附录 99.1
前瞻性声明
本由丽晨中国有限公司（连同我们的子公司，除非文中另有说明，否则为 “我们”、 “我们的” 或 “公司”）提交的 6-K表格的外国私人发行人报告包含经修订的1933年《证券 法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。这些陈述与未来事件 或公司未来的财务业绩有关。公司试图通过包括 “预期”、“相信”、“期望”、“可以”、“继续”、“可能”、 “估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、 “应该” 或 “将” 或这些术语或其他类似术语的否定词语来识别前瞻性陈述。这些陈述只是预测， 的不确定性和其他因素可能导致公司的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、水平或活动、业绩或成就存在重大差异。 本报告中的表格6-K信息无意预测公司的未来业绩。尽管公司认为 前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但公司不保证未来的业绩、活动水平 、业绩或成就。公司的预期截至本6-K表格提交之日，除非法律要求，否则在本6-K表报告提交之日之后，公司 不打算更新任何前瞻性陈述，以确认这些陈述为 实际业绩。
近期发展
首次公开募股
2023年2月6日，公司宣布 完成其4,000,000股A类普通股的首次公开募股，公开发行价格为每股A类普通股4.00美元 ，总收益为1600万美元。在扣除承保折扣 、佣金和发行费用后，该公司共筹集了14,098,140美元的净收益。此外，公司向承销商授予了在 首次公开募股结束后的45天内按公开发行价格减去 承销折扣后的45天内额外购买最多60万股A类普通股的期权。2023年2月8日，公司完成了4,000,000股A类普通股的首次公开募股，面值为每股A类普通股0.00004美元。
运营结果
以下信息来自我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的 未经审计的财务业绩，作为附录99.2附于此。
1
丽晨中国有限公司
简明合并 损益表和综合收益表
在截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六个月中
（未经审计）
（除非另有说明，否则所有金额均以千 美元计，股票和每股数据除外）
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 财务和税务解决方案服务 | $ | 12,162 | $ | 12,187 | ||||
| 教育支持服务 | 2,193 | 2,366 | ||||||
| 软件和维护服务 | 1,571 | 1,597 | ||||||
| 总收入 | 15,926 | 16,150 | ||||||
| 收入成本 | (6,098 | ) | (5,746 | ) | ||||
| 毛利 | 9,828 | 10,404 | ||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售和营销 | (2,393 | ) | (910 | ) | ||||
| 一般和行政 | (4,583 | ) | (3,725 | ) | ||||
| 运营费用总额 | (6,976 | ) | (4,635 | ) | ||||
| 运营收入 | 2,852 | 5,769 | ||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 其他收入（支出），净额 | (722 | ) | 148 | |||||
| 利息收入 | 23 | 28 | ||||||
| 所得税前收入 | 2,153 | 5,945 | ||||||
| 所得税准备金 | (796 | ) | (1,614 | ) | ||||
| 净收入 | $ | 1,357 | $ | 4,331 | ||||
| 综合收入： | ||||||||
| 净收入 | $ | 1,357 | $ | 4,331 | ||||
| 外币折算调整 | (2,596 | ) | (2,059 | ) | ||||
| 综合收入 | $ | (1,239 | ) | $ | 2,272 | |||
| 已发行普通股的加权平均数——基本股和摊薄后的普通股 | 25,638,122 | 22,500,000 | ||||||
| 每股普通股收益——基本收益和摊薄后收益 | 0.05 | 0.19 | ||||||
2
收入
我们通过 提供财务和税务解决方案服务、教育支持服务以及软件和维护服务来创造收入。截至2023年6月30日的六个月，我们的总收入 约为1,593万美元，而截至2022年6月30日 的六个月中约为1,615万美元，略有下降约22万美元，跌幅1.38％。这种下降是由于教育支持服务的收入减少了约17万美元 ，我们的财务和税收解决方案 服务的收入减少了约2万美元，软件和维护服务的收入减少了约3万美元。
截至2023年6月30日的六个月中，教育支持 服务的收入约为219万美元，占总收入的13.77％，而截至2022年6月30日的六个月中，该收入约为237万美元，占总收入的14.65％，下降约17万美元，下降7.30％。 这种下降主要是由于三家培训机构没有续约合作。
截至2023年6月30日的六个月中，财务和 税收解决方案服务的收入约为1,216万美元，而2022年同期的收入约为1,219万美元。在这两个时期，来自财务和税收解决方案的收入保持稳定。
我们的软件 和维护服务运营始于 2019 年 3 月。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的软件和维护 服务收入约为157万美元，占总收入的9.86％，而截至2022年6月30日的六个月中，这一收入约为159万美元，占总收入的9.89％。在两个 期间，软件和维护服务的收入保持稳定。
收入成本
我们的收入成本包括 员工工资、支付给合作伙伴机构的注册费以及软件销售中的软件摊销。截至2023年6月30日的六个月中，我们的收入成本 从截至2022年6月30日的六个月的约575万美元增加了35万美元，增幅为6.11％，至约610万美元。这种增长是由于软件和维护服务的额外费用造成的。 公司雇用了四名新的技术人员来开发软件和维护服务。
销售和营销费用
我们的销售和营销费用主要包括线上和线下推广、视频广播促销和自媒体推广。截至2023年6月30日的六个月中，我们的销售和营销费用从截至2022年6月30日的六个月的约91万美元增加了148万美元，增幅为162.81％，至约239万美元。这种增长主要是由于在更多地域市场中增加了广告和多渠道营销费用（例如视频广播、 社交媒体等），以促进服务产品和品牌知名度。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，销售和 营销费用占收入的百分比分别为15.02％和5.64％。
一般和管理费用
我们的一般和管理费用 主要包括管理补偿、社会保障支付、财产和设备折旧以及无形 资产的摊销。截至2023年6月30日的六个月中，我们的一般和管理费用从截至2022年6月30日的六个月的约372万美元增加了86万美元，增幅为23.03％，达到约458万美元。这种增长主要是由于通过法律咨询向第三方支付的与公司战略发展相关的咨询 费用以及长期投资者关系 管理费用。截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用占收入的百分比从截至2022年6月30日的六个月的23.06％增加到28.77％。
3
运营收入
综上所述，截至2023年6月30日的六个月，我们记录的运营收入约为285万美元，而截至2022年6月30日的六个月的运营收入为577万美元。
其他收入总额（支出）
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的其他收入（支出）总额约为70万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，其他 总收入约为18万美元。截至2023年6月30日的六个月的其他总收入（支出）包括净额约72万美元的其他 支出和约2万美元的利息收入。截至2022年6月30日的六个月中，其他 收入（支出）总额包括约15万美元的其他净收入和约2万美元的利息收入。
所得税准备金
在截至2023年6月30日的六个月中，我们记录的所得税支出 约为79万美元，而截至2022年6月30日的六个月的所得税支出约为161万美元；减少了约82万美元，下降了50.67％。所得税支出的减少主要是由于我们的运营收入减少 。
净收入
由于上述因素 的累积影响，截至2023年6月30日的六个月 ，我们的净收入从截至2022年6月30日的六个月的约433万美元下降了约297万美元，降幅为68.67％。
4
LICHEN 中国有限公司
简明合并 资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（未经审计）
（除非另有说明，否则所有金额均以千 美元计，股票和每股数据除外）
| ccc | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | 18,812 | $ | 22,599 | ||||
| 应收账款和未开票应收款 | 2,717 | 3,545 | ||||||
| 库存 | 128 | 127 | ||||||
| 预付款、存款和其他流动资产 | 8,132 | 996 | ||||||
| 流动资产总额 | 29,789 | 27,267 | ||||||
| 财产和设备，净额 | 14,335 | 13,298 | ||||||
| 无形资产，净额 | 3,876 | 4,522 | ||||||
| 经营租赁 — 使用权资产，净额 | 152 | 202 | ||||||
| 递延首次公开募股成本 | - | 1,095 | ||||||
| 预付款和其他非资产 | 8,040 | 141 | ||||||
| 总资产 | $ | 56,192 | $ | 46,525 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | 68 | $ | 161 | ||||
| 应计费用和其他流动负债 | 1,310 | 1,701 | ||||||
| 未赚取的收入 | 920 | 1,146 | ||||||
| 应付税款 | 459 | 1,058 | ||||||
| 应付关联方的款项 | 7 | 1,078 | ||||||
| 经营租赁负债的当前到期日 | 66 | 88 | ||||||
| 流动负债总额 | 2,830 | 5,232 | ||||||
| 经营租赁负债的长期部分 | 86 | 184 | ||||||
| 负债总额 | 2,916 | 5,416 | ||||||
| 承付款和意外开支 | - | |||||||
| 股东权益： | ||||||||
| A类普通股，面值0.00004美元，已授权1,000,000股；已发行和流通的股票分别为17,500,000和13,500,000股 | 1 | 1 | ||||||
| B类普通股，面值0.00004美元，已授权2.5亿股；已发行和流通9,000,000股 | - | - | ||||||
| 额外的实收资本 | 14,893 | 1,487 | ||||||
| 法定盈余储备 | 789 | 789 | ||||||
| 留存收益 | 42,189 | 40,832 | ||||||
| 累计其他综合（亏损）/收益 | (4,596 | ) | (2,000 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 53,276 | 41,109 | ||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | 56,192 | $ | 46,525 | ||||
5
流动性和资本资源
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们 的现金和现金等价物分别为18,811,829美元和22,599,191美元。我们没有任何其他短期投资。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的 流动资产分别为36,790,981美元和27,266,994美元，流动负债分别为2,830,740美元和5,232,518美元。
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
| 经营活动提供的（用于）净现金 | (124 | ) | 5,183 | |||||
| 用于投资活动的净现金 | (15,852 | ) | (956 | ) | ||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 14,098 | (339 | ) | |||||
| 外币汇率变动对现金的影响 | (1,909 | ) | (578 | ) | ||||
| 现金净增加（减少） | (3,787 | ) | 3,310 | |||||
经营活动：
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金约为12万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，净现金约为518万美元。 在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要来自约 136万美元的净收入、约47万美元的财产和设备折旧、约108万美元的无形资产 资产的摊销、约108万美元的使用权资产摊销、 中其他资产的摊销金额约为5万美元，应收账款约为73万美元；以及递延的首次公开募股成本约为109万美元，由约254万美元的 预付款和其他流动资产以及约19万美元的未获收入、应计负债和约34万美元的 其他流动负债所抵消，应付给关联方的约108万美元和约59万美元的应纳税款。在截至2022年6月30日的六个月中，经营 活动提供的净现金主要来自约433万美元的净收入、约14万美元的财产和设备折旧、约57万美元的无形资产摊销、约41万美元的其他应收账款 ——关联方以及约95万美元的应纳税款， 被约18万美元的应收账款所抵消，预付款和其他流动资产金额约为4万美元，未赚取收入约为17万美元。
6
投资活动：
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金约为1,585万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金约为96万美元。
截至2023年6月30日的六个月， 投资活动中提供的净现金主要来自为购买海仓房产、ChatGPT Software和 潜在收购所支付的押金，金额分别约为468万美元、361万美元和674万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，投资活动中使用的 净现金完全包括购买该地区的无形资产和设备 金额分别约为93万美元和3万美元。
融资活动：
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金约为1,409.8万美元，完全由首次公开募股的净收益组成，而截至2022年6月30日的六个月中，净现金约为34万美元 。
资本支出
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的资本支出分别约为1,585万美元和96万美元。在这些时期，我们的资本支出 主要用于购买位于厦门的办公室以进行运营、软件开发和潜在的 收购。我们计划继续进行资本支出，以满足业务预期增长所产生的需求。
趋势信息
除本报告其他地方披露的 外，我们不知道有任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件有合理可能 对我们的净收入、持续经营收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大影响，或者 会导致报告的财务信息不一定代表未来的经营业绩或财务状况。
关键会计估计
管理层做出的估计 和假设会影响财务报表日 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计是基于截至合并财务报表之日的信息 。管理层需要作出的重要估算包括 但不限于应收账款的估值和可疑账户的相关备抵金、财产和 设备和无形资产的使用寿命、长期资产的可收回性、库存储备、商誉减值、与递延所得税资产变现和不确定税收状况有关的 所得税、或有负债准备金和或有对价。 当前的经济环境增加了这些估计和假设中固有的不确定性，实际结果 可能与这些估计有所不同。
资产负债表外的承诺和安排
截至 2023 年 6 月 30 日，我们没有任何资产负债表外 的承诺或安排。
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