附录 99.1
奥罗拉大麻公司
简明合并中期财务报表
（未经审计）
在截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的三个月和六个月中
（以加元计）
目录
| 简明合并中期财务状况表 | 3 |
| 简明合并中期综合亏损报表 | 4 |
| 简明合并中期权益变动表 | 6 |
| 简明合并中期现金流量表 | 8 |
| 简明合并中期财务报表附注 |
| 注意事项 1 | 运营性质 | 9 | 注释 15 | 租赁负债 | 21 | |
| 注意事项 2 | 重要会计政策与判断 | 9 | 注释 16 | 股本 | 21 | |
| 注意事项 3 | 重组条款 | 12 | 注十七 | 基于股份的薪酬 | 22 | |
| 注意事项 4 | 应收账款 | 12 | 注十八 | 每股亏损 | 24 | |
| 注意事项 5 | 政府补助金 | 12 | 注十九 | 其他收益（亏损） | 25 | |
| 注意事项 6 | 投资 | 12 | 注意事项 20 | 补充现金流信息 | 25 | |
| 注意事项 7 | 有价证券和衍生品 | 14 | 注释 21 | 承付款和意外开支 | 26 | |
| 注意事项 8 | 对联营企业和合资企业的投资 | 16 | 备注 22 | 收入 | 27 | |
| 注意事项 9 | 生物资产 | 16 | 备注 23 | 分段信息 | 28 | |
| 注意事项 10 | 库存 | 17 | 备注 24 | 金融工具的公允价值 | 30 | |
| 注意事项 11 | 财产、厂房和设备 | 18 | 注意事项 25 | 金融工具风险 | 31 | |
| 注意事项 12 | 持有待售资产和已终止业务 | 19 | 注意事项 26 | 资产收购和非控股权益 | 33 | |
| 注意事项 13 | 无形资产和商誉 | 20 | 注意事项 27 | 后续事件 | 33 | |
| 注意 14 | 可转换债券 | 21 | ||||
奥罗拉大麻公司
简明合并中期财务 头寸报表
截至 2021 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日
（未经审计-金额以千加元计）
| 注意事项 | 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 332,404 | 421,457 | ||||||||||
| 限制性现金 | 20 | 51,349 | 19,394 | |||||||||
| 应收账款 | 4, 5, 25(a) | 50,109 | 56,261 | |||||||||
| 应收所得税 | — | 221 | ||||||||||
| 有价证券 | 7(a) | 1,677 | 3,751 | |||||||||
| 生物资产 | 9 | 31,970 | 20,250 | |||||||||
| 库存 | 10 | 117,560 | 117,471 | |||||||||
| 预付费和其他流动资产 | 11,802 | 11,169 | ||||||||||
| 持有待售资产 | 12(a) | 7,568 | 15,918 | |||||||||
| 604,439 | 665,892 | |||||||||||
| 不动产、厂房和设备 | 11 | 574,031 | 606,093 | |||||||||
| 衍生品 | 7(b) | 36,737 | 59,382 | |||||||||
| 存款 | 2,613 | 3,538 | ||||||||||
| 应收贷款 | 13,080 | 10,096 | ||||||||||
| 对联营公司和合资企业的投资 | 8 | 6,440 | 289 | |||||||||
| 租赁应收账款 | 4,679 | 4,256 | ||||||||||
| 无形资产 | 13 | 354,960 | 367,448 | |||||||||
| 善意 | 13 | 888,405 | 887,737 | |||||||||
| 总资产 | 2,485,384 | 2,604,731 | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 25(b) | 52,802 | 57,944 | |||||||||
| 应缴所得税 | 396 | — | ||||||||||
| 递延收入 | 22 | 5,510 | 4,169 | |||||||||
| 可转换债券 | 14 | 38,334 | 34,749 | |||||||||
| 租赁负债 | 15 | 6,267 | 6,188 | |||||||||
| 应付或有对价 | 227 | 374 | ||||||||||
| 规定 | 3 | 2,477 | 2,077 | |||||||||
| 其他流动负债 | 16,852 | 10,874 | ||||||||||
| 122,865 | 116,375 | |||||||||||
| 可转换债券 | 14 | 310,419 | 293,182 | |||||||||
| 租赁负债 | 15 | 59,431 | 65,431 | |||||||||
| 衍生责任 | 14, 16(c) | 37,894 | 91,939 | |||||||||
| 其他长期负债 | 119 | 104 | ||||||||||
| 负债总额 | 530,728 | 567,031 | ||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 16 | 6,429,089 | 6,424,296 | |||||||||
| 储备 | 143,708 | 141,500 | ||||||||||
| 累计其他综合亏损 | (211,328 | ) | (207,011 | ) | ||||||||
| 赤字 | (4,407,311 | ) | (4,321,085 | ) | ||||||||
| 归属于奥罗拉股东的权益总额 | 1,954,158 | 2,037,700 | ||||||||||
| 非控股权益 | 26 | 498 | — | |||||||||
| 权益总额 | 1,954,656 | 2,037,700 | ||||||||||
| 负债和权益总额 | 2,485,384 | 2,604,731 | ||||||||||
运营性质（注1）
承付款和意外开支（附注21）
后续事件（注27）
随附附注是这些简明的 合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
奥罗拉大麻公司
综合 亏损简明合并中期报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月
（未经审计 — 金额以千加元计， ，股票和每股金额除外）
| 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||||||
| 重制 注2 (d) | 重制 注2 (d) | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 商品销售收入 | 22 | 68,417 | 79,025 | 137,894 | 160,873 | |||||||||||||||
| 提供服务的收入 | 22 | 543 | 550 | 992 | 1,149 | |||||||||||||||
| 消费税 | (8,374 | ) | (11,902 | ) | (18,192 | ) | (26,756 | ) | ||||||||||||
| 净收入 | 60,586 | 67,673 | 120,694 | 135,266 | ||||||||||||||||
| 销售成本 | 10 | 71,653 | 50,506 | 105,016 | 95,954 | |||||||||||||||
| 公允价值调整前的总（亏损）利润 | (11,067 | ) | 17,167 | 15,678 | 39,312 | |||||||||||||||
| 已售库存公允价值的变化 | 25,304 | 29,566 | 37,946 | 48,228 | ||||||||||||||||
| 生物资产公允价值变动产生的未实现 收益 | 9 | (41,951 | ) | (24,612 | ) | (53,296 | ) | (56,149 | ) | |||||||||||
| 毛利 | 5,580 | 12,213 | 31,028 | 47,233 | ||||||||||||||||
| 开支 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 28,698 | 27,823 | 59,003 | 56,917 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | 14,263 | 14,138 | 29,718 | 29,132 | ||||||||||||||||
| 收购成本 | 209 | — | 384 | 1,104 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | 1,625 | 2,432 | 5,296 | 5,015 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 11, 13 | 12,678 | 13,962 | 25,048 | 27,910 | |||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 17 (a) (b) (c) | 3,900 | 5,987 | 6,747 | 12,848 | |||||||||||||||
| 61,373 | 64,342 | 126,196 | 132,926 | |||||||||||||||||
| 运营损失 | (55,793 | ) | (52,129 | ) | (95,168 | ) | (85,693 | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||||
| 法律和解和合同终止费 | 21 (a)、 (b) (i) | (117 | ) | (800 | ) | (206 | ) | (44,072 | ) | |||||||||||
| 利息和其他收入 | 2,461 | 2,046 | 2,912 | 2,983 | ||||||||||||||||
| 财务和其他成本 | (15,904 | ) | (18,850 | ) | (31,244 | ) | (33,474 | ) | ||||||||||||
| 外汇（“外汇”）损失 | (2,355 | ) | (527 | ) | (1,907 | ) | 6,900 | |||||||||||||
| 其他收益（损失） | 19 | 1,019 | 5,509 | 44,165 | (5,194 | ) | ||||||||||||||
| 重组费用 | 3 | (541 | ) | — | (1,874 | ) | (210 | ) | ||||||||||||
| 存款减值 | — | (10,266 | ) | — | (10,266 | ) | ||||||||||||||
| 不动产、厂房和设备的减值 | 11, 12(a) | (4,281 | ) | (221,643 | ) | (4,281 | ) | (222,302 | ) | |||||||||||
| 无形资产和商誉减值 | 13 | — | (395 | ) | — | (3,777 | ) | |||||||||||||
| (19,718 | ) | (244,926 | ) | 7,565 | (309,412 | ) | ||||||||||||||
| 税前运营亏损 和已终止业务 | (75,511 | ) | (297,055 | ) | (87,603 | ) | (395,105 | ) | ||||||||||||
| 所得税回收（费用） | ||||||||||||||||||||
| 当前 | (82 | ) | 118 | (255 | ) | 225 | ||||||||||||||
| 延期，净额 | 450 | (3,285 | ) | 831 | (4,003 | ) | ||||||||||||||
| 368 | (3,167 | ) | 576 | (3,778 | ) | |||||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (75,143 | ) | (300,222 | ) | (87,027 | ) | (398,883 | ) | ||||||||||||
| 已终止业务的净收益（亏损）， 扣除税款 | — | 2,298 | — | (433 | ) | |||||||||||||||
| 净亏损 | (75,143 | ) | (297,924 | ) | (87,027 | ) | (399,316 | ) | ||||||||||||
随附附注是这些简明的 合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
奥罗拉大麻公司
综合 亏损简明合并中期报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月
（未经审计 — 金额以千加元计， ，股票和每股金额除外）
（续）
| 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||||||
| 重制 注2 (d) | 重制 注2 (d) | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 其他不会重新归类为净亏损的综合（亏损）收益（“OCI”） | ||||||||||||||||||||
| 有价证券的未实现亏损 | 7(a) | (805 | ) | (6,744 | ) | (1,721 | ) | (14,100 | ) | |||||||||||
| (805 | ) | (6,744 | ) | (1,721 | ) | (14,100 | ) | |||||||||||||
| 其他可重新归类为净亏损的综合（亏损）收益 | ||||||||||||||||||||
| 投资联营公司的收入（亏损）份额 | 8 | — | (15 | ) | (2 | ) | 250 | |||||||||||||
| 外币折算损失 | (286 | ) | (2,191 | ) | (2,594 | ) | (3,867 | ) | ||||||||||||
| (286 | ) | (2,206 | ) | (2,596 | ) | (3,617 | ) | |||||||||||||
| 其他综合损失总额 | (1,091 | ) | (8,950 | ) | (4,317 | ) | (17,717 | ) | ||||||||||||
| 持续经营造成的综合亏损 | (76,234 | ) | (309,172 | ) | (91,344 | ) | (416,600 | ) | ||||||||||||
| 已终止业务的综合亏损 | — | 2,298 | — | (433 | ) | |||||||||||||||
| 综合损失 | (76,234 | ) | (306,874 | ) | (91,344 | ) | (417,033 | ) | ||||||||||||
| 持续经营业务净亏损归因于： | ||||||||||||||||||||
| 奥罗拉大麻公司 | (74,776 | ) | (300,222 | ) | (86,660 | ) | (397,419 | ) | ||||||||||||
| 非控股权益 | (367 | ) | — | (367 | ) | (1,464 | ) | |||||||||||||
| 已终止业务的净亏损归因于： | ||||||||||||||||||||
| 奥罗拉大麻公司 | 12(b) | — | 2,298 | — | (433 | ) | ||||||||||||||
| 综合损失归因于： | ||||||||||||||||||||
| 奥罗拉大麻公司 | (75,867 | ) | (306,874 | ) | (90,977 | ) | (416,364 | ) | ||||||||||||
| 非控股权益 | (367 | ) | — | (367 | ) | (669 | ) | |||||||||||||
| 每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | ||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 18 | ($0.38 | ) | ($1.78 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | |||||||||||
| 已终止的业务 | 18 | $— | $0.01 | $— | $— | |||||||||||||||
| 操作总数 | 18 | ($0.38 | ) | ($1.77 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | |||||||||||
随附附注是这些简明合并 中期财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
奥罗拉大麻公司
权益变动简明合并中期报表
截至2021年12月31日的六个月
（未经审计-金额以千加元表示， 股票金额除外）
| 股本 | 储备 | AOCI | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 普通股 | 金额 | 基于股份的薪酬 | 补偿 选项/ 认股证 | 可兑换 注意事项 | 换进去 所有权 利息 | 总计 储备 | 公平 价值 | 已推迟 税 | 助理 OCI 提货 | 外币兑换 | 总计 AOCI | 赤字 | 非控股权益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 198,068,923 | 6,424,296 | 200,214 | 27,667 | 419 | (86,800 | ) | 141,500 | (211,327 | ) | 18,919 | 210 | (14,813 | ) | (207,011 | ) | (4,321,085 | ) | — | 2,037,700 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | — | 637 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 637 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过股权融资发行的股票 | 16(b) | — | (444 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (444 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易成本的递延税 | — | (831 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (831 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSU 和 DSU 的行使 | 17(b) | 212,928 | 4,539 | (4,539 | ) | — | — | (4,539 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 (1) | 17 | — | — | 6,747 | — | — | — | 6,747 | — | — | — | — | — | — | — | 6,747 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NCI 捐款 | 26 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 434 | 865 | 1,299 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向财政部发行的股票 | 97,009 | 892 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 892 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的全面损失 | — | — | — | — | — | — | — | (1,721 | ) | — | (2 | ) | (2,594 | ) | (4,317 | ) | (86,660 | ) | (367 | ) | (91,344 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 198,378,860 | 6,429,089 | 202,422 | 27,667 | 419 | (86,800 | ) | 143,708 | (213,048 | ) | 18,919 | 208 | (17,407 | ) | (211,328 | ) | (4,407,311 | ) | 498 | 1,954,656 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 基于股份的薪酬中包括50万美元和50万美元，与截至2021年12月31日的三个月和六个月（截至2020年12月31日的三个月和六个月——零和130万美元）的 里程碑付款有关。 |
随附的附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分 。
| 6 |
奥罗拉大麻公司
权益变动简明合并中期报表
截至2020年12月31日的六个月
（未经审计-金额以千加元表示， 股票金额除外）
| 股本 | 储备 | AOCI | 重制 注2 (d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 金额 | 基于股份的薪酬 | 补偿 选项/ 认股证 | 可转换票据 | 换进去 所有权 利息 | 总计 储备 | 公平 价值 | 已推迟 税 | 助理 OCI 提货 | 外币兑换 | 总计 AOCI | 赤字 | 非控股权益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2020 年 6 月 30 日 | 115,228,811 | 5,785,395 | 188,803 | 42,973 | 419 | (86,800 | ) | 145,395 | (194,637 | ) | 18,919 | (27 | ) | (11,452 | ) | (187,197 | ) | (3,596,011 | ) | (24,356 | ) | 2,123,226 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为赚取收益而发行的股票 | 2,639,172 | 35,152 | — | (15,792 | ) | — | — | (15,792 | ) | — | — | — | — | — | — | — | 19,360 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过股权融资发行的股票 | 65,359,118 | 471,154 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 471,154 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权融资交易成本 | — | (16,948 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,948 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | 44,094 | 552 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 552 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易成本的递延税 | — | 3,777 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,777 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权 | 5,084 | 30 | (11 | ) | — | — | — | (11 | ) | — | — | — | — | — | — | — | 19 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使限制性单位 | 104,404 | 4,633 | (4,633 | ) | — | — | — | (4,633 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | — | 11,568 | 1,280 | — | — | 12,848 | — | — | — | — | — | — | — | 12,848 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票返还国库 | (50,282 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有权权益的变动 | 830,287 | 5,629 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (31,449 | ) | 25,820 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | (14,100 | ) | — | 250 | (3,867 | ) | (17,717 | ) | (397,852 | ) | (1,464 | ) | (417,033 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2020 年 12 月 31 日 | 184,160,688 | 6,289,374 | 195,727 | 28,461 | 419 | (86,800 | ) | 137,807 | (208,737 | ) | 18,919 | 223 | (15,319 | ) | (204,914 | ) | (4,025,312 | ) | — | 2,196,955 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
随附附注是这些简明合并 中期财务报表不可分割的一部分。
| 7 |
奥罗拉大麻公司
简明合并中期现金 流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月
（未经审计-金额以千加元计）
| 截至12月31日的六个月 | ||||||||||||
| 重制 注2 (d) | ||||||||||||
| 注意事项 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (87,027 | ) | (398,883 | ) | ||||||||
| 非现金项目的调整： | ||||||||||||
| 生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | 9 | (53,296 | ) | (56,149 | ) | |||||||
| 已售库存中包含的公允价值变化 | 37,946 | 48,228 | ||||||||||
| 不动产、厂房和设备的折旧 | 11 | 33,788 | 34,063 | |||||||||
| 无形资产的摊销 | 13 | 16,806 | 18,374 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | 6,747 | 12,848 | ||||||||||
| 存款减值 | — | 10,266 | ||||||||||
| 不动产、厂房和设备的减值 | 11 | 4,281 | 222,302 | |||||||||
| 无形资产和商誉减值 | 13 | — | 3,777 | |||||||||
| 应计利息和增值费用 | 14 | 17,207 | 14,386 | |||||||||
| 利息和其他收入 | (370 | ) | (191 | ) | ||||||||
| 递延所得税支出 | (831 | ) | 3,778 | |||||||||
| 其他（收益）损失 | 19 | (32,984 | ) | 5,194 | ||||||||
| 外汇（收益）损失 | 1,826 | (20,944 | ) | |||||||||
| 重组费用 | 400 | — | ||||||||||
| 非现金营运资金的变化 | 20 | 11,278 | (66,148 | ) | ||||||||
| 已终止业务中用于经营活动的净现金 | — | (3,494 | ) | |||||||||
| 用于经营活动的净现金 | (44,229 | ) | (172,593 | ) | ||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 处置有价证券的收益 | 7 | — | 6,135 | |||||||||
| 应收贷款 | (2,984 | ) | (4,826 | ) | ||||||||
| 购买不动产、厂房和设备以及无形资产 | (16,818 | ) | (29,661 | ) | ||||||||
| 处置财产、厂房和设备 | 8,374 | 5,546 | ||||||||||
| 收购业务，扣除获得的现金 | 1,299 | — | ||||||||||
| 支付或有对价 | (150 | ) | — | |||||||||
| 存款 | 925 | (2,813 | ) | |||||||||
| 已终止业务的投资活动提供的净现金 | — | 2,050 | ||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | (9,354 | ) | (23,569 | ) | ||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||
| 偿还长期贷款 | — | (22,542 | ) | |||||||||
| 偿还可转换债券 | 14 | (6,126 | ) | — | ||||||||
| 租赁负债本金部分的支付 | 15 | (4,178 | ) | (2,509 | ) | |||||||
| 限制性现金 | 2(d) | (31,955 | ) | (50,000 | ) | |||||||
| 融资费用 | — | (1,389 | ) | |||||||||
| 以现金发行的股票，扣除股票发行成本 | 1,085 | 493,438 | ||||||||||
| 用于已终止业务融资活动的净现金 | — | (331 | ) | |||||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (41,174 | ) | 416,667 | |||||||||
| 外汇对现金和现金等价物的影响 | 5,704 | 1,702 | ||||||||||
| 现金和现金等价物（减少）增加 | (89,053 | ) | 222,207 | |||||||||
| 现金和现金等价物，期初 | 421,457 | 162,179 | ||||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | 332,404 | 384,386 | ||||||||||
补充现金流信息（附注20）
随附附注是这些简明的 合并中期财务报表不可分割的一部分。
| 8 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
注1 操作的性质
Aurora Cannabis Inc.（“公司” 或 “Aurora”）成立于 《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）2006年12月21日更名为Milk Capital Corp.，自2014年10月2日起，公司更名为Aurora Cannabis Inc。该公司的股票在纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克”）和多伦多证券交易所（“TSE”）上市，交易代码为 “21P”。
该公司的总部和主要地址 是加拿大艾伯塔省埃德蒙顿贾斯珀大道500-10355号，T5J 1Y6。该公司的注册和记录办公地址为不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街1500-1055号套房V6E 4N7。
该公司的主要战略业务 系列专注于在加拿大和国际上生产、分销和销售大麻相关产品。Aurora 目前 在下列司法管辖区开展以下主要业务活动：
| • | 根据以下规定，在加拿大生产、分销和销售医用和 消费类大麻产品 《大麻法》； |
| • | 根据 欧盟（“欧盟”）批发医用大麻的分销 《德国药品法》和《德国麻醉药品法》t; 和 |
| • | 在美国（“美国”）市场分销和销售大麻衍生的CBD产品 。 |
附注2 重要会计政策和判决
(a) 列报和测量的基础
公司的简明合并中期财务报表 是根据国际财务报告准则（“IFRS”）和国际 会计准则34编制的， “中期财务报告”国际会计 准则委员会（“IASB”）发布的 “IAS 34”）以及国际财务报告准则解释委员会（“IFRIC”）的解释。除非 另有说明，否则所有金额均以千加元列报，股票和每股数据除外。
简明的合并中期财务报表 以加元列报，并根据公司年度合并财务报表中描述的相同会计政策、关键估计和方法编制，但采用新的会计政策（附注2（d））和重组准备金的估计（注3）除外。鉴于根据国际会计准则第34号，年度审计 合并财务报表中包含的某些信息和脚注披露已被简要或排除，因此这些简明合并中期财务 报表应与截至2021年6月30日 年度的年度经审计的合并财务报表，包括随附的附注一起阅读。
(b) COVID-19 估计不确定性
2020 年 3 月，世界卫生组织宣布 的 COVID-19 疫情为全球疫情。COVID-19 疫情影响了加拿大消费市场的收入，尤其是在安大略省 ，因为政府在疫情期间对路边提货实施了零售准入限制，并改变了购买 模式以反映市场的放缓。医用大麻和消费大麻的生产和销售已被视为加拿大各地必不可少的 服务。公司在加拿大和国际上的所有设施继续运营，公司 继续与地方、国家和国际政府机构密切合作，确保公司在每个地区遵守与 COVID-19 相关的规定的 协议和指导方针。
由于 COVID-19 的快速发展和不确定性，无法预测 COVID-19 将对公司未来业务、财务状况和经营 业绩产生的影响。此外，由于 COVID-19，公司财务报表中的估计可能会在近期 期内发生变化，任何此类变化的影响都可能是重大的，除其他外，可能导致包括无形资产和商誉在内的长期资产减值 。该公司正在密切关注疫情对其业务各个方面的影响。
(c) 合并的基础
简明的合并中期财务报表 包括公司及其子公司的财务业绩。子公司包括全资拥有的实体以及Aurora有权或有能力对被投资者的财务和/或运营决策（即控制权）行使权力的实体 ， 这反过来又可能影响公司对被投资方可变回报的风险敞口或权利。简明合并 中期财务报表分别包括自获得控制权之日或 控制权丧失之日起收购或处置实体的经营业绩。合并后，所有公司间余额和交易都将被清除。
| 9 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，公司的主要子公司 如下：
| 主要子公司 | 所有权百分比 | 功能货币 |
| 1769474 艾伯塔有限公司（“1769474”） | 100% | 加元 |
| 2105657 Alberta Inc.（“2105657”） | 100% | 加元 |
| 奥罗拉大麻企业公司（“ACE”） | 100% | 加元 |
| 奥罗拉德国有限公司（“德国奥罗拉”） | 100% | 欧洲欧元 |
| Aurora 北欧大麻A/S（“Aurora Nordic”） | 100% | 丹麦克朗 |
| Reliva, LLC（“Reliva”） | 100% | 美国美元 |
| 惠斯勒医用大麻公司（“惠斯勒”） | 100% | 加元 |
| ACB 自保保险公司 | 100% | 加元 |
所有持股均为普通股或其他 股权。其他子公司虽然包含在简明的合并中期财务报表中，但并不重要，也没有 反映在上表中。
(d) 生物 资产和库存非实质性前一期错误
在截至2021年6月30日的年度中，在生物资产的估值方法中发现了一个非实质性的 错误。作为公允价值衡量的一部分，管理层在确定公允价值减去销售成本（“FVLCS”）时纳入了大麻植物的生长阶段。在收获期间， 生物资产的余额在平均 48% 的生长阶段直接转移到库存中，没有调整植物在整个生命周期中种植所需的增量 公允价值。该公司现在将植物的增量公允价值纳入估值 ，并在收获时在整个增长阶段将生物资产转移到库存中。此外，公司修订了 用于确定FVLCS的某些关键输入，包括根据所生产的大麻 的效力纳入有效收益系数。这些变化主要影响生物资产的未实现公允价值收益和已售库存公允价值的变化， 两者均为非现金影响，对公司无关紧要。
管理层评估了错误的严重性， 无论是定量还是定性，得出的结论是，这些变化对前一时期的年度合并财务报表 整体而言都不重要。该公司已将截至2020年6月30日的期初赤字修订了320万美元，并通过重写这些简明合并中期财务报表中的前一时期信息来纠正错误 。以下是 受终止业务影响之前截至2020年12月31日的三个月中 对综合亏损表和现金流量表的影响摘要：
| 截至2020年12月31日的三个月 如先前报道的那样 |
生物资产和 库存调整 |
三个月已结束 2020年12月31日 重制 |
||||||||||
| 合并综合亏损表 | ||||||||||||
| 销售成本 | 50,644 | (138 | ) | 50,506 | ||||||||
| 公允价值调整前的毛利 | 17,029 | 138 | 17,167 | |||||||||
| 已售库存公允价值的变化 | 5,942 | 23,624 | 29,566 | |||||||||
| 生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | (6,262 | ) | (18,350 | ) | (24,612 | ) | ||||||
| 毛利（亏损） | 17,349 | (5,136 | ) | 12,213 | ||||||||
| 递延税收回收 | 3,285 | — | 3,285 | |||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (292,788 | ) | (5,136 | ) | (297,924 | ) | ||||||
| 归属于奥罗拉股东的净亏损 | (292,788 | ) | (5,136 | ) | (297,924 | ) | ||||||
| 每股亏损（基本亏损和摊薄亏损） | ($1.74 | ) | ($0.03 | ) | ($1.77 | ) | ||||||
| 三个月已结束 2020年12月31日 如先前报道的那样 |
生物资产和 库存调整 |
三个月已结束 2020年12月31日 重制 |
||||||||||
| 合并现金流量表 | ||||||||||||
| 生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | (6,262 | ) | (18,350 | ) | (24,612 | ) | ||||||
| 已售库存公允价值的变化 | 5,942 | 23,624 | 29,566 | |||||||||
| 递延税收回收 | 3,167 | — | 3,167 | |||||||||
| 非现金营运资金的变化 | (27,388 | ) | (138 | ) | (27,526 | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | (64,141 | ) | — | (64,141 | ) | |||||||
以下是终止 业务影响之前截至2020年12月31日的六个月对 综合亏损表和现金流量表的影响摘要：
| 10 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
| 截至2020年12月31日的六个月 如先前报道的那样 |
生物资产和 库存调整 |
六个月已结束 2020年12月31日 重制 |
||||||||||
| 合并综合亏损表 | ||||||||||||
| 销售成本 | 93,938 | 2,500 | 96,438 | |||||||||
| 公允价值调整前的毛利 | 41,547 | (2,500 | ) | 39,047 | ||||||||
| 已售库存公允价值的变化 | 9,246 | 38,982 | 48,228 | |||||||||
| 生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | (11,669 | ) | (44,480 | ) | (56,149 | ) | ||||||
| 毛利 | 43,970 | 2,998 | 46,968 | |||||||||
| 递延税收回收 | 4,003 | — | 4,003 | |||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (399,948 | ) | 2,998 | (396,950 | ) | |||||||
| 归属于奥罗拉股东的净亏损 | (400,850 | ) | 2,998 | (397,852 | ) | |||||||
| 每股亏损（基本亏损和摊薄亏损） | ($2.81 | ) | $0.02 | ($2.79 | ) | |||||||
| 六个月已结束 2020年12月31日 如先前报道的那样 |
生物资产和 库存调整 |
六个月已结束 2020年12月31日 重制 |
||||||||||
| 合并现金流量表 | ||||||||||||
| 生物资产公允价值变动产生的未实现收益 | (11,669 | ) | (44,480 | ) | (56,149 | ) | ||||||
| 已售库存公允价值的变化 | 9,246 | 38,982 | 48,228 | |||||||||
| 递延税收回收 | 3,778 | — | 3,778 | |||||||||
| 非现金营运资金的变化 | (63,339 | ) | 2,500 | (60,839 | ) | |||||||
| 用于经营活动的净现金 | (172,672 | ) | — | (172,672 | ) | |||||||
| (e) | 新会计政策 |
隔离 手机保险
公司董事 和高级职员的保险已通过隔离小组计划（“隔离牢房”）得到保障。隔离小组是通过与一家注册的独立账户公司签订的 参与协议来实现的，目的是持有和支持该公司的 保险风险转移策略。公司适用国际财务报告准则第10号 合并财务报表在评估与隔离小组相关的控制权时 ，公司的会计政策是整合隔离小组。 隔离牢房中持有的资金以现金形式持有，可以进行再投资。由于资金无法转移到集团的其他部分， 资金被披露为限制性现金。
| (f) | 新的会计公告 |
国际会计准则理事会最近 发布了以下国际财务报告准则。不相关或预计不会产生重大影响的声明已被排除在外。
国际财务报告准则第9号修正案：金融工具
作为其2018-2020年年度改进 国际财务报告准则流程的一部分，国际会计准则理事会发布了对国际财务报告准则第9号的修正案。该修正案阐明了实体在评估 新的或修改后的金融负债的条款是否与原始金融负债的条款存在实质性差异时所包括的费用。 这些费用仅包括借款人和贷款人之间支付或收到的费用，包括借款人 或贷款人代表对方支付或收到的费用。实体将修正案适用于在该实体首次适用修正案的年度报告期开始时或之后 修改或交换的金融负债。该修正案对2022年1月1日或之后开始的年度报告 期有效，允许提前通过。公司目前正在评估这些修正案对公司合并财务报表的潜在影响 。
《国际会计准则》第1号修正案：负债分类 为流动或非流动负债
该修正案澄清了与 相关的要求，即确定应在财务状况表中将负债列为流动还是非流动负债。根据新要求， 对负债是按流动还是非流动列报的评估基于截至 报告日的合同安排，不影响确认的金额或时间。该修正案追溯适用于2022年1月1日或之后开始的年度报告期 。公司目前正在评估这些修正案对公司 合并财务报表的潜在影响。
《国际会计准则》第37号修正案：繁琐合同和 履行合同的成本
该修正案规定，“ 履行合同的成本” 包括 “与合同直接相关的成本”。与合同直接相关的成本 可以是履行该合同的增量成本，也可以是与履行合同直接相关的其他成本的分配。 该修正案对自2022年1月1日或之后开始的年度期间有效，允许提前申请。公司目前正在 评估这些修正案对公司合并财务报表的潜在影响。
| 11 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
对IAS 41的修正：农业
作为其对 国际财务报告准则流程的2018-2020年年度改进的一部分，国际会计准则理事会发布了对IAS 41的修正案。该修正案取消了国际会计准则41第22段中关于实体 在使用现值技术衡量生物资产公允价值时不包括税收现金流的要求。这将确保 与《国际财务报告准则第13号》的要求保持一致。该修正案对2022年1月1日或之后开始的年度报告期有效。公司 目前正在评估这些修正案对公司合并财务报表的潜在影响。
附注3 重组条款
在截至2021年12月31日的六个月中， 公司宣布了一项运营效率计划，包括将公司的加拿大制造流程 集中到奥罗拉河工厂，并由此关闭加拿大西部的制造工厂。
重组准备金和其他费用代表了结算预期负债所需的未来经济利益流出的最佳估计值的当前 值， 可能会因影响所需支付金额的新事件而发生变化。
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初余额 | — | 557 | ||||||
| 补充 | $ | 1,874 | 1,011 | |||||
| 付款 | $ | (1,474 | ) | (1,568 | ) | |||
| 期末余额 | 400 | — |
附注4 应收账款
| 注意事项 | 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 贸易应收账款 | 25(a) | 28,040 | 42,030 | |||||||||
| 应收销售税 | 1,255 | 1,625 | ||||||||||
| 租赁应收账款 | 25(a) | 1,615 | 978 | |||||||||
| 资产剥离应收对价 | 2,326 | 2,167 | ||||||||||
| 应收政府补助金 | 5 | 12,955 | 6,617 | |||||||||
| 其他应收账款 (1) | 3,918 | 2,844 | ||||||||||
| 50,109 | 56,261 | |||||||||||
| (1) | 包括可转换债券投资的应收利息。 |
附注5 政府 补助金
2020年4月，加拿大政府 宣布了加拿大紧急工资补贴（“CEWS”）计划。CEWS根据某些标准（包括收入下降的证明）向符合条件的雇主提供合格薪酬的工资补贴， 受每位雇员的限制。公司 已确定有资格获得该补贴，并已申请CEWS。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中， 公司确认的净支出为（320 万美元），其中包括130万美元的收入，分别由综合亏损表中的450万美元、 和1,120万美元的政府补助收入（支出）拨备抵消。 在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，公司分别从CEWS获得了460万美元和1,060万美元的现金。
附注6 投资
| (a) | Choom Holdings Inc.（“Choom”） |
Choom 是一家消费大麻公司，正在加拿大各地开发零售网络 。Choom在加拿大证券交易所公开上市。
| (i) | 可转换债券 |
自2021年7月8日起，公司重组 与Choom的债务，注销了其现有的2,000万美元无抵押可转换债券和应计利息，以换取： (i) 79,754,843股普通股，公允价值为520万美元；以及 (ii) 600万美元的有担保可转换债券（“2021年债券”） ，近似公允价值。2021年债券由Choom目前和 所有收购财产中排名第二的担保权益担保。2021年债券的年利率为7.0％，于2024年12月23日到期，并以每股0.10美元的价格转换为Choom的普通股 股。此外，公司和Choom（i）修订了投资者权利协议，规定了 向Choom董事会提名最多两名董事的权利，以及维持Aurora按比例分配所有权的参与权， 和（ii）确定了Choom根据Choom零售商店销售的产品向Aurora支付的债务重组费。由于该修正案 ，公允价值为1,820万美元的2,000万美元无抵押可转换债券和210万美元的应收利息 被取消确认，导致综合亏损表中确认的其他收益（亏损）损失910万美元。
| 12 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
截至2021年12月31日，2021年债券的公允价值为520万美元，在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，未实现亏损分别为80万美元和110万美元。2021年债券的公允价值是根据以下假设使用FINCAD模型估算的： 收盘股价为0.07美元；信贷利差为24.85％；股息收益率为0％；股价波动率为107.67％；预期寿命为2.98年。
| (ii) | 普通股和对联营公司的投资 |
由于可转换债券的修订， 公司凭借其在Choom的19.9％的所有权和上述定性因素获得了显著的影响力。根据修订日每股0.065美元的报价，先前在Choom持有的 9,859,155股普通股从有价证券（附注7（a））重新归类为对联营公司的投资（注释 8），其公允价值为60万美元。
截至2021年12月31日，公司持有Choom的89,613,998股（2021年6月30日-9,859,155股）普通股，占19.19％（2021年6月30日-3.03％）的所有权权益，按收盘股价0.07美元（2021年6月30日-0.08美元）计算，公允价值 为580万美元（2021年6月30日-70万美元）。
| (b) | 澳大利亚资本公司（“ACI”） |
ACI是一家上市公司，专注于大麻领域的投资 和收购，更具体地说，投资不断增长的美国大麻市场。ACI 之前由 Aurora 全资拥有 ，并于 2018 年 9 月 19 日分拆给了 Aurora 的股东。截至2021年12月31日，公司持有以下限制性 回购权认股权证：
| (a) | 22,628,751份认股权证可按每股0.20美元的价格行使，将于2028年9月19日到期；以及 |
| (b) | 截至行使之日 ，认股权证数量等于ACI已发行和流通普通股数量的20％。认股权证可按ACI 股票的五天成交量加权平均交易价格（“VWAP”）行使，到期日为2028年9月19日。 |
除非适用的美国联邦和州法律允许ACI在美国的所有业务运营，并且 Aurora已根据要求获得多伦多证券交易所和Aurora可能上市的任何其他证券交易所的同意，否则Aurora被限制行使回权 认股权证。截至2021年12月31日， 认股权证仍不可行使。
截至2021年12月31日，认股权证的公允价值为300万美元（2021年6月30日-570万美元） ，其假设如下：股价为0.18美元（2021年6月30日- 0.32美元）；无风险利率为1.84％（2021年6月30日-1.66％）；股息收益率为0％（2021年6月 30，-0%）；股价波动率为115.07％（2021年6月30日- 116.44％）；预期寿命为6.72年（2021年6月30日-7.23年）；并根据联邦和某些州法律对美国大麻合法化的 概率因素进行了调整。因此，在截至2021年12月31日的三个月和六个月（截至2020年12月31日的三个月和六个月 ——130万美元和（30万美元）中，公司确认了公允价值亏损0.6百万美元和270万美元未实现的公允价值亏损（附注7（b））。
| 13 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注7 有价证券和衍生产品
| (a) | 有价证券 |
截至2021年12月31日，公司持有以下有价证券：
| 金融资产层次结构级别 | 第 1 级 | 第 1 级 | 第 1 级 | 第 1 级 | 第 3 级 | 第 3 级 | ||||||||||||||||||||||
| 通过其他综合收益（“FVTOCI”）按公允价值指定的有价证券 | Radient | 坎恩集团 | Choom | CTT药业控股公司 | Capcium | 其他非物质投资 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 附注 6 (a) | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 3,010 | — | 741 | — | — | — | 3,751 | |||||||||||||||||||||
| 从对联营公司的投资（向）转账 | — | — | (642 | ) | 289 | — | — | (353 | ) | |||||||||||||||||||
| 公允价值变动造成的未实现亏损 | (1,506 | ) | — | (99 | ) | (116 | ) | — | — | (1,721 | ) | |||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 1,504 | — | — | 173 | — | — | 1,677 | |||||||||||||||||||||
| 有价证券的未实现收益（亏损） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未实现亏损 | (753 | ) | (52 | ) | — | (805 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未实现亏损 | — | (6,769 | ) | — | — | 25 | (6,744 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未实现亏损 | (1,506 | ) | — | (99 | ) | (116 | ) | — | — | (1,721 | ) | |||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未实现收益（亏损） | (2,823 | ) | (9,512 | ) | — | — | (1,851 | ) | 86 | (14,100 | ) | |||||||||||||||||
| 14 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
| (b) | 衍生品 |
截至2021年12月31日，公司持有以下衍生品 投资：
| 金融资产层次结构级别 | 第 2 级 | 第 2 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 第 2 级 | |||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计入损益的衍生品和可转换债券（“FVTPL”） | TGOD 注释 6 (b) | ACI 注释 6 (a) | Choom | Investee-B | 涨潮 | Investee-C | 其他非物质投资 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | — | 5,661 | 18,151 | 14,393 | 18,665 | 2,512 | — | 59,382 | ||||||||||||||||||||||||
| 补充 | — | — | 6,000 | — | — | — | — | 6,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 处置 | — | — | (18,151 | ) | — | — | — | — | (18,151 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 还款 | — | — | — | — | (461 | ) | — | — | (461 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益（亏损） | — | (2,651 | ) | (849 | ) | (1,016 | ) | (5,885 | ) | (23 | ) | — | (10,424 | ) | ||||||||||||||||||
| 外汇 | — | — | — | 391 | — | — | — | 391 | ||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | — | 3,010 | 5,151 | 13,768 | 12,319 | 2,489 | — | 36,737 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品的未实现收益（亏损）（注19） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇 | — | — | — | (5 | ) | — | — | — | (5 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益（亏损） | — | (642 | ) | (1,051 | ) | (682 | ) | (2,986 | ) | (19 | ) | — | (5,380 | ) | ||||||||||||||||||
| — | (642 | ) | (1,051 | ) | (687 | ) | (2,986 | ) | (19 | ) | — | (5,385 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇 | (683 | ) | (683 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益（亏损） | (84 | ) | 1,253 | (165 | ) | 37 | 2,456 | 3,497 | ||||||||||||||||||||||||
| (84 | ) | 1,253 | (165 | ) | (646 | ) | 2,456 | — | — | 2,814 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇 | — | — | — | 391 | — | — | — | 391 | ||||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动的未实现收益（亏损） | — | (2,651 | ) | (849 | ) | (1,016 | ) | (5,885 | ) | (23 | ) | — | (10,424 | ) | ||||||||||||||||||
| — | (2,651 | ) | (849 | ) | (625 | ) | (5,885 | ) | (23 | ) | — | (10,033 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇 | — | — | — | (987 | ) | — | — | (987 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动造成的未实现亏损 | (751 | ) | (294 | ) | (4,626 | ) | (177 | ) | 1,240 | (11 | ) | (4,619 | ) | |||||||||||||||||||
| (751 | ) | (294 | ) | (4,626 | ) | (1,164 | ) | 1,240 | — | (11 | ) | (5,606 | ) | |||||||||||||||||||
| 15 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注8 对联营企业和合资企业的投资
联营企业和合资企业投资的账面价值 包括：
| CTT 制药 | Choom | 总计 | ||||||||||||||
| 注意 | 控股公司 | 附注 6 (a) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 289 | — | 289 | |||||||||||||
| 补充 | — | 5,825 | 5,825 | |||||||||||||
| 净收入份额(1) | 19 | — | 617 | 617 | ||||||||||||
| 处置 | (289 | ) | — | (289 | ) | |||||||||||
| OCI FX 和 OCI 亏损份额 | — | (2 | ) | (2 | ) | |||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | — | 6,440 | 6,440 | |||||||||||||
| (1) | 代表根据每个被投资方的最新可用信息对公司净收入份额的估计。 |
附注9 生物 资产
以下输入和假设均归入公允价值层次结构的 第 3 级，用于确定生物资产的公允价值：
| 输入和假设 | 描述 | 投入与公允价值之间的相关性 |
| 每克的平均销售价格 | 表示在此期间销售的所有大麻菌株的每克干大麻的平均销售价格，扣除消费税（如适用），预计将接近未来的销售价格。 | 如果每克的平均销售价格更高（更低），则估计的公允价值将增加（下降）。 |
| 平均流失率 | 表示在每个生产阶段淘汰的植物的加权平均数。 | 如果平均自然减员率较低（较高），则估计的公允价值将增加（减少）。 |
| 每株植物的加权平均产量 | 表示预计从每种大麻植物中收获的干大麻库存克数的加权平均数。 | 如果每株植物的加权平均产量更高（更低），则估计的公允价值将增加（降低）。 |
| 完成生产时每克的标准成本 | 根据实际生产成本除以该期间生产的克数。 | 如果完成生产的每克标准成本更低（更高），则估计的公允价值将增加（降低）。 |
| 加权平均有效收益率 | 表示符合规格的收获产品中作为干大麻产品出售的估计百分比。 | 如果加权平均有效收益率更高（更低），则估计的公允价值将增加（减少）。 |
| 生产过程的完成阶段 | 根据大约十二周的总平均生长周期内的加权平均生产天数计算得出。 | 如果生产天数增加（较低），则估计的公允价值将增加（减少）。 |
下表重点说明了生物资产公允价值的敏感性 和重要假设变更的影响：
| 重要的投入和假设 | 输入范围 | 灵敏度 | 对公允价值的影响 | ||
| 2021 年 12 月 31 日 | 2021 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2021 |
2021 年 6 月 30 日 | ||
| 每克的平均销售价格 | $5.16 | $5.69 | 每克增加或减少 1.00 美元 | $9,092 | $5,067 |
| 加权平均产量（每株植物克数） | 47.71 | 30.69 | 每株植物增加或减少 5 克 | $2,508 | $3,337 |
| 加权平均有效收益率 | 92 % | 84 % | 增加或减少5％ | $1,426 | $890 |
| 完成生产时每克的标准成本 | $1.87 | $1.72 | 每克增加或减少 1.00 美元 | $9,306 | $6,323 |
就其性质而言，该公司的估计 可能会发生变化，与预期收益率的差异将反映在未来时期生物资产的损益中。
| 16 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
在此期间，生物 资产账面价值的变化如下：
| $ | ||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 20,250 | |||
| 生产成本资本化 | 42,054 | |||
| 出售生物资产 | (116 | ) | ||
| 外币折算 | (204 | ) | ||
| 公允价值的变化减去因生物转化而产生的销售成本 | 53,296 | |||
| 收获后转移到库存 | (83,310 | ) | ||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 31,970 | |||
截至2021年12月31日，加权平均公允价值减去完成成本和销售一克干大麻的成本为每克2.96美元（2021年6月30日-每克2.22美元）。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，该公司的生物资产分别生产了16,441千克和33,661千克干大麻（截至2020年12月31日的三个 和六个月——分别为33,685千克和80,559千克）。截至2021年12月31日，预计 收获时，公司的生物资产将产生约23,906千克（2021年6月30日-18,599千克）的大麻。截至2021年12月31日，生物资产的加权平均增长阶段为45％（2021年6月30日为49％）。
附注 10 库存
以下是库存明细：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||
| 资本化成本 | 公允价值 调整 |
携带 价值 |
资本化 成本 |
公允价值 调整 |
携带 价值 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 收获的大麻 | ||||||||||||||||||||||||
| 在处理中工作 | 37,719 | 23,881 | 61,600 | 30,693 | 10,433 | 41,126 | ||||||||||||||||||
| 成品 | 9,465 | 1,300 | 10,765 | 13,405 | 4,676 | 18,081 | ||||||||||||||||||
| 47,184 | 25,181 | 72,365 | 44,098 | 15,109 | 59,207 | |||||||||||||||||||
| 提取的大麻 | ||||||||||||||||||||||||
| 在处理中工作 | 18,718 | 2,650 | 21,368 | 18,884 | 2,420 | 21,304 | ||||||||||||||||||
| 成品 | 12,899 | 1,023 | 13,922 | 17,355 | 2,181 | 19,536 | ||||||||||||||||||
| 31,617 | 3,673 | 35,290 | 36,239 | 4,601 | 40,840 | |||||||||||||||||||
| 大麻制品 | ||||||||||||||||||||||||
| 原材料 | — | — | — | 773 | — | 773 | ||||||||||||||||||
| — | — | — | 773 | — | 773 | |||||||||||||||||||
| 用品和消耗品 | 8,713 | — | 8,713 | 15,095 | — | 15,095 | ||||||||||||||||||
| 商品和配件 | 1,192 | — | 1,192 | 1,556 | — | 1,556 | ||||||||||||||||||
| 期末余额 | 88,706 | 28,854 | 117,560 | 97,761 | 19,710 | 117,471 | ||||||||||||||||||
在截至2021年12月 31日的三个月和六个月中，库存支出占销售成本的比例分别为9,700万美元和1.430亿美元（截至2020年12月31日的三个月和六个月分别为8,010万美元和1.442亿美元），其中分别包括2530万美元和3,790万美元（截至2020年12月31日的三个月和六个月-2960万美元和4,820万美元分别为百万美元）与已售库存公允价值 变动相关的非现金支出。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，公司分别确认了4,620万美元和4,690万美元的库存减值损失（截至2020年12月31日的三个月和六个月分别为2,270万美元和3,200万美元），分别包括1,460万美元和2,020万美元的亏损（截至2020年12月31日的三个 和六个月——2,090万美元和2770万美元）分别）确认已售库存 的公允价值变动以及分别为3,160万美元和2670万美元（截至12月31日的三个和六个月）2020年——分别为180万美元和430万美元（ ）确认的销售成本。
| 17 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注11 财产、 厂房和设备
以下汇总了所反映时期内不动产、工厂 和设备的账面价值：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计折旧 | 减值 | 账面净值 | 成本 | 累计折旧 | 减值 | 账面净值 | |||||||||||||||||||||||||
| 自有资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 28,256 | — | (1 | ) | 28,255 | 27,357 | — | (3,380 | ) | 23,977 | ||||||||||||||||||||||
| 房地产 | 390,242 | (69,112 | ) | (6 | ) | 321,124 | 413,589 | (76,744 | ) | (8,582 | ) | 328,263 | ||||||||||||||||||||
| 在建工程 | 72,233 | — | (4,019 | ) | 68,214 | 327,073 | — | (249,434 | ) | 77,639 | ||||||||||||||||||||||
| 计算机软件和设备 | 32,656 | (27,765 | ) | (67 | ) | 4,824 | 34,001 | (24,321 | ) | (1,865 | ) | 7,815 | ||||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | 10,099 | (5,142 | ) | (48 | ) | 4,909 | 11,938 | (5,744 | ) | (285 | ) | 5,909 | ||||||||||||||||||||
| 生产和其他设备 | 165,245 | (73,885 | ) | (140 | ) | 91,220 | 182,946 | (72,258 | ) | (9,443 | ) | 101,245 | ||||||||||||||||||||
| 自有资产总额 | 698,731 | (175,904 | ) | (4,281 | ) | 518,546 | 996,904 | (179,067 | ) | (272,989 | ) | 544,848 | ||||||||||||||||||||
| 使用权租赁资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 20,224 | (1,302 | ) | — | 18,922 | 23,748 | (971 | ) | — | 22,777 | ||||||||||||||||||||||
| 房地产 | 48,360 | (12,989 | ) | — | 35,371 | 48,134 | (11,277 | ) | — | 36,857 | ||||||||||||||||||||||
| 生产和其他设备 | 5,057 | (3,865 | ) | — | 1,192 | 5,045 | (3,434 | ) | — | 1,611 | ||||||||||||||||||||||
| 使用权租赁资产总额 | 73,641 | (18,156 | ) | — | 55,485 | 76,927 | (15,682 | ) | — | 61,245 | ||||||||||||||||||||||
| 不动产、厂房和设备共计 | 772,372 | (194,060 | ) | (4,281 | ) | 574,031 | 1,073,831 | (194,749 | ) | (272,989 | ) | 606,093 | ||||||||||||||||||||
以下汇总了报告所述期间 不动产、厂房和设备的账面净值的变化：
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 补充 | 处置 | 其他 (1) | 折旧 | 减值 | 外币折算 | 余额，2021 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||
| 自有资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 23,977 | 5,558 | 207 | (1,438 | ) | — | (1 | ) | (48 | ) | 28,255 | |||||||||||||||||||||
| 房地产 | 328,263 | 1,011 | 1,743 | 2,053 | (11,686 | ) | (6 | ) | (254 | ) | 321,124 | |||||||||||||||||||||
| 在建工程 | 77,639 | 4,302 | (2,809 | ) | (6,923 | ) | — | (4,019 | ) | 24 | 68,214 | |||||||||||||||||||||
| 计算机软件和设备 | 7,815 | 133 | (168 | ) | 1,460 | (4,346 | ) | (67 | ) | (3 | ) | 4,824 | ||||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | 5,909 | 92 | 381 | (460 | ) | (939 | ) | (48 | ) | (26 | ) | 4,909 | ||||||||||||||||||||
| 生产和其他设备 | 101,245 | 594 | 2,606 | 244 | (13,383 | ) | (140 | ) | 54 | 91,220 | ||||||||||||||||||||||
| 自有资产总额 | 544,848 | 11,690 | 1,960 | (5,064 | ) | (30,354 | ) | (4,281 | ) | (253 | ) | 518,546 | ||||||||||||||||||||
| 使用权租赁资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 22,777 | — | — | (3,527 | ) | (330 | ) | — | 2 | 18,922 | ||||||||||||||||||||||
| 房地产 | 36,857 | 1,680 | (508 | ) | — | (2,671 | ) | — | 13 | 35,371 | ||||||||||||||||||||||
| 生产和其他设备 | 1,611 | 19 | — | — | (433 | ) | — | (5 | ) | 1,192 | ||||||||||||||||||||||
| 使用权租赁资产总额 | 61,245 | 1,699 | (508 | ) | (3,527 | ) | (3,434 | ) | — | 10 | 55,485 | |||||||||||||||||||||
| 不动产、厂房和设备共计 | 606,093 | 13,389 | 1,452 | (8,591 | ) | (33,788 | ) | (4,281 | ) | (243 | ) | 574,031 |
| (1) | 包括相关项目完成后对在建工程成本的重新分类。包括 向截至2021年12月31日持有 待售资产分别转让70万美元和560万美元的乌拉圭娱乐制作和北欧天空设施（注12（a））。 |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，没有向在建工程资本化借贷成本（截至2020年12月31日的三个月和六个月——210万美元，加权平均利率 利率为13％）。
截至2021年12月31日，由于公司继续评估所有资本项目 和投资，以优先考虑核心大麻业务，截至2021年12月31日，3,920万美元（ 2021年6月30日-4000万美元）的不动产、厂房和设备暂时闲置。在3,920万美元的闲置物业、厂房和设备中，3520万美元与 奥罗拉太阳工厂（2021年6月30日——3590万美元）有关。
与制造设备 以及自有资产和使用权租赁资产的生产设施相关的折旧资本化为生物资产和库存，并在销售商品时记作销售成本支出 。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，公司分别确认了1,760万美元 和3,210万美元的折旧费用（截至2020年12月31日的三个月和六个月分别为1,690万美元和3,480万美元， ），其中1150万美元和2,080万美元分别反映在销售成本中（截至2020年12月31日的三个月和六个月——1,050万美元和 1,920 万美元）。
| 18 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注 12 持有待售资产 和已终止业务
(a) 持有待售资产
| 哥伦比亚房产 | 重组设施 | 乌拉圭工厂 | 北欧天空 | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 1,925 | 13,993 | — | — | 15,918 | |||||||||||||||
| 从不动产、厂房和设备转账 | — | — | 669 | — | 669 | |||||||||||||||
| 处置所得净收益 | — | (6,274 | ) | — | — | (6,274 | ) | |||||||||||||
| 处置损失 (1) | — | (110 | ) | — | — | (110 | ) | |||||||||||||
| 余额，2021 年 9 月 30 日 | 1,925 | 7,609 | 669 | — | 10,203 | |||||||||||||||
| 从不动产、厂房和设备转账 | — | (355 | ) | — | 5,643 | 5,288 | ||||||||||||||
| 处置所得净收益 | — | (5,166 | ) | (602 | ) | — | (5,768 | ) | ||||||||||||
| 处置损失 (1) | — | (2,088 | ) | (67 | ) | — | (2,155 | ) | ||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 1,925 | — | — | 5,643 | 7,568 |
(1) 处置损失在综合亏损表的其他收益（亏损）（附注19）中确认。
重组设施
在业务转型 计划方面，在截至2021年12月31日的六个月中，公司出售了位于萨斯喀彻温省的生产设施，净收益为 630万美元（包括扣除20万美元佣金后的650万美元收购价），账面价值为640万美元。 因此，公司确认了10万美元的处置损失。该公司还出售了位于艾伯塔省 克雷莫纳的生产设施，净收益为500万美元，账面价值为700万加元。结果，该公司确认了200万美元 的处置损失。此外，公司出售的设备净收益为20万美元，账面价值为30万美元，并确认了 10万美元的处置亏损，该亏损在综合亏损表（注19）中的其他收益（亏损）中确认。
乌拉圭工厂
在截至2021年12月31日的六个月中， 管理层承诺出售其位于乌拉圭的娱乐制作设施，并将该物业挂牌出售。结果， 公司将账面价值为70万美元的资产从不动产、厂房和设备重新分类为待售资产。 公司出售了该设施，净收益为60万美元，并在综合亏损表（附注19）中的其他收益（亏损）中确认了10万美元的处置亏损。
北欧天空
在截至2021年12月31日的六个月中， 管理层承诺出售其位于丹麦的生产设施，并将该物业挂牌出售。结果，公司将账面价值为560万美元的 资产从不动产、厂房和设备重新分类为待售资产。财产 的公允价值是使用市场方法估算的，其账面价值近似于其账面价值。截至2021年12月31日，公司签订了资产收购协议，出售该设施，总收益约为750万美元。资产购买协议需要获得地方政府当局的最终批准 。
| (b) | 已终止的业务 |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，已停止的 业务中没有任何交易。下表汇总了公司截至2020年12月31日的三个月和六个月的合并已终止 业务：
| 截至2020年12月31日的三个月 | 截至2020年12月31日的六个月 | |||||||
| 收入 | — | 717 | ||||||
| 销售成本 | — | 1,028 | ||||||
| 一般和管理费用 | 11 | 676 | ||||||
| 销售和营销 | — | 57 | ||||||
| 其他费用（收入） | 247 | 77 | ||||||
| 其他收益（损失） | (2,556 | ) | (2,556 | ) | ||||
| 处置已终止业务造成的损失 | — | 1,868 | ||||||
| 已终止业务的税前和税后净收益（亏损） | 2,298 | (433 | ) |
| 19 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注13 无形 资产和商誉
以下是 无形资产和商誉的连续性时间表：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计摊销 | 账面净值 | 成本 | 累计摊销 | 减值 | 账面净值 | ||||||||||||||||||||||
| 固定寿命无形资产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | 89,571 | (44,713 | ) | 44,858 | 96,838 | (40,155 | ) | (7,408 | ) | 49,275 | ||||||||||||||||||
| 许可证和执照 | 109,127 | (36,321 | ) | 72,806 | 109,127 | (33,841 | ) | — | 75,286 | |||||||||||||||||||
| 专利 | 1,967 | (751 | ) | 1,216 | 1,895 | (659 | ) | — | 1,236 | |||||||||||||||||||
| 知识产权和专有技术 | 78,099 | (43,683 | ) | 34,416 | 78,099 | (37,588 | ) | — | 40,511 | |||||||||||||||||||
| 软件 | 40,599 | (12,994 | ) | 27,605 | 41,708 | (9,385 | ) | (3,777 | ) | 28,546 | ||||||||||||||||||
| 无限期无形资产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 品牌 | 146,699 | — | 146,699 | 146,699 | — | — | 146,699 | |||||||||||||||||||||
| 许可证和执照 | 27,360 | — | 27,360 | 25,895 | — | — | 25,895 | |||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | 493,422 | (138,462 | ) | 354,960 | 500,261 | (121,628 | ) | (11,185 | ) | 367,448 | ||||||||||||||||||
| 善意 | 888,405 | — | 888,405 | 921,494 | — | (33,757 | ) | 887,737 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 1,381,827 | (138,462 | ) | 1,243,365 | 1,421,755 | (121,628 | ) | (44,942 | ) | 1,255,185 | ||||||||||||||||||
以下汇总了报告所述期间无形资产和商誉账面净值的变化：
| 余额，6月30日 2021 |
补充 | 摊销 | 外币折算 | 余额，2021 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 固定寿命无形资产： | ||||||||||||||||||||
| 客户关系 | 49,275 | — | (4,531 | ) | 114 | 44,858 | ||||||||||||||
| 许可证和执照 | 75,286 | — | (2,477 | ) | (3 | ) | 72,806 | |||||||||||||
| 专利 | 1,236 | 71 | (91 | ) | — | 1,216 | ||||||||||||||
| 知识产权和专有技术 | 40,511 | — | (6,095 | ) | — | 34,416 | ||||||||||||||
| 软件 | 28,546 | 2,671 | (3,612 | ) | — | 27,605 | ||||||||||||||
| 无限期无形资产： | ||||||||||||||||||||
| 品牌 | 146,699 | — | — | — | 146,699 | |||||||||||||||
| 许可证和执照 (1) | 25,895 | 1,953 | — | (488 | ) | 27,360 | ||||||||||||||
| 无形资产总额 | 367,448 | 4,695 | (16,806 | ) | (377 | ) | 354,960 | |||||||||||||
| 善意 | 887,737 | — | — | 668 | 888,405 | |||||||||||||||
| 总计 | 1,255,185 | 4,695 | (16,806 | ) | 291 | 1,243,365 |
| (1) | 无限期终身许可证和执照主要由公司的外国子公司持有。 鉴于这些许可证和执照与子公司而不是特定资产有关，因此这些资产预计为公司创造未来现金流入的 期限没有可预见的限制。 |
截至2021年12月31日，分别向构成加拿大 大麻板块和国际大麻板块的现金产生单位（“CGU”）分配了1.467亿美元和2740万澳元的无限寿命无形资产（注释23）。截至2021年7月1日运营部门重组之日（注释23），7.417亿美元 和1.460亿美元的商誉分别分配给加拿大大麻板块和国际大麻板块（2021年6月30日——8.877亿美元的商誉分配给大麻业务板块）。截至2021年12月31日，加拿大大麻板块和国际大麻板块分别分配了7.417亿美元和1.467亿加元的商誉。
| 20 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注 14 可转换 债券
| $ | ||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 327,931 | |||
| 已付利息 | (12,008 | ) | ||
| 增生 | 17,048 | |||
| 应计利息 | 12,045 | |||
| 回购的债务 | (5,691 | ) | ||
| 未实现的外汇损失 | 9,428 | |||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 348,753 | |||
| 当前部分 | (38,334 | ) | ||
| 长期部分 | 310,419 |
2019年1月24日，公司发行了按面值 发行的2024年到期的可转换优先票据（“优先票据”）的本金总额为4.606亿美元（合3.45亿美元）。持有人可以随时转换全部或部分优先票据。优先票据是无抵押的，将于2024年2月28日到期，每半年支付现金利息，年利率为5.5％。优先票据的初始转换率为每1,000美元优先票据本金为11.53股普通股 股，相当于每股普通股约86.72美元的初始转换价格。 截至2021年12月31日，未偿还的优先票据本金为4.327亿美元（3.395亿美元）。
根据国际财务报告准则第9号，优先票据中嵌入的 股权转换期权被确定为衍生负债，已按其公允价值单独确认 。随后股权转换期权公允价值的变化通过损益（即FVTPL）进行确认。 股权转换期权被归类为期权负债，因为它可以通过发行可变数量的股票、 现金或两者的组合来结算，具体取决于结算时的汇率和/或交易价格。
截至2021年12月31日， 2021年12月31日，转换期权的公允价值为40万美元（2021年6月30日-310万美元），公司确认了截至2021年12月31日的三个月和六个月（截至2020年12月31日的三个月和六个月 ——160万美元的亏损和10万美元的收益）90万美元 和260万美元的未实现衍生负债收益。转换 期权的公允价值是根据Kynex估值模型确定的，其假设如下：股价为5.41美元（2021年6月30日-9.04美元）， 波动率为81％（2021年6月30日-87％），隐含信贷利差为1,409个基点（2021年6月30日-1,302个基点），假设股票借款利率 为10％（2021年6月30日-2021年6月30日-1,302个基点）10%)。截至2021年12月31日，公司已累计这些优先票据的应付利息为280万美元（2021年6月30日-860万美元）。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中 ，公司回购了总额为710万美元（合550万美元）的优先票据本金， ，包括应计利息，总成本为610万美元（合480万美元），并在综合亏损表中记录了30万美元的其他收益（亏损）亏损 。
附注 15 租赁负债
流动和非流动租赁 负债账面价值的变化如下：
| $ | ||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 71,619 | |||
| 增加租约 | 1,699 | |||
| 租赁的处置 | (995 | ) | ||
| 租赁付款 | (5,079 | ) | ||
| 租期缩短和其他项目 | (3,527 | ) | ||
| 因外汇汇率而发生的变化 | 45 | |||
| 租赁负债的利息支出 | 1,936 | |||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 65,698 | |||
| 当前部分 | (6,267 | ) | ||
| 长期部分 | 59,431 |
附注 16 股本
| (a) | 已授权 |
公司的法定股本由以下内容组成：
| i. | 无面值的有表决权的普通股数量不限。 |
| ii。 | 无限数量的 “A” 类股票，每股面值为1.00美元。截至2021年12月31日， 没有 “A” 类股票的发行和流通。 |
| iii。 | 无限数量的 “B” 类股票，每股面值为5.00美元。截至2021年12月31日， 没有 “B” 类股票的发行和流通。 |
| 21 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
| (b) | 已发行和流通股票 |
截至2021年12月31日，198,378,860股普通股 （2021年6月30日-198,068,923股）已发行并全额支付。
| (c) | 股票购买认股权证 |
未偿还的认股权证摘要如下：
| 认股证 | 加权平均行使价 | |||||||||
| # | $ | |||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 18,447,389 | 15.68 | ||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 18,447,389 | 16.02 | ||||||||
在截至2021年6月30日的年度中，公司 分别发行了11,500,000和660万美元计价的股票购买认股权证，作为2020年11月和2021年1月单位发行的一部分（“发行认股权证”）。依照 IAS 32-金融工具：介绍，这些认股权证 被确定为衍生负债，因为行使后的应收收益可能会因外汇 汇率的波动而变化。发行认股权证根据市场报价按其公允价值确认，收益和损失在综合亏损表的其他 收益（亏损）（注释19）中确认。
以下总结了权证衍生物 负债：
| 美元等值 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020 年 11 月 优惠 | 2021 年 1 月 优惠 | 总计 | 2020 年 11 月 优惠 | 2021 年 1 月 优惠 | 总计 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 59,162 | 29,698 | 88,860 | 47,726 | 23,958 | 71,684 | ||||||||||||||||||
| 衍生负债的未实现收益 | (34,066 | ) | (17,333 | ) | (51,399 | ) | (28,036 | ) | (14,256 | ) | (42,292 | ) | ||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 25,096 | 12,365 | 37,461 | 19,690 | 9,702 | 29,392 |
下表汇总了截至2021年12月31日仍未偿还的认股权证 ：
| 行使价 ($) | 到期日期 | 认股权证 (#) | ||||
| 11.11 - 16.36 | 2024 年 1 月 26 日-2025 年 11 月 30 日 | 17,919,197 | ||||
| 112.46 - 116.09 (1) | 2023 年 8 月 9 日至 2024 年 8 月 22 日 | 528,192 | ||||
| 18,447,389 | ||||||
| (1) | 包括2020年11月和2021年1月的发行认股权证，分别以9.00美元和12.60美元的价格行使。 |
附注17 基于股份的 薪酬
| (a) | 股票期权 |
未偿还股票期权的摘要是 ，如下所示：
| 股票期权 | 加权平均值 行使价格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 4,108,006 | $ | 68.46 | |||||
| 已授予 | 913,876 | $ | 8.23 | |||||
| 已过期 | (313,890 | ) | $ | 31.06 | ||||
| 被没收 | (312,684 | ) | $ | 79.40 | ||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 4,395,308 | $ | 57.66 | |||||
| (1) | 在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，没有行使任何股票期权。截至2020年12月31日的六个月中，行使股票期权之日的加权平均股价为14.16美元。 |
| 22 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
下表汇总了截至2021年12月31日未偿还的股票 期权：
| 行使价 ($) | 到期日期 | 加权平均剩余寿命 | 未偿还期权 (#) | 可行使的期权 (#) | ||||||||||||
| 8.22 - 30.00 | 2021 年 8 月 25 日-2026 年 9 月 30 日 | 3.96 | 2,216,787 | 646,995 | ||||||||||||
| 30.72 - 99.60 | 2022年1月19日-2025年1月17日 | 1.55 | 983,573 | 883,147 | ||||||||||||
| 100.80 - 133.80 | 2023 年 1 月 2 日-2026 年 3 月 13 日 | 3.30 | 1,009,658 | 947,505 | ||||||||||||
| 135.00 - 163.56 | 2023 年 1 月 2 日-2024 年 5 月 21 日 | 1.68 | 185,290 | 161,740 | ||||||||||||
| 4,395,308 | 2,639,387 | |||||||||||||||
在截至2021年12月 31日的三个月和六个月中，公司在该期间授予和归属的所有股票期权的总股份薪酬支出分别为130万美元和210万美元（截至2020年12月31日的三个月和六个月分别为400万美元和840万美元）。这笔支出反映在综合亏损表的基于股份的薪酬项目中 。
以下突出显示的相应 期内授予的股票期权是根据以下加权平均假设进行公允估值的：
| 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 无风险年利率 (1) | 1.01 | % | 0.27 | % | 0.62 | % | 0.27 | % | ||||||||
| 预期的年度股息收益率 | — | % | — | % | — | % | — | % | ||||||||
| 预期的股价波动 (2) | 84.17 | % | 108.41 | % | 83.52 | % | 96.06 | % | ||||||||
| 期权的预期寿命（年） (3) | 2.41 | 2.39 | 2.50 | 2.37 | ||||||||||||
| 没收率 | 19.87 | % | 18.25 | % | 20.07 | % | 17.35 | % | ||||||||
| (1) | 无风险利率以加拿大政府债券为基础，剩余期限等于期权的预期寿命 。 |
| (2) | 波动率是使用公司和某些竞争对手的平均历史波动率估算的。 |
| (3) | 预期寿命（以年为单位）表示授予的期权预计到期的期限。 |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，授予的股票期权 的加权平均公允价值为每个期权4.12美元（截至2020年12月31日的三个月和六个月——每个期权8.73美元和4.07美元）。
| (b) | 限制性股票单位（“RSU”）和递延股票单位（“DSU”） |
未偿还的 RSU 和 DSU 的摘要如下 ：
| RSU 和 DSU | RSU 和 DSU 的加权平均发行价格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 1,040,544 | $ | 16.46 | |||||
| 已发行 | 574,385 | $ | 8.22 | |||||
| 归属、释放和发行 | (213,514 | ) | $ | 21.28 | ||||
| 被没收 | (44,845 | ) | $ | 11.52 | ||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 1,356,570 | $ | 12.37 |
| (1) | 截至 2021 年 12 月 31 日，共有 1,270,977 个 RSU 和 85,593 个 DSU（2021 年 6 月 30 日-983,161 个 RSU 和 57,383 个 DSU）。 |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，公司记录的股票薪酬为170万美元和360万美元（截至2020年12月31日的三个月和六个月——180万美元和300万美元），在此期间授予和归属的限制性股票单位和存款股的股本薪酬分别为180万美元和300万美元。这笔费用包含在综合亏损表的基于股份的薪酬 项中。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，授予的限制性股票单位和债务证券单位 的加权平均公允价值为每单位8.22美元和12.37美元（截至2020年12月31日的三个月和六个月——每单位12.59美元和10.65美元）。
下表汇总了截至2021年12月31日未偿还的限制性股票单位和 DSU：
| 加权平均发行价格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) | |||||||||
| 6.25 - 24.96 | 2023 年 2 月 10 日-2025 年 2 月 10 日 | 1,337,772 | 128,329 | |||||||||
| 33.48 - 88.68 | 2021 年 8 月 3 日-2023 年 3 月 13 日 | 2,565 | 54 | |||||||||
| 90.12 - 113.16 | 2021 年 7 月 12 日-2022 年 9 月 10 日 | 16,233 | 8,480 | |||||||||
| 1,356,570 | 136,863 | |||||||||||
| 23 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
| (c) | 绩效共享单位（“PSU”） |
未偿还的 PSU 摘要如下：
| PSU | PSU 的加权平均发行价格 | |||||||||
| # | $ | |||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | 387,369 | 10.06 | ||||||||
| 已发行 | 402,390 | 8.22 | ||||||||
| 被没收 | (12,716 | ) | 9.80 | |||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 777,043 | 9.11 | ||||||||
下表汇总了截至2021年12月31日 未偿还的PSU：
| 加权平均发行价格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) | |||||||
| 8.22 - 12.96 | 2023 年 9 月 10 日-2024 年 9 月 30 日 | 766,958 | 1,776 | |||||||
| 13.35 - 23.96 | 2023 年 12 月 8 日-2024 年 2 月 11 日 | 10,085 | — | |||||||
| 777,043 | 1,776 |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，公司记录了70万美元和100万美元（截至2020年12月31日的三个月和六个月——20万美元和20万澳元）的股权薪酬。这笔费用包含在综合亏损表 的基于股份的薪酬项目中。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内 授予的PSU根据以下加权平均假设进行了公允估值：
| 截至2021年12月31日的三个月和六个月 | ||||
| 无风险年利率 (1) | 1.23 | % | ||
| 股息收益率 | — | % | ||
| 预期的股价波动 (2) | 38.23 | % | ||
| 同行群体的预期股价波动 (2) | 28.74 | % | ||
| 期权的预期寿命（年） (3) | 3.00 | |||
| 没收率 | 10.30 | % | ||
| 与同行群体的股权相关性 (4) | 47.51 | % | ||
| 授予的PSU的加权平均公允价值 | $ | 10.39 | ||
| (1) | 无风险利率以加拿大政府债券为基础，剩余期限等于PSU的预期寿命 。 |
| (2) | 波动率是使用Aurora和同行 公司的20天VWAP历史波动率估算的。 |
| (3) | 预期寿命（以年为单位）表示已授予的PSU的预期未偿还期限。 |
| (4) | 股权相关性是通过使用公司和 同类公司的 1 年历史权益相关性来估算的。 |
附注18每股亏损
以下是基本每股亏损和摊薄后每股亏损的对账：
每股基本亏损和摊薄后亏损
| 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 归因于 Aurora 的持续经营业务净亏损 | ($74,776 | ) | ($300,222 | ) | ($86,660 | ) | ($397,419 | ) | ||||||||
| 归因于 Aurora 的已终止业务净亏损 | $— | $2,298 | $— | ($433 | ) | |||||||||||
| 归属于奥罗拉股东的净亏损 | ($74,776 | ) | ($297,924 | ) | ($86,660 | ) | ($397,852 | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | 198,211,029 | 168,002,477 | 198,120,380 | 142,787,528 | ||||||||||||
| 每股基本亏损，持续经营 | ($0.38 | ) | ($1.78 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | ||||||||
| 每股基本亏损，已终止业务 | $0.00 | $0.01 | $0.00 | $0.00 | ||||||||||||
| 每股基本亏损 | ($0.38 | ) | ($1.77 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | ||||||||
| 24 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注 19 其他 收益（亏损）
| 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 投资联营公司的净收益（亏损）所占份额 | 8 | 1,350 | (117 | ) | 617 | (490 | ) | |||||||||||||
| 视同出售重大影响力投资的收益（亏损） | — | — | (1,443 | ) | ||||||||||||||||
| 衍生投资失效造成的损失 | 6(a) | — | — | (9,096 | ) | — | ||||||||||||||
| 衍生投资的未实现收益（亏损） | 7(b) | (5,385 | ) | 2,814 | (10,033 | ) | (5,606 | ) | ||||||||||||
| 衍生负债的未实现收益（亏损） | 14, 16(c) | 13,696 | (21,013 | ) | 54,045 | (19,278 | ) | |||||||||||||
| 或有对价公允价值变动产生的未实现收益（亏损） | 24 | — | 32 | (3 | ) | (12 | ) | |||||||||||||
| 债务修改的收益（亏损） | 858 | — | 221 | |||||||||||||||||
| 处置待售资产及不动产、厂房和设备的收益（亏损） | (4,388 | ) | 761 | (3,044 | ) | (161 | ) | |||||||||||||
| 政府补助金收入（支出） | 5 | (3,231 | ) | 23,678 | 11,181 | 23,678 | ||||||||||||||
| 规定 | (2,000 | ) | — | (2,000 | ) | |||||||||||||||
| 回购可转换债务的已实现亏损 | 14 | (314 | ) | — | (314 | ) | — | |||||||||||||
| 其他收益（损失） | (709 | ) | 496 | 812 | (103 | ) | ||||||||||||||
| 其他收益（亏损）总额 | 1,019 | 5,509 | 44,165 | (5,194 | ) | |||||||||||||||
附注20 补充 现金流信息
非现金营运资金的变化如下：
| 截至12月31日的六个月 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收账款 | 5,004 | 3,342 | ||||||
| 生物资产 | (41,783 | ) | (22,815 | ) | ||||
| 库存 | 45,275 | (15,460 | ) | |||||
| 预付资产和其他流动资产 | 22 | (4,701 | ) | |||||
| 应付账款和应计负债 | (5,190 | ) | (26,451 | ) | ||||
| 应缴所得税 | 617 | 86 | ||||||
| 递延收入 | 1,341 | 407 | ||||||
| 规定 | — | (556 | ) | |||||
| 其他流动负债 | 5,992 | — | ||||||
| 经营资产和负债的变化 | 11,278 | (66,148 | ) | |||||
其他补充现金流信息如下：
| 截至12月31日的六个月 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应付账款中的财产、厂房和设备 | 2,120 | 9,318 | ||||||
| 增加使用权资产 | 1,699 | 1,917 | ||||||
| 资本化借贷成本 | — | — | ||||||
| 预付账款的摊销 | 17,943 | 16,769 | ||||||
| 已付利息 | 14,067 | 15,661 | ||||||
| 收到的利息 | 405 | 915 | ||||||
限制性现金中包括归因于信用证和公司信用卡抵押品的420万美元 ，1,500万美元用于自保，以及为隔离小组预留的3,200万美元的 资金（注2（e））。
| 25 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注21 承诺 和意外开支
| (a) | 索赔和诉讼 |
公司和/或其子公司 可能不时成为法律诉讼的被告，公司打算对任何此类法律诉讼采取适当行动，包括 在必要时为自己辩护，使其免受此类法律索赔。除下述索赔外，截至本报告发布之日，Aurora 没有发现针对公司的任何其他重大或重大索赔。
2019年11月21日，在美国新泽西特区地方法院代表在2018年10月23日至2020年2月6日期间购买或以其他方式收购上市的Aurora证券 的个人或实体对公司及其某些现任 和前任董事和高级管理人员提起了所谓的集体诉讼 。经修订的申诉于2020年9月21日提出，除其他外， 公司及其某些现任和前任高管和董事发表虚假或误导性的 陈述违反了联邦证券法，严重夸大了公司消费大麻产品的需求和潜在市场；公司 的产品销售能力因异常的市场供过于求、公司的支出增长和 资本承诺将超过我们的收入增长；该公司违反了德国法律，该法律要求公司获得 特别许可，才能分销受监管辐照技术的医疗产品，除其他外，上述规定对 公司的业务、运营和前景产生了负面影响，削弱了公司实现盈利的能力。 于2020年11月20日提出驳回动议，并于2021年7月7日获得法院批准，但是，原告有机会 不迟于2021年9月7日提出第二份修正申诉。根据2021年7月7日的命令，原告于2021年9月7日提出了第二份 修正后的申诉，其中包括与公司某些涉嫌财务虚假陈述和不当 收入确认有关的新指控。该公司随后于2021年12月6日提出驳回动议，在此事进行期间， 公司对指控提出异议，并打算继续对索赔进行有力辩护。估计诉讼程序可能造成的 损失的金额或范围本质上是困难的，尤其是在这些事项涉及不确定的金钱损害索赔 且处于关键事实和法律问题尚未解决的诉讼阶段的情况下。出于这些原因， 公司目前无法预测上述事项造成的最终时间或结果，也无法合理估计可能造成的损失或 一系列可能的损失。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未确认任何准备金。
该公司及其子公司ACE在一项据称于2020年6月18日在艾伯塔省启动的集体诉讼中被点名 ，该诉讼涉及涉嫌错误贴上四氢大麻酚/CBD含量不准确的大麻产品 标签。该集体诉讼涉及许多其他当事方，包括Aleafia Health Inc.、 Hexo Corp、Tilray Canada Ltd.等，并指控在实验室测试中，发现某些大麻产品的 四氢大麻酚效力低于标示量，这表明塑料容器可能在偷窃大麻素。在此 案件仍在进行期间，该公司对指控提出异议，并打算对索赔进行有力辩护。估算诉讼程序可能造成的损失的金额或范围 本质上是困难的，特别是在这些事项涉及不确定的 金钱损害索赔且处于关键事实和法律问题尚未解决的诉讼阶段的情况下。出于这些 原因，公司目前无法预测上述事项造成的最终时间或结果，也无法合理估计可能造成的损失或 范围内的可能损失。截至 2021 年 12 月 31 日（2021 年 9 月 30 日-无），尚未确认任何准备金。
前任期 表的一方于2020年6月15日提起诉讼，艾伯塔省女王法庭对奥罗拉提起诉讼，一名前官员指控其违反了该条款表中的义务 ，原告要求赔偿1,800万美元。尽管此事仍在进行中，公司认为该诉讼 没有法律依据，并打算为索赔进行辩护。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未确认任何准备金。
2020年8月10日，代表购买或以其他方式收购公开交易的Aurora证券并因Aurora在2019年9月11日和2019年12月21日期间发布包含虚假陈述的 声明而遭受损失的个人 或实体向艾伯塔省女王法院提起了所谓的集体诉讼 ，对奥罗拉和艾伯塔省的某些执行官提起了所谓的集体诉讼 。该公司对这些指控提出异议 ，并打算对这些指控进行有力辩护。估计诉讼程序 可能造成的损失的金额或范围本质上是困难的，尤其是在这些事项涉及不确定的金钱损害赔偿索赔且处于 诉讼阶段，关键事实和法律问题尚未得到解决的情况下。出于这些原因，公司目前无法预测 的最终时间或结果，也无法合理估计上述 事项可能造成的损失或一系列可能的损失。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未确认任何准备金。
2020年10月2日，在美国新泽西特区地方法院，代表在2020年2月13日至2020年9月4日 4日期间购买或以其他方式收购Aurora证券的个人或实体对公司及某些现任和前任高管 高级管理人员提起了所谓的集体诉讼 。该投诉称，除其他外，公司和某些现任和前任执行官发表虚假和/或误导性陈述和/或未披露公司为先前的 收购支付了大量多付款，包括生产设施和库存在内的某些资产出现了退化，从而违反了联邦证券 法；公司的业务 转型计划和成本重置未能缓解上述问题；可以预见，公司将记录大量 br} 商誉和资产减值费用；因此，该公司的公开声明严重虚假且具有误导性。 公司对这些指控提出异议。2021年11月2日，原告在不影响所有索赔的情况下自愿驳回了这一诉讼。 此事现已结束。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未确认任何准备金。
2021年1月4日，一位前房东向艾伯塔省女王法庭 对Aurora和Hempco提起民事诉讼，涉及890万澳元的未付租金， 相当于约40万澳元的拖欠租金和费用，外加850万加元的租金损失和剩余租期。 公司于 2021 年 3 月 24 日提交了辩护声明。在此事进行期间，公司打算继续为 索赔进行辩护。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未确认任何准备金。
在我们的正常业务过程中，公司会受到诉讼和类似的 索赔，包括与就业、人力资源、产品责任和商业 纠纷有关的索赔。公司已收到通知或知道某些可能针对我们的索赔，这些索赔的规模可以忽略不计，或者由于各种因素 ，我们目前无法预测此类索赔、可能的索赔或诉讼的结果 ，包括：某些索赔的初步性质；事实记录不完整；以及对方及其要求的不可预测性。根据目前获得的法律评估和信息，管理层认为，除上述索赔外，这些索赔中的任何 不太可能对合并财务报表产生 重大影响，除非保险或其他方式规定。
| 26 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
| (b) | 承诺 |
| (i) | 根据生产协议，公司根据合同承诺每个日历年购买最低数量的 粒软胶囊。如果公司未能达到所需的最低购买量，则需要支付相当于 的罚款，金额等于实际购买量和所需的最低购买量之间的差额乘以软胶囊的成本。公司 预计将达到2022年日历的最低购买量。 |
| (ii) | 该公司有与各种办公空间、生产设备、车辆、 设施和仓库相关的各种租赁承诺，将于2021年10月至2033年6月到期。公司有某些带有可选续订条款 的租约，公司可以选择行使这些租约。 |
除了附注25（b）中披露的租赁负债承诺 外，公司还有以下未来资本承诺和购买承诺付款，将在未来五年及以后的 到期：
| $ | ||||
| 接下来的 12 个月 | 3,890 | |||
| 1 年到 2 年以上 | 2,066 | |||
| 2 年到 3 年以上 | 2,066 | |||
| 3 年到 4 年以上 | 1,377 | |||
| 9,399 | ||||
附注22 收入
随着时间的推移，公司通过商品和服务的转让 产生收入，以及在某个时间点从以下收入来源中获得收入。商品销售净收入反映了截至2021年12月31日的 三个月和六个月（截至2020年12月31日的三个月和六个月——270万美元和340万美元）的实际回报和未来回报和价格调整的估计可变对价370万美元和440万美元。估计的 变量考虑因素基于历史经验以及管理层对未来回报和价格调整的预期。截至2021年12月31日 ，估计可变收入对价的净回报负债为50万美元（2021年6月30日为150万美元），并包含在简明合并中期财务状况报表的递延收入中。
| 截至2021年12月31日的三个月 | 时间点 | 加时赛 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品销售收入 | 68,417 | — | 68,417 | |||||||||
| 提供服务的收入 | — | 543 | 543 | |||||||||
| 消费税 | (8,374 | ) | — | (8,374 | ) | |||||||
| 净收入 | 60,043 | 543 | 60,586 | |||||||||
| 截至2020年12月31日的三个月 | 时间点 | 加时赛 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品销售收入 | 79,025 | — | 79,025 | |||||||||
| 提供服务的收入 | — | 550 | 550 | |||||||||
| 消费税 | (11,902 | ) | — | (11,902 | ) | |||||||
| 净收入 | 67,123 | 550 | 67,673 | |||||||||
| 截至2021年12月31日的六个月 | 时间点 | 加时赛 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品销售收入 | 137,894 | — | 137,894 | |||||||||
| 提供服务的收入 | — | 992 | 992 | |||||||||
| 消费税 | (18,192 | ) | — | (18,192 | ) | |||||||
| 净收入 | 119,702 | 992 | 120,694 | |||||||||
| 27 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
| 截至2020年12月31日的六个月 | 时间点 | 加时赛 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品销售收入 | 160,873 | — | 160,873 | |||||||||
| 提供服务的收入 | — | 1,149 | 1,149 | |||||||||
| 消费税 | (26,756 | ) | — | (26,756 | ) | |||||||
| 净收入 | 134,117 | 1,149 | 135,266 | |||||||||
注释 23 分段 信息
在截至2021年6月30日的年度中，公司 有两个应报告的运营部门：（i）大麻和（ii）横向整合业务。与所有收购 相关的商誉都分配给了大麻运营部门。在截至2021年12月31日的六个月中，公司更改了其内部管理 报告，并相应地确定了以下两个应申报的运营部门：（i）加拿大大麻；和（ii）国际大麻。 公司报告结构的重组改变了其应申报板块的构成，并要求使用相对公允价值的分配方法将商誉 重新分配给运营部门。资产和负债也根据将用于每个申报板块 业务的资产或与之相关的负债以及在确定每个报告板块的公允价值时将考虑的资产或负债重新分配给 报告分部。重组后， 公司的商誉报告部门包括：（i）加拿大大麻；和（ii）国际大麻。在运营部门变更之前，没有减值指标 。前一时期的披露已根据新的运营部门进行了重报。
| 运营部门 | 加拿大大麻 | 国际大麻 | 企业 (1) |
总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 84,642 | 36,052 | 120,694 | |||||||||||||
| 公允价值调整前的毛利 | (1,905 | ) | 17,583 | 15,678 | ||||||||||||
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 70,261 | 10,557 | 7,903 | 88,721 | ||||||||||||
| 税前运营和已终止业务的收入（亏损） | (85,768 | ) | 9,809 | (11,644 | ) | (87,603 | ) | |||||||||
| 截至2020年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 118,370 | 16,896 | — | 135,266 | ||||||||||||
| 公允价值调整前的毛利 | 33,425 | 5,887 | — | 39,312 | ||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 70,486 | 10,830 | 4,733 | 86,049 | ||||||||||||
| 税前运营亏损和已终止业务 | (263,945 | ) | (8,013 | ) | (123,147 | ) | (395,105 | ) | ||||||||
| (1) | 公司配置下的净（亏损）收入包括对有价证券、衍生品和联营公司投资的投资 的公允价值损益。公司和管理支出，例如监管费用、 股票薪酬以及与债务发行相关的融资支出，也包括在公司项下。 |
| 28 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
| 运营部门 | 加拿大大麻 | 国际大麻 | 企业 (1) |
总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 40,812 | 19,774 | — | 60,586 | ||||||||||||
| 公允价值调整前的毛利 | (20,139 | ) | 9,072 | — | (11,067 | ) | ||||||||||
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 31,772 | 5,308 | 5,881 | 42,961 | ||||||||||||
| 税前运营和已终止业务的收入（亏损） | (68,338 | ) | 10,962 | (18,135 | ) | (75,511 | ) | |||||||||
| 截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 58,926 | 8,747 | — | 67,673 | ||||||||||||
| 公允价值调整前的毛利 | 13,804 | 3,363 | — | 17,167 | ||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 35,021 | 4,611 | 2,329 | 41,961 | ||||||||||||
| 税前运营亏损和已终止业务 | (252,468 | ) | (1,945 | ) | (42,642 | ) | (297,055 | ) | ||||||||
| (1) | 公司配置下的净（亏损）收入包括对有价证券、衍生品和联营公司投资的投资 的公允价值损益。公司和管理支出，例如监管费用、 股票薪酬以及与债务发行相关的融资支出，也包括在公司项下。 |
| 地理区段 | 加拿大 | 欧盟 | 其他 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融工具以外的非流动资产 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 1,614,227 | 192,145 | 20,077 | 1,826,449 | ||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日 | 1,774,154 | 49,164 | 41,787 | 1,865,105 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 40,812 | 19,774 | — | 60,586 | ||||||||||||
| 毛利 | (20,139 | ) | 9,072 | — | (11,067 | ) | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 58,926 | 8,747 | — | 67,673 | ||||||||||||
| 毛利（亏损） | 13,804 | 3,363 | — | 17,167 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 84,642 | 35,633 | 419 | 120,694 | ||||||||||||
| 毛利 | (1,905 | ) | 18,015 | (432 | ) | 15,678 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 117,804 | 15,531 | 1,931 | 135,266 | ||||||||||||
| 毛利（亏损） | 32,403 | 5,742 | 1,167 | 39,312 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的三个月，加拿大大麻业务板块产生的净收入中包括 来自客户A的约640万美元净收入（截至2020年12月31日的三个月-客户A710万美元，客户B810万澳元，客户D 1,060万美元），各占公司净收入的10％或以上。所有这些客户都是政府机构 ，负责在消费市场上销售大麻。
截至2021年12月31日的六个月中，加拿大大麻业务板块产生的净收入中 包括来自客户A（截至2020年12月31日的六个月——客户A1,600万美元，客户B1,830万加元，客户D 2310万美元）的净收入约1,320万美元，各占公司净收入的10％或以上。
截至2021年12月31日的三个月和六个月中，来自国际大麻业务板块的净收入中 分别包括来自客户E（截至2020年12月31日的三个月和六个月——零）的净收入约为900万美元和1,550万美元，对公司的净收入贡献了10％或以上。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，没有其他单一客户对公司净收入的贡献达到或超过10％ 。
| 29 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
附注24 金融工具的公允价值
金融工具要么按公允价值计量，要么按摊余成本计量。下表列出了用于确定每种金融工具公允价值的估值方法。
| 公允价值法 | |
| 以公允价值计量的金融工具 | |
| 有价证券 | 截至计量日的普通股收盘价（1级） |
| 衍生品 | 收盘市场价格（1 级）或 Black-Scholes、Binomial、Monte-Carlo 和 FINCAD 估值模型（2 级或 3 级） |
| 应付或有对价 | 贴现现金流模型（第 3 级） |
| 衍生责任 | 认股权证的收盘市场价格（第 1 级）或 Kynex 估值模型（第 2 级） |
| 按摊销成本计量的金融工具 | |
| 现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应收贷款 | 账面金额（由于短期性质，近似公允价值） |
| 应付账款和应计负债、其他流动和长期负债 | 账面金额（由于短期性质，近似公允价值） |
| 应收租赁、可转换债券、租赁负债 | 账面价值按实际利率折现，该利率近似公允价值 |
下表汇总了截至2021年12月31日的金融工具 的账面价值：
| 摊销成本 | FVTPL | 指定的 FVTOCI | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 332,404 | — | — | 332,404 | ||||||||||||
| 限制性现金 | 51,349 | — | — | 51,349 | ||||||||||||
| 应收账款，不包括销售税和应收租赁款 | 47,239 | — | — | 47,239 | ||||||||||||
| 有价证券 | — | — | 1,677 | 1,677 | ||||||||||||
| 衍生品 | — | 36,737 | — | 36,737 | ||||||||||||
| 应收贷款 | 13,080 | — | — | 13,080 | ||||||||||||
| 租赁应收账款 | 6,294 | — | — | 6,294 | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 52,802 | — | — | 52,802 | ||||||||||||
| 可转换债券 | 348,753 | — | — | 348,753 | ||||||||||||
| 应付或有对价 | — | 227 | — | 227 | ||||||||||||
| 其他流动负债 | 16,852 | — | — | 16,852 | ||||||||||||
| 租赁负债 | 65,698 | — | — | 65,698 | ||||||||||||
| 衍生责任 | — | 37,894 | — | 37,894 | ||||||||||||
| 其他长期负债 | 119 | — | — | 119 | ||||||||||||
.
| 30 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
以下是按公允价值计量的金融工具 的摘要，这些工具是根据不同投入水平分开的：
| 注意 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 有价证券 | 7 | (a) | 1,677 | — | — | 1,677 | ||||||||||||||
| 衍生资产 | 7 | (b) | — | 20,480 | 16,257 | 36,737 | ||||||||||||||
| 应付或有对价 | — | — | 227 | 227 | ||||||||||||||||
| 衍生责任 | 14, 16(c) | 37,461 | 433 | — | 37,894 | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 有价证券 | 7 | (a) | 3,751 | — | — | 3,751 | ||||||||||||||
| 衍生资产 | 7 | (b) | — | 42,477 | 16,905 | 59,382 | ||||||||||||||
| 应付或有对价 | — | — | 374 | 374 | ||||||||||||||||
| 衍生责任 | 14, 16(c) | 88,860 | 3,079 | — | 91,939 | |||||||||||||||
在 期间，公允价值类别之间没有转账。
附注25 金融 工具风险
公司面临各种与金融 工具相关的风险。董事会通过评估、监督和批准公司的风险管理流程来降低这些风险。
| (a) | 信用风险 |
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务， 公司可能遭受损失的风险。公司因其现金和现金等价物、应收账款和应收贷款而受到适度 的信用风险。风险敞口仅限于财务状况表中反映的 账面金额。通过在评级较高的加拿大金融机构持有这些 工具，可以减轻现金和现金等价物的风险。根据百慕大金融管理局管理的《独立账户公司法》，保险公司保留了金额为 3,210万美元的某些限制性资金。 由于公司不投资资产支持存款或投资，因此预计不会有任何信用损失。公司 定期评估其投资质量，并对金融机构的信用评级及其担保投资证书（“GIC”）的投资等级 感到满意。公司通过管理和监控基础业务关系来降低与应收贷款 相关的信用风险。
公司在正常业务过程中向某些客户 提供信贷，并已建立信用评估和监控流程以降低信用风险。 的信用风险通常仅限于来自政府机构的应收账款，这些机构的违约风险通常较低。非政府批发 客户的信用风险是根据具体情况进行评估的，并在需要时记录准备金。截至2021年12月31日，扣除备抵后的1,230万美元应收账款 来自非政府批发客户（2021年6月30日为700万美元）。截至2021年12月31日， 公司确认了440万美元的预期信贷损失准备金（2021年6月30日为540万美元）。
该公司的贸易应收账款 账龄如下：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 0-60 天 | 22,802 | 36,195 | ||||||||
| 61 天以上 | 5,238 | 5,835 | ||||||||
| 28,040 | 42,030 | |||||||||
| 31 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
公司来自租赁应收账款的合同现金 流如下：
| 注意 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | ||||||||
| 接下来的 12 个月 | 1,618 | |||||||
| 1 年到 2 年以上 | 2,481 | |||||||
| 2 年到 3 年以上 | 1,368 | |||||||
| 3 年到 4 年以上 | 556 | |||||||
| 4 年到 5 年以上 | 281 | |||||||
| 此后 | 320 | |||||||
| 未贴现的应收租赁付款总额 | 6,624 | |||||||
| 未赚取的财务收入 | (330 | ) | ||||||
| 应收租赁总额 | 6,294 | |||||||
| 当前 | 4 | (1,615 | ) | |||||
| 长期 | 4,679 | |||||||
| (b) | 流动性风险 |
公司的应付账款和应计负债 的构成如下：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 贸易应付账款 | 13,787 | 13,277 | ||||||
| 应计负债 | 24,016 | 29,883 | ||||||
| 工资负债 | 13,540 | 9,247 | ||||||
| 应付消费税 | 1,234 | 4,672 | ||||||
| 其他应付账款 | 225 | 865 | ||||||
| 52,802 | 57,944 | |||||||
除了 附注21中概述的承诺外，截至2021年12月31日，公司还有以下未贴现的合同债务，预计将在以下相应期限内支付 ：
| 总计 | ≤1 年 | 1 年以上-3 年 | 3 年以上-5 年 | > 5 年 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 52,802 | 52,802 | — | — | — | |||||||||||||||
| 可转换票据和利息 (1)(2) | 492,308 | 23,918 | 468,390 | — | — | |||||||||||||||
| 租赁负债 (2) | 119,039 | 9,824 | 25,733 | 20,555 | 62,927 | |||||||||||||||
| 应付或有对价 (3) | 227 | 227 | — | — | — | |||||||||||||||
| 664,376 | 86,771 | 494,123 | 20,555 | 62,927 | ||||||||||||||||
| (1) | 假设截至2021年12月31日的未偿债券的本金余额仍未兑换， 包括到期日之前的预计应付利息。 |
| (2) | 包括到期日之前的应付利息。 |
| (3) | 包括10万美元的应付现金，其余的 由Aurora自行决定以现金、股票或两者的组合支付。 |
流动性风险是指公司 在到期时无法履行与其金融负债相关的财务义务的风险。公司通过管理其资本结构和资源来管理流动性 风险，以确保有足够的流动性在债务和 负债到期时结算。我们为运营需求提供资金的能力取决于未来的经营业绩和现金流， 这些因素受经济、财务、竞争、业务和监管条件以及其他因素的影响，其中一些因素超出了 我们的控制范围，例如 COVID-19 的潜在影响。我们的主要短期流动性需求是为净营业亏损、维护现有设施的资本 支出和租赁付款提供资金。我们的中期流动性需求主要与债务还款 和租赁付款有关。我们的长期流动性需求主要与潜在的战略计划有关。
截至2021年12月31日，公司可以获得 以下资本资源，为运营和债务提供资金：
| • | 3.324亿美元的现金及现金等价物；以及 |
| • | 根据2021年3月30日提交的2021年货架招股说明书 （“2021年货架招股说明书”）注册出售的10亿美元证券，用于未来融资或证券发行，包括根据2021年市场（ATM）计划（“ATM计划”）可供出售的3亿美元 可用证券。大麻行业、 股票市场和公司股价的波动可能会影响金额和我们在2021年货架招股说明书下筹集资金的能力。 |
| 32 |
奥罗拉大麻公司 简明合并中期财务报表附注 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月 （未经审计-金额以千加元计，股票和每股金额除外） |
管理层还可以不时考虑出售其有价证券和联营公司公开交易投资中持有的股票，以支持短期的现金和流动性 需求。
基于上述所有因素， 公司认为，其运营成本的降低、当前的流动性状况以及获得2021年货架招股说明书的机会足够 为可预见的将来的运营活动和投资、融资和战略活动的现金承诺提供资金。
附注26 资产收购和非控制性 利息（“NCI”）
Growery B.V.
2021年11月12日，该公司通过其 全资间接子公司Aurora Nederland B.V. 签订了买卖协议，购买了Growery B.V.（“Growery”）40％的已发行和 已发行股份。该公司控制着Growery，因为它有权提名Growery的三名 董事中的两名，决策需要简单多数。基于控股权益，公司已将Growery的 业绩合并到这些合并财务报表中。
公司将此次收购列为资产 收购。在资产收购方面，公司预付了60万美元（40万欧元）的现金。此外， 此外，在Growery实现 足够的可供分配的利润后，公司有义务支付高达580万美元（合400万欧元）的现金里程碑款项，在Growery实现某些收入目标后，公司有义务支付高达430万美元（合300万欧元）的里程碑款项。 根据其在Growery净资产中所占的比例，该公司确认NCI为90万美元（合60万欧元）。收购价格和收购净资产之间的差额 已分配给无形资产。这些财务报表中确认了200万美元（140万欧元）的终身无形资产许可证 。公司产生了10万美元 （10万欧元）的交易成本，这些成本已计入收购的净资产。
非控制性 权益的变化如下：
| $ | ||||
| 初始资本出资的非控股权益 | 865 | |||
| 该期间（亏损）利润的份额 | (367 | ) | ||
| 2021 年 12 月 31 日余额 | 498 | |||
总部位于荷兰的Growery 从事医用大麻的种植、生产和销售业务。Growery是为数不多的获准参与受控大麻供应链实验（“CCSC”）的许可证持有者之一。CCSC 计划至少生效四年，在此期间，荷兰政府将评估是否应将 CCSC 的规则 扩展到全国。
注意 27 后续的 事件
2021年12月31日之后，公司根据自动柜员机计划（附注24（b））发行了19,595,000股普通股 股，总收益为8,970万美元。
2021年12月31日之后，公司回购了总额为 1,340万美元（合1,060万美元）的优先票据本金（附注14），包括应计利息在内的总成本为1180万美元 （930万美元）。
| 33 |