SPWR—20230101
真的SunPower公司00008677732022财年2022财政年度的经审核综合财务报表已重列，以反映与若干仓库和第三方地点的微型逆变器（“MI”）组件的托运存货价值有关的更正，以及下文进一步描述的我们综合经营报表中的若干开支的重新分类，以及与2022财政年度有关的其他非重大项目，2021年和2020年。http://www.sunpowercorp.com/20230101#IncomeLossFromDiscontinuedOperationsNetOfTaxExcludingPortionAttributableToNoncontrollingInterest0.03275680.04015520.8750.875Http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentP2YP3Y00008677732022-01-032023-01-0100008677732022-07-03ISO 4217：美元00008677732023-03-03Xbrli：共享00008677732023-01-0100008677732022-01-02ISO 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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-K/A
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止1月1日, 2023

或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号001-34166


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SunPower公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州94-3008969
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
港湾道南880号600套房里士满加利福尼亚94804
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(408) 240-5500
(注册人的电话号码，包括区号)

51 Rio Robles，圣何塞，加利福尼亚州，95134
(前地址，自上次报告以来如有更改)

_________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，每股面值0.001美元SPWR纳斯达克股市有限责任公司
d

根据该法第12(G)条登记的证券：无


如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 不，不，

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的，包括☐和。不是  ☒

用复选标记标出注册人是否（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。 是 不，不，

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒不是第一个☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☒

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是的，是☐。不是  ☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

复选标记表示，这些错误更正中是否有任何重述需要根据240.10D-1(B)对登记人的任何执行干事在相关回收期间收到的基于奖励的补偿进行回收分析。☐

注册人的非关联公司在2022年7月3日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为$1.3十亿美元。该总市值是参考纳斯达克全球精选市场2022年7月3日报道的普通股收盘价计算的。仅为确定这一金额，注册人已将关联公司定义为包括TotalEnergy Solar INTL SAS(前身为Total Solar International SAS)、Total Energy Nouvelles ActitityéS美国公司和Total Gas&Power USA，以及注册人于2022年7月3日的高管和董事。

截至2023年3月3日，注册人普通股的流通股总数为174,859,570.

以引用方式并入的文件

注册人2023年股东年会的最终委托书的部分内容以引用的方式并入本10-K表格年度报告第三部分的第10、11、12、13和14项。
d

1
目录表
解释性说明

SunPower Corporation(“我们”、“SunPower”或“本公司”)正在以Form 10-K/A格式(以下简称“Form 10-K/A”或“修正案1号”)提交本修正案第1号文件，以修订和重述最初于2023年3月10日提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的Form 10-K年度报告(以下简称“Form 10-K原始表格”)中的某些项目。本10-K/A表格包括截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度的已审计重述综合财务报表，以及截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的未经审计重述的季度财务信息。

重述背景

2023年10月19日，本公司董事会(“董事会”)审计委员会根据管理层的建议，决定：(I)本公司于2023年3月10日提交给美国证券交易委员会的截至2023年1月1日的10-K表格年度报告(“原10-K表格”)中包含的已审计综合财务报表；(Ii)我们于2023年5月3日提交给美国证券交易委员会的截至2023年4月2日的10-Q表格季度报告(“2023年第一季度10-Q表格”)中包含的未经审计的简明综合财务报表，以及(Iii)我们于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度报告(“2023年第二季度10-Q表”，以及统称为“受影响期间”)中包含的未经审计的简明综合财务报表，以及任何通信中描述或基于该等综合财务报表的相关部分不应再被依赖，并应重新陈述以前发布的受影响期间的财务报表。

正如本公司于2023年10月24日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K表第4.02项所述，我们在前期的合并财务报表中发现了与某些第三方地点的微型逆变器(MI)组件寄售库存价值的会计处理有关的某些错误陈述。

在编制2023财年第三季度财务报表时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中的某些MI成本的消耗被错误地记录下来。我们还发现了与我们的预置库存(“PPI”)经销商位置的库存对账相关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作，因此被确定为一个重大弱点。这一重大疲软导致对包括在库存中的成本进行了净多报，并对受影响期间的收入成本进行了净少报。

在2023财年，我们发现了与将某些费用归类为收入成本而不是运营费用以及将继续运营归类为持续运营而不是停产运营相关的错误。我们查明了与费用科目表与业务报表的对应关系有关的控制设计上的不足之处，并进一步查明了与审查关于业务报表内某些停产业务项目分类的会计评价有关的业务缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为一个实质性的弱点。这一重大弱点导致我们截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度的合并运营报表上的某些费用被错误分类。

本修正案第1号包括截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度的经审计重述综合财务报表，以及截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的未经审计重述的季度财务信息。此外，重述的综合财务信息还包括调整，以纠正公司个别和总体认为无关紧要的某些其他先前确认的错误陈述。

关于截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的会计年度经审计重述的综合财务报表的其他信息，请参阅本10-K/A表中“合并财务报表附注”的附注2。有关截至2023年1月1日和2022年1月2日的会计年度的未经审计重述季度财务信息的其他信息，请参阅本年度报告第II部分的10-K/A表格中的“未经审计季度财务数据精选”。

审计委员会的结论是，管理层关于截至2023年1月1日的财政年度财务报告内部控制的报告、本公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所(安永会计师事务所)对截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度综合财务报表的意见，以及安永关于本公司截至2023年1月1日财务报告内部控制有效性的意见，以及安永关于本公司截至2023年1月1日财务报告内部控制有效性的意见，也不应再被依赖。本公司管理层的结论是，根据上述调查结果，本公司在受影响期间的披露控制和程序没有
2
目录表
由于其对财务报告的内部控制存在重大弱点，因此有效。请参阅“项目9A。控制和程序“，以了解更多详细信息。

本文件中修改的项目

本表格10-K/A酌情修订和重述了原始表格10-K中包括的下列各项，以反映对有关期间的重述和修订：

•第一部分，第1A项--风险因素；
•第二部分，项目7—管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析；
•第二部分，项目8—财务报表和补充数据；
•第II部分第9A项—控制和程序；以及
•第四部分第15项--证物和财务报表附表。

该公司在这份表格10-K/A中包含了公司首席执行官和首席财务官的最新日期证明(附件31.1、31.2、32.1和32.2)。本10-K/A表格亦载有最新的安永同意书(附件23.1)及由SunPower公司的高级人员及董事签署的授权书(附件24.1)。

除上文所述及本表格10—K/A综合财务报表附注1及附注2所述者外，本公司并无修改或更新原表格10—K呈列的披露，以反映较后日期发生的事件或本公司其后知悉的事实。因此，本修订1中包含的前瞻性陈述可能代表管理层截至原始表格10—K的意见，不应被假定为准确的任何日期之后。
3
目录表
SunPower公司
截至2023年1月1日的财政年度表格10—K

目录表
页面
第一部分：
第1项。
业务
5
第1A项。
风险因素
18
项目1B。
未解决的员工意见
49
第二项。
属性
49
第三项。
法律诉讼
50
第四项。
煤矿安全信息披露
50
第二部分。
第五项。
注册商的市场’普通股、相关股东事项与发行人购买股权证券
50
第7项。
管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析
50
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
63
第八项。
财务报表和补充数据
65
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
132
第9A项。
控制和程序
132
项目9B。
其他信息
133
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
134
第三部分。
第10项。
董事、高管与公司治理
134
第11项。
高管薪酬
134
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
134
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
134
第14项。
首席会计师费用及服务
134
第四部分。
第15项。
展品和财务报表附表
134
第16项。
表格10-K摘要
138
签名
139

2
目录表
介绍性说明

关于前瞻性陈述的警告性声明

题为“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节，以及本年度报告的10-K表格的其他部分和通过引用纳入本文的某些信息，包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。前瞻性陈述是不代表历史事实的陈述，可能是基于潜在的假设。我们使用诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜在”、“寻求”、“应该”、“将会”、“将会”等词汇来识别前瞻性陈述。本Form 10-K年度报告中的前瞻性陈述包括但不限于：我们持续经营的能力、筹集额外资本或获得融资的能力、根据债务协议获得豁免或修订的能力、遵守债务契约或解决任何违约的能力、到期偿还债务的能力、弥补财务报告内部控制重大弱点的计划和能力、与本文披露的任何重述项目相关的预期；我们对未来财务业绩的计划和预期，包括我们重述的潜在影响、预期的经营业绩、业务战略、我们的现金和流动性的充分性、预计的成本和降低成本措施、新产品的开发和提升以及对我们现有产品的改进、最近采用的会计声明的影响、供应链挑战、我们与供应商协议的充分性、我们将太阳能项目货币化的能力、立法行动和监管合规、竞争地位、管理’S对未来运营的计划和目标，平均销售价格的趋势，我们合资企业和收购的成功，保修事宜，诉讼结果，遵守适用法规的成本，利息和信用风险，我们市场的一般商业和经济状况，行业趋势，政府激励措施变化的影响，预期的重组费用，关于新冠肺炎疫情对我们业务的影响和相关公共卫生措施的声明，宏观经济趋势和不确定性，以及项目资产、长期资产和投资减值的可能性，我们获得必要环境许可的能力，我们的环境合规举措，我们对能源可持续性的承诺，我们的多样性，股权，我们致力于使传统上服务不足的社区更容易获得可再生能源，增加劳动力多样性，扩大客户的使用渠道，确保行业公平以及经销商和供应商的多样性，我们的环境、社会和治理计划及报告，为我们的员工、高级管理人员和董事设定和维护高标准，健全的公司治理，以及我们的人力资本管理战略和计划。这些前瞻性表述基于截至本年度报告10-K/A表格之日我们掌握的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多风险和不确定因素，可能会导致实际结果与这些前瞻性表述预期的结果大不相同。这种风险和不确定性包括多种因素，其中一些是我们无法控制的。请看“第1A项。风险因素“，以及我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件(“美国证券交易委员会“)，获取有关可能导致实际结果不同的风险和不确定性的更多信息。这些前瞻性陈述，包括“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中陈述的那些，不应被视为代表我们截至随后任何日期的观点，除非适用法律要求，否则我们没有义务或明确表示不承担任何责任来更新或改变我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

风险因素摘要

以下是可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性不利影响的主要风险的摘要：

与会计和财务报告事项有关的风险

•我们已经确定了 我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，并得出结论，截至2023年1月1日，我们的披露控制和程序尚未生效。如果我们未能妥善纠正这些或任何未来的缺陷或重大弱点，或维持适当和有效的内部控制，我们的财务报表可能会发生重大错误陈述，损害我们编制准确和及时的财务报表的能力，并可能对投资者对我们的财务报告的信心产生不利影响，这可能会对我们的业务产生负面影响。因此，我们的股东可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会损害我们的业务和我们普通股的交易价格。此外，由于该等重大弱点以及我们财务报表的相关重列，我们目前面临并可能继续面临诉讼或其他争议。

•与重述有关或由重述引起的负面宣传和客户的潜在担忧可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。

3
目录表
与我们的流动性相关的风险

•我们作为一家持续经营的企业是否有能力继续存在着很大的疑问，如果我们无法继续我们的业务，我们的普通股可能几乎没有价值。尽管我们的财务报表是以持续经营为基础编制的，但除非我们获得信贷协议和Atlas信贷协议项下违反契约的全部豁免或修订，并且我们能够筹集额外资本，否则我们将面临重大风险，即我们将继续违反信贷协议和Atlas信贷协议下的财务契约，这可能会导致我们其他现有债务协议下的未来违约事件。.

新冠肺炎大流行相关风险

•我们继续受到新冠肺炎疫情的经济和其他影响，这可能对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况以及我们许多供应商、经销商和客户的业务、运营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。

与我们的销售渠道相关的风险

•我们的经营结果受到重大波动的影响，本质上是不可预测的。

•我们增长战略的执行依赖于我们项目的第三方融资安排的持续可获得性，包括我们的住宅融资项目和通过SunPower Financial提供的产品，并受到总体经济状况和其他因素的影响。

•随着SunPower Financial的推出和发展，我们越来越多地受到与我们直接向消费者提供融资产品相关的风险的影响。如果我们的消费者承保和发起流程包含来自消费者或第三方(如信用局)的错误或不正确的输入，我们的声誉以及与资本提供者和承包商的关系可能会受到损害。此外，导致违约率上升的经济和其他变化可能会增加我们的资金成本。

•如果我们和我们的合作伙伴未能成功执行我们的研发计划和降低成本路线图，或未能开发和推出新的和增强的产品和服务，我们可能无法有效竞争，我们创造收入、现金流和利润的能力将受到影响。

•减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩.

•现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求。

•太阳能投资税收抵免的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生不利影响。

•随着我们对住宅客户的销售增长，包括通过经销商和直接向消费者销售，以及SunPower Financial的推出，我们越来越多地受到大量金融服务和消费者保护法律法规的约束。任何不遵守有关我们或第三方(例如我们的经销商和分销商)与消费者互动的法律和法规，或不遵守适用于我们业务的许可要求的任何行为，都可能导致负面宣传、索赔、调查和诉讼，并可能对我们的财务业绩造成不利影响。

•我们通常不会与客户保持长期协议，因此我们可能会在没有警告的情况下失去客户，这可能会对我们的业务业绩产生不利影响。

•我们的业务可能会受到季节性趋势、恶劣天气、劳动力短缺和建筑周期的不利影响。

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•我们经营的竞争环境经常要求我们承担客户义务或提供赔偿，这可能会比预期的成本更高，进而对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

与我们的供应链相关的风险

•我们依赖有限数量的供应商提供某些关键部件和成品，包括我们的太阳能组件、微型逆变器和存储解决方案。任何短缺、中断或延误、我们与这些供应商的关系恶化或价格变化都可能对我们的业务产生不利影响，使我们无法在规定的时间期限内向客户交付产品，进而可能导致销售和安装延迟、取消、罚款或失去市场份额。

•国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响。

与我们的运营相关的风险

•如果我们的太阳能及相关产品出现质量问题，例如我们在2021财年遇到的第三方连接器问题，我们的销售额、利润和现金流可能会下降，我们与客户的关系和我们的声誉可能会受到损害。

•收购其他公司、项目开发管道和其他资产、对其他公司的投资或与其他公司的合资企业，以及资产剥离和其他重大交易，可能会对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，并稀释我们的股东权益。

•如果由于无法继续将与我们的住宅租赁安排相关的税收优惠货币化、无法为我们的住宅租赁计划获得融资、在新的司法管辖区实施我们的第三方所有权模式面临挑战、零售电力成本下降或其他原因，我们无法为住宅租赁客户提供有吸引力的价值主张，我们可能无法继续扩大我们的住宅租赁计划的规模，这可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。

•我们安装了很大一部分住宅太阳能系统，并面临与施工、安全、成本超支、延误和其他意外情况相关的风险，其中任何一项都可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

•我们利用定期贷款和其他融资结构为某些太阳能项目的收购、开发、建设和扩建提供资金，这些资金可能会根据需要继续提供，也可能不会继续提供，以推进我们的计划。此外，这种项目融资增加了我们的综合债务。

第一部分

第1项。生意场

企业历史

SunPower 30多年来一直是太阳能行业的领导者，1985年在加利福尼亚州注册成立，2004年在特拉华州重新注册，与我们的首次公开募股(IPO)相关。2011年11月，我们的股东批准将所有已发行的前纳斯达克A类普通股和B类普通股重新分类为在SPWR证券市场上市的单一类别普通股。于2011财年，我们成为道达尔能源太阳能有限公司(“道达尔”，前道达尔太阳能国际公司)和道达尔能源电力控股公司(“道达尔能源”，前道达尔电力控股法国公司)的多数股权子公司，而道达尔(“道达尔”，前身为道达尔SE)均为道达尔能源控股有限公司(“道达尔”)的子公司。2022年9月12日，Total和Total Gaz向GIP III Sol Acquisition，LLC(“GIP Sol”)出售了新成立的特拉华州有限责任公司Sol Holding，LLC(“HoldCo”)50%的股权，该公司现在是SunPower大部分普通股的记录持有人(见“财务报表和补充数据-合并财务报表附注-附注4”)。与Total和TotalEnergies SE的交易有关这笔交易的更多细节)。

5
目录表
公司概述

SunPower Corporation(连同其子公司“SunPower”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领导者，为客户提供用电控制和停电时的恢复能力，同时为房主节省成本，减少碳排放，为更可持续的电网做出贡献。我们战略的五大支柱包括：1)客户服务：提供世界级的客户体验，超越最初的系统销售，与SunPower建立终身关系；2)产品：为所有细分市场提供一个不断增长的生态系统，包括集成的高价值、高性能产品和服务；3)增长：优化分布式经销商网络、地理多样化的SunPower Direct渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略，以实现高于市场的增长；4)数字创新：实现卓越的运营，支持我们的经销商，促进销售，改进金融产品，并增加客户控制和系统监控，以实现最佳效率，和5)财务解决方案：扩大负担得起、易于使用的客户融资产品，减少采用太阳能的最大障碍。

2020年8月26日，我们完成了Maxeon Solar Technologies，Ltd.(“Maxeon Solar”)的剥离(“剥离”)，这是一家新加坡上市公司，由我们前SunPower Technologies业务部门的某些非美国业务和资产组成。作为剥离的结果，我们不再将Maxeon Solar整合到我们持续运营的财务业绩中。对于剥离之前的所有期间，Maxeon Solar的财务业绩在综合经营报表上作为非持续业务的净收益列报。

于2021年10月4日，吾等订立证券购买协议(“购买协议”)，以收购Solar Holdings，LLC(“Blue Raven”)的全部已发行及未偿还会员权益，以及Blue Raven的联属公司信天翁软件有限公司(“Albatross”)已发行及未偿还的会员权益的35%。根据购买协议，公司同意向卖方支付高达1.45亿美元的初始现金对价，该金额须按惯例进行营运资金调整。收购协议还规定，本公司将根据该等个人与Blue Raven之间订立的相关协议，向Blue Raven高管、员工和服务提供商支付某些现金款项，这些款项包括在总收购价格中。在2022财年，我们向蓝鸦高管、员工和服务提供商支付了2000万美元的现金，以及支付给关键员工的预扣金额，这笔金额在出售给GIP Sol后加速，为450万美元。我们在此次收购中的义务已经完成。

最新发展动态

出售C&I解决方案业务

于2022年2月6日，吾等与特拉华州有限责任公司及道达尔的全资附属公司TotalEnergy Renewables USA，LLC(“TotalEnergy Renewables”)就出售我们的商业及工业解决方案(“C&I解决方案”)业务签署股权收购协议(“最终协议”)，初步购买价为1.9亿美元，受最终协议所载条款及考虑事项的规限。交易于2022年5月31日完成，交易完成时，根据该日业务的估计净资产，我们收到了1.492亿美元的现金净对价。

在报告的所有期间，C&I解决方案公司的财务结果在综合经营报表中作为非持续业务的净收益列报，在综合资产负债表中作为非持续业务的资产和负债列报。见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注3。停产运营有关这笔交易的更多细节。

2022年通货膨胀削减法案（IRA）

2022年8月16日，爱尔兰共和军颁布。除其他事项外，爱尔兰共和军还包括将符合条件的太阳能系统的太阳能投资税收抵免(ITC)扩大和延长至至少2032年。从2022年开始，IRA允许符合条件的纳税人(如果是通过现金或贷款销售的住宅系统，则是个人纳税人；如果是住宅第三方所有系统或住宅多户系统，则是公司纳税人)可以从他们的美国联邦所得税中抵免太阳能或太阳能配对电池存储系统公平市场价值的30%，从而将太阳能系统公平市场价值的很大一部分返还给纳税人。从2023年开始，新的独立电池存储ITC，也在
6
目录表
价值为该系统公平市场价值的30%。根据IRA的条款，到2032年底，太阳能、太阳能配对电池存储和独立电池存储ITCS将保持在30%，2033年降至26%，2034年降至22%，2034年底后进一步降至0%或10%(百分比取决于与住宅系统相关的纳税人的资格)。爱尔兰共和军还包括从2023年开始的条款，根据特定系统的位置和/或其满足某些家庭内容或低收入客户要求的能力，允许符合条件的系统(包括住宅单户住宅第三方所有系统和住宅多户建筑系统)的ITC百分比价值大幅增加，超过30%的最低要求。

最后，IRA包括了许多关于延长和扩大与我们的业务相关的其他税收抵免或联邦激励计划的额外条款，包括续签和延长适用于电动汽车充电设备的税收抵免。我们相信IRA的颁布对我们的业务有利，因为它可能会因为税收抵免的延长和扩大而增加对我们服务的需求，这反过来又有助于为我们的客户降低我们产品和服务的成本。然而，爱尔兰共和军的影响不能肯定地知道，因为我们可能不会认识到所有预期的好处。我们正在继续评估爱尔兰共和军对我们今后行动结果的总体影响和适用性。

细分市场 信息

由于出售了我们的C&I解决方案业务，我们现在以单一的运营部门运营，为住宅客户提供太阳能系统和服务。虽然我们的行政总裁作为首席营运决策者(“CODM”)按不同职能和收入来源审核财务资料，但为了分配资源和检讨整体业务表现，他会在综合基础上考虑业务。

我们的新冠肺炎回应

我们继续密切关注新冠肺炎疫情，我们员工和承包商的健康和安全是重中之重。为了保护我们的员工和承包商，我们继续审查和遵守所有健康和安全法规以及公共卫生指南，并在必要时更新我们的协议。我们可能会根据政府当局的要求或建议，或我们认为符合我们的员工、客户、合作伙伴和供应商的最佳利益的情况，采取进一步行动。

展望

我们相信，我们战略的实施将为长期盈利增长提供有吸引力的机会。通过收购Blue Raven，我们扩大了在美国住宅太阳能和电池存储空间的地理足迹，特别是加州以外的地区，以满足全国对住宅太阳能和电池存储日益增长的需求，例如西北、中西部和大西洋地区渗透不足的地区。此外，2022年5月31日，我们完成了将C&I解决方案业务出售给TotalEnergy Renewables的交易，这是我们日益关注和投资于我们的家用太阳能和电池存储业务的一部分。我们强烈认为，现在是时候让居民消费者采用太阳能和电池存储，通过联邦IRA以及州和地方层面的灵活融资选择和有利的清洁能源激励措施，使消费者更容易实现电费节省和弹性，同时帮助抗击气候变化日益严重的影响。我们认为，在执行我们的战略时，最重要的不确定性因素是持续的全球供应链限制对零部件和服务成本以及消费者支出的影响，以及我们的销售渠道、供应链和配送中心在短期内以最小中断运营的能力。此外，加利福尼亚州新的净能源计量计划(“NEM 3.0”)可能会导致一些市场混乱，进而可能影响我们的财务状况、运营业绩、现金流和前景。由于NEM 3.0计划将于2023年4月15日生效，我们预计到2023财年第一季度，对太阳能系统的需求将会增加，特别是对寻求扩大现有太阳能系统的新客户和现有客户的太阳能系统。与当前的NEM 2.0计划相比，NEM 3.0计划下的典型太阳能客户将看到较少的公用事业账单节省，因此，2023年4月15日之后的太阳能需求是未知的。然而，在NEM 3.0中，与仅使用太阳能相比，增加电池存储可以大大提高典型客户的水电费节省。这说明了存储对于加州房主的太阳能主张的重要性，我们将相应地调整我们的营销和销售战略。

7
目录表
解决方案

通过对住宅太阳能业务的投资，我们为现有住宅和新住宅市场提供解决方案，我们的一体化解决方案包括全套可再生能源系统：太阳能、存储、电动汽车充电器、软件和服务。作为我们基于解决方案的方法的一部分，我们专注于面向住宅客户的SunPower Equinox和SunVault产品。Equinox和SunVault产品系统是针对住宅应用预先设计的模块化解决方案，将我们的高效太阳能组件技术与集成的即插即用发电站、电缆管理系统和安装硬件相结合，使我们的经销商和安装商能够快速轻松地完成系统安装，并让我们的最终客户管理他们的能源生产。我们的Equinox系统利用高效优质交指背接触(“IBC”)电池技术面板和成本较低的单钝化发射极和后接触(“PERC”)面板，以及用于住宅应用的交流微逆变器，我们还在努力扩大我们在存储和智能能源解决方案方面的举措。此外，我们继续通过我们的U系列产品线为主流市场扩展我们的高质量产品供应，我们相信这将增强我们以最小的资本成本迅速扩大足迹的能力。

我们继续在与我们的核心产品相关的技术和能力方面看到大量且不断增加的机会，我们相信这些机会可以显著降低我们的客户能源成本(CCOE)并扩大客户的终身价值，包括将能源存储和能源管理功能整合到我们的系统中，并已进行投资以实现这些机会，使我们的客户能够通过解决他们如何购买和使用能源来做出智能的能源选择。我们提供的太阳能电池板使用微型逆变器，旨在消除在屋顶或建筑侧面安装或组装额外组件的需要，并实现太阳能电池板级别的优化和监控，以确保太阳能系统产生最大的能量。此外，我们在2021财年收购了Blue Raven，扩大了我们的产品范围，增加了我们向客户提供太阳能发电解决方案的机会，并将足迹扩展到美国的新领域。

OneRoof®

我们最新的屋面系统OneRoof®，是一种A级防火、通过UL认证的屋面系统，它取代了混凝土屋面瓦片，形成了完全集成的屋顶加太阳能解决方案。灵活的设计配置、集成的面板夹和内置接地，安装简单，专为新家设计。OneRoof采用直接到甲板的附件、自对准模块和卡扣式模块附件，安装速度比传统安装快两到三倍，并且通过更换屋顶材料具有成本效益。Kynar涂层金属部件增加了一层坚固的屋顶保护层，比典型的复合瓦片使用时间更长，并享有我们完全的信心保修。我们的完全信心保修包括25年的产品、零部件和服务，10年的监控硬件，5年的Kynar涂层钢表面。OneRoof与屋顶的其他部分无缝对接，外观流畅、低调，几乎看不到任何可见的部分。带有单独密封螺丝的连锁闪光灯和平底锅可在恶劣条件下形成水密屏障，包括风力驱动的雨水，并且经久耐用。OneRoof是唯一一个完整的屋顶集成太阳能系统，与世界上最好的太阳能配对。

Sunvault™存储

我们的Sunvault™存储解决方案主要是为住宅客户设计的，其双盒解决方案适用于室内或室外区域。房主在停电期间获得可靠的后备电力，该系统提供了灵活的能源管理方式。SunVault存储与SunPower太阳能系统集成，创建由一家公司设计、安装和担保的整体家用太阳能加存储解决方案。它的智能软件在从电网供电时进行转换，最大限度地利用太阳能，并通过定制设置提供家庭能源使用、太阳能和存储使用的实时更新。由于美国只有不到0.5%的家庭拥有存储设备，而且停电持续增加，我们的存储解决方案为使用太阳能提供了一种有吸引力的方式。我们预计下一财年将在全国范围内发布SunVault解决方案的更多更新。更新的解决方案将把服务扩展到目前尚未得到服务的新细分市场，这将显著增强我们的整个可服务市场。

此外，我们在2021财年推出的虚拟发电厂(“VPP”)使SunVault能源存储客户能够在高峰需求期间与公用事业公司共享存储的太阳能，从而获得报酬，并为他们社区更稳定的电网做出贡献。VPP使公用事业公司能够从分布式太阳能和储能等高效可再生能源中请求能源，并将其分散到所有并网客户中，以创建更稳定和可持续的电力来源。SunPower代表客户协调参与客户的电池充电和放电以及将能量分享给公用事业公司。SunPower还允许客户保留一部分存储的能源以备紧急使用，即使他们参与了VPP。参与VPP的客户将在电池放电之前得到通知，并可以通过定制设置设置他们的电池阈值水平，进而由公用事业公司为他们的参与进行补偿。
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灵活的融资选择

我们在吸引来自不同来源的低成本资本方面有着长期的记录，包括税收股权和债务投资者。自成立以来，我们筹集了税收股权投资基金，为太阳能系统的安装提供资金。

融资方面的进步在推动利润增加和经销商忠诚度方面发挥着重要作用。我们通过各种方式向最终客户销售我们的住宅太阳能解决方案，包括直接向最终客户销售现金和融资系统，以及向经销商销售，包括我们的第三方经销商网络。

在2021财年，我们成立了一家内部金融公司--SunPower FinancialTM它为我们的客户提供了完整的融资产品和更多的融资选择。通过SunPower Financial，我们提供融资计划，旨在为客户提供各种选择，以获得高效太阳能产品和系统，包括通过我们的第三方贷款合作伙伴安排的贷款，在某些情况下无需首付，或以具有竞争力的能源价格租赁。SunPower Financial旨在让更多的房主负担得起可再生能源，并通过支持一系列新的金融产品来扩大资格，从而增加对服务不足人群的接触。SunPower Financial的推出支持了我们的承诺，即根据我们在2021财年发起的25x25多样性、公平性和包容性(DE&I)计划，到2025年将居住在历史上服务不足社区的住宅客户获得太阳能的机会增加25%。

此外，自SunPower Financial推出以来，我们的客户现在有了更广泛的选择，可以从我们那里购买太阳能发电系统，以及负担得起的融资。此外，自2011年推出以来，我们的住宅租赁计划与第三方投资者合作，通常为美国客户提供为期20年的SunPower系统租赁协议，其中包括系统维护和保修，包括对系统性能的保修。SunPower住宅租赁客户可以选择在出售或转让房屋时购买其租赁的太阳能系统。这些融资选项增强了我们为广泛的住宅客户提供个性化定制太阳能解决方案的能力 并为客户扩展我们的终生价值。

供给量

我们住宅系统解决方案中使用的大部分太阳能电池板是根据我们的主供应协议的条款从Maxeon Solar采购的，该主供应协议的日期为2022年2月14日，并于2022年12月31日和2023年11月13日修订，该协议取代了我们与Maxeon Solar签订的与剥离相关的供应协议。在2022财年，我们还开始通过一系列采购协议，从Waaree Energy Ltd.和Hanwha QCells为我们的住宅系统采购各种模块和组件。此外，我们于2022年12月31日与Maxeon Solar签订了一份新的供应协议，在2024财年和2025财年购买某些指定的住宅太阳能产品，包括高效优质IBC太阳能电池板。我们已经通过与韩华QCells的协议确保了国内组装电池板的供应，这些电池板正在佐治亚州的道尔顿生产。因此，我们有可能通过激励企业在第三方拥有的系统中使用国内内容来受益于爱尔兰共和军。

我们与我们的供应商和合作伙伴合作，确保我们供应链的可靠性。我们正在继续通过建立单一来源零部件的新供应商关系来支持供应连续性和新产品，从而使我们的供应基础多样化。我们还与某些供应商签订了多年供应协议，根据该协议，我们有年度最低采购义务。此外，通过我们的25x25 DE&I计划，我们已经开始与少数族裔拥有的商业组织建立新的合作伙伴关系，我们致力于确保行业公平和增加我们的供应商多样性。有关我们的采购承诺和义务的更多信息，请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性与资本资源-合同义务“和”项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注10。承付款和或有事项.”

技术

能源管理服务

“能源管理服务”是一种通过将市场上最强大、最可靠的太阳能系统、电池和电动汽车与越来越多的可操作数据连接起来，帮助客户做出更明智的能源使用决策，来利用我们世界的能源潜力的途径。我们的“能源管理服务”计划旨在为客户选择采购的任何住宅分布式能源资源组合添加智能控制，并提升拥有SunPower系统的整体客户体验。为了支持和增强我们提供的智能能源管理服务解决方案组合，我们计划继续投资于集成技术解决方案，以实现
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客户可以同时管理和优化他们的CCOE。这些投资包括但不限于利率套利和有针对性的自我消费，以在最复杂的公用事业资费框架中最大限度地节省账单，并将客户系统连接到VPP和其他电网服务机会。我们相信，随着市场的成熟和加州以外地区可再生能源部署的加速，在这些领域的投资将继续带来红利。

逆变器

每个太阳能发电系统都需要一个逆变器，将从太阳能电池板收集的直流电转换为可随时使用的公用事业级交流电。我们销售由第三方制造的逆变器，其中一些是SunPower品牌的住宅客户。在2018年8月出售我们的微型逆变器业务后，我们从Enphase Energy股份有限公司(“安进”)采购微型逆变器，用于现场安装以及为美国住宅市场制造和分销交流模块。与传统的串式逆变器相比，与这些微型逆变器相结合的太阳能电池板在阴影应用中表现更好，并允许在太阳能电池板级别进行优化和监控，从而使太阳能系统能够最大限度地产生能量。

保修

SunPower提供从安装之日起5至25年的工艺保修，以及以前SunPower制造的微型逆变器的25年标准保修。我们还保证我们安装的系统在保修期内存在材料和工艺缺陷，并为订购我们安装后监控和维护服务的客户提供单独的系统输出性能保修。我们向客户提供来自原始设备制造商的某些系统组件的保修，如太阳能电池板、监控设备和逆变器。对于此类部件，我们的保修范围可能会超出原始设备制造商的保修范围。对于我们不直接安装的太阳能系统，我们从我们的太阳能合作伙伴那里获得工艺保证。

顾客

我们的范围和规模使我们能够为住宅客户提供太阳能和电池存储解决方案，包括个人房主和新住宅建筑商。我们在美国49个州和加拿大开展业务，并利用直销和广泛的合作伙伴生态系统相结合的方式有效地接触到我们的客户群。

我们的内部销售团队SunPower Direct，包括一个专门的新住宅部门，以及我们由700多家当地经销商组成的第三方经销商网络，已经向住宅客户部署了数十万套SunPower屋顶太阳能系统。见“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--收入对于我们的重要客户来说。

竞争

太阳能市场竞争激烈，而且还在不断发展。我们继续面临来自通胀驱动的价格上涨和供应短缺的日益激烈的竞争，这可能导致销售或市场份额的损失。我们的太阳能产品和系统在太阳能市场上与许多竞争对手竞争，包括但不限于：

•SunRun，Inc.，Sunnova Energy International Inc.，Tesla，Inc.，SolarEdge，Complete Solaria Inc.，Amicus Solar，GAF Energy，ADT Solar，REC Group，Generac Holdings Inc.，Maxeon Solar Technologies，Ltd.，Enphase Energy，Inc.和Sunlight Financial Holdings Inc.

住宅太阳能市场总体上与其他能源供应商竞争，包括用常规化石燃料生产的电力或由公用事业公司提供的大规模可再生能源。我们还面临来自经销商的竞争，这些经销商开发了与我们的产品和服务竞争的相关产品，或与其他现有的太阳能系统供应商建立了战略关系。在2022财年，我们启动了经销商加速器计划，在该计划中，我们对太阳能经销商进行了少数投资，以促进他们的增长，与他们直接业务的快速增长相协调，并加强我们自己的战略关系。我们还与其他可再生能源供应商和客户争夺有限的政府资金，用于研发合同、客户退税和其他促进使用太阳能和其他可再生能源形式的项目。

我们认为，太阳能管理解决方案(包括系统、存储和软件)市场的关键竞争因素是：

•总体系统质量；
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•客户体验；

•保修保护、质量和客户服务；

•统一能源成本(“LCOE”)评估；

•CCOE评价；

•在实际运行条件下的功率、效率和性能；

•太阳能电池板和系统的外观美观；

•系统总价格；

•建立面向客户的销售渠道；

•我们公司的银行能力、实力和声誉；

•风、雪和结构承载能力；

•通过模块化解决方案实现快速、轻松的安装；

•经销商和安装工培训及卓越的操作能力；

•分销关系的强度；

•为经销商提供高生产率的销售和调试软件工具；

•利用广泛的机队数据确保可靠性；

•可获得有效的第三方或内部融资；

•国际贸易中心和联邦法规；

•第三方贷款提供者和利率；以及

•提供完整的集成解决方案。

我们相信，我们可以在这些因素中的每一个方面进行有利的竞争，特别是在系统质量、客户体验和分销关系的实力方面。与一些系统总价格和产品线更广的公司相比，我们可能处于劣势。有关与我们的竞争有关的风险的更多信息，请参阅标题“第1A项”中列出的风险因素。风险因素，包括与我们的销售渠道相关的风险-如果我们和我们的合作伙伴未能成功执行我们的研发计划和降低成本路线图，或未能开发和推出新的和增强的产品和服务，我们可能无法有效竞争，我们创造收入、现金流和利润的能力将受到影响。”

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知识产权

我们依靠专利、版权、商业秘密、商标和合同保护的组合来建立和保护我们的专有权利。“SunPower”和“SunPower”徽标是我们在美国的注册商标，用于太阳能电池、太阳能电池板、能源监测系统、逆变器和安装系统。我们还拥有“SunPower Equinox”、“SunPower Giving”、“SunPower Horizons”、“Bottle the Sun”、“Demand Better Solar”、“Eddie”、“EnergyLink”、“Equinox”、“Experiential Learning”等注册商标。《拓展机遇》、《Invisimount》、《陆地之光》、《Smarter Solar》、《SOL》、《SunTile》、《SunVault》、《OneRoof》、《能源的未来》。今天，《蓝鸦太阳能》和《一个人的力量》在某些国家出现。我们正在并将继续寻求在我们认为合适的其他国家/地区注册“SunPower”商标和其他商标。截至2023年1月1日，我们在美国注册了35个商标，有8个商标注册申请正在审理中。我们还拥有20件商标注册，在外国司法管辖区没有商标申请待审。我们通常要求我们的业务合作伙伴在披露我们的太阳能电池、技术或商业计划的任何敏感方面之前签订保密和保密协议。我们通常与员工、顾问、供应商、客户和合资伙伴签订专有信息协议。

我们拥有多项专利和专利申请，涵盖我们销售的太阳能电池板、安装产品、储能、软件以及电气和电子系统中的技术方面。我们继续定期申请和获得新的专利权。实用新型专利的有效期通常从向有关政府当局提交申请之日起延长20年。我们评估为我们的技术、设计、方法和过程中我们认为为我们提供显著竞争优势的方面提供专利保护的适当机会，以及与我们的业务相关的新技术的许可机会。截至2023年1月1日，我们在美国拥有238项专利(439项授权给Maxeon Solar或其附属公司)，这些专利将在2046年之前的不同时间到期，并有54项美国专利申请正在审批中(67项授权给Maxeon Solar或其附属公司)。我们还拥有202项专利，并有33项专利申请在外国司法管辖区待决。虽然专利是我们知识产权战略的重要组成部分，但我们的业务作为一个整体并不依赖于任何一项专利或任何一项未决的专利申请。此外，我们还依赖商业秘密权来保护专有信息和专有技术。因此，我们通常要求员工和顾问签订保密协议以保护他们。

在适当的时候，我们针对其他方强制执行我们的知识产权。有关与我们的知识产权有关的风险的更多信息，请参阅标题“第1A项”中列出的风险因素。风险因素，包括与我们的知识产权有关的风险-我们依赖我们的知识产权，我们可能会面临知识产权侵权索赔，这些索赔可能会耗费时间和成本，并可能导致重大权利的损失。，“”与我们的知识产权有关的风险-我们在很大程度上依赖商业秘密法律和合同限制来保护我们的所有权，如果这些权利得不到充分保护，我们的竞争和创收能力可能会受到影响。和“与我们的知识产权有关的风险-我们可能无法对我们目前制造和销售的太阳能和其他产品所包含的技术获得足够的专利保护，这可能会损害我们的竞争地位，并增加我们的费用。”

条例

公共政策考虑因素

各国政府使用了不同的公共政策机制来加快太阳能和储能的采用和使用。以客户为中心的财务机制的例子包括资本成本回扣、基于绩效的激励、上网电价、税收抵免和净能源计量。其中一些政府授权和经济激励措施计划减少或到期，或可能完全取消，而另一些则计划延长或扩大。资本成本回扣根据客户的太阳能发电或储能系统的成本和规模向客户提供资金。基于绩效的激励根据客户的太阳能发电系统产生的能量或他们的储能系统储存的能量为客户提供资金。上网电价根据太阳能发电系统的发电量向客户支付，费率通常在一段时间内得到保证。税收抵免可在客户应缴税款时减少其税款。净能量计量或净能量计费允许客户将其现场太阳能发电系统产生的任何过剩电力输送到电网，并将这些过剩电力公平地归功于这些客户。

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除上述机制外，鼓励使用可再生能源的新市场发展机制不断涌现。例如，美国许多州都采用(并随后扩大)可再生能源组合标准，要求向客户输送的一定比例的电力来自符合条件的可再生能源。一些州还规定，符合条件的可再生能源的一定部分必须用于分布式发电。许多州还采取了社区太阳能计划和能源储存任务。此外，联邦和州政策的变化，包括引入新的立法，可能会给公司的业务带来增量风险或提供机会，可能会影响我们未来的运营和财务状况。关于我们如何利用公共政策的好处和与公共政策相关的风险的更多信息，请参阅标题“第1A项下的风险因素”。风险因素，包括与我们的销售渠道相关的风险-减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩“”与我们的销售渠道有关的风险-现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求和“与我们的销售渠道相关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响。”

环境、社会、治理(“ESG”)

美国和国际监管机构、投资者和其他利益相关者越来越关注环境、社会和治理(ESG)问题。目前正在审议有关ESG事项的新的国内和国际法律和法规，包括人力资本、多样性、可持续性和气候变化，其中可能包括具体的、目标驱动的披露要求或义务。我们的回应将需要更多的流程和实施新的做法，并报告所有这些都会带来额外的合规风险。与ESG相关的规则和法规在不断发展和变化，然而，我们预计任何修订都不会对我们的运营和财务状况产生实质性影响。

我们使用、产生和排放可能被归类为有毒、挥发性或其他危险化学品和废物的材料，这些化学品和废物是我们研究和开发活动产生的。我们受制于与购买、储存、使用和处置危险材料相关的各种美国联邦、州和地方法律法规。我们相信，我们拥有开展业务所需的所有环境许可证，并期望为未来的活动获得所有必要的环境许可证。我们相信，我们已经适当地处理了我们的危险材料和废物，并适当地补救了我们任何场所的任何污染。我们目前没有受到任何与环境法规有关的诉讼，遵守适用法规的成本预计将与我们的历史支出和行业内的其他公司相称。

除了我们现有的环境合规计划外，我们还投入了额外的资源，为我们的流程和业务部门的ESG组件提供全面的监督和报告。我们于2022年6月发布了《2021财年环境、社会和治理报告》(《2021年ESG报告》)，作为我们对可持续发展承诺的延续。本报告介绍了公司的可持续发展和创新战略，并阐述了其他环境和社会治理事项，如废物最小化和回收、将对自然资源的影响降至最低，以及我们在25X25 DE&I计划下承诺的进展。《2021年可持续发展报告》可在我们的网站https://us.sunpower.com/why-sunpower/sustainability.上找到本网站参考仅为方便起见而提供，参考网站上的内容不会通过引用并入本Form 10-K年度报告中。我们计划在2023财年第二季度初发布我们的2022年ESG报告。

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关于与伊朗有关的某些有限活动的信息

本节提供的所有有关本公司联属公司道达尔及其联属公司(统称“TotalEnergy”)于2022年与伊朗有关的活动的资料，均根据经修订的1934年证券交易法(“美国交易所法”)第13(R)节披露。

此外，还提供了2022年TotalEnergie附属公司向伊朗政府(被美国认定为支持恐怖主义的国家)或受伊朗政府控制的任何实体支付款项的情况，或TotalEnergie附属公司的业务为伊朗政府(被美国认定为支持恐怖主义的国家)或任何实体产生的额外现金流。

TotalEnergie认为，这些活动不受适用的国际经济制裁制度的制裁，包括美国和欧洲联盟采取的制裁制度(“制裁制度”)。

自2018年5月美国退出联合全面行动计划(JCPOA)后，在2018年11月5日美国重新对石油行业实施二次制裁之前，TotalEnergy与伊朗有关的业务活动于2018年停止。

本节中有关道达尔控制的公司打算或预期继续从事下述活动的陈述，在适用的国际经济制裁制度下仍然是允许的，并且基于道达尔能源向我们提供的信息。

勘探与生产

道达尔E&P South Pars S.A.S.是道达尔的全资子公司，于2017年开业，目的是开发和生产South Pars气田11期，其德黑兰分公司于2018年11月1日前停止所有运营活动。此外，自2018年11月以来，TotalEnergie EP伊朗BV在德黑兰设有当地代表处，有四名员工专门负责非运营职能。

关于2022年向伊朗实体支付的款项，TotalEnergie EP伊朗BV和Elf Petroleum伊朗公司总共支付了约33.5亿IRR(100,539欧元)1)向伊朗行政当局交纳与该代表处工作人员有关的税款和社会保障缴款。所有这些付款都不是以美元支付的。

自2018年11月30日起，全资附属公司TotalEnergy E&P UK Limited(“TEP UK”)持有与Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(98%，经营者)及BP Explore Operating Company Limited(“BPEOC”)(1%)于2018年11月30日完成出售TEP UK于Bruce油田合资企业的42.25%权益的合资企业(“Bruce field合资企业”)1%的权益，该合资企业是与Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(“Serica”)(运营商)及BP勘探营运有限公司(“BPEOC”)于2018年11月30日根据一份日期为8月2日的买卖协议完成出售的。2018年是TEP UK和Serica之间的协议。

Bruce field合资企业是一项管理向英国Rhum油田的另一家合资企业提供的某些运输、加工和运营服务的协议(“Bruce Rhum协议”)的缔约方。Rhum油田的许可证获得者是Serica(50%，运营商)和伊朗石油公司英国有限公司(“IOC UK”)，后者是伊朗政府所有的公司NIOC(50%)的子公司。根据Bruce Rhum协议的条款，Rhum气田所有者支付按天然气吞吐量计算的Bruce气田设施运营成本的一部分。

2018年11月，美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)向BPEOC和Serica授予有条件许可证，授权在美国重新实施二次制裁后向Rhum油田提供服务。许可证的主要条件是，Naftiran Intertrade Company Limited(NIOC的贸易分支机构)在IOC UK的股份所有权转让给总部位于泽西岛的信托基金并由其持有，从而确保只要美国对这些实体的制裁继续存在，伊朗政府就不会从Rhum油田获得任何经济利益。IOC UK的权益由该信托成立的一家独立管理公司管理，该公司被称为“Rhum Management Company”(“RMC”)。如有必要，TEP UK与RMC就Bruce Rhum协议进行联系，TEP UK预计在2023年继续在相同的基础上与RMC联系。

2021年1月，OFAC向Serica续签了有条件许可证，授权向Rhum油田提供服务，直至2023年1月31日，如果上述信托安排终止，可提前终止。此外，OFAC确认，只要许可证仍然有效，并且Serica表示许可证中规定的条件得到满足，非美国人涉及Rhum油田或Bruce油田的活动和交易，包括与信托基金的运作有关的活动和交易，将不会受到美国对伊朗的二级制裁。
1 使用伊朗中央银行公布的2022财政年度平均汇率折算。
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在2022年11月9日向FOCA提交申请后，Serica于2023年1月收到了续签至2025年1月31日的许可证。

RMC已于2022年向TEP UK支付了IOC UK根据Bruce Rhum协议产生的费用份额。于2022年，根据TEP UK于Bruce field合资企业的1%权益及与Serica订立的现金流量分享净额安排所得收入，TEP UK因Bruce Rhum协议而从IOC UK于Rhum油田所占份额所得的毛收入约为1.9亿英磅。这笔款项被用来抵消Bruce油田的运营成本，因此，TEP UK没有产生任何净利润。TEP UK预计将在2023年继续这一活动。

TEP UK也是与Serica达成的一项协议的缔约方，根据该协议，TEP UK将尽合理努力从St Fergus码头疏散Rhum NGL(“Rhum NGL协议”)。TEP UK提供这项服务的前提是Serica拥有要撤离的所有Rhum NGL的所有权，并且Serica拥有OFAC的有效活动许可证。这项服务是以成本为基础提供的，TEP UK收取每月手续费，每年产生约39,500 GB的收入，这与英国IOC在Rhum油田的50%权益有关。扣除成本后，TEP UK从这种安排中产生的利润微乎其微。TEP UK预计将在2023年继续这一活动。

天然气、可再生能源和电力

2022年，全资子公司TotalEnergie Electrutéet Gaz France向伊朗驻巴黎大使馆(法国)供电。这一活动在2022年产生了约33,050欧元的总营业额和约3,660欧元的净利润率。法国道达尔能源公司预计将在2023年继续这一活动。

市场营销与服务

2022年，全资子公司TotalEnergie Marketing France向位于巴黎(法国)的伊朗大使馆和伊朗驻教科文组织代表团提供了用于TotalEnergie加油站的燃料支付卡。这一活动在2022年产生了大约20,500欧元的总营业额(不含税)和大约427欧元的净利润。道达尔能源营销法国公司预计将在2023年继续这一活动。

2022年，全资子公司TotalEnergie Marketing比利时向位于布鲁塞尔(比利时)的伊朗大使馆提供了用于TotalEnergie加油站的燃油支付卡。这一活动在2022年产生了大约17,104欧元的总营业额(不含税)和大约1,770欧元的净利润。TotalEnergie营销比利时公司预计将在2023年继续这一活动。

专利和商标

2022年，TotalEnergy向伊朗当局支付了与伊朗商标和外观设计的维护和保护相关的小额款项，并可能在2023年支付类似的小额款项。适用的制裁制度并不禁止这些付款。

季节性趋势和经济诱因

我们的业务受到特定行业季节性波动的影响，包括天气模式和经济诱因的变化，如ITC金额和时间的变化等。从历史上看，销售额反映了这些季节性趋势，在本财年最后两个季度实现的总收入中所占比例最大。在寒冷和/或多雨的冬季月份，建造太阳能系统或安装太阳能组件和相关收入可能会下降。在美国，许多客户在炎热的高峰期(夏季)或接近年底时做出购买决定，以利用税收抵免或其他预算原因。此外，收入可能会因项目销售时间、施工时间表和某些项目的收入确认而波动，这可能会对我们的季度运营业绩产生重大影响。
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人力资本管理

截至2023年1月1日，SunPower在全球拥有约4710名全职员工。其中约3480名员工位于美国，约1230名位于菲律宾。在这些雇员中，约有2725人从事建筑项目，100人从事研发，1415人从事销售和营销，470人从事一般和行政服务。我们的员工没有持续的工会代表，我们没有经历过停工，我们相信我们与员工的关系是良好的。我们有一个强大的管理团队，我们相信他们拥有正确的经验来有效地实施我们的增长战略，并领导SunPower取得长期的成功。截至2023年1月1日，我们还在全球范围内从事各种活动的承包商约有2280人。

SunPower如何开发、吸引和留住员工

我们的使命是改变我们世界的供电方式，我们致力于吸引顶尖人才加入SunPower团队。鉴于我们业务的技术性质，我们的成功在一定程度上取决于我们通过专注于大学招聘、有经验的职业中期人才以及与技术贸易伙伴合作来吸引和留住熟练员工的能力。我们致力于创造一个多样化、包容性和安全的工作环境，让每个人每天都能尽其所能。我们相信，我们的工作环境培育了一种丰富、公平的文化，使我们能够对我们的世界产生影响。我们在2021财年启动了我们的25x25 DE&I计划，旨在确保家用太阳能和存储的好处为美国家庭、求职者和企业服务，这些家庭、求职者和企业历来没有得到充分的服务。我们重视尊重和尊严的文化，并庆祝员工的不同之处。

SunPower员工有责任理解我们的愿景和价值观，以及他们的行动如何在日常基础上支持我们愿景的实现。我们通过我们长期的目标管理和智能目标管理的传统，不断推动高水平的业绩和改进，并与我们的核心价值观建立了明确的联系：安全第一，提供卓越的体验，责任，做正确的事情，不懈创新，快速灵活。我们的员工通常至少每半年接受一次经理的反馈和指导，以确保持续发展。通过定制的学习和发展机会，我们确保我们的员工有机会在SunPower实现他们的职业目标。

吸引和留住关键员工有助于我们保持竞争力，我们有一套全面的全面奖励制度，以帮助确保我们按照市场惯例对员工进行补偿和奖励，提供有竞争力的福利计划，并通过我们的志愿者休假计划等计划提供灵活性。我们对员工的财务、健康和健康需求的持续支持将继续是必不可少的。我们的绩效薪酬理念通过奖励达到或超过公司目标的业绩来帮助员工与股东的利益保持一致，而根据我们的2015年综合激励计划授予的股票奖励旨在使薪酬与我们普通股的价格表现保持一致。

多样性、公平性和包容性的重要性

SunPower是一个机会均等的雇主，我们致力于维持一个多元化和包容的工作环境，并创造一个强大的多样性，公平和包容的文化，并通过推出我们的25x25 DE & I计划加强。

我们的差异使我们更强大。我们在种族、民族、性别、年龄、性取向、信仰、退伍军人地位、能力等方面都不同。我们庆祝这些不同之处。我们认同自己的方式也超越了这些基础，延伸到思想和视角的多样性，解决问题的一系列方法，以及不同的生活经历。我们对多样性的重视体现在我们对待彼此和我们社区的方式上。

团结在一起，我们就是强大的。包容的力量在于重视每个人及其独特的贡献。对我们所有的员工来说，受到尊重、欢迎并感到他们是更大的事业的一部分，这一点很重要。包容的文化会带来更多的创新、更健康的工作关系、更好的决策、更有成就感的员工、更好的服务客户的能力，最终会是一家通过做好事而做得更好的公司。

我们是有目的的领导。SunPower重视各种类型的多样性，我们鼓励我们的员工和领导层促进包容性。我们的领导人应该以身作则。这首先要提高每一位SunPower员工的意识，并追究我们自己的责任。我们承诺永远不会停止倾听、学习和改进。

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有关SunPower多样性、股权和包容性计划的更多信息，请访问我们的网站和我们发布的2021年ESG报告。我们网站的内容，包括但不限于我们的2021年ESG报告，并未通过引用纳入本报告。我们的2022年ESG报告预计将于2023年第二财季发布。

浓厚的安全文化

我们致力于保护环境，提供安全的工作场所，并保护我们的员工、承包商、客户和其他利益相关者的健康和安全。我们致力于不断改进，通过设定目标和目标来促进健康和安全，同时致力于节约自然资源、最大限度地减少浪费，并提供一个环保的工作场所。我们致力于确保所有工作和流程都以安全、健康和环保的方式进行规划和执行。我们还启动了第三方安全计划评估，重新建立了高管安全行走、现场培训，并增加了安全资源。

我们员工和承包商的健康和安全仍然是重中之重。为了保护我们的员工和承包商，我们继续审查和遵守所有健康和安全法规以及公共卫生指南，并在必要时更新我们的协议。

可用信息

我们在我们的网站上免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告，以及根据1934年《证券交易法》第13(A)条或第15(D)条提交或提交的报告修正案。Www.sunpower.com，在以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。我们网站的内容不会被纳入或以其他方式视为本10-K表格年度报告的一部分。如有书面要求，可向公司总部免费获取此类材料的副本：SunPower公司，收信人：投资者关系部，地址：港湾南1414号，Suite1901，Richmond，California，94804。我们向美国证券交易委员会提交的材料的副本也可以在美国证券交易委员会的网站上访问Www.sec.gov.

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第1A项。风险因素

我们的业务受到各种风险和不确定性的影响，包括下文和本10-K/A年报中其他部分描述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。尽管我们相信我们已经确定并讨论了以下影响我们业务的关键风险因素，但可能存在其他风险和不确定性，这些风险和不确定性目前我们不知道或我们目前不认为是实质性的，这些风险和不确定性也可能损害我们的业务、运营结果、现金流和财务状况。

与会计和财务报告事项有关的风险

我们已经确定了 我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，并得出结论，截至2023年1月1日，我们的披露控制和程序尚未生效。如果我们未能妥善纠正这些或任何未来的缺陷或重大弱点，或维持适当和有效的内部控制，我们的财务报表可能会发生重大错误陈述，损害我们编制准确和及时的财务报表的能力，并可能对投资者对我们的财务报告的信心产生不利影响，这可能会对我们的业务产生负面影响。因此，我们的股东可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会损害我们的业务和我们普通股的交易价格。此外，由于该等重大弱点以及我们财务报表的相关重列，我们目前面临并可能继续面临诉讼或其他争议。

与编制财政年度第三季度财务报表有关2023，我们发现，从本财年第一季度开始，光伏组件制造中的某些MI成本的消耗被错误地记录下来2022. 我们还发现了与PPI经销商地点的库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作。这一重大疲软导致对包括在库存中的成本进行了净多报，并对受影响期间的收入成本进行了净少报。此外，我们确认了与将某些费用归类为收入成本而不是营业费用以及将继续经营而不是非持续经营归类有关的错误。我们查明了与费用科目表与业务报表的对应关系有关的控制措施的设计缺陷。我们还发现了与审查关于经营报表内某些非持续经营项目分类的会计评价有关的经营缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为一个实质性的弱点。审计委员会根据管理层的建议，决定：(I)我们于2023年3月10日提交给美国证券交易委员会的截至2023年1月1日的10-K表格年度报告中包含的经审计财务报表；(Ii)我们于2023年5月3日提交给美国证券交易委员会的截至2023年4月2日的季度报告中的未经审计财务报表；及(Iii)我们于2023年8月2日提交给美国证券交易委员会的截至2023年7月2日的10-Q表格季度报告中包含的未经审计财务报表(统称为“受影响期间”)，以及任何通信中描述这种财务报表或基于这种财务报表的相关部分，不应再依赖，应重述以前发布的受影响期间的财务报表。

作为这一过程的一部分，我们发现了我们在财务报告方面的内部控制中的重大弱点，这些内部控制与公司审查某些库存调节和运营报表中的费用分类有关。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现和纠正。

有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们继续评估和实施补救重大弱点的步骤。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。我们对财务报告的内部控制的重大弱点将不会被认为得到补救，直到控制运行了足够长的一段时间，管理层通过测试得出这些控制有效运行的结论。如果我们没有成功地弥补重大弱点，或者如果未来出现其他重大弱点或其他缺陷，我们可能无法准确报告我们的财务业绩，这可能导致我们的财务业绩被重大错报并需要重述。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求和其他协议中的要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，我们筹集额外资本、进入股权或债务市场或进行某些类型交易的能力可能会对我们的流动性产生不利影响，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股票价格可能会因此下跌。我们不能向你保证，我们迄今采取的措施或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来可能出现的重大弱点。

如果我们在未来发现任何新的重大弱点，任何这种新发现的重大弱点都可能限制我们防止或检测对我们的账目或披露的错误陈述，从而可能导致对我们的
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年度或中期财务报表。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股票价格可能会因此下跌。我们不能向你保证，我们迄今采取的措施或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来可能出现的重大弱点。

此外，由于该等重大弱点可能需要我们招致重大开支及财务报表的相关重述，我们目前面临并可能继续受到诉讼或其他纠纷的影响，这些诉讼或纠纷可能包括(但不限于)援引联邦及州证券法的索赔、监管行动、合同索赔或因我们对财务报告及财务报表编制的内部控制存在重大弱点而产生的其他索赔。任何此类诉讼、纠纷或监管行动，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注10。承付款和或有事项--法律事项和 注18.随后发生的事件“以获取更多信息。

与重述有关或由重述引起的负面宣传和客户的潜在担忧可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。

我们可能会继续成为负面宣传的对象，重点放在重述和调整我们的财务报表上，我们可能会受到客户或与我们有业务往来的其他人的负面反应的不利影响。关注的问题包括对解决我们的会计和控制环境所需努力的看法，以及我们作为客户的长期提供者的能力，特别是考虑到我们的债务本金尚未偿还以及我们有能力遵守债务协议中包含的财务契约。持续的负面宣传和客户的潜在担忧可能会损害我们的业务，并对我们的财务状况产生不利影响。

与我们的流动性相关的风险

我们作为一家持续经营的企业是否有能力继续存在着很大的疑问，如果我们无法继续我们的业务，我们的普通股可能几乎没有价值。尽管我们的财务报表是以持续经营为基础编制的，但除非我们获得信贷协议和Atlas信贷协议项下违反契约的全部豁免或修订，并且我们能够筹集额外资本，否则我们将面临重大风险，即我们将继续违反信贷协议和Atlas信贷协议下的财务契约，这可能会导致我们其他现有债务协议下的未来违约事件。.

我们的独立注册会计师事务所安永律师事务所在他们的意见中包括了一段说明，该说明包含在我们截至2023年1月1日及截至2023年1月1日的经审计综合财务报表中，这表明我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。虽然吾等已于2022年9月12日获豁免及修订信贷协议(经修订后的“信贷协议”)，以改善我们的流动资金状况，但若吾等不能继续这样做，包括获得全额豁免及筹集额外资本，吾等将继续违反吾等在信贷协议下的财务契约，这可能会影响我们其他债务协议下可能导致未来违约事件的条件，而吾等可能无法继续经营。此外，吾等亦违反本公司一间全资间接附属公司于2022年6月30日订立的贷款及担保协议所载的财务契约，该契约由本公司的全资间接附属公司、不时作为行政代理的放款方Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.及作为付款代理的ComputerShare Trust Company，National Association订立(经修订的“与瑞士信贷股份公司的贷款安排”、“Credit Suisse Warehouse Loan”或“Atlas Credit Agreement”)，原因是延迟交付2023年第三季的季度财务报告，以致出现违约情况。从而使必要的贷款人能够要求立即偿还未清偿的借款或行使其他补救办法。我们目前正在根据阿特拉斯信贷协议与贷款人讨论放弃任何违规行为。在没有豁免的情况下，违约事件使Atlas信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如要求全部或部分债务支付违约利率。如果贷款人要求立即偿还债务，本公司将没有足够的流动资金来履行其债务，并在正常业务运营产生的债务到期时偿还债务。因此，人们对该公司作为持续经营企业的持续经营能力存在很大怀疑。此外，本公司收到行政代理(代表其项下的贷款人)发出的保留权利函件，该等信贷协议日期为2022年3月31日，由Dorado 1高级借款人LLC及Dorado 1高级质押人LLC(各为本公司的非全资附属公司)、作为行政代理的美国银行、作为抵押品代理的ComputerShare Trust Company、National Association及不时作为贷款人的金融机构订立(经修订，称为“Dorado信贷协议”)。我们正在与这个贷款人团体进行积极的讨论，他们知道SunPower不同意存在任何此类违反代表权的行为。

虽然我们正在寻求更多的资金来源，但不能保证我们会以可接受的条件获得这种资金，或者根本不能保证。我们能够获得的任何融资都可能导致大量稀释
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股东、繁重的利率或契约，或其他对我们和我们普通股持有人不利的条款。我们获得额外融资的能力取决于几个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者和贷款人对我们和我们行业的情绪。如果我们不能以可接受的条款获得足够的资本，我们可能需要推迟、限制或消除商业机会的发展，以及我们实现业务目标和竞争力的能力，我们的业务、财务状况和运营结果将受到重大不利影响。此外，认为我们可能无法继续经营下去的看法可能会导致客户和其他业务伙伴因担心我们履行合同义务的能力而选择不与我们开展业务。随附于本年度报告10-K/A表格的综合财务报表并不包括任何调整，如本公司无法继续经营，因此须在正常业务过程以外变现我们的资产及清偿负债，而这可能会导致投资者蒙受全部或大部分投资损失。

我们可能无法产生足够的现金流或获得必要的外部融资，为我们的运营提供资金，并按计划进行足够的资本投资，原因包括总体经济环境、成本通胀和/或压低我们太阳能产品平均售价的市场压力等。

为了开发新产品、支持未来增长、实现运营效率和保持产品质量，我们可能需要在产品和工艺技术以及增强我们的数字能力方面进行大量资本投资。此外，我们还投入大量资金开发面向客户销售的太阳能发电系统。此类项目的延迟处置，或无法在处置时实现此类项目的全部预期价值，可能会对我们的流动性产生负面影响。另见本节“与我们业务有关的风险--国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响。”

我们的某些客户还需要由担保机构出具的履约保函，或由金融机构出具的银行担保或信用证，在满足合同要求后退还给我们。如果与客户发生合同纠纷，客户可能会扣留抵押品或提取抵押品，这可能会对我们的流动性产生不利影响。

我们管理我们的营运资本需求，并为我们承诺的资本支出提供资金，包括我们计划中的太阳能项目的开发和建设，以及我们目前的现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们的建筑融资提供商提供的资金。我们可能无法以可接受的条件获得足够的信贷支持，或者根本无法找到足够的信贷支持，在这种情况下，我们获得足够债务融资的能力可能会受到损害。如果我们在其他债务或合同下的债务加速，而我们未能履行该等债务，我们的信贷安排下的贷款人也可能要求我们偿还我们对他们的债务。如果我们的资本资源不足以满足我们的流动性要求，例如，由于债务的交叉加速，我们可能会寻求出售额外的股权投资或债务证券，或获得其他债务融资。然而，市场状况可能会限制我们以可接受的条件发行新的股权或债务证券来筹集资金的能力，或者根本不愿意，而贷款人可能不愿以可接受的条件借出资金，或者根本不愿意。出售额外的股权投资或可转换债务证券可能会导致我们的股东进一步稀释。额外的债务将导致开支增加，并可能施加新的限制性公约，这些公约可能不同于我们目前某些债务协议下的公约所包含的限制。我们可能无法获得融资安排，包括为我们的太阳能项目和信用证设施提供项目融资，或者可能无法获得我们可以接受的金额或条款。如果没有额外的融资，我们可能被迫出售资产或减少或推迟资本投资，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。

如果我们不能产生足够的现金流，找到其他资本来源为我们的运营和项目提供资金，进行足够的资本投资以保持技术和价格竞争力，或者提供我们项目所需的保证金或信用证，我们可能需要出售额外的股权投资或债务证券，或获得其他债务融资。如果不能以可接受的条款或根本不能从这些或其他来源获得足够的资金，我们为我们的运营提供资金的能力将严重受损，包括进行数字投资、开发和建设太阳能项目、开发和扩大我们的分销网络、维持我们的研发努力、为我们的项目提供抵押品、履行我们的偿债义务或以其他方式应对竞争压力。我们不能做到上述任何一点都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

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我们有大量未偿债务和偿债要求。我们的巨额债务和其他合同承诺可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况以及我们履行此类债务下的付款义务的能力产生不利影响。

截至2023年1月1日，我们的未偿债务约为5.075亿美元。2023年1月17日，我们偿还了2023年到期的4.00%债券中4.25亿美元的未偿还本金(请参阅“第8项.财务报表和补充数据-合并财务报表附注-附注1”)。重要会计政策的组织和摘要--流动性”).

这一债务水平可能会对我们未来的业务产生实质性影响，包括：

•使我们更难履行我们未偿债务下的付款和其他义务；

•如果我们未能遵守我们的债务协议中包含的财务和其他限制性契约和协议，则会导致违约事件，违约事件可能导致我们的全部或大部分债务立即到期和支付；

•减少我们为营运资本、资本支出、项目开发、收购和其他一般企业目的提供资金的现金流，并限制我们为这些目的获得额外融资的能力；

•使我们面临对浮动利率债务(包括我们的信贷协议下的借款)利率上升的敏感度增加的风险。

•限制我们在规划或应对业务、我们所在行业和整体经济的变化方面的灵活性，并增加我们对这些变化的脆弱性；以及

•与负债较少或杠杆率较低的竞争对手相比，这使我们处于竞争劣势。

如果我们的任何合资企业与我们的财务报表合并，无论是意料之中的还是意想不到的，这种合并可能会显著增加我们的债务。

我们履行债务工具下的付款和其他义务的能力取决于我们产生大量现金流的能力，在某种程度上，这受到一般经济、金融、竞争、立法和监管因素以及其他我们无法控制的因素的影响。我们不能向您保证，我们的业务将从运营中产生现金流，或根据我们现有或任何未来的信贷安排或其他方式，我们将获得未来的借款，金额足以使我们履行债务项下的付款义务，并为其他流动性需求提供资金。如果我们无法产生足够的现金流来偿还债务，我们可能需要对债务进行再融资或重组，出售资产，减少或推迟资本投资，或寻求筹集额外资本。我们不能保证我们在任何资产出售、再融资或重组努力中都会成功。另请参阅“与我们的运营相关的风险-我们未来可能被要求合并某些现有或未来合资企业的资产、负债和运营结果，这可能会对我们的运营结果、财务状况和毛利率产生不利影响。，“与我们的销售渠道相关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响,”和“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注1。组织和汇总重要的会计政策--流动性。

如果我们的债务协议中继续存在违反契约的情况，我们可能无法纠正此类违约行为，也无法从债权人那里获得豁免，以避免此类债务协议下的违约事件。根据我们的任何债务协议，如果发生违约事件，可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们的信贷和其他协议包含的限制可能会限制我们经营业务的能力。

我们可能无法对业务和经济状况的变化做出反应，无法进行可能对我们有利的交易或投资，或无法获得额外融资，因为我们的债务协议和我们与道达尔的附属协议包含限制我们能力的限制，而我们未来的任何其他类似协议可能包含这些限制：
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•产生额外债务，承担与信用证有关的义务，或出具担保；

•设立留置权；

•进行某些投资或收购；

•与我们的关联公司进行交易；

•出售某些资产；

•赎回股本或支付其他限制性付款；

•向股东宣布或支付股息或进行其他分配；

•与任何人合并或合并。

我们遵守这些公约的能力取决于我们未来的表现，这将受到许多因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的，包括目前的经济状况。此外，我们不遵守这些公约可能会导致我们其他债务工具的违约，这可能会允许持有者加速此类债务。如果我们的任何债务加速，我们可能没有足够的资金来偿还这类债务，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的负面影响。

新冠肺炎大流行相关风险

我们继续受到新冠肺炎疫情的经济和其他影响，这可能对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况以及我们许多供应商、经销商和客户的业务、运营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。

疫情影响了我们的员工及其工作能力、我们在全球开展业务运营的能力、对我们产品的需求、我们的供应链、我们的一些客户购买我们产品并为其付款的能力，并导致我们在战略计划中重新分配和优先考虑计划的支出。

新冠肺炎疫情可能会对我们的业务和运营产生不利影响，包括我们的制造业务、预订和销售，以及我们继续投资于所有计划的研发和其他计划的能力。此外，如果疫情复发或恶化，可能会在一些地方发布新的政府命令和限制措施。在制造业务或需求长期减少期间，我们供应商和客户的业务和财务状况可能会恶化，导致流动性挑战、破产、永久停止运营或无法及时向我们交货或付款。我们的供应商和供应商还可能要求新的或更改的信用条款，这可能会有效地提高我们为原材料和用品支付的价格，并影响我们的现金流。

由于宏观经济因素(如新冠肺炎疫情的持续影响和美国通胀上升)导致消费者支出减少，我们对太阳能电池板的需求可能会下降。此外，如果信贷市场变得更具挑战性，客户可能无法或不愿为我们产品的成本融资，历史上为我们提供这种融资的各方可能会停止这样做，或者只以对客户不利的条款这样做，任何这些条款都可能对我们的收入和业务增长产生不利影响。取消或重新安排客户订单可能会导致预期销售额的延迟或损失，而不允许我们有足够的时间减少或延迟发生相应的库存和运营费用。此外，预测的变化或来自这些或其他客户的订单时间的变化，使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。

除上述风险外，疫情及相关的经济和其他影响还可能增加本风险因素部分所述的其他风险；尤其请参阅“与我们的销售渠道相关的风险”、“与我们的流动性相关的风险”、“与我们的供应链相关的风险”和“与我们的运营相关的风险”。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况的整体影响将取决于未来的发展，包括疫情的最终持续时间和范围，对我们的供应商、经销商和客户的影响，以及经济状况、运营和对我们产品的需求发生变化的速度。

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与剥离相关的风险

如果分拆中Maxeon Solar普通股的分派不符合国内税法规定的免税分派，则该分派可被视为对我们的股东的股息，我们可能对该股息负有潜在的预扣义务，在某些情况下，我们可能对Maxeon Solar负有赔偿义务。

我们从我们的律师那里收到了一份关于剥离给我们的股东的免税性质的税务意见。我们没有从美国国税局(“IRS”)获得有关Maxeon Solar普通股分配的私人信函裁决，而是完全依赖税务意见，即根据美国国税法，就美国联邦所得税而言，我们的股东有资格享受免税待遇。

税务意见基于(其中包括)我们及Maxeon Solar作出的若干承诺，以及分销各方就事实事宜作出的若干陈述及假设。任何事实陈述或假设不真实、正确和完整，或任何承诺被完全遵守，都可能影响税务意见的有效性。律师的意见代表律师最好的法律判断，对国税局或法院没有约束力，国税局或法院可能不同意税务意见中提出的结论。此外，税务意见是以现行法律为基础的，如果现行法律发生了具有追溯力的变化，则不能依赖。

如果根据《国税法》第355条，分拆分配不符合向股东免税分配的资格，则该分配可以被视为向我们的股东支付的股息，我们可能对此类股息负有潜在的预扣义务，如果由于我们的某些行为或失实陈述导致分配失败，我们可能被要求赔偿Maxeon Solar的任何税收和相关成本，但我们将不需要赔偿我们的任何股东。如果我们被要求赔偿Maxeon Solar与剥离相关的税款，赔偿义务可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

我们可能无法从事某些战略交易，因为我们已经同意了某些限制，以遵守美国联邦所得税要求，以实现免税剥离。

为了保持对Maxeon Solar普通股在剥离中分配的预期税收待遇，我们承诺遵守现行美国联邦所得税法对剥离的某些限制，包括(I)继续拥有和管理我们的历史业务，(Ii)限制我们普通股的销售或赎回。这些限制可能会阻止我们寻求其他有吸引力的商业机会，导致我们无法有效应对竞争压力、行业发展和未来机会，并可能以其他方式损害我们的业务、运营结果、现金流和财务状况。如果这些限制和其他限制不被遵守，剥离分配可能被视为我们股东的红利，并使我们承担潜在的预扣税义务。此外，我们可能被要求赔偿Maxeon Solar因我们不遵守这些限制而产生的任何税务责任，而此类赔偿义务可能是巨大的。

我们董事会和管理层的某些成员可能因为他们拥有Maxeon Solar和SunPower的股份或在剥离后与Maxeon Solar的关系而存在实际或潜在的利益冲突。

我们董事会和管理层的某些成员拥有Maxeon Solar的股份和/或购买Maxeon Solar股份的期权，当我们的董事和高管面临可能对SunPower和Maxeon Solar产生不同影响的决策时，这可能会或似乎会产生潜在的利益冲突。

与我们的销售渠道相关的风险

我们的经营结果受到重大波动的影响，本质上是不可预测的。

我们不知道我们的收入是否会继续增长，或者它是否会继续增长到足以超过我们预计也会增长的支出。因此，我们可能无法实现季度或年度盈利。我们的收入、运营结果和现金流很难预测，过去每个季度都有很大的波动。我们业绩大幅波动的主要原因是，有时，我们总收入的很大一部分可能来自我们的大客户，因此：

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•我们无法按计划将我们的项目货币化，或在根据相关确认标准开始确认收入时获得所需的政府支持或初始付款方面的任何延误，以及相应的收入影响，同样可能导致我们的收入和其他运营结果的大幅波动；

•我们按计划将项目货币化的能力也受到市场状况的影响，包括基于监管激励措施和其他因素的需求波动、客户根据市场状况预期的内部回报率的变化、正在建设或可供销售的发电厂数量的增加，以及对融资的竞争，这可能使融资和处置都更具挑战性，并可能显著影响项目的销售价格；

•在我们承诺项目后，市场状况可能会恶化，导致项目处置的延迟，或处置时实现的金额发生变化，这可能导致我们的经营业绩和我们可用于营运资金需求的现金在不同时期的情况下出现重大波动；

•如果项目随后被取消、放弃或被认为不太可能发生，我们将在做出此类决定的季度将所有先前的资本成本计入运营费用，这可能会对运营结果产生重大不利影响；

•一个项目的延迟处置可能需要我们确认出售资产的收益，而不是确认收入；

•如果客户破产，我们的客户可以要求终止或重新协商当前协议或续订的条款；以及

•任何重要客户未能为订单付款，无论是由于流动性问题还是其他原因，都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。

对我们客户的销售容易受到数量和收入波动的影响，以及基于监管激励措施的可用性和其他因素的需求波动。此外，我们客户的需求可能会根据我们的太阳能发电系统与传统能源(如天然气和煤炭)以及其他非太阳能可再生能源(如风能)相比的成本效益而波动。平均售价的下降或上升会影响我们的销售量，从而导致收入的大幅波动。

此外，我们的组件销售与项目销售的收入组合可能会在每个季度大幅波动，这可能会对我们在任何给定时期的利润率和运营结果产生不利影响。

上述任何一项都可能导致我们无法预期我们在某一特定时期的财务指引，这可能会对我们普通股的市场价格和我们的流动性产生不利影响。

我们计划的运营费用在一定程度上是基于对未来收入的预期，而很大一部分费用是在短期内固定的。如果特定季度的收入低于我们的预期，我们很可能无法按比例减少该季度的运营费用，这将对我们该季度的运营结果和现金流产生重大不利影响。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-我们的业务可能会受到季节性趋势、恶劣天气、劳动力短缺和建筑周期的不利影响，“”与我们的销售渠道有关的风险-减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩。以及“与我们的销售渠道相关的风险--现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求.”

国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响。

2022年2月4日，美国总裁发布10339号公告，根据美国国际贸易委员会的调查、调查结果和建议，延长对进口太阳能电池和组件的保障关税，以向美国制造商提供救济，并对进口太阳能电池和组件再征收保障关税四年。模块将被征收为期四年的关税，第一年的税率为14.75%，随后的三年每年下降0.25%，到2026年最终税率为14%。电池受到关税配额的限制，根据该配额，每年进口的前5千兆瓦电池将免征关税；以及电池
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在达到5GW配额后进口的模块将被征收与第一年相同的14.75%的关税，在随后的三年中每年同样下降0.25%。免关税手机配额适用于全球，不按国家或地区进行任何分配。

这些关税可能会对我们的业务、现金流和运营结果产生实质性的不利影响。而基于i的太阳能电池和组件公元前2018年9月19日，Maxeon Solar的X系列(Maxeon 3)和M系列(Maxeon 6)等技术以及相关产品被排除在这些保障关税之外，并在2022年初宣布的延期期间继续被排除在外，双面产品也被排除在保障措施之外，而基于其他技术的太阳能产品继续被征收保障关税。尽管我们正在积极努力减轻这些关税的影响，但不能保证这些努力一定会成功。

针对在柬埔寨、马来西亚、泰国或越南完成的太阳能电池和组件进口，使用中国组件规避中国对太阳能电池和组件的反倾销和反补贴税(“AD/CVD”)的指控进行调查后，美国商务部国际贸易管理局(“商务部”)于2022年12月2日发布初步裁定，这四个东南亚国家都发生了规避行为。尽管我们出售给客户的模块通常不在规避调查的范围内，或者在2024年6月6日之前免收AD/CVD税和现金保证金，如10414总统公告和商务部颁布的后续法规所述，但如果改变商务部最终决定的范围、该公告授予的救济范围或持续时间、随后国会对商务部决定的审查、或我们模块的供应商、组件原产地或制造地点，可能会大幅提高我们太阳能产品的价格，并导致我们、我们的经销商和我们的经销商客户的重大额外成本，从而减少需求。这可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

此外，美国贸易代表办公室(USTR)根据1974年贸易法第301条对中国政府在技术转让、知识产权和创新方面的行为、政策和做法展开了调查。在2018年6月20日、2018年8月16日和2018年9月21日发布的通知中，美国贸易代表办公室对301条款救济措施涵盖的某些中国产品征收高达25%的额外进口关税。这些关税包括某些太阳能系统组件和成品，包括从我们的供应商购买用于我们的产品和用于我们的业务的那些。美国和中国可能会继续采取额外的报复措施，以回应对方的行动，这可能会导致现有的贸易协定和条款发生变化，包括对从中国或其他国家进口的商品征收额外关税。

中国和美国之间的贸易紧张局势、关税的征收以及围绕贸易和关税环境的持续不确定性已经并可能继续造成市场波动、价格波动、供应短缺和项目延误，其中任何一项都可能损害我们的业务，我们寻求缓解行动可能会从其他项目中分流大量资源。此外，未来的关税可能会大幅提高我们太阳能产品的价格，并给我们、我们的经销商和我们经销商的客户带来显著的额外成本，这可能导致对我们太阳能产品的需求大幅减少，并极大地削弱我们的竞争优势。

我们增长战略的执行依赖于我们项目的第三方融资安排的持续可获得性，包括我们的住宅融资项目和通过SunPower Financial提供的产品，并受到总体经济状况和其他因素的影响。

我们的增长战略，包括我们25x25 DE&I增长计划的一部分，依赖于第三方融资安排，加上SunPower Financial的加入，我们直接向客户提供融资的能力。我们经常需要项目融资来开发和建设我们的某些项目，这些项目需要大量投资，然后才能将股权出售给投资者。SunPower Financial依靠第三方资本提供商通过我们的平台向客户提供融资选择。随着我们业务的发展，SunPower Financial将需要从其现有资本提供商或通过与新的资本提供商签订计划资金协议，为这些融资选择提供额外的资金来源。我们经常寻求将我们的资金成本降至最低，为支持这一战略，我们将不时为消费金融产品提供临时资本支持，以最大限度地利用新的资金来源。我们未能获得为预计数量提供资金所需的额外资金承诺，或未能延长我们现有的承诺，或未能确定新的资本提供者，或未能以有利的经济条件续订现有提供者，可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

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此外，我们系统的许多购买者已达成第三方协议，在较长一段时间内为其系统融资，而许多最终客户已选择根据与向我们或我们的授权经销商购买系统的投资者或融资公司签订的购电协议(PPA)购买太阳能电力。我们经常直接与最终用户执行PPA，期望稍后将PPA分配给金融家。在这种安排下，融资方分别与我们签订合同，购买和建造太阳能发电系统，然后根据分配的购买力平价将电力出售给最终用户。在与最终用户执行PPA时，我们寻求通过允许在这种情况下终止PPA而不受惩罚来降低项目无法获得融资的风险。这些结构性融资安排很复杂，在许多情况下可能并不可行。

全球经济状况，包括可能使我们更难或更昂贵地获得信贷和流动资金的条件，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。信贷市场是不可预测的，如果它们变得更具挑战性，我们可能无法为我们的项目获得项目融资，客户可能无法或不愿为我们的产品成本融资，我们可能难以与融资方达成协议，为我们的太阳能发电系统的建设提供资金，或者历史上为我们提供融资的各方可能停止这样做，或者只以对我们或我们的客户不太有利的条款这样做，任何这些都可能对我们的收入和增长产生实质性的不利影响。由于经济状况，我们的某些资本合作伙伴要么减少了此类融资的可用资金量，要么降低了此类融资的条款。如果信贷状况阻止我们获得或维持为这些计划提供资金的安排，我们继续发展住宅融资计划的计划可能会被推迟。我们正在积极为我们的住宅金融项目安排额外的第三方融资；然而，如果我们遇到具有挑战性的信贷市场，我们可能无法在未来为我们的住宅金融项目安排额外的融资伙伴，这可能会对我们的销售产生负面影响。如果我们与客户达成大量融资安排，而没有获得相应的第三方融资，我们的现金、营运资金和运营结果可能会受到负面影响。此外，利率上升可能会增加我们的客户融资或租赁我们产品的成本，并可能降低他们的利润和对我们产品的预期投资回报。潜在借款人或承租人可用信贷的普遍减少，全球经济的不确定性，以及全球房地产市场的状况，可能会推迟或减少我们向新房屋建筑商和授权经销商销售产品的时间。

融资的可获得性取决于许多因素，包括市场条件、税率、住宅太阳能安装的供需情况以及由此产生的再融资或处置此类项目的风险。它还在一定程度上取决于政府的激励措施，比如税收激励措施。从长远来看，当我们着眼于没有(或较少得到)政府激励措施支持的市场时，我们将继续需要找到愿意在没有此类激励措施的情况下为住宅太阳能系统提供资金的融资者。如果我们不能有效地做到这一点，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

由于信贷市场收紧或其他原因导致的项目融资不足，可能会限制我们为潜在客户提供有竞争力的融资选择的能力，从而减少我们销售此类项目的收入。在某些情况下，我们可能寻求与融资实体达成合作关系安排，以帮助客户获得购买或租赁我们系统的融资，这将使我们面临信贷或其他风险。我们面临着对融资合作伙伴的竞争，如果我们无法继续提供具有竞争力的投资组合，我们可能会失去与融资合作伙伴的联系，或者他们可能会以低于竞争对手的优惠条款提供融资，这可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

随着SunPower Financial的推出和发展，我们越来越多地受到与我们直接向消费者提供融资产品相关的风险的影响。如果我们的消费者承保和发起流程包含来自消费者或第三方(如信用局)的错误或不正确的输入，我们的声誉以及与资本提供者和承包商的关系可能会受到损害。此外，导致违约率上升的经济和其他变化可能会增加我们的资金成本。

我们能否以有利的经济条件为SunPower Financial吸引资本提供商，在一定程度上取决于我们根据资本提供商的发起政策有效评估消费者的信用状况以及违约和潜在损失的可能性的能力。我们使用FICO评分和信用机构的各种属性来进行评估，如果其中任何一项包含错误，或者如果消费者或第三方(如信用机构)提供的数据不正确或过时，我们的批准或拒绝可能基于错误的信息。此外，在我们获得和审查信用报告的日期之后，消费者可能会违约或拖欠先前存在的债务，承担额外的债务，或经历其他不利的金融事件。如果在客户的资金到位之前没有检测到这种不准确或事件，客户可能会有比预期更大的违约风险。更大的违约可能会损害我们的声誉以及与承包商和资本提供商的关系，导致我们发起融资的能力下降，或我们的资本成本增加。

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我们的资金成本在一定程度上也是基于SunPower Financial的消费者贷款和租赁借款人投资组合的违约平均水平确定的，随着这一业务线的增长，这一平均水平的影响越来越大。如果总体经济状况显著恶化，或者我们的消费贷款借款人和承租人的违约和违约增加，而我们无法调整我们的承保流程以应对信贷环境的变化，我们的资金成本可能会增加。资本成本的任何增加都可能导致我们的利润率下降，这可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

此外，我们可能会接受我们的资本提供者及其监管机构以及参与SunPower Financial流程的其他各方(如信用局)的定期审计。这些审计可能包括对我们在消费者保护、隐私实践、信息技术和安全实践以及我们运营的其他领域的政策和程序进行审查。如果我们在这些审计中表现不佳，或者如果发现重大缺陷，我们现有的资本提供者可能会变得不愿延长他们与我们现有协议的条款，我们可能会更难以有利的经济条款聘用新的资本提供者，或者根本就是，我们的资本成本可能会增加，我们可能会遭受声誉损害，我们的业务和财务状况可能会受到负面影响。

如果我们和我们的合作伙伴未能成功执行我们的研发计划和降低成本路线图，或未能开发和推出新的和增强的产品和服务，我们可能无法有效竞争，我们创造收入、现金流和利润的能力将受到影响。

我们的太阳能电池板，包括我们从Maxeon Solar采购的太阳能电池板，与低成本的传统太阳能电池相比，由于我们的产品效率更高等原因，在市场上具有竞争力。鉴于历史上供应增加和技术变革推动的太阳能电池板价格普遍下行压力，我们业务战略的一个组成部分是利用制造成本的降低来保持竞争力。我们和我们的供应商还专注于标准化产品，以降低我们的安装成本。如果我们的竞争对手能够比我们更快地降低制造和安装成本，或提高他们产品的效率，或者如果竞争对手的产品免除关税和配额，而我们的产品不是，那么我们的产品即使进行了效率调整，也可能变得不那么有竞争力。此外，随着原材料成本和其他第三方组件成本的增加，我们的供应商可能无法达到我们的成本削减目标。如果我们和我们的合作伙伴不能有效地执行我们的成本降低路线图，我们的竞争地位可能会受到影响，我们可能会失去市场份额，如果我们面临价格下调的压力，我们的利润率可能会受到不利影响。

太阳能市场的特点是不断变化的技术和不断改进的功能，如提高效率、更高的功率输出和更好的美观。我们的直接竞争对手开发或销售的技术，包括聚光太阳能电池、太阳能热电和其他太阳能技术，可能会以比我们的产品更低的成本提供能源。我们还在一些市场面临来自其他能源的竞争，包括传统化石燃料、风能、生物质能和水力发电。此外，其他公司可能会开发一种高度可靠的可再生能源系统，以缓解许多可再生能源系统间歇性能源生产的缺陷。公司也可以从公用事业公司和其他系统所有者的角度提供其他增值改进，在这种情况下，这些公司可以与我们竞争，即使与任何这种新系统相关的电力成本高于我们的系统。我们还与向我们的潜在客户供应能源的传统公用事业公司竞争。这些公用事业比我们拥有更多的财政、技术、运营和其他资源。如果电价下降，我们的产品相比之下竞争力下降，我们的运营结果、现金流和财务状况可能会受到不利影响。

我们未能进一步改进技术、降低制造过程中的成本，以及开发和推出新的太阳能产品和相关系统组件，可能会导致我们提供的产品竞争力降低或过时，这可能会减少我们的市场份额，并导致我们的销售额下降。这种风险要求我们不断与供应商合作，开发新的太阳能产品和现有太阳能产品的增强功能，以跟上不断发展的行业标准、具有竞争力的定价以及不断变化的客户偏好、预期和要求。我们很难成功地预测我们的客户将需要什么产品和服务。如果我们不能不断提高效率并证明我们的太阳能电池板和解决方案与竞争对手相比的可靠性，我们的定价将变得更具竞争力，我们可能会失去市场份额，我们的利润率将受到不利影响。

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当我们推出新的或增强的产品或将新技术和组件集成到我们的产品中时，我们将面临与此类过渡相关的风险，其中包括高固定成本、技术挑战、客户和经销商对产品的接受、客户和经销商订购模式的中断、新产品供应不足以满足需求、新技术集成可能导致的产品和技术缺陷，以及与任何新技术相关的潜在不同的销售和支持环境。我们未能管理向较新产品的过渡或将较新技术和组件集成到我们的产品中，可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响.”

此外，中国政府政策的不确定性，包括对太阳能项目的补贴或其他激励措施，可能会导致太阳能产品供应和/或需求的增加、减少或波动，这可能会对我们的收入、收益和现金流产生负面影响。最后，美国征收关税和配额可能会对我们在美国市场上与其他供应商和开发商竞争的能力造成实质性不利影响，包括上述第201条、第301条以及AD/CVD关税和关税。由于这些关税和关税带来的不确定性，为我们的产品采购这些材料的成本可能会大幅增加，这可能会对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。 另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响.”

减少、修改或取消政府激励措施可能会导致我们的收入下降，并损害我们的财务业绩.

在电网应用市场中，太阳能被用来补充客户从公用事业网络购买的电力或按电价出售给公用事业公司的电力，这在一定程度上取决于政府指令和经济激励措施的可用性和规模，因为目前，太阳能发电的成本通常超过许多地点的零售电价和某些地点的批发高峰电价。激励措施和授权因地理市场而异。我们开展业务的多个政府机构以上网电价、退税和税收抵免的形式向最终用户、分销商、系统集成商和太阳能产品制造商提供激励措施，以促进在电网应用中使用太阳能，并减少对其他形式能源的依赖。这些对太阳能发电的各种形式的支持可能会发生变化(例如，2020年加州通过了要求在新住宅上安装太阳能系统的建筑标准，2022年加州通过了对其净能源计量计划的改变)，从长远来看，预计会下降。即使是可能被视为积极的变化(如延长与太阳能相关的美国税收抵免)也可能产生负面影响，例如，如果它们导致延迟购买，否则可能会在到期前进行购买或按计划减少此类抵免。政府关于提供经济奖励的决定往往取决于我们无法预测和无法控制的政治和经济因素。在我们的一个或多个客户市场减少、修改或取消电网接入、政府命令或经济激励措施将对此类市场的增长产生重大不利影响，或导致价格竞争加剧，其中任何一项都可能导致我们的收入下降，并对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。

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现有法规和政策以及这些法规和政策的变化可能会对购买和使用太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们产品和服务的需求。

发电产品市场受到联邦、州和地方政府有关美国和国外电力公用事业行业的法律、法规和政策以及电力公用事业公司颁布的政策的严重影响。这些法规和政策往往涉及电价和客户自有发电的技术互联，而降低太阳能相对于其他电力来源竞争力的变化可能会阻碍对替代能源研发的投资以及客户对太阳能技术的购买，这反过来可能导致对我们太阳能产品的需求大幅减少。发电设备市场还受到贸易和当地内容法律、法规和政策的影响，这些法律、法规和政策可能会阻碍太阳能行业的增长和竞争，并对购买太阳能产品造成经济壁垒，从而减少对我们太阳能产品的需求。此外，电网上的应用程序依赖于对电网的访问，而电网也受到政府实体的监管。我们预计，我们的太阳能产品及其安装将继续受到联邦、州、地方和外国有关建筑、安全、环境保护、公用事业互联和计量、贸易和相关事宜的监管和监管。很难追踪各个州或地方司法管辖区的要求，也很难设计出符合不同标准的设备。与我们的太阳能产品有关的任何新法规或政策都可能会给我们、我们的经销商和我们的经销商的客户带来大量额外费用，这可能会导致对我们太阳能产品的需求大幅减少。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-国际贸易政策、关税或贸易争端的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生重大不利影响.”

太阳能投资税收抵免的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生不利影响。

我们在财务规划和与客户的协议中纳入了关于美国税收优惠未来水平的某些假设，包括由美国国税局管理的ITC。2022年8月16日，由总裁Joe拜登签署成为法律的《2022年降通胀法案》(以下简称《爱尔兰共和军》)。除其他事项外，爱尔兰共和军还包括将符合条件的太阳能系统的国贸中心扩大和延长至至少2032年。我们持有项目，并根据有关ITC的某些基本假设向某些客户出售或预期出售项目。我们还使用相同的假设对业务中的某些项目和计划进行了核算。

我们符合条件的项目和住宅租赁计划的业主已经或将申请ITC，有关预期税收优惠的假设在时间和金额上都是根据美国国税局提供的指导做出的。我们在构建我们的项目时所依赖的美国国税局指南的任何变化、未能遵守要求(包括避风港指南)、给予的奖励水平较低，或者假设发生变化，包括为ITC目的融资和安装的系统的估计剩余价值和估计公平市场价值，都可能对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。如果美国国税局在未来的任何审查或审计中不同意我们已经建造或未来建造的太阳能项目或系统的公平市场价值或其他假设，包括已经为其支付税收优惠的系统，这可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。我们还有义务为失去税收优惠而赔偿某些客户和投资者。我们可能不得不承认某些项目或住宅租赁计划的减值或利润率低于最初预期。此外，如果收到ITC的金额或时间与我们预期的不同，我们的收入、利润率和现金流可能会受到不利影响，我们可能不得不确认亏损，这将对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。

在解释和应用公司应如何计算其资格和国贸中心奖励水平方面不断取得进展。最近，美国地区法院发生了一些案件，对真实租赁的标准提出了质疑，这可能会影响我们的住宅租赁计划的结构是否符合ITC的要求。如果国税局重新确定ITC的金额，投资者可能需要对其应纳税所得额或其他变化做出相应调整。这些调整可能会为我们提供有关住宅租赁太阳能资产估值的美国国税局做法的指示，我们将在我们对获得ITCS的投资者的赔偿义务的会计核算中考虑此类调整。

随着我们对住宅客户的销售增长，包括通过经销商和直接向消费者销售，以及SunPower Financial的推出，我们越来越多地受到大量金融服务和消费者保护法律法规的约束。任何未能遵守与我们或第三方(如我们的
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与消费者或符合适用于我们业务的许可要求的经销商和分销商)可能会导致负面宣传、索赔、调查和诉讼，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。

随着我们继续寻求扩大我们的零售客户基础和扩大我们的直销渠道，我们与客户的活动，特别是我们与住宅客户的融资活动，受到许多联邦、州和地方法律的约束，包括消费者保护法。例如，2021年12月，我们宣布推出SunPower Financial，这是我们新的内部金融产品业务。如果我们不能成功地经营这项业务，我们可能无法实现其预期的好处。这一举措要求我们的子公司在多个司法管辖区持有某些非银行金融服务许可证。虽然我们相信我们已经获得了所有必要的许可证，但一些消费金融许可法在我们的金融产品产品中的应用尚不清楚。如果法院或州、联邦或地方执法机构发现我们违反了适用的许可要求，我们可能会被罚款、损害赔偿、禁令救济(包括要求我们在某些领域修改或终止业务)、刑事处罚和其他惩罚或后果，包括对其资本提供者的赔偿义务，通过SunPower Financial进行的融资可能全部或部分无效或无法执行，任何这些都可能对SunPower的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

联邦、州和地方法律法规对金融服务和其他消费者活动施加了其他要求和限制，包括关于信用条款、披露、贷款真实情况、平等信用机会、公平信用报告、消费者租赁、电话和数字营销、隐私和网络安全、家装合同的要求和限制。这些法律和法规由若干联邦、州和地方政府实体实施和执行。例如，联邦消费者金融保护局(“CFPB”)拥有广泛的规则制定和执行权，涉及一系列监管消费金融业务的消费者金融保护法，例如我们的太阳能融资业务。遵守这些监管要求可能会增加提供此类金融服务的公司的成本，对其施加额外限制，或以其他方式对其产生不利影响。

因实际或被指控的违法行为而产生的索赔可能由个人或政府实体对我们提出，并可能使我们面临重大损害赔偿或其他惩罚，包括罚款。此外，我们与金融产品的第三方交易商和分服务商的关系可能会使我们承担与该等第三方的实际或被指控的违法行为有关的责任，无论是否实际归因于我们，这可能会使我们面临重大损害和处罚，并且我们可能会在与第三方相关的法律诉讼中招致巨额费用，无论我们最终是否被认定负有责任。

有了SunPower Financial，我们将受制于复杂且不断演变的消费金融监管环境，这一环境难以预测，可能会影响我们的业务和财务业绩。

有了SunPower Financial，以及新金融产品的推出，我们在金融产品和消费信贷交易方面将受到额外的州和联邦监管制度的约束。消费信贷行业复杂的监管环境是不断变化和修改的。其中一些法律和法规是最近才颁布的，模棱两可可能会造成不确定性，这可能会导致监管调查、政府执法行动和私人诉讼，如集体诉讼，与我们遵守这些法律或法规有关。我们和SunPower Financial可能直接或间接遵守的法律包括：

•对贷款披露和条款、信用歧视以及不公平、欺骗性或滥用商业行为或做法提出要求的国家法律法规；

•《贷款法》及其实施条例Z和类似的州法律，要求向借款人披露其贷款和信贷交易的条款和条件；

•联邦贸易委员会法第5节，禁止商业中或影响商业的不公平和欺骗性行为或做法，以及多德-弗兰克法案第1031条，禁止与任何消费金融产品或服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法(“UDAAP”)；

•《平等信贷机会法》及其实施条例B，禁止债权人基于种族、肤色、性别、年龄、宗教、民族血统、婚姻状况、申请人的全部或部分收入来自任何公共援助计划或申请人善意行使《联邦消费者信贷保护法》或任何适用的州法律规定的任何权利而歧视信贷申请人；

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•《公平信用报告法》(“FCRA”)及其实施条例五，经《公平和准确信用交易法》修订，促进消费者报告机构档案中信息的准确性、公平性和私密性；

•《公平收债行为法》及其执行条例F、《电话消费者保护法》以及州收债法，所有这些法律都规定了收债人在收债方面的行为准则和限制；

•《破产法》限制了债权人对已申请破产保护的当事人强制执行债务的程度；

•《加州消费者隐私法》包括对金融机构向非关联第三方披露消费者个人信息的限制，要求金融机构限制向其披露个人信息的非关联第三方使用和进一步披露个人信息，并要求金融机构披露与关联和非关联实体共享信息的某些隐私政策和做法，以及保护个人消费者信息以及其他隐私法律和法规；

•《Gramm Leach Bliley法案》及其实施条例P，该条例要求金融机构向消费者披露有关其数据隐私和使用的某些信息，并对金融机构提出某些数据安全要求；

•《军人民事救济法》，允许现役军人暂停或推迟某些民事义务，并禁止某些债权人自助救济，包括收回，以便军人可以完全专注于军事职责；

•2006年颁布并由国防部实施的《军事贷款法》，对美国现役军人、预备役军人和国民警卫队及其家属的某些贷款的年利率设定了36%的上限；

•《电子资金转账法》及其颁布的条例E，规定了关于从消费者银行账户进行电子转账的披露要求、准则和限制；以及

•《银行保密法》，涉及遵守反洗钱、尽职调查和记录保存政策和程序。

虽然我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，并聘请了SunPower Financial的合规人员进行监督，但不能保证这些政策和程序将是有效的。不遵守这些法律和适用于我们业务的监管要求，我们可能会受到损害赔偿、吊销许可证、集体诉讼、行政执法诉讼、民事和刑事责任、对资本提供者的赔偿义务、回购义务和声誉损害，其中任何一项都可能损害我们的业务、运营结果、现金流和财务状况。

当前的监管环境、增加的监管合规要求和加强的监管执法可能会导致巨额运营和合规成本，并可能阻止我们在未来提供某些产品和服务。此外，通过我们的运营和合规控制，我们可能会不时发现需要我们进行运营变更的合规问题，并根据问题的性质和对我们各种资本提供者的合同义务，导致对受影响的资本提供者或消费者进行财务补救。这些自行确定的问题和自愿补救付款可能会很重要，具体取决于问题和受影响的资本提供商、承包商或消费者的数量，还可能导致诉讼或监管调查，使我们面临额外的风险。

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我们通常不会与客户保持长期协议，因此我们可能会在没有警告的情况下失去客户，这可能会对我们的业务业绩产生不利影响。

我们对住宅经销商的产品销售通常不是根据长期协议进行的。我们经常承包建设或销售项目，但不能保证未来会有相同客户的回头客。尽管到目前为止，我们的采购订单很少被取消，但我们的客户可以在相对较短的时间内取消或重新安排与我们的采购订单。取消或重新安排客户订单可能会导致预期销售额的延迟或损失，而不允许我们有足够的时间减少或延迟发生相应的库存和运营费用。此外，预测的变化或来自这些或其他客户的订单时间的变化，使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。这些情况，除了项目的完成和不重复、平均销售价格下降、太阳能设备与太阳能项目安装销售的相对组合的变化，以及我们的供应协议通常是长期的，以及我们的许多其他运营成本是固定的，都可能导致我们的结果波动，并可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况造成重大不利影响。

我们的业务可能会受到季节性趋势、恶劣天气、劳动力短缺和建筑周期的不利影响。

我们的业务受到特定行业的季节性波动的影响。我们的销售额历来反映了这些季节性趋势，在每个财年的下半年实现的收入占我们总收入的比例最大。造成这种季节性的原因多种多样，主要与经济诱因有关，例如国际贸易中心的数量和时间以及天气模式的变化。例如，在美国，许多客户在接近年底时做出购买决定，以利用税收抵免。此外，新住宅开发市场的销售往往与建筑市场需求挂钩，这些需求往往跟随全国建筑趋势，包括在寒冷和/或下雨的天气月份销售下降。

我们经营的竞争环境经常要求我们承担客户义务或提供赔偿，这可能会比预期的成本更高，进而对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

作为融资条件或应我们最终客户的要求，我们经常被要求承担某些义务，例如：

•系统输出性能保证；

•系统维护；

•在某些情况下，我们可能需要为某些项目提供工地损害或环境影响的赔偿，但责任上限很高，甚至没有上限或限制；以及

•赔偿因贸易中心和《美国复苏和再投资法》第1603条规定的财政部赠款方案所得福利减少而造成的损失。

该等融资安排及客户责任涉及有关收入及开支确认时间的复杂会计分析及判断，在某些情况下，该等因素可能要求我们将收入或溢利确认延迟至项目完成或或然事项解决，这可能对我们特定期间的收入及溢利造成不利影响。此外，我们可能会因该等责任和赔偿义务而遭受重大损失，这可能会对我们的业务、现金流和财务状况造成不利影响。

与我们的供应链相关的风险

我们依赖有限数量的供应商提供某些关键部件和成品，包括我们的太阳能组件、微型逆变器和存储解决方案。任何短缺、中断或延误、我们与这些供应商的关系恶化或价格变化都可能对我们的业务产生不利影响，使我们无法在规定的时间期限内向客户交付产品，进而可能导致销售和安装延迟、取消、罚款或失去市场份额。

我们与我们的太阳能系统的关键部件供应商签订了主供应协议，其中包括Maxeon Solar独家供应高效太阳能组件。根据这些供应协议，我们必须在各自的期限内按可能根据商定的商品价格指数定期调整的价格购买指定数量的某些产品，我们和我们的供应商也必须为此提供指定数量的产品。
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供应商可能会受到与交货延迟、未能购买最低产品数量和其他习惯规定有关的处罚或提前终止。由于我们这类关键产品的供应商数量有限，任何延误或未能供应必要的产品，或未能以符合我们质量和数量要求的方式供应此类产品，大宗商品价格指数的重大变化，以及我们与主要供应商关系的任何重大恶化，都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。

此外，我们从数量有限的供应商购买微型逆变器、电池和其他系统组件，这意味着我们可能会面临供应问题、价格变化和质量问题。如果我们不能保持与这些供应商和其他供应商的关系，我们可能无法满足预期的需求，我们可能会受到价格变化和延误的影响。如果我们依赖的一个或多个供应商停产或减产，我们可能无法快速找到替代供应商，或无法以商业合理的条款鉴定替代产品，我们的业务和财务业绩可能会受到影响。

我们零部件的制造过程可能有很长的交付期，在某些情况下依赖于关键原材料的持续供应，这可能会影响我们的供应商满足我们对这些零部件的需求的能力。如果我们的供应商用来制造部件的工艺和技术是专有的，我们可能无法从替代供应商那里获得类似的部件。金融市场可能会限制我们的供应商筹集资金的能力，如果需要扩大他们的生产以满足他们的运营资本要求或对新技术进行必要的投资。因此，他们可能无法供应必要的产品，包括我们需要的新产品、原材料、库存和资本设备，以支持我们计划中的销售业务，这反过来又会对我们的销售量、盈利能力和现金流产生负面影响。供应商未能及时供应原材料或组件，或未能提供符合我们质量、数量和成本要求的原材料或组件，可能会削弱我们生产产品的能力或增加我们的生产成本。如果我们不能及时或按可接受的条件获得替代材料或部件，我们可能无法在规定的时间内将产品交付给我们的客户。

虽然全球太阳能电池和电池板的产能总体上大幅增加，但供应链的限制导致太阳能电池和太阳能电池板制造商的产能受到限制。供应链限制和通胀压力可能会导致太阳能电池和电池板以及我们销售的产品的其他组件的成本上升，我们的供应商可能会寻求将这些成本转嫁给我们，这将增加我们的成本，可能导致利润率和收入下降，并可能对我们的业务、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。相反，全球太阳能电池和电池板供应的增加，以及日益激烈的竞争，可能会对此类产品的价格造成巨大的下行压力，限制我们以溢价销售我们差异化电池板的能力，导致我们失去销售或市场份额，导致收入、收益和现金流下降。例如，我们收到了多家供应商的请求，要求根据原材料、运输和物流以及成品的成本增加来调整定价，并正在评估这些请求是否有效或是否符合我们的合同。我们最终可能不得不接受这些和其他未来的成本增加，无论是出于商业或合同原因。

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此外，我们的供应链会受到自然灾害和其他非我们控制事件的影响，例如原材料、组件和劳动力短缺、全球和地区航运和物流限制、停工、流行病或流行病，包括由流行病引起的影响，如新冠肺炎、地震、洪水、火灾、火山喷发、停电或其他自然灾害，以及气候变化的实际影响，包括天气模式(包括洪水、火灾、海啸、干旱和降雨量)、可用水情况、风暴模式和强度以及气温水平的变化。外国对人权的担忧，包括强迫劳动和人口贩运，以及相关的政府应对措施，可能会扰乱我们的供应链，我们的行动可能会受到不利影响。例如，美国国土安全部于2021年6月24日发布了一项暂缓释放令，适用于中国所在的新疆维吾尔自治区太阳能电池板制造商使用的一家主要多晶硅生产商生产的硅基产品，理由是该地区普遍存在国家支持的强迫劳动。2021年12月23日，美国总裁签署了《维吾尔族强迫劳动保护法》，使之成为法律，这创造了一个可推翻的推定，即在中国所在的新疆维吾尔自治区制造的所有商品都是强迫劳动的产品，因此无权进入美国口岸。UFLPA还在2020年《维吾尔人权政策法案》的基础上，扩大了制裁授权，将与强迫劳动有关的侵犯人权行为的责任扩大到外国个人。尽管我们不认为我们销售的产品所使用的原材料来自本地区或其他有强迫劳动担忧的地区，但这些担忧或上述任何供应链风险、相关政府回应或希望从其他制造商或地区采购产品、组件或材料的愿望导致的任何延误或其他供应链中断都可能导致发货、销售和安装延迟、取消、罚款或收入和市场份额的损失，或者可能导致我们的主要供应商寻求与我们重新谈判条款和定价，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。此外，已经出台或未来可能出台的与这些问题相关的这些法律和其他立法的要求，可能会导致我们在采购方面产生更高的合规和尽职调查成本，并可能导致更高的进口成本和潜在的进口禁令，其中任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生额外的不利影响。

我们利用定期贷款和其他融资结构为某些太阳能项目的收购、开发、建设和扩建提供资金，这些资金可能会根据需要继续提供，也可能不会继续提供，以推进我们的计划。此外，这种项目融资增加了我们的综合债务。.

本公司若干附属公司及其他联营公司为独立及不同的法律实体，除在有限情况下外，并无义务就吾等的债务或其他附属公司或联营公司的债务支付任何到期款项，亦不担保支付该等债务的利息或本金。这些子公司可能会借入资金，为特定的项目提供资金。在我们无法补救的项目融资违约的情况下，贷款人或出租人通常对项目和相关资产拥有权利。如果违约后丧失抵押品赎回权，我们可能无法保留支持此类融资的抵押品的任何权益。此外，任何此类违约或丧失抵押品赎回权可能会触发我们其他融资协议中的交叉违约条款，包括我们的公司债务义务，这可能会对我们的财务状况产生实质性的不利影响。在我们破产、清算或重组(或子公司或联营公司的破产、清算或重组)的情况下，这些子公司或其他联营公司的债权人，包括贸易债权人和该等子公司或联营公司发行的债务的持有人，一般有权在向我们或我们的债务持有人分配任何资产之前，从这些子公司或联营公司的资产中获得偿付债权。因此，我们公司债务的持有人实际上将从属于我们某些子公司目前和未来的所有债务和其他债务(包括贸易应付账款)。

与我们的运营相关的风险

如果我们的太阳能及相关产品出现质量问题，例如我们在2021财年遇到的第三方连接器问题，我们的销售额、利润和现金流可能会下降，我们与客户的关系和我们的声誉可能会受到损害。

像我们这样复杂的产品可能会存在未被发现的错误或缺陷，特别是在第一次推出时。例如，我们发现在我们的某些产品中使用的第三方连接器存在问题，并在2021财年记录了与维修成本相关的会计费用1,980万美元。此外，我们的太阳能电池板可能包含直到装运或安装后才能检测到的缺陷，因为我们和我们的供应商无法测试所有可能的情况。这些缺陷可能会导致我们产生大量保修、非保修和重新设计成本，这些成本可能不在制造商保修范围内，并可能严重影响我们的客户关系和商业声誉。如果我们交付的产品有错误或缺陷，或者如果有人认为此类产品包含错误或缺陷，我们的信誉以及我们产品的市场接受度和销售可能会受到损害。此外，我们与客户的一些安排包括对不履行的终止或看跌期权。在某些有限的情况下，如果未达到某些最低性能阈值，我们可能会招致违约金，甚至被要求在指定的未来日期以公允价值回购客户的系统。
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收购其他公司、项目开发管道和其他资产、对其他公司的投资或与其他公司的合资企业，以及资产剥离和其他重大交易，可能会对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，并稀释我们的股东权益。

为了推进我们的业务战略和保持我们的竞争地位，我们在过去几年中收购了许多其他公司并成立了合资企业，包括我们与汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本公司(Hannon Armstrong)的SunStrong和Solar Sail合资企业，在2022财年出售了我们的C&I解决方案业务，以及在2021财年收购了蓝鸦。在未来，我们可能会收购更多的公司、项目管道、产品或技术，进行战略投资，并加入更多的合资企业或其他战略举措。

收购、合资和资产剥离涉及许多风险，这些风险可能会损害我们的业务和业绩，包括：

•对被收购的企业或合资企业所涉及的技术和市场缺乏足够的经验，这可能是成功经营和/或整合该企业或合资企业所必需的；

•将收购的运营、人员、IT基础设施、技术或产品与现有业务和产品整合的问题，或可能无法履行与战略计划有关的关闭后义务；

•将管理时间和注意力从核心业务转移到被收购的业务或合资企业或与战略交易有关的业务；

•与此类收购、资产剥离或合资企业有关的潜在诉讼或索赔，包括因与交易对手的分歧或股东或其代表的索赔而引起的诉讼，例如有关某些成交后收购价格调整的未决纠纷，以及据称由我们的股东就出售C&I解决方案业务提起的诉讼，这些诉讼在“第8项.财务报表和补充数据--综合财务报表附注--注3”中有更详细的描述。停产运营和附注18。随后发生的事件，“分别；

•可能无法留住或聘用被收购企业或合资企业的关键技术、管理、销售和其他人员；

•在保留或建立与被收购企业或合资企业的供应商和客户的关系方面遇到困难，特别是在这些客户或供应商与我们竞争的情况下；

•尽职调查程序可能未能查明产品质量和开发方面的重大问题或法律和财务责任等；

•可能无法获得或及时获得政府当局或工作委员会的批准，这可能会推迟或阻止收购，推迟我们实现协同效应的能力，或对我们被收购公司或合资企业的成功运营产生不利影响；

•因收购或剥离项目而可能需要重新申请许可证；

•管理与合作伙伴的合资企业、满足扩张的资本要求、与合资伙伴的潜在诉讼以及对我们不能控制的合资企业的依赖；

•与合资伙伴在理念、战略或目标上的差异；

•收购资产的后续减值，包括无形资产；以及

•承担或保留责任，包括但不限于诉讼、税务审查、保修问题、环境问题，以及与遵守法律(例如，《反海外腐败法》(FCPA))相关的责任。

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此外，我们可能会决定，在中短期内，进行稀释每股收益或对利润率或现金流产生负面影响的收购或合资企业，符合我们的最佳利益。为了降低我们的收入成本，我们已经并可能继续与供应商或制造合作伙伴进行收购或合资，这将使我们面临额外的供应链风险。收购或合资企业也可能需要投入大量的财务资源，并需要我们获得额外的股权融资，这可能会稀释我们的股东权益，或者需要我们招致额外的债务。此类股权或债务融资可能不会以我们可以接受的条款提供，或者根本不会。此外，我们未来可以对我们的合资企业进行额外的投资，或者为我们合资企业的某些财务义务提供担保，这可能会减少我们的现金流，增加我们的债务，并使我们面临合资企业的信用风险。

就我们对上游供应商或下游渠道能力的投资而言，我们可能会与某些现有和潜在的供应商和客户发生竞争或渠道冲突。具体地说，现有和潜在的供应商和客户可能会感觉到我们通过此类投资与他们直接竞争，并可能决定减少或取消他们对我们的供货量或向我们订购数量。

收购还可能导致股权证券的稀释发行、我们可用现金的使用或债务的产生，这可能会损害我们的财务业绩。此外，我们可能无法从收购、合资或其他战略举措中实现部分或全部预期的战略、财务、运营、营销或其他好处。我们无法肯定地预测这些交易的预期收益将在何时发生，或在多大程度上实现这些收益。

如果由于无法继续将与我们的住宅租赁安排相关的税收优惠货币化、无法为我们的住宅租赁计划获得融资、在新的司法管辖区实施我们的第三方所有权模式面临挑战、零售电力成本下降或其他原因，我们无法为住宅租赁客户提供有吸引力的价值主张，我们可能无法继续扩大我们的住宅租赁计划的规模，这可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。

我们的住宅租赁计划一直是，并将继续符合ITC的资格。我们一直依赖，并预计将继续依赖将这些好处中的很大一部分货币化的融资结构。如果我们无法继续将融资结构中的税收优惠货币化，或者此类税收优惠被减少或取消，我们可能无法提供对客户有吸引力的融资或定价。

现行法律的变化以及美国国税局和法院的解释可能会降低融资伙伴投资于与我们的住宅租赁计划相关的基金的意愿。此外，ITC计划下的福利在一定程度上与我们系统的公平市场价值挂钩，这最终由管理福利计划的联邦机构决定。这意味着，在实施将这些福利货币化的融资结构时，除其他外，我们需要评估我们系统的公平市场价值，以便估计预计从福利计划中获得的税收优惠金额。我们将我们认为可靠的第三方估值报告纳入我们评估我们系统的公平市场价值的方法中，但这些报告或我们方法的其他元素可能会导致我们的公平市场价值估计与管理适用福利计划的联邦机构最终确定的不同。如果ITC收到的与我们的住宅租赁计划相关的金额或时间与我们预期的不同，由于我们的公允价值评估存在差异或其他原因，我们的收入、现金流和利润率可能会受到不利影响。

此外，如果我们目前为我们的太阳能系统提供融资的任何融资合作伙伴由于一般市场状况、与我们的太阳能系统相关的税收优惠的变化、对我们的业务或前景的担忧或任何其他原因而决定不继续提供融资，或者如果他们大幅改变了他们愿意提供未来融资的条款，我们将需要寻找新的融资合作伙伴并谈判新的融资条款。

另请参阅本节下的“与我们的供应链相关的风险”-太阳能投资税收抵免的变化可能会对我们的业务、收入、利润率、运营结果和现金流产生不利影响。“

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我们必须不断建设和改善基础设施，以支持我们的住宅租赁计划，而在实施必要的流程和基础设施方面的任何失败或延误都可能对我们的运营结果产生不利影响。我们根据客户的信用质量建立信用审批限额。如果我们的住宅租赁客户破产或未能支付到期款项，我们可能无法向他们收取租金。如果我们遇到比目前更高的客户违约率，或者如果我们降低了对新客户的信用评级要求，那么吸引未来融资可能会更加困难或成本更高。另请参阅本节“与我们销售渠道有关的风险-我们增长战略的执行依赖于我们项目的第三方融资安排的持续可获得性，包括我们的住宅融资项目和通过SunPower Financial提供的产品，并受到总体经济状况和其他因素的影响。”

我们在对我们的住宅租赁计划进行会计处理时会做出某些假设，包括(其中包括)对我们租赁系统的剩余价值进行会计处理的假设。随着我们住宅租赁计划的增长，如果租赁系统的剩余价值没有像假设的那样实现，将对我们的业绩产生不利影响。在租赁期结束时，我们的客户可以选择延长租期，其中某些客户可以按公平市价购买租赁的系统或将其归还给我们。如果有大量退货，我们可能会产生超过预留金额的拆卸费用。

我们相信，与我们的其他客户一样，零售电价对我们的住宅租赁客户来说，是我们产品价值主张的重要因素。如果零售电力或来自其他可再生能源的电力价格下降，我们在住宅租赁计划中提供有竞争力的价格的能力可能会受到威胁，因为这种降价将使购买我们的太阳能系统或根据我们的租赁协议和PPA购买能源的经济吸引力降低。

我们的租赁是第三方所有权安排。在一些州和司法管辖区，第三方销售电力面临监管挑战。其他挑战涉及第三方拥有的系统是否有资格获得与客户拥有的太阳能系统相同的退税或其他非税收优惠。减少或取消这种第三方安排的处理方式，可能会减少对我们住宅租赁计划的需求。

我们安装了很大一部分住宅太阳能系统，并面临与施工、安全、成本超支、延误和其他意外情况相关的风险，其中任何一项都可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

我们安装了许多住宅太阳能发电系统。我们试图在建造太阳能系统时估算所有基本成本；然而，这些成本估算是初步的，可能包含在我们或分包商、供应商以及可能需要完成项目的任何其他方之间的合同中。此外，我们要求合格的有执照的分包商安装我们的大部分系统。因此，如果材料或熟练劳动力的成本大幅上升，安装面临重大延误，或者如果融资成本增加，我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。

我们在美国以外有重要的供应商关系，以及某些国际活动和客户，这可能会使我们面临额外的商业风险，包括物流复杂性和政治不稳定。

我们的部分供应协议是与美国以外的制造商和设备供应商签订的，尽管我们的业务主要集中在美国，但我们确实有传统的客户和项目以及位于美国以外的资产。

我们在国际上开展业务所面临的风险包括：

•与就业、环境保护、国际贸易和其他政府批准、许可、许可证和监管要求有关的多个、相互冲突和不断变化的法律和法规；

•财务风险，如销售和付款周期较长、执行权利和补救措施的难度较大，包括催收应收账款，以及对资金转移的资本管制或其他限制；

•货币波动、政府固定的汇率、货币对冲活动的影响，以及可能无法对冲货币波动；

•政治和经济不稳定，包括战争、恐怖主义行为、政治动乱、抵制、削减贸易、资产国有化和其他商业限制；

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•贸易壁垒，如进出口要求或限制、许可要求、关税、税收和其他我们可能有责任承担的限制和费用，可能会提高我们产品的价格，降低我们在一些国家的竞争力；以及

•与遵守法律相关的责任(例如，美国的《反海外腐败法》和美国以外的类似法律)。

我们有一个复杂的组织结构，其中包括全球实体。这增加了影响货物和人员自由流动的法律、规则和条例的不利变化的潜在影响，从而增加了上述一些风险。此外，我们必须与供应商合作，根据这些风险有效地管理产品的流动。如果我们做不到这一点，我们的可用库存可能与产品需求不符。如果我们无法成功管理任何此类风险，任何一个或多个风险都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

我们可能无法有效地扩大我们的业务或管理我们未来的增长。

我们可能无法扩大业务或管理未来的增长。我们计划继续改进我们的运营和流程，扩大我们的销售和运营，这将需要：

•加强客户资源管理等系统建设；

•实施和改进更多和现有的行政、财务和业务系统、程序和控制，包括需要集中、更新和整合我们的全球财务内部控制；

•雇佣更多的员工并扩大我们的承包商关系；

•扩大和提升我们的技术能力；

•管理与我们的客户、供应商和其他第三方的众多关系；

•保持充足的流动资金和财政资源；以及

•继续增加我们的运营收入。

维持充足的流动性取决于各种因素，包括持续的运营收益、营运资本的改善以及对契约和信贷协议的遵守。如果我们在这些领域中的任何一个方面都不成功，我们可能在可预见的未来无法按计划实现我们的增长战略。此外，我们需要管理我们的组织增长，包括使报告结构合理化、支持团队和支持高效决策。如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能就无法利用市场机会、开发新产品、满足客户要求、执行我们的业务计划或应对竞争压力。

我们可能会招致意想不到的保修和产品责任索赔，这可能会对我们的财务状况、现金流和运营结果产生实质性的不利影响。

在我们的项目安装中，我们目前对太阳能发电系统的标准保修因地理位置和最终客户应用而异，通常包括对工艺缺陷的最长10年的有限保修，在此之后，客户通常可以延长其保修期限并收取额外费用。除了我们的标准太阳能电池板产品保修外，我们通常还向已订购我们安装后运营与维护服务的客户提供系统输出性能保修。较长的保修期和保修的性质造成了在我们完成项目并确认收入之后很长时间内仍有广泛保修索赔的风险。保修和产品责任索赔也可能是由于我们安装到我们的太阳能发电系统中的某些技术和组件(无论是我们还是第三方制造的)存在缺陷或质量问题，例如我们几乎无法控制或无法控制的太阳能电池、电池板、逆变器和微型逆变器。另请参阅本节“与我们的供应链相关的风险-我们依赖有限数量的供应商提供某些关键部件和成品，包括我们的太阳能组件、微型逆变器和存储解决方案。任何短缺、中断或延误、我们与这些供应商的关系恶化或价格变化都可能对我们的业务产生不利影响，使我们无法在规定的时间期限内向客户交付产品，进而可能导致销售和安装延迟、取消、罚款或失去市场份额。”

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虽然我们通常通过从供应商那里获得的制造商保修获得追索权，但我们可能负责在保修期内维修或更换有缺陷的部件，通常包括制造商保修范围内的部件，或产生其他非保修成本。如果制造商有争议或未能履行其保修义务，我们可能会被要求在获得制造商赔偿(如果有的话)之前产生大量费用。此外，我们的保修期可能超过供应商对我们系统中包含的组件(如第三方太阳能电池、第三方电池板和第三方逆变器)的任何保修期。此外，制造商的保修可能无法完全补偿因其产品缺陷或质量问题而导致的第三方索赔造成的损失。例如，大多数制造商的保修不包括可能由系统组件的故障或缺陷造成的某些损失，例如拆卸、重新安装、运输、断电、失去可再生能源信用或其他太阳能激励措施、人身伤害、财产损失和其他损失。在某些情况下，我们向客户提供的直接保修范围，以及我们的财务风险，可能会超出我们对电池、面板或其他制造商产品缺陷的追索权。此外，如果我们通过保修寻求追索，我们还将依赖于我们业务的供应商的信誉和持续存在。过去，我们的某些供应商已经进入破产程序，我们向这些供应商提出保修索赔成功的可能性微乎其微。

SunPower或第三方产品（包括组件）的缺陷率增加可能导致我们增加保修储备，并对我们的经营业绩产生相应的重大负面影响。此外，未来潜在的产品或组件故障可能导致我们承担大量费用以维修或更换有缺陷的产品或组件，我们已同意在某些情况下赔偿我们的客户及分销商因我们太阳能产品的某些缺陷而承担的责任。成功的赔偿要求可能要求我们支付重大损失赔偿金。维修和更换成本以及成功的赔偿索赔，可能会对我们的财务状况、现金流和经营业绩产生重大负面影响。

与客户使用的产品的其他零售商、分销商和制造商一样，如果使用包含太阳能电池、太阳能电池板和微型逆变器的太阳能产品导致伤害、财产损失或其他损害，我们面临固有的产品责任索赔风险。如果我们的太阳能发电系统未能按预期运行，或者如果我们的太阳能发电系统或其任何组件发生故障，导致或据称导致人身伤害、财产损失或其他损失，我们可能会受到保修和产品责任索赔的约束。由于我们的太阳能产品是发电设备，我们的系统可能会因产品故障、缺陷、安装不当或其他原因而受到伤害。此外，由于我们在21世纪初才开始销售我们的太阳能电池和太阳能电池板，而我们正在开发的产品采用了新技术并使用了新的安装方法，因此我们无法预测未来可能会对我们提出产品责任索赔的程度，或者任何由此对我们的业务造成的负面宣传的影响。此外，我们可能没有足够的资源来满足对我们的成功索赔。我们依靠我们的一般责任保险来支付产品责任索赔。对我们的成功保修或产品责任索赔不在保险范围内或超过我们可用的保险限额，可能需要我们支付巨额损害赔偿金。此外，质量问题可能会产生各种其他影响，包括收入确认延迟、收入损失、失去未来的销售机会、与维修或更换产品相关的成本增加，以及对我们的商誉和声誉的负面影响，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。

我们未来可能被要求合并某些现有或未来合资企业的资产、负债和运营结果，这可能会对我们的运营结果、财务状况和毛利率产生不利影响。

财务会计准则委员会发布了关于可变利息实体(“VIE”)的会计准则，这影响了我们对现有和未来合资企业的会计处理。为了确定我们是否需要合并一个实体，我们根据会计准则确定它是否是VIE，以及我们是否为主要受益人。在确定我们是否为VIE的主要受益人时，我们考虑的因素包括每个合伙人的决策权、哪个合伙人管理合资企业的日常运营，以及每个合伙人相对于其他合伙人承担合资企业的损失或从合资企业获得利益的权利。财务会计准则的变化，或这些合资企业情况的变化，可能会导致我们决定我们必须合并这些合资企业的资产、负债和经营结果。合并我们的VIE将显著增加我们的债务，并可能对我们的运营结果、财务状况和毛利率产生实质性的不利影响。此外，我们可能会进入未来的合资企业或进行其他股权投资，这可能会对我们产生不利影响，因为关于VIE的财务会计指导方针。

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我们的总部和其他设施，以及某些分包商和供应商的设施，都位于疫情、地震、洪水、火灾和其他自然灾害易发的地区，气候变化和气候变化监管可能会对我们的运营产生不利影响。

我们的总部和研发部门设在加利福尼亚州，在德克萨斯州和菲律宾有重要的业务，在美国其他几个州也有办事处和业务。 在这些地区或我们的供应商所在国家/地区发生的任何重大疫情、地震、洪水、火灾或其他自然灾害都可能严重扰乱我们的管理运营和/或我们的生产能力，可能导致我们所有设施的损坏或破坏，或者可能导致我们的产品和服务的交付严重延迟或严重短缺。

此外，气候变化对我们业务的潜在物理影响可能包括天气模式(包括洪水、火灾、海啸、干旱和降雨量)、可用水、风暴模式和强度以及气温水平的变化。这些潜在的实际影响可能会对我们业务的成本、销售和财务业绩产生不利影响。

遵守环境法规可能会很昂贵，不遵守这些法规可能会导致不利的宣传和潜在的重大金钱损失和罚款。

我们必须遵守所有有关污染控制和环境保护的外国、美国联邦、州和地方法律法规。此外，根据一些法规和条例，政府机构或其他各方可以向已经发生或正在发生危险物质泄漏的财产的所有人或经营者索要回收和应对费用，即使业主或经营者对这种泄漏不负责任或有其他过错。我们在研发中使用、产生和排放有毒、挥发性和其他危险的化学品和废物。如果我们未能控制有害物质的使用，或未能充分限制有害物质的排放，除其他事项外，我们可能会遭受重大的金钱损失和罚款，或在我们的业务运营中承担责任或停职。此外，如果未来采取更严格的法律法规，遵守这些新法律法规的成本可能会很大。如果我们不遵守目前或未来的环境法律法规，我们可能会被要求支付巨额罚款、暂停生产或停止运营，或受到其他制裁。

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此外，美国立法还包括关于使用从刚果民主共和国和邻国开采的“冲突”矿物的披露要求，以及关于制造商努力防止此类“冲突”矿物来源的程序。为遵守披露规定，吾等已招致及将招致额外成本，包括与确定本公司产品所用任何相关矿物及金属的来源有关的成本。这些要求的执行可能会影响太阳能产品制造所用矿物的来源和供应。因此，提供无冲突矿物的供应商可能有限，我们不能肯定我们能够以足够的数量或具有竞争力的价格获得产品。由于我们的供应链很复杂，我们一直无法充分核实，未来我们可能也无法充分核实我们产品中使用的这些冲突矿物的来源。因此，如果我们不能充分核实我们产品中使用的所有冲突矿物的来源，我们可能会面临客户和其他利益相关者的声誉挑战。

与我们的知识产权有关的风险

我们依赖我们的知识产权，我们可能面临知识产权侵权索赔，这些索赔可能会耗费时间和成本，并可能导致重大权利的损失。

我们、我们的客户或与我们合作的第三方可能会不时收到信件，包括来自其他第三方的信件，并可能会受到此类第三方指控侵犯其专利的诉讼。此外，合同要求我们赔偿我们的一些客户和第三方知识产权提供商在我们的产品是导致客户或这些第三方提供商承担侵权责任的因素的情况下专利侵权的某些成本和损害。这种做法可能会使我们的客户和我们的第三方提供商提出重大赔偿要求。我们不能向投资者保证不会提出赔偿要求，或者这些要求不会损害我们的业务、运营结果、现金流和/或财务状况。知识产权诉讼非常昂贵和耗时，可能会分散管理层对我们业务的注意力，并可能对我们的业务、运营结果、现金流和/或财务状况产生重大不利影响。如果针对我们、我们的客户或我们的第三方知识产权提供商的侵权索赔成功，我们可能会被要求向侵权方支付巨额损害赔偿金，停止销售包含被指控的侵权知识产权的产品或使用技术，或者签订可能无法以可接受的条款获得的使用费或许可协议。提出侵权索赔的各方也可以向国际贸易委员会提起诉讼，可能会导致一项命令，停止向美国进口供我们使用的太阳能产品。这些判断中的任何一项都可能对我们的业务造成实质性损害。我们可能不得不开发非侵权技术，如果我们不这样做或未能及时获得专有权许可，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们已经并可能继续就侵犯我们的知识产权向其他各方提出索赔，这些索赔可能代价高昂，也可能不会以有利于我们的方式解决。

为了保护我们的知识产权和保持我们的竞争优势，我们已经对我们认为侵犯或挪用我们知识产权的各方提起了诉讼，并可能继续提起诉讼。知识产权诉讼既昂贵又耗时，可能会分散管理层对我们业务的注意力，并可能对我们的业务、运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响，我们的执法努力可能不会成功。此外，我们的专利的有效性可能会在此类诉讼中受到质疑。我们参与知识产权执法行动可能会对我们的结果产生负面影响。

我们在很大程度上依赖商业秘密法律和合同限制来保护我们的所有权，如果这些权利得不到足够的保护，我们的竞争和创造收入的能力可能会受到影响。

我们主要根据商业秘密法和版权法保护我们的专有制造和设计流程、文档和其他书面材料。我们通常还要求员工、顾问和第三方（如我们的供应商和客户）访问我们的专有信息，以执行保密协议。我们为保护我们的专有信息而采取的措施可能不足以防止我们的技术被盗用。我们的系统可能会受到入侵、安全漏洞或有针对性地窃取我们的商业机密。此外，我们的所有权可能得不到充分保护，因为：

•其他人可能无法阻止挪用我们的技术，尽管存在禁止这种挪用的法律或合同以及旨在威慑或防止挪用我们的技术的信息安全措施；

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•监管未经授权使用我们的知识产权可能是困难、昂贵和耗时的，所获得的补救措施可能不足以恢复对我们知识产权的保护，此外，我们可能无法确定任何未经授权使用的程度；以及

•我们提交的与政府资助的研究合同有关的报告通常向公众开放，第三方可能会获得我们敏感机密信息的某些方面。

反向工程、未经授权的复制或其他盗用我们的专有技术可能使第三方能够从我们的技术中受益，而不会因此而补偿我们。任何此类活动或任何其他不能充分保护我们的专有权的行为都可能损害我们的竞争能力、创收能力和业务增长能力。

我们可能无法对我们目前制造和销售的太阳能和其他产品所包含的技术获得足够的专利保护，这可能会损害我们的竞争地位，并增加我们的费用。

虽然我们在很大程度上依赖商业秘密法律和合同限制来保护我们目前制造和销售的太阳能和其他产品的技术，但我们的成功和未来的竞争能力也可能在很大程度上取决于我们的专有技术获得专利保护。我们目前拥有多项专利和专利申请，涵盖我们目前制造和销售的太阳能和能源存储系统、软件和安装系统中的技术方面。与我们的系统产品和服务相关的材料专利主要涉及我们为经销商和客户提供的软件产品、储能产品、屋顶安装产品和地面跟踪产品。我们打算继续为我们认为能够提供显著竞争优势的技术、设计、方法和流程等方面寻求专利保护。

我们的专利申请可能不会产生已颁发的专利，即使它们产生了颁发的专利，这些专利也可能没有我们寻求的范围内的权利要求，或者我们可能因为新发现的现有技术而不得不重新提交专利申请。此外，任何已发布的专利可能会被质疑、宣布无效或宣布不可执行，或者即使我们获得了第三方对侵权行为的损害赔偿裁决，这种裁决也可能被证明不足以补偿因此类侵权行为而产生的所有损害。

任何已颁发的专利的有效期通常为自其最早提交日期起20年，如果我们的申请在很长一段时间内悬而未决，我们可能会对任何可能颁发的专利有相应的较短期限。我们现在和未来的专利可能只能为我们的技术提供有限的保护，可能不足以为我们提供竞争优势。例如，竞争对手可以自行开发类似或更具优势的技术，或者围绕我们的专利进行设计。此外，某些国家的专利保护可能无法获得或范围可能有限，获得的任何专利可能由于司法效力不足而不容易执行，使我们难以积极保护我们的知识产权，使其不被这些国家的其他公司滥用或侵权。我们无法在一些国家获得并执行我们的知识产权，这可能会损害我们的业务。此外，考虑到获得专利保护的成本，我们可能会选择不保护后来被证明是重要的某些创新。

我们可能无法阻止其他人在其太阳能产品中使用术语SunPower或类似的术语或我们持有的其他商标，这可能会对我们的名称、收入和品牌价值的市场认知度产生不利影响。

“SunPower”和SunPower徽标是我们在美国的注册商标，用于太阳能电池、太阳能电池板、能源监测系统、逆变器和安装系统。我们在包括美国在内的某些国家/地区拥有SunPower Equinox、EnergyLink、Invisimount、The Power of One、SunVault以及更多商标的注册商标。我们没有，也可能无法在其他主要国家/地区注册这些商标。此外，如果在某些司法管辖区，其他所有人已经在包含“SunPower”或我们选择的其他品牌的商标上建立了商标权，我们可能会面临商标纠纷，并可能不得不使用其他商标或不使用我们的商标来营销我们的产品，这可能会破坏我们的营销努力。我们可能会遇到与使用与SunPower商标或我们的其他商标令人困惑地相似的商标的公司的商标纠纷，如果不能顺利解决，可能会导致我们的品牌努力受到影响。此外，如果其他人对类似产品使用类似的标志，我们可能难以在消费者中建立强大的品牌认知度。

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我们过去和未来可能依赖政府项目为我们的研发项目提供部分资金，这可能会削弱我们将太阳能产品和服务商业化的能力。

政府资助我们的一些研究和开发工作，对我们将成果商业化的能力施加了一定的限制，并可能授予政府商业化权利。在一些资助奖项中，政府有权获得相关研究产生的知识产权。此类权利包括非排他性的、不可转让的、不可撤销的、已付清的许可证，用于实践或已经实践由政府或代表政府在世界各地颁发的奖项下开发的每项主题发明。其他权利包括要求我们将已开发技术或产品的许可授予第三方的权利，或者在某些情况下，如果我们拒绝，如果政府确定由于我们未能实现技术的实际应用而采取行动是必要的，因为行动是必要的，以减轻健康或安全需求，满足联邦法规的要求，或给予美国行业优惠，则政府可以自行授予许可。接受政府资助还可能要求用联邦资金开发的产品的制造必须在美国进行。

与我们的股票证券相关的风险

道达尔和GIP对我们普通股的所有权可能会对我们普通股的流动性和价值产生不利影响。

截至2022年9月15日，道达尔和GIP拥有我们已发行普通股的约50.5%。道达尔于2011年6月完成了现金收购要约，收购了我们当时已发行普通股的60%。截至2022年1月2日，道达尔及其附属公司对我们已发行普通股的所有权约为51%。

2022年5月24日，道达尔和道达尔能源法国有限公司(以下统称“卖方”)同意向GIP Sol出售新成立的特拉华州有限责任公司HoldCo的50%股权，交易完成后，HoldCo将成为卖方持有的我们普通股的所有股份的纪录持有者(“交易”)。随着交易于2022年9月12日完成，TotalEnergie Renewables、GIP Sol和HoldCo就HoldCo和HoldCo直接持有的我们普通股的某些治理权利达成了一项书面协议。

SunPower的董事会目前包括来自HoldCo的五名指定人员，使HoldCo获得了我们董事会的多数控制权。因此，根据附属协议的限制，HoldCo对我们的事务拥有重大的影响力和控制权。我们的非持股股东减少了对公司的所有权和投票权，因此，与道达尔提出收购要约之前相比，他们对公司管理层和政策的影响力较小。只要HoldCo控制着我们，我们其他股东影响需要股东批准的事项的能力就是有限的。Holdco的股份所有权以及与我们董事会成员的关系可能会阻止少数股东对我们的事务行使重大控制权，推迟或阻止未来控制权的变化，阻碍合并、合并、收购或其他业务合并，或阻止潜在收购者提出收购要约或以其他方式试图获得我们的控制权，从而限制我们的融资选择。这些因素反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响，或者阻止我们的股东实现高于我们普通股市场价格的溢价。关联协议限制道达尔、道达尔的任何关联公司以及道达尔是交易法第13(D)条下的任何集团成员的任何成员，包括GIP(“道达尔集团”)，不得达成、寻求或与任何第三方就任何可能导致道达尔集团在停滞期间实益拥有我们的股份超过某些门槛的交易进行讨论。附属公司协议亦对道达尔集团寻求进行收购、要约或合并以取得我们100%尚未行使投票权的能力施加若干限制。这些规定可能不能成功阻止道达尔集团进行进一步增加其持股并对我们的普通股价格产生负面影响的交易。另见“与我们的流动性有关的风险-我们可能无法产生足够的现金流或获得必要的外部融资，为我们的运营提供资金，并按计划进行足够的资本投资，原因包括总体经济环境、成本通胀和/或压低我们太阳能产品平均售价的市场压力等。最后，由于全面收购要约，我们普通股的市场流动性变得更差，交易更清淡。可供交易的股票数量减少可能会导致我们普通股价格的更大波动，并影响我们在资本市场以有利条件筹集资金的能力。

如果我们不再被视为纳斯达克公司治理规则所指的“受控公司”，我们将受到额外的公司治理要求的约束。

如果我们不再被视为纳斯达克公司治理规则下的“受控公司”，我们将受到额外的公司治理要求的约束，包括以下要求：

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•我们的董事会大多数由独立董事组成；

•我们的提名和公司治理委员会完全由独立董事组成，并有一份书面章程，说明委员会的目的和职责；

•我们的薪酬委员会完全由独立董事组成，并有一份书面章程，说明委员会的目的和责任；以及

•有提名和公司治理委员会和薪酬委员会的年度业绩评估。

纳斯达克上市规则为这些要求规定了分阶段实施的期限(包括每个此类委员会在不再是“受控公司”之日起90天内由多数独立董事组成)，但我们必须在不再是“受控公司”之日起一年内完全遵守这些要求。目前，我们的董事会中没有大多数独立董事，我们的提名和治理委员会以及薪酬委员会的四名成员中只有两名是独立的。在这一过渡期内，我们的股东可能得不到与受所有纳斯达克公司治理规则约束的公司股东相同的保护，我们独立董事影响我们业务政策和事务的能力可能会降低。此外，在过渡期内，我们可能无法吸引和留住遵守纳斯达克公司治理规则所需的独立董事数量。

此外，由于可能不再是一家“受控公司”，我们可能需要获得与我们现有债务协议相关的某些同意、豁免和修订。任何未能获得此类同意、豁免和修订的情况都可能导致其他协议下的交叉违约，并可能对我们的运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。

大量发行或处置我们的普通股或其他证券，可能会稀释我们的所有权和每股收益，或导致我们股票的市场价格下降。

在2019年的股权发行中，我们总共出售了25,300,000股普通股，我们未来可能会寻求出售更多普通股或其他证券。在公开市场上出售我们的普通股或出售我们的任何其他证券将会或可能(视情况而定)稀释所有权和每股收益，甚至可能导致我们普通股的市场价格下跌。

我们普通股的价格可能会有很大波动。

我们的普通股经历了极端的价格和成交量波动。由于许多因素，包括风险因素部分讨论的因素，我们普通股的交易价格可能会受到进一步的广泛波动。此外，整个股市，特别是纳斯达克全球精选市场，以及科技公司和太阳能公司的证券，经历了剧烈的价格和成交量波动。这些交易价格和估值，包括我们自己和我们行业内公司的市场估值，可能是不可持续的。这些广泛的市场和行业因素可能会降低我们普通股的市场价格，无论我们的实际经营业绩如何。过去，在股票市场价格出现波动后，股东会对公司提起集体诉讼。如果对我们提起这样的诉讼，可能会导致我们产生巨额成本，并将管理层的注意力和资源从我们的业务上转移出去。

在可预见的未来，我们不打算为我们的普通股支付现金股息。

我们从未宣布或支付过现金股息。在可预见的未来，我们打算保留任何收益，在考虑任何优先股的任何股息后，为我们的业务发展提供资金，我们预计不会为我们的普通股支付任何现金股息。未来是否派发现金股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于当时的条件，包括我们的运营结果、现金流和财务状况、资本要求、合同限制、业务前景和董事会认为相关的其他因素。因此，我们普通股的持有者必须依赖于在价格上涨后出售普通股，这是实现普通股回报的唯一途径。

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特拉华州法律、我们的公司注册证书和章程包含反收购条款，我们的董事会签订了一项权利协议并宣布了权利股息，任何一项都可能推迟或阻止股东可能认为有利的收购尝试。

公司注册证书和附例中的条款可能会延迟或阻止控制权的变更或管理层的变更。这些规定包括：

•董事会选举董事以填补因董事会扩大而出现的空缺的权利；

•禁止在董事选举中进行累积投票，否则将允许不到多数股东投票选举董事候选人；

•提名董事会成员或者提出可以在股东大会上采取行动的事项时，必须事先通知；

•我们的董事会分为三个级别的董事，各级别的董事人数尽可能相等；

•股东不得召开股东特别会议，除非道达尔在有限的情况下；以及

•我们的董事会可以在没有得到股东批准的情况下修改我们的章程。

我们使用净营业亏损和信贷结转来抵消未来应税收入的能力可能会受到一定的限制。

截至2023年1月1日，出于税务目的，我们有1.687亿美元的联邦净营业亏损结转，出于税务目的，加利福尼亚州净营业亏损结转约6.485亿美元，出于联邦税收目的，我们有大约7,400万美元的信用结转，而出于州税务目的，加州信用结转为240万美元。我们利用部分净营业亏损和信贷结转的能力取决于我们能否在未来期间产生应纳税收入，或能否将净营业亏损结转到上一年的纳税申报单。我们利用净营业亏损的能力可能是有限的，因为在所有权变更时，联邦和州法律对利用净营业亏损和信贷结转施加了限制。

《守则》第382条对公司的净营业亏损以及某些已确认的内在亏损和其他结转在“所有权变更”发生后的使用进行了限制。根据第382条“所有权变更”，如果一个或多个股东或股东团体持有我们股票至少5%的股份，他们的持股比例比之前三年内的最低持股比例(按滚动计算)增加了50个百分点以上。发行或出售我们的股票(包括涉及我们股票的某些交易，而这些交易不在我们的控制范围之内)可能会导致根据第382条的所有权变更。如果“所有权变更”发生，第382条将对变更前净营业亏损和我们可以用来减少应税收入的其他亏损的金额施加年度限制，该金额通常等于“所有权变更”之前我们的未偿还权益的总价值与“所有权变更”当月适用的联邦长期免税利率的乘积(取决于某些调整)。

我们美国联邦净运营亏损的一部分是在2018年前产生的，这些亏损可能会结转长达20年。年度限额可以有效地为所有权变更前损失的累计金额提供上限，包括某些可能被利用的已确认的内在损失。这种所有权变更前的损失超过上限可能会损失。此外，如果发生所有权变更，对我们使用所有权变更前损失和某些已确认的固有损失的能力施加的限制可能会导致我们的美国联邦所得税负债净增加，并要求在此类限制无效的情况下比其他情况下更早支付美国联邦所得税。

2020年6月29日，加州议会法案(AB 85)暂停使用加州净营业亏损扣除，并将从2020年1月1日或之后的纳税年度至2022年12月31日的最高商业激励税收抵免额度限制在每年500万美元。加州参议院法案(SB 113)于2022年2月9日颁布，恢复了一年前净营业亏损和营业税抵免的使用。州立法机构可以考虑对税收属性进行额外的限制，以增加税收收入。因此，如果更多的州对税收属性的使用进行限制，我们的州所得税可能会增加。

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正如在“风险因素-与剥离相关的风险”中所讨论的那样，剥离导致SunPower发生了一项完全应纳税的事件，为此，我们确认了与上一年亏损相抵的应税收益，从而显著减少了我们的净营业亏损结转。

一般风险因素

我们的有效税率的变化可能会对我们的业务产生重大的不利影响，而审查我们的收入或其他纳税申报单所产生的不利结果可能会对我们的业绩产生不利影响。

许多因素可能会对我们未来的实际税率产生不利影响，例如，我们的利润在哪些司法管辖区被确定为赚取和纳税；我们递延税项资产和负债的估值发生变化；各种纳税申报单敲定后对估计税额的调整；我们对转移定价标准的解释的调整；可用的税收抵免、赠款和其他激励措施的变化；基于股票的补偿支出的变化；亏损或信用结转的可用性；用于抵消应税收入的税法变化；税法或此类税法的解释(例如联邦和州税)的变化；以及美国公认会计原则(美国公认会计原则)的变化。由于这些因素中的任何一个导致我们的有效税率发生变化，都可能对我们未来的经营业绩产生不利影响。

要确定会计准则中关于所得税不确定性的确认和计量属性，需要作出重大判断。所得税不确定性的会计指引适用于所有所得税头寸，包括可能收回之前支付的税款，如果处理不当，可能会对我们的所得税拨备产生不利影响。此外，我们的所得税申报单也要接受各税务机关的审查。我们定期评估任何检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。对检查的不利决定可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。另见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注14。所得税.”

此外，美国税制改革可能会导致这些规范的进一步变化(或背离)。随着这些和其他税收法律和相关法规的变化，我们的运营结果、现金流和财务状况可能会受到实质性影响。鉴于这些可能的变化的不可预测性及其潜在的相互依存关系，很难评估这些潜在的税收变化对我们的收益和现金流的整体影响是累积的积极影响还是消极影响。

利率的波动可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们面临利率风险，因为我们的许多客户依赖债务融资来购买我们的太阳能发电系统。利率上升可能使我们的客户难以获得必要的融资，以优惠的条款购买我们的太阳能发电系统，从而降低对我们太阳能产品的需求，减少收入，并对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。我们以有吸引力的价格使用零售分期付款合同直接为购买太阳能系统融资的能力可能会受到利率上升的负面影响。利率上升可能会降低客户对系统的投资回报，或者使替代投资相对于太阳能发电系统更具吸引力，在这两种情况下，这都可能导致我们的客户寻求承诺更高回报的替代投资，或者要求我们的太阳能发电系统获得更高回报，这可能会减少我们的收入和毛利率，并对我们的财务业绩产生不利影响。我们的利息支出将增加到与我们的浮动利率借款相关的利率上升的程度。相反，较低的利率会对我们的利息收入产生不利影响。另见“项目7A。关于市场风险的定量和定性披露” 在这一节“与我们的销售渠道有关的风险--我们增长战略的执行依赖于我们项目的第三方融资安排的持续可获得性，包括我们的住宅融资计划和通过SunPower Financial提供的产品，并受到一般经济状况和其他因素的影响。“

我们对高级管理人员和董事负有的某些赔偿义务的保险可能不够充分，潜在的索赔可能会对我们的财务状况、现金流和运营结果产生实质性的负面影响。

根据我们的公司注册证书、章程和某些赔偿协议，我们对我们的高级管理人员和董事在为我们服务过程中可能产生的某些责任进行赔偿。虽然我们目前为某些潜在的第三方索赔维持董事和高级管理人员的责任保险，但我们在法律或财务上无法对其进行赔偿，但此类保险可能不足以涵盖某些索赔，或者可能被证明未来维持的成本高得令人望而却步。此外，在前几年，我们主要是针对潜在的第三方索赔进行自我保险。如果我们被要求为这些我们自己投保的负债支付一大笔钱，我们的业务、财务状况、现金流和经营结果可能会受到实质性的损害。

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我们的成功有赖于我们关键人员的持续贡献，而我们管理团队中任何主要成员的服务流失都可能对我们的运营产生不利影响。

我们在很大程度上依赖于我们主要高管的服务。随着我们完成战略转型，我们正在投入大量资源发展新的管理层成员，而我们管理团队中任何主要成员的服务流失都可能对我们的运营产生不利影响。在我们的行业中，对人才的竞争非常激烈，我们可能无法成功地吸引和保留足够数量的合格人才来支持我们预期的增长。我们也不能保证任何员工将在任何确定的时间段内继续受雇于我们，因为我们的所有员工，包括我们的主要高管，都是随意服务的，并可能随时以任何理由终止他们的雇佣关系。

未来我们普通股在公开市场上的销售可能会降低我们普通股的市场价格。

未来，我们可能会出售更多的普通股来筹集资金。我们无法预测未来发行的股票的规模或它们可能对我们普通股的市场价格产生的影响。此外，我们保留了相当数量的普通股，以供在行使股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和认股权证时发行。大量普通股的发行和出售，或认为此类发行和出售可能发生的看法，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并削弱我们通过出售额外股本或与股本挂钩的证券筹集资金的能力。

我们的业务受有关隐私、数据保护和其他事项的各种美国和国际法律、规则、政策和其他义务的约束。

我们须遵守有关收集、使用、保留、保障和转移客户、雇员和业务伙伴个人身份信息(“PII”)的联邦、州和国际法律和法规，包括加州消费者隐私法(CCPA)和加州隐私权法案(CPRA)，以及其他司法管辖区的法规。在许多情况下，这些法律和条例不仅适用于第三方交易，也适用于一家公司与其子公司之间以及子公司与与其有商业关系的其他方之间的信息转让。在我们的正常业务过程中，我们收集和使用可能受这些法律法规约束的数据，包括有关客户、员工和业务合作伙伴的个人和财务数据。此外，在某些司法管辖区推出新产品或扩大我们的活动可能会使我们受到额外的法律和法规的约束。这些美国联邦、州和外国的法律和法规，包括欧盟的一般数据保护条例(“GDPR”)，可以由私人或政府实体执行，这些法律和法规正在不断演变，可能会发生重大变化。此外，这些法律和法规的适用和解释，包括CCPA和CPRA，往往是不确定的，特别是在我们经营的快速发展的新行业中，可能在各国之间解释和适用不一致，与我们当前的政策和做法不一致。这些现有和拟议的法律和法规的遵守成本可能很高，需要大量的管理时间和注意力，并可能延误或阻碍某些业务做法或新产品的开发或扩展到新的司法管辖区。此外，即使我们在正常业务过程中遵守这些法律和法规，如果我们的信息技术系统遭到破坏或对我们收集、使用和存储的数据进行其他未经授权的访问，我们可能会因为遵守适用的通知和其他要求而采取的行动而产生包括负面宣传在内的重大成本。

如果我们、我们的供应商或与我们有业务往来的其他各方未能遵守公布的隐私政策或联邦、州或国际隐私相关或数据保护法律法规，包括CCPA和CPRA，可能会导致政府实体或其他人(包括客户或其他受影响的个人)进行查询、调查、诉讼、执法行动、索赔、诉讼或其他行动，其中任何或所有这些都可能使我们面临罚款或损害(可能是重大的)要求或要求，要求我们修改或停止现有的商业实践，损害我们的声誉和品牌，客户、员工、供应商和合作伙伴的损失，负面宣传和许多其他潜在的成本和责任。任何这些潜在的后果、成本和其他负债都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。

47
目录表
如果我们的信息技术系统遭到重大破坏，可能会导致披露我们的内部信息和客户数据，损害我们保护知识产权的能力，损害我们的声誉或与当前或潜在经销商和客户的关系，中断对我们在线服务的访问，并面临政府调查和执法行动、诉讼和其他责任，任何或所有这些都可能使我们面临重大的声誉、财务、法律和运营后果。

我们的业务要求我们开发、收集、使用和存储有关客户、员工和业务合作伙伴的机密和专有信息、知识产权、商业银行信息、个人和财务信息，以及有关内部流程和业务职能的公司信息。尽管我们实施了安全措施和控制，但我们仍面临各种不断变化的安全威胁，包括犯罪分子或其他未经授权的行为者(可能包括民族国家和民族国家支持的行为者或组织)可能违反我们的安全措施，获取和挪用我们的机密信息或客户和其他第三方的机密信息，扰乱对我们系统的访问，或将恶意软件、勒索软件或其他漏洞引入我们的环境。

在适当的情况下，我们使用加密和身份验证技术来保护数据的传输和存储。然而，由于安全漏洞(我们的系统或我们所依赖的第三方系统)、员工错误、渎职、错误的密码管理或其他违规或恶意行为，我们的机密数据的机密性、完整性或可用性，或对我们的网络、系统或应用程序的操作访问可能会受到重大损害，并导致人员未经授权访问我们的系统和机密信息。同样，虽然我们在网络安全、数据加密和其他安全措施上投入了资源，以保护我们的系统和数据，并要求我们依赖的第三方采取类似措施，但这些措施无法提供绝对安全。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术经常变化，和/或通过网络钓鱼和其他恶意技术瞄准最终用户，和/或可能很长时间内难以检测，因此我们可能无法预测这些技术、实施足够的预防措施，或迅速识别、遏制和补救入侵。此外，我们开发或从第三方采购的硬件、软件或应用程序可能包含设计或制造缺陷或其他问题，或者我们依赖的第三方可能无法实施合理的行政、技术和物理保护措施，从而可能意外地危及信息安全。未经授权的人还可能试图通过欺诈、欺诈或其他形式欺骗我们的团队成员、承包商和临时员工来访问我们或第三方系统或设施。我们过去曾经历过对我们的系统的攻击和入侵，2022年2月，我们发现有人未经授权访问了我们的某些系统。我们与外部网络安全公司一起对这一活动的情况进行了调查，以确定其性质、范围、持续时间和影响。我们的调查已经结束，我们的分析没有显示个人身份信息被访问的迹象，也没有证据表明客户或财务数据受到影响。我们经历了与我们的遏制和补救努力相关的业务运营的有限中断。

我们预计我们的系统将继续遭受越来越多的攻击，而且不能保证我们未来不会经历更多的入侵。如果我们经历或被认为经历了重大安全漏洞，或未能发现、遏制和补救重大安全漏洞，或未能实施披露控制和程序，规定及时准确地披露对我们的业务至关重要的安全漏洞，包括对先前披露的更正或更新，我们可能面临重大损失的风险，损害我们保护知识产权的能力，增加保险成本，补救和预期预防成本，我们的声誉和品牌受损，客户、员工、供应商和合作伙伴的损失，诉讼和可能的责任，政府调查和执法行动，合规成本，对于任何违反适用法律或法规的行为，包括与收集、使用和安全个人身份信息和数据有关的法律和法规，以及与我们与住宅客户的融资活动相关的消费者保护法，以及对我们业务的其他损害，任何或所有这些行为都可能对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响，可能会受到惩罚。尽管我们维持旨在解决其中某些风险的保险，但我们的保险覆盖范围可能不包括或不足以覆盖网络入侵或相关事件可能导致的所有损失或索赔。

48
目录表
任何违反《反海外腐败法》和外国反贿赂法的行为都可能对我们产生不利影响。

《反海外腐败法》一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务而向非美国政府官员支付不当款项。我们经营业务或与供应商或供应商有关系的其他国家也有反贿赂法律，其中一些法律禁止向政府和非政府个人和实体支付不正当款项。我们的政策要求遵守这些反贿赂法律。此外，由于我们行业的监管水平，我们的传统国际项目的销售可能需要大量的政府联系，而这些规范可能与美国标准不同。虽然我们执行政策和程序，并开展旨在促进遵守这些反贿赂法律的培训，从而降低违反此类法律的风险，但我们的员工、分包商和代理人可能会采取违反我们的政策和反贿赂法律的行动。任何此类违规行为，即使我们的政策禁止，也可能使我们受到刑事或民事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况、现金流和声誉产生实质性的不利影响。

我们可能会受到信息技术系统故障或网络中断的影响，这可能会损害我们的业务运营、财务状况或声誉。

我们可能会受到信息技术系统故障和网络中断的影响。这些可能是由自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、物理或电子入侵或类似事件或中断造成的。系统冗余可能无效或不充分，我们的灾难恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。此类故障或中断可能会导致订单延迟或取消。系统故障和中断还可能阻碍产品的制造和运输、在线服务的交付、交易处理和财务报告。

如果证券或行业分析师改变了他们对我们股票的建议，我们的股票价格和交易量可能会下降。

我们普通股的交易市场受到行业或证券分析师发布的关于我们、我们的业务或我们的市场的研究和报告的影响。如果一个或多个分析师谁负责我们的股票改变他们的建议不利，我们的股票价格可能会下跌。如果其中一名或多名分析师停止对我们公司的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的知名度，进而导致我们的股价或交易量下降。

项目1B。未解决的员工意见

没有。

第二项。特性

下表呈列我们各主要物业的详情：

设施位置近似值
正方形
素材		所有权租期结束年份
公司总部美国加利福尼亚州163,000租赁2023
全球支持办事处美国德克萨斯州46,000租赁2024
全球支持办事处美国德克萨斯州23,000租赁2024
全球支持办事处菲律宾129,000租赁2026
全球支持办事处美国犹他州54,169租赁2027
全球支持办事处美国佐治亚州2,000租赁2023
全球支持办事处美国北卡罗来纳州2,000租赁2023
全球支持办事处美国华盛顿17,969租赁2027

49
目录表
第三项。法律程序

在“项目8。财务报表及补充数据—综合财务报表附注—附注10。 承诺和应急—法律事项在此引用作为参考。

第四项。煤矿安全信息披露

不适用。

第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为“SPWR”。

截至2023年3月3日，约有575名普通股持有人记录。更多的持有人是"街头名称"或实益持有人，其股份由银行、经纪人和其他金融机构持有。

分红

我们从未就普通股宣派或支付任何现金股息，我们目前不打算在可预见的将来就普通股支付现金股息。我们的若干债务协议限制了我们和我们的附属公司支付现金股息的能力。有关我们的普通股和股息权的更多信息，请参阅“第8项。财务报表及补充数据—综合财务报表附注—附注15。 普通股.”

发行人购买股票证券

下表列出了本公司或代表本公司或任何“关联购买者”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)在每个指定期间购买本公司普通股股份的所有购买行为。
期间
购买的股份总数1
平均价格
按股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据公开宣布的计划或计划可购买的最大股份数量
2022年10月3日至2022年10月30日11,999 $22.98 — — 
2022年10月31日至2022年11月27日28,160 $17.53 — — 
2022年11月28日至2023年1月1日7,313 $23.72 — — 
 47,472 — 

1    购买的股份代表为履行与归属向员工发行的限制性股票相关的预扣税义务而交出的股份。

第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下信息应与本年度报告10-K/A表格中包含的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素在本年度报告10-K/A表格中其他部分题为“风险因素”的章节中进行了讨论。

我们的财政年度在最接近适用日历年末的星期天结束。所有对会计期间的引用都适用于我们的会计季度或年度，它们在最接近日历月末的周日结束。
50
目录表

重报以前发布的合并财务报表

在这份Form 10-K/A年度报告中，我们重申了我们之前发布的截至2023年1月1日和2022年1月2日的合并财务报表，以及截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度的合并财务报表。有关重述的背景、受影响的会计期间、控制考虑因素和其他信息，请参阅“项目1.业务”前面的“解释性说明”。因此，我们也重述了之前报告的截至2023年1月1日和2022年1月2日的某些财务信息，以及截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的会计年度的财务信息，在这一“第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中，包括但不限于《经营成果“和”流动性与资本资源“各节应使讨论符合适当的重述数额。见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注2。重报以前发布的合并财务报表，获取与重述相关的更多信息。

概述

SunPower是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领导者，为客户提供用电控制和停电时的恢复能力，同时为房主节省成本，减少碳排放，为更可持续的电网做出贡献。我们战略的五大支柱包括：1)客户服务：提供世界级的客户体验，超越最初的系统销售，与SunPower建立终身关系；2)产品：为所有细分市场提供一个不断增长的生态系统，包括集成的高价值、高性能产品和服务；3)增长：优化分布式经销商网络、地理多样化的SunPower Direct渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略，以实现高于市场的增长；4)数字创新：实现卓越的运营，支持我们的经销商，促进销售，改进金融产品，并增加客户控制和系统监控，以实现最佳效率，和5)财务解决方案：扩大负担得起、易于使用的客户融资产品，减少采用太阳能的最大障碍。有关我们业务的更多信息，请参阅截至2023年1月1日的财政年度Form 10-K/A年报中题为“第一部分项目1.业务”的部分。

最新发展动态

有关我们在本财政年度的主要交易和发展的讨论，请参阅截至2023年1月1日的财政年度Form 10-K/A年报中题为“第1部分.项目1.业务”的章节。

近期会计公告

请参阅注1。重要会计政策的组织和汇总，在本年度报告第II部分以10-K/A表形式编制的合并财务报表的附注中，对最近的会计声明作了全面说明，包括预期采用的日期以及对财务状况和业务成果的估计影响，将其并入本文作为参考。

51
目录表
业务结果（重述）

以美元计算的业务结果和占净收入的百分比如下：

 财政年度结束
 2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
以千计占收入的百分比以千计占收入的百分比以千计占收入的百分比
总收入$1,741,943 100 $1,128,358 100 $863,489 100 
收入总成本1,338,942 77 876,306 78 715,019 83 
毛利403,001 23 252,052 22 148,470 17 
研发24,759 1 15,811 1 19,222 2 
销售、一般和行政387,260 22 236,104 21 153,820 18 
重组费用(信用)244 — 4,519 — 2,604 — 
住宅租赁资产出售（收益）亏损及减值— — (294)— 45 — 
业务剥离（收益）损失— — (5,290)— (10,334)(1)
过渡服务协议支出(收入)，净额69 — (4,255)— (6,260)(1)
营业(亏损)收入
(9,331)(1)5,457 — (10,627)(1)
其他收入(费用)，净额97,040 6 (1,532)— 664,405 77 
所得税前持续经营的收入(亏损)和未合并被投资人的权益收益(亏损)87,709 5 3,925 — 653,778 76 
所得税收益(准备金)8,383 — (7,314)— (57,817)(7)
未合并被投资人收益(亏损)中的权益2,272 — — — — — 
持续经营的净收益(亏损)98,364 6 (3,389)— 595,961 69 
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(4,676)— 145 — 1,187 — 
股东持续经营的净收益(亏损)$93,688 5 $(3,244)— $597,148 69 

总收入(重述)

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日更改百分比2022年1月2日更改百分比2021年1月3日
总收入$1,741,943 54 %$1,128,358 31 %$863,489 

与2021财年相比，我们在2022财年的总收入增长了54%，这主要是由于所有渠道的有机住宅业务量增加，主要来自我们的经销商和SunPower Direct网络，2022财年价格上涨，以及在2021财年第四季度收购Blue Raven。这部分被2022财年第二季度收入的减少所抵消，这是因为我们在2018财年和2019财年出售的两个遗留大型发电厂项目的可变对价逆转，以及我们从2022财年第一季度开始的轻型商业业务的清盘。

52
目录表
与2020财年相比，我们在2021财年的总收入增长了31%，这主要是由于住宅现金、贷款和新房租赁渠道的数量增加，因为2021财年大部分时间新冠肺炎的影响减少，以及从2021财年第四季度开始整合蓝鸦业务，需求增加。这部分被我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的工厂在2021财年停产所抵消。

一个客户在截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的年度总收入中分别约占10%、18%和23%，主要属于太阳能系统销售收入类别。

收入和毛利的总成本(重述)

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日更改百分比2022年1月2日更改百分比2021年1月3日
收入成本
收入总成本$1,338,942 53 %$876,306 23 %$715,019 
毛利率
总毛利率23 %22 %17 %

与2021财年相比，我们在2022财年的总收入成本增加了53%，这是我们所有渠道的住宅业务收入有机增长和收购蓝鸦的结果 2021年第四季度，以及不断增加的材料、货运和劳动力成本 由于通货膨胀的压力。这部分被2022财年第一季度开始清盘我们的轻型商业业务导致的收入成本下降所抵消。

与2020财年相比，我们的总收入成本在2021财年增长了23%，这主要是由于产品组合的变化导致经销商费用降低，通过非安装经销商和SunPower Direct渠道的销量增加，部分抵消了2021财年第四季度记录的一次性质量相关费用1,980万美元，原因是第三方设备中的某些出厂安装的连接器随着时间的推移出现了破裂问题。

与2021财年相比，我们在2022财年的毛利率保持不变。

与2020财年相比，我们在2021财年的毛利率增加了5个百分点，这主要是由于产品组合发生变化，更多地使用非安装经销商和SunPower Direct进行销售，导致经销商费用成本降低，以及与2020财年相比现金、贷款和新房租赁渠道数量增加，以及从2021财年第四季度开始整合Blue Raven业务。此外，这一增长是由于我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的工厂在2021财年停止生产，造成了亏损。这部分被2021财年第四季度记录的一次性质量相关费用1980万美元所抵消，该费用是因为供应给SunPower的第三方设备中的某些出厂安装的连接器出现裂缝问题。

研究及发展(“研究及发展”)(重述)

财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
研发$24,759 $15,811 $19,222 
占收入的百分比1 %1 %2 %

与2021财年相比，2022财年的研发支出增加了890万美元，这主要是因为2022财年增加了员工人数导致劳动力成本上升，以及在2022财年达到ASC 985-20的技术可行性后，软件开发的劳动力成本资本化程度提高。

与2020财年相比，2021财年的研发费用减少了340万美元，这主要是因为在2020财年达到ASC 985-20的技术可行性后，软件开发的劳动力成本资本化增加，以及在2021财年从能源部获得的符合条件的支出的一次性抵免。

53
目录表
销售、一般和行政(“SG&A”)(重新说明)

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
SG&A$387,260 $236,104 $153,820 
占收入的百分比22 %21 %18 %

与2021财年相比，2022财年SG&A支出增加了1.512亿美元，这主要是因为在2021财年第四季度收购了Blue Raven，增加了跨数字和业务职能的战略招聘以支持我们的增长战略，增加了对各种订阅、许可证和咨询的投资，增加了营销和广告支出以支持我们的销售战略，以及与收购相关的费用和公司战略交易(如收购和资产剥离)的交易成本增加。

与2020财年相比，2021财年SG&A费用增加了8230万美元，这主要是由于在2021财年第四季度收购Blue Raven时对其进行了整合，以及2021年收购的无形资产的非经常性交易成本和摊销增加，增加招聘带来的劳动力成本增加，以及加快了对我们前首席执行官持有的限制性股票单位的归属。SG&A的总增幅被2021财年第四季度与诉讼和解相关的收益部分抵消。

重组费用(信用)

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
重组费用(信用)$244 $4,519 $2,604 
占收入的百分比— %— %— %

与2021财年相比，2022财年重组费用减少了430万美元，这主要是因为我们2022财年1月重组计划的重组费用减少，以及2022财年第二季度由于与Maxeon Solar签订了协议而将员工转移到Maxeon Solar所带来的好处。

与2020财年相比，重组费用在2021财年增加了190万美元，这主要是由于2021财年与我们在俄勒冈州希尔斯伯勒的制造设施关闭而通过的2021年1月重组计划相关的费用，而2019年和遗留重组计划费用的很大一部分已经在2020财年之前产生。

住宅租赁资产出售（收益）亏损及减值

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
住宅租赁资产出售（收益）亏损及减值$— $(294)$45 
占收入的百分比— %— %— %

(收益)与2021财年相比，2022财年住宅租赁资产的销售损失和减值减少了30万美元，这主要是由于绝大多数住宅租赁资产是在前几年出售的，2022财年剩余投资组合没有记录减值。

(收益)与2020财年相比，2021财年住宅租赁资产的销售损失和减值增加了30万美元，这主要是由于根据2021财年的预期公平市价对某些资产负债表内住宅租赁的减值进行了重新计量，而在2020财年，我们对剩余的住宅租赁资产记录了无形减值，因为大部分此类资产是在前几年出售的。

54
目录表
(收益)业务剥离亏损，净额

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(收益)业务剥离亏损，净额$— $(5,290)$(10,334)
占收入的百分比— %— %(1)%

(收益)业务剥离亏损，与2021财年相比，2022财年净亏损减少530万美元，这主要是因为我们向SunStrong出售住宅租赁的收益发生在2021财年，而2022财年没有业务剥离记录。

(收益)业务剥离亏损，与2020财年相比，2021财年净亏损减少500万美元，这主要是由于2021财年我们向SunStrong出售住宅租赁的收益为530万美元，而2020财年我们的运营与维护业务的销售收益为1030万美元。

过渡服务协议支出(收入)，净额

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
过渡服务协议支出(收入)，净额$69 $(4,255)$(6,260)
占收入的百分比— %— %(1)%

与2021财年相比，2022财年来自过渡服务协议的收入净额减少了430万美元，主要原因是根据与Maxeon Solar的基本协议，截至2021年财年结束，大部分服务已终止。

与2020财年相比，2021财年来自过渡服务协议的收入净额减少了200万美元，这主要是由于根据与Maxeon Solar的基本协议，在2021财年完成和终止了某些服务。

其他收入(费用)，净额(重述)

财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
利息收入$3,200 $168 $753 
利息支出(21,565)(24,032)(28,683)
其他，净额115,405 22,332 692,335 
其他收入(费用)，净额$97,040 $(1,532)$664,405 
占收入的百分比6 %— %77 %
    
与2021财年相比，2022财年的利息收入增加了300万美元，这主要是由于我们的货币市场基金投资赚取了利息。

与2020财年相比，2021财年的利息收入保持相当稳定。

与2021财年相比，2022财年的利息支出减少了250万美元，主要是由于我们的利率掉期公允价值在2022财年的变化记录了230万美元的收益。

与2020财年相比，2021财年的利息支出减少了470万美元，这主要是由于我们在2021财年第二季度偿还了我们的2021年可转换债券，以及由此导致2020财年我们其他未偿债务安排的利息支出增加。
55
目录表

与2021财年相比，2022财年其他收入增加了9310万美元，主要是由于2022财年公允价值易于确定的股权投资收益1.152亿美元，而2022财年收益为210亿美元在2021财年。

与2020财年相比，2021财年其他收入减少6.7亿美元，主要原因是210亿美元2021财年公允价值易于确定的股权投资收益，而2020财年收益为6.908亿美元。

所得税(如上文所述)

 财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
所得税收益(准备金)$8,383 $(7,314)$(57,817)
占收入的百分比— %— %(7)%

在2022财年，我们对持续运营带来的840万美元的所得税优惠和8770万美元的未合并投资收益中的股权收益，主要是由于参议院第113号法案的颁布，使我们恢复了利用2022年净营业亏损的能力，从而逆转了加州之前应计的递延税款，但部分被出售股权投资实现收益的州税支出所抵消。

在2021财年，我们为持续业务提供的730万美元的所得税拨备和未合并投资的股权收益中的390万美元，主要是由于与股权投资的按市值计价的未实现收益和出售投资的州税有关的递延税项负债，部分被基于股票的薪酬意外之财扣除和上一年估计的州税负债的实况所抵消。

在2020财年，我们为持续经营业务的所得税前收入拨备5780万美元，以及未合并投资的股权收益6.538亿美元，这主要是由于与剥离交易相关的应税收益产生的国家税费支出、外国股息分配的预扣税、出售股权投资的预扣税以及与股权投资按市值计价的未实现收益相关的递延税项负债。

我们记录了一项估值准备金，以将我们在美国和墨西哥的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑与未来应课税收入估计有关的过往收入水平、预期和风险，以及持续审慎和可行的税务筹划策略。如果我们确定我们未来能够实现超过净记录金额的额外递延税项资产，或者如果我们随后确定不太可能实现先前记录的金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将改变调整期间的所得税拨备。

截至2022财年末，作为我们持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能需要缴纳外国所得税或在汇回时缴纳预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有为此类外国税拨备。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。

56
目录表
未合并被投资人收益(亏损)中的权益(重述)

财政年度结束
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
未合并被投资人收益(亏损)中的权益$2,272 $— $— 
占收入的百分比— %— %— %

在2022财年，未合并被投资人的权益收益(亏损)增加了230万美元，主要是由于吾等以公允价值期权评估我们的股权投资而录得的公允价值调整。(“FVO”) 在2022财年。

可归因于非控股权益的净亏损(收益)

 财政年度
(除百分比外，以千为单位)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
非控股权益应占净亏损(收益)$(4,676)$145 $1,187 

2019年9月，我们与Hannon Armstrong成立了Solar Sail，LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)合资企业，根据美国国税局的安全港指南，为购买200兆瓦的太阳能电池板库存提供资金，以保留联邦ITC对第三方拥有的商业和住宅系统的30%。我们确定我们持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股权，因此我们完全整合了这些实体。吾等采用假设的账面价值清算(“HLBV”)方法，根据报告期的变动，向每名投资者分配录得的净收益(亏损)，即在清算情况下，每名投资者根据管治合约安排有权获得的实体净资产额。

与2021财年相比，可归因于非控股权益的净收入在2022财年增加了480万美元，这主要是由于Solar Sail的安全港电池板销售量增加，以及净亏损的分配减少，包括使用HLBV方法对Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益的税收抵免和加速税收折旧收益。

与2020财年相比，可归因于非控股权益的净亏损在2021财年减少了100万美元，这主要是因为使用HLBV方法，包括税收抵免和加速税收折旧收益在内的净亏损较少分配给Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益。

关键会计估计

我们按照美国公认会计原则编制我们的合并财务报表，该准则要求管理层做出影响我们财务报表中记录的资产、负债、收入和费用数额的估计和假设。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。

随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

除了我们下面讨论的最重要的估计外，我们还有其他较不主观的关键会计政策，因此，应用这些政策所涉及的判断不会对我们报告的经营结果产生实质性影响(见“第8项.财务报表和补充数据--综合财务报表附注-附注1”)。重要会计政策的组织和汇总”).

57
目录表
收入确认

当我们根据已确定的合同完成了我们的履约义务时，我们确认来自与客户的合同的收入。确认收入的数额反映了对转让的货物和服务的相应履约义务的对价。

太阳能发电系统及组件销售

我们的大部分收入来自向客户销售功能齐全的太阳能发电系统。我们通过安装和非安装经销商和经销商以及我们的内部销售团队组成的网络销售我们的产品。通常，我们的履约义务是设计和安装一个功能齐全的太阳能系统。我们确认收入时，太阳能发电系统已完全安装，并从有管辖权的当局收到最终许可，因为我们认为我们的合同规定的履行义务在此时已经完成，客户保留了太阳能发电系统所有权的所有重大风险和回报。在我们不负责建造和安装太阳能发电系统的情况下，通常是由我们的安装经销商或经销商进行销售，我们会在太阳能发电系统的组件在客户现场交付时确认收入。我们获得和履行与系统销售相关的合同的成本分别作为销售、一般和管理费用以及收入成本支出。此外，我们向客户提供的激励措施，如折扣和回扣，将计入我们在太阳能发电系统上确认的收入中。此外，如果摊销期限为一年或一年以下，我们会在发生销售佣金时支出，并在我们的综合经营报表中记录销售、一般和行政费用。

收入一般按交易价格确认，扣除融资成本或支付给客户的其他代价，而不是为了换取独特的商品或服务。此外，我们的安排可能包含可以提高或降低交易价格的条款。可变对价于每个计量日期以其最可能的金额估计，以确认的累计收入可能不会发生重大逆转为限，并随着该等估计的变化而前瞻性地应用真实调整。

我们还以客户与第三方租赁伙伴签订的为期20年的租赁协议的形式向客户提供太阳能发电系统。这些第三方租赁合作伙伴是我们不控制或合并的特殊目的实体。我们在系统完全安装时确认收入，当当地公用事业公司发放运营许可证时，太阳能系统产生了可计量的电力，因为我们认为我们根据合同规定的履行义务在此时已经完成。

企业合并的会计处理

我们按公允价值记录所有已获得的资产和负债，包括商誉、其他可识别的无形资产和或有对价。商誉、其他可识别无形资产和或有对价的初始记录需要有关确定公允价值和使用年限的某些估计和假设。在采购价格分配的背景下作出的判断可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。因此，对于重大收购，我们会从第三方估值专家那里获得帮助。根据估计计算的估值是基于收购日期可获得的信息。商誉不摊销，但须接受年度减值测试，或在事件或情况表明商誉可能受损时进行更频繁的测试。其他无形资产于其估计可用年限内摊销，并于事件或情况显示可能无法变现账面值时计提减值。其他详情见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注7。商誉和其他无形资产。

产品保修

我们为以前由SunPower制造的微型逆变器提供长达25年的工艺保修和25年的标准保修。我们还保证我们安装的系统的材料和工艺有缺陷，保修期最长可达25年。我们向客户提供来自原始设备制造商的某些系统组件的保修，如太阳能电池板、监控设备和逆变器。对于此类部件，我们的保修范围可能会超出原始设备制造商的保修范围。对于我们不直接安装的太阳能系统，我们从我们的太阳能合作伙伴那里获得工艺保证。

此外，我们还为订购了我们的安装后监控和维护服务的客户提供单独的系统输出性能保修，该保修在与系统相关的这些服务终止时到期。根据系统的特性和与客户协商的协议，保证系统的输出性能水平因系统而异，并且该水平会随着时间的推移而下降，以说明系统的预期降级。
58
目录表
实际系统产出通常每年测量一次，以确定是否达到了保证的性能水平。保修不包括可归因于不可抗力事件、客户削减、不稳定天气和其他类似因素的系统输出不足。如果系统输出在适用的保修期内低于保修的性能水平，并且该差额不是由性能保修之外的因素引起的，则保修规定，我们将根据所产生的电能短缺相对于适用的保修性能水平的价值向客户支付违约金。

我们保留准备金，以支付这些保修可能产生的预期成本。我们的预期成本一般以产品更换或维修的形式出现。保修准备金是基于我们对此类成本的最佳估计，并被确认为收入成本。我们持续监控保修故障的产品退货情况，并根据各种因素为相关保修费用保留准备金，这些因素包括历史保修索赔、加速实验室测试结果、现场监控、供应商可靠性估计以及类似产品的行业平均数据。由于这些潜在因素可能会发生变化，我们的估计成本和实际成本之间的差异可能对我们的合并财务报表产生重大影响。如果实际产品故障率或报告索赔的频率或严重程度与我们的估计不同，或者如果我们对停机的响应出现延迟，我们可能需要修改我们估计的保修责任。从历史上看，保修成本一直在管理层的预期之内。

盘存

存货按先进先出原则核算，按成本或可变现净值中较低者计价。我们基于对预期需求和市场状况的假设，评估我们库存的可变现能力，包括固定价格长期供应协议下的未来采购承诺。我们对预期需求的假设是基于对预订量、销售积压、销售渠道、市场预测和竞争情报的分析得出的。我们对预期需求的假设与可用库存、产能、可用第三方库存和增长计划进行了比较。此外，由于政府授权和经济激励措施的可获得性和规模的变化，按地理位置划分的预期需求发生了历史性的变化。

与库存的不可取消采购订单相关的债务与将消耗这些订购材料的当前和预测销售订单匹配，并定期将这些订购材料的实际消耗量与预期需求进行比较。我们预计与长期库存供应协议相关的全部义务将会实现，因为数量低于我们对我们太阳能产品的预期需求；然而，如果原材料库存余额暂时超过短期需求，我们可能会选择将此类库存出售给第三方，以优化营运资金需求。我们将库存归类为当前库存或长期库存，要求我们估计在未来12个月内将实现的现有库存部分。

零售分期付款合同应收账款净额

我们的零售分期付款合同以负担得起的利率向客户提供长期贷款，为他们的购买提供资金。这些零售分期付款合同允许我们向客户提供信贷，以支付他们购买的太阳能系统的费用，分期付款的期限通常为20-25年。

销售这些零售分期付款合同所涉及的太阳能发电系统的收入与其他合同类似，当太阳能发电系统完全安装并从拥有管辖权的当局获得最终许可时，因为我们认为我们在合同下的履行义务在此时已经完成，客户保留了太阳能发电系统所有权的重大风险和回报。此外，根据ASC 606，与客户签订合同的收入鉴于这些应收账款的长期性质，一个重要的融资部分被认为存在。我们调整交易价格，以量化和递延合同开始时的重大融资部分，使用的贴现率将反映合同开始时实体及其客户之间的单独融资交易。我们使用摊余成本法衡量零售分期付款合同，其中重要的融资部分金额被递延并确认为合同期限内的收入。

所得税会计

截至2022财年末，作为SunPower持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能在汇回时缴纳外国所得税或预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有提供此类外国税。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。

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目录表
我们记录了一项估值准备金，以将我们在美国和墨西哥的递延税项资产减少到更有可能实现的金额。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑与未来应课税收入估计有关的过往收入水平、预期和风险，以及持续审慎和可行的税务筹划策略。如果我们确定我们未来能够实现超过净记录金额的额外递延税项资产，或者如果我们随后确定不太可能实现先前记录的金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将改变调整期间的所得税拨备。截至2023年1月1日，我们认为没有足够的证据表明，除了州净营业亏损之外，没有足够的证据实现额外的美国和墨西哥递延税资产，这些资产可以从预计的未来应税收入中受益；然而，估值免税额的逆转可能是实质性的，可能会在未来一段时间内发生。

税务支出和负债的计算涉及处理复杂税务条例适用中的不确定性，包括出售给税务股权合伙企业和其他第三方的项目的税务估值。我们根据我们对是否应缴纳额外税款以及应缴纳额外税款的程度的估计，确认美国和其他税务管辖区预期的税务审计问题的潜在责任。如果最终证明不需要支付这些金额，债务的冲销将导致在我们确定不再需要债务的期间确认税收优惠。如果税收负债的估计结果证明少于最终的纳税评估，则会导致进一步的费用支出。我们对税收或有事项应计利息和罚款，其分类如下“所得税拨备”在我们的综合经营报表中，并不被认为是重要的。此外，汇兑收益(损失)可能来自预计将以美元以外的货币实现的估计税收负债。

流动性与资本资源

现金流(重述)

现金、现金等价物和限制性现金的来源和用途摘要如下：

 财政年度结束
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(单位：千)(如上文所述)(如上文所述)(如上文所述)
经营活动提供的现金净额(用于)$(180,897)$(40,390)$(187,391)
投资活动提供(用于)的现金净额$492,971 $54,294 $129,190 
融资活动提供的现金净额(用于)$(58,167)$(108,109)$(153,852)

经营活动(重述)

与2021财年相比，2022财年运营中使用的现金增加了140.5美元，这主要是由于运营资产和负债的变化。由于资产负债表上零售分期付款合同的预付费用和其他流动资产、递延收入增加和库存增加，业务中使用的现金同比增加，但因应付账款和其他应计负债的净付款减少而部分抵消。

12月147.0美元与2021财年相比，2021财年运营中的现金使用更轻松2020 w主要原因是，在剔除非现金项目后，2021财年的净亏损低于2020财年，最重要的是，按市值计价调整以及折旧和摊销。此外，与2020财年相比，我们在2021财年因运营资产和负债变化而产生的现金净流出减少，主要原因是应付账款和其他应计负债的付款，以及合同资产和合同负债变化带来的现金净流入，但因应收账款收款减少而部分抵消。

投资活动(如上文所述)

这是E Inv提供的净现金增加4.387亿美元与2021财年相比，2022财年的评估活动主要用于来自2022财年出售股权投资和C&I解决方案销售的现金，以及因2021财年收购Blue Raven而支付的现金增加，但被2022财年房地产、厂房和设备购买量增加以及根据交易商加速器计划为新的股权投资支付的现金部分抵消。

与2021财年相比，2021财年投资活动提供的净现金减少7,490万美元2020主要是由于出售股权投资和业务剥离的现金收益减少，以及2021财年收购Blue Raven的现金流出。
60
目录表

融资活动(重述)

与2021财年相比，2022财年用于融资活动的现金净额减少了4990万美元，主要原因是2021财年偿还了可转换债务，但2022财年购买股票用于预扣税义务和分配给非控股权益的现金增加，部分抵消了这一减少。

本财年用于融资活动的现金净额减少4570万美元2021与2020财年相比，主要原因是回购可转换债务的现金流出减少，但被银行贷款和其他债务净偿还增加所部分抵消，以及由于2020财年Maxeon Solar绿色可转换债券的一次性收益导致2021财年现金流入减少。

债务和信贷来源

关于债务工具的条款及其在该期间的变动情况，见“项目8.财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注12”。债务和信贷来源“.

流动性

截至2023年1月1日，我们拥有3.77亿美元的无限制现金和现金等价物，而截至2022年1月2日的现金及现金等价物为1.237亿美元。这些现金余额主要在美国；然而，我们在美国以外的地方持有大约120万美元。这些离岸现金用于资助我们在墨西哥、加拿大和亚太地区的业务运营，这些业务需要在当地支付工资、材料和其他费用。我们利用手头的现金和短期股权投资以及各种追索权和无追索权债务作为我们运营、资本支出和并购的主要资金来源。

虽然我们在短期内继续转向资本密集度较低的业务模式，但随着2022财年第二季度完成的C&I解决方案业务的出售，我们将继续需要资本来增长我们的业务，包括在客户获取、产品和数字以及合并和收购活动方面的投资。我们将寻求通过各种具有成本效益的渠道筹集更多所需资金，其中可能包括进入资本市场。

总体而言，我们维持营运资本和债务水平，这是我们通过考虑一系列因素而建立的，这些因素包括现金流预期、运营的现金需求、我们的资本成本和目标资本结构。我们亦可不时透过要约收购、交换要约、赎回、公开市场购买、私人交易或其他方式进行债务购买及/或交换债务或股权，或寻求筹集额外债务或股权资本，视乎市场情况而定。

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目录表
随附的综合财务报表乃按持续经营基准编制，假设本公司将能够继续作为持续经营企业，并考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债。在提交原始Form 10-K之后，截至2023年10月1日，我们违反了信贷协议的财务契约和报告契约(见“第8项.财务报表和补充数据--综合财务报表附注--附注12.债务和信贷来源”)。违约事件产生了违约事件(“现有违约”)，使信贷协议项下的必要贷款人能够要求立即偿还截至2023年10月1日的2.463亿美元未偿还借款，或行使其他补救措施。由于违约事件，我们不再有能力从剩余的5370万美元循环承付款中借款。于2023年12月8日(“修订生效日期”)，本公司取得由本公司、其若干附属公司作为担保人、美国银行、蒙特利尔银行、花旗银行及摩根大通银行作为贷款人及L/C发行人(统称为“现有贷款人”)于2023年1月26日所订日期为“信贷协议第一修正案”(统称“经修订信贷协议”)所修订的信贷协议的修订及豁免。美国银行作为行政代理，规定在2024年1月19日之前暂时免除违规行为，并通过以下方式修改剩余的可用承诺：(I)现有贷款人提供2500万美元的现有循环承诺；(Ii)HoldCo作为新贷款人承诺提供额外2500万美元的能力。修订后，我们以循环信贷安排的剩余能力为抵押，借入了全部5,000万美元。虽然我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有的违约问题，但我们也预计不符合某些债务契约，这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。在修订及豁免期满后，如无额外豁免，违约事件使信贷协议项下的必要贷款人可要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务按违约利率计算。此外，由于延迟交付2023年第三季度的季度财务报表(“季度财务违约”)，导致违约，本公司还违反了根据Atlas信贷协议规定的财务契约(见“第8项财务报表和补充数据-综合财务报表附注-附注12.债务和信贷来源”)，从而使必要的贷款人能够要求立即支付截至2023年10月1日的未偿还借款6,530万美元，或行使其他补救措施。本公司正根据阿特拉斯信贷协议与贷款人就豁免任何违规事宜进行讨论。不能保证会获得这样的豁免。在没有豁免的情况下，违约事件使Atlas信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如要求全部或部分债务支付违约利率。如果贷款人要求立即偿还债务，本公司将没有足够的流动资金来履行其债务，并在正常业务运营产生的债务到期时偿还债务。因此，人们对该公司作为持续经营企业的持续经营能力存在很大怀疑。此外，由于重述，公司收到了行政代理根据Dorado信贷协议发出的保留权利函。我们正在与这个贷款人团体进行积极的讨论，他们知道SunPower不同意存在任何此类违反代表权的行为。

为了满足我们的流动资金需求，管理层目前正在寻求额外的豁免并评估各种融资选择，并可能寻求通过发行股权、夹层或债务证券、通过与战略合作伙伴(可能包括相关方、资本市场)的安排或通过从金融机构获得信贷来筹集更多资金。当我们寻求更多的融资来源时，不能保证我们会以优惠的条件获得这种融资，或者根本不能保证。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于几个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们所在行业的情绪。目前还不能肯定地预测这些问题的结果。请参看“第1A项。风险因素“包括在本年度报告10-K/A表格的其他部分。

有关更多信息，请参阅“风险因素-我们作为一家持续经营的企业是否有能力继续存在着很大的疑问，如果我们无法继续我们的业务，我们的普通股可能几乎没有价值。虽然我们的财务报表是以持续经营为基础编制的，但除非我们获得豁免或修订信贷协议及阿特拉斯信贷协议下的违约条款，并能筹集额外资本，否则我们仍有重大风险继续违反信贷协议及阿特拉斯信贷协议下的财务契约，这可能会导致我们其他现有债务协议下未来的违约事件。“在本年度报告表格10-K/A中。

62
目录表
合同义务

下表汇总了截至2023年1月1日我们对未来期间的重大合同义务和现金需求：

 按财政期到期付款
(以千为单位)(重述)
总计20232024-20252026-20272027年后
可转换债务，包括利息1
$433,491 $433,491 $— $— $— 
其他债务，包括利息2
87,752 87,408 162 162 20 
经营租赁承诺额3
50,079 14,666 21,401 12,157 1,855 
供应协议承诺4
717,216 367,054 344,855 1,562 3,745 
总计$1,288,538 $902,619 $366,418 $13,881 $5,620 

1 可转换债券，包括利息，涉及2023年到期的4.00%债券的未偿还本金总额4.25亿美元，以及2023财年到期时应支付的850万美元的利息。就上表而言，我们假设我们可转换债券的所有持有者将继续持有至到期日，不会转换。请参阅附注4。与Total和TotalEnergies SE的交易.

2 其他债务，包括利息，主要涉及我们的无追索权融资和附注12所述的其他债务安排。债务和信贷来源。

3经营租赁承诺主要涉及各种设施租赁协议，包括尚未开始的租赁。

4 供应协议承诺主要涉及与几家供应商(包括Maxeon Solar)就购买光伏太阳能组件以及与一家模块级电力电子和交流电缆供应商达成的安排。这些协议规定了供应商供应的产品的未来数量和定价，期限分别为两年和五年，如果我们终止这些安排，将会产生某些后果，如没收与以前购买有关的预付定金和违约金。

与不确定的税务状况相关的负债

由于与我们的税务状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定的税务状况相关的负债进行现金结算的期间做出合理可靠的估计。因此，他们被排除在上表之外。截至2023年1月1日和2022年1月2日，与不确定税收头寸相关的总负债分别为1,230万美元和1,470万美元，由于预计不会在未来12个月内偿还，因此计入我们综合资产负债表中的“其他长期负债”。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

信用风险
 
我们有某些金融工具使我们面临信用风险。这些主要包括现金和现金等价物、受限现金和现金等价物、投资、应收账款和对供应商的预付款。如果我们的金融工具的交易对手不履行义务，我们将面临信用损失。我们的投资政策要求现金和现金等价物、受限的现金和现金等价物以及向高质量金融机构进行的投资，并限制任何一家发行人的信用风险。此外，我们还在认为必要时对客户的财务状况进行持续的信用评估，通常不需要抵押品。

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目录表
我们面临来自某些客户的信用风险，以及他们在我们的零售分期付款合同上可能拖欠的款项。这些零售分期付款合同的典型期限为20-25年，要求客户按月付款。截至2023年1月1日，我们的客户在零售分期付款合同协议下的平均得分保持在740分或以上，这通常被Fair Isaac Corporation归类为“非常好”的信用状况。然而，由于经济逆风，现有和未来客户的信用状况可能会下降。截至2022财年，我们的零售分期付款合同组合没有发生任何客户违约，但在我们继续业务时可能会发生违约。根据我们对预期信贷损失的估计、历史注销经验和经常账户知识，我们对这一风险敞口的准备金微乎其微。如果我们遭遇客户信用违约，我们的收入和筹集资金的能力可能会受到不利影响。如果经济状况恶化，某些客户可能面临流动性问题，可能无法及时或根本无法履行对我们的付款义务，这可能对我们的综合财务报表产生重大影响。

利率风险

根据吾等与客户订立的相关合约所确立的固定利率，吾等须承担融资应收账款所带来的利率风险。这一风险对我们的业务非常重要，因为我们的融资模式对利率波动很敏感。

截至2023年1月1日，我们的零售分期付款合同应收账款公允价值为7760万美元。融资合同中假设的市场利率上升或下降50个基点将使这些应收账款的公允价值分别减少或增加约360万美元和340万美元。

此外，我们面临利率风险，因为我们的许多客户依赖债务融资来购买我们的太阳能系统，以及我们通过零售分期付款合同应收计划的长期融资应收账款。市场利率的进一步提高可能会使我们的客户难以获得以优惠条款购买我们的太阳能发电系统所需的融资，或者根本不能。

我们还签订利率互换协议，以减少利率变化对我们的无追索权浮动利率债务的影响。截至2023年1月1日，我们有未被指定为对冲的利率掉期衍生品，名义总价值为7210万美元。

涉及合资企业及其他上市和非上市公司少数股权投资的股权价格风险

截至2023年1月1日和2022年1月2日，我们在合资企业或其他上市和非上市公司中没有重大少数股权投资，这些投资按照ASC 321准则使用计量替代方法核算。投资--股票证券.

对于我们在2022财年和2021财年持有的恩相普通股(纳斯达克代码：ENPH)，我们录得1.152亿美元的收益 并获得了210亿美元分别在我们合并业务报表中的“其他，净额”内。在截至2023年1月1日的一年中，我们在公开市场交易中出售了200万股安相普通股，现金收益为4.401亿美元。在截至2022年1月2日的一年中，我们在公开市场交易中出售了100万股安相普通股，现金收益为1.778亿美元。自.起2023年1月1日，我们保留了50万股恩相普通股。

64
目录表
涉及债务的利率风险和市场价格风险

截至2023年1月1日，我们拥有未偿还的可转换债券，总面值为425.0美元，其中包括2023年到期的4.00%债券，利率固定。由于债券的可转换特性，我们债券的公平市场价值受到利率风险、市场价格风险和其他因素的影响。债券的公平市场价值一般会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。当我们的普通股价格相对于这些固定股票价格转换率是货币时，债券的公平市场价值通常会随着我们普通股的市场价格增加而增加，随着我们普通股的市场价格下降而减少，这是基于每个债券各自的固定转换率。利息和市值变动影响债券的公平市场价值，但由于债务债务的固定性质，不影响我们的财务状况、现金流或经营结果，除非我们普通股价值的增加可能使持有人有权在某些情况下将该等债券转换为股票或现金，但仅适用于我们的普通股相对于该等转换权为现金的时期。假设我们的股票价格上涨或下跌10%，将对这些债券的公平市场价值产生非实质性的影响。这种变化对我们的综合财务报表没有其他重大影响。2023年1月17日，我们偿还了2023年到期的4.00%债券中的425.0,000,000美元的未偿还本金，以及到期时支付的850万美元的剩余利息。

除债券外，我们的其他未偿还债务亦有利率风险，债券利率固定(见附注12)。债务和信贷来源)。利息和市场价值的变化影响这些债务的公平市场价值，但不影响我们的财务状况、现金流或由于债务的固定性质而产生的经营结果。假设与这些债务相关的市场利率上升或下降10个基点，将对这些债务的公平市场价值产生无形的影响。

第八项。财务报表和补充数据

SUNPOWER公司

合并财务报表索引

 页面
  
独立注册会计师事务所(PCAOB ID：42)
66
 
财务报表
综合资产负债表(重述)
69
业务综合报表(重述)
70
全面收益(亏损)合并报表(重述)
71
合并权益报表(重述)
72
现金流量表合并报表(重述)
74
合并财务报表附注(重述)
75

65
目录表
独立注册会计师事务所报告


致SunPower公司的股东和董事会


对财务报表的几点看法

我们已审计所附SunPower Corporation(本公司)截至2023年1月1日和2022年1月2日，有关的合并经营报表、综合收益(亏损)、权益和现金流量2023年1月1日以及相关的注意事项 (统称为“合并财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了本公司的财务状况2023年1月1日和2022年1月2日，及截至该期间内每一年度的经营业绩及现金流量2023年1月1日符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年1月1日基于中建立的标准内部控制--特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的综合框架(2013年框架)和我们日期为2023年3月9日的报告，但该报告第三段所述重大弱点的影响除外，日期为2023年12月18日 对此表达了反对意见。

公司作为一家持续经营企业继续经营的能力

随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如综合财务报表附注1所述，本公司因经营而蒙受经常性亏损，并表示对本公司作为持续经营企业的持续经营能力存有重大疑虑。附注1还说明了管理层对事件和条件的评估以及管理层关于这些事项的计划。合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

财务报表重述

如合并财务报表附注2所述，2022年、2021年和2020年合并财务报表已重新列报，以纠正错误陈述。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和应用程序，我们必须与公司保持独立美国证券交易委员会和PCAOB的电报规则和条例。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供独立意见。

66
目录表
保修准备金
有关事项的描述
如综合财务报表附注1及9所述，本公司为SunPower制造的微型逆变器提供长达25年的工艺保修及25年的标准保修(标准产品保修)。截至2023年1月1日，标准产品保修准备金占公司总保修准备金7,470万美元的一大部分，通常使用统计模型计算，该模型包含基于管理层对这些保修可能产生的预期成本的最佳估计的假设。这一估计考虑了各种因素，包括历史保修索赔、加速实验室测试结果、现场监测、供应商可靠性估计以及类似产品的行业数据。

审计公司的标准产品保修统计模型涉及高度主观性，这是由于与估计相关的重大测量不确定性，因为与未来保修期相关的可用历史数据周期相对较短，以及公司对所需准备金的估计对重大假设的变化的敏感性，包括管理层对未来故障率和预期产品维修或更换成本的预测。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们得到了了解，评估了设计，并测试了公司对保修储备流程的内部控制的操作有效性。这包括对标准产品保修准备金计算背后的重要假设和数据的开发和审查的控制。

我们的审计程序包括评估公司在估算标准产品保修准备金时使用的重要假设。例如，我们评估了管理层估计的历史准确性，获得了对评估维修或重置成本估计和故障率假设的支持，并执行了敏感性分析，以评估对估计最重要的假设中潜在变化的影响。我们还请专家协助评估所应用的方法，包括在公司的统计模型内重新计算管理层的假设。

/S/安永律师事务所

自2012年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2023年3月9日，除合并财务报表附注1中披露的流动资金和持续经营以及合并财务报表附注2中披露的重述的影响外，日期为2023年12月18日


独立注册会计师事务所报告

致SunPower公司的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了SunPower Corporation截至2023年1月1日的财务报告内部控制。在我们看来，由于下文所述的重大弱点对控制标准目标的实现的影响，SunPower Corporation(本公司)截至2023年1月1日没有根据COSO标准对财务报告进行有效的内部控制。

在我们2023年3月9日的报告中，我们表达了一种无保留意见，即本公司根据COSO标准，截至2023年1月1日，在所有重要方面对财务报告实施了有效的内部控制。管理层随后发现，与审查某些库存调节和业务报表中的费用分类有关的控制措施存在缺陷，并进一步得出结论，这些缺陷是截至2023年1月1日的重大缺陷。因此，管理层修改了其评估，如随附的管理层财务报告内部控制报告中所述；得出结论：截至2023年1月1日，公司对财务报告的内部控制无效。因此，我们目前对截至2023年1月1日的S财务报告内部控制有效性的看法与我们上一份报告中的看法不同。

67
目录表
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明以下重大弱点，并将其纳入管理层的评估。管理层发现，与审查某些库存对账有关的控制存在重大缺陷。管理层还发现，与业务报表中的费用分类有关的控制存在重大缺陷。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了公司截至2023年1月1日和2022年1月2日的综合资产负债表，截至2023年1月1日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益(亏损)、权益和现金流量以及相关附注。在决定我们对2022年综合财务报表进行审计时应用的审计测试的性质、时间和范围时，这些重大弱点已被考虑在内，本报告不影响我们于2023年3月9日的报告，但综合财务报表附注1中披露的流动资金和持续经营以及综合财务报表附注2中披露的重述的影响除外，该重述的日期为2023年12月18日，该重述对该等财务报表表达了无保留意见。
 
意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。



/s/ 安永律师事务所
 
加利福尼亚州圣何塞
2023年3月9日，除上文第三段所述的实质性弱点的影响外，日期为2023年12月18日
68
目录表
SunPower公司
合并资产负债表
(In千股，不包括股票面值）

 2023年1月1日2022年1月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$377,026 $123,735 
受限制现金及现金等价物，流动部分2
10,668 1,408 
短期投资132,480 365,880 
应收账款净额1
169,674 120,007 
合同资产57,070 27,815 
盘存295,731 214,470 
给供应商的预付款，流动部分12,059 462 
预付费用和其他流动资产1
197,811 99,163 
非连续性业务的流动资产1
— 120,792 
流动资产总额1,252,519 1,073,732 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分2
18,812 18,156 
财产、厂房和设备、净值76,473 34,814 
经营性租赁使用权资产36,926 32,859 
租赁太阳能发电系统，净值41,779 45,502 
商誉125,998 125,998 
其他无形资产，净额24,192 24,879 
其他长期资产1
186,927 155,852 
非连续性业务的长期资产— 47,526 
总资产$1,763,626 $1,559,318 
负债与权益  
流动负债：  
应付帐款1
$243,139 $140,222 
应计负债1
148,119 104,143 
经营租赁负债，本期部分11,356 11,867 
合同负债，流动部分1
141,863 61,424 
短期债务82,240 109,470 
可转换债券，流动部分1
424,919 — 
停产业务的流动负债1
— 86,496 
流动负债总额1,051,636 513,622 
长期债务308 380 
可转换债务，扣除流动部分1
— 423,677 
经营租赁负债，扣除当期部分29,347 28,658 
合同负债，扣除当期部分11,588 19,938 
其他长期负债1
114,702 146,779 
停产业务的长期负债1
— 42,661 
总负债1,207,581 1,175,715 
承付款和或有事项(附注10)
股本：  
优先股，$0.001票面价值；10,000授权股份；无截至2023年1月1日和2022年1月2日的已发行和未偿还
— — 
普通股，$0.001票面价值；367,500授权股份；188,287已发行及已发行股份174,269截至2023年1月1日的流通股； 186,452已发行及已发行股份173,051截至2022年1月2日的流通股
174 173 
额外实收资本2,855,930 2,714,500 
累计赤字(2,085,784)(2,128,633)
累计其他综合收益(亏损)11,568 11,168 
库存股，按成本计算：14,018截至2023年1月1日的普通股；13,401截至2022年1月2日的普通股
(226,646)(215,240)
股东权益总额555,242 381,968 
附属公司的非控股权益803 1,635 
总股本556,045 383,603 
负债和权益总额$1,763,626 $1,559,318 

1 我们拥有与道达尔及其联营公司、迈盛太阳能技术有限公司(“迈盛太阳能”)以及我们拥有直接股权投资的未合并实体进行的交易的关联方余额。这些关联方余额记入“应收账款、净额”、“预付费用和其他流动资产”、“其他长期资产”、“应付账款”、“应计负债”、“可转换债务、流动部分”、“合同负债、流动部分”、“可转换债务、减去流动部分”、“其他长期负债”、“非持续经营流动资产”、“非持续经营流动负债”、“非持续经营流动负债、和“非持续经营的长期负债”财务报表项目(见附注4、附注10、附注11、附注12和附注13)。

2 包括在“受限制现金及现金等价物，流动部分”和“受限制现金及现金等价物，扣除流动部分”综合资产负债表上的财务报表项目包括为各种财务义务预留的现金余额，包括贷款、分配、信用证贷款和其他项目。’相关现金交易。


附注是这些合并财务报表的组成部分。
69
目录表
SunPower公司
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)

 财政年度结束
 2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
总收入1
$1,741,943 $1,128,358 $863,489 
收入总成本1
1,338,942 876,306 715,019 
毛利403,001 252,052 148,470 
运营费用：
研发1
24,759 15,811 19,222 
销售、一般和行政1
387,260 236,104 153,820 
重组费用(信用)244 4,519 2,604 
住宅租赁资产出售（收益）亏损及减值— (294)45 
(收益)业务剥离亏损，净额1
— (5,290)(10,334)
过渡服务协议支出(收入)，净额1
69 (4,255)(6,260)
总运营费用412,332 246,595 159,097 
营业(亏损)收入(9,331)5,457 (10,627)
其他收入(费用)，净额：
利息收入3,200 168 753 
利息支出1
(21,565)(24,032)(28,683)
其他，净额115,405 22,332 692,335 
其他收入(费用)，净额97,040 (1,532)664,405 
所得税前持续经营的收入(亏损)和未合并被投资人的权益收益(亏损)87,709 3,925 653,778 
所得税收益(准备金)8,383 (7,314)(57,817)
未合并被投资人收益(亏损)中的权益2,272 — — 
持续经营的净收益(亏损)98,364 (3,389)595,961 
（亏损）来自已终止经营业务的所得税前收入和未合并被投资单位的（亏损）盈利权益1
(51,729)(46,046)(126,811)
所得税收益(准备金)640 2,048 3,258 
未合并被投资单位的权益（亏损）— — (586)
非持续经营的净(亏损)收入(51,089)(43,998)(124,139)
净收益(亏损)47,275 (47,387)471,822 
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(4,676)145 1,187 
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损(收益)250 539 (165)
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(4,426)684 1,022 
股东持续经营的净收益(亏损)93,688 (3,244)597,148 
股东非持续经营的净(亏损)收入(50,839)(43,459)(124,304)
股东应占净收益(亏损)$42,849 $(46,703)$472,844 
每股股东应占净收益(亏损)--基本情况：
持续运营$0.54 $(0.02)$3.52 
停产经营$(0.29)$(0.25)$(0.73)
每股净收益(亏损)-基本$0.25 $(0.27)$2.79 
每股股东应占净收益(亏损)-稀释后：
持续运营$0.54 $(0.02)$3.10 
停产经营$(0.29)$(0.25)$(0.63)
每股净收益(亏损)-稀释后$0.25 $(0.27)$2.47 
加权平均股价：
基本信息173,919 172,436 169,801 
稀释174,603 175,116 197,242 

1 我们与TotalEnergies SE及其关联公司Maxeon Solar以及我们直接股权投资的非合并实体进行了关联方交易。该等关联方交易记录在“总收入”、“总收入成本”、“营业费用：研发”、“营业费用：销售、一般及行政”、“营业费用：业务剥离（收益）亏损净额”、“营业费用：过渡服务协议支出（收益）净额”、“其他收入（开支）净额”、“支出）净额”、“其他收入（开支）净额”中：利息支出”及“未合并投资方的（亏损）收入”及“未合并投资方盈利中的（亏损）权益”财务报表项目（见附注4、附注11及附注13）。


附注是这些合并财务报表的组成部分。
70
目录表
SunPower公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)

 财政年度结束
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
净收益(亏损)$47,275 $(47,387)$471,822 
其他全面收益(亏损)的组成部分：
翻译调整(44)(15)2,783 
衍生工具的净变动— 570 (741)
长期养恤金负债调整净收益（损失）444 1,798 (1,123)
所得税受益(拨备)— 16 (15)
其他全面收益(亏损)合计400 2,369 904 
全面收益(亏损)合计47,675 (45,018)472,726 
可归于非控股权益的综合(亏损)收入(4,426)684 1,022 
股东应占综合收益(亏损)$43,249 $(44,334)$473,748 


附注是这些合并财务报表的组成部分。

71
目录表
SunPower公司
合并权益表
(单位：千)

 普通股     
 股票价值其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		累计其他
综合损失		累计赤字总计
股东的
权益		非控制性权益总股本
2019年12月29日的余额（如报告）
168,121 $168 $2,661,819 $(192,633)$(9,512)$(2,449,679)$10,163 $11,336 $21,499 
累计重述调整
— — — — — 5,128 5,128 — 5,128 
于二零一九年十二月二十九日之结余（经重列）
168,121 $168 $2,661,819 $(192,633)$(9,512)$(2,444,551)$15,291 $11,336 $26,627 
净收益(亏损)— — — — — 472,844 472,844 (1,022)471,822 
其他综合收益— — — — 904 — 904 — 904 
向员工发行限制性股票，注销后的净额3,597 3 — — — — 3 — 3 
基于股票的薪酬费用— — 24,101 — — — 24,101 — 24,101 
购买库存股(1,290)(1)— (12,843)— — (12,844)— (12,844)
对非控股权益的分配— — — — — — — (1,392)(1,392)
非控股权益供款— — — — — — — 22 22 
发行Maxeon Solar Green可换股票据— — 52,167 — — — 52,167 — 52,167 
Maxeon Solar Spect—Off— — (52,167)— 17,407 (110,615)(145,375)(6,625)(152,000)
于二零二一年一月三日之结余（经重列）
170,428 $170 $2,685,920 $(205,476)$8,799 $(2,082,322)$407,091 $2,319 $409,410 
净收益(亏损)— — — — — (46,703)(46,703)(684)(47,387)
其他综合收益— — — — 2,369 — 2,369 — 2,369 
向员工发行限制性股票，注销后的净额2,905 3 — — — — 3 — 3 
向执行董事发行普通股1
101 — 2,999 — — — 2,999 — 2,999 
基于股票的薪酬费用— — 25,511 — — — 25,511 — 25,511 
债券/债权证转换4 — 159 — — — 159 — 159 
购买库存股(387)— — (9,739)— — (9,739)— (9,739)
其他调整— — (89)(25)— 392 278 — 278 
2022年1月2日的结余(重报)
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,128,633)$381,968 $1,635 $383,603 


72
目录表
SunPower公司
合并权益表
(单位：千)

 普通股     
 股票价值其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		累计其他
综合收益		累计赤字总计
股东的
权益		非控制性权益总股本
2022年1月2日的结余(重报)
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,128,633)$381,968 $1,635 $383,603 
净收益(亏损)— — — — — 42,849 42,849 4,426 47,275 
其他综合收益— — — — 400 — 400 — 400 
向员工发行限制性股票，注销后的净额1,835 1 — — — — 1 — 1 
基于股票的薪酬费用— — 26,434 — — — 26,434 — 26,434 
对非控股权益的分配— — — — — — — (9,201)(9,201)
购买库存股(617)— — (11,406)— — (11,406)— (11,406)
出售C&I Solutions业务的收益，税后净额2
— — 112,290 — — — 112,290 3,943 116,233 
所得税3
— — 2,706 — — — 2,706 — 2,706 
于二零二三年一月一日之结余（经重列）
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,085,784)$555,242 $803 $556,045 

1 参见附注13。 关联方交易了解更多细节。

2 由于TotalEnergies Renewables为我们的母公司TotalEnergies SE的附属公司，出售我们的C & I解决方案业务为共同控制下的交易。因此，出售我们的C & I Solutions业务的总收益已计入我们的综合权益表内的额外实缴股本。参阅附注3. 停产运营了解更多细节。

3 与利用账面结转研发抵免额减少所得税负债有关，以减少可转换债务利息的税项差额。



附注是这些合并财务报表的组成部分。
73
目录表
SunPower公司
合并现金流量表
(单位：千)
                            
财政年度结束
 2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$47,275 $(47,387)$471,822 
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销30,291 11,863 48,660 
云计算安排的摊销5,339 72 — 
基于股票的薪酬26,434 25,902 24,817 
债务发行成本摊销3,664 5,042 6,562 
未合并被投资人的权益(收益)损失(2,271)— 586 
股权投资(收益)亏损(114,710)(21,712)(692,100)
偿还可转换债务（收益）损失— — (2,182)
出售投资（收益）损失— (1,162)— 
(收益)业务剥离亏损，净额— (224)(10,334)
衍生工具的未实现(收益)损失(2,293)— — 
权益法被投资人的股息120 — — 
递延所得税(13,973)5,688 19,241 
住宅租赁资产出售（收益）亏损及减值— (226)1,024 
其他，净额：1,209 (670)196 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(59,969)(16,792)98,466 
合同资产(14,174)36,260 (12,483)
盘存(90,227)(5,363)(29,808)
项目资产295 4,398 (8,187)
预付费用和其他资产(200,687)(32,726)(5,639)
经营性租赁使用权资产11,445 11,262 10,552 
对供应商的预付款(11,915)(462)13,482 
应付账款和其他应计负债120,518 (10,298)(77,135)
合同责任97,900 9,155 (34,530)
经营租赁负债(15,168)(13,010)(10,401)
经营活动提供的现金净额(用于)(180,897)(40,390)(187,391)
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(48,807)(10,024)(14,577)
对软件开发成本的投资(5,690)(3,519)— 
出售财产、厂房和设备所得收益— 900 — 
太阳能发电系统支付的现金— (635)(6,528)
购买有价证券— — (1,338)
有价证券到期日收益— — 6,588 
Maxeon Solar分拆后的现金流出，扣除所得款项
— — (131,136)
出售投资所收到的现金— 1,200 — 
业务剥离所得款项，扣除取消合并现金
— 10,516 15,418 
从C&I解决方案销售收到的现金，扣除非合并现金后的净额146,303 — — 
为收购支付的现金，扣除获得的现金— (124,200)— 
根据交易商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金(30,920)— — 
出售股权投资所得收益440,108 177,780 253,039 
股权投资资本返还所得款项— 2,276 7,724 
为非合并被投资人的投资支付的现金(8,173)— — 
权益法投资对象的股息，超过累计收益150 — — 
投资活动提供(用于)的现金净额492,971 54,294 129,190 
融资活动的现金流：
来自银行贷款和其他债务的收益146,211 152,081 216,483 
偿还银行贷款和其他债务(182,340)(180,869)(227,677)
发行无追索权住宅和商业融资所得，扣除发行成本— — 14,789 
偿还无追索权住宅和商业融资— (9,798)(9,044)
住宅项目应占非控股权益供款— — 22 
住宅项目应占向非控股权益分派(9,201)— (1,392)
偿还可转换债务— (62,757)(334,732)
Maxeon Solar绿色可转换债券的发行收益— — 200,000 
支付融资租赁费用(1,432)(2)— 
接收先前业务合并的或有资产— — 2,245 
结算先前业务合并的或然代价安排— — (776)
向执行董事发行普通股— 2,998 — 
已支付的股权发行成本— — (928)
购买股票以承担既有限制性股票的预扣税义务(11,405)(9,762)(12,842)
融资活动提供的现金净额(用于)(58,167)(108,109)(153,852)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响— — 200 
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)253,907 (94,205)(211,853)
期初现金、现金等价物和限制性现金152,599 246,804 458,657 
现金、现金等价物和受限现金，期末$406,506 $152,599 $246,804 
现金、现金等价物及受限制现金与综合资产负债表（包括已终止经营业务）对账：
现金和现金等价物$377,026 $127,130 $232,765 
受限制现金及现金等价物，流动部分10,668 4,874 5,518 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分18,812 20,595 8,521 
现金总额、现金等价物和受限现金$406,506 $152,599 $246,804 
补充披露非现金活动：
负债供资的太阳能系统费用$— $— $635 
由负债(包括融资租赁)提供资金的房地产、厂房和设备购置$12,380 $1,368 $866 
以租赁义务换取的使用权资产$14,452 $20,838 $22,794 
与C&I解决方案销售相关的净营运资金结算$7,005 $— $— 
解除合并使用权资产和租赁债务$— $3,340 $— 
出售商业项目所偿还的债务$— $5,585 $— 
承担与业务剥离有关的负债$— $— $9,056 
与业务剥离有关的阻碍$— $— $7,199 
来自现有库存的太阳能发电系统成本$— $— $1,018 
企业合并或有对价的公允价值$— $11,100 $— 
补充现金流披露：
支付利息的现金$21,064 $25,289 $31,704 
缴纳所得税的现金$7,437 $22,825 $18,708 



附注是这些合并财务报表的组成部分。
74
目录表
合并财务报表附注

注1。重要会计政策的组织和汇总

组织
 
SunPower Corporation(连同其子公司“SunPower”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领导者，为客户提供用电控制和停电时的恢复能力，同时为房主节省成本，减少碳排放，为更可持续的电网做出贡献。我们战略的五大支柱包括：1)客户服务：提供世界级的客户体验，超越最初的系统销售，与SunPower建立终身关系；2)产品：为所有细分市场提供一个不断增长的生态系统，包括集成的高价值、高性能产品和服务；3)增长：优化分布式经销商网络、地理多样化的SunPower Direct渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略，以实现高于市场的增长；4)数字创新：实现卓越的运营，支持我们的经销商，促进销售，改进金融产品，并增加客户控制和系统监控，以实现最佳效率，和5)财务解决方案：扩大负担得起、易于使用的客户融资产品，减少采用太阳能的最大障碍。

SunPower是道达尔能源太阳能有限公司(“道达尔”，前身为道达尔太阳能国际公司)和道达尔能源电力控股法国公司(“道达尔Gaz”，前身为道达尔电力控股法国SAS)的控股子公司，这两家公司均为道达尔(“道达尔”，前身为道达尔SE)的子公司。2022年9月12日，Total和Total Gaz出售给GIP III Sol Acquisition，LLC(“GIP Sol”)50减去特拉华州一家新成立的有限责任公司Sol Holding，LLC(“HoldCo”)的一个单位股权，该公司现在是SunPower大部分普通股的记录持有者(见附注4。与Total和TotalEnergies SE的交易).

2020年8月26日，我们完成了Maxeon Solar Technologies，Ltd.(“Maxeon Solar”)的剥离(“剥离”)，这是一家新加坡上市公司，由我们前SunPower Technologies业务部门的某些非美国业务和资产组成。作为剥离的结果，我们不再将Maxeon Solar整合到我们持续运营的财务业绩中。对于剥离之前的所有期间，Maxeon Solar的财务业绩在综合经营报表上作为非持续业务的净收益列报。

于二零二一年十月四日，吾等订立证券购买协议(“购买协议”)，以收购Blue Raven Solar Holdings，LLC(“Blue Raven”)的所有已发行及未偿还的会员权益，以及35信天翁软件有限责任公司(“信天翁”)已发行和未偿还的会员权益的百分比，信天翁软件有限责任公司是蓝鸦的关联公司。根据购买协议，本公司同意向卖方支付最高达$145.0初始现金对价为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的初始现金对价；收购协议还规定，本公司将根据该等个人与Blue Raven之间订立的相关协议，向Blue Raven高管、员工和服务提供商支付某些现金款项，这些款项包括在总收购价格中。根据ASC 805中的指南对收购进行说明，企业合并。在2022财年，我们完成了对Blue Raven高管、员工和服务提供商的现金支付，金额为20.0万，以及支付给关键员工的预扣金额，这笔金额在出售给GIP Sol后加速，为$4.51000万美元。我们在此次收购中的义务已经完成。

于2022年2月6日，我们与特拉华州有限责任公司及道达尔的全资附属公司TotalEnergy Renewables USA，LLC(“TotalEnergy Renewables”)签署股权购买协议(“最终协议”)，出售我们的商业及工业解决方案(“C&I解决方案”)业务，初步购买价为$190.0百万美元，受最终协议中规定的条款和考虑事项的限制。交易于2022年5月31日完成，交易完成时，我们收到了净现金对价$149.2百万美元，基于该公司在该日的估计净资产。请参阅注3。停产运营了解这笔交易的更多细节。

75
目录表
流动资金和持续经营

随附的综合财务报表乃按持续经营基准编制，假设本公司将能够继续作为持续经营企业，并考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债。在提交原始10-K表格后，截至2023年10月1日，我们违反了信贷协议的财务契约和报告契约(见附注12)。债务和信贷来源)。违约产生了违约事件(“现有违约”)，使信贷协议项下的必要贷款人能够要求立即支付#美元。246.3截至2023年10月1日的未偿还借款1.3亿美元，或行使其他补救措施。由于违约事件，我们不再有能力从剩余的#美元借款。53.71.8亿美元的循环承诺。于2023年12月8日，本公司取得由本公司、其若干附属公司作为担保人、美国银行(“美国银行”)、蒙特利尔银行、花旗银行及摩根大通银行作为贷款人及L/C发行人(合称“现有贷款人”)及美国银行之间于2023年1月26日生效的信贷协议第一修正案(统称及经修订的信贷协议)所修订的信贷协议修正案及豁免。作为行政代理，除其他事项外，规定在2024年1月19日之前暂时免除违规行为，并通过以下方式修改剩余可用承诺：(I)现有贷款人提供访问美元的途径25现有循环承付款1,000万美元和(2)HoldCo作为新贷款人的承诺，将额外提供#美元251亿万的产能。修订后，我们以循环信贷安排的剩余能力为抵押，借入了全部5,000万美元。虽然我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有的违约问题，但我们也预计不符合某些债务契约，这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。在修订及豁免期满后，如无额外豁免，违约事件使信贷协议项下的必要贷款人可要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务按违约利率计算。此外，本公司亦违反本公司于2022年6月30日订立的贷款及抵押协议所载的财务契约，该协议由本公司的全资间接附属公司、不时作为贷款方的Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.(作为行政代理)及ComputerShare Trust Company，National Association(作为付款代理)订立(经修订的“与瑞士信贷股份公司订立的贷款安排”、“Credit Suisse Warehouse Loan”或“Atlas Credit Agreement”)(见附注12)。债务和信贷来源)由于延迟交付2023年第三季度的季度财务报表(“季度财务违约”)，导致违约，从而使必要的贷款人能够要求立即付款#美元65.3截至2023年10月1日的未偿还借款1.3亿美元，或行使其他补救措施。本公司正根据阿特拉斯信贷协议与贷款人就豁免任何违规事宜进行讨论。不能保证会获得这样的豁免。在没有豁免的情况下，违约事件使Atlas信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如要求全部或部分债务支付违约利率。倘若信贷协议及阿特拉斯信贷协议项下的贷款人要求即时偿还，本公司将没有足够流动资金履行其债务及于到期时偿还因正常业务运作而产生的负债。因此，人们对该公司作为持续经营企业的持续经营能力存在很大怀疑。

为了满足我们的流动资金需求，管理层目前正在寻求额外的豁免并评估各种融资选择，并可能寻求通过发行股权、夹层或债务证券、通过与战略合作伙伴(可能包括相关方、资本市场)的安排或通过从金融机构获得信贷来筹集更多资金。当我们寻求更多的融资来源时，不能保证我们会以优惠的条件获得这种融资，或者根本不能保证。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于几个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们所在行业的情绪。目前还不能肯定地预测这些问题的结果。

陈述和准备的基础

合并原则

随附的合并财务报表由吾等根据美国公认会计原则(“美国”或“美国”)及该等会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并包括SunPower、我们所有附属公司及特殊目的实体的账目(视情况而定)。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。我们为客户设立的与某些项目融资安排相关的特殊目的实体的资产不能用于支付我们的一般负债和义务。

76
目录表
财务期

我们有一个52到53周的财政年度，在最接近12月31日的周日结束。因此，每第五年或第六年将是一个53周的财政年度。本财年，即2022财年是52周的财年，2021财年是52周的财年，2020财年是53周的财年。我们的2022财年于2023年1月1日结束，2021财年于2022年1月2日结束，2020财年于2021年1月3日结束。

管理层估计

根据美国公认会计原则编制综合财务报表时，我们的管理层需要作出估计和假设，以影响这些综合财务报表及附注中报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。我们的估计是基于历史经验和其他各种被认为是合理的假设。我们的实际财务结果可能与预期大相径庭。这些合并财务报表中的重要估计包括：收入确认，特别是履行债务的性质和履行时间、履行债务的独立销售价格和可变对价；信贷损失，包括估计影响应收款历史回收率的宏观经济因素；存货和项目资产减记；长期资产和商誉减值，具体估计估值假设，包括贴现率和未来现金流；投资的公允价值，包括我们对其适用公允价值选择权的股权投资和其他金融工具；对企业合并中获得的商誉和无形资产进行估值；对企业合并中的或有对价进行估值；对担保和诉讼等或有事项进行估值；用于贴现租赁负债的递增借款利率；提供给客户和其他方的赔偿的公允价值；以及所得税和税收估值免税额。

重报以前发布的合并财务报表

如注2所述。 重报以前发布的合并财务报表本公司于2022年、2021年及2020财年(统称为“受影响期间”)的综合财务报表，将于本年度报告中以Form 10-K/A(本“修订号”、本“年报”或本“Form 10-K/A”)重述，以反映与某些仓库及第三方地点的微型逆变器(“MI”)元件寄售库存价值相关的更正，以及与营运报表中某些费用重新分类相关的更正，以及其他非关键性更正。经重述的综合财务报表在经审计的综合财务报表及附注(视情况而定)中显示为“重新列报”。请参阅注释2。重报以前发布的合并财务报表以供进一步讨论。

重要会计政策摘要

现金等价物

在购买之日原始到期日或剩余到期日为90天或更短的高流动性投资被视为现金等价物。

限制性现金和现金等价物

在正常业务过程中，我们根据各种信用证、担保债券、贷款协议和其他协议，在受限账户中保留现金和现金等价物。

租赁会计

我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。我们的经营租赁协议主要针对房地产，并计入综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债。我们的融资租赁协议用于车辆融资租赁，并包括在综合资产负债表上的财产、厂房和设备、净负债、应计负债和其他长期负债中。我们选择了实际的权宜之计，将我们的租赁和所有租赁的相关非租赁组成部分结合起来。

77
目录表
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。不依赖于指数或费率的可变租赁付款被排除在净资产和租赁负债之外，并在产生这些付款的债务期间确认。我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。ROU资产还包括任何已支付的租赁预付款，不包括租赁激励。我们的许多承租人协议包括延长租约的选项，除非我们合理地确定会行使这些选项，否则我们不会将其包括在我们的最低租赁条款中。与本公司营运及融资租赁相关之租赁付款之租金支出于租赁期内以直线方式确认。此外，对于我们的融资租赁，我们确认与租赁相关的融资部分的利息。

金融工具的公允价值

金融工具的公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。现金及现金等价物、应收账款及应付账款的账面价值因其短期到期日而接近其各自的公允价值。公允价值可随时厘定的股权投资，按公允价值按市场报价或按每个资产负债表日的市况及风险估计。没有可随时厘定公允价值的股权投资按成本减去减值计量，并按同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动作出调整。在2022财年，我们记录了公允价值调整为#美元1.81,000,000美元与我们的具有公允价值期权(“FVO”)的股权投资相关。公允价值调整计入截至2023年1月1日止年度的综合经营报表中的“未合并投资权益亏损”内(见附注8)。公允价值计量）。

此外，我们还有衍生金融工具，它们是根据类似特征的金融工具在有序交易中可见的价格变化而按公允价值列账的。我们衍生金融工具的公允价值变动即时确认，并计入综合经营报表的“利息开支”(见附注8)。公允价值计量）。

盘存

存货按先进先出原则核算，按成本或可变现净值中较低者计价。我们基于对预期需求和市场状况的假设，评估我们库存的可变现能力，包括固定价格长期供应协议下的采购承诺。我们对预期需求的假设是基于对预订量、销售积压、销售渠道、市场预测和竞争情报的分析得出的。我们对预期需求的假设与可用库存、产能、可用第三方库存和增长计划进行了比较。此外，由于政府授权和经济激励措施的可获得性和规模的变化，按地理位置划分的预期需求发生了历史性的变化。

我们将我们的库存归类为当前库存，要求我们估计在未来12个月内可以实现的现有库存部分。截至2023年1月1日，我们所有的库存都被归类为当前库存。(见附注6。资产负债表组成部分).
    
物业、厂房和设备

财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。不包括租赁给住宅客户的太阳能发电系统的折旧，使用直线法计算资产的估计使用年限，如下所示。租赁给住宅客户的太阳能发电系统在租赁期限内使用直线法折旧至其估计剩余价值20好几年了。租赁改进按资产的估计使用年限或租赁剩余期限中较短的一项摊销。维修和维护费用在发生时计入费用。

78
目录表
有用的生命
以年为单位
租赁权改进
1至20
测试设备和工具
2至10
计算机设备和软件
2至7
太阳能发电系统
30
家具和固定装置
3至5

软件开发成本

我们的内部软件开发成本主要涉及三类：1)内部使用的软件开发成本，2)云计算安排(CCA)产生的实施成本，以及3)外部使用的软件开发成本。我们将购买或开发供内部使用的软件所产生的这些成本、CCA所产生的实施成本以及要向外部销售的软件的软件开发成本进行资本化。

我们的内部使用软件开发成本根据ASC 350-40在应用程序开发阶段资本化，内部使用软件。这些资本化成本反映在合并资产负债表上的“不动产、厂房和设备净额”中，并在软件的估计使用年限内折旧。我们内部使用的软件开发成本的使用寿命通常是2至3好几年了。

我们还根据ASC 350-40的规定，将我们在CCA中产生的成本资本化，这是一项服务合同，与我们开发或获取供内部使用的软件的政策一致，内部使用软件。资本化成本反映在我们综合资产负债表上的“其他长期资产”和“预付费用及其他流动资产”中，并在相关托管安排和服务期内支出。

根据ASC 985-20确定产品的技术可行性后，我们开发用于向外部出售或租赁的外部使用软件开发成本将被资本化。对外出售或租赁的软件。这些软件开发成本反映在我们合并资产负债表上的“其他无形资产净值”中，并以直线方式在产品的估计经济寿命或服务期内摊销，以较短的时间为准。

估计的信贷损失

如果我们的金融和衍生品工具的交易对手不履行义务，我们将面临信用损失。可能使我们面临集中信用风险的金融和衍生工具主要是现金和现金等价物、受限现金和现金等价物、投资、应收账款、应收票据和对供应商的预付款。我们的投资政策要求现金和现金等价物、受限的现金和现金等价物，以及向高质量金融机构进行的投资，并限制任何一家发行人的信用风险。我们定期评估我们交易对手金融机构的信用状况。

此外，我们根据我们对预期信用损失的估计、历史注销经验和经常账户知识，在记录应收账款时确认信贷损失准备，并根据需要在应收账款的寿命内调整这一估计。我们评估应收账款池的集合和风险特征，并制定反映历史收款、我们面临信用风险的时间范围内对未来经济状况的当前预测以及可能对未来预测产生重大影响的付款条款或条件的损失率。

当我们认为有必要时，我们对客户的财务状况进行持续的信用评估，通常我们不需要租赁客户的抵押品。我们根据所有应收账款的预期可收回性来计提坏账准备，并考虑到对历史坏账、具体客户信誉和当前经济趋势的分析。在我们的住宅租赁计划下，符合条件的客户通常被要求具有最低信用评分。我们认为，我们的信用风险集中度有限，因为我们拥有大量客户，客户群的信用质量，这些客户中的大多数客户的账户余额较小，以及客户地域的多样化。

79
目录表
截至2023年1月1日，我们拥有不是客户至少占到了10占我们应收账款余额的%。截至2022年1月2日，一客户已入账12.1占我们应收账款余额的%。截至2023年1月1日，我们报告了$169.71亿美元应收账款，扣除准备金净额#美元14.81000万美元。根据截至2023年1月1日的年龄分析，74我们的贸易应收账款中有%在60天内未付。请参阅附注6。资产负债表组成部分了解有关信贷损失拨备变化的更多细节。我们没有看到我们的应收账款回收率由于新冠肺炎疫情以及最近的通胀压力和经济低迷而发生重大变化，但我们正在继续积极监测对我们预期信贷损失的影响。

零售分期付款合同应收账款净额

在2021财年，我们推出了SunPower FinancialTM，目的是让更多的房主负担得起可再生能源，并通过提供一系列具有更大资格的新金融产品来增加获得服务不足的人口的机会。该服务包括签订零售分期付款合同，以及销售太阳能系统，以负担得起的利率向我们的客户提供长期贷款，为他们的购买提供资金。这些零售分期付款合同允许我们向客户提供信贷，以支付他们购买的太阳能发电系统的费用，分期付款的期限通常为20 - 25好几年了。

销售这些零售分期付款合同所涉及的太阳能发电系统的收入与其他合同类似，当太阳能发电系统完全安装并从拥有管辖权的当局获得最终许可时，因为我们认为我们在合同下的履行义务在此时已经完成，客户保留了太阳能发电系统所有权的重大风险和回报。此外，根据ASC 606，与客户签订合同的收入鉴于这些应收账款的长期性质，一个重要的融资部分被认为存在。我们调整交易价格，以量化和递延合同开始时的重大融资部分，使用的贴现率将反映合同开始时实体及其客户之间的单独融资交易。重大融资部分金额递延，并确认为合同期限内的收入。我们将利息收入确认为收入，因为合同是与我们的太阳能发电系统的销售和我们的日常业务活动有关的。

我们面临某些客户的信用风险，以及他们在这些零售分期付款合同上可能拖欠的款项，因为通常的期限是20 - 25好几年了。截至2023年1月1日，我们的客户在零售分期付款合同协议下的平均得分保持在740分或以上，这通常被Fair Isaac Corporation归类为“非常好”的信用状况。然而，由于经济逆风，现有和未来客户的信用状况可能会下降。截至2022财年，我们的零售分期付款合同组合没有发生任何客户违约，但在我们继续业务时可能会发生违约。

截至2023年1月1日，根据基本合同付款条款，应收账款被归类为流动资产和非流动资产，在我们的综合资产负债表上被归类为“应收账款净额”和“其他长期资产”。

所得税

递延税项资产和负债在财务报表与资产和负债的所得税基础之间的暂时性差异被确认。当管理层不能得出结论认为部分或全部递延税项资产更有可能变现时，就针对递延税项资产计提估值准备。

在适用的情况下，或有税的利息和罚金列入合并业务报表中的“所得税(准备金)收益”，在列报的任何期间内，这些数额都不是实质性的。此外，汇兑收益(损失)可能来自估计的税收负债，预计将以美元以外的货币结算。

股权投资

对我们可以施加重大影响，但不拥有多数股权或其他控制权的实体的投资，按权益法入账。我们在合并经营报表中将我们在这些实体的结果中的份额记为“未合并投资的收益(亏损)权益”。我们通过考虑当前经济和市场状况以及实体的经营业绩等因素来监控投资的非临时性减值，并在必要时记录账面价值的减少。私人持有投资的公允价值是使用截至估值日期的最佳可用信息估计的，这些信息包括当前收益趋势、未贴现现金流和其他公司特定信息，包括最近几轮融资。

80
目录表
我们已根据ASC 825的指导选择了公允价值选项，金融工具我们对SunStrong Capital Holdings，LLC(“SunStrong”)、Dorado Development Partners，LLC(“Dorado Devco”)和SunStrong Partners，LLC(“SunStrong Partners”)合资企业的投资，以减少因使用不同计量属性而导致的报告收益的波动性。我们最初根据市场参与者在第三方估值专家的协助下在其公允价值估计中使用的方法和假设来计算我们投资的公允价值。考虑到SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners业务的重大变化或其他投入，公允价值计算在第三财季使用相同的方法进行年度更新。该等投资被归类于公允价值层次的第三级，因为我们采用基于贴现现金流量法的收益法估计投资的公允价值，该方法考虑了估计的未来财务业绩，包括(其中包括)对预测合同租赁收入、租赁费用、该等租赁资产的剩余价值和长期贴现率的假设，以及对租赁期限和贴现率的预测违约率，其中一些需要管理层做出重大判断，且不是基于可观察到的投入(见附注6)。资产负债表组成部分，注8.公允价值计量，和 注11。股权投资).

产品保修

我们为您提供高达25几年后的安装和一个25年对以前SunPower制造的微型逆变器提供标准保修。我们还保证我们安装的系统的材料和工艺有缺陷，保修期最长可达25好几年了。我们向客户提供来自原始设备制造商的某些系统组件的保修，如太阳能电池板、监控设备和逆变器。对于此类部件，我们的保修范围可能会超出原始设备制造商的保修范围。对于我们不直接安装的太阳能系统，我们从我们的太阳能合作伙伴那里获得工艺保证。

此外，我们还为订购了我们的安装后监控和维护服务的客户提供单独的系统输出性能保修，该保修在与系统相关的这些服务终止时到期。根据系统的特性和与客户协商的协议，保证系统的输出性能水平因系统而异，并且该水平会随着时间的推移而下降，以说明系统的预期降级。实际系统产出通常每年测量一次，以确定是否达到了保证的性能水平。保修不包括可归因于不可抗力事件、客户削减、不稳定天气和其他类似因素的系统输出不足。如果系统输出在适用的保修期内低于保修的性能水平，并且该差额不是由性能保修之外的因素引起的，则保修规定，我们将根据所产生的电能短缺相对于适用的保修性能水平的价值向客户支付违约金。

我们保留准备金，以支付这些保修可能产生的预期成本。我们的预期成本一般以产品更换或维修的形式出现。保修准备金是基于我们对此类成本的最佳估计，并被确认为收入成本。我们持续监控保修故障的产品退货情况，并根据各种因素为相关保修费用保留准备金，这些因素包括历史保修索赔、加速实验室测试结果、现场监控、供应商可靠性估计以及类似产品的行业平均数据。由于这些潜在因素可能会发生变化，我们的估计成本和实际成本之间的差异可能对我们的合并财务报表产生重大影响。如果实际产品故障率或报告索赔的频率或严重程度与我们的估计不同，或者如果我们对停机的响应出现延迟，我们可能需要修改我们估计的保修责任。从历史上看，保修成本一直在管理层的预期之内(见附注10。承付款和或有事项).

收入确认

当我们根据已确定的合同完成了我们的履约义务时，我们确认来自与客户的合同的收入。确认收入的数额反映了对转让的货物和服务的相应履约义务的对价。

太阳能发电系统及组件销售

我们的大部分收入来自向客户销售功能齐全的太阳能发电系统。我们通过安装和非安装经销商和经销商以及我们的内部销售团队组成的网络销售我们的产品。通常，我们的履约义务是设计和安装一个功能齐全的太阳能系统。我们确认收入时，太阳能发电系统已完全安装，并从有管辖权的当局收到最终许可，因为我们认为我们的合同规定的履行义务在此时已经完成，客户保留了太阳能发电系统所有权的所有重大风险和回报。在我们不负责建造和安装太阳能系统的情况下，通常是由我们的安装经销商或转售商进行销售，我们在以下情况下确认收入
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太阳能发电系统的组件在客户现场交付。我们获得和履行与系统销售相关的合同的成本分别作为销售、一般和管理费用以及收入成本支出。此外，我们向客户提供的激励措施，如折扣和回扣，将计入我们在太阳能发电系统上确认的收入中。此外，如果摊销期限为一年或一年以下，我们会在发生销售佣金时支出，并在我们的综合经营报表中记录销售、一般和行政费用。

收入一般按交易价格确认，扣除融资成本或支付给客户的其他代价，而不是为了换取独特的商品或服务。此外，我们的安排可能包含可以提高或降低交易价格的条款。可变对价于每个计量日期以其最可能的金额估计，以确认的累计收入可能不会发生重大逆转为限，并随着该等估计的变化而前瞻性地应用真实调整。

我们还以客户与第三方租赁伙伴签订的为期20年的租赁协议的形式向客户提供太阳能发电系统。这些第三方租赁合作伙伴是我们不控制或合并的特殊目的实体。我们在系统完全安装时确认收入，当当地公用事业公司发放运营许可证时，太阳能系统产生了可计量的电力，因为我们认为我们根据合同规定的履行义务在此时已经完成。

基于股票的薪酬

我们通过各种股权补偿计划，包括员工股票期权和限制性股票计划，向员工、高管和董事提供基于股票的奖励。我们根据估计的公允价值来衡量和记录所有股票支付奖励的薪酬支出。限制性股票奖励和单位的公允价值以授予之日我们普通股的市场价格为基础。自2008财年以来，我们就没有授予过股票期权。在现行会计指引下，我们已作出政策选择，在授予之日估计没收款项，并每年更新该估计数字。我们对没收的估计是基于我们的历史活动，我们认为这表明了预期的没收。在接下来的期间，如果实际的没收比率与我们的估计不同，则需要在必要时修订没收比率。估计罚没率的变化可能对基于股票的补偿费用产生重大影响，因为调整罚没率的影响在罚没率估计发生变化的期间得到确认。

我们还向需要我们估计在业绩期间实现预期业绩目标的高管和某些员工授予业绩份额单位。这一估计涉及对各种财务业绩衡量标准的未来预期的判断。如果我们对预期实现的财务业绩衡量水平的估计发生变化，相关的基于股票的薪酬费用可能在我们的估计变化期间大幅增加或减少。

广告费

广告费用在发生时计入费用。广告费用总额约为美元。46.4百万，$18.9百万美元，以及$6.42022年、2021年和2020年分别为百万美元。

研究与开发(“研发”)费用

研发费用主要包括工资和相关人员成本、折旧以及用于开发产品(包括实验和测试)的太阳能电池和太阳能电池板材料和服务的成本。研发成本在发生时计入费用，但符合资本化条件的软件开发成本除外。研发费用是根据与政府机构签订的合同扣除捐款后报告的净额。

综合收益(亏损)

综合收益(亏损)被定义为一段时间内来自非所有者来源的权益变化。本公司各期之综合收益(亏损)包括：(I)本公司净收益(亏损)；(Ii)境外子公司之外币折算调整，其资产及负债按资产负债表日有效汇率折算，收入及支出按适用期间平均汇率折算；(Iii)衍生工具中指定为现金流量对冲的有效部分的未实现损益变动(扣除税项)；及(Iv)长期退休金负债调整净收益(亏损)。

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非控制性权益

非控股权益指合并子公司中非直接或间接归属于我们的那部分净资产。从2013财年开始，我们已经与第三方投资者达成协议，根据这些协议，投资者决定持有由我们完全整合的实体的非控股权益。根据管理合同安排的条款，共有实体的净资产归于控制性和非控制性权益。我们进一步确定假设账面价值清算法(“HLBV法”)是将净资产归属于控股和非控股权益的适当方法，因为该方法最能反映主导合同安排的经济情况。在HLBV方法下，我们根据报告期内每个投资者在清算情况下根据管理合同安排有权获得的净资产额的变化，向每位投资者分配入账收益(亏损)。

长期资产减值

我们评估我们的长期资产，包括物业、厂房和设备、租赁和待租赁的太阳能发电系统以及其他具有有限寿命的无形资产，每当事件或情况变化表明该等资产的账面价值可能无法收回时，我们就对该等资产进行减值评估。被认为可能导致减值审查的重要因素包括与预期历史或预计未来经营业绩相比表现严重不佳、收购资产使用方式的重大变化以及行业或经济趋势的重大负面影响。我们对长期资产的减值评估包括对资产在其剩余估计可用年限内预期产生的估计未来未贴现净现金流的分析。如果我们对未来未贴现净现金流量的估计不足以在剩余估计可用年限内收回资产的账面价值，我们将在资产账面价值超过公允价值的金额中计入减值亏损。公允价值一般根据报价市场价格(如有)或贴现现金流分析计量。

就减值评估而言，长期资产与其他资产及负债按可识别现金流基本上独立于其他资产及负债现金流的最低水平分类。我们必须在评估这种分组和水平时作出判断。然后，我们将资产组预期产生的估计未来未贴现净现金流量(包括资产组最终以剩余价值处置)与资产组的账面价值进行比较，以确定资产组是否可收回。如果我们对未来未贴现净现金流量的估计不足以收回资产组的账面价值，我们将在资产组的账面价值超过公允价值的金额中记录减值损失。公允价值一般按(I)资产集团内部发展的贴现现金流量、(Ii)第三方估值及(Iii)市场报价(如有)计算。如果资产组的公允价值被确定为低于其账面价值，则差额的减值将在减值指标发生的期间计入。2022财年、2021财年和2020财年没有减值指标，因此没有进行现金流分析。

商誉减值

我们在第三财季的最后一天或当事件或环境变化表明商誉可能受损时，至少每年测试一次商誉减值。减值评估是在报告单位一级进行的。我们可以选择在完成量化评估之前对商誉进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括现有商誉。

如果在对质量因素进行初步评估后确定商誉更有可能减值，下一步是将每个报告单位的公允价值与其账面价值(包括现有商誉)进行比较。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，商誉被视为减值。减值金额限于分配给报告单位的商誉金额。

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在计量报告单位的公允价值时，我们使用公允价值计量准则定义为第三级投入的收益法对我们未来的现金流量进行估计和判断。收益法，特别是贴现现金流分析，包括对预测收入、毛利率、营业收入、营运资本现金流、永久增长率和长期贴现率的假设，所有这些都需要管理层的重大判断。我们的报告单位的公允价值总和也与我们的外部总市值进行比较，以验证其假设的适当性，并在适当情况下对该等报告单位价值进行调整。这些假设还考虑了当前的行业环境以及由此对我们对业务表现的预期的影响。如果管理层确定商誉的价值已经减值，我们将在作出决定的会计季度内就减值金额产生会计费用。请参阅注7。商誉及其他无形资产有关我们在2022财年进行的商誉减值测试的更多详细信息。

企业资产剥离会计

有时，我们可能会通过出售或交换其他资产来处置重大资产或部分业务。在对这类交易进行会计处理时，我们采用美国公认会计原则中有关非持续经营和处置实体组成部分的适用会计准则。我们的评估包括这种出售是否代表着我们业务的重大战略转变，以及我们对这部分业务的持续参与程度。我们评估与我们的合并财务措施相关的资产剥离交易的重要性，以确定资产或业务的处置是否符合终止经营的条件。我们确认不属于剥离对价一部分的出售相关成本为产生时的一般和行政费用。这些成本通常包括交易和处置成本，如法律、会计和其他专业费用。

企业合并

我们按公允价值记录所有已获得的资产和负债，包括商誉、其他无形资产和或有对价。商誉、其他无形资产和或有对价的初始记录需要有关确定公允价值和使用年限的某些估计和假设。在采购价格分配的背景下做出的判断可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。因此，对于重大收购，我们会从第三方估值专家那里获得帮助。根据估计计算的估值是基于收购日期可获得的信息(见附注7)。商誉及其他无形资产)。我们收取与收购相关的成本，而这些成本不是销售、一般和管理费用的对价的一部分。这些成本通常包括交易和整合成本，如法律、会计和其他专业费用。

最近采用的会计公告

2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2020-06，债务-可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)-实体自有股权可转换工具和合同会计。修正案减少了用于可转换债务工具和可转换优先股的会计模式的数量，从而减少了从宿主合同中单独确认的嵌入式转换特征。ASU 2020-06最迟于2022财年第一季度生效。允许不早于2021财年第一季度及早采用，并应追溯应用ASU。我们在2022财年第一季度采用了ASU。这项采用对我们的综合财务报表和相关披露没有任何影响。

2021年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10，政府援助(专题832)：企业实体关于政府援助的披露，其中要求企业实体披露与政府的交易信息，这些交易通过应用赠款或捐款模式进行类推(例如，国际会计准则20中的IFRS指导意见或ASC 958-605中关于非营利实体捐款的指导意见)。对于范围内的交易，新标准要求披露有关交易性质的信息，包括重要条款和条件，以及受交易影响的金额和具体财务报表细目。ASU 2021-10最迟于2022财年第一季度生效。我们在2022财年第四季度采用了ASU。这一采用并未对我们的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。

2022年12月，ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，该主题延长了可选的过渡减免，以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担。根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将于2023年6月30日停止公布的预期，过渡期宽免将提供到2024年12月30日。我们在2022财年第四季度采用了ASU，它对我们的合并财务报表和相关披露没有任何影响。

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注2.重报以前印发的合并财务报表

重述背景

2023年10月19日，本公司董事会(“董事会”)审计委员会根据管理层的建议，决定：(I)本公司于2023年3月10日提交给美国证券交易委员会的截至2023年1月1日的10-K表格年度报告(“原10-K表格”)中包含的已审计综合财务报表；(Ii)我们于2023年5月3日提交给美国证券交易委员会的截至2023年4月2日的10-Q表格季度报告(“2023年第一季度10-Q表格”)中包含的未经审计的简明综合财务报表，以及(Iii)我们于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度报告(“2023年第二季度10-Q表”，以及统称为“受影响期间”)中包含的未经审计的简明综合财务报表，以及任何通信中描述或基于该等综合财务报表的相关部分不应再被依赖，并应重新陈述以前发布的受影响期间的财务报表。

本附注披露重述调整的性质，并披露这些调整对原始表格10-K所列会计年度的综合资产负债表、业务表和现金流量表的累积影响。截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的会计年度的综合全面收益(亏损)表和权益表也进行了重述，以更正净收益(亏损)。

经审计的2022财年综合财务报表已重新列报，以反映与某些仓库和第三方地点的MI组件寄售库存价值相关的更正，以及下文进一步描述的我们综合经营报表上某些费用的重新分类，以及与2022、2021和2020财年有关的其他非实质性项目。重述的影响，包括相关的所得税影响，反映在本修正案第1号中这些合并财务报表中受影响的表格和脚注中。重述调整及其对原始表格10-K中包括的以前发布的合并财务报表的影响如下。

重述调整说明

重述调整的类别及其对原始表格10-K中所列以前报告的合并财务报表的影响如下。

a.与库存相关的调整-在2023财年第三季度，在审查我们的库存账户对账时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中的某些MI成本的消耗被错误记录。这导致了对包括在产成品库存中的库存管理费用的夸大，以及对受影响期间的收入成本的低估。调整的影响是确认相关MI成本的收入成本增加，我们的成品库存相应减少，与销售和使用税的额外应计相关的应计负债增加。此外，我们还查明了2022财政年度与杂项库存有关的其他非实质性错报，涉及与库存有关的财务报表细目之间的实物盘点和分类。
•对二零二二财政年度综合经营报表的合计影响为总收入成本增加$14.6万截至2023年1月1日，对综合资产负债表的影响为存货减少美元。19.7百万美元，增加对供应商的预付款，当前部分为#美元2.8100万美元，预付费用和其他流动资产增加#2.4百万美元，应付账款增加$0.8100万美元，应计负债增加#美元0.4百万美元。

b.经营报表中的费用分类-在2023财年，我们发现了与将某些费用归类为收入成本而不是运营费用有关的错误。这导致将2022、2021和2020财年的某些费用从收入成本重新归类为销售、一般和行政费用。
•对2022财政年度合并业务报表的综合影响是收入总成本减少#美元49.1100万美元，并增加销售、一般和管理费用$49.1百万美元。
•对2021财政年度合并业务报表的综合影响是收入总成本减少#美元26.8100万美元，并增加销售、一般和管理费用$26.8百万美元。
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•对2020财政年度合并业务报表的综合影响是收入总成本减少#美元18.1100万美元，并增加销售、一般和管理费用$18.1百万美元。

c.停产运营-我们确定，在2022财年的综合运营报表中，我们保留的与将我们的C&I解决方案业务出售给TotalEnergie Renewables相关的保修义务和法律成本的估计变更的某些费用应被归类为非持续运营，而不是持续运营。
•对2022财政年度合并业务报表的影响是收入总成本减少#美元3.5100万美元，销售、一般和管理费用减少$1.1100万美元，停止运营的总金额有所增加。

d.某些收入合同的收入确认时间-在2022财年第四季度，我们确定通过我们的新房渠道销售获得的收入的一部分被错误地递延。我们的结论是，我们与这些合同有关的履约义务已经履行，收入应该得到确认。
•对2022财政年度合并业务报表的影响是总收入增加#美元。4.6100万美元，收入总成本增加1,300万美元2.9百万美元。截至2023年1月1日对合并资产负债表的影响是合同资产增加1美元。6.4100万美元，预付费用和其他流动资产减少#美元4.0百万美元。
•对2021财政年度合并业务报表的影响是总收入减少#美元。1.4100万美元，收入总成本减少1,300万美元0.7百万美元。对截至2022年1月2日的综合资产负债表的影响是合同资产增加了1美元。1.8100万美元，预付费用和其他流动资产减少#美元1.1百万美元。
•对2020财政年度合并业务报表的影响是总收入减少#美元4.6100万美元，收入总成本减少1,300万美元2.3百万美元。

e.其他重述调整-还有上文(A)至(D)项中没有说明的其他重述调整，对于2022、2021和2020财政年度而言，这些调整单独和总体上都是微不足道的。

合并财务报表-重述调节表

根据上述规定，根据ASC 250，会计变更与纠错我们重列先前发布的截至2022年及2021年财政年度以及2022年、2021年及2020年财政年度的综合财务报表，以反映重列调整的影响，并作出若干相应披露。 于下表中，吾等已呈列过往期间先前呈报之综合资产负债表、经营报表及现金流量与经重列及修订金额之对账。

重报摘要--合并资产负债表

 2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
资产
流动资产：
现金和现金等价物$377,026 $— $377,026 $123,735 $— $123,735 
受限制现金及现金等价物，流动部分9,855 813 e10,668 691 717 e1,408 
短期投资132,480 — 132,480 365,880 — 365,880 
应收账款净额174,577 (4,903)e169,674 121,268 (1,261)e120,007 
合同资产50,692 6,378 d57,070 25,994 1,821 d27,815 
盘存316,815 (21,084)a、e295,731 214,432 38 e214,470 
给供应商的预付款，流动部分9,309 2,750 a12,059 462 — 462 
预付费用和其他流动资产197,760 51 a、d、e197,811 100,212 (1,049)d、e99,163 
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非连续性业务的流动资产— — — 120,792 — 120,792 
流动资产总额1,268,514 (15,995)1,252,519 1,073,466 266 1,073,732 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分15,151 3,661 e18,812 14,887 3,269 e18,156 
财产、厂房和设备、净值74,522 1,951 e76,473 33,560 1,254 e34,814 
经营性租赁使用权资产36,926 — 36,926 31,654 1,205 e32,859 
租赁太阳能发电系统，净值41,779 — 41,779 45,502 — 45,502 
商誉126,338 (340)e125,998 126,338 (340)e125,998 
其他无形资产，净额24,192 — 24,192 24,879 — 24,879 
其他长期资产192,585 (5,658)e186,927 156,994 (1,142)e155,852 
非连续性业务的长期资产— — — 47,526 — 47,526 
总资产$1,780,007 $(16,381)$1,763,626 $1,554,806 $4,512 $1,559,318 
负债与权益 
流动负债： 
应付帐款$242,229 $910 a、e$243,139 $138,514 $1,708 e$140,222 
应计负债145,229 2,890 a、e148,119 101,980 2,163 e104,143 
经营租赁负债，本期部分11,356 — 11,356 10,753 1,114 e11,867 
合同负债，流动部分144,209 (2,346)e141,863 62,285 (861)e61,424 
短期债务82,404 (164)e82,240 109,568 (98)e109,470 
可转换债券，流动部分424,919 — 424,919 — — — 
停产业务的流动负债— — — 86,496 — 86,496 
流动负债总额1,050,346 1,290 1,051,636 509,596 4,026 513,622 
长期债务308 — 308 380 — 380 
可转换债务，扣除流动部分
— — — 423,677 — 423,677 
经营租赁负债，扣除当期部分29,347 — 29,347 28,566 92 e28,658 
合同负债，扣除当期部分11,555 33 e11,588 18,705 1,233 e19,938 
其他长期负债112,797 1,905 e114,702 141,197 5,582 e146,779 
停产业务的长期负债— — — 42,661 — 42,661 
总负债1,204,353 3,228 1,207,581 1,164,782 10,933 1,175,715 
承付款和或有事项
股本： 
普通股174 — 174 173 — 173 
额外实收资本2,855,930 — 2,855,930 2,714,500 — 2,714,500 
累计赤字(2,066,175)(19,609)a、d、e(2,085,784)(2,122,212)(6,421)d、e(2,128,633)
累计其他综合收益(亏损)11,568 — 11,568 11,168 — 11,168 
库存股，按成本计算(226,646)— (226,646)(215,240)— (215,240)
股东权益总额574,851 (19,609)555,242 388,389 (6,421)381,968 
附属公司的非控股权益803 — 803 1,635 — 1,635 
总股本575,654 (19,609)556,045 390,024 (6,421)383,603 
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负债和权益总额$1,780,007 $(16,381)$1,763,626 $1,554,806 $4,512 $1,559,318 

重述摘要--合并业务报表

 截至2023年1月1日的财年截至2022年1月2日的财年
(单位为千，每股数据除外)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
总收入$1,741,072 $871 d、e$1,741,943 $1,132,029 $(3,671)d、e$1,128,358 
收入总成本1,377,169 (38,227)a—e1,338,942 902,718 (26,412)b、d、e876,306 
毛利363,903 39,098 403,001 229,311 22,741 252,052 
运营费用：
研发24,759 — 24,759 15,711 100 e15,811 
销售、一般和行政339,323 47,937 b、c、e387,260 204,166 31,938 b、e236,104 
重组费用(信用)244 — 244 4,519 — 4,519 
住宅租赁资产出售（收益）亏损及减值— — — (294)— (294)
(收益)业务剥离亏损，净额— — — (5,290)— (5,290)
过渡服务协议支出(收入)，净额69 — 69 (4,255)— (4,255)
总运营费用364,395 47,937 412,332 214,557 32,038 246,595 
营业(亏损)收入(492)(8,839)(9,331)14,754 (9,297)5,457 
其他收入(费用)，净额：
利息收入3,200 — 3,200 168 — 168 
利息支出(21,566)1 e(21,565)(24,031)(1)e(24,032)
其他，净额115,405 — 115,405 22,332 — 22,332 
其他收入(费用)，净额97,039 1 97,040 (1,531)(1)(1,532)
所得税前持续经营的收入(亏损)和未合并被投资人的权益收益(亏损)96,547 (8,838)87,709 13,223 (9,298)3,925 
所得税收益(准备金)8,164 219 e8,383 (7,267)(47)e(7,314)
未合并被投资人收益(亏损)中的权益2,323 (51)e2,272 — — — 
持续经营的净收益(亏损)107,034 (8,670)98,364 5,956 (9,345)(3,389)
（亏损）来自已终止经营业务的所得税前收入和未合并被投资单位的（亏损）盈利权益(47,155)(4,574)c(51,729)(46,046)— (46,046)
所得税收益(准备金)584 56 e640 2,048 — 2,048 
非持续经营的净(亏损)收入(46,571)(4,518)(51,089)(43,998)— (43,998)
净收益(亏损)60,463 (13,188)47,275 (38,042)(9,345)(47,387)
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(4,676)— (4,676)145 — 145 
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损(收益)250 — 250 539 — 539 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(4,426)— (4,426)684 — 684 
股东持续经营的净收益(亏损)102,358 (8,670)93,688 6,101 (9,345)(3,244)
88
目录表
股东非持续经营的净(亏损)收入(46,321)(4,518)(50,839)(43,459)— (43,459)
股东应占净收益(亏损)$56,037 $(13,188)$42,849 $(37,358)$(9,345)$(46,703)
每股股东应占净收益(亏损)--基本情况：
持续运营$0.59 $(0.05)a、c、d、e$0.54 $0.03 $(0.05)d、e$(0.02)
停产经营$(0.27)$(0.02)c、e$(0.29)$(0.25)$— $(0.25)
每股净收益(亏损)-基本$0.32 $(0.07)a、d、e$0.25 $(0.22)$(0.05)d、e$(0.27)
每股股东应占净收益(亏损)-稀释后：
持续运营$0.59 $(0.05)a、c、d、e$0.54 $0.03 $(0.05)d、e$(0.02)
停产经营$(0.27)$(0.02)c、e$(0.29)$(0.25)$— $(0.25)
每股净收益(亏损)-稀释后$0.32 $(0.07)a、d、e$0.25 $(0.22)$(0.05)d、e$(0.27)
加权平均股价：
基本信息173,919 — 173,919 172,436 — 172,436 
稀释174,603 — 174,603 175,116 — 175,116 

 截至2021年1月3日的财政年度
(单位为千，每股数据除外)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
总收入$870,017 $(6,528)d、e$863,489 
收入总成本733,371 (18,352)b、d、e715,019 
毛利136,646 11,824 148,470 
运营费用：
研发19,322 (100)e19,222 
销售、一般和行政138,815 15,005 b、e153,820 
重组费用(信用)2,604 — 2,604 
住宅租赁资产出售损失（收益）及减值45 — 45 
(收益)业务剥离亏损，净额(10,334)— (10,334)
(收入)来自过渡服务协议的费用，净额(6,260)— (6,260)
总运营费用144,192 14,905 159,097 
营业(亏损)收入(7,546)(3,081)(10,627)
其他收入(费用)，净额：
利息收入753 — 753 
利息支出(28,683)— (28,683)
其他，净额692,335 — 692,335 
其他收入(费用)，净额664,405 — 664,405 
所得税前持续经营的收入(亏损)和未合并被投资人的权益收益(亏损)656,859 (3,081)653,778 
所得税收益(准备金)(57,665)(152)e(57,817)
持续经营的净收益(亏损)599,194 (3,233)595,961 
（亏损）来自已终止经营业务的所得税前收入和未合并被投资单位的（亏损）盈利权益1
(127,889)1,078 e(126,811)
所得税收益(准备金)3,307 (49)e3,258 
未合并被投资单位的权益（亏损）(586)— (586)
非持续经营的净(亏损)收入(125,168)1,029 (124,139)
净收益(亏损)474,026 (2,204)471,822 
89
目录表
非控股权益应占持续经营业务净亏损（收入）1,187 — 1,187 
非控股权益应占已终止经营业务净（收入）亏损(165)— (165)
非控股权益应占净亏损(收益)1,022 — 1,022 
股东持续经营的净收益(亏损)600,381 (3,233)597,148 
股东非持续经营的净(亏损)收入(125,333)1,029 (124,304)
股东应占净收益(亏损)$475,048 $(2,204)$472,844 
每股股东应占净收益(亏损)--基本情况：
持续运营$3.54 $(0.02)d、e$3.52 
停产经营$(0.74)$0.01 e$(0.73)
每股净收益(亏损)-基本$2.80 $(0.01)d、e$2.79 
每股股东应占净收益(亏损)-稀释后：
持续运营$3.12 $(0.02)d、e$3.10 
停产经营$(0.64)$0.01 e$(0.63)
每股净收益(亏损)-稀释后$2.48 $(0.01)d、e$2.47 
加权平均股价：
基本信息169,801 — 169,801 
稀释197,242 — 197,242 

重报摘要—综合现金流量表

 截至2023年1月1日的财年截至2022年1月2日的财年
(单位：千)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$60,463 $(13,188)a、d、e$47,275 $(38,042)$(9,345)d、e$(47,387)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销29,485 806 e30,291 11,434 429 e11,863 
云计算安排的摊销5,115 224 e5,339 72 — 72 
基于股票的薪酬26,434 — 26,434 25,902 — 25,902 
债务发行成本摊销3,664 — 3,664 5,042 — 5,042 
未合并被投资人的权益(收益)损失(2,323)52 e(2,271)— — — 
股权投资(收益)亏损(114,710)— (114,710)(21,712)— (21,712)
出售投资（收益）损失— — — (1,162)— (1,162)
(收益)业务剥离亏损，净额— — — (224)— (224)
衍生工具的未实现(收益)损失(2,293)— (2,293)— — — 
权益法被投资人的股息120 — 120 — — — 
递延所得税(13,973)— (13,973)5,688 — 5,688 
90
目录表
住宅租赁资产出售（收益）亏损及减值— — — (226)— (226)
其他，净额1,209 — 1,209 (5,670)5,000 e(670)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(63,611)3,642 e(59,969)(18,549)1,757 e(16,792)
合同资产(9,617)(4,557)d(14,174)34,850 1,410 d36,260 
盘存(111,349)21,122 a、e(90,227)(5,325)(38)e(5,363)
项目资产295 — 295 4,398 — 4,398 
预付费用和其他资产(202,474)1,787 a、d、e(200,687)(32,701)(25)d、e(32,726)
经营性租赁使用权资产11,257 188 e11,445 11,257 5 e11,262 
对供应商的预付款(9,165)(2,750)a(11,915)(462)— (462)
应付账款和其他应计负债122,986 (2,468)a、e120,518 (16,269)5,971 e(10,298)
合同责任100,584 (2,684)e97,900 10,229 (1,074)e9,155 
经营租赁负债(13,579)(1,589)e(15,168)(13,006)(4)e(13,010)
经营活动提供的现金净额(用于)(181,482)585 (180,897)(44,476)4,086 (40,390)
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(48,807)— (48,807)(10,024)— (10,024)
对软件开发成本的投资(5,690)— (5,690)(3,519)— (3,519)
出售财产、厂房和设备所得收益— — — 900 — 900 
太阳能发电系统支付的现金— — — (635)— (635)
出售投资所收到的现金— — — 1,200 — 1,200 
业务剥离所得款项，扣除取消合并现金— — — 10,516 — 10,516 
从C&I解决方案销售收到的现金，扣除非合并现金后的净额146,303 — 146,303 — — — 
为收购支付的现金，扣除获得的现金— — — (124,200)— (124,200)
根据交易商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金(30,920)— (30,920)— — — 
出售股权投资所得收益440,108 — 440,108 177,780 — 177,780 
股权投资资本返还所得款项— — — 2,276 — 2,276 
为非合并被投资人的投资支付的现金(8,173)— (8,173)— — — 
权益法投资对象的股息，超过累计收益150 — 150 — — — 
投资活动提供(用于)的现金净额492,971 — 492,971 54,294 — 54,294 
融资活动的现金流：
来自银行贷款和其他债务的收益146,211 — 146,211 152,081 — 152,081 
91
目录表
偿还银行贷款和其他债务(182,274)(66)e(182,340)(180,771)(98)e(180,869)
偿还无追索权住宅和商业融资— — — (9,798)— (9,798)
住宅项目应占向非控股权益分派(9,201)— (9,201)— — — 
偿还可转换债务— — — (62,757)— (62,757)
支付融资租赁费用(1,401)(31)e(1,432)— (2)e(2)
向执行董事发行普通股— — — 2,998 — 2,998 
购买股票以承担既有限制性股票的预扣税义务(11,405)— (11,405)(9,762)— (9,762)
融资活动提供的现金净额(用于)(58,070)(97)(58,167)(108,009)(100)(108,109)
汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响$— $— $— $— $— $— 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增(减)253,419 488 253,907 (98,191)3,986 (94,205)
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物148,613 3,986 e152,599 246,804 — 246,804 
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物，期末$402,032 $4,474 $406,506 $148,613 $3,986 $152,599 
现金、现金等价物及受限制现金与综合资产负债表（包括已终止经营业务）对账：
现金和现金等价物$377,026 $— $377,026 $127,130 $— $127,130 
受限制现金及现金等价物，流动部分9,855 813 e10,668 4,157 717 e4,874 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分15,151 3,661 e18,812 17,326 3,269 e20,595 
现金总额、现金等价物和受限现金$402,032 $4,474 $406,506 $148,613 $3,986 $152,599 
补充披露非现金活动：
由负债(包括融资租赁)提供资金的房地产、厂房和设备购置$12,428 $(48)e$12,380 $1,320 $48 e$1,368 
以租赁义务换取的使用权资产$15,469 $(1,017)e$14,452 $19,628 $1,210 e$20,838 
与C&I解决方案销售相关的营运资金调整$7,005 $— $7,005 $— $— $— 
解除合并使用权资产和租赁债务$— $— $— $3,340 $— $3,340 
出售商业项目所偿还的债务$— $— $— $5,585 $— $5,585 
企业合并或有对价的公允价值$— $— $— $11,100 $— $11,100 
补充现金流披露：
92
目录表
支付利息的现金$21,064 $— $21,064 $25,289 $— $25,289 
缴纳所得税的现金$7,437 $— $7,437 $22,825 $— $22,825 

 截至2021年1月3日的财政年度
(单位：千)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$474,026 $(2,204)d、e$471,822 
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销48,304 356 e48,660 
基于股票的薪酬24,817 — 24,817 
债务发行成本摊销6,562 — 6,562 
未合并投资对象亏损（收益）中的权益586 — 586 
股权投资(收益)亏损(692,100)— (692,100)
偿还可转换债务（收益）损失(2,182)— (2,182)
(收益)业务剥离亏损，净额(10,334)— (10,334)
递延所得税19,241 — 19,241 
住宅租赁资产出售损失（收益）及减值1,024 — 1,024 
其他，净额534 (338)196 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款98,962 (496)e98,466 
合同资产(12,063)(420)e(12,483)
盘存(29,808)— (29,808)
项目资产(8,187)— (8,187)
预付费用和其他资产(6,161)522 e(5,639)
经营性租赁使用权资产10,552 — 10,552 
对供应商的预付款13,482 — 13,482 
应付账款和其他应计负债(78,269)1,134 e(77,135)
合同责任(35,976)1,446 e(34,530)
经营租赁负债(10,401)— (10,401)
经营活动提供的现金净额(用于)(187,391)— (187,391)
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(14,577)— (14,577)
太阳能发电系统支付的现金(6,528)— (6,528)
购买有价证券(1,338)— (1,338)
有价证券到期日收益6,588 — 6,588 
Maxeon Solar分拆后的现金流出，扣除所得款项(131,136)— (131,136)
业务剥离所得款项，扣除取消合并现金 15,418 — 15,418 
出售股权投资所得收益253,039 — 253,039 
股权投资资本返还所得款项7,724 — 7,724 
投资活动提供(用于)的现金净额129,190 — 129,190 
融资活动的现金流：
来自银行贷款和其他债务的收益216,483 — 216,483 
偿还银行贷款和其他债务(227,677)— (227,677)
发行无追索权住宅和商业融资所得，扣除发行成本14,789 — 14,789 
偿还无追索权住宅和商业融资(9,044)— (9,044)
住宅项目应占非控股权益供款22 — 22 
93
目录表
住宅项目应占向非控股权益分派(1,392)— (1,392)
偿还可转换债务(334,732)— (334,732)
Maxeon Solar绿色可转换债券的发行收益200,000 — 200,000 
接收先前业务合并的或有资产2,245 — 2,245 
结算先前业务合并的或然代价安排(776)— (776)
已支付的股权发行成本(928)— (928)
购买股票以承担既有限制性股票的预扣税义务(12,842)— (12,842)
融资活动提供的现金净额(用于)(153,852)— (153,852)
汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响200 — 200 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净(减)增(211,853)— (211,853)
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物458,657 — 458,657 
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物，期末$246,804 $— $246,804 
对合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金进行对账：
现金和现金等价物$232,765 $— $232,765 
受限制现金及现金等价物，流动部分5,518 — 5,518 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分8,521 — 8,521 
现金总额、现金等价物和受限现金$246,804 $— $246,804 
补充披露非现金活动：
负债供资的太阳能系统费用$635 $— $635 
由负债(包括融资租赁)提供资金的房地产、厂房和设备购置$866 $— $866 
以租赁义务换取的使用权资产$22,794 $— $22,794 
承担与业务剥离有关的负债$9,056 $— $9,056 
与业务剥离有关的阻碍$7,199 $— $7,199 
来自现有库存的太阳能发电系统成本$1,018 $— $1,018 
补充现金流披露：
支付利息的现金$31,704 $— $31,704 
缴纳所得税的现金$18,708 $— $18,708 

94
目录表
注3.停产经营

2022年2月6日，我们与TotalEnergy Renewables签署了出售C&I解决方案业务的最终协议。根据最终协议的条款，交易于2022年5月31日完成，TotalEnergy Renewables收购了我们C&I解决方案业务的所有已发行和已发行普通股。初步购买价格为$190.0百万美元须作若干调整，包括现金、负债及估计结算日营运资金调整。在交易完成时，我们收到了净现金对价$149.2百万美元，基于该公司在该日的估计净资产。截至2022财年第三季度，我们记录的应付金额为7.0根据我们对截止日期营运资金的审查和我们提交的结算表(在我们的综合资产负债表上的“应计负债”中记录)，我们将把1000万欧元计入道达尔。2022年10月25日，我们收到了TotalEnergy Renewables对结案陈述书的异议通知。我们和TotalEnergy Renewables随后进行了讨论，但未能成功解决分歧领域。因此，正如最终协议所载，吾等已委任一名独立会计师就结算书项下的欠款作出裁决。TotalEnergy Renewables断言，应支付的金额应约为 $52.0然而，我们仍然认为，不需要对#美元的周转资金拨备进行调整。7.0于结算时，根据公认会计准则及最终协议，本公司的账簿及记录均为本公司先前记录的百万元。

根据ASC 805中的指导，C&I解决方案业务的出售是一种常见的控制交易，企业合并，由于TotalEnergy Renewables是道达尔的全资子公司，持有超过50截至2022年5月31日出售时，公司和TotalEnergy Renewables的投票权百分比。因此，收到的现金对价总额与C&I Solutions业务的账面净值之间的差额以及已记录的估计营运资本调整数之间的差额被记录为股权交易。因此，收益被记录为“额外实收资本”，部分收益被记录在“非控股权益”中，这是由于我们的安全港库存从我们的合并VIE转移，太阳帆船(Solar Sail，LLC)(“太阳帆”),致道达尔。截至2023年1月1日，给定控股公司现在是自2022年9月12日道达尔和道达尔Gaz出售以来SunPower大部分普通股的纪录保持者50减去HoldCo对GIP Sol的一个单位的股权，我们不再被Total合并。

我们还发生了与销售美元相关的交易成本11.4截至2023年1月1日止年度，已发生开支，并计入综合经营报表的“所得税前非持续经营亏损”内。我们在2021财年第二季度开始产生这些交易成本，并产生了$3.5在截至2022年1月2日的一年中，

下表显示了我们在截至2023年1月1日的综合权益报表中记录的C&I解决方案业务的出售收益：

截至12个月
(单位：千)2023年1月1日
现金净对价$149,171 
减去：基于结算表的营运资本调整7,005 
减去：出售资产的账面净值
24,562 
减税：销售对所得税的影响1,371 
出售C&I解决方案业务的收益$116,233 
出售C&I解决方案业务的收益-在额外的实收资本内$112,290 
出售C & I Solutions业务的收益—非控股权益$3,943 

根据会计指引，C & I Solutions业务于截至出售日期（包括该日）止期间呈列为已终止经营业务，原因为已签署终止协议，且出售代表我们业务的策略性转变，对我们的当前及过往财务业绩产生重大影响。因此，于所有呈列期间，C & ISolutions之财务业绩于综合经营报表呈列为已终止经营业务之净盈利，以及于综合资产负债表呈列为已终止经营业务之资产及负债。

95
目录表
下表呈列C & ISolutions于二零二二年一月二日的资产及负债，并于综合资产负债表呈列为已终止经营业务的资产及负债：

(单位：千)2022年1月2日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$3,395 
受限制现金及现金等价物，流动部分3,466 
应收账款净额5,522 
合同资产55,673 
盘存28,561 
给供应商的预付款，流动部分2,813 
项目资产—厂房和土地，流动部分8,105 
预付费用和其他流动资产13,257 
非连续性业务的流动资产总额120,792 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分2,439 
财产、厂房和设备、净值1,734 
经营性租赁使用权资产27,572 
其他长期资产15,781 
停产业务总资产$168,318 
负债
流动负债：
应付帐款$38,541 
应计负债16,895 
经营租赁负债，本期部分1,400 
合同负债，流动部分26,559 
短期债务3,101 
非连续性业务的流动负债总额86,496 
经营租赁负债，扣除当期部分10,200 
合同负债，扣除当期部分9,096 
其他长期负债23,365 
停产业务负债总额$129,157 

96
目录表
下表呈列于同期综合经营报表呈列为已终止经营业务的C & ISolutions财务业绩：

财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(如上文所述)
总收入$36,710 $191,464 $254,811 
收入总成本63,353 199,168 224,331 
毛利(亏损)(26,643)(7,704)30,480 
运营费用23,212 34,512 28,947 
营业(亏损)收入(49,855)(42,216)1,533 
其他(费用)收入，净额(1,874)(3,830)(3,823)
(亏损)所得税前收益(51,729)(46,046)(2,290)
所得税收益(准备金)640 2,048 116 
非持续经营的净(亏损)收入(51,089)(43,998)(2,174)
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损(收益)250 539 1,148 
股东非持续经营的净(亏损)收入$(50,839)$(43,459)$(1,026)

下表呈列已终止经营业务之重大非现金项目及资本开支：

财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
折旧及摊销$85 $2,592 $6,494 
基于股票的薪酬21 2,970 2,365 
权益法投资估值变动（收益）亏损— (726)— 
出售投资（收益）损失— (1,162)— 
业务剥离损失（收益）— 5,066 (10,334)

注4.与道达尔和道达尔的交易

2011年6月，道达尔完成了现金收购要约60我们当时普通股流通股的%，价格为$23.25每股，总成本约为$1.4十亿美元。2011年12月，我们与道达尔签订了私募协议，道达尔根据该协议购买了道达尔，我们发行并出售了道达尔，18.6百万股我们的普通股，收购价为$8.80每股，从而将道达尔的所有权增加到大约66%的普通股。

2022年5月24日，道达尔和道达尔Gaz(统称为卖家)同意出售50减去一个单位的HoldCo股权，交易完成后，HoldCo将成为卖方持有的我们普通股的所有股份的记录持有者，出售给GIP Sol(以及该交易，即“交易”)。

于二零二二年九月十二日，卖方完成交易。就交易完成而言，TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日订立了一份函件协议，内容涉及HoldCo和HoldCo直接持有的我们普通股股份的若干治理权。具体而言，TotalEnergies Renewables及GIP Sol同意（其中包括）采取一切必要行动，促使HoldCo指定及选举HoldCo根据附属协议有权委任的人士加入我们的董事会；然而，只要HoldCo有权委任至少 五董事进入我们的董事会，GIP SOL有权任命二这样的人中五董事们。函件协议还载有关于投票以及转让持有公司权益和公司普通股的某些条款。

97
目录表
截至2023年1月1日止年度，道达尔及其联属公司及GIP SOL对我们已发行普通股的所有权约为 50%。在Maxeon Solar Technologies，Ltd.(“Maxeon Solar”)于2020年8月26日完成分拆(“分拆”)后，道达尔获得按比例分配Maxeon Solar的普通股，其持有SunPower股份的百分比并无改变。

从属协议

2011年4月，我们和道达尔签订了一项附属协议，规范道达尔和我们之间的关系(“从属协议”)。直至《附属协议》规定的停顿期(“停顿期”)，除某些例外情况外，道达尔、道达尔及其各自的任何关联公司和某些其他关联方(统称为“总能量”)不得实施、寻求或与任何第三方就任何可能导致道达尔集团实益拥有我们的股份超过某些门槛的交易进行讨论，或要求我们或我们的独立董事、高级管理人员或员工修订或放弃适用于道达尔集团的任何停顿限制。当道达尔持有的股票少于15我们百分之百的所有权。

附属协议对道达尔集团寻求实施收购要约或合并以进行收购的能力施加了某些限制100%我们的表决权，并对道达尔集团的转让能力施加了一定的限制40向并非道达尔直接或间接附属公司的单个人士或集团出售我们的流通股或投票权的%或以上。停顿期内，道达尔集团任何成员均不得(其中包括)征集委托书或参与与董事选举有关的选举。

联营协议赋予道达尔对我们发行的任何新证券保持其百分比所有权的权利，道达尔也可以在公开市场上或在与没有利害关系的股东的私下交易中购买股票，但每种情况都受到某些限制。

附属协议还对我们和我们的董事会采取某些行动的能力施加了限制，包括规定需要道达尔任命的董事以外的董事批准的某些行动，以及需要道达尔股东批准的其他行动。

2021年4月19日，我们与道达尔签订了一项附属协议修正案(“四月附属协议修正案”)。四月份的附属协议修正案规定我们的董事会将包括11成员，由我们的总裁和首席执行官，我们刚刚过去的首席执行官，(“维尔纳先生”)组成”), 六道达尔指定的董事，以及三非道达尔-指定董事。如果道达尔连同道达尔的控股附属公司对我们有投票权证券的拥有权下降至低于某些门槛，道达尔有权指定的董事会成员数量将根据关联协议的规定减少。根据四月附属协议修正案，维尔纳先生于2021年11月1日辞去董事会成员职务。2021年10月29日，我们签署了对附属协议的进一步修订(“十月附属协议修正案”)，其中规定我们的董事会将继续留在11成员任期至2022年3月31日，并允许任命一增加独立董事，以填补因沃纳先生从董事会辞职而产生的空缺，董事会已于2021年12月31日填补。10月附属协定修正案进一步规定，在2022年3月31日之后，董事会将恢复到九各位议员，届时一独立董事和一完全指定的人将辞去董事会的职务. 如之前披露的，在2022年3月31日，一独立董事和一完全被指定的人从董事会辞职，董事会恢复到九截至该日期的成员。

根据TotalEnergy Renewables、GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日签订的信函协议，GIP有权任命二我们董事会的指定成员。2022年9月23日，二Total Designed从董事会辞职，董事会于2022年9月26日任命二GIP指定人。

合作协议

于二零二零年十二月，我们与道达尔订立战略合作框架协议（“合作协议”），以规管我们与道达尔就若干未来商业太阳能项目的开发及销售持续关系。由于于2022年5月31日出售我们的C & I Solutions业务，我们将合作协议项下的责任转让给TotalEnergies Renewables。

98
目录表
4.002023年到期的债券百分比

2015年12月，我们发行了$425.0我们的本金为1000万美元4.002023年到期的债券百分比。本金总额为#美元100.01000万美元4.00%于二零二三年到期的债券由道达尔收购。利息自二零一六年七月十五日起每半年支付一次。的 4.00% 2023年到期的债券可随时转换为我们的普通股股份。在发布时， 4.002023年到期的债券%为每1，000美元债券本金额为32.7568股普通股（相当于初始换股价约为美元，30.53每股)。在2020年9月1日生效的分拆生效后，转换率调整为每1,000美元债券本金持有40.1552股普通股(相当于约1,000美元的转换价)。24.90每股)，这为道达尔提供了收购最多4,015,515我们普通股的股份。转换率调整的通知已根据管理债券的条款送交受托人富国银行国家协会4.002023年到期的债券百分比。适用的转换率在某些情况下可能会进一步调整，包括根本性的变化，如管理4.002023年到期的债券百分比。如果不是早先回购或转换，4.002023年到期的债券将于2023年1月15日到期。在第二季度出售我们的C&I解决方案业务，以及在这些合并财务报表中被归类为非持续业务，不符合合同规定的根本变化。

2023年1月17日，我们偿还了未偿还的本金$425.0我们的300万人4.002023年到期的债券百分比，$100.0其中400万美元由TotalEnergy持有，以及4.002023年到期的债券百分比为$8.51,000,000美元，到期时支付。

与道达尔及其附属公司的关联方交易：

以下是与道达尔及其附属公司达成的余额和交易。

自.起
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日
应收账款$489 $238 
预付费用和其他流动资产2,898 — 
其他长期资产1,284 — 
应计负债8,033 — 

财政年度结束

2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
其他收入：
提前偿还可转换债务的收益$— $— $1,857 
过渡服务协定（收入）支出净额(281)— — 
转租收入(记入销售、一般和行政费用)(499)— — 
利息支出：
根据信贷支持协议产生的担保费— — 13 
产生的利息支出0.8752021年到期的债券百分比
— — 1,238 
产生的利息支出4.002023年到期债券百分比
4,000 4,000 4,000 

99
目录表
注5.与客户签订合同的收入

收入的分类

下表载列二零二二年、二零二一年及二零二零年财政年度来自客户合约的分类收益：

财政年度结束
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
太阳能发电系统的销售$1,341,277 $783,037 $534,162 
零部件销售337,076 240,911 185,858 
清淡的商业销售46,543 72,126 97,136 
服务和其他17,047 32,284 46,333 
总收入$1,741,943 $1,128,358 $863,489 

当我们完成已识别合约项下的履约责任时，我们确认来自客户合约的收益。收入按反映所转让货物及服务相应履约责任代价的金额确认。

合同资产和负债

合同资产由未开票应收账款组成，这些应收账款代表在向客户开具账单之前已确认的收入，这对我们的住宅现金和贷款客户来说很常见。合同负债包括递延收入和客户预付款，这是指在根据销售合同条款将货物或服务的控制权移交给客户之前从客户那里收到的对价。截至各自日期的合同资产总额和合同负债余额如下：

自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
合同资产$57,379 $33,746 
合同责任153,451 81,362 
1截至2023年1月1日，我们的赔偿金额为$1.1与我们的C&I解决方案销售相关的留存百万美元，在我们综合资产负债表上的“合同负债，减去当期部分”中列示。

在截至2023年1月1日的年度内，合同资产增加了#美元23.6百万美元的增长主要是由于住宅现金项目的增加，这些项目已经达到了基于适用里程碑的收入确认，但尚未向客户开具账单。合同负债增加#美元72.1在截至2023年1月1日的一年中，收入为100万美元，主要是由于与我们等待收入确认的现金和贷款项目相关的发票合同增加，以及客户预付款增加。

在截至2022年1月2日的年度内，合同资产减少了#美元25.6百万美元主要是由于一个遗留发电厂项目取得里程碑成就的结算，以及前几年出售的发电厂开发项目的可变对价的集合。合同负债增加#美元5.7在截至2022年1月2日的一年中，收入为100万美元，主要是由于等待收入确认的开具发票的合同增加，以及超过成本的账单增加。

在截至2023年1月1日的年度内，我们确认的收入为42.5截至2022年1月2日，合同负债中包括的2.5亿欧元。在截至2022年1月2日的年度内，我们确认的收入为35.6 截至2021年1月3日，已计入合约负债。

截至2023年1月1日，我们已与客户订立销售太阳能发电系统及组件的合约，总交易价为美元。986.3 100万美元，其中绝大多数我们预计将在下一个月内确认 12月份。
100
目录表

注6. 资产负债表组成部分

应收账款净额
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
应收账款，毛额$184,733 $134,651 
减去：信贷损失准备金(14,750)(14,375)
减去：销售退货准备(309)(269)
减少应收账款，净额$169,674 $120,007 

信贷损失准备
(单位：千)期初余额费用/收入的费用（释放）附加(扣减)期末余额
信贷损失准备：
截至2023年1月1日止年度
$14,375 $2,706 $(2,331)$14,750 
截至二零二二年一月二日止年度
13,850 2,447 (1,922)14,375 
截至二零二一年一月三日止年度
15,148 2,375 (3,673)13,850 
对销售退货的扣除：
截至2023年1月1日止年度
$269 $40 $— $309 
截至二零二二年一月二日止年度
181 88 — 269 
截至二零二一年一月三日止年度
285 (104)— 181 

盘存
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
光伏组件$136,006 $130,671 
微型逆变器48,645 24,040 
储能62,861 26,849 
其他太阳能发电系统组件材料48,219 32,910 
盘存1
$295,731 $214,470 

1 光伏组件分类为制成品，而存货总额的其余部分则分类为原材料。

预付费用和其他流动资产
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
延期项目成本$125,604 $51,010 
太阳能发电系统递延费用34,124 18,834 
关联方应收款3,959 3,851 
其他34,124 25,468 
预付费用和其他流动资产$197,811 $99,163 

101
目录表
财产、厂房和设备、净值
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
测试设备和工具$1,157 $3,848 
租赁权改进16,960 31,085 
太阳能发电系统10,271 6,500 
计算机设备14,411 23,112 
内部使用软件71,477 34,083 
家具和固定装置8,088 8,582 
运输设备3,941 2,220 
汽车融资租赁12,316 — 
正在进行的工作5,958 4,076 
财产、厂房和设备，毛额144,579 113,506 
减：累计折旧和减值 2
(68,106)(78,692)
财产、厂房和设备、净值1, 2
$76,473 $34,814 

1 物业、厂房及设备主要位于美国。

2 在2022、2021和2020财政年度，我们记录的折旧费用（包括与我们的资产报废责任相关的增加费用）为美元21.31000万，$13.21000万美元和300万美元15.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

其他长期资产
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
公允价值易于确定的股权投资$— $91,473 
公允价值不容易确定的股权投资31,699 807 
具有公允价值选择权的股权投资18,346 8,374 
云计算安排实施成本1
7,934 11,692 
存放于关联方的存款7,329 11,000 
零售分期付款合同应收账款，扣除当期部分2
98,001 — 
长期递延项目成本3,109 4,542 
长期预付税款— 4,145 
衍生资产2,293 — 
发债成本3,556 — 
其他14,660 23,819 
其他长期资产$186,927 $155,852 

1 于二零二二及二零二一财政年度，我们录得摊销费用为美元5.31000万美元和300万美元0.1 100万美元，分别与我们资本化的CCA成本摊销有关。

2 截至2023年1月1日，我们的长期零售分期付款合约应收款项已扣除重大融资部分2250万美元及信贷亏损拨备400万美元后呈列。

102
目录表
应计负债
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
员工薪酬和员工福利$36,452 $15,641 
应付利息
8,549 8,005 
短期保修准备金29,677 24,164 
重组准备金2 2,137 
律师费2,681 9,052 
应缴税金9,641 5,571 
应付关联方
11,239 — 
短期融资租赁负债
2,949 11 
C&I Solutions出售保留的赔偿义务1
20,781 — 
短期资产报废债务负债
1,396 1,127 
其他24,752 38,435 
应计负债$148,119 $104,143 

1截至2023年1月1日，我们共有$13.51000万美元和300万美元7.3 100万美元的保修准备金和其他赔偿金，分别保留与我们的C & I解决方案业务出售给TotalEnergies Renewables。

其他长期负债
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
递延收入
$35,864 $40,321 
长期保修准备金23,931 56,428 
未确认的税收优惠12,295 14,689 
长期养恤金负债3,683 3,758 
长期递延税项负债1,137 15,834 
长期应缴税款— 866 
关联方负债1,458 1,458 
长期融资租赁负债7,878 35 
C&I Solutions出售保留的赔偿义务1
11,385 — 
长期资产报废债务负债2,395 1,972 
其他14,676 11,418 
其他长期负债$114,702 $146,779 

1截至2023年1月1日，我们共有$7.61000万美元和300万美元3.8 100万美元的保修准备金和其他赔偿金，分别保留与我们的C & I解决方案业务出售给TotalEnergies Renewables。

累计其他综合收益
自.起
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日
累计平移调整$9,576 $9,620 
长期养老金负债债务的净收益1,992 1,548 
累计其他综合收益$11,568 $11,168 

103
目录表
注7.商誉和其他无形资产

商誉

于2021年10月4日，吾等订立证券购买协议，收购Blue Raven Solar Holdings，LLC(“Blue Raven”)及35信天翁软件有限责任公司已发行和未偿还的会员权益的百分比，信天翁软件有限责任公司是蓝鸦的附属公司。于综合财务报表呈列之商誉指收购Blue Raven产生之商誉。

我们至少每年在第三个财政季度的最后一天，或当事件或情况变化显示商誉可能减值时，测试商誉减值。减值评估涉及比较我们报告单位的当前公允价值与账面价值（包括商誉）。吾等已对商誉进行定性评估，以厘定报告单位之公平值是否较有可能低于其账面值（包括商誉）。在评估整体事件和情况后，我们得出结论，截至2022年10月2日，即我们进行定性测试的日期，我们的报告单位的公允价值很可能高于账面价值，因此， 不是商誉减值。

其他无形资产

下表代表了我们的其他使用寿命有限的无形资产：

(单位：千)总账面金额累计摊销账面净值
截至2023年1月1日：
发达的技术$3,700 $(1,542)$2,158 
品牌15,800 (4,937)10,863 
竞业禁止协议3,400 (1,417)1,983 
软件开发成本9,250 (62)9,188 
总计$32,150 $(7,958)$24,192 
截至2022年1月2日：
发达的技术$3,700 $(308)$3,392 
品牌15,800 (988)14,812 
竞业禁止协议3,400 (283)3,117 
软件开发成本3,579 (21)3,558 
总计$26,479 $(1,600)$24,879 

无形资产摊销费用总额为美元6.4百万，$1.6百万美元，以及$0.12022年、2021年和2020年财政年度分别为百万美元。 不是无形资产于二零二二、二零二一及二零二零财政年度录得减值亏损。

于2023年1月1日，未来三个财政年度各年与具有有限可使用年期的无形资产有关的估计未来摊销开支如下：

预期摊销费用
财政年度(单位：千)
2023$12,443 
20248,787 
20252,962 
总计$24,192 

104
目录表
注8.公允价值计量

公允价值是通过应用以下层次结构来估计的，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据可获得的、对公允价值计量有重要意义的最低等级的投入进行分类(可观察的投入是首选的估值基础)：

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-测量是直接或间接可观察到的资产或负债的投入，但第1级中包括的报价除外。
•第3级--要求管理层提供对公允价值计量重要且不可观察的信息的价格或估值。

按公允价值经常性计量的资产和负债

我们按公允价值经常性地计量某些资产和负债。于任何列报期间内，公允价值计量水平之间并无转移。

下表概述我们于二零二三年一月一日及二零二二年一月二日按经常性基准按公平值计量及记录的资产及负债：

2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)总公允价值3级2级1级总公允价值3级2级1级
资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$297,474 $— $— $297,474 $— $— $— $— 
其他长期资产：
具有公允价值选择的股权投资
18,346 18,346 — — 8,374 8,374 — — 
公允价值易于确定的股权投资132,480 — — 132,480 457,352 — — 457,352 
利率互换2,293 — 2,293 — — — — — 
总资产$450,593 $18,346 $2,293 $429,954 $465,726 $8,374 $— $457,352 

货币市场基金

在2022财年，我们与美国银行进行了货币市场基金的投资，金额为297.52000万美元，计入我们综合资产负债表的“现金及现金等价物”内。货币市场基金被归类在公允价值层次结构的第一级，因为我们使用反映具有相同特征的证券的报价的可观察投入对基金进行估值。

具有公平值选择权（“公平值选择权”）之股本投资。

我们根据ASC 825的指导选择了FVO， 金融工具，用于我们对SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners合资企业的投资，以减少因使用不同计量属性而导致的报告收益波动(见附注11)。股权投资)。我们最初根据市场参与者在第三方估值专家的协助下在其公允价值估计中使用的方法和假设来计算我们投资的公允价值。考虑到SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners业务的重大变化或其他投入，公允价值计算在第三财季使用相同的方法进行年度更新。该等投资被归类于公允价值层次中的第三级，因为我们采用基于贴现现金流量法的收益法估计投资的公允价值，该方法考虑了估计的未来财务业绩，包括(其中包括)对预测合同租赁收入、租赁费用、该等租赁资产的剩余价值和长期贴现率的假设，以及对租赁期限和贴现率的预测违约率，其中一些需要管理层做出重大判断，而不是基于可观察到的投入。

105
目录表
下表汇总了截至2023年1月1日的一年中股票投资的变动情况。截至2023年1月1日止年度，第1级或第2级公允价值计量与第3级公允价值计量之间并无内部变动。

(单位：千)截至2022年1月2日的期初余额股权分配额外投资
其他调整1
截至2023年1月1日的期末余额
具有公允价值选择的股权投资$8,374 $— $8,172 $1,800 $18,346 

1 截至二零二三年一月一日止年度，我们录得公平值调整为美元。1.8本集团于年内对公平值选择的股权投资的公平值进行评估，因此，本集团的投资额为百万美元。公平值调整已于综合经营报表内“未综合投资对象盈利（亏损）权益”内记录。

级别3显著不可观察的输入敏感度

下表概述于二零二三年一月一日按公平值列账的投资的第三级估值所使用的重大不可观察输入数据。表中包括对金融工具整体估值有影响的输入数据或可能输入数据范围。
2022
资产：公允价值估价技术
无法观察到的输入
射程1
加权平均1
其他长期资产：
股本投资 $18,346 贴现现金流
贴现率
 
剩余价值
12.5%-13%

6.3%-12.9%
12.7%

8.2%
总资产$18,346 

1 在使用贴现现金流模型时，我们股权投资的公允价值计量中使用的主要不可观察的投入是贴现率和剩余价值。单独大幅增加(减少)贴现率将导致公允价值计量大幅降低(提高)。我们根据风险适当的预计权益成本来估计贴现率。我们根据预计年度的合同制度估计剩余价值。单独计算剩余价值的大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅增加(降低)。

公允价值易于确定的股权投资

与剥离我们的微型逆变器业务有关 到2018年8月9日进入阶段，我们收到7.5 Enphase普通股（NASDAQ：ENPH）。收到的普通股被记录为具有易于确定公允价值的股权投资（第一级），公允价值的变动根据ASU 2016—01确认为净收入 金融资产和负债的确认和计量.于二零二二及二零二一财政年度，我们录得收益$115.2百万美元，并获得$21.0万，分别计入我们的综合经营报表“其他，净额”内。截至2023年1月1日止年度，我们出售 二在公开市场交易中，以现金收益为美元，百万股Enphase普通股440.1万截至2022年1月2日止年度，我们出售 一百万股Enphase普通股在公开市场交易中获得现金收益177.8百万美元。自.起2023年1月1日我们保留了 0.5万安进公司普通股的股份。

2023年1月5日，我们出售了剩余的0.5在公开市场交易中持有1,000万股安进普通股，现金收益为#美元121.7百万美元，亏损$10.8百万美元。

利率互换

2022年6月30日，我们与瑞士信贷股份公司纽约分行和其他金融机构签订了贷款和证券购买协议，为我们的零售分期付款合同应收账款提供资金，我们还根据该协议签订了利率互换协议，将浮动利率贷款转换为固定利率。利率掉期的订立是为了减轻与利率波动相关的风险。掉期将于2024年3月终止，除非我们在贷款到期时提前终止，否则需支付任何提前终止费用。

106
目录表
根据ASC 815的指导，利率互换符合衍生品的资格，衍生工具和套期保值。利率互换的公允价值乃采用贴现现金流模型厘定，该模型结合了利率互换交易对手对违约风险的评估及对衍生工具估值时的信用风险评估。估值模型使用了各种输入，包括合同条款、利率曲线、信用利差和波动性衡量标准。

截至2023年1月1日，我们记录的衍生品资产为$2.32000万美元，在我们合并资产负债表中与利率掉期相关的“其他长期资产”内。这些未被指定为对冲的利率掉期衍生品的名义总价值为#美元。72.1截至2023年1月1日，为100万。此外，我们立即确认利率掉期的公允价值发生变化，并录得$2.3在我们2022财年的合并运营报表中，利息支出为1000万美元。

公允价值不容易确定的股权投资

这些股权投资是对私人持股公司的证券，市值不容易确定。我们定期调整股权证券的账面价值，以减少减值成本。没有易于确定的公允价值的股权投资被归类在公允价值层次的第三级，因为我们基于估值方法使用可见和不可见输入的组合来估计价值，包括在随后的几轮融资中归属于发行公司的估值、发行人运营业绩的波动性以及我们持有的证券的权利和义务。

零售分期付款合同应收账款净额

截至2023年1月1日，我们长期零售分期付款合同的总账面价值为$107.7百万美元，包括在我们综合资产负债表上的“应收账款，净额”和“其他长期资产”中。我们使用摊余成本法衡量零售分期付款合同，其中重要的融资部分金额被递延并确认为合同期限内的收入。截至2023年1月1日，这些应收账款的公允价值为77.6百万美元。公允价值是根据我们的零售分期贷款购买协议价目表中的加权平均市场指数化定价和独立定价来源报告的季度市场利率，使用第2级投入确定的。

注9.重组

2021年1月重组计划

在2021财年第一季度，我们通过了一项重组计划，在计划关闭俄勒冈州希尔斯伯勒制造工厂的同时，重新调整和优化劳动力需求。关于重组计划，其中包括在2021财年第一季度实施的行动，我们大约170主要是制造业员工退出了业务。我们预计重组费用总额约为5美元。7.02000万美元至2000万美元9.02000万美元，主要包括遣散费(在#美元之间4.01000万美元和300万美元5.0(百万美元)和房地产租赁终止费用(在#美元之间3.01000万美元和300万美元4.0(亿美元)。

关于关闭，2021年4月，我们与二独立第三方出售某些资产和负债，以及保留和聘用设施中的某些员工提供研发服务。资产和销售研发服务的收益使我们之前预期的重组费用减少了约8美元1.21000万美元。

截至2023年1月1日，我们累计产生的成本约为$3.42000万美元的重组费用，主要与支付遣散费有关。2021年重组计划基本完成，该计划中与某些雇员的遣散费有关的唯一剩余活动仍在保留。

107
目录表
2019年12月重组计划

在2019财年第四季度，我们通过了一项重组计划，以根据业务变化(包括剥离)重新调整和优化员工需求。关于重组计划，其中包括在2019财年第四季度实施的行动，我们预计145和160非制造业员工，约占3占我们全球员工总数的%，在大约12至18月份。介于65和70这些员工中，预计将在传统的SunPower Technologies业务部门和公司职能部门工作，其中大多数人在剥离后离开我们的公司，其余的人在完成过渡服务后离开。随着传统的SunPower能源服务业务部门细化其对分布式发电、存储和能源服务的关注，80至90员工在2019年第四财季和2020年上半年离职。截至2023年1月1日，我们已经产生了大约6.12000万英寸重组费用主要由遣散费和留任津贴组成。2019年重组计划于2022财年第二季度完成。

下表汇总了我们的合并经营报表中确认的计划的比较期间至今的重组费用：

财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
2021年1月重组计划：
遣散费和福利$(155)$3,517 $— 
其他成本1
1 42 — 
2021年1月重组计划合计2
(154)3,559 — 
2019年12月重组计划：
遣散费和福利(53)978 459 
其他成本1
— 112 6 
2019年12月重组计划合计(53)1,090 465 
其他重组2
451 (130)(80)
重组费用(信用)合计$244 $4,519 $385 

1 其他成本主要指相关法律及咨询服务以及搬迁雇员成本。

2截至2023年1月1日止年度的其他重组费用包括0.5 由于我们宣布退出于2022财年第一季度开始的轻商业业务，若干雇员的遣散费将减少数百万美元。

108
目录表
下表概述截至二零二三年一月一日止年度之重组储备活动：

财政年度
(单位：千)2021收费(福利)(付款)追回款项2022
2021年1月重组计划：
遣散费和福利$764 $(155)$(607)$2 
其他成本1
— 1 (1)— 
2021年1月重组计划合计764 (154)(608)2 
2019年12月重组计划：
遣散费和福利1,373 (53)(1,320)— 
其他成本1
— — — — 
2019年12月重组计划合计1,373 (53)(1,320)— 
其他重组2
— 451 (451)— 
重组准备金活动总额$2,137 $244 $(2,379)$2 

1其他成本主要指相关法律及咨询服务以及搬迁雇员成本。

2截至2023年1月1日止年度的其他重组费用包括0.5 由于我们宣布退出于2022财年第一季度开始的轻商业业务，若干雇员的遣散费将减少数百万美元。

注10.承付款和或有事项

设施和设备租赁

我们根据不可撤销的经营租约向第三方租赁若干设施。我们的经营租赁可选择续租，租期为： 一年至十年.我们亦租赁若干车辆融资租赁，该等租赁可收取费用，并可于初始租期后按月续期，并于综合资产负债表“物业、厂房及设备净额”内记录及呈列（见附注6）。 资产负债表组成部分).

我们已披露与我们作为承租人订立的租赁合约有关的量化资料，方法是根据资产性质汇总资料，使具有类似特征及租赁期的资产于单一财务报表项目内呈列。

109
目录表
下表列出了有关我们签订的设施和设备租赁合同的汇总数量信息：

财政年度结束
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
经营租赁费用$13,979 $12,787 $13,563 
融资租赁费用：
摊销费用1,432 2 — 
租赁负债利息支出312 — — 
转租收入(1,365)(437)(271)
总计$14,358 $12,352 $13,292 
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营租赁的经营现金流$17,702 $14,535 $18,984 
融资租赁的营运现金流$312 $— $— 
融资租赁的现金流融资$1,432 $2 $— 
以租赁换取的使用权资产和财产、厂房和设备：
经营租约$14,452 $20,838 $22,794 
融资租赁$11,293 $48 $— 

自.起
2023年1月1日2022年1月2日
加权-平均剩余租期(以年为单位)：
经营租约3.73.6
融资租赁3.4— 
加权平均贴现率：
经营租约8.0 %8.5 %
融资租赁7.0 %— %

根据于二零二三年一月一日生效的不可撤销租赁须支付的未来最低租赁付款如下：

经营租约融资租赁
截至2023年1月1日
(单位：千)
2023$14,296 $3,569 
202412,122 3,402 
20258,394 3,211 
20266,994 1,751 
20274,225 214 
此后1,794 — 
租赁付款总额47,825 12,147 
减去：推定利息(7,122)(1,320)
总计$40,703 $10,827 

110
目录表
购买承诺

不可取消采购订单和长期供应协议项下的未来采购义务f 2023年1月1日具体如下：

(单位：千)
2023财年
2024财年
2025财年
2026财年
2027财年
此后
总计
未来的购买义务$367,054 $184,926 $159,929 $778 $784 $3,745 $717,216 

上述未来购买责任主要包括根据与Maxeon Solar于2020年8月26日订立的供应协议购买光伏组件的承诺，以及购买由一供应商。2022年2月14日，我们与Maxeon Solar签订了总供应协议(“总供应协议”)，取代了日期为2020年8月26日的经修订的先前供应协议。主供应协议于2022年12月31日延长至2023年12月31日，增加了最低产品数量，更新了2023财年产品的定价，并延长了与Maxeon Solar对某些产品的独家供应关系。

此外，于2022年12月31日，我们与Maxeon Solar签订了一份新的总供应协议，在2024财年和2025财年购买某些指定的住宅太阳能产品，包括高效优质IBC太阳能电池板。《总供应协议》有效期至2025年12月31日。

我们每年审查我们所有长期供应协议的条款，并评估是否需要就不利采购承诺的估计损失进行任何应计项目，例如未来销售价格无法收回的成本或可变现净值调整的较低、没收预付定金和必要时的违约金。

产品保修

下表汇总了2022财年、2021财年和2020财年的应计保修活动：
财政年度结束
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
期初余额$80,592 $64,332 $85,762 
在此期间发出的保修的应计费用16,108 46,205 4,391 
本期间的结算和调整(21,949)(29,945)(25,821)
期末余额$74,751 $80,592 $64,332 

关于2021财年第四季度发现的连接器破裂问题，我们记录了一次性质量费用$19.8在截至2022年1月2日的财年中，根据我们的计划以及更换所有已安装和未安装的连接器的第三方报价，根据对人工和材料成本的假设，估算了总费用。在2022财年，最初的估计没有重大变化。我们计划在2023财年之前完成大部分维修工作。

根据我们和TotalEnergy Renewables就出售我们的C&I解决方案业务达成的最终协议，我们同意为出售前作为我们业务的一部分出售的某些项目赔偿TotalEnergie Renewables。在截至2023年1月1日的财年中，我们额外记录了3.5与我们对TotalEnergie Renewables的赔偿相关的保修费用为100万欧元，这笔费用包括在我们综合运营报表上的“股东应占非持续业务净(亏损)收入”中。

与不确定的税务状况相关的负债
 
与不确定的税务状况有关的总负债为#美元。12.31000万美元和300万美元14.7分别截至2023年1月1日和2022年1月2日。由于预计不会在未来12个月内支付，这些金额被计入我们综合资产负债表中各自期间的“其他长期负债”内。由于与我们的税务状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定的税务状况相关的负债进行现金结算的期间(如果有的话)做出合理可靠的估计。

111
目录表
弥偿
 
我们是各种协议的一方，根据这些协议，我们可能有义务就某些事项向交易对手作出赔偿。通常情况下，这些义务与合同和许可协议或资产出售有关，根据这些义务，我们通常同意使另一方免受因违反与所售资产的所有权、疏忽行为、财产损害、某些知识产权的有效性、不侵犯第三方权利、及若干税务相关事宜，包括根据1986年《国内税收法》（经修订）第48（c）条就太阳能商业投资税收抵免（“ITC”）向客户作出的弥偿及根据《美国复苏及再投资法》第1603条向美国财政部（“美国财政部”）支付的现金补助（各称为“现金补助”）。此外，就我们于2018财年向SunStrong出售住宅租赁资产而言，我们向Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital，Inc.（“Hannon Armstrong”）就因所有权变更而收回加州财产税所产生的现金流损失、收回联邦税收属性以及因租赁而产生的现金流损失提供的赔偿。因向SunStrong作出弥偿而产生之最高亏损风险仅限于就太阳能发电系统收取之代价。在上述每种情况下，我们的付款通常取决于另一方向我们提出索赔，该索赔是根据特定合同的赔偿条款（这些条款通常是特定合同的）预期的且有效的，以及根据特定合同规定的程序提出索赔。这些程序通常允许我们质疑另一方的索赔，或者在违反知识产权声明或契约的情况下，控制对另一方提出的任何第三方索赔的辩护或和解。此外，我们在这些协议下的义务可能在活动（通常是更换或纠正产品或终止协议并向另一方退款）、期限或金额方面受到限制。在某些情况下，我们可能对第三方或保险有追索权，涵盖我们支付的某些款项。
 
在某些情况下，我们有合同义务补偿客户和投资者因ITC和美国财政部现金补助计划下收到的福利减少而可能遭受的损失。根据该等ITC及相关福利的相关法律及法规，弥偿连同时效及收回期一并届满。我们根据美国国税局（“IRS”）和美国财政部提供的指引申请ITC和现金补助奖励，其中包括有关合资格太阳能发电系统公平值的假设等。我们与税务权益投资者订立的若干开发协议、售后回租安排及融资安排包含有关未来将获得的奖励水平的假设，而在某些情况下，我们的客户及投资者可能会直接申索该等奖励。一般而言，该等责任将因IRS评估的基础太阳能发电系统价值减少而产生。在每个资产负债表日，我们根据当时可获得的所有信息（包括国税局进行的任何审计）评估并确认（如适用）这些义务的潜在风险。根据该义务，我们可能必须支付的最高潜在未来付款将取决于出售或转让给受让方的太阳能系统的税务申报中声称的合格基础与IRS可能确定为系统的合格基础以申请ITC或现金补助金的价值之间的差额。我们使用在独立第三方评估协助下确定的纳税申报合格基准，以确定转移给纳税人并由纳税人索赔的ITC。我们继续保留某些赔偿，特别是围绕ITC，现金补助和加州财产税，即使在基础资产组合出售给第三方之后。对于具有此类赔偿条款的合同，我们承认ASC 460项下的责任， 担保，就担保人在与无关连人士进行的独立公平交易中发出相同担保所需的估计溢价。我们以赔偿的公允价值或ASC 450要求确认的或有负债中的较大者确认此类负债， 或有事件。我们初步估计所提供的任何此类赔偿的公允价值是基于承保被赔偿的潜在风险的保单的成本，并可能购买此类保单以减少我们对潜在赔偿付款的风险敞口。在赔偿责任被记录后，我们通常在协议到期或结算时取消确认这一金额。截至2023年1月1日和2022年1月2日，我们的拨备为美元。8.2百万美元和美元8.8分别为100万美元，主要用于与税收相关的赔偿。此外，截至2023年1月1日，我们保留了额外的美元4.9与出售我们的C&I解决方案业务有关的与TotalEnergie Renewables的税收相关赔偿1.8亿美元，这些赔偿记录在我们综合资产负债表的“应计负债”、“合同负债”和“其他长期负债”中。

112
目录表
SunPower与西姆洛克半导体运营有限责任公司(F/K/a西姆洛克半导体公司)及其附属公司西姆洛克半导体有限责任公司就多晶硅的采购签订了各种供应协议(统称为“铁杉协议”)。关于分拆，SunPower和Maxeon Solar订立了一项协议，据此Maxeon Solar获得SunPower在铁杉协议下的权利的利益(包括SunPower根据该协议支付的保证金和预付款)，作为回报，Maxeon Solar同意履行SunPower在该协议下的所有现有和未来义务，包括所有接受或支付义务(“背靠背协议”)。由于我们仍然是铁杉协议的一方，我们对供应商和Maxeon Solar负有合同责任。

在2022财年第二季度，Hemlock向我们和Maxeon Solar通报称，他们认为某些金属硅价格上涨条款已被触发，并将适用于2022年交货的所有多晶硅采购。在2022财年第三季度，Maxeon Solar和Hemlock就此事达成了协议。截至2023年1月1日，Maxeon Solar在铁杉协议下的承诺已敲定，Maxeon Solar在该协议下的剩余债务为$9.02023财政年度，仅以未付发票的形式。根据达成的协议，截至2023年1月1日的财年，我们在铁杉协议下没有任何当前的风险敞口，Maxeon Solar根据背靠背协议完全赔偿我们，不会有任何进一步的索赔。因此，只要Maxeon Solar遵守其在铁杉协议和背靠背协议下的义务，我们就不会对我们综合财务报表上的铁杉协议承担任何责任。

根据吾等与Maxeon Solar订立的分拆及分销协议，吾等同意就Maxeon Solar因分拆而向Maxeon Solar提供的若干现有诉讼所产生的任何法律责任作出赔偿。我们希望与Maxeon Solar一起积极参与管理这起诉讼。在ASC 460的指导下，赔偿符合会计准则，我们已经记录了诉讼责任$4.7 截至2023年1月1日止。

根据我们与TotalEnergy Renewables就出售我们的C&I解决方案业务达成的最终协议，我们已同意就出售前作为我们业务的一部分出售的某些项目对TotalEnergie Renewables进行赔偿。因此，我们保留了$21.1截至2023年1月1日，与我们的赔偿相关的保修准备金为1.2亿美元，这些准备金包括在我们综合资产负债表的“应计负债”和“其他长期负债”中。

法律事务

集体诉讼

2022年2月16日，假定股东Piotr Jaszczyszyn在美国加利福尼亚州北区地区法院对本公司及其若干高管和董事(“被告”)提起了据称的证券集体诉讼，据称是代表在2021年8月3日至2022年1月20日期间购买本公司证券的人组成的类别。该投诉是在该公司2022年1月20日宣布发现某些出厂安装的连接器随着时间的推移而出现裂缝问题后提出的，预计将记录约美元27.02021年第四季度与供应商质量相关的费用为100万美元，约为4.02022年第一季度为1000万美元，并指控违反了《交易法》第10(B)和20(A)条。具体地说，诉讼称，被告没有向投资者披露以下信息：(1)公司使用的某些连接器存在破裂问题；(2)因此，公司有可能产生修复有问题的连接器的费用；(3)因此，公司的财务业绩将受到不利影响；(4)因此，被告对公司业务、运营和前景的积极陈述具有重大误导性和/或缺乏合理的基础。2022年10月13日，法院指定Steamfitters Local 449养老金和退休保障基金为诉讼的主要原告。2022年12月15日，首席原告提交了一份修改后的起诉书，其中列出了与前一份起诉书相同的被告姓名和索赔要求。被告提出的驳回修改后的申诉的动议目前将于2023年2月24日到期。本公司拟积极为据称的证券集体诉讼辩护，并无法合理估计诉讼可能产生的任何损失或损失范围。因此，本公司不能保证此事的范围和结果，也不能保证此事是否会对本公司的财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。

我们还参与了在正常业务过程中不时出现的各种其他诉讼事项和索赔，包括但不限于知识产权、环境和雇佣问题。虽然我们相信这类事件的最终结果不会对我们产生重大不利影响，但其结果是无法确定的，负面结果可能会对我们的财务状况、流动资金或运营结果产生不利影响。

113
目录表
注11.股权投资

我们的股权投资包括公允价值可随时确定的股权投资、公允价值不能随时确定的投资以及使用公允价值期权计入的股权投资。

我们在权益法下计入的权益投资收益(亏损)份额在我们的综合经营报表中反映为“未合并投资的收益(亏损)权益”。公允价值易于确定的股权投资的按市值计价的收益和亏损在我们的综合经营报表中反映为其他收益(费用)下的“其他净额”。我们的股票投资在综合资产负债表上分为“短期投资”和“其他长期资产”，其账面价值如下：

自.起

2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
公允价值易于确定的股权投资：
Enphase Energy股份有限公司$132,480 $457,352 
公允价值易于确定的股权投资总额132,480 457,352 
公允价值不能轻易确定的股权投资：
欧姆康特投资5,000 — 
交易商加速器计划下的权益法投资26,419 — 
其他不能轻易确定公允价值的股权投资280 807 
没有易于确定的公允价值的股权投资总额31,699 807 
具公平值选择权之股本投资：
新强资本控股有限责任公司9,871 8,371 
Dorado Development Partners有限责任公司8,173 — 
SunStrong Partners，LLC302 3 
具有公允价值选择权的股权投资总额18,346 8,374 
股权投资总额$182,525 $466,533 

公允价值不容易确定的股权投资

2022年2月，我们对OhmConnect，Inc.(简称OhmConnect)进行了股权投资。我们按照美国会计准则第321条的规定，将这项投资作为股权投资入账，但公允价值不能轻易确定。投资--股票证券.

在2022财年，我们推出了经销商加速器计划，通过对太阳能经销商进行少数股权投资，以促进他们的增长，配合他们的直接业务的快速增长，从而帮助加速美国各地对可再生能源的采用。作为该计划的一部分，经销商可以优先获得SunPower设备、电池存储和金融产品产品。此外，我们为经销商提供增强的销售线索和业务策略支持。

在2022财年，我们进入了四股权投资是经销商加速计划的一部分。股本投资为Sea Bright Solar，Inc.。为$2.0百万美元的股权， 20.0%，Freedom Solar Holdings，LLC，$9.4300万美元收购以下股权4.5%，增强CES，LLC为$6.0300万美元收购以下股权20.0%，Renova Energy Corp.为$8.5300万美元收购以下股权10.6%。所有这些股权投资都按照美国会计准则第323条的规定计入权益法投资，公允价值不能轻易确定。投资--权益法和合资企业，考虑到由于我们的投资而在我们的独家供应商协议下存在的实体内重大交易。在被投资方确认了相应的收益后，我们在会计季度确认了我们的权益法投资收益，并记录了权益法投资收益#美元。0.5在截至2023年1月1日的一年中，此外，在截至2023年1月1日的年度内，我们从我们的一位被投资人那里获得了股息$0.31000万美元。

114
目录表
可变利息实体(“VIE”)

VIE是指拥有(I)不足以让该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或(Ii)缺乏控股权特征的股权投资者。在ASC 810下，整固，持有VIE可变权益并满足某些要求的实体将被视为VIE的主要受益人，并被要求在其合并财务报表中合并VIE。为了被视为VIE的主要受益人，实体必须在VIE中持有可变权益，并同时拥有：

•指导对VIE的经济表现影响最大的活动的权力；以及
•从VIE获得利益的权利或承担可能对VIE产生重大影响的VIE损失的义务。

我们遵循关于VIE合并的指导方针，该指导要求公司利用定性的方法来确定它是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑表明一方有权指导对被投资方的经济业绩影响最大的活动的因素，包括授予被投资方董事会的权力，以及在某种程度上公司在被投资方的经济利益。我们分析我们对VIE的投资，并将其归类为以下两种之一：

•必须合并的VIE，因为我们是主要受益人或被投资人不是VIE，我们持有多数表决权，其他合伙人没有重大参与权；或
•因为我们不是主要受益人或被投资人而不需要合并的VIE不是VIE，我们也不持有多数投票权。

作为上述分析的一部分，如果确定我们有权指导对被投资方的经济表现影响最大的活动，我们将考虑我们是否有义务吸收VIE的损失或获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益的权利。

未整合的VIE    

2022年3月，我们与汉农·阿姆斯特朗和SunStrong成立了一家合资企业，成立了合资实体Dorado Devco，以持有我们的住宅租赁太阳能发电项目。与我们之前的住宅租赁资产合资企业类似，SunPower和Hannon Armstrong将提供总计高达$7.9百万美元注入Dorado Devco用于50%的股权，各占一半。我们与汉农·阿姆斯特朗现有的合资企业SunStrong被任命为该实体的经理。我们还签订了一项开发资产购买协议，为出售给该基金的太阳能系统提供开发服务。

关于我们在Dorado Devco的权益，我们确定合资企业中没有足够的风险股权，因此，我们确定该合资企业是ASC 810指导下考虑的VIE，整合。根据对合并所需标准的评估，我们确定SunStrong作为Dorado Devco的经理，有权就对Dorado Devco及其子公司产生重大影响的活动做出决策。我们和汉农·阿姆斯特朗无权单方面作出影响被投资方业绩的决定，我们也无权单方面买断对方的股权，而汉农·阿姆斯特朗有权购买我们的被投资方股权。此外，我们承担的吸收VIE可能对VIE产生重大损失的风险，或从VIE获得经济利益的权利，很大程度上是以我们作为开发商和服务提供商的身份，我们以市场条件提供开发服务。因此，我们得出的结论是，我们不是被投资人的主要受益人。

在截至2023年1月1日的年度内，我们赚取了8.2以权益法出资百万元的被投资人。这笔投资为我们在SunStrong的股权投资余额做出了贡献，并在我们的综合资产负债表上被归类为“其他长期资产”。

我们根据ASC 825的指导选择了FVO， 金融工具，用于我们在SunStrong、SunStrong Partners和Dorado Devco的投资，这些都是我们未合并的VIE。请参阅附注8。公允价值计量.

115
目录表
未合并的VIE财务信息汇总

下表根据被投资方提供给我们的未经审计的信息，汇总了重要被投资方SunStrong的综合财务报表：1
财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
业务报表信息摘要：
收入$147,946 $136,428 $123,772 
净收益(亏损)(768)5,575 (10,788)
归属于父母的净收入（损失）10,751 (37,913)52,483 
自.起
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日
资产负债表摘要信息：
流动资产$88,561 $93,722 
长期资产1,823,437 1,626,125 
流动负债94,414 65,872 
长期负债1,378,462 1,295,540 

1 请注意，在适用的指导意见允许的情况下，报告的拖欠数额为四分之一。

与被投资方的关联方交易

与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado Devco和我们的交易商加速器股权投资公司的关联方交易和余额如下：
自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)(如上文所述)
应收账款$33,864 $22,089 
预付费用和其他流动资产3,959 2,222 
其他长期资产6,549 11,000 
应付帐款165 53 
应计负债97 676 
合同责任63,504 17,442 

财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
从被投资方收到的产品/服务收入和费用$251,265 $202,386 $201,130 
(收益)业务剥离亏损，净额— (224)— 

116
目录表
合并后的VIE

我们向美国居民消费者销售的太阳能发电系统符合ITC的资格。2022年8月16日，爱尔兰共和军颁布。除其他事项外，爱尔兰共和军还包括将符合条件的太阳能系统的国贸中心扩大和延长至至少2032年。爱尔兰共和军增加了ITC，并允许符合条件的房主从2022年开始从他们的美国联邦所得税中抵免太阳能或太阳能配对电池存储系统成本的30%，以及从2023年开始以系统成本30%的价值抵免新的独立电池存储ITC。根据爱尔兰共和军的条款，到2032年底，符合条件的房主的太阳能、太阳能配对电池存储和独立电池存储系统的比例将保持在30%，2033年降至26%，2034年降至22%，2034年底后进一步降至0%或10%(百分比取决于与住宅系统相关的纳税人的资格)。IRA还包括从2023年开始的条款，根据特定系统的位置和/或其满足某些国内内容或低收入客户要求的能力，允许符合条件的系统的ITC百分比价值大幅增加，超过30%的最低要求。国税局关于现行法律的指导规定，有能力在符合条件的太阳能发电系统上获得国际贸易中心的安全避风港，允许在按预定费率降低费率后完成的项目保留目前的国税局费率，前提是国税局规定的其他必要标准得到满足。

2019年9月，我们成立了太阳帆船及太阳帆船商业控股有限公司(“太阳帆商业”)与汉农·阿姆斯特朗成立合资企业，为购买200兆瓦(“兆瓦”)根据美国国税局的安全港指南，保留30%的联邦ITC，根据现行法律适用于第三方拥有的系统。两家公司预计将在未来几年增加销量，汉农·阿姆斯特朗为此提供了高达$112.61000万美元；然而，没有额外的借款截至2023年1月1日(请参阅附注12。债务和信贷来源有关本贷款的其他条款和条件)。保险箱面板的价值部分由合资企业的股本出资#美元。6.0SunPower和Hannon Armstrong各为100万美元。

根据上文概述的相关会计指引，吾等确定Solar Sail及Solar Sail Commercial为VIE，并在进行所需的合并准则评估后，确定吾等为Solar Sail及Solar Sail Commercial的主要受益人，因为吾等有权指导对实体经济表现有重大影响的活动，并承担重大损益，因此，吾等将该两家实体合并。

这些合并的VIE的总收入为$23.11000万美元和$18.0在截至财年的财政年度内 2023年1月1日和2022年1月2日。这些合并的VIE的资产仅限于特定的被投资人使用，不能用于我们的一般业务。自.起2023年1月1日，我们有过$30.5万合并后的VIE的资产。

117
目录表
注12.债务和信贷来源

下表概述我们综合资产负债表中的未偿还债务：

2023年1月1日2022年1月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
(单位：千)面值短期长期的
总计1
面值短期长期的
总计1
追索权债务：
4.002023年到期债券百分比2,5
$424,991 $424,919 $— $424,919 $424,991 $— $423,677 $423,677 
资产支持贷款4
— — — — 60,800 60,579 — 60,579 
安全港贷款3
— — — — 48,529 47,894 — 47,894 
其他债务11,733 11,733 — 11,733 917 917 — 917 
追索权债务总额$436,724 $436,652 $— $436,652 $535,237 $109,390 $423,677 $533,067 
无追索权债务：
瑞士信贷仓储贷款$71,577 $70,443 $— $70,443 $— $— $— $— 
其他债务371 64 308 372 460 80 380 460 
无追索权债务总额$71,948 $70,507 $308 $70,815 $460 $80 $380 $460 
总计$508,672 $507,159 $308 $507,467 $535,697 $109,470 $424,057 $533,527 

1指未偿债务安排的总账面价值。

2有关可换股债务公平值之讨论见下表。

3 于二零二二年六月，我们偿还了余下未偿还本金额港币100，000元。47.6在安全港设施下与汉农·阿姆斯特朗的贷款。

4 于二零二二年九月，我们偿还了未偿还本金额港币100，000元。61.7美国银行（Bank of America，N.A.并终止了设施

5 于2023年1月17日，我们偿还了剩余未偿还本金额， $425.0万我们的4.00%2023年到期债券

于2023年1月1日，我们的未偿还债务按面值计算的未来总合约到期日如下：

(以千为单位)(重述)
2023财年
2024财年
2025财年
2026财年
2027财年
此后总计
未偿债务未来总到期日$508,365 $65 $70 $74 $78 $20 $508,672 

118
目录表
可转债

下表概述了我们的未偿还可换股债务：

 2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)账面价值面值
公允价值1
账面价值面值
公允价值1
可转换债券：
4.002023年到期债券百分比
$424,919 $424,991 $431,720 $423,677 $424,991 $501,489 
$424,919 $424,991 $431,720 $423,677 $424,991 $501,489 
1 可转换债务的公允价值是根据独立定价来源报告的季度市场价格，使用第2级投入确定的。

我们的未偿还可转换债券是优先无担保债务，与我们现有和未来的所有优先无担保债务并列。

2011年9月与德意志银行和德意志银行信托公司美洲公司(合在一起，“德意志银行信托基金”)

2011年9月，我们与德意志银行信托签订了一项信用证安排，规定应我们的要求签发信用证，以支持我们的义务，总金额不超过$200.0百万美元。根据该融资机制发行的每份信用证都是完全以现金为抵押的，我们已与德意志银行信托公司签订了一项担保协议，授予他们为此目的而设立的现金抵押品账户的担保权益。

2022年8月，我们终止了与德意志银行信托的信用证安排，并不是在贷款项下开立和未偿还的信用证。

2021年10月与西方银行的信用证融资

2021年10月，我们与西方银行签订了一项信用证安排，规定应我们的要求签发信用证，以支持我们的义务，总金额不超过$25.0百万美元。根据该融资机制开出的每份信用证是50%现金担保，我们已与西岸银行签订担保协议，授予他们为此目的设立的现金抵押品账户的担保权益。

截至2023年1月1日，根据西部银行贷款签发和未偿还的信用证总额为#美元。23.8100万美元，以美元为抵押12.5合并资产负债表上的百万受限现金。

与瑞士信贷公司的贷款安排

2022年6月30日，我们与瑞士信贷股份公司纽约分行和其他金融机构签订了一项贷款和证券购买协议，为我们的零售分期付款合同应收账款提供资金。该协议规定了一美元。100.0百万延迟提取定期贷款，将于2023年12月29日到期。关于贷款协议，我们已经建立了一个特殊目的实体，作为贷款下的借款人。

协议项下的贷款按定期贷款协议所界定的基准调整利率计息，或按基本利率加该等贷款的适用保证金计算利息。此外，我们还根据协议签订了利率互换协议，将浮动利率贷款转换为固定利率。掉期将于2024年3月终止，除非我们在贷款到期时提前终止，否则需支付任何提前终止费用。定期贷款协议包含惯例陈述和担保以及惯例肯定和否定契约，包括特殊目的借款实体的任何资产不得用于我们任何其他SunPower实体的其他债权人的契约。

截至2023年1月1日，我们拥有71.6*定期贷款安排下未偿还的借款，其中#亿美元8.2根据贷款和证券购买协议，1000万美元存放在流动性储备账户中，并以综合资产负债表上的受限现金为抵押。根据定期贷款安排，所有未偿还借款的加权平均利率为5.4%至6.4%.

119
目录表
与美国银行和西方银行的左轮手枪和定期贷款安排

2022年9月12日，我们与美国银行证券公司和西方银行(作为联合牵头安排人和联合簿记管理人)以及美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理、抵押品代理、Swingline贷款人和L/C发行人签订了一项信贷协议。信贷协议包括一项循环信贷安排(“转让方”)和一项定期贷款安排(“定期贷款安排”)，每项安排提供的本金总额为#美元。100.0百万美元。信贷协议于2023年1月26日修订，除其他事项外，规定将革命承诺增加#美元。100.0(“增加的循环承付款”)，包括花旗银行和摩根大通银行作为2023年增量循环贷款机构。增加的循环承诺受在修订生效前适用于信贷协议项下的转账承诺的相同条款和条件管辖。Revolver将于2027年9月12日到期，而定期贷款工具将于(A)2027年9月12日到期，或(B)如果全部或部分未偿还贷款于2024年9月12日到期4.002023年到期的债券已转换为公司的股权；前提是定期贷款工具中用于偿还任何4.00未转换的2023年到期债券的百分比仍将于2027年9月12日到期，无论其他4.002023年到期的债券百分比。作为我们的剩余持有者4.002023年到期的债券没有选择在到期之前将其债券转换为我们的普通股，定期贷款工具将于2027年9月12日到期。

贷款利率由本公司自行选择：(1)联邦基金利率加0.50%和(B)美国银行的“最优惠利率”和(C)SOFR加保证金，或(2)SOFR加保证金。承诺费在0.25%和0.35%，取决于我们的总净杠杆率，按季度支付Revolver的未提取部分。

信贷协议包含通常适用于优先担保信贷安排的正面及负面契诺，包括限制本公司及其若干附属公司有能力产生额外债务；设定留置权或担保义务；订立售后回租交易；合并、清算或处置资产；进行收购或其他投资；订立对冲协议；支付股息及作出其他分派及与联属公司进行交易的能力的契诺。根据信贷协议，本公司的受限制附属公司不得向我们的非受限制附属公司投资现金或财产，或向不受限制的附属公司贷款，金额不得超过信贷协议所载的限制。

截至2023年1月1日，我们拥有不是在转账和定期贷款安排项下借款，在#美元贷款安排项下有已签发但未提取的信用证。0.11000万美元。信用证可以签发的最大总金额为#美元。50.02000万美元，包括在Revolver设施的本金总额中。

在2023年1月11日和2023年1月31日，我们借入了$100.0百万美元和美元50.0根据信贷协议，我们的定期贷款安排和Revolver分别支付100万美元。借款的利率是SOFR加保证金。

注13.关联方交易

关于剥离，我们与Maxeon Solar达成了某些协议，包括过渡服务协议、供应协议和合作协议。

于2022财年第二季度，吾等与Maxeon Solar订立交叉许可协议第一修正案(“修订”)，以修订吾等就分拆而订立的交叉许可协议，根据该协议，本公司及Maxeon Solar独家及非独家许可若干知识产权。该修正案规定对Maxeon Solar向本公司发放的非独家许可的范围进行某些调整。就修订事项及预期与Maxeon Solar的合作协议将于2022年8月届满，本公司与Maxeon Solar亦订立附属协议，规定结算合作协议项下的若干应付款项及过渡服务安排、在业主同意下将位于加州圣何塞的研发设施转租、转让若干资产，以及支持完成于2022财年完成的合作项目。

我们录得净亏损#美元。4.3在截至2023年1月1日的财年中，与上述协议相关的费用将在我们的综合经营报表上的“研发费用”和“销售、一般和行政费用”中列报。

120
目录表
下表汇总了截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财年我们与Maxeon Solar的交易：

财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
购买光伏组件（计入收入成本）$190,633 $224,576 $96,217 
已收到研发费用报销18,626 33,475 12,473 
过渡服务协定收入（支出）净额(350)5,876 6,260 
转租收入(记入销售、一般和行政费用)639 — — 

于二零二三年一月一日及二零二二年一月二日，本公司与盛胜光伏交易的结余如下：

自.起

2023年1月1日2022年1月2日
(如上文所述)
预付资产和其他流动资产$607 $1,928 
应计负债11,239 7,493 
应付帐款38,486 29,130 
其他长期负债1,458 1,458 

请参阅附注4。与道达尔和道达尔的交易。适用于与道达尔及其附属公司的关联方交易和附注11。股权投资与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo以及我们的经销商加速器股权投资对象进行关联方交易。

注14.所得税
    
在截至2023年1月1日的一年中，我们的所得税优惠为8.4持续经营的所得税前收入和未合并被投资人收益中的权益87.7这主要是由于参议院第113号法案的颁布，使我们恢复了利用2022年净营业亏损的能力，并被出售股权投资实现收益的州税收支出部分抵消，这主要是由于加州之前因参议院第113号法案的颁布而应计的递延税项。在截至2022年1月2日的一年中，我们的所得税拨备为7.3持续经营的所得税前收入和未合并被投资人收益中的权益3.9这主要是由于与按市值计价的股权投资未实现收益和出售投资的州税有关的递延税项负债，但被基于股票的薪酬意外之财扣除和对上一年度估计的州税负债的真实估计的收益部分抵消。在截至2021年1月3日的年度内，我们的所得税拨备为$57.8持续经营的所得税前收入和未合并被投资人收益中的权益653.8主要是由于与剥离交易有关的应税收益、外国股息分配的预扣税、出售股权投资产生的国家税费支出，以及与股权投资按市值计价的未实现收益相关的递延税项负债。

在截至2023年1月1日的一年中，我们的所得税优惠为0.6在所得税和未合并投资的被投资人的权益收益中扣除所得税前的非持续经营亏损100万美元51.7100万美元主要是由于C&I解决方案业务在出售业务之前的运营亏损所带来的国家税收优惠。在截至2022年1月2日的一年中，我们的所得税优惠为2.0在所得税和未合并投资的被投资人的权益收益中扣除所得税前的非持续经营亏损100万美元46.0100万美元的主要原因是与停产业务相关的州税收优惠。在截至2021年1月3日的一年中，我们的所得税优惠为3.3在所得税和未合并投资的被投资人的权益收益中扣除所得税前的非持续经营亏损100万美元126.8百万美元主要与Maxeon剥离和分配与非持续业务有关的国家税收优惠有关，但被在外国司法管辖区盈利的外国税收所抵消。

将C&I解决方案业务出售给TotalEnergie Renewables在2022财年产生了应税收益。美元的税收影响1.41000万美元计入我们综合权益表内的“额外实收资本”，与损益及税务会计指引的会计处理一致。

121
目录表
2022年8月16日，美国总统乔·拜登签署了《2022年减少通货膨胀法》（IRA）。IRA包括，除其他条款外，从2023年开始，根据超过10亿美元的“调整后财务报表收入”征收15%的最低税，以及2022年12月31日之后对股票净回购征收1%的消费税。我们预计IRA的这些税收条款不会对我们的业务产生重大影响。

来自持续经营业务之除所得税前收入（亏损）及未合并投资方之权益盈利（亏损）及所得税拨备组成部分之地域分布概述如下：
财政年度
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
来自持续经营业务之除所得税前收入（亏损）及未综合投资对象盈利权益之地区分布：
美国收益(亏损)$89,082 $828 $659,238 
非美国收益(亏损)(1,373)3,097 (5,460)
未合并被投资单位的所得税前收入（亏损）及收益（亏损）权益$87,709 $3,925 $653,778 
所得税拨备：
当期税收(费用)福利
联邦制$2,322 $(125)$(846)
状态(7,783)(4,142)(35,652)
外国(493)568 (7,900)
当期税（费用）福利总额(5,954)(3,699)(44,398)
递延税收优惠(费用)
联邦制(438)— — 
状态15,162 (3,022)(13,715)
外国(387)(593)296 
递延税利(费用)合计14,337 (3,615)(13,419)
所得税受益(拨备)$8,383 $(7,314)$(57,817)

122
目录表
所得税的收益（拨备）不同于对税前收入应用法定美国联邦税率所获得的金额，如下所示：

财政年度
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
法定费率21 %21 %21 %
按美国法定税率计算的税收优惠（费用）$(18,421)$(824)$(137,309)
外币利差(1,272)(222)(3,694)
国家所得税，扣除福利后的净额7,581 (4,532)(44,217)
第956节和F子部分— (493)(2,431)
税收抵免（投资税收抵免及其他）(331)1,661 1,323 
更改估值免税额16,915 (11,398)201,510 
未确认的税收优惠2,273 (2,105)(6,977)
非控制性权益及非应税收入844 740 — 
全球无形低税收入(“GILTI”)— (355)(794)
第163L节利息(630)(840)(1,189)
Maxeon分拆应纳税收益— — (54,537)
股票薪酬的超额税收优惠2,380 13,789 711 
不可扣除的高管薪酬
(151)(2,734)(1,256)
其他，净额(805)(1)(8,957)
总计$8,383 $(7,314)$(57,817)

自.起
2023年1月1日2022年1月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
递延税项资产：
净营业亏损结转$90,639 $164,133 
税收抵免结转25,293 53,101 
准备金和应计项目37,732 60,108 
基于股票的补偿4,675 3,187 
第三方项目销售基础差异28,658 35,013 
已确认的无形资产13,002 5,644 
其他2,475 2,638 
递延税项资产总额202,474 323,824 
估值免税额(126,656)(175,008)
递延税项资产总额，扣除估值免税额75,818 148,816 
递延税项负债：
固定资产基差(18,713)(15,031)
投资(36,456)(118,885)
其他(21,163)(29,697)
递延税项负债总额(76,332)(163,613)
递延税项净负债$(514)$(14,797)

123
目录表
截至2023年1月1日，我们的联邦净运营亏损结转为美元168.71000万美元用于税收目的，其中美元26.12018年之前产生了100万美元，并将在2033年至2035年的不同日期到期。剩余的联邦净经营亏损结转美元142.6在2018财年及之后产生了1000万美元，并可根据2017年减税和就业法案（“税法”）无限期结转。截至2023年1月1日，我们的加利福尼亚州净经营亏损结转约为美元648.51000万美元用于税收目的，其中美元59.5100万美元与债务发行有关，其税收优惠将在实现时记入股权。这些加州净营业亏损结转将在2029年至2039年的不同日期到期。我们还有大约$的信用结转总额。74.0100万美元用于联邦税收，其中16.6100万美元与债务发行有关，变现后将使股权受益。我们有总额为$的加州信贷结转。2.4100万美元用于州税收，其中1美元1.1百万关联这将有助于债务发行，并将在实现时惠及股权。这些联邦信贷结转将在2024年至2042年的不同日期到期，而加州的信贷结转不会到期。我们利用部分净营业亏损和信贷结转的能力取决于我们能否在未来期间产生应纳税收入，或能否将净营业亏损结转到上一年的纳税申报单。我们利用净营业亏损的能力可能有限，因为我们对净营业亏损的利用施加了限制在所有权变更时，损失和信贷根据联邦和州法律结转。

截至2022财年末，作为SunPower持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能在汇回时缴纳外国所得税或预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有提供此类外国税。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。

2020年6月29日，加州议会法案(AB 85)暂停使用加州净营业亏损扣除，并将从2020年1月1日或之后的纳税年度至2022年12月31日的最高商业激励税收抵免额度限制在每年500万美元。随后，加州参议院法案(SB 113)于2022年2月9日通过，恢复使用一年前根据AB 85暂停或限制的净营业亏损和营业税抵免，允许在2022财年使用税收属性。

评税免税额

我们的估值拨备与美国和墨西哥的递延税项资产有关，是通过评估正面和负面证据来确定的。在确定递延资产是否更有可能可收回时，我们认为这些资产的变现能力存在足够的不确定性，因此有必要计入估值拨备。提供估值津贴时考虑的因素包括缺乏持续盈利的显著历史、太阳能行业缺乏持续盈利能力、将这些资产变现的结转能力有限以及其他因素。基于缺乏充分的积极客观证据，我们不能断言我们更有可能产生足够的应税收入来实现美国递延税项净资产。如果我们在未来达到一定的盈利水平，我们可能能够逆转估值拨备，这将导致非现金损益表收益。本财政年度持续经营的估值准备的变化2022年和2021年曾经是$48.4百万美元和美元34.2百万，分别为。

未确认的税收优惠

目前的会计准则包含两步法来确认和衡量不确定的税收状况。第一步是通过确定现有证据的权重是否表明该地位更有可能在审计中得到维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)，来评估纳税状况以供确认。第二步是将税收优惠衡量为最终结算时实现可能性超过50%的最大金额。

124
目录表
于二零二二年、二零二一年及二零二零年财政年度，持续经营业务之未确认税务利益期初及期末金额对账如下：

财政年度
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
年初余额$84,213 $86,953 $73,439 
与本年度相关的税务职位的增加122 2,345 15,179 
较前几年增加的税务职位103 113 41 
前几年的减税/诉讼时效到期(14,444)(5,129)(1,634)
汇兑(利)损(8)(69)(72)
期末余额$69,986 $84,213 $86,953 

2022年及2021年财政年度未确认税务优惠中包括的持续经营业务为美元。10.01000万美元和300万美元16.7 如果确认，将导致我们的实际税率降低。这些数额与记录的长期负债美元不同，12.31000万美元和300万美元14.7 于二零二二财年及二零二一财年，分别为百万美元，主要由于应计利息及罚款所致。

我们认为，可能在未来12个月内发生并导致未确认税收优惠发生变化的事件包括但不限于：

•美国或外国税务机关开始、继续或完成对我们的纳税申报表的审查；以及
•我们的纳税申报单上的诉讼时效到期。

未确认税收优惠的计算涉及处理复杂的全球税务条例适用中的不确定因素。不确定因素包括但不限于立法、监管和司法发展的影响、转让定价和预扣税的适用。我们定期根据我们开展业务的国家的立法、双边税收条约、监管和司法发展来评估我们的税收状况。我们认为，无法对未来12个月内未确认税收优惠金额的合理可能变化范围进行估计。

利益分类及罚则

我们应计或有税的利息和罚金，并在我们的综合经营报表中将其归类为“所得税准备”。截至2023年1月1日和2022年1月2日的应计利息约为美元1.11000万美元和300万美元2.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年1月1日的应计罚款为$1.31000万美元，在截至2022年1月2日的期间内不是实质性的。

课税年度及考试

我们在我们注册开展业务的每个司法管辖区提交纳税申报单。在美国和许多州司法管辖区，以及在许多我们提交纳税申报单的外国国家，都存在诉讼时效期限。诉讼时效期满后，各税务机关不得再计征期满的附加所得税。同样，我们不再有资格申请退还我们可能多付的任何税款。下表汇总了我们的主要税收管辖区以及截至2023年1月1日这些司法管辖区仍需审查的纳税年度：

税务管辖区纳税年度
美国2019年及以后
加利福尼亚2018年及以后
菲律宾2020年及以后

虽然有关税务机关可以不再评估到期期间的额外税款，但他们可以调整从这些年度产生的净营业亏损和贷记结转金额。

125
目录表
我们正在接受不同司法管辖区的税务审查。我们预期有关检查不会导致在现有储备以外作出重大评估。倘重大评估超出现时储备，则超出部分将对评估期间之盈利造成不利影响。

注15.普通股

普通股

投票权--普通股

所有普通股股东都有权一就所有提交我们股东表决的事项，每股表决权须受任何已发行优先股适用的优先权限制。

股息--普通股

所有普通股股东均有权在董事会宣布时获得同等每股股息，但须遵守适用于任何已发行优先股的优先权。我们的若干债务协议限制了我们和我们的附属公司支付现金股息的能力。

根据股权补偿计划为未来发行预留的股份
 
我们为未来发行预留了以下普通股：

(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日
股权补偿计划27,339 22,908 

注16.每股净收益(亏损)
 
我们计算每股基本净收益（亏损）的方法是分配给普通股股东的收益除以该期间已发行普通股的基本加权平均数。

摊薄加权平均股份的计算方法是使用基本的已发行普通股的加权平均数加上期间内任何潜在的摊薄证券，除非其影响是反摊薄的。潜在的稀释证券包括限制性股票单位和未偿还的优先可转换债券。

ASC 260中的指南，每股收益，要求公司将持续运营的收入作为“控制编号”或基准来确定潜在普通股是稀释的还是反稀释的。在计算非持续业务时，我们在计算所有其他报告的每股摊薄金额时，使用了与计算持续业务每股收益摊薄金额时使用的相同数量的潜在普通股，即使与各自的基本每股金额相比，影响将是反摊薄的。


126
目录表
下表呈列股东应占每股基本及摊薄净收入（亏损）之计算：

 财政年度结束
2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
(以千为单位，每股除外)
(如上文所述)
(如上文所述)
(如上文所述)
每股基本净收益(亏损)：
分子：
股东应占净收入（亏损）—持续经营业务
$93,688 $(3,244)$597,148 
股东应占净(亏损)收入--非持续经营(50,839)(43,459)(124,304)
股东应占净收益(亏损)
$42,849 $(46,703)$472,844 
分母：
基本加权平均普通股173,919 172,436 169,801 
每股基本净收益（亏损）—持续经营业务
$0.54 $(0.02)$3.52 
每股基本净(亏损)收益--非持续经营(0.29)(0.25)(0.73)
每股基本净收益(亏损)
$0.25 $(0.27)$2.79 
每股摊薄净收益(亏损):
分子：
股东应占净收入（亏损）—持续经营业务
$93,688 $(3,244)$597,148 
*补充：利息支出0.875% 2021年到期的债券，扣除税项
— — 1,824 
*补充：利息支出4.002023年到期债券的百分比，扣除税后
— — 12,499 
普通股股东可获得的净收入（损失）—持续经营
93,688 (3,244)611,471 
普通股股东可获得的净(亏损)收入--非持续经营$(50,839)$(43,459)$(124,304)
分母：
**基本加权平均普通股173,919 172,436 169,801 
以下是稀释证券的影响：
*限制股单位684 2,680 318 
        0.8752021年到期的债券百分比
— — 10,055 
        4.002023年到期债券百分比
— — 17,068 
稀释加权平均普通股：174,603 175,116 197,242 
每股摊薄净收益（亏损）—持续经营业务
$0.54 $(0.02)$3.10 
每股摊薄净(亏损)收益--非持续经营(0.29)(0.25)(0.63)
每股摊薄净收益(亏损)
$0.25 $(0.27)$2.47 

127
目录表
以下为于下列期间不计入股东应占每股摊薄净收益（亏损）的未发行反摊薄潜在普通股概要：

 财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
限制性股票单位3,168 1,651 3,250 
0.8752021年到期的债券百分比
— 1,575 — 
4.002023年到期债券百分比
17,068 17,068 — 

注17.基于股票的薪酬

下表概述综合经营报表中按项目划分的综合股票补偿开支：

 财政年度结束
(单位：千)2023年1月1日2022年1月2日2021年1月3日
收入成本$4,757 $2,754 $2,148 
研发1,830 3,044 1,299 
销售、一般和行政19,801 17,134 13,741 
基于股票的薪酬总支出$26,388 $22,932 $17,188 

截至2023年1月1日，与已发行限制性股票单位相关的未确认股票薪酬总额为$63.42000万美元，我们预计将在加权平均期间确认2.4好几年了。

股权激励计划

股权激励计划
 
在2022财年，SunPower拥有一股票激励计划：SunPower Corporation 2015年综合激励计划(《2015计划》)。2015年2月，我们的董事会通过了2015年计划，2015年6月，股东批准了2015年计划。2015年计划允许授予期权，以及授予股票增值权、限制性股票授予、限制性股票单位和其他股权。2015年计划还允许通过保留在归属时以其他方式释放的股票来履行与行使股票期权或限制性股票奖励有关的预扣税义务。

2015年计划包括一项自动年度增长机制，相当于三上一财政年度最后一天计算的所有类别普通股流通股的百分比，62000万股，或由我们的董事会决定的其他数量的股票。截至2023年1月1日，大约27.0根据2015年的计划，可供授予的股票为1.8亿股。

激励性股票期权、非法定股票期权和股票增值权可以不低于授予之日普通股的公允价值授予。选择权和权利在董事会决定时即可行使，尽管这些条款一般不超过十年股票期权。自2008财年以来，我们没有授予股票期权。所有先前授出的购股权均已行使或到期，因此， 不是选择权仍然悬而未决。根据2015年计划，限制性股票授予和限制性股票单位通常按年等额分期付款二, 三，或四年.

大部分已发行股份已扣除我们代表雇员支付的最低法定预扣税规定。在2022财年，2021财年和2020财年， 0.6300万，0.4万，以及1.3 100万股，以满足员工的纳税义务。我们通常以现金向适当的税务机关支付该等预扣税要求。就会计及披露目的而言，扣留股份被视为普通股购回，并于归属时减少已发行股份数目。

128
目录表
限售股单位

下表概述我们的非归属受限制股票单位的活动：

 限售股单位
 股票
(单位：千)
加权平均
授予日期：交易会
每股价值美元1
截至2021年1月3日的未偿还款项
7,167 $13.75 
授与1,932 30.47 
既得2
(2,905)14.67 
被没收(1,325)15.72 
截至2022年1月2日尚未偿还
4,869 19.30 
授与3,038 20.08 
既得2
(1,835)17.40 
被没收(1,794)19.11 
截至2023年1月1日的未偿还款项
4,278 $20.74 

1 我们在授予日以我们的股票价格估计我们的限制性股票奖励和单位的公允价值。

2 既得 限制性股票奖励包括代表员工为满足最低法定预扣税额要求而扣留的股票。

注18.后续事件

特拉华州股东派生诉讼

2023年2月6日，原告杰弗里·埃德尔曼向特拉华州衡平法院提交了一份据称代表SunPower的股东派生诉讼，指控Total SE、HoldCo、TotalEnergie Renewables、Francois Badoual、Bernadette Baudier、彼得·法里希、Vinayak Hegde、Catherine A.Lesjak、Thomas R.McDaniel、Nathalie Portes-Laville、Julien Pouget、Vincent StoQuart、Denis Toulouse、Franck Trochet、Thomas H.Werner、Laurent Wolffsheim和Patrick Wood III，标题为埃德尔曼诉道达尔等人案。，编号2023-0136(Del.CH.2023年2月6日提交)。衍生品起诉书挑战TotalEnergie Renewables于2022年2月10日宣布的对SunPower的C&I解决方案业务的收购，并指控该交易对公司不完全公平，道达尔为该业务支付的费用过低。衍生品指控违反了针对公司现任或前任董事和高管的受托责任索赔，原因是采用了不公平的程序和批准了收购，并对Total SE、HoldCo和TotalEnergie Renewables作为控制人提出了违反受托责任和不当得利的索赔。原告代表公司向被告索要金钱损害赔偿金，以及费用和律师费。原告还寻求撤销救济或解除收购。“公司”(The Company)不能合理估计诉讼可能引起的任何损失或损失范围。

129
目录表
重述选定未经审计季度财务数据

合并业务报表：1
截至三个月
2023年1月1日2022年10月2日2022年7月3日2022年4月3日
(单位为千，每股数据除外)正如之前报道的那样重述调整如上所述正如之前报道的那样重述调整如上所述正如之前报道的那样重述调整如上所述正如之前报道的那样重述调整如上所述
总收入$497,312 $656 $497,968 $475,711 $682 $476,393 $417,772 $(308)$417,464 $350,277 $(159)$350,118 
毛利$104,648 $9,116 $113,764 $105,447 $11,218 $116,665 $81,499 $9,228 $90,727 $72,309 $9,536 $81,845 
持续经营的净收益(亏损)$8,618 $(2,554)$6,064 $142,632 $(1,756)$140,876 $(41,711)$657 $(41,054)$(2,505)$(5,017)$(7,522)
非持续经营的净(亏损)收入$— $(1,634)$(1,634)$— $(2,037)$(2,037)$(20,616)$(837)$(21,453)$(25,955)$(10)$(25,965)
净收益(亏损)$8,618 $(4,188)$4,430 $142,632 $(3,793)$138,839 $(62,327)$(180)$(62,507)$(28,460)$(5,027)$(33,487)
股东应占持续经营业务净收入（亏损）$7,613 $(2,554)$5,059 $139,407 $(1,756)$137,651 $(42,496)$657 $(41,839)$(2,166)$(5,017)$(7,183)
股东应占已终止经营业务净（亏损）收入$— $(1,634)$(1,634)$— $(2,037)$(2,037)$(20,616)$(837)$(21,453)$(25,705)$(10)$(25,715)
股东应占净收益(亏损)$7,613 $(4,188)$3,425 $139,407 $(3,793)$135,614 $(63,112)$(180)$(63,292)$(27,871)$(5,027)$(32,898)
每股股东应占净收益(亏损)--基本情况：2
持续运营$0.04 $(0.01)$0.03 $0.80 $(0.01)$0.79 $(0.24)$— $(0.24)$(0.01)$(0.03)$(0.04)
停产经营— (0.01)(0.01)— (0.01)(0.01)(0.12)— (0.12)(0.15)— (0.15)
每股净收益(亏损)-基本0.04 (0.02)0.02 0.80 (0.02)0.78 (0.36)— (0.36)(0.16)(0.03)(0.19)
每股股东应占净收益(亏损)-稀释后：2
持续运营$0.04 $(0.01)$0.03 $0.74 $(0.01)$0.73 $(0.24)$— $(0.24)$(0.01)$(0.03)$(0.04)
停产经营— (0.01)(0.01)— (0.01)(0.01)(0.12)— (0.12)(0.15)— (0.15)
每股净收益(亏损)-稀释后0.04 (0.02)0.02 0.74 (0.02)0.72 (0.36)— (0.36)(0.16)(0.03)(0.19)

130
目录表
截至三个月
2022年1月2日2021年10月3日2021年7月4日2021年4月4日
(单位为千，每股数据除外)正如之前报道的那样重述调整如上所述正如之前报道的那样重述调整如上所述正如之前报道的那样重述调整如上所述正如之前报道的那样重述调整如上所述
总收入$347,830 $(115)$347,715 $283,312 $(852)$282,460 $260,751 $(858)$259,893 $240,136 $(1,846)$238,290 
毛利$60,245 $6,158 $66,403 $62,389 $5,537 $67,926 $60,711 $5,384 $66,095 $45,966 $5,662 $51,628 
持续经营的净收益(亏损)$39,037 $(1,917)$37,120 $(72,444)$(934)$(73,378)$87,105 $(1,289)$85,816 $(47,742)$(5,205)$(52,947)
非持续经营的净(亏损)收入$(18,043)$— $(18,043)$(11,863)$808 $(11,055)$(12,336)$(808)$(13,144)$(1,756)$— $(1,756)
净收益(亏损)$20,994 $(1,917)$19,077 $(84,307)$(126)$(84,433)$74,769 $(2,097)$72,672 $(49,498)$(5,205)$(54,703)
股东应占持续经营业务净收入（亏损）$38,861 $(1,917)$36,944 $(72,707)$(934)$(73,641)$87,094 $(1,289)$85,805 $(47,147)$(5,205)$(52,352)
股东应占已终止经营业务净（亏损）收入$(18,665)$— $(18,665)$(11,669)$808 $(10,861)$(11,887)$(808)$(12,695)$(1,238)$— $(1,238)
股东应占净收益(亏损)$20,196 $(1,917)$18,279 $(84,376)$(126)$(84,502)$75,207 $(2,097)$73,110 $(48,385)$(5,205)$(53,590)
每股股东应占净收益(亏损)--基本情况：2
持续运营$0.22 $(0.01)$0.21 $(0.42)$(0.01)$(0.43)$0.50 $— $0.50 $(0.28)$(0.03)$(0.31)
停产经营(0.11)— (0.11)(0.07)0.01 (0.06)(0.07)— (0.07)(0.01)— (0.01)
每股净收益(亏损)-基本0.11 (0.01)0.10 (0.49)— (0.49)0.43 — 0.43 (0.29)(0.03)(0.32)
每股股东应占净收益(亏损)-稀释后：2
持续运营$0.22 $(0.01)$0.21 $(0.42)$(0.01)$(0.43)$0.46 $0.04 $0.50 $(0.28)$(0.03)$(0.31)
停产经营(0.11)— (0.11)(0.07)0.01 (0.06)(0.07)— (0.07)(0.01)— (0.01)
每股净收益(亏损)-稀释后0.11 (0.01)0.10 (0.49)— (0.49)0.39 0.04 0.43 (0.29)(0.03)(0.32)

1 于2022财政年度，我们完成出售C & I解决方案业务，导致综合经营报表出现重大追溯变动。参见附注3。 停产运营了解更多细节。

2 由于四舍五入，季度基本及摊薄每股盈利金额加起来可能不等于呈列的整个财政年度总额。每股基本及摊薄盈利乃按净盈利分别除以基本及摊薄已发行股份计算。

131
目录表
第9项。会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项： 控制 和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层负责建立和维护《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所规定的“披露控制和程序”。信息披露控制和程序，无论构思和操作多么完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保其目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何对披露控制和程序的评价都不能绝对保证所有披露控制问题(如果有)都已被发现。

在2023年3月10日提交原始Form 10-K时，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年1月1日起有效。在那次评估之后，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2023年1月1日并不有效，因为我们对财务报告的内部控制存在以下讨论的重大弱点。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(根据1934年修订的《证券交易法》或《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定)。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至2023年1月1日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。在进行这项评估时，我们的管理层采用了内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

我们发现，截至2023年1月1日，财务报告内部控制存在以下未补救的重大弱点：

1. 库存相关事项：

在编制2023财年第三季度财务报表时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中的某些MI成本的消耗被错误地记录下来。我们还发现了与PPI经销商地点的库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作。这一重大疲软导致对包括在库存中的成本进行了净多报，并对受影响期间的收入成本进行了净少报。

2. 经营报表中的费用分类：

在2023财年，我们发现了与将某些费用归类为收入成本而不是运营费用以及将继续运营归类为持续运营而不是停产运营相关的错误。我们查明了与费用科目表与业务报表的对应关系有关的控制措施设计上的缺陷。我们还发现了与审查关于经营报表内某些非持续经营项目分类的会计评价有关的经营缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为一个实质性的弱点。这一重大弱点导致我们截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度的合并运营报表上的某些费用被错误分类。

132
目录表
这些重大缺陷导致我们重报了截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度的合并财务报表，以及截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度的未经审计重述的季度财务信息。此外，这些重大弱点可能导致在我们的账目和披露中无法防止或检测到的错误陈述，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错误陈述。我们的管理层进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美利坚合众国公认的会计原则编制的。因此，管理层认为，本10-K/A表格中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司所列示期间的财务状况、经营成果和现金流量。

在管理层的财务报告内部控制报告中，包括在我们截至2023年1月1日的财政年度10-K表格的原始年度报告中，我们管理层之前的结论是，我们自2023年1月1日起对财务报告保持了有效的内部控制。我们的管理层随后得出结论，上述重大弱点截至2023年1月1日存在。因此，我们得出的结论是，截至2023年1月1日，我们没有对财务报告保持有效的内部控制。因此，我们的管理层重述了这份关于财务报告内部控制的报告，以披露本文所述的重大缺陷。

截至2023年1月1日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，该公司的报告载于本年度报告(Form 10-K/A)第二部分第8项下。

补救计划

我们已经确定并正在实施旨在改善我们对财务报告和披露控制和程序的内部控制的有效性的行动，并将继续这样做，直到完成此类补救。管理层打算主要通过以下方式补救上述重大弱点：

•通过提供额外培训，确保我们的会计和财务人员查明、上报和解决对账项目，包括那些可能影响每个报告期收入成本确认的项目，从而提高库存控制程序执行的一致性；
•实施自动化盘存程序，这将减少人工核对调整和核对物品的次数；
•建立监测控制以审查和批准账户映射，以确保将费用映射到业务报表内的适当财务报表项目，这符合适用的列报和披露指南。

我们相信，这些措施将弥补上述财务报告内部控制的重大弱点。在控制措施有效运作了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出控制措施有效运作的结论之前，不会认为这些重大弱点得到正式补救。

财务报告内部控制的变化

我们将定期审查我们的财务报告内部控制制度，并对我们的流程和系统进行更改，以改善控制和提高效率，同时帮助确保我们保持有效的内部控制环境。变化可能包括实施新的、更有效的系统、合并活动和迁移过程等活动。

在2022财年，我们实施了新的企业资源规划(“ERP”)系统。在这一实施过程中，我们修改了与新系统有关的内部控制程序和程序的设计和文件。

除上文所述的重大弱点外，截至本季度末，我们对财务报告的内部控制(该词在《外汇法案》中定义)没有发生任何变化2023年1月1日对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。

项目9B。其他信息

没有。

133
目录表
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第三部分

第10项。董事、行政人员和公司治理

本项目下的信息通过参考我们为2023年年度股东大会所作的委托书而并入本文。

我们已经通过了一项名为《商业行为和道德准则》的道德准则，适用于我们的所有董事、高级管理人员和员工，包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官。我们已经在我们的网站上免费提供了它，网址是Www.sunpower.com，如果我们修改它或根据它授予任何适用于我们的主要高管、主要财务官或主要会计官的豁免，我们将立即在我们的网站上发布该修订或豁免。

第11项。高管薪酬

本项目下的信息通过参考我们为2023年年度股东大会所作的委托书而并入本文。

第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项

本项目下的信息通过参考我们为2023年年度股东大会所作的委托书而并入本文。

第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本项目下的信息通过参考我们为2023年年度股东大会所作的委托书而并入本文。

第14项。首席会计师费用及服务

本项目下的信息通过参考我们为2023年年度股东大会所作的委托书而并入本文。
第四部分

第15项。展品和财务报表附表

以下文件作为本年度报告的一部分提交给美国证券交易委员会，表格10—K：

1. 财务报表：
页面
安永会计师事务所（PCAOB ID：42）
66
合并资产负债表（重报）
69
合并业务报表（重报）
70
综合全面收益表（经重列）
71
综合权益表（亏损）（经重列）
72
综合现金流量表（经重列）
74
综合财务报表附注（经重列）
75

134
目录表
2. 财务报表明细表：

所有财务报表附表均被省略，因为所要求的信息不适用，或该信息在本年度报告第8项下的合并财务报表或合并财务报表附注中呈列，以表格10—K提交证券交易委员会。

3. 展品：

展品索引
展品编号描述
4.1
分离和分销协议，日期为2019年11月8日，由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies，Ltd.签订(通过引用注册人于2019年11月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1)
4.2
SunPower Corporation的重述注册证书(通过引用注册人于2011年11月16日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。
4.3
修订和重新修订SunPower公司的附例(通过参考注册人于2017年11月7日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1而并入)。
4.4
普通股证书样本(通过引用附件4.1并入登记人’S于2012年2月29日向美国证券交易委员会提交了Form 10-K年报)。
4.8*
根据《证券交易法》第12节登记的证券说明(S-K条例第601(B)(4)(Vi)项及相关说明)
10.1
SunPower Corporation与Total Gas&Power USA，SAS于二零一一年四月二十八日签订的附属协议(于二零一一年五月十二日提交证券交易委员会的注册人10-Q表格季度报告的附件99.6)。
10.2
2011年4月28日SunPower Corporation与Total Gas&Power USA，SAS之间的附属协议修正案(通过引用注册人的附件10.2并入’S目前向证券交易委员会提交的Form 8-K报告于2011年6月7日提交)。
10.3
Total G&P和SunPower Corporation之间于2011年12月23日签署的关联协议第二修正案(通过引用注册人的附件10.4并入’S目前向美国证券交易委员会提交的8-K表格报告于2011年12月23日提交)。
10.4
对SunPower Corporation和Total Gas&Power USA，SAS之间于2012年2月28日签署的附属协议的第3号修正案(通过引用附件10.91并入注册人’S于2012年2月29日向美国证券交易委员会提交了Form 10-K年报)。
10.5
对SunPower Corporation和Total Gas&Power USA，SAS之间于2012年8月10日签署的附属协议的第4号修正案(通过引用附件10.2并入注册人’S于2012年11月2日向美国证券交易委员会提交的Form 10-Q季度报告)。
10.6
2021年4月19日由SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之间签署的附属协议第5号修正案(通过引用注册人于2021年4月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成)。
10.7
SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之间于2021年10月29日签署的关联协议第6号修正案(合并内容参考注册人于2021年11月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)。
10.8
SunPower Corporation和Total S.A.于2011年4月28日签署的关联协议担保(通过引用注册人于2011年5月12日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的第99.7号附件)。
10.9
2021年4月19日由SunPower Corporation和Thomas H.Werner签署的过渡和退休信函协议(通过引用注册人于2021年4月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2而并入)。
10.10^
SunPower Corporation 2015年综合激励计划(参照2015年6月25日提交给美国证券交易委员会的注册人注册说明书S-8表格(文件编号333-205207)附件10.1纳入)。
135
目录表
10.11^
SunPower Corporation 2015综合激励计划下的协议格式(通过引用附件10.60并入注册人’S于2016年5月6日向美国证券交易委员会提交的Form 10-Q季度报告)。
10.12*
董事境外补偿政策，于2020年10月21日修订。
10.13^
董事及高级职员赔偿协议表(注册人参照附件10.24并入’S于2016年2月19日向美国证券交易委员会提交了Form 10-K年度报告)。
10.14
买卖协议，日期为2018年11月5日，由SunPower Corporation和HA SunStrong Capital LLC签订(通过参考2018年11月5日提交给美国证券交易委员会的注册人当前报告8-K表的附件10.1合并)。
10.15†
主供应协议，日期为2018年8月9日，由SunPower Corporation和Enphase Energy股份有限公司签订(通过引用Enphase Energy股份有限公司第99.1号修正案第1号修正案合并，S于2018年10月23日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表格当前报告)。
10.16†
SunPower Corporation和Enphase Energy股份有限公司之间于2018年12月18日签署的主供应协议的第1号修正案(通过引用附件10.74合并给注册人’S于2019年2月14日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告)。
10.17
Enphase Energy股份有限公司和SunPower公司于2020年10月15日签署的《总供应协议》第2号修正案。
10.18
Enphase Energy股份有限公司与SunPower Corporation于2020年10月28日签署的《总供应协议》的第3号修正案。
10.19
Enphase Energy，Inc.与Enphase Energy，Inc.于2021年1月4日签署的主供应协议第4号修正案SunPower公司
10.20
Enphase Energy公司和SunPower公司于2022年7月6日签订的《总供应协议》的第5号修正案(合并内容参考Enphase Energy公司于2022年7月26日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.2)。
10.21*
Enphase Energy，Inc.与Enphase Energy，Inc.于2022年7月27日签署的主供应协议第6号修正案SunPower公司
10.22^
SunPower Corporation和Charles D.Boynton之间的股权协议和发布，日期为2018年6月25日(通过引用注册人于2018年8月1日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.2而并入)。
10.23
会员权益购买协议，日期为2019年3月26日，由SunPower Corporation、SunPower AssetCo，LLC和Elizabeth Cady Lessee Holdco LLC签署(通过引用注册人于2019年5月10日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.4合并)。
10.24^
Manavendra Sial-最终信函协议(通过引用注册人于2019年8月1日提交给证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件10.4而并入)。
10.25
2019年11月8日，SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，PTE之间的投资协议。有限公司，天津中环半导体有限公司，以及其中所述的有限用途，TotalEnergie Solar INTL SAS(通过引用注册人于2019年11月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)
10.26^
行政人员聘用协议表格(参考注册人于2020年7月27日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件99.1)。
10.27^
2019年5月1日修订的2019年管理层职业生涯过渡计划(通过引用附件10.1并入注册人于2021年8月4日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中)。
10.28
关于SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，PTE之间关于替换融资和某些其他事项的同意和豁免的书面协议，日期为2020年7月9日。天津市中环半导体有限公司(注册机构于2020年8月5日向美国证券交易委员会提交的10-Q表格季度报告附件10.7中注册成立)。
10.29
关于SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies，Ltd.和天津中环半导体有限公司之间的收购价格保证金的函件协议，日期为2020年7月31日(合并内容参考Maxeon Solar Technologies，Ltd.于2020年7月31日提交给美国证券交易委员会的20-F表格登记说明书附件4.11)。
10.30
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间于2020年8月26日签订的税务协议(Maxeon Solar于2020年8月27日提交的Form 6-K报告中引用附件99.2)
10.31
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间签订的员工事项协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.3并入)
136
目录表
10.32
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的过渡服务协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.4并入)
10.33
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的供应协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.5并入)
10.34
《供应协议第一修正案》，日期为2021年2月25日，由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies，Ltd.(通过引用注册人于2021年3月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成)。
10.35
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的背靠背协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.6并入)
10.36
品牌框架协议，由Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation签署，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.7并入)
10.37
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的交叉许可协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.8并入).
10.38
SunPower Corporation和Maxeon Solar Pte之间于2022年6月8日签署的交叉许可协议的第一修正案。(参考注册人于2022年6月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)。
10.39
Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation之间的合作协议，日期为2020年8月26日(通过引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.9并入).
10.40^
2021年3月20日由SunPower Corporation和Peter Farciy签署的雇佣协议(通过引用注册人于2021年3月25日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成)。
10.41
SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo，Inc.、Peterson Partners VII，L.P.、Jenny Lynn Lee，作为Keyhole Canyon Trust受托人，日期为2021年7月28日；Michael R.CaHill，作为Skein信托受托人，日期为2021年7月13日；Michael R.CaHill，作为Gosling Trust受托人，日期为2021年7月13日；Jeffrey Lee，Benjamin Peterson，Michael Rands，耶稣基督后期圣徒教会，Peterson Partners，L.P.，签署了证券购买协议，日期为2021年10月4日。仅以卖方代表的身份(通过引用注册人于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件10.1而并入)。
10.42
SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo，Inc.和Peterson Partners VII，L.P.于2022年6月29日对证券购买协议的修正案。
10.43
股权购买协议，日期为2022年2月6日，由SunPower Corporation，Systems and TotalEnergy Renewables USA，LLC(通过引用注册人于2022年2月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1合并而成)。
10.44†
总供应协议，日期为2022年2月14日(参考注册人于2022年2月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1).
10.45
本公司与Maxeon于2022年12月31日签订的总供应协议的第1号修正案(合并内容参考注册人于2023年1月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)。
10.46
信件协议，日期为2022年5月31日，由SunPower Corporation、SunPower Corporation、Systems、TotalEnergy Renewables USA LLC和TotalEnergy Distributed Energy USA LLC签署(通过引用注册人于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1并入)。
10.47
于2022年9月12日，SunPower Corporation、其若干附属公司作为担保人、贷款人(定义见其中)不时订立的信贷协议、L/C发行人(定义见不时发行人)及美国银行(行政代理、抵押品代理、Swingline贷款人及L/C发行人)订立于2022年9月12日的信贷协议(根据注册人于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表格现行报告附件10.1合并而成)。
10.48
信贷协议第一修正案，日期为2023年1月26日，由贷款人和L/C发行人(定义见其中)、SunPower Corporation及其若干子公司作为担保人、美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理和Swingline贷款人(通过引用注册人于2023年1月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并)。
10.49
本公司与Maxeon之间的总供应协议，日期为2022年12月31日(通过参考注册人于2023年1月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2而合并)。
21.1*
子公司名单。
23.1*
独立注册会计师事务所安永律师事务所同意。
24.1*
授权书。
137
目录表
31.1*
首席执行干事根据规则13a-14(A)/15d-14(A)作出的证明。
31.2*
首席财务干事根据细则13a-14(A)/15d-14(A)出具的证明。
32.1**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条首席执行官的证明。
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节首席财务官的证明。
101.Sch*
XBRL分类架构文档。
101.卡尔*
XBRL分类计算链接库文档。
101.实验所*
XBRL分类标签Linkbase文档。
101.前期*
XBRL分类演示文稿Linkbase文档。
101.定义*
XBRL分类定义Linkbase文档。
104
该公司截至2023年1月1日的财年10—K表格年度报告的封面页采用内联XBRL格式。

^主任和（或）官员补偿安排。

*已在此存档。

**随函提供。

†须向美国证券交易委员会提交保密处理申请。

第16项。表格10-K摘要

没有。
138
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）款的要求，注册人已正式促使以下签名人代表其签署本报告，并经正式授权。

 SUNPOWER公司
日期：2023年12月18日
发信人：/发稿S/伊丽莎白·伊比
  
伊丽莎白·伊比
  
常务副秘书长总裁和
首席财务官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

签名 标题 日期
/S/ PETER FARICY 董事首席执行官兼首席执行官 2023年12月18日
彼得·法里奇 (首席行政主任) 
/发稿S/伊丽莎白·伊比
 
首席财务官
 2023年12月18日
伊丽莎白·伊比
(首席财务官和首席会计官)
*董事2023年12月18日
娜塔莉·波特斯—拉维尔
*董事2023年12月18日
文森特·斯托夸特
*董事2023年12月18日
乔纳森·菲尔德森德
*董事2023年12月18日
乔纳森·布拉姆
*董事2023年12月18日
纳撒尼尔·安舒茨
*董事2023年12月18日
维纳亚克·赫格德
*董事2023年12月18日
奥黛丽·齐贝尔曼
*董事2023年12月18日
史蒂文·劳登

* By：/S/伊丽莎白·伊比
伊丽莎白·伊比
授权书
139