http://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpense0000842023--06-302024Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent生物科技公司http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpense查尔斯·库梅斯前总裁兼首席执行官真的真的0000842023美国通用会计准则：普通股成员2023-10-012023-12-310000842023美国通用会计准则：普通股成员2022-10-012022-12-310000842023美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300000842023美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000842023US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000842023US-GAAP：留存收益会员2023-09-300000842023US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-3000008420232023-09-300000842023US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000842023US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000842023US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000842023US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000842023US-GAAP：留存收益会员2022-09-300000842023US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-3000008420232022-09-300000842023US-GAAP：留存收益会员2022-06-300000842023US-GAAP：非控股权益成员2022-06-300000842023US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300000842023US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000842023US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000842023US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300000842023US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-09-300000842023US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000842023US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000842023US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000842023US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000842023US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300000842023US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-09-300000842023US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300000842023US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-06-300000842023Tech: 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会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-06-300000842023US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842023US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-12-310000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-12-310000842023美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000842023美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300000842023美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000842023美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000842023美国通用会计准则：普通股成员2022-09-300000842023美国通用会计准则：普通股成员2022-06-3000008420232022-12-3100008420232022-06-300000842023科技：Lunaphore Technologies SamberUS-GAAP：商标名会员2023-12-310000842023科技：Lunaphore Technologies SamberUS-GAAP：发达技术权利会员2023-12-310000842023科技：Lunaphore Technologies SamberUS-GAAP：客户关系成员2023-12-310000842023科技：Lunaphore Technologies Samber2023-10-012023-12-310000842023US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300000842023Tech: namoCellinc 会员2023-06-300000842023科技：收购 SurageNC 会员2023-06-300000842023Tech: namoCellinc 会员2022-07-010000842023科技：收购 SurageNC 会员2021-04-060000842023Tech: 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年员工股票购买计划成员2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-07-012022-12-310000842023美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-12-310000842023Tech: 2014 年员工股票购买计划成员2022-07-012022-12-310000842023US-GAAP：额外实收资本会员2023-10-012023-12-310000842023US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300000842023US-GAAP：额外实收资本会员2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300000842023Tech: ProteinSciences 会员2023-10-012023-12-310000842023科技：qtholdingsCorporations会员Tech: ProteinSciences 会员2022-07-012023-06-300000842023Tech: ProteinSciences 会员2022-07-012023-06-300000842023US-GAAP：非控股权益成员2022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-10-012023-12-310000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-3000008420232023-07-012023-09-300000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-3000008420232022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：循环信贷机制成员科技：经修订的信贷协议成员2022-08-310000842023US-GAAP：其他非流动资产成员2023-12-310000842023US-GAAP：其他非流动资产成员2023-06-300000842023国家：中国2023-10-012023-12-3100008420232023-10-012023-12-310000842023国家：中国2023-07-012023-12-310000842023国家：中国2022-10-012022-12-3100008420232022-10-012022-12-310000842023国家：中国2022-07-012022-12-310000842023Tech: ProteinSciences 会员2023-07-012023-12-310000842023科技：威尔逊沃尔夫公司会员2023-12-310000842023科技：威尔逊沃尔夫公司会员Tech：Forward Contract 成员的第一部分2023-12-310000842023科技：威尔逊沃尔夫公司会员科技：远期合约成员的第二部分2023-12-3100008420232022-07-012022-12-310000842023US-GAAP：货币互换会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-07-310000842023US-GAAP：货币互换会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-07-012023-07-310000842023科技：Lunaphore Technologies Samber2023-12-3100008420232023-12-3100008420232023-06-300000842023US-GAAP：运营部门成员2023-10-012023-12-310000842023US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-12-310000842023US-GAAP：运营部门成员2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-12-310000842023科技:CharlesKummeth 会员科技：2024 年 3 月 12 日至 2024 年 10 月 1 日的 Trading Plan92 会员2023-12-310000842023科技:CharlesKummeth 会员科技：2024 年 3 月 11 日至 2024 年 10 月 10 日之间的交易计划 90 成员2023-12-310000842023科技:CharlesKummeth 会员科技：2024 年 3 月 12 日至 2024 年 10 月 1 日的 Trading Plan92 会员2023-10-012023-12-310000842023科技:CharlesKummeth 会员科技：2024 年 3 月 11 日至 2024 年 10 月 10 日之间的交易计划 90 成员2023-10-012023-12-3100008420232024-02-0200008420232023-07-012023-12-31xbrli: 股票iso421:USD科技:itemxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票科技:细分市场

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年12月31日，或

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期间

委员会档案编号 0-17272

生物科技公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


明尼苏达州	41-1427402
（州或其他司法管辖区公司或组织）	（美国国税局雇主证件号）

614 McKinley Place N.E. 明尼阿波利斯, 明尼苏达55413	(612) 379-8854
（主要行政办公室地址）（邮政编码）	（注册人的电话号码，包括区号）

根据《交易法》第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	科技	这个纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐

非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐

		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。☐是的☒没有

2024 年 2 月 2 日， 157,191,685公司普通股（面值0.01美元）已流通。


		页面
第一部分财务信息

第 1 项。	简明合并财务报表（未经审计）	1

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	25

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	32

第 4 项。	控制和程序	32

第二部分：其他信息

第 1 项。	法律诉讼	33

第 1A 项。	风险因素	33

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	33

第 3 项。	优先证券违约	33

第 4 项。	矿山安全披露	33

第 5 项。	其他信息	33

第 6 项。	展品	34

	签名	37

第一部分财务信息

第 1 项。简明合并财务报表

简明合并收益表

和综合收入

Bio-Techne 公司和子公司

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

净销售额	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236
销售成本		96,011		88,221		187,755		178,280
毛利率		176,587		183,360		361,778		362,956

运营费用：
销售、一般和管理		115,667		93,010		220,998		192,386
研究和开发		22,916		22,459		46,914		46,362
运营费用总额		138,583		115,469		267,912		238,748
营业收入		38,004		67,891		93,866		124,208

其他收入（支出）		(4,617)		(1,462)		(10,921)		45,938
所得税前收益		33,387		66,429		82,945		170,146
所得税（福利）		5,922		16,424		4,486		30,407
净收益，包括非控股权益		27,465		50,005		78,459		139,739
归属于非控股权益的净收益		—		—		—		179
归属于Bio-Techne的净收益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,560
其他综合收益（亏损）：
外币折算收入（亏损）		18,025		17,370		6,423		(4,087)
通过解除Eminence整合，外币折算重新归类为收益		—		—		—		119
衍生工具的未实现收益（亏损）——现金流对冲，扣除附注8中披露的税额		(3,670)		(685)		(4,020)		4,010
其他综合收益（亏损）		14,355		16,685		2,403		42
归属于非控股权益的其他综合收益（亏损）		—		—		—		(33)
归属于Bio-Techne的其他综合收益（亏损）		14,355		16,685		2,403		75
归属于Bio-Techne的综合收益	$	41,820	$	66,690	$	80,862	$	139,635

归属于Bio-Techne的每股收益：
基本	$	0.17	$	0.32	$	0.50	$	0.89
稀释	$	0.17	$	0.31	$	0.49	$	0.86

已发行普通股的加权平均值：
基本		157,533		157,011		157,826		156,887
稀释		160,060		161,750		161,001		161,766

参见简明合并财务报表附注。

简明的合并资产负债表

Bio-Techne 公司和子公司

（以千计，股票和每股数据除外）


	十二月三十一日
	2023		6月30日
	（未经审计）		2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	130,132	$	180,571
可供出售的短期投资		5,520		23,739
应收账款，减去可疑账款备抵金美元3,502和 $4,738，分别地		207,451		218,468
库存		180,839		171,638
持有待售的流动资产		26,647		—
其他流动资产		40,051		27,066
流动资产总额		590,640		621,482

财产和设备，净额		234,204		226,200
使用权资产		100,863		98,326
善意		980,082		872,737
无形资产，净额		550,605		534,645
其他资产		274,359		285,302
总资产	$	2,730,753	$	2,638,692
负债和股东权益
流动负债：
贸易应付账款	$	31,514	$	25,679
薪金、工资和相关应计费用		32,995		36,747
应计费用		17,159		14,880
合同负债		28,427		23,069
应缴所得税		6,646		12,022
经营租赁负债——当前		12,672		11,199
应付或有对价		—		3,500
持有待售的流动负债		1,593		—
其他流动负债		4,225		1,413
流动负债总额		135,231		128,509

递延所得税		71,575		88,982
长期债务债务		447,000		350,000
经营租赁负债		96,027		93,766
其他长期负债		17,361		10,919

Bio-Techne 的股东权益：
未指定股本，不面值；已授权 5,000,000股份；无已发放或未决		—		—
普通股，面值 $.01每股；已授权 400,000,000；已发行和尚未发行 157,142,004和 157,641,914分别地		1,571		1,576
额外的实收资本		764,273		721,543
留存收益		1,261,376		1,309,461
累计其他综合亏损		(63,661)		(66,064)
Bio-Techne 股东权益总额		1,963,559		1,966,516
负债和股东权益总额	$	2,730,753	$	2,638,692

参见简明合并财务报表附注。

简明的合并现金流量表

Bio-Techne 公司和子公司

（以千计）

（未经审计）


	六个月已结束
	十二月三十一日
	2023		2022
来自经营活动的现金流：
净收益，包括非控股权益	$	78,459	$	139,739
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销		56,343		53,344
出售购置的存货时确认的成本		364		400
递延所得税		(22,314)		(6,365)
股票薪酬支出		22,846		31,205
对或有应付对价的公允价值调整		(3,500)		(8,600)
出售 CCXI 投资的收益		—		(37,176)
可供出售投资的公允价值调整		(283)		(839)
权益法投资的（收益）亏损		4,295		—
出售 Eminence 获得收益		—		(11,682)
租约，净额		1,196		640
持有待售资产的减值		6,038		—
其他运营活动		256		112
扣除收购后的运营资产和运营负债的变化：
贸易账户和其他应收账款，净额		20,333		11,425
库存		(9,577)		(18,362)
预付费用		(3,149)		(2,005)
贸易应付账款、应计费用、合同负债及其他		5,382		(11,541)
薪金、工资和相关应计费用		(4,305)		(33,265)
应缴所得税		(9,885)		13,435
由（用于）经营活动提供的净现金		142,499		120,465

来自投资活动的现金流：
出售可供出售投资的收益		23,759		26,509
购买可供出售的投资		(5,526)		(20,500)
出售 CCXI 投资的收益		—		73,219
财产和设备增补		(28,456)		(15,665)
收购，扣除获得的现金		(169,707)		(101,184)
威尔逊·沃尔夫（投资）的分配		2,149		—
出售 Eminence 的收益		—		17,824
由（用于）投资活动提供的净现金		(177,781)		(19,797)

来自融资活动的现金流量:
现金分红		(25,213)		(25,106)
股票期权行使的收益		19,670		16,977
回购普通股		(80,042)		(19,562)
信贷额度协议下的借款		225,000		449,661
偿还长期债务		(128,000)		(505,661)
为限制性股票单位和净股结算缴纳的税款		(21,302)		(17,853)
其他融资活动		—		(2,457)
由（用于）融资活动提供的净现金		(9,887)		(104,001)

汇率变动对现金和现金等价物的影响		(5,270)		(4,552)
现金和现金等价物的净变化		(50,439)		(7,885)
期初的现金和现金等价物		180,571		172,567
期末的现金和现金等价物	$	130,132	$	164,682

现金流信息的补充披露：
为所得税支付的现金	$	37,645	$	26,411
支付利息的现金	$	8,586	$	5,619

参见简明合并财务报表附注。

简明合并财务报表附注

Bio-Techne 公司和子公司

（未经审计）

注意事项 1.重要会计政策的列报基础和摘要：

此处列出的Bio-Techne Corporation及其子公司（以下简称 “公司”）的中期合并财务报表由公司编制，未经审计。它们是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。它们反映了管理层认为公允列报所列中期结果所必需的所有调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。

根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2023年6月30日的财年的合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司2023财年的10-K表年度报告中。公司遵循的重要会计政策摘要详见公司2023财年的10-K表年度报告。公司在编制未经审计的中期简明合并财务报表时遵循这些政策。

在截至2023年12月31日的季度中，该公司的运作方式为二运营部门，蛋白质科学与诊断和基因组学。公司运营的运营部门与公司2023财年10-K表年度报告中披露的公司运营部门一致。

部分持有的合并子公司: 2022年9月1日，公司以约美元的价格完成了对常州艾敏森生物技术有限公司（Eminence）股权的出售17.8百万给第三方。Eminence被视为可变利息实体，已完全合并到我们的财务报表中。在出售之前，Eminence的收入为美元2.02023年第一财季我们的蛋白质科学板块为百万美元。由于出售了该业务，该公司录得了收益 $11.7百万美元在简明合并收益表的其他收入（支出）项内。

投资: 2021 年 12 月，公司支付了 $25百万美元签订一份由两部分组成的远期合同，该合同要求公司在达到特定的年收入或扣除利息、税项、折旧和摊销前的年收益（EBITDA）门槛的情况下，进行初始所有权投资，然后购买威尔逊·沃尔夫公司（Wilson Wolf）的全部股权。威尔逊·沃尔夫是细胞培养设备的领先制造商，包括G-Rex产品线。远期合约的第一部分是在威尔逊·沃尔夫达到约美元时触发的92年收入为百万美元或552027年12月31日之前的任何时候，息税折旧摊销前利润均为百万美元。在截至2023年3月31日的季度中，公司确定威尔逊·沃尔夫已实现息税折旧摊销前利润目标。2023 年 3 月 31 日，公司额外支付了 $232百万美元待收购 19.9威尔逊·沃尔夫的百分比。

由于远期合约的第一部分已触发，远期合约的第二部分将自动触发，并要求公司在2027年12月31日收购威尔逊·沃尔夫的剩余股权，收入倍数约为 4.4过去十二个月收入的倍数。如果威尔逊·沃尔夫达到约美元的第二个里程碑，合同的第二部分将在2027年12月31日之前加速226年收入为百万美元或136年息税折旧摊销前利润为百万美元。如果实现了第二个里程碑，则远期合同要求公司支付约美元1超过10亿美元的收入超过收入里程碑的潜在对价。

根据ASC 323，对威尔逊·沃尔夫的投资被列为股权法投资。公司最初按公司投资金额记录其权益法投资，并每期根据公司在被投资者的收入或亏损以及已支付的股息中所占的份额进行调整。权益法被投资者的分配使用合并现金流量表中的累积收益法进行核算。有 $1.9百万和美元4.3截至2023年12月31日的季度和六个月的亏损分别记录在公司与投资相关的合并收益和综合收益表中。该公司的总投资额为 $250百万美元包含在合并资产负债表上的其他长期资产中。

重组行动：重组行动通常包括重大行动，涉及与员工相关的遣散费、合同终止费用以及与此类行动相关的资产减值和处置。与员工相关的遣散费基于分布式就业政策和实质性的遣散费计划。这些费用反映在可能采取行动且金额可估算的季度中，这通常是管理层批准相关行动的时候。与资产相关

其他费用包括使用权资产减值、租赁权益改善、与合并业务相关的其他资产减记、资产处置和其他退出成本。其他成本还包括与重组相关的费用，这些费用是直接支持与重组行动相关的业务转型计划产生的增量成本。

2024 财年重组行动：

在2024财年第二季度，公司宣布了全企业重组，重点是恢复营业利润率，优化我们的分销足迹，提高我们的组织效率。这些行动大约产生了影响 4占我们全球员工的百分比。该公司预计将在2025财年上半年承担与这些行动相关的成本，这些费用将在满足指定标准时记录在案。

作为这些行动的一部分，与我们的蛋白质科学板块的处置集团相关的某些资产和负债被归类为待售资产，包括 $1.4按相对公允价值分配给处置集团的百万商誉。根据对处置组进行的减值测试，减值费用为 $6.0百万美元（包括分配的商誉）记录在截至2023年12月31日的三个月和六个月的简明合并收益表的出售、一般和管理项目中。截至2023年12月31日，处置集团中剩余的资产主要包括美元库存11.3百万美元，财产和设备5.6百万，美元的无形资产14.3百万，流动负债为美元1.6百万。这些资产正在积极销售，我们相信它们的出售将在未来12个月内完成。截至2023年12月31日，持有待售资产和负债记录在我们简明合并资产负债表中的待售流动资产和待售流动负债中。

报告期内与重组和重组相关的费用，包括待售资产的减值，已记录在简明合并收益表中，如下所示（以千计）：


	季度已结束		六个月已结束
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023

销售成本	$	1,174	$	1,174
销售、一般和管理⁽¹⁾		10,250		10,250
总计	$	11,424	$	11,424

⁽¹⁾影响研发的重组行动不必单独披露，已包含在销售、一般和管理成本中。

按细分市场划分的重组和重组相关成本如下（以千计）：


		员工		与资产相关		的减值
		遣散		和其他		持有待售资产		总计
蛋白质科学	$	2,950	$	472	$	6,038	$	9,460
诊断和基因组学		739		—		—		739
企业		1,193		32		—		1,225
总计	$	4,882	$	504	$	6,038	$	11,424

下表汇总了公司应计重组余额的变化，该余额包含在随附资产负债表的其他流动负债中。附表附注中作为重组和重组相关费用列报的其他金额（以千计）进行了汇总：


		员工		与资产相关		的减值
		遣散⁽¹⁾		和其他⁽²⁾		持有待售资产		总计
2024 年第二季度产生的费用	$	4,882	$	504	$	6,038	$	11,424
现金支付		(1,257)		(177)		—		(1,434)
非现金调整		—		(191)		(6,038)		(6,229)
截至2023年12月31日的应计重组行动余额	$	3,625	$	136	$	—	$	3,761

⁽¹⁾与受影响员工的最终工资、离职补助金、新职介绍服务、律师费以及与关闭或出售某些分销和制造场所相关的留用计划有关。

⁽²⁾主要涉及使用权资产减值、租赁终止费、咨询费和支持IT系统的变更费用，这些变更使公司能够完成重组计划。

2023 财年重组行动：

QT 控股公司（Quad）

2022年8月，公司通知员工，我们决定关闭QT Holdings Corporation（Quad）工厂，这是我们试剂解决方案部门内部活动调整的一部分。该场地的关闭已于2023财年第四季度完成。由于重组活动，税前费用为 $2.2我们的蛋白质科学板块记录了百万个。截至2023年6月30日止年度的相关重组费用在损益表中记录如下（以千计）：


	员工		资产
	遣散		减值等		总计
销售、一般和管理	$	1,328	$	842	$	2,170


	员工		资产
	遣散		减值等		总计
2023 年第一季度产生的费用	$	1,328	$	842	$	2,170
现金支付		(1,233)		(772)		(2,005)
调整		(95)		(70)		(165)
截至2023年6月30日的应计重组行动余额	$	—	$	—	$	—

蛋白质科学调整

2022年12月，公司告知员工，它将采取某些行动，战略性地将运营资源重新分配到业务的高增长领域。2023 年 6 月采取的其他行动主要与销售组织有关。这些行动影响了有限数量的员工，预计将在2024财年第四季度完成。由于调整，税前费用为美元1.7在截至2023年6月30日的年度中，我们的蛋白质科学板块的销售、一般和管理营业收入中记录了与员工遣散费相关的百万美元。2024财年的调整与完善员工遣散费有关。本季度的额外税前费用截至2023年12月31日的六个月约为美元0.13百万和美元0.22分别为百万。重组行动，包括现金和非现金影响，如下（以千计）：


	员工
	遣散
2023 财年产生的费用	$	1,677
2023 财年现金支付		(762)
2023 财年调整		(18)
截至2023年6月30日的应计重组行动余额	$	897
2024 财年现金支付		(923)
2024 财年调整⁽¹⁾		221
截至2023年12月31日的应计重组行动余额⁽²⁾	$	195

⁽¹⁾2024财年的调整涉及对2023财年记录的应计金额的完善。

⁽²⁾截至2023年12月31日的剩余余额与在一年内支付的员工遣散费有关。

最近通过的会计公告

在截至2023年12月31日的季度中，没有通过任何会计声明。有关2023年6月30日之前通过的会计声明，请参阅10-K表格。

注意事项 2.收入确认：

消耗品收入包括专门的蛋白质、免疫分析、抗体、试剂、血液化学和血气质量控制以及血液学仪器控制措施，这些产品通常是在将此类产品的控制权移交给客户之后的某个时间点识别的，这种情况通常发生在发货时。仪器收入通常由寿命较长的资产组成，在绝大多数销售额中，这些资产在某个时间点以类似于消耗品的方式进行确认。服务收入包括延长保修合同、合同后支持和定制开发项目，这些项目随着时间的推移得到认可，因为客户要么同时获得和使用此类服务的好处，要么正在开发的标的资产在合同开始时公司没有其他用途，并且公司拥有为业绩完成的部分获得付款的可执行权利。服务收入还包括在时间点确认的实验室服务。

我们使用第三方证据确认销售期间的特许权使用费收入。公司选择了 “开票权” 的实际权宜之计，其依据是公司有权向客户开具发票，金额接近客户的价值和迄今为止完成的业绩。

公司选择豁免的目的是不披露原始期限为一年或更短的合同的未履行的履约义务，而豁免则排除根据销售或基于使用量的特许权使用费指南考虑的未来履约义务。截至2023年12月31日，公司未履行的原始期限超过一年的合同的履约义务并不重要。

与客户签订的包含工具的合同可能包括多项履约义务。对于这些合同，公司在相对独立的销售价格基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。交易价格的分配在合约开始时确定。

向最终用户发货的付款期限通常为净30天。分销商发货的付款期限可能在 30 到 90 天之间。服务安排通常要求在完成工作（例如延长保修期和服务合同）之前付款，在服务完成后（例如定制开发制造）或两者兼而有之。

合同资产包括开具账单前确认的收入。合同资产包含在随附资产负债表中的其他流动资产中，因为公司对价权变为无条件之前的预计期限不到一年。我们选择了切实可行的权宜之计，允许我们支出合同成本，否则这些费用将在不到一年的时间内资本化并摊销。截至2023年12月31日，合约资产并不重要。

合同负债包括超过确认收入的账单，例如来自客户预付款和存款的账单以及保修合同的未得收入。截至2023年12月31日和2023年6月30日的合同负债约为美元30.1百万和美元24.6分别为百万。截至 2023 年 6 月 30 日的合同负债随后确认为该季度的收入，以及六月期已结束2023 年 12 月 31 日约为 $7.1百万和美元18.8分别为百万。超过一年的合同负债包含在合并资产负债表上的其他长期负债中。

任何退款或退货索赔必须在收货后 10 天内提出。收入减少以反映预计的抵免额和回报。尽管这些收入扣除的记录金额取决于估计和假设，但从历史上看，我们对实际业绩的调整并不重要。

向客户收取的与产品销售有关并汇给政府机构的税款不包括在收入中。向客户收取的运费和手续费金额包含在收入中，而相关的运费和手续费反映在产品成本中。我们选择了切实可行的权宜之计，使我们能够将客户获得对商品的控制权后发生的运输和处理活动记作配送成本，并在确认相关收入时累计运费和手续费。

下表显示了我们在所述期间的分类收入。

按类型划分的收入如下（以千计）：


	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
消耗品	$	211,126	$	217,330	$	435,673	$	433,760
乐器		29,825		32,301		54,685		58,759
服务		24,129		15,852		45,583		37,297
产品和服务总收入，净额	$	265,080	$	265,483	$	535,941	$	529,816
特许权使用费收入		7,518		6,098		13,592		11,420
总收入，净额	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236

按地域划分的收入如下（以千计）：

c
	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

美国	$	147,793	$	149,005	$	306,898	$	304,436
欧洲、中东和非洲，不包括英国		62,538		54,523		117,334		100,544
英国		10,675		10,872		23,126		22,574
亚太地区，不包括大中华区		19,042		17,968		36,392		35,433
大中华区		24,459		30,326		49,944		61,847
世界其他地区		8,091		8,887		15,839		16,402
净销售额	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236

注意事项 3.选定的资产负债表数据：

库存：

库存包括（以千计）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023

原材料	$	83,247	$	84,551
成品⁽¹⁾		102,907		92,474
库存，净额	$	186,154	$	177,025

⁽¹⁾成品库存 $5,315和 $5,387分别包含在2023年12月31日和2023年6月30日的合并资产负债表中的其他长期资产中。该库存包含在长期资产中，因为预计将在合并资产负债表日后的12个月后出售。

财产和设备：

财产和设备包括（以千计）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023
土地	$	8,180	$	9,100
建筑物和装修		243,640		245,302
机械和设备		199,533		190,019
在建工程		28,065		15,491
财产和设备，成本		479,418		459,912
累计折旧和摊销		(245,214)		(233,712)
财产和设备，净额	$	234,204	$	226,200

无形资产：

无形资产包括（以千计）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023

开发的技术	$	657,192	$	616,311
商标名称		152,206		146,945
客户关系		211,733		213,878
专利		4,080		3,815
其他无形资产		11,865		11,566
固定寿命的无形资产		1,037,076		992,515
累计摊销		(509,171)		(480,570)
固定寿命的无形资产，净额		527,905		511,945
在研和开发		22,700		22,700
无形资产总额，净额	$	550,605	$	534,645

截至2023年12月31日期间净无形资产账面金额的变动包括（以千计）：



期初余额	$	534,645
收购		66,400
其他新增内容		556
待售无形资产⁽¹⁾		(14,323)
摊销费用		(40,383)
货币换算		3,710
期末余额	$	550,605

⁽¹⁾有关持有待售无形资产的更多详情，请参阅附注1。

截至2023年12月31日，无形资产的未来摊销费用估计如下（以千计）：


剩余时间 2024	$	39,332
2025		75,553
2026		71,575
2027		61,394
2028		57,733
此后		222,318
总计	$	527,905

善意：

截至2023年12月31日期间商誉账面金额的变动包括（以千计）：


			诊断和
	蛋白质科学		基因组学		总计
2023年6月30日	$	427,027	$	445,710	$	872,737
收购		—		102,546		102,546
持有待售商誉⁽¹⁾		(1,400)		—		(1,400)
货币换算		318		5,881		6,199
2023年12月31日	$	425,945	$	554,137	$	980,082

⁽¹⁾有关重新归类为待售流动资产的商誉的更多详情，请参阅附注1。

如果事件发生或情况发生变化，表明可能出现减值，我们将评估每个财年第四季度的商誉账面价值，以及两次年度评估之间的商誉账面价值。该公司在2023财年第四季度对其所有申报单位进行了定性商誉减值评估。我们的评估中没有发现任何减值指标。

其他资产：

其他资产包括（以千计）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023

投资威尔逊·沃尔夫	$	249,730	$	255,857
衍生工具		11,589		16,857
长期库存		5,315		5,387
其他		7,725		7,201
其他资产	$	274,359	$	285,302

注意事项 4.收购：

我们会定期完成符合我们业务战略的业务合并。收购使用收购会计方法进行核算，除其他外，该会计方法要求自收购之日起按公允价值确认收购资产和假定负债，并将每项收购业务的经营业绩纳入我们自收购之日起的合并收益和综合收益报表。购置成本记入产生的销售、一般和管理费用。

2024 财年收购

Lunaphore 科技 SA

2023 年 7 月 7 日，公司收购了 Lunaphore Technologies SA（“Lunaphore”）的所有权益 $169.7百万美元，这是一项无现金、无债务的收购。Lunaphore是全自动空间生物学解决方案的领先开发商。对Lunaphore的收购为Bio-Techne的产品组合增加了空间生物学仪器，以提高我们在转化与临床研究市场的领导地位。该交易是根据ASC核算的805, 业务合并。此次收购产生的商誉代表了公司产品组合增长的战略利益，以及市场渗透率提高带来的预期收入增长。出于所得税的目的，商誉不可扣除。该业务在第一时间成为诊断和基因组学运营部门的一部分 2024 财年的季度.

与Lunaphore相关的收购对价的分配被认为是初步的，临时金额主要与无形资产、某些税收相关金额和商誉有关。该公司预计将在收购后的一年衡量期内完成收购价格的分配。截至2023年12月31日的季度和六个月期间，Bio-Techne合并经营业绩中包含的该业务的净销售额为美元3.4百万和美元5.5分别为百万。截至2023年12月31日的季度和六个月期间，Bio-Techne合并经营业绩中包含的该业务的营业亏损为美元6.9百万和美元14.2分别是百万。

截至12月31日收购的资产和承担的负债的初步估计公允价值， 2023 如下（以千计）：



	2023 年 12 月 31 日的初步分配
流动资产	$	12,155
设备和其他长期资产		1,470
无形资产：
开发的技术		60,300
商标名称		4,900
客户关系		1,200
善意		102,546
收购的资产总额		182,571

负债		7,096
递延所得税，净额		5,768
收购的净资产	$	169,707

已支付现金		169,707
收购的净资产	$	169,707

根据管理层的初步评估，收购的有形资产和负债在收盘之日按公允价值入账。分配给开发技术和客户关系的收购价格基于管理层初步预测的现金流入和流出，并使用多期超额收益法来计算所购资产的公允价值。分配给商品名称的收购价格基于管理层初步预测的现金流入和流出，并使用特许权使用费减免法。已开发技术的记录金额将摊销，支出反映在简明合并收益和综合收益表中的销售成本中。据估计，已开发技术的摊还期为 14 年了。与客户关系相关的摊销费用反映在简明合并收益和综合收益表中的销售、一般和管理费用中。据估计，客户关系的摊还期为 8 年。商品名称记录的金额将摊销，支出反映在简明合并收益和综合收益表中的销售、一般和管理费用中。商品名称的摊还期为 4 年到 8 年。递延所得税负债净额是指将成本确认为无形资产摊销的调整对未来产生的估计影响的净额，该费用不可扣除，在初步计算收购的净营业亏损时被递延所得税资产所抵消。

注意 5。公允价值衡量：

该公司的金融工具包括现金和现金等价物、可供出售的投资、衍生工具、应收账款、应付账款、或有对价债务和长期债务。

公允价值的定义是截至计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的金额。该标准还为用于衡量公允价值的投入建立了层次结构。该标准要求在可用时使用最可观测的输入，从而最大限度地使用可观测输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。可观察的输入是市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行估值时使用的输入。不可观察的输入是反映我们对市场参与者根据当时情况下可用的最佳信息对资产或负债进行估值时使用的因素的假设的输入。

估值层次结构中金融资产和负债的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。层次结构分为三个级别。1级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。二级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，以及资产或负债可直接或间接观察到的投入（报价除外）。资产或负债的三级投入是不可观察的，其公允价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的，并且至少有一个重要的模型假设或投入是不可观察的。第三级还可能包括市场活动有限或投资市场定价可观察性下降的某些投资证券，因此公允价值的确定需要大量的判断或估计。

下表按等级提供了按经常性公允价值计量的金融资产和负债的信息（以千计）。


		总计
		携带
		截至的价值		使用公允价值测量
	资产负债表地点	十二月三十一日		输入被视为
		2023		第 1 级		第 2 级		第 3 级

资产
存款证⁽¹⁾	可供出售的短期投资	$	5,520	$	5,520	$	—	$	—
被指定为套期保值工具的衍生品——现金流套期保值	其他资产		11,589		—		11,589		—
总资产		$	17,109	$	5,520	$	11,589	$	—

负债
被指定为对冲工具的衍生品——净投资对冲	其他长期负债	$	7,958	$	—	$	7,958	$	—
负债总额		$	7,958	$	—	$	7,958	$	—


		总计
		携带
		截至的价值		使用公允价值测量
	资产负债表地点	6月30日		输入被视为
		2023		第 1 级		第 2 级		第 3 级

资产
交易所交易证券⁽²⁾	可供出售的短期投资	$	23,739	$	23,739	$	—	$	—
衍生工具-现金流对冲	其他资产		16,857		—		16,857		—
总资产		$	40,596	$	23,739	$	16,857	$	—

负债
或有考虑	应付或有对价	$	3,500	$	—	$	—	$	3,500
负债总额		$	3,500	$	—	$	—	$	3,500

(1)

存款证的合同到期日在一年之内。

(2)

在截至2023年9月30日的季度中，公司出售了截至2023年6月30日持有的交易所交易投资级债券基金的所有已发行股份。公司交易所交易的投资级债券基金的成本基础和公允价值为 $25.0百万和 $23.7截至2023年6月30日，分别为百万人。

可供出售证券的公允价值计量

我们的可供出售证券是使用相同资产在活跃市场上的报价按公允价值计量的，因此被归类为一级资产。

衍生工具的公允价值测量

该公司使用远期起始互换，该互换被指定为预测债务的现金流对冲工具。远期起动互换将公司预测的可变利息长期债务的可变利率转换为固定利率，从而减少了公司现金流支付的可变性。因此，作为远期起动掉期的一部分，公司以指定的间隔交换基于名义本金额的浮动利率和固定利息金额之间的差额。该公司还使用跨货币互换合约来管理与公司对瑞士子公司的净投资相关的外币风险敞口。

下表列出了公司未偿还票据的合同金额（百万美元）：


		十二月三十一日		6月30日
乐器	指定	2023		2023
向前启动交换⁽¹⁾	现金流对冲	$	300	$	300
跨货币互换⁽²⁾	净投资对冲		150		—

⁽¹⁾2021年5月，公司签订了远期起始互换，指定为基于美元的预测债务的现金流对冲200百万名义本金。互换的生效日期为2022年11月，全部互换将于2025年11月到期。2023年3月，公司签订了远期起始互换，指定为基于美元的预测债务的现金流对冲100百万名义本金。互换的生效日期为2023年4月，全部互换将于2025年4月到期。

⁽²⁾2023年7月，公司签订了支付固定利率、收款固定利率的跨货币互换合约，名义总额为美元150百万英镑被指定为对冲工具，用于锁定该公司对瑞士Lunaphore子公司的部分瑞士法郎净投资的瑞士法郎（CHF）汇率。对冲的目标是在税前基础上保护公司以瑞士法郎计价业务的净投资免受即期汇率变动的影响。套期保值工具有四临时结算日期，这将使套期保值工具的名义利润减少美元10每个临时日期为百万美元，并将名义金额减少到美元110到期时为百万美元。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，我们的套期保值工具的税前收益和亏损金额以及这些损益在截至2023年12月31日的三个月和六个月的合并财务报表中的分类如下（以千计）：


	（收益）亏损在累计其他综合亏损中确认
	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
现金流套期保值
向前启动交换	$	5,669	$	1,477	$	7,956	$	(3,536)
净投资套期保值
跨货币互换		7,545		—		7,243		—
总计	$	13,214	$	1,477	$	15,199	$	(3,536)


	（收益）亏损重新归类为收入
	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日				（收益）亏损的位置
	2023		2022		2023		2022		在损益表中
现金流套期保值
向前启动交换	$	(2,620)	$	(1,036)	$	(5,159)	$	(619)	利息支出
净投资套期保值
跨货币互换		(837)		—		(1,535)		—	利息支出
总计	$	(3,457)	$	(1,036)	$	(6,694)	$	(619)

在附注8的累计其他综合收益（“AOCI”）变动表中，与净投资套期保值相关的收益或亏损被归类为外币折算调整，因为这些项目归因于公司对外国业务净投资的套期保值。在附注8的AOCI变更表中，与现金流套期保值相关的收益或亏损被归类为现金流套期保值的未实现收益（亏损）。

或有对价的公允价值衡量标准

截至2023年12月31日，该公司没有未兑现的或有对价，因为截至2023年12月31日，对Asuragen和Namocell的收购尚未实现各自的收入里程碑。

Asuragen或有协议要求公司支付不超过$的或有对价105.0如果在2023年12月31日之前达到特定的收入门槛，则为百万美元。负债的期初资产负债表公允价值为美元18.3百万，这是使用按现值折现的基于蒙特卡罗模拟的模型确定的。这些计算中使用的假设是销售单位、预期收入、预期支出、折扣率和各种概率因素。与 Asuragen 相关的或有对价为 $2.0截至2023年6月30日，百万人。

Namocell或有协议要求公司支付不超过$的或有对价25.0如果在2023年12月31日之前达到特定的收入门槛，则为百万美元。负债的期初资产负债表公允价值为美元10.6百万，这是使用按现值折现的基于蒙特卡罗模拟的模型确定的。这些计算中使用的假设是销售单位、预期收入、预期支出、折扣率和各种概率因素。与 Namocell 相关的大陆对价为 $1.5截至2023年6月30日，百万人。

该负债被视为三级财务负债，每个报告期都要重新计量。这些收购的或有对价公允价值的变化包含在销售、一般和管理费用中。

下表使用大量不可观察的投入（第三级）（以千计）定期对按公允价值计量的负债进行对账：


	季度已结束		六个月已结束
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023

期初的公允价值	$	1,750	$	3,500
或有对价公允价值的变化		(1,750)		(3,500)
付款		—		—
期末公允价值	$	—	$	—

使用不同的假设，对本质上是主观的事项和未来市场状况的变化做出不同的判断，可能会导致我们当前和未来的证券或或有对价公允价值的估计有所不同。如果市场状况恶化，我们可能会对投资组合中的证券产生减值费用。

其他金融工具的公允价值计量 — 以下方法和假设用于估算公允价值的每类金融工具的公允价值。

现金和现金等价物、存款证、应收账款和应付账款——由于这些项目的短期性质，合并资产负债表中报告的账面金额接近公允价值。

长期债务 — 合并资产负债表中报告的信贷额度和长期债务提款金额的账面金额接近公允价值，因为我们的利率是可变的，反映了当前的市场利率。

注意事项 6.债务和其他融资安排：

2022年8月31日，公司通过信贷协议（信贷协议）签订了循环信贷额度和定期贷款。信贷协议规定了美元的循环信贷额度1十亿，可以额外增加 $400百万受某些条件的约束。信贷协议下的借款可用于公司及其子公司的营运资金和支出，包括为允许的收购融资。信贷协议下的借款按浮动利率计息。当前未偿债务基于一个月的担保隔夜融资利率（SOFR）加上适用的利润。适用的利润率根据公司的总杠杆率确定，并每季度更新一次。目前，信贷额度中任何未使用部分的年化费用为 10基点。

信贷协议将于2027年8月1日到期，包含惯例限制和财务契约以及惯常违约事件。截至2023年12月31日，信贷协议下的未清余额为美元447.0百万。

注意事项 7.租约：

作为承租人，公司租赁办公室、实验室和制造设施，以及车辆、复印机和其他设备。公司在租赁期内按直线方式确认运营租赁费用。经营租赁使用权资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。用于计算现值的贴现率是Bio-Techne的增量借款利率，或租约中隐含的利率（如果有）。Bio-Techne主要根据租约的租赁期限和适用国家或地区的经济环境来确定每份租约的增量借款利率。在截至2023年12月31日的六个月中，公司确认了美元2.5百万美元的可变租赁费用和美元9.2百万与简明合并收益和综合收益表中的固定租赁支出有关。

下表汇总了公司经营租赁和使用权资产和租赁负债金额的资产负债表分类以及公司运营租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率（以千计）：


			截至
			十二月三十一日
	资产负债表分类		2023
经营租赁：
经营租赁使用权资产		使用权资产	$	100,863

当期经营租赁负债		经营租赁负债——当前	$	12,672
非流动经营租赁负债		经营租赁负债		96,027
经营租赁负债总额			$	108,699

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：				8.85

加权平均贴现率 (%)：				4.19

下表汇总了截至2023年12月31日的六个月中为换取新的经营租赁负债而获得的运营租赁负债和使用权资产计量中所含金额而支付的现金（以千计）：


	六个月已结束
	十二月三十一日
	2023
为经营租赁负债支付的现金金额	$	8,062

为换取租赁负债而获得的使用权资产	$	9,588

下表汇总了按付款日期划分的按财年划分的公司经营租赁负债的公允价值（以千计）：


	2023年12月31日
	正在运营
	租赁
剩余时间 2024	$	8,358
2025		16,413
2026		16,530
2027		13,766
2028		13,694
此后		63,213
总计	$	131,974
减去：代表利息的金额		23,275
租赁债务总额	$	108,699

某些租赁包括一个或多个续订选项，其条款将租赁期限延长至五年。在合理确定公司将行使期权的情况下，Bio-Techne将续订租约的期权列为使用权租赁资产和负债的一部分。此外，某些租赁包含公允价值购买和终止期权以及相关的罚款。总的来说，Bio-Techne不太确定是否会行使此类期权。

注意事项 8。补充权益和累计其他综合收益（亏损）：

补充股权

该公司已宣布每股现金分红为美元0.08和 $0.16分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中。

合并权益变动（金额以千计）：


	生物科技股东
								累积的
				额外				其他
	普通股			付费		已保留		全面
	股份	金额		资本		收益		收入（亏损）		总计
截至2023年6月30日的余额	157,642	$	1,576	$	721,543	$	1,309,461	$	(66,064)	$	1,966,516
净收益							50,993				50,993
其他综合收益（亏损）									(11,952)		(11,952)
为行使期权而发行的普通股	633		6		12,877		(15,460)				(2,577)
为限制性股票奖励而发行的普通股	47		1		0		(4,768)				(4,767)
现金分红							(12,654)				(12,654)
股票薪酬支出					9,981						9,981
向员工股票购买计划发行的普通股	33		1		2,093						2,094
员工股票购买计划费用					112						112
截至2023年9月30日的余额	158,355	$	1,584	$	746,606	$	1,327,572	$	(78,016)	$	1,997,746
净收益							27,465				27,465
其他综合收益（亏损）									14,355		14,355
股票回购	(1,397)		(14)				(80,028)				(80,042)
为行使期权而发行的普通股	157		1		4,914		(1,074)				3,841
为限制性股票奖励而发行的普通股	27		0		0						0
现金分红							(12,559)				(12,559)
股票薪酬支出					12,413						12,413
员工股票购买计划费用					340						340
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	157,142	$	1,571	$	764,273	$	1,261,376	$	(63,661)	$	1,963,559


	生物科技股东
								累积的
				额外				其他
	普通股			付费		已保留		全面		非控制性
	股份	金额		资本		收益		收入（亏损）		利息		总计
截至2022年6月30日的余额	156,644	$	1,566	$	652,467	$	1,122,937	$	(75,200)	$	(759)	$	1,701,011
净收益							89,555				179		89,734
其他综合收益（亏损）									(16,762)				(16,762)
将Eminence的累积折算调整重新归类为营业外收入									152		(33)		119
从出售Eminence中取消非控制性股权											613		613
股票回购	(222)		(2)				(19,560)						(19,562)
为行使期权而发行的普通股	425		5		9,418		(11,428)						(2,005)
为限制性股票奖励而发行的普通股	45		0		0		(6,427)						(6,427)
现金分红							(12,545)						(12,545)
股票薪酬支出					14,364								14,364
向员工股票购买计划发行的普通股	36		0		2,517								2,517
员工股票购买计划费用					97								97
截至2022年9月30日的余额	156,928	$	1,569	$	678,863	$	1,162,532	$	(91,810)	$	—	$	1,751,154
净收益							50,005						50,005
其他综合收益（亏损）									16,685				16,685
为行使期权而发行的普通股	155		1		5,074								5,075
为限制性股票奖励而发行的普通股	11		1		1								2
现金分红							(12,561)						(12,561)
股票薪酬支出					16,413								16,413
员工股票购买计划费用					333								333
截至2022年12月31日的余额	157,094	$	1,571	$	700,684	$	1,199,976	$	(75,125)	$	—	$	1,827,106

累计其他综合收益

其他综合收益（亏损）的组成部分包括外币折算调整的变化和指定为现金流套期保值的衍生工具的未实现净收益（亏损）的变化。该公司重新归类为 $2.6百万和一美元0.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，从累计其他综合收益（亏损）到收益的扣除税款后的收益分别为百万美元。该公司重新归类为 $5.1百万和一美元0.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，从累计其他综合收益（亏损）到收益的扣除税款后的收益分别为百万美元。

按组成部分划分归于Bio-Techne的累计其他综合收益（亏损）的变化：


截至 2023 年 12 月 31 日的三个月（以千计）：	未实现
	收益		国外
	（亏损）开启		货币
	衍生物		翻译
	乐器		调整		总计
截至 2023 年 9 月 30 日的余额，扣除税款：	$	12,512	$	(90,528)	$	(78,016)
税前其他综合收益（亏损）：
重新分类前的金额		(5,669)		17,387		11,718
重新归类的金额		2,620		837		3,457
税前其他综合收益（亏损）总额		(3,049)		18,224		15,175
税收（费用）/福利		(621)		(199)		(820)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额		(3,670)		18,025		14,355
截至 2023 年 12 月 31 日的余额，扣除税款	$	8,842	$	(72,503)	$	(63,661)


截至2022年12月31日的三个月（以千计）：	未实现
	收益		国外
	（亏损）开启		货币
	衍生物		翻译
	乐器		调整		总计
截至2022年9月30日归属于Bio-Techne的余额，扣除税款：	$	12,764	$	(104,574)	$	(91,810)
税前其他综合收益（亏损）：
归因于 Bio-Techne 的重新分类前的金额		(1,477)		17,370		15,893
重新归类的金额		1,036		—		1,036
税前其他综合收益（亏损）总额		(441)		17,370		16,929
税收（费用）/福利		(244)		—		(244)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额		(685)		17,370		16,685
截至2022年12月31日的余额，扣除税款	$	12,079	$	(87,204)	$	(75,125)


截至 2023 年 12 月 31 日的六个月（以千计）：	未实现
	收益		国外
	（亏损）开启		货币
	衍生物		翻译
	乐器		调整		总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额，扣除税款：	$	12,862	$	(78,926)	$	(66,064)
税前其他综合收益（亏损）：
重新分类前的金额		(7,956)		5,252		(2,704)
重新归类的金额		5,159		1,535		6,694
税前其他综合收益（亏损）总额		(2,797)		6,787		3,990
税收（费用）/福利		(1,223)		(364)		(1,587)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额		(4,020)		6,423		2,403
截至 2023 年 12 月 31 日的余额，扣除税款⁽¹⁾	$	8,842	$	(72,503)	$	(63,661)


截至2022年12月31日的六个月（以千计）：	未实现
	收益		国外
	（亏损）开启		货币
	衍生物		翻译
	乐器		调整		总计
截至2022年6月30日归属于Bio-Techne的余额，扣除税款：	$	8,069	$	(83,269)	$	(75,200)
税前其他综合收益（亏损）：
归因于 Bio-Techne 的重新分类前的金额		3,536		(4,087)		(551)
重新归类的金额		619		152		771
税前其他综合收益（亏损）总额		4,155		(3,935)		220
税收（费用）/福利		(145)		—		(145)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额		4,010		(3,935)		75
截至2022年12月31日的余额，扣除税款⁽¹⁾	$	12,079	$	(87,204)	$	(75,125)

⁽¹⁾该公司的现金流对冲净递延所得税负债为美元2.7百万和美元3.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元，

不为与国际子公司永久投资相关的国外折算提供所得税，但外币折算调整中的税收影响确实包括净投资对冲的影响。

注释 9.每股收益：

下表反映了每股基本收益和摊薄后收益的计算（以千计，每股金额除外）：


	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
每股收益——基本：
净收益，包括非控股权益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,739
减去归属于非控股权益的净收益（亏损）		—		—		—		179
归属于Bio-Techne的净收益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,560
分配给参与证券的收入		(3)		(10)		(13)		(35)
普通股股东可获得的收入	$	27,462	$	49,995	$	78,446	$	139,525
加权平均已发行股票——基本		157,533		157,011		157,826		156,887
每股收益—基本	$	0.17	$	0.32	$	0.50	$	0.89

每股收益——摊薄：
净收益，包括非控股权益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,739
减去归属于非控股权益的净收益（亏损）		—		—		—		179
归属于Bio-Techne的净收益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,560
分配给参与证券的收入		(3)		(10)		(13)		(35)
普通股股东可获得的收入	$	27,462	$	49,995	$	78,446	$	139,525
加权平均已发行股票——基本		157,533		157,011		157,826		156,887
股票期权和限制性股票单位的摊薄效应		2,527		4,739		3,175		4,879
已发行普通股的加权平均值——摊薄		160,060		161,750		161,001		161,766
每股收益——摊薄	$	0.17	$	0.31	$	0.49	$	0.86

上表中股票期权和限制性股票单位的稀释效应不包括总行使收益超过该期间平均市场价格的所有期权。计算中排除的潜在稀释性期权股的数量为 6.2百万和 4.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度分别为百万美元，以及4.1百万和 4.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元。

注意事项 10.基于股份的薪酬：

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司授予0.9百万和 2.3百万份股票期权，加权平均授予价为美元81.49和 $94.11以及 $ 的加权平均公允价值27.83和 $29.62，分别地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司授予 322,950和 87,852限制性股票单位，加权平均公允价值为美元79.26和 $94.38，分别地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司授予 27,196和 10,816加权平均公允价值为美元的限制性普通股股票56.98和 $73.94.

的股票期权 1,218,443和 814,807总内在价值为美元的普通股61.6百万和美元48.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别行使了100万英镑。

股票薪酬支出，包括工资税，为美元12.4百万和美元16.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度的销售、一般和管理费用分别包含百万美元。股票薪酬支出，包括工资税，美元23.5百万和美元31.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，销售、一般和管理费用分别包含百万美元。此外，该公司确认了美元0.3百万和美元0.5截至2023年12月31日的季度和六个月中，商品销售成本的股票薪酬成本分别为百万美元，而股票薪酬成本为美元0.3百万和美元0.6与去年同期相比，销售的商品成本为百万美元。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $54.7数百万美元的未确认薪酬成本与非既得股票期权、非归属限制性股票单位和非归属限制性股票有关。预计确认薪酬成本的加权平均期为2.1年份。

在2015财年，公司制定了生物技术公司2014年员工股票购买计划（ESPP），该计划于2014年10月30日获得公司股东的批准，旨在遵守美国国税局管理员工股票购买计划的规定。 800,000股票分配给了ESPP。公司记录的支出为 $0.3截至2023年12月31日的季度为百万美元，美元0.3截至2022年12月31日的季度为百万美元。公司记录的支出为 $0.5百万和美元0.4截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中分别为百万美元。

注意事项 11.其他收入/（费用）：

随附的收益表和综合收益表中其他收入（支出）的组成部分如下（以千计）：


	季度已结束					六个月已结束
	十二月三十一日					十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
利息支出	$	(4,329)	$	(2,356)	$	(9,222)	$	(6,146)
利息收入		816		968		1,706		1,401
投资收益（亏损）⁽¹⁾		—		—		283		49,695
权益法投资的收益（亏损）		(1,914)		—		(4,204)		—
其他非营业收入（支出），净额		810		(74)		516		988
其他收入总额（支出）	$	(4,617)	$	(1,462)	$	(10,921)	$	45,938

⁽¹⁾主要是由于 $0.3在截至2023年12月31日的六个月中，出售我们的交易所交易投资级债券基金的收益为百万美元，相比之下 $37.2出售我们的ChemoCentryX投资所得的百万美元收益以及 $11.7在截至2022年12月31日的六个月中，出售Eminence的收益为百万美元。

注释 12.所得税：

该公司在2024财年和2023财年第二季度的有效所得税税率为 17.7% 和 24.7分别占所得税前合并收益（包括离散项目）的百分比，以及 5.4% 和 17.9分别为2024财年和2023财年前六个月的百分比。与截至2022年12月31日的季度和六个月相比，公司截至2023年12月31日的季度和六个月的税率变化是由离散的税收项目推动的。

公司确认的与离散税项相关的净收益总额为美元2.8百万和美元16.3截至2023年12月31日的季度和六个月中分别为百万美元，而总净支出为美元4.6百万美元，净收益总额为美元3.2在截至2022年12月31日的季度和六个月中，分别为百万美元。基于股份的薪酬超额税收优惠缴纳了美元1.3百万和美元11.7截至2023年12月31日的季度和六个月分别为百万美元，而后者为美元0.9百万和美元9.1截至2022年12月31日的季度和六个月分别为百万美元。在截至2023年12月31日的季度和六个月中，该公司的其他非实质性离散税收优惠总额为美元1.5百万和美元4.6分别为百万。在截至2022年12月31日的季度和六个月中，该公司的离散税收支出为美元5.7百万美元与我们的中国实体计划分销相关的税收有关。公司确认的其他非实质性净离散税收优惠总额为美元0.2截至2022年12月31日的季度为百万美元，离散税收支出净额为美元0.2在截至2022年12月31日的六个月中，分别为百万美元。

注释 13.区段信息：

公司管理层根据营业收入评估分部经营业绩，扣除某些销售和销售成本、一般和管理费用，主要与部分持股合并子公司的影响以及与库存、收购相关无形资产摊销和其他收购相关费用相关的收购会计。蛋白质科学、诊断和基因组学领域均包括消耗品、仪器、服务和特许权使用费收入。

以下是与公司应报告细分市场相关的财务信息（以千计）：


	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
净销售额：
蛋白质科学	$	197,670	$	203,887	$	402,325	$	403,836
诊断和基因组学		75,408		68,003		148,204		137,907
分段间		(480)		(309)		(996)		(507)
合并净销售额	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236

营业收入：
蛋白质科学	$	79,586	$	89,336	$	167,947	$	175,278
诊断和基因组学		4,556		8,296		5,082		16,934
分部营业收入	$	84,142	$	97,632	$	173,029	$	192,212
出售购置的存货时确认的成本		(183)		(100)		(364)		(400)
无形资产的摊销		(19,769)		(19,125)		(39,620)		(38,408)
部分持股的合并子公司的影响⁽¹⁾		—		—		—		647
收购相关费用及其他		525		8,307		1,114		8,010
持有待售资产的减值		(6,038)		—		(6,038)		—
股票薪酬，包括雇主税		(12,958)		(16,878)		(24,453)		(32,336)
重组和重组相关成本		(5,518)		(780)		(5,607)		(2,950)
公司一般费用、销售费用和管理费用		(2,197)		(1,165)		(4,195)		(2,567)
合并营业收入	$	38,004	$	67,891	$	93,866	$	124,208

⁽¹⁾ 包括部分控股的合并子公司在2023年第一财季向第三方出售该部分拥有的合并子公司之前的季度业绩。

注释 14.后续活动：

没有。

第 2 项。管理层对财务的讨论和分析

操作条件和结果

以下管理层讨论和分析（“MD&A”）提供了我们认为对了解我们的经营业绩、现金流和财务状况有用的信息。我们提供有关重大销售驱动因素的定量信息，包括收购和外币变动对公司和细分市场的影响。我们还提供有关离散税目和其他重要因素的定量信息，我们认为这些信息有助于理解我们的结果。MD&A应与本10-Q表中包含的未经审计的简明合并财务信息和相关附注以及我们在截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。本讨论包含各种 “非公认会计准则财务指标”，还包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的各种 “前瞻性陈述”。我们请读者参考本报告第2项末尾的标题为 “非公认会计准则财务指标” 和 “前瞻性信息和警示性陈述” 的陈述。

概述

Bio-Techne及其子公司以Bio-Techne公司（Bio-Techne、我们、我们或公司）的名义共同开展业务，为全球研究和临床诊断市场开发、制造和销售生物技术试剂、仪器和服务。我们利用深厚的产品组合和应用专业知识来开发和销售生物过程和分子诊断科学研究的组成部分，揭示特定疾病的性质、诊断、病因和进展。我们的产品有助于药物发现工作，为准确的临床测试和诊断提供手段。

公司长期增长和盈利的关键业务战略仍然是地域扩张、核心产品创新、收购以及人才保留和发展。作为一家公司，我们正在将温室气体排放和其他环境变量的考虑纳入我们的关键业务战略。该公司还努力创新和改善Bio-Techne运营的各个方面，包括减少我们的制造业务对环境的影响。正如我们在企业可持续发展报告中描述的那样，公司目前的重点是建立排放基准，以便我们可以制定适当的减排目标，并通过改变包装和运输材料来减少我们的环境足迹。

与去年一样，我们在2024财年第二季度运营了两个板块——蛋白质科学板块和诊断和基因组学板块。我们的蛋白质科学部门是高质量纯化蛋白和试剂解决方案的领先开发商和制造商，最著名的是细胞因子和生长因子、抗体、免疫测定、生物活性小分子化合物、组织培养试剂和T细胞活化技术。该细分市场还包括蛋白质分析解决方案，为研究人员提供高效、简化的自动化免疫印迹和多重ELISA工作流程选项。我们的诊断和基因组学部门为OEM和临床客户开发和制造诊断产品，包括受美国食品药品管理局监管的对照品、校准器、血气和临床化学对照以及其他试剂，以及一系列临床分子肿瘤学诊断试验，包括用于前列腺癌诊断的ExoDX® 前列腺（IntelliScore）测试（EPI）。该部门还生产和销售用于研究和临床用途的先进组织原位杂交试验（ISH）。

最近的收购

公司战略的一个关键组成部分是通过补充性收购来增强现有业务的内部增长。2023年7月7日，该公司以1.697亿美元的价格完成了对Lunaphore Technologies SA（Lunaphore）的收购，这是一项无现金、无债务的收购。对Lunaphore的收购为Bio-Techne的产品组合增加了空间生物学仪器，以提高我们在转化与临床研究市场的领导地位。有关公司最近收购的更多披露，请参阅附注4。

操作结果

操作更新

截至2023年12月31日的季度和六个月的合并净销售额与去年同期相比分别增长了2％。截至2023年12月31日的季度有机收入与上年相比下降了2％，收购和外币兑换均产生了1％的有利影响。截至12月的六个月的有机收入

2023年31日与去年同期相比保持平稳，收购和外币兑换的有利影响均为1％。

截至2023年12月31日的季度，归属于Bio-Techne的合并净收益降至2750万美元，而截至2022年12月31日的季度为5,000万美元。归因于Bio-Techne的净收益下降主要是由于待售资产减值、重组费用、Lunaphore的收购、不利的交易量和产品组合。截至2023年12月31日的六个月中，归属于Bio-Techne的合并净收益降至7,850万美元，而截至2022年12月31日的六个月为1.396亿美元。去年归属于Bio-Techne的净收益受到出售ChemoCentryX投资的3,720万美元非经常性收益和出售Eminence投资的1170万美元非经常性收益的有利影响。

净销售额

截至2023年12月31日的季度的合并净销售额与去年同期相比持平至2.726亿美元。截至2023年12月31日的六个月中，合并净销售额为5.495亿美元，比去年同期增长2％。截至2023年12月31日的季度有机收入与上年相比下降了2％，收购和外币兑换均产生了1％的有利影响。截至2023年12月31日的六个月中，有机收入与去年同期相比保持平稳，收购和外币兑换均产生了1％的有利影响。截至2023年12月31日的季度和六个月的有机收入主要是由生物技术客户和中国客户的销售下降推动的。

毛利率

截至2023年12月31日的季度和六个月的合并毛利率分别为64.8％和65.8％，而去年同期为67.5％和67.1％。根据购买会计，库存按公允价值减去预期的销售和营销成本进行估值，这会导致库存出售后未来时期的利润率降低。不包括出售收购库存时确认的成本、股票补偿支出、无形资产摊销、重组和重组相关费用以及部分持有的合并子公司的影响，截至2023年12月31日的季度和六个月的调整后毛利率分别为69.7％和70.5％，而截至2022年12月31日的季度和六个月分别为71.7％和71.3％。截至2023年12月31日的季度和六个月的合并毛利率和非公认会计准则调整后的毛利率均受到不利的销量和产品组合以及对Lunaphore的收购的影响。

经收购库存销售额、无形资产摊销、股票补偿支出以及包含在销售成本中的部分持有的合并子公司的影响进行调整后，报告的合并毛利率百分比的对账如下：


	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

合并毛利率百分比	64.8	%	67.5	%	65.8	%	67.1	%
已确定的调整：
出售购置的存货时确认的成本	0.1	%	0.0	%	0.1	%	0.1	%
无形资产的摊销	4.3	%	4.1	%	4.3	%	4.1	%
股票补偿费用	0.1	%	0.1	%	0.1	%	0.1	%
重组和重组相关费用	0.4	%	—	%	0.2	%	—	%
部分持股的合并子公司的影响⁽¹⁾	—	%	—	%	—	%	(0.1)	%
非公认会计准则调整后的毛利率百分比	69.7	%	71.7	%	70.5	%	71.3	%

⁽¹⁾包括部分控股的合并子公司在2023年第一财季向第三方出售该部分拥有的合并子公司之前的季度业绩。

销售、一般和管理费用

与去年同期相比，截至2023年12月31日的季度和六个月的销售、一般和管理费用分别增长了24％，达到1.157亿美元，达到2.210亿美元。本季度和第六季度的支出增加

截至2023年12月31日的月份主要是由于待售资产减值、重组和重组相关费用以及对Lunaphore的收购。

研究和开发费用

与去年同期相比，截至2023年12月31日的季度和六个月的研发费用分别增长了2％，达到2,290万美元，达到2,290万美元。支出的增加是由于战略增长投资的时机所致。

分部业绩

蛋白质科学


	季度已结束						六个月已结束
	十二月三十一日						十二月三十一日
	2023			2022			2023			2022
净销售额（以千计）	$	197,670		$	203,887		$	402,325		$	403,836
营业利润率百分比		40.3	%		43.8	%		41.7	%		43.6	%

Protein Sciences截至2023年12月31日的季度和六个月的净销售额分别为1.97亿美元和4.023亿美元，与去年同期相比，业绩分别下降了3％并保持平稳。截至2023年12月31日的季度，该细分市场的有机收入下降了4％，其中外币兑换的有利影响为1％。在截至2023年12月31日的六个月中，该细分市场的有机增长下降了1％，其中外币兑换的有利影响为1％。分部收入受到不利交易量的影响。

截至2023年12月31日的季度和六个月的营业利润率分别为40.3％和41.7％，而去年同期的两个比较期均为43.8％和43.6％。该细分市场的营业利润率受到不利的销量和产品组合的影响。

诊断和基因组学


	季度已结束						六个月已结束
	十二月三十一日						十二月三十一日
	2023			2022			2023			2022
净销售额（以千计）	$	75,408		$	68,003		$	148,204		$	137,907
营业利润率百分比		6.0	%		12.2	%		3.4	%		12.3	%

截至2023年12月31日的季度和六个月，诊断和基因组学的净销售额分别为7540万美元和1.482亿美元，净销售额与去年同期相比增长了11％和7％。截至2023年12月31日的季度，该细分市场的有机增长比上年增长了5％，其中收购贡献了5％，外币兑换产生了1％的有利影响。截至2023年12月31日的六个月中，有机增长与去年同期相比为3％，收购贡献了4％，外币兑换的影响不大。细分市场的业绩是由空间生物学和分子诊断产品以及对Lunaphore的收购推动的。

截至2023年12月31日的季度和六个月，该细分市场的营业利润率分别为6.0％和3.4％，而去年同期的两个比较期均为12.2％和12.3％。由于收购Lunaphore，该细分市场的营业利润率受到不利影响。

所得税

截至2023年12月31日的季度和六个月期间，所得税的有效税率分别为合并收益的17.7％和5.4％，而去年同期分别为24.7％和17.9％。截至2023年12月31日的季度和六个月中，公司税率的变化是由各期净收入的构成和金额以及分别为280万美元和1,630万美元的离散税收优惠的影响推动的，而上年度的离散税收支出为460万美元，收益为320万美元，如附注12所进一步讨论。

截至2024年第二财季不计离散项目的预测税率为23.4％，而去年不计离散项目的预测税率为21.2％。不包括离散项目的影响，该公司预计2024财年剩余时间的合并所得税税率将在23％至27％之间。

净收益

非公认会计准则调整后的合并净收益如下（以千计）：


	季度已结束						六个月已结束
	十二月三十一日						十二月三十一日
	2023			2022			2023			2022

税前净收益——GAAP	$	33,387		$	66,429		$	82,945		$	170,146
已确定的调整归因于 Bio-Techne：
出售购置的存货时确认的成本		183			100			364			400
无形资产的摊销		19,769			19,125			39,620			38,408
威尔逊·沃尔夫无形资产和收购库存的摊销		4,208			—			8,416			—
收购相关费用及其他		(381)			(8,162)			(822)			(7,484)
出售部分拥有的合并子公司的收益		—			—			—			(11,682)
股票薪酬，包括雇主税		12,958			16,878			24,453			32,336
重组和重组相关成本		5,518			780			5,607			2,950
投资（收益）损失和其他非营业损失		—			74			(283)			(38,013)
持有待售资产的减值		6,038			—			6,038			—
部分控股子公司的影响⁽¹⁾		—			—			—			(420)
税前净收益——调整后	$	81,680		$	95,224		$	166,338		$	186,641

非公认会计准则税率		22.0	%		21.0	%		22.0	%		21.0	%
非公认会计准则税收支出	$	17,964		$	19,998		$	36,579		$	39,195
归属于Bio-Techne的非公认会计准则调整后净收益⁽¹⁾	$	63,716		$	75,226		$	129,759		$	147,446
每股收益——摊薄后——调整后	$	0.40		$	0.47		$	0.81		$	0.91

⁽¹⁾包括部分持有的合并子公司在向第三方出售该部分持有的合并子公司之前的季度业绩。

根据离散税项的性质，我们报告的税率在不同时期内可能不一致。考虑到离散项目和已确定的非公认会计准则调整的司法管辖区组合的影响，公司独立计算非公认会计准则调整后的税率。下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度和六个月中报告的公认会计准则税率和有效的非公认会计准则调整后税率。


	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

GAAP 有效税率	17.7	%	24.7	%	5.4	%	17.9	%
离散物品	8.3		(7.0)		18.0		1.9
非应税净收益的影响	—		(0.2)		—		1.4
年度预测更新	(2.6)		3.7		—		—
长期公认会计准则税率	23.4	%	21.2	%	23.4	%	21.2	%

为影响物品评分
基于股票的薪酬	(2.1)		(2.0)		(2.4)		(2.5)
其他	0.7		1.8		1.0		2.3
影响费率的项目总数	(1.4)	%	(0.2)	%	(1.4)	%	(0.2)	%
非公认会计准则调整后的税率	22.0	%	21.0	%	22.0	%	21.0	%

适用于截至2023年12月31日的季度已确定的非公认会计准则调整的已报告的GAAP税率和非GAAP税率之间的差异主要是离散税收项目的结果，包括股票期权行使的税收优惠。

流动性和资本资源

截至2023年12月31日，现金和现金等价物以及可供出售的投资为1.357亿美元，而截至2023年6月30日为2.043亿美元。截至2023年12月31日，可供出售的投资中包括550万美元的短期存款证。截至2023年6月30日，可供出售的投资中包括公司投资交易所交易投资级债券基金的公允价值2370万美元。在2024年第一财季，公司出售了对交易所交易投资级债券基金的投资。

该公司的信贷额度受2022年8月31日的信贷协议管辖，该协议将于2027年8月1日到期。该信贷协议修订并重申了公司先前的信贷协议，该协议于2018年8月1日签订，并将于2023年8月1日到期。截至2023年12月31日，可用的信贷额度为5.53亿美元。有关信贷协议的描述，请参阅简明合并财务报表附注6.

在2022财年，公司支付了2500万美元签订了一份由两部分组成的远期合同，该合同要求公司在达到某些年收入或息税折旧摊销前利润门槛的情况下购买威尔逊·沃尔夫的全部股权。在2023年第三财季，威尔逊·沃尔夫达到了远期合同第一部分的要求门槛。在2023年第三财季支付了2.32亿美元。该公司目前预测，第二笔期权付款将在2026财年至2028财年之间支付，金额约为10亿美元，外加潜在的或有对价。

公司管理层预计，通过目前的可用现金、运营产生的现金以及现有循环信贷额度的剩余可用信贷，在可预见的将来，至少在未来12个月内，能够满足其运营、设施扩张、资本增加和现金分红的现金和营运资金需求。

来自经营活动的现金流

在截至2023年12月31日的六个月中，公司从经营活动中产生了1.425亿美元的现金，而截至2022年12月31日的六个月中为1.205亿美元。与上年相比的增长主要是由于某些运营资产和负债的付款时机有利。

来自投资活动的现金流

我们将继续对我们的业务进行投资，包括资本支出。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，固定资产的资本支出分别为2,850万美元和1,570万美元。 2024财年剩余时间的资本支出预计约为2600万美元。资本支出预计将由当前可用资金和经营活动产生的现金提供资金。2024财年的预期新增与产能的增加有关，以满足整个公司的预期销售增长。

在2024年第一财季，该公司以1.697亿美元的价格收购了Lunaphore Technologies SA，而去年同期扣除收购的现金后，该公司以1.012亿美元的价格收购了Namocell, Inc.在截至2023年12月31日的季度中，作为收购330万美元的一部分，向Lunaphore股东支付了净营运资金。

在截至2022年12月31日的六个月中，该公司以1780万美元的价格出售了其部分持有的合并子公司Eminence的剩余股份。在截至2023年12月31日的六个月中，没有可比的交易。

在2024年第一财季，该公司出售了其交易所交易的投资级债券基金的价格为2380万美元。在2023年第一财季，该公司以7,320万美元的价格出售了其在CCXI投资中的剩余股份。在截至2022年12月31日的六个月中，该公司还以2650万美元的价格出售了存款证。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，可供出售投资的购买量分别为550万美元和2,050万美元。

在2024年第一财季，公司从其权益法投资方那里获得了210万澳元的税收分配。在比较期内没有可比的活动。

来自融资活动的现金流

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司分别向所有普通股股东支付了2520万美元和2510万美元的现金分红。2024年2月1日，公司宣布，将于2024年2月26日向2024年2月12日登记在册的所有普通股股东支付每股0.08美元的现金股息，约合1,260万美元。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，通过行使股票期权分别收到1,970万美元和1,700万美元的现金。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，该公司分别偿还了1.28亿美元和5.057亿美元的长期债务余额。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，该公司在循环信贷额度下分别提取了2.25亿美元和4.497亿美元。

在截至2023年12月31日的六个月中，共有8,000万美元的股票回购，其中包括融资活动中的现金流出。在截至2022年12月31日的六个月中，公司回购了1,960万美元的股票回购，其中包括融资活动中的现金流出。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司通过归类为融资活动的净股票结算行使的限制性股票单位和股票期权缴纳了2,130万美元和1,790万澳元的相关税款。

与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，其他融资活动的减少主要与2023财年第一季度修订后的信贷协议的费用有关。在截至2023年12月31日的六个月中，没有此类付款。

关键会计政策

中讨论了公司的重要会计政策公司 2023 财年 10-K 表年度报告并以引用方式纳入此处。其中某些政策的实施需要判断和估计，这些判断和估计可能会影响公司的经营业绩和财务状况。判断和估计用于但不限于可供出售投资的估值、库存估值和补贴、无形资产和商誉的估值以及对未合并实体的投资的估值。在截至2023年12月31日的季度或六个月中，估计值没有发生需要披露的重大变化，公司的政策也没有任何变化。

非公认会计准则财务指标

本10-Q表季度报告，包括第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含未根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）计算的财务指标。这些非公认会计准则指标包括：

●有机收入

●调整后的毛利率

●调整后的营业利润率

●调整后的净收益

●调整后的有效税率

我们将这些衡量标准作为有关我们经营业绩的额外信息提供。我们在内部使用这些非公认会计准则指标来评估我们的业绩并做出财务和运营决策，包括激励性薪酬。我们

我认为，我们提出的这些指标为投资者提供了更大的经营业绩透明度，这些衡量标准对于业绩的逐期比较很有用。

我们衡量有机收入的非公认会计准则财务指标代表收入增长，其中不包括过去12个月的收购收入、外币的影响以及部分持有的合并子公司的影响。排除这些指标可以更有用的收入业绩逐期比较，因为它排除了外币汇率的影响，外币汇率可能因期而异，也排除了前一同期未包含的收购收入的影响。财务报表中合并的部分控股子公司的收入也不包括在我们的有机收入计算中，因为这些收入不能完全归属于公司。由于在2023财年第一季度出售了常州艾敏森生物技术有限公司（Eminence），截至2023年12月31日的季度没有部分持有的合并子公司的收入。截至2022年12月31日的六个月中，部分持有的合并子公司的收入为200万美元。

我们的调整后毛利率、调整后营业利润率和调整后每股净收益的非公认会计准则财务指标不包括股票薪酬，其中包括这些股票奖励的工资税中的雇主部分、出售收购库存时确认的成本、收购无形资产的摊销、重组和重组相关成本以及其他非经常性项目，包括非经常性成本、商誉和长期资产减值，和收益。股票薪酬不包括在非公认会计准则调整后的净收益中，这是因为该费用的性质，特别是可用的估值方法、主观假设、奖励类型的多样性以及雇主相关纳税义务金额和时间的不可预测性。公司不包括已购无形资产的摊销、收购会计调整，包括出售收购库存时确认的成本和包括公允价值或有对价变动在内的收购相关费用，以及其他非经常性项目，包括法律和解损益、商誉和长期资产减值费用，以及该指标的一次性评估，因为它们是特定事件造成的，不能反映我们的内部投资、开发、生产成本支持和销售我们的产品，以及支持我们运营结构的其他持续成本。此外，根据当前的活动，这些金额在不同时期可能有很大差异。与重组和重组相关活动（包括减少管理费用和整合设施）相关的成本不包括在内，因为我们认为这些成本并不能代表我们的正常运营成本。由于收入和支出不能完全归属于公司，公司在计算非公认会计准则财务指标时还不包括归属于部分持有的合并子公司的收入和支出。

公司的非公认会计准则调整后的营业利润率和调整后的每股净收益也不包括收购相关费用，包括或有对价公允价值的变动、投资损益，因为它们不属于我们日常运营决策（不包括我们对威尔逊·沃尔夫的权益法投资，因为它肯定会在未来被收购）和所得税支出的某些调整。此外，不包括其他投资的收益和损失，这些投资要么是孤立的，要么在任何可预测的情况下都不包括在内。考虑到离散项目对这些调整的影响以及调整的管辖区组合，公司独立计算了适用于已确定的非公认会计准则调整的非公认会计准则调整税率。此外，影响我们报告的GAAP税率的其他离散和非经常性费用的税收影响是根据净收益调整的。我们认为，这些税收项目会对同期经营业绩的评估产生重大影响，不一定反映与历史趋势和未来业绩相关的成本和/或收入。

公司定期重新评估非公认会计准则调整的组成部分，以了解我们评估业绩的方式的变化、财务和运营决策方式的变化，并考虑竞争对手和同行使用这些衡量标准的情况，以确保调整仍然相关且有意义。

鼓励读者查看管理层讨论和分析公司财务状况时使用的调整后财务指标与公司合并财务报表中提供的最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。

前瞻性信息和警示声明

本季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关公司对会计政策变更影响的预期、本财年剩余时间的资本支出金额、资本支出需求的资金来源、当前可用资金是否足以满足公司需求、外币汇率波动的影响以及对毛利率波动、研发费用增加、销售增加、总体销售增加的预期

管理费用和所得税税率。这些陈述涉及可能影响实际经营业绩的风险和不确定性。除其他外，以下重要因素已经影响并可能影响公司的实际业绩：新收购业务的整合、新产品的推出和接受、总体国内和国际经济、政治、监管和其他条件、竞争加剧、对内部制造和相关业务的依赖、供应链挑战、货币汇率波动的影响、合格人员的招聘和留用、政府监管的影响，知识产权的维护、信用风险和公司投资组合市值的波动，以及与设施建设和改善相关的看不见的延误和费用。有关这些因素的更多信息，请参阅公司向美国证券交易委员会提交的2023财年10-K表年度报告和第二部分。下文第 1A 项。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

该公司在国际上开展业务，因此可能受到外币汇率的不利变动的影响。在截至2023年12月31日的季度中，约39％的合并净销售额是以外币实现的，其中包括15％的欧元，4％的英镑，6％的中国人民币，3％的加元，其余的11％以其他货币计算。公司面临的市场风险主要来自欧元、英镑、人民币和加元相对于美元的汇率波动，因为公司海外业务的财务状况和经营业绩已转换为美元进行整合。

英镑、欧元、人民币、加元和瑞士法郎对美元的月末平均汇率如下，这些汇率未根据该期间的适用月份的实际销售量进行加权：


	季度已结束				六个月已结束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
欧元	$	1.09	$	1.03	$	1.09	$	1.02
英镑		1.25		1.19		1.26		1.18
中国元		0.14		0.14		0.14		0.14
加元		0.74		0.74		0.74		0.75
瑞士法郎		1.15		1.04		1.14		1.04

公司面临的外汇汇率波动风险还来自财务报表中以一种货币计价的贸易应收账款、贸易应付账款和公司间应付账款，但应收账款或应付账款以另一种货币计价。假设美元兑欧元、英镑、人民币和加元从2023年12月31日起同时升值10％的影响如下（以千计）：


外国子公司收益折算额减少（按年计算）	$	5,783
外国子公司净资产折算率下降		87,036
额外的交易损失		5,433

第 4 项。控制和程序

(a) 评估披露控制和程序。

公司维持披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。公司管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。

(b) 财务报告内部控制的变化。

在2024财年第二季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

截至2024年2月7日，公司不是任何个人或总体上合理预计会对公司业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的法律诉讼的当事方。

第 1A 项。风险因素

在截至2023年12月31日的季度和六个月中，与公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中发现的风险因素相比，没有实质性变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

董事会于2022年2月2日批准的公司回购计划赋予管理层减轻股票期权行使的稀释影响的自由裁量权。该计划授权该公司购买高达4亿美元的股票。下表列出了有关我们在截至2023年12月31日的季度中通过公开市场交易购买普通股的某些信息。


时期	购买的股票总数	每股支付的平均价格	作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数	根据计划或计划可能购买的股票的最大美元金额
2023年10月1日至31日	—	—	—	260,780,968
2023年11月1日至30日	1,397,471	57.28	1,397,471	180,739,094
2023 年 12 月 1 日至 31 日	—	—	—	180,739,094

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在截至2023年12月31日的三个月中，我们的某些董事和高级管理人员采用了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项，如下所示。

查尔斯Kummeth, 前总裁兼首席执行官, 采用 a 规则 10b5-1交易计划。Kummeth 先生的交易计划规定出售 90,000在2024年3月11日至2024年10月10日计划到期期间，将以90美元的限额出售直接股票。该计划还规定出售 10,000从2024年3月12日到2024年10月1日该计划到期，将以92美元的限额出售直接股票。

第 6 项。展品

展览索引

到

表格 10-Q

生物科技公司


展览数字		描述
3.1		经修订和重述的公司章程——参照公司2022年11月1日的8-K附录3.1注册成立*

3.2		第四次修订和重述的公司章程——参照公司2022年4月27日8-K表附录3.1注册*

4.1		股本描述——参照公司2023年8月23日10-K表附录4.1纳入*

10.1**		管理激励计划——参照公司截至2013年6月30日止年度的10-K表附录10.13纳入*

10.2**		经第二次修订和重述的 2010 年股权激励计划——参照公司 2017 年 10 月 26 日的 8-K 表附录 10.1 纳入*

10.3**		限时归属限制性股票奖励协议形式——参照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附录 10.3 纳入*

10.4**		业绩归属限制性股票奖励协议表格——参照公司2021年8月25日10-K表附录10.4纳入*

10.5**		时间归属限制性股票单位奖励协议——参照公司2021年8月25日10-K表附录10.5纳入*

10.6**		绩效归属限制性股票单位奖励协议表格——参照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附录 10.6 纳入*

10.7**		时代归属绩效单位奖励协议表格——参照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附录 10.7 纳入*

10.8**		绩效归属绩效单位奖励协议表格——参照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附录 10.8 纳入*

10.9**		定期归属激励性股票期权协议形式——参照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附录 10.9 纳入*

10.10**		绩效归属激励性股票期权协议形式——参照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附录 10.10 纳入*

展览数字		描述

10.11**		员工非合格股票期权协议表格——参照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附录 10.11 纳入*

10.12**		第二修正案和重述的2010年股权激励计划的董事非合格股票期权协议表格——参照公司2017年10月26日8-K表附录10.2纳入*

10.13**		公司与查尔斯·库米斯之间签订的雇佣协议——参照公司2017年9月7日K表附录10.11纳入*

10.14**		公司与首席执行官以外的公司执行官之间签订的雇佣协议形式——参照公司2017年9月7日10-K表附录10.12注册*

10.15**		高管雇佣协议第 1 号修正案表——参照公司 2020 年 5 月 11 日的 10-Q 表附录 10.15 纳入*

10.16		公司、其担保方、贷款方以及作为管理代理人的BMO Harris Bank N.A. 于2022年8月31日签订并重述了经修订和重述的信贷协议——参照公司2022年9月7日8-K表附录10.1纳入*

10.17**		与公司每位董事和执行官签订的赔偿协议表格——参照公司2018年2月8日10-Q表附录10.1纳入*

10.18**		Bio-Techne 2020 年股权激励计划 — 参照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附录 10.1 纳入*

10.20		董事非合格股票期权协议表格——参照公司2020年11月3日8-k表附录10.2纳入*

10.21**		员工非合格股票期权协议表格（全球）——参照公司2020年11月3日8-k表附录10.3纳入*

10.22**		绩效归属现金单位协议形式——参照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附录 10.4 纳入*

10.23**		绩效归属激励性股票期权协议形式——参照公司2020年11月3日8-k表附录10.5纳入*

10.24**		绩效归属限制性股票协议形式——参照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附录 10.6 纳入*

10.25**		绩效归属限制性股票单位协议——参照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附录 10.7 纳入*

10.26**		定期归属激励性股票期权协议形式——参照公司2020年11月3日8-k表附录10.8纳入*

10.27**		时间归属现金单位协议形式——参照公司2020年11月3日8-k表附录10.9纳入*


10.28**		限时归属限制性股票协议形式——参照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附录 10.10 纳入*

10.29**		限时归属限制性股票单位协议形式——参照公司2020年11月3日8-k表附录10.11纳入*
10.30**		公司与金·凯尔德曼签订的雇佣协议——参照公司2023年10月19日8-K表附录10.1纳入*
21		公司的子公司——参照公司2023年8月23日10-K表附录21注册成立*

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席财务官证书

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证

32.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证

101		以下财务报表来自公司截至2023年12月31日的季度和六个月的10-Q表季度报告，格式为行内可扩展商业报告语言（ixBRL）：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并收益和综合收益表，（iii）简明合并现金流量表，以及（iv）简明合并财务报表附注。

104		封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

* 以引用方式纳入；美国证券交易委员会文件编号 000-17272

** 管理合同或补偿计划或安排

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		生物科技公司
		（公司）

日期：2024 年 2 月 7 日		/s/ 金·凯尔德曼
		金凯尔德曼
		总裁兼首席执行官

日期：2024 年 2 月 7 日		/s/James Hippel
		詹姆斯·希佩尔
		执行副总裁、首席财务官