注意 1。运营和持续经营的性质

Mainz Biomed N.V.（以下简称 “公司”）总部设在荷兰。该公司的注册办事处位于阿姆斯特丹东部Keizersgracht 391A ，总部位于德国美因茨。该公司的成立是为了收购德国美因茨生物医学有限公司（f/k/a pharmGenomics GmbH（“PharmAgenomics”）的业务。2021 年 9 月，公司完成了此类收购。

我们为人类遗传学领域的临床诊断开发 体外诊断（“IVD”）测试，重点是个性化 药物领域，由我们在欧洲市场的旗舰 ColoAlert™ 产品牵头。我们还经营一个临床诊断实验室。 我们开发体外诊断试剂盒并通过我们的在线商店分发给第三方实验室。

在这些简明的合并 财务报表中，美因兹生物医学公司及其全资子公司美因兹生物医学美国有限公司、美因兹生物医学有限公司（f/k/a pharmGenomics GmbH）和欧洲肿瘤实验室有限公司统称为 “美因茨”、“美因兹生物医学”、 或 “公司”。

分享 交易所

2021 年 8 月 3 日，公司与美因兹生物医学有限公司（“美因茨”）签订了出资协议（“出资协议”）， 是一家根据荷兰法律成立的有限责任私人公司，其目的是收购PharmGenomics。根据 出资协议，收购了PharmGenomics100％的股份，以换取该公司的6,000,000股股份。 出资协议结束后，pharmGenomics成为公司的全资子公司，在公司首次公开募股之前，pharmGenomics的前股东 持有公司约62％的已发行股份。 2021 年 9 月 20 日，PharmGenomics 和公司签署了捐款协议。

首次公开募股和 后续股票发行

2021年11月 ，公司完成了在纳斯达克资本市场普通股的首次公开募股（“IPO”），以每股5.00美元的价格出售了23万股 股票。在首次公开募股后，美因兹生物医学公司更名为美因兹生物医学公司。2022年1月，该公司完成了普通股的后续发行，出售了172.5万股普通股，总收益约为2590万美元（扣除 发行费用后的收益为2390万美元）。

很担心

截至2023年9月30日的九个月中，该公司的经常性亏损， 累计赤字总额为64,144,694美元，用于经营活动的负现金流为17,283,658美元。截至2023年9月30日，该公司手头还有9,320,381美元的现金， 不包括预计将以普通股结算的负债，为6,921,813美元。这些指标会影响 公司自这些财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。 如果公司无法获得资金，公司可能被迫进一步推迟、减少或取消其研发、 监管和商业努力，这可能会对其未来的业务前景和持续经营的能力产生不利影响。

公司计划通过当前手头现金和未来的债务和/或股权融资为其 现金流和营运资金需求提供资金，这些融资可能通过 一次或多次公开或私募股权发行、债务融资、政府或其他第三方融资、战略联盟或合作 协议获得。2022年12月，公司签订了美元50,000,000受控股权发行（见附注14）；公司 筹集了美元1.9百万的 在截至2023年9月30日的九个月中，来自该融资机制的净现金。此外，2023年6月28日，公司签订了预付款协议并发行了美元11.0百万张可兑换 期票（见附注 12），净收益为 $10.1在截至2023年9月30日的九个月中，有百万美元。

注意 2。演示基础

陈述基础 和合规声明

这些简明的 中期财务报表是根据国际会计准则（“IAS”）34 “中期 财务报告” 编制的，使用的会计政策符合国际会计准则理事会（“IASB”）和国际财务报告解释委员会 （“IFRC”）发布的国际财务报告准则（“IFRS”） 。这些简明的中期财务报表不包括全套年度 财务报表所要求的所有信息，旨在向用户提供与事件和交易有关的最新信息，这些事件和交易对于 了解自上一年度报告期结束以来公司的财务状况和业绩变化具有重要意义。因此， 建议将这些简明的中期财务报表与公司截至2022年12月31日止年度的年度财务报表 及其附注一起阅读，这些附注载于公司20-F表中。

这些简明的 中期财务报表是根据历史成本编制的，并酌情进行了修改。此外，这些简明的中期 财务报表是使用应计制编制的，现金流信息除外。

董事会审计委员会于2023年11月14日授权发布简明的未经审计的中期 财务报表。

注意 3。会计政策、估计和重大管理判断

注意 4。贸易应收账款

在截至2023年9月30日的 九个月中，公司记录的贸易应收账款坏账支出为42,045美元。

注意 5。库存

在 截至2023年9月30日的九个月中，公司记录的库存减记额为13,301美元。

注意 6。预付费用和其他流动资产

在截至2023年9月30日的 九个月中，公司记录的增值税应收账款坏账准备金为53,295美元。

注意 7。财产和设备

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的折旧率分别为135,472美元和32,767美元。

在 2023 年的前九个月中，我们已开始扩建总部设施的临床实验室。与 实验室扩建相关的支出包含在建工程中。

注意 8。无形资产

我们的旗舰 产品是ColoAlert，这是一种结直肠癌（“CRC”）筛查测试。2019年1月1日，我们与ColoAlert AS签订了独家许可 协议（“许可协议”），以许可与ColoAlert测试相关的知识产权。 2021年2月11日，我们获得了可行使三年的期权，用于收购 （i）一次性现金支付200万欧元或按我们最近融资的估值支付400万欧元的普通股，外加（ii）每售出一次ColoAlert测试5欧元的终身特许权使用费（“期权”）。随后 至 2021 年 2 月 11 日，ColoAlert AS 将其在 ColoAlert、许可协议和期权中的权益分配给了 Uni Targeting Research AS。

2023 年 2 月 15 日，我们签订了 知识产权资产购买协议（“IPA”），该协议取代了许可和期权协议。根据IPA的 ，我们获得了ColoAlert测试所依据的知识产权。根据IPA，我们得以将知识产权支付的价格 降至（i）200万美元现金，将在未来四年内支付；（ii）30万股普通 限制性股票；（iii）10年内每出售一次测试的收益分成上限为1美元。公司确认了此次收购中的一项无形 资产，并规定了10年的使用寿命。无形资产的估值为：（a）按收盘当天的价值或每股6.85美元结算的公司股票 部分；（b）现金部分，按未来付款的现值 进行结算，使用10％的折扣。在截至2023年9月30日的九个月中，公司向 卖家支付了60万美元。截至2023年9月30日的九个月中，公司记录的摊销额为235,739美元，利息支出为80,690美元。截至2023年9月30日，剩余的1,197,518美元所需付款的负债记录在财务状况表 中。

注意 9。租赁

使用权 资产

公司 根据租赁协议租赁某些资产。

截至2023年9月30日 30，管理层评估没有发生需要减值测试的事件或情况变化。

使用权资产的账面金额 在租赁期内按直线摊销，截至2023年9月30日，租赁期限的加权平均预期寿命为4.24年。

租赁 负债

公司的 租赁负债包括办公和实验室设备以及办公空间。未来租赁付款的现值是使用递增借款利率来衡量的 10截至 2022 年 1 月 1 日和 2023 年 1 月 1 日的年度百分比。

注意 10。应付账款和应计费用

注意 11。可转换债务 — 关联方

在截至2019年12月31日和2020年12月31日的 年度中，公司与关联方签订了总额为417,133欧元（约合467,154美元）的贷款协议（“2019年和2020年的可转换贷款”）。2019年和2020年的可转换贷款的利息为3.5％， 的到期日为2022年9月30日。其中一笔贷款未转换，可按需支付（截至2023年9月30日 30 日的余额为31,719美元）。虽然2019年和2020年的可转换贷款尚未偿还，但如果公司盈利，贷款人有权获得公司每年净 收入的0.5％，前提是支付的金额不超过债务本金； 贷款人不分担公司的损失。由于公司在2021年、2020年和2019年期间出现亏损， 在任何时期均未记录任何利润分享支出。到期时，2019年和2020年的可转换贷款可按每股1欧元的价格转换为 公司的普通股。

2019年和2020年的可转换贷款被确定为一种金融工具，包括股票分类转换功能和主机 债务部分。在首次确认时，公司使用残值法在两个组成部分之间分配了2019年和2020年可转换贷款的本金。首先根据没有嵌入式 转换功能的类似债务证券对主机债务部分进行估值，剩余部分分配给股票分类转换功能。该公司在发行2019年和2020年可转换贷款时确认的债务折扣总额为13,064欧元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的可转换债务——关联方分别为31,719美元（3万欧元）和32,181美元（3万欧元）， 。

注意 12。可转换债务

可转换 贷款

2017年11月，公司 与公司的两名股东签订了贷款协议，贷款总额为80,278欧元（约合92,007美元）（“2017年可转换贷款”）。贷款人可以选择将贷款转换为转换时公司 普通股总额为4.25％的股份。这些贷款不计息，无抵押且按需到期。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的可转换贷款分别为42,439美元（40,139欧元）和40,057美元（40,139欧元）。

可兑换 期票

2023 年 6 月 28 日，我们与 YA II PN, Ltd.（“持有人”）签订了 预付款协议（“PPA”）。根据PPA，我们可以要求 持有人向我们购买不超过5000万美元（“承诺金额”）的期票（每张 “本票 票据”）。持有人将以该期票本金的92％购买每张本票。2023年6月28日， 我们向持有人出售了本金为550万美元的本票（“初始本票”），并获得了扣除折扣后的506万美元 。根据PPA，持有人没有义务向我们购买任何额外的期票。2023年9月26日， 公司发行了第二张价值550万美元的本票，扣除折扣后收到了506万美元。

每张本票 票据自发行之日起一年到期。本票不带任何利息，除非发生违约事件 ，在这种情况下，利息将增加到每年15％。我们可能会以8％的溢价 预付期票，并在预付款之前的五个工作日到三十个日历日之间提前书面通知，具体取决于发出通知时普通股的市场 价格。

持有人可自行决定将本票 票据转换为我们的普通股，其转换价格（“转换价格”） 等于初始本票的 (a) (I) 4.9986美元和 (II) 后续每张本票（如果有）交易中普通股成交量加权平均价格（“VWAP”）的110％中的较低值该期票发行前一天 （“固定价格”）或 (b) 八个交易日内两份最低的每日 VWAP 平均值的92％在此类转换之前。但是，在任何情况下，转换价格 均不得低于2.00美元的底价，可以根据股票拆分和其他类似交易进行调整（“底价”）。

在 本票下，如果普通股的交易价格在连续七个交易日中的任意五个交易日低于适用的底价 ，则发生 “触发事件”。在触发事件发生后的五个交易日内，我们必须每月向 持有人支付与本票相关的现金（“月付款”），金额等于 (i) 550,000 美元中较低值，外加任何已偿还本金的8％ 赎回溢价加上任何应计和未付利息，以及 (ii) 所有未偿还的 期票下的所有未偿本金，外加任何已偿还本金的8％的赎回溢价已付利息加上任何应计和未付利息。此后，我们 必须在首次每月还款到期日后每隔30个日历日向持有人支付一笔月度付款；前提是我们在特定触发事件中按月支付的每月 个交易日的每月 义务将终止，如果 (i) 在下一个月度还款到期日前连续七个交易日内，普通股的每日 VWAP 高于底价 10% 或 (ii) 我们降低 除非发生新的触发事件，否则所有未偿还本票的底价降低50％。

在 的执行方面，我们同意支付25万美元的承诺费。此类承诺费是在PPA签订之日以54,428股普通股的 形式支付的，其计算方法是每股普通股价格等于PPA前三个交易日内 普通股每日VWAP的平均值。

注意 13。沉默的伙伴关系

在截至2020年12月31日的 年度中，公司签订了无声合作协议，根据该协议，该贷款机构同意提供总额为299,400欧元（约合341,740美元）（“3％的SPA”）的贷款。该公司将在2025年12月31日之前偿还这笔款项。公司 每年必须为贷款支付至少3％的利息。如果 公司盈利，贷款人有权获得公司每年净收入的3％，前提是支付的金额不超过债务本金；贷款人不分担 公司的损失。到期金额后，3% SPA的贷款人可以选择要求额外付款，相当于缴款的15％，作为最终报酬（“最终薪酬”）。最终报酬被视为 发行债务的成本。作为政府 COVID-19 救济计划的一部分，3％的SPA是以低于市场利率获得的。 3％的SPA的初始公允价值被确定为218,120欧元（约合248,966美元），这是根据估计的11.5％的 实际利率确定的。在此期间，81,280欧元（合92,774美元）的3％SPA的面值和公允价值之间的差额已被确认为政府补助收入。在截至2021年12月31日的年度中，公司收到了剩余的20万欧元（合236,640美元）。根据估计的11.5％的实际利率确定，收到的3.0％SPA的初始公允价值为23万欧元（约合272,136美元）。2021年收到的3.0％的SPA的初始公允价值被确定为156,549欧元（约合185,229美元），这是根据11.5％的估计实际利率确定的。在此期间， 的面值 与2021年收到的3.0％的SPA的公允价值43,451欧元（约合51,410美元）之间的差额已被确认为政府补助收入 。

在截至2020年12月31日的 年度中，公司签订了无声合作协议，根据该协议，贷款机构同意提供总额为5万欧元（约合 57,071美元）（“3.5％的SPA”）的贷款。该公司将在2025年6月30日之前偿还这笔款项。公司每年必须为贷款支付至少 3.5% 的利息。如果公司 盈利，并且支付的金额不超过债务本金，则贷款人有权获得公司每年净收入的0.5％；贷款人不分担公司的 损失。如果公司参与 以下任何交易：增资、股票或资产交易或公开发行，则3.5％的SPA可以按每股1欧元的价格转换为公司的普通股。根据无声合伙企业 协议，公司通知了持有人，此时持有人拒绝了将其贷款转换为普通股的机会。 3.5% 的SPA被确定为一种金融工具，包括股权分类转换功能和主机债务部分。 在首次确认时，公司使用残值法在 两个组成部分之间分配 3.5% SPA 的本金。首先根据没有嵌入式转换功能的类似债务证券对主机债务部分进行估值， 剩余部分分配给股票分类转换功能。

注意 14。公平

普通 股

该公司 的授权普通股为4,500万股。普通股持有人有权获得不时宣布的股息 ，并有权在公司股东大会上获得每股一票。股本的面值为每股 0.01欧元。

受控的 股票发行

2022年12月，公司进行了受控股权发行，称为 “自动柜员机” 设施。根据自动柜员机，公司 可自行决定并根据美国证券交易委员会的有效注册声明，通过 以市场价格出售其代理普通股，费用为3％。在截至2023年9月30日的九个月中，公司通过自动柜员机发行了307,365股普通股 股，净收益为1,894,742美元，平均价格为6.16美元。

注意 15。收入成本

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九个月中，收入成本包括检测试剂盒材料，包括患者收集套件和基于实验室的 聚合酶链反应试剂盒，以及对在我们的分析实验室进行的ColoAlert测试进行这些测试的成本。

注意 16。关联方交易

主要管理人员包括 那些有权力和责任规划、指导和控制整个公司活动的人员。 公司已确定关键管理人员由公司董事会成员、首席执行官、首席财务官、首席运营官、首席商务官和首席科学官组成。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，董事 和主要管理人员的薪酬如下：

注意 17。政府补助金

公司 获得与其研发活动相关的政府拨款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九个月内收到并确认为研究补助金收入的政府补助金金额如下：

截至2023年9月30日和2022年12月31日，用于快速检测基于抗体的病原体和胰腺癌早期发现 的多标志物测试的补助金余额分别约为6,604美元和81,706美元。补助金收入作为 其他收入包含在简明的中期合并损益表中。

注意 18。金融工具风险管理

公允价值的基础

根据用于估算公允价值的投入的相对可靠性 ，以公允价值计量的金融 工具分为公允价值层次结构中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个级别是：

公司的 金融工具包括现金、贸易应收账款、应付账款和应计负债、租赁负债、可转换债券、 和应付贷款。除可转换债券和应付贷款外，公司金融 工具的账面价值由于其短期到期日而接近其公允价值。可转换债券和应付票据 的公允价值接近其账面价值，不包括折扣，这是因为自 发行以来，利率和公司的信用风险变化微乎其微。

公司在不同程度上面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督风险管理流程， 包括成文的投资政策、交易对手限额以及控制和报告结构。

注意 19。集中

主要客户 定义为每位客户分别占公司年收入超过10％的客户。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 个月中，公司来自一个和四个客户的收入分别约占收入的18％ 和81％。

注意 20。运营费用

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，运营费用包括以下内容：

注意 21。后续事件

2023 年 9 月 30 日之后， 根据 PPA（见注释 12），持有人兑换了美元500,000以初始本票的本金价值计算，导致 的发行 243,080普通股。

2023 年 11 月 13 日，我们与几家机构投资者签订了证券 购买协议，购买约美元5.0我们的百万股普通股（或预先注资的认股权证 ，用于购买普通股以代替普通股）和在注册直接发行中购买普通股的认股权证。每股普通股（或预筹认股权证）和购买一股普通股的相关认股权证的合并有效 购买价格为美元1.20。根据 证券购买协议的条款，我们同意发行 4,166,667普通股（或代替普通股的预先注资认股权证） 和认股权证（“认股权证”），最多可购买总计 4,166,667股份。认股权证可在发行之日立即行使 ，直至发行之日起五周年，价格为美元1.20每股。