美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》
2023 年 11 月 3 日关于 6-K 表格的报告
委员会文件编号:1-13546
意法半导体 N.V.
(注册人姓名)
WTC 史基浦机场
史基浦大道 265
1118 BH 史基浦机场
荷兰
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
表格 20-F T 表格 40-F 英镑
用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格:
是的£不是 T
用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格:
是的 ☐ 不是 T
根据1934年《证券交易法》第12g3-2(b)条,用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也因此向委员会提供了信息:
是的 ☐ 不是 T
如果标记为 “是”,请在下方注明根据规则 12g3-2 (b) 分配给注册人的文件号:82-__________
附件:意法半导体 N.V. 截至2023年9月30日的第三季度和九个月:
•运营和财务审查与前景;
•截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的中期合并收益表、综合收益表、资产负债表、现金流量表、权益表和相关附注;以及
•根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条(附录12.1和12.2)和第906条(附录13.1)自愿向委员会提交的认证。
运营和财务审查及前景
概述
以下讨论应与我们截至2023年9月30日的三个月和九个月的未经审计的中期合并收益表、综合收益表、资产负债表、现金流量表和权益表及其附注,以及我们于2月向美国证券交易委员会(“委员会” 或 “SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告一起阅读 2023 年 23 日(“20-F 表格”)。以下讨论包含1933年《证券法》第27A条或经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的未来预期陈述和其他前瞻性陈述,特别是 “业务概述” 和 “流动性和资本资源——财务展望:资本投资” 部分。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预测有很大差异。有关可能导致未来实际业绩与我们最近的业绩或前瞻性陈述中预测的业绩存在重大差异的因素的讨论,以及下述因素外,请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “第3项”。关键信息—风险因素” 包含在20-F表格中。我们认为没有义务更新前瞻性陈述或此类风险因素。
除了随附的未经审计的中期合并财务报表(“合并财务报表”)和附注外,还提供了管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(“MD&A”),以帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流。我们的 MD&A 组织方式如下:
•使用重要估计值的关键会计政策。
•业务概述,对截至2023年9月30日的三个月和九个月的业务讨论以及对财务和其他相关要点的总体分析,旨在为MD&A的其他部分提供背景信息,包括我们对2023年第四季度选定财务项目的预期。
•其他发展。
•经营业绩,包含对截至2023年9月30日的三个月和九个月的财务业绩的同比和连续分析,以及分部信息。
•法律诉讼。
•讨论汇率、利率和股票价格的变化对我们的活动和财务业绩的影响。
•流动性和资本资源,分析资产负债表和现金流的变化,并讨论我们的财务状况和潜在的流动性来源。
•最近发布的美国会计准则的影响。
•待办事项列表和客户,讨论待办事项的数量和对主要客户的销售额。
•披露控制和程序。
•其他评论。
•关于前瞻性陈述的警示说明。
在意法半导体 N.V.(“ST” 或 “公司”),我们有超过50,000名半导体技术的创造者和制造商,通过最先进的制造设施掌握半导体供应链。作为集成设备制造商,我们与超过20万名客户和数千名合作伙伴合作,设计和构建产品、解决方案和生态系统,以应对他们的挑战和机遇,以及支持更可持续世界的需求。我们的技术可实现更智能的出行方式、更高效的电力和能源管理,以及物联网和连接的大规模部署。我们致力于实现我们的目标,即到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和。
使用重要估算值的关键会计政策
如截至2023年9月30日的三个月和九个月合并财务报表附注5(近期会计公告)所述,在2023年前九个月中,我们在截至2022年12月31日止年度的20-F表格 “使用重要估算值的关键会计政策” 标题下提供的信息没有重大变化。
财政年度
根据我们的公司章程第35条,我们的财政年度从1月1日延长至12月31日。2023年第一季度于4月1日结束,第二季度于7月1日结束,第三季度于9月30日结束。第四季度将于 2023 年 12 月 31 日结束。根据我们的财政日历,由于本财年各季度的天数不同,我们按季度划分的收入和支出分配可能不平衡,也可能与前几年的同等时期有所不同,如下表2023年和2022年的表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 |
| 天数 |
2022 | 92 | 91 | 91 | 91 |
2023 | 91 | 91 | 91 | 92 |
业务概述
我们在每个时期的经营业绩如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | % 变异 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 | | 顺序的 | | 年 结束了 年 |
| | (以百万计,每股金额除外) | | | | |
净收入 | | $ | 4,431 | | | $ | 4,326 | | | $ | 4,321 | | | 2.4 | % | | 2.5 | % |
毛利 | | 2,109 | | | 2,119 | | | 2,059 | | | (0.5) | | | 2.4 | |
毛利率(占净收入的百分比) | | 47.6 | % | | 49.0 | % | | 47.6 | % | | -140 个基点 | | — |
营业收入 | | 1,241 | | | 1,146 | | | 1,272 | | | 8.2 | | | (2.4) | |
营业利润率 | | 28.0 | % | | 26.5 | % | | 29.4 | % | | 150 bps | | -140 个基点 |
归属于母公司的净收益 | | 1,090 | | | 1,001 | | | 1,099 | | | 8.9 | | | (0.8) | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 1.16 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.16 | | | 9.4 | % | | — | % |
我们的总可用市场定义为 “TAM”,而我们的可用市场定义为 “SAM”,代表我们销售的产品的市场(即TAM不包括微处理器、DRAM和闪存存储器等主要设备、光学传感器以外的光电子设备、视频处理和无线应用特定市场产品,例如基带和应用处理器)。
根据世界半导体贸易统计局(“WSTS”)发布的行业数据,我们的半导体行业收入在2023年第三季度连续增长了约6%,我们的SAM增长了约4%,分别达到约1350亿美元和760亿美元。同比而言,我们的TAM下降了约5%,我们的SAM增长了约4%。
我们2023年第三季度的净收入为44.31亿美元,环比增长2.4%,比我们发布的指引中点高出约130个基点。汽车和分立器件组(ADG)收入连续增长3.6%,功率分立器件和汽车收入均增长。受成像收入增加的推动,模拟、微机电系统(“MEMS”)和传感器集团(AMS)的收入增长了5.3%。微控制器和数字集成电路集团(MDG)收入下降了1.0%。
随着ADG和MDG销售额的增加,第三季度净收入同比增长了2.5%,而AMS收入下降了。ADG收入增长了29.6%,其中汽车和功率分立器件均为这一增长做出了贡献。AMS收入下降了28.3%,所有子集团的收入均有所下降。受射频通信和互联安全销售增长的推动,MDG收入增长了2.8%。
我们的收入表现连续和同比均低于SAM。
我们2023年第三季度的有效平均汇率为1.09美元兑1.00欧元,而2023年第二季度和2022年第三季度的有效平均汇率为1.08美元。有关我们的套期保值安排和汇率波动影响的更详细讨论,请参阅 “汇率变动的影响”。
我们2023年第三季度的毛利润为21.09亿美元,毛利率为47.6%,比预期的中点高出10个基点。毛利率连续下降140个基点,这主要是由于未使用容量费用增加以及销售价格影响和产品组合的综合影响。毛利率同比稳定,因为产品组合的改善被更高的制造成本和未使用的产能费用所抵消。
我们的销售、一般和管理(“SG&A”)和研发(“研发”)总支出为9.26亿美元,而上一季度和去年同期分别为9.69亿美元和8.15亿美元。受与休假天数增加相关的有利季节性因素的积极影响,运营支出连续减少了4,300万美元。运营支出同比增加了1.11亿美元,这主要是由于劳动力成本上涨和负面货币影响。
其他收入和支出净额为5800万美元收入,环比增长6200万美元,同比增长3000万美元,这主要是由于公共资金收入的增加。
2023年第三季度,我们的营业收入为12.41亿美元,相当于净收入的28.0%,而上一季度为11.46亿美元(占净收入的26.5%),去年同期为12.72亿美元(占净收入的29.4%)。营业收入连续受到销售额增加、运营支出减少和公共资金收入增加的积极影响。同比下降,主要是由运营支出增加所致。
在2023年第三季度,我们的经营活动净现金为18.81亿美元。我们在投资活动中使用的净现金为17.56亿美元,其中资本支出支出,扣除销售收益、资本补助和其他捐款为11.52亿美元,而上一季度和去年同期分别为10.72亿美元和9.55亿美元。
我们的自由现金流,非美国GAAP指标在2023年第三季度为7.07亿美元,而2022年第三季度为6.76亿美元。有关自由现金流(非美国公认会计原则衡量标准)与合并现金流量表的对账,请参阅 “流动性和资本资源”。
展望第四季度,我们预计收入将连续下降约3.0%,正负350个基点。毛利率预计约为46%,正负200个基点。
该前景基于2023年第四季度的假设有效货币汇率约为1.08美元兑1.00欧元,并包括现有套期保值合约的影响。第四季度将于 2023 年 12 月 31 日结束。
这些前瞻性陈述受已知和未知的风险和不确定性影响,可能导致实际结果出现重大差异;特别是,指 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和第3项中描述的已知风险和不确定性。我们的20-F表格中的 “关键信息——风险因素”,可能会在我们向美国证券交易委员会提交的文件中不时更新。
其他事态发展
9月9日,意法半导体监事会宣布,将在意法半导体2024年年度股东大会上提议股东批准,再次任命让-马克·奇瑞担任公司管理委员会唯一成员及其总裁兼首席执行官,任期三年,奇瑞已接受该提议。
8月23日,我们在我们的网站上发布了截至2023年7月1日的六个月期间的国际财务报告准则2023年半年度账目,并将其提交给荷兰金融市场管理局(Authorteit Financièle Markten)。
运营结果
细分信息
我们设计、开发、制造和销售各种产品,包括分立和标准商品组件、特定应用集成电路(“ASIC”)、全定制设备和半定制设备以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品(“ASSP”)。此外,我们还参与智能卡产品的制造价值链,包括硅芯片和智能卡的生产和销售。
我们的可报告的细分市场如下:
•汽车和分立器件组(ADG),由专用的汽车集成电路(“IC”)以及分立和功率晶体管产品组成。
•模拟、微机电系统和传感器组(AMS),由模拟、智能电源、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。
•微控制器和数字集成电路组(MDG),由通用微控制器和微处理器、互联安全产品(例如嵌入式安全元件和NFC读取器)、存储器(例如串行和页面EEPROM)以及射频和通信产品组成。
在计算各细分市场的内部财务衡量标准时,我们对不直接向各细分市场收取的成本使用某些内部分配规则,包括销售成本、销售和收购费用以及部分研发费用。根据我们的内部政策,某些费用不分配给各细分市场,而是在 “其他” 中报告。“其他” 的净收入包括来自销售装配服务的收入和其他收入。其他公司的营业收入(亏损)包括未使用的产能费用,包括由于 COVID-19 和导致停电的事故导致的制造活动减少、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的费用,例如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本,以及其他产品的营业收益。此外,折旧和摊销费用是分配给各细分市场的制造成本的一部分,既不是库存变化的一部分,也不是未使用的产能费用的一部分;因此,不能将其与销售成本分开。最后,公共补助金是根据赞助项目的支出成比例分配给我们的细分市场的。
晶圆成本根据实际成本分配给各细分市场。就特定技术而言,晶圆成本不时根据市场价格分配给细分市场。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度和 2022 年第三季度对比
下表列出了我们未经审计的中期合并收益表中的某些财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 | | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 | | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 |
净销售额 | | $ | 4,416 | | | 99.7 | % | | $ | 4,320 | | | 99.9 | % | | $ | 4,305 | | | 99.6 | % |
其他收入 | | 15 | | | 0.3 | | | 6 | | | 0.1 | | | 16 | | | 0.4 | |
净收入 | | 4,431 | | | 100.0 | | | 4,326 | | | 100.0 | | | 4,321 | | | 100.0 | |
销售成本 | | (2,322) | | | (52.4) | | | (2,207) | | | (51.0) | | | (2,262) | | | (52.3) | |
毛利 | | 2,109 | | | 47.6 | | | 2,119 | | | 49.0 | | | 2,059 | | | 47.6 | |
销售、一般和管理费用 | | (407) | | | (9.2) | | | (414) | | | (9.6) | | | (352) | | | (8.2) | |
研究和开发费用 | | (519) | | | (11.7) | | | (555) | | | (12.8) | | | (463) | | | (10.7) | |
其他收入和支出,净额 | | 58 | | | 1.3 | | | (4) | | | (0.1) | | | 28 | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | 1,241 | | | 28.0 | | | 1,146 | | | 26.5 | | | 1,272 | | | 29.4 | |
净利息收入 | | 44 | | | 1.0 | | | 33 | | | 0.8 | | | 16 | | | 0.4 | |
养老金福利费用的其他组成部分 | | (5) | | | (0.1) | | | (5) | | | (0.1) | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
所得税前收入和 非控股权益 | | 1,280 | | | 28.9 | | | 1,174 | | | 27.1 | | | 1,286 | | | 29.8 | |
所得税支出 | | (188) | | | (4.2) | | | (171) | | | (4.0) | | | (185) | | | (4.3) | |
净收入 | | 1,092 | | | 24.6 | | | 1,003 | | | 23.2 | | | 1,101 | | | 25.5 | |
归属于的净收益 非控股权益 | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | |
归属于母公司的净收益 公司 | | $ | 1,090 | | | 24.6 | % | | $ | 1,001 | | | 23.1 | % | | $ | 1,099 | | | 25.4 | % |
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | % 变异 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 | | 顺序的 | | 年 结束了 年 |
| | (以百万计) | | | | |
净销售额 | | $ | 4,416 | | | $ | 4,320 | | | $ | 4,305 | | | 2.2 | % | | 2.6 | % |
其他收入 | | 15 | | | 6 | | | 16 | | | 160.3 | | | (6.8) | |
净收入 | | 4,431 | | | 4,326 | | | 4,321 | | | 2.4 | % | | 2.5 | % |
我们的2023年第三季度净收入连续增长2.4%,比我们发布的指引中点高出130个基点。连续增长主要是由于销量增加约7%,但部分被约5%的平均销售价格下降所抵消,这主要是由产品组合不太有利所推动的。
净收入同比增长2.5%,这主要是由于更有利的产品组合推动的平均销售价格上涨约17%,但部分被约14%的销量减少所抵消。
按产品组划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | % 变异 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 | | 顺序的 | | 年 结束了 年 |
| | (以百万计) | | | | |
ADG | | $ | 2,025 | | | $ | 1,955 | | | $ | 1,563 | | | 3.6 | % | | 29.6 | % |
AMS | | 990 | | | 940 | | | 1,380 | | | 5.3 | | | (28.3) | |
千年发展目标 | | 1,412 | | | 1,427 | | | 1,374 | | | (1.0) | | | 2.8 | |
其他 | | 4 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
合并净收入总额 | | $ | 4,431 | | | $ | 4,326 | | | $ | 4,321 | | | 2.4 | % | | 2.5 | % |
受约11%的销量增长的推动,ADG收入连续增长了3.6%,但平均销售价格下降了约7%,部分抵消了这一增长。AMS的收入增长了5.3%,这要归因于约5%的销量增加。受平均销售价格下降约6%的推动,千年发展目标收入下降了1.0%,但部分被约5%的销量增加所抵消。
ADG收入同比增长29.6%,这要归因于产品组合的改善和销售价格的上涨,平均销售价格上涨约47%,但部分被约17%的销量减少所抵消。AMS收入与去年同期相比下降了28.3%,这得益于销量下降了约18%,平均销售价格下降了10%。由于产品组合的改善,平均销售价格上涨了约6%,千年发展目标收入增长了2.8%,但部分被约3%的销量减少所抵消。
按市场渠道划分的净收入 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | | | | | |
OEM | | 67 | % | | 64 | % | | 67 | % |
分布 | | 33 | | | 36 | | | 33 | |
合并净收入总额 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 原始设备制造商(“OEM”)是我们向其提供直接营销应用工程支持的最终客户,而分销是指我们在全球范围内分销产品的分销商和代表。
按市场渠道划分,我们第三季度的分销净收入占合并净收入总额的33%,低于上一季度的36%,同时与去年同期保持一致。
按发货地点划分的净收入 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | % 变异 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 | | 顺序的 | | 年 结束了 年 |
| | (以百万计) | | |
欧洲、中东、非洲(“EMEA”) | | $ | 1,231 | | | $ | 1,244 | | | $ | 936 | | | (1.0) | % | | 31.5 | % |
美洲 | | 685 | | | 698 | | | 586 | | | (1.9) | | | 16.9 | |
亚太地区 | | 2,515 | | | 2,384 | | | 2,799 | | | 5.5 | | | (10.1) | |
合并净收入总额 | | $ | 4,431 | | | $ | 4,326 | | | $ | 4,321 | | | 2.4 | % | | 2.5 | % |
(1) 按发货地点划分的净收入按客户开具发票的地点进行分类,或根据客户需求按装运目的地重新分类。例如,美国公司订购的向亚太关联公司开具发票的产品被归类为亚太收入。此外,根据客户的要求,不同时期之间的比较可能会受到货运从一个地点转移到另一个地点的影响。
欧洲、中东和非洲的收入连续下降了1.0%,这主要是由于通用微控制器的销售下降。由于射频通信的销售额下降,美洲收入下降了1.9%。由于成像和互联安全领域的收入增加,亚太地区的收入增长了5.5%。
欧洲、中东和非洲的收入同比增长了31.5%,这主要是受汽车销售增长的推动。美洲收入增长了16.9%,这主要是由于功率分立和射频通信的销售额增加。亚太地区收入下降了10.1%,这主要是由于成像、模拟和微机电系统销售额下降。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 变体 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 | | 顺序的 | | 年 结束了 年 |
| | (以百万计) | | | | |
毛利 | | $ | 2,109 | | | $ | 2,119 | | | $ | 2,059 | | | (0.5) | % | | 2.4 | % |
毛利率 (占净收入的百分比) | | 47.6 | % | | 49.0 | % | | 47.6 | % | | -140 个基点 | | — |
2023年第三季度,毛利率为47.6%,比我们预期的中点高出10个基点。毛利率连续下降140个基点,这主要是由于未使用容量费用增加以及销售价格影响和产品组合的综合影响。
毛利率同比稳定,因为产品组合的改善被更高的制造成本和未使用的产能费用所抵消。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 变体 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 | | 顺序的 | | 年 结束了 年 |
| | (以百万计) | | | | |
销售、一般和管理费用 | | $ | (407) | | | $ | (414) | | | $ | (352) | | | (1.7) | % | | 15.4 | % |
研究和开发费用 | | (519) | | | (555) | | | (463) | | | (6.5) | | | 12.2 | |
运营费用总额 | | $ | (926) | | | $ | (969) | | | $ | (815) | | | (4.4) | % | | 13.5 | % |
占净收入的百分比 | | 20.9 | % | | 22.4 | % | | 19.0 | % | | -150 bps | | 200 bps |
受与休假天数增加相关的有利季节性因素的积极影响,运营支出连续减少了4,300万美元。运营支出同比增加了1.11亿美元,这主要是由于劳动力成本上涨和负面货币影响。
按净收入的百分比计算,我们的运营费用在2023年第三季度达到20.9%,与上一季度的22.4%相比有所下降,与去年同期的19.0%相比有所增加。
研发费用扣除研究税收抵免,2023年第三季度为3,100万美元,而上一季度和去年同期分别为3,600万美元和2400万美元。
其他收入和支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
公共资金 | | $ | 93 | | | $ | 27 | | | $ | 28 | |
汇兑收益(亏损),净额 | | 5 | | | 3 | | | 6 | |
启动和逐步淘汰成本 | | (33) | | | (34) | | | (1) | |
专利成本 | | (3) | | | (2) | | | (3) | |
出售非流动资产的收益 | | 1 | | | 4 | | | — | |
COVID-19 增量成本 | | — | | | — | | | (1) | |
其他,净额 | | (5) | | | (2) | | | (1) | |
其他收入和支出,净额 | | $ | 58 | | | $ | (4) | | | $ | 28 | |
占净收入的百分比 | | 1.3 | % | | (0.1) | % | | 0.6 | % |
其他收入和支出净额为5800万美元收入,环比增长6200万美元,同比增长3000万美元,这主要是由于公共资金收入的增加。
营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
营业收入 | | $ | 1,241 | | | $ | 1,146 | | | $ | 1,272 | |
占净收入的百分比 | | 28.0 | % | | 26.5 | % | | 29.4 | % |
2023年第三季度的营业收入为12.41亿美元,而上一季度和去年同期的营业收入分别为11.46亿美元和12.72亿美元。
营业收入连续受到销售额增加、运营支出减少和公共资金收入增加的积极影响。
同比下降,主要是由运营支出增加所致。
按产品组划分的营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 | | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 | | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 |
ADG | | $ | 638 | | | 31.5 | % | | $ | 624 | | | 31.9 | % | | $ | 404 | | | 25.9 | % |
AMS | | 186 | | | 18.8 | | | 139 | | | 14.8 | | | 376 | | | 27.2 | |
千年发展目标 | | 496 | | | 35.1 | | | 505 | | | 35.4 | | | 504 | | | 36.7 | |
产品组的总营业收入 | | 1,320 | | | 29.8 | | | 1,268 | | | 29.3 | | | 1,284 | | | 29.7 | |
其他 (1) | | (79) | | | — | | | (122) | | | — | | | (12) | | | — | |
合并营业收入总额 | | $ | 1,241 | | | 28.0 | % | | $ | 1,146 | | | 26.5 | % | | $ | 1,272 | | | 29.4 | % |
(1) 其他的营业收入(亏损)包括未使用的容量费用,包括因 COVID-19 和导致停电的事故而产生的卸货费用、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的开支,例如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本(例如紧急运费、变更)以公允价值计量为或有对价(负债),以及其他产品的营业收益。
2023年第三季度,ADG的营业收入为6.38亿美元,环比增长1400万美元,这主要是由汽车和功率分立器件盈利能力提高所推动的。AMS的营业收入为1.86亿美元,环比增长4700万美元,这要归功于Imaging盈利能力的提高。千年发展目标的运作
收入连续下降900万美元,这主要是由于通用微控制器盈利能力下降所致。
ADG的营业收入同比增长2.34亿美元,这反映了汽车和功率分立器件的盈利能力的提高。AMS的营业收入减少了1.9亿美元,其中微机电系统、成像和模拟有所下降。MDG的营业收入减少了800万美元,这主要是由于通用微控制器盈利能力下降所致。
与合并营业收入的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
产品组的总营业收入 | | $ | 1,320 | | | $ | 1,268 | | | $ | 1,284 | |
通过企业合并获得的无形资产的减值损失 | | — | | | (36) | | | — | |
启动和逐步淘汰成本 | | (33) | | | (34) | | | (1) | |
未使用容量费用 | | (46) | | | (15) | | | — | |
或有对价公允价值计量 | | — | | | 5 | | | — | |
其他未分配的制造业绩 | | (3) | | | (9) | | | (8) | |
出售非流动资产的收益 | | — | | | 3 | | | — | |
战略和研发计划及其他非分配拨款 (1) | | 3 | | | (36) | | | (3) | |
其他公司的总营业收入(亏损) | | (79) | | | (122) | | | (12) | |
合并营业收入总额 | | $ | 1,241 | | | $ | 1,146 | | | $ | 1,272 | |
(1) 包括未分配的收入和支出,例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品细分的收入(成本)。
净利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
净利息收入 | | $ | 44 | | | $ | 33 | | | $ | 16 | |
2023年第三季度,我们的净利息收入为4400万美元,而上一季度的净利息收入为3,300万美元,去年同期的净利息收入为1,600万美元。净利息收入由5700万美元的利息收入组成,部分被1300万美元的借款利息支出和银行手续费所抵消。利息收入的同比增长主要是由于美元利息收益率的上升。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
所得税支出 | | $ | (188) | | | $ | (171) | | | $ | (185) | |
在2023年第三季度,我们登记的所得税支出为1.88亿美元,反映了合并水平上不计离散项目的估计年有效税率为14.8%,适用于2023年前九个月的所得税前合并收益,与2022年扣除离散项目的实际年税率一致。
归属于母公司的净收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 7月1日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
归属于母公司的净收益 | | $ | 1,090 | | | $ | 1,001 | | | $ | 1,099 | |
占净收入的百分比 | | 24.6 | % | | 23.1 | % | | 25.4 | % |
2023年第三季度,我们公布的净收入为10.9亿美元,摊薄后的每股收益为1.16美元,而上一季度为1.06美元,去年同期为1.16美元。
2023 年的九个月与 2022 年的九个月
下表列出了我们未经审计的中期合并收益表中的某些财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 | | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 |
净销售额 | | $ | 12,977 | | | 99.8 | % | | $ | 11,675 | | | 99.8 | % |
其他收入 | | 27 | | | 0.2 | | | 29 | | | 0.2 | |
净收入 | | 13,004 | | | 100.0 | | | 11,704 | | | 100.0 | |
销售成本 | | (6,666) | | | (51.3) | | | (6,171) | | | (52.7) | |
毛利 | | 6,338 | | | 48.7 | | | 5,533 | | | 47.3 | |
销售、一般和管理费用 | | (1,215) | | | (9.3) | | | (1,076) | | | (9.2) | |
研究和开发费用 | | (1,579) | | | (12.1) | | | (1,429) | | | (12.2) | |
其他收入和支出,净额 | | 44 | | | 0.3 | | | 125 | | | 1.1 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 3,588 | | | 27.6 | | | 3,153 | | | 26.9 | |
净利息收入 | | 114 | | | 0.9 | | | 24 | | | 0.2 | |
养老金福利费用的其他组成部分 | | (14) | | | (0.1) | | | (7) | | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
所得税前收入和 非控股权益 | | 3,688 | | | 28.4 | | | 3,170 | | | 27.1 | |
所得税支出 | | (547) | | | (4.2) | | | (454) | | | (3.9) | |
净收入 | | 3,141 | | | 24.2 | | | 2,716 | | | 23.2 | |
归属于的净收益 非控股权益 | | (6) | | | — | | | (3) | | | — | |
归属于母公司的净收益 公司 | | $ | 3,135 | | | 24.1 | % | | $ | 2,713 | | | 23.2 | % |
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | % 变异 |
| | (以百万计) |
净销售额 | | $ | 12,977 | | | $ | 11,675 | | | 11.2 | % |
其他收入 | | 27 | | | 29 | | | (9.2) | |
净收入 | | $ | 13,004 | | | $ | 11,704 | | | 11.1 | % |
我们2023年前九个月的净收入与去年同期相比增长了11.1%,这是由于更有利的产品组合和更高的销售价格,平均销售价格上涨了约24%,但部分被销量下降约13%所抵消。
按产品组划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | % 变异 |
| | (以百万计) | | |
ADG | | $ | 5,788 | | | $ | 4,273 | | | 35.4 | % |
AMS | | 2,998 | | | 3,572 | | | (16.1) | |
千年发展目标 | | 4,206 | | | 3,845 | | | 9.4 | |
其他 | | 12 | | | 14 | | | — | |
合并净收入总额 | | $ | 13,004 | | | $ | 11,704 | | | 11.1 | % |
按产品组划分,ADG收入增长了35.4%,平均销售价格上涨约51%,这要归因于更有利的产品组合和更高的销售价格,但销量下降了约16%,部分抵消了这一增长。AMS收入下降了16.1%,这是由于销量下降了约15%,平均销售价格下降了约1%。MDG收入与上年同期相比增长了9.4%,这要归因于更有利的产品组合,平均销售价格上涨了约13%,但部分被约4%的销量减少所抵消。
按市场渠道划分的净收入 (1)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
OEM | | 65 | % | | 66 | % |
分布 | | 35 | | | 34 | |
总计 | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 原始设备制造商(“OEM”)是我们向其提供直接营销应用工程支持的最终客户,而分销是指我们在全球范围内分销产品的分销商和代表。
按市场渠道划分,分销在2023年前九个月达到总收入的35%,与2022年前九个月的34%相比略有增加。
按发货地点划分的净收入 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | % 变异 |
| | (以百万计) | | |
欧洲、中东、非洲(“EMEA”) | | $ | 3,662 | | | $ | 2,553 | | | 43.4 | % |
美洲 | | 2,069 | | | 1,641 | | | 26.1 | |
亚太地区 | | 7,273 | | | 7,510 | | | (3.2) | |
合并净收入总额 | | $ | 13,004 | | | $ | 11,704 | | | 11.1 | % |
(1) 按发货地点划分的净收入按客户开具发票的地点进行分类,或根据客户需求按装运目的地重新分类。例如,美国公司订购的向亚太关联公司开具发票的产品被归类为亚太收入。此外,根据客户的要求,不同时期之间的比较可能会受到货运从一个地点转移到另一个地点的影响。
按发货地点划分,欧洲、中东和非洲的收入增长了43.4%,这主要是受汽车和通用微控制器销售增长的推动。美洲收入增长了26.1%,这主要是由于射频通信和功率分立器件的销售额增加。亚太地区收入下降了3.2%,这主要是由于模拟和微机电系统的销售额下降。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 变体 |
| | (以百万计) | | |
毛利 | | $ | 6,338 | | | $ | 5,533 | | | 14.6 | % |
毛利率 (占净收入的百分比) | | 48.7 | % | | 47.3 | % | | 140 bps |
2023年前九个月的毛利率为48.7%,与去年同期相比增长了约140个基点,这主要是由于销售价格上涨和更有利的产品组合,但制造成本的上涨和未使用产能费的增加部分抵消了毛利率。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 | | |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 变体 |
| | (以百万计) | | |
销售、一般和管理费用 | | $ | (1,215) | | | $ | (1,076) | | | 12.9 | % |
研究和开发费用 | | (1,579) | | | (1,429) | | | 10.5 | |
运营费用总额 | | $ | (2,794) | | | $ | (2,505) | | | 11.5 | % |
占净收入的百分比 | | 21.5 | % | | 21.4 | % | | 10 bps |
与去年同期相比,我们的运营支出有所增加,这主要是由于劳动力成本上涨和非经常性非现金项目负面,但部分被积极的货币效应所抵消。
按净收入的百分比计算,我们的运营费用为21.5%,略高于去年同期的21.4%。
研发费用总额扣除研究税收抵免,2023年前九个月为9,600万美元,而2022年前九个月为7700万美元。
其他收入和支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
公共资金 | | $ | 145 | | | $ | 130 | |
汇兑收益(亏损),净额 | | 8 | | | 13 | |
启动和逐步淘汰成本 | | (99) | | | (2) | |
专利成本 | | (8) | | | (7) | |
出售非流动资产的收益 | | 6 | | | 3 | |
COVID-19 增量成本 | | — | | | (8) | |
其他,净额 | | (8) | | | (4) | |
其他收入和支出,净额 | | $ | 44 | | | $ | 125 | |
占净收入的百分比 | | 0.3 | % | | 1.1 | % |
在2023年的前九个月,其他收入和支出净额为4,400万澳元,较2022年前九个月的1.25亿美元收入减少了8,100万美元,这是由于启动成本的增加,主要与我们的Agrate3mm晶圆厂有关。
营业收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
营业收入 | | $ | 3,588 | | | $ | 3,153 | |
占净收入的百分比 | | 27.6 | % | | 26.9 | % |
与上年同期相比,2023年前九个月的营业收入增加了4.35亿美元,达到35.88亿美元,这主要是由于收入增加和毛利率盈利能力提高相结合,但部分被运营支出的增加所抵消。
按产品组划分的营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 | | $ 百万 | | 净值的百分比 收入 |
ADG | | $ | 1,839 | | | 31.8 | % | | $ | 999 | | | 23.4 | % |
AMS | | 543 | | | 18.1 | | | 891 | | | 24.9 | |
千年发展目标 | | 1,496 | | | 35.6 | | | 1,335 | | | 34.7 | |
产品组的总营业收入 | | 3,878 | | | 29.8 | | | 3,225 | | | 27.6 | |
其他 (1) | | (290) | | | — | | | (72) | | | — | |
合并营业收入总额 | | $ | 3,588 | | | 27.6 | % | | $ | 3,153 | | | 26.9 | % |
(1) 其他的营业收入(亏损)包括未使用的容量费用,包括因 COVID-19 和导致停电的事故而产生的卸货费用、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的开支,例如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本(例如紧急运费、变更)以公允价值计量为或有对价(负债),以及其他产品的营业收益。
在2023年的前九个月,ADG的营业收入增长了8.4亿美元,达到18.39亿美元,汽车和功率分立器件的盈利能力均有所提高。AMS的营业收入为5.43亿美元,减少了3.48亿美元,其中模拟、微机电系统和成像的下降。由于射频通信和通用微控制器的盈利能力提高,MDG的营业收入为14.96亿美元,增长了1.61亿美元。
与合并营业收入的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
产品组的总营业收入 | | $ | 3,878 | | | $ | 3,225 | |
通过企业合并获得的无形资产的减值损失 | | (36) | | | — | |
启动和逐步淘汰成本 | | (99) | | | (2) | |
未使用容量费用 | | (62) | | | (22) | |
或有对价公允价值计量 | | 5 | | | — | |
其他未分配的制造业绩 | | (64) | | | (58) | |
出售非流动资产的收益 | | 4 | | | 2 | |
战略和研发计划及其他非分配拨款 (1) | | (38) | | | 8 | |
其他公司的总营业收入(亏损) | | (290) | | | (72) | |
合并营业收入总额 | | $ | 3,588 | | | $ | 3,153 | |
(1) 包括未分配的收入和支出,例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品细分的收入(成本)。
净利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
净利息收入 | | $ | 114 | | | $ | 24 | |
在2023年的前九个月,我们的净利息收入为1.14亿美元,而去年同期的净利息收入为2400万美元。2023年前九个月的净利息收入由1.55亿美元的利息收入组成,部分被4,100万美元的借款利息支出和银行手续费所抵消。利息收入的增加主要是由于美元利息收益率的上升。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
所得税支出 | | $ | (547) | | | $ | (454) | |
在2023年的前九个月中,我们登记的所得税支出为5.47亿美元,反映了适用于2023年前九个月的所得税前九个月不计离散项目的估计年有效税率为14.8%。
在2022年的前九个月中,我们登记的所得税支出为4.54亿美元。
我们的税率是可变的,取决于各个地方司法管辖区经营业绩水平的变化,这些司法管辖区适用税率的变化,以及我们税收条款估计值的变化。我们的所得税金额和税率还取决于我们的结转亏损及其相关的估值补贴,这些补贴基于预计的计划和可用的税收筹划策略。如果这些计划发生重大变化,则可以相应调整估值补贴,从而影响我们的所得税支出(收益)。此外,我们的年度所得税支出包括与潜在税收状况相关的条款的估计影响,这些条款被认为不确定。
归属于母公司的净收益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
归属于母公司的净收益 | | $ | 3,135 | | | $ | 2,713 | |
占净收入的百分比 | | 24.1 | % | | 23.2 | % |
2023年前九个月,我们公布的净收益为31.35亿美元,摊薄后每股收益为3.32美元,而前一时期的净收益为27.13亿美元,摊薄后每股收益为2.87美元。
法律诉讼
有关法律诉讼的讨论,请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注27意外开支、索赔和法律诉讼。
汇率变动的影响
我们的经营业绩和财务状况可能会受到美元与其他货币,尤其是欧元之间汇率的重大变动的重大影响。
作为市场惯例,半导体行业的参考货币是美元,半导体产品的市场价格主要以美元计价。但是,我们某些产品的收入以美元以外的货币报价,例如以欧元计价的销售,因此直接受到美元价值波动的影响。由于货币变动,欧元兑美元的升值可能会提高我们的收入水平,如果以美元列报,欧元兑美元贬值可能会降低我们的收入水平。随着时间的推移和市场条件的不同,该行业的价格可能会与等值的美元保持一致,唯一的不同是汇率的变化与以当地货币支付的价格的调整之间存在滞后,后者与货币波动幅度成正比,而且这种调整只能是部分的和/或延迟的,视市场需求而定。此外,我们产生的某些重大成本,例如制造成本、销售和收购费用以及研发费用,主要是以我们业务所在司法管辖区的货币产生的。鉴于我们的大部分业务都位于欧元区和其他非美元货币地区,包括新加坡,因此当美元贬值时,我们的成本在折算成美元时往往会增加,或者在美元走强时降低。
我们降低汇率波动相关风险的主要策略是尽可能平衡以美元计价的向客户销售的比例与供应商以美元计价的材料、采购和服务金额的比例,从而减少某些可变成本相对于收入的潜在汇率影响。此外,为了进一步减少美元汇率波动的风险,我们对合并收益表中的某些细列项目进行了套期保值,特别是位于欧元区的部分销售成本、大部分研发费用和某些销售和收购费用,我们将其指定为现金流对冲交易。我们使用两种不同类型的对冲工具:远期合约和货币期权(包括美元)。
我们截至2023年9月30日的九个月未经审计的中期合并收益表包括按该期间平均美元汇率折算的收入和支出项目,以及该期间结算的套期保值合约的影响。我们2023年第三季度的有效平均汇率为1.09美元兑1.00欧元,而2023年第二季度和2022年第三季度1.00欧元的有效平均汇率为1.08美元。这些有效汇率反映了实际汇率,以及影响该期间收益的现金流对冲交易的影响。
视货币市场情况而定,我们的现金流对冲制造成本和运营开支的时间期限可能长达24个月,但仅占我们欧元敞口的有限百分比。截至2023年9月30日,未偿套期保值金额为15.34亿欧元,用于支付制造成本,7.26亿欧元用于支付运营费用,平均汇率约为1.10美元兑1欧元(考虑上行使价的美元),有效期为2023年10月4日至2024年10月30日。截至2023年9月30日,按期收盘时约1.06美元至1.00欧元的汇率计算,这些未偿还的套期保值合约和某些涵盖以库存资本化的制造费用的已结算合约产生了约3,800万美元的税前递延未实现收益,记录在合并权益表中的 “累计其他综合收益(亏损)” 中,而2022年12月31日的递延未实现收益约为1700万美元。
我们还对冲某些以新加坡元(SGD)计价的制造成本;截至2023年9月30日,未偿对冲金额为2.36亿新元,平均汇率约为1.33新元兑1.00美元,有效期为2023年10月5日至2024年8月29日。截至2023年9月30日,这些未偿还的套期保值合约导致税前递延未实现亏损约300万美元,记录在合并权益表中的 “累计其他综合收益(亏损)” 中,而2022年12月31日的递延未实现收益为600万美元。
我们的现金流套期保值政策并不旨在覆盖我们的全部风险敞口,其基础是在未来四个季度对冲风险敞口中不断下降的部分。在2023年第三季度,由于我们的现金流对冲,我们将600万美元的亏损恢复为收益,其中约300万美元影响了销售成本,300万美元影响了研发费用,而在2022年同期我们录得了6000万美元的亏损。
除了现金流套期保值外,为了降低商业交易中的潜在汇率风险,我们还购买和签订外汇远期合约和货币期权,以弥补关联公司未指定用于套期保值会计的应付账款或应收账款中的外币风险。将来我们可能会购买或出售类似类型的工具。请参阅 “第 11 项。我们的20-F表格中关于市场风险的定量和定性披露”。此外,在动荡的行业环境中,我们可能无法及时预测未来的交易金额。无法保证我们的套期保值活动足以保护我们免受美元价值波动的影响。因此,我们的经营业绩已经并将继续受到汇率波动的影响。我们在关联公司的应付账款和应收账款方面的合并外汇敞口的净影响使我们在2023年第三季度合并收益表中的 “其他收入和支出净额” 中记录了500万美元的净收益。
出于合并目的,本位币与美元报告货币不同的子公司的资产和负债按期末汇率折算成美元。收入和支出以及现金流按该期间的平均汇率折算。由于我们的大部分资产、负债和活动位于以欧元为本位货币的司法管辖区,因此这些货币折算影响在不同时期都非常显著,而且可能非常显著。货币折算产生的调整直接记入权益,并在合并权益表中作为 “累计其他综合收益(亏损)” 报告。截至2023年9月30日,我们的未偿债务主要以美元和欧元计价。
有关更详细的讨论,请参阅项目 3。我们的20-F表格中的 “关键信息——与我们的运营相关的风险”,该表格可能会在我们的公开文件中不时更新。
利率变动的影响
利率可能会随着金融市场状况的变化而波动,重大变化可能会影响我们的经营业绩和财务状况,因为这些变化会影响我们的现金和现金等价物、短期存款和有价证券的总利息收入,以及为金融债务支付的总利息支出。
如未经审计的中期合并收益表所示,我们的净利息收入是来自现金和现金等价物、短期存款和有价证券的利息收入与金融负债中记录的利息支出,包括银行费用(包括承诺信贷额度费用或无应收账款追索权的出售费用,如果有)之间的余额。我们的利息收入取决于利率的波动,主要是美元和欧元,因为我们主要进行短期投资;市场利率的任何上升或下降都将意味着我们的利息收入成比例地增加或减少。我们的利息支出还取决于利率的波动,因为我们的金融负债包括欧洲投资银行(“EIB”)和欧洲银行同业拆借利率的Cassa Depositi e Prestiti SpA(“CDP SpA”)浮动利率贷款以及可变利差。请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注22。
截至2023年9月30日,我们的总财务资源,包括现金和现金等价物、短期存款和有价证券,平均年利率为5.06%。同日,我们未偿债务的平均年利率为1.87%。
股票价格变动的影响
截至2023年9月30日,我们没有持有任何具有重大股票价格风险敞口的股票证券的重大投资。但是,这些股权投资的账面价值可能会由于进一步的亏损或减值费用而减少。请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注19和附注20。
流动性和资本资源
财务活动受我们的政策监管,这些政策规定了程序、目标和控制措施。我们的政策侧重于在货币利率和利率敞口方面管理我们的财务风险。大多数国库活动都是集中管理的,任何地方财政活动都受我们的首席财政办公室的监督。我们的大部分现金和现金等价物以美元和欧元持有,并交给评级至少为单一A长期评级的金融机构,即穆迪投资者服务(“穆迪”)的至少A3评级,标准普尔(“标普”)或惠誉评级(“惠誉”)的A-评级。边际金额以其他货币持有。请参阅 “第 11 项。我们的20-F表格中关于市场风险的定量和定性披露”,该表可能会在公开文件中不时更新。
现金流
我们保持充足的现金状况和较低的负债权益比率,为我们提供足够的财务灵活性。与过去一样,我们的现金管理政策是主要使用经营活动产生的净现金来为我们的投资需求提供资金。
在2023年的前九个月中,我们的现金和现金等价物减少了2.47亿美元。2023年前九个月及同期净现金变动的组成部分列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
来自经营活动的净现金 | | $ | 4,512 | | | $ | 3,653 | |
用于投资活动的净现金 | | (4,157) | | | (3,668) | |
用于融资活动的净现金 | | (602) | | | (382) | |
汇率变动的影响 | | — | | | (16) | |
净现金减少 | | $ | (247) | | | $ | (413) | |
经营活动产生的净现金。经营活动产生的净现金是(i)经非现金项目调整后的净收入和(ii)净营运资金变动的总和。2023年前九个月的经营活动净现金为45.12亿美元,与去年同期的36.53亿美元相比有所增加,这主要是由于经非现金项目调整后的净收入增加。
用于投资活动的净现金。投资活动在2023年前九个月使用了41.57亿美元的现金,与去年同期的36.68亿美元相比有所增加,这主要是由于有形资产净购买的付款增加,2023年前九个月的总额为33.13亿美元,而去年同期为26.05亿美元,有价证券的购买量增加,部分被有价证券和短期存款的净收益所抵消。我们在2023年前九个月的净资本支出主要包括与Crolles和Agrate的300mm晶圆厂相关的投资,以及我们的碳化硅业务。
用于融资活动的净现金。2023年前九个月用于融资活动的净现金为6.02亿美元,而2022年前九个月用于融资活动的净现金为3.82亿美元,主要包括2.6亿美元的普通股回购、向股东支付的1.63亿美元股息和1.27亿美元的金融债务偿还。
自由现金流(非美国GAAP 衡量标准)
我们还提供自由现金流,这是非美国的GAAP衡量标准,定义为(i)来自经营活动的净现金加上(ii)用于投资活动的净现金,不包括购买有价证券的付款(和到期)有价证券的收益,以及短期存款的净投资(和收益),短期存款被视为临时金融投资。这一定义最终产生了来自经营活动的净现金加上有形、无形和金融资产的购买付款(和出售收益)、资本补助和其他捐款的收益,以及为企业收购支付的净现金(如果有)。
我们认为,自由现金流为投资者和管理层提供了有用的信息,因为它衡量了我们从运营和投资活动中产生现金以维持运营的能力。自由现金流不代表总现金流,因为它不包括来自或用于融资活动的现金流。
自由现金流通过包括购买有价证券(和到期)有价证券的付款和对短期存款的净投资(和收益)、来自(用于)融资活动的净现金以及汇率变动的影响,与总现金流和净现金增加(减少)相协调。我们对自由现金流的定义可能与其他公司使用的定义不同。自由现金流根据我们未经审计的中期合并现金流量表确定,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 2023 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| (以百万计) |
来自经营活动的净现金 | $ | 1,881 | | | $ | 4,512 | | | $ | 3,653 | |
购买有形资产的款项,扣除出售所得收益以及资本补助金和其他出资的收益 | (1,152) | | | (3,313) | | | (2,605) | |
购买无形资产的款项,扣除出售所得收益 | (22) | | | (69) | | | (60) | |
购买金融资产的款项,扣除出售所得收益 | — | | | (8) | | | — | |
| | | | | |
自由现金流(非美国)GAAP 衡量标准) (1) | $ | 707 | | | $ | 1,122 | | | $ | 988 | |
(1) 自由现金流也可以表示为来自运营和投资活动的净现金,不包括来自(用于)有价证券和短期存款的现金。
2023年前九个月的自由现金流为正11.22亿美元,而去年同期为正9.88亿美元。
净财务状况(非美国GAAP 衡量标准)
我们的净财务状况代表我们的总流动性与总金融债务之间的差额。如合并资产负债表所示,我们的总流动性包括现金和现金等价物、短期存款和有价证券,我们的总金融负债包括短期债务和长期债务。净财务状况不是美国公认会计准则的衡量标准,但我们认为它为投资者和管理层提供了有用的信息,因为它通过根据现金和现金等价物、短期存款和有价证券以及我们的金融债务总水平来衡量我们的资本资源,从而证明了我们在净负债或净现金方面的全球地位。我们对净财务状况的定义可能与其他公司使用的定义不同,因此可比性可能受到限制。我们每个时期的净财务状况由我们的合并资产负债表确定,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 十月一日 2022 |
| | (以百万计) |
现金和现金等价物 | | $ | 3,011 | | | $ | 3,258 | | | $ | 2,812 | |
| | | | | | |
短期存款 | | 506 | | | 581 | | | 780 | |
有价证券 | | 1,537 | | | 679 | | | 496 | |
总流动性 | | 5,054 | | | 4,518 | | | 4,088 | |
短期债务 | | (173) | | | (175) | | | (155) | |
长期债务 | | (2,418) | | | (2,542) | | | (2,476) | |
金融债务总额 | | (2,591) | | | (2,717) | | | (2,631) | |
净财务状况(非美国GAAP 衡量标准) | | $ | 2,463 | | | $ | 1,801 | | | $ | 1,457 | |
截至2023年9月30日,我们的净财务状况为24.63亿美元,与截至2022年12月31日和2022年10月1日的18.01亿美元和14.57亿美元相比分别有所增加。
截至2023年9月30日,现金及现金等价物共计30.11亿美元。
截至2023年9月30日,短期存款总额为5.06亿美元,包括初始到期日超过三个月的可用流动性。
有价证券总额为15.37亿美元,包括被归类为可供出售金融资产的美国国债。
截至2023年9月30日,金融债务为25.91亿美元,包括(i)1.73亿美元的短期债务和(ii)24.18亿美元的长期债务。我们的金融债务总额明细包括(i)7.42亿美元的欧洲投资银行贷款,(ii)2.85亿美元的CDP SpA贷款,(iii)2020年优先无抵押可转换债券中的14.96亿美元,(iv)6,300万美元的融资租赁,以及(v)来自其他融资计划的500万美元贷款。
作为公共资助计划的一部分,欧洲投资银行的贷款由三项长期摊还信贷额度组成。第一笔于2017年8月签署,是一笔5亿欧元的贷款,与欧盟的研发和资本支出有关,全部以欧元提取,其中3.18亿欧元截至2023年9月30日尚未偿还。第二份于2020年签署,是与欧洲投资银行签订的5亿欧元信贷额度协议,旨在支持意大利和法国的研发和资本支出计划。截至2023年9月30日,这笔款项以欧元全额提取,相当于4.24亿美元的未偿还款项。2022年,我们与欧洲投资银行签署了第三份6亿欧元的长期摊销信贷额度,截至2023年9月30日,尚未从中提取任何款项。
CDP SpA贷款由两个长期信贷额度组成。第一笔于2021年签署,是一笔1.5亿欧元的贷款,全部以欧元提取,其中截至2023年9月30日尚未偿还的1.06亿美元。第二笔贷款于2022年签署,是一笔2亿欧元的贷款,全部以欧元提取,其中1.79亿美元截至2023年9月30日尚未偿还。
2020年8月4日,我们发行了15亿美元的优先无抵押可转换债券,可转换为公司新的或现有的普通股。2020年优先无抵押可转换债券分两批7.5亿美元本金发行,A批的到期日为5年(47.5%的转换溢价,负1.12%的到期收益率,0%的息票),B批的到期日为7年(52.5%的转换溢价,负0.63%的到期收益率,0%的息票)。A批的转换价格为43.62美元,B批的转换价格为45.10美元。如果满足某些条件,则2020年优先无抵押可转换债券可由债券持有人在净股结算基础上进行转换,除非我们选择全现金或全股转换作为替代结算。减去1,000万美元的交易成本,发行债券的收益为15.67亿美元。截至2023年9月30日的长期债务反映了2020年优先无抵押可转换债券的名义价值减去400万美元的未摊销债务发行成本,即14.96亿美元。
我们的长期债务包含标准条件,但不规定最低财务比率。截至2023年9月30日,我们在核心关系银行的未使用承诺中期信贷额度总额为13.24亿美元。
截至2023年9月30日,各期按赎回价值计算的债务还款额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期的付款 |
| | 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
| | (以百万计) |
长期债务(包括流动部分) | | $ | 2,595 | | | $ | 41 | | | $ | 171 | | | $ | 921 | | | $ | 171 | | | $ | 907 | | | $ | 384 | |
在上表中,根据合同条款,我们的2020年优先无抵押可转换债券按面值列报,A批的原始到期日为2025年,B批的原始到期日为2027年。
我们目前对按要求对我们进行报告的三家主要评级机构的评级如下:标准普尔:“BBB”,前景乐观;穆迪:“Baa2”,前景乐观;惠誉:“BBB+”,前景稳定。
财务展望:资本投资
我们的政策是根据半导体市场的演变和我们的财务业绩来调节我们的资本支出。2023年,我们计划投资约40亿美元的资本支出(扣除资本补助和其他捐款的收益),主要用于增加我们的300mm晶圆厂和碳化硅制造能力,包括我们的碳化硅衬底计划。
很大一部分资本支出将用于支持产能增加和生产范围的结构变化,特别是我们的晶圆厂:(i)在意大利阿格拉特扩建新的300mm晶圆厂,以支持混合信号技术,然后在稍后阶段逐步引入智能电源技术和嵌入式非易失性存储器;(ii)位于法国克罗勒的数字300mm,以扩大洁净室和支持生产我们的主要跑步技术;(iii)我们一些最先进的200个选定产能增长计划mm 晶圆厂,包括新加坡的模拟 200 毫米晶圆厂;(iv) 增加卡塔尼亚和新加坡晶圆厂的碳化硅产品产能;以及 (v) 扩建一座新的综合碳化硅衬底制造工厂,批量生产 150 毫米,将来将碳化硅外延基板的产量提高到 200 毫米。2023年我们后端设施最重要的资本投资将是:(i)某些封装系列的产能增长,包括碳化硅技术和汽车相关封装,(ii)用于汽车和工业应用的新一代智能功率模块,以及(iii)对创新装配工艺和测试运营的特定投资。
我们资本投资计划的其余部分涵盖我们的制造业务和基础设施、研发活动、实验室的整体维护和效率提高,以及碳中和计划的执行。
我们将继续投资以支持收入增长和新产品的推出,同时考虑到半导体行业的趋势、产能利用率以及我们到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和的目标等因素。我们预计,未来几年将需要大量财政资源用于资本支出以及制造业和研发投资。我们计划用经营活动提供的现金、可用资金和第三方支持为资本需求提供资金,并可能通过可用信贷额度借款,根据当时的市场状况,在必要或有吸引力的范围内,发行债券、可转换债券或其他股权证券。我们的经济业绩,进而导致盈利能力的严重恶化,可能会导致我们经营活动产生的现金恶化。因此,无法保证在未来一段时间内,我们将产生与往年相同水平的现金,为扩建/升级生产设施的资本支出计划、营运资金需求、研发和制造成本提供资金。
我们认为,我们拥有满足当前预计未来十二个月业务需求所需的财务资源,包括制造活动的资本支出、营运资金需求、批准的股息支付、作为当前回购计划一部分的股票回购以及按到期日偿还债务。
我们将根据一项计划推动公司发展,该计划意味着2023年全年收入约为173亿美元,同比增长7.3%,毛利率约为48.1%。
合同义务、商业承诺和意外开支
我们的合同义务、商业承诺和意外开支主要包括:材料、设备和软件许可证的长期购买承诺、从铸造厂外包晶圆的收付型协议、与客户的商业协议、长期债务、养老金义务和其他长期负债。
资产负债表外安排
截至2023年9月30日,我们没有重大的资产负债表外安排。
最近发布的美国会计准则的影响
请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注5最近的会计声明。
待办事项和客户
在2023年第三季度,我们的预订量加净框架订单与2023年第二季度相比有所下降。我们进入2023年第四季度的积压量低于进入2023年第三季度时的水平。积压订单(包括框架订单)可能会被取消、推迟和框架订单转化为固定订单的比例降低,因此,它不一定表示后续时期的账单金额或增长情况。
无法保证任何客户将继续为我们创造与前一时期相同的收入。如果我们失去一个或多个主要客户,或者他们大幅减少预订,没有大量确认框架订单的计划交付日期或未能履行他们的付款义务,我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
披露控制和程序
评估
截至本报告所涉期末,我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,对1934年《证券交易法》(“披露控制”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。披露控制是旨在合理确保我们在1934年《证券交易法》(经修订的 “交易法”)(经修订的 “交易法”)提交的报告中要求披露的信息(例如本定期报告)在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制还旨在合理地确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。我们对披露控制的季度评估包括对财务报告内部控制的某些组成部分的评估,财务报告的内部控制也每年单独进行评估。
对我们的披露控制的评估包括审查控件的目标和设计、我们对控制措施的实施情况及其对生成供本定期报告中使用的信息的影响。在控制评估过程中,我们审查了已发现的数据错误、流程错误或通信延迟、控制问题,并试图确认正在采取适当的纠正措施,包括流程改进。此类评估至少每季度进行一次,因此包括首席执行官和首席财务官在内的管理层关于披露控制有效性的结论可以在我们的表6 K和表20 F的定期报告中报告。我们的内部审计部门也对披露控制的组成部分进行持续评估,该部门直接向我们的审计委员会报告。这些各种评估活动的总体目标是监控我们的披露控制措施,并在必要时对其进行修改。我们的意图是将披露控制作为动态系统进行维护,这些系统会根据条件的需要而变化。
根据控制评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本定期报告所涉期末,我们的披露控制措施已生效。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
控制有效性的限制
任何财务报告内部控制制度,包括经确定有效的制度,都无法防止或发现所有错报。它只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外,对未来各期财务报告内部控制有效性的任何评估结果的预测都存在内在风险,即相关控制措施可能因情况变化而变得不足,或者基本政策或程序的遵守程度可能下降。
其他评论
我们已将这份报告发送给我们的审计委员会,在我们将其提交给美国证券交易委员会之前,该委员会有机会向我们的管理层和独立审计师提出问题。
关于前瞻性陈述的警示说明
本表格6-K中包含的一些非历史事实的陈述,特别是 “业务概览” 和 “流动性和资本资源——财务展望:资本投资” 中的陈述,是未来预期陈述和其他前瞻性陈述(根据1933年《证券法》第27A条或1934年《证券交易法》第21E条,均经修订),这些陈述基于管理层当前的观点和假设,并以和为条件还涉及已知和未知的风险和不确定性导致实际结果、业绩或事件与此类陈述的预期存在重大差异,原因除其他外:
•全球贸易政策的变化,包括采用和扩大关税和贸易壁垒,这可能会影响宏观经济环境并对我们产品的需求产生不利影响;
•不确定的宏观经济和行业趋势(例如通货膨胀和供应链波动),这可能会影响我们产品的生产能力和终端市场需求;
•与预测不同的客户需求;
•在快速变化的技术环境中设计、制造和销售创新产品的能力;
•我们、我们的客户或供应商运营所在地的经济、社会、公共卫生、劳动、政治或基础设施条件的变化,包括宏观经济或地区事件、地缘政治和军事冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)、社会动荡、劳工行为或恐怖活动引起的变化;
•意想不到的事件或情况,可能会影响我们执行计划和/或实现受益于公共资金的研发和制造计划目标的能力;
•我们的任何主要分销商都存在财务困难或主要客户大幅削减了购买量;
•我们的生产设施的装载、产品组合和制造性能和/或我们为履行向供应商或第三方制造提供商预留的产能所需的容量;
•设备、原材料、公用事业、第三方制造服务和技术或我们运营所需的其他供应的可用性和成本(包括通货膨胀导致的成本增加);
•我们的信息技术(“IT”)系统的功能和性能,这些系统受到网络安全威胁,为我们的关键运营活动提供支持,包括制造、财务和销售,以及任何违反我们的IT系统或我们的客户、供应商、合作伙伴和第三方许可技术提供商的IT系统的漏洞;
•盗窃、丢失或滥用有关我们的员工、客户或其他第三方的个人数据,以及违反数据隐私法的行为;
•我们的竞争对手或其他第三方的知识产权主张的影响,以及我们在合理的条款和条件下获得所需许可的能力;
•由于税收规则的变化、新的或修订的立法、税务审计的结果或国际税收协定的变化,我们的总体税收状况发生了变化,这可能会影响我们的经营业绩,以及我们准确估计税收抵免、福利、扣除和准备金以及实现递延所得税资产的能力;
•外汇市场的变化,尤其是与欧元和我们在业务中使用的其他主要货币相比的美元汇率;
•正在进行的诉讼的结果以及我们可能成为被告的任何新诉讼的影响;
•产品责任或保修索赔、基于疫情或交付失败的索赔,或其他与我们的产品有关的索赔,或客户对含有我们零件的产品召回;
•自然事件,例如恶劣天气、地震、海啸、火山喷发或其他自然行为、气候变化的影响、健康风险和流行病,或我们、客户或供应商运营所在地的流行病,例如 COVID-19 疫情;
•增加我们行业的监管和举措,包括与气候变化和可持续发展问题有关的监管和举措,以及我们的目标,即到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和;
•由于流行病或疫情,例如 COVID-19 疫情、远程工作安排以及相应的社交和专业互动限制,可能导致关键员工流失,可能无法招聘和留住合格员工;
•COVID-19 全球疫情的持续时间和严重性可能会在很长一段时间内继续对全球经济产生重大负面影响,也可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响;
•我们的供应商、竞争对手和客户之间的纵向和横向整合导致的行业变化;以及
•成功启动新计划的能力,这些新计划可能会受到我们无法控制的因素的影响,包括关键第三方组件的可用性以及分包商的绩效是否符合我们的预期。
此类前瞻性陈述受各种风险和不确定性的影响,这可能导致我们业务的实际业绩和业绩与前瞻性陈述存在重大不利差异。某些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “相信”、“期望”、“可能”、“预期”、“应该”、“将是”、“寻求” 或 “预期” 或类似表述或其否定词或其他变体或类似术语,或通过讨论战略、计划或意图。
其中一些风险已在 “第 3 项” 中列出并进行了更详细的讨论。关键信息——风险因素” 包含在我们于2023年2月23日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日年度的20-F表年度报告中。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实,或者基本假设被证明不正确,则实际结果可能与我们在20-F表格中描述的预期、认为或预期的结果存在重大差异。我们无意更新本6-K表格中列出的任何行业信息或前瞻性陈述以反映后续事件或情况,也不承担任何义务。
上述不利变化或 “项目3” 中列出的其他风险或不确定性。我们在美国证券交易委员会文件中不时出现的 “关键信息——风险因素” 可能会对我们的业务产生重大不利影响。
STMICROELECTRONICS NV
未经审计的中期合并财务报表
| | | | | |
| 页数 |
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的合并收益表(未经审计) | F-1 |
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的合并综合收益表(未经审计) | F-3 |
截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日(经审计)的合并资产负债表 | F-5 |
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的合并权益表(未经审计) | F-6 |
截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的合并现金流量表(未经审计) | F-8 |
中期合并财务报表附注(未经审计) | F-9 |
意法半导体 N.V.
合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | (未经审计) |
以百万美元计,每股金额除外 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
净销售额 | | 4,416 | | | 4,305 | |
其他收入 | | 15 | | | 16 | |
净收入 | | 4,431 | | | 4,321 | |
销售成本 | | (2,322) | | | (2,262) | |
毛利 | | 2,109 | | | 2,059 | |
销售、一般和管理费用 | | (407) | | | (352) | |
研究和开发费用 | | (519) | | | (463) | |
其他收入和支出,净额 | | 58 | | | 28 | |
营业收入 | | 1,241 | | | 1,272 | |
净利息收入 | | 44 | | | 16 | |
养老金福利费用的其他组成部分 | | (5) | | | (2) | |
所得税和非控股权益前的收入 | | 1,280 | | | 1,286 | |
所得税支出 | | (188) | | | (185) | |
净收入 | | 1,092 | | | 1,101 | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (2) | |
归属于母公司股东的净收益 | | 1,090 | | | 1,099 | |
| | | | |
归属于母公司股东的每股收益(基本) | | 1.20 | | | 1.21 | |
归属于母公司股东的每股收益(摊薄后) | | 1.16 | | | 1.16 | |
| | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | (未经审计) |
以百万美元计,每股金额除外 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
净销售额 | | 12,977 | | | 11,675 | |
其他收入 | | 27 | | | 29 | |
净收入 | | 13,004 | | | 11,704 | |
销售成本 | | (6,666) | | | (6,171) | |
毛利 | | 6,338 | | | 5,533 | |
销售、一般和管理费用 | | (1,215) | | | (1,076) | |
研究和开发费用 | | (1,579) | | | (1,429) | |
其他收入和支出,净额 | | 44 | | | 125 | |
营业收入 | | 3,588 | | | 3,153 | |
净利息收入 | | 114 | | | 24 | |
养老金福利费用的其他组成部分 | | (14) | | | (7) | |
所得税和非控股权益前的收入 | | 3,688 | | | 3,170 | |
所得税支出 | | (547) | | | (454) | |
净收入 | | 3,141 | | | 2,716 | |
归属于非控股权益的净收益 | | (6) | | | (3) | |
归属于母公司股东的净收益 | | 3,135 | | | 2,713 | |
| | | | |
归属于母公司股东的每股收益(基本) | | 3.47 | | | 2.99 | |
归属于母公司股东的每股收益(摊薄后) | | 3.32 | | | 2.87 | |
| | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
综合收益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | (未经审计) |
以百万美元计 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
净收入 | | 1,092 | | 1,101 |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | |
期间出现的货币折算调整 | | (83) | | | (172) | |
| | | | |
外币折算调整 | | (83) | | | (172) | |
该期间产生的可供出售债务证券的未实现净收益(亏损) | | (6) | | | (16) | |
减去:净收入中包含的(收益)损失的重新分类调整 | | — | | | — | |
债务证券的未实现净收益(亏损) | | (6) | | | (16) | |
期内产生的衍生品未实现净收益(亏损) | | (45) | | | (166) | |
减去:净收入中包含(收益)损失的重新分类调整 | | 5 | | | 52 | |
衍生品的未实现净收益(亏损) | | (40) | | | (114) | |
该期间产生的固定福利养老金计划的净收益(亏损) | | — | | | — | |
减去:精算损益摊销 | | 1 | | | 1 | |
固定福利养老金计划 | | 1 | | | 1 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | (128) | | | (301) | |
综合收入 | | 964 | | | 800 | |
减去:归属于非控股权益的综合收益(亏损) | | 3 | | | 2 | |
归属于公司股东的综合收益 | | 961 | | | 798 | |
| | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
综合收益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九个月已结束 |
| | | | (未经审计) |
以百万美元计 | | | | 9月30日 2023 | | | | | | 十月一日 2022 | | |
净收入 | | | | 3,141 | | | | | | 2,716 | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
期间出现的货币折算调整 | | | | (22) | | | | | | | (382) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | | | (22) | | | | | | | (382) | | | |
该期间产生的可供出售债务证券的未实现净收益(亏损) | | | | (11) | | | | | | | (17) | | | |
减去:净收入中包含的(收益)损失的重新分类调整 | | | | — | | | | | | | — | | | |
债务证券的未实现净收益(亏损) | | | | (11) | | | | | | | (17) | | | |
期内产生的衍生品未实现净收益(亏损) | | | | (34) | | | | | | | (313) | | | |
减去:净收入中包含(收益)损失的重新分类调整 | | | | (22) | | | | | | | 119 | | | |
衍生品的未实现净收益(亏损) | | | | (56) | | | | | | | (194) | | | |
该期间产生的固定福利养老金计划的净收益(亏损) | | | | — | | | | | | | — | | | |
减去:精算损益摊销 | | | | 6 | | | | | | | 4 | | | |
固定福利养老金计划 | | | | 6 | | | | | | | 4 | | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | (83) | | | | | | | (589) | | | |
综合收入 | | | | 3,058 | | | | | | | 2,127 | | | |
减去:归属于非控股权益的综合收益(亏损) | | | | 7 | | | | | | | 3 | | | |
归属于公司股东的综合收益 | | | | 3,051 | | | | | | | 2,124 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计,股份金额除外 | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | (未经审计) | | (已审计) |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | 3,011 | | | 3,258 | |
短期存款 | | 506 | | | 581 | |
有价证券 | | 1,537 | | | 679 | |
贸易应收账款,净额 | | 1,837 | | | 1,970 | |
库存 | | 2,870 | | | 2,583 | |
其他流动资产 | | 1,230 | | | 734 | |
流动资产总额 | | 10,991 | | | 9,805 | |
善意 | | 294 | | | 297 | |
其他无形资产,净额 | | 353 | | | 405 | |
财产、厂房和设备,净额 | | 9,672 | | | 8,201 | |
非流动递延所得税资产 | | 510 | | | 602 | |
长期投资 | | 21 | | | 11 | |
其他非流动资产 | | 721 | | | 661 | |
| | | | |
总资产 | | 22,562 | | | 19,982 | |
| | | | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期债务 | | 173 | | | 175 | |
贸易应付账款 | | 1,555 | | | 2,122 | |
其他应付账款和应计负债 | | 1,517 | | | 1,385 | |
应付给股东的股息 | | 115 | | | 60 | |
应计所得税 | | 377 | | | 95 | |
流动负债总额 | | 3,737 | | | 3,837 | |
| | | | |
长期债务 | | 2,418 | | | 2,542 | |
离职后福利义务 | | 338 | | | 331 | |
长期递延所得税负债 | | 55 | | | 60 | |
其他长期负债 | | 507 | | | 454 | |
| | | | |
负债总额 | | 7,055 | | | 7,224 | |
| | | | |
承诺和意外开支 | | | | |
| | | | |
股东权益: | | | | |
| | | | |
普通股(优先股:54,000,000股已获授权,未发行;普通股:面值1.04欧元,授权12亿股,已发行911,281,920股,截至2023年9月30日已发行904,706,324股) | | 1,157 | | | 1,157 | |
额外的实收资本 | | 2,800 | | | 2,631 | |
留存收益 | | 11,395 | | | 8,713 | |
累计其他综合收益 | | 376 | | | 460 | |
库存股 | | (293) | | | (268) | |
母公司股东权益总额 | | 15,435 | | | 12,693 | |
非控股权益 | | 72 | | | 65 | |
股东权益总额 | | 15,507 | | | 12,758 | |
| | | | |
负债和股东权益总额 | | 22,562 | | | 19,982 | |
| | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 财政部 股票 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性 利息 | | 总计 公平 |
截至2022年7月2日的余额(未经审计) | | 1,157 | | | 2,520 | | | (149) | | | 6,421 | | | 208 | | | 65 | | | 10,222 | |
回购普通股 | | | | | | (86) | | | | | | | | | (86) | |
股票薪酬支出 | | | | 48 | | | 50 | | | (50) | | | | | | | 48 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 1,099 | | | | | 2 | | | 1,101 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | | | | (301) | | | | | (301) | |
综合收入 | | | | | | | | | | | | | | 800 | |
非控股权益的分红 | | | | | | | | | | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月1日的余额(未经审计) | | 1,157 | | | 2,568 | | | (185) | | | 7,470 | | | (93) | | | 61 | | | 10,978 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 财政部 股票 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性 利息 | | 总计 公平 |
截至 2023 年 7 月 1 日的余额(未经审计) | | 1,157 | | | 2,743 | | | (241) | | | 10,340 | | | 505 | | | 69 | | | 14,573 | |
回购普通股 | | | | | | (87) | | | | | | | | | (87) | |
股票薪酬支出 | | | | 57 | | | 35 | | | (35) | | | | | | | 57 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 1,090 | | | | | 2 | | | 1,092 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | | | | (129) | | | 1 | | | (128) | |
综合收入 | | | | | | | | | | | | | | 964 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额(未经审计) | | 1,157 | | | 2,800 | | | (293) | | | 11,395 | | | 376 | | | 72 | | | 15,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 财政部 股票 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性 利息 | | 总计 公平 |
截至2021年12月31日的余额(经审计) | | 1,157 | | | 2,533 | | | (200) | | | 5,223 | | | 496 | | | 64 | | | 9,273 | |
回购普通股 | | | | | | (259) | | | | | | | | | (259) | |
会计准则更新的过渡效应 | | | | (117) | | | | | 25 | | | | | | | (92) | |
股票薪酬支出 | | | | 152 | | | 274 | | | (274) | | | | | | | 152 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 2,713 | | | | | 3 | | | 2,716 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | | | | (589) | | | | | (589) | |
综合收入 | | | | | | | | | | | | | | 2,127 | |
非控股权益的分红 | | | | | | | | | | | | (6) | | | (6) | |
股息,每股0.24美元 | | | | | | | | (217) | | | | | | | (217) | |
截至2022年10月1日的余额(未经审计) | | 1,157 | | | 2,568 | | | (185) | | | 7,470 | | | (93) | | | 61 | | | 10,978 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 财政部 股票 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性 利息 | | 总计 公平 |
截至2022年12月31日的余额(经审计) | | 1,157 | | | 2,631 | | | (268) | | | 8,713 | | | 460 | | | 65 | | | 12,758 | |
回购普通股 | | | | | | (260) | | | | | | | | | (260) | |
股票薪酬支出 | | | | 169 | | | 235 | | | (235) | | | | | | | 169 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | 3,135 | | | | | 6 | | | 3,141 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | | | | (84) | | | 1 | | | (83) | |
综合收入 | | | | | | | | | | | | | | 3,058 | |
股息,每股0.24美元 | | | | | | | | (218) | | | | | | | (218) | |
截至2023年9月30日的余额(未经审计) | | 1,157 | | | 2,800 | | | (293) | | | 11,395 | | | 376 | | | 72 | | | 15,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | (未经审计) |
以百万美元计 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | 3,141 | | | 2,716 | |
调节经营活动净收入和现金流量的项目: | | | | |
折旧和摊销 | | 1,147 | | | 884 | |
可转换债券发行成本的摊销 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
基于股票的非现金薪酬 | | 169 | | | 152 | |
其他非现金物品 | | (74) | | | (89) | |
递延所得税 | | 102 | | | 101 | |
| | | | |
| | | | |
资产和负债的变化: | | | | |
贸易应收账款,净额 | | 115 | | | (503) | |
库存 | | (290) | | | (525) | |
贸易应付账款 | | (225) | | | 259 | |
其他资产和负债,净额 | | 426 | | | 657 | |
来自经营活动的净现金 | | 4,512 | | | 3,653 | |
| | | | |
用于投资活动的现金流: | | | | |
购买有形资产的付款 | | (3,363) | | | (2,613) | |
资本补助和其他捐款的收益 | | 43 | | | 5 | |
出售有形资产的收益 | | 7 | | | 3 | |
购买有价证券的付款 | | (1,292) | | | (511) | |
到期有价证券的收益 | | 450 | | | — | |
短期存款(投资)的净收益 | | 75 | | | (492) | |
购买无形资产的付款 | | (69) | | | (60) | |
购买金融资产的付款 | | (8) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用于投资活动的净现金 | | (4,157) | | | (3,668) | |
| | | | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | | |
长期债务的收益 | | 2 | | | 200 | |
| | | | |
| | | | |
偿还长期债务的当前部分 | | (127) | | | (96) | |
| | | | |
回购普通股 | | (260) | | | (259) | |
支付给股东的股息 | | (163) | | | (158) | |
| | | | |
缴纳既得股份的预扣税 | | (52) | | | (44) | |
企业收购延期对价的付款 | | — | | | (25) | |
其他筹资活动 | | (2) | | | — | |
用于融资活动的净现金 | | (602) | | | (382) | |
汇率变动的影响 | | — | | | (16) | |
净现金减少 | | (247) | | | (413) | |
期初的现金和现金等价物 | | 3,258 | | | 3,225 | |
期末的现金和现金等价物 | | 3,011 | | | 2,812 | |
| | | | |
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分 |
意法半导体 N.V.
中期合并财务报表附注(未经审计)
1. 该公司
STMicroelectronics N.V.(以下简称 “公司”)在荷兰注册,其公司法定所在地位于荷兰阿姆斯特丹,公司总部位于瑞士日内瓦。
该公司是一家全球半导体公司,设计、开发、制造和销售各种产品,包括分立和通用组件、特定应用集成电路(“ASIC”)、全定制设备和半定制设备以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品(“ASSP”)。此外,该公司参与智能卡产品的制造价值链,包括硅芯片和智能卡的生产和销售。
2. 财政年度
该公司的财政年度于12月31日结束。为会计目的,中期以十三周为基础设定。
该公司的第一季度截至4月1日,第二季度截至7月1日,第三季度截至9月30日,第四季度将于12月31日结束。
3.演示基础
随附的公司未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,在所有重大方面都与截至2022年12月31日止年度的会计原则一致。中期财务信息未经审计,但反映了所有正常调整,管理层认为,这些调整是提供所列期间的公允业绩表所必需的。过渡期的业务业绩不一定代表全年预期的结果。
本期和前期的所有余额和价值均以百万美元计,股票和每股金额除外。
随附的未经审计的中期合并财务报表不包括美国公认会计原则通常要求的某些脚注和财务披露。因此,这些未经审计的中期合并财务报表应与公司于2023年2月23日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日年度的20-F表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。
4. 估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出估计和假设。需要管理层进行大量估计和判断的主要领域包括但不限于:
•销售补贴和退货,
•库存报废储备和正常制造能力阈值,用于确定库存资本化成本,
•确认和衡量突发损失,
•对收购的资产和企业收购承担的负债按公允价值进行估值,以及任何或有对价的计量,
•对商誉和无形资产进行年度和基于触发因素的减值审查,以及对可能触发长期资产减值测试的事件的评估,
•评估公司的长期资产经济使用寿命,
•用于衡量预期信用损失和金融资产减值费用的假设,
•在评估预计授予股票薪酬计划的奖励数量时使用的假设,
•在计算净固定养老金福利债务和其他长期员工福利时使用的假设,
•确定预计缴纳的税额和预计将获得的税收优惠,包括递延所得税资产、估值补贴以及为不确定的税收状况和索赔准备金。
该公司的估计和假设基于历史经验和其他各种因素,例如市场趋势、市场参与者使用的市场信息以及其认为在这种情况下合理的最新可用商业计划,其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。尽管公司定期评估其估计和假设,但公司所经历的实际结果可能与这些估计存在重大和不利的差异。
5. 最近的会计声明
该公司在2023年没有通过任何会对其财务状况和经营业绩产生重大影响的新会计指导。预计公司的财务报表不会受到任何尚未生效且公司未及早采用的会计声明的重大影响。
6. 其他收入和支出,净额
其他收入和支出,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
公共资金 | | 93 | | 28 | | 145 | | 130 |
启动和逐步淘汰成本 | | (33) | | (1) | | (99) | | (2) |
汇兑收益(亏损),净额 | | 5 | | 6 | | 8 | | 13 |
专利成本 | | (3) | | (3) | | (8) | | (7) |
出售非流动资产的收益 | | 1 | | — | | 6 | | 3 |
COVID-19 增量成本 | | — | | (1) | | — | | (8) |
其他,净额 | | (5) | | (1) | | (8) | | (4) |
总计 | | 58 | | 28 | | 44 | | 125 |
公司从多个司法管辖区的政府机构获得公共资金。
启动成本是指在公司新整合的制造设施的升级阶段产生的成本。逐步淘汰成本是公司制造设施关闭阶段产生的成本。
汇兑损益净额是指以子公司本位货币以外货币计价的交易的汇率变动部分,以及未指定为套期保值的衍生工具的公允价值变动,如附注28所述。
专利费用主要包括法律和律师费以及索赔付款、专利诉讼前咨询和律师费。它们是在扣除和解(如果有的话)后报告的,其中主要包括对先前专利诉讼费用的补偿。
COVID-19 增量成本主要由增量支出组成,主要与为保护员工而采取的卫生措施有关。从2023年1月1日起,公司不再将与Covid-19相关的支出作为合并损益表中 “其他收入和支出,净额” 项的组成部分进行报告。
7. 利息收入,净额
净利息收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
收入 | | 57 | | 19 | | 155 | | 32 |
开支 | | (13) | | (3) | | (41) | | (8) |
总计 | | 44 | | 16 | | 114 | | 24 |
利息收入与公司持有的现金和现金等价物、短期存款和有价证券有关。
利息支出包括公司在2020年发行的可转换债券的财务成本,仅限于债务发行成本的摊销费用。2023年前九个月记录的债券发行成本的摊销费用为100万美元,而2022年前九个月的摊销费用为100万美元。
8. 所得税
所得税支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
所得税支出 | | (188) | | (185) | | (547) | | (454) |
采用了年度估计有效税率法,因为管理层认为该方法可以对预期的年度所得税支出进行可靠的临时估计。该公司在2023年第三季度和前九个月登记的所得税支出分别为1.88亿美元和5.47亿美元,反映了适用于合并税前利润的扣除离散项目的估计年有效税率为14.8%。
在每个报告日,公司都会评估所有税收管辖区的递延所得税资产和所有重大未平仓所得税头寸的可收回性,以确定任何不确定的税收状况。公司使用两步流程来评估不确定的税收状况。第一步包括评估是否必须确认税收优惠。第二步包括衡量每个不确定的税收状况应确认的税收优惠金额。在第一步中,仅确认可持续发展门槛高于50%的税收状况。在第二步中,公司确定可确认的税收优惠金额。第二步中的衡量方法基于 “累积概率” 方法,从而确认与税务机关结算后可能实现的超过50%的最大金额。
9. 每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将归属于母公司股东的净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用已发行普通股的加权平均数和股票工具(例如员工股票奖励和公司可转换债券基础的股份)的稀释效应计算得出的。下表显示了基本每股收益和摊薄后每股收益的计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
| | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
报告归属于母公司的净收益 | | 1,090 | | 1,099 | | 3,135 | | 2,713 |
已发行股票的加权平均数 | | 905,270,004 | | 907,204,360 | | 903,472,513 | | 905,876,592 |
| | | | | | | | |
基本每股收益 | | 1.20 | | 1.21 | | 3.47 | | 2.99 |
| | | | | | | | |
摊薄后每股 | | | | | | | | |
调整后归属于母公司的净收益 | | 1,090 | | 1,099 | | 3,135 | | 2,713 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
已发行股票的加权平均数 | | 905,270,004 | | 907,204,360 | | 903,472,513 | | 905,876,592 |
股票奖励的稀释效应 | | 4,747,115 | | 4,486,758 | | 7,400,243 | | 7,178,704 |
可转换债券的摊薄效应 | | 33,825,000 | | 33,825,000 | | 33,825,000 | | 33,825,000 |
用于计算摊薄后每股收益的股票数量 | | 943,842,119 | | 945,516,118 | | 944,697,756 | | 946,880,296 |
| | | | | | | | |
摊薄后每股 | | 1.16 | | 1.16 | | 3.32 | | 2.87 |
10.累计其他综合收益(“AOCI”)
下表详细介绍了截至2023年9月30日的九个月中按组成部分划分的扣除税款后的AOCI的变动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现金流套期保值的收益(亏损) | | 可供出售证券的收益(亏损) | | 固定福利养老金计划项目 | | 国外 货币 翻译 调整 (“CTA”) | | 总计 |
2022年12月31日 | | 23 | | (16) | | (78) | | 511 | | 440 |
累积税收影响 | | (3) | | 2 | | 21 | | — | | 20 |
2022年12月31日,扣除税款 | | 20 | | (14) | | (57) | | 511 | | 460 |
重新分类之前的 OCI | | (39) | | (12) | | — | | (23) | | (74) |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | (25) | | — | | 8 | | — | | (17) |
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中的 OCI | | (64) | | (12) | | 8 | | (23) | | (91) |
累积税收影响 | | 8 | | 1 | | (2) | | — | | 7 |
截至2023年9月30日的九个月的OCI,扣除税款 | | (56) | | (11) | | 6 | | (23) | | (84) |
2023年9月30日 | | (41) | | (28) | | (70) | | 488 | | 349 |
累积税收影响 | | 5 | | 3 | | 19 | | — | | 27 |
2023 年 9 月 30 日,扣除税款 | | (36) | | (25) | | (51) | | 488 | | 376 |
下表列出了截至2023年9月30日的九个月期间从累计其他综合收益中重新归类的项目:
| | | | | | | | | | | | | | |
有关 AOCI 组件的详细信息 | | 从 AOCI 中重新分类的金额 | | 报表中列报净收益(亏损)的受影响行项目 |
现金流对冲衍生品的收益(亏损) | | | | |
外汇衍生品合约 | | 18 | | 销售成本 |
外汇衍生品合约 | | 2 | | 销售、一般和 管理费用 |
外汇衍生品合约 | | 5 | | 研究和开发费用 |
| | (3) | | 所得税优惠(费用) |
| | 22 | | 扣除税款 |
固定福利养老金计划项目 | | | | |
精算收益(亏损)的摊销 | | (8) | | 养老金的其他组成部分 福利成本 (1) |
| | 2 | | 所得税优惠(费用) |
| | (6) | | 扣除税款 |
本期归属于公司股东的重新分类总额 | | 16 | | 扣除税款 |
(1) 如附注23所述,这些项目包含在定期净养老金成本的计算中。
11.短期存款和有价证券
为了优化其短期投资的回报率,截至2023年9月30日,该公司已将5.06亿美元的可用现金作为短期存款投资。这些短期存款是流动资产,原始到期日超过三个月,没有公允价值变动的重大风险。
截至2023年9月30日,合并资产负债表中流动资产中报告的有价证券余额变化详见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 2022 | | 购买 | | 增生 | | 到期时的收益 | | 包括公允价值的变化 在 OCI* 中适用于可供出售的有价证券 | | 9月30日 2023 |
美国国债证券 | | 679 | | 1,292 | | 28 | | (450) | | (12) | | 1,537 |
总计 | | 679 | | 1,292 | | 28 | | (450) | | (12) | | 1,537 |
* 其他综合收益
在2023年的前九个月中,公司向美国国债投资了12.92亿美元的可用现金。穆迪、标普和惠誉对债务证券的平均评级分别为AAA/AA+/AA+,加权平均到期日为1.61年。截至2023年9月30日,债务证券在合并资产负债表上的 “有价证券” 行列为流动资产,因为它们代表可用于当前业务的资金的投资。截至2023年9月30日,这些债券被归类为可供出售的金融资产,并按公允价值入账。公允价值衡量对应于一级公允价值层次结构衡量。截至2023年9月30日,这些证券的总摊销成本基础为15.66亿美元。
根据公司政策,本金总额为7.5亿美元的有价证券作为短期证券借贷交易的一部分转移给了金融机构。作为证券贷款人的公司在这些无抵押证券借贷交易中不持有任何抵押品。公司保留对转让证券的有效控制权。
12. 贸易应收账款,净额
贸易应收账款,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
贸易应收账款 | | 1,856 | | 1,991 |
当前预期信贷损失补贴(“CECLA”) | | (19) | | (21) |
总计 | | 1,837 | | 1,970 |
公司根据失败率对所有贸易应收账款的总金额使用终身预期损失备抵金。对历史损失率进行了调整,以反映有关影响公司客户结算应收账款能力的宏观经济因素的当前和前瞻性信息。除了适用于贸易应收账款的失败率中已经包含的因素外,该公司还确定了围绕半导体行业及其可用市场持续增长的周期性和不确定性是最相关的因素。根据包括金融机构在内的其他商业实体采用的估计和方法,将这些宏观经济因素加权到不同的经济情景中。
对预期信贷损失补贴的调整(如果有)将在合并损益表的 “销售、一般和管理费用” 栏目中报告。在2023年和2022年的前九个月中,该公司没有报告预期的信贷损失补贴有任何重大变化。
13. 库存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | | 299 | | 349 |
在处理中工作 | | 1,847 | | 1,490 |
成品 | | 724 | | 744 |
总计 | | 2,870 | | 2,583 |
报废储备金是根据销售历史、积压订单和生产计划估算过剩的未承诺库存的。
14.其他流动资产
其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
公共资金应收账款 | | 655 | | 190 |
税收和其他政府应收账款 | | 206 | | 270 |
预付款和预付款 | | 193 | | 125 |
贷款和存款 | | 8 | | 10 |
应收利息 | | 15 | | 22 |
衍生工具(注28) | | 28 | | 56 |
其他流动资产 | | 125 | | 61 |
总计 | | 1,230 | | 734 |
与公共资金相关的应收账款包括与2023年第三季度与欧洲和法国当局签署的框架协议相关的3.49亿美元资本补助,该框架协议是法国克罗勒300毫米晶圆厂产能扩张项目的一部分。截至2023年9月30日,其他流动资产还包括来自第三方的5300万美元出资,这是与同一资本投资项目相关的合作协议的一部分。
税收和其他政府应收账款包括与增值税相关的应收账款,主要是在欧洲税务管辖区。
预付款和预付款包括与多年供应和服务协议相关的预付款。
公司对所有以摊销成本计量的金融资产(包括存款、贷款和应收账款)采用当前的预期信用损失模型。该模型适用的其他流动资产的主要部分对应于政府应收款。由于政府发放的应收账款存在零违约的历史,因此假设截至2023年9月30日和2022年12月31日,预期的信贷损失不大。上表在 “贷款和存款” 和 “其他流动资产” 项下列出的其他流动资产由违约风险的个别微不足道的金额组成。因此,截至2023年9月30日和2022年12月31日,没有报告这些流动资产的重大损失准备金。
15. 善意
分配给应申报板块的商誉以及商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ADG | | AMS | | 千年发展目标 | | 总计 |
2022年12月31日 | | 74 | | 2 | | 221 | | 297 |
| | | | | | | | |
外币折算 | | (2) | | — | | (1) | | (3) |
2023年9月30日 | | 72 | | 2 | | 220 | | 294 |
16. 其他无形资产,净额
其他无形资产,净资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 总价值 | | 累积的 摊销 | | 净额 |
技术和许可 | | 752 | | | (538) | | | 214 | |
购买和内部开发的软件 | | 620 | | | (536) | | | 84 | |
正在开发的技术 | | 55 | | | — | | | 55 | |
总计 | | 1,427 | | (1,074) | | 353 |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | 总价值 | | 累积的 摊销 | | 净额 |
技术和许可 | | 776 | | (507) | | 269 |
购买和内部开发的软件 | | 602 | | (507) | | 95 |
正在开发的技术 | | 41 | | — | | 41 |
总计 | | 1,419 | | (1,014) | | 405 |
上表中 “开发中的技术” 一栏还包括内部开发的在建软件和尚未准备好用于其预期用途的软件。
已完全摊销的不再使用的无形资产已从上述表格中删除。对比期作了相应调整。
2023年和2022年的前九个月,与需要摊销的无形资产相关的摊销费用为7700万美元。
截至2023年9月30日,与无形资产相关的未来摊销费用估计如下:
| | | | | | | | |
年 | | |
2023 年的剩余时间 | | 29 |
2024 | | 106 |
2025 | | 80 |
2026 | | 48 |
2027 | | 24 |
此后 | | 66 |
总计 | | 353 |
公司在 “研发费用” 项下记录了2500万美元的减值亏损,在2023年前九个月的合并收益表 “销售成本” 项中报告的减值亏损为1,700万美元。
17.财产、厂房和设备,净额
不动产、厂房和设备,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 总价值 | | 累积的 折旧 | | 净额 |
土地 | | 120 | | — | | 120 |
建筑物 | | 1,174 | | | (579) | | 595 |
设施和租赁权益改善 | | 4,074 | | (2,978) | | 1,096 |
机械和设备 | | 20,384 | | (14,591) | | 5,793 |
计算机和研发设备 | | 402 | | (323) | | 79 |
经营租赁使用权资产 | | 351 | | (140) | | 211 |
融资租赁使用权资产 | | 65 | | (5) | | 60 |
其他有形资产 | | 183 | | (95) | | 88 |
在建工程 | | 1,630 | | — | | 1,630 |
总计 | | 28,383 | | (18,711) | | 9,672 |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | 总价值 | | 累积的 折旧 | | 净额 |
土地 | | 83 | | — | | 83 |
建筑物 | | 1,116 | | (563) | | 553 |
设施和租赁权益改善 | | 3,877 | | (2,895) | | 982 |
机械和设备 | | 18,751 | | (14,023) | | 4,728 |
计算机和研发设备 | | 398 | | (319) | | 79 |
经营租赁使用权资产 | | 311 | | (118) | | 193 |
融资租赁使用权资产 | | 57 | | (2) | | 55 |
其他有形资产 | | 169 | | (95) | | 74 |
在建工程 | | 1,454 | | — | | 1,454 |
总计 | | 26,216 | | (18,015) | | 8,201 |
上表中 “在建工程” 一栏包括在建的不动产、厂房和设备以及符合资格但尚未准备好用于预定用途的设备。
2023年和2022年前九个月的折旧费用分别为10.7亿美元和8.07亿美元。
在2023年的前九个月中,该公司还记录了800万澳元的减值亏损 在决定逐步停止研发活动后,确定未来没有其他用途的有形资产。
2023年,该公司与欧洲和法国当局签署了一项框架协议,该计划与其在法国的一家制造工厂的产能扩张相关的公共融资计划。该公司报告称,作为该融资计划的一部分,截至2023年9月30日,合并资产负债表上的 “不动产、厂房和设备净额” 减少了3.49亿美元的资本补助。500万美元的补助金收入被确认为2023年前九个月的折旧费用补偿。
18. 租赁
该公司租赁土地、建筑物、汽车和某些设备(包括IT设备),这些设备的剩余租赁期限不到一年至47年。
运营和融资租赁包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
使用权资产 | | | | |
经营租赁 | | 211 | | 193 |
融资租赁 | | 60 | | 55 |
使用权资产总额 | | 271 | | 248 |
租赁负债 | | | | |
当前 | | 60 | | 59 |
经营租赁 | | 54 | | 52 |
融资租赁 | | 6 | | 7 |
非当前 | | 213 | | 191 |
经营租赁 | | 156 | | 141 |
融资租赁 | | 57 | | 50 |
租赁负债总额 | | 273 | | 250 |
截至2023年9月30日,租赁负债到期日如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 正在运营 租赁 | | 财务 租赁 | | 9月30日 2023 |
2023 | | 18 | | 4 | | 22 |
2024 | | 55 | | 6 | | 61 |
2025 | | 39 | | 6 | | 45 |
2026 | | 26 | | 6 | | 32 |
2027 | | 19 | | 28 | | 47 |
此后 | | 103 | | 31 | | 134 |
未来未贴现现金流出总额 | | 260 | | 81 | | 341 |
折扣的影响 | | (50) | | (18) | | (68) |
租赁负债总额 | | 210 | | 63 | | 273 |
运营和融资租赁条款和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位)——经营租赁 | | 9.06 | | 9.46 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位)——融资租赁 | | 10.53 | | 9.89 |
加权平均折扣率——经营租赁 | | 3.54% | | 3.12% |
加权平均折扣率——融资租赁 | | 3.81% | | 3.86% |
运营和融资租赁成本及支付的现金如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
运营租赁成本 | | 52 | | 47 |
融资租赁成本 | | | | |
使用权资产的摊销 | | 4 | | 1 |
利息 | | 2 | | — |
已支付的经营租赁现金 | | 51 | | 46 |
融资租赁现金支付 | | 4 | | — |
2023年和2022年前九个月为换取新的运营和融资租赁负债而获得的使用权资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
经营租赁 | | 69 | | 35 |
融资租赁 | | 8 | | 37 |
19. 长期投资
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
长期投资 | | 21 | | 11 |
总计 | | 21 | | 11 |
长期投资是指没有易于确定的公允价值的股票证券,公司已选择使用成本法作为衡量替代方案。长期投资包括对DNP Photomask Europe S.p.A(“DNP”)的900万美元权益。该公司已将DNP确定为VIE,但已确定它不是主要受益人。DNP 的重要活动围绕着口罩的制造和高级口罩技术的开发。公司无权指导这些活动。该公司目前因参与DNP而面临的最大损失敞口仅限于其投资。截至2023年9月30日,该公司尚未向DNP提供额外的财务支持。
在2023年的前九个月中,公司支付了800万美元收购了一家初创公司的少量股权,价值1000万美元。该投资与射频通信业务的硅光子学技术的开发有关。剩余的对价预计将在2023年第四季度支付。
20.其他非流动资产
其他非流动资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
股权证券 | | 28 | | 26 |
来自政府机构的应收账款 | | 157 | | 156 |
研究应收税收抵免 | | 230 | | 294 |
固定福利计划(注23) | | 15 | | 9 |
向第三方预付款和存款 | | 232 | | 107 |
衍生工具(注28) | | — | | 13 |
其他非流动资产 | | 59 | | 56 |
总计 | | 721 | | 661 |
公司不时进行保理交易,以加快部分非流动资产的现金变现。截至2023年9月30日,来自政府机构的1.13亿美元应收账款在无追索权的情况下出售,财务成本为500万美元,而去年同期无追索权出售的应收账款为1.07亿美元,财务成本不到100万美元。
向第三方支付的预付款和存款包括与长期供应协议相关的应收账款,这些协议涉及原材料采购、容量承诺、云托管安排和其他服务。
预期信用损失模型所适用的其他非流动资产的主要部分是长期的国家应收款。由于政府发放的应收账款存在零违约的历史,因此假设截至2023年9月30日和2022年12月31日,预期的信贷损失可以忽略不计。上表 “其他非流动资产” 项下列出的其他非流动资产由不被视为存在违约风险的个别微不足道的数额组成。因此,截至报告日,没有报告其他非流动资产的重大预期信用损失备抵金。
21.其他应付账款和应计负债
其他应付账款和应计负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
员工相关负债 | | 838 | | 795 |
所得税以外的税收 | | 71 | | 68 |
来自客户的预付款 | | 219 | | 225 |
补助金预付款 | | 94 | | 37 |
衍生工具(注28) | | 55 | | 35 |
固定福利和缴款计划 | | 28 | | 39 |
特许权使用费 | | 32 | | 32 |
当前经营租赁负债(附注18) | | 54 | | 52 |
其他 | | 126 | | 102 |
总计 | | 1,517 | | 1,385 |
客户的预付款主要与2022年和2023年与某些客户签署的多年期产能预留和批量承诺协议有关。其中一些安排包括要么接受要么付款的条款,根据该条款,如果这些客户下达的订单不合规,公司有权获得全额合同承诺费。某些协议包括公司无法履行其合同义务时的罚款。截至2023年9月30日,合并资产负债表上没有报告任何针对这些罚款的重大准备金。
22.金融债务
金融债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
欧洲投资银行(“EIB”)的资助计划贷款: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
4.20% 将于2028年到期,欧元银行同业拆借利率浮动利率 + 0.589% | | 162 | | 163 |
4.52% 将于2029年到期,欧元同业拆借利率浮动利率 + 0.564% | | 156 | | 183 |
4.50% 将于2031年到期,欧元银行同业拆借利率浮动利率 + 0.583% | | 284 | | 322 |
4.56% 将于2031年到期,欧元同业拆借利率浮动利率 + 0.660% | | 140 | | 159 |
Cassa Depositi e Prestiti SpA(“CDP SpA”)提供的信贷额度: | | | | |
4.45% 将于2027年到期,欧元银行同业拆借利率浮动利率 + 0.690% | | 106 | | 120 |
4.49%,2028 年到期,欧元同业拆借利率浮动利率 + 0.550% | | 88 | | 107 |
4.79% 将于2029年到期,欧元同业拆借利率浮动利率 + 0.850% | | 91 | | 107 |
双批高级无抵押可转换债券: | | | | |
2025 年到期的零息票(A 部分) | | 748 | | 748 |
2027 年到期的零息票(B 部分) | | 748 | | 747 |
融资租赁: | | | | |
3.86% 将于2027年到期,固定利率 | | 36 | | 38 |
3.78%,2042年到期,固定利率 | | 25 | | 19 |
1.75% 将于2042年到期,固定利率 | | 2 | | — |
其他资助计划贷款: | | | | |
0.31%(加权平均值),2023-2028 年到期,固定利率 | | 5 | | 4 |
金融债务总额 | | 2,591 | | 2,717 |
减少当前部分 | | (173) | | (175) |
金融债务总额,减去流动部分 | | 2,418 | | 2,542 |
2020年8月4日,公司发行了本金为15亿美元的双批优先无抵押可转换债券(A批和B批,每批7.5亿美元),分别于2025年和2027年到期。A批债券以零息债券的105.8%发行,而B批债券的发行率为104.5%,为零息债券。A批次发行时的转换价格为43.62美元,相当于47.5%的转换溢价;B批的转换价格为45.10美元,相当于52.5%的转换溢价。这些转换功能相当于每份面值为20万美元的A批债券相当于4,585股股票,每份面值为20万美元的B批债券相当于4,435股股票。债券可由债券持有人兑换,或可在某些条件下由发行人以净股结算方式赎回,除非发行人选择全现金或全股转换作为替代结算。扣除公司支付的发行成本后,债券发行的净收益为15.67亿美元。
根据合同条款,从2023年8月开始,债券持有人拥有A批债券的全部转换权。就B批而言,在2024年8月之前,债券持有人可以转换债券,其或有特征为转换价格的130%,按下一季度末计算。在此之后,债券持有人将拥有全部转换权。
根据合同条款,从2023年8月起,A批债券可由公司赎回,其或有特征为130%,在行使看涨权之前,公司将发布可选赎回通知。同样的功能适用于B批债券,但仅限于2024年8月之后。
截至2023年9月30日,公司股价未超过优先无抵押可转换债券的转换价格。
截至2023年9月30日,该可转换债务在合并资产负债表中被报告为长期债务,这是根据其原始到期日,并考虑了多个因素,例如围绕的不确定性
债券持有人可能行使转换权和公司行使看涨权的时机。截至2023年9月30日,嵌入式股票工具已售罄。
该公司的长期债务包含标准条件,但不规定最低财务比率。截至2023年9月30日,该公司与核心关系银行的未使用承诺中期信贷额度总额为13.24亿美元。
作为公共资助计划的一部分,欧洲投资银行的贷款由三项长期摊还信贷额度组成。第一笔于2017年8月签署,是一笔5亿欧元的贷款,与欧盟的研发和资本支出有关,全部以欧元提取,其中3.18亿欧元截至2023年9月30日尚未偿还。第二份于2020年签署,是与欧洲投资银行签订的5亿欧元信贷额度协议,旨在支持意大利和法国的研发和资本支出计划。截至2023年9月30日,这笔款项以欧元全额提取,相当于4.24亿美元的未偿还款项。2022年,公司与欧洲投资银行签署了第三份6亿欧元的长期摊销信贷额度,截至2023年9月30日,尚未提取任何款项。
CDP SpA贷款由两个长期信贷额度组成。第一笔于2021年签署,是一笔1.5亿欧元的贷款,全部以欧元提取,其中截至2023年9月30日尚未偿还的1.06亿美元。第二笔贷款于2022年签署,是一笔2亿欧元的贷款,全部以欧元提取,其中1.79亿美元截至2023年9月30日尚未偿还。
23.离职后福利和其他长期雇员福利
公司及其子公司有几种固定福利养老金计划,主要是没有资金的,还有其他长期员工福利,涵盖不同国家的员工。固定福利计划根据服务年限和员工薪酬水平提供养老金福利。其他长期雇员计划在员工服务期内提供一定资历水平后的福利。该公司使用12月31日作为其计划的衡量日期。资格通常根据当地法定要求确定。对于2007年7月1日之前生成的意大利解雇补偿计划(“TFR”),公司继续按照美国公认会计原则关于确定固定福利养老金计划的既得福利义务的指导方针,衡量意大利员工有权获得的既得福利,就好像在每个报告日即时到期一样。
净定期福利成本的组成部分包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 养老金福利 |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
服务成本 | | (7) | | (8) | | (21) | | (26) |
利息成本 | | (9) | | (7) | | (27) | | (21) |
计划资产的预期回报率 | | 6 | | 6 | | 18 | | 17 |
精算净(亏损)收益的摊销 | | (2) | | (1) | | (4) | | (3) |
定居点 | | — | | — | | (1) | | — |
净定期福利成本 (1) | | (12) | | (10) | | (35) | | (33) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他长期福利 | | 其他长期福利 |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
服务成本 | | (1) | | (1) | | (3) | | (3) |
利息成本 | | — | | — | | (1) | | — |
精算净(亏损)收益的摊销 | | — | | 2 | | — | | 7 |
净定期福利成本 (1) | | (1) | | 1 | | (4) | | 4 |
(1) 除服务成本以外的固定福利计划支出组成部分,在2023年和2022年前九个月分别为1,400万美元和700万美元,在 “其他” 中确认了外部营业收入
合并损益表中的 “养老金福利成本组成部分”。服务成本在营业收入中确认。
2023年已支付和预计支付的雇主缴款与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中披露的金额一致。
24. 其他长期负债
其他长期负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
非流动经营租赁负债(附注18) | | 156 | | 141 |
对企业合并的或有考虑(注29) | | 26 | | 31 |
其他长期雇员福利(注23) | | 86 | | 81 |
与公共资金相关的长期负债 | | 152 | | 51 |
客户的长期预付款 | | 25 | | 73 |
衍生工具(注28) | | — | | 4 |
其他 | | 62 | | 73 |
总计 | | 507 | | 454 |
25. 分红
2023年5月25日举行的年度股东大会(“AGM”)授权分配公司普通股每股已发行普通股0.24美元的现金股息,将在2023年第二、第三和第四季度以及2024年第一季度每季度分期分配0.06美元。在2023年的前九个月中,支付了与第一笔分期付款相对应的5,500万美元和与第二期付款相对应的4,800万美元。第二期的剩余部分以及与最后两期相应的每股0.12美元的现金分红总额为1.15亿美元,截至2023年9月30日,在合并资产负债表中 “应付给股东的股息” 一行中列报。
2022年5月25日举行的股东周年大会授权分配公司普通股每股已发行普通股0.24美元的现金股息,将在2022年第二、第三和第四季度以及2023年第一季度每季度分期分配0.06美元。2022年支付了与第一笔分期付款相对应的5500万美元,对应于第二期付款的5400万美元以及与第三期分期付款相对应的4,800万美元。在2023年前九个月中,支付了相当于第三期付款剩余部分的600万美元和与第四期分期付款相对应的5400万美元。
2021年5月27日举行的股东周年大会授权分配公司普通股每股已发行普通股0.24美元的现金股息,将在2021年第二、第三和第四季度以及2022年第一季度每季度分期分配0.06美元。截至2021年12月31日,与第一期付款相对应的5400万美元,对应于第二期付款的5,500万美元以及与第三期分期付款相对应的5400万美元。2022年支付了与第四期分期付款相对应的5500万美元。
26.股东权益
该公司的法定股本为18.1亿欧元,包括12亿股普通股和5.4亿股优先股,每股名义价值为1.04欧元。截至2023年9月30日,已发行的普通股数量为911,281,920股(截至2022年12月31日为911,281,920股)。
截至2023年9月30日,已发行普通股数量为904,706,324股(截至2022年12月31日为903,865,763股)。
截至2023年9月30日,公司拥有合并权益表中归类为库存股的6,575,596股股票,而截至2022年12月31日,该公司拥有7,416,157股股票。
库存股最初是根据公司的股份薪酬计划指定分配的。截至2023年9月30日,这些库存股中有80,969,446股已根据公司的股份薪酬计划转让给员工,其中6,449,231股是在2023年前九个月转让的。
2021年7月1日,公司宣布启动一项高达10.4亿美元的股票回购计划,将在三年内执行。在2023年的前九个月中,公司回购了约560万股普通股,总金额为2.6亿美元。
27. 突发事件、索赔和法律诉讼
公司可能面临正常业务过程中可能出现的意外损失。其中包括但不限于:公司产品的产品责任索赔和/或保修成本、合同纠纷、赔偿索赔、未经授权使用第三方知识产权的索赔、员工申诉、反垄断、反腐败、竞争、其他合规法规、评估的不确定税收状况之外的税收索赔、环境损害以及因个人数据被盗、丢失或滥用而产生的索赔。在确定意外损失时,公司会考虑在合并财务报表发布之日损害资产或发生负债的可能性,以及合理估计此类损失金额的能力。当合并财务报表发布或可供发布之前的可用信息表明,在合并财务报表发布之日资产可能已减值或出现负债,并且可以合理估计损失金额时,公司会记录亏损应急准备金。公司定期重新评估索赔,以确定是否需要根据公司获得的最新信息重新调整准备金。这些评估的变化可能会对公司的经营业绩、现金流或其发生期间的财务状况产生不利的实质性影响。
公司已经收到并将来可能会收到指控可能侵犯第三方专利或其他第三方知识产权的来文。此外,公司不时与其他行业参与者就广泛的专利交叉许可安排进行讨论。无法保证此类讨论能够成功结束并达成预期的协议。公司可能会卷入针对公司提起的有关专利、面具作品、版权、商标或商业秘密的代价高昂的诉讼。如果任何诉讼的结果对公司不利,公司可能需要以经济上不利的条款和条件获得第三方专利和/或其他知识产权的许可,并可能为先前的使用支付损害赔偿金和/或面临禁令,所有这些单独或总体上都可能对公司的经营业绩、现金流、财务状况和/或竞争能力产生重大不利影响。
公司对各种客户有合同承诺,这可能要求公司承担维修或更换向此类客户提供的有缺陷的产品的费用。这些合同承诺的期限各不相同,在某些情况下是无限期的。公司还参与与其业务和运营相关的各种诉讼、索赔、查询、检查、调查和/或诉讼。这些事项即使没有道理,也可能导致大量财政或管理资源的支出。上述任何一项都可能对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
公司定期评估索赔和法律诉讼及其相关的可能损失,以确定是否需要根据公司当前获得的信息进行调整。无法保证其记录的储备金或保险单足以支付其潜在负债。与索赔有关的法律费用按发生时列为支出。如果诉讼对公司的利益产生不利影响,或者如果公司需要根据新的证据或通信改变对潜在第三方索赔的评估,则重大不利影响可能会影响其实现时的运营或财务状况。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,索赔和法律诉讼方面的估计可能损失准备金不被视为实质性准备金。
28.衍生工具和风险管理
由于公司以不同外币开展业务以及持续的投资和融资活动,该公司在正常业务过程中面临金融市场状况变化的影响。公司的活动使其面临各种财务风险:市场风险(包括外汇风险)、公允价值利息
利率风险、现金流、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。公司的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性,并力求最大限度地减少对公司财务业绩的潜在不利影响。公司使用衍生金融工具来对冲某些风险敞口。
外币兑换风险
订立远期货币合约和货币期权是为了减少公司子公司某些外币资产和负债面额的汇率变动的风险,并管理与某些预测交易相关的外汇风险。
未指定为对冲工具的衍生工具
该公司以各种主要国际货币在全球开展业务。因此,公司面临外币汇率的不利变动,主要是欧元汇率。外汇风险主要来自公司子公司确认的资产和负债以及未来的商业交易。管理层已经制定了一项政策,要求公司的子公司通过公司财政部交易或监督的金融工具对冲其在公司的全部外汇风险敞口。子公司使用远期合约和购买的货币期权来管理其因外币计价资产和负债而产生的外汇风险。当确认的资产和负债以非实体本位货币计价时,就会产生外汇风险。出于会计目的,这些工具不符合套期保值工具的资格,在每个期末均按市值计价,相关的公允价值变动在合并损益表的 “其他收入和支出,净额” 中确认。
指定为对冲工具的衍生工具
为了进一步减少其受美元汇率波动影响的风险,该公司使用货币远期合约和货币期权(包括美元)来对冲某些以欧元计价的预测交易,这些交易涵盖了其研发和销售并购支出的大部分以及销售成本范围内的部分半成品前端制造成本。该公司还通过在以新加坡元计价的销售成本范围内使用货币远期合约对某些制造业交易进行套期保值。
这些衍生工具被指定为现金流套期保值工具,符合现金流套期保值条件。它们以公允价值反映在合并资产负债表中。将衍生品指定为套期保值的标准包括该工具在降低风险方面的有效性,以及在大多数情况下,衍生工具与其标的交易进行一对一的匹配,这使公司能够得出结论,基于对冲工具的关键条款与对冲交易的条款相匹配这一事实,预计对冲风险造成的现金流变化将被套期保值衍生品完全抵消。用作套期保值的货币远期合约和货币期权,包括美元,在降低欧元/美元和新加坡元/美元的货币波动风险方面非常有效,在合约开始时被指定为对冲工具,并在对冲关系持续期间持续被指定为对冲工具。通过购买的货币期权和美元进行套期保值的交易的有效性是根据该工具的全部公允价值来衡量的,包括期权的时间价值。如果对冲关系不完全有效,或者衍生套期保值工具的累计收益或损失超过套期保值交易预期现金流的累积变化,则会出现无效现象。套期保值工具上记录的公允价值的全部变化在合并权益表中作为 “累计其他综合收益” 的一部分进行报告,并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益,也归入与套期保值交易影响相同的合并收益表项目下的收益。
规范指定为现金流对冲的衍生品的套期保值策略的原则如下:(i)研发和企业成本,最高占预测交易总额的80%;(ii)制造成本,最高占预测交易总额的70%。为了遵循动态对冲策略,公司可能会在预测交易的100%的限额内更改指定对冲项目的百分比。对于预测的交易,公司可以对冲其面临的现金流波动风险的最大时间为24个月。
截至2023年9月30日,公司为对冲欧元计价和新加坡元计价的预测交易而签订了以下未偿还的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万欧元计 | | 套期保值的名义金额 预测的研发及其他 运营费用 | | 套期保值的名义金额 预测的制造成本 |
远期合约 | | 453 | | 962 |
货币项圈 | | 273 | | 572 |
| | | | |
以百万新加坡元计 | | 套期保值的名义金额 预测的研发及其他 运营费用 | | 套期保值的名义金额 预测的制造成本 |
远期合约 | | — | | 236 |
现金流和公允价值利率风险
公司的利率风险来自长期借款。以浮动利率发行的借款使公司面临现金流利率风险。以固定利率发行的借款使公司面临公允价值利率风险。
该公司动态分析其利率敞口。模拟了各种情景,其中考虑了再融资、现有头寸的续订、另类融资和套期保值。公司主要进行短期投资,因此公司的流动性投资于浮动利率工具。因此,由于其短期浮动利率投资的回报率与按固定利率发行的长期债务部分之间可能存在不匹配,该公司面临利率风险。
信用风险
每份附注中进一步描述了适用于每类金融资产的预期信用损失和减值方法。尽管现金和现金等价物也受预期信用损失模型的约束,但已确定的预期信用损失被认为并不重要。所有金融资产的最大信用风险敞口是其账面金额。
信用风险是指交易对手无法履行其根据金融工具或客户合同承担的义务而导致财务损失的风险。信用风险通常来自现金和现金等价物、按摊销成本记账的债务投资的合同现金流、衍生金融工具和银行和金融机构存款的交易对手以及客户的信贷敞口,包括未偿应收账款。
公司面临的信用风险来自其经营活动(主要是贸易应收账款)和融资活动,包括银行和金融机构的存款、外汇交易和其他金融工具。信用风险在集团层面进行管理。公司根据至少两家主要评级机构的长期评级标准来选择与该集团合作的银行和/或金融机构,并保持每种工具的最大未偿还金额不超过总额的20%。对于衍生金融工具,管理层已经设定了限额,因此在任何时候,未偿合约的公允价值都不会集中在任何个别交易对手身上。
该公司在正常业务过程中监控其向其授予信贷条款的客户的信誉。如果对某些客户进行了独立评级,则使用这些评级。否则,如果没有独立评级,风险控制部门会评估客户的信贷质量,同时考虑其财务状况、过去的经验和其他因素。个人风险限额是根据管理层设定的限额根据内部和外部评级设定的。定期监测信用额度的使用情况。对客户的销售主要以现金结算,这降低了信用风险。无论是通过对个人客户、特定行业还是区域的风险敞口,信用风险都没有高度集中。由于客户数量众多且分散在许多地理区域,因此与贸易应收账款相关的任何剩余信用风险集中度都是有限的。
该公司的应收账款包括向政府机构收取的应收账款。因此,它们是具有非实质性信用损失的投资。任何剩余的应收账款的信用风险较低或个人数额不大。对按摊销成本记账的金融资产的信用评级进行监测,以防信用恶化。
其他市场风险
要完整描述市场风险敞口,应将这些中期财务报表与公司截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中的合并财务报表一起阅读。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,有关衍生工具的公允价值及其在合并资产负债表中的分类的信息如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至截至 | | 截至截至 |
| | | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产衍生品 | | 资产负债表分类 | | 公允价值 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
外汇远期合约 | | 其他流动资产 | | 10 | | 37 |
外汇远期合约 | | 其他非流动资产 | | — | | 8 |
货币项圈 | | 其他流动资产 | | 4 | | 10 |
货币项圈 | | 其他非流动资产 | | — | | 5 |
指定为套期保值的衍生品总量: | | | | 14 | | 60 |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
外汇远期合约 | | 其他流动资产 | | 14 | | 9 |
未被指定为套期保值的衍生品总量: | | | | 14 | | 9 |
衍生品总额 | | | | 28 | | 69 |
| | | | | | |
| | | | 截至截至 | | 截至截至 |
| | | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
负债衍生品 | | 资产负债表分类 | | 公允价值 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
外汇远期合约 | | 其他应付账款和应计负债 | | (40) | | (23) |
外汇远期合约 | | 其他非流动负债 | | — | | (3) |
货币项圈 | | 其他应付账款和应计负债 | | (10) | | (9) |
货币项圈 | | 其他非流动负债 | | — | | (1) |
指定为套期保值的衍生品总量: | | | | (50) | | (36) |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
外汇远期合约 | | 其他应付账款和应计负债 | | (5) | | (3) |
未被指定为套期保值的衍生品总量: | | | | (5) | | (3) |
衍生品总额 | | | | (55) | | (39) |
公司以两种期权组合的形式记入货币美元,出于会计目的,这两个期权按净额列报。截至2023年9月30日,这些项圈的公允价值代表净额为400万美元的资产(包括扣除100万美元负债后的500万美元资产)和净额为1,000万美元的负债(包括净额为1,100万美元负债后的100万美元资产)。此外,公司签订了其他衍生工具,主要是远期合约,受国际互换和衍生品协会(“ISDA”)标准协议管辖,符合《欧洲市场基础设施监管》(“EMIR”)的协议,这些协议未被合并资产负债表所抵消,截至2023年9月30日,总资产为2400万美元,总负债为4,500万美元。
下表列出了指定为现金流对冲的衍生工具对截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的合并收益表以及截至2023年9月30日和2022年12月31日合并权益表中报告的累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCI 中衍生品的递延收益(亏损) | | 收益(亏损)地点 | | 从OCI重新归类为收益(亏损) |
| | 截至截至 | | 截至截至 | | 从 OCI 重新归类为收益 | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
外汇远期合约 | | (26) | | 14 | | 销售成本 | | 1 | | (25) | | 19 | | (57) |
外汇远期合约 | | (3) | | 2 | | 销售、一般和管理 | | — | | (4) | | 2 | | (8) |
外汇远期合约 | | (4) | | 4 | | 研究和开发 | | (2) | | (10) | | 4 | | (24) |
货币项圈 | | (6) | | 1 | | 销售成本 | | (4) | | (14) | | (1) | | (29) |
货币项圈 | | (1) | | 1 | | 销售、一般和管理 | | — | | (1) | | — | | (4) |
货币项圈 | | (1) | | 1 | | 研究和开发 | | (1) | | (6) | | 1 | | (15) |
总计 | | (41) | | 23 | | 总计 | | (6) | | (60) | | 25 | | (137) |
预计AOCI总共递延的4100万美元亏损将在未来十二个月内重新归类为收益。
外汇远期合约和货币美元的有效性衡量中没有任何金额被排除在外。在2023年和2022年前九个月结算的对冲交易中,没有记录任何无效的现金流对冲关系。截至2023年9月30日,未偿还的对冲交易没有成效的报告。
下表列出了未指定为套期保值的衍生工具对截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(亏损)地点 | | 收益中确认的收益(亏损) |
| | 从 OCI 重新归类为收益 | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
外汇 远期合约 | | 其他收入和 费用,净额 | | (3) | | 29 | | 1 | | 39 |
总计 | | | | (3) | | 29 | | 1 | | 39 |
该公司没有签订任何包含信用风险相关或有特征的衍生工具。
29.公允价值计量
下表详细列出了截至2023年9月30日以公允价值计量的经常性金融资产(负债):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允价值衡量 |
| 9月30日 2023 | 的报价 的活跃市场 相同的资产 (第 1 级) | 重要的其他 可观测的输入 (第 2 级) | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| | | | |
有价证券 — 美国国债证券 | 1,537 | 1,537 | — | — |
| | | | |
通过收益按公允价值计量的股票证券 | 28 | 28 | — | — |
指定为现金流对冲的衍生资产 | 14 | — | 14 | — |
未指定为现金流对冲工具的衍生资产 | 14 | — | 14 | — |
指定为现金流对冲的衍生负债 | (50) | — | (50) | — |
未指定为现金流对冲的衍生负债 | (5) | — | (5) | — |
企业收购的或有对价 | (26) | — | — | (26) |
总计 | 1,512 | 1,565 | (27) | (26) |
下表详细列出了截至2022年12月31日以公允价值计量的经常性金融资产(负债):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允价值衡量 |
| 十二月三十一日 2022 | 报价 处于活动状态 的市场 相同的资产 (第 1 级) | 意义重大 其他 可观测的输入 (第 2 级) | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
| | | | |
有价证券 — 美国国债证券 | 679 | 679 | — | — |
| | | | |
通过收益按公允价值计量的股票证券 | 26 | 26 | — | — |
指定为现金流对冲的衍生资产 | 60 | — | 60 | — |
未指定为现金流对冲工具的衍生资产 | 9 | — | 9 | — |
指定为现金流对冲的衍生负债 | (36) | — | (36) | — |
未指定为现金流对冲的衍生负债 | (3) | — | (3) | — |
企业收购的或有对价 | (31) | — | — | (31) |
总计 | 704 | 705 | 30 | (31) |
对于使用大量不可观察投入(第三级)以公允价值定期计量的负债,2023年1月1日至2023年9月30日之间的对账情况如下:
| | | | | |
| 使用不可观测的重要输入进行公允价值测量(级别 3) |
2023年1月1日 | 31 |
公允价值计量的变化 | (5) |
| |
2023年9月30日 | 26 |
对于使用大量不可观察投入(第三级)以公允价值定期计量的负债,2022年1月1日至2022年10月1日之间的对账情况如下:
| | | | | |
| 使用不可观测的重要输入进行公允价值测量(级别 3) |
2022年1月1日 | 77 |
公允价值计量的变化 | (1) |
货币折算调整 | (9) |
已付款 | (10) |
2022年10月1日 | 57 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,在合并资产负债表上作为非流动负债报告的或有对价基于定义对价可变组成部分的里程碑实现的可能性。
截至2023年9月30日和2022年10月1日,分别使用大量不可观察的投入(3级),未按非经常性公允价值计量任何资产(负债)。
下表包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他金融资产和负债的其他公允价值信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至截至 | | 截至截至 |
| | | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | 级别 | | 携带 金额 | | 估计的 公允价值 | | 携带 金额 | | 估计的 公允价值 |
现金等价物 (1) | | 1 | | 2,729 | | 2,729 | | 2,996 | | 2,996 |
有价证券 | | 1 | | 1,537 | | 1,537 | | 679 | | 679 |
短期存款 | | 1 | | 506 | | 506 | | 581 | | 581 |
长期债务 | | | | | | | | | | |
-银行贷款(包括流动部分) | | 2 | | 1,032 | | 1,032 | | 1,165 | | 1,165 |
-融资租赁(包括流动部分) | | 2 | | 63 | | 63 | | 57 | | 57 |
-2020年8月4日发行的优先无抵押可转换债券 (2) | | 1 | | 1,496 | | 1,669 | | 1,495 | | 1,561 |
(1) 现金等价物主要对应于银行的活期存款。
(2) 上述优先无抵押可转换债券截至2023年9月30日和2022年12月31日的账面金额相当于债券的名义价值,扣除400万美元的未摊销债务发行成本。公允价值代表在法兰克福证券交易所交易的债券的市场价格。
下表详细列出了截至2023年9月30日处于未实现亏损状况的债务证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 少于 12 个月 | 超过 12 个月 | 总计 |
描述 | 公允价值 | 未实现 损失 | 公允价值 | 未实现 损失 | 公允价值 | 未实现 损失 |
美国国债 | 382 | (6) | 416 | (22) | 798 | (28) |
总计 | 382 | (6) | 416 | (22) | 798 | (28) |
截至2023年9月30日,处于未实现收益状况的债务证券的公允价值为7.39亿美元。
用于估算公允价值的方法如下:
| | | | | | | | |
组件 | | 用于估算公允价值的方法 |
归类为可供出售的债务证券 | | 相同工具的报价市场价格 |
远期外汇合约、货币期权和美元 | | 类似工具的报价市场价格 |
通过收益按公允价值计量的股票证券 | | 相同工具的报价市场价格 |
以成本计价的股权证券作为衡量替代方案 | | 对新一轮第三方融资或清算后的标的投资进行估值 |
长期债务和长期债务的流动部分 | | 以逐借为基础的未来现金流,使用适用于类似类型借款安排的贴现率进行贴现 |
现金和现金等价物、应收账款、短期借款和应付账款 | | 合并财务报表中反映的账面金额被视为合理的公允价值估计,因为这些工具从创立到预期变现之间的时间相对较短 |
30. 收入
30.1 商品和服务的性质
该公司设计、开发、制造和销售各种产品,包括分立和标准商品组件、特定应用集成电路(“ASIC”)、全定制设备和半定制设备以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品(“ASSP”)。此外,该公司参与智能卡产品的制造价值链,包括硅芯片和智能卡的生产和销售。
附注31描述了公司产生收入的主要活动(按应报告的分部划分)。
其他收入包括许可证收入、与许可证转让相关的服务收入、专利使用费收入、废料销售和制造副产品。
虽然公司的大多数销售协议都包含标准条款和条件,但公司可能会不时签订包含多项履约义务或条款和条件的协议。这些协议主要涉及服务收入,其中履约义务随着时间的推移而得到履行。分配交易价格的目的是为每项履约义务(或不同的商品或服务)分配交易价格,其金额应描述公司为换取向客户转让承诺的商品或服务而应获得的对价金额。
30.2 收入确认和分类
当公司通过将产品控制权移交给客户来履行某一时间点的履约义务时,即确认向包括分销商在内的客户出售产品的收入。这通常发生在发货时。与货物销售合同相关的履约义务最初的预期期限不到一年。交易价格根据合同条款确定,并根据价格保护进行了调整(如果适用)。服务收入通常与一段时间内转移的履约义务挂钩,并根据合同条款予以确认。
该公司已与某些客户签署了几项多年期产能预留和批量承诺协议。这些协议构成了对客户购买和公司提供分配的承诺量以换取额外对价的具有约束力的承诺。与承诺费相关的对价被报告为产品销售收入,因为它通常基于交付的数量。作为这些协议的一部分收到的客户预付款在附注21和附注24中报告。
付款期限通常在 30 到 90 天之间。
下表显示了公司按发货地理区域、性质和市场渠道分列的合并净收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
按装运地域划分的净收入 (1) | | | | | | | | |
EMEA | | 1,231 | | 936 | | 3,662 | | 2,553 |
美洲 | | 685 | | 586 | | 2,069 | | 1,641 |
亚太地区 | | 2,515 | | 2,799 | | 7,273 | | 7,510 |
净收入总额 | | 4,431 | | 4,321 | | 13,004 | | 11,704 |
按性质划分的净收入 | | | | | | | | |
产品销售收入 | | 4,384 | | 4,272 | | 12,860 | | 11,584 |
服务销售收入 | | 32 | | 33 | | 117 | | 91 |
其他收入 | | 15 | | 16 | | 27 | | 29 |
净收入总额 | | 4,431 | | 4,321 | | 13,004 | | 11,704 |
按市场渠道划分的净收入 (2) | | | | | | | | |
原始设备制造商(“OEM”) | | 2,977 | | 2,916 | | 8,467 | | 7,752 |
分布 | | 1,454 | | 1,405 | | 4,537 | | 3,952 |
净收入总额 | | 4,431 | | 4,321 | | 13,004 | | 11,704 |
(1) 按装运地理区域划分的净收入按客户开具发票的地点进行分类,或根据客户需求按装运目的地进行重新分类。例如,总部位于美国的公司订购的向亚太关联公司开具发票的产品被归类为亚太收入。此外,在不同的时期,应客户的要求,公司可能会受到货运从一个地点转移到另一个地点的影响。
(2) 原始设备制造商(“OEM”)是指公司向其提供直接营销应用工程支持的最终客户,而分销商是指公司在全球范围内分销其产品的分销商和代表。
31. 区段报告
该公司的应报告的细分市场如下:
•汽车和分立器件组(ADG),由专用的汽车集成电路(“IC”)以及分立和功率晶体管产品组成。
•模拟、微机电系统和传感器组(AMS),由模拟、智能电源、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。
•微控制器和数字集成电路组(MDG),由通用微控制器和微处理器、互联安全产品(例如嵌入式安全元件和NFC读取器)、存储器(例如串行和页面EEPROM)以及射频和通信产品组成。
在计算各细分市场的内部财务衡量标准时,公司对不直接向各部门收取的成本使用某些内部分配规则,包括销售成本、销售和收购费用以及部分研发费用。根据公司的内部政策,某些成本不分配给各部门,而是在 “其他” 中报告。“其他” 的净收入包括来自销售装配服务的收入和其他收入。这些费用包括未使用的产能费用,包括因 COVID-19 和导致停电的事故而减少的制造活动、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配收入(支出),例如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本以及其他产品的营业收益。此外,折旧和摊销费用是分配给各细分市场的制造成本的一部分,既不被确定为库存变化的一部分,也不被确定为
未使用的容量费用的一部分;因此,不能将其与销售成本隔离开来。最后,公共补助金按赞助项目的支出比例分配给公司的各个部门。
晶圆成本根据实际成本分配给各细分市场。就特定技术而言,晶圆成本不时根据市场价格分配给细分市场。
下表按可申报分部列出了公司的合并净收入和合并营业收入。
按可报告细分市场划分的净收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
ADG | | 2,025 | | 1,563 | | 5,788 | | 4,273 |
AMS | | 990 | | 1,380 | | 2,998 | | 3,572 |
千年发展目标 | | 1,412 | | 1,374 | | 4,206 | | 3,845 |
产品细分市场的总净收入 | | 4,427 | | 4,317 | | 12,992 | | 11,690 |
其他 | | 4 | | 4 | | 12 | | 14 |
合并净收入总额 | | 4,431 | | 4,321 | | 13,004 | | 11,704 |
按可申报分部划分的营业收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
ADG | | 638 | | 404 | | 1,839 | | 999 |
AMS | | 186 | | 376 | | 543 | | 891 |
千年发展目标 | | 496 | | 504 | | 1,496 | | 1,335 |
产品分部的总营业收入 | | 1,320 | | 1,284 | | 3,878 | | 3,225 |
其他 (1) | | (79) | | (12) | | (290) | | (72) |
合并营业收入总额 | | 1,241 | | 1,272 | | 3,588 | | 3,153 |
(1) “其他” 的营业收入(亏损)包括未使用的产能费用等项目,包括由于 COVID-19 和导致停电的事故导致的制造活动减少、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的收入(支出),例如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他非成本分配给产品组,如以及其他产品的营业收益。
下表列出了应申报分部的营业收入与合并营业收入总额的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 | | 9月30日 2023 | | 十月一日 2022 |
应申报分部的总营业收入 | | 1,320 | | 1,284 | | 3,878 | | 3,225 |
通过企业合并获得的无形资产的减值损失 | | — | | — | | (36) | | — |
启动和逐步淘汰成本 | | (33) | | (1) | | (99) | | (2) |
未使用容量费用 | | (46) | | — | | (62) | | (22) |
或有对价公允价值重新计量 | | — | | — | | 5 | | — |
其他未分配的制造业绩 | | (3) | | (8) | | (64) | | (58) |
出售非流动资产的收益 | | — | | — | | 4 | | 2 |
战略和其他研发计划及其他非分配拨款 (1) | | 3 | | (3) | | (38) | | 8 |
总营业亏损其他 | | (79) | | (12) | | (290) | | (72) |
合并营业收入总额 | | 1,241 | | 1,272 | | 3,588 | | 3,153 |
(1) 包括未分配的收入和支出,例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品细分的收入(成本)。
展览索引
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展览 | 描述 |
12.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条,意法半导体公司总裁兼首席执行官兼管理委员会唯一成员让-马克·奇瑞获得认证。 |
12.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条,意法半导体公司财务、采购、企业风险管理(ERM)和应变能力总裁兼首席财务官洛伦佐·格兰迪获得认证。 |
13.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条,意法半导体公司总裁兼首席执行官兼管理委员会唯一成员让-马克·奇瑞以及意法半导体公司财务、采购、企业风险管理(ERM)和弹性总裁兼首席财务官洛伦佐·格兰迪获得认证。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | | 意法半导体 N.V. |
| | | |
日期: | 2023年11月3日 | 来自: | /s/ Jean-Marc Chery |
| | 姓名: | 让-马克·奇瑞 |
| | 标题: | 总裁兼首席执行官兼管理委员会唯一成员 |