除信托账户中持有的可用于缴纳所得税的资金所赚取的利息（如果有）外，公司经修订和重述的备忘录和公司章程在遵守法律法规要求的前提下，将规定，首次公开募股和出售信托账户中持有的私募认股权证的收益在信托账户 (i) 完成之前不会向公司发放初始业务合并，或（ii）向公司的公众股东进行合并，直到(a) 最早完成初始业务合并，然后仅与此类股东正确选择赎回的A类普通股有关，但须遵守本文所述的限制，(b) 赎回与股东投票修改公司经修订和重述的备忘录和公司章程 (A) 以修改公司向其提供普通A类股东义务的实质内容或时间相关的任何公开股票股份有权赎回其股份与初始业务合并关联或兑换 100如果公司未在延长的清算日期之前完成其初始业务合并（如下所述），则占公司公开股的百分比；或（B）与公司A类普通股持有人权利有关的任何其他条款；（c）如果公司在合并期内未完成业务合并，则赎回公开股票，但须遵守适用法律。如果公司未在合并期内就所赎回的A类普通股完成初始业务合并，则根据前一句第（b）条所述的股东投票赎回A类普通股的公众股东无权在随后完成初始业务合并或清算后从信托账户中获得资金。

在业务合并完成后，公司将为其公开股份的股东（“公众股东”）提供赎回全部或部分公开股票的机会，无论是（i）与召集批准业务合并的股东大会有关，或（ii）通过要约的方式。公司是寻求股东批准企业合并还是进行要约的决定将由公司自行决定。公众股东将有权在初始业务合并完成后，以现金支付的每股价格赎回其全部或部分公开股票，等于当时在信托账户中存入的总金额，截至该日计算得出的总金额 二初始业务合并完成之前的工作日，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息，此前未向公司发放以支付公司所得税（如果有），除以当时已发行的公开股票的数量。信托账户中的金额为 $10.00每股公开股票。公司向正确赎回股票的投资者分配的每股金额不会因公司向承销商支付的延期承保佣金而减少。

根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债和股权”，这些公开股票在首次公开募股完成后被归类为临时股权。在这种情况下，如果公司的净有形资产至少为 $，则公司将继续进行业务合并5,000,001以及一项普通决议的批准.

2023年3月10日，公司举行了股东特别大会，股东们在会上批准了对第二份经修订和重述的公司备忘录和章程（“章程”）的修订，以延长公司必须（1）完成合并、合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并的截止日期，我们所指的合并、合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并作为我们最初的业务合并，（2）停止运营除非该公司未能完成此类初始业务合并，以清盘为目的，以及 (3) 在2023年3月15日（“原始终止日期”）至2023年6月15日（“延期日期”）期间未能完成此类初始业务合并，则赎回在2021年3月15日完成的公司首次公开募股中出售的所有公开股票，并允许公司董事会（“董事会”）没有另一次股东投票，选择在延期日期之后进一步延长完成初始业务合并的日期，直至 九次，每次再增加一个月 五天'在适用的截止日期之前，即2024年3月15日（“额外延期日期”）或董事会自行决定的更早日期（“延期”）之前提前书面通知。延期获得批准和延期实施后，保荐人或其指定人员或关联公司（“贷款人”）应以贷款形式向公司供款（每笔贷款在此处称为 “捐款”），即 (i) (a) 美元中较低者990,000或 (b) $0.09对于未按照《章程》条款赎回的每股公开股票 三个月从最初的终止日期延长至延期日期（“首次延期缴款”）；此后，在必要和适用的范围内，应缴纳 (ii) (a) 美元中较低者330,000和 (b) $0.03未按照《章程》条款为后续每股赎回的每股公开股票存入信托账户 一个月将延期日延长至额外延期日期（“后续延期缴款”），直至 (i) 与股东投票批准初始业务合并有关的特别股东大会的日期，以及 (ii) 后续每笔首次延期缴款和后续延期缴款的日期，以较早者为准 一个月从延期日期延期至额外延期日期（如果适用）已贷款。每笔捐款将在开始后的5个工作日内存入信托账户

此类捐款的延长期限。捐款将支付 不利息，并将在初始业务合并完成后由公司偿还给贷款人。如果公司无法完成初始业务合并，则贷款人将免除贷款，除非信托账户之外持有的任何可用资金。

关于特别股东大会，持有人 6,867,252公司的A类普通股行使了以约美元的赎回价格将其股票赎回现金的权利10.22每股，总赎回金额约为 $70,200,754.

2023 年 6 月 5 日，董事会批准将终止日期延长 再过一个月至 2023 年 7 月 15 日（“第二次延期”），授权成立延期委员会作为董事会的一个委员会（“延期委员会”），并授权批准将终止日期进一步延长至 八从 2023 年 7 月 15 日到 2024 年 3 月 15 日，再延长一个月的期限，延期委员会。与每月延期有关，LCA收购发起人，LP向信托账户存入美元330,000每月延期。董事会批准将每月延期至 2023 年 12 月 15 日。

公司将在2023年12月15日（“合并期”）完成业务合并。公司可以选择将合并期延长至 九次，每次再增加一个月，直到 2024 年 3 月 15 日。但是，如果公司在合并期内或任何延长期内无法完成业务合并，公司将 (i) 停止除清盘目的以外的所有业务，(ii) 尽快但不迟于 十此后工作日，按每股价格赎回公开股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息，以前未发放给公司以支付所得税（如果有）（减去不超过美元）100,000用于支付解散费用的利息）除以当时已发行的公开股票的数量，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），以及（iii）在赎回后尽快进行清算和解散，但须经其余股东和董事会批准，在每种情况下公司都有义务根据开曼群岛法律的规定债权人的债权和其他适用法律的要求。

保荐人、高级管理人员和董事已同意 (i) 放弃与完成初始业务合并相关的创始人股份和公开股份的赎回权；(ii) 放弃与股东投票批准公司经修订和重述的备忘录和公司章程 (A) 修正案相关的创始人股份和公开股份的赎回权，该修正案将修改公司向持有人提供义务的实质内容或时间在A类普通股中有权赎回与初始业务合并相关的股份或赎回股份 100如果公司未在合并期内完成初始业务合并，则占其公开股份的百分比；或（B）与公司A类普通股持有人权利有关的任何其他条款；（iii）如果公司未能在合并期内完成初始业务合并，则放弃其从信托账户中清算其创始人股份分配的权利，尽管他们有权通过以下方式清算信托账户中的分配尊重任何公开股票如果公司未能在规定的时间内完成初始业务合并，他们将持有股权，并且（iv）将其创始人股份和公开股份投票支持公司的初始业务合并。

流动性和持续经营

截至2023年9月30日，该公司拥有美元4,523在其运营银行账户中。截至2023年9月30日，该公司的营运资金赤字为美元10,786,351.

公司在首次公开募股前的流动性需求是通过保荐人出资美元来满足的25,000（见附注5），适用于创始人股份和保荐人根据无抵押本票提供的贷款，金额不超过美元300,000并提供关联方支付的费用和开支（见注释5）。首次公开募股完成后，公司的流动性需求已通过完成未存入信托账户的私募资金净额得到满足。此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或某些高级管理人员和董事可以但没有义务向公司提供营运资金贷款。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不任何营运资金贷款下的未偿金额。

公司将使用信托账户之外持有的资金支付现有应付账款，确定和评估潜在的初始业务合并候选人，对潜在目标业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择要与之合并或收购的目标业务，以及组织结构、谈判和完善业务

组合。公司获得保荐人的承诺，至少为公司的任何营运资金需求提供资金 一年从发布这些未经审计的简明财务报表到总额不超过美元的贷款500,000.

关于公司根据2014-15年度财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则更新（“ASU”）的权威指导，“披露实体持续经营能力的不确定性”，如果公司无法完成初始业务合并，则强制清算和随后的解散使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。该公司必须在2023年12月15日之前完成初步的业务合并。目前尚不确定公司是否能够在指定期限内完成初始业务合并。如果初始业务合并未在2023年12月15日之前完成，则将进行强制性清算并随后解散。这些未经审计的简明财务报表不包括与收回记录资产或负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续经营则可能需要进行这些调整。公司打算在强制清算日期之前完成初始业务合并。但是，无法保证公司能够在2023年12月15日之前完成任何业务合并。

风险和不确定性

管理层继续评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，尽管该病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或目标公司的搜索产生负面影响，但截至这些未经审计的简明财务报表发布之日，尚不容易确定具体影响。未经审计的简明财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

在地缘政治紧张局势升级以及俄罗斯最近于2022年2月入侵乌克兰之后，美国和全球市场正在经历波动和混乱。为了应对这种入侵，北大西洋公约组织（“北约”）向东欧增派了军队，美国、英国、欧盟和其他国家宣布了对俄罗斯、白俄罗斯及相关个人和实体的各种制裁和限制性行动，包括将某些金融机构从环球银行间金融电信协会（SWIFT）支付系统中撤出。在持续的军事冲突中，包括美国在内的某些国家也已经向乌克兰提供了并将继续提供军事援助或其他援助，这加剧了与俄罗斯的地缘政治紧张局势。俄罗斯入侵乌克兰，以及由此产生的北约、美国、英国、欧盟和其他国家已经采取的、将来可能采取的措施，造成了全球安全问题，可能会对区域和全球经济产生持久影响。尽管乌克兰持续军事冲突的持续时间和影响非常不可预测，但冲突可能导致市场混乱，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的巨大波动以及供应链中断。此外，俄罗斯的军事行动和由此产生的制裁可能对全球经济和金融市场产生不利影响，并导致资本市场不稳定和缺乏流动性。未经审计的简明财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

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2022年8月10日，一位前董事辞去了公司的职务，并调动了他的 25,000创始人向赞助商分享。2022年8月10日，公司任命了新董事，保荐人调任 25,000创始人股份归指定的独立董事。如上所述，向独立董事转让创始人股份属于财务会计准则委员会ASC主题718 “薪酬股票薪酬”（“ASC 718”）的范围。根据ASC 718，与股票分类奖励相关的股票薪酬按授予日的公允价值计量。创始人股份的有效转让取决于业绩条件（即业务合并的发生）。在这种情况下，只有在适用的会计文献中可能出现业绩状况时，才确认与创始人股份相关的薪酬支出。在完成之前，不可能进行业务合并。股票薪酬将在认为可能的业务合并之日予以确认，其金额等于创始人股份数量乘以授予日每股公允价值（除非随后修改）减去最初购买创始人股份所得金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司确定不可能进行业务合并，因此， 不股票薪酬支出已确认。

发起人、高级管理人员和董事已同意在（A）最早之前不转让、转让或出售其任何创始人股份一年如果A类普通股的收盘价等于或超过美元，则在初始业务合并完成后（B）（x）12.00任何股的每股（根据股份细分、股本化、重组、资本重组等进行了调整） 20任何交易日内的交易日 30-交易日期间至少开始 150 天在初始业务合并之后，或（y）公司完成清算、合并、股份交换或其他类似交易的日期，该交易导致所有公众股东都有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产（“封锁”）。对于任何创始人股份，任何获准的受让人都将受到公司赞助商、高级管理人员和董事的相同限制和其他协议的约束。

应付关联方账款

自公司证券首次在纳斯达克资本市场上市之日起，公司将向保荐人的子公司偿还代表管理团队成员产生的办公空间、秘书和行政服务费用，金额为美元10,000每月。在完成初始业务合并或公司清算后，公司将停止支付这些月度费用。总计 $30,000和 $90,000在截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别产生了支出，而且美元30,000和 $90,000已分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中产生。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司欠赞助商美元6,122,475和 $2,108,356，分别地。2023 年 9 月 30 日应付关联方的款项包括 $3,572,419与保荐人代表公司支付的费用相关的欠款，美元2,310,000与延期有关的欠款和美元240,056拖欠的与发起人提供的行政服务、办公空间和秘书支持有关的款项。截至2022年12月31日的应付关联方款项包括美元1,958,300与保荐人代表公司支付的费用相关的欠款，以及 $150,056与发起人提供的行政服务、办公空间和秘书支持有关的欠款。

营运资金贷款

此外，为了支付与预期业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成业务合并，公司将从向其发放的信托账户收益中偿还营运资金贷款。否则，只能从信托账户之外的资金中偿还营运资金贷款。如果初始业务合并未完成，公司可以使用信托账户之外持有的部分营运资金来偿还营运资金贷款，但信托账户的收益不会用于偿还营运资金贷款。最高可达 $1,500,000的营运资金贷款可以转换为业务合并后实体的认股权证，价格为美元1.50每份认股权证由贷款人选择。此类认股权证将与私募认股权证相同。除上述情况外，此类营运资金贷款（如果有）的条款尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已经 不营运资金贷款下的借款。

2022年4月11日，公司获得保荐人的承诺，即至少为公司的任何营运资金需求提供资金，并于2023年10月2日重新发行 一年从发布这些未经审计的简明财务报表到总额不超过美元的贷款500,000.

2023年10月11日，公司、Lotus Tech、Merger Sub 1和Merger Sub 2签订了第一份经修订和重述的协议和合并计划（“经修订的合并协议”），根据该协议，对原始合并协议进行了修订和重述，除其他外，Lotus Tech应促成与公司合理接受的信誉良好的存托银行（“存托银行”）建立赞助的美国存托股份额度发行和分配 Lotus Tech 美国存托股份的目的 (“Lotus Tech ADS”），每份以存入Lotus Tech的一（1）股标的普通股（面值美元）为准时有效发行0.00001根据Lotus Tech与存托银行签订的存款协议，向存托银行存入的每股（“Lotus Tech普通股”）。

根据经修订的合并协议，在第一次合并生效时间（“首次生效时间”）之前，每股B类普通股，面值美元0.0001公司的每股（每股 “B类普通股”）应自动转换为 一A 类普通股，面值 $0.0001公司的每股（每股 “A类普通股”，加上B类普通股，统称为 “公司股份”）（此类自动转换，即 “公司B类转换”），不应再发行和流通，应予取消。此外，在首次生效时：(i) 公司的每个单位（“单位”）（每个单位包括 一A类普通股和 一-在首次生效前夕签发和未兑现的认股权证（定义见下文）的三分之一将自动解除，其持有人应被视为持有 一A类普通股和 一-根据适用单位的条款，认股权证的三分之一（“单位分离”）；前提是不得签发与单位分离有关的部分认股权证，因此，如果此类单位的持有人有权在单位分离时获得部分认股权证，则单位分离后向该持有人签发的认股权证数量将四舍五入至最接近的认股权证整数；(ii) 在单位分离后立即向该持有者签发的认股权证数量；(ii) 在单位分离后立即向该持有者签发的认股权证数量将四舍五入至最接近的认股权证整数；(ii) 在单位分离后立即向该持有者签发的认股权证数量；(ii) 在单位分离后立即，发行的每股A类普通股（包括A类普通股（a）与首次生效前夕发行和流通的B类转换和（b）由于单位分离而持有的公司股份的关系（不包括公司或其任何子公司持有的库存股（如果适用）、有效行使赎回权的公司股份、由行使和完善相关异议者权利的公司股东持有的公司股份以及创始人持有的公司股份股东（定义见下文）应自动取消并停止存在以换取接收权 一Lotus Tech ADS；(iii) 创始人股东在首次生效前夕发行和流通的每股公司股份应自动取消并停止存在，以换取获得的权利 一Lotus Tech普通股；以及（iv）公司在首次生效前夕发行的每份收购A类普通股（均为 “认股权证”）（包括因单位分离而持有的认股权证）的每份认股权证应不再是公司股票的认股权证，由Lotus Tech承担并转换为认股权证 一Lotus Tech ADS形式的Lotus Tech普通股（均为 “Lotus Tech认股权证”），其条款和条件与首次生效之前适用于认股权证的条款和条件基本相同。

业务合并

根据合并协议，Lotus Tech当前的股票结构应进行资本重组，将其优先股、普通股和期权重新指定为普通股，但资本重组系数是通过将每股价格除以美元来确定的10.00。合并协议中将 “每股价格” 定义为等于美元的金额5,500,000,000除以该金额等于 (i) Lotus Tech (a) 在资本重组前夕已发行和流通的股份总数，(b) 在行使、交换或转换Lotus Tech在资本重组前夕发行和流通的所有期权和其他股权证券（无论当时是否归属或可行使，视情况而定，但有某些例外情况）后可发行的股份总数减去 (ii)）Lotus Tech或其任何子公司（如果适用）作为库存股持有的Lotus Tech股份。

此外，（i）公司所有已发行和流通的B类普通股应转换为A类普通股，并应予以取消并不复存在，每位持有人有权获得一股新发行的Lotus Tech普通股；（ii）由一股A类普通股和三分之一的公开认股权证组成的公司任何已发行单位应自动分离，A类普通股将被取消并停止存在，每位持有人都有权获得一股新发行的股份 Lotus Tech普通股和（iii）每份认股权证公司为收购A类普通股（包括因单位分离而持有的公开认股权证）将不再是公司股票的认股权证，由Lotus Tech承担，并转换为购买一股Lotus Tech普通股的认股权证，但须遵守与合并前基本相同的条款和条件。

赞助商支持协议

在执行合并协议的同时，公司、保荐人、公司的某些股东（以及赞助商，统称为 “创始人股东”）和Louts Tech签订了赞助商支持协议（“赞助商支持协议”），根据该协议，每位创始人股东同意（i）对交易和其他交易提案投赞成票；（ii）放弃其对公司持有的反稀释权经修订和重述的公司组织章程大纲和细则下的B类股份公司，（iii）出席特别股东大会，以构成法定人数，（iv）对任何可能严重阻碍交易的提案投反对票；（v）任命Lotus Tech为创始人股东的代理人和有关批准交易的实际律师；（vii）不赎回该创始人股东持有的任何公司股份，（vii）在商定的封锁期间不转让任何股份期限，以及（viii）根据适用法律无条件和不可撤销地放弃持不同政见者的权利与交易和合并协议的关系。

我们的赞助商还同意做出商业上合理的努力，以（i）促使Lotus Tech可能批准的赞助商的某些关联公司不时参与PIPE融资，以及（ii）促进Lotus Tech与其他实体之间的讨论，这可能有助于促进产品开发、营销、客户参与、零售空间和技术基础设施开发。对于保荐人或其关联公司作为PIPE融资的一部分承诺并经Lotus Tech批准的每1美元，保荐人在合并前不久持有的一份Lotus Tech认股权证将不受保荐人支持下的封锁限制。

我们的赞助商还同意，根据保荐人支持协议，截至保荐人支持协议签订之日其持有的部分B类普通股将被没收和收益限制。具体而言， 20除非经莲花科技批准的赞助商的某些关联公司参与PIPE融资，否则我们的保荐人持有的B类普通股的百分比将被没收，以及另一个 10在赞助商或赞助商的关联公司为帮助促进产品开发、营销、客户参与、零售空间和技术基础设施开发而促进的任何业务合作开始或正式宣布之前，我们的保荐人持有的B类普通股的百分比将被没收。

此外，应Lotus Tech的要求，我们的保荐人将直接或间接地向公司的一位或多位股东转让，但不超过 5我们的保荐人持有的B类普通股的百分比，作为对价，诱使公司此类股东放弃与公司股东批准业务合并相关的赎回权。

股东支持协议

在执行合并协议的同时，公司、Lotus Tech和Lotus Tech的某些股东签订了股东支持协议（“股东支持协议”），根据该协议，持有足够数量、类型和类别的Lotus Tech已发行和流通股票以批准交易的某些股东除其他外，同意遵守其中规定的条款和条件：（ii）对该交易投赞成票；（ii）将出现在Lotus Tech的股东大会上个人或委托代理人计算法定人数；(iii) 投票反对任何在任何实质性方面可能或可能阻碍交易的提案；(iv) 任命Lotus Tech为该股东的代理人和交易的实际代理人；(v) 在过渡期内和合并协议结束后的一段时间内，不得转让此类公司持有的任何 Lotus Tech 股份股东，但有某些例外情况。

注册权协议的形式

合并协议设想，Lotus Tech、公司、Lotus Tech的创始股东和潜在的某些股东将签订注册权协议，根据该协议，Lotus Tech将同意根据《证券法》承担某些转售货架注册义务，Lotus Tech的创始股东和可能的某些股东将获得惯常需求和搭便注册权。

转让、假设和修订协议的形式

合并协议结束时，公司、Lotus Tech和大陆股票转让与信托公司（“Continental”）将签订一项转让、承担和修正协议，根据该协议，公司将把与大陆集团签订的现有认股权证协议（“认股权证协议”）以及认股权证协议中的所有权利、利益和义务转让给Lotus Tech

将进行修改，将所有提及该公司的内容改为莲花科技，因此每份认股权证将代表获得一整股莲花科技普通股的权利。

关于双方签订经修订的合并协议，对先前商定的转让、承担和修正协议（经修订的 “转让、假设和修正协议”）形式进行了修订，因此，在收盘时，公司、Lotus Tech、大陆股票转让和信托公司（“Continiti”）和Equiniti Trust Company, LLC（“Equiniti”）将根据该协议签订转让、假设和修正协议，根据该协议，除其他外，（i）公司将把其所有权利和利益转让给Lotus Tech，以及与大陆集团签订的现有认股权证协议（“认股权证协议”）中和根据其承担的义务，（ii）Equiniti将受聘担任Lotus Tech的认股权证代理人，（iii）作为公司的认股权证代理人，将向Equiniti转让其在认股权证协议中和其下的所有权利、利益和义务，以及（iv）将对认股权证协议进行修订（a）以更改对认股权证的所有提及（如该术语在其中（定义为Lotus Tech认股权证），所有提及此类认股权证所依据的普通股均指Lotus Tech认股权证Lotus Tech ADS形式的普通股，以及（b）使每份未偿还的Lotus Tech认股权证代表从收盘之日起以一股莲花科技ADS的形式获得整股莲花科技普通股的权利。

封锁协议

2023年5月17日，就拟议的业务合并，公司和Lotus Tech与Lotus Tech的某些非股东签订了封锁协议（均为 “封锁协议”），根据该协议，除其他外，这些股东均同意，在收盘后的六个月内，这些股东不会在收盘后转让该股东将持有的某些莲花科技股票条款并受中规定的条件的约束封锁协议。

在初始业务合并中向任何卖方发行、视为已发行或发行的A类普通股以及在转换营运资本贷款后向公司保荐人、其关联公司或公司管理团队任何成员发行的任何私募认股权证。在任何情况下，B类普通股都不会以低于一比一的比率转换为A类普通股。

认股证 — 公开认股权证将以美元的价格行使11.50以较晚者为单位的每股 十二个月从首次公开募股结束和 30 天在初始业务合并完成后。认股权证持有人在给定时间只能行使整份认股权证。单位分离后不会发行任何部分认股权证，只有整份认股权证可以交易。认股权证将到期 五年在企业合并完成后或在赎回或清算之前提前。

公司已尽快同意这一点，但无论如何不得晚于 20在初始业务合并完成后的几个工作日内，它将采取商业上合理的努力向美国证券交易委员会提交一份注册声明，以便根据《证券法》对行使认股权证时可发行的A类普通股进行注册，并将尽其商业上合理的努力使该声明在其内部生效 60根据认股权证协议的规定，在初始业务合并完成后的几个工作日内，维持与这些A类普通股相关的注册声明和当前招股说明书的有效性，直到认股权证到期或赎回为止；前提是，如果A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证，并且符合第18（b）条中 “担保证券” 的定义（1) 在《证券法》中，公司可以选择要求根据《证券法》第3（a）（9）条在 “无现金基础上” 行使认股权证的公开认股权证持有人，如果公司选择这样做，则无需提交或保留有效的注册声明，但在没有豁免的情况下，公司将利用其商业上合理的努力根据适用的蓝天法律注册股票或提高股票资格。如果涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股的注册声明无效 60在初始业务合并完成后的第二天，认股权证持有人可以根据《证券法》第3（a）（9）条或其他豁免在 “无现金基础上” 行使认股权证，但公司将在商业上合理的努力根据适用的蓝天法律注册股票或提高股票资格豁免不可用。在这种情况下，每位持有人将通过交出该数量的A类普通股的认股权证来支付行使价，该权证等于（A）除以（x）认股权证所依据的A类普通股数量的乘积，乘以 “公允市场价值”（定义见下文）减去认股权证行使价乘以（y）公允市场价值和（B）所得商数，取其中的较小值 0.361。本段中使用的 “公允市场价值” 是指A类普通股的交易量加权平均价格 10交易日截至认股权证代理人收到行使通知之日之前的交易日。

当每股A类普通股的价格等于或超过时，赎回认股权证 $18.00

认股权证可行使后，公司可以赎回未偿还的认股权证（本文所述的私募认股权证除外）：

当每股A类普通股的价格等于或超过时，赎回认股权证 $10.00

此外，如果 (x) 公司为筹资目的发行额外的A类普通股或股票挂钩证券，这些证券与初始业务合并以低于美元的发行价格或有效发行价格收盘有关9.20每股A类普通股（此类发行价格或有效发行价格将由公司董事会真诚确定，如果向其赞助人或其关联公司进行任何此类发行，则不考虑保荐人或此类关联公司在发行前持有的任何创始人股份，视情况而定）（“新发行价格”），(y) 此类发行的总收益超过 60在初始业务合并完成之日，可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息（扣除赎回后的净额），以及（z）A类普通股在该期间的交易量加权平均交易价格 20交易日时段从公司完成初始业务合并（此类价格，“市场价值”）的前一交易日开始，低于美元9.20每股，认股权证的行使价将调整（至最接近的美分），使其等于 115市值和新发行价格中较高者的百分比，即美元18.00上述每股赎回触发价格将调整（至最接近的美分）等于 180市值和新发行价格中较高者的百分比，以及 $10.00上述每股赎回触发价格将进行调整（至最接近的美分），使其等于市值和新发行价格中较高者。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构：

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根据ASC 815-40，认股权证记为负债，在资产负债表上列为认股权证负债。认股权证负债在初始阶段以公允价值计量，在未经审计的简明运营报表中，公允价值的变动列于认股权证负债公允价值的变动。

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公司使用蒙特卡罗模拟模型于2021年3月15日，即公司首次公开募股之日，确定了公开认股权证和私人认股权证的初始公允价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，私人认股权证的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型估算的，公共认股权证的公允价值是参考报价市场价格估算的。由于使用了不可观察的输入，公共和私人认股权证在初始衡量日期被归类为三级，截至2023年9月30日和2022年12月31日，私人认股权证被归类为三级。在截至2021年9月30日的期间，由于使用了分离的公共认股权证的观测交易价格，公共认股权证从三级重新归类为一级认股权证。每个报告期结束时记录各级别之间的转账。有 不在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日期间的关卡间转移。下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的有关三级公允价值衡量的定量信息：