alb-20230930假的2023Q3000091591312/3100009159132023-01-012023-09-3000009159132023-10-25xbrli: 股票00009159132023-07-012023-09-30iso421:USD00009159132022-07-012022-09-3000009159132022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票00009159132023-09-3000009159132022-12-310000915913US-GAAP:非关联党成员2023-09-300000915913US-GAAP:非关联党成员2022-12-310000915913US-GAAP:关联党成员2023-09-300000915913US-GAAP:关联党成员2022-12-310000915913美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-300000915913US-GAAP:留存收益会员2023-06-300000915913US-GAAP:家长会员2023-06-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2023-06-3000009159132023-06-300000915913US-GAAP:留存收益会员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:家长会员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2023-07-012023-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2023-07-012023-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2023-09-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2023-09-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-09-300000915913US-GAAP:留存收益会员2023-09-300000915913US-GAAP:家长会员2023-09-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2023-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300000915913US-GAAP:留存收益会员2022-06-300000915913US-GAAP:家长会员2022-06-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2022-06-3000009159132022-06-300000915913US-GAAP:留存收益会员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:家长会员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2022-07-012022-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012022-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2022-09-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2022-09-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-09-300000915913US-GAAP:留存收益会员2022-09-300000915913US-GAAP:家长会员2022-09-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2022-09-3000009159132022-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310000915913US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310000915913US-GAAP:留存收益会员2022-12-310000915913US-GAAP:家长会员2022-12-310000915913US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310000915913US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:家长会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310000915913US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310000915913US-GAAP:留存收益会员2021-12-310000915913US-GAAP:家长会员2021-12-310000915913US-GAAP:非控股权益成员2021-12-3100009159132021-12-310000915913US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:家长会员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:非控股权益成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-09-300000915913美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-09-300000915913ALB: 广西天源新能源材料有限公司会员2022-10-252022-10-250000915913ALB: 广西天源新能源材料有限公司会员2022-10-25ALB: Metrictonxbrli: pure00009159132023-07-180000915913US-GAAP:后续活动成员2023-10-230000915913ALB: 储能会员2023-09-300000915913ALB: 储能会员2022-12-310000915913ALB:其他可变利息实体,不包括Windfield Holdings会员2023-01-012023-09-300000915913ALB:其他可变利息实体,不包括Windfield Holdings会员2022-01-012022-12-310000915913ALB: Kemerton 工厂成员US-GAAP:后续活动成员2023-10-182023-10-180000915913SRT: 场景预测成员ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员2023-10-182023-10-180000915913SRT: 场景预测成员SRT: 最低成员ALB:矿产资源有限公司会员2023-04-012023-12-310000915913SRT: 场景预测成员ALB:矿产资源有限公司会员SRT: 最大成员2023-04-012023-12-310000915913SRT: 场景预测成员ALB:矿产资源有限公司会员2023-04-012023-12-310000915913ALB: 合资风场控股会员ALB: 合资风场控股会员2023-09-300000915913ALB: 合资风场控股会员2023-09-300000915913ALB: 合资风场控股会员2022-12-310000915913ALB:重要的未合并合资企业成员2023-07-012023-09-300000915913ALB:重要的未合并合资企业成员2022-07-012022-09-300000915913ALB:重要的未合并合资企业成员2023-01-012023-09-300000915913ALB:重要的未合并合资企业成员2022-01-012022-09-300000915913ALB: 精细化学服务会员2021-06-010000915913ALB: 精细化学服务会员2021-06-012021-06-010000915913ALB: 精细化学服务会员2023-09-300000915913ALB: 精细化学服务会员2022-12-310000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: 储能会员2022-12-310000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: Specialties会员2022-12-310000915913ALB: KetjenMemberUS-GAAP:运营部门成员2022-12-310000915913US-GAAP:运营部门成员ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员ALB: 储能会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员ALB: Specialties会员2023-01-012023-09-300000915913ALB: KetjenMemberUS-GAAP:运营部门成员ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员2023-01-012023-09-300000915913ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: 储能会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: Specialties会员2023-01-012023-09-300000915913ALB: KetjenMemberUS-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: 储能会员2023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: Specialties会员2023-09-300000915913ALB: KetjenMemberUS-GAAP:运营部门成员2023-09-300000915913ALB:客户列表和关系会员2022-12-310000915913US-GAAP:商标和商标名称会员2022-12-310000915913ALB:专利和技术会员2022-12-310000915913US-GAAP:其他无形资产成员2022-12-310000915913ALB:客户列表和关系会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:商标和商标名称会员2023-01-012023-09-300000915913ALB:专利和技术会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:其他无形资产成员2023-01-012023-09-300000915913ALB:客户列表和关系会员2023-09-300000915913US-GAAP:商标和商标名称会员2023-09-300000915913ALB:专利和技术会员2023-09-300000915913US-GAAP:其他无形资产成员2023-09-300000915913ALB:OnePointOneNetwoFivePercentNote会员美国公认会计准则:无担保债务成员2022-12-310000915913ALB:OnePointOneNetwoFivePercentNote会员美国公认会计准则:无担保债务成员2023-09-300000915913美国公认会计准则:无担保债务成员ALB:OnepointSixTwoFivePercentNotes会员2022-12-310000915913美国公认会计准则:无担保债务成员ALB:OnepointSixTwoFivePercentNotes会员2023-09-300000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB:三分四五百分优先票据会员2022-12-310000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB:三分四五百分优先票据会员2023-09-300000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB:FourpointSixFivePercent SeniorNotes 会员2023-09-300000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB:FourpointSixFivePercent SeniorNotes 会员2022-12-310000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB: FivePointZeroFivePercent SeniorNotes会员2023-09-300000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB: FivePointZeroFivePercent SeniorNotes会员2022-12-310000915913ALB:FivePointfourve5% 高级票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310000915913ALB:FivePointfourve5% 高级票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-09-300000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB:FivepointsSixFivePercent SeniorNotes 会员2022-12-310000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB:FivepointsSixFivePercent SeniorNotes 会员2023-09-300000915913US-GAAP:商业票据成员2023-09-300000915913US-GAAP:商业票据成员2022-12-310000915913ALB: 无息贷款会员2023-09-300000915913ALB: 无息贷款会员2022-12-310000915913ALB:可变利率外国银行贷款会员2023-09-300000915913ALB:可变利率外国银行贷款会员2022-12-310000915913US-GAAP:资本租赁义务成员2023-09-300000915913US-GAAP:资本租赁义务成员2022-12-310000915913US-GAAP:其他债务证券成员2023-09-300000915913US-GAAP:其他债务证券成员2022-12-310000915913US-GAAP:商业票据成员2023-01-012023-09-300000915913ALB: 零集中贷款会员US-GAAP:其他债务证券成员2023-06-30alb: 分期付款0000915913US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-06-300000915913US-GAAP:其他非流动负债成员2023-09-300000915913US-GAAP:其他非流动负债成员2022-12-310000915913SRT: 最低成员美国公认会计准则:建筑会员2023-09-300000915913SRT: 最大成员美国公认会计准则:建筑会员2023-09-300000915913SRT: 最低成员ALB:非房地产会员2023-09-300000915913ALB:非房地产会员SRT: 最大成员2023-09-300000915913SRT: 最低成员2023-09-300000915913SRT: 最大成员2023-09-30alb: segment0000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: 储能会员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: 储能会员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: 储能会员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: Specialties会员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: Specialties会员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员ALB: Specialties会员2022-01-012022-09-300000915913ALB: KetjenMemberUS-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300000915913ALB: KetjenMemberUS-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000915913ALB: KetjenMemberUS-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:利息支出会员2022-01-012022-09-300000915913SRT:修订之前的周期错误更正调整成员2022-01-012022-09-300000915913ALB:氢氧化锂转化资产成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000915913美国公认会计准则:其他支出成员2023-07-012023-09-300000915913美国公认会计准则:销售成员成本2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300000915913美国公认会计准则:其他支出成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000915913ALB:财务改善计划成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000915913美国公认会计准则:其他支出成员2023-01-012023-09-300000915913美国公认会计准则:销售成员成本2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300000915913美国公认会计准则:其他支出成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-09-300000915913US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-12-310000915913US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-09-300000915913US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-12-310000915913US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-09-300000915913US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-12-310000915913US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他非流动负债成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-09-300000915913US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-09-300000915913US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-12-310000915913US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-09-300000915913US-GAAP:应计负债会员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-12-310000915913US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:被指定为对冲工具成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-01-012022-09-300000915913美国公认会计准则:远期合约成员ALB: 其他网络会员2023-01-012023-09-300000915913美国公认会计准则:远期合约成员ALB: 其他网络会员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000915913US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-09-300000915913US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-09-300000915913US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310000915913US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310000915913US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-12-310000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2023-06-300000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2023-09-300000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-06-300000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-09-300000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-12-310000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2021-12-310000915913US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:符合套期保值条件的累计其他综合收益损失衍生品包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-01-012022-09-300000915913美国公认会计准则:SeniorNotes会员ALB:FourpointOneFivePercent SeniorNotes会员2023-09-300000915913US-GAAP:EquityMethodInvesteember2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:EquityMethodInvesteember2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:EquityMethodInvesteember2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:EquityMethodInvesteember2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:关联党成员2023-07-012023-09-300000915913US-GAAP:关联党成员2022-07-012022-09-300000915913US-GAAP:关联党成员2023-01-012023-09-300000915913US-GAAP:关联党成员2022-01-012022-09-300000915913US-GAAP:EquityMethodInvesteember2023-09-300000915913US-GAAP:EquityMethodInvesteember2022-12-310000915913ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员2019-10-312019-10-310000915913ALB:氢氧化锂转化资产成员ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员2023-01-012023-09-300000915913ALB:氢氧化锂转化资产成员ALB:矿产资源有限公司 Wodgina 项目成员2022-01-012022-09-300000915913ALB:氢氧化锂转化资产成员2019-10-312019-10-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________________________
表单 10-Q
_________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
对于已结束的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-12658
_________________________________________________
ALBEMARLE 公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_________________________________________________
| | | | | | | | |
弗吉尼亚州 | | 54-1692118 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
国会街 4250 号,900 套房
夏洛特, 北卡罗来纳28209
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号- (980) 299-5700
_________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | ALB | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至2023年10月25日的已发行普通股数量,面值为0.01美元: 117,353,272
ALBEMARLE 公司
索引 — 表单 10-Q
| | | | | | | | |
| | |
| | 页面 数字 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 合并损益表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 3 |
| | |
| 综合(亏损)收益合并报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 4 |
| | |
| 合并资产负债表——2023年9月30日和2022年12月31日 | 5 |
| | |
| 合并权益变动表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 6 |
| | |
| 简明合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 47 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 48 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 48 |
| | |
| | |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 48 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 48 |
| | |
签名 | | 49 |
| | |
展品 | | |
第一部分财务信息
雅宝公司和子公司
合并收益表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | $ | 2,310,596 | | | $ | 2,091,805 | | | $ | 7,261,038 | | | $ | 4,699,126 | |
销售商品的成本 | 2,255,662 | | | 1,047,991 | | | 5,371,077 | | | 2,625,858 | |
毛利 | 54,934 | | | 1,043,814 | | | 1,889,961 | | | 2,073,268 | |
销售、一般和管理费用 | 173,866 | | | 134,479 | | | 725,242 | | | 375,989 | |
研究和开发费用 | 21,082 | | | 18,358 | | | 62,972 | | | 51,827 | |
| | | | | | | |
出售不动产权益的损失 | — | | | — | | | — | | | 8,400 | |
| | | | | | | |
营业(亏损)利润 | (140,014) | | | 890,977 | | | 1,101,747 | | | 1,637,052 | |
利息和融资费用 | (29,332) | | | (29,691) | | | (81,686) | | | (98,934) | |
其他收入,净额 | 11,182 | | | 7,974 | | | 147,628 | | | 32,237 | |
所得税前(亏损)收入和未合并投资净收益中的权益 | (158,164) | | | 869,260 | | | 1,167,689 | | | 1,570,355 | |
所得税(福利)支出 | (8,551) | | | 196,938 | | | 311,399 | | | 366,486 | |
未合并投资的净收益中扣除权益的(亏损)收益 | (149,613) | | | 672,322 | | | 856,290 | | | 1,203,869 | |
未合并投资净收益中的权益(扣除税款) | 470,306 | | | 258,884 | | | 1,417,545 | | | 449,476 | |
净收入 | 320,693 | | | 931,206 | | | 2,273,835 | | | 1,653,345 | |
归属于非控股权益的净收益 | (18,160) | | | (33,991) | | | (82,679) | | | (95,974) | |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 302,533 | | | $ | 897,215 | | | $ | 2,191,156 | | | $ | 1,557,371 | |
每股基本收益 | $ | 2.58 | | | $ | 7.66 | | | $ | 18.68 | | | $ | 13.30 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 2.57 | | | $ | 7.61 | | | $ | 18.60 | | | $ | 13.23 | |
已发行普通股的加权平均值——基本 | 117,349 | | | 117,136 | | | 117,304 | | | 117,106 | |
已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 117,783 | | | 117,869 | | | 117,797 | | | 117,749 | |
见随附的简明合并财务报表附注。
雅宝公司和子公司
综合收益(亏损)合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 320,693 | | | $ | 931,206 | | | $ | 2,273,835 | | | $ | 1,653,345 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
外币折算等 | (143,957) | | | (200,520) | | | (103,376) | | | (324,230) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现金流对冲 | (39,088) | | | (9,652) | | | (36,961) | | | (8,144) | |
利率互换 | — | | | — | | | — | | | 7,399 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (183,045) | | | (210,172) | | | (140,337) | | | (324,975) | |
综合收入 | 137,648 | | | 721,034 | | | 2,133,498 | | | 1,328,370 | |
归属于非控股权益的综合收益 | (18,141) | | | (33,990) | | | (82,652) | | | (95,858) | |
归属于雅宝公司的综合收益 | $ | 119,507 | | | $ | 687,044 | | | $ | 2,050,846 | | | $ | 1,232,512 | |
见随附的简明合并财务报表附注。
雅宝公司和子公司
合并资产负债表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,601,668 | | | $ | 1,499,142 | |
贸易应收账款,减去可疑账款备抵金(2023 — $)2,992; 2022 – $2,534) | 1,179,012 | | | 1,190,970 | |
其他应收账款 | 528,744 | | | 185,819 | |
库存 | 3,404,212 | | | 2,076,031 | |
其他流动资产 | 411,926 | | | 234,955 | |
| | | |
流动资产总额 | 7,125,562 | | | 5,186,917 | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | 10,929,150 | | | 9,354,330 | |
减去累计折旧和摊销 | 2,620,535 | | | 2,391,333 | |
不动产、厂房和设备净额 | 8,308,615 | | | 6,962,997 | |
投资 | 1,254,041 | | | 1,150,553 | |
| | | |
| | | |
其他资产 | 328,518 | | | 250,558 | |
善意 | 1,606,077 | | | 1,617,627 | |
扣除摊销后的其他无形资产 | 260,541 | | | 287,870 | |
总资产 | $ | 18,883,354 | | | $ | 15,456,522 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付给第三方的账款 | $ | 1,812,168 | | | $ | 1,533,624 | |
应付关联方的账款 | 795,088 | | | 518,377 | |
应计费用 | 689,106 | | | 505,894 | |
| | | |
长期债务的当前部分 | 162,351 | | | 2,128 | |
应付股息 | 46,661 | | | 46,116 | |
| | | |
| | | |
应缴所得税 | 436,238 | | | 134,876 | |
流动负债总额 | 3,941,612 | | | 2,741,015 | |
长期债务 | 3,495,971 | | | 3,214,972 | |
退休后福利 | 32,797 | | | 32,751 | |
养老金福利 | 153,955 | | | 159,571 | |
| | | |
| | | |
其他非流动负债 | 807,051 | | | 636,596 | |
递延所得税 | 289,529 | | | 480,770 | |
承付款和或有开支(注9) | | | |
股权: | | | |
雅宝公司股东权益: | | | |
普通股,$.01面值、已发行和未偿还债务 — 117,352在 2023 年和 117,168在 2022 年 | 1,174 | | | 1,172 | |
额外的实收资本 | 2,945,975 | | | 2,940,840 | |
累计其他综合亏损 | (700,972) | | | (560,662) | |
留存收益 | 7,651,638 | | | 5,601,277 | |
雅宝公司股东权益总额 | 9,897,815 | | | 7,982,627 | |
非控股权益 | 264,624 | | | 208,220 | |
权益总额 | 10,162,439 | | | 8,190,847 | |
负债和权益总额 | $ | 18,883,354 | | | $ | 15,456,522 | |
见随附的简明合并财务报表附注。
雅宝公司和子公司
权益变动综合报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,共享数据除外) | | | | | 额外 实收资本 | | 累积其他 综合损失 | | 留存收益 | | Total Albemarle 股东权益 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 权益总额 |
普通股 | |
股份 | | 金额 | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 117,339,879 | | | $ | 1,174 | | | $ | 2,936,036 | | | $ | (517,946) | | | $ | 7,396,045 | | | $ | 9,815,309 | | | $ | 272,731 | | | $ | 10,088,040 | |
净收入 | | | | | | | | | 302,533 | | | 302,533 | | | 18,160 | | | 320,693 | |
其他综合损失 | | | | | | | (183,026) | | | | | (183,026) | | | (19) | | | (183,045) | |
宣布的现金分红,$0.40每股普通股 | | | | | | | | | (46,940) | | | (46,940) | | | (26,248) | | | (73,188) | |
基于股票的薪酬 | | | | | 11,159 | | | | | | | 11,159 | | | | | 11,159 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | 592 | | | — | | | 36 | | | | | | | 36 | | | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股发行量,净额 | 17,031 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | — | |
为基于股票的薪酬奖励分配缴纳的预扣税 | (5,785) | | | — | | | (1,256) | | | | | | | (1,256) | | | | | (1,256) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 117,351,717 | | | $ | 1,174 | | | $ | 2,945,975 | | | $ | (700,972) | | | $ | 7,651,638 | | | $ | 9,897,815 | | | $ | 264,624 | | | $ | 10,162,439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 117,121,748 | | | $ | 1,171 | | | $ | 2,927,086 | | | $ | (507,138) | | | $ | 3,664,172 | | | $ | 6,085,291 | | | $ | 215,684 | | | $ | 6,300,975 | |
净收入 | | | | | | | | | 897,215 | | | 897,215 | | | 33,991 | | | 931,206 | |
其他综合损失 | | | | | | | (210,171) | | | | | (210,171) | | | (1) | | | (210,172) | |
宣布的现金分红,$0.395每股普通股 | | | | | | | | | (46,272) | | | (46,272) | | | (17,683) | | | (63,955) | |
基于股票的薪酬 | | | | | 7,405 | | | | | | | 7,405 | | | | | 7,405 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | 8,377 | | | — | | | 735 | | | | | | | 735 | | | | | 735 | |
普通股发行量,净额 | 21,597 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | — | |
为基于股票的薪酬奖励分配缴纳的预扣税 | (6,358) | | | — | | | (1,567) | | | | | | | (1,567) | | | | | (1,567) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 117,145,364 | | | $ | 1,171 | | | $ | 2,933,659 | | | $ | (717,309) | | | $ | 4,515,115 | | | $ | 6,732,636 | | | $ | 231,991 | | | $ | 6,964,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 117,168,366 | | | $ | 1,172 | | | $ | 2,940,840 | | | $ | (560,662) | | | $ | 5,601,277 | | | $ | 7,982,627 | | | $ | 208,220 | | | $ | 8,190,847 | |
净收入 | | | | | | | | | 2,191,156 | | | 2,191,156 | | | 82,679 | | | 2,273,835 | |
其他综合损失 | | | | | | | (140,310) | | | | | (140,310) | | | (27) | | | (140,337) | |
宣布的现金分红,$1.20每股普通股 | | | | | | | | | (140,795) | | | (140,795) | | | (26,248) | | | (167,043) | |
基于股票的薪酬 | | | | | 31,186 | | | | | | | 31,186 | | | | | 31,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | 1,812 | | | — | | | 117 | | | | | | | 117 | | | | | 117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股发行量,净额 | 293,891 | | | 3 | | | (3) | | | | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
为基于股票的薪酬奖励分配缴纳的预扣税 | (112,352) | | | (1) | | | (26,165) | | | | | | | (26,166) | | | | | (26,166) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 117,351,717 | | | $ | 1,174 | | | $ | 2,945,975 | | | $ | (700,972) | | | $ | 7,651,638 | | | $ | 9,897,815 | | | $ | 264,624 | | | $ | 10,162,439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | 117,015,333 | | | $ | 1,170 | | | $ | 2,920,007 | | | $ | (392,450) | | | $ | 3,096,539 | | | $ | 5,625,266 | | | $ | 180,341 | | | $ | 5,805,607 | |
净收入 | | | | | | | | | 1,557,371 | | | 1,557,371 | | | 95,974 | | | 1,653,345 | |
其他综合损失 | | | | | | | (324,859) | | | | | (324,859) | | | (116) | | | (324,975) | |
宣布的现金分红,$1.185每股普通股 | | | | | | | | | (138,795) | | | (138,795) | | | (44,208) | | | (183,003) | |
基于股票的薪酬 | | | | | 24,213 | | | | | | | 24,213 | | | | | 24,213 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | 16,166 | | | — | | | 1,203 | | | | | | | 1,203 | | | | | 1,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股发行量,净额 | 176,293 | | | 2 | | | 385 | | | | | | | 387 | | | | | 387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
为基于股票的薪酬奖励分配缴纳的预扣税 | (62,428) | | | (1) | | | (12,149) | | | | | | | (12,150) | | | | | (12,150) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 117,145,364 | | | $ | 1,171 | | | $ | 2,933,659 | | | $ | (717,309) | | | $ | 4,515,115 | | | $ | 6,732,636 | | | $ | 231,991 | | | $ | 6,964,627 | |
见随附的简明合并财务报表附注。
雅宝公司和子公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
年初的现金和现金等价物 | $ | 1,499,142 | | | $ | 439,272 | |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | 2,273,835 | | | 1,653,345 | |
为使净收入与经营活动现金流保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 285,801 | | | 215,280 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售房地产投资的亏损 | — | | | 8,400 | |
| | | |
股票薪酬及其他 | 29,465 | | | 24,649 | |
未合并投资净收益中的权益(扣除税款) | (1,417,545) | | | (449,476) | |
从未合并的投资和非有价证券中获得的股息 | 1,939,225 | | | 350,895 | |
养老金和退休后福利 | 5,925 | | | (12,299) | |
养老金和退休后缴款 | (12,243) | | | (10,929) | |
有价证券投资的未实现(收益)亏损 | (36,740) | | | 3,864 | |
提前偿还债务造成的损失 | — | | | 19,219 | |
递延所得税 | (182,764) | | | 77,968 | |
营运资金变动 | (1,332,042) | | | (1,004,236) | |
将凯默顿工厂在建工程价值的40%以非现金方式转移给MRL | 17,132 | | | 115,969 | |
其他,净额 | (146,509) | | | (37,047) | |
经营活动提供的净现金 | 1,423,540 | | | 955,602 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
收购,扣除获得的现金 | (43,207) | | | — | |
| | | |
资本支出 | (1,465,193) | | | (815,934) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(购买)有价证券的销售,净额 | (205,952) | | | 3,132 | |
| | | |
对股权投资和非有价证券的投资 | (1,279) | | | (507) | |
用于投资活动的净现金 | (1,715,631) | | | (813,309) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
| | | |
偿还长期债务和信贷协议 | — | | | (455,000) | |
长期债务和信贷协议的借款收益 | 300,000 | | | 1,964,216 | |
其他债务借款(还款),净额 | 172,791 | | | (391,067) | |
与提前清偿债务相关的费用 | — | | | (9,767) | |
支付给股东的股息 | (140,251) | | | (138,165) | |
支付给非控股权益的股息 | (79,393) | | | (44,208) | |
| | | |
行使股票期权的收益 | 117 | | | 1,590 | |
为基于股票的薪酬奖励分配缴纳的预扣税 | (26,166) | | | (12,150) | |
| | | |
其他 | (191) | | | (4,198) | |
融资活动提供的净现金 | 226,907 | | | 911,251 | |
外汇对现金和现金等价物的净影响 | 167,710 | | | (110,013) | |
现金和现金等价物的增加 | 102,526 | | | 943,531 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 1,601,668 | | | $ | 1,382,803 | |
见随附的简明合并财务报表附注。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注释 1—演示基础:
管理层认为,随附的雅宝公司及其全资、控股和控股子公司(统称为 “雅宝”、“我们”、“我们” 或 “公司”)未经审计的简明合并财务报表包含了截至2023年9月30日和2022年12月31日合并资产负债表在所有重大方面的公允陈述所必需的所有调整三年期的收益、综合收益表和合并权益变动表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,以及我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的简明合并现金流量表。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们在2023年2月15日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。此处的2022年12月31日合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国(“美国”)公认会计原则(“GAAP”)要求的所有披露。截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定表示全年业绩的预期.
注意事项 2—收购:
广西天源新能源材料收购
2022年10月25日,公司以约美元的价格完成了对广西天源新能源材料有限公司(“钦州”)所有已发行股权的收购200百万现金,其中包括大约 $ 的延期29百万。扣除营运资金调整后的全部延期金额已分期支付,截至2023年7月。钦州的业务包括战略性地位于广西钦州港附近的锂加工厂,该工厂于2022年上半年开始商业化生产。该工厂设计的年转换能力高达 25,000公吨碳酸锂当量(“LCE”),能够生产电池级碳酸锂和氢氧化锂。
上述总收购价格是根据收购截止日的估计公允价值分配给收购的主要资产和负债类别,部分公允价值是基于第三方对某些资产的评估。资产和负债的公允价值主要与美元的财产、厂房和设备有关106.6百万,美元的其他无形资产16.3百万,净流动负债为美元5.5百万美元,长期负债为美元7.1百万。收购价格超过所购净资产公允价值的部分为美元76.8百万并被记录为商誉。
收购价格的分配于2023年第三季度完成。所购资产和负债的公允价值基于管理层的估计和假设以及管理层汇编的其他信息,包括使用惯常估值程序和技术的估值。折现率是估值模型中使用的重要假设。如果实际业绩与这些公允价值中使用的估计和判断不同,则合并财务报表中记录的金额可能会出现减值。
此次收购产生的商誉记录在储能板块中,主要包括合并后公司预期的协同效应和规模经济以及收购业务对雅宝的整体战略重要性。因收购而产生的商誉不可分期偿还或不可扣除用于纳税目的。
注意事项 3—所得税:
截至2023年9月30日的三个月零九个月期间的有效所得税税率为 5.4% 和 26.7百分比,分别为 22.7% 和 23.3截至2022年9月30日的三个月和九个月期间分别为百分比。截至2023年9月30日的三个月期间包括与智利不确定税收状况相关的税收支出,但收益的地域组合所抵消。除其他因素外,公司的有效所得税税率会根据收入金额和地点而波动。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,美国联邦法定所得税税率与我们的有效所得税税率之间的差异受到多种因素的影响,主要是收入的赚取地点、外国衍生的无形收入和智利记录的不确定税收状况。在截至2023年9月30日的九个月期间,有效税率还受到原则上不可扣除的应计税额的影响,这些协议旨在解决先前披露的与美国司法部(“DOJ”)、美国证券交易委员会和荷兰检察官(“DPP”)的法律问题(更多信息见附注9,“承诺和突发事件”)。美国联邦法定所得税税率与我们的三项实际所得税税率之间的区别
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至2022年9月30日的月和九个月期间受到多种因素的影响,主要是全球无形低税收入和收入来源。
注意 4—每股收益:
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的基本和摊薄后每股收益计算如下(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
每股基本收益 | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 302,533 | | | $ | 897,215 | | | $ | 2,191,156 | | | $ | 1,557,371 | |
分母: | | | | | | | |
普通股基本每股收益的加权平均值 | 117,349 | | | 117,136 | | | 117,304 | | | 117,106 | |
每股基本收益 | $ | 2.58 | | | $ | 7.66 | | | $ | 18.68 | | | $ | 13.30 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股收益 | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 302,533 | | | $ | 897,215 | | | $ | 2,191,156 | | | $ | 1,557,371 | |
分母: | | | | | | | |
普通股基本每股收益的加权平均值 | 117,349 | | | 117,136 | | | 117,304 | | | 117,106 | |
股票补偿计划下的增量股份 | 434 | | | 733 | | | 493 | | | 643 | |
普通股摊薄后每股收益的加权平均值 | 117,783 | | | 117,869 | | | 117,797 | | | 117,749 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 2.57 | | | $ | 7.61 | | | $ | 18.60 | | | $ | 13.23 | |
2023 年 9 月 30 日有 103,916普通股等价物不包括在摊薄后的每股收益的计算中,因为它们的影响本来是反稀释的。
2023 年 7 月 18 日,公司宣布派发现金分红为 $0.40,比上一年的定期季度股息有所增加。该股息于2023年10月2日支付给截至2023年9月15日营业结束时的登记股东。2023 年 10 月 23 日,公司宣布派发现金分红为 $0.40每股,将于2024年1月2日支付给截至2023年12月15日营业结束时的登记股东。
注意 5—库存:
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的库存明细(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
成品 | $ | 2,916,284 | | | $ | 1,679,473 | |
原材料和在制品(a) | 359,887 | | | 296,998 | |
商店、用品和其他 | 128,041 | | | 99,560 | |
总计 | $ | 3,404,212 | | | $ | 2,076,031 | |
(a)包括 $194.4百万和美元133.2截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的储能领域正在进行的工作分别为百万人。
公司消除了从对公司的权益法投资到库存(特别是制成品)的实体内部利润余额。从权益法库存投资中购买的库存的实体内部利润余额总计为美元729.4百万和美元332.3截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6—投资:
MARBL 合资协议重组
2023年10月18日,公司完成了与矿产资源有限公司(“MRL”)在澳大利亚的MARBL锂合资企业(“MARBL”)的重组。这种更新的结构旨在显著简化先前签订的商业运营协议,保留对下游转换资产的完全控制权,并根据其全球业务和不断变化的锂市场为每家公司提供更多的战略机会。
根据修订后的协议,雅宝收购了其余部分 40澳大利亚凯默顿氢氧化锂加工设施的所有权百分比,该设施通过MARBL合资企业与矿产资源公司共同拥有。在这次重组之后,雅宝和MRL各拥有 50占沃吉纳锂矿项目(“Wodgina”)的百分比,MRL代表合资企业经营沃德吉纳矿。雅宝预计将支付的MRL介于估计的美元之间380百万到美元400百万现金,其中包括 $180Kemerton剩余所有权的百万美元对价,以及该交易的经济生效日期的付款可追溯至2022年4月1日。
由于这笔交易,公司预计将在2023年第四季度在合并损益表中录得收益。
可变利息实体
该公司持有 49Windfield Holdings Pty 的股权百分比有限公司(“Talison”),所有权方共享与其投票权益不成比例的风险和收益。因此,公司将Talison视为可变权益实体(“VIE”),但是由于公司不是主要受益人,因此该投资未合并。公司的账面金额 49公司最重要的VIEWindfield的股权百分比为美元524.9百万和美元694.5截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。公司的未合并VIE在合并资产负债表的 “投资” 中报告。公司不为这些实体的债务提供担保,也不对这些实体承担其他财务支持义务,其与持续参与这些实体有关的最大损失风险仅限于投资的账面价值。
下表汇总了泰利森合资企业在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月期间(以千计)未经审计的经营业绩,该合资企业通过了根据S-X法规第10-01条对非合并子公司或持股人数不超过50%的子公司的重大子公司测试:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | $ | 1,478,430 | | | $ | 1,295,161 | | | $ | 5,756,748 | | | $ | 2,314,686 | |
毛利 | 1,410,698 | | | 1,245,340 | | | 5,556,634 | | | 2,167,442 | |
所得税前收入 | 1,353,249 | | | 1,169,655 | | | 5,289,278 | | | 1,915,577 | |
净收入 | 947,275 | | | 818,758 | | | 3,702,503 | | | 1,340,908 | |
其他
作为2021年6月1日出售精细化学服务(“FCS”)业务收益的一部分,W.R. Grace & Co.(“Grace”)发行了格雷斯子公司的雅宝优先股,其总申报价值为美元270百万。在某些条件下,优先股可以按Grace的选择权兑换,并开始按年利率累积PIK股息 122023 年 6 月 1 日的百分比。此外,当累计余额达到时,雅宝可以兑换优先股权 200原始值的百分比。该优先股的公允价值为美元280.9百万和美元260.1截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元,这在合并资产负债表中的投资中列报。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意 7—商誉和其他无形资产:
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月期间按应申报分部划分的商誉变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 能量存储 | | 特产 | | Ketjen | | | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 1,424,275 | | | $ | 20,319 | | | $ | 173,033 | | | | | $ | 1,617,627 | |
收购(a) | 742 | | | — | | | — | | | | | 742 | |
| | | | | | | | | |
细分调整(b) | (12,316) | | | 12,316 | | | — | | | | | — | |
外币折算调整等 | (11,358) | | | — | | | (934) | | | | | (12,292) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 1,401,343 | | | $ | 32,635 | | | $ | 172,099 | | | | | $ | 1,606,077 | |
(a) 代表收购钦州的最终收购价格调整。有关其他信息,请参阅注释 2 “收购”。
(b) 自2023年1月1日起,公司将其锂和溴应申报板块调整为储能和特种产品板块。有关其他详细信息,请参阅注释 11 “区段信息”。结果,在截至2023年9月30日的九个月期间,公司将商誉从其传统锂板块转移到了新的特种可申报板块。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月期间其他无形资产和相关累计摊销的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户清单和关系 | | 商品名称和商标(a) | | 专利和技术 | | 其他 | | 总计 |
总资产价值 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 412,670 | | | $ | 13,161 | | | $ | 46,399 | | | $ | 35,186 | | | $ | 507,416 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整及其他 | (6,467) | | | (88) | | | (1,417) | | | (1,201) | | | (9,173) | |
2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 406,203 | | | $ | 13,073 | | | $ | 44,982 | | | $ | 33,985 | | | $ | 498,243 | |
累计摊销 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (177,627) | | | $ | (3,587) | | | $ | (23,790) | | | $ | (14,542) | | | $ | (219,546) | |
摊销 | (19,529) | | | — | | | (1,937) | | | (725) | | | (22,191) | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整及其他 | 3,084 | | | 14 | | | 469 | | | 468 | | | 4,035 | |
2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | (194,072) | | | $ | (3,573) | | | $ | (25,258) | | | $ | (14,799) | | | $ | (237,702) | |
截至2022年12月31日的账面净值 | $ | 235,043 | | | $ | 9,574 | | | $ | 22,609 | | | $ | 20,644 | | | $ | 287,870 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的账面净值 | $ | 212,131 | | | $ | 9,500 | | | $ | 19,724 | | | $ | 19,186 | | | $ | 260,541 | |
(a) 账面净值仅包括无限期的无形资产。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意 8—长期债务:
截至2023年9月30日和2022年12月31日,长期债务包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
1.1252025 年到期票据百分比 | $ | 398,701 | | | $ | 401,265 | |
1.6252028 年到期票据百分比 | 528,600 | | | 532,000 | |
| | | |
3.452029年到期的优先票据百分比 | 171,612 | | | 171,612 | |
| | | |
4.65% 2027 年到期的优先票据 | 650,000 | | | 650,000 | |
5.052032年到期的优先票据百分比 | 600,000 | | | 600,000 | |
5.452044年到期的优先票据百分比 | 350,000 | | | 350,000 | |
5.652052年到期的优先票据百分比 | 450,000 | | | 450,000 | |
| | | |
| | | |
商业票据票据 | 156,500 | | | — | |
| | | |
免息贷款 | 300,000 | | | — | |
浮动利率外国银行贷款 | 20,125 | | | 2,997 | |
| | | |
融资租赁债务 | 120,844 | | | 76,537 | |
其他 | 11,773 | | | 11,378 | |
未摊销的折扣和债务发行成本 | (99,833) | | | (28,689) | |
长期债务总额 | 3,658,322 | | | 3,217,100 | |
减去一年内应付的款项 | 162,351 | | | 2,128 | |
长期债务,减去流动部分 | $ | 3,495,971 | | | $ | 3,214,972 | |
截至2023年9月30日,长期债务的流动部分主要由商业票据组成,加权平均利率约为 5.52%,加权平均到期日为 3天。
2023 年第二季度,公司获得了 $ 的贷款300.0百万美元待偿还 五从 2026 年 12 月 31 日开始,按年分期付款。这笔无息贷款使用估算利率进行贴现 5.53%,公司将在贷款期限内通过利息和融资费用摊销该折扣。
注意 9—承诺和意外开支:
环保
截至2023年9月30日的九个月中,以下活动记录在环境负债中(以千计):
| | | | | |
2022年12月31日的期初余额 | $ | 38,245 | |
支出 | (3,006) | |
| |
折扣的增加 | 865 | |
估计数的增加和变动 | 1,869 | |
外币折算调整及其他 | (137) | |
截至2023年9月30日的期末余额 | 37,836 | |
减去应计费用中报告的金额 | 10,946 | |
其他非流动负债中报告的金额 | $ | 26,890 | |
环境修复负债包括贴现负债美元30.5百万和美元30.12023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,分别按加权平均值的费率进行折扣 3.6% 和 3.4分别为百分比,未贴现金额总额为 $58.4百万和美元57.5截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。对于公司运营地下水监测和/或修复系统的某些地点,先前的所有者或保险公司已承担全部或大部分责任。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
记录的金额代表我们未来的补救措施和其他预期的环境负债。这些负债通常是在我们的正常运营和环境管理活动期间或收购场地时产生的,并基于内部分析和外部顾问的意见。随着评估在每个相关地点进行,风险评估做法、补救技术和监管要求可能会发生变化,因此可以相应调整此类责任估算。这些地点补救活动的时间和持续时间将在评估完成后确定。尽管很难量化这些补救负债的潜在财务影响,但管理层估计(基于最新的可用信息),与我们过去的业务相关的未来环境修复成本有可能增加一美元16所得税前为百万美元,超过了已记录的金额。
我们认为,我们可能需要为环境修复事项支付的任何超过记录金额的款项都可能在一段时间内发生,并且可能不会对我们的合并年度经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响,尽管任何此类金额都可能对我们在特定季度报告期内的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
诉讼
我们不时参与我们业务中常见的各类法律诉讼,包括根据环境法寻求补救的行政或司法诉讼,例如联邦《综合环境应对、补偿和责任法》(俗称 CERCLA 或 Superfund)、产品责任、违约责任和场所责任诉讼。在适当的情况下,我们可以为此类诉讼设立财务储备。我们还维持保险,以减轻某些此类风险。法律服务费用通常按发生时记作支出。
正如2018年首次报道的那样,在收到有关我们炼油解决方案业务的第三方销售代表可能在现在的Ketjen细分市场进行不当付款的信息后,我们进行了调查并自愿向司法部和美国证券交易委员会自我报告了潜在的违反《美国反海外腐败法》的行为,还向DPP报告了这种行为。自从向司法部、美国证券交易委员会和检察长报告这些问题以来,雅宝一直与这些机构合作调查这一历史行为。我们已经采取了适当的补救措施,并加强了我们的合规计划和相关的内部控制。
2023 年 9 月,公司与司法部和美国证券交易委员会敲定了解决这些问题的协议。民进党已确认不会就此事采取行动。关于这项涉及2018年之前行为的决议,我们与司法部签订了不起诉协议,并与美国证券交易委员会签订了行政决议,根据该决议,我们共支付了美元218.5总计向司法部和美国证券交易委员会处以百万美元的罚款、撤资和判决前利息。尽管公司已同意履行某些持续的合规报告义务,但该决议不包括合规监督。
在2023年第二季度,公司记录了美元的费用218.5其合并运营报表中的销售、一般和管理费用为百万美元,并在合并资产负债表上累计了这些协议的相应负债。商定的金额已于2023年10月支付给美国司法部和美国证券交易委员会,此事已最终确定,预计未来没有财务义务。
赔偿
在与收购和剥离业务相关的某些事项上,第三方对我们进行赔偿。尽管我们认为可能对公司负有赔偿义务的当事方的财务状况总体良好,但如果公司根据任何这些协议或通过其他方式寻求赔偿,则无法保证任何可能有义务向我们提供赔偿的一方都会遵守其义务,我们可能不得不诉诸法律行动来行使我们在赔偿项下的权利。
公司可能面临与其剥离的财产或业务相关的赔偿索赔,包括在收购完成之前被剥离的被收购企业的财产或业务。管理层认为,根据目前获得的信息,对公司或公司所欠的任何赔偿义务的最终解决预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。该公司有大约 $28.6百万和美元66.1截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别记录在百万美元的其他非流动负债中,主要与2017年出售的Chemetall表面处理实体相关的某些所得税和非所得税负债的赔偿有关。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
其他
我们与某些客户签订了合同,这些合同可以根据客户的规格保证产品的交付和性能,这些合同可以涵盖两次发货,也可以全面涵盖某些客户供应合同下的多次装运。这些担保提供的财务保障通常基于净销售价值的百分比。
注意 10—租约:
我们在不同的国家租赁某些办公空间、建筑物、交通工具和设备。最初的租赁条款通常介于 1到 30房地产租赁年限,及以后 2到 15非房地产租赁的年限。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上,我们在租赁期限内以直线方式确认这些租赁的租赁费用。
许多租赁包括终止或续订的选项,续订条款可以将租赁期限延长至 1到 50年或更长时间。租约续订选项的行使由我们全权决定。某些租赁还包括购买租赁物业的选项。资产的折旧寿命和租赁权益改善受预期租赁期限的限制,除非可以合理确定可以行使所有权转让或购买期权。我们的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的租赁合同的详细信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | $ | 11,307 | | | $ | 11,456 | | | $ | 37,369 | | | $ | 32,657 | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
使用权资产的摊销 | 1,686 | | | 952 | | | 4,466 | | | 2,354 | |
租赁负债的利息 | 1,616 | | | 826 | | | 4,310 | | | 2,519 | |
融资租赁成本总额 | 3,302 | | | 1,778 | | | 8,776 | | | 4,873 | |
| | | | | | | |
短期租赁成本 | 4,826 | | | 4,171 | | | 14,746 | | | 10,141 | |
可变租赁成本 | 7,560 | | | 3,179 | | | 15,835 | | | 5,810 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总租赁成本 | $ | 26,995 | | | $ | 20,584 | | | $ | 76,726 | | | $ | 53,481 | |
与我们的截至九个月期间的租赁合同相关的补充现金流信息 2023年9月30日和 2022如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 35,364 | | | $ | 27,201 | |
来自融资租赁的运营现金流 | 3,593 | | | 2,360 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | 1,627 | | | 999 | |
为换取租赁义务而获得的使用权资产: | | | |
经营租赁 | 43,907 | | | 8,378 | |
融资租赁 | 46,773 | | | — | |
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
与我们的租赁合同相关的补充资产负债表信息,包括资产负债表上的位置,位于 2023年9月30日2022年12月31日情况如下(以千计,另有说明的除外):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
经营租赁: | | | |
其他资产 | $ | 140,691 | | | $ | 128,173 | |
| | | |
应计费用 | 34,159 | | | 35,515 | |
其他非流动负债 | 115,619 | | | 99,269 | |
经营租赁负债总额 | 149,778 | | | 134,784 | |
融资租赁: | | | |
不动产、厂房和设备净额 | 123,146 | | | 81,356 | |
| | | |
长期债务的当前部分(a) | 9,450 | | | 4,995 | |
长期债务 | 114,993 | | | 74,409 | |
融资租赁负债总额 | 124,443 | | | 79,404 | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位): | | | |
经营租赁 | 12.2 | | 13.3 |
融资租赁 | 21.4 | | 22.8 |
加权平均贴现率 (%): | | | |
经营租赁 | 4.58 | % | | 3.60 | % |
融资租赁 | 4.65 | % | | 4.41 | % |
(a) 余额包括应计费用中记录的融资租赁应计利息。
截至2023年9月30日,租赁负债的到期日如下(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 |
2023 年的剩余时间 | $ | 13,143 | | | $ | 4,997 | |
2024 | 32,787 | | | 12,879 | |
2025 | 27,622 | | | 9,795 | |
2026 | 19,039 | | | 9,160 | |
2027 | 14,726 | | | 9,160 | |
此后 | 112,850 | | | 148,497 | |
租赁付款总额 | 220,167 | | | 194,488 | |
减去估算的利息 | 70,389 | | | 70,045 | |
总计 | $ | 149,778 | | | $ | 124,443 | |
注意 11—细分信息:
自2023年1月1日起,公司将其锂和溴全球业务部门调整为新的公司结构,旨在更好地满足客户需求并培养在竞争激烈的全球环境中提供服务所需的人才。此外,该公司宣布决定将催化剂业务保留在一家名为Ketjen的独立全资子公司之下。因此,该公司的 三可报告的细分市场包括:(1)储能;(2)特种产品;以及(3)Ketjen。每个细分市场都有一支由销售、研发、流程工程、制造和采购以及业务战略人员组成的专门团队,并全面负责通过提高资产和市场关注度、灵活性和响应能力来提高执行力。这种业务结构与我们通过每个细分市场服务的市场和客户保持一致。这种结构还有助于整个组织业务流程的持续标准化,并且与公司首席运营决策者目前内部使用信息的方式一致
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
评估绩效并做出资源分配决策。为了符合本年度的列报方式,对上一年度的分部信息进行了重新编制。
公司类别不被视为一个细分市场,包括未分配给运营部门的公司相关项目。养老金和其他离职后福利(“OPEB”)服务成本(代表在职员工在此期间获得的福利)以及先前服务成本或福利的摊销分配给应申报部门和企业,而养老金和OPEB福利成本或信贷(“非营业性养老金和OPEB项目”)的其余部分则包含在公司中。分部数据包括按成本计算的原材料分段间转移和某些公司成本的分配。
公司首席运营决策者使用调整后的息税折旧摊销前利润(定义见下文)来评估公司业务部门的持续业绩并分配资源。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息和融资费用、所得税支出、折旧和摊销前的收益,对某些非营业、非经常性或异常项目以平衡方式和分部进行持续调整。这些非营业、非经常性或不寻常的项目可能包括收购和整合相关成本、业务销售的收益或损失、重组费用、设施剥离费用、某些诉讼和仲裁成本及费用、非营业性养老金和OPEB项目以及其他重要的非经常性项目。此外,管理层将调整后的息税折旧摊销前利润用于业务和企业规划目的,并作为管理层和其他员工基于绩效的薪酬计算的重要组成部分。该公司之所以报告调整后的息税折旧摊销前利润,是因为管理层认为它为审查公司的运营提供了更多有用的衡量标准,为投资者提供了透明度,并提高了财务业绩的周期间可比性。调整后的息税折旧摊销前利润总额是一项财务指标,不是美国公认会计原则所要求的,也不是按照美国公认会计原则列报的。不应将调整后的息税折旧摊销前利润总额视为归属于雅保公司的净(亏损)收益的替代方案,后者是根据美国公认会计原则计算和报告的最直接可比的财务指标,或根据美国公认会计原则报告的任何其他财务指标。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的分部信息如下(以千计)。为了反映当前的分部结构,对前一时期的金额进行了重计。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额: | | | | | | | |
能量存储 | $ | 1,697,163 | | | $ | 1,414,053 | | | $ | 5,403,910 | | | $ | 2,680,150 | |
特产 | 352,722 | | | 441,928 | | | 1,142,802 | | | 1,354,950 | |
Ketjen | 260,711 | | | 235,824 | | | 714,326 | | | 664,026 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净销售总额 | $ | 2,310,596 | | | $ | 2,091,805 | | | $ | 7,261,038 | | | $ | 4,699,126 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | |
能量存储 | $ | 407,476 | | | $ | 1,084,643 | | | $ | 2,745,680 | | | $ | 1,853,407 | |
特产 | 46,307 | | | 133,558 | | | 268,665 | | | 433,534 | |
Ketjen | 15,159 | | | 4,635 | | | 72,584 | | | 31,337 | |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | 468,942 | | | 1,222,836 | | | 3,086,929 | | | 2,318,278 | |
| | | | | | | |
企业 | (15,655) | | | (32,870) | | | (5,657) | | | (86,173) | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 453,287 | | | $ | 1,189,966 | | | $ | 3,081,272 | | | $ | 2,232,105 | |
| | | | | | | |
折旧和摊销: | | | | | | | |
能量存储 | $ | 67,323 | | | $ | 44,591 | | | $ | 176,025 | | | $ | 118,451 | |
特产 | 22,699 | | | 16,939 | | | 63,890 | | | 50,002 | |
Ketjen | 13,259 | | | 12,689 | | | 39,486 | | | 38,785 | |
| | | | | | | |
企业 | 2,164 | | | 3,494 | | | 6,400 | | | 8,042 | |
折旧和摊销总额 | $ | 105,445 | | | $ | 77,713 | | | $ | 285,801 | | | $ | 215,280 | |
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
分部调整后的息税折旧摊销前利润与公司归属于雅保公司的合并净收益的对账情况见下文,后者是根据美国公认会计原则计算和报告的最直接可比的财务指标(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | $ | 468,942 | | | $ | 1,222,836 | | | $ | 3,086,929 | | | $ | 2,318,278 | |
公司支出,净额 | (15,655) | | | (32,870) | | | (5,657) | | | (86,173) | |
折旧和摊销 | (105,445) | | | (77,713) | | | (285,801) | | | (215,280) | |
利息和融资费用(a) | (29,332) | | | (29,691) | | | (81,686) | | | (98,934) | |
所得税支出 | 8,551 | | | (196,938) | | | (311,399) | | | (366,486) | |
| | | | | | | |
出售不动产权益的亏损,净额(b) | — | | | — | | | — | | | (8,400) | |
与收购和整合相关的成本(c) | (10,043) | | | (2,145) | | | (21,653) | | | (9,244) | |
| | | | | | | |
非营业养老金和OPEB项目 | (620) | | | 5,027 | | | (1,833) | | | 15,345 | |
| | | | | | | |
公开股权证券按市值计价的收益(d) | (26,445) | | | 10,626 | | | 34,401 | | | 10,626 | |
法定应计费用(e) | — | | | — | | | (218,510) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他(f) | 12,580 | | | (1,917) | | | (3,635) | | | (2,361) | |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 302,533 | | | $ | 897,215 | | | $ | 2,191,156 | | | $ | 1,557,371 | |
(a)截至2022年9月30日的九个月期间的利息和融资支出中包括提前清偿债务的亏损美元19.2继2022年5月偿还2024年到期的优先票据之后,达到了百万美元。此外,截至2022年9月30日的九个月期间的利息和融资费用中还包括对期外误差的更正(美元)17.5百万美元与虚报前期资本化利息有关。
(b)由于供应链、劳动力和 COVID-19 疫情相关问题造成的成本超支,对在西澳大利亚州凯默顿建造某些氢氧化锂转化资产的义务进行了修订,因此记录了支出。相应的债务记录在应计负债中,将转入MRL,后者维持了 40这些凯默顿资产的所有权权益百分比。
(c)与各种重大项目的收购、整合和潜在资产剥离相关的成本,记录在销售、一般和管理费用(“SG&A”)中。
(d)截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,其他收益中记录的(亏损)收益净额来自于公共股权证券投资公允价值的变化。
(e)原则上为解决先前披露的与司法部、美国证券交易委员会和检察官的法律事务而达成的协议的应计金额记录在销售和收购中。更多细节见附注9 “承付款和意外开支”。
(f)包括截至2023年9月30日的三个月期间的金额,记录在:
•SG&A-$1.8向企业和Ketjen业务的员工支付了数百万美元的离职和其他遣散费,这些费用主要预计将在2023年支付,美元0.7与德国办公室相关的设施关闭费用和美元0.3出售不属于雅宝业务的遗产造成的损失达百万美元。
•其他收入,净额-美元8.2Grace子公司优先股的PIK分红中获得的100万美元收益以及1美元7.2百万收益来自先前法律事务的保险收益。
包括截至2022年9月30日的三个月期间的金额,记录在:
•售出商品的成本-美元2.7在Ketjen战略审查和业务部门调整期间,数百万美元的支出与某些员工的一次性留用金有关。
•SG&A-$1.9百万美元支出主要与Catalysts战略审查和业务部门调整期间某些员工的一次性留用金有关,以及美元1.4百万主要与德国办公室的设施关闭费用有关。
•其他收入,净额-美元3.0撤销与先前资产剥离相关的负债所得的百万美元收益和一美元1.1百万收益来自调整与先前处置业务相关的赔偿。
包括截至2023年9月30日的九个月期间的金额,记录在:
•SG&A-$9.2向企业和Ketjen业务的员工支付了数百万美元的离职和其他遣散费,这些费用主要预计将在2023年支付,美元2.1与德国办公室相关的设施关闭费用为百万美元1.9百万美元的费用主要用于不属于我们运营的地点的环境保护以及 $1.0百万主要与多雇主计划财务改善计划的短缺缴款有关。
•其他收入,净额-美元10.9Grace子公司优先股的PIK分红中获得的100万美元收益以及1美元7.2先前法律事务的保险收益产生的百万美元收益,部分抵消了美元3.9因调整与先前处置的业务相关的赔偿而造成的损失中的百万美元,以及美元3.6在不属于我们运营的地点收取数百万美元的资产报废费用。
包括截至2022年9月30日的九个月期间的金额,记录在:
•售出商品的成本-美元2.7在Ketjen战略审查和业务部门调整期间,与某些员工的一次性留用金相关的数百万美元支出以及美元0.5数百万美元与解决先前收购引起的法律事务相关的费用。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
•SG&A-$3.4百万主要与德国办公室相关的设施关闭费用有关,美元2.8在不属于我们运营的地点收取百万美元的环境保护费,以及 $1.9在Catalysts战略审查和业务部门调整期间,与某些员工的一次性留用金相关的数百万美元支出,部分抵消了美元4.3出售不属于我们业务的传统房产所产生的数百万美元收益。
•其他收入,净额-美元3.0撤销与先前资产剥离相关的负债产生的百万美元收益,a美元1.1调整与先前处置业务相关的赔偿所产生的百万美元收益和一美元0.6百万收益与前一时期从法律事务中获得的和解有关。
注意 12—养老金计划和其他退休后福利:
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间,养老金和退休后福利成本(信贷)的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
养老金福利成本(信贷): | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1,340 | | | $ | 959 | | | $ | 3,995 | | | $ | 2,914 | |
利息成本 | 8,587 | | | 5,530 | | | 25,687 | | | 16,703 | |
预期资产回报率 | (8,434) | | | (10,884) | | | (25,258) | | | (33,028) | |
| | | | | | | |
先前服务福利的摊销 | 20 | | | 21 | | | 61 | | | 68 | |
养老金福利净成本总额(信贷) | $ | 1,513 | | | $ | (4,374) | | | $ | 4,485 | | | $ | (13,343) | |
退休后福利成本: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 12 | | | $ | 21 | | | $ | 36 | | | $ | 64 | |
利息成本 | 467 | | | 327 | | | 1,404 | | | 980 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
退休后福利净成本总额 | $ | 479 | | | $ | 348 | | | $ | 1,440 | | | $ | 1,044 | |
养老金和退休后福利净成本总额(信贷) | $ | 1,992 | | | $ | (4,026) | | | $ | 5,925 | | | $ | (12,299) | |
除服务成本外,净福利成本(信贷)的所有组成部分均包含在合并损益表上的其他收入净额中。
在截至2023年9月30日的三个月零九个月期间,公司捐款为美元3.6百万和美元12.2分别向其合格和非合格养老金计划以及美国退休后福利计划支付了100万英镑。在截至2022年9月30日的三个月零九个月期间,公司捐款为美元3.2百万和美元10.9分别向其合格和非合格养老金计划以及美国退休后福利计划支付了100万英镑。
注意 13—金融工具的公允价值:
在评估金融工具的公允价值时,我们使用基于市场状况和评估时存在的其他风险因素的方法和假设。我们的金融工具的公允价值信息如下:
长期债务——我们票据的公允价值是使用第一级输入估算的,并考虑了长期债务的记录金额和公允价值之间的差额。 我们在随附的合并资产负债表中报告的剩余长期债务的账面价值接近公允价值,因为根据我们借款的国家目前可用的可变市场利率,几乎所有此类债务都计息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 已录制 金额 | | 公允价值 | | 已录制 金额 | | 公允价值 |
| (以千计) |
长期债务 | $ | 3,678,744 | | | $ | 3,348,090 | | | $ | 3,239,853 | | | $ | 2,993,027 | |
外币远期合约——在2019年第四季度,我们签订了一份外币远期合约,以对冲澳大利亚凯默顿工厂建设期间非功能货币购买的现金流敞口。这种衍生金融工具用于管理风险,不用于交易或其他投机目的。根据会计准则编纂 (“ASC”) 815,该外币远期合约被指定为套期保值工具, 衍生品和套期保值。我们有未偿还的名义价值总额相当于美元的指定外币远期合约1.1十亿和美元64.5截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
我们还签订了与风险管理策略相关的外币远期合约,根据ASC 815,这些合约未被指定为套期保值工具, 衍生品和套期保值, 以尽量减少外币汇率变动的财务影响.这些衍生金融工具用于管理风险,不用于交易或其他投机目的。我们的非指定外币远期合约的公允价值是根据当前结算价值估算的。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们有未偿还的非指定外币远期合约,名义价值总额为美元7.6十亿和美元2.8分别为10亿美元,对冲了我们对包括人民币、欧元、澳元、智利比索和日元在内的各种货币的敞口。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日合并资产负债表中包含的外币远期合约的公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
被指定为对冲工具 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
应计费用 | $ | — | | | $ | 9,694 | | | $ | — | | | $ | 3,159 | |
其他非流动负债 | — | | | 25,660 | | | — | | | — | |
指定为套期保值工具的总金额 | — | | | 35,354 | | | — | | | 3,159 | |
未指定为对冲工具 | | | | | | | |
其他流动资产 | 785 | | | — | | | 6,016 | | | — | |
应计费用 | — | | | 6,830 | | | — | | | 85 | |
总额未指定为套期保值工具 | 785 | | | 6,830 | | | 6,016 | | | 85 | |
总计 | $ | 785 | | | $ | 42,184 | | | $ | 6,016 | | | $ | 3,244 | |
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间我们的外币远期合约确认的净收益(亏损)(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
被指定为对冲工具 | | | | | | | |
其他综合收益中确认的亏损 | $ | (39,020) | | | $ | (9,653) | | | $ | (36,893) | | | $ | (8,144) | |
未指定为对冲工具 | | | | | | | |
其他收入中确认的(亏损)收入,净额(a) | $ | (59,241) | | | $ | (9,056) | | | $ | 184,166 | | | $ | (36,326) | |
(a) 我们未被指定为套期保值工具的外币远期合约价值的波动通常会被套期保值的标的风险敞口价值的变化所抵消,这些风险敞口也在 “其他收益” 净额中列报。
此外,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,我们记录的净现金收入(结算)为美元192.8百万和 ($)38.6)在我们简明的合并现金流量表中,其他净额分别为百万美元。
与现金流套期保值相关的未实现收益和亏损将在结算和相关资产投入使用后重新归类为相关资产生命周期内的收益。
我们的外币远期合约的交易对手是主要的金融机构,我们通常与这些机构有其他财务关系。如果这些交易对手不履行义务,我们将面临信用损失。但是,我们预计交易对手不会表现不佳。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注 14—公允价值计量:
公允价值定义为在计量日(退出价格)市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。用于衡量公允价值的输入分为以下层次结构:
| | | | | |
第 1 级 | 活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价 |
| |
第 2 级 | 活跃市场中类似资产或负债的未经调整的报价,或非活跃市场中相同或相似资产或负债的未经调整的报价,或资产或负债可观察到的报价以外的投入 |
| |
第 3 级 | 资产或负债的不可观察输入 |
我们努力利用现有的最佳信息来衡量公允价值。金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值定期核算的金融资产和负债(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 相同商品在活跃市场中的报价(级别 1) | | 活跃市场中类似商品的报价(二级) | | 不可观察的输入(级别 3) |
| | | |
资产: | | | | | | | |
可供出售债务证券(a) | $ | 280,881 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 280,881 | |
高管递延薪酬计划下的投资(b) | $ | 32,126 | | | $ | 32,126 | | | $ | — | | | $ | — | |
公开股权证券(c) | $ | 243,149 | | | $ | 243,149 | | | $ | — | | | $ | — | |
以净资产价值计量的私募股权证券(d) (e) | $ | 6,377 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约(f) | $ | 785 | | | $ | — | | | $ | 785 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
高管递延薪酬计划下的债务(b) | $ | 32,126 | | | $ | 32,126 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约(f) | $ | 42,184 | | | $ | — | | | $ | 42,184 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 相同商品在活跃市场中的报价(级别 1) | | 活跃市场中类似商品的报价(二级) | | 不可观察的输入(级别 3) |
| | | |
资产: | | | | | | | |
可供出售债务证券(a) | $ | 260,139 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260,139 | |
高管递延薪酬计划下的投资(b) | $ | 27,270 | | | $ | 27,270 | | | $ | — | | | $ | — | |
公开股权证券(c) | $ | 5,890 | | | $ | 5,890 | | | $ | — | | | $ | — | |
以净资产价值计量的私募股权证券(d) (e) | $ | 6,375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约(f) | $ | 6,016 | | | $ | — | | | $ | 6,016 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
高管递延薪酬计划下的债务(b) | $ | 27,270 | | | $ | 27,270 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约(f) | $ | 3,244 | | | $ | — | | | $ | 3,244 | | | $ | — | |
(a)作为FCS出售收益的一部分,收购的Grace子公司的优先股于2021年6月1日收购。第三方对公允价值的估算是使用截至资产可能被赎回的时期内的预期未来现金流编制的,采用的贴现率适当地反映了市场参与者对与投资相关的风险的看法。这些被视为 3 级输入。
(b)我们维持高管递延薪酬计划(“EDCP”),该计划于2001年通过,随后进行了修订。EDCP的目的是在我们的某些员工退休或死亡时提供当前的税收筹划机会以及补充资金。EDCP旨在通过向具有特殊能力的员工提供这些条件来帮助吸引和留住他们
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
好处。我们还设立了福利保护信托(“信托”),该信托基金旨在提供资金来源,以协助履行EDCP的义务,但以我们破产时债权人的索赔为前提。信托的资产根据权威指导进行合并。信托的资产主要包括共同基金投资(记作交易证券,通过合并收益表按月计价)以及现金和现金等价物。因此,这些资产和债务被归类为1级。
(c)合并资产负债表投资中报告的上市公司股票证券持有量。公允价值是使用投资的公开股价来衡量的,任何变动均在合并收益表中列报的 “其他收益” 净额。在截至2023年9月30日的九个月期间,公司购买了约美元203.4上市公司的百万股股票。此外,该公司记录的按市值计价(亏损)收益为(美元)26.4) 百万和美元34.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,所有公开股权证券的其他收益净额为百万美元。
(d)主要包括合并资产负债表中投资中报告的私募股权证券。公允价值的变动列于我们的合并损益表中的其他收益净额。
(e)某些私募股权证券的持股量是使用每股净资产价值(或等值的)实际权宜之计按公允价值计量的,未归入公允价值层次结构。
(f)由于我们的全球运营和融资活动,我们面临外汇汇率变动带来的市场风险,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。在认为适当的情况下,我们会通过使用外币远期合约来最大限度地降低外币汇率波动带来的风险。外币远期合约使用上市或场外交易市场的经纪人报价或市场交易进行估值。因此,这些衍生工具被归类为二级。有关我们的外币远期合约的更多详情,请参阅附注13 “金融工具的公允价值”。
下表列出了第三级经常性公允价值计量的期初和期末余额的对账情况(以千计):
| | | | | |
| 可供出售的债务证券 |
2022年12月31日的期初余额 | $ | 260,139 | |
公允价值调整 | 15,436 | |
折扣的增加 | 5,306 | |
截至2023年9月30日的期末余额 | $ | 280,881 | |
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意 15—累计其他综合(亏损)收益:
在下述期间,累计其他综合(亏损)收益(扣除递延所得税)的组成部分和活动包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算及其他 | | | | | | 现金流对冲(a) | | 利率互换(b) | | | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (522,297) | | | | | | | $ | 4,351 | | | $ | — | | | | | $ | (517,946) | |
重新分类前的其他综合损失 | (143,974) | | | | | | | (39,021) | | | — | | | | | (182,995) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 17 | | | | | | | (67) | | | — | | | | | (50) | |
扣除税款的其他综合亏损 | (143,957) | | | | | | | (39,088) | | | — | | | | | (183,045) | |
归属于非控股权益的其他综合收益 | 19 | | | | | | | — | | | — | | | | | 19 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | (666,235) | | | | | | | $ | (34,737) | | | $ | — | | | | | $ | (700,972) | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (515,269) | | | | | | | $ | 8,131 | | | $ | — | | | | | $ | (507,138) | |
重新分类前的其他综合损失 | (200,538) | | | | | | | (9,652) | | | — | | | | | (210,190) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 18 | | | | | | | — | | | — | | | | | 18 | |
扣除税款的其他综合亏损 | (200,520) | | | | | | | (9,652) | | | — | | | | | (210,172) | |
归因于非控股权益的其他综合亏损 | 1 | | | | | | | — | | | — | | | | | 1 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | (715,788) | | | | | | | $ | (1,521) | | | $ | — | | | | | $ | (717,309) | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (562,886) | | | | | | | $ | 2,224 | | | $ | — | | | | | $ | (560,662) | |
重新分类前的其他综合损失 | (103,426) | | | | | | | (36,894) | | | — | | | | | (140,320) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 50 | | | | | | | (67) | | | — | | | | | (17) | |
扣除税款的其他综合亏损 | (103,376) | | | | | | | (36,961) | | | — | | | | | (140,337) | |
| | | | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的其他综合收益 | 27 | | | | | | | — | | | — | | | | | 27 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | (666,235) | | | | | | | $ | (34,737) | | | $ | — | | | | | $ | (700,972) | |
截至2022年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | (391,674) | | | | | | | $ | 6,623 | | | $ | (7,399) | | | | | $ | (392,450) | |
重新分类前的其他综合损失 | (324,287) | | | | | | | (8,144) | | | — | | | | | (332,431) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 57 | | | | | | | — | | | 7,399 | | | | | 7,456 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | (324,230) | | | | | | | (8,144) | | | 7,399 | | | | | (324,975) | |
| | | | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的其他综合收益 | 116 | | | | | | | — | | | — | | | | | 116 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | (715,788) | | | | | | | $ | (1,521) | | | $ | — | | | | | $ | (717,309) | |
(a)我们签订了一份外币远期合约,根据ASC 815,该合约被指定为现金流对冲工具, 衍生品和套期保值。有关更多信息,请参阅附注14 “金融工具的公允价值”。
(b)从累计其他综合亏损中重新分类的金额的税前部分包含在利息支出中。该利率互换的余额将在整个生命周期内分期摊为利息和融资费用 4.15原定于2024年到期的优先票据百分比。2022年第二季度,公司偿还了这些票据,因此,作为提前清偿债务的一部分,将该利率互换的剩余余额重新归类为同期的利息支出。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间分配给其他综合收益(亏损)各组成部分的所得税支出金额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算及其他 | | | | | | 现金流对冲 | | 利率互换 | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
税前其他综合(亏损)收入 | $ | (143,954) | | | | | | | $ | (39,088) | | | $ | — | | | $ | (183,042) | |
所得税支出 | (3) | | | | | | | — | | | — | | | (3) | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | $ | (143,957) | | | | | | | $ | (39,088) | | | $ | — | | | $ | (183,045) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
税前其他综合(亏损)收入 | $ | (198,888) | | | | | | | $ | (9,652) | | | $ | — | | | $ | (208,540) | |
所得税支出 | (1,632) | | | | | | | — | | | — | | | (1,632) | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | $ | (200,520) | | | | | | | $ | (9,652) | | | $ | — | | | $ | (210,172) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
税前其他综合收益 | $ | (103,607) | | | | | | | $ | (36,961) | | | $ | — | | | $ | (140,568) | |
所得税优惠 | 231 | | | | | | | — | | | — | | | 231 | |
其他综合收益,扣除税款 | $ | (103,376) | | | | | | | $ | (36,961) | | | $ | — | | | $ | (140,337) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
税前其他综合(亏损)收入 | $ | (323,777) | | | | | | | $ | (8,144) | | | $ | 9,739 | | | $ | (322,182) | |
所得税支出 | (453) | | | | | | | — | | | (2,340) | | | (2,793) | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | $ | (324,230) | | | | | | | $ | (8,144) | | | $ | 7,399 | | | $ | (324,975) | |
注意 16—关联方交易:
我们的合并收益表包括在正常业务过程中对未合并关联公司的销售和购买,如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
向未合并的关联公司销售 | $ | 4,070 | | | $ | 9,490 | | | $ | 14,843 | | | $ | 24,359 | |
从未合并的关联公司处购买(a) (b) | $ | 884,886 | | | $ | 614,889 | | | $ | 3,072,374 | | | $ | 1,146,329 | |
(a)从未合并的附属公司购买的锂辉石主要涉及从公司的Windfield合资企业购买的锂辉石。
(b)合并收益表中销售的商品成本包括从相关的未合并关联公司购买的美元634.7百万和美元214.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间分别为百万美元,以及美元1.4十亿和美元372.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间分别为百万美元。
我们的合并资产负债表包括在正常业务过程中应付给未合并关联公司的应收账款,如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
来自未合并关联公司的应收账款 | $ | 2,419 | | | $ | 21,495 | |
向未合并的关联公司支付的应付款(a) | $ | 795,088 | | | $ | 518,377 | |
(a)应付给未合并关联公司的应付账款主要涉及根据正常付款条件从公司Windfield合资企业购买的锂辉石。
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意 17—补充现金流信息:
与简明合并现金流量表相关的补充信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
与投资和融资活动相关的补充非现金披露: | | | |
资本支出包含在应付账款中 | $ | 434,882 | | | $ | 253,183 | |
为资本支出发行的期票(a) | $ | — | | | $ | 10,876 | |
| | | |
(a)2022年,公司发行了现值为美元的期票10.9百万美元用于在北卡罗来纳州国王山购买土地。期票从2027年到2048年按年等额分期支付。
作为收购所支付的购买价格的一部分 60MRL Wodgina项目的利息百分比,公司转让了美元17.1百万和美元116.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,Kemerton指定资产的在建工程中分别有100万处,代表MRL的 40资产利息的百分比。这些资产的现金流出记录在简明合并现金流量表中投资活动现金流中的资本支出中。这些资产的非现金转移记录在非现金转移中 40合并现金流量表中来自经营活动的现金流中克麦尔顿工厂在建工程价值占MRL的百分比。
其他,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间简明合并现金流量表中来自经营活动的净现金流包括美元64.4百万和美元42.5百万美元,分别代表因颁布《美国减税和就业法》而产生的一次性过渡税的当前部分从 “其他非流动负债” 重新归类为流动负债中应付的所得税。
笔记 18—最近发布的会计公告:
2020年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计指南,为在满足某些标准的情况下将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。该指南仅适用于参考利率改革预计将终止的参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易。2021年1月,财务会计准则委员会发布了额外的会计指南,明确了某些可选的权宜措施和例外情况适用于受折扣过渡影响的衍生品。两份财务会计准则委员会发布的指导方针最初于2020年3月12日至2022年12月31日生效。但是,在2022年12月,财务会计准则委员会发布了最新信息,将该指南的终止日期推迟到2024年12月31日。该公司目前预计该指引不会对其合并财务报表产生重大影响。
2021年10月,财务会计准则委员会发布了关于如何确认和衡量企业合并中收入合同中收购的合同资产和负债的指导方针,该指南要求收购方根据ASC 606确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债, 与客户签订合同的收入 就好像合同的起草者一样。本指南对自2022年12月15日起发布的年度财务报表有效,包括这些年期内的中期财务报表。该指导方针目前并未对合并财务报表产生重大影响,预计也不会产生重大影响。
2022年3月,财务会计准则委员会发布了会计指南,扩大了公司对冲金融资产组合的基准利率风险或公允价值对冲中受益权益的能力。该指南扩大了投资组合层方法的使用范围,允许使用即期起动、远期起动和摊销名义互换对单一封闭式资产组合进行多次套期保值。这也允许将预付和非预付金融资产都包括在投资组合层对冲的封闭式资产组合中。此外,该指导方针要求不要将基准调整分配给个别资产进行活跃的投资组合层方法套期保值,而应将基差调整分配给整个封闭式资产组合。本指南对自2022年12月15日起发布的年度财务报表有效,包括这些年期内的中期财务报表。该指导方针目前并未对合并财务报表产生重大影响,预计也不会产生重大影响。
2023年3月,财务会计准则委员会发布了指导方针,要求公司在资产使用寿命内向共同对照组摊还与普通控制租赁相关的租赁权益改善措施,无论租赁期限如何。本指南
目录
雅宝公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
对2023年12月15日之后开始的年度财务报表有效,包括这些年期内的中期财务报表。该公司目前预计该指导不会对其合并财务报表产生重大影响。
2023年8月,财务会计准则委员会发布了指导方针,要求合资企业在成立时使用新的会计基础确认并初步衡量其资产,包括商誉和负债。对合资企业总净资产的初步衡量将等于合资企业百分之百股权的公允价值。此外,如果合资企业组建的初始会计在组建报告期结束时尚未完成,则允许合资企业适用ASC 805-10的计量期指导。该指南对成立日期为2025年1月1日或之后的所有合资企业的未来生效。该公司目前预计该指导不会对其合并财务报表产生重大影响。
| | | | | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中提供的某些信息,包括此处以引用方式纳入的文件,可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述基于我们当前的预期,而这些预期又基于我们目前对业务和运营的了解,我们认为这些假设是合理的。我们使用了 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”、“将” 等词语以及此类词语和类似表述的变体来识别此类前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述并不能保证未来的表现,涉及某些风险、不确定性和假设,这些风险难以预测,其中许多是我们无法控制的。无法保证我们的实际业绩不会与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩和预期有重大差异。可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中表达或暗示的前景存在重大差异的因素包括但不限于与以下内容相关的信息:
•经济和商业条件的变化;
•产品开发;
•我们的主要客户以及我们所服务的行业和市场的财务和经营业绩的变化;
•从客户那里收到订单的时间;
•重要客户的得失;
•锂市场定价的波动,这可能会影响我们的收入和盈利能力,尤其是因为我们对电池级锂销售的指数参考和可变价格合约的敞口增加;
•我们的投入成本(例如原材料、运输和能源)的通货膨胀趋势及其对我们业务和财务业绩的影响;
•与合同重新谈判有关的变化;
•潜在的产量不足;
•来自其他制造商的竞争;
•对我们产品的需求或销售我们产品的最终用户市场的变化;
•对我们产品的制造和销售的限制或禁令;
•原材料的可用性;
•原材料和能源成本的增加,以及我们将这种上涨转嫁给客户的能力;
•技术变革和发展;
•我们市场的总体变化;
•外币波动;
•影响我们的运营或产品的法律和政府法规的变化;
•监管行动、程序、索赔或诉讼的发生(包括与美国《反海外腐败法》和外国反腐败法相关的诉讼、诉讼、索赔或诉讼);
•网络安全漏洞、恐怖袭击、工业事故或自然灾害的发生;
•气候变化的影响,包括我们可能面临的任何监管变化;
•与化学品制造相关的危害;
•无法维持目前的保险水平,包括产品或场所责任保险,或拒绝提供此类保险;
•影响全球经济的政治动荡,包括恐怖主义或敌对行动的不利影响;
•影响我们的制造业务或合资企业的政治不稳定;
•会计准则的变化;
•无法通过我们的全球制造成本降低计划以及持续的持续改进和合理化计划取得成果;
•我们收入的司法管辖区组合的变化以及税法、税率或解释的变化;
•货币政策、通货膨胀或利率的变化可能会影响我们筹集资金或增加资金成本的能力,影响我们的养老基金投资业绩,增加我们的养老金支出和融资义务;
•债务和股票市场的波动和不确定性;
•技术或知识产权侵权,包括网络安全漏洞和其他创新风险;
•我们将来可能做出的决定;
•未来的收购和剥离交易,包括成功执行、运营和整合收购和资产剥离以及承担额外债务的能力;
•拟议交易的预期收益;
•正在进行和拟议的项目的时间安排;
•未来任何流行病的影响;
•中东局势和俄罗斯与乌克兰之间军事冲突的影响,以及全球对此的反应;
•我们的合作伙伴在合资企业和其他项目中的表现;
•信用评级的变化;
•我们决定保留我们的Ketjen业务作为全资子公司,并将我们的锂和溴全球业务部门重组为新的公司结构,包括储能和特种业务部门,无法实现所带来的好处;以及
•我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的报告中不时详述的其他因素。
这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非证券和其他适用法律另有要求,否则如果情况发生变化,我们没有义务对任何前瞻性陈述进行任何修改。以下讨论应与我们在本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
以下是我们对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的经营业绩的讨论和分析。关于我们的合并财务状况和额外资本来源的讨论包含在单独的 “财务状况和流动性” 标题下。
概述
我们是全球领先的高度工程化特种化学品开发商、制造商和营销商,这些化学品旨在满足客户在不同终端市场的需求。我们的企业目标是通过激发人们的潜力,让世界变得安全和可持续。我们服务的终端市场包括储能、石油炼制、消费电子产品、建筑、汽车、润滑油、药品和作物保护。我们相信,我们的商业和地域多样性、技术专长、获得高质量资源的机会、创新能力、灵活、低成本的全球制造基地、经验丰富的管理团队以及对核心基础技术的战略重点将使我们能够在我们运营的特种化学品行业领域保持领先地位。
长期趋势对我们所服务的终端市场的需求产生有利影响,加上我们多样化的产品组合、广泛的地域分布和以客户为中心的解决方案,将继续成为我们未来收益增长的关键驱动力。我们将继续在现有的绿色解决方案组合和持续使命的基础上再接再厉,向市场提供创新但商业上可行的清洁能源产品和服务,为我们的可持续收入做出贡献。例如,我们的储能业务促进了电动汽车驱动的清洁里程的增长,并通过电网存储提高了可再生能源的使用效率;特种产品可以防止电子设备起火,提高橡胶轮胎的燃油效率,减少燃煤发电厂的排放;我们的Ketjen业务通过从一桶石油中提取更多可用产品来提高自然资源的效率,从而更安全、更环保地生产用于生产更环保的烷基化物——友好的燃料,并通过清洁的运输燃料减少排放。我们认为,除其他因素外,我们严格的成本削减措施和持续的生产率提高使我们能够很好地利用经济状况的走强,同时减轻当前充满挑战的全球经济环境的负面影响。
2023 年第三季度
自2023年11月6日起,我们的执行副总裁兼首席财务官斯科特·托齐尔将从其职位转为首席执行官的战略顾问。届时,尼尔·希里将加入雅宝,担任其新任执行副总裁兼首席财务官。
此外,在 2023 年第三季度:
•我们的董事会于2023年7月18日宣布每股0.40美元的季度股息,该股息已于2023年10月2日支付给截至2023年9月15日营业结束时的登记股东。
•我们同意修改与矿产资源有限公司(“MRL”)的MARBL锂合资企业。根据新协议,我们收购了澳大利亚凯默顿氢氧化锂加工设施剩余40%的所有权,该设施通过MARBL合资企业与MRL共同拥有。作为交换,我们同意支付现金并将我们在沃吉纳锂矿项目(“Wodgina”)中的10%权益出售给MRL。根据修订后的协议进行的交易已于2023年10月18日完成。
•我们宣布了美国国防部提供的9000万美元关键材料奖励,以支持北卡罗来纳州国王山矿山的重启。
•我们与卡特彼勒公司签署了协议,合作开发解决方案,以支持完整的循环电池价值链和可持续采矿业务。此次合作旨在支持我们努力将北卡罗来纳州国王山建成北美首个零排放锂矿场。它还使我们在北美生产的锂可用于卡特彼勒电池生产。
•我们本季度的净销售额为23亿美元,与2022年第三季度的21亿美元净销售额相比增长了10%。
•2023年第三季度的摊薄后每股收益为2.57美元。
外表
当前的全球商业环境为我们所服务的市场带来了多种机遇和挑战。特别是,锂电池和储能市场,尤其是电动汽车(“EV”)的市场仍然强劲,这为继续开发高质量和创新产品的同时管理扩容的高成本提供了机会。我们所服务的其他市场继续提供各种价值和增长机会,因为我们已将自己定位为管理不断变化的全球环境对我们业务的影响,例如全球增长缓慢且不均衡、货币汇率波动、原油价格波动、动态定价环境、不断变化的电子产品格局、炼油厂客户对尖端催化剂和技术的持续需求以及日益严格的环境标准。在2023年期间,锂指数定价大幅下降。在这些动态中,尽管最近锂价格面临下行压力,但我们相信我们的业务基本面是健全的,我们在战略上处于有利地位,因为我们仍然专注于增加销售量,主要通过定价和产品开发、管理成本以及为客户和股东创造价值来优化和提高投资组合的价值。我们相信,我们的业务仍然处于有利地位,可以利用新的商机和推动终端市场增长的长期趋势,并快速应对这些市场经济状况的变化。此外,目前,中东当前的局势并未影响我们的业务运营或供应链。中断可能会对我们的业务造成财务影响,但是我们正在监视情况,并将继续努力保护员工的安全和业务的健康。
从2023年第一季度开始,首席运营决策者开始根据我们先前宣布的锂和溴全球业务部门的调整来评估业绩、预测和做出资源配置决策。新的公司结构旨在更好地满足客户需求并培养在竞争激烈的全球环境中提供服务所需的人才。调整产生了以下三个可报告的板块:(1)储能;(2)特种产品;(3)Ketjen。
能量存储: 我们预计,储能收入将在2023年同比增长,这主要是由于尽管最近锂市场指数价格有所下降,销售量也有所增加,但该年度的定价仍将上涨。由于可变成本增加,预计同比收益将持平或降低,这主要是由于年内盐和锂辉石的市场定价上涨。今年市场定价的上涨反映了紧张的市场状况,主要是电池和技术级碳酸盐和氢氧化物,以及我们对某些长期协议的重新谈判。我们重新谈判的一些合同包括提高现有长期协议的价格,这些协议更能反映当前的市场状况。在其他情况下,我们已经从以前的固定价格的长期协议转向了指数参考和可变价格的合约。因此,与过去相比,我们的储能业务更加适应市场和指数定价的变化。锂价格在2023年继续波动,任何进一步的下跌都可能对今年剩余时间的业绩以及我们的前景产生负面影响。预计销售量的增加主要来自智利拉内格拉、西澳大利亚州凯默顿和中国钦州的新产能,以及澳大利亚锂辉石产量增加所支撑的额外通行费。在我们增加新容量的同时,我们将继续利用收费安排来满足不断增长的客户需求。由于锂电池市场保持强劲,预计电动汽车的销量将比上年继续增长。
2022年,我们宣布了在中国进行战略投资的协议,并计划在眉山建造一座电池级锂转换厂,最初的目标是每年生产50,000公吨LCE。梅山设施的建设是
目前正在进行中,预计将于2024年完工。此外,我们还完成了对澳大利亚MARBL合资企业的修改。除其他外,重组后的协议将我们在凯默顿加工厂前两条改造列车的权益从60%提高到100%,以换取我们在沃吉纳锂矿项目中的10%所有权和现金。交易完成后,我们持有沃吉纳锂矿项目50%的所有权。
从长远来看,我们认为,随着新锂应用的进步以及插电式混合动力电动汽车和全电池电动汽车的使用增加,对锂的需求将继续增长。锂离子电池成本稳步下降、电池性能提高、阴极和电池生产商及汽车原始设备制造商继续对电池和电动汽车供应链进行大量投资以及有利的全球电动汽车/可再生能源使用公共政策等有利背景支撑了对锂的需求。与主要战略客户签订的长期供应协议也支撑了我们的前景,这反映了我们作为全球首选锂合作伙伴的地位,我们的规模、获得地域多样化的低成本资源的机会以及长期的供应和运营执行可靠性记录突显了我们的前景。
专长: 我们预计,由于某些市场(包括消费和工业电子以及弹性体)的客户需求减少,2023年的净销售额和盈利能力都将下降 部分被制药、农业和油田服务等其他终端市场的强劲需求所抵消。我们已采取措施减少全年需求减少的负面影响。未来增长的一个预期推动因素是2022年12月推出的MerClok,这是一种开创性的新型溴基产品,可将元素和离子汞封存到环境中。
从长远来看,我们仍然认为,全球生活水平的提高、数字化的普及、对数据管理能力的需求不断增加以及发展中市场可能出台越来越严格的消防安全法规,可能会推动对消防安全、溴和锂特种产品的持续需求。我们专注于盈利地发展我们具有全球竞争力的生产网络,为所有主要的溴和锂特种消费产品和市场提供服务。我们稳固的长期业务基本面、强劲的成本地位、产品创新和有效的原材料成本管理相结合,应使我们能够管理业务应对终端市场挑战,并抓住特定终端市场有利市场趋势所带来的机遇。
Ketjen:由于价格上涨,预计2023年Ketjen的总业绩将同比增长,而原材料和能源成本已经稳定,预计将在2023年剩余时间内持续下去。此外,预计Ketjen每项业务的销量都将增长。由于出行量增加和全球汽油库存枯竭,流化催化裂化(“FCC”)市场已经从 COVID-19 疫情中恢复过来。加氢处理催化剂(“HPC”)的需求往往比催化裂化碳的需求更大,但随着炼油厂的转型,我们看到需求增加。此外,我们还签署了一项协议,向新市场提供独特的技术,例如加氢处理植物油市场,该市场支持可持续航空燃料的能源转型并支持我们的业务增长。我们决定保留该业务作为独立的全资子公司,旨在更好地满足客户需求,培养在竞争激烈的全球环境中交付所需的人才。
从长远来看,我们认为,全球对运输燃料需求的增加、新的炼油厂初创以及对清洁燃料的持续采用将是我们Ketjen业务增长的主要驱动力。我们认为,提供卓越的最终用途性能仍然是炼油催化剂行业创造可持续价值的最有效方式。我们还认为,我们的技术将继续为面临全球更严格监管的炼油厂提供显著的性能和财务收益,包括管理北美致密油中存在的新污染物的炼油厂,以及寻求在提高丙烯产量的同时使用更重原料的中东和亚洲炼油厂。从长远来看,我们认为全球原油供应将变得更重、更酸,这一趋势对我们的催化剂产品组合来说是个好兆头。凭借卓越的技术和生产能力以及终端市场需求的预期增长,我们相信Ketjen在未来仍处于有利地位。在高性能催化剂解决方案(“PCS”)方面,由于生活水平和基础设施支出不断提高,全球对塑料的需求不断增长,我们预计有机金属业务将实现长期增长。
企业:在2023年第一季度,我们将季度股息率提高至每股0.40美元。我们将继续专注于现金产生、营运资本管理和流程效率。我们预计,我们的全球有效税率将根据实际赚取收入的地点而有所不同,并且仍会受到美国立法变动(例如2022年的《通货膨胀减免法》和《CHIPS与科学法》)以及其他税收管辖区带来的潜在波动的影响。在2023年第四季度,我们的一项公共股权证券投资(截至2023年9月30日的公允价值为1.805亿美元)的股价自2023年9月30日的资产负债表日以来下跌了约45%,如果股价在年底之前保持在较低水平,则可能导致第四季度按市值计价的亏损。
我们将继续致力于评估收购或其他业务发展活动中可能出现的任何机会的优点,这些机会将补充我们的业务足迹。有关我们的产品、市场和其他方面的其他信息
我们的网站上提供了财务业绩, www.albemarle.com。我们的网站不是本文档的一部分,也不是以引用方式纳入此处。
运营结果
以下数据和讨论分析了在所附合并损益表所列期间影响我们经营业绩的某些重要因素。
2023 年第三季度与 2022 年第三季度对比
净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 2,310,596 | | | $ | 2,091,805 | | | $ | 218,791 | | | 10 | % |
•增长5.403亿美元,主要归因于储能领域销售量的增加,但部分被特种产品销售量的下降所抵消 •减少2.854亿美元,主要归因于我们的储能和特种业务的定价下降 •美元兑各种货币走强导致了3,620万美元的不利货币兑换 |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
毛利 | $ | 54,934 | | | $ | 1,043,814 | | | $ | (988,880) | | | (95) | % |
毛利率 | 2.4 | % | | 49.9 | % | | | | |
▪由于锂转化过程中使用的锂辉石价格上涨,本期锂销售实现了更高的成本 ▪储能和特种能源的不利定价影响 ▪储能和特种能源的公用事业和材料成本增加 ▪美元兑各种货币走强对货币汇率造成的不利影响 ▪储能领域销量的增加部分抵消 |
销售、一般和管理(“SG&A”)费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
销售、一般和管理费用 | $ | 173,866 | | | $ | 134,479 | | | $ | 39,387 | | | 29 | % |
占净销售额的百分比 | 7.5 | % | | 6.4 | % | | | | |
▪所有企业和企业的薪酬支出增加 ▪增加支出以支持业务增长,主要是在储能领域 |
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
研究和开发费用 | $ | 21,082 | | | $ | 18,358 | | | $ | 2,724 | | | 15 | % |
占净销售额的百分比 | 0.9 | % | | 0.9 | % | | | | |
|
利息和融资费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
利息和融资费用 | $ | (29,332) | | | $ | (29,691) | | | $ | 359 | | | (1) | % |
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
其他收入,净额 | $ | 11,182 | | | $ | 7,974 | | | $ | 3,208 | | | 40 | % |
•2,600万美元的增长归因于2023年创纪录的收益对外汇的影响 •增长1170万澳元归因于2023年现金余额增加带来的利息收入 •W.R. Grace & Co. 的优先股PIK分红收益为820万美元2023 年(“Grace”)子公司 •2023 年先前法律事务的保险收益产生的720万美元收益 •部分抵消了与上市公司股权证券公允价值调整相关的3,700万美元减少额 •与非营业性养老金和OPEB项目相关的支出增加了560万美元 |
所得税(福利)费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
所得税(福利)支出 | $ | (8,551) | | | $ | 196,938 | | | $ | (205,489) | | | (104) | % |
有效所得税税率 | 5.4 | % | | 22.7 | % | | | | |
•2023 年包括与智利不确定税收状况相关的税收储备 •2022年包括一项与2022年为解决遗留法律问题而支付的款项相关的全球无形低税收入的好处 •收入地域结构的变化 |
未合并投资净收益中的权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
未合并投资净收益中的权益 | $ | 470,306 | | | $ | 258,884 | | | $ | 211,422 | | | 82 | % |
▪Windfield Holdings Pty Ltd(“Talison”)合资企业销量增加带来的收益增加 ▪减少980万美元归因于泰利森合资企业的不利外汇影响 |
归属于非控股权益的净收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
归属于非控股权益的净收益 | $ | (18,160) | | | $ | (33,991) | | | $ | 15,831 | | | (47) | % |
▪与我们的约旦溴有限公司(“JBC”)合资企业相关的合并收益减少主要是由于交易量减少 |
归属于雅宝公司的净收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 302,533 | | | $ | 897,215 | | | $ | (594,682) | | | (66) | % |
占净销售额的百分比 | 13.1 | % | | 42.9 | % | | | | |
每股基本收益 | $ | 2.58 | | | $ | 7.66 | | | $ | (5.08) | | | (66) | % |
摊薄后的每股收益 | $ | 2.57 | | | $ | 7.61 | | | $ | (5.04) | | | (66) | % |
▪由于锂转化过程中使用的锂辉石价格上涨,本期锂销售实现了更高的成本 ▪储能和特种能源的不利定价影响 ▪减少的3,700万美元与上市公司股权证券的公允价值调整有关 ▪储能领域的销量增加 ▪Talison 合资企业的收益增加 |
其他综合(亏损)收入,扣除税款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | $ | (183,045) | | | $ | (210,172) | | | $ | 27,127 | | | (13) | % |
▪外币折算等 | $ | (143,957) | | | $ | (200,520) | | | $ | 56,563 | | | (28) | % |
▪2023年包括欧元的不利变动约1.34亿美元,日元的不利变动约400万美元,以及其他各种货币的净不利差额为600万美元 ▪2022年包括约1.19亿美元的欧元、约5700万美元的中国人民币、约800万美元的日元、约600万美元的韩元和约500万美元的台币的不利变动,但部分被其他各种货币低于100万美元的净有利差异所抵消 |
▪现金流对冲 | $ | (39,088) | | | $ | (9,652) | | | $ | (29,436) | | | 305 | % |
| | | | | | | |
区段信息概述。 根据我们产品的性质和经济特征以及公司首席运营决策者在内部使用信息来评估业绩和做出资源配置决策的方式,我们确定了三个可报告的细分市场。自2023年1月1日起,我们的应申报业务领域包括:(1)储能、(2)特种产品和(3)Ketjen。
公司类别不被视为一个细分市场,包括未分配给运营部门的公司相关项目。养老金和OPEB服务成本(代表在职员工在此期间获得的福利)以及先前服务成本或福利的摊销分配给应申报部门、所有其他部门和企业,而养老金和OPEB福利成本或信贷(“非经营性养老金和OPEB项目”)的其余部分则包含在公司中。分部数据包括按成本计算的原材料分段间转移以及某些公司成本的分配。
我们的首席运营决策者使用调整后的息税折旧摊销前利润(定义见下文)来评估公司业务部门的持续业绩并分配资源。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息和融资费用、所得税支出、折旧和摊销前的收益,对某些非营业、非经常性或异常项目以平衡方式和分部进行持续调整。这些非营业、非经常性或不寻常的项目可能包括收购和整合相关成本、业务销售收益或亏损、重组费用、设施剥离费用、某些诉讼和仲裁成本及费用、非营业性养老金和OPEB项目以及其他重要的非经常性项目。此外,管理层将调整后的息税折旧摊销前利润用于业务规划目的,并作为管理层和其他员工基于绩效的薪酬计算的重要组成部分。我们之所以报告调整后的息税折旧摊销前利润,是因为管理层认为它为审查公司的运营提供了更多有用的衡量标准,为投资者提供了透明度,并使财务业绩具有同期的可比性。调整后的息税折旧摊销前利润是美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)所要求或列报的财务指标。不应将调整后的息税折旧摊销前利润视为归属于雅保公司的净(亏损)收益的替代方案,后者是根据美国公认会计原则计算和报告的最直接可比的财务指标,或根据美国公认会计原则报告的任何其他财务指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 百分比变化 |
| 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2023 vs 2022 |
| (以千计,百分比除外) |
净销售额: | | | | | | | | | |
能量存储 | $ | 1,697,163 | | | 73.4 | % | | $ | 1,414,053 | | | 67.6 | % | | 20 | % |
特产 | 352,722 | | | 15.3 | % | | 441,928 | | | 21.1 | % | | (20) | % |
Ketjen | 260,711 | | | 11.3 | % | | 235,824 | | | 11.3 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净销售总额 | $ | 2,310,596 | | | 100.0 | % | | $ | 2,091,805 | | | 100.0 | % | | 10 | % |
| | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | | | |
能量存储 | $ | 407,476 | | | 89.9 | % | | $ | 1,084,643 | | | 91.1 | % | | (62) | % |
特产 | 46,307 | | | 10.2 | % | | 133,558 | | | 11.2 | % | | (65) | % |
Ketjen | 15,159 | | | 3.3 | % | | 4,635 | | | 0.4 | % | | 227 | % |
| | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | 468,942 | | | 103.5 | % | | 1,222,836 | | | 102.8 | % | | (62) | % |
企业 | (15,655) | | | (3.5) | % | | (32,870) | | | (2.8) | % | | 52 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 453,287 | | | 100.0 | % | | $ | 1,189,966 | | | 100.0 | % | | (62) | % |
分部调整后的息税折旧摊销前利润与归属于雅宝公司的合并净收益的对账情况见下文,雅保公司是根据美国公认会计原则计算和报告的最直接可比的财务指标(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | $ | 468,942 | | | $ | 1,222,836 | |
公司支出,净额 | (15,655) | | | (32,870) | |
折旧和摊销 | (105,445) | | | (77,713) | |
利息和融资费用 | (29,332) | | | (29,691) | |
所得税支出 | 8,551 | | | (196,938) | |
| | | |
| | | |
与收购和整合相关的成本(a) | (10,043) | | | (2,145) | |
| | | |
非营业养老金和OPEB项目 | (620) | | | 5,027 | |
| | | |
公开股权证券按市值计价(亏损)收益(b) | (26,445) | | | 10,626 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他(c) | 12,580 | | | (1,917) | |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 302,533 | | | $ | 897,215 | |
(a)与各种重大项目的收购、整合和潜在资产剥离相关的成本,记录在SG&A中。
(b)其他收入中记录的(亏损)收益,净额来自公共股权证券投资的公允价值的净变动。
(c)包括截至2023年9月30日的三个月中记录的金额:
•销售和收购——向公司和Ketjen业务的员工支付180万美元的离职和其他遣散费,主要预计将在2023年支付,70万美元与德国办公室相关的设施关闭费用以及出售不属于雅宝运营的遗留物业造成的30万美元损失。
•其他收益,净收益——来自Grace子公司PIK优先股股息的820万美元收益以及先前法律事务的保险收益产生的720万美元收益。
包括截至2022年9月30日的三个月期间的金额,记录在:
•商品销售成本——在Ketjen战略审查和业务部门调整期间,与某些员工的一次性留存款相关的270万美元支出。
•销售和收购——190万美元的支出主要与Catalysts战略审查和业务部门调整期间某些员工的一次性留存款有关,140万美元主要与德国办事处的设施关闭费用有关。
•其他收入,净收益——撤销与先前资产剥离相关的负债产生的300万美元收益,以及调整与先前处置业务相关的赔偿后产生的110万美元收益。
能量存储
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 1,697,163 | | | $ | 1,414,053 | | | $ | 283,110 | | | 20 | % |
•增长5.7亿美元归因于销量的增加,这主要是受智利和中国钦州La Negra III/IV的新产能以及通行费增加的推动 •减少2.469亿美元,归因于不利的定价影响,主要是根据指数参考和可变价格合约出售的电池和科技级碳酸盐和氢氧化物以及混合物 •减少3,990万美元归因于美元兑各种货币走强导致不利的货币折算 |
调整后 EBITDA | $ | 407,476 | | | $ | 1,084,643 | | | $ | (677,167) | | | (62) | % |
•由于锂转化过程中使用的锂辉石价格上涨,本期锂销售实现了更高的成本 •不利的定价影响 •由于薪酬和其他管理费用增加,销售和收购费用增加 •公用事业和运费成本增加 •增加投资支出以支持业务增长 •更高的销量 •在销售量增加的推动下,来自泰利森合资企业的净收入净资产增加 •通过提高设计生产率而节省的开支 •减少2320万美元归因于美元兑各种货币走强导致不利的货币折算 |
特产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 352,722 | | | $ | 441,928 | | | $ | (89,206) | | | (20) | % |
•减少5,840万美元归因于多个部门的不利定价影响 •减少3,220万美元归因于与所有产品需求减少相关的销量减少 •增加了120万美元,这要归因于美元兑各种货币走强所带来的有利的货币兑换 |
调整后 EBITDA | $ | 46,307 | | | $ | 133,558 | | | $ | (87,251) | | | (65) | % |
•销量下降和不利的定价影响 •产量下降、公用事业和材料成本增加导致制造成本增加 •减少680万美元,原因是美元兑各种货币走强导致货币折算不利 |
Ketjen
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 260,711 | | | $ | 235,824 | | | $ | 24,887 | | | 11 | % |
•增长1,990万美元归因于有利的定价影响,主要是在清洁燃料技术和PCS方面 •增加240万美元归因于销量的增加,主要是清洁燃料技术的销售和出货时机 •增加250万美元,这要归因于美元兑各种货币走强所带来的有利的货币兑换 |
调整后 EBITDA | $ | 15,159 | | | $ | 4,635 | | | $ | 10,524 | | | 227 | % |
•有利的定价影响和更高的销量 •降低了公用事业和材料成本 •运费增加 |
企业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | Q3 2023 | | Q3 2022 | | $ Change | | % 变化 |
调整后 EBITDA | $ | (15,655) | | | $ | (32,870) | | | $ | 17,215 | | | 52 | % |
▪增长1,620万美元归因于有利的汇率影响,其中包括我们的Talison合资企业减少的980万美元外汇影响 ▪由于2023年现金余额增加,利息收入增加 |
2023 年前九个月与 2022 年前九个月的对比
净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 7,261,038 | | | $ | 4,699,126 | | | $ | 2,561,912 | | | 55 | % |
•19亿美元的增长主要归因于储能系统的定价上涨 •7.549亿美元的增长归因于储能销售量的增加,但部分被特种和Ketjen销售量的下降所抵消 •美元兑各种货币走强导致1.131亿美元不利的货币兑换 |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
毛利 | $ | 1,889,961 | | | $ | 2,073,268 | | | $ | (183,307) | | | (9) | % |
毛利率 | 26.0 | % | | 44.1 | % | | | | |
▪储能领域的有利定价影响和更高的销量 ▪由于锂转化过程中使用的锂辉石价格上涨,本期锂销售实现了更高的成本 ▪我们每项业务的公用事业和材料成本都有所增加 ▪由于锂价格上涨,智利的佣金支出增加 ▪美元兑各种货币走强对货币汇率造成的不利影响 |
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
销售、一般和管理费用 | $ | 725,242 | | | $ | 375,989 | | | $ | 349,253 | | | 93 | % |
占净销售额的百分比 | 10.0 | % | | 8.0 | % | | | | |
▪这些协议原则上记录了2.185亿美元的应计法定款项,用于解决先前披露的与司法部、美国证券交易委员会和检察长之间的法律问题。更多细节见附注9 “承付款和意外开支” ▪所有企业和企业的薪酬支出增加 ▪增加支出以支持业务增长,主要是在储能领域 ▪部分被生产率的提高和管理成本的降低所抵消 |
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
研究和开发费用 | $ | 62,972 | | | $ | 51,827 | | | $ | 11,145 | | | 22 | % |
占净销售额的百分比 | 0.9 | % | | 1.1 | % | | | | |
出售不动产权益的损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
出售不动产权益的损失 | $ | — | | | $ | 8,400 | | | $ | (8,400) | | | |
▪与MRL在西澳大利亚州凯默顿建造的氢氧化锂转化资产的40%权益的成本超支有关 |
利息和融资费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
利息和融资费用 | $ | (81,686) | | | $ | (98,934) | | | $ | 17,248 | | | (17) | % |
▪2022年包括提前清偿债务造成的1,920万美元亏损,包括投标溢价、费用、未摊销的折扣、未摊销的递延融资成本以及2022年第二季度赎回债务产生的利率互换余额的加速摊销 ▪2022年还包括与更正前期夸大资本化利息价值的期外错误相关的1750万美元支出 ▪继2022年5月发行17亿美元的新优先票据之后,2023年与2022年相比的平均债务余额有所增加 |
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
其他收入,净额 | $ | 147,628 | | | $ | 32,237 | | | $ | 115,391 | | | 358 | % |
•增长6,210万美元归因于2023年创纪录的收益对外汇的影响 •增长4,240万美元归因于2023年现金余额增加带来的利息收入 •增加的2380万美元与上市公司股权证券的公允价值调整有关 •部分被归因于非营业养老金和OPEB项目相关支出的1720万美元增长所抵消 |
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
所得税支出 | $ | 311,399 | | | $ | 366,486 | | | $ | (55,087) | | | (15) | % |
有效所得税税率 | 26.7 | % | | 23.3 | % | | | | |
•2023年包括协议中记录的不可扣除的2.185亿美元法定应计金额的税收影响,该协议原则上旨在解决先前披露的与司法部、美国证券交易委员会和检察官的法律问题 •2023 年包括与智利不确定税收状况相关的税收储备 •2022年包括一项与2022年为解决遗留法律问题而支付的款项相关的全球无形低税收入的好处 •收入地域结构的变化 |
未合并投资净收益中的权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
未合并投资净收益中的权益 | $ | 1,417,545 | | | $ | 449,476 | | | $ | 968,069 | | | 215 | % |
▪强劲的定价和Talison合资企业的销量增加带来的收益增加 ▪增长500万美元归因于泰利森合资企业的有利外汇影响 |
归属于非控股权益的净收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
归属于非控股权益的净收益 | $ | (82,679) | | | $ | (95,974) | | | $ | 13,295 | | | (14) | % |
▪与我们的JBC合资企业相关的合并收入减少主要是由于交易量减少 |
归属于雅宝公司的净收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 2,191,156 | | | $ | 1,557,371 | | | $ | 633,785 | | | 41 | % |
占净销售额的百分比 | 30.2 | % | | 33.1 | % | | | | |
每股基本收益 | $ | 18.68 | | | $ | 13.30 | | | $ | 5.38 | | | 40 | % |
摊薄后的每股收益 | $ | 18.60 | | | $ | 13.23 | | | $ | 5.37 | | | 41 | % |
▪储能领域的有利定价影响和更高的销量 ▪Talison 合资企业的收益增加 ▪增长6,210万美元归因于2023年创纪录的收益对外汇的影响 ▪由于锂转化过程中使用的锂辉石价格上涨,本期锂销售实现了更高的成本 ▪这些协议原则上记录了2.185亿美元的应计法定款项,用于解决先前披露的与司法部、美国证券交易委员会和检察长之间的法律问题。更多细节见附注9 “承付款和意外开支” ▪由于锂价格上涨,智利的佣金支出增加 ▪我们每项业务的公用事业和材料成本都有所增加 ▪销售和收购费用增加,主要与薪酬支出的增加有关 |
其他综合收益(亏损),扣除税款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | $ | (140,337) | | | $ | (324,975) | | | $ | 184,638 | | | (57) | % |
▪外币折算等 | $ | (103,376) | | | $ | (324,230) | | | $ | 220,854 | | | (68) | % |
▪2023年包括约9000万美元的欧元的不利变动,日元的不利变动约1300万美元,部分被其他各种货币低于100万美元的净利差所抵消 ▪2022年包括欧元的不利变动约1.87亿美元,中国人民币约8,800万美元,日元约2300万美元,台币约1100万美元,韩元约1100万美元,韩元约1100万美元,以及其他各种货币的净不利差额低于100万美元 |
| | | | | | | |
▪现金流对冲 | $ | (36,961) | | | $ | (8,144) | | | $ | (28,817) | | | 354 | % |
▪利率互换 | $ | — | | | $ | 7,399 | | | $ | (7,399) | | | (100) | % |
▪由于偿还了2024年到期的4.15%的优先票据,加快了2022年剩余利率互换余额的摊销 |
区段信息概述。 下表显示了有关我们应报告分部的摘要财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 百分比变化 |
| 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2023 vs 2022 |
| (以千计,百分比除外) |
净销售额: | | | | | | | | | |
能量存储 | $ | 5,403,910 | | | 74.5 | % | | $ | 2,680,150 | | | 57.0 | % | | 102 | % |
特产 | 1,142,802 | | | 15.7 | % | | 1,354,950 | | | 28.9 | % | | (16) | % |
Ketjen | 714,326 | | | 9.8 | % | | 664,026 | | | 14.1 | % | | 8 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净销售总额 | $ | 7,261,038 | | | 100.0 | % | | $ | 4,699,126 | | | 100.0 | % | | 55 | % |
| | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | | | |
能量存储 | $ | 2,745,680 | | | 89.1 | % | | $ | 1,853,407 | | | 83.0 | % | | 48 | % |
特产 | 268,665 | | | 8.7 | % | | 433,534 | | | 19.4 | % | | (38) | % |
Ketjen | 72,584 | | | 2.4 | % | | 31,337 | | | 1.4 | % | | 132 | % |
| | | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | 3,086,929 | | | 100.2 | % | | 2,318,278 | | | 103.9 | % | | 33 | % |
企业 | (5,657) | | | (0.2) | % | | (86,173) | | | (3.9) | % | | 93 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 3,081,272 | | | 100.0 | % | | $ | 2,232,105 | | | 100.0 | % | | 38 | % |
分部调整后的息税折旧摊销前利润与归属于雅宝公司的合并净收益的对账情况见下文,雅保公司是根据美国公认会计原则计算和报告的最直接可比的财务指标(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | $ | 3,086,929 | | | $ | 2,318,278 | |
公司支出,净额 | (5,657) | | | (86,173) | |
折旧和摊销 | (285,801) | | | (215,280) | |
利息和融资费用(a) | (81,686) | | | (98,934) | |
所得税支出 | (311,399) | | | (366,486) | |
| | | |
出售不动产权益的亏损,净额(b) | — | | | (8,400) | |
与收购和整合相关的成本(c) | (21,653) | | | (9,244) | |
| | | |
非营业养老金和OPEB项目 | (1,833) | | | 15,345 | |
| | | |
公开股权证券按市值计价的收益(d) | 34,401 | | | 10,626 | |
法定应计费用(e) | (218,510) | | | — | |
| | | |
| | | |
其他(f) | (3,635) | | | (2,361) | |
归属于雅宝公司的净收益 | $ | 2,191,156 | | | $ | 1,557,371 | |
(a)截至2022年9月30日的九个月的利息和融资支出中包括在2022年5月偿还2024年到期的优先票据后提前清偿1,920万美元债务的亏损。此外,截至2022年9月30日的六个月的利息和融资支出是对与前期资本化利息虚报相关的1750万美元期外误差的更正。
(b)由于供应链、劳动力和 COVID-19 疫情相关问题造成的成本超支,对在西澳大利亚州凯默顿建造某些氢氧化锂转化资产的义务进行了修订,因此记录了支出。相应的债务记录在应计负债中,将转移到MRL,MRL维持这些Kemerton资产的40%所有权。
(c)与各种重大项目的收购、整合和潜在资产剥离相关的成本,记录在SG&A中。
(d)其他收入中记录的收益,净额来自公共股权证券投资的公允价值的净变动。
(e)SG&A 中记录的应计金额代表解决司法部、美国证券交易委员会和公私部调查所需的最低可能损失。更多细节见附注9 “承付款和意外开支”。
(f)包括截至2023年9月30日的六个月中记录的金额:
•SG&A——公司和Ketjen业务员工的920万美元离职和其他遣散费,主要预计将在2023年支付,210万美元与德国办公室相关的设施关闭费用,190万美元主要用于非我们运营场所的环境保护费用,100万美元主要与多雇主计划财务改善计划的短缺缴款有关。
•其他收入净额——Grace子公司优先股公允价值的1,090万美元收益和先前法律事务的保险收益产生的720万美元收益,部分被调整后的390万美元亏损所抵消
与先前出售的业务相关的赔偿,以及在不属于我们运营的场所支付的360万美元资产报废义务费用。
包括截至2022年9月30日的九个月期间的金额,记录在:
•商品销售成本——在Ketjen战略审查和业务部门调整期间,与某些员工的一次性留存款相关的270万美元支出以及与解决先前收购产生的法律事务相关的50万美元费用。
•销售和收购——340万美元主要与德国办公室相关的设施关闭费用、280万美元的非我们运营场所的环境保护费用以及与Catalysts战略审查和业务部门调整期间某些员工的一次性留用金相关的190万美元支出,部分被出售不属于我们业务的传统物业所得的430万美元收益所抵消。
•其他收入,净收益——撤销与先前资产剥离相关的负债产生的300万美元收益、调整先前处置业务相关赔偿产生的110万美元收益以及与前一时期法律事务和解有关的60万美元收益。
能量存储
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 5,403,910 | | | $ | 2,680,150 | | | $ | 2,723,760 | | | 102 | % |
•增长19亿美元,这归因于有利的定价影响,这反映了今年上半年的紧张市场状况,主要是电池和科技级碳酸盐和氢氧化物,以及根据指数参考和可变价格合约的销售量增加以及混合销售 •增长9.44亿美元归因于销量的增加,这主要是受智利和中国钦州La Negra III/IV的新产能以及通行费增加的推动 •减少1.007亿美元,原因是美元兑各种货币走强导致货币折算不利 |
调整后 EBITDA | $ | 2,745,680 | | | $ | 1,853,407 | | | $ | 892,273 | | | 48 | % |
•有利的定价影响和更高的销量 •在定价和销售量增加的推动下,Talison合资企业净收益的股本增加 •通过提高设计生产率而节省的开支 •由于锂转化过程中使用的锂辉石价格上涨,本期锂销售实现了更高的成本 •由于薪酬和其他管理费用增加,销售和收购费用增加 •公用事业和运费成本增加 •增加投资支出以支持业务增长 •由于锂价格上涨,智利的佣金支出增加 •减少6,310万美元归因于美元兑各种货币走强导致不利的货币折算 |
特产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 1,142,802 | | | $ | 1,354,950 | | | $ | (212,148) | | | (16) | % |
•减少1.676亿美元,归因于与所有产品需求减少相关的销量下降 •减少3180万美元归因于多个部门的不利定价影响 •减少1,290万美元,原因是美元兑各种货币走强导致货币折算不利 |
调整后 EBITDA | $ | 268,665 | | | $ | 433,534 | | | $ | (164,869) | | | (38) | % |
•销量下降和不利的定价影响 •产量下降、公用事业和材料成本增加导致制造成本增加 •减少1,580万美元,原因是美元兑各种货币走强导致货币折算不利 |
Ketjen
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
净销售额 | $ | 714,326 | | | $ | 664,026 | | | $ | 50,300 | | | 8 | % |
•增长7,130万美元归因于有利的定价影响,主要是在清洁燃料技术和PCS方面 •减少2,150万美元归因于销量减少,主要是清洁燃料技术的销售时机 |
调整后 EBITDA | $ | 72,584 | | | $ | 31,337 | | | $ | 41,247 | | | 132 | % |
•有利的定价影响,部分被较低的销量所抵消 •保险索赔收入记录了2400万美元的收益 •激励性薪酬成本增加 |
企业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | 年初至今 | | 年初至今 202 | | $ Change | | % 变化 |
调整后 EBITDA | $ | (5,657) | | | $ | (86,173) | | | $ | 80,516 | | | 93 | % |
▪增长6,710万美元归因于有利的汇率影响,其中包括我们的Talison合资企业增加的500万美元外汇影响 ▪由于2023年现金余额增加,利息收入增加 |
财务状况和流动性
概述
现金在我们业务中的主要用途通常是资本投资和资源开发成本、为营运资金提供资金和偿还债务。我们还为固定福利养老金计划缴款,向股东支付股息,并有能力回购我们的普通股。从历史上看,为我们的业务需求提供资金的现金主要由运营、债务融资和股权发行产生的现金提供。
我们持续关注营运资本效率,特别是在应收账款、应付账款和库存领域。我们预计,在可预见的将来,手头现金、经营活动提供的现金、资产剥离和借款的收益将足以支付我们的运营费用、履行还本付息义务、为资本支出和其他投资活动提供资金、为养老金缴款提供资金并支付股息。
现金流
在2023年的前九个月中,手头现金、运营提供的现金以及4.728亿美元的商业票据借款净收益和长期债务为15亿美元的工厂、机械和设备资本支出以及1.403亿美元的股东分红提供了资金。我们的业务在2023年前九个月提供了14亿美元的现金流,而2022年前九个月的现金流为9.556亿美元。与去年相比,这一变化主要是由于未合并投资(主要是我们的Talison合资企业)获得的更高股息,以及储能板块收益的增加,但营运资金增加3.278亿美元部分抵消了这一增长。2023 年营运资金外流主要是由锂锂辉石成本上涨导致库存余额增加以及储能销售量增加导致应收账款余额增加所致。应付账款的增加部分抵消了这一点,其中包括从我们的Talison合资企业购买锂锂辉石的价格上涨。总体而言,我们的现金及现金等价物从2022年12月31日的15亿美元增加了1.025亿美元,至2023年9月30日的16亿美元。
截至2023年9月30日的九个月期间的15亿美元资本支出主要与工厂、机械和设备有关。我们预计,到2023年,我们的资本支出将在19亿美元至21亿美元之间,主要用于储能增长和产能增加,包括澳大利亚、智利、中国和内华达州的银峰,以及所有细分市场的生产力和运营项目的连续性。我们在西澳大利亚州凯默顿工厂的第 I 列车正在运营和生产电池级产品,但须经客户认证。二号列车已实现机械完工,并已过渡到调试阶段。此外,我们宣布的位于中国眉山的锂转化厂的建设正在按计划进行,预计将于2024年完工。
2023年10月18日,公司完成了与矿产资源有限公司(“MRL”)在澳大利亚的MARBL锂合资企业(“MARBL”)的重组。这种更新的结构旨在显著简化先前签订的商业运营协议,保留对下游转换资产的完全控制权,并根据其全球业务和不断变化的锂市场为每家公司提供更多的战略机会。
根据修订后的协议,雅宝收购了澳大利亚凯默顿氢氧化锂加工设施的剩余40%所有权,该设施通过MARBL合资企业与矿产资源公司共同拥有。在这次重组之后,雅宝和MRL各拥有沃吉纳锂矿项目(“沃吉纳”)50%的股份,MRL代表合资企业经营沃德吉纳矿山。雅宝预计将向MRL支付约3.8亿至4亿美元的现金,其中包括Kemerton剩余所有权的1.8亿美元对价,以及该交易的经济生效日期追溯至2022年4月1日的付款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,净流动资产分别为32亿美元和24亿美元。增长主要是由于锂价格上涨导致库存和应收账款余额增加。净流动资产组成部分的其他变化主要是由于资产负债表日之前的商品销售和其他普通交易的时间安排。其他变更不是任何政策变更的结果
公司,不反映我们净流动资产质量的任何变化,也不反映我们在正常业务过程中成功将净营运资金转换为现金的预期。
2023年2月23日,我们将季度股息率提高至每股0.40美元,高于2022年支付的每股0.395美元的季度股息。2023年7月18日宣布的现金股息已于2023年10月2日支付给截至2023年9月15日营业结束时的登记股东。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的现金和现金等价物分别包括外国子公司持有的16亿美元和13亿美元。这些外国现金余额中的大多数与我们断言的收益有关,我们声称这些收益是无限期再投资的,我们计划通过为资本支出、收购、研究、运营费用或其他类似的海外业务现金需求提供资金,来支持我们在美国以外的持续增长计划。我们会不时通过公司间分红将与外国子公司收益相关的现金汇回美国,以满足正常的运营需求,但仅限于我们声称收入未无限期再投资或其收益符合《美国国税法》定义的 “先前纳税收入” 的子公司。在2023年和2022年的前九个月中,作为这些国外收入现金汇回活动的一部分,我们分别汇回了300万美元和170万美元的现金。
鉴于全球经济持续的不确定性,我们将继续密切关注我们的现金产生、营运资本管理和资本支出,但我们相信我们将继续拥有财务灵活性和为未来增长计划提供机会性资金的能力。此外,我们预计,未来的资本支出,包括企业收购、股票回购和其他现金支出,应主要由运营部门提供的现金流和手头现金来融资,所需的额外现金(如果有)应通过借款提供。任何额外借款的金额和时间将取决于我们的具体现金需求。
长期债务
我们目前有以下未偿票据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行月份/年份 | | 本金(单位:百万) | | 利率 | | 利息支付日期 | | 到期日 |
2019 年 11 月 | | €371.7 | | 1.125% | | 11 月 25 日 | | 2025年11月25日 |
2022 年 5 月(a) | | $650.0 | | 4.65% | | 6 月 1 日和 12 月 1 日 | | 2027年6月1日 |
2019 年 11 月 | | €500.0 | | 1.625% | | 11 月 25 日 | | 2028年11月25日 |
2019 年 11 月(a) | | $171.6 | | 3.45% | | 5 月 15 日和 11 月 15 日 | | 2029年11月15日 |
2022 年 5 月(a) | | $600.0 | | 5.05% | | 6 月 1 日和 12 月 1 日 | | 2032年6月1日 |
2014 年 11 月(a) | | $350.0 | | 5.45% | | 6 月 1 日和 12 月 1 日 | | 2044年12月1日 |
2022 年 5 月(a) | | $450.0 | | 5.65% | | 6 月 1 日和 12 月 1 日 | | 2052年6月1日 |
(a) 表示优先票据。
我们的优先票据是优先无抵押债务,与所有其他不时未偿还的优先无抵押债务的排名相同。这些票据实际上从属于我们所有现有或未来的担保债务以及子公司现有和未来的债务。按照此类长期债务工具的惯例,每系列未偿还票据的条款允许我们在到期前随时全部或部分赎回票据,赎回价格等于 (i) 待赎回的这些票据本金的100%,或 (ii) 剩余定期支付的本金和利息的现值总和(不包括赎回之日应计利息)中的较大值) 使用可比的政府利率,每半年在兑换日之前打折一次 (如管理这些票据的契约所定义)加上25至40个基点,视票据系列而定,每种情况下,加上截至赎回之日的应计利息。根据契约中的定义,在控制权变更触发事件时,持有人可能会要求我们以101%的价格购买此类票据。这些票据受典型的违约事件的影响,包括破产和破产事件、不付款以及因不付款违约而导致的4000万美元或以上的某些子公司债务加速偿还。
我们在2019年发行的欧元票据是无抵押和非次级债务,在偿付权中排名与所有其他无抵押优先债务相同。欧元票据实际上从属于我们所有现有或未来的担保债务以及子公司现有和未来的债务。按照此类长期债务工具的惯例,每系列已发行票据的条款允许我们在票据到期前随时全部或部分赎回票据,赎回价格等于 (i) 待赎回票据本金的100%以及 (ii) 剩余定期还款本金及其利息的现值总和(不包括应计利息,但不包括应计利息,但不包括应计利息,但不包括应计利息)中的较大值,兑换之日)按年度折扣至兑换日期
基准使用债券利率(定义见这些票据的契约)加上25至35个基点,视票据系列而定,再加上在每种情况下赎回至但不包括赎回之日的本金的应计和未付利息。根据契约中的定义,在控制权变更触发事件时,持有人可能会要求我们以101%的价格购买此类票据。这些票据受典型的违约事件的影响,包括破产和破产事件、不付款以及因不付款违约而导致的超过1亿美元的某些子公司债务加速偿还。
2022年10月28日,我们修订了循环无抵押信贷协议(“2018年信贷协议”),该协议规定借款额度不超过15亿美元,将于2027年10月28日到期。2018年信贷协议最初的日期为2018年6月21日,此前曾于2019年8月14日、2020年5月11日和2021年12月10日进行了修订。2018年信贷协议下的借款根据基准利率按浮动利率计息,具体利率取决于贷款计价货币,外加0.910%至1.375%的适用利润,具体取决于标准普尔评级服务有限责任公司(“标准普尔”)、穆迪投资者服务公司(“穆迪”)和惠誉评级公司(“惠誉”)对公司的信用评级。对于以美元计价的贷款,利息使用担保隔夜融资利率(“SOFR”)一词加上0.10%的定期SOFR调整以及适用的利润率来计算。截至2023年9月30日,该设施的适用利润率为1.125%。截至2023年9月30日,根据2018年信贷协议,没有未偿还的借款。
2018年信贷协议下的借款以满足某些先决条件为条件,包括不违约。公司受一项财务契约以及惯常的肯定和否定契约的约束。财务契约要求公司所有财政季度的合并净资金负债与合并息税折旧摊销前利润的比率(定义见2018年信贷协议)应低于或等于3. 50:1,但须根据2018年信贷协议的条款进行调整,该收购的对价包括发行超过5亿美元的融资债务的现金收益。2018年信贷协议还包含惯常违约条款,包括不付款违约、违反陈述和担保、破产、不履行契约和交叉拖欠其他重大债务。根据2018年信贷协议发生的违约事件可能导致所有贷款和其他债务立即到期并应付,2018年信贷协议终止。
2013年5月29日,我们达成协议,启动一项以私募为基础的商业票据计划,根据该计划,我们可以不时发行无担保的商业票据票据(“商业票据”),最高未偿还本金总额为7.5亿美元。2023 年 5 月 17 日,我们签订了最终文件,以扩大我们现有商业票据计划的规模。任何时候未偿还的商业票据的最大面额为15亿美元(高于增加前的7.5亿美元)。发行商业票据的收益预计将用于一般公司用途,包括偿还公司的其他债务。如有必要,2018年信贷协议可用于偿还商业票据。根据2018年信贷协议和商业票据的未偿借款总额将不超过2018年信贷协议规定的15亿美元当前最大可用金额。商业票据将以低于面值的折扣出售,或者将按面值出售,利率将根据发行时的市场状况而有所不同。商业票据的到期日会有所不同,但自发行之日起不得超过397天。与商业票据计划有关的最终文件包含惯常陈述、担保、违约和赔偿条款。截至2023年9月30日,我们有1.565亿美元的未偿商业票据,加权平均利率约为5.52%,加权平均到期日为3天。截至2023年9月30日,在我们的简明合并资产负债表中,商业票据被归类为长期债务的流动部分。
2023年第二季度,公司收到了3亿美元的贷款,将从2026年12月31日开始分五次等额分期偿还。这笔无息贷款使用5.5%的估算利率进行贴现,公司将在贷款期限内通过利息和融资费用摊销该折扣。
在建造新设施或对现有设施进行重大改造时,我们可能有机会与地方政府机构签订激励协议,以减少某些州和地方的税收支出。根据这些协议,我们将相关资产转让给各个地方政府实体并获得债券。我们会立即向地方政府实体租赁设施,在不同的预定日期向地方政府实体投标债券后,我们可以选择以名义金额回购这些设施。这些设施租赁的债券和相关债务被抵消,标的资产记入不动产、厂房和设备。我们目前有能力根据这些安排转移高达5.4亿美元的资产。截至2023年9月30日,根据这些安排,有1,430万美元的未偿债券。
截至2023年9月30日,我们长期债务的非流动部分为35亿美元,而截至2022年12月31日为32亿美元。此外,截至2023年9月30日,我们可以根据商业票据计划和2018年信贷协议借款13亿美元,根据其他现有信贷额度借款1.861亿美元,视财务状况而定
根据2018年信贷协议签订的协议。我们有能力也有意向通过2018年信贷协议下的借款(如适用)为其他现有信贷额度下的借款进行再融资。因此,这些信贷额度下的未偿金额(如果有)被归类为长期债务。我们认为,截至2023年9月30日,我们遵守了所有长期债务契约,现在也在遵守这些契约。
资产负债表外安排
在与客户、供应商和其他人的正常业务过程中,我们签订了资产负债表外安排,包括银行担保和信用证,截至2023年9月30日,总额约为1.912亿美元。这些资产负债表外安排均未对我们当前或未来的财务状况、经营业绩、流动性或资本资源产生或可能产生重大影响。
其他义务
根据我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中提供的信息,根据我们的正常业务活动和上述预计资本支出,我们的合同义务没有重大变化。
我们的国内外合格和非合格养老金计划(包括雅宝公司补充高管退休计划)的2023年预计总缴款额约为1500万美元。我们可以选择缴纳超过该金额的额外养老金缴款。在截至2023年9月30日的九个月期间,我们已向国内和国外养老金计划(包括合格和非合格养老金计划)缴纳了1,080万美元。
截至2023年9月30日,其他非流动负债中记录的与不确定税收状况(包括利息和罚款)相关的负债总额为2.154亿美元,截至2022年12月31日为8,370万美元。截至2023年9月30日,其他资产中记录的相应抵消收益的相关资产总额为7,970万美元,截至2022年12月31日为3,240万美元。我们无法估算2023年剩余时间或未来十二个月与这些负债相关的任何现金支付金额,我们目前也无法估计未来任何此类现金支付的时间。
我们遵守联邦、州、地方和外国的要求,规范材料的处理、制造和使用(其中一些材料可能被一个或多个监管机构归类为危险或有毒物质)、向环境排放材料以及环境保护。据我们所知,我们目前正在所有重大方面遵守适用的环境法律、法规、法规和条例,并将继续遵守这些规定。遵守现有的联邦、州、地方和外国环境保护法预计不会对资本支出、收益或我们的竞争地位产生实质性影响,但是与增加法律或监管要求相关的成本可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
除其他环境要求外,我们还受联邦超级基金法和类似的州法律的约束,根据这些法律,我们可能会被指定为潜在责任方(“PRP”),并可能承担与清理各种危险废物场地相关的部分费用。管理层认为,在我们可能作为PRP承担责任的情况下,我们对清理份额的责任微乎其微。此外,几乎所有此类场地都代表着相当成熟的环境问题,已经过调查、研究并在许多情况下得到解决。在最低限度的情况下,我们的政策通常是谈判同意令并支付任何分摊的和解金,这样我们就可以有效地免除除除PRP的任何其他责任,远程突发事件除外。除了最低限度的PRP问题外,我们的记录表明,未解决的PRP暴露应该是无关紧要的。我们累计和支出我们在PRP成本中的相应份额。由于管理层一直在积极参与评估环境问题,因此我们可以得出结论,未解决的PRP场地的未偿环境负债不应对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
流动性展望
我们预计,手头现金以及运营活动、资产剥离和借款提供的现金将足以支付我们的运营费用、履行还本付息义务、为任何资本支出和股票回购提供资金、进行收购、缴纳养老金和支付可预见的将来的股息。在全球经济持续存在不确定性(包括最近的通货膨胀趋势)期间,我们在短期内的主要重点是通过继续我们的成本节约计划来继续保持财务灵活性,同时仍然保护我们的员工和客户,承诺为股东回报和维持投资级别评级。在未来三年中,就现金使用而言,我们将继续投资于业务增长和股东回报价值。此外,我们将继续评估收购企业或资产可能出现的任何机会的优点,这可能需要额外的流动性。为任何此类收购的收购价格融资,除了手头现金外,还可能涉及在现有或新的信贷额度下借款和/或发行债务或股权证券。
我们的增长投资包括在中国的战略投资,计划在眉山建造一座电池级锂转换厂,最初的目标是每年生产50,000公吨LCE。梅山设施的建设目前正在进行中,预计将于2024年完工。我们还宣布决定在西澳大利亚州的Kemerton氢氧化锂工厂再建造两条加工线。增建的列车将使该设施的年产量增加50,000公吨。
2022年10月,我们宣布已获得美国能源部近1.5亿美元的拨款,用于扩大电动汽车和电网电池以及目前从其他国家进口的材料和组件的国内制造。这笔拨款旨在支持在我们位于北卡罗来纳州国王山的美国新建商业规模锂浓缩厂的预期成本的一部分。我们预计,该浓缩厂将创造数百个建筑和全职工作岗位,并每年向我们先前宣布的超级柔性锂转换设施供应多达35万公吨锂辉石精矿。为了进一步支持国王山矿的重启,我们在2023年8月宣布了美国国防部提供的9000万美元关键材料奖励。
此外,我们还宣布计划在南卡罗来纳州建造一座耗资13亿美元的新锂聚合物加工设施,每年可生产约50,000公吨电池级氢氧化锂,并有可能扩大到100,000公吨。施工预计将于2024年底开始。2022年12月,我们还收购了位于北卡罗来纳州夏洛特的一处场地,我们打算在那里投资至少1.8亿美元建立雅宝科技园,这是一座世界一流的设施,专为新材料研究、先进工艺开发和加速下一代锂产品的上市而设计。我们预计,新基地的创新将增强锂回收率,改善生产方法,并引入新形式的锂以实现突破性的电池性能水平。此外,我们预计该工厂将创造至少200个工作岗位。
由于全球经济状况放缓、持续的通货膨胀趋势和资本可用性减少,我们的运营现金流可能会受到对客户和我们竞争的市场造成的不利后果的负面影响。由于全球市场和供应链中断以及更广泛的通货膨胀环境,我们已经经历了某些原材料价格以及运输和能源成本的波动和上涨,并将继续经历。因此,我们正在规划各种经济情景,并积极监控我们的资产负债表,以保持所需的财务灵活性。
尽管我们与各种金融机构保持业务关系作为融资来源,但其信贷状况的不利变化可能导致它们无法兑现对我们的合同信贷承诺,拒绝根据我们向他们提供的现有但未承诺的信贷额度提供资金,不续延信贷延期或不向我们提供新的融资。尽管全球公司债券和银行贷款市场仍然强劲,但与银行体系稳定、未来流行病或全球经济和/或地缘政治问题相关的不确定性增加可能会在很长一段时间内限制这些市场的有效准入。如果这种担忧加剧,随着各种信贷额度的到期,我们可能会增加借贷成本和降低信贷能力。如果美联储或其他国家的类似国家储备银行决定继续收紧货币供应,我们的借贷成本可能会增加(我们的浮动利率信贷额度利率上升,各种信贷额度到期,或者我们为任何到期的固定利率债务进行再融资),尽管这些成本的增加将被部分现金存款收入率的提高所部分抵消。
正如2018年首次报道的那样,在收到有关我们炼油解决方案业务的第三方销售代表可能在现在的Ketjen细分市场进行不当付款的信息后,我们进行了调查并自愿向司法部和美国证券交易委员会自我报告了潜在的违反《美国反海外腐败法》的行为,还向DPP报告了这种行为。自从向司法部、美国证券交易委员会和检察长报告这些问题以来,雅宝一直与这些机构合作调查这一历史行为。我们已经采取了适当的补救措施,并加强了我们的合规计划和相关的内部控制。
2023 年 9 月,公司与司法部和美国证券交易委员会敲定了解决这些问题的协议。民进党已确认不会就此事采取行动。在这项涉及2018年之前行为的决议中,我们与司法部签订了不起诉协议,并与美国证券交易委员会签订了一项行政决议,根据该协议,我们向司法部和美国证券交易委员会支付了总额为2.185亿美元的罚款、提款和判决前利息。尽管公司已同意履行某些持续的合规报告义务,但该决议不包括合规监督。
在2023年第二季度,公司在其合并运营报表中记录了2.185亿美元的销售、一般和管理费用,并在合并资产负债表上累计了这些协议的相应负债。商定的金额已于2023年10月支付给美国司法部和美国证券交易委员会,此事已最终确定,预计未来没有财务义务。
总体而言,由于现金生成业务普遍强劲,并且在2025年之前没有大量的长期债务到期,我们相信我们已经并将能够保持稳健的流动性状况。
截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物总额为16亿美元,其中15.9亿美元由我们的外国子公司持有。这些现金是我们流动性的重要来源,投资于银行账户或货币市场投资,对准入没有限制。我们的外国子公司持有的现金打算在美国境外使用。我们预计,在美国现有信贷额度或商业票据计划下的借款可以很容易地满足美国境内超过我们在美国持有的现金的任何流动性需求。
担保人财务信息
Albemarle Wodgina Pty Ltd. 已发行票据
雅宝公司的全资子公司雅保沃吉纳私人有限公司(“发行人”)于2019年11月发行了本金总额为3亿美元的2029年到期的3.45%的优先票据(“3.45%的优先票据”)。3.45% 的优先票据由雅宝公司(“母公司担保人”)在优先无担保基础上全额无条件担保(“担保”)。母公司担保人的直接或间接子公司均未为3.45%的优先票据提供担保(此类子公司被称为 “非担保人”)。
2019年,我们完成了对MRL西澳大利亚州沃吉纳硬岩锂矿项目(“沃吉纳项目”)60%权益的收购,并与MRL成立了一家名为MARBL Lithiumene合资企业的非法人合资企业,负责勘探、开发、开采、加工和生产来自沃吉纳锂辉石矿的锂和其他矿物(铁矿石和钽除外),并运营凯梅尔矿场西澳大利亚州的吨位资产。我们通过在发行人中的所有权权益参与沃吉纳项目。2023年7月19日,我们宣布了一项协议,修改该合资企业的条款,将我们在MARBL合资企业和沃吉纳项目的所有权减少至50%。2023年10月18日,我们宣布根据修订后的协议完成交易。
母担保人直接开展其美国特种和Ketjen业务,并通过非担保人开展其他业务(通过发行人开展的业务除外)。
3.45%的优先票据是发行人的优先无抵押债务,在支付权中排名与发行人的优先债务相同,实际上从属于发行人的所有有担保债务,以担保该债务的资产价值为限,在结构上从属于其子公司的所有负债和其他负债。担保是母公司担保人的优先无担保债务,在偿付权中与母公司担保人的优先债务相同,实际上从属于母公司担保人的有担保债务,以担保债务的资产价值为限,在结构上从属于其子公司的所有债务和其他负债。
出于现金管理的目的,母公司担保人通过各自母公司与其子公司之间的公司间融资安排、供款或分红申报在自己、发行人和非担保人之间转移现金。这些活动下的现金转移有助于收款人能够为发行人和/或母公司担保人的未偿债务、普通股分红和普通股回购的本金和利息,向第三方支付特定的本金和利息。对发行人或母公司担保人通过股息或贷款从子公司获得资金的能力没有重大限制。
下表汇总了母公司担保人和发行人在 (i) 发行人和母公司担保人之间的公司间交易和余额以及 (ii) 任何非担保子公司的收益和投资权益后的合并财务信息。合并财务信息中的每个实体都遵循本文和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所述的相同会计政策。
运营报表摘要
| | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 九个月已结束 2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日的年度 |
净销售额(a) | $ | 1,846,330 | | | $ | 2,981,170 | |
毛利 | 707,002 | | | 636,894 | |
所得税前收入和未合并投资净收益中的权益(b) | 150,811 | | | 52,048 | |
归属于母公司担保人和发行人的净收益 | 14,865 | | | 119,551 | |
(a) 包括向非担保人的净销售额12亿美元和22亿美元的非担保人净销售额 九个月已结束分别为 2023 年 9 月 30 日和截至 2022 年 12 月 31 日的年度。
(b) 包括截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度中分别向非担保人支付的8,450万美元和1.342亿美元的集团间支出。
资产负债表汇总
| | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
流动资产(a) | $ | 868,398 | | | $ | 1,274,018 | |
不动产、厂房和设备净额 | 3,623,440 | | | 3,379,369 | |
其他非流动资产(b) | 651,128 | | | 687,603 | |
| | | |
流动负债(c) | $ | 2,386,383 | | | $ | 2,103,749 | |
长期债务 | 2,262,244 | | | 2,260,397 | |
其他非流动负债(d) | 6,884,987 | | | 7,173,636 | |
(a) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别来自非担保人的3.651亿美元和6.053亿美元的应收账款。
(b) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别来自非担保人的910万美元和1.093亿美元的非流动应收账款。
(c) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别向非担保人支付的13亿美元和16亿美元的当前应付款。
(d) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别向非担保人支付的64亿美元和66亿美元的非流动应付账款。
3.45%的优先票据在结构上从属于非担保人的债务和其他负债。非担保人是独立且不同的法律实体,没有义务支付根据3.45%的优先票据或发行3.45%优先票据的契约到期的任何款项,也没有义务通过股息、贷款、分红或其他方式为其提供任何资金。母公司担保人在对任何非担保人进行清算或重组时获得任何非担保人的任何资产的任何权利,以及 3.45% 优先票据持有人随之变现出售任何非担保人资产所得收益的权利,实际上将从属于此类非担保人的债权人的债权,包括贸易债权人和此类非担保人的优先股权持有人(如果有)的索赔。因此,在任何非担保人破产、清算或重组的情况下,非担保人将向其债务持有人、优先股权持有人(如果有)及其贸易债权人付款,然后他们才能将其任何资产分配给母公司担保人。
3.45% 的优先票据是发行人的债务。发行人的现金流和支付3.45%优先票据的能力可能取决于其从MARBL为Wodgina项目生产的收益中获得的收益。如果没有从MARBL出售其产量份额中获得收入,发行人偿还3.45%的优先票据的能力可能取决于母公司担保人子公司和其他合资企业的收益,以及以股权、贷款或预付款的形式向发行人支付这些收益以及通过偿还发行人贷款或预付款的方式向发行人支付这些收益。
发行人与MARBL有关的义务由母公司担保人担保。此外,根据MARBL,根据发行人、合资伙伴和项目经理(“经理”)之间的交叉担保契约,每位发行人和合资伙伴已相互授予担保,并向经理提供了担保,以履行发行人和合资伙伴彼此之间以及对经理的义务。合资伙伴、管理人和发行人的其他有担保债权人的债权将优先于发行人的资产,优先于3.45%的优先票据持有人的索赔。
雅宝公司发行的票据
2021年3月,雅宝公司的全资子公司雅保新控股有限公司(“子公司担保人”)为截至该日发行和流通的所有雅保公司(“母发行人”)以及母发行人根据契约发行的证券增加了全额和无条件的担保(“上游担保”),但须遵守适用的修正案或补充条款,日期为2005年1月20日,经不时修订和补充(“契约”)。母发行人的其他直接或间接子公司均未为这些证券提供担保(此类子公司被称为 “上游非担保人”)。有关母发行人发行的证券的描述,请参阅上面的长期债务部分。
契约下当前未偿还的证券是母发行人的无抵押和非次级债务,在偿付权中与母发行人所有其他无抵押和无次级债务相同。 契约下目前所有未偿还的证券实际上都从属于母发行人的现有和未来的有担保债务,但以担保该债务的资产价值为限。对于根据契约发行的受上游担保约束的任何系列证券(该系列证券不包括2022年票据),上游担保是并将是子公司担保人的无抵押和无次级债务,与子公司担保人现有和未来的所有其他无次级和无抵押债务持平。 契约下目前所有未偿还的证券(2022年票据除外)实际上都从属于母公司子公司除子公司以外的所有现有和未来债务和其他负债。 2022年票据实际上从属于母公司子公司(包括子公司担保人)的所有现有和未来债务和其他负债。
出于现金管理的目的,母发行人通过各自母公司与其子公司之间的公司间融资安排、供款或分红申报在自己、子公司担保人和上游非担保人之间转移现金。这些活动下的现金转移有助于收款人能够为母发行人和/或子公司担保人的未偿债务、普通股分红和普通股回购的本金和利息,向第三方支付特定的本金和利息。母发行人或子公司担保人通过股息或贷款从子公司获得资金的能力没有重大限制。
在扣除(i)母发行人和子公司担保人之间的公司间交易和余额以及(ii)任何上游非担保子公司的收益和投资权益后,下表汇总了子公司担保人和母发行人的财务信息。合并财务信息中的每个实体都遵循与本文和公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所述的相同的会计政策。
运营报表摘要
| | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 九个月已结束 2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日的年度 |
净销售额(a) | $ | 982,219 | | | $ | 2,557,914 | |
毛利 | 94,532 | | | 353,515 | |
所得税前亏损和未合并投资净收益中的权益(b) | (469,074) | | | (121,421) | |
归属于子公司担保人和母发行人的亏损 | (657,443) | | | (77,487) | |
(a) 包括截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度中对非担保人的净销售额分别为3.858亿美元和18亿美元。
(b) 包括截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度中分别向非担保人支付的5,680万美元和2540万美元的集团间支出。
资产负债表汇总
| | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
流动资产(a) | $ | 645,390 | | | $ | 1,261,682 | |
不动产、厂房和设备净额 | 1,026,542 | | | 893,715 | |
其他非流动资产(b) | 1,731,792 | | | 1,783,357 | |
| | | |
流动负债(c) | $ | 2,278,915 | | | $ | 1,981,456 | |
长期债务 | 2,952,614 | | | 2,955,934 | |
其他非流动负债(d) | 6,437,999 | | | 6,393,534 | |
(a) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别来自非担保人的3.137亿美元和6.44亿美元的应收账款。
(b) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别来自非担保人的11亿美元和12亿美元的非流动应收账款。
(c) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别向非担保人支付的13亿美元和16亿美元的当前应付款。
(d) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别向非担保人支付的60亿美元和58亿美元的非流动应付账款。
这些证券在结构上从属于上游非担保人的债务和其他负债。上游非担保人是独立且不同的法律实体,没有义务支付根据这些证券或发行这些证券所依据的契约应付的任何款项,也没有义务通过股息、贷款、分红或其他支付方式提供任何资金。在对任何上游非担保人进行清算或重组时,子公司担保人获得任何上游非担保人的任何资产的任何权利,以及这些证券持有人随之变现出售任何上游非担保人资产所得收益的权利,实际上将从属于该上游非担保人的债权人,包括贸易债权人和此类上游优先股权持有人(如果有)的索赔非担保人。因此,如果任何上游非担保人破产、清算或重组,上游非担保人将向其债务持有人、优先股权持有人(如果有)及其贸易债权人付款,然后他们才能将其任何资产分配给子公司担保人。
的摘要 Cr关键会计政策与估计
根据我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中提供的信息,我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
最近的会计公告
有关近期会计公告的描述,请参阅本10-Q表季度报告中第1项财务报表——附注18,简明合并财务报表附注的 “最近发布的会计公告”。
除下文所述外,根据我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中提供的信息,我们的利率风险、外币汇率敞口、有价证券价格风险或原材料价格风险没有重大变化。
截至2023年9月30日,我们的浮动利率借款为1.766亿美元,加权平均利率为4.93%,占未偿债务总额的5%。假设将适用于这些借款的利率提高100个基点,截至2023年9月30日,我们的年化利息支出将增加180万美元。我们可能会签订利率互换、国债或类似工具,目的是减少与借贷成本相关的利率波动。
我们的金融工具受外币兑换风险影响,包括外币远期合约,总名义价值为87亿美元,截至2023年9月30日,其公允价值代表净负债头寸为4,140万美元。这些合约价值的波动通常会被套期保值的标的风险敞口的价值所抵消。我们对外币对冲投资组合的公允价值进行了敏感度分析,假设特定外币汇率与截至2023年9月30日的水平相比瞬间变动了10%,所有其他变量保持不变。我们对冲的美元兑外币升值10%将导致我们的外币远期合约的公允价值增加约8,010万美元。美元兑这些外币贬值10%将导致我们的外币远期合约的公允价值减少约1.55亿美元。我们的外币对冲投资组合公允价值的敏感度代表根据截至2023年9月30日的市场状况估算的公允价值的变化,但不反映基础预期交易的影响。当这些预期的交易实现时,外币汇率变化的实际影响可能会对我们未来时期的收益和现金流产生重大影响。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至本报告所涉期末的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制和程序是有效的,可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则规定的时间内记录、处理、汇总和报告
表格,并确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
在截至2023年9月30日的第三季度中,我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
我们不时参与我们业务中常见的各类法律诉讼,包括根据环境法寻求补救的行政或司法诉讼,例如超级基金、产品责任、违约责任和场所责任诉讼。在适当的情况下,我们可以为此类诉讼设立财务储备。我们还维持保险,以减轻某些此类风险。有关本项目1的其他信息包含在本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注的附注9中。
尽管我们努力在实际情况下识别、管理和缓解与业务相关的风险和不确定性,但一定程度的风险和不确定性将始终存在。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中列出的风险因素描述了与我们的业务相关的一些风险和不确定性。这些风险和不确定性有可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。我们认为,我们先前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有任何重大变化。
不适用。
(a) 展品
| | | | | | | | |
3.1 | | 雅宝公司经修订和重述的章程,2023 年 10 月 23 日生效 [作为公司于 2023 年 10 月 26 日提交的 8-K 表(编号 1-12658)最新报告的附录 3.1 提交,并以引用方式纳入此处]. |
| | |
*31.1 | | 根据规则13a-14 (a) 对首席执行官进行认证。 |
| | |
*31.2 | | 根据规则13a-14 (a) 对首席财务官进行认证。 |
| | |
*32.1 | | 根据《美国法典》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证。 |
| | |
*32.2 | | 根据《美国法典》第13a-14(b)条和美国法典第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
| | |
101 | | | 交互式数据文件(截至2023年9月30日的季度期间的10-Q表季度报告,以XBRL(可扩展业务报告语言)提供)。 |
本报告附录101附有以下以XBRL格式的文件:(i)截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并收益表,(ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并综合收益表,(iii)截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表,(iv)截至2023年9月30日和2023年9月30日的九个月的合并权益变动表 2022年,(v)截至九个月的简明合并现金流量表2023年9月30日和2022年9月30日以及(六)简明合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | ALBEMARLE 公司 |
| | | (注册人) |
| | | |
日期: | 2023年11月1日 | | 来自: | | /S/ SCOTTA. TOZIER |
| | | | | 斯科特 A. 托齐尔 |
| | | | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | | | (首席财务官) |