目录 | |||||||||||
管理层对财务报表的责任 |
1
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独立审计师报告 | 2 | – | 8 | ||||||||
合并财务状况表
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9 | ||||||||||
合并经营报表和全面亏损
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10 | ||||||||||
合并权益变动表
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11 | ||||||||||
合并现金流量表
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12 | ||||||||||
合并财务报表附注
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12 | – | 47 | ||||||||
(署名)“Beena Goldenberg” | "德里克·韦斯特"(签名) | ||||
首席执行官 | 首席财务官 | ||||
新不伦瑞克省蒙克顿 | 新不伦瑞克省蒙克顿 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
OrganiGram Holdings Inc.
对财务报表的几点看法
本公司已审核所附Organigram Holdings Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2020年8月31日的综合财务状况表、截至2020年8月31日止年度的相关综合亏损及全面损益表、综合权益变动表及综合现金流量表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年8月31日的财务状况、财务业绩和截至2020年8月31日的年度的现金流量,符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以便对这些财务报表是否不存在由于错误或欺诈而出现的重大错报获取合理保证。贵公司毋须亦无委聘吾等执行其财务报告内部监控之审核。作为审计工作的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但目的不是对公司财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们不发表任何意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/德勤律师事务所
特许专业会计师
加拿大蒙克顿
2020年11月29日
我们从2015年开始担任公司的审计师。2021年,我们成为了前身审计师。
毕马威会计师事务所
100 New Park Place,Suite 1400
Vaughan,ON L4K 1J3
电话905—265 5900
传真:905-265 6390
Www.kpmg.ca
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
OrganiGram Holdings Inc.:
对合并财务报表的几点看法
本公司已审计所附Organigram Holdings Inc.及附属公司(本公司)截至2021年8月31日的综合财务状况表、截至该年度的相关综合经营表及全面亏损、权益变动及现金流量,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年8月31日的财务状况,以及截至该年度的经营结果和现金流量,符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2021年8月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们2021年11月22日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表示了负面意见。
其他事项
另一位审计师按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司的综合财务报表,其中包括截至2020年8月31日的综合财务状况表、截至该年度的综合亏损和全面损失表、权益和现金流量变化以及相关附注。在2020年11月29日的审计师报告中,他们对这些合并财务报表表达了未经修改的审计意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
毕马威有限责任合伙公司是一家安大略省的有限责任合伙企业,也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员公司,该组织隶属于毕马威国际有限公司,这是一家私人英国担保有限公司。毕马威加拿大为毕马威律师事务所提供服务。
OrganiGram Holdings Inc.
2021年11月22日
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
生物资产公允价值计量
如综合财务报表附注3(Iii)及xx)、1及7所述,该公司以公允价值减去出售至收获时的成本,计量由大麻植物组成的生物资产,该成本随后成为收获后成品库存成本的基础。截至2021年8月31日,公司生物资产的账面价值为12,122,000美元。生物资产的公允价值减去出售成本是使用一个模型来确定的,该模型利用目前正在种植的植物的预期收获产量的估计,乘以预期的销售价格,然后根据可能产生的任何额外成本,如收获后成本进行调整。
我们确认评估公允价值减去出售生物资产成本的估计是一项重要的审计事项,因为评估重大假设需要高度的审计师判断力。用来确定生物资产的公允价值减去出售成本的重要假设是每克的平均售价和每株植物的产量。
OrganiGram Holdings Inc.
2021年11月22日
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们测试了每克的平均售价,方法是与第四季度及之后年底交易的销售发票中所列的每克实际售价进行比较。我们通过观察某些植物在选择的收获后重量单位收获的克数,并与实际收获记录进行比较,来测试每株的平均产量。我们对公司用于确定生物资产公允价值减去出售成本的重大假设进行了敏感性分析,以评估这些假设的变化对公司确定公允价值减去出售成本的影响。
特许专业会计师、执业会计师
自2020年以来,我们一直担任本公司的审计师。
沃恩,加拿大
2021年11月22日
毕马威会计师事务所
100 New Park Place,Suite 1400
Vaughan,ON L4K 1J3
电话905—265 5900
传真:905-265 6390
Www.kpmg.ca
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
OrganiGram Holdings Inc.:
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年)》中确立的标准,对截至2021年8月31日的Organigram Holdings Inc.‘S及其子公司’(本公司)的财务报告进行了内部控制审计。我们认为,由于下述重大弱点对控制标准目标的实现的影响,本公司截至2021年8月31日尚未根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的标准,对财务报告保持有效的内部控制。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则,审计本公司截至2021年8月31日的综合财务状况表、截至该年度的相关综合经营报表及全面亏损、权益变动及现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表),以及我们于2021年11月22日的报告,就该等综合财务报表表达了无保留意见。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明与下列有关的重大弱点,并将其纳入管理层的评估:
毕马威有限责任合伙公司是一家安大略省的有限责任合伙企业,也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员公司,该组织隶属于毕马威国际有限公司,这是一家私人英国担保有限公司。毕马威加拿大为毕马威律师事务所提供服务。
OrganiGram Holdings Inc.
2021年11月22日
在决定本公司审核综合财务报表时采用的审计测试的性质、时间和范围时,已考虑重大弱点,本报告不影响我们对该等综合财务报表的报告。
本公司于2021年收购了食品及输液公司(“EIC”),管理层在对截至2021年8月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估中剔除了EIC对财务报告的内部控制,不包括商誉和无形资产,构成了流动资产的1%,总资产的3%,流动负债的6%和总负债的4%,以及公司截至2021年8月31日的综合财务报表中包括的净收入和净亏损的0%和1%。我们对公司财务报告的内部控制的审计也排除了对EIC财务报告的内部控制的评估。
意见基础
公司管理层负责对财务报告进行有效的内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在《管理层讨论与分析》所附的《管理层对财务报告内部控制的评价》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
OrganiGram Holdings Inc.
2021年11月22日
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
特许专业会计师、执业会计师
沃恩,加拿大
2021年11月22日
2021年8月31日 | 8月31日, 2020 |
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资产 | |||||||||||
流动资产 | |||||||||||
现金 | $ | $ | |||||||||
短期投资(附注4)
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应收账款(附注5)
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应收贷款(附注6)
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生物资产(附注7)
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库存(附注8)
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预付费用和押金 | |||||||||||
专用基金(附注12和附注14 ㈢)
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物业、厂房及设备(附注9)
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无形资产及商誉(附注10)
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递延费用及按金(附注9)
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于联营公司之投资(附注16)
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分租投资净额(附注5及附注15(ii)):
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$ | $ | ||||||||||
负债 | |||||||||||
流动负债 | |||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | |||||||||
拨备(附注11)
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长期债务的流动部分(附注12)
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长期债务(附注12)
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衍生负债(附注13)
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其他长期负债(附注15)
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股东权益 | |||||||||||
股本(附注14)
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股本储备(附注14)
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累计其他综合(亏损)收入
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( |
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累计赤字
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( |
( |
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截至的年度
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2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
收入 | |||||||||||
总收入(附注20)
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消费税 | ( |
( |
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净收入 | |||||||||||
销售成本(附注21)
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公允价值调整前毛利率
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生物资产、已出售存货及其他费用之公平值调整(附注7)
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( |
( |
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毛利率 | ( |
( |
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运营费用 | |||||||||||
总务和行政(注23)
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销售和市场营销 | |||||||||||
以股份为基础的薪酬(附注14(iv))。
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无形资产减值(附注10)
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物业、厂房及设备减值(附注9)
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总运营费用 | |||||||||||
运营亏损
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( |
( |
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融资成本 | |||||||||||
投资收益
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( |
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政府补贴(附注26)
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( |
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应占联营公司投资亏损(附注16)
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应收贷款及联营公司投资减值(附注6及附注16)
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处置财产、厂房和设备的损失 | |||||||||||
或然代价之公平值变动(附注15(i)):
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( |
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分配至衍生负债之股份发行成本(附注13)
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衍生负债公允价值变动(附注13)
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法律条文(注22)
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税前亏损
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( |
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所得税费用
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递延,净额(附注24)
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( |
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净亏损
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其他综合(亏损)收入 | |||||||||||
外币换算(亏损)收益,扣除税项
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( |
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综合损失
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每股普通股净亏损(附注14(v))
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$ | ( |
$ | ( |
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每股普通股亏损净额(附注14(v)):
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$ | ( |
$ | ( |
股份数量 | 股本 | 权益储备 | 累计其他综合(亏损)收入 | 累计赤字 | 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
余额—2019年9月1日
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$ | $ | $ | ( |
$ | ( |
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市场股本融资,扣除发行成本后,
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以股份为基础的薪酬(附注14(iv))。
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— | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
行使购股权(附注14(iii))
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( |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使受限制股份单位(附注14(iii))。
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( |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算收益,税后净额
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— | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损
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— | — | — | — | ( |
( |
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余额-2020年8月31日
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$ | $ | $ | $ | ( |
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余额—2020年9月1日
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$ | 420,673 | $ | $ | $ | ( |
$ | ||||||||||||||||||||||||||||
单位筹资,扣除发行费用,美元
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— | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
私人配售,扣除发行费用后,
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— | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与业务合并有关的已发行股份,扣除发行成本
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— | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬(附注14(iv))。
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— | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
行使购股权(附注14(iii))
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( |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使受限制股份单位(附注14(iii))。
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( |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使表现份额单位(附注14(iii)):
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( |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证(附注14(iii))
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— | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算损失,税后净额 | — | — | — | ( |
— | ( |
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净亏损
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( |
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平衡-
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$ | $ | $ | ( |
$ | ( |
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截至的年度
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2021年8月31日 |
2020年8月31日
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已提供(已使用)现金
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经营活动 | |||||||||||
净亏损
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$ | ( |
$ | ( |
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不影响经营现金的项目: | |||||||||||
以股份为基础的薪酬(附注14(iv))。
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折旧及摊销(附注9及附注10)
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处置财产、厂房和设备的损失
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减值亏损(附注6、附注9、附注10及附注16)
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生物资产公允价值调整(附注7)
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( |
( |
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融资成本 | |||||||||||
投资收益
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( |
( |
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应占联营公司投资亏损(附注16)
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或然代价之公平值变动(附注15(i)):
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( |
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法律规定的变更 | |||||||||||
衍生负债公允价值变动(附注13)
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分配至衍生权证的股份发行成本(附注13)
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递延税费
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( |
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非现金营运资金变动: | |||||||||||
应收账款净变动 | ( |
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生物资产净变动 | ( |
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库存净变动 | |||||||||||
应付款和应计负债净变动 | ( |
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预付费用和递延费用变动净额 | ( |
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用于经营活动的现金净额
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( |
( |
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融资活动 | |||||||||||
股本融资所得款项,扣除发行成本(附注14(iii))。
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基金单位融资所得款项,扣除发行成本(附注13及附注14(iii))。
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私人配售,扣除发行成本(附注13及附注14(iii))
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租赁负债付款,扣除分租收款(附注15(ii))。
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( |
( |
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偿还长期债务(附注12)
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( |
( |
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长期债务收益,扣除发行成本,美元
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已行使之购股权及认股权证(附注14)
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长期债务支付的利息和费用 | ( |
( |
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融资活动提供的现金净额
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投资活动 | |||||||||||
购买短期投资 | ( |
( |
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短期投资收益 | |||||||||||
投资收益 | |||||||||||
于联营公司之投资(附注16)
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受限资金 | ( |
( |
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贷款垫款 | ( |
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出售物业、厂房及设备所得款项 | |||||||||||
购买物业、厂房及设备(附注9)
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( |
( |
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购买无形资产(附注10)
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( |
( |
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用于投资活动的现金净额
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( |
( |
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现金增加(减少)
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现金头寸: | |||||||||||
期初: | $ | $ | |||||||||
期末: | $ | $ |
建筑物 |
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种植和加工设备 |
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计算机设备 |
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车辆 |
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家具和固定装置 |
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租赁权改进 |
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使用权资产 | 租期 |
描述 | 利息% | 2021年8月31日 | 2020年8月31日 | |||||||||||
GIC—2020年9月16日到期 | $ | $ | ||||||||||||
GIC—2020年9月24日到期 | ||||||||||||||
GIC—到期日期2020年12月15日 | ||||||||||||||
GIC—到期日期:2020年12月23日 | ||||||||||||||
GIC—2021年6月17日到期 | ||||||||||||||
GIC-2021年11月2日到期 | ||||||||||||||
GIC-2022年5月4日到期 | ||||||||||||||
GIC-2022年5月27日到期 | ||||||||||||||
邦德-加拿大税务局 | ||||||||||||||
VIVO Cannabis Inc. | ||||||||||||||
$ | $ |
8月31日, 2021 |
2020年8月31日 | ||||||||||
应收贸易账款总额
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$ | $ | |||||||||
减去:产品退货和价格调整准备金
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( |
( |
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应收贸易账款
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统一销售税应收款 | |||||||||||
应收分租租金(附注15)
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应计投资收益 | |||||||||||
政府项目 | |||||||||||
其他应收账款 | |||||||||||
减:预期信贷损失 | ( |
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$ | $ |
金额
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账面金额,2019年8月31日 | $ | ||||
增加净生产成本 | |||||
公允价值净变化减去因生物改造而产生的销售成本
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( |
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扣除非正常工厂破坏费用净额 | ( |
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在收获时转入库存 | ( |
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账面金额,2020年8月31日
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$ | ||||
(扣除)加上净生产成本
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公允价值净变化减去因生物改造而产生的销售成本
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在收获时转入库存 | ( |
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账面金额,
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$ |
重要的投入和 |
加权平均投入
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对公允价值的影响
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假设 | 8月31日, 2021 |
8月31日, 2020 |
灵敏性
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8月31日, 2021 |
8月31日, 2020 |
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每克平均净售价 | $ | $ |
增加或减少
按$
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平均单株产量 | 克 | 克 |
增加或减少
通过
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$ | $ |
截至的年度
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2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
已实现公允价值包含在已销售存货中的金额 | $ | ( |
$ | ( |
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生物资产增长的公允价值增加
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对年末存货可变现净值的调整 | ( |
( |
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对生物资产、出售的存货和其他费用的公允价值调整 | $ | ( |
$ | ( |
2021年8月31日 | |||||||||||||||||
资本化成本 | 公允价值调整 | 账面价值 | |||||||||||||||
干燥期植物 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
干大麻 | |||||||||||||||||
可用于包装 | |||||||||||||||||
包装库存 | |||||||||||||||||
花卉和装饰可供提取 | |||||||||||||||||
浓缩提取物 | |||||||||||||||||
配方提取物 | |||||||||||||||||
可用于包装 | |||||||||||||||||
包装库存 | |||||||||||||||||
包装和用品 | |||||||||||||||||
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2020年8月31日 | |||||||||||||||||
资本化成本 | 公允价值调整 | 账面价值 | |||||||||||||||
干燥期植物 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
干大麻 | |||||||||||||||||
可用于包装 | |||||||||||||||||
包装库存 | |||||||||||||||||
花卉和装饰可供提取 | |||||||||||||||||
浓缩提取物 | |||||||||||||||||
配方提取物 | |||||||||||||||||
可用于包装 | |||||||||||||||||
包装库存 | |||||||||||||||||
包装和用品 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ |
土地 | 建筑物 | 建筑 正在进行中 |
成长与加工 装备 |
其他 | 使用权资产 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
过渡至国际财务报告准则第16号(附注a) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
增加(注c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
建设完成 | ( |
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处置 | ( |
( |
( |
( |
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减值(附注b) | ( |
( |
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平衡,2020年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计折旧 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年8月31日 | $ | $ | ( |
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$ | $ | ( |
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折旧 | ( |
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( |
( |
( |
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处置 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日 | $ | $ | ( |
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$ | ( |
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$ | ( |
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成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日
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透过业务合并进行收购(附注28)
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增加(注c) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转账 | ( |
( |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
建设完成 | ( |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | ( |
( |
( |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,
|
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计折旧 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日
|
$ | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
|||||||||||||||||||||||||||||
折旧 | ( |
( |
( |
( |
( |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转账 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,
|
$ | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
|||||||||||||||||||||||||||||
账面净值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2021年8月31日 |
2020年8月31日
|
||||||||||
加法 | $ | $ | |||||||||
与业务合并有关的新增项目(附注28)
|
( |
||||||||||
与使用权租赁资产有关的增加 | ( |
||||||||||
与购置不动产、厂场和设备有关的递延费用和按金变动净额 | |||||||||||
与购置不动产、厂场和设备有关的应付账款和应计负债净变动 | ( |
( |
|||||||||
购置房产、厂房和设备 | $ | $ |
商誉 | 供货协议 | 许可协议 | 计算机软件 | 竞业禁止协议 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
加法 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
减损 | — | ( |
— | — | — | ( |
|||||||||||||||||||||||||||||
处置 | — | — | — | ( |
— | ( |
|||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
累计摊销 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年8月31日 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | $ | ( |
||||||||||||||||||||||||||
摊销 | — | ( |
( |
( |
|||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日 | $ | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | $ | ( |
||||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日
|
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
透过业务合并进行收购(附注28)
|
— | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
减损
|
— | — | — | ( |
— | ( |
|||||||||||||||||||||||||||||
处置
|
— | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
平衡,
|
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
累计摊销 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日
|
$ | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | $ | ( |
||||||||||||||||||||||||||
摊销 | — | ( |
( |
( |
( |
||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,
|
$ | $ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
||||||||||||||||||||||||
账面净值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
|
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
法律规定 | |||||
余额-2020年8月31日 | $ | ||||
加法 | |||||
减:当前部分 | ( |
||||
余额-2021年8月31日 | $ |
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
BMO高级担保定期贷款(“定期贷款”)到期日为2022年5月31日 | $ | $ | |||||||||
大西洋加拿大机会局("ACOA")
业务发展计划贷款到期2024年9月1日,
|
|||||||||||
车辆贷款— 年期到期2024年6月17日
|
|||||||||||
递延融资成本,扣除BMO定期贷款的贷款修改损失 | ( |
( |
|||||||||
减去:长期债务的当前部分 | ( |
( |
|||||||||
长期部分 | $ | $ |
不到1年 | $ | ||||
1至2年 | |||||
2至3年 | |||||
3至4年 | |||||
4至5年 | |||||
此后 | |||||
总计 | $ |
手令的数目 | 金额 | ||||||||||
2020年11月12日余额 | $ | ||||||||||
在行使认股权证时转换为股权 | ( |
( |
|||||||||
衍生权证负债重估
|
— | ||||||||||
余额为
|
$ |
2021年8月31日 | 十一月十二日, 2020 |
||||||||||
无风险利率 | % | % | |||||||||
认股权证有效期(年) |
|
|
|||||||||
普通股市场价格 | |||||||||||
普通股的预期未来波动性 | % | % | |||||||||
每份认股权证的公允价值 |
金额 | ||||||||
2021年3月10日余额
|
$ | |||||||
重新评估充值权
|
( |
|||||||
余额为
|
$ |
2021年8月31日 | |||||||||||||||||||||||
股票期权 | 认股权证 | PSU | RSU | ||||||||||||||||||||
平均行权价格 |
$
|
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||
无风险利率 |
|
||||||||||||||||||||||
普通股的预期未来波动性 |
|
||||||||||||||||||||||
预期寿命(1)
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
罚没率 |
2021年3月10日 | |||||||||||||||||||||||
股票期权 | 认股权证 | PSU | RSU | ||||||||||||||||||||
平均行权价格 |
$
|
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||
无风险利率 |
|
||||||||||||||||||||||
普通股的预期未来波动性 | |||||||||||||||||||||||
预期寿命(1)
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
罚没率 | |||||||||||||||||||||||
(1)购股权之行使价及预期年期乃按附注14(iv)披露之行使价范围厘定。
|
数 | 加权平均行使价 | ||||||||||
余额-2019年8月31日
|
$ | ||||||||||
授与 | $ | ||||||||||
已锻炼 | ( |
$ | |||||||||
取消/没收 | ( |
$ | |||||||||
余额-2020年8月31日
|
$ | ||||||||||
授与 | $ | ||||||||||
已锻炼 | ( |
$ | |||||||||
取消/没收 | ( |
$ | |||||||||
平衡-
|
$ |
尚未行使购股权 | 的购股权可 | |||||||||||||
锻炼范围 价格 |
未偿还数量 | 加权平均剩余 合同期限(年) |
可回收数量 | |||||||||||
$
|
|
|||||||||||||
$
|
|
|||||||||||||
$
|
|
|||||||||||||
$
|
|
|||||||||||||
$
|
|
|||||||||||||
$
|
|
|||||||||||||
$
|
|
|||||||||||||
|
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
无风险利率 |
|
|
|||||||||
期权的预期寿命 |
|
|
|||||||||
预期年化波动率 |
|
|
|||||||||
预期股息收益率 |
|
|
|||||||||
罚没率 |
|
|
数 | |||||
余额-2019年8月31日
|
|||||
授与 | |||||
已锻炼 | ( |
||||
取消/没收 | ( |
||||
余额-2020年8月31日
|
|||||
授与 | |||||
已锻炼 | ( |
||||
取消/没收 | ( |
||||
平衡-
|
数 | |||||
余额-2019年8月31日
|
|||||
授与 | |||||
已锻炼 | |||||
取消/没收 | ( |
||||
余额-2020年8月31日
|
|||||
授与 | |||||
已锻炼 | ( |
||||
取消/没收 | ( |
||||
平衡-
|
截至的年度
|
|||||||||||
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
用于每股基本亏损的加权平均股数
|
|||||||||||
股票期权 | |||||||||||
认股权证 | |||||||||||
充值权 | |||||||||||
限售股单位 | |||||||||||
绩效份额单位 | |||||||||||
用于每股摊薄亏损的加权平均股份数
|
截至的年度
|
|||||||||||
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
股票期权 | |||||||||||
充值权 | |||||||||||
认股权证 | |||||||||||
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
或然股份代价(i) | $ | $ | |||||||||
租赁负债(二) | |||||||||||
$ | $ |
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
9月1日期初余额 | $ | $ | |||||||||
IFRS 16过渡 | — | ||||||||||
透过业务合并进行收购(附注28)
|
|||||||||||
租赁增加 | |||||||||||
租赁费 | ( |
( |
|||||||||
租赁负债利息支出 | |||||||||||
期末余额 | |||||||||||
流动部分(包括在应付帐款和应计负债中) | ( |
( |
|||||||||
长期部分(计入其他负债) | $ | $ |
不到1年 | $ | ||||
1至2年 | |||||
2至3年 | |||||
3至4年 | |||||
4至5年 | |||||
此后 | |||||
总计 | $ |
不到1年 | $ | ||||
1至2年 | |||||
2至3年 | |||||
3至4年 | |||||
4至5年 | |||||
此后 | |||||
未贴现应收租赁款共计 | |||||
非劳动所得财务收入 | ( |
||||
减:流动部分(计入应收款) | ( |
||||
分租投资净额 | $ |
ALPHA—Cannabis PHARMA GMBH (a) |
Eviana Health Corporation(b) | HYASynTH BIOLOGICALS INC.(c) | 共计 | ||||||||||||||||||||
参股股份(1)
|
% | % | % | ||||||||||||||||||||
平衡,2019年8月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
净亏损份额 | ( |
( |
( |
||||||||||||||||||||
减值损失 | ( |
( |
|||||||||||||||||||||
抵销与联营公司交易的比例份额 | ( |
( |
|||||||||||||||||||||
外币折算损失 | |||||||||||||||||||||||
平衡,2020年8月31日
|
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
加法 | |||||||||||||||||||||||
交易成本 | |||||||||||||||||||||||
的净亏损 (2)
|
( |
( |
( |
||||||||||||||||||||
减值损失 | ( |
( |
|||||||||||||||||||||
外币折算损失
|
( |
( |
|||||||||||||||||||||
平衡,
|
$ | $ | $ | $ |
截至的年度
|
|||||||||||
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
薪金和咨询费 | $ | $ | |||||||||
基于股份的薪酬 | |||||||||||
关键管理层薪酬总额 | $ | $ |
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | ||||||||||
0-60天 | $ | $ | |||||||||
61-120天 | |||||||||||
应收贸易账款总额 | $ | $ | |||||||||
减:预期信用损失及产品退货及价格调整准备金 | ( |
( |
|||||||||
$ | $ |
账面金额 | 合同现金流 | 少于 1年 |
1至3年 | 3至5年 | 多过 5年 |
|||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
长期债务 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至的年度
|
|||||||||||
8月31日, 2021 |
8月31日, 2020 |
||||||||||
成人娱乐批发收入(加拿大) | $ | $ | |||||||||
直接向患者提供医疗收入(加拿大) | |||||||||||
国际(企业对企业) | |||||||||||
向持牌生产商批发和医疗批发收入(加拿大) | |||||||||||
其他收入 | |||||||||||
毛收入 | $ | $ | |||||||||
消费税 | ( |
( |
|||||||||
净收入 | $ | $ |
截至的年度
|
|||||||||||
8月31日, 2021 |
8月31日, 2020 |
||||||||||
办公室和总司令 | $ | $ | |||||||||
工资和福利 | |||||||||||
专业费用 | |||||||||||
研究与开发 | |||||||||||
折旧及摊销 | |||||||||||
旅行和住宿 | |||||||||||
公用事业 | |||||||||||
一般和行政费用总额 | $ | $ |
2021年8月31日 | 8月31日, 2020 |
||||||||||
暂时性差异的产生和逆转 | $ | ( |
$ | ( |
|||||||
税率和税率差异的变化 | |||||||||||
未确认临时性差异的变化 | |||||||||||
上期调整 | ( |
( |
|||||||||
所得税全额退还
|
$ | $ | ( |
2021年8月31日 | 8月31日, 2020 |
||||||||||
所得税前亏损
|
$ | ( |
$ | ( |
|||||||
法定所得税率 | % | % | |||||||||
按法定税率计算的税款 | ( |
( |
|||||||||
不可抵扣(非应税)项目 | |||||||||||
当前税率和未来税率的差异 | |||||||||||
未确认的可扣除暂时性差异的养恤金 | |||||||||||
其他司法管辖区税率的影响 | |||||||||||
其他 | ( |
( |
|||||||||
所得税追回
|
$ | $ | ( |
2021年8月31日 | 8月31日, 2020 |
||||||||||
递延税项资产可归因于以下各项: | |||||||||||
非资本损失 | $ | $ | |||||||||
租赁负债 | |||||||||||
递延税项资产 | |||||||||||
税收抵销 | ( |
( |
|||||||||
递延税项净资产 | $ | $ | |||||||||
递延税项负债可归因于以下各项: | |||||||||||
财产、厂房和设备
|
$ | $ | ( |
||||||||
无形资产 | ( |
||||||||||
生物资产 | ( |
( |
|||||||||
盘存 | ( |
( |
|||||||||
使用权资产
|
( |
( |
|||||||||
转租净投资
|
( |
||||||||||
其他 | ( |
( |
|||||||||
递延税项负债 | ( |
( |
|||||||||
税收抵销 | |||||||||||
递延税项净负债 | $ | $ |
2020年8月31日净余额
|
于损益确认 | 直接在股权及OCI中确认 |
2021年8月31日净结余
|
|||||||||||
非资本损失 | $ | $ | ( |
$ | $ | |||||||||
财产、厂房和设备
|
( |
|||||||||||||
无形资产 | ( |
( |
( |
|||||||||||
生物资产 | ( |
( |
( |
|||||||||||
盘存 | ( |
( |
||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||||
使用权资产
|
( |
( |
( |
|||||||||||
转租净投资
|
( |
( |
||||||||||||
其他 | ( |
( |
||||||||||||
净税务负债
|
$ | $ | $ | $ |
2019年8月31日净余额
|
于损益确认 | 直接在股权及OCI中确认 |
2020年8月31日净余额
|
|||||||||||
非资本损失 | $ | $ | ( |
$ | $ | |||||||||
财产、厂房和设备
|
( |
( |
||||||||||||
生物资产 | ( |
( |
||||||||||||
盘存 | ( |
( |
||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||||
使用权资产
|
( |
( |
||||||||||||
其他 | ( |
( |
( |
|||||||||||
净税(负债)资产
|
$ | ( |
$ | $ | $ |
2021年8月31日 | |||||
2035年8月31日 | $ | ||||
2037年8月31日 | |||||
2038年8月31日 | |||||
2039年8月31日 | |||||
2040年8月31日 | |||||
2041年8月31日 | |||||
$ |
2021年8月31日 | 8月31日, 2020 |
||||||||||
可扣除的暂时性差异 | $ | $ | |||||||||
税损 | |||||||||||
$ | $ |
收购的公平价值 | ||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||
财产、厂房和设备 | $ | |||||||||||||
无形资产 | ||||||||||||||
设备押金 | ||||||||||||||
其他资产 | ||||||||||||||
总资产 | $ | |||||||||||||
负债 | ||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | |||||||||||||
租赁责任 | ||||||||||||||
总负债 | $ | |||||||||||||
按公允价值计算的可确认净资产总额 | $ | |||||||||||||
转移对价 | ||||||||||||||
股本工具(
|
$ | |||||||||||||
或有对价 | ||||||||||||||
营运资金调整 | ( |
|||||||||||||
$ | ||||||||||||||
收购产生的商誉 | $ |