附录 99.5

未经审计的 简明合并财务信息

2024 年 1 月 8 日，Landsea Homes Corporation（合称 及其子公司，“Landsea Homes” 或 “公司”）与 Antares Acquisition, LLC（“Antares”）及其名为 的卖方签订了会员权益购买协议 （“会员权益购买协议”），以总现金收购价1.85亿美元收购安塔雷斯的所有未偿会员权益，独家 偿还Antares的债务，并视收盘后某些调整而定。以下未经审计的简明合并财务信息 显示了公司和安塔雷斯的财务信息组合，经调整以使 完成对安塔雷斯的收购（“Antares 收购”）生效。

未经审计的简明合并财务 信息是根据经美国证券交易委员会（“SEC”） 于2020年5月20日通过的最终规则 “收购和处置业务财务披露修正案” 修订的第S-X条第11条编制的。公司和安塔雷斯截至2023年12月31日止年度的未经审计的简明合并财务信息源自截至2023年12月31日止年度 各自经审计的历史财务报表，并应与之一起阅读。

根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则（“GAAP”），公司和 Antares的历史财务报表已在随附的未经审计的简明合并财务信息中进行了调整，以使说明Antares收购所必需的预计 事件生效。公司的历史合并财务信息已在未经审计的 预计简要财务信息中进行了调整，以使以下预测事件生效：（i）直接归因于Antares收购， （ii）事实上可支持，（iii）运营报表方面，预计将对合并的 经营业绩产生持续影响。管理层认为，为公平呈现预计财务信息所必需的所有调整都已得到反映。随附的附注中全面描述了预计调整所依据的假设， 应与未经审计的预计简要财务信息一起阅读。随附的未经审计的预计合并财务信息 不对 (i) 特此发行的票据的发行和出售以及 (ii) 由此产生的收益的使用产生预计效力。

根据会计准则编纂 （“ASC”）主题805 “企业合并”（“ASC 805”），安塔雷斯的收购将采用收购方法，以Landsea Homes作为会计收购方，按业务组合 进行入账。根据这种会计方法，总对价 将分配给Antares收购的资产和负债，该收购是根据其在完成安塔雷斯收购的 时的估计公允价值计算的，该收购目前预计将在2024年第二季度进行。对Antares收购完成时对Antares的净资产进行估值以及评估会计政策是否符合性的过程是初步的， 将在Antares收购完成后进行最终调整。转让的对价 的公允价值与所收资产的公允价值和承担的负债之间的任何差异都将记作商誉。因此，本未经审计的简明合并财务信息中反映的购买 价格分配和相关调整均为初步的 ，可能会根据公允价值的最终确定进行修订。综上所述，未经审计的缩表 合并财务信息基于现有的初步信息以及管理层对收购的有形和无形资产的公允价值和承担的负债的初步估值。实际购买会计评估可能会根据 对收购资产估值和假设负债的估值的最终分析而有所不同，尤其是对无形资产和递延税 资产和负债的分析，这些资产和负债可能是重要的。未经审计的简明合并财务信息和相关附注 仅用于说明目的，并不代表如果安塔雷斯收购在指定日期完成，合并后的公司的实际经营业绩 或财务状况，也不一定代表合并后的公司未来经营业绩或未来任何时期的财务状况。实际财务状况 和经营业绩可能与此处反映的预计金额有很大差异。此外，未经审计的缩表 合并财务信息并未反映 收购Antares可能产生的任何预期协同效应或协同效应失调、运营效率或成本节约，也未反映出可能产生的任何整合成本。

为了使Antares的收购和融资生效，已经准备了以下未经审计的简明合并财务信息，其中包括对以下内容的调整：

未经审计的简明合并资产负债表 — 截至 2023 年 12 月 31 日

未经审计的简明合并运营报表 ——截至2023年12月31日的年度

未经审计的预计简明合并 财务报表附注

1。演示基础

未经审计的简明合并财务 信息由Landsea Homes根据第S-X条例第11条财务信息编制，该条例经美国证券交易委员会于2020年5月20日通过的最终规则 “收购和处置业务财务披露修正案” 修正 修订。

未经审计的简明合并财务 信息是根据ASC 805使用收购会计方法编制的，Landsea Homes假定为会计 收购方，并基于Landsea Homes和Antares的历史合并财务报表。根据ASC 805，企业合并中收购的资产、 和负债按其假定收购日的公允价值确认和计量，而与业务合并相关的交易 成本在发生时记作支出。收购对价超出 所收购资产和承担的负债（如果有）的公允价值的部分将分配给商誉。

未经审计的预计简明合并资产负债表 的列报方式与对安塔雷斯的收购发生在2023年12月31日一样，而截至2023年12月31日的年度未经审计的预计简明合并运营报表 使安塔雷斯的收购生效，就好像它发生在2023年1月1日一样。

未经审计的简明合并财务 信息并未反映出 Antares 收购和整合成本可能产生的任何预期协同效应或协同效应失调、运营效率或成本节约。预计调整代表Landsea Homes的最佳估计 ，基于当前可用的信息和某些假设，Landsea Homes认为在当时情况下是合理的。 Landsea Homes在本报告所述期间没有发现Landsea Homes与Antares之间有任何重大交易。因此，取消Landsea Homes与Antares之间交易的调整 并未反映在未经审计的简明合并财务 信息中。

2。会计政策与重新分类调整

编制这些 未经审计的简明合并财务信息时使用的会计政策是朗诗家居截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务 报表中列出的会计政策。

某些重新分类已反映在 的预计调整中，以使Antares的列报方式与Landsea Homes在未经审计的简报 合并财务信息中的列报方式保持一致。未经审计的简明合并财务信息可能无法反映安塔雷斯的会计政策与Landsea Homes的会计政策相一致所必需的所有调整 。

管理层将对Landsea Homes和Antares的会计政策进行全面审查。审查结果是，管理层可能会发现Landsea Homes和Antares的会计 政策之间的差异，如果符合这些差异，可能会在安塔雷斯收购完成后对Landsea Homes 的财务报表产生重大影响。

为了符合Landsea Homes的财务报表列报方式，对 Antares的历史列报方式进行了重新分类调整如下：

未经审计的预计简明合并资产负债表 ——截至 2023 年 12 月 31 日

未经审计的简明合并运营报表 ——截至2023年12月31日的年度

3.对未经审计的预估报告精简 合并资产负债表的调整

交易会计调整

Antares的收购将根据ASC 805使用 的收购会计方法进行核算，除其他外，该会计方法要求收购的资产和假定的负债 在收购日的公允价值中确认，超出收购的可识别净资产的估计公允价值 的对价将记为商誉。

初步收购考虑

初步收购价格分配

初步收购会计基于对行业类似交易的基准分析 ，目的是确定收购对价对收购资产 的价值分配，以及包括无形资产和库存价值上升在内的假定负债。安塔雷斯收购完成后， 将最终确定安塔雷斯资产和负债的公允价值。最终购买价格分配 可能与此处提供的初步估计购买价格分配中反映的存在重大差异。与未经审计的简明合并预计财务信息相比，净资产公允价值的任何增加 都可能改变 分配给商誉和其他资产和负债的总收购对价金额，并可能由于调整后资产的折旧和摊销 的调整而影响安塔雷斯收购完成后Landsea Homes的收入报表 。

初步的收购价格分配如下：

融资调整

4。对未经审计的简明预估表 合并运营报表的调整

交易会计调整

融资调整

5。每股收益

下表列出了截至2023年12月31日止年度按 形式计算的基本和摊薄后每股收益。