逐年变化所致。关于更多信息，见合并财务报表附注9。

56

第8项。财务报表和补充数据

目录
页
财务报表和补充数据
合并损益表(损益)
58
综合全面收益表(损益表)
59
合并资产负债表
60
合并现金流量表
61
合并股东权益变动表
62
页
合并财务报表附注
1
重大会计政策
63
2
收入确认
72
3
租契
76
4
盘存
77
5
商誉和其他无形资产
78
6
融资安排
81
7
承付款和或有事项
83
8
养老金和其他退休后福利计划
87
9
套期保值和衍生金融工具
95
10
公允价值计量
99
11
股东权益
102
12
基于股份的激励计划
103
13
所得税
105
14
细分市场信息
110
15
收购和资产剥离
113

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42)
133



57


惠而浦公司
合并损益表(损益)
截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元，不包括每股数据)
202320222021
净销售额$19,455 $19,724 $21,985 
费用
产品销售成本16,285 16,651 17,576 
毛利率3,170 3,073 4,409 
销售、一般和行政1,993 1,820 2,081 
无形摊销40 35 47 
重组成本16 21 38 
商誉和其他无形资产减值— 384 — 
出售和处置业务的亏损(收益)106 1,869 (105)
营业利润(亏损)1,015 (1,056)2,348 
其他(收入)支出
利息和杂费(收入)71 (19)(159)
利息支出351 190 175 
所得税前收益(亏损)593 (1,227)2,332 
所得税支出(福利)77 265 518 
权益法投资收益(亏损)，税后净额(28)(19)(8)
净收益(亏损)488 (1,511)1,806 
减去：可用于非控股权益的净收益(亏损)7 8 23 
惠而浦可获得的净收益(亏损)$481 $(1,519)$1,783 
每股普通股
惠而浦可获得的基本净收益(亏损)$8.76 $(27.18)$28.73 
惠而浦可获得的稀释后净收益$8.72 $(27.18)$28.36 
加权平均流通股(百万股)
基本信息55.055.962.1
稀释55.255.962.9
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

58

惠而浦公司
综合全面收益表(损益表)
截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)
202320222021
净收益(亏损)$488 $(1,511)$1,806 
税前其他全面收益(亏损)：
**外币折算调整22 280 364 
**衍生工具：
*预计期内产生的净(亏损)收益(100)119 282 
净收益(亏损)较少：重新分类调整计入净收益(亏损)的损益(36)93 255 
*衍生工具，净额(64)26 27 
以下是固定福利养老金和退休后计划：
提供期间产生的优先服务(成本)信用。(1)5 — 
不包括期内产生的净收益(亏损)(99)(54)56 
成本较低：摊销先前服务信贷(成本)和精算(损失)(1)(22)(48)
*固定福利养老金和退休后计划，净额(99)(27)104 
税前其他全面收益(亏损)(141)279 495 
扣除与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税优惠(费用)53 (12)(41)
其他综合收益(亏损)，税后净额$(88)$267 $454 
综合收益(亏损)$400 $(1,244)$2,260 
收益较少：综合收益(亏损)，可用于非控股利益7 8 23 
惠而浦可获得的综合收益（损失）$393 $(1,252)$2,237 
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

59

惠而浦公司
合并资产负债表
12月31日，
(百万美元)
20232022
资产
流动资产
现金和现金等价物$1,570 $1,958 
应收账款，扣除备用金#美元47及$49，分别
1,529 1,555 
盘存2,247 2,089 
预付资产和其他流动资产717 653 
持有待售资产144 139 
流动资产总额6,207 6,394 
财产，扣除累计折旧$5,259及$4,808，分别
2,234 2,102 
使用权资产721 691 
商誉3,330 3,314 
其他无形资产，累计摊销净额#美元440及$400，分别
3,124 3,164 
递延所得税1,317 1,063 
其他非流动资产379 396 
总资产$17,312 $17,124 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$3,598 $3,376 
应计费用491 481 
应计广告和促销603 623 
员工薪酬238 159 
应付票据17 4 
长期债务当期到期日800 248 
其他流动负债614 550 
为出售而持有的负债587 490 
流动负债总额6,948 5,931 
非流动负债
长期债务6,414 7,363 
养老金福利147 184 
退休后福利107 96 
租赁负债612 584 
其他非流动负债547 460 
非流动负债总额7,827 8,687 
股东权益
普通股，$1面值，250授权的百万股，114百万美元和114分别发行了100万股和55百万美元和54分别为百万股流通股
114 114 
额外实收资本3,078 3,061 
留存收益8,358 8,261 
累计其他综合损失(2,178)(2,090)
国库股，60百万美元和60百万股，分别
(7,010)(7,010)
惠而浦股东权益总额2,362 2,336 
非控制性权益175 170 
股东权益总额2,537 2,506 
总负债和股东权益$17,312 $17,124 
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

60

惠而浦公司
合并现金流量表
截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)
202320222021
经营活动
净收益(亏损)$488 $(1,511)$1,806 
对净收益与经营活动提供(用于)现金的调整：
折旧及摊销361 475 494 
商誉和其他无形资产减值— 384 — 
出售和处置业务的亏损(收益)106 1,869 (105)
(收益)以前持有的股权的亏损— — (42)
资产和负债变动情况：
应收账款159 854 (232)
盘存(123)(49)(648)
应付帐款1 (612)949 
应计广告和促销(37)(51)70 
应计费用和流动负债122 113 125 
递延和应付税款净额(97)18 130 
应计养恤金和退休后福利(59)(105)(116)
员工薪酬103 (288)16 
其他(109)293 (271)
经营活动提供(用于)的现金915 1,390 2,176 
投资活动
资本支出(549)(570)(525)
出售资产和业务的收益10 77 302 
收购业务，扣除收购现金后的净额(14)(3,000)(46)
被剥离企业持有的现金— (75)(393)
其他— — 2 
由投资活动提供(用于)的现金(553)(3,568)(660)
融资活动
长期债务借款所得款项净额304 2,800 300 
长期债务净收益（偿还）(750)(300)(300)
短期借款净收益（偿还）34 (4)(1)
已支付的股息(384)(390)(338)
普通股回购— (903)(1,041)
已发行普通股4 3 76 
其他— — (35)
由融资活动提供(用于)的现金(792)1,206 (1,339)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响45 (20)(67)
减去：归类为持有待售的现金变化(3)(94)— 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金(388)(1,086)110 
年初现金、现金等价物和限制性现金1,958 3,044 2,934 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,570 $1,958 $3,044 
补充披露现金流量信息
支付利息的现金$370 $161 $169 
缴纳所得税的现金$175 $247 $388 
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

61

惠而浦公司
合并股东权益变动表
截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元) 
  惠而浦股东权益 
 总计保留
收益		累计其他综合收益(亏损)国库股/
额外的实收资本		普普通通
库存		非-
控管
利益
余额，2020年12月31日$4,795 $8,725 $(2,811)$(2,142)$113 $910 
综合收益
净收益(亏损)1,806 1,783 — — — 23 
其他全面收益(亏损)454 — 454 — — — 
综合收益2,260 1,783 454 — — 23 
已发行(回购)股票(938)— — (939)1 — 
宣布的股息(340)(338)— — — (2)
收购和资产剥离(764)— — — — (764)
余额，2021年12月31日5,013 10,170 (2,357)(3,081)114 167 
综合收益
净收益(亏损)(1,511)(1,519)— — — 8 
其他全面收益(亏损)267 — 267 — — — 
综合收益(1,244)(1,519)267 — — 8 
已发行(回购)股票(868)— — (868)— — 
宣布的股息(395)(390)— — — (5)
收购和资产剥离— — — — — — 
余额，2022年12月31日2,506 8,261 (2,090)(3,949)114 170 
综合收益
净收益488 481 — — — 7 
其他全面收益(亏损)(88)— (88)— — — 
综合收益400 481 (88)— — 7 
已发行(回购)股票17 — — 17 — — 
宣布的股息(386)(384)— — — (2)
收购和资产剥离— — — — — — 
余额，2023年12月31日$2,537 $8,358 $(2,178)$(3,932)$114 $175 
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

62

合并财务报表附注
(1)    重大会计政策
一般信息
惠而浦公司是特拉华州的一家公司，在10并以品牌名称在世界上几乎每个国家销售产品，例如按摩浴缸, 厨房帮手, 梅塔格, 领事, 布拉斯特普, 阿玛纳, 包克奈克特, Jennair，Indeset，InSinkErator，Yummly和热点*。我们通过以下途径开展业务四运营部门，这是我们根据地理位置定义的。惠而浦公司的运营和报告部门包括北美、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、拉丁美洲和亚洲。从2024年1月1日开始，我们将通过五营运分部，包括大型家用电器(“MDA”)北美、MDA欧洲、MDA拉丁美洲、MDA亚洲及全球小家电(“SDA”)。
2023年1月16日，惠而浦与Arçelik A.Ş(“Arcelik”)签订了一项出资协议，以配合惠而浦的投资组合转型。根据协议条款，惠而浦将贡献其欧洲主要家电业务，而Arcelik将把其欧洲主要家电、消费电子、空调和小家电业务贡献给惠而浦将拥有的新实体25%和Arcelik75%，受基于某些财务事项的调整机制的制约。另外，惠而浦原则上同意将惠而浦的中东和非洲业务出售给Arcelik。这些交易影响了统称为欧洲主要家电业务的业务，该业务在2022年第四季度被归类为持有待售。惠而浦将保留其EMEA Kitchenaid小家电业务的所有权。
这些交易预计将于2024年4月完成，包括九位于意大利、波兰、斯洛伐克和英国的惠而浦生产基地，以及阿索利克的二在罗马尼亚的生产设施。关于更多信息，见合并财务报表附注15。
MDA欧洲业务将于与Arcelik完成欧洲贡献协议交易后取消综合入账，且其不符合资格呈报为已终止经营业务。
合并原则
合并财务报表是按照公认会计准则编制的，包括所有持有多数股权的子公司。合并后，所有重要的公司间交易均已注销。我们不会合并我们拥有50%或以下所有权权益的任何公司的财务报表，除非该公司被视为可变权益实体(VIE)，我们是该公司的主要受益人。当公司是这些实体的主要受益者并有能力直接影响这些实体的活动时，VIE被合并。我们的主要业务目的和与VIE的合作是为了产品开发和分销。
风险和不确定性
D2022年第一季度，俄罗斯开始军事入侵乌克兰，随之而来的冲突在EMEA地区和世界各地造成了破坏。虽然我们在本季度继续经历一些这种干扰，但对我们的业务和全球经济的影响的持续时间和严重程度本质上是不可预测的。我们继续密切监测持续不断的冲突，这可能会对我们未来的财务业绩产生重大影响。我们在乌克兰有一些销售和分销业务，但收入和净资产对我们的EMEA运营部门和综合业绩并不重要。


*该项目的惠而浦所有权热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

63
合并财务报表附注--(续)
2022年6月27日，我们的子公司惠而浦EMEA spa与Arcelik达成了一项股份购买协议，将我们的俄罗斯业务出售给Arcelik，以获得或有对价。俄罗斯业务的出售于2022年8月31日完成。关于更多信息，见合并财务报表附注15。
此外，宏观经济的波动以及持续不断的国际冲突继续影响着世界各国，其影响的持续时间和严重程度目前尚不清楚。
本文提出的综合财务报表反映了管理层在2023年12月31日和截至2023年12月31日的12个月的估计和假设。
这些估计和假设影响公司的商誉、长期资产和无限期无形资产的估值、存货估值、年度有效税率的评估、递延所得税和所得税或有事项的估值，以及预期的信贷损失和坏账准备。2024年2月14日之后发生的事件和情况变化，包括宏观经济波动的影响以及持续的国际冲突造成的事件和变化，将反映在管理层对未来期间的估计数中。
商誉和无限期无形资产
我们继续监测重大的全球经济不确定性，以评估对我们产品的需求前景，以及对我们的业务和整体财务业绩的影响。我们的梅塔格和Insinkerator商标将于2023年12月31日面临风险。我们任何报告单位的商誉或其他无限期无形资产目前不存在未来减值的风险。

需求中断、生产影响或供应限制以及许多其他因素的潜在影响可能会对梅塔格和Insinkerator但我们仍然致力于采取必要的战略行动，以实现这些商标的长期预测收入和盈利能力。
市场状况没有复苏或进一步恶化，我们的财务表现持续弱于预期梅塔格和Insinkerator除其他因素外，由于宏观经济因素或其他不可预见的事件，商标可能导致未来期间的减值费用，这可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
所得税
根据美国公认会计原则，该公司根据本年度的估计有效税率计算其季度计税准备，然后每个季度通过某些离散项目调整这一金额。潜在的变化和动荡的宏观经济状况可能会导致所得税前预测收益的波动。因此，公司的有效税率可能会受到波动的影响，因为所得税前的预测收益受到无法预测的事件的影响。此外，疫情、乌克兰、以色列和红海持续不断的冲突以及相关制裁或其他因素，如可能出售企业和新的税法，可能会对某些递延税项资产的变现能力和/或估值产生负面影响。
预算的使用
我们必须作出影响综合财务报表及附注所载金额的估计及假设。最重要的假设是在确定商誉和无限期无形资产、待售资产、法律或有事项、所得税和养老金以及其他退休后福利的公允价值时的估计。实际结果可能与这些估计大相径庭。


64
合并财务报表附注--(续)
收入确认
当履行与我们客户的合同条款下的履行义务，销售价格可确定，所有权的风险和回报转移时，收入被确认。通常，所有权的风险和回报随着我们产品和服务的控制权转移而转移。对于我们的大部分销售来说，一旦产品发货，控制权就转移到客户手中。对于我们销售的一部分，一旦在客户所在地收到产品，控制权就转移到客户手中。销售额是扣除基于历史退货率和某些促销活动的产品退货折扣后的净额。更多信息见合并财务报表附注2。
销售激励措施
销售奖励的成本在收入被惠而浦确认为收入减少之日应计。如果在产品发货后增加了新的激励措施，那么这些激励措施将在那时累积，也是作为收入的减少。这些应计促销是根据贸易客户或消费者最终将要求的激励措施的预期价值金额确认的。如果不能合理估计奖励金额，应按最高潜在金额确认应计晋升负债。更多信息见合并财务报表附注2。
应收账款与预期信贷损失准备
我们按销售价值减去预期信贷损失准备计提应收账款。我们主要通过使用老化方法来估计我们预期的信贷损失，并为高风险交易客户建立特定于客户的准备金。我们的预期信用损失是在每个地理区域内评估和控制的，考虑到特定于国家、市场和经济环境的独特信用风险。在发展储备时，我们会综合考虑客户的具体情况、信贷状况、市场状况、对未来经济状况的合理及可支持的预测，以及过往的撇账及收款记录。在确定应收账款核销时，我们对项目进行个别评估。一般来说，我们的政策是在发票过期后不对应收贸易账款收取利息。如果未在商定的发票条款内收到付款，则应收账款被视为逾期。
金融资产的转让和服务
为了管理经济和地理贸易客户的风险，公司会不时地将某些客户的应收账款余额转移到金融机构，主要是无追索权，从而产生名义上的影响，计入利息和杂项(收入)费用。这些交易作为应收款的销售入账，导致应收款从合并资产负债表中取消确认。这些转让不需要公司的持续参与。
某些安排包括惠而浦为转让的应收款提供服务。根据本公司继续为转移的资产提供服务的安排转移的未付应收账款为$2271000万美元和300万美元80截至2023年12月31日，分别于2022年12月31日。根据这些安排收到的现金收益为#美元。3791000万美元和300万美元80在截至2023年12月31日的12个月内分别于2022年12月31日。
运费和仓储费
我们在综合损益表中将运费和仓储成本归入产品销售成本。

65
合并财务报表附注--(续)
现金和现金等价物
所有购买的初始到期日不超过三个月的高流动性债务工具都被视为现金等价物。短期投资主要包括货币市场基金和初始到期日不到90天的高流动性、低风险投资。更多信息见合并财务报表附注10。
公允价值计量
我们根据退出价格计量公允价值，该价格代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑该等假设的基础，建立了一个三级公允价值等级，该等级对计量公允价值所使用的投入的优先顺序如下：(第一级)可观察的投入，如活跃市场的报价；(第二级)除活跃市场的报价外的直接或间接可观察的投入；及(第三级)几乎没有或没有市场数据的不可观测的投入，这要求报告实体制定自己的假设。某些投资以净资产价值(NAV)为基础进行估值，净资产价值接近公允价值。这一基准是通过参考各自基金的基础资产来确定的。这些投资不存在资金不足的承诺或其他限制。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们拥有3级资产，其中包括合并财务报表附注8中披露的养老金计划资产。我们有不是分别于2023年12月31日和2022年12月31日的3级负债。
我们使用活跃市场上相同或可比资产的报价来衡量货币市场基金、可供出售的投资和持有至到期日证券的公允价值。我们根据模型驱动的估值计量衍生工具合约的公允价值，这些合约的交易对手都拥有较高的信用评级，估值使用来自可观察到的市场数据的重要数据。我们也根据出售所得的预期收益计量待售出售集团的公允价值。对于以资产净值衡量的资产，我们有不是资金不足的承诺或重大限制。我们分别使用贴现现金流模型和特许权使用费减免方法来计量商誉和其他无形资产的公允价值(非经常性)，并基于可观测和不可观测的市场数据进行投入。
盘存
北美和欧洲、中东和非洲地区的报告部门使用先进先出法进行库存估值。拉丁美洲和亚洲的库存是按平均成本计算的。成本包括正常生产能力下的材料、人工和生产管理费用。成本不超过可变现净值。
属性
财产按成本计算，扣除累计折旧后的净额。对于生产机器和设备，我们根据生产单位记录折旧，除非生产的单位降至使用直线法记录折旧的最低门槛以下。对于某些收购的生产资产，我们基于直线法对成本进行折旧。
与我们的欧洲主要家用电器业务有关的物业、厂房和设备，账面净值为$9521000万美元和300万美元822分别于2023年12月31日和2022年12月31日的3.8亿美元已被归类为持有待售资产。不动产、厂房和设备，账面净值为#美元141作为2022年第三季度俄罗斯业务解固的一部分，与我们俄罗斯业务相关的100万美元被移除。更多信息见合并财务报表附注10和附注15。
所有被剥离业务的物业、厂房和设备以及相关累计折旧已被剔除。关于更多信息，见合并财务报表附注15。

66
合并财务报表附注--(续)
财产折旧费用，包括在我们的综合损益表中列为重组费用的加速折旧，为$321百万，$440百万美元和美元4472023年、2022年和2021年分别为100万。由于出售集团被归类为持有待售，并按公允价值减去销售成本计量，我们的欧洲主要家电业务的折旧已于2022年12月起暂停。
下表汇总了我们在2023年和2022年12月31日的物业：
数百万美元20232022估计有用寿命
土地$29 $32 不适用
建筑物893 862 
10至今为止50五年
机器和设备6,571 6,016 
3至20年份
累计折旧(5,259)(4,808)
物业厂房和设备，净值$2,234 $2,102 
我们在综合损益表中将与资产处置相关的损益归入与处置资产的基本折旧相同的项目。
在截至2023年12月31日的12个月内，我们处置了建筑物、机器和设备，账面净值为#美元。16百万美元，相比之下，25前一年为3.8亿美元。在截至2023年12月31日的12个月内，出售的净亏损并不重要。出售资产的净收益为$。542022年同期为1000万美元，主要由售后回租交易推动。
当事件及情况显示长期资产可能减值，而该等资产所产生的估计未贴现未来现金流量少于其账面值时，我们会记录长期资产(不包括商誉及无限期无形资产)的减值损失。
不包括持有的待售资产，有不是分别在2023年、2022年和2021年期间记录了重大减值。更多信息见合并财务报表附注10和附注15。
内部使用软件成本的资本化

我们利用与合格应用程序开发阶段活动或购买供内部使用的计算机软件相关的某些计算机软件开发成本。资本化是基于特定的标准来确定的，包括软件是否处于开发阶段，以及是否满足定义的资本化标准。

资本化的软件成本被确认为财产、厂房和设备的一部分，并在软件的估计使用寿命内以直线方式折旧，通常不超过五年.

截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除累计折旧后的资本化软件成本为#美元1351000万美元和300万美元136分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些数额包括在综合资产负债表财产部分的机器和设备类别中。为这些资产记录的折旧费用为#美元。341000万，$392000万美元，和美元47分别在截至2023年、2022年和2021年的12个月内达到1.2亿美元。分别在2023年、2022年和2021年期间没有记录到明显的减值。
租契
我们在合同开始时确定一项安排是否包含租赁，并通过假设合理保证的那些续期选择权的行使来确定租赁期限。初始租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表，我们以直线法确认该等租约在租赁期内的租赁费用。我们选择不将所有租约的租赁和非租赁部分分开。

67
合并财务报表附注--(续)
由于本公司的租赁协议通常不提供隐含利率，因此我们采用基于开始日期可获得的信息的本公司递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。在确定公司递增借款利率时使用的相关信息包括租赁期限、租赁地点以及公司相对于无风险市场利率的信用风险。
某些租赁还包括按公允市场价值购买标的资产的选择权。如果租赁资产有租赁改进，则这些租赁改进的折旧寿命通常会受到预期租赁期限的限制。此外，某些租赁协议还包括对租金进行通货膨胀调整。
商誉和其他无形资产
截至10月1日，我们对商誉和无限期无形资产进行年度减值评估，如果存在减值指标，则会更频繁地进行减值评估。我们考虑定性因素来评估商誉或无限期无形资产的公允价值是否更有可能低于账面价值。我们也可以选择绕过定性评估，而进行定量评估。
在进行定性评估时，本公司分析可能影响报告单位或无限期无形资产公允价值的各种事件或因素，包括但不限于：宏观经济状况、行业和市场因素、成本因素、整体财务业绩、股价和其他相关因素。
商誉
我们有四我们评估减值的报告单位，也代表我们的经营部门，并被定义为北美、欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚洲。我们任何报告单位的商誉目前不存在未来减值的风险，并于2023年进行了定性的年度减值评估。我们使用定性评估来评估商誉，以确定任何报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(包括商誉)。
当没有采用定性评估而进行定量测试时，我们使用我们所能获得的最佳信息来估计每个报告单位的公允价值，包括市场信息和贴现现金流预测，也称为收益法。收益法使用报告单位对估计经营业绩和现金流的预测，这些预测使用基于加权平均资本成本的市场参与者贴现率进行贴现。此外，我们采用市场法将公允价值与公允价值估计进行比较，以确认我们在收益法下对公允价值的估计。
商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不计量减值损失。如果报告单位的账面价值超过报告单位的公允价值，则商誉减值损失以报告单位的账面价值超过其公允价值的金额计量，但不得超过商誉的账面金额。
更多信息，见合并财务报表附注5和附注10。
无形资产
我们对主要由商标组成的其他无限期无形资产进行量化评估。我们使用特许权使用费减免法估计这些无形资产的公允价值，这主要需要与我们长期计划的预计收入相关的假设、假设的特许权使用费费率(如果我们不拥有商标)以及基于加权平均资本成本的市场参与者折扣率。
其他定期无形资产在其使用年限内摊销，并在存在减值指标时进行减值评估。
更多信息，见合并财务报表附注5和附注10。

68
合并财务报表附注--(续)
供应链融资安排
该公司在全球范围内与不同的第三方签订了持续的协议，允许某些供应商有机会向参与的金融机构出售我们的应收账款，由供应商和金融机构共同决定。
我们在出售这些应收账款中没有经济利益，也没有与金融机构就这些服务建立直接的财务关系。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款条件，不受影响。这些方案下的所有未偿还余额都记录在应付帐款在我们的综合资产负债表上。在2023年12月31日，大约是$1.2已向参与的金融机构发行了10亿美元，其中383发行的余额中有100万与我们的欧洲主要家电业务有关，该业务从2022年第四季度开始被归类为持有待售。更多信息见合并财务报表附注15。在2022年12月31日，大约是$1.1已向参与的金融机构发行了10亿美元，其中368百万美元与我们在欧洲的主要家用电器业务有关。
我们信用评级的下调或金融市场的变化可能会限制金融机构承诺为这些计划提供资金并参与这些计划的意愿。我们不认为此类风险会对我们的营运资本或现金流产生实质性影响。
衍生金融工具
我们使用指定为现金流、公允价值和净投资对冲的衍生工具来管理我们对材料成本、外币和某些债务工具利率波动的风险敞口。衍生工具资产或负债(即损益)的公允价值变动乃根据对冲关系的类别及是否已指定对冲而确认。对于符合套期保值会计资格的衍生工具，我们根据被套期保值的风险敞口，将套期保值工具指定为现金流对冲、公允价值对冲或对外国业务的净投资进行对冲。对于被指定为公允价值对冲的衍生工具，衍生工具的收益或亏损立即在收益中确认，并与对冲项目的抵销收益或亏损一起确认。对于被指定为现金流对冲的衍生工具，衍生工具的有效损益最初报告为其他全面收益(亏损)的组成部分，当对冲风险影响收益时，该衍生工具随后在收益中确认。就被指定为对冲海外业务净投资的衍生工具而言，衍生工具的实际损益于其他全面收益(亏损)中列报，作为累计换算调整的一部分。不符合对冲会计资格的衍生工具的公允价值变动立即在当期净收益中确认。有关套期保值及衍生金融工具的其他资料，请参阅综合财务报表附注9。
外币折算和交易
以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日的汇率折算成美元。汇率波动引起的换算调整计入累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分。境外子公司的经营业绩按各自期间的平均汇率换算。外币交易产生的损益计入净收益。
研发成本
研究和开发费用记在费用项下和总额为$473百万，$465百万美元和美元4852023年、2022年和2021年分别为100万。
广告费
广告费用在广告第一次传播时计入费用和总额为$392百万，$329百万美元和美元3452023年、2022年和2021年分别为100万。



69
合并财务报表附注--(续)
所得税和间接税事项
我们使用资产负债法来核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债是根据财务报表与资产和负债的计税基础之间的暂时性差异而产生的未来税务后果确认的，采用制定的税率。税率变动对递延税项资产的影响在制定日期间的收入中确认。
在合并资产负债表中，我们主要在其他非流动负债中认识到所得税状况不确定的影响。与不确定的纳税状况相关的利息和罚金反映在所得税费用中。我们在确定不确定的税务状况在基于其技术价值进行审查后更有可能不会持续后，才记录负债。当我们确定可能发生损失并且损失的金额或范围可以合理估计时，我们就应计间接税或有事项。
就外国附属公司及相关公司的未分配盈利的税项作出拨备，惟以该等盈利不被视为永久投资为限。
有关额外资料，请参阅综合财务报表附注13。
基于股份的激励计划
以股份为基准的薪酬开支按授出日期公允价值计算，并于雇员须提供服务以换取奖励的期间(一般为归属期间)支出。该公司的股票激励计划包括股票期权、绩效股票单位和限制性股票单位等奖励类型。股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的，该模型包含了关于无风险利率、预期波动率、预期期权寿命、预期没收和股息收益率的假设。预期的没收是基于历史经验。股票期权授予时的行权价格等于授予当日的收盘价。限制性股票单位和绩效股票单位的公允价值一般以惠而浦普通股在授予日的收盘价为基础。以股份为基础的补偿计入综合损益表的销售、一般和行政费用。更多信息见合并财务报表附注12。
收购
自收购之日起，我们将收购控股权的业务的经营结果包括在我们的综合财务报表中。于收购日期，除商誉外，吾等确认收购的资产，包括可单独确认的无形资产，以及根据初步收购价格分配而承担的负债。转移的对价超过分配给所收购企业的可确认净资产和负债的公允价值的部分确认为商誉。交易成本与收购分开确认，并在发生时计入费用。
吾等可在自收购日期起计12个月的评算期内，将于收购日期确认的初步金额调整为其后厘定的收购日期公允价值。
有关更多信息，请参阅备注15 合并财务报表。
权益法投资
惠而浦持有的股权为20惠而浦(中国)有限公司(惠而浦中国)为本公司之前控股的实体。本公司按权益法核算余下权益，惠而浦中国及其附属公司继续在正常业务过程中向本公司供应权益。惠而浦中国还获得了在中国销售惠而浦品牌产品的许可证。
下表汇总了上述期间与惠而浦中国及其子公司的余额和交易。

70
合并财务报表附注--(续)
数百万美元2023年12月31日2022年12月31日
其他非流动资产股权的账面价值$187 $201 
应付帐款应缴未付款项$91 $75 
股权的账面价值变动受被投资方的收益(亏损)、股息的收取和外汇的影响所驱动。
截至12月31日的12个月，
数百万美元20232022
从按摩浴缸购物中国$303 $376 
授权收入及应收自惠而浦中国及其附属公司的未付账款于所述期间并不属重大事项。
公司在权益法投资的结果中所占的份额和实体内结果的抵销包括在权益法投资收益(亏损)、综合损益表中的税后净额和综合资产负债表中的其他非流动资产中。
我们的市场价值20按市场报价计算，中国在惠而浦的投资比例为$191截至2023年12月31日，为1.2亿美元。管理层得出的结论是，除暂时性减值外，目前没有其他指标。
有关更多信息，请参见附注15合并财务报表。
关联方交易
2018年，惠而浦公司的控股子公司印度惠而浦有限公司(“惠而浦印度”)收购了49以美元收购Elica PB India的%股权22百万美元。2021年9月27日，惠而浦印度公司签订股份购买协议，收购另一家38以美元收购Elica PB India的%股权572000万美元，这导致了对87%。交易于2021年9月29日完成后，Elica PB India被合并到惠而浦公司的财务报表中，并在我们的亚洲可报告部门中报告。这笔交易带来了大约$的收益。42本公司之前持有的股权为1,000,000美元。这一收益计入了2021年第三季度的利息和杂项(收入)支出。
商誉为$100这笔不可扣除税项的100万欧元来自这笔交易，并分配给亚洲可报告部门。这项分配是在确定的预期协同效应将主要惠及这一可报告部门的基础上进行的。
Elica PB India是一家VIE，公司是VIE的主要受益者。客户关系的账面价值包括在其他无形资产中，扣除累计摊销后的净额为#美元。29截至2023年12月31日。Elica PB India的其他资产或负债对本公司的综合财务报表并不重要。
惠而浦印度公司和非控股股东均保留让惠而浦印度公司按公允价值购买Elica PB India剩余股权的选择权，这可能会对公司的财务报表产生重大影响，具体取决于业务表现。
采用新会计准则
我们在截至2023年12月31日的年度采用了以下标准，这些标准对我们的合并财务报表没有实质性影响：
标准生效日期
2022-04供应商财务方案(子主题405-50)：供应商财务方案义务的披露2023年1月1日

71
合并财务报表附注--(续)
已发布但尚未生效的会计公告
2023年11月，FASB发布了更新2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”。本更新适用于需要根据主题280报告分部信息的所有公共实体。本次更新中的修订改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强对重大部门费用的披露。本次更新中的修订不会改变公共实体如何识别其经营部门、汇总这些经营部门或应用量化阈值来确定其应报告的部门。新标准适用于2023年12月15日之后的财政年度，以及2024年12月15日之后财政年度内的过渡期。允许及早领养。该标准应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。该公司目前正在评估采用这一新标准的影响。
2023年12月，FASB发布了更新2023-09，“所得税(主题740)：所得税披露的改进”。此更新适用于受主题740约束的所有实体。本次更新中的修订改进了所得税披露，主要涉及税率调节和已支付所得税信息，以及某些其他所得税披露的有效性。新标准在2024年12月15日之后的年度期间生效。允许及早领养。该标准应在前瞻性的基础上应用，但允许追溯应用。该公司目前正在评估采用这一新标准的影响。
所有其他已发布及尚未生效的会计准则与本公司无关。
(2)    收入确认
与客户签订合同的收入
根据主题606，收入在满足与我们客户的合同条款下的履行义务时确认；这通常发生在我们产品或服务的控制权转移时。收入是指我们因转让产品或提供服务而预期获得的对价金额。某些客户可能会获得现金和/或非现金奖励，这些奖励被计入可变对价。为了实现这一核心原则，公司采取了以下五个步骤：
1.确定与客户的合同
当(I)公司与客户订立协议，界定每一方对要转让的产品或服务的权利，并确定与这些产品或服务有关的付款条款，(Ii)合同双方承诺履行各自的义务，(Iii)合同具有商业实质，以及(Iv)公司根据客户的意图和支付承诺对价的能力，确定可能收取转让产品或服务的几乎所有对价时，与客户的合同就存在。本公司在确定客户的支付能力和意愿时采用判断，这是基于各种因素，包括客户的支付历史，或者在新客户的情况下，发布与客户有关的信用和财务信息。
2.确定合同中的履行义务
合同中承诺的履约义务是根据将转让给客户的产品或服务确定的，这些产品或服务都能够是不同的，从而客户可以单独或与第三方或公司随时可用的其他资源一起受益于产品或服务，并且在合同上下文中是不同的，因此产品或服务的转让可与合同中的其他承诺分开识别。如果一份合同包括多个承诺的产品或服务，公司必须作出判断，以确定承诺的产品或服务是否能够在合同的背景下区分开来。如果不满足这些标准，承诺的产品或服务将被视为综合履约义务。这个

72
合并财务报表附注--(续)
公司已选择将运输和搬运活动作为标准允许的履行成本进行核算。
3.确定成交价
交易价格是根据公司为向客户转让产品或服务而有权获得的对价确定的。在交易价格可变的情况下，收入以与公司预期有权获得的对价相等的金额确认。这一估计包括客户销售激励措施，这些激励措施被视为收入的主要减少，并主要使用预期值法进行估计。确定交易价格需要重要的判断，这将在下文按收入类别进一步详细讨论。
实际上，我们不会向客户提供超过一年的延期付款期限。因此，我们不会调整我们对融资安排的考虑。
4.将交易价格分摊到合同中的履约义务
如果合同包含单一履行义务，则将整个交易价格分配给该单一履行义务。包含多个履约义务的合同要求根据相对独立的销售价格将交易价格分配给每个履约义务，除非与合同有关的可变对价的一部分完全分配给履约义务。本公司根据履约义务单独销售的价格确定独立销售价格。
5.在公司履行履约义务时或在履行义务时确认收入
公司通常会在某个时间点履行履约义务。收入根据相关履行义务通过将承诺的产品或服务转让给客户而履行时的交易价格确认。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12个月，与上期业绩义务相关的收入受到的影响分别不到全球综合收入的1%。
收入的分类
下表列出了我们按收入来源分列的收入。我们在每个运营细分市场销售所有主要产品类别的产品。关于按地理区域分列的收入的补充资料，见合并财务报表附注14。
截至12个月
数百万美元202320222021
主要产品类别：
洗衣房$5,333 $5,133 $6,122 
冷藏5,794 6,248 6,677 
蒸煮4,721 5,056 5,639 
洗碗1,729 1,822 1,890 
主要产品类别净销售额合计$17,577 $18,259 $20,327 
备件和保修953 923 1,187 
其他925 542 470 
总净销售额$19,455 $19,724 $21,985 
主要产品类别销售额
惠而浦公司制造和营销全系列家用电器及相关产品和服务。我们的主要产品类别包括：冷藏、洗衣、烹饪和洗碗机。制冷产品类别包括冰箱、冰柜、制冰机和冰箱水过滤器。洗衣产品类别包括洗衣用具，

73
合并财务报表附注--(续)
商业洗衣产品及相关洗衣配件。烹饪类别包括烹饪用具和其他小型家用电器。洗碗机产品类别包括洗碗机用具及相关配件。
对于产品销售，当我们将产品从我们的制造设施发货给我们的客户时，或者当客户根据商定的发货条款收到产品时，我们转移控制和确认销售。每售出一个单位都被视为一项独立的、非捆绑的履约义务。除了在合同中具有重大意义的产品销售外，我们没有任何额外的履约义务。我们收到的对价金额和我们确认的收入因我们向客户提供的销售激励和回报而有所不同。当我们给我们的客户退回合格产品的权利时，我们减少了主要基于历史经验分析的预期回报估计的收入。
备件和保修
备件主要销售给零部件经销商和零售商，少量销售给终端消费者。对于备件销售，当我们将产品发货给客户或当客户根据商定的发货条款收到产品时，我们会转移控制权并确认销售。每售出一个单位都被视为一项独立的、非捆绑的履约义务。除了在合同中属于重要内容的备件销售外，我们没有任何额外的履约义务。我们收到的对价金额和我们确认的收入因我们向客户提供的销售激励和回报而有所不同。当我们给我们的客户退回合格产品的权利时，我们减少了主要基于历史经验分析的预期回报估计的收入。
保修分为保证型或服务型保修。如果保修为消费者提供产品将按预期发挥作用的保证，则该保修被视为保证类型的保修。超出标准功能的保修被视为服务类型保修。本公司提供某些有限保修，即保证型保修和延长服务安排，即服务型保修。在收入模式下，保证型保修不作为单独的履约义务计入。如果服务型保修与产品一起销售或单独销售，收入将在保修期内确认。该公司对照行业标准和市场预期对保修产品进行评估，以确定适当的保修分类。行业标准和市场预期由司法管辖区法律、竞争对手产品和客户预期决定。市场预期和行业标准可能会因产品类型和地理位置而异。本公司主要提供保证式保修。
惠而浦将某些延长服务安排与产品销售分开销售。根据这些安排中的大多数，惠而浦充当销售代理，根据这些安排，公司收到一笔费用，该费用在销售延长服务安排时被确认为收入。
其他收入
其他收入来源主要包括2022年第四季度收购的InSinkErator业务的收入、订阅安排和许可证，如下所述。
Insinkerator的收入主要包括食物垃圾处理器和快速热水分配器。当我们将产品从我们的制造设施发运给我们的客户时，或者当客户根据商定的发货条款收到产品时，我们以类似于我们主要产品类别销售的方式转移控制和确认销售。
该公司拥有水过滤订阅业务，在我们的布拉斯特普品牌，在我们的拉丁美洲部门，为消费者和企业提供安装在消费者或企业所在地的水过滤系统。我们的布拉斯特普水过滤订阅合同代表一项履行义务，随着时间的推移，履行义务得到履行，收入在履行义务完成时确认。在合同范围内，水过滤系统的安装和维护不是不同的服务(即客户将与安排有关的所有活动视为一个单一的价值主张)。对于这些安排，合同期限一般不到一年，收入是根据每月发票金额确认的，这直接对应于我们迄今完成的业绩价值。2024年1月16日，本公司与第三方订立购股协议

74
合并财务报表附注--(续)
买方将出售公司的布拉斯特普拉丁美洲地区的水过滤订阅业务。交易的完成取决于监管部门的批准和惯常的成交条件，预计将于2024年完成。关于更多信息，见合并财务报表附注15。
我们在不包括其他性能义务的安排下授权我们的品牌。惠而浦许可证提供了在整个许可期内使用公司知识产权的权利。惠而浦确认许可合同有效期内的许可收入作为基础销售或使用发生。因此，我们确认这些合同的收入与提供给客户的价值直接对应。
获得或履行合同的费用
我们不将成本资本化来获得合同，因为名义上有一些合同的期限超过一年。该公司没有大量与履行有关的资本化成本。
销售税和间接税
本公司在某些司法管辖区须缴交某些间接税，包括但不限于销售税、增值税、消费税及我们在进行创收活动时征收的其他税项，这些税项不包括在交易价格内，因此不包括在收入内。
预期信贷损失和坏账费用准备
我们主要通过使用老化方法来估计我们预期的信贷损失，并为高风险交易客户建立特定于客户的准备金。我们的预期信用损失是在每个地理区域内评估和控制的，考虑到特定于国家、市场和经济环境的独特信用风险。在开发储备时，我们考虑了过去的事件、当前的情况以及合理和可支持的预测。
下表汇总了截至2023年12月31日的12个月按经营部门划分的坏账准备。
数百万美元
2022年12月31日
记入收入账核销外币
其他(1)
2023年12月31日
应收账款备抵
北美$6 $— $(1)$— $— $5 
欧洲、中东和非洲地区2 (3)(3)1 4 1 
拉丁美洲38 4 (8)4 — 38 
亚洲3 — — — — 3 
$49 $1 $(12)$5 $4 $47 
应收融资备抵
拉丁美洲$27 $— $— $2 $— $29 
已整合$76 $1 $(12)$7 $4 $76 
(1)从2022年第四季度开始，我们欧洲主要家电业务的应收账款备抵被转移到持有待售资产。关于更多信息，见合并财务报表附注15。
我们分别在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度记录了无形的坏账支出。

75
合并财务报表附注--(续)
(3)    租契
租契
我们租赁某些生产设施、仓库/配送中心、办公空间、土地、车辆和设备。在租赁开始时，我们通过假设合理保证的那些续期选择权的行使来确定租赁期限。初始租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表，我们以直线法确认该等租约在租赁期内的租赁费用。该公司的运营租赁成本约为y $235百万，$218万和$234万在过去几年里分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
在2023年12月31日和2022年，我们有不是材料租赁被归类为融资租赁。我们有大约$929百万不可撤销的经营租赁承诺，不包括2023年12月31日的可变对价和$889万在2022年12月31日。未贴现的未来年度最低租赁付款按年汇总于下表，不包括与归类为持有待售的欧洲主要家用电器业务有关的租赁付款。
租赁负债到期日经营租约
(单位：百万)
2024$191 
2025152 
2026138 
2027117 
202887 
此后244 
租赁付款总额$929 
减去：利息156 
租赁负债现值$772 
上述金额所包括的租赁负债的长期部分为$612百万截至2023年12月31日。其余租赁负债计入综合资产负债表中的其他流动负债。
于2023年12月31日及2022年12月31日，营运租赁的加权平均剩余租期及加权平均贴现率为7年份和5%。
在截至2023年12月31日的年度内，为计入负债和经营现金流的金额支付的现金为$236百万。用来换取新负债的使用权资产是$157百万截至2023年12月31日的年度。
在截至2022年12月31日的年度内，为计入负债和经营现金流的金额支付的现金为$219万。用来换取新负债的使用权资产是$79万截至2022年12月31日的年度。
由于本公司的租赁协议通常不提供隐含利率，因此我们采用基于开始日期可获得的信息的本公司递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。在确定公司递增借款利率时使用的相关信息包括租赁期限、租赁地点以及公司相对于无风险市场利率的信用风险。
我们的许多租约都包括可以延长租期的续订选项。该等续期选择权的执行由吾等全权酌情决定，并于合理确定将予行使时反映于租赁期内。
某些租赁还包括按公允市场价值购买标的资产的选择权。如果租赁资产有租赁改进，通常是这些租赁改进的折旧年限

76
合并财务报表附注--(续)
受预期租期的限制。此外，某些租赁协议还包括对租金进行通货膨胀调整。
我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺，但合成租赁除外(见合成租赁安排)。
我们将某些房地产出租或转租给第三方艾斯。我们的转租组合主要包括仓库内的营运租赁，导致截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的转租收入分别为名义金额。
售后回租交易
有几个不是2023年材料销售-回租交易。2022年第一季度，公司出售并回租了一组非核心物业，净收益约为#美元。521000万美元。这些物业的初始总年租金约为#美元。2在最初的基础上每年15租期为一年，须按年加租。根据租赁协议的条款，该公司负责所有税收、保险和公用事业，并被要求在租赁期内对物业进行充分维护。该公司拥有二顺序5年期续订选项。
该交易符合售后回租会计要求。因此，该公司记录了这些财产的出售，产生了大约#美元的收益。442000万(美元)36税后净额)在截至2022年12月31日的12个月的综合全面收益(亏损)报表中计入销售、一般和行政费用。相关土地和建筑物从不动产、厂房和设备、净额和适当的使用权资产和租赁负债中扣除约#美元。32在2022年第一季度进行交易时，合并资产负债表中记录了1.3亿美元。
有几个不是2021年的材料销售-回租交易。
综合租赁安排
我们与金融机构就非核心物业达成了多项综合租赁安排。租约包含购买、延长原有期限或返还房产的选择权。截至2023年12月31日，这些安排包括高达约$378万这可能会在未来一段时间内到期。我们认为，根据这些担保，不太可能发生任何实质性的欠款。因此，用于计量使用权资产和租赁负债的租赁付款不包括与剩余价值担保有关的重大金额。剩余价值担保相当于$334万截至2022年12月31日。
这些租约大部分被归类为经营性租约。我们已评估这些条款的合理确定性，以确定适当的租约期限。租赁以我们的增量借款利率计量，并计入综合资产负债表中的使用权资产和租赁负债。租金支付是按适用的参考汇率加差额计算的。对综合资产负债表和综合损益表(亏损)的影响是象征性的。

(4)     库存
下表汇总了我们在2023年12月31日和2022年的库存：
数百万美元20232022
成品$1,732 $1,580 
原材料和在制品515 509 
总库存$2,247 $2,089 


77
合并财务报表附注--(续)
(5)     商誉和其他无形资产
商誉
下表汇总了本报告所述期间各报告单位的商誉：
数百万美元北
美国		欧洲、中东和非洲地区拉丁语
美国		亚洲总计
按摩浴缸
2021年12月31日期末余额
$1,695 $296 $33 $461 $2,485 
货币换算调整(3)(18)— (9)(30)
资产剥离和收购(1)
1,137 — — — 1,137 
减损(2)
$— $(278)$— $— $(278)
2022年12月31日期末余额
$2,829 $— $33 $452 $3,314 
货币换算调整1 — — (1)— 
资产剥离和收购(1)
16 — — — 16 
折旧减值$— $— $— $— $— 
2023年12月31日期末余额
$2,846 $— $33 $451 $3,330 
(1)商誉增加与2022年收购InSinkErator业务及2023年相关计价期调整有关。关于更多信息，见合并财务报表附注15。
(2)2022年第二季度录得EMEA商誉全额减值。关于更多信息，见合并财务报表附注10。
A神经损伤评估
截至2023年10月1日和2022年10月1日，我们完成了年度商誉测试。本公司对我们所有的报告单位进行了定性评估，并确定没有显示减值。
中期减值评估
在编制截至2022年6月30日的三个月的综合简明财务报表时，我们为我们的EMEA报告部门确定了商誉减值指标，这要求我们完成中期减值评估。主要的减值指标是俄罗斯和乌克兰冲突持续带来的不利影响，包括对需求的影响、剥离我们在俄罗斯的业务以及其他持续的不利宏观经济影响，如原材料通胀、供应链中断和不利需求。由于这些因素，截至2022年6月30日的三个月的经营业绩明显低于预期，我们实现该地区长期计划的预期被推迟。
在进行商誉的量化评估时，我们使用贴现现金流模型在收益法下估计了报告单位的公允价值。收益法使用了报告单位对估计经营业绩和现金流的预测，这些预测使用基于加权平均资本成本的市场参与者贴现率进行贴现。支持现金流预测的主要假设包括收入增长、息税前利润和贴现率。财务预测反映了管理层对预测期内经济和市场状况的最佳估计，包括预测的收入增长、息税前利润、税率、资本支出、折旧和摊销、营运资本需求的变化以及终端增长率。
根据我们于2022年6月30日的中期量化减值评估，EMEA报告单位的账面价值超过其公允价值，我们就商誉账面价值的全部金额计入商誉减值费用1美元。2782022年第二季度为1.2亿美元。
关于更多信息，见合并财务报表附注10。

78
合并财务报表附注--(续)
其他无形资产
下表汇总了本报告所述期间的其他无形资产：
2023年12月31日2022年12月31日
数百万美元总账面金额累计摊销网络总账面金额累计摊销网络
其他无形资产，有限的生命：
客户关系(1)
$669 $(326)$343 $668 $(287)$381 
专利和其他(2)
115 (114)1 116 (113)3 
其他无形资产总额，有限寿命$784 $(440)$344 $784 $(400)$384 
商标，无限期的生命(3)(4)
2,780 — 2,780 2,780 — 2,780 
其他无形资产总额$3,564 $(440)$3,124 $3,564 $(400)$3,164 
(1)客户关系的使用寿命估计为5至19好几年了。包括$3272022年收购InSinkErator时收购的客户关系中，扣除累计摊销后的净额为1.5亿美元。
(2)专利和其他无形资产的使用寿命估计为3至43好几年了。
(3)价值$$的商标1.32022年，作为InSinkErator收购的一部分，160亿美元被收购。更多信息见合并财务报表附注10和附注15。
(4)包括梅塔格的Insinkerator和珍纳航空 账面价值为美元的商标1.330亿美元，1.03亿美元和3,000美元304分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
A神经损伤评估
我们已于二零二三年十月一日完成其他无形资产的年度减值评估。本公司选择绕过定性评估，并进行定量评估，以评估若干无限年期无形资产。根据量化年度评估的结果，我们厘定无形资产的账面值并无减值。
于2022年第四季度，由于我们的欧洲主要家用电器业务分类为持作出售，我们录得亏损$1,521 将出售集团撇减至其估计公平值$139 万交易之亏损包括本集团之 热点 * 和独立网站商标为$921000万美元和300万美元133 及其他无形资产撇减$54 万有关额外资料，请参阅综合财务报表附注10及15。
我们已于二零二二年十月一日完成其他无形资产的年度减值评估。本公司选择绕过定性评估，并进行定量评估，以评估若干无限期无形资产。根据量化评估的结果，我们确定除2022年第二季度记录的金额外，无形资产没有减值。有关额外资料，请参阅综合财务报表附注10。
摊销费用为$40百万，$35百万美元和美元47截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。





*该项目的惠而浦所有权热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

79
合并财务报表附注--(续)
下表按年度汇总了我们未来的预计摊销费用。与转让至持有待售欧洲主要家电业务的无形资产相关的摊销费用不包括在下表中。
数百万美元 
202427 
202524 
202624 
202724 
202824 
中期减值评估
与对EMEA报告单位的审查类似，在编制截至2022年6月30日的三个月的综合简明财务报表时，我们在EMEA报告单位确定了与其他无形资产相关的减值指标，这要求我们完成中期减值评估。主要减值指标与为EMEA报告单位确定的减值指标相同，导致截至2022年6月30日的三个月的实际收入显著低于预测独立网站和热点*商标。
在对其他无形资产(主要是商标)进行量化评估时，我们使用特许权使用费救济方法估计公允价值，该方法需要与我们长期计划的预计收入相关的假设；假设的特许权使用费费率(如果我们不拥有商标则可能支付)；以及使用基于市场的加权平均资本成本的贴现率。根据我们截至2022年6月30日的中期量化减值评估，其他某些无形资产的账面价值，包括独立网站和热点*超过其公允价值，我们记录了#美元的减值费用1062022年第二季度为1.2亿美元。更多信息见合并财务报表附注10。
用于确定商誉和无形资产公允价值的未来现金流量估计涉及重大管理层判断，并基于对预期未来经营业绩、经济状况、市场状况和资本成本的假设。估计未来现金流的内在不确定性是我们无法控制的，例如资本市场的变化。由于业务状况、经营业绩和经济状况的变化，实际现金流可能与管理层的估计大不相同。










*该项目的惠而浦所有权热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

80
合并财务报表附注--(续)
(6)    融资安排
长期债务
下表汇总了我们在2023年和2022年12月31日的长期债务：
数百万美元20232022
高级说明-3.70%，2023年到期
$— $250 
高级说明-4.00%，2024年到期
300 300 
定期贷款-SOFR+85个基点，2024年到期
500 1,000 
定期贷款-SOFR+110个基点，2025年到期
1,500 1,500 
高级说明-3.70%，2025年到期
350 350 
高级说明-1.25%，2026年到期(1)
549 532 
高级说明-1.10%，2027年到期(1)
659 638 
高级说明-0.50%，2028年到期(1)
550 533 
高级说明-4.75%，2029年到期
695 695 
高级说明-2.40%，2031年到期
300 300 
高级说明-4.70%，2032年到期
298 297 
高级说明-5.50%，2033年到期
300 — 
高级说明-5.15%，2043年到期
249 249 
高级说明-4.50%，2046年到期
497 497 
高级说明-4.60%，2050年到期
493 493 
其他，净额(26)(23)
$7,214 $7,611 
较少的当前到期日800 248 
长期债务总额$6,414 $7,363 
(1)欧元计价债务反映货币影响
就我们的全资附属公司发行的未偿还票据而言，债务由本公司提供全面及无条件担保。
下表概述于2023年12月31日我们长期债务的合约到期日（包括现时到期日）：
数百万美元 
2024800 
20251,850 
2026549 
2027659 
2028550 
此后2,806 
长期债务，包括本期债务$7,214 
债券发行
于2023年2月22日，本公司完成发行$300本金总额为1,000万美元5.5% 2033年到期的优先票据（“2033票据”），根据表格S-3（文件编号333-255372）上的登记声明进行公开发行。2033年票据是根据本公司（作为发行人）与美国银行信托公司，全国协会（作为美国银行，全国协会和花旗银行的继承人）于2000年3月20日签订的契约（“契约”）发行的，作为受托人2033年票据的销售是根据与法国巴黎银行证券公司（BNP Paribas Securities Corp.）签订的日期为2023年2月14日的承销协议的条款进行的，ING Financial Markets LLC、Mizuho Securities USA LLC、SMBC Nikko Securities America，Inc.及SG Americas Securities，LLC，作为与发售及销售2033年票据有关的数家承销商的代表。2033票据包含限制公司产生某些留置权或进行某些售后回租交易的能力的契约。此外，如果我们经历了一种特殊的

81
合并财务报表附注--(续)
控制权变动，我们须要约购买所有票据，购买价为 101%，另加应计未付利息。本公司将出售2033年票据所得款项净额用于偿还2033年票据的本金及利息。250本金总额为1,000万美元3.72023年3月1日支付的票据百分比，用于一般公司用途。
2022年5月4日，该公司完成了美元的发售300本金为300万美元4.7%2032年到期的优先债券(“2032年债券”)，根据S-3表格的登记声明(档案编号333-255372)进行公开发售。2032年的纸币是根据契约发行的。2032年债券的发售是根据2022年5月2日该公司与法国巴黎银行证券公司、花旗全球市场公司、高盛公司、瑞穗证券美国公司和富国银行证券公司签订的一份承销协议的条款进行的，该协议日期为2022年5月2日。2032年的票据包含限制公司产生某些留置权或进行某些出售和回租交易的能力的契诺。此外，如果我们经历了一种特定的控制权变化，我们必须提出以购买价格购买所有票据的要约101本金的%，外加应计利息和未付利息。该公司用出售2032年债券所得款项净额偿还$300本金总额为1,000万美元4.72022年6月1日支付的票据百分比。
定期贷款协议
于2022年9月23日，本公司与作为行政代理兼辛迪加代理及贷款人的本公司、三井住友银行(“SMBC”)以及作为贷款人的若干其他金融机构订立定期贷款协议。SMBC、法国巴黎银行、荷兰国际银行、都柏林分行、瑞穗银行有限公司和法国兴业银行担任联席牵头协调人和辛迪加代理；丰业银行和中国银行芝加哥分行担任文件代理；SMBC担任定期贷款协议的唯一簿记管理人。定期贷款协议规定贷款人总承诺额为#美元。2.51000亿美元。该公司在延迟提取的基础上利用定期贷款融资所得款项为大部分#美元提供资金。3.0本公司向Emerson Corporation(“Emerson”)收购Emerson旗下InSinkErator业务的收购价代价，详见惠而浦与Emerson于2022年8月7日订立的资产及股票购买协议(“收购协议”)。
定期贷款安排分为二分批：A$130亿美元，到期日为2024年4月30日，1.530亿美元，到期日为2025年10月31日。
根据本公司目前的债务评级，有关定期贷款的应付利率及收费如下：(1)与有抵押隔夜融资利率(SOFR)的利差18个月部分是0.75%；(2)与SOFR的利差3年制部分是1.00%；(3)两批债券的质数利差均为零；及(4)两批股票的收费额均为0.10%，自本合同之日起。
定期贷款协议包含惯例契诺和保证，其中包括要求大于或等于的12个月滚动利息覆盖率3.0到每个财政季度的1.0。此外，公约限制了本公司的能力(或允许任何附属公司)，但须受各种例外情况及限制所规限：(I)与其他公司合并；(Ii)对其财产设定留置权；及(Iii)在附属公司层面招致债务。截至2023年12月31日，我们遵守了定期贷款协议下的利息覆盖率。
截至2023年12月31日，这项定期贷款协议的未偿还金额为#美元。230亿美元，其中约为500100万美元在综合资产负债表上归类为流动负债。
信贷安排
于2022年5月3日，本公司与本公司、若干其他借款人、文件所指贷款人、行政代理摩根大通银行及辛迪加代理花旗银行订立经修订及重订的第五份长期信贷协议(“经修订长期贷款”)。法国巴黎银行、瑞穗银行和富国银行全国协会担任文件代理。摩根大通银行、法国巴黎银行、花旗银行、瑞穗银行和富国证券有限责任公司担任联席牵头协调人。

82
合并财务报表附注--(续)
和经修订的长期贷款的联合簿记管理人。与公司先前的信贷协议一致，经修订的长期贷款提供总计#美元的借款能力。3.51000亿美元。除非提前终止，否则该贷款的到期日为2027年5月3日。

经修订的长期贷款的应付利率减少了0.125本公司先前信贷安排的利差为%，并以本公司目前的债务评级，期限SOFR+为基础1.00年息差百分比(连同0.10%SOFR利差调整)或替代基本利率+0.00每年%，在公司选举中。

经修订的长期贷款包含惯例契诺和保证，例如，除其他事项外，滚动四个季度的利息覆盖率要求大于或等于3.0截至每个财政季度末。经修订的长期融资亦包括对本公司的能力(或准许任何附属公司)的限制，但须受多项例外及限制所规限：(I)与其他公司合并；(Ii)对其财产设定留置权；及(Iii)在附属公司层面招致债务。截至2023年12月31日，我们遵守了经修订的长期贷款的利息覆盖率。
除了承诺的$3.5亿美元修订的长期贷款和承诺的美元2.550亿美元定期贷款，我们承诺在巴西和印度。这些承诺的信贷安排提供了高达约美元的借款。218百万美元2023年12月31日和美元204根据当时的有效汇率，截至2022年12月31日，分别为3.8亿美元。这些承诺的信贷安排的到期日将持续到2025年。
我们有一块钱2.010亿美元2.5分别于2023年12月31日和2022年12月31日从承诺信贷安排中提取10亿美元。
应付票据
应付票据由应付给银行的短期借款或商业票据组成，通常用于支付营运资金要求。由于这些债务到期日较短，我们应付票据的公允价值接近账面金额。
下表汇总了2023年12月31日和2022年到期应付票据的账面价值：
数百万美元20232022
应付银行的短期借款$17 $4 
应付票据总额$17 $4 
(7)    承付款和或有事项
其他事项
BEFIEX抵免和其他巴西税收事宜
前几年，我们的巴西业务根据巴西政府的出口激励计划(BEFIEX)获得了税收抵免。这些抵免降低了巴西联邦政府对国内销售的消费税。
我们的巴西业务已经收到了与某些货币化的BEFIEX抵免相关的所得税和社会贡献税的纳税评估。我们不认为BEFIEX抵免需要缴纳所得税或社会缴款税。我们没有为这些BEFIEX抵免准备所得税或社会贡献税，根据税务和法律顾问的意见，截至2023年12月31日，我们没有应计任何与这些评估相关的金额。收到的与BEFIEX抵免有关的所得税和社会缴款税未缴税款总额，包括利息和罚款，约为2.310亿巴西雷亚尔(约合美元)4702023年12月31日为百万)。

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合并财务报表附注--(续)
根据现有的巴西法律先例，在2003年和2004年，我们确认的税收抵免总额为#美元。26在购买用于生产的原材料(“IPI税收抵免”)方面，经货币调整后为100万欧元。巴西税务当局随后对IPI税收抵免的记录提出了质疑。自2004年以来，没有确认过这样的信用额度。2009年，我们加入了巴西政府的一项计划(“IPI大赦”)，该计划延长了付款期限，减少了罚款和利息，以鼓励纳税人解决这一金额和其他某些有争议的税收抵免金额。在该计划允许的情况下，我们选择通过使用其他现有的税收抵免来清偿某些债务，并记录了大约$342009年，与这些问题有关的总人数为100万人。2012年7月，巴西税务局通知我们，我们提出的和解方案的一部分被拒绝，我们收到了285百万巴西雷亚尔(约合美元)59截至2023年12月31日，为100万美元)，反映了迄今的利息和罚款。我们认为这些纳税评估是没有价值的，我们正在大力捍卫我们的立场。政府在此案中的评估在很大程度上依赖于其关于某些年份BEFIEX信用的可税性的论点，我们在上一段引用的BEFIEX政府评估案例之一中对此提出了异议。由于IPI大赦案件的进展速度快于BEFIEX纳税案件，我们可能被要求在对BEFIEX纳税案件做出最终裁决之前支付IPI大赦评估。
我们收到了巴西联邦税务当局的纳税评估，涉及自2007年以来确认的税收抵免方面据称应支付的保险税(PIS/COFINS)金额。这些信用被确认为对某些制造和其他业务流程的投入。在巴西，这些评估正在行政和司法层面受到质疑。为PIS/COFINS投入确认的抵免收到的未缴税款总额约为334百万巴西雷亚尔(约合美元)692023年12月31日为百万)。我们认为这些纳税评估是没有价值的，并正在大力捍卫我们的立场。根据我们税务和法律顾问的意见，我们有不是T应计任何与这些摊款有关的款项。
除上述BEFIEX、IPI税收抵免和PIS/COFINS投入事项外，巴西税务当局发布的与间接税和所得税事项有关的其他评估，以及其他事项，在许多行政和司法程序中处于不同的审查阶段。与这些摊款有关的数额将继续通过按巴西中央银行设定的基准利率--SELIC汇率进行货币调整而增加。根据我们的会计政策，我们定期评估这些事项，并在必要时记录我们对损失的最佳估计。我们认为这些纳税评估是没有价值的，并正在大力捍卫我们的立场。
诉讼本质上是不可预测的，这些问题的结束可能需要多年的时间才能最终解决。由于未来期间的利息和罚款，未来潜在诉讼中的争议金额可能会增加。因此，这些诉讼中的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的财务报表产生重大不利影响。
遗留的EMEA法律问题
竞争调查
2013年，法国竞争管理局(“FCA”)开始对法国的家电制造商和零售商进行调查，包括惠而浦和Indeset。FCA的调查分为两部分，2018年12月，我们与FCA就第一部分调查敲定了和解协议。FCA调查的第二部分主要集中在制造商与零售商的互动上，目前正在进行中。该公司已同意与FCA达成初步和解范围，并记录了约#美元的费用。692023年上半年为1.2亿美元。该公司预计和解金额将于2024年上半年敲定，并于2024年向FCA支付款项。
尽管目前无法评估与FCA调查相关的事项可能对我们的财务报表产生的影响(如果有的话)，但与FCA调查相关的事项可能会在任何特定报告期对我们的财务报表产生重大不利影响。

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合并财务报表附注--(续)
贸易客户破产
该公司曾是Alno AG的间接少数股东，Alno AG是在德国申请破产保护的长期贸易客户。2020年，我们支付了欧元的和解52.751000万欧元(约合人民币180万元)59(付款时为百万美元)，以解决破产受托人可能对本公司提出的任何潜在索赔。我们还通过一项和解解决了由第三方提出的与Alno破产有关的某些索赔，其中包括全面释放该第三方的任何和所有索赔，并在第二季度积累了与本决议有关的非实质性增量金额。
格伦费尔大厦
2017年6月23日，伦敦大都会警察局发布声明称，已确定一台Hotpoint品牌的冰箱是伦敦西部格伦费尔大厦火灾的最初来源。英国当局正在进行调查，包括火灾的原因和蔓延。这款车型是在惠而浦于2014年收购Indeset之前的2006至2009年间由Indeset公司制造的。我们正在全力配合调查当局。在宾夕法尼亚州联邦法院与此事有关的产品责任诉讼中，惠而浦被列为被告。联邦法院于2020年9月以偏见驳回了该案，并于2022年7月上诉确认了驳回。原告于2023年1月向美国最高法院提交了请愿书，随后被驳回。2020年12月，与格伦费尔大厦有关的诉讼在英国被提起，针对大约20被告，包括惠而浦公司和某些惠而浦子公司。在2022年第四季度，我们在财务报表中应计了与这些索赔相关的非实质性金额。可能会提交与此事件相关的其他索赔。
拉丁美洲税收审查
在2023年第一季度，我们在与拉丁美洲地区前期增值税(VAT)汇款相关的合并简明财务报表中应计了一笔非实质性金额。我们在2023年第二季度解决了这一问题的某些方面，该决议对财务报表的总体影响并不重要。我们会继续检视区内的税务事宜是否有任何潜在的额外影响(如有)；某些事宜可能会对本公司于任何特定报告期的财务报表产生重大不利影响。
其他诉讼
有关某些美国所得税诉讼的信息，请参阅附注13。此外，我们成功地防御了二在美国联邦法院被认证为集体诉讼的诉讼，涉及二顶载式洗衣机型号。2019年12月，其中一起诉讼的法院进入了有利于惠而浦的即决判决，并于2023年底上诉时维持了这一判决。第二起诉讼被搁置，等待第一起诉讼的解决，也已被驳回。
我们目前正在积极为其他一些与我们产品的制造和销售有关的诉讼辩护，其中包括集体诉讼指控，并可能卷入类似的诉讼。这些诉讼指控的索赔包括疏忽、违反合同、违反保修、产品责任和安全索赔、虚假广告、欺诈以及违反联邦和州法规，包括消费者保护法。一般来说，我们没有为集体诉讼提供保险。我们还参与了在正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼，根据诉讼的性质，这些诉讼可能会获得保险，也可能不会。我们对这些诉讼和行动的是非曲直提出异议，并打算积极为其辩护。管理层认为，根据其目前的了解，在考虑到法律顾问对此类诉讼和行动的评估，并考虑到当前的诉讼应计费用后，这些针对惠而浦的悬而未决的事项的结果应该不会对我们的财务报表产生重大不利影响。

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合并财务报表附注--(续)
产品保修储备
产品保修准备金计入我们综合资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。下表汇总了本报告期间产品保修准备金总额的变化情况：
产品保修
数百万美元20232022
1月份的余额(1)
$190 $286 
期内的发行/应计项目311 267 
在此期间/其他期间进行的结算(303)(304)
*分类为持有待售的负债(1)
8 (59)
12月31日的结余$206 $190 
当前部分$136 $131 
非流动部分70 59 
总计$206 $190 
(1)从2022年第四季度开始，我们的欧洲主要家电业务的产品保修准备金及其后续变动已转移到持有出售的负债中。
在正常的业务过程中，我们会对潜在的质量和安全问题进行调查。作为我们为消费者提供优质产品的持续努力的一部分，我们目前正在调查全球范围内某些潜在的质量和安全问题。如有必要，我们承诺在调查得出有必要采取此类行动的情况下，对电器进行维修或更换。
担保
我们在巴西的一家子公司有担保安排。对于某些信誉良好的客户，该子公司为客户在商业银行的信贷额度提供担保，以支持遵循其正常信贷政策的购买。如果客户在银行的信用额度违约，我们的子公司将被要求承担信用额度并履行对银行的义务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，保证金额合计1,321百万巴西雷亚尔(约合美元)273于二零二三年十二月三十一日， 1,122 100万巴西雷亚尔（约为100万美元）215于2022年12月31日）。于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，该等担保之公平值为名义值。在正常经营条件下，我们的子公司通过向高质量承销商购买保单，为这些担保的大部分信贷风险提供保险。
我们为多间综合附属公司提供债务担保及信贷额度。合并子公司的最高合同债务金额和这些额度下的可用信贷额度总计约为美元3.02023年12月31日的10亿美元和2.92022年12月31日，亿元。我们的短期未偿还银行担保债务总额（不包括与欧洲主要家用电器业务有关的债务）为17 于2023年12月31日，本集团的资产净值为人民币100，000，000元，而于2022年12月31日为名义价值。

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合并财务报表附注--(续)
购买义务
我们因不可撤销采购责任而产生的预期现金流出按年度概述于下表。与欧洲主要家用电器业务有关的不可撤销采购责任自二零二四年四月起（欧洲交易预期完成时）自下表中剔除。
数百万美元 
2024$257 
2025119 
202649 
202720 
202818 
此后44 
购买债务总额$507 
(8)    养恤金和其他离职后福利计划
我们设有供款及非供款界定福利退休金计划，涵盖北美洲、欧洲、亚洲及巴西的若干雇员。美国的计划包括我们义务的大部分。除一项计划外，所有参与者的所有计划都被冻结。符合条件的福利确定型计划和无准备金、无条件的退休金恢复计划所涵盖的美国受薪雇员的主要公式是以服务年数和最后平均薪金为依据的，而福利确定型计划所涵盖的美国小时工的主要公式是以每一服务年的具体美元数额为依据的。有多个公式为雇员涵盖的合格和不合格的界定福利计划，是由美泰克赞助，包括现金余额公式。我们有外国的养老金计划，积累利益。该等计划一般按雇员薪酬及服务年期计算之公式提供福利付款。
此外，我们赞助一项未拨资的补充行政人员退休计划，该计划仍对新参与者开放，并提供额外应计福利。该计划是不合格的，并提供某些关键员工额外的界定养老金福利，补充公司的其他退休计划所提供的福利。
向所有美国雇员提供固定缴款计划，该计划不列入定期福利费用净额。公司提供年度匹配和自动公司捐款，现金或公司股票，最多 7雇员合格工资的百分比。我们于2023年、2022年及2021年的贡献分别为$87百万，$90百万美元和美元91分别为100万美元。
我们在美国、加拿大和巴西为符合条件的退休员工提供退休后医疗福利。对于我们的美国计划，包括我们的大部分义务，符合条件的退休人员包括那些全职员工10达到年龄的人的服务年限55在为我们和那些符合其集体谈判协议资格要求的工会退休人员服务期间。一般来说，退休后健康和福利福利计划包括费用分摊条款，限制我们对最近和未来退休人员的风险敞口，并为缴费，参与者的缴费每年进行调整。在美国，某些退休人员的福利遵循固定缴费模式，根据该计划，将某些每月或每年的金额分配到退休人员的账户中。
从2022年第四季度开始，与欧洲主要家电业务相关的养老金资产和负债被归类为持有待售。
退休后的医疗福利计划没有资金。我们保留在未来修改这些福利的权利。


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合并财务报表附注--(续)
固定福利--养老金和其他退休后福利计划
年终债务和资金状况
 美国
养老金和福利		外国
养老金福利		其他退休后
优势
数百万美元202320222023202220232022
资金状况
计划资产的公允价值$1,980 $2,072 $29 $30 $— $— 
福利义务2,098 2,211 65 60 123 121 
资金状况$(118)$(139)$(36)$(30)$(123)$(121)
在综合资产负债表中确认的金额
非流动资产$— $21 $6 $7 $— $— 
流动负债(8)(9)(5)(4)(16)(25)
非流动负债(110)(151)(37)(33)(107)(96)
已确认金额$(118)$(139)$(36)$(30)$(123)$(121)
在累计其他综合亏损中确认的金额(税前)
净精算损失$1,239 $1,266 $206 $111 $(2)$(15)
前期服务(信用)成本1 1 2 3 (9)(52)
已确认金额$1,240 $1,267 $208 $114 $(11)$(67)
福利义务的变更
 美国
养老金和福利		外国
养老金福利		其他退休后员工
优势
数百万美元202320222023202220232022
福利义务，年初$2,211 $2,968 $60 $924 $121 $166 
服务成本2 3 3 4 — — 
利息成本115 82 26 15 7 5 
计划参与者的缴费— — — — — — 
精算(收益)损失44 (606)53 (262)11 (28)
已支付的福利(274)(230)(30)(28)(19)(18)
图则修订— — (1)— 2 (5)
其他调整— — — 11 — — 
结算/削减(收益)— (6)(6)(7)— — 
外币汇率— — 29 (82)1 1 
持有待售债务的重新分类(1)
— — (69)(515)— — 
年终福利义务$2,098 $2,211 $65 $60 $123 $121 
累计福利义务，年终$2,090 $2,205 $58 $52 不适用不适用
(1)从2022年第四季度开始，我们欧洲主要家电业务的福利义务转移到持有出售的资产中。关于更多信息，见合并财务报表附注15。
2023年和2022年所有养恤金和其他退休后福利计划的精算(收益)损失主要与用来衡量这些计划的福利义务的贴现率的变化有关。



88
合并财务报表附注--(续)
计划资产的变更
 美国养老金和福利外国
养老金福利		其他退休后员工
优势
数百万美元202320222023202220232022
计划资产的公允价值，年初$2,072 $2,904 $30 $665 $— $— 
计划资产的实际回报率175 (605)1 (181)— — 
雇主供款7 9 3 30 19 18 
计划参与者的缴费— — — — — — 
已支付的福利(274)(230)(4)(28)(19)(18)
转移计划资产— — — — — — 
其他调整— — (1)— — — 
聚落— (6)— (7)— — 
外币汇率— — — (70)— — 
将计划资产重新分类为持有以供出售 (1)
— — — (379)— — 
计划资产公允价值，年终$1,980 $2,072 $29 $30 $— $— 
(1)从2022年第四季度开始，我们欧洲主要家电业务的计划资产的公允价值转移到持有出售的资产。关于更多信息，见合并财务报表附注15。
净周期效益成本的构成要素
 美国
养老金和福利		外国
养老金福利		其他退休后员工
优势
数百万美元202320222021202320222021202320222021
服务成本$2 $3 $3 $3 $4 $5 $— $— $— 
利息成本115 82 77 26 15 14 7 5 5 
计划资产的预期回报(140)(144)(158)(22)(31)(34)— — — 
摊销：
精算损失37 57 69 5 9 19 (1)— — 
前期服务成本(积分)— — — — — — (41)(46)(46)
削减（收益）/损失— — — — (1)— — — — 
结算损失— 1 5 1 2 2 — — — 
定期收益净成本(收益)$14 $(1)$(4)$13 $(2)$6 $(35)$(41)$(41)
下表概述截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度于经营溢利及利息及其他（收入）开支确认的定期成本净额：
 美国
养老金和福利		外国
养老金福利		其他退休后员工
优势
数百万美元202320222021202320222021202320222021
营业（利润）损失$2 $3 $3 $3 $4 $5 $— $— $— 
利息和杂费(收入)12 (4)(7)10 (6)1 (35)(41)(41)
定期收益净成本(收益)$14 $(1)$(4)$13 $(2)$6 $(35)$(41)$(41)




89
合并财务报表附注--(续)
2023年在其他全面收益(亏损)(税前)中确认的计划资产和福利义务的其他变化
数百万美元美国
养老金和福利		外国
养老金福利		其他退休后员工
优势
本年度精算亏损/(收益)$10 $78 $11 
本年度确认的精算(损失)(37)(6)1 
本年度前期服务成本(积分)— (1)2 
本年度确认的先前服务信用(成本)— — 41 
在其他综合收益(亏损)中确认的总额(税前)$(27)$71 $55 
在定期福利净成本和其他综合收益(亏损)(税前)中确认的总额$(13)$84 $20 
我们将精算损失和以前的服务成本(信用)摊销，最长可达16年和10分别是几年。
假设
用于确定年终福利义务的加权平均假设
 美国
养老金福利
外国
养老金福利(1)
其他退休后
优势
 202320222023202220232022
贴现率5.15 %5.55 %4.44 %4.72 %5.72 %6.05 %
补偿增值率4.50 %4.50 %3.58 %3.52 %不适用不适用
现金余额计划的利息贷记率3.90 %4.30 %2.81 %2.85 %不适用不适用
(1) 加权平均假设包括与被归类为持有待售的养老金计划相关的假设。
用于确定净周期成本的加权平均假设
 美国
养老金和福利
外国
养老金福利(1)
其他退休后
优势
 202320222021202320222021202320222021
贴现率5.55%2.85%2.50%4.72%1.89%1.55%6.36%4.27%3.66%
预期长期计划资产收益率6.00%5.50%6.00%5.33%5.23%5.48%不适用不适用不适用
补偿增值率4.50%4.50%4.50%3.52%3.59%3.47%不适用不适用不适用
现金余额计划的利息贷记率4.30%1.60%1.25%2.85%2.36%1.99%不适用不适用不适用
医疗费用趋势率
初速不适用不适用不适用不适用不适用不适用5.50%5.75%6.00%
极限率不适用不适用不适用不适用不适用不适用5.00%5.00%5.00%
达到终极税率的那一年不适用不适用不适用不适用不适用不适用202520252025
(1) 加权平均假设包括与被归类为持有待售的养老金计划相关的假设。

90
合并财务报表附注--(续)
贴现率
对于我们的美国养老金和退休后福利计划，贴现率是根据12月31日未偿还的高质量债券的假设投资组合选择的，这些债券将提供必要的现金流，以匹配我们预计的福利支付。对于我们的外国养老金和退休后福利计划，贴现率主要是根据该计划涵盖的各个国家或地区的高质量债券收益率来选择的。
计划资产的预期回报率
在美国，计划资产的预期回报是考虑资产组合、历史资产类别数据和长期预期而制定的。由此得出的加权平均回报率被舍入到最接近的1%的四分之一，并应用于2023年12月31日的计划资产的公允价值。
对于外国退休金计划，计划资产的预期回报率主要是通过观察本地固定收益和股票市场的历史收益，并计算加权平均收益来确定的，加权平均收益是每个计划的资产配置。
现金流
拨款政策
我们的资金政策是为我们合格的美国养老金计划提供足够的资金，以满足员工福利和税法定义的最低资金要求，外加我们可能确定为适当的额外金额。在美国以外的某些国家，为养老金计划提供资金的做法并不常见。对我们的美国养老金计划的缴费可以是现金的形式，如果是我们自行决定的固定缴款计划，则可以是公司股票的形式。我们支付退休人员的医疗福利，因为他们发生了。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月里，我们的美国固定福利计划的养老金信托基金没有缴费。
雇主对基金计划的预期缴款
数百万美元美国
养老金和福利		外国
养老金福利
2024$— $19 
预期福利付款
与归类为持有待售的欧洲主要家用电器业务有关的预期福利付款不包括在下表中。这笔交易预计将在2024年4月完成，与2024年第一季度相关的付款不是实质性的。
数百万美元美国
养老金和福利		外国
养老金福利		其他退休后福利
2024$245 $6 $16 
2025206 9 13 
2026201 6 12 
2027196 9 10 
2028186 6 10 
2029-2033$800 $30 $43 
计划资产
我们的整体投资策略是通过广泛的资产类型、基金策略和投资基金经理多元化，实现长期增长和短期福利支付的适当投资组合。我们计划的目标分配大约是 20%

91
合并财务报表附注--(续)
增长型资产， 80%的固定收益证券，但外国养老金计划除外。固定收益证券的期限旨在与我们的美国养老金负债相匹配。

计划资产按基于退出价格的公允价值报告，退出价格指市场参与者之间在有序交易中出售资产将收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量方法，应根据市场参与者在为资产定价时使用的假设来确定。作为考虑该等假设的基础，本集团建立了一个三层公允价值层级，其将计量公允价值所用的输入数据按以下优先次序排列：（第一层）活跃市场报价等可观察输入数据;（第二层）活跃市场报价以外的可直接或间接观察输入数据;（第三层）可观察输入数据，包括可观察输入数据;（第四层）可观察输入数据。及（第三级）极少或没有市场数据的不可观察输入数据，需要报告实体自行制定假设。某些投资根据净资产价值（NAV）进行估值，该价值接近公允价值。此基准乃参考有关基金的相关资产而厘定。这些投资没有资金未到位的承诺或其他限制。我们管理流程并批准第三方定价服务的结果，以评估我们的大部分证券并确定公允价值层级中的适当级别。

92
合并财务报表附注--(续)
于2023年及2022年12月31日，我们的退休金计划资产按资产类别划分的公平值如下：
12月31日，
报价
(1级)		其他重要的
可观测输入
(2级)		意义重大
不可观测的输入
(3级)		资产净值总计
数百万美元2023202220232022202320222023202220232022
现金和现金等价物$— $— $178 $159 $— $— $— $— $178 $159 
政府和政府机构证券(1)
美国证券— — 75 82 — — — — 75 82 
国际证券— — 39 42 — — — — 39 42 
公司债券和票据(1)
美国公司— — 1,094 1,194 — — — — 1,094 1,194 
国际公司— — 154 187 — — — — 154 187 
股权证券(2)
美国公司— — — — — — — — — — 
国际公司8 11 — — — — — — 8 11 
共同基金(3)
— — 71 73 — — — — 71 73 
按资产净值计算的投资
美国股票证券(4)
— — — — — — 227 166 227 166 
国际股权证券(4)
— — — — — — 119 123 119 123 
短期投资基金(4)
— — — — — — — — — — 
国际债务证券(5)
— — — — — — — — — — 
国际股权证券(5)
— — — — — — — — — — 
房地产(6)
— — — — — — — — — — 
有限合伙企业(7)
美国私募股权投资— — — — 15 17 — — 15 17 
多元化基金中的基金— — — — — 1 — — — 1 
新兴成长— — — — 2 2 — — 2 2 
所有其他投资— — 27 45 — — — — 27 45
$8 $11 $1,638 $1,782 $17 $20 $346 $289 $2,009 $2,102 
(1)估值使用定价供应商，他们使用专有模型来估计交易商购买证券所支付的价格，使用重要的可观察输入，如利率、收益率曲线和信用风险。
(2)用国家证券交易所的收盘价来估值，这反映了一年中最后一个营业日的最后一次报告的销售价格。
(3)使用基金的资产净值(NAV)进行估值，该资产净值以标的证券的公允价值为基础。该基金主要投资于由非美国公司发行的股权证券、固定收益债务证券和房地产的多元化投资组合。

93
合并财务报表附注--(续)
(4)共同信托基金和集体信托基金使用基金的资产净值进行估值，该资产净值是基于标的证券的公允价值。
(5)使用基金资产净值进行估值的基金，该资产净值基于标的证券的公允价值。国际债务证券包括公司债券和票据以及政府和政府机构证券。
(6)使用基金的资产净值进行估值，基金的资产净值基于标的资产的公允价值。
(7)以普通合伙人确定的有限合伙企业公允价值中的比例份额为基础的估计公允价值。
使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
数百万美元有限
伙伴关系
平衡，2022年12月31日
$20 
已实现损益(净额)— 
未实现损益(净额)(2)
购买(1)
聚落(1)
平衡，2023年12月31日
$16 
附加信息
截至2023年12月31日和2022年12月31日，预计福利债务超过计划资产的养恤金计划的预计福利债务和计划资产公允价值如下：
 美国
养老金和福利		外国
养老金和福利
数百万美元2023202220232022
预计福利义务$2,098 $1,866 $42 $37 
计划资产的公允价值$1,980 $1,706 $1 $(1)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，累计福利义务超过计划资产的养恤金计划的预计福利义务、累计福利义务和计划资产公允价值如下：
 美国
养老金和福利		外国
养老金和福利
数百万美元。2023202220232022
预计福利义务$2,098 $1,866 $42 $37 
累积利益义务2,090 1,860 39 34 
计划资产的公允价值$1,980 $1,706 $1 $(1)

94
合并财务报表附注--(续)
(9)    套期保值和衍生金融工具
衍生工具按公允价值按市场汇率入账。我们选择对冲会计的衍生品被指定为现金流、公允价值或净投资对冲。未按对冲会计核算的衍生品按市价计价。如果指定的现金流量对冲非常有效，收益和亏损将计入其他全面收益(亏损)，然后重新分类为收益，以抵消对冲项目发生时的影响。倘若与现金流对冲有关的预测交易可能不会发生，衍生工具将会终止，而累积的其他全面收益(亏损)将于盈利中确认。对冲资产或负债的公允价值计入综合资产负债表中的其他流动资产/负债或其他非流动资产/负债，以及综合现金流量表中由经营活动提供(用于)的现金中的其他资产/负债。使用衍生品工具意味着承担交易对手的信用风险。交易对手信用风险是指如果交易对手在衍生品合约上违约，我们可能遭受的损失。我们一般与投资级交易对手打交道，并监控整体信用风险和对个别交易对手的敞口。我们预计不会有任何交易对手违约。交易对手信用敞口的金额限于此类衍生品合约的未实现收益(如果有的话)。我们不要求也不为这类合同提供抵押品。
套期保值策略
在正常业务过程中，我们管理与我们正在进行的业务运营相关的风险，包括因大宗商品价格、外汇汇率和利率变化而产生的风险。这些利率和价格的波动可能会影响我们的经营业绩和财务状况。我们使用各种策略，包括使用衍生工具来管理这些风险。我们不会为交易或投机目的而订立衍生金融工具。
商品价格风险
我们签订各种商品的商品衍生合约，以管理与我们制造过程中使用的材料的预测购买相关的价格风险。这些套期保值的目的是减少与商品预测购买相关的现金流的可变性。
外币和利率风险
我们在有限的几个国家采购和生产产品相关的费用，而我们以大量国家的当地货币销售。我们的主要外汇敞口来自产品的交叉货币销售。因此，我们签订外汇合同，以对冲某些公司承诺和预期的交易，以获得以外币计价的产品和服务。我们签订了某些未指定的非功能性货币资产和负债对冲，主要涉及短期应收账款、应收账款、公司间贷款和股息。当我们用衍生工具对冲以外币计价的应付或应收款项时，外汇汇率变动的影响目前反映在应付/应收款项及衍生工具的利息及杂项(收入)开支中。因此，由于经济套期保值，我们不选择套期保值会计。
我们还进行套期保值，以缓解主要与预测外币计价支出、公司间融资协议和特许权使用费协议相关的货币风险，并将其指定为现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生工具的损益，只要它们被计入有效性评估，将被记录在其他全面收益(亏损)中，然后重新分类为收益，以抵消对冲项目发生时的影响。
我们可能会进行交叉货币利率互换，以管理与交叉货币债务相关的风险敞口。交叉货币利率互换协议的未偿还名义金额为#美元。618百万美元和美元618分别为2023年12月31日和2022年12月31日。

95
合并财务报表附注--(续)
我们可能会签订利率互换协议，以管理利率风险敞口。我们的利率互换协议(如果有的话)有效地改变了我们的利率风险敞口，主要是通过将某些浮动利率债务转换为固定利率基础，以及将某些固定利率债务转换为浮动利率基础。这些协议涉及在协议有效期内收取或支付浮动利率金额，以分别换取固定利率利息付款或收入，而无需交换相关本金金额。我们可能会签订掉期利率锁定协议，通过锁定可能发行的长期债务的利率，有效地降低我们对利率风险的敞口。有几个不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的未偿还利率互换协议名义金额。
净投资套期保值
对于被指定为净投资对冲的工具，该工具的收益或损失的有效部分作为其他全面收益(亏损)的组成部分报告，并计入累计其他全面损失。当被对冲的净投资被出售或大量清算时，收益或亏损随后将被重新归类为净收益。对冲工具的剩余公允价值变动为无效部分，该部分立即在我们的综合收益表的利息和杂项(收入)费用中确认。2022年第四季度，惠而浦大幅清算了其在墨西哥的外币投资。因此，损失约为1美元。53在2022年合并财务报表中，在累计其他全面亏损中记录的1000万美元重新归类为利息和杂项(收入)费用。截至2023年12月31日，有不是指定为净投资套期保值的未偿还套期保值。


96
合并财务报表附注--(续)
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日我们的未偿还衍生品合约及其对我们综合资产负债表的影响。我们的欧洲主要家电业务的对冲资产和负债已被归类为持有待售，不包括在下表中。
  的公允价值类型：Of
树篱		 
名义金额对冲资产对冲债务最长期限(月)
数百万美元20232022202320222023202220232022
衍生品计入套期保值(1)
商品互换/期权$193 $170 $4 $7 $9 $17 (Cf)2424
外汇远期/期权952 998 1 24 31 20 (cf/ni)1515
交叉货币互换618 618 5 5 79 42 (Cf)6274
利率衍生品— — — — — — (Cf)00
作为套期保值的衍生品总额$10 $36 $119 $79 
衍生品不计入套期保值
商品互换/期权$— $1 $— $— $— $— 不适用00
外汇远期/期权(2)
1,569 439 13 5 9 6 不适用105
未计入套期保值的衍生品总额$13 $5 $9 $6 
总衍生品$23 $41 $128 $85 
当前$22 $40 $46 $41 
非电流1 1 82 44 
总衍生品$23 $41 $128 $85 
(1)被视为套期保值的衍生工具被视为现金流(CF)或净投资(NI)套期保值。
(2)外汇远期/期权因公司间贷款变动而增加，这与我们欧洲主要国内家电业务的预期贡献有关。


97
合并财务报表附注--(续)
下表汇总了衍生工具对截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合损益表和综合全面损益表的影响：
得(损)
在保险业保监处获得认可
(有效部分)(3)
数百万美元20232022
现金流对冲
*商品掉期/期权$(13)$(3)
*外汇远期/期权(69)113 
*交叉货币互换(18)(47)
*利率衍生品— 56 
净投资对冲
人民币兑美元外币— (26)
$(100)$93 
损益地点重新归类自
保监处进入年度收益
(有效部分)
损益重新归类自
保监处进入年度收益
(有效部分)(3),(4),(5)
现金流对冲--数百万美元20232022
商品互换/期权(3)
产品销售成本$(15)$39 
外汇远期/期权净销售额(2)— 
外汇远期/期权产品销售成本(46)(26)
外汇远期/期权利息和杂费(收入)24 130 
交叉货币互换(5)
利息和杂费(收入)3 (50)
$(36)$93 
衍生工具上确认的损益的位置不是
被认为是对冲基金
衍生品上确认的损益
被认为是对冲基金(3)
未计入对冲的衍生品-数百万美元20232022
外汇远期/期权利息和杂费(收入)$(35)$(24)
(3)在OCI(有效部分)中确认的收益(损失)的变化主要是由商品价格的上涨以及货币和利率的波动推动的。现金流对冲的税收影响为#美元。17百万美元和$(2)分别在2023年和2022年达到100万。净投资对冲的税收影响为#美元。0百万美元和美元62023年和2022年分别为100万人。
(4)从保监处重新分类为收益(有效部分)的收益(亏损)的变化主要是由于货币和大宗商品价格以及利率与上年相比的波动。
(5)交叉货币互换的变化主要是由欧元每年的货币变化推动的。
对于现金流对冲，在2023年至2022年期间，在利息和杂项(收入)支出中确认的无效金额是名义上的。2023年和2022年没有被指定为公允价值的对冲。衍生工具的未实现收益或亏损净额计入与到期合同有关的累计其他全面收益(亏损)，预计在未来12个月内实现，收益约为#美元。40截至2023年12月31日，为3.5亿美元。


98
合并财务报表附注--(续)
(10)    公允价值计量
公允价值是基于退出价格计量的，该价格代表在市场参与者之间的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债将获得的收入或支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。资产和负债按公允价值计量，采用市场估值方法，使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。作为考虑该等假设的基础，建立了一个三级公允价值等级，该等级对计量公允价值所使用的投入的优先顺序如下：(第一级)可观察的投入，如活跃市场的报价；(第二级)除活跃市场的报价外的直接或间接可观察的投入；及(第三级)几乎没有或没有市场数据的不可观测的投入，这要求报告实体制定自己的假设。
2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
总成本基础中国报价：
活跃的房地产市场持续
完全相同的资产
(1级)		重要和其他
可观察到的输入
(2级)		总公允价值
数百万美元20232022202320222023202220232022
短期投资(1)
$1,126 $1,209 $867 $934 $259 $275 $1,126 $1,209 
净衍生工具合约— — — — (105)(44)(105)(44)
(1)短期投资主要包括货币市场基金和初始到期日不到90天的高流动性、低风险投资。
非经常性公允价值仅代表报告期内账面价值调整为公允价值的资产。有几个不是2023年录得商誉或无形资产减值费用。更多信息见合并财务报表附注5。
商誉
我们有三我们评估其减值的报告单位。我们在商誉和无形资产分析中使用贴现现金流分析来确定公允价值(第三级投入)和一致的预期财务信息。2022年第二季度，欧洲、中东和非洲地区报告单位量化减值评估的贴现现金流分析使用了15%。根据截至2022年5月31日的量化评估，EMEA报告单位的账面价值超过其公允价值，导致全额账面金额的商誉减值损失为#美元。278在2022年第二季度和截至2022年12月31日的12个月内为1.2亿美元。
其他无形资产
2022年第二季度，欧洲、中东和非洲地区报告单位其他无形资产量化减值评估的特许权使用费减免法使用的贴现率为19%和特许权使用费，从1.5% - 3.5%。根据截至2022年5月31日进行的量化评估，独立网站和热点*商标超过其公允价值(3级投入)，导致减值费用为$1062022年第二季度为1.2亿美元。
无限期居住的无形资产独立网站和热点*账面金额约为$2011000万美元和300万美元1371000万美元减记为公允价值(3级投入)$1311000万美元和300万美元1012000万美元，导致减值费用为#美元701000万美元和300万美元36分别为2.5亿美元和2.5亿美元。



99
合并财务报表附注--(续)
2022年第四季度，剩余的账面金额独立网站和热点*商标包括在欧洲主要家用电器处置集团的净资产中，该集团被归类为持有待售。
欧洲主要家电业务被搁置出售
2023年1月16日，公司与Arcelik A.Ş(“Arcelik”)签订了一项出资协议。根据协议条款，惠而浦将贡献其欧洲主要家电业务，而Arcelik将把其欧洲主要家电、消费电子、空调和小家电业务贡献给惠而浦将拥有的约25%和Arcelik75%.
2022年12月20日，公司董事会批准了与Arcelik的交易，欧洲主要家电业务被归类为2022年第四季度持有待售。出售集团按公允价值减去出售成本计量。我们在分析中使用了贴现现金流分析和多个市场数据点来确定公允价值(第三级投入)25%留存利息，估计公允价值为#美元。1391000万美元。贴现现金流分析使用的贴现率为16.52022年12月31日。由于外币的影响，估计公允价值为#美元。144截至2023年12月31日，为3.5亿美元。于2023年第四季度，吾等于持有待售日期后审阅更新后的假设，并无重大变动。
我们记录了一美元的损失。106与计划在截至2023年12月31日的12个月内剥离我们的欧洲主要家电业务有关的百万美元，包括收益$1802023年第四季度为1.2亿美元。
有关额外资料，请参阅综合财务报表附注15。
Insinkerator收购
2022年10月31日，我们根据与艾默生的采购协议条款完成了对InSinkErator业务的收购。本次收购已在会计收购法下作为业务合并入账。这需要将购买价格分配到所获得的可识别资产和承担的负债的估计公允价值，包括商誉和其他无形资产。本公司已敲定收购价格分配的第三方估值，任何进一步采购会计调整的计量期已过。
不动产、厂房和设备的估计价值包括共计#美元的调整数。361000万美元，将账面净值增加到公允价值估计为#美元1731000万美元。财产、厂房和设备的公允价值是采用成本和市场法确定的。所使用的模型主要包括2级和3级投入。这一估计是基于其他可比收购和历史经验，以及对我们预计从这些资产中实现收益的持续时间的初步预期。
存货的估计价值包括总额为#美元的调整。102000万美元，将库存增加到估计的公允价值931000万美元。存货的公允价值是用比较销售法估算的。所使用的模型主要包括2级和3级投入。为了估计库存的公允价值，我们考虑了InSinkErator的库存组成，以及基于InSinkErator的历史经验对销售价格以及销售和分销成本的估计。



*该项目的惠而浦所有权热点该品牌在欧洲、中东和非洲和亚太地区并不隶属于。热点该品牌在美洲销售。

100
合并财务报表附注--(续)
收购的可识别无形资产的估计公允价值是采用收益估值法编制的，该方法要求通过使用特许权使用费减免法、多期超额收益法或有无超额收益法对预期未来收入、未来现金流量和贴现率(第3级投入)进行预测。
这一期间的采购会计调整不是实质性的。任何额外采购会计调整的计量期已经结束，因为从收购之日起已过了一年。
有关额外资料，请参阅综合财务报表附注15。
俄罗斯销售交易
在2022年第二季度，我们达成了一项协议，出售我们的俄罗斯业务。我们将这个处置集团归类为持有待售，公允价值为零。公允价值低于俄罗斯业务的账面价值，是根据购买价格估计的，其中包括基于未来业务和其他条件的或有对价(第2级投入)。我们记录了一笔减值费用#美元。333用于将净资产减记至其公允价值。
有关额外资料，请参阅综合财务报表附注15。
Elica PB印度收购
截至2021年9月30日，公司合并了Elica PB印度公司。因此，之前持有的股权49%按公允价值#美元重新计量。742百万美元(2级投入)，导致隐含公允价值约为$1501000万美元。
有关其他资料，请参阅综合财务报表附注1。
旋涡中国权益法投资
2021年第二季度，对惠而浦中国的部分要约收购完成，实体解除合并。股份转让于2021年5月6日完成后，本公司持有约20%在漩涡中国。于解除合并当日，保留于惠而浦中国的投资的公允价值是根据惠而浦中国的股票价格(一级投入)、保留的权益部分及已发行股份计算的，公允价值为#美元。2141000万美元。
更多信息见合并财务报表附注15。
土耳其子公司撤资
在2021年第二季度，我们达成了出售土耳其子公司的股权转让协议，出售于2021年6月30日完成。公允价值是根据现金购买价格计算的，但在成交时进行惯例调整(第2级投入)，我们记录了出售和处置业务的损失#美元。40用于将资产减记至公允价值#美元1111000万美元。2021年第三季度对销售和处置业务的损失进行了非实质性调整。
更多信息见合并财务报表附注15。
其他公允价值计量
长期债务(包括本期债务)的公允价值为#美元。6.93亿美元和3,000美元7.0在2023年、2023年和2022年12月31日分别为10亿美元，并使用基于类似类型借款安排(第2级投入)增量借款利率的贴现现金流分析进行估计。

101
合并财务报表附注--(续)
(11)    股东权益
综合收益(亏损)
全面收益(亏损)主要包括(1)我们报告的净收益(亏损)，(2)外币换算，包括净投资对冲，(3)指定为现金流对冲的未平仓衍生合约的有效部分的变化，以及(4)我们未确认的养老金和其他退休后福利的变化。
下表显示了惠而浦在2021年、2021年、2022年和2023年12月31日可用的累计其他全面收益(亏损)的组成部分，以及当时结束的年度的活动：
数百万美元外国
货币		导数
仪器		养老金和
退休后
负债		总计
2020年12月31日$(1,918)$21 $(914)(2,811)
未实现收益(亏损)364 27 — 391 
未实现精算收益(损失)和先前服务贷项(成本)— — 104 104 
税收效应(1)(14)(26)(41)
其他综合收益(亏损)，税后净额363 13 78 454 
减去：非控股权益可得的其他全面损失— — — — 
惠而浦可获得的其他全面收益(亏损)363 13 78 454 
2021年12月31日$(1,555)$34 $(836)$(2,357)
未实现收益(亏损)280 26 — 306 
未实现精算收益(损失)和先前服务贷项(成本)— — (27)(27)
税收效应— (2)(10)(12)
其他综合收益(亏损)，税后净额280 24 (37)267 
减去：非控股权益可得的其他全面损失— — — — 
惠而浦可获得的其他全面收益(亏损)280 24 (37)267 
2022年12月31日$(1,275)$58 $(873)$(2,090)
未实现收益(亏损)22 (64)— (42)
未实现精算收益(损失)和先前服务贷项(成本)— — (99)(99)
税收效应— 17 36 53 
其他综合收益(亏损)，税后净额22 (47)(63)(88)
减去：非控股权益可得的其他全面损失— — — — 
惠而浦可获得的其他全面收益(亏损)22 (47)(63)(88)
2023年12月31日$(1,253)$11 $(936)$(2,178)




102
合并财务报表附注--(续)
每股净收益
普通股每股摊薄净收益包括股票期权和其他基于股份的薪酬计划的摊薄效应。普通股基本净收益和稀释后每股净收益计算如下：
数百万美元和股票202320222021
基本每股收益和稀释后每股收益的分子-惠而浦的净收益(亏损)$481 $(1,519)$1,783 
基本每股收益的分母-加权平均股票55.0 55.9 62.1 
稀释证券的影响--基于股票的补偿0.2 — 0.8 
稀释后每股收益的分母-调整后的加权平均股票55.2 55.9 62.9 
每股收益不包括的反摊薄股票期权/奖励1.2 0.6 0.1 
分红
支付给股东的每股股息为$7.00, $7.00及$5.45分别在2023年、2022年和2021年期间。
股份回购计划
2021年4月19日，我们的董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划21000亿美元，没有到期日。2022年2月14日，董事会批准了额外的美元2根据公司正在进行的股份回购计划进行的股份回购金额为100亿美元。在截至2023年12月31日的12个月里，我们做到了不回购股份回购计划下的任何股份。在2023年12月31日，大约有$2.6根据这些计划授权的剩余资金为10亿美元。
在条件许可的情况下，公开市场会不时进行股份回购。该计划没有义务我们回购任何我们的股票，它也没有到期日。
(12)    基于股份的激励计划
我们发起了几个基于股份的员工激励计划。根据这些计划发放的赠款的基于股份的薪酬支出为#美元。33百万, $58百万美元和美元822023年、2022年和2021年分别为100万。在收益中确认的相关所得税优惠是 $7百万，$10百万美元和美元102023年、2022年和2021年分别为100万。
截至2023年12月31日，与非既得股票期权和股票单位奖励相关的未确认补偿成本总计为#美元。62百万美元。这些非既有奖励的成本预计将在加权平均剩余归属期间确认27月份。
基于股份的员工激励计划
2023年4月18日，我们的股东批准了2023年综合股票和激励计划(2023年OSIP)。该计划于2023年2月20日由我们的董事会通过，规定了发行股票期权、绩效股票单位和限制性股票单位等奖励类型。在股东批准该计划之日的十周年之后，不得根据2023年OSIP授予新的奖励。然而，在此之前授予的裁决的期限和行使可能会延长到该日期之后。在2023年12月31日，大约3.6根据2018年和2023年的OSIP，仍有1.8亿股可供发行。
2018年4月17日，我们的股东批准了2018年综合股票和激励计划(2018年OSIP)。该计划于2018年2月20日由我们的董事会通过，规定了发行股票期权、绩效股票单位和限制性股票单位等奖励类型。在2023年OSIP批准后，不得根据2018年OSIP授予新的奖项

103
合并财务报表附注--(续)
由我们的股东提供，但2018年OSIP将继续管辖在2023年OSIP生效之前根据2018年OSIP授予的奖励。
股票期权
符合条件的员工可以获得股票期权，作为其总薪酬的一部分。这样的期权通常可以通过3年制以基本相等的增量计算的期限到期10自授予之日起数年内，除因死亡、残疾、退休或经委员会同意(如授标协议所界定)外，合同一经终止，即可被没收。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来衡量授予员工的股票期权的公允价值。授予期权的行使价格等于授予日惠而浦普通股的市场价格。对期权进行估值时使用的主要假设包括：(1)无风险利率--基于到期日等于期权预期寿命的美国零息证券收益率的估算；(2)预期波动率--基于惠而浦普通股在等于期权预期寿命的一段时间内的历史波动率估算；(3)预期期权寿命--基于历史经验的估算。股票期权的费用是在扣除估计罚没金额后按直线计算的。根据模型的结果，2023年、2022年和2021年授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为e $37.55, $53.16及$52.44分别使用以下假设： 
加权平均布莱克-斯科尔斯假设202320222021
无风险利率4.0 %1.9 %0.5 %
预期波动率39.8 %37.4 %37.7 %
预期股息收益率5.0 %2.9 %2.5 %
预期期权寿命，以年为单位555
股票期权活动
下表总结了2023年期间的股票期权活动：
以千为单位，每股数据除外数
可供选择的		加权的-
平均值
行权价格
截至1月1日未偿还债务983 $178.57 
授与212 145.00 
已锻炼(25)131.72 
已取消或已过期(219)193.10 
截至12月31日未缴摊款951 $169.01 
可于12月31日行使620 $170.93 
行使的股票期权的总内在价值为$。0.3百万, $2.0百万美元和美元121.02023年、2022年和2021年分别为100万。相关的税收优惠包括e $0.1百万, $0.3百万美元和美元23.02023年、2022年和2021年分别为100万。行使股票期权收到的现金为#美元。3百万, $4百万美元，以及$772023年、2022年和2021年分别为100万。
下表汇总了与2023年12月31日未偿还股票期权相关的其他信息：
以千/百万美元为单位的选项，每股数据除外未清偿债务净额
预期的没收		选项
可操练
选项数量946 620 
加权平均每股行权价$169.08 $170.93 
合计内在价值$— $— 
加权平均剩余合同期限，以年为单位65


104
合并财务报表附注--(续)
股票单位
符合条件的员工可以获得限制性股票单位或绩效股票单位作为其总薪酬的一部分。
限制性股票单位通常按年授予选定的管理员工，并在三年。根据特殊的认可或保留情况，可定期向选定的员工授予限制性股票单位，并通常从三年至七年了。以前授予的奖励基于惠而浦普通股宣布的股息，对已发行单位(以额外股票单位的形式)应计股息等价物。这些奖励在归属期结束时转换为不受限制的普通股。
绩效股票单位按年授予管理人员，通常在年末授予三年绩效期间，在归属期间结束时转换为不受限制的普通股。最终的奖励可以等于0%至200目标赠款的百分比，基于惠而浦相对于预先设定的目标的绩效结果。
我们根据惠而浦普通股在授予日的收盘价来衡量股票单位的补偿成本，并对绩效股票单位进行调整，以反映最终授予的奖励。2023年、2022年和2021年获奖的加权平均获奖日期公允价值请注意$125.44, $158.27和$191.64，分别为。2023年、2022年和2021年期间归属的股票单位的公允价值总额为 $76百万，$67百万美元和美元43分别为100万美元。
下表汇总了2023年期间的库存单位活动：
以千为单位的股票单位，每股数据除外数量
股票单位		加权平均数
赠与日期交易会
价值
非既得利益，截至1月1日1,163 $161.51 
授与433 125.44 
取消(165)165.76 
已授予并转让给不受限制(379)144.99 
非既得利益者，截至12月31日1,052 $150.19 
非员工董事股权奖
2023年，董事的每位非员工每年都会获得一股不受限制的惠而浦普通股，向董事发行的股票数量通过除以美元来确定150,000以惠而浦普通股在股东年会当天的收盘价为准。
(13) 所得税
所得税支出为#美元。77百万，$265百万美元，以及$5182023年、2022年和2021年分别为100万。与2022年相比，2023年的税收支出减少包括法人重组税收优惠，这与简化我们的法人结构以减少与先前结构相关的行政成本有关。重组的完成造成了2023年第四季度确认的可扣税亏损，并产生了#美元1721000万净税收优惠，部分被估值免税额的增加所抵消。
与2021年相比，2022年税项支出减少主要是由于收益下降，但被不可扣除费用的影响部分抵消，包括销售和处置损失以及商誉减值，以及估值免税额的增加。

105
合并财务报表附注--(续)
下表汇总了分别在2023年、2022年和2021年按美国法定税率21%计算的所得税优惠和税收支出与相应期间按全球有效税率计算的所得税支出之间的差额：
数百万美元202320222021
所得税前收益(亏损)
美国$9 $(158)$1,287 
外国584 (1,069)1,045 
所得税前收益(亏损)$593 $(1,227)$2,332 
按美国法定税率计算的所得税(福利)费用$125 $(258)$490 
美国政府税收优惠政策(20)(19)(19)
外国政府税收优惠(30)(23)(23)
国外税率差异41 (3)66 
美国的外国税收抵免(43)11 (29)
估值免税额78 222 1 
州税和地方税，扣除联邦税收优惠(43)(21)57 
外国预提税金13 52 19 
美国对外国股息和F分部收入的征税36 22 9 
未确认税收优惠的结算和变更43 3 100 
已制定税率的变动1 (2)(14)
出售和处置业务的不可抵扣损失5 421 — 
不可扣除的罚款和罚金18 — — 
不可扣除商誉减值— 59 — 
法人债务重组— (159)— 
资产剥离税的影响— — (35)
法人重组对税收的影响(172)— (98)
其他项目，净额25 (40)(6)
按全球有效税率计算的所得税$77 $265 $518 
当期和递延税额拨备
下表汇总了我们2023年、2022年和2021年的所得税(福利)拨备：
 202320222021
数百万美元当前延期当前延期当前延期
美国$(27)$(212)$(40)$65 $132 $251 
外国197 155 180 85 184 (126)
州和地方(3)(33)(9)(16)80 (3)
$167 $(90)$131 $134 $396 $122 
所得税总支出$77 $265 $518 
美国对外国股息的征税
我们历来将我们大多数海外子公司和附属公司的所有未汇出收益进行再投资，因此没有确认这些收益的任何美国递延纳税义务。该公司的现金和现金等价物约为#美元。1.6截至2023年12月31日，约为3亿美元，其中约1.1100亿美元由外国子公司持有。我们的意图是将所有这些资金永久地再投资到美国以外的地方，而我们目前的计划并不表明有必要将现金汇回国内为我们的美国业务提供资金。然而，如果这些资金汇回国内，它们很可能不需要缴纳美国联邦所得税

106
合并财务报表附注--(续)
根据之前征税的收入或股息豁免规则，我们可能会被要求应计和支付美国的州和地方税，以及应支付给各国的预扣税。由于其假设计算的复杂性，估计扭转外部基差或汇回现金的税务影响是不可行的。
估值免税额
截至2023年12月31日，我们的净营业亏损结转为$5.4亿，美元1.2其中10亿美元为美国州级净营业亏损结转，相比之下，5.83亿美元和3,000美元578分别为2022年12月31日和2022年12月31日。美国州结转净营业亏损的增加主要是由2023年的法人重组行动推动的。在2023年12月31日结转的净营业亏损总额中，3.310亿美元不会到期，几乎所有剩余的结转都将在2043年之前的不同年份到期。截至2023年12月31日，我们有1美元365在2031年至2043年之间到期的美国普通商业信贷中，有100万美元可用于抵消未来支付的联邦所得税。
我们经常根据预计的应税暂时性差异的未来逆转、可用的税务筹划策略和预计的未来应纳税所得额来审查递延税项资产的未来实现。我们已计入估值拨备，以反映与净营业亏损及我们相信将会变现的其他递延税项资产有关的某些递延税项资产的净估计金额。我们记录的估值津贴为#美元。4902023年12月31日的百万美元包括393净营业亏损结转递延税项资产百万美元97百万其他递延税项资产。我们记录的估值津贴为$4122022年12月31日为百万美元，其中包括$334百万美元的净营业亏损结转递延税项资产和78百万美元的其他递延税项资产。我们估值拨备的增加主要是由欧洲主要家电业务交易推动的，包括1美元78在净收益中确认的百万美元。
净营业亏损结转美元2.110亿涉及截至2023年12月31日的欧洲主要家电业务。递延税项净资产#美元5122000万美元，包括美元106与出售集团相关的100万欧元估值津贴已转移到2023年第四季度持有的待售资产中。更多信息见合并财务报表附注10和附注15。


107
合并财务报表附注--(续)
递延税项负债和资产
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日我们的递延税项负债和资产的重要组成部分：
数百万美元20232022
递延税项负债
无形资产$429 $329 
财产，净值224 185 
使用权资产190 220 
库存储备(3)20 
其他238 168 
递延税项负债总额$1,078 $922 
递延税项资产
美国一般商业抵免结转，包括能源税抵免$365 $421 
企业替代性最低税收抵免
28 — 
租赁负债200 231 
养老金64 40 
亏损结转1,388 1,300 
退休后的义务29 30 
外国税收抵免结转94 9 
研究与开发资本化315 194 
员工工资总额和福利48 46 
应计费用52 52 
产品保修应计49 48 
应收账款和存货备抵67 61 
其他676 552 
递延税项资产总额3,375 2,984 
递延税项资产的估值免税额(490)(412)
递延税项资产，扣除估值免税额2,885 2,572 
将递延税项净资产重新分类为持有待售资产(515)(602)
递延税项净资产$1,292 $1,048 

108
合并财务报表附注--(续)
2022年8月16日，2022年《降低通货膨胀率法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布成为法律。在对1986年修订的《国内税法》(下称《税法》)的其他修改中，爱尔兰共和军对某些公司征收15%的公司替代最低税(CAMT)。如果一家公司在上一个课税年度缴纳CAMT，并在后一个纳税年度缴纳正常公司税，则该公司可以将根据CAMT支付的先前金额用于其常规纳税义务，只要此类抵免不能减少该纳税年度适用的CAMT以下的常规纳税义务。我们已经确认了一笔$28截至2023年12月31日，1000万CAMT负债及相关递延税项资产结转。
未确认的税收优惠
下表表示未确认税收优惠的期初和期末金额的调节，如果确认，将影响有效税率，不包括州和地方税职位的联邦福利以及利息和罚款：
数百万美元202320222021
余额，1月1日$589 $580 $427 
本年度新增纳税头寸13 24 17 
增加前几年的纳税状况22 32 179 
前几年的减税情况(56)(45)(34)
所述期间的定居点(1)
(188)(1)(7)
适用的诉讼时效失效— (1)(2)
平衡，12月31日$380 $589 $580 
(1)在2023年第四季度，该公司解决了与美国和其他税务当局的一些有争议的税务问题。本公司先前已就与该等税务状况有关的风险计提准备金，而这些事项的解决导致本公司未确认的税务优惠减少，如上表所示。
与未确认的税收优惠相关的利息和罚款导致净收益为#美元。12百万美元，净支出为$24百万美元和美元14分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。我们总共积累了$78百万，$90百万美元和美元66分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
合理地说，某些未确认的税收优惠是$30在接下来的12个月里，可能会与不同的相关司法管辖区达成和解。
我们正处于与某些政府税务机关的税务纠纷的不同阶段(包括审计、上诉和诉讼)。我们为纳税申报条款与财务报表中确认的收益之间的差额确定负债。这些数额代表了最终预计要缴纳的税款的合理拨备，随着更多信息的公布，可能需要随着时间的推移进行调整。我们在2010年前不再有任何与美国联邦所得税有关的重大税务纠纷(包括审计、上诉和诉讼)，在2003年前不再有任何与任何州、地方或外国所得税有关的重大税务纠纷。
其他所得税事项
在审查惠而浦2009年的美国联邦所得税申报单时，美国国税局声称，卢森堡子公司通过其墨西哥分行获得的收入应在其2009年美国联邦所得税申报单上确认为收入。本公司认为建议的评估毫无根据，并在美国税务法院(US Tax Court)对此事提出异议。惠而浦和美国国税局都在这个问题上提出了部分即决判决。2020年5月5日，美国税务法院批准了美国国税局的部分即决判决动议，驳回了惠而浦的动议。

109
合并财务报表附注--(续)
该公司就美国税务法院的裁决向美国第六巡回上诉法院提出上诉，2021年12月6日，由三名法官组成的陪审团在意见分歧的裁决中确认了美国税务法院的裁决(“裁决”)。该公司记录了#美元的准备金。982021年第四季度，这代表了公司2009至2019年所得税支出净额加上利息的预期增长，这代表了公司受裁决影响的所有纳税年度。2022年1月20日，该公司向第六巡回法院提出重审请愿书，但于2022年3月2日被驳回。2022年6月30日，该公司向美国最高法院提交了移送申请，但于2022年11月21日被驳回。本公司认为这一税务纠纷已得到解决，未确认对准备金进行任何调整。

(14)    细分市场信息
我们的可报告部门基于地理区域，定义为北美、欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚洲。这些地区也代表着我们的运营细分市场。每个细分市场都生产家用电器和相关零部件，但服务于不同的战略市场。首席运营决策者是公司的董事长兼首席执行官，他根据每个部门的息税前收益(EBIT)来评估业绩，我们将EBIT定义为营业利润减去利息和杂项(收入)支出，不包括重组成本、资产减值费用和管理层认为不能反映该地区持续业绩的某些其他项目。
按分部划分的总资产是指与各自经营活动直接相关的资产。“其他/抵销”一栏主要包括公司费用、资产和抵销，以及重组成本、资产减值费用和管理层认为不能反映该地区持续业绩的某些其他项目。在每个区域内消除细分市场间的销售。
对北美零售商Lowe‘s的销售额约占13%, 14%，以及13分别占我们2023年、2022年和2021年合并净销售额的百分比。洛威代表的是大约38%和37分别占截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合应收账款的百分比。
美国分别占2023年、2022年和2021年合并净销售额的10%，金额为#10.5亿，美元10.510亿美元11.5分别为10亿美元。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中至少占合并长期资产10%的国家/地区。长期资产包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财产、厂房和设备以及使用权资产。
数百万美元美国墨西哥所有其他国家/地区总计
2023
长寿资产$1,829$429$698$2,956

数百万美元美国墨西哥所有其他国家/地区总计
2022
长寿资产$1,742$389$662$2,793

110
合并财务报表附注--(续)
 运营细分市场

数百万美元		北
美国		欧洲、中东和非洲地区拉丁语
美国		亚洲其他/
淘汰		总计
按摩浴缸
净销售额
2023$11,428 $3,601 $3,408 $1,018 $— $19,455 
202211,474 4,023 3,127 1,100 — 19,724 
202112,491 5,088 3,167 1,239 — 21,985 
细分市场销售
2023$210 $81 $1,530 $43 $(1,864)$— 
2022261 85 1,494 42 (1,882)— 
2021312 102 1,277 252 (1,943)— 
折旧及摊销
2023$212 $4 $66 $21 $58 $361 
2022198 134 65 20 58 475 
2021175 168 63 26 62 494 
息税前利润
2023$1,104 $56 $204 $27 $(475)$916 
20221,319 (58)200 54 (2,571)(1,056)
20212,220 100 265 66 (152)2,499 
总资产
2023$11,061 $916 $4,861 $1,531 $(1,057)$17,312 
202210,913 5,240 4,343 1,516 (4,888)17,124 
20217,980 10,210 4,716 1,565 (4,186)20,285 
资本支出
2023$227 $107 $134 $9 $72 $549 
2022238 132 121 27 52 570 
2021169 152 133 30 41 525 

111
合并财务报表附注--(续)
资产：$3.33亿美元和3,000美元3.4 本集团与欧洲主要家用电器业务相关的200亿美元已分类为持作出售资产，并分别于2023年12月31日及2022年12月31日按公平值减出售成本入账。由于欧洲主要家用电器业务的预期贡献所需的公司间活动，区域资产出现了暂时波动。这些变化在整个实体层面消除。
资产：$3.0 亿美元与InSinkErator收购有关，该收购增加了2022年第四季度北美运营部门的总资产。
更多信息见合并财务报表附注10和附注15。
下表概述所呈列期间EBIT总额“其他/对销”列中的对账项目：
截至12月31日的12个月，
以百万计202320222021
未分配至分部的项目：
重组成本$(16)$(21)$(38)
先前持有股权的收益（亏损）— — 42 
出售和处置企业的收益（损失）(106)(1,869)107 
商誉、无形资产和其他资产的减值— (396)— 
产品保修及责任收入（开支）— — 9 
遗留的EMEA法律问题(94)— — 
公司费用和其他(259)(285)(272)
其他/淘汰合计$(475)$(2,571)$(152)
下表显示了本公司各期息税前利润总额与综合损益表(亏损)中相应金额的对账：
截至12月31日的12个月，
以百万计202320222021
营业利润$1,015 $(1,056)$2,348 
利息和杂费(收入)71 (19)(159)
权益法投资收益(亏损)，税后净额(28)(19)(8)
息税前利润总额$916 $(1,056)$2,499 
利息支出351 190 175 
所得税费用77 265 518 
净收益(亏损)$488 $(1,511)$1,806 
减去：可用于非控股权益的净收益(亏损)7 8 23 
惠而浦可获得的净收益(亏损)$481 $(1,519)$1,783 
后续事件
从2024年1月1日起，我们重组了我们的运营部门结构，以更好地代表我们投资组合转型中的修订结构，包括更加关注我们强大的创造价值的小家电业务。公司实施这一变化是为了与公司新的运营结构保持一致，与公司首席运营决策者评估业绩和分配资源的方式一致ASC 280，分部报告。展望未来，公司将通过以下途径开展业务五运营部门，由MDA北美、MDA欧洲、MDA拉丁美洲、MDA亚洲和SDA Global组成。截至2023年12月31日止年度，这项重组尚未反映在我们的财务报表中。
在完成与Arcelik的欧洲贡献协议交易后，MDA欧洲业务将被解除合并，它没有资格报告为非持续业务。更多信息见合并财务报表附注15。

112
合并财务报表附注--(续)
(15)    收购和资产剥离
欧洲主要家电业务被搁置出售
2023年1月16日，惠而浦与Arcelik B.V.(“Arcelik”)签订了一项出资协议，将我们的主要家电欧洲业务剥离并贡献给一家新成立的欧洲家电公司，该公司构成了Arcelik和Whirlpool的欧洲业务的组合。惠而浦将拥有大约25%，而Arcelik将拥有大约75欧洲家电公司的%。此次出售包括该公司在欧洲、中东和非洲地区的主要家电业务，包括九生产现场。
2023年6月22日，惠而浦与Arcelik达成股份购买协议，出售我们的中东和北非(MENA)业务。此次出售之前是原则上达成的，并于2023年1月17日宣布，作为惠而浦对欧洲、中东和非洲业务进行战略评估的结果的一部分。中东和北非交易的财务影响已计入与欧洲主要家用电器业务交易有关的业务销售和处置损失，如下文进一步讨论。
我们的欧洲主要家电业务，包括中东和北非业务，在我们的EMEA可报告部门中进行了报告，并符合2022年第四季度持有待售会计的标准。欧洲处置集团的业务不符合作为非连续性业务列报的标准。
在欧洲的交易需要满足一定的成交条件，包括欧盟委员会、德国、奥地利和中国的监管批准，以及英国的批准。2024年2月8日，英国竞争和市场管理局(CMA)暂时批准了这笔交易。预计CMA将在2024年3月26日之前发布最终决定。我们正在与各方共同努力，尽快完成交易，预计交易将于2024年4月完成。
交易完成后，欧洲主要家电业务将被解除合并。与出售有关，我们记录了处置损失#美元。1.52022年第四季度为10亿美元。损失包括减记净资产#美元。1.2出售集团20亿美元的公允价值1391000万美元，还包括$393累计货币换算调整金额为2000万美元98300万美元的养老金和其他综合损失18700万美元的其他交易相关成本。出售集团不包括任何商誉。
我们记录了一美元的损失。106与计划在截至2023年12月31日的12个月内剥离我们的欧洲主要家电业务有关的百万美元，包括收益$1802023年第四季度为1.2亿美元。这些调整主要是由于营运资本净额的季节性推动的公允价值波动，但部分被交易成本所抵消。在2022年第四季度，我们发生了1美元的亏损1.530亿美元，导致处置亏损总额为美元1.620亿美元用于这笔交易。这项调整计入出售及出售业务的亏损，并反映交易成本及出售集团的公平值减去出售成本的持续重估，将于每个报告期内继续评估，直至交易完成为止。
惠而浦和交易结束后的控股股东都将保留选择权，让Arcelik以公允价值购买一家新成立的欧洲家电公司的剩余股权，这可能对公司的财务报表产生重大影响，具体取决于业务表现。
下表分别列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日处置集团主要类别资产和负债的账面金额。


113
合并财务报表附注--(续)
十二月三十一日，
数百万美元20232022
主要资产类别的账面金额
流动资产
现金和现金等价物$97 $94 
应收账款，扣除备用金#美元28及$32，分别
578 667 
盘存589 650 
预付资产和其他流动资产94 145 
流动资产总额1,358 1,556 
财产，扣除累计折旧$1,442及$1,648，分别
952 822 
使用权资产162 163 
其他无形资产，累计摊销净额#美元149及$141，分别
286 279 
递延所得税574 610 
其他非流动资产13 17 
非流动资产总额1,987 1,891 
总资产$3,345 $3,447 
主要负债类别的账面金额
流动负债
应付帐款$1,266 $1,394 
应计费用218 152 
应计广告和促销171 172 
员工薪酬120 107 
应付票据4 3 
其他流动负债97 125 
流动负债总额1,876 1,953 
非流动负债
长期债务— 2 
养老金福利168 122 
租赁负债132 131 
其他非流动负债87 88 
非流动负债总额387 343 
总负债$2,263 $2,296 
归类为持有待售的出售集团的净资产总额$1,082 $1,151 
持有待售资产留存权益的公允价值$144 $139 
为出售而持有的负债累计货币换算调整和养老金的其他综合收入$587 $490 

114
合并财务报表附注--(续)
下表汇总了欧洲主要家电业务在截至2023年、2022年和2021年12月31日的12个月中惠而浦可获得的所得税前收益(亏损)：
截至12月31日的12个月，
以百万计202320222021
所得税前收益(亏损)$28$(106)$(46)
所得税前的收益(亏损)不包括公司内部的其他收入和支出，这在总体惠而浦水平上被剔除。此外，欧洲、中东和非洲地区的运营部门包括其他未被归类为持有待售的业务。
Insinkerator收购
于2022年8月7日，本公司与Emerson Electric Co.(“Emerson”)订立资产及股票购买协议(“购买协议”)，收购Emerson的InSinkErator业务，InSinkErator是一家生产食物垃圾处理器及家用及商用快速热水器的制造商，收购价格为$3200亿美元现金，视惯例调整而定。
2022年10月31日，我们根据购买协议的条款完成了对InSinkErator业务的收购。我们用一美元的净收益2.5在我们的延迟提款定期贷款安排下借款30亿美元和500手头有2000万美元的现金为此次收购提供资金。有关定期贷款安排的更多信息，请参阅合并财务报表附注6。
购进价格分配
本次收购已在会计收购法下作为业务合并入账。这需要将购买价格分配到所获得的可识别资产和承担的负债的估计公允价值，包括商誉和其他无形资产。本公司已敲定收购价格分配的第三方估值，任何进一步采购会计调整的计量期已过。
下表列出了截至2023年12月31日与InSinkErator收购相关的收购价格的最终分配。2023年记录的采购会计调整不是实质性的。
(单位：百万)金额
现金和现金等价物$7 
应收账款净额74 
盘存93 
其他流动资产1 
财产、厂房和设备、净值173 
商誉1,153 
其他无形资产1,630 
其他资产10 
应付帐款49 
应计费用26 
其他流动负债34 
递延所得税1 
其他长期负债10 
购买总对价$3,021 

115
合并财务报表附注--(续)
收购的无形资产的估计使用年限是基于我们的历史经验和对我们预期从这些资产中实现利益的持续时间的预期。取得的可确认无形资产的公允价值估计、使用年限和相关计价方法如下：
数百万美元初步公允价值预计使用寿命估值
方法论
取得的无形资产的初步公允价值：
商标$1,300 不定免收特许权使用费
客户关系330 16年份多期超额收益/
有方法和无方法
收购的无形资产$1,630 
更多信息见合并财务报表附注10。
大部分无形资产估值与Insinkerator品牌，这是一种不确定的活着的无形。该公司对具有无限生命期的商标的评估是基于许多因素，包括竞争环境、市场份额、品牌在质量和性能方面的声誉以及产品生命周期。InSinkErator的客户关系无形资产主要分配给其传统的贸易分销商，这些分销商的估计使用寿命高达16基于其零售商较低的历史和预测客户流失率。有限年限的无形资产将采用直线法摊销。
商誉为$1.1来自本次交易并分配给北美可报告部门的不可扣除税项的30亿美元，包括预期未来产品销售产生的预期未来经济利益、价值创造机会、运营效率和收购可能产生的其他协同效应。这项分配是在确定的预期协同效应将主要惠及这一可报告部门的基础上进行的。
于截至2022年12月31日止年度内，本公司与收购有关的交易及其他成本约为441000万美元，包括在我们的综合损益表中的销售、一般和行政费用。
备考财务信息
下表提供了惠而浦在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度运营的形式结果，就好像InSinkErator已于2021年1月1日被收购一样。形式上的结果不一定表明如果收购发生在指定的日期或将来可能发生的结果。
Year ended December 31,
数百万美元20222021
净销售额$20,246 $22,565 
惠而浦可获得的净收益$(1,493)$1,716 
这些预计金额是根据公司的会计政策计算的，并进行了某些调整，主要包括：(1)与财产、厂房和设备的公允价值递增有关的折旧调整；(2)与收购无形资产的公允价值估计有关的摊销调整；(3)与美元相关的递增利息支出。2.51亿美元定期贷款借款，为相关债务发行成本的购置和摊销提供资金；(4)与交易和债务融资相关的成本约为#美元44在销售、一般和行政费用中记录了100万美元。预计结果不包括任何预期的成本节省或收购整合的其他影响。

116
合并财务报表附注--(续)
拉丁美洲计划出售布拉斯特普自来水过滤订阅业务
于2024年1月16日，本公司与第三方买方订立股份购买协议，出售本公司的布拉斯特普-拉丁美洲地区的品牌水过滤订阅业务。交易的完成取决于监管部门的批准和其他惯常的成交条件，预计将于2024年完成。
处置组符合于2023年12月31日持有待售的标准。处置集团截至2023年12月31日和2022年12月31日的资产和负债的账面价值分别为非实质性的。出售集团在截至2023年、2022年和2021年12月31日的12个月的所得税前可供惠而浦使用的收益(亏损)也不重要。
俄罗斯销售交易
2022年6月27日，公司的子公司惠而浦欧洲、中东和非洲公司签订了一项股份购买协议，将公司的俄罗斯业务出售给Arçelik A.Ş。(“Arcelik”)，但须遵守成交时的惯常条件。此次出售包括该公司在俄罗斯的全部业务，包括该公司在俄罗斯利佩茨克的制造设施和在俄罗斯莫斯科的销售机构，以及在哈萨克斯坦和其他选定的独联体国家的销售业务。
2022年8月31日，我们完成了对Arcelik的出售。对价包括基于未来业务和俄罗斯业务其他条件的或有对价。由于俄罗斯市场的不确定性，当收到或有对价时，我们将确认或有对价的好处。此外，或有对价以欧元俄罗斯业务商定的资产净值为上限。261成交时为2000万美元(约合美元262(截至2022年8月31日为100万人)。
与出售有关，我们记录了处置损失#美元。3462022年第二季度为1.2亿美元。损失包括一笔费用#美元。333用于将出售集团净资产减记为公允价值和#美元13累计货币换算调整金额为1,000万美元。在2022年8月31日的结算日，我们记录了对最终损失金额的非实质性调整，导致总损失#美元。348在截至2022年9月30日的9个月中，
在本报告所述期间，俄罗斯的所得税前收益并不重要。
更多信息见合并财务报表附注10。
旋涡中国撤资
2020年8月25日，广东格兰仕家用电器制造有限公司(“格兰仕”)宣布有意收购惠而浦中国股份有限公司(“惠而浦中国”)的多数股权，惠而浦中国是公司的控股子公司，在上海证券交易所上市。格兰仕在公告中指出，预计将提供人民币5.23每股(约$0.76截至2020年8月25日的每股收益)51%，且不超过61惠而浦中国流通股的30%。这一股价报价相当于惠而浦中国股票一年来的日加权平均交易价30在宣布之前的几个交易日。
在2021年第一季度，我们的董事会批准了惠而浦中国的出售，这是我们亚洲报告部门报告的，并符合2021年第一季度持有出售会计的标准。惠而浦中国的业务不符合作为非持续业务提出的标准。
2021年5月6日，要约收购完成，股权转让以人民币为对价执行1.252000亿欧元(约合193(完工之日为百万美元)。股份转让后，本公司持有20%在漩涡中国。
在出售方面，我们记录了扣除交易和其他成本后的净收益#美元。2842021年第二季度为1.2亿美元。出售收益等于惠而浦中国的总交易金额与账面价值之间的差额，其中包括美元。742000万美元的累计外币折算调整和美元80分配给处置集团的1.8亿欧元商誉。

117
合并财务报表附注--(续)
总交易金额包括$193出售惠而浦中国股份所收到的代价，100万美元214留存权益的公允价值和美元783惠而浦中国股权的账面价值为100万美元。所保留权益的公允价值是根据惠而浦中国于交易完成日的所有权金额及股价计算，并按权益会计方法于2021年6月30日核算余下的少数股权。
在本报告所述期间，惠而浦中国股份转让前的所得税前收益对本公司并不重要。
土耳其子公司撤资
2021年5月17日，我们与Arcelik签订了股份转让协议，以现金收购价格欧元出售我们的土耳其子公司781000万欧元(约合人民币180万元)93(截至2021年6月30日)，视成交时的惯例调整而定。
2021年6月30日，我们完成了土耳其子公司的出售。与出售有关，我们记录了处置损失#美元。164截至2021年6月30日，为1.2亿美元。损失包括一笔费用#美元。40用于将出售集团的资产减记为公允价值和分配的商誉，以及#美元124出售集团的账面金额计入累计外币折算调整。2021年第三季度，最后确定了周转金和其他惯常的结账后调整数，并追加了#美元13录得与出售业务有关的100万英镑亏损。
土耳其子公司的主要资产是一家制造工厂，在我们的EMEA可报告部门中进行了报告。土耳其的运营不符合被列为非持续运营的标准。在本报告所述期间，土耳其的所得税前收益并不重要。
更多信息见合并财务报表附注10。


118

第9项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
披露控制和程序。惠而浦维持披露控制和程序(如1934年证券交易法，经修订(“证券交易法”)第13a-15(E)条所界定)，旨在提供合理的保证，确保我们根据证券交易法提交的文件中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的期限内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给惠而浦的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
在提交本报告之前，我们在惠而浦管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，完成了对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性的评估。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告。根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404节和据此通过的规则和条例，我们在本报告中包括了一份管理层对我们财务报告内部控制有效性的评估报告。管理层的报告载于第页132在题为《管理层关于财务报告的内部控制报告》的标题下发表，并通过引用并入本文。
我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其报告载于第页133本报告的标题为“独立注册会计师事务所报告”，并以引用的方式并入本文。
财务报告内部控制的变化。于截至2023年12月31日止年度内，我们对财务报告的内部控制并无重大影响，或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。

119

第三部分
第10项。董事、行政人员和公司治理
有关我们执行干事的资料载于本报告第一部分“关于我们执行干事的资料”下的第1项。
有关董事的背景、与审计委员会有关的事项以及股东推荐董事会候选人的程序，可在委托书中的“董事和提名董事”、“董事会和公司治理-董事会和委员会”、“董事会和公司治理-委员会成员的独立性和专长”、“审计委员会报告”和“董事会和公司治理-股东提名董事”标题下找到。该委托书将于本公司截至2023年12月31日的财政年度结束后120天内根据美国证券交易委员会第14A条提交(“委托书”)。
我们通过了一套适用于我们所有员工、高级管理人员和董事的道德准则，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官。我们道德规范的文本，题为《我们的诚信手册》，发布在我们的网站Whirlpoolcorp.com/道德上。惠而浦拟在修改或豁免后四个工作日内，在本网站上披露未来对高管和董事道德守则某些条款的修订或豁免。股东可从以下地址索取我们的诚信手册的免费副本：

投资者关系
惠而浦公司
2000North M-63
邮寄2609
密西西比州本顿港，邮编：49022-2692
电子邮件：Investors_Relationship@Whirlpool.com
惠而浦还为其审计、财务、人力资源和公司治理和提名委员会采纳了公司治理准则和书面章程，所有这些都发布在我们的网站上：Whirlpoolcorp.com(滚动到主页底部，然后单击“政策和指南”)。股东可从上述地址或电子邮件地址索取章程和指南的免费副本。

第11项。高管薪酬
有关我们高管和董事的薪酬信息，可以在委托书中的“非员工董事薪酬”、“薪酬讨论和分析”、“2023年高管薪酬表”、“薪酬比率披露”、“薪酬风险评估”和“人力资源委员会联锁和内部人士参与”的标题下找到，本文通过引用将其并入本文。另请参阅委托书中“人力资源委员会报告”标题下的信息，通过引用并入本文；然而，此类信息仅在本文中“提供”，并不被视为“征集材料”或“存档”于美国证券交易委员会，或受第14A或14C规则或1934年证券交易法第18节的责任。

120

第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
有关我们所知实益拥有惠而浦股票5%以上的任何人以及每一位惠而浦董事、每一位惠而浦被任命的高管以及所有董事和高管作为一个群体的担保所有权的信息，可以在委托书的“担保所有权”和“受益所有权”的标题下找到，该委托书通过引用并入本文。有关根据股权补偿计划授权的证券的信息可以在委托书中的“股权补偿计划信息”的标题下找到，该委托书通过引用并入本文。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
有关某些关系和相关交易(如果有)以及惠而浦董事独立性的信息，可以在委托书中的“相关人士交易”和“董事会和公司治理--董事会和委员会”的标题下找到，这份委托书通过引用并入本文。
第14项。首席会计师费用及服务
有关本公司核数师及审核委员会的预先审批政策的资料，可于委托书的“与独立注册会计师事务所有关的事项”一栏内找到，该委托书并入本文作为参考。

121

第四部分
第15项。展品、财务报表附表
(A)作为本报告的一部分，提交了下列文件：
1.财务报表
页
合并损益表(损益)
58
综合全面收益表(损益表)
59
合并资产负债表
60
合并现金流量表
61
合并股东权益变动表
62
合并财务报表附注
63
管理层关于合并财务报表的报告
131
独立注册会计师事务所报告
133
2.财务报表附表--“附表二--估值和符合资格的账目”载于第页138这份报告的。在美国证券交易委员会适用的会计条例中作出规定的某些附表不是相关指示所要求的或不适用的，因此被省略。
(二)“展品索引”内的展品载于123这份报告的。
(C)按照权益法核算的注册人的关联外国公司的个别财务报表被省略，因为这些公司没有单独构成一个重要的子公司。
第16项。表格10-K摘要
没有。


122

表格10-K的年报
第15(A)(3)及15(B)项
展品索引
截至2023年12月31日的年度

根据项目15(A)(3)和15(B)，随函提交或以引用的方式将以下证据并入本文。根据表格10-K第15(A)(3)项的规定，每个被视为管理合同或补偿计划或安排的展品均以“(Z)”标识。
展品数量及说明
 
2(i)**
2018年4月24日惠而浦公司、其某些子公司和Nidec公司之间的购买协议[通过引用将附件2.1并入公司于2018年4月24日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
2(Ii)**
2019年5月3日对惠而浦公司、其某些子公司和Nidec公司之间于2018年4月24日签订的采购协议的修订[通过引用将附件2.1并入公司截至2019年6月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
2(Iii)**
艾默生电气公司和惠而浦公司资产和股票购买协议，日期为2022年8月7日[通过引用将附件2.1并入公司于2022年8月10日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
2(Iv)**
惠而浦公司、惠而浦欧洲、中东和非洲控股有限责任公司、Arçelik A.Ş.、Beko Europe B.V.和Ardutch B.V.之间的捐款协议日期为2023年1月16日。[通过引用将附件2.1并入公司2023年1月17日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
3(i)
重述惠而浦公司注册证书(自2009年4月22日起修订和重新生效)[通过引用将附件3.1并入公司于2009年4月23日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
3(Ii)
《惠而浦公司章程》(自2023年2月20日起)[通过引用将附件3.1并入公司2023年2月21日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
4(i)注册人在此同意应要求向美国证券交易委员会提供一份界定注册人及其附属公司每期长期债务持有人权利的文书副本。
4（二）惠而浦公司与北卡罗来纳州花旗银行于1990年4月15日签订的契约。[通过引用将附件4(A)并入公司1991年5月6日提交的S-3表格(委员会档案号33-40249)的注册说明书]
4(Iii)
惠而浦公司与全美银行协会(作为花旗银行的继承者)于2000年3月20日签订的契约。[通过引用将附件4(A)并入公司于2000年3月21日提交的S-3表格(委员会档案号333-32886)的注册说明书中]
4(Iv)梅塔格公司与芝加哥第一国民银行于1987年6月15日签订的契约[引用自美泰公司截至1987年6月30日的季度报告Form 10-Q(委员会档案编号1-00655)]

123

4(v)
截至2001年10月30日，梅塔格公司和第一银行之间的第九份补充契约，全国协会[通过引用将附件4.1并入美泰公司于2001年10月31日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-00655)]
4(Vi)
截至2010年12月30日，由梅塔格公司、惠而浦公司和纽约银行梅隆信托公司签署的第十份补充契约。[通过引用将附件4(Vi)并入公司截至2010年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案号1-3932)]
4(Vii)
契约，日期为2016年11月2日，由惠而浦金融卢森堡公司签署。R.L.、惠而浦公司和美国银行全国协会[通过引用将附件4.1并入公司于2016年11月2日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
4(Viii)
惠而浦公司的证券说明[通过引用将附件4(Viii)并入公司截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案号1-3932)]
4(Ix)
债券，日期为2020年2月21日，在惠而浦欧洲、中东和非洲金融公司之间。R.L.、惠而浦公司和美国国家银行协会[通过引用将附件4.1并入公司于2020年2月21日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)].
10(I)(A)
截至2022年5月3日，惠而浦公司、借款方、贷款方、作为行政代理的摩根大通银行、作为辛迪加代理的花旗银行以及作为文件代理的法国巴黎银行、瑞穗银行和富国银行之间的第五次修订和重新签署的长期信贷协议[通过引用将附件10.1并入公司截至2022年6月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(I)(B)
惠而浦株式会社、作为行政代理和辛迪加代理的三井住友银行、作为贷款人的三井住友银行与某些其他金融机构签订的截至2022年9月23日的定期贷款协议[通过引用将附件10.2并入公司截至2022年9月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(A)
惠而浦公司非员工持股董事计划(1999年2月16日修订，1999年4月20日生效)(Z)[通过引用将附件A并入公司1999年年度股东大会的委托书(委员会档案编号1-3932)]
10(Iii)(B)惠而浦公司慈善奖励捐款及董事额外人寿保险计划(1993年4月20日生效)(Z)[附件10(III)(P)以引用方式并入公司截至1994年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
10(Iii)(C)惠而浦公司董事延期补偿计划(经修订，1992年1月1日和1993年4月20日生效)(Z)[将附件10(III)(F)作为参考并入公司截至1993年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
  
10(Iii)(D)
惠而浦公司非雇员董事递延薪酬计划II(经修订和重述，2009年1月1日生效)(Z)[附件10(Iii)(E)以引用方式并入公司截至2008年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]

124

  
10(Iii)(E)
惠而浦公司非员工董事股权计划(2005年1月1日生效)(Z)[通过引用将附件99.1并入公司于2005年4月21日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(F)
修改惠而浦公司非雇员董事股权计划(2008年1月1日生效)(Z)[通过引用附件10(III)(A)并入公司于2008年4月24日提交的Form 10-Q季度报告(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(G)
非雇员董事股票期权协议表格(Z)[本公司于2008年4月24日提交的Form 10-Q季度报告(委员会档案号1-3932)引用了附件10(III)(B)的内容]
10(Iii)(H)
非雇员董事股票期权协议表格(Z)[通过引用将附件10.2并入公司于2010年4月26日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(I)
惠而浦公司与Gilles Morel于2022年8月17日签订的保留协议[通过引用将附件10.1并入公司截至2022年9月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(J)
综合股本计划409a修订(2008年12月19日生效)(Z)[附件10(III)(N)以引用方式并入公司截至2008年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
  
10(Iii)(K)
惠而浦公司2010年综合股票和激励计划(Z)[通过引用将附件10.1并入公司于2010年4月26日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
十(三)(L)
惠而浦公司修订和重新制定2010年综合股票和激励计划(Z)[在2013年4月16日提交的公司S-8表格(委员会档案号333-187948)的注册说明书中引用了附件10.1]
10(Iii)(M)惠而浦公司职业股票奖励计划协议格式(根据惠而浦的一项或多项综合股票和奖励计划)(Z)[附件10(III)(Q)以引用方式并入公司截至1995年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
10(Iii)(N)
惠而浦公司职业奖励协议修订表(Z)[将附件10(III)(P)作为参考并入公司截至2008年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
10(Iii)(P)
限制性股票单位协议格式(根据惠而浦的一项或多项综合股票和奖励计划)(Z)[通过引用将附件10.1并入公司于2010年6月21日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Q)
惠而浦公司2010年总括股票及奖励计划限制性股票单位奖(Z)[通过引用将附件10(Iii)(A)并入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(R)
惠而浦公司2010年综合股票和激励计划战略卓越计划绩效单位奖(Z)[通过引用将附件10(Iii)(B)并入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]

125

十(三)(S)
惠而浦公司2010年综合股票和激励计划战略卓越计划股票期权授予(Z)[通过引用将附件10(Iii)(C)并入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(T)
惠而浦公司2010年综合股票和激励计划战略卓越计划限制性股票单位奖(Z)[通过引用将附件10(Iii)(D)并入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(U)
惠而浦公司2010年综合股票和激励计划战略卓越计划股票期权授予文件(Z)[通过引用将附件10(III)(A)并入公司截至2012年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(V)
惠而浦公司2010年综合股票和奖励计划战略卓越计划业绩限制性股票单位/业绩单位授予文件(Z)[通过引用将附件10(Iii)(B)并入公司截至2012年3月31日的季度的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(X)
惠而浦公司2018年综合股票和激励计划(Z)[通过引用将附件10.1并入公司于2018年4月18日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Y)
补偿及福利保障协议的格式(Z)[通过引用将附件10.1并入公司于2010年8月23日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Z)惠而浦公司执行延期储蓄计划(1992年1月1日起修订)(Z)[附件10(III)(N)以引用方式并入公司截至1993年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
10(Iii)(Aa)
惠而浦公司执行延期储蓄计划二(经修订和重述，2009年1月1日生效)，包括附录A，惠而浦执行恢复计划(经修订和重述，2009年1月1日生效)(Z)[将附件10(Iii)(Y)作为参考并入公司截至2008年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
10(Iii)(Bb)
惠而浦公司执行延期储蓄计划II修正案(日期：2009年12月21日)(Z)[通过引用附件10(III)(X)并入公司截至2009年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Cc)
惠而浦退休福利恢复计划(自2009年1月1日起修订及重述)(Z)[附件10(Iii)(Dd)以引用方式并入公司截至2008年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案编号1-3932)]
10(Iii)(Dd)
惠而浦高管补充退休计划(经修订和重述，2009年1月1日生效)(Z)[通过引用附件10(Iii)(Ee)并入公司截至2008年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Ee)
惠而浦公司的赔偿协议格式(Z)[通过引用将附件10.1并入公司于2006年2月23日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]

126

10(Iii)(Ff)
惠而浦公司业绩卓越计划(Z)[通过引用附件10(III)(A)并入公司截至2014年3月31日的季度报告10-Q表(委员会档案号1-3932)]
10(Iii)(Gg)
惠而浦公司2014年度高管业绩卓越计划(Z)[通过引用将附件10.1并入公司于2014年4月17日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Hh)
公司与João Brega(Z)于2023年3月24日签署的商业保密、合作、终止、和解和释放协议[通过引用将附件10.1并入公司于2023年3月30日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Ii)
惠而浦EMEA S.p.A.和Gilles Morel(Z)之间于2019年4月1日签订的永久雇佣合同[本公司截至2019年12月31日财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案号1-3932)引用了附件10(III)(II)]
10(Iii)(JJ)
惠而浦公司2018年综合股票和激励计划战略卓越计划业绩限制股奖励文件(Z)[通过引用将附件10.1并入公司截至2019年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Kk)
惠而浦公司2018年综合股票和激励计划战略卓越计划股票期权授予文件(Z)[通过引用将附件10.2并入公司截至2019年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Ll)
惠而浦公司2018年综合股票和激励计划战略卓越计划限制性股票单位奖励文件(Z)[通过引用将附件10.3并入公司截至2019年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(毫米)
惠而浦公司和马克·比策于2019年7月29日签署的飞机分时协议[通过引用将附件10.1并入公司截至2019年9月30日的10-Q表格(委员会档案号1-3932)]
10(Iii)(Nn)
2022年2月14日对惠而浦公司2018年综合股票和激励计划的修正案(Z)[通过引用将附件10.1并入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(O)
惠而浦公司2018年综合股票和激励计划战略卓越计划业绩限制股奖励文件(Z)[通过引用将附件10.2并入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Pp)
惠而浦公司2018年综合股票和激励计划战略卓越计划股票期权奖励文件(Z)[通过引用将附件10.3并入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(QQ)
2022年2月14日对惠而浦公司高管卓越业绩计划的修正案(Z)[通过引用将附件10.4并入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]

127

10(Iii)(Rr)
2022年2月14日对惠而浦公司执行延期储蓄计划II(Z)的修正案[通过引用将附件10.5并入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Ss)
2022年2月14日对惠而浦公司高管补充退休计划的修订(Z)[通过引用将附件10.6并入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(TT)
惠而浦公司执行延期储蓄计划II(经修订和重述，2023年1月1日生效)(Z)[将附件10(III)(TT)作为参考并入公司截至2022年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(委员会档案号1-3932)]
10(Iii)(UU)
公司与Joseph T.Liotine(Z)签署并于2023年3月16日生效的放弃和释放协议[通过引用将附件10.1并入公司于2023年3月22日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(V)
惠而浦公司和João Brega(Z)于2023年3月24日签署的具有约束力的董事会成员和竞业禁止协议[通过引用将附件10.2并入公司于2023年3月30日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(III)(全球)
惠而浦公司2023年综合股票和激励计划(Z)[通过引用将附件10.1并入公司于2023年4月20日提交的Form 8-K(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Xx)
2023年8月14日生效的惠而浦公司2023年综合股票和奖励计划第1号修正案(Z)[通过引用将附件10.1并入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Yy)
2023年8月14日生效的惠而浦公司2018年综合股票和激励计划第2号修正案(Z)[通过引用将附件10.2并入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(III)(ZZ)
惠而浦公司执行延期储蓄计划II修正案1,2023年8月14日生效(Z)[通过引用将附件10.3并入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(III)(AAA)
2023年8月14日生效的惠而浦公司高管业绩卓越计划第2号修正案(Z)[通过引用将附件10.4并入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
10(Iii)(Bbb)
2023年8月14日生效的惠而浦公司卓越业绩计划第2号修正案(Z)[通过引用将附件10.5并入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
18.1
安永律师事务所于2021年4月22日发出的信函[通过引用将附件18.1并入公司截至2021年3月31日的10-Q表格(委员会文件编号1-3932)]
21*
附属公司名单

128

22*
担保证券担保人及附属发行人名单[通过引用附件22并入公司截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(委员会文件编号1-3932)]
23*
独立注册会计师事务所的同意
24*
授权书
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
97*
惠而浦公司追回错误赔偿金的政策
101.INS*XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*随函存档
**根据S-K法规第601(A)(5)项，附表(或类似的附件)已被省略。应要求，公司将向证券交易委员会提供该等遗漏的附表(或类似附件)的补充副本。



129

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
WHIRLPOOL C企业组织
(注册人)
发信人： 
/记者S/记者詹姆斯·W·彼得斯
2024年2月14日
 詹姆斯·W·彼得斯
常务副总裁兼首席财务官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
签名  标题
/记者S/记者马克·R·比策董事会主席总裁和首席执行官
(首席行政主任)
马克·R·比策  
/记者S/记者詹姆斯·W·彼得斯常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
詹姆斯·W·彼得斯  
/S/克里斯托弗·S·康利总裁副会长与公司主计长
(首席会计主任)
克里斯托弗·S·康利
塞缪尔·R·艾伦*董事
塞缪尔·R·艾伦  
格雷格·克里德*董事
格雷格·克里德
黛安·M·迪茨*董事
黛安·M·迪茨
格里·T·埃利奥特*董事
格里·T·埃利奥特
詹妮弗·A·拉克莱尔*董事
詹妮弗·A·拉克莱尔  
**记者刘强东**
董事
约翰·D·刘
詹姆斯·M·洛里*
董事
詹姆斯·M·洛里
哈里什·曼瓦尼*
董事
哈里什·曼瓦尼
帕特里夏·K·波普*董事
帕特里夏·K·波普
拉里·O·斯宾塞*董事
拉里·O·斯宾塞
迈克尔·D·怀特*董事
迈克尔·D·怀特  
鲁迪·威尔逊*董事
鲁迪·威尔逊
*由： /记者S/记者詹姆斯·W·彼得斯 事实律师 2024年2月14日
 
詹姆斯·W·彼得斯
  

130

管理层关于合并财务报表的报告
惠而浦公司的管理层编制了所附的财务报表。该等财务报表已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，该会计师事务所的报告根据其审计结果，认为该等财务报表按照美国普遍接受的会计原则，公平地反映惠而浦及其附属公司的综合财务状况、损益表及现金流量。他们的审计工作是按照美国上市公司会计监督委员会的审计标准进行的。
财务报表是根据公司的会计记录、账簿和账目编制的，这些会计记录、账簿和账目合理详细、准确和公平地反映了所有重大交易。本公司设有内部控制系统，旨在提供合理保证，确保本公司的账簿和记录以及本公司的资产按照管理层的授权进行保存和核算。公司的会计记录、政策遵从性和内部控制由内部审计人员定期审查。
本公司董事会审计委员会由六名独立董事组成，董事会认为他们符合相关的财务经验、素养和专业知识要求。审计委员会对本公司的会计职能和内部控制提供独立和客观的监督，并监督(1)本公司财务报表的完整性，(2)本公司遵守法律和监管要求的情况，(3)独立注册会计师事务所的资格和独立性，以及(4)本公司内部审计职能和独立注册会计师事务所的表现。在履行这些职能时，委员会有责任与管理层和独立注册会计师事务所审查和讨论年度经审计的财务报表、季度财务报表和相关报告，包括公司在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”项下的披露，以监督财务披露的充分性。委员会亦有责任保留及终止本公司的独立注册会计师事务所，并行使委员会的独家权力，审阅及批准所有审计聘用费用及条款，以及预先批准由独立注册会计师事务所提供的所有非审计服务的性质、范围及成本。
/撰稿S/撰稿詹姆斯·W·彼得斯
詹姆斯·W·彼得斯
执行副总裁总裁兼首席财务官
2024年2月14日

131

管理层关于财务报告内部控制的报告
惠而浦公司的管理层负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。惠而浦的内部控制系统旨在向惠而浦的管理层和董事会提供合理的保证，保证财务报告的可靠性以及已公布财务报表的编制和公平列报。
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
惠而浦管理层评估了截至2023年12月31日惠而浦财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制--综合框架(2013年框架)》中提出的标准。根据评估和这些标准，管理层认为，截至2023年12月31日，惠而浦对财务报告保持了有效的内部控制。
惠而浦的独立注册会计师事务所发布了一份关于其对惠而浦财务报告内部控制的评估的审计报告。此报告显示在第页上137.

/S/马克·R·比策  /撰稿S/撰稿詹姆斯·W·彼得斯
马克·R·比策  詹姆斯·W·彼得斯
董事会主席总裁和首席执行官  常务副总裁兼首席财务官
2024年2月14日  2024年2月14日


132

独立注册会计师事务所报告

致惠而浦公司股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们审计了随附的惠而浦公司的合并资产负债表（本公司）截至2023年12月31日及2022年12月31日的相关合并利润（亏损）、综合收益（亏损）、股东权益和现金流量表，截至2023年12月31日止三个年度各期的相关合并利润（亏损）、综合收益（亏损）、股东权益和现金流量表，以及索引第15（a）项所列的相关附注和财务报表附表（统称“合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表在所有重大方面公允地列报了贵公司于2023年及2022年12月31日的合并财务状况以及截至2023年12月31日止三个年度各年的合并经营业绩和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）（PCAOB），公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，基于特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架中制定的标准（二零一三年框架）及我们日期为二零二四年二月十四日的报告对此发表无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。








133



Maytag和InSinkErator不确定寿命无形资产的评估

有关事项的描述
于2023年12月31日，本集团之结余为 梅塔格和Insinkerator无限期无形资产分别为10亿美元和13亿美元。诚如综合财务报表附注1、附注5及附注10所述，无限期无形资产至少每年或于无形资产层面出现减值迹象时进行减值测试。

审计管理层对Maytag和InSinkErator无限寿命无形资产的估计公允价值的评估是复杂的，由于估值过程中使用的假设具有判断性质，因此需要估值专家的参与。公平值估计对重大假设（包括未来收益、特许权使用费率及贴现率）敏感。

我们是如何在审计中解决这个问题的
我们获得了理解，评估了设计，并测试了对公司无限期无形资产公允价值评估过程控制的运营有效性。这包括测试对管理层对预计财务信息和估值模型中使用的重要假设的审查的控制，以及对Maytag和InSinkErator无限期无形资产账面价值的控制。

为测试本集团之估计公平值， 梅塔格和Insinkerator对于不确定的已存在无形资产，我们执行了审计程序，其中包括评估模型中使用的方法和测试上文讨论的重要假设。这包括将管理层使用的重大假设与当前的行业和经济趋势、公司业务模式、客户基础或产品组合的变化以及其他相关因素进行比较。我们评估了管理层在公允价值计算中使用的预测的合理性，并获得了支持这些预测的倡议的支持。我们还将之前的预测与实际结果进行了比较，以评估管理层的预测过程。为了评估贴现率，我们审查了公司使用的方法，并考虑了与当前经济因素相关的每一项投入。

我们请估值专家协助评估重要的假设和方法。我们对重大假设进行了敏感性分析，以评估假设变化将导致的不确定无形资产公允价值的变化。此外，我们还对模型的数学精度进行了检验。


















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未确认所得税优惠的估值
有关事项的描述
截至2023年12月31日，如合并财务报表附注13所述，公司有3.8亿美元的未确认所得税优惠。本公司于综合财务报表中记录不确定税务状况的利益后，根据其技术优点确定该不确定税务状况经审核后更有可能维持下去。

审计管理层对这些未确认的税收优惠的会计和披露是复杂的，因为评估是基于对国内和国际税法的解释，具有主观性，需要重大判断。

我们是如何在审计中解决这个问题的
我们确定并测试了控制措施，以解决与这些所得税事项的估值有关的重大错报风险。这其中包括测试对公司流程的控制，以评估这些头寸的技术优势和衡量标准。我们还测试了公司的程序，以确定这些事项的披露。

在我们所得税专业人士的协助下，我们执行了审计程序，其中包括评估公司头寸的技术优势、计量和相关披露。例如，我们评估了管理层进行的评估中使用的投入和得出的结论。我们还审查了公司与相关税务机关的通信，并阅读了董事会委员会的会议记录。此外，我们使用我们对历史结算活动、税法和其他市场信息的知识来评估公司头寸的技术优势。


















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收入确认-客户销售激励的完整性和评估(促销负债)
有关事项的描述
截至2023年12月31日，公司应计促销负债为6.03亿美元。如综合财务报表附注2所述，本公司根据应支付予贸易客户的客户销售奖励金额，确认收入减少及相应的应计促销负债。这一估计数被记为所发生期间的收入减少额，主要使用预期值法计算。

对应计促销负债的审计是复杂和主观的，因为活动量很大，在某些国家对负债进行手工调整，以及在估计收入减少和相应促销负债的过程中存在固有的估计不确定性。此外，评估应计项目的完整性需要审计师做出重要的判断。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们取得了了解，评估了设计，并测试了对收入减少和相应促销负债的完整性和估值的控制的操作有效性。例如，我们测试了对管理层审查应计项目调整的控制，以及他们对应计项目重大假设的审查。

我们对完整性和估值的审计程序包括测试促销责任的关键投入样本，包括审查关键客户合同协议和第三方销售数据。我们对资产负债表日期之后的活动进行了测试，以确定这些项目对2023年财务报表的影响(如果有的话)。此外，为了评估管理层的估计准确性，我们进行了一项回顾分析，将上一年的应计金额与随后支付的金额进行比较。

我们还进行了分类分析程序，并对销售人员和主要财务管理人员进行了询问。


/s/ 安永律师事务所

自1927年以来，我们一直担任该公司的审计师。

芝加哥，伊利诺斯州
2024年2月14日

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独立注册会计师事务所报告
致惠而浦公司股东和董事会

财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了惠而浦公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，惠而浦公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日期间各年度的相关综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量表，以及列于指数第15(A)项的相关附注和财务报表附表，我们于2024年2月14日的报告就此发表了无保留意见。

意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所
芝加哥，伊利诺斯州
2024年2月14日

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附表二-估值及合资格账目
惠而浦公司及其子公司
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(百万美元)
描述期初收支平衡
周期的		计入成本费和
和费用
扣除额(1)
期末收支平衡
周期的
坏账准备
截至2023年12月31日的年度报告：
$49 $1 $(3)$47 
截至2022年12月31日的年度：
97 7 (55)49 
截至2021年12月31日的年度报告：
132 6 (41)97 
递延税额估值免税额(2)
截至2023年12月31日的年度报告：
$412 $78 $— $490 
截至2022年12月31日的年度：
195 222 (5)412 
截至2021年12月31日的年度报告：
214 (20)1 195 
(1)关于坏账准备，这些数额是扣除换算调整和转账后注销的账户。2023年、2022年和2021年的复苏都是名义上的。
(2)有关递延税项估值免税额的其他资料，请参阅综合财务报表附注13。

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