BA-20211231假象2021财年波音0000012927--12-31P6MP2YHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#DebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#DebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#DebtCurrent http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#DebtCurrent http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsP3YP3YP3Y00000129272021-01-012021-12-3100000129272021-06-30ISO 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
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止2021年12月31日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内，英国政府将中国政府转变为中国政府，中国政府将中国政府转变为中国。
佣金文件编号1-442
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 特拉华州 | | 91-0425694 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
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| 河滨广场北段100号 | 芝加哥, | 伊 | | 60606-1596 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号(312)-544-2000
根据该法第12(B)节登记的证券：
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| 普通股，面值5.00美元 | | 基数 | | 纽约证券交易所 |
| (每节课的标题) | | (交易代码) | | (注册的每间交易所的名称) |
根据该法第12(G)节登记的证券： 无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条所界定的知名经验丰富的发行人。是*☒No☐(没有安装)
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。*是-☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒No☐(没有安装)
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 没有
截至2021年6月30日，登记人的非关联公司持有585，875，929股流通在外的普通股，普通股的总市值（基于这些股票在纽约证券交易所的收盘价）约为$140.4十亿美元。
截至2022年1月24日，登记人的流通股普通股数量为 582,999,765.
以引用方式并入的文件
第三部分通过参考注册人的最终委托书纳入信息，该委托书将在截至2021年12月31日的财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
波音公司
表格10-K的索引
截至2021年12月31日的财政年度
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第一部分 | | | 页面 |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 第1a项。 | 风险因素 | 7 |
| 第1B项。 | 未解决的员工意见 | 20 |
| 第二项。 | 属性 | 21 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 21 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 21 |
第II部 | | | |
| 第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 22 |
| 第6项。 | [已保留] | 22 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 23 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 57 |
| 第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 132 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 132 |
| 第29B项。 | 其他信息 | 132 |
第三部分 | | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 133 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 136 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 137 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 137 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 138 |
第四部分 | | | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 138 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 141 |
| 签名 | 142 |
第一部分
第2项：业务
波音公司及其子公司(以下简称“波音”、“公司”、“我们”)是世界主要的航空航天公司之一。
我们是根据我们提供的产品和服务进行组织的。我们在四个可报告的细分市场中运营：
•商用飞机(BCA)；
•国防、空间和安全(BDS)；
•全球服务(BGS)；
•波音资本(Boeing Capital)。
商用飞机细分市场
该部门开发、生产和营销商用喷气式飞机，并提供机队支持服务，主要是为全球商业航空业提供支持服务。我们是一家领先的商用飞机生产商，提供一系列商用喷气式客机，旨在满足航空公司广泛的全球客运和货运需求。正在生产的这一系列商用喷气式飞机包括737窄体机型和747、767、777和787宽体机型。777X计划和某些737 MAX衍生品的开发仍在继续。
国防、空间技术和安全部门
该部门从事研究、开发、生产和改装用于打击、监视和机动的有人和无人驾驶军用飞机和武器系统，包括战斗机和教练机；垂直升降，包括旋翼机和倾斜旋翼飞机；以及商业衍生飞机，包括反潜和加油机。此外，该部门还从事以下产品和相关服务的研究、开发、生产和修改：战略防御和情报系统，包括战略导弹和防御系统、指挥、控制、通信、计算机、情报、监视和侦察(C4ISR)、网络和信息解决方案以及情报系统、卫星系统，包括政府和商业卫星以及空间探索。
BDS的主要客户是美国国防部(U.S.Dod)。美国国防部的收入，包括通过美国政府进行的对外军售，约占其2021年收入的84%。BDS的其他重要客户包括美国国家航空航天局(NASA)以及国际国防、民用和商业卫星市场的客户。
该部门的主要产品包括以下固定翼军用飞机：F/A-18E/F超级大黄蜂、F-15项目、P-8项目、KC-46A加油机和T-7A红鹰。这一细分市场生产旋翼机和旋转翼项目，如CH-47 Chinook、AH-64阿帕奇和V-22鱼鹰。无人驾驶飞行器包括MQ-25、QF-16和INSITE的扫描鹰飞机。此外，该部门的产品还包括空间和导弹系统，包括：政府和商业卫星、美国国家航空航天局的空间发射系统(SLS)、国际空间站、商业机组、导弹防御和武器计划、联合直接攻击弹药以及联合发射联盟合资企业。
全球服务细分市场
这一细分市场为我们全球的商业和国防客户提供服务。BGS为航空航天平台和系统提供全方位的产品和服务，包括供应链和物流管理、工程、维护和修改、升级和转换、备件、飞行员和维护培训系统和服务、技术和维护文档，以及数据分析和数字服务。
波音资本细分市场
BCC寻求确保波音客户获得购买和交付波音产品所需的融资，同时管理总体融资敞口。BCC的投资组合包括经营租赁下的设备、销售型/融资租赁、票据和其他应收款、持有以供出售或转租的资产以及投资。
知识产权
我们拥有大量专利，并拥有使用他人拥有的专利的许可证，这些专利与我们的产品及其制造有关。除了拥有大量的知识产权组合外，我们还向第三方授权知识产权。例如，美国政府在我们的专利中拥有许可证，这些许可证是在履行政府合同时开发的，它可以使用或授权他人将此类专利涵盖的发明用于政府目的。未获专利的研发和工程技术，以及某些商标、商业秘密和其他知识产权，也为我们的业务做出了重要贡献。虽然我们的知识产权总体上对我们的每一项业务的运营都很重要，但我们不认为我们的业务会因任何特定知识产权到期或任何特定知识产权专利许可协议的终止而受到实质性影响。
人力资本
新冠肺炎疫情继续影响着世界各地的生活和企业。我们采取了积极主动的措施，帮助保护员工的健康和安全，并保持业务连续性。随着新冠肺炎疫苗的推出，我们强烈鼓励员工在符合条件的情况下接种疫苗，遵守联邦和州政府的疫苗接种要求，提供资源和支持帮助员工接种疫苗，为初级和强化疫苗接种提供带薪假期，并支持我们员工及其家人的疫苗接种诊所。我们免费提供与虚拟初级保健医生的联系。我们扩大了我们的虚拟工作选择，我们的许多上班族继续远程办公。我们在现场保持了安全协议，包括面罩、物理距离要求和增强的清洁要求。我们继续鼓励每天进行自我健康检查，并开通冠状病毒热线，让员工能够直接向我们的健康服务小组报告接触过新冠肺炎和新冠肺炎检测呈阳性的结果。作为报告流程的一部分，我们有一个强大的接触者追踪计划，以识别那些在工作场所与新冠肺炎检测呈阳性的员工有密切接触的人。以上所有行动都由波音危机管理工作组监督，该工作组是一个多功能、多学科的团队，负责整合波音公司应对新冠肺炎的方方面面。
截至2021年12月31日，波音的员工总数约为142,000人，其中12%位于美国以外。
截至2021年12月31日，我们的员工队伍由大约47,000名工会成员组成。我们的主要集体谈判协议是与以下工会达成的：
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| 友联市 | 我们所有员工代表的百分比 | 与主要工会的协定状况 |
| 国际机械师和航空航天工人协会(IAM) | 20% | 我们有两项重要协议；一项将于2022年7月到期，另一项将于2024年9月到期。 |
| 航空航天专业工程雇员协会(SPEEA) | 10% | 我们有两项主要协议将于2026年10月到期。 |
| 美国汽车、航空航天和农业机械工人联合会(UAW) | 1% | 我们有一项重要协议将于2022年10月到期。 |
我们立志成为最公平、最多元化、最具包容性的公司。在我们的价值观指导下，我们致力于创建一家人人都能被包容和尊重的公司，我们在充分发挥潜力的过程中相互支持。我们致力于在我们的各级劳动力中实现多样化的代表性，以反映我们生活和工作的社区的活力和蓬勃发展的多样性。2021年6月，我们发布了第一份全球公平、多样性和包容性报告，其中包括我们的劳动力构成。截至2020年12月，我们的美国劳动力约有23%是女性，31%是少数族裔，15%是退伍军人。我们还支持面向所有员工开放的业务资源小组，这些小组在全球150个分会中有超过13,000名参与者，重点关注性别、种族和民族、代际、性别认同、性取向、残疾或退伍军人身份。这些团队有助于在所有团队成员中培养包容性，建立意识，招聘和留住多样化的员工队伍，并支持公司在全球、多元文化的商业环境中成功运营。我们致力于在2022年发布一份全球公平、多样性和包容性报告，该报告将根据2021年的信息进行更新。我们的2021年报告可以在我们的网站上找到。
为了吸引和留住最优秀的人才，我们提供具有市场竞争力的福利，包括具有市场竞争力的薪酬、医疗保健、带薪休假、育儿假、退休福利、学费援助、员工技能发展、领导力发展和轮换计划。2021年，我们的自愿辞职率约为4%。此外，我们在2021年招聘了大约9,800名关键技能新员工，录用接受率为83%。
鼓励员工通过持续的员工敬业度活动提供他们的体验反馈。波音通过从聘用前到离职的各种调查积极听取员工的意见。这些自愿调查提供汇总的趋势报告，供公司实时处理，并确保波音保持以员工为中心的体验和文化。我们还投资于奖励业绩，并建立了一个多层次的表彰计划，目的是表彰优秀的个人或团队业绩的成就。
我们致力于通过获取数字学习资源并通过与世界各地领先的专业/技术协会和组织建立伙伴关系，支持我们的员工不断发展专业、技术和领导技能。2021年，波音员工的学习时间约为360万小时。我们通过我们的学费援助计划，为我们的员工提供在线和全球300多所经认证的学院和大学的学位课程、专业证书和战略研究领域的个人课程的能力。每年有超过10,000名波音员工利用这些计划。
安全、质量、诚信和可持续性是波音运营的核心。我们渴望实现零工伤，为员工提供安全、开放和负责任的工作环境。我们为所有员工提供多种渠道，让他们畅所欲言，寻求指导，并报告与违反道德或安全有关的问题。我们解决员工的担忧，并采取适当的行动来维护我们的波音价值观。
竞争
商用喷气式飞机市场和航空业仍然竞争激烈。我们面临着咄咄逼人的国际竞争对手，他们决心增加自己的市场份额，比如空客和其他来自俄罗斯、中国和日本的进入者。我们专注于改进我们的流程，并继续努力降低成本。我们打算继续通过为客户提供更高质量的产品来与其他飞机制造商竞争。
BDS在所有细分市场都面临着激烈的竞争，主要来自洛克希德·马丁公司、诺斯罗普·格鲁曼公司、雷神技术公司、通用动力公司和SpaceX公司。BAE系统公司和空中客车集团等非美国公司继续通过加强北美业务和与美国防务公司合作，在美国市场建立战略存在。此外，某些竞争对手偶尔会与其他竞争对手组建团队，以满足特定的客户要求。BDS预计，这种激烈竞争的趋势将持续到2022年。
商业和国防服务市场极具挑战性，由许多同样强大的美国和非美国竞争对手组成，这些竞争对手面临着BCA和BDS以及这些市场上的其他竞争对手。BGS利用我们广泛的服务网络，提供跨越我们国防和商用飞机项目生命周期的产品和服务：培训、机队服务和后勤、维护和工程、改装和升级，以及门到门操作的日常周期。BGS预计2022年市场将保持高度竞争，并打算通过利用高水平的客户满意度和生产力来扩大市场份额。
监管事项
我们的业务在我们的大多数市场都受到严格的监管。我们与众多美国政府机构和实体合作，包括但不限于美国军方所有部门、美国国家航空航天局(NASA)、联邦航空管理局(FAA)和国土安全部。类似的政府机构也存在于我们的非美国市场。
政府合同。美国政府和其他政府可以在方便的时候终止我们的任何政府合同，也可以因我们未能满足特定的绩效要求而违约。如果我们的任何美国政府合同因方便而终止，我们通常有权获得已完成工作的付款和允许的终止或取消费用。如果我们的任何政府合同因违约而终止，一般情况下，美国政府将只为已经接受的工作支付费用，并可能要求我们支付原始合同价格与重新采购合同项目的成本之间的差额，这是扣除从原始合同接受的工作后的差额。美国政府还可以要求我们对违约造成的损害负责。
商用飞机。在美国，我们的商用飞机产品必须符合美国联邦航空局关于生产和质量体系、适航性和安装审批、维修程序和持续运营安全的规定。新的飞机型号和新的衍生飞机在投入使用之前必须获得联邦航空局的认证。在美国以外，在适航性、安装和运行审批方面也有类似的要求。这些要求通常是
由每个国家的国家航空当局管理，就欧洲而言，由欧洲航空安全局协调。
环境保护。我们受制于与环境保护相关的各种联邦、州、地方和非美国法律法规，包括危险物质和废物的排放、处理、储存、处置和补救。我们还可能受到未来与气候变化有关的法律法规的影响，包括与温室气体排放相关的法律。这些法律和法规可能导致环境合规支出增加，能源和原材料成本增加，以及在设计和技术方面的新投资和/或额外投资。我们不断评估我们对环境问题的合规状况和管理，以确保我们的运营符合所有适用的环境法律和法规。与环境合规性和场地管理相关的调查、补救以及运营和维护成本是我们运营的正常、经常性部分。根据我们与美国政府的合同，这些成本通常是允许的成本。如果监管机构施加额外的工作要求或更严格的清理标准、发现新的土壤、空气和地下水污染区域和/或调查结果促使工作范围扩大，确保持续符合环境法规所产生的成本可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。
根据美国现行环境法，潜在责任方(PRP)负有连带责任。如果我们被环境保护局或州环境机构指定为PRP，我们可能要向政府或第三方承担补救我们的设施、以前的设施或第三方场地污染的全部费用。如果我们被要求提供全部资金修复一个我们最初被分配了部分份额的场地，法定框架将允许我们从其他PRP那里寻求贡献的权利。有关环境或有事项的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注13。
非美国销售。我们的非美国销售受美国和非美国政府法规以及采购政策和做法的约束，包括与进出口控制、关税、投资、外汇管制、反腐败和收益汇回相关的法规。非美国的销售也受到不同的货币、政治和经济风险的影响。
原材料、零件和组件
我们高度依赖供应商和分包商提供的基本材料、部件和组件。我们的航天产品所需的最重要的原材料是铝(板材、板材、锻件和挤压件)、钛(板材、板材、锻件和挤压件)和复合材料(包括碳和硼)。虽然这些原材料普遍存在替代来源，但来源的鉴定可能需要一年或更长时间。许多主要部件和产品设备项目是在独家采购或分包的基础上采购或分包的。
供应商
我们依赖于大量美国和非美国供应商和分包商以我们预期的成本满足性能规格、质量标准和交货时间表的能力。虽然我们保持着广泛的资质和绩效监控系统，以控制与这种对第三方的依赖相关的风险，但供应商或分包商未能履行承诺可能会对生产计划和计划/合同盈利能力产生不利影响，从而危及我们履行对客户承诺的能力。我们还依赖于以负担得起的价格获得能源，如电力。
季节性
我们业务的任何实质性部分都不被认为是季节性的。
注册人的行政人员
见第三部分“项目10.董事、高级管理人员和公司治理”。
其他信息
波音公司最初于1916年在华盛顿州注册，1934年在特拉华州重新注册。我们的主要执行办事处位于伊利诺伊州芝加哥河滨广场100N.Riverside Plaza，邮编：60606，电话号码是(312)-544-2000。
有关我们的一般信息，请访问www.boeing.com。我们网站上包含或与之相关的信息不会以引用方式并入本10-K表格年度报告中，也不应被视为本报告或提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的任何其他报告的一部分。我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告，以及对这些报告的任何修订，在我们向美国证券交易委员会提交或提供给我们之后，在合理可行的范围内尽快通过我们的网站免费提供。美国证券交易委员会在www.sec.gov上设有一个网站，其中包含有关包括波音在内的美国证券交易委员会注册者的报告、委托书和其他信息。
前瞻性陈述
本报告以及我们提交给股东的年度报告、季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件、新闻稿和收益新闻稿以及其他书面和口头交流，包含1995年私人证券诉讼改革法定义的“前瞻性声明”。“可能”、“应该”、“预期”、“打算”、“项目”、“计划”、“相信”、“估计”、“目标”、“预期”等词汇以及类似的表述一般都是这些前瞻性表述。前瞻性陈述的例子包括与我们未来财务状况和经营结果有关的陈述，以及与任何历史或当前事实没有直接关系的任何其他陈述。
前瞻性陈述是基于我们认为在做出时是合理的预期和假设，但这可能不被证明是准确的。这些陈述不是担保，可能会受到难以预测的风险、不确定性和环境变化的影响。许多因素，包括下文“风险因素”部分列出的那些因素，以及本报告和我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中披露的其他重要因素，可能会导致实际结果与这些前瞻性声明大不相同。任何前瞻性表述仅在作出之日起发表，我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性表述，除非法律要求。
项目1A.风险因素
对我们普通股或债务证券的投资涉及风险和不确定性，我们的实际结果和未来趋势可能与我们过去或预期的未来表现有很大不同。我们敦促投资者在评估本报告所载信息时，仔细考虑下文所述的风险因素。
新冠肺炎相关风险
我们面临着与新冠肺炎病毒传播相关的重大风险，围绕全球疫情的事态发展已经并将继续对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生重大影响。我们还面临着与全球经济衰退和大流行病造成的商业空中交通严重减少有关的重大风险。这些风险包括对我们产品和服务的需求大幅减少，我们的业务和供应链的不稳定性增加，以及对我们一些客户持续生存的挑战。此外，未来的疫苗接种要求或其他政府要求可能会进一步扰乱我们以及我们客户和供应商的运营。我们可能会在未来的任何公共卫生危机中面临类似的风险，包括新冠肺炎的死灰复燃。
新冠肺炎疫情使我们的业务、运营、财务业绩、现金流和财务状况面临一系列风险，包括但不限于以下讨论的风险。
运营相关风险：由于新冠肺炎疫情，我们面临着越来越多的运营挑战，因为需要保护员工的健康和安全。这些挑战包括，也可能在未来包括：生产现场关闭、工作场所中断和人员流动限制、社会距离准则、员工因病缺勤增加和/或隔离/接触者追踪要求，以及我们自己以及我们客户和供应商的原材料和商品供应减少。
在2020年第二季度，我们暂时停止了在南卡罗来纳州普吉特湾和费城以及其他几个关键生产地点的运营。我们之前没有经历过这些生产基地的运营完全暂停的情况。虽然我们已经恢复了所有生产地点的运营，但我们无法预测是否或在哪里可能需要进一步的生产中断，或者新冠肺炎相关运营限制的持续影响将是什么。例如，由于社会距离要求、员工缺勤率上升以及与新冠肺炎限制相关的其他因素，我们继续经历近期的生产中断和效率低下以及额外的运营成本。我们无法预测未来生产中断可能对我们的业务、运营、财务业绩和财务状况产生的影响。我们继续监测联邦、州和市政卫生当局是否有关于新冠肺炎大流行的新的或修改的指导和要求，我们可能会被要求根据这些要求和建议实施额外的运营限制和/或暂停关键生产地点的运营，和/或新冠肺炎造成的工作场所中断。如果未来的疫苗接种命令或其他类似的政府要求生效，或者如果我们的一个或多个生产设施的新冠肺炎病例率恶化，我们可能会面临员工缺勤和/或自然减员的进一步增加，任何这些都可能导致运营中断，否则将对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的许多供应商也被要求在2020年第二季度暂停运营。2021年，我们经历了零部件短缺，导致我们的运营中断，交货延迟。我们可能会在2022年经历更多的中断和/或部件短缺。任何此类中断都可能对我们的生产成本、交货计划和/或履行客户承诺的能力产生严重的不利影响。
进一步的生产中断和效率低下、业务暂停或延迟恢复、和/或涉及我们的一个或多个主要供应商的任何类似影响，或者我们的任何关键供应商的倒闭，都将给我们的业务带来进一步的挑战，这可能对我们的业务、财务状况、运营结果和/或现金流产生进一步的重大不利影响。
流动性风险： 新冠肺炎疫情也对我们的流动性和整体债务水平产生了重大影响。在截至2021年12月31日的年度内，经营活动使用的净现金为34亿美元。截至2021年12月31日，现金和短期投资总额为162亿美元。截至2021年12月31日，我们的债务余额总计581亿美元，低于2020年12月31日的636亿美元。我们预计未来几个季度的运营现金流为负，直到交货量开始恢复到历史水平，如果复苏的速度和范围比我们目前预期的更差，我们可能需要获得额外的融资，以便为我们的运营和债务提供资金。如果我们需要获得更多融资，与新冠肺炎相关的不确定性及其对我们和航空航天行业的影响，以及我们信用评级的持续不确定性可能会限制我们进入信贷市场，我们可能很难以我们可以接受的条款获得融资，甚至根本无法获得融资。此外，我们的某些客户也可能无法及时向我们付款。可能限制我们获得额外流动资金的因素包括全球资本市场进一步中断和/或我们的财务业绩、前景或信用评级进一步下降。任何或所有这些事件的发生都可能对我们为业务提供资金和/或履行未偿债务和合同承诺的能力造成不利影响。此外，进一步下调我们的信用评级可能会对我们的资金成本和相关利润率、流动性、竞争地位和进入资本市场的机会产生不利影响，而大幅下调评级可能会对我们的业务产生不利影响。
与客户相关的风险：由于新冠肺炎疫情，商业航空运输量大幅下降。这一趋势对客运量的影响最为严重。大多数航空公司已经大幅削减了运力，许多航空公司可能会进一步削减运力。许多航空公司也在实施大幅裁员。这些运力变化正在对我们客户的收入、收益和现金流造成负面影响，预计将继续造成负面影响，在某些情况下可能威胁到我们一些客户未来的生存能力，可能导致我们客户融资组合中的违约，截至2021年12月31日，违约金额为18亿美元，和/或要求我们重新销售已经生产和/或目前积压的飞机。如果我们不能成功地重新销售这些飞机和/或窄体和宽体市场不能像我们目前假设的那样尽快恢复，或者如果我们被要求进一步降低生产率和/或收缩我们任何商业项目的会计数量，我们可能会经历收益的大幅减少和/或被要求确认我们一个或多个项目的前瞻性损失。例如，在2020年第四季度，我们发现777X计划出现了前瞻性损失，部分原因是与新冠肺炎疫情相关的影响。此外，由于新冠肺炎疫情及其对需求的相关影响，我们所有商用飞机项目的新订单可能会减少，取消数量可能会增加。由于大流行的影响，我们的客户也可能缺乏足够的流动性来购买新飞机。
除了短期影响，该行业还存在实施长期战略的风险，这些战略涉及削减运力、改变路线模式和缓解战略，这些战略与新冠肺炎的影响和未来公共卫生危机的风险相关。此外，由于旅行限制和/或社会距离要求，飞行公众不愿旅行，航空公司的需求可能会减少。
因此，商业空中交通容量是否以及在什么时候恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平存在很大的不确定性。这种不确定性可能会对单通道和宽体商用飞机的需求以及我们向商业航空公司提供的服务产生重大影响。此外，整个行业对商用飞机需求的长期下降将给我们的供应商带来额外的压力，导致采购成本增加和/或额外的供应链中断。新冠肺炎大流行在一定程度上
或其后果进一步影响对我们的产品和服务的需求或损害我们的一些客户和/或供应商的生存能力，我们的财务状况、运营结果和/或现金流可能会受到不利影响，这些影响可能是实质性的。
其他风险：全球新冠肺炎疫情的规模和持续时间尚不确定，并将继续对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响。例如，在2020年第四季度，部分由于疫情对我们收益的长期不利影响，我们记录了与递延所得税资产相关的估值拨备增加了25亿美元。这场大流行预计还会加剧下文所述的许多其他风险。例如，新冠肺炎疫情可能会导致并继续导致劳动力市场竞争日益激烈，原因是我们员工队伍中持续存在劳动力短缺或离职率上升。此外，新冠肺炎疫情还可能以我们目前未知的方式影响我们的运营和财务业绩，或者我们目前预计不会对我们的运营或财务业绩构成重大风险。
与我们的业务和运营相关的风险
我们仍然受到与737 MAX相关的许多风险和不确定因素的影响。这些风险包括：关于剩余737 MAX监管批准的时间和条件的不确定性，低于计划的生产率和/或交货率，对客户的额外考虑，供应商成本和供应链健康状况的增加，我们财务报表中关于737计划的假设和估计的变化，以及737 MAX相关法律诉讼和政府调查的潜在结果仍未解决。
2019年3月13日，美国联邦航空局发布命令，暂停所有737 MAX飞机在美国和美国飞机运营商的运营，此前发生了两起致命的737 MAX事故。非美国民航当局也发布了同样的指令。波音737 Max的交付被暂停到2020年12月。停飞降低了收入、营业利润率和现金流，并将继续这样做，直到生产率恢复到停飞前的水平。虽然我们已经获得监管部门的批准，允许波音737 MAX在大多数司法管辖区恢复服务，但我们仍在继续与某些非美国民航当局合作，完成剩余的认证步骤，并为全球恢复服务做好准备。在完成认证活动和/或增加交付或与事故或停飞相关的其他负债方面的任何延误都可能对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生重大不利影响。此外，还对我们提起了多起与波音737 MAX相关的法律诉讼。我们还在全力配合美国政府对事故和波音737 Max的调查，包括美国证券交易委员会正在进行的调查。我们还必须遵守与美国司法部达成的暂缓起诉协议，该协议涉及司法部就联邦航空局对波音737 Max飞机的评估对我们进行的调查。我们在2020年第四季度与这项协议相关的支出为7.44亿美元。与任何此类诉讼或调查相关的任何进一步不利影响都可能对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生进一步的实质性影响。
在2019年，我们宣布了削减并最终暂停737生产的计划。与我们在2019年至2020年暂停737最大产量相关的影响显著增加了包括在当前会计数量中的飞机生产成本，并导致737计划和整体BCA部门运营利润率下降。我们还对2022年预计发生的应包括在计划库存中的估计成本以及发生时将作为异常生产成本支出的估计成本做出了重大假设。如果剩余认证活动的完成和/或我们向客户交付737飞机的能力受到损害，我们将产生大量额外成本和/或被要求推迟737生产的计划。这些延误还将导致737生产系统的重大额外中断，并
进一步推迟恢复和/或实施先前计划的737生产率提高的努力。现金流继续受到客户延迟付款、成本和库存水平上升以及因业务中断而向客户支付款项的负面影响。此外，我们还收到了客户关于停飞和相关交付延迟的索赔和主张，并记录了对这些中断对客户的潜在让步和其他考虑因素的估计。截至2021年12月31日，与这些特许权和其他考虑因素相关的剩余负债总额为29亿美元，其中7亿美元仍有待谈判。
737 MAX在一个或多个司法管辖区的监管审批进一步延误，供应商和/或生产系统的长期健康状况进一步中断，供应商索赔或断言，或我们预计向客户提供的估计特许权或其他考虑因素的变化，都可能对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生重大不利影响。如果在一个或多个司法管辖区出现意想不到的额外培训要求、监管审批延迟和/或我们恢复向一个或多个客户交货的能力延迟，我们可能需要采取具有长期影响的行动，例如进一步更改我们的生产计划、裁员和/或花费大量资源来支持我们的供应链和/或客户。
我们已经对737计划做出了重大估计，包括要生产的单位数量、可能生产这些单位的时间、以及单位的预期销售价格、生产成本、程序工具和其他非经常性成本以及常规保修成本。我们对事故调查和其他政府调查的结果、未来737生产率提高的时间、未来交付的时间和顺序、我们实施生产计划时的供应链健康状况以及与客户谈判的结果做出了假设。与737计划有关的这些估计和/或假设的任何变化都可能对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生实质性影响。
除了上述新冠肺炎的影响外，我们的商用飞机和全球服务业务严重依赖商业航空公司，并面临独特的风险。
市场状况对我们的商用飞机和相关服务的需求有重大影响。商用飞机市场主要由航空客运量和货运量的长期趋势推动。交通流量长期增长的主要因素是发达市场和新兴市场的持续经济增长和政治稳定。对我们商用飞机的需求进一步受到航空公司盈利能力、飞机融资可获得性、世界贸易政策、政府间关系、技术进步、价格和其他竞争因素、燃料价格、恐怖主义、流行病和环境法规的影响。传统上，航空业一直是周期性的，竞争非常激烈，经历了显著的利润波动和不断的挑战，以提高成本竞争力。全球经济环境、航空业整体或我们一个或多个主要客户的财务稳定性显著恶化，可能会导致飞机或服务的新订单减少，或者可能导致客户推迟或取消向我们支付的合同订单和/或付款，这可能会导致收入、盈利能力和现金流下降，并减少我们的合同积压。此外，由于我们的商用飞机积压包括计划在几年内交付的飞机，任何这些宏观经济、行业或客户影响都可能出人意料地影响长期交付。
我们签订了带有指数化价格上升条款的固定价格飞机销售合同，如果我们有成本超支或成本增长超过适用的上升速度，可能会使我们蒙受损失。商用飞机的销售合同通常是在飞机交付前几年签订的。为了帮助解释合同日期和交付日期之间的经济波动，飞机定价通常包括一个固定的数额，并根据价格上升公式进行修正。
源自劳动力、大宗商品和其他价格指数。我们的收入估计是基于对这些升级公式的当前预期，但实际升级金额不在我们的控制范围内。升级因素在不同时期可能会有很大波动。升级金额的变化可能会对我们商用飞机业务的收入和运营利润率产生重大影响。
我们很大一部分收入来自数量有限的商业航空公司。我们不能保证任何客户将行使购买选择权，履行现有的购买承诺，或从我们购买额外的产品或服务。此外，涉及我们任何主要商业航空公司客户的机队决策、航空公司合并或财务挑战可能会显著减少我们的收入，并限制我们从这些客户那里获得利润的机会。
我们的商用飞机业务有赖于我们维持健康生产系统的能力，确保我们生产系统中的每一架飞机都符合我们严格的规格，实现计划的生产率目标，成功开发新飞机或新的衍生飞机，并达到或超过严格的性能和可靠性标准。
商用飞机业务极其复杂，涉及与美国和非美国供应商的广泛协调和整合，数千名员工和其他合作伙伴的高技能劳动力，以及严格的监管要求，包括商用飞机认证标准不断演变的风险，以及性能和可靠性标准。美国联邦航空局一直在努力实施安全改革，如实施2018年联邦航空局重新授权法案和2020年飞机认证、安全和责任法案，其中包括改变商用飞机的认证流程。在其他国家监管类似事务的可比机构可能会采取类似的变化。如果美国联邦航空局或美国以外的其他类似监管机构实施更严格的法规，我们可能会产生额外的成本来实现合规。此外，推出新的飞机计划和/或衍生产品，如777X，会增加与满足开发、测试、生产和认证时间表相关的风险。由于737 MAX停飞以及全球民航当局暂停737 MAX飞机的商业运营，737计划经历了重大中断。在获得美国联邦航空局和其他非美国民航当局的批准后，737 Max在2020年底和2021年初恢复交付。在2020年和2021年期间，我们经历了包括供应链在内的生产质量问题，这导致787架飞机的交货量下降，包括自2021年5月以来787架飞机的交付暂停。在2021年期间，这导致重新确定生产资源的优先顺序，以支持检查和返工。我们继续对未交付的787飞机进行检查和返工，并与联邦航空局就恢复交付所需的行动进行详细讨论。我们的一些客户可能有合同补救措施，包括延迟交付的赔偿，以及如果实际交付日期明显晚于合同交付日期，有权拒绝个别飞机交付。监管机构将最终决定恢复787交付的时间和条件。波音737 Max、777X和787计划的延迟已经并可能继续导致客户有权终止订单和/或替代其他波音飞机的订单。
我们必须将生产变化造成的干扰降至最低，实现运营稳定并提高生产率，以满足客户需求并保持我们的盈利能力。我们此前曾宣布计划调整我们几个商用飞机项目的生产率。2021年期间，我们重新安排了生产资源的优先顺序，以支持对未交付的787飞机进行检查和返工。波音787项目目前的生产速度非常低，预计这种情况将继续下去，直到恢复交付。我们还在继续对生产过程进行改革，以确保新制造的飞机符合我们的规格，不需要进一步检查和返工。此外，我们继续寻找机会来降低我们的飞机制造成本，包括与我们的供应商合作以降低供应商成本、确定和实施生产率改进以及优化我们管理库存的方式。如果生产率发生任何变化
如果我们的商用飞机组装设施出现延误或对我们的生产系统造成重大中断，或者如果我们的供应商不能以实现我们的目标所需的成本和费率及时向我们交付部件，我们可能无法满足交付时间表和/或我们的一个或多个项目的财务业绩可能会受到影响。
影响我们一个或多个商用飞机项目生产系统的运营挑战可能会导致生产延迟和/或无法满足客户对新飞机的需求，这两种情况都将对我们的收入和运营利润率产生负面影响。我们的商用飞机生产系统极其复杂。运营问题，包括供应商部件的延迟或缺陷、未能满足内部绩效计划、或延迟或未能获得所需的监管批准，可能会导致严重的无序工作和生产成本增加，以及向客户交付延迟、对飞机性能的影响和/或保修或机队支持成本增加。例如，2021年，我们对库存中的787架飞机进行了额外的检查和相关的返工，并继续与联邦航空局讨论恢复交付所需的行动，导致向客户交付飞机的额外成本和进一步延误。
如果我们的商用飞机不能满足性能和可靠性要求，我们可能面临额外的成本和/或更低的收入。开发和制造符合或超过我们以及客户和监管机构的性能和可靠性标准的商用飞机可能成本高昂，技术上具有挑战性。这些挑战在较新的飞机项目中尤为显著。任何波音飞机未能满足性能或可靠性要求，都可能导致我们的运营中断、成本上升和/或收入下降。
美国政府国防开支水平或总体采购优先顺序的变化可能会对我们的财务状况和行动结果产生负面影响。
我们很大一部分收入来自美国政府，主要来自与美国国防部的国防相关项目。美国国防开支水平很难预测，可能会受到许多因素的影响，如国家安全威胁环境的演变性质、美国国家安全战略、美国外交政策、国内政治环境、宏观经济状况以及美国政府制定授权和拨款法案等相关立法的能力。
22财年和政府部门和机构未来拨款的及时性仍然是一个反复出现的风险。政府部门或机构的拨款不足将导致政府全面或部分停摆，这可能会影响公司的运营。或者，国会可以通过一项或多项持续的决议为政府部门和机构提供资金；然而，这将限制某些计划活动的执行，并推迟新的计划或竞争。此外，22财年及以后的总体国防开支水平仍存在长期不确定性，美国政府的可自由支配开支，包括国防开支，可能会继续面临压力。
美国国防部和其他政府机构(包括美国国家航空航天局)未来的采购优先事项和项目层面的拨款仍然存在不确定性，包括国家安全和国防优先事项的变化，以及现代化投资、维持投资和新技术或新能力投资之间的紧张关系。未来投资优先顺序的变化或预算削减，包括与授权和拨款程序相关的变化，可能会导致现有合同或计划或未来计划机会的减少、取消和/或延迟。这些影响中的任何一个都可能对公司的财务状况、经营业绩和/或现金流产生实质性影响。
此外，由于美国国防开支和国家安全威胁环境不断演变的性质存在重大不确定性，我们还预计美国国防部将继续强调可负担性、创新、网络安全和技术数据的交付以及
在其采购流程中使用软件。如果我们不能再成功地适应这些不断变化的收购政策，我们的收入和市场份额可能会受到影响。此外，联邦政府不太可能增加拨款，以弥补联邦承包商遵守不断变化的美国政府合同要求而增加的成本，这些要求与缓解新冠肺炎有关，从而降低了美国政府的购买力。
我们提供满足客户要求的产品和服务的能力在很大程度上取决于我们的分包商和供应商的业绩和财务稳定性，以及原材料和其他部件的可用性。
我们依赖其他公司，包括美国和非美国的分包商和供应商，提供和生产原材料、集成部件和组件以及生产商品，并履行我们向客户提供的一些服务。如果我们的一个或多个供应商或分包商遇到财务困难、交货延迟或其他性能问题，我们可能无法履行对客户的承诺或产生额外成本。此外，如果我们所依赖的一种或多种原材料(如铝、钛或复合材料)对我们或我们的供应商变得不可用，或者只能以非常高的价格获得，我们可能无法以及时的方式或按预算成本交付我们的一种或多种产品。在某些情况下，我们依赖单一的供应来源。这些供应商之一的任何服务中断，无论是由于供应商无法控制的情况，如地缘政治事态发展，还是由于性能问题或财务困难，都可能对我们履行对客户的承诺的能力产生实质性的不利影响，或增加我们的运营成本。
我们市场内的竞争和我们销售的产品可能会减少我们未来的合同和销售额。
我们经营的市场竞争激烈，我们的一个或多个竞争对手可能在某些领域拥有比我们更广泛或更专业的工程、制造和营销能力。在我们的商用飞机业务中，我们预计商用喷气式飞机的非美国飞机制造商之间的竞争将日益激烈。在我们的BDS业务中，我们预计国防行业整合、采购和预算优先事项的变化以及我们美国国防部和非美国客户持续的成本压力将加剧对我们许多BDS产品的竞争。我们的BGS部门面临着来自BCA和BDS面临的许多同样强大的美国和非美国竞争对手的竞争。此外，我们面临着日益激烈的国际竞争和跨境竞争的巩固。我们不能保证我们能够成功地与目前或未来的竞争对手竞争，也不能保证我们面临的竞争压力不会导致收入和市场份额的减少。
我们很大一部分收入来自美国以外的销售，在其他国家开展业务面临风险。
2021年，包括外国军售(FMS)在内的非美国客户约占我们收入的37%。我们预计，在可预见的未来，美国以外的销售额将继续占我们收入的很大一部分。因此，我们在国际上开展业务面临风险，包括：
•法规要求或其他行政部门行动的变化，如行政命令；
•全球贸易环境的变化，包括与非美国司法管辖区当局(包括国际贸易当局)的争端，可能会影响产品和服务在美国境外的销售和/或交付，和/或以进口波音产品和服务的关税、关税或处罚的形式向我们的客户施加成本；
•美国和非美国政府的政策，包括要求在当地支出部分项目资金，以及政府产业合作或参与的要求；
•国际货币汇率的波动；
•国际政治和经济环境的波动以及非美国国家优先事项和预算的变化，这可能导致订单的延误或波动；
•使用非美国代表和顾问的复杂性和必要性；
•非美国客户融资购买的能力的不确定性，包括从美国进出口银行获得融资的可能性；
•关于提供资金、信贷或担保的不确定性和限制；
•征收国内和国际税、出口管制、关税、禁运、制裁和其他贸易限制；
•企业管理经营难的问题波及多个国家；
•遵守各种非美国法律，以及影响美国公司海外活动的美国法律；以及
•不可预见的事态发展和情况，包括恐怖主义、战争、流行病以及国际紧张局势和冲突。
虽然这些因素的影响很难预测，但其中任何一个或多个因素都可能对我们未来的运营产生不利影响。例如，自2018年以来，美国和中国对彼此的进口商品征收关税。中国是一个非常重要的商用飞机市场，代表着我们积压的商用飞机的重要组成部分。 这些或未来潜在关税的影响，或美国与一个或多个其他国家之间贸易关系的恶化，可能会对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生实质性的不利影响。
我们在许多合同和项目的会计核算中使用估算。我们估计的变化可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。
合同和项目会计需要在评估风险、估计收入和成本以及对进度和技术问题做出假设方面做出判断。由于我们的许多合同和项目的规模和性质，完成时总收入和成本的估计是复杂的，受许多变量的影响。必须对完成合同或计划的时间长度做出假设，因为成本还包括工资和员工福利、材料价格和分配的固定成本的预期增长。在估计销售额和利润率时，会考虑与履行合同有关的奖励或处罚，并在有足够的信息供我们评估预期业绩时进行记录。在估算成本和利润率时，也会评估和考虑供应商的索赔和主张。对未来获奖费用的估计也包括在销售额和利润率中。
对于我们的每个商用飞机项目，可库存生产成本(包括管理费用)、项目工具和其他非经常性成本以及例行保修成本将按项目累计并作为销售成本计入，而不是按单个单位或合同计入。计划包括根据现有的和预期的合同，在连续的、长期的生产努力中为交付而生产的产品的估计单位数(会计数量)，受到做出合理可靠估计的能力的限制。为了建立销售与销售成本的关系，计划会计需要估计(A)在计划中生产和销售的单位数量，(B)可以合理预期生产单位的时间和(C)单位的预期销售价格、生产成本、程序工具和其他非经常性成本，以及整个计划的常规保修成本。有几个因素决定了会计数量，包括公司订单、潜在客户的意向书和市场研究。更改客户或型号组合，
生产成本和费率、学习曲线、价格上升指数的变化、衍生飞机的成本、供应商表现、客户和供应商谈判/和解、供应商索赔和/或认证问题可能会影响这些估计。此外，在777X等开发项目中，我们面临着飞机认证的时间和条件方面的风险，包括飞机在不同司法管辖区获得认证的时间之间的潜在差距，认证过程的变化以及我们对未来认证时间的估计，这可能会对整体项目状态产生影响。与计划会计有关的任何这种估计变化都可能对未来的财务业绩产生不利影响。
由于上述判断和估计过程的重要性，如果我们使用不同的假设或基础情况发生变化，可能会记录重大不同的销售和利润金额。基本假设、情况或估计的变化可能会对未来一段时期的财务业绩产生不利影响。有关我们确认销售和利润的会计政策的更多信息，请参阅我们在第51-54页“管理层的讨论和分析-关键会计政策和估计-长期合同会计/项目会计”下的讨论，以及我们合并财务报表附注1在本表格第64-77页10-K中的讨论。
我们可能无法实现合并、收购、合资企业/战略联盟或资产剥离的预期收益。
作为我们业务战略的一部分，我们可能会合并或收购企业和/或组建合资企业和战略联盟。我们能否从这些收购和相关活动中实现预期的收益，在一定程度上取决于我们整合被收购业务的运营的能力、基础产品和服务组合的表现以及被收购业务的管理团队和其他人员的表现。因此，我们的财务业绩可能会受到意想不到的业绩问题、遗留负债、交易相关费用、无形资产相关费用的摊销、长期资产减值费用、信用担保、合作伙伴业绩和赔偿的不利影响。合资企业的合并也可能影响我们报告的运营结果或财务状况。虽然我们认为我们已经建立了适当和充分的程序和程序来减轻这些风险，但不能保证这些交易将会成功。我们还可能不时进行战略性资产剥离。这些交易可能导致在交易后继续通过担保或其他财务安排等方式参与剥离的业务。这些被剥离业务的不良表现可能会通过额外的付款义务、更高的成本或资产减记来影响我们未来的财务业绩。
与我们的合同有关的风险
我们根据美国政府合同开展很大一部分业务，这些合同面临着独特的风险。
2021年，我们49%的收入是根据美国政府合同获得的，其中包括通过美国政府的FMS。根据这类合同开展的业务受到广泛的采购条例和其他独特风险的制约。
我们对美国政府的销售受到广泛的采购法规的约束，这些法规的变化可能会增加我们的成本。新的采购法规或现有要求的变化可能会增加我们的合规成本，或者对我们的BDS和BGS业务的运营利润率产生实质性影响。如果我们不遵守这些要求，还可能导致扣留付款和/或减少未来的业务。例如，提高我们美国政府合同的国内内容门槛的提议可能会对我们的业务产生负面影响。可归因于当前和潜在的未来采购法规的合规成本可能会对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生负面影响。
美国政府可能会修改、缩短或终止我们的一份或多份合同。美国政府缔约方可以修改、缩短或终止其与我们的合同和分包合同，而无需事先通知，并且可以在其方便的情况下修改、缩减或终止其与我们的合同和分包合同。此外，由于财政限制、美国国家安全战略和/或优先事项的变化或其他原因，根据我们的美国政府合同提供的资金可能会减少或扣留，作为美国国会拨款程序的一部分。如果美国政府通过“持续决议”等临时资金措施而不是全年拨款来为其运作提供资金，有关正在进行的项目的进一步不确定性也可能导致这种情况。预期资金和/或一个或多个大型项目的修改、削减或终止的任何损失或预期损失或减少，都可能对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生重大不利影响。
我们正在接受美国政府的调查和调查，包括对我们认为根据美国政府合同可以报销的费用进行定期审计。包括国防合同审计署和国防合同管理署在内的美国政府机构定期对政府承包商进行审计。这些机构审查我们在合同、成本结构和遵守适用法律、法规和标准方面的表现，以及我们内部控制系统和政策的充分性和遵守情况。任何被发现错误分类或错误分配给特定合同的费用将被视为不可报销，并且在已经报销的范围内，必须退还。我们的系统和政策中的任何不足都可能导致扣留应收账款、罚款和减少未来的业务。此外，如果任何审计、调查或调查发现不当或非法活动，我们可能会受到民事和刑事处罚以及行政制裁，包括终止合同、没收利润、暂停付款、罚款以及暂停或禁止与美国政府做生意。如果对我们提出不当行为的指控，我们也可能遭受声誉损害，即使这些指控后来被确定为虚假的。
我们签订固定价格合同，如果成本超支，可能会蒙受损失。
我们的BDS和BGS国防业务2021年分别有约68%和69%的收入来自固定价格合同。虽然固定价格合同使我们能够从业绩改善、成本降低和效率中受益，但如果我们无法实现预期的成本和收入，它们也会使我们面临利润率下降或蒙受损失的风险。此外，新冠肺炎导致的合规成本和因工作效率损失而增加的成本可能不会得到报销。如果我们的估计成本超过我们的估计价格，我们会确认可能会对我们报告的业绩产生重大影响的前瞻性损失。例如，在2021年第四季度，BDS在KC-46A加油机合同上记录了4.02亿美元的额外亏损，反映了工厂和供应链的持续中断，包括新冠肺炎的影响，以及随着客户需求定义的变化，完成新的远程视觉系统的成本增加。新项目在授予合同时和合同履行期间也可能有前瞻损失的风险。我们的许多合同具有长期性质，这使得估算固定价格合同的成本和收入的过程本身就存在风险。固定价格合同通常包含与业绩挂钩的价格激励和惩罚，这可能很难估计，并对利润率产生重大影响。此外，我们的一些合同有关于成本、进度和性能的具体条款。
固定价格的开发合同通常比固定价格的生产合同受到更多的不确定性。这些开发项目中的许多都有非常复杂的设计。此外，开发过程中出现的技术或质量问题可能会导致进度延迟和更高的完工成本，这可能会导致材料费用或以其他方式对我们的财务状况产生不利影响。重要的BDS固定价格开发合同的例子包括商业机组人员、KC-46A加油机、T-7A红鹰、VC-25B总统飞机、MQ-25以及商业和军用卫星。
我们签订的是成本型合同，这也有风险。
我们的BDS和BGS国防业务2021年收入的大约32%和31%来自成本型合同安排。其中一些是开发项目，具有复杂的设计和技术挑战。这些成本类型的计划通常有奖励或奖励费用，这些费用受到不确定性的影响，可能会在较长时间内赚取。在这些情况下，相关的财务风险主要是降低费用、降低利润率或在出现成本、进度或技术性能问题时取消计划。合同主要属于成本类型的计划包括地面中段防御(GMD)计划、专有计划和SLS计划。
我们签订的合同包括在轨激励付款，这让我们面临风险。
商业卫星行业的合同和某些政府卫星合同包括在轨奖励付款。这些在轨付款可在最终接受卫星后逐步支付，或在最终接受卫星之前全额支付。在这两种情况下，如果卫星在验收后长达15年的时间内没有达到规格，在轨奖励付款将面临风险。我们最终期望实现的在轨奖励费用的净现值在建设期内确认为收入。如果卫星未能达到合同性能标准，客户将没有义务继续进行在轨付款和/或我们可能被要求向客户提供退款，并产生巨额费用。
网络安全和业务中断相关的风险
未经授权访问我们、我们客户和/或我们供应商的信息和系统可能会对我们的业务产生负面影响。
我们面临某些安全威胁，包括对我们数据和系统的保密性、可用性和完整性的威胁。我们维持广泛的技术安全控制、政策执行机制、监测系统和管理监督网络，以应对这些威胁。虽然这些措施旨在防止、检测和应对我们系统中的未经授权活动，但某些类型的攻击，包括网络攻击，可能会导致重大的财务或信息损失和/或声誉损害。此外，我们还为某些客户和/或供应商管理信息和信息技术系统。这些客户和/或供应商中的许多都面临着类似的安全威胁。如果我们不能防止未经授权访问、发布和/或损坏我们客户和/或供应商的机密、机密或个人身份信息，我们的声誉可能会受到损害，和/或我们可能面临经济损失。
业务中断可能会严重影响我们未来的销售和财务状况，或者增加我们的成本和支出。
我们的业务可能会受到中断的影响，包括对物理安全、信息技术或网络攻击或故障的威胁，破坏性或极端天气(包括气候变化的影响)，或其他自然行为和流行病或其他公共卫生危机。这些中断中的任何一个都可能影响我们的内部运营或我们供应商的运营，并延迟向客户交付产品和服务。任何重大生产延误，或任何对波音或我们供应商的数据、信息系统或网络的破坏、操纵或不当使用，都可能影响我们的销售，增加我们的费用和/或对波音以及我们的产品和服务的声誉产生不利影响。
与法律和监管事项有关的风险
涉及我们业务的诉讼和政府调查的结果是不可预测的，任何此类问题的不利决定都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
我们卷入了许多诉讼事宜。这些问题可能会转移本应用于我们业务的财务和管理资源。不能保证这些事情的结果会对我们有利。这些诉讼中的任何一个或未来的诉讼如果得到不利的解决，可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。此外，我们受到美国及其各州的法律以及我们开展业务的其他司法管辖区的广泛监管。因此，我们有时会受到政府对我们业务的询问和调查，其中包括我们与美国政府的业务关系、我们行业的严格监管性质，以及在环境诉讼中，我们现在或过去对某些财产的所有权。任何此类调查或调查都可能导致对我们不利的裁决，这可能会对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生实质性影响。
我们的业务使我们面临重大环境责任的风险。
我们遵守与环境保护有关的各种美国联邦、州、地方和非美国法律法规，包括有害物质和废物的排放、处理、储存、处置和补救。如果我们违反环境法律或法规或承担责任，我们可能会产生大量成本，包括清理成本、罚款和民事或刑事制裁，以及第三方对财产损失或人身伤害的索赔。在某些情况下，由于我们目前或过去的制造业务或我们收购的公司的业务对环境造成的影响，我们会承担此类成本。在其他情况下，我们会因我们与第三方就此类环境责任达成的赔偿协议而承担此类费用。在所有情况下，我们的流动负债及持续成本评估均以现行法律及法规为基础。新的法律和条例、更严格地执行现有法律和条例、发现以前未知的污染或实施新的补救要求都可能导致额外费用。有关环境或有事项的其他资料，请参阅我们的综合财务报表附注13。
我们可能会受到全球气候变化的不利影响，或者受到法律、监管或市场对这种变化的反应的不利影响。
持份者对环境、社会及管治（ESG）的期望不断提高，与气候变化相关的实体及转型风险，以及新兴的ESG法规及政策要求，可能对我们的市场前景、品牌及声誉、财务前景、资金成本、全球供应链及生产持续性构成风险，从而可能影响我们实现长期业务目标的能力。环境和气候变化法律法规的变化可能会对我们或我们的产品产生额外的运营限制和合规要求，需要对产品设计进行新的或额外的投资，导致碳抵消投资或对我们的业务和/或竞争地位产生负面影响。提高飞机性能标准和对制造和产品空气污染物排放的要求，特别是温室气体（GHG）排放，可能导致成本增加或声誉风险，并可能限制我们以可接受的成本制造和/或销售我们某些产品的能力，或根本无法制造和/或销售我们的产品。气候变化的物理影响、全球化学品限制和禁令的增加以及水和废物要求可能会导致我们和供应商的成本增加，并影响我们的生产连续性和数据设施。
最后，我们会根据可持续发展的优先事项，不时制定并公开宣布目标和承诺，以改善我们的环境绩效，例如我们最近在温室气体排放、能源、水和废物方面的运营目标。如果我们不能实现或
不适当地报告我们实现环境目标和承诺的进展，由此产生的负面宣传可能会对我们的声誉和/或我们获得资金产生不利影响。
与融资和流动性相关的风险
我们可能无法以具有竞争力的利率、商业上合理的条款或足够的金额获得债务来为我们的运营和合同承诺提供资金。
我们在一定程度上依赖于发行债务来为我们的运营和合同承诺提供资金。此外，我们的债务结余自2019年以来大幅增加，主要受737 MAX停飞及COVID-19疫情的影响，我们预期将继续积极管理我们的流动资金。我们的债务余额增加也导致我们的信用评级下调。截至2021年12月31日，我们的债务总额为581亿美元，其中约114亿美元的未偿债务本金将在未来三年内到期。此外，截至2021年12月31日，我们的飞机融资承诺总额为129亿美元。如果我们需要额外资金来偿还现有债务，解决737 MAX、COVID-19、787生产问题或更广泛的市场发展对我们业务的进一步影响，为未偿还的融资承诺提供资金或满足其他业务要求，我们的市场流动性可能不足。如果我们的信用评级进一步下调，这些风险将特别严重。一些因素可能导致我们的借贷成本增加，更难进入公共和私人市场举债。该等因素包括全球资本市场中断或下跌及╱或我们的财务表现、前景或信贷评级下降，包括上文所述与COVID-19疫情有关的影响及╱或对我们产品及服务的相关需求变动。任何或所有该等事件的发生可能会对我们为营运及合约或融资承诺提供资金的能力产生不利影响。
大量退休金和其他退休后福利义务对我们的盈利、股东权益和经营现金流产生重大影响，并可能对未来期间产生重大不利影响。
我们的许多员工都在固定收益养老金计划下获得了福利。潜在的养老金缴费包括《雇员退休收入保障法》要求的强制性金额和改善计划资金状况的可自由支配缴费。未来缴款的程度在很大程度上取决于市场因素，如贴现率和计划资产的实际回报。我们使用关于这些项目和其他项目的假设来估计未来对这些计划的贡献。这些假设的变化可能会对未来的供款以及我们的年度养老金成本产生重大影响，和/或导致股东权益的重大变化。对于美国政府合同，我们根据美国成本会计准则将养老金成本分配给个人合同，这也会影响合同的盈利能力。我们还为某些员工提供其他退休后福利，主要包括为符合条件的退休人员和符合条件的家属提供医疗保险。我们对与这些好处相关的未来成本的估计也受到假设的影响，包括对医疗成本增长水平的估计。有关我们的财务报表如何受到养老金和其他退休后计划会计政策影响的讨论，请参阅本表格10-K第54-55页上的“管理层的讨论和分析--关键会计政策和估计--养老金计划”。尽管根据美国公认会计原则(GAAP)，定期养老金和其他退休后福利支出的时间与计划缴费没有直接关系，但影响GAAP支出的关键经济因素也可能影响我们为计划贡献的现金或股票数量。
我们的保险覆盖范围可能不足以覆盖所有重大风险敞口。
我们面临着我们所提供的产品和服务所独有的责任。我们为某些风险投保，在某些情况下，我们可能会从美国获得赔偿。
政府。我们的保险金额可能无法覆盖所有索赔或债务，我们可能会被迫承担大量费用。例如，使用我们的某些产品所产生的责任，如飞机技术、空间系统、航天器、卫星、导弹系统、武器、网络安全、边境安全系统、反恐技术和/或空中交通管理系统，可能无法按商业合理条款投保。虽然根据2002年《国土安全部法案》的安全法案条款，其中一些产品在美国境内不承担责任，但在美国以外的地方没有这样的保护，可能会导致重大责任。我们承保的保险金额可能不足以支付这些或其他索赔或债务。
我们的客户融资组合中有很大一部分集中在某些客户和某些类型的波音飞机上，这使我们面临集中风险。
我们的客户融资组合的很大一部分集中在某些客户和不同的地理区域。我们的投资组合也不同程度地集中在波音飞机产品类型，最引人注目的是717和747-8飞机，以及我们认为信用低于投资级的客户。如果持有我们投资组合资产很大一部分的一个或多个客户遇到财务困难或以其他方式违约或在租约到期时没有与我们续约，而我们无法以合理的条款重新部署飞机，或者如果我们投资组合中集中的飞机类型遭受比预期更大的价值下降，我们的财务状况、运营业绩和/或现金流可能会受到重大不利影响。
与劳动相关的风险
我们和我们供应商的一些劳动力是由工会代表的，这可能会导致停工。
截至2021年12月31日，约有47,000名员工是工会代表，占我们总劳动力的33%。我们在2008年经历了一次停工，当时一场劳工罢工导致商用飞机和某些BDS项目的制作停产。我们未来可能会遇到更多的停工，这可能会对我们的业务产生不利影响。我们无法预测我们目前与11个美国劳工组织和12个非美国劳工组织的关系将会有多稳定，也无法预测我们是否能够在不影响财务状况的情况下满足工会的要求。工会还可能限制我们在与劳动力打交道时的灵活性。供应商的工会行动也会影响我们。我们工会关系的停工和不稳定可能会推迟我们产品的生产和/或开发，这可能会使我们与客户的关系变得紧张，并导致收入损失，从而对我们的运营产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
不适用
项目2.财产
截至2021年12月31日，我们占据了约8200万平方英尺的建筑面积，用于制造、仓储、工程、行政和其他生产性用途，其中约93%位于美国。下表提供了截至2021年12月31日按业务划分的楼面面积摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千平方英尺) | 拥有 | | 租赁 | | 政府所有(1) | | 总计 |
| 商用飞机 | 39,166 | | | 2,112 | | | | | 41,278 | |
| 国防、空间和安全 | 22,584 | | | 5,970 | | | | | 28,554 | |
| 全球服务 | 641 | | | 7,261 | | | | | 7,902 | |
其他(2) | 1,823 | | | 2,246 | | | 318 | | | 4,387 | |
| 总计 | 64,214 | | | 17,589 | | | 318 | | | 82,121 | |
(1) 不包括美国政府房东提供的49平方英尺的免租金空间。
(2) 其他包括用于密件抄送、共同内部事务和我们的公司总部的网站。
截至2021年12月31日，我们在以下主要地点占据了超过7600万平方英尺的楼面面积：
•商用飞机-华盛顿州大西雅图；南卡罗来纳州大查尔斯顿；或大波特兰；加利福尼亚州大洛杉矶；德克萨斯州大盐湖城；澳大利亚和加拿大
•国防、航天和安全--密苏里州大圣路易斯、华盛顿州大西雅图、加利福尼亚州大洛杉矶、宾夕法尼亚州费城、亚利桑那州梅萨、亚利桑那州亨茨维尔、俄克拉何马城、俄克拉何马城、俄亥俄州希思、华盛顿特区、英国、俄勒冈州波特兰、澳大利亚和德克萨斯州休斯顿
•全球服务-德克萨斯州圣安东尼奥；佛罗里达州大迈阿密；德克萨斯州达拉斯；德国；佛罗里达州杰克逊维尔；英国和科罗拉多州大丹佛
•其他--伊利诺伊州芝加哥、加利福尼亚州大洛杉矶、密苏里州大圣路易斯和大华盛顿特区。
我们使用的大多数跑道和滑行道都位于他人拥有的机场物业上，并与他人共同使用。我们与市、县或其他政府机构签订的长期租约规定了我们使用此类设施的权利。此外，美国政府在美国政府基地为我们提供了某些办公空间、安装和设备，用于各种合同活动。
为了支持业务需求，正在评估物业需求，以与之前宣布的裁员、利用率研究和战略增长投资保持一致，以优化占地面积。
项目3.法律诉讼
目前，我们正在进行多项法律诉讼。关于与法律程序有关的或有事项的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注21，在此并入作为参考。
项目4.矿山安全信息披露
不适用
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们普通股的主要市场是纽约证券交易所，交易代码是BA。截至2022年1月24日，登记在册的股东有95,533人。
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2021年12月31日的季度内购买的股权证券的信息，这些证券是我们根据交易法第12节登记的：
(百万美元，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 总数 的股份 购得(1) | | 平均值
按单位支付的价格
分享 | | 总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序 | | 近似美元 可能尚未上市的股票价值 购买根据 计划或计划(2) |
| 2021年10月1日至2021年10月31日 | 3,077 | | $223.99 | | | | | |
| 2021年11月1日至2021年11月30日 | 3,940 | | 212.15 | | | | | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | 80,937 | | 206.62 | | | | | |
| 总计 | 87,954 | | $207.48 | | | | | |
(1)在此期间，共有87,954股股票从员工手中转让给我们，以满足与归属受限股票单位相关的最低预扣税义务。根据回购计划，我们没有在公开市场上购买任何普通股。
(2)2020年3月21日，董事会终止了回购公司已发行普通股股份的事先授权。根据该计划，股票回购自2019年4月以来一直暂停。
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
综合经营业绩及财务状况
概述
我们是设计、开发、制造、销售、服务和支持商用喷气式客机、军用飞机、卫星、导弹防御、载人航天飞行和发射系统及服务的全球市场领导者。我们是全球商业航空业100多座飞机的两大制造商之一，也是美国最大的国防承包商之一。我们在越来越多的国家开展业务，并依赖于广泛的非美国合作伙伴、主要供应商和分包商网络。
我们的战略以健康的核心业务-商用飞机(BCA)、国防、空间与安全(BDS)和全球服务(BGS)-的成功执行为中心，并得到波音资本(BCC)的补充和支持。总而言之，这些核心业务历来创造了可观的收益和现金流，使我们能够投资于新产品和服务。我们专注于生产市场需要的产品和提供服务，并不断寻找新的方法来提高效率和质量，为股东提供公平的回报。BCA致力于成为商业航空的领导者，为世界各地的客户提供卓越的设计、安全、效率和价值的飞机和服务。BDS整合了其在国防、情报、通信、安全、空间和服务方面的资源，以更低的成本向客户提供以能力为导向的解决方案。我们的BDS战略是利用我们的核心业务来获取关键的下一代计划，同时扩大我们在邻近和国际市场的存在，重点是增长和生产率。BGS通过创新、全面且具有成本竞争力的产品和服务解决方案为商业和国防提供支持。BCC为我们的波音客户提供便利、安排、组织和提供有选择的融资解决方案。
营商环境及趋势
2021年，全球爆发的新冠肺炎、787生产问题和相关返工以及737 MAX停飞的残余影响继续对我们的业务产生重大不利影响。新冠肺炎疫情对航空旅行需求造成了前所未有的冲击，给我们的客户、我们的业务以及整个商业航空航天制造和服务行业带来了巨大的挑战。国际航空运输协会(IATA)最新发布的报告称，随着国际市场继续面临重新开放的挑战，2021年的客运量恢复到2019年水平的约40%。此外，全球经济活动正在改善，但继续受到新冠肺炎的影响，各国政府继续限制旅行，以遏制病毒的传播。虽然复苏正在加速，但我们仍然预计复苏仍将参差不齐，因为旅行限制和不同的区域旅行协议继续影响航空旅行。
总体而言，我们继续预计国内旅游的复苏速度将快于国际旅游。因此，我们预计窄体市场的复苏速度将快于宽体市场。此外，商业市场复苏的速度将在很大程度上取决于新冠肺炎感染率、疫苗接种率以及政府旅行和其他对贸易和商业活动的限制。在全球贸易强劲复苏和整体航空货运量增长的支撑下，对专用货机的需求继续强劲。考虑到新冠肺炎对国际客运业务的巨大影响，整体货运能力仍面临挑战。
航空公司的财务业绩受到了新冠肺炎疫情的不利影响，财务业绩也在新运力需求中发挥了作用。根据国际航空运输协会的数据，2020年航空业的净亏损为1380亿美元，预计2021年将达到约520亿美元。我们的客户正在采取行动，通过保持流动性来应对新冠肺炎疫情对市场的影响。这有多种形式，例如推迟向供应商支付预付款和其他款项，推迟交货，减少服务支出，在某些情况下取消订单。虽然2021年的前景正在改善，我们看到新订单增加，但我们在中短期内继续面临一个具有挑战性的环境，因为航空公司已经适应了运输量的减少，这反过来又导致对商业航空产品和服务的需求下降。目前的环境也在影响一些航空公司的财务可行性。
我们继续预计2023年至2024年商业航空旅行将恢复到2019年的水平。我们预计，该行业还需要几年时间才能恢复长期趋势增长。为了平衡新冠肺炎冲击带来的供需平衡，并保持我们的长期潜力和竞争力，我们降低了几个BCA项目的生产率。这些费率决定是基于我们对需求环境和飞机融资可用性的持续评估。商业空中交通水平何时恢复，以及容量是否以及在什么时候恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平，存在很大的不确定性。在2020年第四季度，我们对777X投入服务的时间和市场需求进行了调整。我们仍然预计，第一批777X将于2023年底交付。我们将密切关注影响我们每个商用飞机项目的积压和未来需求的关键因素，包括客户不断变化的机队计划、宽体更换周期和货运市场。我们会维持一个有纪律的利率管理程序，并在日后作出适当的调整。尽管我们已经对生产率做出了改变，但仍有需要进一步削减的风险。此外，如果我们无法及时交付截至2021年12月31日的大量库存飞机，未来的收入、收益和现金流将受到不利影响。
波音737 MAX的交付于2020年第四季度恢复，当时美国联邦航空管理局(FAA)撤销了737 MAX飞机在美国停飞的命令。此外，其他非美国民航当局，包括巴西国家民航局、加拿大交通局和欧盟航空安全局随后已批准恢复运营，使我们能够恢复在这些司法管辖区的交付。已有超过185个国家批准恢复737 MAX运营。2021年第四季度，中国民航局发布了适航指令，概述了航空公司恢复服务所需采取的行动。我们预计，根据最终监管部门的批准，向中国交付的最大737架飞机将于2022年恢复交付，尽管这些交付的时间和速度仍存在风险。非美国民航当局下令暂停737 MAX飞机运营的命令在少数国家仍然有效。
交货和生产也受到生产问题和相关返工的影响。例如，波音787目前暂停交付，生产率下降，同时我们专注于未交付飞机的返工，并继续与联邦航空局就恢复交付所需的行动进行详细讨论。风险仍然存在，这些问题可能会继续影响库存中飞机交付的时间和/或我们实现计划生产率的能力。在我们能够恢复及时交付之前，收入、收益和现金流将继续受到影响。
由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空业的长期前景依然乐观：经济增长、由于贸易增加而增加的旅行倾向、全球化以及国家间空中交通权自由化推动的航空服务的改善。新冠肺炎的冲击降低了近期至中期的需求，但我们的商业市场展望预测，未来20年，客运和货运量将增长4%。基于2.7%的长期全球经济增长预测，我们预计未来20年对新飞机的需求约为43,610架。该行业仍然容易受到外部事态发展的影响，包括燃料价格飙升、信贷市场冲击、恐怖主义行为、自然灾害、冲突、流行病、流行病和加强全球环境监管。
2021年12月3日颁布的一项持续决议(CR)继续以21财年拨款水平向联邦政府提供资金，直至2022年2月18日。国会和总裁必须通过22财年全年拨款法案或额外的CR，为2022年2月18日以后的政府部门和机构提供资金，否则可能导致政府停摆，这可能会影响公司的运营。
在BGS，虽然前景正在改善，但我们继续看到我们的商业供应链业务受到直接影响，因为更少的航班和更多的飞机停放导致对我们的零部件和物流产品的需求减少。此外，我们的商业客户正在削减可自由支配的支出，如改装和升级，并专注于所需的维护。与BCA类似，我们预计商业服务业务将有多年的恢复期。我们的政府服务业务的需求前景保持稳定；政府服务约占BGS收入的一半，与疫情前的水平持平。
在BDS，我们继续看到一个健康的市场，国内外对我们的主要平台和程序的需求都很强劲。然而，尽管我们短期内继续经历新冠肺炎影响导致的生产中断和效率低下，但我们在2021年看到了改善。
此外，我们正在经历一些供应链短缺。我们的供应商也正经历着流动性压力和新冠肺炎导致的运营中断。我们在提高产量的同时，继续监控供应链的健康和稳定。这些措施和中断降低了整体生产率，并对我们的财务状况、运营结果和现金流产生了不利影响。
我们继续改造和改进我们的业务流程。这些活动并不是为了限制我们的能力，而是为了使公司能够在市场复苏时变得更强大和更具弹性。我们预计，这些措施的成功实施将改善短期流动性和长期成本竞争力。
综合经营成果
下表汇总了综合业务成果的主要指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
| | | | | |
| 公认会计原则 | | | | | |
| 运营亏损 | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| 营业利润率 | (4.7) | % | | (22.0) | % | | (2.6) | % |
| 有效所得税率 | 14.8 | % | | 17.5 | % | | 71.8 | % |
| 波音股东应占净亏损 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| 稀释每股亏损 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
| | | | | |
非公认会计原则(1) | | | | | |
| 铁心运行损耗 | ($4,075) | | | ($14,150) | | | ($3,390) | |
| 核心运营利润率 | (6.5 | %) | | (24.3 | %) | | (4.4 | %) |
| 每股核心亏损 | ($9.44) | | | ($23.25) | | | ($3.47) | |
(1)这些措施不包括养恤金和其他退休后福利支出的某些部分。有关这些非GAAP计量的重要信息以及与最具可比性的GAAP计量的对账，请参阅第49-51页。
收入
下表汇总了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飞机 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| 国防、空间安全和安全 | 26,540 | | | 26,257 | | | 26,095 | |
| 全球服务 | 16,328 | | | 15,543 | | | 18,468 | |
| 波音资本 | 272 | | | 261 | | | 244 | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | (347) | | | (65) | | | (503) | |
| 总计 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
在BCA、BDS和BGS收入增加的推动下，2021年的收入比2020年增加了41.28亿美元。BCA的收入增加了33.31亿美元，主要是由于大多数司法管辖区的重新认证和恢复服务导致737最大交付增加，以及737最大客户考虑因素中没有4.98亿美元，这减少了2020年的收入，部分被2021年较低的787交付所抵消。BDS的收入增加了2.83亿美元，主要来自KC-46A加油机计划的收入增加和2021年的较低费用。BGS的收入增加了7.85亿美元，这主要是由于商业和政府服务量的增加。
与2019年相比，2020年的收入减少了184.01亿美元，这主要是由于我们的商用飞机和商业服务业务的收入下降。我们每个细分市场的收入都受到了新冠肺炎的不利影响。BCA收入减少160.93亿美元，原因是新冠肺炎疫情、波音787生产问题和波音737 MAX停飞的影响导致交货量减少，但与估计潜在特许权和对737 MAX客户的其他考虑相关的费用减少抵消了这一影响。BDS的收入增加了1.62亿美元，主要是因为更高的战斗机
主要是由于2020年的KC-46A油轮收费，部分抵消了较高的不利累积合同追赶调整的影响。BGS的收入减少了29.25亿美元，主要是由于新冠肺炎疫情导致商业服务收入下降。未分配项目、抵销和其他项目的变化主要反映了公司间飞机交付的抵销时间，以及与2019年记录的成本会计诉讼有关的准备金。
在交货量增加和商业航空业从新冠肺炎的影响中复苏之前，收入将继续受到重大影响。
运营亏损
下表汇总了运营损失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飞机 | ($6,475) | | | ($13,847) | | | ($6,657) | |
| 国防、空间安全和安全 | 1,544 | | | 1,539 | | | 2,615 | |
| 全球服务 | 2,017 | | | 450 | | | 2,697 | |
| 波音资本 | 106 | | | 63 | | | 28 | |
| 分部营业亏损 | (2,808) | | | (11,795) | | | (1,317) | |
| 养恤金FA/CAS服务成本调整 | 882 | | | 1,024 | | | 1,071 | |
| 退休后FA/CAS服务成本调整 | 291 | | | 359 | | | 344 | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | (1,267) | | | (2,355) | | | (2,073) | |
| 运营损失(GAAP) | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| FA/CAS服务成本调整* | (1,173) | | | (1,383) | | | (1,415) | |
| 核心运营亏损(非公认会计准则)** | ($4,075) | | | ($14,150) | | | ($3,390) | |
*因此，FAS/CAS服务成本调整是指根据GAAP计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给各业务部门的成本之间的差额。
*中国核心运营收益是一项非GAAP衡量标准，不包括FAS/CAS服务成本调整。见第49-51页。
与2020年相比，2021年的运营亏损减少了98.65亿美元，这主要是由于BCA的亏损减少和BGS的收益增加。BCA运营亏损减少了73.72亿美元，这主要是由于2020年777X计划没有64.93亿美元的远期亏损，期间费用较低，737最大客户考量减少和737最大交付增加，但2021年787计划的34.6亿美元远期亏损部分抵消了这一损失。与2020年相比，2021年BGS的运营收益增加了15.67亿美元，这主要是由于2020年新冠肺炎疫情产生的费用，以及商业服务量的增加。
与2019年相比，2020年运营亏损增加了107.92亿美元，主要是由于BCA的亏损增加以及BGS和BDS的收益减少。BCA的运营亏损增加了71.9亿美元。2020年的亏损主要反映了777X计划在第四季度录得的64.93亿美元的前瞻性亏损。BCA在2020年的亏损也反映了今年前三个季度没有最大交付、由于新冠肺炎疫情和787生产问题、异常生产成本、737 NG车架配件部件维修成本、遣散费和737 MAX客户考虑导致的宽体交付和项目利润率较低。
2019年的亏损主要反映了第二季度、第三季度和第四季度没有最多737次交付，以及估计最多737次客户考虑的费用为82.59亿美元。BDS收益
与2019年相比，2020年减少10.76亿美元，主要是由于较高的不利累积合同追赶调整，包括2020年KC-46A油轮的费用13.2亿美元和VC-25B的1.68亿美元，但被2019年4.89亿美元的商业船员费用部分抵消。与2019年相比，房地产销售收益下降也是导致收益下降的原因。与2019年相比，2020年BGS的运营收益减少了22.47亿美元，这主要是由于商业服务收入下降，以及新冠肺炎市场环境导致的资产减值和遣散费成本。
商用飞机交付量下降和新冠肺炎疫情将继续对未来的收益和利润率产生重大不利影响，直到交付量上升并回到历史水平。
与2020年相比，2021年核心运营亏损减少100.75亿美元，这主要是由于如上所述BCA的亏损减少和BGS的收益增加所致。
与2019年相比，2020年核心运营亏损增加了107.6亿美元，这主要是由于BCA的亏损增加以及BGS和BDS的收益下降。
未分配项目、抵销和其他下表显示了未分配项目、抵销和其他中包括的最重要项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基于股份的计划 | ($174) | | | ($120) | | | ($65) | |
| 递延补偿 | (126) | | | (93) | | | (174) | |
| 摊销以前资本化的权益 | (107) | | | (95) | | | (89) | |
| 研究与开发费用，净额 | (184) | | | (240) | | | (401) | |
| 客户融资减值 | | | | | (250) | |
| 诉讼 | | | | | (109) | |
| 抵销和其他未分配的项目 | (676) | | | (1,807) | | | (985) | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | ($1,267) | | | ($2,355) | | | ($2,073) | |
基于股份的计划支出在2021年增加了5400万美元，在2020年增加了5500万美元。2021年的较高支出主要与2020年12月向大多数员工一次性发放限制性股票单位(RSU)有关。2020年的增长是由于增加了RSU的赠款和其他基于股份的薪酬。
递延薪酬支出在2021年增加了3300万美元，主要是由于我们的股票价格变化，而在2020年减少了8100万美元，主要是由于广泛的股票市场状况和我们的股票价格的变化。
研发费用在2021年和2020年分别减少了5600万美元和1.61亿美元，这主要是由于企业在产品开发方面的投资减少。
2019年，我们与一个遇到流动性问题的客户记录了2.5亿美元的租赁激励减值费用，以及与美国政府合同可收回成本相关的正在进行的诉讼相关的1.09亿美元费用。
抵销和其他未分配费用在2021年减少了11.31亿美元，2020年增加了8.22亿美元，这主要是由于预计波音公司和美国司法部将于2021年1月敲定协议，以及2021年运营投资收入增加，2020年第四季度的收益费用为7.44亿美元。见附注21。
列入业务损失的定期养恤金福利净费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 养老金 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分配给业务细分市场 | ($885) | | | ($1,027) | | | ($1,384) | |
| 养恤金FA/CAS服务成本调整 | 882 | | | 1,024 | | | 1,071 | |
包括在运营损失中的定期养老金福利净成本 | ($3) | | | ($3) | | | ($313) | |
在2021年运营亏损中确认的养恤金FAS/CAS服务成本调整比2020年减少1.42亿美元，原因是分配的养恤金成本同比减少。在2020年业务亏损中确认的养恤金FAS/CAS服务费用调整与2019年基本一致。2021年计入运营亏损的定期福利净成本与2020年基本一致。计入2020年运营亏损的定期福利净成本减少的主要原因是计入2019年收益的上一年服务成本。
有关退休后计划的其他讨论，请参阅我们的合并财务报表附注16。
其他收入项目
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(百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 运营亏损 | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| 其他收入，净额 | 551 | | | 447 | | | 438 | |
| 利息和债务支出 | (2,682) | | | (2,156) | | | (722) | |
| 所得税前亏损 | (5,033) | | | (14,476) | | | (2,259) | |
| 所得税优惠 | 743 | | | 2,535 | | | 1,623 | |
| 持续经营净亏损 | (4,290) | | | (11,941) | | | (636) | |
| 减去：可归因于非控股权益的净亏损 | (88) | | | (68) | | | |
| 波音股东应占净亏损 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
非经营性养老金收入计入其他收入，2021年净额为5.28亿美元，2020年为3.4亿美元，2019年为3.74亿美元。与2020年相比，2021年收入增加的主要原因是利息成本降低和计划资产预期回报率上升，但精算损失净额摊销增加和结算费用增加部分抵消了这一影响。与2019年相比，2020年收入减少的原因是精算损失摊销较高，资产回报较低，但利息成本较低部分抵消了这一影响。
包括在其他收入中的非经营性退休后收入，2021年净额为100万美元，而2020年和2019年的支出分别为1600万美元和1.07亿美元。与2020年相比，2021年的收入增加是由于利息成本降低。与2019年相比，2020年的费用减少是由于利息成本降低。
由于平均债务余额增加，利息和债务支出在2021年增加了5.26亿美元，在2020年增加了14.34亿美元。
有关所得税的其他讨论，请参阅我们的合并财务报表附注4。
总成本和费用(“销售成本”)
产品和服务的销售成本主要包括原材料、零部件、组件、人工、间接费用和分包成本。我们的BCA部门主要使用程序会计来核算销售成本。根据计划会计，每个商用飞机计划的销售成本等于(I)与客户交付相关的确认收入和(Ii)适用于整个剩余计划的估计销售成本百分比的乘积。对于长期合同，报告为销售成本的金额被确认为已发生。我们BDS部门的几乎所有合同以及我们BGS部门的某些合同都是与美国政府和其他客户签订的长期合同，通常持续数年。商业备件的销售成本按平均成本入账。
下表汇总了销售成本：
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| (百万美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | 变化 | | 2020 | | 2019 | 变化 |
| 销售成本 | $59,269 | | | $63,843 | | ($4,574) | | | $63,843 | | | $72,093 | | ($8,250) | |
| 销售成本占收入的百分比 | 95.2 | % | | 109.8 | % | (14.6) | % | | 109.8 | % | | 94.2 | % | 15.6 | % |
与2020年相比，2021年的销售成本减少了45.74亿美元，主要是因为2020年BCA、BDS和BGS的收益费用增加，但2021年收入增加和787计划的前瞻性亏损导致的成本增加部分抵消了这一影响。与2020年相比，2021年销售成本占收入的百分比有所下降，主要原因是2020年BCA和BGS的收益费用增加，2021年收入增加。
与2019年相比，2020年的销售成本下降了82.5亿美元，这主要是由于2020年收入下降，但被2020年与777X计划、新冠肺炎影响、KC-46A油轮计划相关的更高费用、BCA的异常生产成本和遣散费部分抵消。与2019年相比，2020年的销售成本占收入的百分比有所增加，主要原因是777X计划的前瞻性损失、737 Max停飞和新冠肺炎大流行的影响以及遣散费成本。
研究与开发下表汇总了我们的研发费用：
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| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飞机 | $1,140 | | | $1,385 | | | $1,956 | |
| 国防、空间安全和安全 | 818 | | | 713 | | | 741 | |
| 全球服务 | 107 | | | 138 | | | 121 | |
| 其他 | 184 | | | 240 | | | 401 | |
| 总计 | $2,249 | | | $2,476 | | | $3,219 | |
与2020年相比，2021年的研发费用减少了2.27亿美元，这主要是由于BCA和企业在产品开发方面的投资减少，以及777X计划的支出减少。
与2019年相比，2020年的研发支出减少了7.43亿美元，这主要是由于BCA和波音NeXT在产品开发方面的支出减少。
积压
截至12月31日，我们的积压情况如下：
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| (百万美元) | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 |
| 商用飞机 | $296,882 | | | $281,588 | |
| 国防、空间安全和安全 | 59,828 | | | 60,847 | |
| 全球服务 | 20,496 | | | 20,632 | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | 293 | | | 337 | |
| 总积压 | $377,499 | | | $363,404 | |
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| 合同积压 | $356,362 | | | $339,309 | |
| 未完成的积压工作 | 21,137 | | | 24,095 | |
| 总积压 | $377,499 | | | $363,404 | |
未完成订单的合同积压不包括购买选项、尚未执行最终合同的已宣布订单、客户有权单方面终止的订单，以及未承担义务的美国和非美国政府合同资金。2021年期间合同积压的增加主要是由于新订单、与BDS和BGS合同有关的未履行积压订单的重新分类、价格上涨的增加以及根据我们的评估不符合会计准则汇编(ASC)606的会计要求纳入积压订单的现有订单数量的减少，但交付和取消部分抵消了这些订单的增加。在2021年期间，由于与检查和返工相关的交货延迟，我们对787个订单进行了更高的ASC 606调整。如果波音787飞机继续暂停交付，我们在很长一段时间内仍无法在中国交付737 MAX飞机，和/或777X、737 MAX 7和/或737 MAX 10的投入服务进一步推迟，我们可能会进一步减少积压和/或大量订单取消。此外，由于新冠肺炎疫情及其对需求的相关影响，我们所有商用飞机项目的新订单可能会继续减少，取消数量可能会继续增加。
未承担义务的积压包括美国和非美国政府的最终合同，这些合同的资金尚未获得授权。2021年未承付积压减少的主要原因是，与BDS和BGS合同有关的合同积压被改叙为合同积压，但被授予合同部分抵消。
其他注意事项
全球贸易我们不断监测全球贸易环境，以应对地缘政治经济发展，以及可能影响公司的关税、贸易协议或制裁的变化。
由于新冠肺炎大流行，全球经济继续遭受重大不利影响，包括总体贸易下降，特别是航空航天贸易下降。这些对全球经济的影响的持续时间、规模和局限性存在很大的不确定性，各国政府正在采取广泛的应对措施，以减轻正在展开的经济影响。我们正在密切关注新冠肺炎对全球经济、航空航天行业和我们公司当前的影响和潜在的未来经济后果。这些不利的经济影响导致我们商用飞机的订单比之前预期的要少。
美国和中国目前的关系状况仍然是一个值得关注的问题。中国是一个非常重要的商用飞机市场，代表着我们积压的商用飞机的重要组成部分。 自2018年以来，美国和中国对对方进口商品征收的一系列关税不断升级。波音公司采购的某些飞机零部件要缴纳这些关税。美国和中国于2020年1月达成了一项第一阶段协议。然而，截至2021年12月31日，该协议的执行尚未完成，美国与中国之间的总体外交关系已经恶化。我们继续监测事态发展，以确定对公司的潜在不利影响。
从2018年6月开始，美国政府对进口钢铁和铝征收关税。作为对这些关税的回应，美国的几个主要贸易伙伴已经或宣布打算对美国商品征收关税。2019年5月，美国政府、墨西哥和加拿大达成协议，结束这些国家之间的钢铝关税。美国/墨西哥/加拿大自由贸易协定(USMCA)的实施也将带来更低的关税。2021年10月，美国和欧盟(EU)宣布了一项降低钢铁和铝关税的协议。我们继续监测剩余的全球关税可能导致的任何额外成本。
目前美俄关系的现状正在为我们的业务创造不利的环境。美国政府继续对俄罗斯的某些企业和个人实施和/或考虑实施制裁。我们继续监测和评估美国政府可能实施的额外制裁和出口限制，以及俄罗斯可能做出的任何可能直接影响我们供应链、商业伙伴或客户的回应。我们还继续支持波音737 MAX在俄罗斯恢复服务。
美国和欧盟在世界贸易组织(WTO)就大型民用飞机发生了两起旷日持久的争端。作为这些争端的一部分，2019年10月，世贸组织授权美国对欧盟产品征收约75亿美元的年度关税，这与欧盟向空客提供八次发射援助补贴有关。在这一授权之后，美国开始对进口到美国的新空客飞机以及空客在欧洲制造的机身和进口到美国的机身征收15%的关税。2020年10月，世贸组织授权欧盟对美国产品征收约39.9亿美元的年度关税，这与波音在华盛顿州使用的一项税收优惠有关，该优惠后来被废除。此后不久，欧盟开始对进口到欧盟的波音飞机征收15%的关税。2021年6月15日，美国和欧盟宣布，他们已达成合作框架，以解决大型民用飞机争端。作为框架的一部分，除其他事项外，双方宣布打算继续暂停与争端有关的关税五年。2021年6月17日，美国和英国宣布了一项类似的协议。
分部经营业绩及财务状况
商用飞机
营商环境及趋势
航空业环境有关新冠肺炎对航空业环境的影响的讨论，请参阅管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析概述。
行业竞争力该行业正在继续调整，以适应史无前例的新冠肺炎冲击以及随之而来的经济影响、政府限制和新监管。商用飞机市场和航空业都保持着极其激烈的竞争。虽然全球的影响和反应各不相同，但需求的减少和生产的中断对商用飞机行业的大多数制造商造成了不利影响。
继续进入全球市场对我们充分实现销售潜力和长期投资回报的能力仍然至关重要。以美元计算，商用飞机总积压中约80%是非美国航空公司的订单。我们面临着咄咄逼人的国际竞争对手，他们一心想要增加自己的市场份额。他们提供有竞争力的产品，并能接触到大多数相同的客户和供应商。波音737 MAX停飞以及相关737 MAX在多个司法管辖区的暂停交付显著降低了我们在2019、2020和2021年单通道飞机交付方面的市场份额，并可能为竞争对手提供获得更多订单和增加市场份额的机会。在政府的支持下，空客历来投入巨资打造一系列产品，与我们的产品竞争。在2018年收购了庞巴迪C系列(现为A220)的多数份额后，空客在100-150座的跨洲市场继续扩张。其他竞争对手也处于开发商用喷气式飞机的不同阶段。其中一些竞争对手历来享有政府提供的财政支持，包括“发射援助”，这大大降低了与飞机开发活动相关的成本和商业风险。这使得飞机的开发没有广泛的商业可行性；其他飞机以更快的速度推向市场；许多飞机以低于市场价格的价格出售。竞争对手不断提高效率，这可能会为产品开发提供资金，获得市场份额并提高收益。这种市场环境导致了定价和其他竞争因素的巨大压力，我们预计这些压力在未来几年将继续或加剧。
我们专注于改进我们的产品和服务，继续我们的业务转型努力，这增强了我们的竞争能力，并为我们的市场复苏做好了准备。我们还专注于采取行动，确保波音不会因对竞争对手的不公平补贴而受到损害。
经营成果
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| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| 占公司总收入的% | 31 | % | | 28 | % | | 42 | % |
| 运营亏损 | ($6,475) | | | ($13,847) | | | ($6,657) | |
| 营业利润率 | (33.2) | % | | (85.7) | % | | (20.6) | % |
| 研发 | $1,140 | | | $1,385 | | | $1,956 | |
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收入
与2020年相比，BCA在2021年的收入增加了33.31亿美元，这主要是由于大多数司法管辖区的重新认证和恢复服务所推动的737最大交付数量增加，以及不收取737最大客户考虑因素的费用，这减少了2020年的收入，但2021年787交付数量的减少部分抵消了这一影响。
与2019年相比，BCA 2020年的收入减少了160.93亿美元，这主要是由于交货量减少，主要是受新冠肺炎疫情、787生产问题和737 MAX停飞的影响。与2019年的82.59亿美元相比，2020年与737 MAX客户预计的潜在特许权和其他考虑相关的费用减少，部分抵消了这一减少。
在美国联邦航空局撤销停飞令后，我们于2020年12月恢复了737 MAX飞机的交付。截至2021年12月31日，大多数非美国司法管辖区已批准波音737 MAX恢复服务。自2021年5月以来，787架飞机的交付已经暂停。收入将继续受到影响，直到波音737 MAX的交付增加，波音787的交付恢复，商业航空业从新冠肺炎的影响中复苏。
截至12月31日的商用飞机交货量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | † | 787 | | | 总计 |
| 2021 | | | | | | | | | | | |
| 累计交付 | 7,745 | | 1,567 | | 1,238 | | 1,677 | | 1,006 | | |
| 送货量 | 263 | (16) | 7 | | 32 | (13) | 24 | | 14 | | 340 |
| 2020 | | | | | | | | | | | |
| 累计交付 | 7,482 | | 1,560 | | 1,206 | | 1,653 | | 992 | | |
| 送货量 | 43 | (14) | 5 | | 30 | (11) | 26 | | 53 | | 157 |
| 2019 | | | | | | | | | | | |
| 累计交付 | 7,439 | | 1,555 | | 1,176 | | 1,627 | | 939 | | |
| 送货量 | 127 | (19) | 7 |
| 43 | (23) | 45 | (2) | 158 | | 380 |
*由括号标识的公司间交付
†飞机作为BCA的收入和在括号中确定的合并中的经营租赁
运营亏损
2021年，BCA的运营亏损为64.75亿美元，而2020年为138.47亿美元。2021年的损失包括787项目的前瞻性损失34.6亿美元，与737 MAX相关的异常生产成本18.87亿美元，以及与787项目相关的异常生产成本4.68亿美元，这是由于持续的生产问题、检查和返工，部分被更高的737 MAX交货量所抵消。2020年的亏损反映了777X的前瞻性亏损64.93亿美元和下文所述的其他驱动因素。
2020年，BCA的运营亏损为138.47亿美元，而2019年为66.57亿美元。2020年的亏损反映了因新冠肺炎疫情而导致的777X前瞻性亏损64.93亿美元、交货量减少和项目利润率下降、与737 MAX相关的异常生产成本25.67亿美元、6.23亿美元的遣散费、737 MAX客户考虑的4.98亿美元、与737 NG机架配件部件维修成本有关的3.36亿美元以及2020年上半年因应对新冠肺炎而暂停运营而产生的2.7亿美元异常生产成本，部分被研发支出的下降所抵消。反映2020年第一季度会计数量减少的787利润率下降也是导致收益下降的原因之一。2019年的亏损主要反映了2019年第二季度、第三季度和第四季度没有最多交付737架飞机，以及估计最多737架客户考虑的费用为82.59亿美元。
商用飞机交付量下降和新冠肺炎疫情将继续对未来的收益和利润率产生重大不利影响，直到交付量上升并回到历史水平。
积压
我们的总积压是指对我们的客户未得到满足和部分得到满足的履约义务的估计交易价格，我们认为我们很可能会收取到期对价，并且在我们和客户被要求履行之前没有或有发生。积压不包括客户控制的或有事项仍然存在的预期订单，例如客户获得董事会、股东或政府的批准或完成融资安排。在记录新的确定订单之前，所有此类或有事项必须满足或已过期，即使满足这些条件是非常确定的。积压不包括期权和密件抄送订单，以及客户有权单方面终止的订单。我们的一些客户可能有合同补救措施，包括如果实际交付日期明显晚于合同交付日期，则有权拒绝个别飞机交付。我们面向客户
出现的索赔和其他合同救济请求。积压订单的价值在与客户商定价格和进度变化时进行调整，并根据ASC 606的要求进行报告。
截至2021年12月31日，BCA的总积压为2.968.82亿美元，高于2020年12月31日的2.815.88亿美元，反映出超过交货量的新订单、预计价格上涨的增加以及根据我们的评估不符合ASC 606的会计要求的现有订单数量的减少，这些订单被飞机订单取消部分抵消。在截至2021年12月31日的一年中，飞机订单取消总额为275.42亿美元，主要涉及737 MAX和787飞机。截至2021年12月31日的年度，ASC 606净调整减少，导致积压增加38.1亿美元，主要是由于777X飞机，但被787架飞机部分抵消。ASC 606调整包括考虑可能存在客户控制的意外情况的飞机订单，以及评估客户是否承诺履行或客户是否可能在到期时全额支付对价。如果787飞机继续暂停交付，我们无法增加737 MAX飞机的交付，和/或如果777X、737 MAX 7和/或737 MAX 10的投入使用进一步推迟，我们可能会进一步减少积压和/或大量订单取消。此外，由于新冠肺炎疫情及其对需求的相关影响，我们所有商用飞机项目的新订单可能会继续减少，取消数量可能会继续增加。
核算数量会计数量是我们对根据现有和预期合同将生产交付的飞机数量的估计。会计数量的确定受到对现有和预期合同的收入和成本作出合理可靠估计的能力的限制。它是我们在整个计划生命周期中确认的单个飞机销售毛利率的关键决定因素。对每个计划的会计数量的估计考虑了几个表明对该计划的需求的因素，包括公司订单、潜在客户的意向书和市场研究。我们每季度审查我们的计划核算数量。
每个项目的会计数量可以包括已交付的单位、合同项下未交付的单位以及预计在合理的将来将签订合同的单位(预期订单)。在编制总计划估算时，必须考虑会计数量内的所有这些项目。
下表提供了截至12月31日按计划列出的会计数量和确定订单的详细信息。累计确定订单代表商用喷气式飞机交付的累计数量加上未交付的确定订单。确定订单包括不包括在计划会计数量中的军用衍生飞机。与军用衍生飞机生产相关的所有收入和成本都在BDS部门中报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划 | |
| 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 计划核算数量 | 10,400 | | 1,574 | | 1,243 | | 1,750 | | 350 | | | 1,500 | |
| 在确定订单下未交付的部件 | 3,414 | | 6 | | 108 | | 58 | | 253 | | 411 | (14) |
| 累计确定订单 | 11,159 | | 1,573 | | 1,346 | | 1,735 | | 253 | | 1,417 | |
| 2020 | | | | | | | | |
| |
|
|
| 计划核算数量 | 10,000 | | 1,574 | | 1,207 | | 1,700 | | 350 | | 1,500 | |
| 在确定订单下未交付的部件 | 3,282 | | 8 | | 75 | | 41 | | 191 | | 458 | (22) |
| 累计确定订单 | 10,764 | | 1,568 | | 1,281 | | 1,694 | | 191 | | 1,450 | |
| 2019 | | | | | | | | | | | | |
| 计划核算数量 | 10,400 | | 1,574 | | 1,195 | | 1,690 | | ** | | 1,600 | |
| 在确定订单下未交付的部件 | 4,398 | | 17 | | 94 | | 68 | | 309 | | 520 | (29) | |
| 累计确定订单 | 11,837 | | 1,572 | | 1,270 | | 1,695 | | 309 | | 1,459 | |
†括号中标出了BCC订购的飞机。
**有关777X记账数量的讨论，请参阅777和777X节目。
计划亮点
737计划由于737项目获得额外订单和交付飞机的正常进度，737项目的会计数量在2021年增加了400个单位。请参阅我们合并财务报表附注13中关于737最高限额的进一步讨论.
747计划我们目前的生产速度是每月0.5架飞机。我们预计在2022年下半年完成747的生产。我们相信，波音747的停产不会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生实质性影响。
767计划由于767计划获得额外订单和交付飞机的正常进度，767计划的会计数量在2021年增加了36个单位。767装配线包括商业项目和支持加油机项目的衍生品。这个商业项目的毛利率接近盈亏平衡。我们目前的生产速度是每月3架飞机。
777和777X计划由于777项目获得额外订单和交付飞机的正常进度，777项目的会计数量在2021年增加了50个单位。预计到2022年，合并后的777/777X计划的生产率将从每月2次增加到每月3次。
2013年，我们推出了777X-8和777X-9，它们配备了新的复合材料机翼、新发动机和折叠式翼尖。777X的首飞是在2020年第一季度完成的。2021年，我们开始向客户提供777X货机，预计2022年收到首批订单。
在2020年第四季度，我们将777X的预计首次交付日期修订为2023年底，777X项目记录了65亿美元的远期损失。修订后的时间表和覆盖范围-
远期亏损反映了多个因素，包括在与监管机构的持续讨论中对全球认证要求的最新评估，以及2020年第四季度管理层做出的修改飞机设计的决定，对新冠肺炎对市场需求影响的最新评估，以及与客户就飞机交付时间的讨论。这些因素导致了生产率和计划会计数量的调整，增加了变更纳入成本，以及相关的客户和供应链影响。2020年第四季度确定的350架飞机的初始会计数量由777X客机组成，2021年期间保持不变。
我们正在努力达成型号检查授权(TIA)，这将使我们能够开始FAA认证飞行测试。TIA和认证的时间最终将由监管机构决定，关于预期认证要求的进一步确定可能导致投入服务的进一步延迟和/或额外的成本增加。
我们仍然预计，第一批777X将于2023年底交付。截至2021年12月31日，777X计划的毛利率接近盈亏平衡。777X项目的盈利水平将受到多个因素的影响。这些因素包括持续的市场不确定性，新冠肺炎对我们生产系统的影响以及对我们供应链和客户的影响，客户谈判，777X或其他商用飞机计划的进一步生产率调整，会计数量的收缩和与测试计划和飞机认证时间相关的潜在风险。这些因素中的一个或多个可能会导致777X计划在未来一段时间内出现额外的前瞻损失。
787计划在2020年间，由于新冠肺炎对客户的影响以及生产问题和相关返工，我们的交货量大幅减少。在2021年期间，我们在2021年3月至2021年5月期间交付了14架飞机，2021年5月暂停交付。送货仍处于暂停状态。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的库存约为110架和80架。我们已经发现了产品质量问题，包括我们供应链中的问题，这是导致交货暂停的原因之一。 2021年7月，我们宣布重新安排生产资源的优先顺序，以支持检查和返工。我们继续对未交付的飞机进行检查和返工，并与联邦航空局就恢复交付波音787所需的行动进行详细讨论。我们目前的生产速度非常低，预计这种情况将继续下去，直到恢复交付，随着时间的推移，逐渐恢复到每月5台。在2021年第三季度，我们确定，在目前的环境下，每月低于5的生产率代表着异常低的生产率，并导致异常的生产成本，对库存飞机的检查和返工成本过高，也应计入要求在发生时计入费用的异常生产成本。在2021年第四季度，我们确定，正在进行的返工，以及我们与联邦航空局正在进行的预计恢复交付的讨论，将导致生产率下降的时间比之前预期的更长。由于这些影响，我们预计累计将产生约20亿美元的异常生产成本，其中大部分将在2023年底之前发生。我们继续与客户和供应商就未来交付的时间和生产率的变化进行合作。我们还在继续对生产过程进行改革，以确保新制造的飞机符合我们的规格，不需要进一步检查和返工。在2021年第一季度，我们整合了南卡罗来纳州的787生产，与我们之前的假设一致，这对该计划没有重大的财务影响。
在2021年第四季度，我们在该计划上记录了35亿美元的亏损，主要是由于额外的返工，以及恢复787交付所需的其他操作，所需时间超过
预期中。这些影响导致了比预期更长的交货延迟和相关的客户考虑。
恢复交付的时间和未来的生产率将取决于返工、持续的客户和供应商参与、生产稳定性以及我们与联邦航空局的活动。中国是波音787项目的一个重要市场，如果该项目在未来几个季度无法从中国那里获得更多订单，我们可能需要进一步调整生产率假设。如果我们被要求进一步减少会计数量和/或生产率，经历进一步的交货延迟或经历其他导致利润率较低的因素，该计划可能会在未来期间记录更多损失和更高的异常生产成本。
舰队支援我们为我们的商用飞机运营商提供帮助和服务，以促进飞机高效和安全的运营。这些活动和服务统称为机队支持服务，在飞机交付之前开始，并持续到飞机的整个使用寿命。这些服务包括飞行和维护培训、外勤服务支助、工程服务、信息服务和系统以及技术数据和文件。机队支持成本在发生时计入费用，历来约占产品和服务总综合成本的1%。
计划开发下表汇总了主要商用飞机衍生品和项目的放行和计划的初始交付之间的时间范围。
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| 放行和首次交付 | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 737最多7 | 2011 | | | | | | | | | | | | | 2022 | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 737最多10个 | | | | | | | 2017 | | | | | | | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 777X | | | 2013 | | | | | | | | | | | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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反映2021年发展中的模式
上面所示的开发时间表受到一些不确定因素的影响，包括认证要求的变化。认证的时间最终将由监管机构决定。
其他注意事项
商用飞机的开发和持续生产极其复杂，涉及与供应商以及员工和其他合作伙伴的高技能劳动力的广泛协调和整合。满足或超过我们以及客户和监管机构的性能和可靠性标准可能会带来成本高昂和技术挑战，例如787生产问题和相关返工。此外，引进新飞机和衍生机型，如777 X和737 MAX衍生机型，会增加与满足开发、生产和认证时间表相关的风险。这些挑战包括在737 MAX事故发生后，全球对所有开发飞机的监管审查增加。因此，我们按时交付飞机、满足性能和可靠性标准以及实现或保持（如适用）项目盈利能力的能力面临重大风险。可能导致利润率降低的因素（或材料费，如果飞机计划已经或被确定为已经发生前伸损失）包括以下内容：计划核算数量、客户和型号组合、生产成本和费率的变化，由于通货膨胀率或其他经济指标的变化而引起的价格上涨因素的变化，涉及成品飞机的性能或可靠性问题，与增加或增加新的生产能力有关的资本支出和其他成本，学习曲线，额外的变更合并，实现预期的成本降低，增加与一个或多个管辖区的认证有关的法规要求，飞行试验和认证时间表，成本，新飞机和衍生产品的时间表和需求以及客户索赔、供应商索赔或主张的状态以及其他合同谈判。虽然我们相信成本和收入估计
如果合并到合并财务报表中是适当的，我们飞机项目的技术复杂性会造成财务风险，因为可能需要额外的完工成本，或者可能会延长预定的交付日期，这可能会触发终止条款、订单取消或其他重大财务风险。
国防、空间安全和安全
营商环境及趋势
美国政府国防环境概述
2021年5月，美国政府公布了总裁的2022财年(FY22)预算请求，其中包括为美国国防部(US DOD)提供7,150亿美元资金，为美国国家航空航天局(NASA)提供250亿美元资金，为联邦航空局(FAA)提供190亿美元资金。虽然总裁在22财年的预算申请包括为波音的大部分项目提供资金，但不包括为F/A-18超级大黄蜂、P-8波塞冬和CH-47F Block II生产飞机提供资金。虽然国会继续支持22财年的F/A-18和CH-47F Block II生产飞机，但这些和其他计划级别的22财年和未来财年的拨款仍存在不确定性。这些计划还继续寻求美国以外的销售机会。
2021年12月，国会通过，总裁签署了22财年国防授权法案，授权美国国防部预算比预算要求高出250亿美元。2021年12月3日颁布的CR继续以21财年拨款水平向联邦政府提供资金，直至2022年2月18日。国会和总裁必须通过22财年全年拨款法案或额外的CR，为2022年2月18日以后的政府部门和机构提供资金，否则可能导致政府停摆，这可能会影响公司的运营。或者，国会可能会继续通过一个或多个额外的CRS为联邦政府提供资金，然而，这将继续限制某些计划活动的执行，并推迟新的计划或比赛。
因此，美国国防部和包括NASA在内的其他政府机构在22财年及以后的计划层面的拨款仍然存在不确定性。未来的预算削减或投资优先事项的变化，包括与授权和拨款程序有关的变化，可能会导致现有合同或方案的削减、取消和/或延迟。任何这些影响都可能对我们的运营结果、财务状况和/或现金流产生实质性影响。
非美国国防环境概述美国以外的市场继续受到复杂和不断变化的安全挑战以及对老化设备和库存进行现代化改造的需要的推动。BDS预计，鉴于地区威胁的多样性，它将继续在亚洲、欧洲和中东拥有广泛的机会。截至2021年底，33%的BDS积压可归因于非美国客户。
经营成果
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| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $26,540 | | | $26,257 | | | $26,095 | |
| 占公司总收入的% | 43 | % | | 45 | % | | 34 | % |
| 运营收益 | $1,544 | | | $1,539 | | | $2,615 | |
| 营业利润率 | 5.8 | % | | 5.9 | % | | 10.0 | % |
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由于我们的运营周期是长期的，涉及许多不同类型的开发和生产合同，这些合同具有不同的交付和里程碑时间表，因此特定时期的运营结果可能不能指示未来的运营结果。此外，根据客户及其资金来源的不同，我们的订单可能是年度后续合同，也可能是一个大型多年订单或长期奖励。因此，对积压的周期与周期进行比较并不一定预示着未来的工作量。以下关于各时期之间比较结果的讨论应在此背景下进行。
包括再制造和改装在内的新制造生产飞机部件交付情况如下：
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| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| F/A-18型号 | 21 | | | 20 | | | 23 | |
| F-15型号 | 16 | | | 4 | | | 11 | |
| C-17 Globemaster III | | | | | 1 | |
| CH-47 Chinook(新) | 15 | | | 27 | | | 13 | |
| CH-47 Chinook(续订) | 5 | | | 3 | | | 22 | |
| AH-64阿帕奇(新) | 27 | | | 19 | | | 37 | |
| AH-64阿帕奇(重新制造) | 56 | | | 52 | | | 74 | |
| KC-46型加油机 | 13 | | | 14 | | | 28 | |
| P-8型 | 16 | | | 15 | | | 18 | |
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| C-40A | | | | | 2 | |
| 总计 | 169 | | | 154 | | | 229 | |
收入
与2020年相比，2021年BDS的收入增加了2.83亿美元，这主要是由于2021年第一季度收到的27架飞机的新订单以及2021年费用的下降导致KC-46A加油机计划的收入增加。这部分被旋翼机项目、商业机组和VC-25B的收入下降所抵消。2021年的累计合同追赶调整比前一年减少了5600万美元，这主要是由于下文所述的费用较低。
与2019年相比，2020年BDS的收入增加了1.62亿美元，反映出战斗机、太空发射系统、B-52升级、专有和MQ-25的收入增加，但部分被导弹防御数量的减少所抵消。这些净增长被累计合同追赶调整的不利影响所抵消，合同追赶调整比上一年同期高出3.12亿美元，主要是由于2020年KC-46A油轮费用。
运营收益
与2020年相比，2021年BDS的运营收益增加了500万美元，这主要是由于累积的合同追赶调整减少了不利影响，比前一年增加了2.19亿美元，这主要是由于2021年的KC-46A油轮费用比2020年有所下降，以及下文描述的开发计划中的其他费用。累积合同追赶调整的有利变化主要被旋翼飞机计划的数量和组合减少以及联合发射联盟(ULA)的股权收益减少所抵消。
在2021年第四季度，BDS使KC-46A加油机计划的前瞻性亏损增加了4.02亿美元，主要是由于工厂和供应链的持续中断，包括新冠肺炎的影响，以及随着客户需求定义的变化，完成新的远程视觉系统的成本增加。2020年，我们在KC-46A加油机计划上记录了13.2亿美元的额外超前亏损，反映了5.51亿美元的相关成本
随着2020年4月与美国空军签署开发和集成新的远程视觉系统的协议，以及包括新冠肺炎中断影响在内的生产效率低下的成本。
在2021年第三季度，由于目前预计于2022年进行的第二次无人轨道飞行测试的延迟以及对剩余工作的最新评估，我们将商业机组的前瞻损失增加了1.85亿美元。
在2021年第一季度，我们将VC-25B的前瞻性亏损增加了3.18亿美元，这主要是由于新冠肺炎的影响和一个主要供应商的业绩问题。2020年第一季度VC-25B的1.68亿美元前瞻性亏损与新冠肺炎环境的工程效率低下有关。
与2019年相比，2020年BDS运营收益减少10.76亿美元，主要是由于累积合同追赶调整的不利影响，较前一年增加8.28亿美元，主要是由于2020年KC-46A油轮的费用增加13.2亿美元，VC-25B的费用增加1.68亿美元，但2019年商业船员费用4.89亿美元抵消了这一影响。2020年的收入下降也反映了与2019年同期相比，房地产销售的收益减少。这些本期的减少被上述数量的增加部分抵消。
BDS运营收益包括我们在2021年、2020年和2019年主要来自我们的ULA和非美国合资企业的权益法投资收入或亏损份额，分别为5300万美元、1.41亿美元和1.28亿美元。
积压
由于奖项和确认收入的时间安排，截至2021年12月31日的总积压为598.28亿美元，比2020年12月31日减少了10.19亿美元。
其他注意事项
我们的BDS业务包括各种开发项目，这些项目具有复杂的设计和技术挑战。这些项目中的许多项目都有成本类型的合同安排。在这些情况下，如果出现成本、进度或技术性能问题，相关的财务风险主要是费用降低、利润率降低或计划取消。这些计划的例子包括陆基中段防御计划、专有计划和太空发射系统计划。
我们的一些开发项目是以固定价格签订合同的，而BDS客户越来越多地为新项目寻求固定价格的建议。重要的固定价格开发项目包括商业船员、KC-46A加油机、MQ-25、T-7A红鹰、VC-25B以及商业和军用卫星。我们正在进行的许多固定价格开发项目都出现了远期损失。新项目在授予合同时和合同履行期间也可能有前瞻损失的风险。许多开发程序都有非常复杂的设计。由于在开发过程中出现技术或质量问题，我们可能会遇到进度延迟和成本影响，这可能会增加我们执行工作的估计成本或降低我们的估计价格，这两者都可能导致材料费用或以其他方式对我们的财务状况产生不利影响。这些项目正在进行中，虽然我们认为财务报表中包含的成本和费用估计是适当的，但这些项目的技术复杂性造成了财务风险，因为可能需要额外的完成成本或计划交付日期可能会延长，这可能会触发终止条款、失去卫星在轨激励付款或其他重大财务风险。风险仍然存在，我们可能需要在未来期间记录更多的远期损失。
全球服务
营商环境及趋势
我们服务的航空航天市场包括零部件分销、物流和其他库存服务；维护、工程和升级；培训和专业服务；以及信息服务。在新冠肺炎之前，我们预计市场每年增长3.5%左右，然而，疫情正在直接影响我们的商业服务业务。有关新冠肺炎对航空业环境的影响的讨论，请参阅管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析概述。
从长远来看，随着全球商业航空公司机队规模的持续增长，对旨在提高效率和延长飞机经济寿命的售后服务的需求也在不断增长。航空公司正在使用数据分析来规划航班运营和预测性维护，以提高他们的生产力和效率。航空公司继续寻找机会减少备件库存的规模和成本，经常将备件管理外包给第三方。
2021年，我国政务服务业务需求前景保持稳定。政府服务市场细分市场正在与相关机队同步增长，但根据飞机的利用率和机龄而有所不同。美国政府服务市场是单一最大的个人市场，占所服务政府服务市场的50%以上。未来十年，我们预计美国的增长将持平，以中东和亚太地区客户为首的非美国机队将以最快的速度增加旋翼飞机和商用衍生飞机。我们预计，未来十年，全球军用飞机机队中将有不到20%的飞机退役和更换，这将推动对维修老化飞机和提高飞机能力的服务需求增加。
BGS的主要客户美国政府仍然受到第39页所述的支出限制和不确定性的限制，这可能会限制某些项目活动的执行，并推迟新的项目或比赛。
行业竞争力航空服务是一个竞争激烈的市场，有许多国内和国际竞争对手。这种市场环境导致了巨大的定价压力，我们预计这些压力将在未来几年继续或加剧。继续进入全球市场对我们充分实现销售增长潜力和长期投资回报的能力仍然至关重要。
经营成果
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| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $16,328 | | | $15,543 | | | $18,468 | |
| 占公司总收入的% | 26 | % | | 27 | % | | 24 | % |
| 运营收益 | $2,017 | | | $450 | | | $2,697 | |
| 营业利润率 | 12.4 | % | | 2.9 | % | | 14.6 | % |
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收入
由于商业及政府服务量增加，BGS于二零二一年的收入较二零二零年增加7. 85亿元。尽管商业服务量正在恢复，但仍低于疫情前的水平。2021年累计合同追赶调整的净有利影响比上年同期减少3700万美元.我们预期COVID-19疫情的影响将继续对未来季度的BGS商业收入产生不利影响，直至商业航空业环境完全复苏。
2020年的BGS收入较2019年减少29. 25亿元，乃由于COVID-19疫情影响导致商业服务收入减少。2020年累计合同追赶调整的有利影响比上年同期减少1.01亿美元.
运营收益
BGS于2021年的营运盈利较2020年增加15. 67亿元，主要由于2020年受COVID-19疫情影响而产生的费用以及2021年商业服务量增加，部分被库存减记所抵消。2021年第四季度确认的2. 2亿美元，主要是由于对某些客户合同的成本估计进行了修订。2020年的费用包括5. 31亿美元的存货撇减、1. 78亿美元的分销权相关减值（主要由航空公司决定退役若干飞机所导致）、3. 98亿美元的预期信贷亏损增加（主要由客户流动资金问题所导致）、1. 15亿美元的合约终止及融资减值费用，以及7，200万美元的遣散费。2021年累计合同追赶调整的净有利影响比上年减少9800万美元.
BGS于2020年的营运盈利较2019年减少22. 47亿元，主要由于商业服务收入减少以及前段所述的2020年盈利支出。2020年累计合同追赶调整的有利影响与上年一致.
积压
于2021年12月31日，BGS未完成合约总额为204. 96亿元，较2020年12月31日的206. 32亿元减少1%，主要由于就过往年度授出的合约确认收益所致。
波音资本
营商环境及趋势
截至2021年12月31日，BCC的客户融资和投资组合总额为17.34亿美元。BCC投资组合的很大一部分是由信用等级低于投资级的客户组成的。BCC的产品组合也不同程度地集中在波音飞机产品类型上，最著名的是717和747-8飞机。
BCC于2020年提供客户融资1，400万元，而于2021年则无。尽管我们可能需要为2021年交付的多架新飞机提供资金及╱或为现有过桥债务提供再融资，但我们预计将可从广泛及全球不同来源以合理价格获得替代融资。
飞机价值和租赁费率受到目前停止服务的飞机数量和类型的影响。截至2021年底，约有5，300架西方制造的商用喷气式飞机（占当前全球机队的20. 5%）停放，包括在产和停产的飞机类型。在这些停放的飞机中，与2019冠状病毒病爆发前相比，预计有更大部分将退役，这对本公司新飞机交付数量和融资机会、现有客户履行当前付款义务的能力以及飞机在其组合中的价值产生直接影响。我们将继续与客户紧密合作，以降低风险。2020年底和2019年底，西方制造的商用喷气式飞机分别有29.4%和8.5%被停放。如果大量额外的飞机，特别是运营商相对较少的飞机退出服务，飞机估值可能会下降。有关COVID-19对航空业环境影响的讨论，请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析概述。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $272 | | | $261 | | | $244 | |
| 运营收益 | $106 | | | $63 | | | $28 | |
| 营业利润率 | 39 | % | | 24 | % | | 11 | % |
收入
BCC分部的收入主要包括经营租赁设备的租赁收入、融资应收账款和票据的利息收入以及其他收入。与2020年相比，BCC在2021年的收入增加了1100万美元，与2019年相比，2020年的收入增加了1700万美元，这主要是由于资产再租赁的收益，但部分被投资组合的流失所抵消。
运营收益
BCC的营运收益于扣除利息开支、计提(追回)亏损准备、资产减值开支、租赁设备折旧及其他营运开支后列报。与2020年相比，2021年的运营收益增加了4300万美元，这主要是由于收入增加、亏损拨备减少以及利息和资产减值费用减少。与2019年相比，2020年的运营收益增加了3500万美元，这主要是由于收入增加、资产减值支出减少和利息支出减少。
财务状况
下表列出了BCC截至12月31日的精选财务数据：
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| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 客户融资和投资组合，净额 | $1,720 | | | $1,961 | |
| 其他资产，主要是现金和短期投资 | 462 | | | 402 | |
| 总资产 | $2,182 | | | $2,363 | |
| | | |
其他负债，主要是所得税 | $347 | | | $392 | |
| 债务，包括公司间贷款 | 1,525 | | | 1,640 | |
| 权益 | 310 | | | 331 | |
| 负债和权益总额 | $2,182 | | | $2,363 | |
| | | |
| 债务权益比 | 4.9-to-1 | | 5比1 |
BCC于2021年12月31日的客户融资及投资组合较2020年12月31日减少，主要由于2.41亿美元的票据偿还及投资组合流失。
BCC与其他波音分部订立若干交易，以公司间担保及其他补贴的形式反映于未分配项目、抵销及其他，以减轻若干信贷质素或资产减值问题对BCC分部的影响。
流动性与资本资源
现金流摘要
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| (百万美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净亏损 | ($4,290) | | | ($11,941) | | | ($636) | |
| 非现金项目 | 7,851 | | | 10,866 | | | 2,819 | |
| 资产和负债的变动 | (6,977) | | | (17,335) | | | (4,629) | |
| 经营活动使用的现金净额 | (3,416) | | | (18,410) | | | (2,446) | |
| 投资活动提供/（使用）的现金净额 | 9,324 | | | (18,366) | | | (1,530) | |
| 净现金(已用)/由筹资活动提供 | (5,600) | | | 34,955 | | | 5,739 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (39) | | | 85 | | | (5) | |
| 现金和现金等价物净增加/(减少)，包括限制性的 | 269 | | | (1,736) | | | 1,758 | |
| 年初现金及现金等价物，包括受限现金等价物 | 7,835 | | | 9,571 | | | 7,813 | |
| 年终现金及现金等价物，包括受限现金等价物 | $8,104 | | | $7,835 | | | $9,571 | |
经营活动2021年，运营活动使用的净现金为34亿美元，而2020年和2019年分别为184亿美元和24亿美元。与2020年相比，2021年经营活动使用的现金减少的主要原因是净亏损减少以及资产和负债的变化有所改善。2021年的非现金项目包括记录为库存减少的787计划35亿美元的前瞻性亏损，以及为公司对401(K)计划的贡献提供资金而发行的12亿美元的库存股，以及8亿美元的基于股票的计划支出，反映了向大多数员工一次性授予股票而不是2021年的加薪。 资产和负债的变化反映了2020年商用飞机库存的大幅增加，原因是新冠肺炎疫情和波音737 MAX停飞导致交货量下降。2021年，库存增长放缓，因为生产问题导致的787飞机的持续积累和777倍的库存增长被恢复交付后737最大库存的减少部分抵消。2021年和2020年，向737 MAX客户支付的赔偿总额分别为25亿美元和22亿美元。在2021年第一季度，我们支付了7亿美元，符合波音和美国司法部之间的暂缓起诉协议的条款。此外，2021年，我们收到了17亿美元的所得税退税。2021年，预付款和进度账单提供的现金为25亿美元，而2020年预付款和进度账单使用的现金为11亿美元。787交付的暂停和737 MAX停飞的残余影响预计将继续对我们的运营现金流产生重大影响，直到787交付恢复和737 MAX交付增加。
与2019年相比，2020年营运现金流减少的主要原因是我们2020年的净亏损以及资产和负债的变化，但非现金项目的增加部分抵消了这一影响。非现金项目包括2020年777X计划的65亿美元远期损失，这笔损失被记录为库存减少。非现金项目的同比增长也反映出更高的库存减记和更高的2020年预期信贷损失拨备。资产和负债的变化反映了商用飞机库存的增加，原因是2019年波音737 MAX停飞导致大量未交付飞机，以及2020年波音737 MAX停飞、787生产问题和新冠肺炎影响。2020年，预付款和进度账单使用的现金为11亿美元，而2019年预付款和进度账单使用的现金为7亿美元。2020年资产和负债的变化还反映出应付账款减少，原因是从供应商的商业采购减少以及供应链融资减少。2020年，向737 MAX客户支付的赔偿总额为22亿美元，2019年为12亿美元。应计负债
对于2019年12月31日的737 Max客户考虑，2019年的资产和负债发生了74亿美元的有利变化。
在截至2021年和2020年12月31日的一年里，选择参与供应链融资计划的供应商的应付款减少了15亿美元和19亿美元，2019年增加了26亿美元。供应链融资对我们的整体流动性并不重要。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度下降主要是由于从供应商那里的商业采购减少。截至2019年12月31日的年度增长反映了购买量增加、与某些供应商的付款期限延长以及我们供应链融资计划利用率的提高。
投资活动2021年投资活动提供的现金为93亿美元，而2020年和2019年投资活动使用的现金分别为184亿美元和15亿美元。与2020年相比，2021年现金流入增加的主要原因是投资净收益增加了271亿美元。与2019年相比，2020年现金流出增加的主要原因是投资净缴款增加了174亿美元。2021年投资净收益为98亿美元，而2020年投资净捐款为173亿美元，2019年投资净收益为1亿美元。2021年资本支出总额为10亿美元，而2020年和2019年的资本支出分别为13亿美元和18亿美元。我们在2021年和2020年减少了资本支出，因为我们在整个大流行和737最大停飞期间管理了我们的流动性。我们预计2022年的资本支出将高于2021年。
融资活动2021年，融资活动使用的现金为56亿美元，而2020年和2019年融资活动提供的现金分别为350亿美元和57亿美元。与2020年相比减少了406亿美元，主要反映了与2020年的净借款相比，2021年的净债务偿还情况。2020年较2019年增加293亿美元，主要反映净借款增加、股份回购减少以及股息支付减少，这反映了本公司于2020年3月决定暂停宣布或支付股息，直至另行通知。在截至2021年12月31日的12个月内，扣除新借款后的债务偿还净额为56亿美元，主要是由于我们的两年期延迟提取定期贷款信贷协议偿还了138亿美元，部分被2021年第一季度发行的98亿美元固定利率优先票据所抵消。在截至2020年12月31日的12个月内，扣除还款后的新增借款净额为363亿美元，主要是由于2020年发行的299亿美元固定利率优先票据和2020年第一季度签订的为期两年的延迟提取定期贷款协议下的138亿美元新借款。在截至2019年12月31日的12个月内，扣除偿还后的新借款净额为132亿美元，主要是由于2019年发行了105亿美元的固定利率优先票据。有关进一步讨论，请参阅我们综合财务报表附注1中的流动性事项。
截至12月31日，2021年和2020年的债务余额总计581亿美元和636亿美元，其中13亿美元和17亿美元被归类为短期债务。这包括截至2021年12月31日和2020年12月31日可归因于BCC的15亿美元和16亿美元债务，其中3亿美元和9亿美元被归类为短期债务。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们没有通过我们的公开市场股份回购计划回购任何股份，而2019年回购了690万股，总额为27亿美元。根据该计划的股票回购自2019年4月以来一直暂停。2020年3月，董事会终止了回购公司已发行普通股股份的事先授权。在2021年、2020年和2019年，我们分别有30万股、60万股和60万股从员工预扣税中转移到我们手中。在截至2021年12月31日的一年中，我们没有支付任何股息，而2020和2019年分别为12亿美元和46亿美元。2020年3月，公司宣布暂停派发股息，直至另行通知。
资本资源新冠肺炎疫情的影响，波音787生产问题和相关返工，以及波音737 MAX停飞的残余影响，正在对我们的流动性和持续运营产生重大负面影响，并造成重大不确定性。我们已经并将继续采取重大行动来管理和保持我们的流动性。 有关进一步讨论，请参阅我们综合财务报表附注1中的流动性事项。
下表汇总了截至2021年12月31日的已知合同债务和其他债务的某些现金需求以及估计的时间。有关未来的经营租赁付款，请参阅附注12。
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| (百万美元) | 当前 | | 长期的 | | 总计 |
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| 长期债务（包括流动部分） | $1,300 | | | $57,389 | | | $58,689 | |
| 债务利息 | 2,365 | | | 33,658 | | | 36,023 | |
| 退休金和其他退休后 | 594 | | | 4,100 | | | 4,694 | |
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| 购买义务 | 53,041 | | | 53,702 | | | 106,743 | |
737最大客户优惠和对价(1) | 800 | | | 200 | | | 1,000 | |
(1) 有关进一步讨论，请参阅我们的合并财务报表附注13。
我们希望能够通过现金和短期投资以及运营提供的现金，以及继续进入资本市场，为我们的现金需求提供资金。截至2021年12月31日，我们有81亿美元的现金，82亿美元的短期投资，以及147亿美元的循环信贷额度协议未使用的借款能力。我们预计，这些循环信贷额度将保持未动用状态，主要作为后备流动性，以支持我们的一般企业借款需求。在147亿美元未使用的借款能力中，63亿美元将于2022年10月到期，53亿美元将于2023年3月到期，32亿美元将于2024年10月到期。
自2019年以来，我们的债务余额大幅增加，我们正在继续积极管理我们的流动性。2021年，我们偿还了根据我们的两年期延迟提取定期贷款信贷协议未偿还的138亿美元，该协议的最终到期日为2022年2月6日。
我们增加的债务余额导致2020年我们的信用评级被下调，我们的评级在2021年保持不变。我们预计，当我们需要额外资金以偿还现有债务、应对与市场发展相关的对我们业务的进一步影响、为未偿还的融资承诺提供资金或满足其他业务要求时，我们将能够进入资本市场。许多因素可能会导致我们的借贷成本上升，并使我们更难进入公共和私人市场举债。这些因素包括全球资本市场的中断或下跌和/或我们的财务业绩、前景或信用评级的下降，包括上述与新冠肺炎疫情相关的影响和/或对我们产品和服务的需求的相关变化。如果我们的信用评级被进一步下调，这些风险将尤为严重。任何或所有这些事件的发生可能会对我们为运营和融资或合同承诺提供资金的能力造成不利影响。
未来的任何借款可能会影响我们的信用评级，并受到各种债务契约的约束。截至2021年12月31日，我们遵守了债务和信贷安排的公约。限制性最强的契约包括限制抵押债务和出售及回租交易占综合有形资产净值的百分比(如信贷协议所界定)，以及限制综合债务占总资本的百分比(如信贷协议所界定)。在考虑债务契约时，我们继续拥有可观的借款能力。
退休金和其他退休后福利根据《雇员退休收入保障法》(ERISA)的规定，养老金现金需求是基于对我们最低资金需求的估计，尽管我们可能会做出额外的可自由支配的缴费。其他退休后福利的估计是基于我们估计的未来福利支付和通过信托基金资助的计划的估计缴款。
根据美国公认会计原则(GAAP)，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的养老金计划分别为78亿美元和137亿美元资金不足。在ERISA的基础上，我们的计划在2021年12月31日获得了100%以上的资金。我们预计2022年不会为我们的养老金计划做出重大贡献。我们可能会被要求在未来几年为我们的养老金计划做出更高的贡献。
2020年第四季度，我们向养老基金贡献了30亿美元的普通股。在2020年第四季度，我们还开始使用我们的普通股代替现金，为公司在可预见的未来为我们的401(K)计划提供资金。在这种方法下，普通股在每个支付期之后加入我们的401(K)计划。我们预计这项措施将进一步使公司能够节省现金。我们保留了一个独立的受托人来管理和清算对这些计划有贡献的股票，由我们自行决定。
购买义务购买义务是指购买具有法律约束力的货物或服务的合同协议；规定固定、最低或范围的数量；规定固定、最低、可变或指数化的价格规定；以及规定交易的大致时间。采购债务包括在合并财务状况表中记录的金额和未记录的金额。
未在综合财务状况表中记录的采购责任包括库存采购协议、模具成本、电力和天然气合同、物业、厂房和设备、客户融资设备以及其他杂项生产相关责任。最大的债务涉及库存采购合同。我们已订立若干重大存货采购合约，订明可确定的价格及数量，以及长期交付时间表。此外，我们代表供应商采购原材料。这些协议要求供应商和销售商准备好在足够的时间内建造和交付项目，以满足我们的生产计划。与供应商和销售商进行此类安排的需求源于我们许多产品的生产计划范围的扩展。该等存货承担大部分由与客户订立的固定合约支持，及╱或过往已透过客户向供应商偿付违约金（倘客户不收取货品）的方式结算。这些金额也包括在我们对计划和合同会计成本的预测中。有些库存采购合同可能包括费用上涨调整。在这些有限的情况下，我们已在上表披露的金额中包括我们对升级调整影响的最佳估计。
在合并财务状况表中记录的购买义务主要包括应付账款和某些其他流动和长期负债，包括应计补偿。
我们与美国境外的某些客户签订了各种工业参与协议，以促进他们从我们采购商品和/或服务后的经济回流和/或技术或技能转移到他们的企业或政府机构。这些承诺可以通过我们在当地的运营、直接工作或供应商订单、供应合同投标机会、技术转让或其他形式的援助来实现。但是，在某些情况下，我们的承诺可能会通过从我们的非美国客户购买供应品的其他方（如我们的供应商）来履行。在某些情况下，如果我们不履行我们的工业参与承诺，可能会受到惩罚。于二零二一年，我们并无招致该等罚款。截至2021年12月31日，我们有未完成的工业参与协议
总计255亿美元，持续到2034年。与工业参与协议相关的采购订单承诺已列入上表的采购义务。为了符合我们的采购订单承诺，非美国供应商必须有足够的能力满足我们的要求，并且必须在成本、质量和进度方面具有竞争力。
表外安排我们是某些资产负债表外安排的一方，包括某些担保。有关该等安排的讨论，请参阅我们的综合财务报表附注14。
商业承诺
下表概述我们于二零二一年十二月三十一日尚未履行的商业承担。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 总量
承诺/最大值
损失金额 | | 少于
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 在5点之后
年份 |
| 备用信用证和担保债券 | $3,634 | | | $1,969 | | | $1,451 | | | $60 | | | $154 | |
| 商用飞机融资承诺 | 12,905 | | | 2,034 | | | 6,094 | | | 2,904 | | | 1,873 | |
| 商业承诺总额 | $16,539 | | | $4,003 | | | $7,545 | | | $2,964 | | | $2,027 | |
商用飞机融资承诺包括根据估计的最早潜在融资日期，提供与订购的飞机、交付选择项下的飞机或作为销售活动的一部分或与交付的飞机有关的再融资的承诺。截至2021年12月31日和2020年12月31日，客户融资承诺总额为129亿美元和115亿美元。增加的数额与新的融资承诺有关。我们预计，我们将不需要为我们的融资承诺中的很大一部分提供资金，因为我们将继续与第三方融资者合作，为客户提供替代融资。从历史上看，我们没有被要求为大量未偿还的承诺提供资金。然而，不能保证我们不会被要求提供比历史所需更多的资金。见我们的合并财务报表附注13。
或有债务
我们有在正常业务过程中产生的重大或有债务，其中包括：
法律针对我们的各种法律程序、索赔和调查仍在进行中。法律或有事项在我们的合并财务报表附注21中讨论。
环境修复我们参与了各种环境补救活动，截至2021年12月31日，我们已记录了6.05亿美元的负债。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注13。
非GAAP衡量标准
核心运营收益、核心运营利润率和每股核心收益
我们的合并财务报表是根据GAAP编制的，我们补充了某些非GAAP财务信息。这些非GAAP措施不应单独考虑或作为相关GAAP措施的替代品，其他公司可能会以不同的方式定义此类措施。我们鼓励投资者全面审查我们的财务报表和公开提交的报告，不要依赖任何单一的财务衡量标准。核心营业收益、核心营业利润率和每股核心收益不包括FAS/CAS服务成本调整。The Fas/
CAS服务成本调整是指根据公认会计原则计算的财务会计准则养恤金和退休后服务成本与分配给各业务部门的成本之间的差额。每股核心收益不包括FAS/CAS服务成本调整以及非营业养老金和退休后费用。非经营性养恤金和退休后费用是服务费用以外的定期福利净费用的组成部分。退休金成本，包括按照公认会计原则计算的服务和之前的服务成本，分配给BCA和某些支持商业客户的BGS业务。分配给支持政府客户的BDS和BGS业务的养老金成本是根据美国政府成本会计准则(CAS)计算的，该准则采用了与GAAP不同的精算假设和会计惯例。CAS成本可以分配到政府合同中。其他退休后福利成本根据CAS分配到所有业务部门，这通常是基于支付的福利。
在业务亏损中确认的养恤金FAS/CAS服务费用调整是2021年的收益为8.82亿美元，2020年为10.24亿美元，2019年为10.71亿美元。2021年福利减少的主要原因是分配的养恤金费用逐年减少。包括在其他收入中的非经营性养老金支出，2021年净额为5.28亿美元，2020年为3.4亿美元，2019年为3.74亿美元。2021年收益增加的主要原因是利息成本较低和计划资产预期回报率较高，但精算损失摊销较高和结算费用较高部分抵消了这一影响。2020年和2019年的收益反映了超出利息成本和精算损失摊销的预期收益。
有关养老金和其他退休后成本的进一步讨论，请参阅本10-K表格第29页上管理层的讨论和分析，并参见我们综合财务报表的附注22。管理层使用核心运营收益、核心运营利润率和每股核心收益来评估和预测基本业务业绩。管理层认为，这些核心收益指标为投资者提供了对运营业绩的额外洞察，因为未分配的养老金和其他退休后福利成本主要是由市场因素驱动的成本，以及不能分配到美国政府合同中的成本。
GAAP衡量标准与非GAAP衡量标准的对账
下表将核心运营收益、核心运营利润率和每股核心收益的非GAAP财务指标与最直接可比的运营收益、运营利润率和稀释后每股收益的GAAP财务指标进行了协调。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
| 报告的业务损失 | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| 营业利润率 | (4.7) | % | | (22.0) | % | | (2.6) | % |
| | | | | |
养恤金FA/CAS服务成本调整(1) | ($882) | | | ($1,024) | | | ($1,071) | |
退休后FA/CAS服务成本调整(1) | (291) | | | (359) | | | (344) | |
FAS/CAS服务成本调整(1) | ($1,173) | | | ($1,383) | | | ($1,415) | |
| 核心运营亏损（非GAAP） | ($4,075) | | | ($14,150) | | | ($3,390) | |
| 核心运营利润率(非GAAP) | (6.5) | % | | (24.3) | % | | (4.4) | % |
| | | | | |
| 每股摊薄亏损， | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
养恤金FA/CAS服务成本调整(1) | (1.50) | | | (1.80) | | | (1.89) | |
退休后FA/CAS服务成本调整(1) | (0.49) | | | (0.63) | | | (0.61) | |
非经营性养老金支出(2) | (0.91) | | | (0.60) | | | (0.66) | |
非经营性退休后费用(2) | | | 0.03 | | | 0.19 | |
调整递延所得税准备(3) | 0.61 | | | 0.63 | | | 0.62 | |
| 每股核心亏损（非GAAP） | ($9.44) | | | ($23.25) | | | ($3.47) | |
| | | | | |
| 加权平均稀释股份(百万股) | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
(1)FAS/CAS服务成本调整代表根据GAAP计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。这一调整不包括在核心运营亏损（非GAAP）中。
(2)非经营退休金及退休后开支指服务成本以外的定期福利成本净额的组成部分。这些费用包括在其他收入，净，不包括在每股核心亏损（非GAAP）。
(3)所得税影响是使用美国公司法定税率计算的。
关键会计政策与估算
长期合同的会计核算
BDS的几乎所有合同和BGS的某些合同都是长期合同。我们的长期合同通常代表着一项独特的履约义务，这是由于我们提供的基础商品和/或服务以及重要的整合服务高度相互依存和相互关联的性质。
对长期合同的会计处理涉及估计每项履约义务的总销售额、成本和利润的判断过程。销售成本被确认为已发生的，收入是通过在报告为销售成本的金额上加上估计利润的比例来确定的。
由于我们许多长期合同的规模、期限和性质，通过完成对总销售额和成本的估计是复杂的，受许多变量的影响。总销售额估计是基于商定的合同价格和数量，并根据我们对合同选项、变更单、与技术表现相关的激励和奖励条款以及价格调整条款(如通货膨胀或基于指数的条款)的假设进行了修改。这些长期合同中的大多数是与美国政府签订的，美国政府的价格通常是基于生产产品或服务的估计成本加上利润。联邦采购条例对在确定合同价格时将得到补偿的成本类型提供了指导。总成本估计在很大程度上是基于谈判或估计的采购合同条款、历史业绩趋势、业务基础和其他经济预测。影响这些估计的因素包括通胀趋势、技术和进度风险、内部和分包商业绩趋势、业务量假设、新冠肺炎中断、资产利用和预期的劳动协议。
每季度审查和重新评估所有重大长期合同履行义务的收入和成本估计数。这些估计数的变化可能导致确认对业绩义务开始至今的收入、销售成本和发生此类变化期间的利润的累积追赶调整。收入和成本估计的变化也可能导致前瞻亏损或对前瞻亏损的调整，这将立即记录在收益中。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，所有长期合同的不利累积追赶调整净额分别增加了8.8亿美元、9.42亿美元和1.11亿美元的运营亏损。2021年的累积追赶调整主要是由于KC-46A加油机、VC-25B和商业船员计划确认的损失。这些都是固定价格的开发项目，存在着未来可能不得不在这些和/或其他项目上确认类似损失的持续风险。
由于上述估计过程中判断的重要性，如果我们使用不同的假设或基础情况发生变化，很可能会记录重大不同的收益。基本假设/估计、供应商业绩或环境的变化可能会对未来期间的财务业绩产生不利或积极的影响。如果我们有利可图的长期合同的综合毛利率在2021年期间被估计为高于或低于1%，那么本年度的税前收入将增加或减少约3亿美元。
计划会计
计划会计要求证明有能力可靠地估计确定的计划会计数量的收入、成本和毛利率。计划包括根据现有的和预期的合同，在持续的、长期的生产努力中为交付而生产的产品的估计单位数(会计数量)。会计数量的确定受到做出合理可靠估计的能力的限制。
必须估计的因素包括计划会计数量、销售价格、劳动力和员工福利成本、材料成本、采购部件成本、主要组件成本、管理费用、程序工具和其他非经常性成本以及保修成本。对每个计划的会计数量的估计考虑了几个表明对特定计划的需求的因素，例如公司订单、潜在客户的意向书和市场研究。通过估计会计数量内所有未售出单位的模型组合和销售价格，再加上合同下所有未交付单位的销售价格，可确定项目总销售额。会计数量内所有未交付单位的销售价格包括按季度更新的通胀升级调整。成本估计主要基于与供应商的谈判和预期合同、历史业绩趋势、业务基础和其他经济预测。影响这些估计的因素包括生产率、内部和分包商业绩趋势、客户和/或供应商的索赔或主张、资产利用率、预期的劳动协议、新冠肺炎中断以及通胀或通缩趋势。
为确保估计的可靠性，我们采用严格的估计流程，并按季度进行审查和更新。这包括重新评估会计数量。项目毛利率的估计变动通常按预期基准确认;然而，当完成项目的估计成本加上已计入存货的成本超过项目的估计收入时，则在当期记录亏损。估计亏损的减少计入未交付单位的毛利率中的会计数量，而估计亏损的增加则记录为确定亏损期间的盈利支出。
747、767和777 X项目的利润率接近盈亏平衡，787项目截至2021年12月31日的利润率为零。这些计划的收入和/或成本估计的不利变化可能导致未来期间的额外收益费用。
777 x项目在2020年第四季度，我们将777 X的预计首次交付日期修订为2023年底，并在777 X项目上录得65亿美元的远期亏损。经修订的时间表及前向损失反映多项因素，包括根据与监管机构的持续讨论对全球认证要求进行的最新评估，以及管理层于二零二零年第四季度决定修改飞机设计、对COVID-19对市场需求影响的最新评估，以及与客户就飞机交付时间进行的讨论。这些因素导致了生产率和计划核算数量的调整，增加了变更合并成本，以及相关的客户和供应链影响。2020年第四季度建立的350架飞机的初始核算数量包括777架客机，2021年保持不变。
我们正在努力达到TIA，这将使我们能够开始FAA认证飞行测试。TIA和认证的时间安排最终将由监管机构决定，对预期认证要求的进一步决定可能导致投入使用的额外延迟和/或额外成本增加。
我们预计首架777 X将于2023年底交付。截至2021年12月31日，777 X计划的毛利率接近盈亏平衡。777 X项目的盈利水平将受到许多因素的影响。该等因素包括持续的市场不确定性、COVID-19对我们的生产系统的影响以及对我们的供应链和客户的影响、客户谈判、777 X或其他商用飞机项目的进一步生产率调整、会计数量的收缩以及与测试计划和飞机认证时间相关的潜在风险。这些因素中的一个或多个可能会导致777 X项目在未来期间的额外向前延伸损失，这可能是实质性的。
787计划787项目的生产问题和交付暂停导致787项目的收入和成本估计存在重大不确定性。自2021年5月以来，交付一直处于暂停状态。在2021年第四季度，我们在该计划上记录了35亿美元的亏损，主要是由于返工导致的交货延迟比之前预期的要长，以及相关的客户考虑。客户考虑因素的估计基于一系列因素，包括我们目前对FAA批准恢复交付的时间的假设、完成检查和返工以在未来期间交付的估计时间、生产率提高的估计时间以及客户和市场评估。我们继续进行检查和返工，并与联邦航空局就恢复交付波音787所需的行动进行详细讨论。我们的计划收入和成本估计反映了这样的假设，即在恢复交付之前，生产率将保持在非常低的水平，随着时间的推移，逐渐恢复到每月5个。我们还假设，由于延迟交付，预计收入会下降。我们的计划假设反映了我们当前的最佳估计。然而，如果该计划遇到进一步的交付延迟或其他因素，如额外的检查或返工，导致收入减少或成本估计增加，我们可能会在未来期间记录更多损失，这可能是实质性的。
商誉减值
我们通过进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。如果我们选择进行定性评估，我们将评估经济、行业和公司特定因素，作为评估报告单位公允价值的第一步。如果我们确定净资产的账面价值很可能超过报告单位的公允价值，则进行量化测试；否则，不需要进一步测试。对于采用量化检验的报告单位，我们将净资产的账面价值与报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉账面价值以下的差额即为商誉减值金额。
我们通常结合使用贴现现金流和基于市场的估值方法(如可比上市公司交易值)来估计我们报告单位的公允价值。对未来现金流的预测是基于我们对未来销售额、运营成本和营运资本变化的最佳估计。这些预测反映了现有的确定订单、预期的未来订单、预期的生产率和交货情况、与供应商的合同、劳动协议和一般市场状况。这些预测的变化可能会显著改变已记录的减值金额(如果有的话)。现金流预测是根据我们的市值得出的适当贴现率加上评估日期的适当控制溢价进行调整的。因此，股价的变化也可能影响到已记录的减值金额(如果有的话)。
我们完成了截至2021年4月1日的商誉年度评估，并确定商誉不存在减值。截至2021年12月31日，我们估计每个报告单位的公允价值大幅超过其相应的账面价值。我们预测的变化、折现率或普通股价值的下降可能导致账面价值超过其公允价值，这可能导致未来期间的商誉减值费用。
养老金计划
我们的许多员工都在固定收益养老金计划下获得了福利。2016年，参加了固定收益养老金计划的非工会和大多数工会员工过渡到公司资助的固定缴款退休储蓄计划。从2019年1月1日起，更多的工会员工过渡到公司资助的固定缴款退休储蓄计划。会计准则要求对我们预计的债务和计划资产进行年度计量。这些衡量基于几个假设，包括贴现率和预期的长期资产回报率。假设的未来变化或实际与预期之间的差异
结果可能会对我们未来的年度支出、预计福利义务和股东权益产生重大影响。
预计福利义务对贴现率很敏感。如果贴现率增加或减少25个基点，预计福利债务将减少22.4亿美元或增加25.3亿美元。贴现率变化25个基点不会对养老金成本产生重大影响。然而，净定期养老金成本对预期长期资产收益率的变化很敏感。预期长期资产回报率降低或增加25个基点，将使2021年定期养老金净成本增加或减少1.55亿美元。见综合财务报表附注16，包括过去三年的折现率及预期长期资产回报率假设。
递延所得税--估值拨备
截至2021年12月31日，公司拥有112. 58亿美元的递延所得税资产，可用于未来几年抵消应纳税所得额和减少应付所得税。截至2021年12月31日，公司的递延所得税负债为89. 76亿美元，这将部分抵消递延所得税资产，并导致未来几年的应纳税所得额增加，并增加应付所得税。税务法厘定未来拨回暂时差异是否会导致未来年度互相抵销的应课税及可扣税金额。暂时性差异导致应课税或可扣税金额之特定年度一般按收回相关资产或清偿相关负债之时间厘定。
我们每季度评估我们能够根据未来应纳税收入来源收回递延所得税资产的可能性，如果根据现有证据，所有或部分递延所得税资产很可能（定义为超过50%的可能性）无法实现，则通过记录估值备抵来减少递延所得税资产的账面值。
这一评估考虑到了积极和消极的证据。财务报告损失的近期历史被严重地视为可客观核实的负面证据的来源。由于我们最近的损失历史，我们决定我们不能在我们的分析中包括未来的预期收益。相反，我们使用系统和逻辑的方法来估计递延税项负债何时转回并产生应纳税所得额，以及递延税项资产何时转回并产生税项扣减。选择方法及评估暂时差额何时将导致应课税或可扣税金额涉及重大管理层判断，且本质上复杂及主观。我们相信，我们使用的方法是合理的，可以在未来期间一致地复制。
递延税项负债指未来应课税收入之假设来源，而大部分假设于未来五年内产生应课税金额。 递延税项资产包括与退休金及其他退休后福利有关的金额，该等金额被假设在五年后产生重大可扣税金额。 截至2021年12月31日，公司的估值准备金为24.23亿美元，主要与养老金和其他退休后福利义务递延税项资产有关，这些资产假设在递延税项负债假设发生逆转的期间之后逆转。 在2021年，公司减少了671美元的估值准备金，主要是由于有利的养老金重新计量。在公司产生持续的盈利能力之前，可能需要记录额外的估值准备金，并对盈利和/或其他综合收益产生相应的不利影响。
有关所得税的其他资料，请参阅综合财务报表附注4。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们有受利率风险影响的金融工具，主要是固定利率和浮动利率债务，以及客户融资资产和负债。我们固定利率债务债券的投资者一般没有权利要求我们在到期前偿还这些债务。因此，利率风险敞口被认为对我们的固定利率债务并不重要。2021年，我们偿还了根据两年期浮动利率延迟提取定期贷款信贷协议未偿还的138亿美元。因此，截至2021年12月31日，我们没有任何重大的浮动利率债务。从历史上看，我们的客户融资资产和负债没有因为利率变化而出现实质性的损益。
外币汇率风险
我们受到外币汇率风险的影响，这些风险涉及客户的收入和以外币向供应商付款。我们使用外币远期合约来对冲与坚定承诺和预测的与我们正在进行的业务相关的外币付款和收入相关的价格风险。外币远期合约对外币汇率的变化很敏感。截至2021年12月31日，我们的外币合同组合中的汇率每增加或减少10%，我们的未实现亏损将增加或减少2.41亿美元。与使用这些合同来抵消汇率波动的影响相一致，这种未实现的损失或收益将分别在重新计量被套期保值的基础交易时被相应的收益或损失抵消。综合考虑，这些远期货币合约和抵销的基础承诺不会产生重大市场风险。
商品价格风险
我们受制于与生产中使用的受市场价格变动影响的商品采购合同有关的商品价格风险。我们使用大宗商品掉期和大宗商品购买合约来对冲这些潜在的不利价格变化。我们的大宗商品采购合约和衍生品对市场价格的变化都很敏感。截至2021年12月31日，我们的大宗商品衍生品市场价格每上涨或下跌10%，我们的未实现亏损就会增加或减少4600万美元。与使用这些合约抵消市场价格波动的影响相一致，此类未实现亏损或收益将分别在重新计量被套期保值的基础交易时被相应的收益或亏损抵消。综合考虑，这些大宗商品购买合约和抵销掉期不会产生实质性的市场风险。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表索引
| | | | | |
| | 页面 |
合并业务报表 | 58 |
综合全面收益表 | 59 |
合并财务状况表 | 60 |
合并现金流量表 | 61 |
合并权益表 | 62 |
业务细分数据摘要 | 63 |
附注1-主要会计政策摘要 | 64 |
附注2-商誉和已获得的无形资产 | 77 |
注3-每股收益 | 78 |
附注4--所得税 | 80 |
附注5-应收账款 | 84 |
附注6 -金融资产损失准备 | 84 |
说明7 -库存 | 85 |
附注8 -与客户的合约 | 86 |
附注9 -客户融资 | 87 |
附注10--财产、厂房和设备 | 89 |
附注11 -投资 | 90 |
附注12-租契 | 90 |
附注13 -负债、承付款和或有事项 | 92 |
附注14 -资产负债表外风险安排 | 97 |
附注15--债务 | 98 |
附注16 -退休后计划 | 99 |
附注17 -以股份为基础的补偿及其他补偿安排 | 108 |
附注18 -股东权益 | 112 |
附注19 -衍生金融工具 | 113 |
附注20 -公允价值计量 | 115 |
附注21 -法律程序 | 117 |
附注22 -分部及收益资料 | 118 |
| |
独立注册会计师事务所报告 | 124 |
波音公司及其子公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 产品销售量 | $51,386 | | | $47,142 | | | $66,094 | |
| 服务销售 | 10,900 | | | 11,016 | | | 10,465 | |
| 总收入 | 62,286 | | | 58,158 | | | 76,559 | |
| | | | | |
| 产品成本 | (49,954) | | | (54,568) | | | (62,877) | |
| 服务成本 | (9,283) | | | (9,232) | | | (9,154) | |
| 波音资本利息支出 | (32) | | | (43) | | | (62) | |
| 总成本和费用 | (59,269) | | | (63,843) | | | (72,093) | |
| 3,017 | | | (5,685) | | | 4,466 | |
| 营业投资收益/(亏损)净额 | 210 | | | 9 | | | (4) | |
| 一般和行政费用 | (4,157) | | | (4,817) | | | (3,909) | |
| 研究与开发费用，净额 | (2,249) | | | (2,476) | | | (3,219) | |
| 处置收益，净额 | 277 | | | 202 | | | 691 | |
| 运营亏损 | (2,902) | | | (12,767) | | | (1,975) | |
| 其他收入，净额 | 551 | | | 447 | | | 438 | |
| 利息和债务支出 | (2,682) | | | (2,156) | | | (722) | |
| 所得税前亏损 | (5,033) | | | (14,476) | | | (2,259) | |
| 所得税优惠 | 743 | | | 2,535 | | | 1,623 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净亏损 | (4,290) | | | (11,941) | | | (636) | |
| 减去：可归因于非控股权益的净亏损 | (88) | | | (68) | | | |
| 波音股东应占净亏损 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股基本亏损 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀释每股亏损 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
见第64-123页合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 净亏损 | ($4,290) | | | ($11,941) | | | ($636) | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 货币换算调整 | (75) | | | 98 | | | (27) | |
某些投资的未实现收益，税后净额为#美元0, $0及$0 | | | | | 1 | |
| 衍生工具： | | | | | |
期间产生的未实现收益/(亏损)，税后净额(美元16), ($4)及$13 | 55 | | | 14 | | | (48) | |
净收益中包含的（收益）/损失的重新分类调整，扣除税款，2, ($7)和($7) | (6) | | | 27 | | | 26 | |
| 衍生工具未实现收益/(亏损)合计(税后净额) | 49 | | | 41 | | | (22) | |
| 固定收益养老金计划和其他退休后福利： | | | | | |
期内产生的精算收益/（亏损）净额，扣除税项（美元32), $111及$405 | 4,262 | | | (1,956) | | | (1,413) | |
分期偿还计入定期养恤金费用净额的精算损失，扣除税款（美元8), ($52)和($133) | 1,155 | | | 917 | | | 464 | |
结算计入净收入，扣除税款（美元2), $0及$0 | 191 | | | 5 | | | |
分期偿还计入定期养恤金费用净额的先前服务贷项，扣除税款$1, $6及$25 | (114) | | | (112) | | | (89) | |
本期间产生的先前服务成本/（抵免），扣除税款$0, ($2)及$0 | | | 27 | | | (1) | |
与权益法投资相关的养老金和退休后福利，扣除税款（美元2), $0和($5) | 6 | | | | | 17 | |
| 固定收益养老金计划和其他退休后福利合计(扣除税收) | 5,500 | | | (1,119) | | | (1,022) | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额 | 5,474 | | | (980) | | | (1,070) | |
| 与非控股权益相关的综合损失 | | | | | (41) | |
| 综合收益╱（亏损），扣除税项 | 1,184 | | | (12,921) | | | (1,747) | |
| 减去：与非控股权益相关的综合损失 | (88) | | | (68) | | | (41) | |
| 波音股东应占税后综合收益/(亏损) | $1,272 | | | ($12,853) | | | ($1,706) | |
见第64-123页合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
合并财务状况表
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $8,052 | | | $7,752 | |
| 短期和其他投资 | 8,192 | | | 17,838 | |
| 应收账款净额 | 2,641 | | | 1,955 | |
| 未开单应收账款，净额 | 8,620 | | | 7,995 | |
| 客户融资的当前部分，净额 | 117 | | | 101 | |
| 盘存 | 78,823 | | | 81,715 | |
| 其他流动资产，净额 | 2,221 | | | 4,286 | |
| 流动资产总额 | 108,666 | | | 121,642 | |
| 客户融资，净额 | 1,695 | | | 1,936 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 10,918 | | | 11,820 | |
| 商誉 | 8,068 | | | 8,081 | |
| 收购的无形资产，净额 | 2,562 | | | 2,843 | |
| 递延所得税 | 77 | | | 86 | |
| 投资 | 975 | | | 1,016 | |
其他资产，累计摊销净额#美元975及$729 | 5,591 | | | 4,712 | |
| 总资产 | $138,552 | | | $152,136 | |
| 负债和权益 | | | |
| 应付帐款 | $9,261 | | | $12,928 | |
| 应计负债 | 18,455 | | | 22,171 | |
| 预付款和进度帐单 | 52,980 | | | 50,488 | |
| 短期债务和长期债务的当期部分 | 1,296 | | | 1,693 | |
| 流动负债总额 | 81,992 | | | 87,280 | |
| 递延所得税 | 218 | | | 1,010 | |
| 应计退休人员医疗保健 | 3,528 | | | 4,137 | |
| 应计养老金计划负债净额 | 9,104 | | | 14,408 | |
| 其他长期负债 | 1,750 | | | 1,486 | |
| 长期债务 | 56,806 | | | 61,890 | |
| 总负债 | 153,398 | | | 170,211 | |
| 股东权益： | | | |
普通股，面值$5.00 – 1,200,000,000授权股份；1,012,261,159已发行股份 | 5,061 | | | 5,061 | |
| 额外实收资本 | 9,052 | | | 7,787 | |
| 库存股，按成本计算 | (51,861) | | | (52,641) | |
| 留存收益 | 34,408 | | | 38,610 | |
| 累计其他综合损失 | (11,659) | | | (17,133) | |
| 股东亏损总额 | (14,999) | | | (18,316) | |
| 非控制性权益 | 153 | | | 241 | |
| 总股本 | (14,846) | | | (18,075) | |
| 负债和权益总额 | $138,552 | | | $152,136 | |
见第64-123页合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金流量-业务活动： | | | | | |
| 净亏损 | ($4,290) | | | ($11,941) | | | ($636) | |
| 对净亏损与经营活动使用的现金净额进行调整： | | | | | |
| 非现金项目- | | | | | |
| 股份计划费用 | 833 | | | 250 | | | 212 | |
| 为401(K)缴款发行的库存股 | 1,233 | | | 195 | | | |
| 折旧及摊销 | 2,144 | | | 2,246 | | | 2,271 | |
| 投资/资产减值支出，净额 | 98 | | | 410 | | | 443 | |
| 客户融资估值调整 | | | 12 | | | 250 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 处置收益，净额 | (277) | | | (202) | | | (691) | |
| 787和777X到达远期损失 | 3,460 | | | 6,493 | | | |
| 其他费用和贷项，净额 | 360 | | | 1,462 | | | 334 | |
| | | | | |
| 资产及负债变动- | | | | | |
| 应收账款 | (713) | | | 909 | | | 603 | |
| 未开票应收账款 | (586) | | | 919 | | | 982 | |
| 预付款和进度帐单 | 2,505 | | | (1,060) | | | 737 | |
| 盘存 | (1,127) | | | (11,002) | | | (12,391) | |
| 其他流动资产 | 345 | | | 372 | | | (682) | |
| 应付帐款 | (3,783) | | | (5,363) | | | 1,600 | |
| 应计负债 | (3,687) | | | 1,074 | | | 7,781 | |
| 应收、应付和递延所得税 | 733 | | | (2,576) | | | (2,476) | |
| 其他长期负债 | (206) | | | (222) | | | (621) | |
| 退休金和其他退休后计划 | (972) | | | (794) | | | (777) | |
| 客户融资，净额 | 210 | | | 173 | | | 419 | |
| 其他 | 304 | | | 235 | | | 196 | |
| 经营活动使用的现金净额 | (3,416) | | | (18,410) | | | (2,446) | |
| 现金流--投资活动： | | | | | |
| 购买财产、厂房和设备的付款 | (980) | | | (1,303) | | | (1,834) | |
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | 529 | | | 296 | | | 334 | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (6) | | | | | (455) | |
| 处置所得收益 | | | | | 464 | |
| 对投资的贡献 | (35,713) | | | (37,616) | | | (1,658) | |
| 投资收益 | 45,489 | | | 20,275 | | | 1,759 | |
| 购买分销权 | | | | | (127) | |
| 其他 | 5 | | | (18) | | | (13) | |
| 投资活动提供/（使用）的现金净额 | 9,324 | | | (18,366) | | | (1,530) | |
| 现金流--融资活动： | | | | | |
| 新增借款 | 9,795 | | | 47,248 | | | 25,389 | |
| 偿还债务 | (15,371) | | | (10,998) | | | (12,171) | |
| | | | | |
| 非控制性权益的贡献 | | | | | 7 | |
| | | | | |
| 行使的股票期权 | 42 | | | 36 | | | 58 | |
| | | | | |
| 某些基于股份的支付安排的雇员税 | (66) | | | (173) | | | (248) | |
| 回购普通股 | | | | | (2,651) | |
| 已支付的股息 | | | (1,158) | | | (4,630) | |
| 其他 | | | | | (15) | |
| 净现金(已用)/由筹资活动提供 | (5,600) | | | 34,955 | | | 5,739 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (39) | | | 85 | | | (5) | |
| 现金和现金等价物净增加/(减少)，包括限制性的 | 269 | | | (1,736) | | | 1,758 | |
| 年初现金及现金等价物，包括受限现金等价物 | 7,835 | | | 9,571 | | | 7,813 | |
| 年终现金及现金等价物，包括受限现金等价物 | 8,104 | | | 7,835 | | | 9,571 | |
| 投资中包括限制较少的现金和现金等价物 | 52 | | | 83 | | | 86 | |
| 年终现金及现金等价物 | $8,052 | | | $7,752 | | | $9,485 | |
见第64-123页合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 波音股东 | | |
| (百万美元，每股数据除外) | 普普通通
库存 | 其他内容
已缴费
资本 | 财务处
库存 | | 保留
收益 | 累计
其他
全面
损失 | 非-
控管
利息 | 总计 |
| 2019年1月1日的余额 | $5,061 | | $6,768 | | ($52,348) | | | $55,941 | | ($15,083) | | $71 | | $410 | |
| 净亏损 | | | | | (636) | | | (41) | | (677) | |
其他综合亏损，税后净额$298 | | | | | | (1,070) | | | (1,070) | |
以股份为基础的薪酬及相关股息等值 | | 245 | | | | (33) | | | | 212 | |
| | | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库藏股，净额 | | (47) | | 104 | | | | | | 57 | |
为其他股份计划发行的库藏股，净额 | | (221) | | (19) | | | | | | (240) | |
| | | | | | | | |
回购普通股 | | | (2,651) | | | | | | (2,651) | |
宣布的现金股息(美元8.22每股) | | | | | (4,628) | | | | (4,628) | |
| 非控股权益的变更 | | | | | | | 287 | | 287 | |
| 2019年12月31日的余额 | $5,061 | | $6,745 | | ($54,914) | | | $50,644 | | ($16,153) | | $317 | | ($8,300) | |
| 亚利桑那州2016-13年的影响 | | | | | (162) | | | | (162) | |
| 2020年1月1日的余额 | $5,061 | | $6,745 | | ($54,914) | | | $50,482 | | ($16,153) | | $317 | | ($8,462) | |
净亏损 | | | | | (11,873) | | | (68) | | (11,941) | |
其他综合亏损，税后净额$52 | | | | | | (980) | | | (980) | |
| 基于股份的薪酬 | | 250 | | | | | | | 250 | |
| | | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库藏股，净额 | | (26) | | 63 | | | | | | 37 | |
为其他股份计划发行的库藏股，净额 | | (214) | | 47 | | | | | | (167) | |
向养老金计划缴款的库藏股 | | 952 | | 2,048 | | | | | | 3,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 为401(K)缴款发行的库存股 | | 80 | | 115 | | | | | | 195 | |
| 非控股权益的变更 | | | | | | | (8) | | (8) | |
| 其他 | | | | | 1 | | | | 1 | |
| 2020年12月31日余额 | $5,061 | | $7,787 | | ($52,641) | | | $38,610 | | ($17,133) | | $241 | | ($18,075) | |
净亏损 | | | | | (4,202) | | | (88) | | (4,290) | |
其他全面收入，税后净额(美元57) | | | | | | 5,474 | | | 5,474 | |
| 基于股份的薪酬 | | 833 | | | | | | | 833 | |
| | | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库藏股，净额 | | (28) | | 70 | | | | | | 42 | |
为其他股份计划发行的库藏股，净额 | | (98) | | 35 | | | | | | (63) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 为401(K)缴款发行的库存股 | | 558 | | 675 | | | | | | 1,233 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $5,061 | | $9,052 | | ($51,861) | | | $34,408 | | ($11,659) | | $153 | | ($14,846) | |
见第64-123页合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
合并财务报表附注
业务细分数据摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | | |
| 商用飞机 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| 国防、空间和安全 | 26,540 | | | 26,257 | | | 26,095 | |
| 全球服务 | 16,328 | | | 15,543 | | | 18,468 | |
| 波音资本 | 272 | | | 261 | | | 244 | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | (347) | | | (65) | | | (503) | |
| 总收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
| 运营收益/(亏损)： | | | | | |
| 商用飞机 | ($6,475) | | | ($13,847) | | | ($6,657) | |
| 国防、空间和安全 | 1,544 | | | 1,539 | | | 2,615 | |
| 全球服务 | 2,017 | | | 450 | | | 2,697 | |
| 波音资本 | 106 | | | 63 | | | 28 | |
| 分部营业亏损 | (2,808) | | | (11,795) | | | (1,317) | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | (1,267) | | | (2,355) | | | (2,073) | |
| FAS/CAS服务成本调整 | 1,173 | | | 1,383 | | | 1,415 | |
| 运营亏损 | (2,902) | | | (12,767) | | | (1,975) | |
| 其他收入，净额 | 551 | | | 447 | | | 438 | |
| 利息和债务支出 | (2,682) | | | (2,156) | | | (722) | |
| 所得税前亏损 | (5,033) | | | (14,476) | | | (2,259) | |
| 所得税优惠 | 743 | | | 2,535 | | | 1,623 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净亏损 | (4,290) | | | (11,941) | | | (636) | |
| 减去：可归因于非控股权益的净亏损 | (88) | | | (68) | | | |
| 波音股东应占净亏损 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
这些信息是合并财务报表附注的组成部分。有关进一步的细分结果，请参阅附注22。
波音公司及其子公司
合并财务报表附注
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
(除另有说明外，以百万美元计)
注1-重要会计政策摘要
合并原则和列报依据
本报告中包含的综合财务报表由波音公司(以下简称“波音”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的管理层编制。这些报表包括要求合并的所有控股子公司和可变利益实体的账目。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。如附注22所述，我们在四可报告的部门：商用飞机(BCA)、国防、空间和安全(BDS)、全球服务(BGS)和波音资本(BCC)。
流动性很重要
全球爆发的新冠肺炎、波音787生产问题和相关返工以及波音737 MAX停飞的残余影响继续对我们的业务产生重大不利影响，预计将继续对未来几个季度的收入、收益和运营现金流产生负面影响。新冠肺炎疫情对航空旅行需求造成了前所未有的冲击，给我们的客户、我们的业务以及整个商业航空航天制造和服务行业带来了巨大的挑战。我们继续预计2023年至2024年商业航空旅行将恢复到2019年的水平。我们预计，该行业还需要几年时间才能恢复长期趋势增长。商业空中交通水平何时恢复，以及容量是否恢复和/或在什么时候恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平，存在重大不确定性。
2021年期间，业务活动使用的现金净额为#美元3.4十亿美元。我们的运营现金流继续受到商用飞机交货量下降和支付给737 MAX客户的特许权的影响。我们预计，在商业交付增加之前，运营现金流将为负。2021年，我们发行了美元9.82023年至2026年到期的10亿美元固定利率优先票据。我们用这些票据发行的净收益偿还了$13.8根据我们的两年延迟提取定期贷款信贷协议，未偿还的金额为30亿美元。2021年，我们还偿还了美元1.51000亿美元的定期票据。因此，我们的现金和短期投资余额为#美元。16.2十亿美元，我们的债务余额是$58.12021年12月31日为10亿美元。此外，我们还有一张面额为$的定期票据1.22022年到期的10亿美元。
截至2021年12月31日，我们的循环信贷协议未使用的借款能力为$14.71000亿美元。我们预计，这些循环信贷额度将保持未动用状态，主要作为后备流动性，以支持我们的一般企业借款需求。我们的借款能力包括一美元3.130亿美元的364天循环信贷安排，将于2022年10月到期。见附注15。
2021年，主要信用评级机构对我们的短期和长期信用评级与2020年保持不变。存在进一步下调评级的风险。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，贸易应付款包括美元2.310亿美元3.8向选择参与供应链融资计划的供应商支付10亿美元。虽然由于我们目前的信用评级和债务水平，获得供应链融资的机会已经减少，但我们认为供应链融资可用性的这些或未来变化不会对我们的流动性产生重大影响。
除了发行债券外，我们还采取了一系列行动来改善流动性。于2020年内，我们的董事会终止了回购本公司已发行普通股股份的事先授权，并暂停宣布和/或支付股息，直至进一步
注意。我们还降低了商业业务的生产率，以反映新冠肺炎对该行业的影响。我们通过自愿和非自愿裁员和自然离职相结合的方式，使我们的员工队伍合理化。在2020年第四季度，我们开始使用我们的普通股代替现金，为公司对我们的401(K)计划的贡献提供资金。2020年12月，我们向大多数员工发放了一次性股票奖励，这笔奖励将在三年内授予员工，以取代绩效工资的增加。我们减少了可自由支配的支出，包括减少或推迟研发和资本支出。我们预计这些行动将进一步使公司能够节省现金。
我们还在与我们的客户和供应链合作，以加快收款速度并节省现金。例如，美国国防部(US DOD)已采取措施，与其行业合作伙伴合作，通过提高进度付款费率和减少预扣等举措来增加流动性。此外，冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案包括一项为期五年的净营业亏损结转准备金，使我们能够从2020年的某些亏损中受益，并导致退税#美元。1.72021年将达到10亿美元。
我们继续改造和改进我们的业务流程。这些活动并不是为了限制我们的能力，而是为了使公司能够在市场复苏时变得更强大和更具弹性。
根据我们目前对市场需求、计划生产率、现金收入和支出时间的最佳估计，我们成功实施进一步行动以改善流动性的能力，以及我们获得额外流动性的能力，如果需要，我们相信我们很可能能够在可预见的未来为我们的运营提供资金。
预算的使用
按照美国公认会计原则(GAAP)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。然而，考虑到围绕新冠肺炎大流行影响的严重性和持续时间的不确定性增加，我们认为会计估计和假设是适当的，实际结果可能与这些估计不同。
运行周期
对于某些流动资产和负债的分类，我们使用相关合同或计划的持续时间作为我们的经营周期，通常长于一年。
收入及相关成本确认
商用飞机合同我们BCA部门的大部分收入来自商用飞机合同。对于每份合同，我们根据预期收到的对价来确定交易价格。我们根据客户协议中规定的按升级公式调整的相对独立销售价格为每架商用飞机的履约义务分配交易价格。收入在每架商用飞机完成并被客户验收时确认。我们使用程序会计来确定报告为销售成本的金额。
在某些情况下，如果飞机仍在我方所有，并且所有权和损失风险已转移给客户(称为买单和持有安排)，则收入将在符合买单和持有安排下控制权转让的所有具体要求时确认。
商用飞机销售的付款是根据客户协议收取的，该协议通常包括按订单支付定金和按照付款时间表进行额外付款，余额应在飞机交付之前或交付时立即支付。预付款和进度账单(合同负债)是商用飞机合同的正常和惯例，不被视为重要的融资组成部分，因为它们旨在保护我们免受另一方未能充分履行合同规定的部分或全部义务的影响。
长期合同BDS的几乎所有合同和BGS的某些合同都是与美国政府和其他客户签订的长期合同，通常持续数年。根据长期合同销售的产品主要包括战斗机、旋翼机、网络安全产品、监视套件、先进武器、导弹防御、军用衍生飞机、卫星系统以及将商用客机改装为货机。长期合同下的服务销售主要包括与我们的商业和国防产品相关的支持和维护协议，以及商业机组人员的太空旅行。
对于每一份长期合同，我们根据预期收到的对价来确定交易价格。我们根据相对独立的销售价格，将交易价格分配给每个不同的履行义务，以交付一种商品或服务，或一组商品和/或服务。由于基础货物和/或服务以及我们提供的重要集成服务的高度相互依存和相互关联的性质，长期合同通常代表单一的不同的履行义务。虽然某些长期合同的范围和价格在其有效期内可能会被修改，但交易价格是基于合同下的当前权利和义务，在与客户达成一致之前不包括潜在的修改。如果适用，可能会对额外的范围和价格进行累积调整或单独确认。长期合同可以用固定的价格谈判，也可以用一个价格来谈判，在这个价格中，我们可以得到所发生的费用和商定的利润的补偿。《联邦采购条例》就在确定与美国政府的合同价格时将报销的成本类型提供了指导。如果实现了特定的目标，某些长期合同在交易价格中包括可变对价，如奖励和奖励费用。交易价格中包含的金额代表基于加权概率的期望值，或最可能的金额。
长期合同收入在合同期限内(随时间)随着工作的进展而确认，无论是生产产品还是提供服务。由于控制权不断转移给客户，我们通常在履行长期合同时确认一段时间内的收入。对于美国政府合同，这种持续的控制权转移得到了合同条款的支持，这些条款允许客户为方便而单方面终止合同，向我们支付所发生的成本外加合理利润，并控制任何正在进行的工作。同样，对于非美国政府合同，客户通常控制正在进行的工作，这一点通过合同终止条款或我们获得与迄今对公司没有替代用途的产品或服务所执行的工作相关的交易价格的权利来证明。
长期合同的会计核算涉及估计每项履约义务的总销售额、成本和利润的判断过程。销售成本确认为已发生。报告为收入的数额是将估计利润的一定比例与报告为销售成本的数额相加确定的。将收入确认为产生的成本提供了长期合同进展的客观衡量，从而最好地描述了控制权转移到客户的程度。
对于随着时间推移确认收入的长期合同，估计收入、销售成本和对营业收入的相关影响的变化采用累积追赶调整确认，该调整根据长期合同的完成百分比确认本期和前期变化的累积影响。当目前估计的
长期合同的总销售额和成本表明亏损，则确认长期合同的整个前瞻损失准备金。
所有长期合同的前几年收入和收益的净累积追赶调整数，包括某些远期损失，如下：
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 增加/(减少)收入 | ($379) | | | ($359) | | | $54 | |
| 从运营增加到亏损 | ($880) | | | ($942) | | | ($111) | |
| 减少到稀释每股收益 | ($1.28) | | | ($1.37) | | | ($0.06) | |
在截至2021年12月31日的三年中，重大调整包括KC-46A油轮、商业船员和VC-25B的损失。
由于估计过程中判断的重要性，基本假设/估计、供应商业绩或情况的变化可能会对未来期间的财务业绩产生不利或积极的影响。
长期合同项下的付款可在确认收入之前或之后收到。美国政府客户通常在合同完成之前扣留一小部分合同价格的付款。因此，长期合同通常产生未开账单的应收款(合同资产)，但可能产生预付款和进度账单(合同负债)。长期合同未开账单应收款和预付款以及进度账单不被视为重要的融资组成部分，因为它们旨在在合同下的部分或全部债务未完成的情况下保护客户或公司。
商业备件合同我们BGS部门的某些合同包括商业备件的销售。对于每份合同，我们根据预期收到的对价来确定交易价格。备件有代表公允价值的离散单价。我们一般认为每个备件都是单独的履约义务。在交付给客户的时间点上，确认每个商业备件履约义务的收入。我们可能会向我们的客户提供退还商业备件的权利，客户可能会收到全额或部分退款、适用于所欠金额的信用、交换不同的产品或这些项目的任何组合。我们在估计交易价格中考虑了客户退货的可能性。报告为销售成本的金额按平均成本入账。商业备件销售的付款通常在交货后不久收到。
其他服务收入合同我们BGS部门的某些合同是向商业客户销售服务，包括维护、培训、数据分析和基于信息的服务。随着服务的提供，我们会在一段时间内确认这些服务绩效义务的收入。衡量进度的方法(如直线或计费金额)因哪种方法最能描述控制权转移到客户而有所不同，这取决于所执行的服务类型。销售成本被记录为已发生的。
特许权分享安排我们考虑到客户购买产品和服务作为交易价格的降低以及为相关业绩义务确认的收入，对客户的销售让步进行了核算。所产生的销售特许权可由某些供应商根据特许权分享安排得到部分补偿。我们将这些补偿记录为产品成本的降低，这些补偿被推定为供应商产品或服务的价格降低。
未开单的应收款、预付款和进度开单未开票应收账款(合同资产)是指公司确认收入，但尚未按照下列条款开具账单
与客户签订合同。当公司在确认收入之前从客户那里收到付款时，就产生预付款和进度账单(合同负债)。每项合同的未开票应收款或预付款和进度账单的数额是确定的。
金融服务收入我们在综合经营报表的服务销售中记录与销售类型/融资租赁、经营租赁和贷款相关的金融服务收入。对于销售型租赁，如果可能收取租赁付款，我们将确认收入。对于销售型和融资租赁，我们在租赁开始时记录客户融资应收账款。客户融资应收账款按未来最低租赁付款、租赁设备的估计剩余价值以及任何递延增量直接成本减去未赚取收入的总和入账。收入在租赁期内确认，以接近净投资的水平回报率。对于应收票据，票据计入客户融资应收账款，扣除任何未摊销折扣和递延递增直接成本。利息收入和任何折扣的摊销在票据的相关期限内按比例记录。
对于无法收回的客户融资应收账款，一般会暂停确认收益。我们 如果根据目前的信息和事件，我们很可能无法根据原始合同条款收回到期金额，则确定客户融资应收账款无法收回。当在合同规定的到期日仍未收到现金时，我们确定客户融资应收账款已逾期。
我们在开始和经常性的基础上评估客户融资应收账款的可收回性。如果客户融资应收账款被确定为无法收回，则该客户被归类为非应计状态。当客户在开始时处于非应计状态时，销售类型的租赁收入将被递延，直到基本上收到所有现金或客户被从非应计状态中移除。如果我们与处于非应计状态的客户有直接融资租赁和/或应收票据，或与客户有销售类型的租赁而在开始后变为非应计状态，我们确认合同利息收入为收到的付款，只要有足够的抵押品和付款超过逾期本金付款。
剩余价值是指我们预期在租赁终止时从出售租赁设备中获得的估计金额，并定期进行审查。实际实现的剩余价值可能与这些估计值不同。被视为非暂时性的估计剩余价值的下降在发生下降的期间确认。
对于经营租赁，租赁飞机和设备的收入在租赁期内以直线方式记录。包括在客户融资中的经营租赁资产净值按成本入账，并在我们预计将持有资产的期间内使用直线法折旧至估计剩余价值。我们定期审查我们对剩余价值的估计，并通过前瞻性地调整折旧费用来确认预测的变化。
再保险收入我们的全资保险子公司Astro Ltd.参与了一个工伤补偿再保险计划。再保险池的成员协议和做法将任何参与成员的个人风险降至最低。再保险收入为$126, $129及$151分别在2021年、2020年和2019年期间。与向再保险池支付的保费和索赔有关的再保险费用为#美元。129, $136及$150分别在2021年、2020年和2019年期间。收入和成本在综合经营报表中按销售成本净额列示。
舰队支援
我们为所有商用飞机型号的运营商提供协助和支持，以促进高效和安全的飞机运营。这些活动和支助服务统称为机队支助，包括飞行和维护培训、外勤服务支助、工程支助和
技术数据和文件。机队支持活动在飞机交付之前开始，客户接受培训、手册和技术咨询支持。这一活动将在飞机的整个使用寿命内持续进行。交付后提供的服务包括现场服务支持、客户或监管机构提出的维护、维修和操作问题咨询、更新手册和工程数据，以及发布影响整个型号机队的服务公告。现场服务支持涉及我们位于客户设施的人员，提供和协调车队支持活动和请求。机队支助费用作为服务费用计入已发生费用。
研究与开发
研究及开发包括与政府产品及服务有关的实验、设计及测试以及投标及建议工作所产生的成本，除非有关成本与与客户的若干合约安排有关，否则于产生时支销。根据此类合同安排产生的成本在确认收入期间入账，与我们的长期合同会计政策一致。我们有若干研究及开发安排，符合尽力研究及开发会计的规定。因此，客户提供资金的金额确认为对销我们的研发开支，而非确认为合约收入。研究和开发费用包括投标和提案费用，213, $224及$214分别于二零二一年、二零二零年及二零一九年。
基于股份的薪酬
我们为员工提供各种形式的基于股份的薪酬。对于以股票结算的奖励，我们基于授予日期的公允价值净额扣除估计没收来计量补偿费用。对于以现金结算或可能以现金结算的赔偿，我们根据每个报告日期的公允价值扣除估计没收金额来计量补偿费用。这笔费用在必要的服务期内确认，服务期通常是授权书的授权期。
所得税
美国联邦、州及地方及非美国所得税拨备乃根据现行税法按所呈报除所得税前亏损计算，并于本期间计入过往厘定递延税项资产及负债所用税率之任何变动之累计影响。这些准备金与目前应收或应付的金额不同，因为某些收入和支出项目是在不同的时间段内为财务报告目的而不是为所得税目的确认的。于厘定所得税拨备及评估税务状况时须作出重大判断。
对所得税不确定性的会计处理要求对财务报表确认和纳税申报表中已采取或预期采取的税收状况的计量设定一个可能性大于不可能性的阈值。就财务报表而言，我们就已确认及计量的利益与我们报税表上已采取或预期采取的税务状况之间的差额记录为负债。倘我们对该等税务状况的评估出现变动，则估计变动于作出厘定的期间入账。与税务有关的利息及罚款分类为所得税优惠的组成部分。
我们亦评估我们将能够就未来应课税收入来源收回递延税项资产的可能性，并在根据现有证据，递延税项资产的全部或部分很可能无法变现的情况下，通过记录估值拨备减少递延税项资产的账面值。我们对变现递延税项资产的估计及判断的变动可能导致我们的税项开支及╱或其他全面收益增加或减少，并将于变动发生期间入账。
退休后计划
我们的许多雇员已根据界定福利退休金计划赚取福利。2016年，参加固定福利养老金计划的非工会和大多数工会雇员过渡到公司资助的固定缴款退休储蓄计划。其他工会员工过渡到公司资助的固定缴款退休储蓄计划，自2019年1月1日起生效。我们还提供退休后福利计划以外的养老金，主要包括医疗保险，以符合条件的退休人员和合格的家属。养恤金和其他退休后福利计划的福利一般以退休年龄和服务年限为依据，有些养恤金计划的福利还以雇员的年收入为依据。我们的退休金及其他退休后计划的定期成本净额乃使用预计单位信贷法及若干精算假设厘定，其中最重要的假设为贴现率、长期资产回报率及医疗趋势（医疗成本增长率）。定期养恤金净额和其他退休后收入或支出中的服务成本组成部分的一部分不计入发生年度的净收益，因为它作为产品成本分配给生产，并反映在报告期末的库存中。当实际经验与精算假设不同时产生的精算收益及亏损于股东权益（扣除税项）中反映。如果精算收益和损失超过计划资产或计划负债的10%，我们将在参与者的平均预期未来寿命内摊销。我们的退休金和退休后计划的资金状况反映在综合财务状况表中。
离职后计划
我们记录离职后福利的负债，如遣散费或职业培训，当可能支付时，金额可合理评估，并且义务与既得或累积的权利有关。
环境修复
我们遵守联邦和州的环境保护要求，包括排放有害物质和修复受污染场地的要求。我们根据深入研究、专家分析及法律审查，定期评估我们对污染场地进行补救的或然事项、义务及承诺，包括评估从其他责任方及╱或保险公司收回款项的范围及概率。我们的政策是，当可能产生负债且金额可以合理估计时，应计与环境修复场地相关的已识别风险并计入当期费用。负债金额乃基于我们的最佳估计或将产生的调查、清理及监测成本的合理可能风险范围的低端。由于无法合理估计付款时间，估计补救成本不会贴现至现值。我们可能会从保险公司或其他第三方收回部分补救费用。当认为有可能实现收回要求时，记录收回的款项。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括高流动性的工具，如商业票据、定期存款和其他货币市场工具，这些工具的原始到期日为三个月或更短。我们按满足抵销权条件的银行汇总现金余额，并将主要由未结清支票组成的任何负余额重新归类为应付账款。重新分类为应付账款的负余额为#美元。47及$74于二零二一年及二零二零年十二月三十一日。
盘存
商用飞机计划和长期合同的盘存成本包括直接工程、生产和工具及其他非经常性成本，以及适用的间接费用，其中包括附加费用。
福利、与生产相关的间接工资和工厂管理工资以及工厂服务，不超过估计的可变现净值。如果大量此类成本与非正常事件有关，或者是不能适当归因于我们的计划或合同的固定成本，则这些成本将在当期支出，而不是盘点。库存成本包括与长期生产周期的项目和合同有关的金额，其中一部分预计不会在一年内实现。联邦政府合同的库存中包括与制造流程再造有关的允许成本的分配。
商用飞机计划库存包括递延生产成本和供应商预付款。递延生产成本是指早期单位生产的实际成本超过方案会计数量中所有单位的估计平均成本。在新的或衍生的飞机项目开始时，会经历更高的生产成本。由于批量效率和学习效果，在项目早期生产的单位比在项目后期生产的单位需要更多的努力(劳动力和其他资源)。我们预计，当会计数量中包括的所有单位都交付时，这些递延成本将被完全收回，因为稍后交付的预期单位成本低于计划中所有单位的估计平均成本。供应商预付款是指我们已签约在未来从供应商那里收到的部件的付款。当收到零件时，供应商的预付款被摊销到在制品。
长期合同费用的可变现净值是根据季度审查确定的，估计完成所有合同要求所需的费用。当实际合同成本和预计完工费用超过预计合同收入总额时，应计入损失准备金。商用飞机计划成本的可变现净值的确定基于季度计划审查，这些审查估计了为完成计划会计数量而产生的收入和成本。当预计要完成的成本超过预计的计划收入时，在当期为会计数量中所有未交付单位的估计损失计入计划损失准备金。
商用飞机部门购买的二手飞机和一般库存材料按不超过可变现净值的成本列报。有关我们对二手飞机的估值的讨论，请参阅本附注内的“飞机估值”。备件库存以平均单位成本或可变现净值中的较低者表示。我们每季度审查我们的商业备件和一般库存材料，以根据历史销售趋势、预期生产用途以及使用该部件的飞机机队的规模和机龄来确定减值库存，包括过剩或过时的库存。减值存货计入减值期间的产品成本。
商用飞机计划的库存中包括以现金支付或贷记的金额，或某些航空公司客户的其他对价，称为早期发行销售对价。当按合同交付飞机时，早期发行的销售对价被确认为收入减少。如果航空公司客户不履行并接受合同飞机的交付，我们相信我们将有能力追回已支付的金额。然而，在早期发行的销售对价超过预付款且不被视为可收回的范围内，将在本期注销。
提前签约成本
我们可能会不时地产生超过现有合同所需金额的费用。如果我们确定这些成本有可能从未来的订单中收回，那么我们就会资本化我们产生的提前合同成本，不包括作为已发生费用计入的启动成本。资本化的合同前成本包括在随附的综合财务状况报表的存货中。如果未来的订单不能实现，或者我们确定成本不再可能收回，资本化成本将被注销。
物业、厂房及设备
物业、厂房和设备按成本入账，包括适用的施工期利息减去累计折旧，并主要在以下估计使用年限内折旧：新建筑物和土地改善，自10至40年；以及新的机器和设备，从4从现在开始20好几年了。主要折旧方法如下：建筑物和土地改建，余额下降150%；机器和设备，按年数总和计算。资本化的内部使用软件包括在其他资产中，并使用直线法摊销5年资本化的软件即服务计入其他资产，并在托管安排期限内使用直线法摊销，通常不超过 10年我们定期评估分配给长期资产的剩余折旧年限的适当性，包括可能受管理计划处置的资产。
持作出售之长期资产按成本或公平值减出售成本两者中之较低者列账。持作使用之长期资产须于有事件或情况变动显示账面值可能无法收回时进行减值评估。倘根据资产之未贴现未来现金流量，账面值不再可收回，则减值金额为资产账面值与公平值之差额。
租契我们确定一项安排在开始之日是否为租约或包含租约。经营租赁计入其他资产，相关负债计入应计负债和其他长期负债。融资租赁项下的资产主要为计算机设备，计入不动产、厂房和设备净额，相关负债计入合并财务状况表的短期债务和长期债务及长期债务的流动部分。
经营性租赁资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。我们使用我们的估计增量借款利率来确定租赁付款的现值。租赁付款的变动部分，例如公平市价调整、公用事业及维修成本等，均按已发生支出计算，并不包括在厘定现值内。我们的租赁条款包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。租赁费用在租赁期内以直线法确认。
我们有租赁和非租赁部分的不动产租赁协议，这些部分作为一个单独的租赁部分入账。
资产报废债务
我们记录所有已知的资产报废义务，其负债的公允价值可以合理估计，包括某些石棉清除，资产退役和合同租赁恢复义务。记录的数额并不重要。
我们也知道有条件的资产报废债务，例如未来将进行的某些石棉补救和资产退役活动，由于没有充分信息了解债务的清偿时间和方法，这些债务无法合理评估。因此，这些债务没有记录在合并财务报表中。对这些债务的负债将在获得关于清算时间和方法的足够信息以对负债的公允价值作出合理估计的期间入账。此外，我们可能还没有发现有条件的资产报废义务(例如，某些建筑物中可能存在石棉，但我们通过正常的
因此，这些债务也没有列入合并财务报表。
商誉和其他已获得的无形资产
商誉及其他已购入的具有无限年限的无形资产不会摊销，但会按年进行减值测试，而当事件发生或情况发生变化时，减值的可能性较大。我们的年度测试日期是4月1日。
我们通过进行定性评估或使用定量测试来测试商誉的减值。如果我们选择进行定性评估，并确定净资产的账面价值很可能超过相关业务的公允价值，则进行定量测试；否则，不需要进一步测试。对于使用定量检验的业务，我们将净资产的账面价值与相关业务的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉账面价值以下的差额即为商誉减值金额。
无限期无形资产包括一个品牌和商号，以及在企业合并中获得的正在进行的研发(IPR&D)。知识产权研发最初按公允价值作为无形资产进行资本化，使用年限不确定，此后评估减值。当项目完成时，知识产权研发被重新分类为有限寿命的获得的无形资产，然后在资产的估计使用寿命内按直线摊销。我们通过将账面价值与相关贴现现金流的当前预测进行比较来测试这些无形资产的减值。任何超出贴现现金流量金额的账面价值均代表减值金额。
我们有限寿命的收购无形资产在其估计使用年限内按直线摊销，如下所示：开发的技术，来自4至14多年；产品专有技术，来自6至30年头；客户基础，来自3至17年；分发权，自3至27几年；以及其他，从1至32好几年了。当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，我们会评估有限年期收购无形资产的潜在减值。如果账面价值不再可根据资产的未贴现未来现金流量收回，则减值金额为资产的账面金额与公允价值之间的差额。
投资
定期存款是按成本计入的持有至到期的投资。
可供出售的债务证券包括商业票据、美国政府机构证券和公司债务证券。可供出售债务证券按公允价值入账，未实现损益在扣除税项后作为累计其他综合收益的组成部分入账。可供出售债务证券的已实现损益根据具体的确认方法确认。可供出售的债务证券按季度进行减值评估。
权益会计方法用于核算我们有能力对被投资人施加重大影响但不能控制的投资。如果我们在被投资人的有投票权的股票中拥有以下所有权权益，通常认为存在重大影响20%和50%。累计收益法用于对权益法投资的分配进行现金流量分类。
其他股权投资按公允价值入账，损益通过净收益入账。没有可随时确定的公允价值的股权投资按成本减去减值，加上或减去可观察到的价格变化来计量。没有易于确定的公允价值的股权投资按季度进行减值评估。
我们根据投资是经营性的还是非经营性的，在我们的综合经营报表上对投资收益和损失进行分类。运营投资在战略上保持一致，并与我们的运营相结合。营运投资的收益，包括我们应占的权益法投资收益或亏损、其他股权投资的股息收入，以及处置这些投资的任何减值或损益，均记入营运投资收益净额。非经营性投资是指我们出于非战略目的而持有的投资。非经营性投资的收益，包括有价证券的利息和股息，以及处置这些投资的任何减值或损益，均记入其他收益/(亏损)净额。
衍生品
所有衍生工具均于财务报表中确认，并按公允价值计量，不论持有该等工具的目的或意图为何。我们主要使用衍生工具来管理各种市场风险。对于我们的现金流量对冲，衍生工具的损益最初在全面收益中报告，随后重新分类为在对冲的预测交易影响收益期间的同期收益(S)。我们有购买和销售铝的协议，以满足长期战略采购目标和非美国业务需求。这些协议是用于会计目的的衍生品，但不被指定用于对冲会计处理。我们还持有某些用于经济目的的衍生工具，这些工具不是指定用于对冲会计处理的。对于这些铝协议和其他未指定用于对冲会计处理的衍生工具，其公允价值的变化立即计入收益。
某些金融资产的损失拨备
我们就应收账款、未开单应收账款、客户融资应收账款和某些其他金融资产建立信贷损失准备。这些拨备的充分性按季度评估，评估的因素包括客户信贷评级、破产申请、公布或估计的信贷违约率、应收账款年龄、预期损失率及抵押品风险。我们根据公开信息和直接从客户那里获得的信息，通过分配内部信用评级来确定客户的信誉。我们的评级类别与主要信用评级机构使用的评级类别相当。
飞机估价
以旧换新承诺的二手飞机和回购承诺的飞机在签署销售新飞机(销售飞机)的最终协议的同时，我们与某些客户达成了以旧换新的承诺，使他们有权在购买销售飞机时以指定价格交换二手飞机。此外，吾等已与若干客户订立或有回购承诺，同意以指定价格回购出售飞机，回购价格一般为出售飞机交付后10至15年。我们对销售飞机的回购取决于未来达成双方都能接受的额外新飞机销售协议。如果我们执行额外的新飞机销售协议，并且如果客户行使其向我们出售所售飞机的权利，或有回购承诺将成为折价承诺。我们的历史经验是，或有回购承诺很少会变成以旧换新承诺。
与以旧换新承诺有关的风险敞口可以采取以下形式：
(1)对最终协议中的合同以旧换新价格与我们对以旧换新飞机在该协议日期的公允价值的最佳估计之间的差额进行的收入调整，这将在出售的飞机交付时确认，和/或
(2)在出售飞机的最终协议签署之后但在购买二手以旧飞机之前发生的以旧换新飞机公允价值的不利变化的产品成本费用。基于当前飞机价值的估计数将计入应计负债。
以旧换新飞机的公允价值是使用特定飞机的数据来确定的，例如型号、机龄和状况、特定飞机和类似型号的市场状况以及多个估值来源。这一过程使用我们对每架以旧换新飞机的市场评估，在大多数情况下，这一评估始于飞机返还前数年。在几个可能的市场中，我们不断寻求放置二手飞机的机会。这些市场包括但不限于转售市场，这可能包括长期储存的费用；租赁市场，可能需要支付翻新费用以满足租赁客户的要求；或报废市场。根据我们确定每架飞机最有可能进入的市场，以旧换新飞机的估值差异很大。我们每季度根据每架飞机投放市场的实际活动更新我们的估值分析，或使用基于飞机类型和机龄的当前公布的第三方飞机估值，并根据个别属性和已知条件进行调整。
商用飞机部门收购的二手飞机以成本或可变现净值较低的价格计入库存，因为我们打算出售这些资产。为了降低成本和提高市场适销性，飞机可能会以运营租赁的形式进行。在经营租赁期间，资产包括在客户融资中。
客户融资客户融资包括经营租赁设备、应收票据和销售型/融资租赁。销售型/融资租赁被视为应收账款，并在必要时计提损失准备。客户融资以相关资产的担保为抵押。
我们评估营运租赁项下的设备、待出售或再租赁的资产及相关应收账款抵押品的公允价值，以确定其公允价值是否低于相关客户融资资产的账面价值。按抵押品价值厘定的销售类别/融资租赁及票据及其他应收账款的账面价值与公允价值之间的差额，在厘定应收账款损失准备时予以考虑。
我们使用基于飞机类型和机龄的多个第三方飞机价值出版物中公布的抵押品价值计算的中位数来确定飞机的公允价值。在某些情况下，我们根据特定飞机或设备的属性进行判断，通常是当飞机的特征或用途与外部出版物所涵盖的更一般的飞机属性有很大不同时。
为出售或转租而持有的经营性租赁资产的减值审查当事件或环境变化显示资产的预期未贴现现金流量可能少于账面价值时，我们评估经营租赁项下的减值资产或持有以供出售或再租赁的资产。在确定预期的未贴现现金流时，我们使用各种假设，包括我们打算在出售前持有受经营租赁约束的资产的时间、预期的未来租赁率、租赁条款、资产的剩余价值、资产可能被持有以准备后续租赁的期限、维护成本、再营销成本以及剩余部分。
资产的经济寿命。我们以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者记录持有的待出售资产。
当我们确定为一项资产计提减值时，所记录的减值费用金额是该资产的账面价值超过公允价值的部分。
客户融资应收账款损失准备我们在估价账户中记录客户融资应收账款潜在损失的估计拨备。影响我们客户融资应收账款损失准备水平的四个主要因素是抵押品价值、内部客户信用评级、违约率和预期损失率。
我们通过评估抵押品风险、适用的违约率和预期损失率来审查损失准备的充分性。特定应收账款的抵押品风险是指应收账款的账面价值超过相关抵押品的公允价值。估计公允价值超过账面价值的应收账款被视为没有抵押品风险。适用的违约率使用两个组成部分来确定：内部客户信用评级和加权平均剩余合同期限。我们为所有客户分配内部信用评级，并根据公开信息和直接从客户那里获得的信息来确定每个客户的信誉。我们的评级类别与主要信用评级机构使用的评级类别不相上下。我们根据公开信息将预期损失率应用于适用的违约率。
我们已与某些客户达成协议，使我们有权超越应收账款的具体抵押品，以确定如上所述的抵押品风险。如果因违约情况而产生的出售相关抵押品资产的收益不足以弥补我们应收账款的账面价值(造成短缺情况)，例如，这些协议将允许我们采取必要的行动来出售或保留客户拥有股权的某些其他资产，并使用所得收益来弥补缺口。
我们每个季度都会审查指定的内部客户信用评级、公布的不同评级类别的历史信用违约率以及多份第三方飞机价值出版物作为基础，以验证客户融资应收账款损失准备的合理性。不能保证实际结果不会与估计不同，也不能保证未来对这些因素的考虑不会导致客户融资应收账款损失准备的增加或减少。
保修
在某些产品销售中，我们提供保修，包括不符合规格以及材料和设计缺陷等因素。我们的大部分保修是由我们的BCA部门出具的。一般来说，飞机销售是伴随着3至4-对由我们制造或在我们授权下按照特定标准制造的系统、附件、设备、部件和软件提供一年标准保修。这些保修包括在项目完成时的估算中。有时，我们做出了超出标准保修义务的承诺，以纠正特定型号的机队范围内的主要问题，导致额外的应计保修费用。我们BDS部门出具的保修主要涉及军用飞机和武器系统的销售。这些销售通常伴随着六月至二-年保修期，包括由我们制造的符合某些合同规格的系统、附件、设备、部件和软件。与标准保修相关的估计成本记录在相关产品交付期间。在每个资产负债表日记录的保修责任反映了交付产品的预计保修月数乘以历史每月保修付款的平均值，以及
超出正常索赔水平的某些重大保修问题。这些额外保修问题的估计成本被视为对初始责任估计的变化。
我们向某些商用飞机客户提供担保，其中包括未能达到指定飞机性能目标的赔偿规定。我们将该等履约保证作为保证入账。该等保证的估计负债乃根据已知及预期的飞机营运特性及相对于合约订明的性能目标的预测客户营运，以及合约补救措施未订明时的预期结算。估计付款额在相关飞机交付时记作收入减少额。我们订有协议，要求若干供应商就所供应设备未能达到指定表现目标而向客户支付的款项向我们作出赔偿。根据该等协议向供应商提出的索偿计入存货，并于交付相关飞机时计入产品成本减少。这些性能保证和对供应商的索赔包括在项目完成时的估计中。
供应商处罚
当发生可能导致供应商罚款的事件且金额可合理估计时，我们记录供应商罚款的应计费用。在事件发生之前，我们完全预期接受根据生产相关合同采购的所有产品。
担保
我们在应计负债中为担保的公允价值记录负债。对于信用担保，负债等于预期损失的现值。如果适用，我们用债权人违约率乘以减去预期收回的担保金额来确定预期损失。在担保开始时，并每季度进行调整，我们还确认了预期或有损失的负债。
注2-商誉和收购的无形资产
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的商誉账面值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告
飞机 | | 国防、空间和安全 | | 全球服务 | | 其他 | | 总计 |
| 2019年12月31日的余额 | $1,313 | | | $3,219 | | | $3,441 | | | $87 | | | $8,060 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商誉调整 | 3 | | | 5 | | | 13 | | | | | 21 | |
| 2020年12月31日余额 | $1,316 | | | $3,224 | | | $3,454 | | | $87 | | | $8,081 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商誉调整 | | | | | (11) | | | (2) | | | (13) | |
| 2021年12月31日的余额 | $1,316 | | | $3,224 | | | $3,443 | | | $85 | | | $8,068 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们拥有账面价值为美元的无限期无形资产197与商号有关的。于2019年内，我们录得减值$293在销售成本内，由于我们决定停用Aviall品牌和商号。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们拥有一项账面价值为美元的无限期无形资产202有关下一代飞行器的正在进行的研究和开发。
截至12月31日，我们收购的有限寿命无形资产的总账面值和累计摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 |
| 分销权 | $2,554 | | | $1,321 | | | $2,812 | | | $1,427 | |
| 产品专有技术 | 553 | | | 413 | | | 553 | | | 384 | |
| 客户群 | 1,360 | | | 721 | | | 1,373 | | | 672 | |
| 发达的技术 | 626 | | | 526 | | | 626 | | | 502 | |
| 其他 | 301 | | | 250 | | | 303 | | | 238 | |
| 总计 | $5,394 | | | $3,231 | | | $5,667 | | | $3,223 | |
在2020年期间，我们记录的减值为178在与我们的经销权相关的销售成本内，主要是由于航空公司决定淘汰某些飞机。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的已收购有限寿命无形资产摊销费用为#美元284及$317. 随后五年的摊销费用估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 预计摊销费用 | $245 | | | $236 | | | $221 | | | $195 | | | $192 | |
注3-每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益是使用两级法计算的，这是一种确定普通股和参与证券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和参与证券之间分配，就像所有收益都已在该期间分配一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有平等的权利。
每股基本收益的计算方法是净收益减去参与证券的可用收益，再除以基本加权平均已发行普通股。
稀释每股收益的计算方法是净收益减去参与证券的可用收益，再除以稀释后的加权平均普通股流通股。
计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的要素如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万--每股除外) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 波音股东应占净亏损 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| 减去：参与证券的可用收益 | | | | | |
| 普通股股东可用净亏损 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| 基本信息 | | | | | |
基本加权平均流通股 | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
减去：参与证券(2) | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
基本加权平均已发行普通股 | 587.6 | | | 568.6 | | | 565.4 | |
| 稀释 | | | | | |
基本加权平均流通股 | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
稀释性潜在普通股(1) | | | | | |
稀释加权平均流通股 | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
减去：参与证券(2) | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
稀释加权平均已发行普通股 | 587.6 | | | 568.6 | | | 565.4 | |
| 每股净亏损： | | | | | |
基本信息 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
稀释 | (7.15) | | | (20.88) | | | (1.12) | |
(1)每股摊薄亏损包括股票期权、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位和业绩奖励的任何摊薄影响。
(2)参与证券包括我们递延补偿计划中的某些工具。
由于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度出现净亏损，2.6百万，1.6百万美元和4.1分别有100万美元被排除在每股稀释亏损之外，因为这将是反稀释的效果。此外，还测试了下表包括未来可能成为稀释潜在普通股的股票数量。这些股份不包括在每股摊薄亏损的计算中，因为其影响要么是反稀释的，要么是不符合业绩条件的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万股) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 表演奖 | 2.9 | | | 5.7 | | | 2.8 | |
| 基于业绩的限制性股票单位 | 0.8 | | | 1.3 | | | 0.6 | |
| 限制性股票单位 | 0.4 | | | 1.0 | | | |
| 股票期权 | 0.3 | | | | | |
注4-所得税
所得税前亏损的组成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国 | ($5,475) | | | ($14,882) | | | ($2,792) | |
| 非美国 | 442 | | | 406 | | | 533 | |
| 总计 | ($5,033) | | | ($14,476) | | | ($2,259) | |
所得税优惠包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当期税金(福利)/费用 | | | | | |
| 美国联邦政府 | ($89) | | | ($3,968) | | | ($308) | |
| 非美国 | 147 | | | 148 | | | 169 | |
| 美国州政府 | 42 | | | 21 | | | (161) | |
| 总电流 | 100 | | | (3,799) | | | (300) | |
| 递延税金(福利)/费用 | | | | | |
| 美国联邦政府 | (855) | | | 652 | | | (953) | |
| 非美国 | (12) | | | | | (3) | |
| 美国州政府 | 24 | | | 612 | | | (367) | |
| 延期合计 | (843) | | | 1,264 | | | (1,323) | |
| 所得税(福利)/费用合计 | ($743) | | | ($2,535) | | | ($1,623) | |
净所得税（退款）/付款为（美元1,480), $37及$837分别于二零二一年、二零二零年及二零一九年。
以下是美国联邦法定税收与实际所得税(福利)/费用的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 |
| 美国联邦法定税种 | ($1,057) | | 21.0 | % | | ($3,039) | | 21.0 | % | | ($474) | | 21.0 | % |
| 估值免税额 | 512 | | (10.2) | | | 2,603 | | (18.0) | | | 25 | | (1.1) | |
| 研发学分 | (189) | | 3.8 | | | (284) | | 2.0 | | | (382) | | 16.9 | |
| 州所得税规定，扣除对美国联邦税收的影响 | (94) | | 1.9 | | | (168) | | 1.2 | | | (45) | | 2.0 | |
| 对非美国活动征税 | 47 | | (0.9) | | | 7 | | (0.1) | | | 20 | | (0.9) | |
《CARE法案》的影响(1) | 3 | | (0.1) | | | (1,175) | | 8.1 | | | | |
| 其他拨备调整 | 41 | | (0.9) | | | 234 | | (1.7) | | | 66 | | (3.0) | |
超额税收优惠(2) | (6) | | 0.1 | | | (82) | | 0.6 | | | (180) | | 8.0 | |
审计结算(3) | | | | (587) | | 4.1 | | | (371) | | 16.4 | |
国外取得的无形收入(4) | | | | (31) | | 0.2 | | | (229) | | 10.1 | |
| 可抵税股息 | | | | (13) | | 0.1 | | | (53) | | 2.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税(福利)/费用 | ($743) | | 14.7 | % | | ($2,535) | | 17.5 | % | | ($1,623) | | 71.8 | % |
(1)自2020年3月27日起，CARE法案颁布，其中包括一项五年净营业亏损(NOL)结转条款，使我们能够以前联邦税率从2020年美国联邦税收NOL中受益35%。在2021年和2020年，我们记录的税收支出为3和美元的税收优惠1,175与北环线结转条款有关。
(2) I在2021、2020和2019年，我们记录了与员工股份支付相关的超额税收优惠6, $82及$180，分别为。
(3) 在2020年第四季度，我们录得税收优惠587与2015-2017年度联邦税务审计和解有关。在2019年第四季度，我们记录的税收优惠为371与跨越15个纳税年度的州税务审计结算有关。
(4) 在2020和2019年，我们记录了与外国衍生无形收入相关的税收优惠#美元31及$229分别对服务于非美国市场的无形收入有效地适用较低的美国税率。
截至12月31日，我们递延税项资产/(负债)的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 存货和长期合同法的收入确认方法 | ($3,827) | | | ($4,313) | |
| 养老金福利 | 1,739 | | | 3,029 | |
| 固定资产、无形资产和商誉 | (1,657) | | | (1,645) | |
联邦净营业亏损、信贷、利息和其他结转(1) | 1,522 | | | 317 | |
| 其他员工福利 | 991 | | | 957 | |
国家净营业亏损、信贷、利息和其他结转(2) | 929 | | | 777 | |
| 其他退休后福利义务 | 913 | | | 1,023 | |
| 应计费用和准备金 | 763 | | | 808 | |
| 737最大客户优惠和其他考虑因素 | 682 | | | 1,253 | |
| 其他 | 227 | | | (36) | |
| 估值扣除前的递延税项资产/(负债)总额 | $2,282 | | | $2,170 | |
| 估值免税额 | (2,423) | | | (3,094) | |
| 减值准备后的递延税项资产/(负债)净额 | ($141) | | | ($924) | |
(1) 在联邦净营业亏损、信贷、利息和其他结转的递延税项资产中，536于2041年12月31日或之前到期；而986可以无限期地延续下去。
(2) 在国家净营业亏损、信贷、利息和其他结转的递延税项资产中，#美元453于2041年12月31日或之前到期；而476可以无限期地延续下去。
截至12月31日的递延税项资产/(负债)净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 递延税项资产 | $11,258 | | | $11,600 | |
| 递延税项负债 | (8,976) | | | (9,430) | |
| 估值免税额 | (2,423) | | | (3,094) | |
| 递延税项净资产/(负债) | ($141) | | | ($924) | |
公司的递延所得税资产为#美元11,258可在未来年度用于抵减应纳税所得额，减少应缴纳的所得税。本公司的递延所得税负债为$8,976将部分抵销递延所得税资产，并导致未来年度应纳税所得额增加，应缴纳所得税增加。税务法厘定未来拨回暂时差异是否会导致未来年度互相抵销的应课税及可扣税金额。暂时性差异导致应课税或可扣税金额之特定年度一般按收回相关资产或清偿相关负债之时间厘定。递延所得税资产及负债主要与美国联邦及州税务司法权区有关。从美国联邦税收的角度来看，公司在2020年产生了一个税收NOL，该税收NOL被结转到以前年度，当时税率为 35由于上述《关怀法》福利，本公司于二零二一年产生可无限期结转的税项NOL及利息结转，以及可结转20年的联邦研发信贷。
2020年第四季度及2021年全年，公司处于三年累计税前亏损状态。我们还将某些非经常性项目的盈利和其他综合收益（OCI）标准化，并在2021年达到标准化的三年累计亏损状况。为使收益正常化而进行的调整包括某些737 MAX费用的非经常性项目，与司法部的协议，遣散费以及年度重新计量损益。
重新计量养恤金和其他退休后福利义务。就评估递延税项资产的可收回性而言，本公司决定，由于近期的亏损记录，其无法将未来预测盈利纳入分析。
截至2021年12月31日及2020年12月31日，本公司已录得估值拨备$2,423及$3,094主要用于某些联邦递延税项资产，以及某些联邦和州净经营亏损和税收抵免结转。为计量估值拨备，本公司使用系统和逻辑方法估计其递延税项资产和负债将于哪一年转回，以估计转回模式。根据该等方法，递延税项负债假设于未来5至10年拨回并产生应课税收入，而与退休金及其他退休后福利责任有关的递延税项资产则假设于未来15至20年拨回并产生税项扣减。估值拨备主要由于在适当的未来期间没有足够的递延税项负债拨回收入来支持递延税项资产的变现。
2021年，本公司减少估值准备金$671.这反映了$的税收优惠1,206计入其他全面收益的主要原因是每年重新计量退休金资产及负债产生的精算收益净额。这部分被$的税收费用所抵消。512在持续经营业务中记录，并增加了$23与州政府影响的相关联邦利益有关。
在公司产生持续的盈利水平之前，可能必须记录额外的估值准备金，对盈利和/或其他全面收益产生相应的不利影响。
《减税和就业法案》（TCJA）的一次性遣返税和全球无形低税收入负债实际上对以前从美国所得税中递延的未分配收益征税。我们并无就若干非美国附属公司的未分派盈利计提递延所得税拨备，因为该等盈利被视为无限期再投资。倘该等盈利将予分派，则任何递延所得税将不属重大。
于2021年及2020年12月31日，计入综合财务状况表的支付所得税相关利息及罚款的应计金额并不重大。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，计入综合经营报表的利息金额并不重大。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 未确认的税收优惠-1月1日 | $966 | | | $1,476 | | | $2,412 | |
| 毛收入增长--前期税收状况 | 64 | | | 44 | | | 100 | |
| 毛减--前期税务头寸 | (245) | | | (581) | | | (1,418) | |
| 总增加-本期纳税状况 | 73 | | | 136 | | | 344 | |
| 总减少额-本期纳税状况 | | | | | (1) | |
| 聚落 | | | (109) | | | 39 | |
| 法规失效 | | | | | |
| 未确认的税收优惠-12月31日 | $858 | | | $966 | | | $1,476 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日，未确认的税收优惠总额包括美元790, $734及$1,287如果得到承认，这将分别影响实际税率。截至2021年12月31日，这些金额主要与申请的研究税收抵免金额和各种其他事项有关。
2018年前的所有年度的联邦所得税审计都已结清。美国国税局(IRS)于2021年第一季度开始了2018-2019年联邦税务审计，最近又将2020纳税年度加入审计。我们还将在2008-2020纳税年度接受主要州和国际司法管辖区的审查。我们相信，所有司法管辖区和所有开放年的所有悬而未决的税务问题都已有适当的拨备。
注5-应收账款净额
截至12月31日的应收账款包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
美国政府合同(1) | $1,180 | | | $811 | |
| 商用飞机 | 279 | | | 17 | |
全球服务(2) | 1,456 | | | 1,437 | |
国防、空间和安全(2) | 111 | | | 120 | |
| 其他 | 5 | | | 14 | |
| 减去估值免税额 | (390) | | | (444) | |
| 总计 | $2,641 | | | $1,955 | |
(1)包括通过美国政府进行的外国军售
(2)不包括美国政府合同
注6-金融资产损失准备
2021年和2020年12月31日终了年度的预期信贷损失准备金变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | 未开票应收账款 | 其他流动资产 | 客户融资 | 其他资产 | 总计 |
| 2020年1月1日的余额 | ($138) | | ($81) | | ($38) | | ($5) | | ($75) | | ($337) | |
| 预算的更改 | (314) | | (48) | | (34) | | (12) | | (66) | | (474) | |
| 核销 | 8 | | | | | | 8 | |
| | | | | | |
| 复苏 | | | | | 1 | | 1 | |
| 2020年12月31日余额 | (444) | | (129) | | (72) | | (17) | | (140) | | (802) | |
| | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | (444) | | (129) | | (72) | | (17) | | (140) | | (802) | |
| 预算的更改 | (24) | | (11) | | 6 | | (1) | | (59) | | (89) | |
| 核销 | 77 | | 49 | | 4 | | | 13 | | 143 | |
| | | | | | |
| 复苏 | 1 | | | | | | 1 | |
| 2021年12月31日的余额 | ($390) | | ($91) | | ($62) | | ($18) | | ($186) | | ($747) | |
注7-盘存
截至12月31日的库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 正在进行的长期合同 | $872 | | | $823 | |
| 商用飞机项目 | 68,106 | | | 70,153 | |
| 商业备件、二手飞机、一般库存材料和其他 | 9,845 | | | 10,739 | |
| 总计 | $78,823 | | | $81,715 | |
商业备件、二手飞机、一般库存材料和其他包括资本化的合同前费用#美元。648在2021年12月31日和美元733截至2020年12月31日，主要与KC-46A加油机和商业船员有关。参见附注13。
商用飞机项目
2021年商用飞机计划库存的下降反映了737最大库存的下降，这是由于787计划恢复交付和远期损失。787飞机的持续增加以及777X库存的增长部分抵消了这些下降。截至2021年12月31日，商用飞机计划库存包括约335架737 MAX飞机和110 787架飞机，而截至2020年12月31日，这一数字为425 737 MAX飞机和80 787架飞机。
一些客户已经要求推迟发货或取消订单。我们目前正在重新销售某些飞机，未来可能不得不再销售更多的飞机。如果我们不能成功地对飞机进行再营销，确定有必要进一步降低生产率，和/或收缩计划会计数量，未来的收益可能会减少，和/或可能不得不记录额外的前瞻性损失。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，商用飞机方案库存包括与737方案有关的下列数额：递延生产成本#美元。1,296及$2,159以及未摊销工具和其他非经常性费用#美元。617及$480。2021年12月31日，$1,906在737个递延生产费用中，未摊销工装和其他非经常性费用预计将从方案会计数量中有确定订单的单位收回，以及#美元。7预计将从方案会计数量中包含的代表预期未来订单的单位中收回。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，商用飞机计划库存包括与777X计划相关的以下金额： $3,363及$1,727在制品和美元3,521及$3,295未摊销工具和其他非经常性成本。
在2020年第四季度，我们确定完成777X计划的估计成本加上777X库存中已包括的成本超过了该计划的估计收入。由此产生的前瞻损失为1美元6,493被记录为递延生产成本的减少。因此，777X递延生产成本在2020年12月31日是无关紧要的，在2021年12月31日仍然无关紧要。777X项目的盈利水平将受到多个因素的影响。这些因素包括持续的市场不确定性，新冠肺炎对我们生产系统的影响以及对我们供应链和客户的影响，777X或其他商用飞机计划的进一步生产率调整，会计数量的任何收缩和与测试计划和飞机认证时间相关的潜在风险。这些因素中的一个或多个可能会导致777X计划在未来一段时间内出现额外的前瞻损失。
在2021年第四季度，我们确定完成787计划的估计成本加上787库存中已包括的成本超过了该计划的估计收入。由此产生的前瞻损失为1美元3,460被记录为递延生产成本的减少。 在…
2021年12月31日和2020年12月31日，商用飞机计划库存包括与787计划有关的以下金额：递延生产成本$11,693及$14,976, $1,907及$1,865供应商预付款，以及$1,815及$1,863未摊销工具和其他非经常性成本。2021年12月31日，$9,024在787个递延生产费用中，未摊销工装和其他非经常性费用预计将从方案会计数量中有确定订单的单位收回，以及#美元。4,484预计将从方案会计数量中包含的代表预期未来订单的单位中收回。
商用飞机计划库存包括以现金或其他对价(早期发行销售对价)贷记给航空公司客户的金额，总额为$3,290及$2,992于二零二一年及二零二零年十二月三十一日。
注8-与客户签订合同
未开单的应收账款从$增加到7,9952020年12月31日至1美元8,6202021年12月31日，主要由BDS和BGS确认的收入超过账单所推动。
预付款和进度账单从#美元增加到#50,4882020年12月31日至1美元52,9802021年12月31日，主要受BDS、BCA和BGS收到的订单预付款的推动，但已确认的收入和BCA客户预付款的返还部分抵消了这一影响。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，从每年年初记录为预付款和进度账单的收入为#美元。11,336及$10,360.
下表概述于12月31日，我们根据长期合约而不可收取款项或与未决申索有关的合约资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未开票 | | 索赔 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 当前 | $5,870 | | | $5,628 | | | $4 | | | |
| 预计一年后收集 | 2,841 | | | 2,496 | | | 11 | | | $18 | |
| 减去估值免税额 | (91) | | | (129) | | | | | |
| 总计 | $8,620 | | | $7,995 | | | $15 | | | $18 | |
预计在一年后收回的与商业客户奖励相关的未开票应收账款为$131及$1782021年12月31日和2020年12月31日。与索赔相关的未开票应收账款是我们认为已赚取的项目，但其确定或最终变现受到不确定性的影响。
注9-客户融资
客户融资主要与我们的密件抄送部门有关。融资安排的期限通常从1年到12年不等，可能包括延长或终止租赁的选择。某些租赁包括允许承租人以特定价格购买标的飞机的条款。
截至12月31日，客户融资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 应收融资： | | | |
| 对销售型/融资租赁的投资 | $944 | | | $919 | |
| 备注 | 412 | | | 420 | |
| 融资应收账款总额 | 1,356 | | | 1,339 | |
| 应收账款损失准备减少 | (18) | | | (17) | |
| 融资应收账款净额 | 1,338 | | | 1,322 | |
运营租赁设备，按成本减去累计折旧#美元58及$209 | 474 | | | 715 | |
| | | |
| 总计 | $1,812 | | | $2,037 | |
截至12月31日，销售型/融资租赁的投资组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 最低应收租赁款 | $1,099 | | | $756 | |
| 租赁资产的估计剩余价值 | 110 | | | 299 | |
| 非劳动收入 | (265) | | | (136) | |
| 总计 | $944 | | | $919 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日，美元378及$380被确定为无法收回的融资应收账款并被置于非应计项目状态。由于抵押品价值超过应收账款的账面价值，我们没有就这些无法收回的融资应收账款计提损失准备。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的客户融资利息收入为#美元18及$34.
截至2021年12月31日，没有逾期的客户融资应收账款。
截至12月31日，按内部信用评级类别和发起年份划分的应收融资余额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 评级类别 | 当前 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 总计 |
| BBB | | | | | | $108 | | $108 | |
| BB | $235 | | $120 | | $42 | | $13 | | | 126 | | 536 | |
| B | 76 | | | | | $49 | | 142 | | 267 | |
| CCC | | 7 | | 26 | | | 235 | | 177 | | 445 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 应收融资款账面价值合计 | $311 | | $127 | | $68 | | $13 | | $284 | | $553 | | $1,356 | |
截至2021年12月31日，我们的应收账款损失准备金评级为CCC、B、BB和BBB。我们采用的违约率平均为24.2%, 5.5%, 2.6%和0.2%，分别计入与该等应收账款相关的风险。
客户融资风险敞口
截至12月31日，我们的大部分客户融资组合集中在以下机型：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
717架飞机($62及$98作为经营租约入账) | $603 | | | $637 | |
747-8飞机($0及$121作为经营租约入账) | 435 | | | 480 | |
波音737飞机($145及$214作为经营租约入账) | 163 | | | 235 | |
777架飞机($225及$216作为经营租约入账) | 233 | | | 225 | |
| MD-80飞机(计入销售型融资租赁) | 142 | | | 167 | |
757架飞机($0及$4作为经营租约入账) | 126 | | | 147 | |
747-400架飞机($1及$19作为经营租约入账) | 50 | | | 71 | |
运营租赁设备主要包括大型商用喷气式飞机。
减损截至12月31日止年度与客户融资经营租赁资产有关的费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 波音资本 | $23 | | | $32 | | | $53 | |
| 其他波音 | 8 | | | (8) | | | 217 | |
| 总计 | $31 | | | $24 | | | $270 | |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合经营报表收入中记录的租赁收入包括#美元54及$57来自销售类型/融资租赁，以及$68及$118从经营租赁中获利。销售型租赁开始时的利润记录在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入中，金额为#美元。78及$26.
截至2021年12月31日，未来五年及以后的应收票据、销售型/融资和经营租赁的未贴现现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收票据 | | 销售型/融资租赁 | | 经营租约 |
| 第1年 | $194 | | | $201 | | | $66 | |
| 第2年 | 34 | | | 180 | | | 55 | |
| 第三年 | 18 | | | 171 | | | 39 | |
| 第四年 | 19 | | | 141 | | | 18 | |
| 第五年 | 21 | | | 127 | | | 15 | |
| 此后 | 126 | | | 279 | | | 37 | |
| 融资收入总额 | 412 | | | 1,099 | | | 230 | |
| 扣除计入的利息 | | | (265) | | | |
| 估计的未担保剩余价值 | | | 110 | | | |
| 总计 | $412 | | | $944 | | | $230 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，未担保剩余价值为美元110及$299。2021年12月31日的保证残值并不重要。
附注10-物业、厂房及设备
截至12月31日，房地产、厂房和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 土地 | $377 | | | $512 | |
| 建筑物及土地改善工程 | 14,152 | | | 14,415 | |
| 机器和设备 | 15,692 | | | 16,060 | |
| 在建工程 | 1,235 | | | 1,340 | |
| 总财产、厂房和设备 | 31,456 | | | 32,327 | |
| 减去累计折旧 | (20,538) | | | (20,507) | |
| 总计 | $10,918 | | | $11,820 | |
折旧费用为$1,488, $1,533及$1,567截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的利息总额为$76, $81及$83，分别为。
在2021年和2020年间，我们获得了46及$47通过非现金投资和融资交易出售财产、厂房和设备。与购置财产、厂房和设备有关的应付账款为#美元。295及$182截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
注11-投资
我们的投资记录在短期和其他投资或投资中，截至12月31日包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
权益法投资(1) | $930 | | | $936 | |
| 定期存款 | 7,676 | | | 17,154 | |
| 可供出售的债务工具 | 464 | | | 596 | |
| 股权和其他投资 | 45 | | | 85 | |
受限现金及现金等价物(2) | 52 | | | 83 | |
| 总计 | $9,167 | | | $18,854 | |
(1)收到的股息为$77及$149在2021年至2020年期间。截至2021年12月31日的留存收益包括我们权益法投资的未分配收益$136。2021年第三季度，波音和AE Industrial Partners宣布建立战略合作伙伴关系，建立专门的航空风险基金。这笔交易导致HorizonX的解除合并，并产生了#美元的收益117这包括在净营业投资收入中。
(2)反映了为支持我们的财产销售、工人补偿计划和保险费而限制的金额。
可供出售债务工具的损失准备按季度评估。所有工具都被认为是投资级的，因此，截至2021年12月31日，我们还没有确认信贷损失准备金。
权益法投资
截至12月31日，我们的权益法投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 细分市场 | 所有权百分比 | | 投资余额 |
| | | | 2021 | | 2020 |
| 联合发射联盟 | BDS | 50% | | $617 | | | $735 | |
| 其他 | BCA、BDS、BGS等 | | | 313 | | | 201 | |
| 权益法投资总额 | | | $930 | | | $936 | |
附注12-租契
我们的经营租赁资产主要包括制造和研发设施、仓库和办公室。总运营租赁费用为$380及$360截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，其中73及$71可归因于可变租赁费用。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，针对经营租赁负债的现金支付总额为1美元301及$299和非现金交易总额为$443及$371确认新租赁的营业资产和负债。
截至12月31日，与租赁有关的补充综合财务状况表资料如下：
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| 经营租赁： | | |
| 经营性租赁使用权资产 | $1,437 | $1,252 |
| | |
| 租赁负债的流动部分 | 268 | 268 |
| 租赁负债的非流动部分 | 1,271 | 1,084 |
| 经营租赁负债总额 | $1,539 | $1,352 |
| | |
加权平均剩余租期(年) | 13 | 9 |
| 加权平均贴现率 | 3.82% | 3.43% |
未来五年的经营租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | |
| | 经营租约 |
| 2022 | | $301 | |
| 2023 | | 253 | |
| 2024 | | 190 | |
| 2025 | | 154 | |
| 2026 | | 134 | |
| 此后 | | 1,083 | |
| 租赁付款总额 | | 2,115 | |
| 扣除计入的利息 | | (576) | |
| 总计 | | $1,539 | |
截至2021年12月31日，我们已经签订了尚未开始的租赁，金额为$265，用于维护、维修和大修机库，以及支持军用飞机计划的油漆机库。这些租约将在2022年至2023年之间开始，租约条款为7几年前25好几年了。
注13-负债、承付款和或有事项
应计负债
截至12月31日的应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 应计薪酬和员工福利成本 | $6,573 | | | $7,121 | |
| 737最大客户优惠和其他考虑因素 | 2,940 | | | 5,537 | |
| 律政司协议责任 | | | 744 | |
| 环境 | 605 | | | 565 | |
| 产品保修 | 1,900 | | | 1,527 | |
| 远期损失确认 | 2,014 | | | 1,913 | |
| | | |
| 应付所得税 | 5 | | | 43 | |
| 租赁负债的流动部分 | 268 | | | 268 | |
| 其他 | 4,150 | | | 4,453 | |
| 总计 | $18,455 | | | $22,171 | |
737最大接地
2019年，在发生两起737 MAX致命事故后，美国联邦航空管理局(FAA)和非美国民航当局发布命令，暂停737 MAX飞机的商业运营。在这些订单之后，波音737 Max的交付被暂停。在美国联邦航空局撤销停飞令后，于2020年底恢复了在美国的交付。此外，其他几个非美国民航当局，包括巴西国家民航局、加拿大交通局和欧盟航空安全局，随后已批准恢复运营，使我们能够恢复在这些司法管辖区的交付。2021年第四季度，中国民航局发布了适航指令，概述了航空公司恢复服务所需采取的行动。我们预计，根据最终监管部门的批准，向中国交付的最大737架飞机将于2022年恢复交付，尽管这些交付的时间和速度仍存在风险。 已有超过185个国家批准恢复737 MAX运营。波音737 MAX仍在少数非美国司法管辖区停飞。
我们已经在2020年和2021年逐步提高了生产率，并继续预计到2022年初将生产率提高到每月31个，以及在随后的几个时期根据市场需求和供应链能力进一步逐步提高生产率。
我们在2020年和2021年以异常低的生产率生产，并消耗了异常生产成本美元。1,887及$2,567在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内。我们预计与波音737 MAX相关的剩余异常成本不会很大，预计剩余的大部分将在2022年初发生。
2021年，我们交付了245架飞机。截至2021年12月31日，我们的库存约有335架飞机，我们预计在2023年底之前交付大部分飞机。我们继续与要求推迟交付或取消737 MAX飞机订单的客户合作，我们正在重新营销和/或推迟库存中包括的某些飞机的交付。如果我们无法恢复中国的飞机交付和/或与我们的假设一致的交付，我们对交付时间的预期以及我们对未来生产率逐步提高的预期可能会受到影响。
我们还记录了额外费用#美元。175, $416、和$328由于波音737最大停飞时间分别为2021年、2020年和2019年。这些费用包括与存储、库存减值、飞行员培训和软件更新相关的成本。
下表总结了2021至2020年间737最大客户优惠和其他考虑事项责任的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初余额-1月1日 | $5,537 | | | $7,389 | |
| | | |
| 已支付款项的减免额 | (2,535) | | | (2,188) | |
| 特许权和其他实物考虑的减幅 | (48) | | | (162) | |
| 预算的更改 | (14) | | | 498 | |
| 期末余额-12月31日 | $2,940 | | | $5,537 | |
负债余额#美元2.92021年12月31日的10亿美元2.230亿美元的合同客户特许权和其他债务以及0.710亿美元，这仍有待与客户谈判。合同金额包括#美元。1.020亿美元预计将因客户交付付款减少而清算，美元1.030亿美元预计以现金和美元支付0.2数十亿美元的其他特许权。在向客户支付的现金中，我们预计将支付$0.82022年将达到10亿美元。为余下的$提供的代价类别0.71000亿美元将取决于与客户谈判的结果。
环境
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的环境补救活动。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初余额-1月1日 | $565 | | | $570 | |
| 已支付款项的减免额 | (59) | | | (42) | |
| 预算的更改 | 99 | | | 37 | |
| 期末余额-12月31日 | $605 | | | $565 | |
记录的负债代表我们的最佳估计或预期修复场地（包括长达30年的运营和维护）可能产生的合理成本范围的低端。由于监管机构的命令和指令、法律和/或法规的变化、高于预期的成本和/或发现新的或额外的污染，我们可能合理地产生超过这些记录金额的费用。作为我们估算过程的一部分，我们制定了一系列合理可能的替代方案，其中包括根据我们的经验和现有法律法规拥有充足信息的所有补救现场的合理可能成本估算范围的高端。有些潜在的补救义务的补救费用无法合理估计。于2021年及2020年12月31日，合理可能补救成本的估计范围上限超出我们的记录负债$1,094和1,095.
产品保修
下表概述截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度录得的产品保修活动。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初余额-1月1日 | $1,527 | | | $1,267 | |
| 本年度交货量的增加额 | 116 | | | 65 | |
| 已支付款项的减免额 | (241) | | | (260) | |
| 预算的更改 | 498 | | | 455 | |
| 期末余额-12月31日 | $1,900 | | | $1,527 | |
截至2020年12月31日止年度的产品保修准备金增加主要是由于737 NG飞机上的“泡菜叉”相关费用所致。于二零一九年，我们检测到737 NG飞机连接机翼与机身的结构的框架配件组件“pickle forks”出现裂缝。我们通知了联邦航空局，联邦航空局发布了一项指令，要求对某些737 NG飞机进行检查。于2019年，我们估计未来须维修的飞机数目，并就完成维修的估计成本作出拨备。2020年第一季度，我们确认了$336根据订正的工程和车队利用率估计数以及最新的维修费用估计数计算。由于检查及维修工作仍在进行中，且有关情况原因的调查尚未完成，我们无法估计超出已确认金额的合理可能损失（如有）。
商用飞机承诺额
在签署新飞机销售（销售飞机）的最终协议的同时，我们与若干客户订立了以旧换新承诺，使他们有权在购买销售飞机后以指定价格以旧换新。以旧换新承诺将被行使的可能性通过使用来自估值来源的定量信息和来自其他来源的定性信息来确定。行使的可能性每季度评估一次，或在事件引发变化时评估，并考虑到当前的经济和航空业环境。以旧换新承诺可经客户双方同意终止，仅可在协议规定的期限内行使，并需客户提前通知。
于2021年12月31日，以旧换新承诺协议的到期日为2022年至2028年。于2021年及2020年12月31日，合约以旧换新承诺总额为$612及$950.截至2021年和2020年12月31日，我们估计我们可能有义务履行其中某些承诺，应付客户的净金额共计$283及$599，相关以旧换新飞机的公允价值为$283及$580.
融资承诺
与订购飞机有关的融资承诺，包括备选方案和销售活动中提出的方案，以及交付飞机的再融资，总额为#美元12,905及$11,512截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日，估计这些承诺的最早潜在供资日期如下：
| | | | | |
| 总计 |
| 2022 | $2,034 | |
| 2023 | 3,604 | |
| 2024 | 2,490 | |
| 2025 | 2,105 | |
| 2026 | 799 | |
| 此后 | 1,873 | |
| $12,905 | |
截至2021年12月31日，所有这些融资承诺都与我们认为拥有低于投资级信用的客户有关。我们的结论是，根据提供资金的抵押和利率等条款，这些融资承诺不需要为未来的潜在亏损预留准备金。
资金承诺
我们承诺额外出资#美元。248在接下来的六年里，到合资企业。
备用信用证和保函
我们已经与金融机构签订了备用信用证和担保债券，主要是为了保证我们未来履行某些合同。未偿信用证协议和担保债券的或有负债总额约为#美元。3,634及$4,238截至2021年12月31日和2020年12月31日。
公司拥有的人寿保险
McDonnell Douglas Corporation为其高管投保了公司拥有的人寿保险(COLI)，这是一种具有现金退保额的人寿保险单。尽管我们目前没有使用Coli，但与McDonnell Douglas合并产生的这些义务目前仍是一项承诺。我们有适当的贷款，以支付支付或发生的费用，以携带基本的人寿保险单。截至2021年12月31日和2020年12月31日，现金退还价值为美元374及$395贷款总额为#美元。360及$382。由于我们有权将贷款与保单的现金退回价值相抵销，因此我们在截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务状况表中列报了其他资产中的净资产。
BDS固定价格开发合同
我们在一些固定价格的开发合同上记录了亏损的收益费用。固定价格开发工作本质上是不确定的，并受完成工作所需成本和时间估计的重大变化的影响。这些合同的操作和技术复杂性造成了财务风险，这可能会引发额外的收益费用、终止条款、订单取消或其他重大财务风险敞口。
KC-46A加油机
2011年，我们从美国空军(USAF)获得了一份合同，设计、开发、制造和交付四架下一代空中加油机。这份工程、制造和开发(EMD)合同是一份固定价格奖励费用合同，涉及高度复杂的设计和系统集成。自2016年以来，美国空军已经批准了7个低速初期生产(LRIP)批次，总共94架飞机。EMD合同和授权LRIP地块的价值约为$19截至2021年12月31日。
在2021年12月31日，我们大约有$243资本化的提前合同成本和美元409对供应商的潜在终止责任。
政府合约的可收回费用
我们每年的最终产生的成本都要接受美国政府的审计和审查，以确定是否允许，这可能会导致与他们认为不应该允许的成本相关的付款要求。我们与美国政府合作，评估索赔的是非曲直，并在适当情况下为争议金额预留资金。如果我们不能令人满意地解决有争议的成本，我们可能被要求记录收益费用和/或向美国政府提供退款。
遣散费
下表汇总了2021年至2020年期间遣散费负债的变化：
| | | | | | | | | |
| 2021 | 2020 | |
| 期初余额-1月1日 | $283 | | | |
| 2020年第二季度录得的初步负债 | | $652 | | |
| 已支付款项的减免额 | (90) | | (658) | | |
| 预算的更改 | (182) | | 289 | | |
| 期末余额-12月31日 | $11 | | $283 | | |
2020年，公司记录了大约26,000名预计将通过自愿和非自愿离职方式离开公司的员工的遣散费。遣散费与公司正在进行的薪酬和福利计划是一致的。在2021年第一季度，我们将预计通过自愿和非自愿离职方式离开公司的员工数量减少到约23,000人。在2021年第二季度，我们进一步将预计通过自愿和非自愿离职方式离开公司的员工数量进一步减少至约19,000人。截至2021年12月31日，我们的遣散费责任主要涉及对被解雇员工的剩余遣散费。
附注14-应对表外风险的安排
我们在正常业务过程中与表外风险达成安排，主要是以担保的形式。
下表提供了有关我们的第三方担保的定量数据。最高潜在支付金额代表了“最坏的情况”，并不一定反映我们预期支付的金额。抵押品和追索权的估计收益代表我们可以清算或从其他各方获得的资产的预期价值，以抵消我们在担保下的付款。负债的账面金额是指计入应计负债的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 极大值
潜力
付款 | | 估计数
收益来自
抵押品/
追索权 | | 携带
数额：
负债 |
| 12月31日， | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 或有回购承诺 | $548 | | $1,452 | | | $548 | | $1,452 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信用担保 | 90 | | 90 | | | 28 | | 28 | | | $24 | | $24 | |
| | | | | | | | |
或有回购承诺或有回购承诺中规定的商用航空器回购价格一般低于指定回购日期的预期公允价值。上表抵押品/追索权的估计收益为合同回购价格或每架飞机在指定回购日期的预期公允价值中的较低者。
信用担保我们出具了信用担保，在原始承租人或债务人不付款或不履行某些特定服务的情况下，我们有义务向被担保的一方付款。一般来说，这些担保是以低于投资级信用的担保方的名义提供的，并以某些资产为抵押。目前未偿还的信用担保将在2036年前到期。
工业收入债券圣路易斯县发行的工业收入债券(IRB)用于为我们圣路易斯工地购买和/或建设不动产和个人财产提供资金。与IRBs相关的税收优惠包括12年的物业税减免和圣路易斯县的销售税豁免。我们将这些财产记录在我们的综合财务状况报表中。我们也购买了IRBs，因此我们既是债券持有人，也是用IRB收益购买的物业的借款人/承租人。负债和内部报税表资产相等，并在综合财务状况表中净额列报。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与内部评级机构有关的资产和负债为#美元。271.
其他赔偿在出售Electron Dynamic Devices，Inc.和Rocketdyne Propusion and Power业务以及我们在堪萨斯州威奇托、塔尔萨和俄克拉何马州麦卡莱斯特的BCA设施的同时，我们同意无限期地赔偿买方与关闭前环境条件和某些其他项目有关的费用。我们无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有的话)。因此，我们无法估计这些赔偿下未来可能支付的最高金额，因此没有记录任何负债。就已根据该等弥偿提出的索偿及/或可能并可合理评估的范围而言，与该等弥偿相关的负债包括在附注13的环境责任披露内。
附注15-债务
2021年第一季度，我们发行了9,825固定利率优先票据，面额为$1,325到期2023年2月4日它们的年利率是1.167%, $3,000到期2024年2月4日它们的年利率是1.433%和$5,500到期2026年2月4日它们的年利率是2.196%。该等票据为无抵押优先债务，与我们现有及未来的无抵押及无从属债务同等享有偿付权利。是次发行的净收益合共为$。9,780，在扣除承销折扣、佣金和发行费用后。我们用这些票据发行的净收益偿还了$9,825我们在2021年第一季度根据我们的两年延迟提取定期贷款信贷协议未偿还，我们偿还了剩余的$4,000在2021年第四季度。
所产生的利息，包括资本化的金额为#美元。2,790, $2,280及$867截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。BCC记录的利息支出在我们的综合经营报表中反映为波音资本利息支出。公司支付的利息总额为$2,583, $1,925及$973截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
在2021年第一季度，我们达成了一项5,280为期两年的循环信贷协议。截至2021年12月31日，我们拥有14,740目前根据信贷额度协议可用，其中#美元3,060是一项364天的循环信贷安排，将于2022年10月到期，金额为3,2002022年10月到期，$5,280将于2023年3月到期，金额为3,200将于2024年10月到期。364天信贷安排有一年期限选项，允许我们将任何借款的到期日延长一年，超过上述到期日。我们继续完全遵守我们的债务或信贷安排协议中包含的所有契约。
截至12月31日的短期债务和长期债务的当期部分包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 无担保债务 | $1,155 | | | $1,448 | |
| 融资租赁义务 | 61 | | | 65 | |
| | | |
| 其他附注 | 80 | | | 180 | |
| 总计 | $1,296 | | | $1,693 | |
截至12月31日的债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 无担保债务 | | | |
浮动汇率：欧元加美元0.75% - 1.252022年到期的百分比 | | | $13,819 | |
1.17% - 2.502026年前到期的百分比 | $12,404 | | | 3,656 | |
2.60% - 3.20截止到2030年的百分比 | 7,001 | | | 6,989 | |
3.25% - 3.902059年前到期的百分比 | 9,570 | | | 9,555 | |
3.95% - 5.152059年前到期的百分比 | 13,993 | | | 13,917 | |
5.71% - 6.632060年前到期的百分比 | 13,008 | | | 13,005 | |
6.88% - 8.75截止到2043年的百分比 | 1,853 | | | 2,252 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他债务和票据 | | | |
2044年前到期的融资租赁债务 | 180 | | | 203 | |
| 其他附注 | 93 | | | 187 | |
| 债务总额 | $58,102 | | | $63,583 | |
截至12月31日的债务总额可归因于：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 密件抄送 | $1,525 | | | $1,640 | |
| 其他波音 | 56,577 | | | 61,943 | |
| 债务总额 | $58,102 | | | $63,583 | |
未来五年债务的预定本金支付和最低融资租赁义务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 债务 | $1,236 | | | $5,101 | | | $5,066 | | | $4,302 | | | $7,952 | |
| 最低融资租赁义务 | $64 | | | $43 | | | $25 | | | $14 | | | $6 | |
附注16-退休后计划
我们的许多员工都在固定收益养老金计划下获得了福利。2016年，参加了固定收益养老金计划的非工会和大多数工会员工过渡到公司资助的固定缴款退休储蓄计划。从2019年1月1日起，更多的工会员工过渡到公司资助的固定缴款退休储蓄计划。
我们通过信托基金为我们的主要养老金计划提供资金。养老金资产完全是为了计划参与者的利益而托管的，其结构是为了维持足以支付福利义务的流动性，并在长期内与未来福利支付义务的增长保持同步。
除退休金外，我们还有其他退休后福利(OPB)，主要包括为符合条件的退休人员和符合条件的受抚养人提供医疗保险，其次是为某些退休人员群体提供人寿保险。退休人员的医疗保健主要提供到65岁，大约有四分之三的参与者有资格享受医疗保险。某些员工群体，包括大多数全美汽车工人联合会谈判协议涵盖的员工，都享有终身医疗保险。计划的资金状况以
按公允价值计算的计划资产与预计福利债务(PBO)之间的差额。我们确认了其他资产中所有资金过剩计划的总和，以及应计退休人员医疗保健或应计养老金计划负债净额中所有资金不足计划的总和。项目管理处所列福利的精算现值超过计划资产公允价值的部分，在今后12个月内应付，反映在应计负债中。
定期净收益(收入)/成本的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 其他退休后福利 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服务成本 | $3 | | | $3 | | | $2 | | | $87 | | | $89 | | | $77 | |
| 利息成本 | 1,988 | | | 2,455 | | | 2,925 | | | 97 | | | 130 | | | 196 | |
| 计划资产的预期回报 | (3,848) | | | (3,756) | | | (3,863) | | | (7) | | | (9) | | | (8) | |
| 摊销以前的服务贷项 | (80) | | | (80) | | | (79) | | | (35) | | | (38) | | | (35) | |
| 确认精算净亏损/(收益) | 1,219 | | | 1,032 | | | 643 | | | (56) | | | (63) | | | (46) | |
| 结算/削减损失/(收益) | 193 | | | 9 | | | | | | | (4) | | | |
| 定期净收益(收入)/成本 | ($525) | | | ($337) | | | ($372) | | | $86 | | | $105 | | | $184 | |
| | | | | | | | | | | |
| 包括在运营损失中的定期净收益成本 | $3 | | | $3 | | | $313 | | | $90 | | | $91 | | | $88 | |
| 计入其他收入的定期收益(收入)/成本净额 | (528) | | | (340) | | | (374) | | | (1) | | | 16 | | | 107 | |
计入所得税前亏损的定期净收益(收入)/成本 | ($525) | | | ($337) | | | ($61) | | | $89 | | | $107 | | | $195 | |
2021年，我们记录了一美元193与公司的三个养老金计划相关的其他收入、净资产和重新计量的资产以及福利义务中的结算费用。
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度养恤金和OPB的福利义务、计划资产和供资状况的变化。下面显示的福利债务余额反映了我们养老金计划的PBO和我们OPB计划的退休后福利债务(APBO)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 其他退休后福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 福利义务的变更 | | | | | | | |
| 期初余额 | $82,415 | | | $77,645 | | | $4,693 | | | $5,080 | |
| 服务成本 | 3 | | | 3 | | | 87 | | | 89 | |
| 利息成本 | 1,988 | | | 2,455 | | | 97 | | | 130 | |
| | | | | | | |
| 修正 | | | | | | | (29) | |
| 精算(收益)/损失 | (3,249) | | | 7,759 | | | (401) | | | (218) | |
| 结算/其他 | (870) | | | (68) | | | | | 55 | |
| 已支付的毛利 | (4,653) | | | (5,386) | | | (411) | | | (450) | |
| 补贴 | | | | | 26 | | | 36 | |
| 汇率调整 | 1 | | | 7 | | | 1 | | | |
| 期末余额 | $75,635 | | | $82,415 | | | $4,092 | | | $4,693 | |
| 计划资产变动 | | | | | | | |
| 按公允价值计算的期初余额 | $68,696 | | | $61,711 | | | $160 | | | $149 | |
| 计划资产的实际回报率 | 4,477 | | | 9,275 | | | 21 | | | 21 | |
| 公司贡献 | 11 | | | 3,013 | | | | | |
| 计划参与者的缴费 | | | | | 6 | | | 6 | |
和解付款 | (870) | | | (68) | | | | | |
| 已支付的福利 | (4,502) | | | (5,241) | | | (15) | | | (16) | |
| 汇率调整 | 1 | | | 6 | | | | | |
| 按公允价值计算的期末余额 | $67,813 | | | $68,696 | | | $172 | | | $160 | |
截至12月31日的财务状况表中确认的金额包括： | | | | | | | |
| 其他资产 | $1,426 | | | $837 | | | | | |
| 应计负债 | (144) | | | (148) | | | ($392) | | | ($396) | |
| 应计退休人员医疗保健 | | | | | (3,528) | | | (4,137) | |
| 应计养老金计划负债净额 | (9,104) | | | (14,408) | | | | | |
| 确认净额 | ($7,822) | | | ($13,719) | | | ($3,920) | | | ($4,533) | |
截至12月31日，在累计其他全面亏损中确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 其他退休后福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 净精算损失/(收益) | $19,031 | | | $24,324 | | | ($1,092) | | | ($735) | |
| 以前的服务积分 | (1,306) | | | (1,387) | | | (76) | | | (110) | |
| 在累计其他综合亏损中确认的总额 | $17,725 | | | $22,937 | | | ($1,168) | | | ($845) | |
所有退休金计划的累计福利责任（ABO）为$74,199及$80,694于二零二一年及二零二零年十二月三十一日。 截至12月31日，我们的ABO和PBO计划超过计划资产的关键信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| 累积利益义务 | $66,406 | | | $74,337 | |
| 计划资产的公允价值 | 58,593 | | | 61,502 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务 | $67,841 | | | $76,057 | |
| 计划资产的公允价值 | 58,593 | | | 61,502 | |
假设
以下假设是所有计划的加权平均数，用于计算每年12月31日的福利义务和随后年度的定期福利成本净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 折扣率： | | | | | |
| 养老金 | 2.80 | % | | 2.50 | % | | 3.30 | % |
| 其他退休后福利 | 2.50 | % | | 2.00 | % | | 3.00 | % |
| 计划资产的预期回报 | 6.30 | % | | 6.50 | % | | 6.80 | % |
| 补偿增值率 | 4.30 | % | | 4.30 | % | | 4.30 | % |
| 现金余额计划的利息贷记率 | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.15 | % |
各计划之贴现率乃根据计划之预期未来福利付款，使用由截至计量日期四家评级机构中至少一半评级为Aa或以上之优质债券所得出之收益率曲线厘定。收益率曲线是根据不同到期日的债券的收益率拟合的。收益率最高的10%和最低的10%的债券被省略。每个计划福利的现值是通过对预计福利现金流量应用贴现率计算的。
养恤基金对计划资产的预期回报假设是根据对养老金信托实现的实际历史回报和个别资产类别的预期未来长期表现的审查得出的。虽然考虑了历史回报，但假设是长期的、预期的回报。根据计划资产预期回报率假设和计划资产的市场相关价值，确定下一个计划年度定期福利费用净额的计划资产预期回报率部分。自从我们在1987年采用养老金会计准则以来，我们根据计划资产的五年移动平均数来确定MRVA。截至2021年12月31日，MRVA约为$4,773低于资产的公允市场价值。
假定的医疗费用趋势率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 假设明年的医疗成本趋势比率 | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 5.00 | % |
| 最终趋势率 | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 这一年的趋势达到了极致 | 2021 | | 2021 | | 2021 |
计划资产
投资策略我们的养老金资产的总体目标是随着时间的推移赚取一定的回报率，以满足养老金计划的福利义务，并保持足够的流动性来支付福利和满足养老金基金的其他现金需求。我们长期投资战略的具体投资目标包括降低养老金资产相对于养老金负债的波动性、实现具有竞争力的总投资回报、实现资产类别之间和资产类别内的多元化以及管理其他风险。每种资产类别的投资目标是根据确定的具体风险和投资机会确定的。
我们定期更新我们的长期战略资产配置。我们使用各种分析来确定最优的资产组合，并考虑计划负债特征、流动性特征、资金要求、预期回报率和回报分布。我们战略的一个关键要素是，随着计划资金状况的提高，降低计划的风险。2021年期间，随着计划的供资状况增加，某些资产被重新分配到固定收益。资产分配的变化反映在下面的资产分配表中。我们确定投资基准，以评估战略性资产配置中以市场为基础且可投资的资产类别的表现。对每个资产类别的实际分配因定期投资战略变化、市场价值波动、完全实施投资分配头寸所需的时间长短以及福利支付和缴费的时间安排而有所不同。短期投资和交易所交易衍生品被用来重新平衡实际资产配置和目标资产配置。资产配置经常受到监控和再平衡。截至12月31日，按资产类别分列的养恤金资产实际分配和目标分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际分配 | | 目标分配 |
| 资产类别 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 固定收益 | 61 | % | | 49 | % | | 63 | % | | 49 | % |
| 全球公平 | 16 | | | 30 | | | 20 | | | 29 | |
| 私募股权 | 8 | | | 6 | | | 4 | | | 5 | |
| 房地产和房地产资产 | 8 | | | 7 | | | 7 | | | 9 | |
| 对冲基金 | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 8 | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
固定收益证券主要投资于长期工具以及新兴市场、结构性、高收益和私人债务的多元化投资组合。全球股票证券投资于美国和非美国公司的多元化投资组合，涵盖各个行业和市值。
私募股权投资工具主要是有限合伙企业（LP），主要投资于美国和非美国的杠杆收购，风险投资，增长和特殊情况战略。房地产和房地产资产包括可能通过投资于有限合伙企业（LP）或其他基金结构和公开交易投资（如房地产投资信托基金（REITs））持有的全球私人投资。房地产包括但不限于办公室、零售、公寓和工业物业的投资。实物资产包括但不限于对自然资源（如能源、农田和木材）、商品和基础设施的投资。
对冲基金投资寻求利用不同资产类别或市场之间和内部的低效率。对冲基金策略类型包括但不限于定向、事件驱动、相对价值和多空。
投资经理被保留，担任合同投资准则规定的明确投资角色。某些投资经理被授权使用衍生品，如股票或债券期货、掉期、期权和货币期货或远期。衍生品被用来实现证券或指数所需的市场敞口，在资产类别之间转移增值表现，实现所需的货币敞口，调整投资组合存续期或将总投资组合重新平衡到目标资产配置。
按占退休金资产总额的百分比计算， 33.4%和8.3%的固定收益，包括即将公布的抵押贷款支持证券和国债远期，以及（5.4%)和0.4于2021年及2020年12月31日，全球股票及大宗商品的百分比。
I于二零二零年十一月，本公司出资$3,000我们的普通股的养老基金。一个独立的受托人被保留来管理和清算股票随着时间的推移在其自由裁量权。计划资产包括$1,883及$3,298截至2021年12月31日和2020年12月31日的普通股。
风险管理在管理养老金资产时，我们审查和管理与资金状况风险、利率风险、市场风险、交易对手风险、流动性风险和操作风险相关的风险。负债配对和资产类别多元化是我们风险管理方法的核心，也是整体投资战略不可或缺的一部分。此外，资产类别的构建是为了实现按投资策略、按投资经理、按行业或部门和通过持有实现多元化。上市交易资产的投资经理准则是明确的，并通过托管人定期监测。已为获准进行场外衍生品交易的管理人设定了交易对手的信用参数。估值通过几种类型的程序进行管理，包括审查管理人估值政策、托管人估值程序、定价供应商做法、定价对账和定期、针对证券的估值测试。
公允价值计量 下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日使用公允价值层次结构的计划资产。根据用于确定公允价值的投入的可靠性，公允价值等级有三个等级。第1级是指根据相同资产在活跃市场上的报价确定的公允价值。第2级是指使用其他重大可观察到的投入估计的公允价值，第3级包括使用重大不可见投入估计的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 总计 | 1级 | 2级 | 第三级 | 总计 | 1级 | 2级 | 第三级 |
固定收益证券： | | | | | | | | |
| 公司 | $20,573 | | | $20,520 | | $53 | | $20,841 | | | $20,801 | | $40 | |
美国政府和机构 | 11,285 | | | 11,285 | | | 5,170 | | | 5,168 | | 2 | |
抵押贷款支持和资产支持 | 777 | | | 675 | | 102 | | 786 | | | 666 | | 120 | |
| 市政 | 1,064 | | | 1,035 | | 29 | | 1,176 | | | 1,104 | | 72 | |
| 主权国家 | 1,135 | | | 1,126 | | 9 | | 1,040 | | | 1,038 | | 2 | |
| 其他 | 3 | | $3 | | | | 19 | | $18 | | 1 | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 资产 | 62 | | | 62 | | | 6 | | | 6 | | |
| 负债 | (48) | | | (48) | | | (17) | | | (17) | | |
现金等价物和其他短期投资 | 448 | | | 448 | | | 1,081 | | | 1,081 | | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
美国普通股和优先股 | 4,463 | | 4,463 | | | | 5,013 | | 5,013 | | | |
非美国普通股和优先股 | 3,345 | | 3,340 | | | 5 | | 5,577 | | 5,575 | | | 2 | |
| 波音公司股票 | 1,883 | | 1,883 | | | | 3,298 | | 3,298 | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 资产 | 1 | | | 1 | | | 10 | | | 10 | | |
| 负债 | (1) | | | (1) | | | (9) | | | (9) | | |
私募股权 | | | | | | | | |
| 房地产和房地产： | | | | | | | | |
| 房地产 | 413 | | 413 | | | | 351 | | 351 | | | |
| 实物资产 | 784 | | 749 | | 35 | | | 786 | | 723 | | 61 | | 2 | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 资产 | 8 | | | 8 | | | 6 | | | 6 | | |
| 负债 | (2) | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | |
| 总计 | $46,193 | | $10,851 | | $35,144 | | $198 | | $45,132 | | $14,978 | | $29,914 | | $240 | |
| | | | | | | | |
| 固定收益共同/集体/集合基金 | $1,712 | | | | | $2,345 | | | | |
| 固定收益其他 | 747 | | | | | 604 | | | | |
| 股票型共同/集体/集合基金 | 4,561 | | | | | 6,947 | | | | |
| 私募股权 | 5,100 | | | | | 4,013 | | | | |
| 房地产和房地产资产 | 3,952 | | | | | 3,359 | | | | |
| 对冲基金 | 4,717 | | | | | 5,745 | | | | |
| 作为实际权宜之计，按资产净值计算的总投资 | $20,789 | | | | | $23,013 | | | | |
| | | | | | | | |
| 现金 | $520 | | | | | $267 | | | | |
| 应收账款 | 454 | | | | | 992 | | | | |
| 应付款 | (143) | | | | | (708) | | | | |
| 总计 | $67,813 | | | | | $68,696 | | | | |
固定收益证券的估值主要基于市场法，使用矩阵定价，并考虑证券与其他证券的关系，这些证券可能有活跃市场的报价，或收益法，将未来现金流转换为单一现值金额。
在制定公允价值估计时使用的投入包括报告的交易、经纪商报价、基准收益率和基准利差。
共同/集合/集合基金通常是按其资产净值(NAV)估值的共同或集合信托，由基金的投资经理或发起人计算，每天或每月都有流动资金。上表包括的衍生品是场外交易，主要使用收益法进行估值，投入包括基准收益率、掉期曲线、现金流分析、评级机构数据和交易商间经纪商利率。交易所买卖衍生工具持仓乃根据每日结算的每日变动保证金变动呈报，因此反映于表内应付账款及应收账款部分。
现金等价物和其他短期投资(用于支付福利)由一个混合基金(具有每日流动资金)和单独持有的短期证券和现金等价物组成。这一现金工具中的所有投资都采用市场法进行每日估值，投入包括类似工具的市场报价。如果原始到期日为一年或以下的工具无法获得市场价格，则摊销成本被用作公允价值的替代。普通股和优先股权益证券主要采用基于相同工具的报价市场价格的市场法进行估值。
私募股权和私人债务资产净值的估值基于标的投资的估值，其中包括成本、经营业绩、贴现未来现金流和基于市场的可比数据等投入。对于那些在一个季度滞后的基础上报告的投资(主要是有限责任公司)，我们使用资产净值，根据后续现金流和重大事件进行调整。
房地产和房地产资产净值基于标的投资的估值，其中包括成本、贴现未来现金流、独立评估和基于市场的可比数据等投入。对于那些在一个季度滞后的基础上报告的投资(主要是有限责任公司)，资产净值会根据随后的现金流和重大事件进行调整。公开交易的REITs和基础设施股票使用基于相同工具的市场报价的市场方法进行估值。交易所交易商品期货持仓量根据每日结算的每日变动保证金变动报告，因此反映在表中的应付款和应收账款部分。
对冲基金资产净值通常基于标的投资的估值。这主要是通过应用市场或收益估值方法来实现的，这取决于所持证券或工具的具体类型。
对私募股权、私人债务、房地产、房地产和对冲基金的投资主要由普通合伙人、基金经理或第三方管理人计算和报告。此外，对固定收益和股权的一些投资是通过混合投资工具进行的，估值方式类似。投资于混合和有限合伙结构的养老金资产依赖于这些投资的资产净值，作为估值的实际权宜之计。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度持有的3级资产的对账情况。转入和流出第3级的资金以年初价值报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一月一日
2021年余额 | | 已实现和未实现净收益/(亏损) | | 净买入、发行和结算 | | 净转入/(转出)第三级 | | 12月31日
2021年余额 |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | |
公司 | $40 | | | ($1) | | | $5 | | | $9 | | | $53 | |
美国政府和
三家国际金融机构 | 2 | | | | | (2) | | | | | |
抵押贷款和 这些资产得到了支持 | 120 | | | | | (17) | | | (1) | | | 102 | |
| 市政 | 72 | | | | | 7 | | | (50) | | | 29 | |
| | | | | | | | | |
| 主权国家 | 2 | | | (8) | | | 15 | | | | | 9 | |
| 股权证券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美国常见的和
**优先股 | 2 | | | 2 | | | (3) | | | 4 | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| 实物资产 | 2 | | | | | | | (2) | | | |
| 总计 | $240 | | | ($7) | | | $5 | | | ($40) | | | $198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一月一日
2020年余额 | | 已实现和未实现净收益/(亏损) | | 净买入、发行和结算 | | 净转入/(转出)第三级 | | 12月31日
2020年余额 |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | |
**企业 | $5 | | | $1 | | | $18 | | | $16 | | | $40 | |
美国政府和机构 | | | | | | | 2 | | | 2 | |
抵押贷款支持和资产支持 | 461 | | | (1) | | | (93) | | | (247) | | | 120 | |
| 市政 | | | 3 | | | 2 | | | 67 | | | 72 | |
| 主权国家 | | | (1) | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 股权证券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美国普通股和优先股 | 2 | | | | | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 实物资产 | 4 | | | | | | | (2) | | | 2 | |
| 总计 | $472 | | | $2 | | | ($71) | | | ($163) | | | $240 | |
截至2021年12月31日的年度，截至2021年12月31日仍持有的3级资产的未实现收益/(亏损)的变化为(美元1)抵押贷款支持和资产支持的固定收益证券和($8)代表君主。 截至2020年12月31日止年度，截至2020年12月31日仍持有的3级资产的未实现收益/(亏损)变动为2对于公司来说，$1对于抵押贷款支持和资产支持的固定收益证券，$3市政债券和($1)代表君主。
OPB计划资产OPB计划的大部分资产投资于一个平衡指数基金，该基金由大约60%股票和40%的债务证券。指数基金的估值使用
以相同工具的市场报价为基础的市场方法(第1级)。这些资产的预期收益率对定期净收益成本没有实质性影响。
现金流
投稿《雇员退休收入保障法》(ERISA)规定的养老金缴费，以及为我们的非美国养老金计划提供资金的规则，预计在2022年不会有很大影响。在2020年第四季度，我们贡献了3,000将普通股注入养老基金。我们预计2022年不会为我们的养老金计划做出可自由支配的贡献。
预计未来的福利支付 下表反映预期将从计划或我们的资产支付的退休金福利总额，包括我们应占的福利成本及参与者应占的成本（由参与者供款拨付）。OPB付款仅反映我们的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年份 | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027-2031 |
| 养老金 | $4,839 | | | $4,723 | | | $4,657 | | | $4,578 | | | $4,481 | | | $20,713 | |
| 其他退休后福利： | | | | | | | | | | | |
| 已支付的毛利 | 450 | | | 425 | | | 404 | | | 380 | | | 356 | | | 1,385 | |
补贴 | (29) | | | (29) | | | (29) | | | (27) | | | (27) | | | (124) | |
| 其他退休后福利净额 | $421 | | | $396 | | | $375 | | | $353 | | | $329 | | | $1,261 | |
终止条款
某些养老金计划规定，如果未经董事会批准的公司控制权发生变化，且计划在五年内终止，计划中的资产将首先用于提供ERISA所要求的退休福利水平，然后任何盈余将用于资助一个信托基金，继续支付我们团体保险福利计划中退休后医疗和人寿保险福利项下的当前和未来付款。
如果我们在计划资产超过计划义务的情况下终止某些养老金计划，美国政府将有权根据根据美国政府合同偿还的计划供款公平分配计划的任何资产。
固定缴款计划
我们向所有合资格雇员提供若干界定供款计划。主要计划是公司发起的401（k）计划。这些固定缴款计划的费用为美元。1,268, $1,351及$1,533分别于二零二一年、二零二零年及二零一九年。
附注17-基于股份的薪酬和其他薪酬安排
基于股份的薪酬
我们2003年的激励性股票计划经过修订和重申，允许向我们的员工、高级管理人员、董事、顾问和独立承包商授予激励性和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票或单位、业绩股票、业绩限制性股票或单位、业绩单位以及其他基于股票和现金的奖励。根据该计划，我们的股票授权发行的股票总数为87,000,000.
因行使股票期权或转换股票单位奖励而发行的股份将由库存股提供资金，除非库存股不足，在此情况下将发行新股。我们相信，我们目前有足够的库存股份来满足2022年的发行。
基于股份的计划费用主要包括总成本和费用以及一般和行政费用，以及作为库存成本分配给生产的一部分。以股份为基础的计划支出和相关所得税优惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在经营损失中确认 | $667 | | | $243 | | | $217 | |
| 在库存中确认 | $173 | | | | | |
| 所得税优惠 | $148 | | | $53 | | | $47 | |
股票期权
2021年2月17日，我们批准了342,986作为我们长期激励计划的一部分，向我们的高管提供溢价股票期权。这些股票期权的行权价相当于授予日我们股票公平市场价值的120%。股票期权计划授予并可行使三年在授权日之后，并到期十年在授予之日之后。如果一名高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止雇用，该高管(或受益人)可能会根据特定的年龄和服务条件获得部分或全部股票期权。已授出之购股权之公平价值为$。74.63使用蒙特卡罗模拟模型，使用以下假设估计单位寿命：预期寿命6.6年，预期波动率37.8%，无风险利率1.3%，没有预期的股息收益率。在2021年期间，我们还批准148,322向某些高管授予股票期权，以鼓励留任或奖励各种业绩，其中40,322其行权价格等于120本公司股票在授予日的公平市值的%，其余部分108,000行使价格等于授出当日的公平市价。这些股票期权计划在授予日期三年后授予并可行使，并在授予日期十年后到期。授予日期这些奖励的公平市场价值并不重要。
截至2014年1月授予的期权的行权价等于授予和到期之日我们股票的公平市值。10授予之日后数年。这些股票期权是在一段时间内授予的三并于2017年12月31日完全归属。
截至2021年12月31日的年度股票期权活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同年限(年) | | 聚合内在价值 |
| 期权下的股份数量： | | | | | | | |
| 年初未清偿债务 | 1,860,520 | | $75.71 | | | | | |
| 授与 | 491,308 | | 250.80 | | | | | |
| 已锻炼 | (570,862) | | 73.93 | | | | | |
| 过期 | (26,663) | | 75.13 | | | | | |
| 被没收 | (44,924) | | | 258.83 | | | | | |
| 年终未清偿债务 | 1,709,379 | | $121.83 | | | 3.1 | | $158 | |
| 可在年底行使 | 1,262,995 | | $76.53 | | | 0.8 | | $158 | |
截至二零二一年十二月三十一日、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度内，已行使期权的内在价值总额为84, $90及$279，并享有相关税务优惠$19, $32及$61，分别。于2021年12月31日，有$19未确认的与期权相关的薪酬成本总额，
将在2.5年的加权平均期内确认。截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，概无购股权归属。
限售股单位
于2021年、2020年及2019年2月，我们授予行政人员 980,077, 325,108和233,582限制性股票单位（RSU）作为我们长期激励计划的一部分，授予日期的公允价值为美元215.70, $319.04及$428.22单位，分别。于2021年，我们亦授出47，430个受限制股份单位作为该长期奖励计划的一部分。根据该计划授出的受限制股份单位一般将于授出日期起计第三周年以普通股（按一对一基准）归属及结算。如果高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止雇用，雇员（或受益人）可以根据三年服务期内的积极就业情况按比例获得股票单位，或根据一定的年龄和服务条件获得所有股票单位。在所有其他情况下，受限制股份单位将不会归属，而股份单位的所有权利将终止。这些受限制股份单位在下表中被标记为高管长期激励计划。
于2020年12月，我们向雇员（不包括行政人员及若干工会代表雇员）发放一次性补助金， 5,163,425授出日期公平值为$的受限制股份单位233.00每单位。根据该计划授出的受限制股份单位将于授出日期起计第三周年以普通股（按一对一基准）归属及结算。如果雇员因退休、裁员、残疾或死亡而终止就业，雇员（或受益人）可根据三年服务期内的实际就业情况按比例获得股票单位。在所有其他情况下，受限制股份单位将不会归属，而股份单位的所有权利将终止。这些受限制股份单位在下表中被标记为员工长期激励计划。
除根据我们的长期奖励计划授予的受限制股份单位外，我们向若干行政人员及雇员授予受限制股份单位，以鼓励挽留员工或奖励各项成就。这些RSU在下表中标记为其他RSU。
所有受限制股份单位的公平值乃使用授出日期的最高及最低股价的平均值估计。
截至二零二一年十二月三十一日止年度的受限制股份单位活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 高管长期激励计划 | 员工长期激励计划 | 其他 |
| 单位数： | | | |
| 年初未清偿债务 | 1,423,601 | | 5,163,425 | | 749,319 | |
| 授与 | 1,027,507 | | | 216,782 | |
| | | |
| 被没收 | (205,400) | | (378,881) | | (33,563) | |
| 分布式 | (196,013) | | (3,820) | | (233,672) | |
| 年终未清偿债务 | 2,049,695 | | 4,780,724 | | 698,866 | |
| 未分配的既得单位 | 344,125 | | 985,427 | | 16,212 | |
| 未确认的补偿成本 | $258 | | $573 | | $67 | |
加权平均剩余摊销期限(年) | 1.9 | 1.9 | 1.9 |
基于业绩的限制性股票单位
基于业绩的限制性股票单位(PBRSU)是根据公司在三年期间相对于一组同行公司的总股东回报(TSR)支付的股票单位。奖金支付的范围可以从0%至200初始PBRSU赠款的%。根据该计划授予的PBRSU将在授予日期的三周年时按支付金额授予并以普通股(一对一的基础)结算。如果高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止雇用，雇员(或受益人)仍有资格获得奖励，如果获得奖励，将根据三年服务期内的在职工作按比例获得股票单位。在所有其他情况下，PBRSU将不会授予，对股票单位的所有权利将终止。
在2020年2月和2019年2月，我们向我们的高管授予290,202和214,651PBRSU是我们长期激励计划的一部分。奖励的补偿费用根据授予日期公允价值在三年履约期内确认。授予日公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的，假设如下。该模型不包括预期股息收益率，因为单位赚取股息等价物。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予年份 | 授予日期 | 表演期 | 预期波动率 | 无风险利率 | 授予日期公允价值 |
| | | | | |
| 2020 | 2/24/2020 | 3年份 | 27.04 | % | 1.21 | % | $357.38 | |
| 2019 | 2/25/2019 | 3年份 | 23.88 | % | 2.46 | % | 466.04 | |
截至2021年12月31日的年度PBRSU活动如下：
| | | | | | | | |
| | 高管长期激励计划 |
| 单位数： | | |
| 年初未清偿债务 | | 621,559 | |
| | |
基于绩效的调整(1) | | (203,331) | |
| | |
| 被没收 | | (34,827) | |
| | |
| | |
| 年终未清偿债务 | | 383,401 | |
| 未确认的补偿成本 | | $36 | |
加权平均剩余摊销期限(年) | | 1.1 |
(1) 代表2018年授予的单位根据TSR在归属时调整的净单位数量。
表演奖
在2020年至2019年期间，我们向我们的高管颁发了绩效奖，这是一种现金单位，根据三年期末长期财务目标的实现情况进行支付。每个单位的初始值为$100美元。年末应支付的金额三-年度业绩期间可能在$0至$2002019年表现奖每单位港币及$0至$1502020年绩效奖的美元，取决于公司在三年期间相对于计划的业绩。薪酬委员会有权在三年业绩期满后以现金、股票或两者相结合的方式支付这些赔偿金。薪酬支出以估计的绩效支出为基础，在绩效期间按比例确认。
最低支付金额为$0，我们需要为2020和2019年的表现奖支付的最高金额是$253及$323.
递延补偿
公司已经推迟了薪酬计划，允许某些员工和高管推迟部分工资、奖金、某些其他激励奖励和退休缴费。参与者可以在23个投资基金中分散这些金额，其中包括一个波音股票单位账户。
与递延补偿有关的总费用为#美元。126, $93及$174分别在2021年、2020年和2019年。截至2021年12月31日和2020年12月31日，按市价计价的递延薪酬负债为1美元1,703及$1,718.
附注18-股东权益
2018年12月17日，董事会批准了一项高达5美元的回购计划20,000普通股。2020年3月，董事会终止了根据该计划回购股份的事先授权。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，有1,200,000,000普通股和普通股20,000,000授权的优先股。没有发行优先股。
股份余额变动
下表列示各类别股份的变动情况：
| | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 财务处
库存 |
| 2019年1月1日的余额 | 1,012,261,159 | | | 444,619,970 | |
| 已发布 | | | (2,797,002) | |
| 后天 | | | 7,529,437 | |
| 2019年12月31日的余额 | 1,012,261,159 | | | 449,352,405 | |
| 已发布 | | | (19,986,868) | |
| 后天 | | | 575,484 | |
| 2020年12月31日余额 | 1,012,261,159 | | | 429,941,021 | |
| 已发布 | | | (6,904,556) | |
| 后天 | | | 307,242 | |
| 2021年12月31日的余额 | 1,012,261,159 | | | 423,343,707 | |
累计其他综合损失
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币折算调整 | | 某些投资的未实现损益 | | 衍生工具的未实现损益 | | 固定收益养老金计划和其他退休后福利 | | 总计(1) |
| 2019年1月1日的余额 | ($101) | | | | | ($62) | | | ($14,920) | | | ($15,083) | |
其他综合(亏损)/改叙前收入 | (27) | | | $1 | | | (48) | | | (1,397) | | (2) | (1,471) | |
从AOCI重新分类的金额 | | | | | 26 | | | 375 | | (3) | 401 | |
本期净额其他综合(亏损)/收入 | (27) | | | 1 | | | (22) | | | (1,022) | | | (1,070) | |
| 2019年12月31日的余额 | ($128) | | | $1 | | | ($84) | | | ($15,942) | | | ($16,153) | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | 98 | | | | | 14 | | | (1,929) | | (2) | (1,817) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | | | | 27 | | | 810 | | (3) | 837 | |
| 本期净其他综合收益/(亏损) | 98 | | | | | 41 | | | (1,119) | | | (980) | |
| 2020年12月31日余额 | ($30) | | | $1 | | | ($43) | | | ($17,061) | | | ($17,133) | |
其他综合(亏损)/改叙前收入 | (75) | | | | | 55 | | | 4,268 | | (2) | 4,248 | |
从AOCI重新分类的金额 | | | | | (6) | | | 1,232 | | (3) | 1,226 | |
本期净额其他综合(亏损)/收入 | (75) | | | | | 49 | | | 5,500 | | | 5,474 | |
| 2021年12月31日的余额 | ($105) | | | $1 | | | $6 | | | ($11,561) | | | ($11,659) | |
(1) 税后净额。
(2) 主要涉及与公司养老金和其他退休后福利计划有关的资产和福利债务的重新计量，导致精算收益/(亏损)#美元。4,262, ($1,956)和($1,413)(税后净额($32), $111及$405)截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。见附注16。
(3) 主要涉及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的精算损失摊销，共计#美元1,155, $917及$464(税后净额($8), ($52)和($133))。这些费用包括在定期养恤金净费用中。见附注16。
附注19-衍生金融工具
现金流对冲
我们的现金流对冲包括外币远期合约、商品掉期合约和商品购买合约。我们使用外币远期合约来管理与某些交易相关的货币风险，特别是以外币进行的预测销售和购买。我们的外币合约对2031年之前的预测交易进行对冲。我们使用大宗商品衍生品，如固定价格购买承诺和掉期，以对冲生产中使用的大宗商品可能出现的不利价格变化。我们的大宗商品合约对2029年前的预测交易进行对冲。
未接受套期保值会计处理的衍生工具
我们已经签订了购买和销售铝的协议，以满足长期战略采购目标和非美国业务需求。这些协议是衍生工具。
出于会计目的。这些协议中的铝数量相互抵消，并按现行市场价格定价。我们还持有某些不符合对冲会计处理资格的外币远期合约和商品掉期合约。
名义金额和公允价值
截至12月31日的综合财务状况表中衍生工具的名义金额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上的 量(1) | 其他金融资产 | 应计
负债 |
| 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | $2,630 | | | $2,594 | | $30 | | | $81 | | ($52) | | | ($24) | |
| | | | | | | | | |
| 商品合同 | 500 | | | 404 | | 88 | | | 4 | | (18) | | | (43) | |
未接受对冲会计处理的衍生品： | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | 361 | | | 769 | | 2 | | | 22 | | (3) | | | (16) | |
| 商品合同 | 760 | | | 904 | | 8 | | | (7) | | | (17) | |
| 总衍生品 | $4,251 | | | $4,671 | | 128 | | | 107 | | (80) | | | (100) | |
| 编网安排 | | | | (30) | | | (31) | | 30 | | | 31 | |
| 记录的净余额 | | | | $98 | | | $76 | | ($50) | | | ($69) | |
(1)名义金额代表未偿还衍生品的合同总额/名义金额。
与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损)以及在其他全面收益中确认的远期点数如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | | | |
于其他全面收益确认，扣除税项： | | | | | | | |
| 外汇合约 | ($47) | | | $44 | | | | | |
| 商品合同 | 102 | | | (30) | | | | | |
与我们的对冲交易相关的收益╱（亏损）及由AOCI重新分类至盈利的远期汇率于下表呈列：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 |
| 外汇合约 | | | |
| 收入 | | | ($3) | |
| 成本和开支 | $13 | | | (14) | |
| 一般和行政 | 8 | | | (6) | |
| 商品合同 | | | |
| | | |
| 成本和开支 | ($18) | | | ($10) | |
| 一般和行政费用 | 5 | | | (1) | |
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，于其他收入净额确认的与外汇及商品现金流量对冲交易的非指定衍生工具有关的收益╱（亏损）并不重大。
根据我们的现金流对冲组合，我们预计将重新分类收益为22（除税前）于未来12个月从累计其他全面亏损转拨至盈利。
我们有与信用风险相关的或有特征的衍生工具。就原到期日至少为五年的外汇合约而言，倘我们未能履行五年期信贷融资，我们的衍生工具对手方可能要求结算。就若干商品合约而言，我们的交易对手可能要求按我们的信贷评级厘定的金额提供抵押品。于2021年12月31日，具有信贷风险相关或然特征且处于净负债状况的外汇及商品合约的公平值为$7.于2021年12月31日，概无与我们的衍生工具有关的抵押品入账。
附注20-公允价值计量
根据用于确定公允价值的投入的可靠性，公允价值等级有三个等级。第1级是指根据相同资产在活跃市场上的报价确定的公允价值。第2级指使用其他重大可见投入估计的公允价值，第3级包括使用重大不可观察投入估计的公允价值。下表列出了我们按公允价值经常性计量的资产和负债，并按公允价值层次进行了分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 总计 | 第1级 | 二级 | | 总计 | 第1级 | 二级 | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $1,370 | | $1,370 | | | | $2,230 | | $2,230 | | | |
| 可供出售的债务投资： | | | | | | | | |
| 商业票据 | 225 | | | $225 | | | 149 | | | $149 | | |
| 公司票据 | 262 | | | 262 | | | 333 | | | 333 | | |
| 美国政府机构 | 1 | | | 1 | | | 114 | | | 114 | | |
| 其他股权投资 | 20 | | 20 | | | | 54 | | 54 | | | |
| 衍生品 | 98 | | | 98 | | | 76 | | | 76 | | |
| 总资产 | $1,976 | | $1,390 | | $586 | | | $2,956 | | $2,284 | | $672 | | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 衍生品 | ($50) | | | ($50) | | | ($69) | | | ($69) | | |
| 总负债 | ($50) | | | ($50) | | | ($69) | | | ($69) | | |
货币市场基金、可供出售债务投资及股本证券采用市场法根据相同或可比较工具之市场报价或经纪╱交易商报价进行估值。
衍生工具包括外汇和商品合约。我们的外币远期合约采用收益法按远期汇率的现值减合约汇率乘以名义金额进行估值。商品衍生工具乃使用收入法按商品指数价格现值减合约利率乘以名义金额进行估值。
某些资产在非经常性基础上使用重大不可观察到的投入按公允价值计量(第3级)。下表列出截至12月31日止年度因长期资产减值而确认的非经常性亏损，以及截至减值日期相关资产的公允价值及资产分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 公允价值 | | 总亏损 | | 公允价值 | | 总亏损 |
| 投资 | | | ($8) | | | $22 | | | ($81) | |
客户融资资产 | $110 | | | (31) | | | 105 | | | (24) | |
其他资产和已获得的无形资产 | 1 | | | (9) | | | 298 | | | (221) | |
| 财产、厂房和设备 | 9 | | | (50) | | | 79 | | | (84) | |
| 总计 | $120 | | | ($98) | | | $504 | | | ($410) | |
投资、物业、厂房及设备、其他资产及所收购无形资产主要采用收入法根据与相关资产相关的贴现现金流量进行估值。已减值客户融资资产的公平值包括经营租赁设备及销售类型租赁╱融资租赁投资，并透过计算一组一致的第三方飞机价值公布的抵押品价值中位数而得出。第三方飞机出版物提供的价值来自其对市场交易和其他市场因素的了解。管理层每季度对出版物进行审查，以评估其是否持续适当并与市场趋势保持一致。在某些情况下，我们会根据特定飞机或设备的属性和状况调整价值，通常是当飞机的功能或用途与第三方出版物所涵盖的更通用的飞机属性或飞机的预期净销售价格有很大差异时。
就截至2021年12月31日止年度按非经常性基准按公平值计量的第三级资产而言，下表呈列该等资产于计量日期的公平值、估值技术及该等资产的相关不可观察输入数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
价值 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程
中值或平均 |
| 客户融资资产 | $110 | | 市场方法 | | 飞机价值出版物 | | $88 - $125(1) 中位数$119 |
| | 飞机状态调整 | | ($12) - $3(2) 净额($9) |
(1)该范围指根据我们在估值过程中使用的第三方飞机估值刊物进行公平值计量的所有飞机的最高及最低价值总和。
(2)负金额指就所有须进行公平值计量的飞机而言，基于考虑个别飞机的属性及状况而作出的所有下调的总和。正数是所有此类上调的总和。
公允价值披露
于12月31日综合财务状况表内不需按公允价值重新计量的金融工具的公允价值及相关账面价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 账面金额 | | 总公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产 | | | | | | | | | |
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| 应收票据净额 | $412 | | | $485 | | | | | $485 | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 债务，不包括融资租赁债务 | (57,921) | | | (65,724) | | | | | (65,724) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 账面金额 | | 总公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 应收票据净额 | $420 | | | $488 | | | | | $488 | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 债务，不包括融资租赁债务 | (63,380) | | | (72,357) | | | | | (72,342) | | | ($15) | |
应收票据的公允价值采用贴现现金流分析方法估计，利率采用与信用质量相近的借款人条件类似的贷款的现行利率。我们在二级市场交易的债券的公允价值被归类为2级，并基于当前的市场收益率。对于我们没有在二级市场交易的债务，公允价值被归类为2级，并基于我们从交易商报价或贴现现金流获得的指示性借款成本。被归类为3级的债务的公允价值是基于使用类似证券隐含收益的贴现现金流模型。至于其他有表外风险的金融工具，由于该等安排的金额及时间并不确定，因此估计我们的赔偿及融资承诺的公允价值并不可行。未包括在上述披露中的项目包括现金、限制性现金、定期存款和其他存款、商业票据、货币市场基金、应收账款、未开票应收账款、其他流动资产、应付账款和长期应付账款。综合财务状况表中反映的这些项目的账面价值与其在2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值大致相同。账面价值接近公允价值的资产和负债的公允价值使用第2级投入确定，但现金(第1级)除外。
注21-法律诉讼
与产品、合同、雇佣和其他事项有关的各种法律程序、索赔和调查正在对我们悬而未决。
此外，我们正在接受美国政府的各种调查和调查，这些调查可能导致或已经导致过去的民事、刑事或行政诉讼。此类诉讼涉及或可能涉及政府对罚款、罚款、补偿性和三倍损害赔偿、恢复原状和/或没收的索赔。根据政府法规，根据调查结果，一家公司或其一个或多个运营部门或子公司也可以被暂停或禁止与政府签订合同，或失去出口特权。除了下面描述的以外，我们相信，
根据目前的信息，任何此类法律诉讼、索赔或政府纠纷和调查的结果不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。如吾等合理地可能会因下列任何事项而蒙受超过已记录金额的亏损，吾等将披露超出该等金额的合理可能亏损的金额或范围，或如无法合理估计该等金额或范围，则披露无法作出该等估计的原因。
由于2018年10月29日狮子航空610航班的事故和2019年3月10日埃塞俄比亚航空公司302航班的事故，已经对我们提起了多起法律诉讼。在2021年第四季度，我们与股东衍生品诉讼的原告达成了拟议的和解协议。根据拟议的和解协议(有待法院批准)，该公司将获得约#美元的款项。237，在律师费之前，并承诺进行某些治理改革。此外，我们正在接受并与之合作，正在进行的与事故和波音737 MAX有关的政府和监管调查和调查。其中包括美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)正在进行的调查，调查结果可能是实质性的。除了下面描述的与美国司法部于2021年签订的协议外，考虑到与波音737 MAX相关的未决诉讼、调查和询问的现状，我们无法合理估计可用保险可能导致的损失范围(如果有的话)。
2021年1月6日，我们与美国司法部达成了一项暂缓起诉协议，解决了司法部之前披露的关于联邦航空管理局对737 Max飞机的评估对我们进行的调查。根据暂缓起诉协议的条款，我们同意以两名前737 MAX项目技术飞行员的行为为依据，对该公司提出一项共谋诈骗美国的指控；如果我们遵守协议规定的义务，刑事信息将在三年后被驳回。暂缓起诉协议要求我们支付总计#美元的款项。2,510，其中包括：(A)$244刑事罚款；(B)$500向狮子航空公司610航班和埃塞俄比亚航空公司302航班事故中遇难者的继承人和/或受益人支付额外赔偿金；及(C)#美元1,770因波音737 MAX停飞而对公司航空公司客户造成的损害，部分由已经支付的款项抵销，其余部分通过在暂缓起诉协议终止前支付的款项支付。该协议还要求我们审查我们的合规计划，并对其进行持续改进，并实施增强的合规报告和内部控制机制。我们花了$744在2020年第四季度与这项协议有关。在第一季度，根据《暂缓起诉协定》的条款，支付了罚款，并支付了#美元。500赔偿金额转入了一个基金，该基金旨在惠及波音737 MAX事故受害者的继承人和/或受益人。此外，美元1,770与该公司航空公司客户相关的金额包括在前几个季度为客户最多考虑的737美元预留的金额中。
于2019年，我们与Embraer S.A.(Embraer)达成协议，成立合资企业，其中包括Embraer的商用飞机和服务业务，我们预计将收购该公司的80以%的所有权股份购买$4,200以及一家合资企业，以促进和开发C-390千禧年的新市场。2020年，由于巴西航空工业公司未能满足某些必要的成交条件，我们行使了终止这些协议的合同权利。巴西航空工业公司对我们终止协议的权利提出了异议，目前这一争议正在仲裁中。我们无法合理估计仲裁可能造成的损失范围(如果有的话)。
附注22-细分市场和收入信息
我们评估部门经营业绩的主要盈利能力指标是运营收益/(亏损)和营业利润率。我们的业务是在四可报告的细分市场：BCA、BDS、BGS和BCC。
所有其他活动都属于未分配项目、抵销和其他。业务分类数据摘要请参阅第63页，这是本附注的组成部分。
BCA主要面向全球商业航空业开发、生产和营销商用喷气式飞机。商用飞机合同的收入在飞机完工并被客户接受时确认。
BDS从事以下产品和相关服务的研究、开发、生产和修改：载人和无人驾驶军用飞机和武器系统、监视和交战、战略防御和情报系统、卫星系统和空间探索。BDS收入通常在合同期限内(在一段时间内)在发生成本时确认。
BGS为世界各地的商业和政府客户提供零部件、维护、改装、物流支持、培训、数据分析和基于信息的服务。BGS部门的收入和成本包括向其他部门提供的某些产品和服务。商业备件合同的收入在备件交付给客户时确认。其他合同的收入通常在合同期限内(在一段时间内)在发生成本时确认。
BCC为我们的客户提供便利、安排、组织和提供有选择的融资解决方案。
虽然我们的主要业务在美国、加拿大和澳大利亚，但一些主要供应商和分包商位于欧洲和日本。收入，包括外国军品销售，按客户所在地报告，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 欧洲 | $8,967 | | | $7,961 | | | $10,366 | |
| 亚洲 | 5,845 | | | 5,931 | | | 16,346 | |
| | | | | |
| 中东 | 4,653 | | | 5,308 | | | 9,272 | |
| | | | | |
| 加拿大 | 969 | | | 1,302 | | | 2,019 | |
| 大洋洲 | 1,147 | | | 832 | | | 2,006 | |
| 非洲 | 239 | | | 114 | | | 1,113 | |
| 拉丁美洲、加勒比和其他地区 | 1,376 | | | 229 | | | 1,015 | |
| 美国以外地区的总收入 | 23,196 | | | 21,677 | | | 42,137 | |
| 美国 | 39,076 | | | 36,979 | | | 42,681 | |
估计737个最多客户的潜在特许权和其他考虑因素，净额(1) | 14 | | | (498) | | | (8,259) | |
| 总收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
(1) 扣除保险赔偿后的净额
来自美国政府的收入(包括通过美国政府的对外军售)主要记录在BDS和BGS，代表49%, 51%和39分别占2021年、2020和2019年综合收入的1%。大致4截至2021年12月31日和2020年12月31日，50%的运营资产位于美国以外。
下表列出了BCA、BDS和BGS从与客户签订的合同中获得的收入，这些收入按地理位置、合同类型和收入确认方法等多种方式分列。我们相信，这些最好地描述了我们收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
按客户所在地划分的BCA收入包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | |
| 欧洲 | $4,334 | | | $3,872 | | | $5,829 | |
| 中东 | 1,098 | | | 1,647 | | | 5,761 | |
| 亚洲 | 2,792 | | | 2,679 | | | 12,446 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 1,681 | | | 513 | | | 3,450 | |
| 美国以外地区的总收入 | 9,905 | | | 8,711 | | | 27,486 | |
| 美国 | 9,472 | | | 7,899 | | | 12,676 | |
估计737个最多客户的潜在特许权和其他考虑因素，净额(1) | 14 | | | (498) | | | (8,259) | |
| 与客户签订合同的总收入 | 19,391 | | | 16,112 | | | 31,903 | |
| 部门间收入，合并后扣除 | 102 | | | 50 | | | 352 | |
| 部门总收入 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| | | | | |
| 在固定价格合同上确认的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | |
| 在某个时间点确认的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 扣除保险赔偿后的净额
根据客户所在地，企业发展服务与客户签订的合同收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | |
| 美国客户 | $19,869 | | | $19,662 | | | $19,465 | |
非美国客户(1) | 6,671 | | | 6,595 | | | 6,630 | |
| 从与客户的合同中获得的部门总收入 | $26,540 | | | $26,257 | | | $26,095 | |
| | | | | |
| 随时间推移确认的收入 | 99 | % | | 98 | % | | 98 | % |
| | | | | |
| 在固定价格合同上确认的收入 | 68 | % | | 69 | % | | 70 | % |
| | | | | |
来自美国政府的收入(1) | 89 | % | | 89 | % | | 89 | % |
(1)包括通过美国政府从外国军售中获得的收入。
BGS的收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | |
| 商业广告 | $7,527 | | | $6,936 | | | $10,167 | |
| 政府 | 8,553 | | | 8,368 | | | 8,107 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 16,080 | | | 15,304 | | | 18,274 | |
| 部门间收入因合并而减少 | 248 | | | 239 | | | 194 | |
| 部门总收入 | $16,328 | | | $15,543 | | | $18,468 | |
| | | | | |
| 在某个时间点确认的收入 | 45 | % | | 47 | % | | 55 | % |
| | | | | |
| 在固定价格合同上确认的收入 | 86 | % | | 87 | % | | 90 | % |
| | | | | |
来自美国政府的收入(1) | 40 | % | | 41 | % | | 34 | % |
(1)包括通过美国政府从外国军售中获得的收入。
权益法投资收益
我们应占权益法投资的收入或亏损为$40, $86及$90于截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，主要于我们的BDS分部。
积压
我们的总积压包括我们和客户承诺履行的合同。积压价值指对客户的履约责任的估计交易价格，有关工作仍有待履行。存货主要根据所产生的成本或交付及接收产品时的成本（视乎适用的收入确认模式而定）转换为收入。
截至2021年12月31日，我们的积压订单为$377,499。我们预计大约17到2022年将转化为收入的百分比， 742025年之前，其余的。由于787生产问题和相关返工，737 MAX在中国恢复交付的时间，777 X、737 MAX 7和/或737 MAX 10投入使用的时间以及COVID-19的影响，积压何时转化为收入存在很大的不确定性。
未分配项目、抵销和其他
未分配项目、冲销和其他包括支持波音全球业务运营的共同内部服务、向BCC提供的公司间担保以及部分之间的某些销售冲销。此类销售包括作为经营租赁入账并被视为转移到BCC分部的飞机。我们通常根据美国联邦成本会计准则将成本分配给业务部门。 下表显示了未分配项目、抵销和其他项目的组件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基于股份的计划 | ($174) | | | ($120) | | | ($65) | |
| 递延补偿 | (126) | | | (93) | | | (174) | |
| 摊销以前资本化的权益 | (107) | | | (95) | | | (89) | |
| 研究与开发费用，净额 | (184) | | | (240) | | | (401) | |
| 客户融资减值 | | | | | (250) | |
| 诉讼 | | | | | (109) | |
| 抵销和其他未分配的项目 | (676) | | | (1,807) | | | (985) | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | ($1,267) | | | ($2,355) | | | ($2,073) | |
| | | | | |
| 养恤金FA/CAS服务成本调整 | $882 | | | $1,024 | | | $1,071 | |
| 退休后FA/CAS服务成本调整 | 291 | | | 359 | | | 344 | |
| FAS/CAS服务成本调整 | $1,173 | | | $1,383 | | | $1,415 | |
养老金和其他退休后福利支出
养老金成本，包括公认会计原则服务和先前服务成本，分配给BCA和BGS的商业运营。养老金成本按照美国政府成本会计准则（CAS）分配给支持政府客户的BDS和BGS业务，该准则采用与GAAP不同的精算假设和会计惯例。这些费用可分配给政府合同。其他退休后福利成本根据企业社会责任分配至业务分部，而企业社会责任一般根据已付福利分配。FAS/CAS服务成本调整代表财务会计准则（FAS）养老金和退休后服务成本之间的差异，根据公认会计原则计算，并分配到业务部门的成本。非经营退休金及退休后开支指服务成本以外的定期福利成本净额的组成部分。该等开支计入其他收入净额。
资产
分部资产概述于下表。
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 | | |
| 商用飞机 | $75,863 | | | $77,973 | | | |
| 国防、空间和安全 | 14,974 | | | 14,256 | | | |
| 全球服务 | 16,397 | | | 17,399 | | | |
| 波音资本 | 1,735 | | | 1,978 | | | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | 29,583 | | | 40,530 | | | |
| 总计 | $138,552 | | | $152,136 | | | |
未分配项目、抵销及其他项目所包括的资产主要包括现金及现金等价物、短期及其他投资、税务资产、资本化利息、代表四个主要业务分部集中管理的资产及公司间抵销。从2020年12月31日至2021年12月31日，未分配项目、抵销和其他项目的资产减少，主要原因是短期和其他投资余额减少。
资本支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飞机 | $177 | | | $322 | | | $433 | |
| 国防、空间和安全 | 199 | | | 172 | | | 189 | |
| 全球服务 | 94 | | | 127 | | | 218 | |
| 未分配的项目、抵销和其他 | 510 | | | 682 | | | 994 | |
| 总计 | $980 | | | $1,303 | | | $1,834 | |
未分配项目、注销和其他项目的资本支出主要涉及代表四个主要业务部门集中管理的资产。
折旧及摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飞机 | $535 | | | $559 | | | $580 | |
国防、空间和安全
| 233 | | | 251 | | | 256 | |
| 全球服务 | 414 | | | 408 | | | 424 | |
| 波音资本公司 | 59 | | | 66 | | | 64 | |
集中管理的资产 (1) | 903 | | | 962 | | | 947 | |
| 总计 | $2,144 | | | $2,246 | | | $2,271 | |
(1)下表所示金额为按个别业务分部记录之折旧及摊销开支。集中管理资产的折旧和摊销根据使用和占用情况计入分部经营收益。2021年，668已计入主要业务分部，其中386, $222及$60分别纳入BCA、BDS和BGS。2020年，689已计入主要业务分部，其中397, $236及$56分别纳入BCA、BDS和BGS。2019年，717已计入主要业务分部，其中407, $257及$53分别纳入BCA、BDS和BGS。
独立注册会计师事务所报告
致波音公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已经审计了波音公司及其子公司的合并财务状况报表（“本公司”）截至2021年12月31日及2020年12月31日的相关综合经营报表、综合收益表、权益表及现金流量表，截至2021年12月31日止三个年度各年，及相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允地反映了贵公司于2021年及2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，符合美利坚合众国公认会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据《公司会计准则》（2019年12月31日）规定的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。 内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的审计意见和我们日期为2022年1月31日的报告，对公司财务报告的内部控制发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
固定价格开发合同的成本估算--见财务报表附注1和13
关键审计事项说明
如综合财务报表附注1及附注13所述，本公司于生产货物或提供服务时，确认长期合约的收入。本公司采用已发生的成本作为确定进度的方法，并根据迄今已发生的成本加上完工时的估计利润确认收入。估算完工时利润的过程包括估算完成货物生产或提供服务的成本，并将这些成本与估计的最终收入数额进行比较。固定价格开发合同本质上是不确定的，因为收入是固定的，而完成这些合同所需的费用估计数可能会有很大的变化。由于其中许多合同的技术性能要求，成本和收入估计可能会发生变化，从而导致较低的利润率或重大的前瞻性损失。
鉴于该公司某些固定价格开发合同的复杂性，包括KC-46A加油机、商业机组和美国空军VC-25B总统飞机合同，在某些情况下可获得的历史数据有限，以及在完成时估计未来成本所需的重要判断，审计这些估计涉及广泛的审计工作和高度的审计师判断力，并需要具有专业行业经验的审计专业人员。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与KC-46A加油机、商用机组人员和美国空军VC-25B总统飞机固定价格开发合同的成本估计相关的审计程序包括以下内容：
•我们评估了在制定其估计时所使用的管理方法的适当性和一致性。
•我们评估了管理层作出的与关键成本和进度估计有关的判断和重大假设的合理性，包括合理结果的范围和可能性，以及关键估计的变化时机的适当性。
•我们向公司的项目经理和其他直接参与合同的人员进行了询问，以评估管理层实现关键成本和进度估计的能力，以及评估项目状态和可能影响完成的总估计成本的项目挑战。我们还观察了项目现场工作时的关键估计，涉及到项目的有形或实物进展。
•我们测试了开发估算中使用的关键数据的准确性和完整性。我们利用该项目的部分数据建立了对合理结果的独立预期，并将我们的预期与管理层的估计进行了比较。
•我们测试了对用于制定关键估计的判断和重要假设的审查的控制的有效性，包括对用于制定估计的关键数据的控制以及对这些数据的数学推断。
•我们进行了回溯性审查，将实际业绩与估计业绩和相关财务报表影响进行比较，包括在评估管理层估计过程的彻底性和精确度以及相关内部控制的有效性时，对关键估计进行变更的时机是否适当。
777X计划的计划会计估计--请参阅财务报表附注1和7
关键审计事项说明
新飞机计划的引入增加了与满足开发、认证和生产计划相关的风险。该公司使用程序会计来计算销售成本和销售的每架商用飞机的利润。使用计划会计需要估计和证明客户对计划中包含的单位数量的需求(计划会计量)，并估计每个计划预期寿命内的销售额和成本。特别是，估计初始计划会计数量和计划会计数量内未售出单位的收入涉及测量不确定性，从而产生一系列合理的结果。此外，满足监管要求和获得认证的努力程度可能难以预测，导致投入服务的时间延迟，估计成本相应增加。计划会计数量或收入和成本估计可能发生变化，导致较低的利润率或重大的前瞻性损失。777X项目的预计收入和成本审计涉及广泛的审计工作，需要具有专业行业经验的审计专业人员，因为与管理层的估计相关的高度复杂性和主观性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对预期777X计划会计数量的估计收入和成本的审计程序包括以下内容：
•我们询问了公司管理层，包括负责销售和定价的个人，以评估当前销售活动的状况、短期和长期市场需求以及与个别客户的谈判状况。
•我们将管理层对市场需求的估计与预期需求的外部行业来源进行了比较。
•我们评估了管理层在制定与初始计划、会计数量和未售出单位收入相关的估计时所使用的管理方法和重大假设的适当性和一致性。
•我们通过与类似计划的历史估计和实际结果进行比较，评估了管理层估计计划收入的能力。
•我们评估了在制定成本估算时所使用的管理方法的适当性和一致性。
•我们向直接参与飞机认证的人员进行了询问，以评估可能影响飞机认证总估计成本的项目状况和挑战。
•我们测试了控制的有效性，包括对制定估计时使用的关键数据的控制，对这些数据的数学推断，以及管理层对与特定估计相关的合理结果范围的判断。
787方案的方案会计收入估计--参见财务报表附注1、7和22
关键审计事项说明
787计划的生产质量问题导致与预测收入估计相关的风险增加，主要是因为难以评估重新开始787交付的时间表。该公司使用程序会计来计算销售成本和销售的每架商用飞机的利润。使用计划会计需要估计交付飞机时预期获得的收入，包括在计划的会计数量中。美国联邦航空管理局(FAA)批准恢复交付的时间、延迟交付对交付时间表的影响，以及交付延迟预计将提供给客户的对价价值，是影响估计收入的关键因素。对于已经达到或预计将达到为客户提供合同终止权的交付延迟期的飞机的收入预测，估计的不确定性增加。由于美国联邦航空局恢复787飞机交付的预期批准日期仍然存在不确定性，因此在确定哪些飞机将获得这些合同终止权方面存在重大判断。预期恢复交付日期的更改可能会产生流动影响，并导致对客户的额外考虑。这可能导致利润率下降或进一步的重大远期损失。审计787项目的估计收入涉及广泛的审计工作，需要具有专业行业经验的专业人员，因为与管理层的估计相关的高度复杂性和主观性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对787项目估计收入的审计程序包括以下内容：
•我们询问了公司管理层，包括负责工程和生产业务的个人，以评估估计的FAA批准和交付恢复日期是否代表管理层基于返工活动状况的最佳估计。
•我们询问了公司管理层，包括与联邦航空局沟通的个人，以评估是否存在与管理层假设的信息相矛盾的信息，这些信息与返工完成或获得联邦航空局批准恢复交付的估计时间表有关。
•我们评估了管理层制定交付时间表假设的方法的适当性和一致性。
•我们询问了公司管理层，包括负责销售和定价的个人，以评估目前与客户签订的合同的状况，并期望向客户提供对价。
•我们评估了管理层的方法和重大假设的适当性和一致性，这些方法和假设用于制定与已经或预计会出现交付延误的飞机的预测收入相关的估计。
•我们测试了控制的有效性，包括对制定估计时使用的关键数据的控制，对这些数据的数学推断，以及管理层对与特定估计相关的合理结果范围的判断。
与波音737最高停飞有关的负债--见财务报表附注13
关键审计事项说明
2019年，在发生两起致命的波音737 MAX事故后，美国联邦航空局和非美国民航当局发布命令，暂停737 MAX飞机的商业运营(737 MAX停飞)。在美国联邦航空局撤销停飞令后，于2020年底恢复了在美国的交付。
在2019年，公司记录了与预计付款、特许权和其他实物对价相关的初始负债，该公司打算为客户提供与737 MAX停飞和相关交付延迟相关的中断。截至2021年12月31日，这一负债总额为29亿美元，反映在应计负债的财务报表中。在29亿美元中，22亿美元已经与客户签订了合同。该负债代表该公司对未来特许权和对其客户的其他对价的最佳估计。在非合同约定的范围内，该估计是基于与客户的个别谈判以及此类谈判的实质内容。
与尚未与客户达成合同协议的对价有关的约7亿美元估计的主观性涉及广泛的审计工作和高度的审计师判断力，并需要具有专业行业经验的审计专业人员。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与波音737 MAX停飞相关的责任审计程序包括以下内容：
•我们询问了管理层，以了解波音737 MAX接地的发展情况，包括与个别客户的考虑谈判情况。
•我们从管理层获得了书面陈述，说明其向客户提供对价的意图和对价的程度。
•我们评估了管理层用来估计客户考虑的负债的重大假设，并在可能的情况下，与会计和财务组织以外的管理层证实了这些重大假设。
•我们审查了737 MAX停飞导致的潜在考虑因素的客户合同条款和与客户的通信。
•我们评估了与客户的和解协议条款，就波音737 MAX停飞导致的对价和新冠肺炎对当前经济状况的影响之间的对价提供了价值分配。
•我们评估了737最大交付数的交付文档，以确定737最大交付数作为潜在考虑因素在交付时提供的增量价值。
•我们阅读董事会及其委员会的会议记录，以寻找未记录的或有损失的证据。
•我们评估了该公司的披露与我们对波音737 MAX停飞相关事宜的了解是否一致。
/s/ 德勤律师事务所
芝加哥，伊利诺斯州
2022年1月31日
我们至少从1934年起就担任该公司的审计师;然而，无法可靠地确定更早的一年。
独立注册会计师事务所报告
致波音公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据《财务报告内部控制审计准则》，对波音公司及其子公司（以下简称“公司”）截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。 内部控制—综合框架（2013年））由Treadway委员会赞助组织委员会（COSO）发布。我们认为，截至2021年12月31日，贵公司在所有重大方面均按照《财务报告准则》确立的标准对财务报告保持了有效的内部控制。内部控制—综合框架(2013)由COSO发布。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准审计了公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的合并财务报表，我们于2022年1月31日的报告对这些财务报表发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 德勤律师事务所
芝加哥，伊利诺斯州
2022年1月31日
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。
我们的首席执行官和首席财务官已经评估了我们截至2021年12月31日的披露控制和程序，并得出结论，这些披露控制和程序是有效的，以确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
(b)管理层关于财务报告内部控制的报告。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据《内部控制-综合框架》框架下的这项评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制于2021年12月31日生效。
我们截至2021年12月31日的财务报告内部控制已由德勤会计师事务所审计，德勤会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，其报告中阐述了这一点，该报告包括在本报告的第8项中，并通过引用并入本文。
(c)财务报告内部控制的变化。
我们对财务报告的内部控制在2021年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
我们的高管及其截至2022年1月31日的年龄如下：
| | | | | | | | |
| 名字 | 年龄 | 主要职业或就业/其他业务联系 |
伯特兰-马克·艾伦
| 48 | 首席战略官和高级副总裁，自2020年10月以来担任战略和企业发展专业。艾伦先生曾于2019年4月至2020年10月担任巴西航空工业公司合伙人和集团运营部高级副总裁和总裁，2015年2月至2019年4月担任波音国际公司高级副总裁和总裁；2014年3月至2015年2月担任波音资本公司总裁；2011年3月至2014年3月担任波音(中国)有限公司企业副总裁总裁和董事长兼总裁；以及2007年5月至2011年3月担任全球法律事务副总裁。艾伦先生是宝洁的董事会成员。 |
迈克尔·A·亚瑟 | 71 | 高级副总裁和总裁，自2019年4月起担任波音国际。阿瑟先生此前于2016年3月至2019年4月担任波音欧洲公司总裁，并于2014年9月至2019年4月担任波音英国和爱尔兰董事董事总经理。 |
David·卡尔霍恩 | 64 | 总裁自2020年1月起担任首席执行官，并自2009年6月起担任董事会成员。在此之前，Calhoun先生于2014年1月至2020年1月在黑石集团担任董事高级董事总经理兼私募股权投资组合运营主管。在此之前，卡尔霍恩先生于2014年1月至2016年1月担任尼尔森控股有限公司董事会主席，于2010年5月至2014年1月担任尼尔森控股公司首席执行官，并于2006年8月至2014年1月担任尼尔森公司执行董事会主席兼首席执行官。在加入尼尔森之前，他曾担任通用电气公司副董事长和通用电气基础设施公司总裁兼首席执行官。在通用电气26年的任期内，他管理着多个业务部门，包括通用电气运输、通用电气飞机发动机、通用电气雇主再保险公司、通用电气照明和通用电气运输系统公司。卡尔霍恩先生也是卡特彼勒的董事会成员。 |
琳恩·G·卡雷特 | 55 | 执行副总裁总裁、总裁自2016年3月起担任波音国防、空间和安全部门首席执行官。Caret女士于1988年加入波音公司，她之前的职务包括：2015年2月至2016年3月担任全球服务与支持部总裁；2014年3月至2015年2月担任BDS首席财务官兼财务副总裁总裁；2012年11月至2014年2月担任垂直升降机副总裁总裁兼总经理；以及2009年11月至2012年10月担任Chinook副总裁兼项目经理。卡雷特女士是迪尔公司的董事会成员。 |
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| 名字 | 年龄 | 主要职业或就业/其他业务联系 |
西奥多·科尔伯特三世 | 48 | 执行副总裁总裁、总裁自2019年10月起担任波音全球服务首席执行官。Colbert先生曾于2016年4月至2019年10月担任首席信息官兼信息技术及数据分析部高级副总裁；2013年11月至2016年4月担任信息技术部首席信息官兼副总裁；2011年12月至2013年11月担任信息技术基础设施部总裁副总裁；2010年9月至2011年12月担任IT业务系统副总裁总裁。科尔伯特先生是阿彻-丹尼尔斯-米德兰公司的董事会成员。 |
迈克尔·德安布罗斯 | 64 | 首席人力资源官兼执行副总裁总裁自2021年6月以来担任人力资源部。在2020年7月加入波音公司担任人力资源部执行副总裁之前，D‘Ambrose先生在2006年10月至2020年6月期间担任阿彻丹尼尔斯米德兰公司的高级副总裁和首席人力资源官。此前，他曾担任过一系列高管级别的商业和人力资源职位，包括花旗集团、First Data Corporation和玩具反斗城公司的首席人力资源官。 |
| 爱德华·L·丹德里奇 | 57 | 首席通信官兼高级副总裁，自2021年6月以来担任通信。在2020年9月加入波音之前，丹德里奇先生于2018年4月至2020年9月期间担任美国国际集团通用保险全球首席营销及传播官；2014年3月至2018年4月期间担任达信公司首席营销及传播官；2013年2月至2014年2月期间担任Collective首席营销官。 |
斯坦利·A·交易 | 57 | 2019年10月起担任波音商用飞机执行副总裁总裁、总裁兼首席执行官。Deal先生于1986年加入波音公司，曾于2016年11月至2019年10月担任波音全球服务部执行副总裁总裁、总裁兼首席执行官；2014年3月至2016年11月担任商用航空服务部高级副总裁；2011年9月至2014年2月担任总裁副总裁兼商用飞机供应链管理及运营总经理；2010年2月至2011年8月担任供应商管理副总裁总裁；2006年12月至2010年1月担任亚太区销售副总裁总裁。 |
| 苏珊·多尼兹 | 52 | 自2020年5月起担任信息技术与数据分析首席信息官和高级副总裁。在加入波音之前，Doniz女士于2017年1月至2020年4月担任澳航全球首席信息官；于2015年9月至2017年1月担任SAP SE全球首席执行官的战略顾问，以支持客户的转型和技术问题；并于2011年6月至2015年1月担任AIMIA Inc.的全球产品、数字战略和首席信息官。 |
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| 名字 | 年龄 | 主要职业或就业/其他业务联系 |
布雷特·C·格里 | 50 | 首席法务官兼执行副总裁总裁，自2020年5月以来负责全球合规。Gerry先生曾于2019年5月至2020年5月担任波音日本公司的高级副总裁兼总法律顾问，2016年2月至2019年5月担任波音日本公司的总裁；2009年3月至2016年3月担任波音商用飞机公司的副总裁兼总法律顾问；2008年9月至2009年3月担任网络和空间系统首席法律顾问。 |
格雷戈里·L·希斯洛普 | 63 | 2020年12月起担任工程、测试与技术部总工程师、常务副总工程师总裁。海斯洛普博士之前的职位包括：2019年8月至2020年12月担任工程、测试和技术部首席工程师兼高级副总裁；2016年3月至2019年8月担任首席技术官兼工程、测试和技术部总经理；2013年2月至2016年3月担任波音研究和技术部副总裁兼总经理；2009年3月至2013年2月担任波音战略导弹和防御系统副总裁兼总经理。 |
齐亚德·S·奥贾克利 | 55 | 常务副总裁，2021年10月起担任政府运营职务。在加入波音之前，Ojakli先生曾担任全球政府事务部的管理合伙人和高级副总裁 软银集团2018年8月至2020年9月。在此之前，他于2004年1月至2018年7月在福特汽车公司担任集团副总裁总裁，负责政府和社区关系。 |
布莱恩·J·韦斯特 | 52 | 执行副总裁总裁自2021年8月起担任首席财务官。在加入波音之前，韦斯特先生在2018年11月至2021年6月期间担任Refinitiv Holdings(伦敦证券交易所集团旗下业务和金融市场数据和基础设施提供商)的首席财务官。在此之前，他于2016年1月至2018年10月担任奥斯卡保险公司首席财务官兼运营执行副总裁总裁。韦斯特先生于2014年3月至2015年12月期间担任尼尔森控股公司首席运营官，并于2007年2月至2014年3月期间担任尼尔森控股公司(或其前身)的首席财务官。在加入尼尔森之前，韦斯特先生于2005年6月至2007年2月受聘于通用电气公司，担任GE航空部门的首席财务官，并于2004年3月至2005年6月担任GE航空服务部门的首席财务官。在此之前，韦斯特先生在通用电气公司的业务中担任过几个高级财务职位，包括塑料、NBC、能源和运输。 |
有关我们董事和被提名人的信息将被包括在我们的董事选举委托书中，该委托书将不迟于2021年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。S-K法规第405、407(D)(4)和407(D)(5)项所要求的信息将包括在2022年委托书的“股权信息”和“董事会委员会”标题下，该信息通过引用并入本文。
道德准则。我们通过了(1)《波音公司董事会道德商业行为准则》；(2)《波音公司财务员工行为准则》，即
适用于我们的首席执行官(CEO)、首席财务官(CFO)、财务总监和所有财务员工；以及(3)适用于所有员工的波音行为准则，包括我们的首席执行官(统称为行为准则)。行为准则张贴在我们的网站www.boeing.com/company/general-info/corporate-governance.page，上，通过联系波音公司内部治理办公室，波音公司，100N.Riverside Plaza，芝加哥，IL 60606，可以免费获得打印副本。我们打算在我们的网站上及时披露对我们的首席执行官、首席财务官和/或财务总监的行为准则的任何修订或豁免。
任何高管、董事或董事提名人之间都没有家族关系。
第11项.高管薪酬
S-K法规第402项所要求的信息将包括在2022年委托书中的“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬”和“董事薪酬”的标题下，该信息通过引用并入本文。S-K法规第407(E)(4)和407(E)(5)项所要求的信息将包括在2022年委托书中“薪酬委员会联锁和内部人参与”和“薪酬委员会报告”的标题下，该信息通过引用并入本文。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
S-K法规第403项所要求的信息将包含在2022年委托书中“股权信息”的标题下，该信息通过引用并入本文。
股权薪酬计划信息
我们的股东批准的股权薪酬计划规定向高级管理人员和其他员工、董事和顾问发行普通股。下表列出了截至2021年12月31日根据这些计划可供未来发行的未偿还期权和单位以及股票的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 新股数量：
将在行使未偿还债务时发行
选项和单位 | | 加权平均
行权价格
杰出的
选项 | | 中国证券的数量
剩余部分可用于以下项目
根据以下条款未来发行
股权和薪酬
计划(不包括
反映出的股票
第(A)栏) |
| (a) | | (b) | | (c) |
股东批准的股权薪酬计划 | | | | | |
| 股票期权 | 1,709,379 | | | $121.83 | | | |
| 递延补偿 | 1,075,168 | | | | | |
其他股票单位(1) | 8,296,087 | | | | | |
未经股东批准的股权薪酬计划 | 无 | | 无 | | 无 |
总计(2) | 11,080,634 | | | $121.83 | | | 7,922,062 | |
(1) 包括766,802股可就业绩为基础的限制性股票单位发行的股份，但须符合业绩标准，并假设最高派息水平。
(2) 不包括薪酬委员会有权在2022年和2023年结束的三年业绩期间后以现金、股票或两者的组合支付的潜在业绩奖励。
欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注17。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
S-K法规第404项所要求的信息将包括在2022年委托书中“关联人交易”的标题下，该信息通过引用并入本文。
S-K法规第407(A)项所要求的信息将包含在2022年委托书中“董事独立性”的标题下，该信息通过引用并入本文。
项目14.总会计师费用和服务
关于我们的主要会计师德勤会计师事务所向我们收取的总费用的信息(PCAOB ID No.34)将包括在2022年委托书中“独立审计员费用”的标题下，该信息在此引用作为参考。
第四部分
项目15.物证、财务报表附表
(a)作为本报告一部分提交的文件清单：
1.财务报表
我们的合并财务报表列于本报告第10-K表第8项下。
2.财务报表明细表
所有明细表都被省略，因为它们不适用、不是必需的，或者这些信息包括在合并财务报表中。
3.陈列品
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| 3.1 | 2006年5月5日修订和重新签署的波音公司注册证书(2006年5月1日波音公司目前的8-K报表附件3.1) |
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| 3.2 | 自2021年8月31日起修订和重述的《波音公司附例》(公司于2021年9月1日提交的8-K表格的附件3.2) |
| |
| 4.1 | 根据交易法第12节登记的波音公司证券说明(截至2019年12月31日的公司10-K表格附件4.1) |
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| 10.1 | 日期为2021年10月25日的波音公司与其子公司签订的截至2021年10月25日的364天信贷协议，作为借款人，贷款方花旗银行作为行政代理，摩根大通银行作为辛迪加代理，花旗银行和摩根大通银行作为联席牵头安排人和联席账簿管理人(本公司日期为2021年10月25日的8-K报表附件10.1) |
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| 10.2 | 一份日期为2021年3月19日的两年期信贷协议，由波音公司作为借款方和贷款方，花旗银行为行政代理，摩根大通银行为辛迪加代理，美国银行和富国银行为文件代理，花旗银行、摩根大通银行、美国银行证券公司和富国银行证券有限责任公司为联席牵头安排人和联席账簿管理人(见本公司日期为2021年3月19日的8-K报表附件10.1) |
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| 10.3 | 一份日期为2019年10月30日的波音公司与其子公司签订的为期五年的信贷协议，作为借款人，贷款方花旗银行作为行政代理，摩根大通银行作为辛迪加代理，花旗银行和摩根大通银行作为联席牵头安排人和联席账簿管理人(本公司日期为2019年10月30日的8-K报表附件10.2 |
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| 10.4 | 一份日期为2019年10月30日的波音公司与其子公司签订的三年期信贷协议，作为借款人，贷款方花旗银行作为行政代理，摩根大通银行作为辛迪加代理，花旗银行和摩根大通银行作为联席牵头安排人和联席账簿管理人(本公司日期为2019年10月30日的8-K报表附件10.3) |
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| 10.5 | 定期贷款信贷协议，日期为2020年2月6日(本公司于2020年2月6日提交的8-K表格的附件10.1) |
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| 10.6 | 洛克希德·马丁公司、波音公司和联合发射联盟有限责任公司之间的合资企业主协议，日期为2005年5月2日(截至2005年6月30日的公司10-Q表附件) |
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| 10.7 | 达美航空库存供应协议，日期为2006年12月1日，由United Launch Alliance，L.L.C.和波音公司签署(附件1(10)(Vi)，见公司截至2006年12月31日的Form 10-K) |
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| 10.8 | 2021年1月6日的暂缓起诉协议(公司于2021年1月6日提交的8-K表格的附件10.1) |
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| 10.9 | 非雇员董事薪酬摘要(附于公司截至2019年12月31日的10-K表格附件10.6)* |
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| 10.10 | 自2008年1月1日起修订和重述的波音公司董事递延薪酬计划(2007年10月28日公司当前8-K报表的附件10.2)* |
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| 10.11 | 2020年2月24日修订和重述的波音公司年度激励计划(前身为波音公司及其子公司员工激励薪酬计划)(截至2020年3月31日的公司10-Q表附件10.2)* |
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| 10.12 | 经2000年5月1日修订并于2008年1月1日进一步修订的波音公司1997年激励股票计划(2007年10月28日公司当前8-K报表的附件10.5)* |
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| 10.13 | 截至2016年1月1日修订和重述的波音公司员工补充高管退休计划(截至2015年12月31日的公司10-K表格附件(10)(XVI))* |
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| 10.14 | 波音公司高管补充储蓄计划，自2022年1月1日起修订和重述* |
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| 10.15 | 自2017年1月1日起修订和重述的波音公司高管裁员福利计划(截至2016年12月31日的公司10-K表格附件(10)(Xviii))* |
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| 10.16 | 波音公司2003年激励股票计划，自2021年12月9日起修订和重述* |
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| 10.17 | 非限制性股票期权授出条款通知表格(见本公司截至2010年12月31日止年度10-K表格附件A(10)(Xvii)(B)) |
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| 10.18 | 美国非限制性股票期权条款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.1)* |
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| 10.19 | 非限制性股票期权条款国际公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.2)* |
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| 10.20 | 首席执行官非限制性股票期权条款美国公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.3)* |
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| 10.21 | 美国限制性股票单位条款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.4)* |
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| 10.22 | 限制性股票单位条款国际公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.5)* |
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| 10.23 | 美国限制性股票单位条款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.6)* |
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| 10.24 | 现金奖励补充条款通知书表格(本公司于2021年6月29日提交的8-K表格附件10.1)* |
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| 10.25 | 补充限制性股票单位条款通知书表格(见本公司于2021年6月29日提交的8-K表格附件10.2)* |
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| 10.26 | 补充无限制购股权条款通知书表格(本公司于2021年6月29日提交的8-K表格附件10.3)* |
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| 10.27 | 业绩限售股条款公告表格(见公司截至2018年3月31日止季度10-Q表第10.2份)* |
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| 10.28 | 业绩奖励通知表格(截至2018年3月31日的公司10-Q季度报告附件10.3)* |
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| 10.29 | 限制性股票单位条款公告表格(截至2018年3月31日止季度10-Q表附件10.1)* |
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| 10.30 | 补充限制性股票单位条款公告表格(截至2018年3月31日止季度10-Q表附件10.4)* |
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| 10.31 | 补充限制性股票单位条款通知书表格(本公司于2017年6月25日提交的8-K表格附件10.1)* |
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| 10.32 | 业绩限售股条款公告表格(见公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.3)* |
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| 10.33 | 业绩奖励通知书表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.4)* |
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| 10.34 | 限制性股票单位条款通知书表格(载于公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.5)* |
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| 10.35 | 以业绩为基础的限制性股票单位条款国际通告表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.6)* |
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| 10.36 | 国际业绩奖励通知书表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.7)* |
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| 10.37 | 限售股条款国际公告表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.8)* |
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| 10.38 | 补充限制性股票单位条款公告，日期为2020年2月24日(本公司于2020年2月23日提交的8-K表格附件10.1)* |
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| 10.39 | 2020年2月24日的业绩限制性股票单位补充条款公告(公司于2020年2月23日提交的8-K表格附件10.2)* |
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| 10.40 | 补充限制性股票单位条款国际公告表格(公司截至2020年6月30日的10-Q表格附件10.2)* |
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| 10.41 | 波音加拿大运营有限公司与Susan Doniz的雇佣协议(截至2020年6月30日的公司10-Q表格附件10.1)* |
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| 21 | 公司子公司一览表 |
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| 23 | 独立注册会计师事务所的同意 |
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| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
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| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的认证 |
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| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 |
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| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
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| 99.1 | 商业计划会计法(截至1997年12月31日的公司10-K报表附件(99)(I)) |
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| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| |
| 104 | 封面交互数据文件-封面XBRL标签嵌入在图101中包含的内联XBRL文档中 |
* 管理合同或补偿计划
根据S-K法规第601（b）（4）（iii）（A）项，定义公司长期债务持有人权利的某些文书副本不在此提交。根据本法规，我们特此同意根据要求向SEC提供任何此类文书的副本。
第16项：表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13节的要求，注册人已正式促使本报告于2022年1月31日由正式授权的以下签署人代表其签署。
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| | 波音公司 |
| | (注册人) |
| 发信人： | | /S/卡罗尔·J·希伯德 |
| | 卡罗尔·J·希伯德--高级副总裁和财务总监 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2022年1月31日指定的身份签署。
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| 大卫·L.卡尔霍恩 | | 撰稿S/阿基尔·乔赫里 |
| David·卡尔霍恩-总裁和首席执行官 | | 阿基尔·若赫里-董事 |
| (首席行政主任) | | |
| | |
| /S/布莱恩·J·韦斯特 | | /S/David L.乔伊斯 |
| 布莱恩·J·韦斯特--执行副总裁总裁兼首席财务官 | | David·L·乔伊斯-董事 |
| (首席财务官) | | |
| | |
| /S/卡罗尔·J·希伯德 | | /S/劳伦斯·W·凯尔纳 |
| 卡罗尔·J·希伯德--高级副总裁和财务总监 | | 劳伦斯·W·凯尔纳--董事会主席 |
| (首席会计主任) | | |
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| 罗伯特·A.布拉德韦 | | 撰稿S/史蒂文·M·莫伦科普夫 |
| Robert A. Bradway -导演 | | 史蒂文·M·莫伦科普夫--董事 |
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| /S/林恩·M·道蒂 | | /S/约翰·M·理查森 |
| 林恩·M·道蒂--董事 | | 约翰·M·理查森-董事 |
| | |
| 林恩·J·古德 | | /s/ Ronald A.威廉姆斯 |
| Lynn J. Good -导演 | | Ronald A. Williams -导演 |
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| /S/斯塔伊斯·D·哈里斯 | | |
| 斯塔伊斯·D·哈里斯--董事 | | |
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