美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格 |
外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》
2023 年 11 月
委员会文件编号:001-14950
ULTRAPAR 控股公司
(将注册人姓名翻译成英文)
Brigadeiro 路易斯·安东尼奥大道,1343 号,9 楼
巴西圣保罗,SP,01317-910
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
20-F 表格 __X____ 表格 40-F ________
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格:
是 ________ 没有 ____X____
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格:
是 ________ 没有 ____X____
ULTRAPAR 控股公司
目录
项目 |
|
1. | 截至2023年9月30日的季度中期财务信息 |
2. | 23 年第三季度财报发布 |
3. | 2023 年 11 月 8 日举行的 Ultrapar Particaöes S.A. 董事会会议纪要 |
1 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
目录 |
|
财务状况表 | 6 |
收入报表 | 8 |
综合收益表 | 9 |
现金流量表-间接法 | 12 |
增值声明 | 14 |
1 操作 | 15 |
2 编制和列报个人和合并中期财务信息的基础 | 18 |
3. 采用的新会计政策和会计政策的变化 | 18 |
4 现金和现金等价物、金融投资和衍生金融工具 | 19 |
5 贸易应收账款、经销商融资和其他应收账款(合并) | 20 |
6 库存(合并) | 22 |
7 可退税款(合并) | 22 |
8 关联方 | 23 |
9 所得税和社会缴款税 | 27 |
10 预付费用(合并) | 30 |
11 与客户签订的合同资产——独家经营权(合并) | 30 |
12 对子公司、合资企业和联营公司的投资 | 31 |
13 应付使用权资产和租约(合并) | 34 |
14 不动产、厂房和设备(合并) | 37 |
15 无形资产(合并) | 38 |
16 贷款、融资、债券和衍生金融工具 | 39 |
17 贸易应付账款(合并) | 46 |
18 薪金及相关费用(合并) | 46 |
19 应付税款(合并) | 47 |
20 员工福利和私人养老金计划(合并) | 47 |
21 准备金和或有负债(合并) | 48 |
22 份认购权证 — 赔偿 | 51 |
23 股权 | 52 |
24 销售和服务净收入(合并) | 53 |
25 按性质划分的成本和支出 | 53 |
26 处置不动产、厂房和设备及无形资产的收益(亏损)(合并) | 54 |
27 财务业绩,净额 | 54 |
28 每股收益(母公司和合并) | 55 |
29 区段信息 | 55 |
30 风险和金融工具(合并) | 58 |
31 项承诺(合并) | 73 |
32 权益的收购 | 74 |
33 已停止的业务 | 79 |
2 |
(从之前以葡萄牙语发布的原件轻松翻译成英文) Ultrapar Particaöes S.A. 截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的中期财务信息审阅报告
德勤华永会计师事务所独立审计有限公司 |
3 |
|
德勤华永会计师事务所 电话:+ 55 (11) 5186-1000 |
(从之前以葡萄牙语发布的原件轻松翻译成英文)
中期财务信息审阅报告
致股东、董事会和管理层
Ultrapar Particaöes S.A.
导言
我们已经审查了截至2023年9月30日的季度中期财务信息表(ITR)中随附的被认定为母公司和合并的Ultrapar Particäes S.A.(“公司”)的个人和合并中期财务信息,其中包括截至2023年9月30日的财务状况表和截至当时的三个月和九个月期间的相关收益和综合收益表,以及股权和股权变动表随后结束的九个月期间的现金流量,包括解释性的笔记。
管理层负责根据国际会计准则理事会(IASB)发布的CPC 21(R1)技术公告和国际标准IAS 34——中期财务报告编制这些个人和合并的中期财务信息,并负责根据巴西证券交易委员会(CVM)发布的适用于中期财务信息(ITR)编制的标准列报此类信息。我们的责任是根据我们的审查得出有关中期财务信息的结论。
审查范围
我们根据巴西和国际中期财务信息审查标准进行了审查(分别由该实体独立审计师提供的NBC TR 2410和ISRE 2410对中期财务信息的审查)。对临时财务信息的审查包括查询,主要是对负责财务和会计事项的人员进行查询,以及运用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据审计准则进行的审计,因此,我们无法确信我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
关于个人和合并中期财务信息的结论
根据我们的审查,我们没有注意到任何使我们相信所附的个人和合并的中期财务信息在所有重大方面都没有按照适用于编制ITR的技术声明CPC 21(R1)和国际标准IAS 34编制,也没有按照巴西证券交易委员会(CVM)发布的标准编制。
4 |
|
|
其他事项
增值声明
上述中期财务信息包括截至2023年9月30日的九个月期间的个人和合并增值报表(DVA),该报表由公司管理层负责编制,并作为补充信息列报以供国际标准IAS 34之用。这些报表须接受审查程序,同时对国际交易报告进行审查,以得出结论,说明它们是否与临时财务信息和会计记录(如适用)相一致,以及其形式和内容是否符合技术声明CPC 09——增值表中规定的标准。根据我们的审查,我们没有注意到任何使我们相信这些增值报表在所有重要方面都没有按照该标准中规定的标准编制的,也没有与整个个人和合并的中期财务信息一致。
为了方便巴西以外的读者,随附的临时财务信息已翻译成英文。
圣保罗,2023 年 11 月 8 日
德勤会计师事务所 | 丹尼尔·科雷亚·德萨 |
审计员Independentes Ltda | 参与合作伙伴 |
5 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
财务状况表
|
|
截至2023年9月30日和2022年12月31日 |
|
(以千巴西雷亚尔计) |
父母 | 合并 | |||||||
注意 | 9/30/2023 | 12/31/2022 | 9/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 4.a | 441,936 | 605,461 | 6,037,119 | 5,621,769 | |||
金融投资和衍生金融工具 | 4.b | ‐ | ‐ | 209,205 | 520,352 | |||
贸易应收账款 | 5.a | ‐ | ‐ | 3,959,286 | 4,149,111 | |||
经销商融资 | 5.b | ‐ | ‐ | 503,085 | 559,825 | |||
贸易应收账款——出售子公司 | 5.c | 202,364 | 184,754 | 932,160 | 184,754 | |||
库存 | 6 | ‐ | ‐ | 3,913,949 | 4,906,083 | |||
可收回的税款 | 7.a | 2,012 | 2,012 | 1,386,074 | 1,610,312 | |||
可收回的所得税和社会缴款税 | 7.b | 42,896 | 43,080 | 93,232 | 96,134 | |||
应收股息 | - | ‐ | 147,299 | ‐ | 4,296 | |||
其他应收账款 | - | 69,338 | 101,955 | 133,542 | 174,153 | |||
预付费用 | 10 | 4,224 | 5,969 | 126,890 | 123,699 | |||
与客户签订的合同资产-排他权 | 11 | ‐ | ‐ | 744,569 | 614,112 | |||
流动资产总额 | 762,770 | 1,090,530 | 18,039,111 | 18,564,600 | ||||
非流动资产 | ||||||||
金融投资和衍生金融工具 | 4.b | 202,775 | ‐ | 581,279 | 442,841 | |||
贸易应收账款 | 5.a | ‐ | ‐ | 3,607 | 61,463 | |||
经销商融资 | 5.b | ‐ | ‐ | 541,597 | 501,522 | |||
贸易应收账款——出售子公司 | 5.c | ‐ | 184,754 | ‐ | 911,811 | |||
关联方 | 8.a | 6,677 | ‐ | 19,916 | ‐ | |||
递延所得税和社会缴款税 | 9.a | 156,379 | 150,451 | 1,187,133 | 898,235 | |||
可收回的税款 | 7.a | 74 | 74 | 2,520,134 | 2,172,959 | |||
可收回的所得税和社会缴款税 | 7.b | 4,652 | 4,321 | 312,617 | 403,383 | |||
托管存款 | 21.a | 18 | 18 | 1,015,672 | 946,383 | |||
赔偿资产-业务组合 | 21.c | ‐ | ‐ | 116,517 | 126,558 | |||
其他应收账款和其他资产 | - | ‐ | ‐ | 151,011 | 61,433 | |||
预付费用 | 10 | 9,532 | 13,047 | 51,230 | 74,813 | |||
与客户签订的合同资产-排他权 | 11 | ‐ | ‐ | 1,445,427 | 1,591,479 | |||
对子公司、合资企业和联营公司的投资 | 12 | 11,690,714 | 12,247,087 | 325,844 | 111,384 | |||
使用权资产,净额 | 13 | 6,784 | 6,943 | 1,742,012 | 1,791,377 | |||
财产、厂房和设备,净额 | 14 | 6,496 | 8,373 | 6,090,195 | 5,862,413 | |||
无形资产,净额 | 15 | 262,066 | 253,840 | 2,265,844 | 1,918,349 | |||
非流动资产总额 | 12,346,167 | 12,868,908 | 18,370,035 | 17,876,403 | ||||
总资产 | 13,108,937 | 13,959,438 | 36,409,146 | 36,441,003 |
6 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
财务状况表 |
|
截至2023年9月30日和2022年12月31日 |
|
(以千巴西雷亚尔计) |
父母 | 合并 | |||||||
注意 | 9/30/2023 | 12/31/2022 | 9/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
贸易应付账款 | 17.a | 19,441 | 46,535 | 3,849,976 | 4,710,952 | |||
贸易应付账款——反向保理 | 17.b | ‐ | ‐ | 1,174,646 | 2,666,894 | |||
贷款、融资和衍生金融工具 | 16 | ‐ | ‐ | 1,087,668 | 869,067 | |||
债券 | 16 | ‐ | 1,800,213 | 1,218,333 | 2,491,610 | |||
工资和相关费用 | 18 | 45,787 | 76,357 | 459,454 | 460,906 | |||
应付税款 | 19 | 686 | 1,444 | 172,745 | 192,430 | |||
应付股息 | 8,910 | 38,936 | 10,530 | 48,525 | ||||
应付的所得税和社会缴款税 | 1,649 | ‐ | 492,244 | 315,053 | ||||
离职后福利 | 20.b | 1,396 | 1,396 | 21,965 | 21,809 | |||
为脱碳信贷提供资金 | 15.b | ‐ | ‐ | 568,665 | 272,969 | |||
税收、民事和劳动风险规定 | 21.a | ‐ | ‐ | 54,401 | 22,837 | |||
应付租约 | 13 | 1,934 | 1,839 | 293,837 | 225,034 | |||
客户的财务负债 | ‐ | ‐ | 160,885 | 154,405 | ||||
其他应付账款 | 2,365 | 274 | 376,939 | 313,761 | ||||
流动负债总额 | 82,168 | 1,966,994 | 9,942,288 | 12,766,252 | ||||
非流动负债 | ||||||||
贷款、融资和衍生金融工具 | 16 | ‐ | ‐ | 5,802,927 | 4,845,393 | |||
债券 | 16 | ‐ | ‐ | 4,269,225 | 3,544,291 | |||
关联方 | 8.a | 2,875 | 2,875 | 3,248 | 3,492 | |||
递延所得税和社会缴款税 | 9.a | ‐ | ‐ | 277 | 299 | |||
离职后福利 | 20.b | 1,534 | 1,283 | 201,594 | 193,747 | |||
税收、民事和劳动风险规定 | 21.a; 21.c | 177,218 | 142,283 | 1,175,425 | 1,017,335 | |||
应付租约 | 13 | 5,856 | 6,035 | 1,237,843 | 1,298,735 | |||
客户的财务负债 | ‐ | ‐ | ‐ | 192,926 | 296,181 | |||
认购权证-赔偿 | 22 | 62,616 | 42,776 | 62,616 | 42,776 | |||
子公司、合资企业和联营公司的无担保负债准备金 | 12 | 61,433 | 76,646 | 232 | 157 | |||
其他应付账款 | ‐ | 13,714 | 11,805 | 277,112 | 257,377 | |||
非流动负债总额 | 325,246 | 283,703 | 13,223,425 | 11,499,783 | ||||
公平 | ||||||||
股本 | 23.a | 6,621,752 | 5,171,752 | 6,621,752 | 5,171,752 | |||
已授予的股票工具 | 23.b | 62,480 | 43,987 | 62,480 | 43,987 | |||
资本储备 | 23.d | 597,828 | 599,461 | 597,828 | 599,461 | |||
库存股 | 23.c | (470,510) | (479,674) | (470,510) | (479,674) | |||
子公司的重估准备金 | ‐ | 3,845 | 3,975 | 3,845 | 3,975 | |||
利润储备 | ‐ | 4,661,138 | 6,111,136 | 4,661,138 | 6,111,136 | |||
留存收益 | ‐ | 1,068,211 | ‐ | 1,068,211 | ‐ | |||
累计其他综合收益 | ‐ | 156,779 | 179,974 | 156,779 | 179,974 | |||
最低强制性股息之外的额外股息 | ‐ | ‐ | 78,130 | ‐ | 78,130 | |||
股权归因于: | ||||||||
Ultrapar 的股东 | ‐ | 12,701,523 | 11,708,741 | 12,701,523 | 11,708,741 | |||
子公司的非控股权益 | ‐ | ‐ | ‐ | 541,910 | 466,227 | |||
权益总额 | 12,701,523 | 11,708,741 | 13,243,433 | 12,174,968 | ||||
负债和权益总额 | 13,108,937 | 13,959,438 | 36,409,146 | 36,441,003 |
附注是中期财务信息的组成部分。
7 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
收入报表
|
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间 |
|
(以千巴西雷亚尔计,每千股收益除外) |
|
|
|
父母 |
|
合并 |
||||||||||||
|
注意 |
|
2023 年 7 月 1 日至 |
|
2023 年 1 月 1 日至 |
|
2022年1月7日到 |
|
2022年1月1日至 |
|
2023 年 7 月 1 日至 |
|
2023 年 1 月 1 日至 |
|
2022年1月7日到 |
|
2022年1月1日至 |
|
|
|
09/30/2023 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2022 |
持续运营 |
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
销售和服务的净收入 |
24 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
32,483,536 |
|
92,627,829 |
|
39,294,732 |
|
107,677,400 |
销售产品和服务的成本 |
25 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(29,619,258) |
|
(86,378,561) |
|
(37,708,655) |
|
(102,769,780) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
2,864,278 |
|
6,249,268 |
|
1,586,077 |
|
4,907,620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和营销 |
25 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(577,486) |
|
(1,612,236) |
|
(508,816) |
|
(1,558,203) |
一般和行政 |
25 |
|
(15,788) |
|
(47,332) |
|
(13,250) |
|
(17,508) |
|
(549,149) |
|
(1,472,315) |
|
(388,622) |
|
(1,135,042) |
处置财产、厂房和设备以及无形资产的结果 |
26 |
|
5 |
|
5 |
|
(45) |
|
2,845 |
|
11,770 |
|
104,326 |
|
49,153 |
|
129,809 |
其他营业收入(支出),净额 |
25 |
|
9 |
|
(153) |
|
(515) |
|
(1,761) |
|
(170,973) |
|
(510,179) |
|
(174,877) |
|
(414,075) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未计财务业绩的营业收入(亏损)和子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额以及所得税和社会缴款税 |
|
|
(15,774) |
|
(47,480) |
|
(13,810) |
|
(16,424) |
|
1,578,440 |
|
2,758,864 |
|
562,915 |
|
1,930,109 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
12 |
|
839,283 |
|
1,378,242 |
|
172,067 |
|
447,674 |
|
(303) |
|
11,714 |
|
(11,141) |
|
10,083 |
财务业绩及所得税和社会缴款税前的收入 |
|
|
823,509 |
|
1,330,762 |
|
158,257 |
|
431,250 |
|
1,578,137 |
|
2,770,578 |
|
551,774 |
|
1,940,192 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务收入 |
27 |
|
70,913 |
|
121,875 |
|
62,629 |
|
183,897 |
|
296,143 |
|
673,265 |
|
176,409 |
|
467,451 |
财务费用 |
27 |
|
(18,597) |
|
(95,210) |
|
(68,696) |
|
(119,306) |
|
(596,757) |
|
(1,502,196) |
|
(501,150) |
|
(1,715,675) |
财务业绩,净额 |
27 |
|
52,316 |
|
26,665 |
|
(6,067) |
|
64,591 |
|
(300,614) |
|
(828,931) |
|
(324,741) |
|
(1,248,224) |
所得税和社会缴款税前的收入 |
|
|
875,825 |
|
1,357,427 |
|
152,190 |
|
495,841 |
|
1,277,523 |
|
1,941,647 |
|
227,033 |
|
691,968 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税和社会缴款税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
9.b; 9.c |
|
(1,378) |
|
(22,559) |
|
(12,344) |
|
151,129 |
|
(509,668) |
|
(814,078) |
|
(250,549) |
|
(414,186) |
已推迟 |
9.b |
|
(9,593) |
|
5,927 |
|
30,993 |
|
21,744 |
|
123,388 |
|
276,190 |
|
203,825 |
|
416,398 |
|
|
|
(10,971) |
|
(16,632) |
|
18,649 |
|
172,873 |
|
(386,280) |
|
(537,888) |
|
(46,724) |
|
2,212 |
来自持续经营业务的净收益 |
|
|
864,854 |
|
1,340,795 |
|
170,839 |
|
668,714 |
|
891,243 |
|
1,403,759 |
|
180,309 |
|
694,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已终止的业务 |
33 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(97,738) |
|
309,506 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(97,738) |
|
309,506 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该期间的净收入 |
|
|
864,854 |
|
1,340,795 |
|
73,101 |
|
978,220 |
|
891,243 |
|
1,403,759 |
|
82,571 |
|
1,003,686 |
收入归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ultrapar 的股东 |
|
|
864,854 |
|
1,340,795 |
|
73,101 |
|
978,220 |
|
864,854 |
|
1,340,795 |
|
73,101 |
|
978,220 |
子公司的非控股权益 |
|
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
26,389 |
|
62,964 |
|
9,470 |
|
25,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营的每股收益(基于已发行股票的加权平均数)— 雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
28 |
|
0.7897 |
|
1.2243 |
|
0.1566 |
|
0.6128 |
|
0.7897 |
|
1.2243 |
|
0.1566 |
|
0.6128 |
稀释 |
28 |
|
0.7832 |
|
1.2141 |
|
0.1557 |
|
0.6094 |
|
0.7832 |
|
1.2141 |
|
0.1557 |
|
0.6094 |
已终止业务的每股收益(基于已发行股票的加权平均数)— 雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
28 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(0.0896) |
|
0.2836 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(0.0896) |
|
0.2836 |
稀释 |
28 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(0.0891) |
|
0.2821 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(0.0891) |
|
0.2821 |
每股总收益(基于已发行股票的加权平均数)— 雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
28 |
|
0.7897 |
|
1.2243 |
|
0.0670 |
|
0.8964 |
|
0.7897 |
|
1.2243 |
|
0.0670 |
|
0.8964 |
稀释 |
28 |
|
0.7832 |
|
1.2141 |
|
0.0666 |
|
0.8915 |
|
0.7832 |
|
1.2141 |
|
0.0666 |
|
0.8915 |
附注是中期财务信息的组成部分。
8 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
综合收益表
|
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间 |
|
(以千巴西雷亚尔计) |
|
|
父母 |
|
合并 |
||||||||||||
|
注意 |
2023 年 7 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日 |
|
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日 |
|
2022年1月7日到2022年9月30日 |
|
2022年1月1日至2022年9月30日 |
|
2023 年 7 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日 |
|
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日 |
|
2022年1月7日到2022年9月30日 |
|
2022年1月1日至2022年9月30日 |
该期间归属于Ultrapar股东的净收益 |
|
864,854 |
|
1,340,795 |
|
73,101 |
|
978,220 |
|
864,854 |
|
1,340,795 |
|
73,101 |
|
978,220 |
该期间的净收益,归因于子公司的非控股权益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
26,389 |
|
62,964 |
|
9,470 |
|
25,466 |
该期间的净收入 |
|
864,854 |
|
1,340,795 |
|
73,101 |
|
978,220 |
|
891,243 |
|
1,403,759 |
|
82,571 |
|
1,003,686 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
随后将重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司金融工具的公允价值调整,扣除税款 |
|
2,293 |
|
(23,195) |
|
(7,594) |
|
604,109 |
|
2,293 |
|
(23,195) |
|
(7,611) |
|
604,138 |
扣除税款的外国业务净投资的折算调整和套期保值 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(304,645) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(304,645) |
随后不会重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除所得税和社会缴款税后的离职后福利的精算收益(亏损) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(345) |
|
(789) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(345) |
|
(789) |
该期间的综合收入总额 |
|
867,147 |
|
1,317,600 |
|
65,162 |
|
1,276,895 |
|
893,536 |
|
1,380,564 |
|
74,615 |
|
1,302,390 |
归属于Ultrapar股东的当期综合收益总额 |
|
867,147 |
|
1,317,600 |
|
65,162 |
|
1,276,895 |
|
867,147 |
|
1,317,600 |
|
65,162 |
|
1,276,895 |
该期间归属于子公司非控股权益的综合收益总额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
26,389 |
|
62,964 |
|
9,453 |
|
25,495 |
附注是中期财务信息的组成部分。
9 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
权益变动表 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间 |
|
(以千巴西雷亚尔计,每股股息除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润储备 |
|
|
|
|
|
|
|
股权归因于: |
|
|
||||
|
注意 |
股本 |
|
已授予的股票工具 |
|
资本储备 |
|
库存股 |
|
子公司的重估准备金 |
|
法定储备 |
|
投资法定储备金 |
|
累计其他综合收益 |
|
留存收益 |
|
最低强制性股息之外的额外股息 |
|
Ultrapar 的股东 |
|
非控股权益 (ii) |
|
权益总额 |
截至2022年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
43,987 |
|
599,461 |
|
(479,674) |
|
3,975 |
|
882,575 |
|
5,228,561 |
|
179,974 |
|
‐ |
|
78,130 |
|
11,708,741 |
|
466,227 |
|
12,174,968 |
该期间的净收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,340,795 |
|
‐ |
|
1,340,795 |
|
62,964 |
|
1,403,759 |
其他综合收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(23,195) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(23,195) |
|
‐ |
|
(23,195) |
该期间的综合收入总额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(23,195) |
|
1,340,795 |
|
‐ |
|
1,317,600 |
|
62,964 |
|
1,380,564 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行与认购权证相关的股份——赔偿 |
|
‐ |
|
‐ |
|
560 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
560 |
|
‐ |
|
560 |
已授予的股票工具 |
8.c; 23.a; 23.b |
‐ |
|
18,493 |
|
(2,193) |
|
9,164 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
25,464 |
|
‐ |
|
25,464 |
子公司重估准备金的实现 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(130) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
13 |
|
‐ |
|
(117) |
|
‐ |
|
(117) |
用储备金增加资本 |
23.a |
1,450,000 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(882,575) |
|
(567,425) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
股东交易——所有权权益变更 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
2 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
2 |
|
‐ |
|
2 |
所有权权益变动造成的损失 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(45) |
|
(45) |
规定的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,201 |
|
‐ |
|
1,201 |
|
‐ |
|
1,201 |
未分配给非控股股东的强制性股息特别准备金 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(11,145) |
|
(11,145) |
收购子公司的非控股权益 |
32.c |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
24,303 |
|
24,303 |
归属于非控股权益的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(394) |
|
(394) |
普通股东大会批准额外股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(78,130) |
|
(78,130) |
|
‐ |
|
(78,130) |
中期股息(每股 0.25 雷亚尔) |
23.e |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(273,798) |
|
‐ |
|
(273,798) |
|
‐ |
|
(273,798) |
截至2023年9月30日的余额 |
|
6,621,752 |
|
62,480 |
|
597,828 |
|
(470,510) |
|
3,845 |
|
‐ |
|
4,661,138 |
|
156,779 |
|
1,068,211 |
|
‐ |
|
12,701,523 |
|
541,910 |
|
13,243,433 |
10 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
权益变动表 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间 |
|
(以千巴西雷亚尔计,每股股息除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润储备 |
|
|
|
|
|
股权归因于: |
|
|
||||
|
注意 |
股本 |
|
已授予的股票工具 |
|
资本储备 |
|
库存股 |
|
子公司的重估准备金 |
|
法定储备 |
|
投资法定储备金 |
|
累计其他综合收益 (i) |
|
留存收益 |
|
Ultrapar 的股东 |
|
非控股权益 (ii) |
|
权益总额 |
截至2021年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
34,043 |
|
596,481 |
|
(488,425) |
|
4,154 |
|
792,533 |
|
4,073,876 |
|
(117,493) |
|
‐ |
|
10,066,921 |
|
402,319 |
|
10,469,240 |
该期间的净收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
978,220 |
|
978,220 |
|
25,466 |
|
1,003,686 |
其他综合收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
298,675 |
|
‐ |
|
298,675 |
|
29 |
|
298,704 |
该期间的综合收入总额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
298,675 |
|
978,220 |
|
1,276,895 |
|
25,495 |
|
1,302,390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行与认购权证相关的股份——赔偿 |
|
‐ |
|
‐ |
|
941 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
941 |
|
‐ |
|
941 |
已授予的股票工具 |
8.c; 23.a; 23.b |
‐ |
|
16,790 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
16,790 |
|
‐ |
|
16,790 |
购买库存股 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(476) |
|
(614) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(1,090) |
|
‐ |
|
(1,090) |
子公司重估准备金的实现 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(135) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
135 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
股东交易——投资变动 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(31) |
|
(31) |
|
31 |
|
‐ |
所有权权益变动所产生的收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
983 |
|
983 |
|
(1,635) |
|
(652) |
可归因于非控股权益的增资 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
35,182 |
|
35,182 |
资本利息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(450,004) |
|
(450,004) |
|
‐ |
|
(450,004) |
归属于非控股权益的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(1,438) |
|
(1,438) |
截至2022年9月30日的余额 |
|
5,171,752 |
|
50,833 |
|
596,946 |
|
(489,039) |
|
4,019 |
|
792,533 |
|
4,073,876 |
|
181,182 |
|
529,303 |
|
10,911,405 |
|
459,954 |
|
11,371,359 |
(i) | 已终止业务的累计折算调整。由于出售,累积影响被重新归类为收入 Oxiteno。 |
(ii) | 这些金额主要由Iconic和Serra Diesel的非控股股东代表。 |
附注是中期财务信息的组成部分。
11 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 | |
现金流量表-间接法 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间 | |
(以千巴西雷亚尔计) |
|
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
注意 |
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
来自持续经营业务的净收益 |
|
1,340,795 |
|
668,714 |
|
1,403,759 |
|
694,180 |
调整净收入与经营活动提供(消费)的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
12 |
(1,378,242) |
|
(447,674) |
|
(11,714) |
|
(10,083) |
与客户的合同资产摊销——独家经营权 |
11 |
‐ |
|
‐ |
|
445,852 |
|
333,281 |
使用权资产的摊销 |
13 |
1,633 |
|
2,746 |
|
221,292 |
|
210,497 |
折旧和摊销 |
14; 15 |
5,092 |
|
1,390 |
|
612,853 |
|
550,361 |
利息和外汇汇率的变化 |
|
3,331 |
|
64,788 |
|
1,073,225 |
|
1,208,417 |
当期和递延所得税和社会缴款税 |
9.b |
16,632 |
|
(172,873) |
|
537,888 |
|
(2,212) |
处置不动产、厂房和设备、无形资产和非流动资产的收益(亏损) |
26 |
(5) |
|
(2,845) |
|
(104,326) |
|
(129,809) |
已授予的股票工具 |
|
9,171 |
|
5,011 |
|
25,464 |
|
16,790 |
脱碳条款-CBIO |
25 |
‐ |
|
‐ |
|
568,382 |
|
497,077 |
其他条款及其他 |
|
37,357 |
|
(1,534) |
|
153,041 |
|
12,183 |
|
|
35,764 |
|
117,723 |
|
4,925,716 |
|
3,380,682 |
资产(增加)减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款和经销商融资 |
5 |
‐ |
|
‐ |
|
210,355 |
|
(637,704) |
库存 |
6 |
‐ |
|
‐ |
|
1,019,521 |
|
(420,260) |
可收回的税款 |
7 |
(21,057) |
|
(39,081) |
|
(490,019) |
|
(736,159) |
从子公司、合资企业和联营公司获得的股息 |
|
1,399,698 |
|
206,442 |
|
13,261 |
|
97 |
其他资产 |
|
7,219 |
|
17,608 |
|
10,914 |
|
(176,120) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应付账款和贸易应付账款——反向保理 |
17 |
(27,094) |
|
5,657 |
|
(2,397,911) |
|
270,778 |
工资和相关费用 |
18 |
(30,570) |
|
8,784 |
|
(4,351) |
|
86,093 |
应付税款 |
19 |
(758) |
|
264 |
|
(21,012) |
|
(41,665) |
其他负债 |
|
23,836 |
|
(5,141) |
|
(68,169) |
|
67,899 |
收购 CBIO |
15 |
‐ |
|
‐ |
|
(533,319) |
|
(542,453) |
向客户支付合同资产-排他权 |
11 |
‐ |
|
‐ |
|
(363,692) |
|
(512,262) |
缴纳税款、民事和劳工诉讼 |
21.a |
(15) |
|
‐ |
|
(43,518) |
|
‐ |
缴纳的所得税和社会缴款税 |
|
‐ |
|
(15,630) |
|
(169,300) |
|
(283,331) |
持续经营业务中经营活动提供(消费)的净现金 |
|
1,387,023 |
|
296,626 |
|
2,088,476 |
|
455,595 |
经营活动从已终止业务中提供的净现金 |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
30,550 |
经营活动提供(消费)的净现金 |
|
1,387,023 |
|
296,626 |
|
2,088,476 |
|
486,145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除赎回后的金融投资 |
4.b |
(162,911) |
|
(223,234) |
|
186,265 |
|
902,088 |
不动产、厂房和设备以及无形资产的收购 |
14; 15 |
(14,249) |
|
(951) |
|
(763,272) |
|
(850,960) |
收到 Oxiteno S.A. 欠Ultrapar International的公司间贷款 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
3,980,699 |
通过处置投资和不动产、厂房和设备提供的现金 |
|
197,802 |
|
2,212,299 |
|
425,261 |
|
2,734,428 |
已终止业务的交易 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
987,895 |
子公司和合资企业的资本减少和增加 |
12 |
721,635 |
|
(325,928) |
|
‐ |
|
(28,000) |
子公司收购消耗的净现金 |
|
(60,930) |
|
(579,018) |
|
(265,505) |
|
‐ |
投资买卖交易和其他资产 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(38,143) |
|
‐ |
持续经营投资活动提供(消费)的净现金 |
|
681,347 |
|
1,083,168 |
|
(455,394) |
|
7,726,150 |
已终止业务的投资活动消耗的净现金 |
|
- |
|
- |
|
‐ |
|
(220,190) |
投资活动提供(消费)的净现金 |
|
681,347 |
|
1,083,168 |
|
(455,394) |
|
7,505,960 |
12 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 | |
现金流量表-间接法 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间 | |
(以千巴西雷亚尔计) |
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收益 |
16 |
‐ |
|
‐ |
|
2,903,031 |
|
1,019,580 |
还款 |
16 |
(1,725,000) |
|
‐ |
|
(2,489,304) |
|
(4,966,715) |
已支付的利息和衍生品 |
16 |
(118,181) |
|
(182,552) |
|
(781,533) |
|
(961,858) |
租金支付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
校长 |
13 |
(1,532) |
|
(3,557) |
|
(152,234) |
|
(266,028) |
已付利息 |
13 |
(504) |
|
(52) |
|
(112,009) |
|
(6,868) |
已支付的股息 |
|
(380,561) |
|
(632,060) |
|
(399,952) |
|
(634,675) |
客户金融负债的收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
6,643 |
|
‐ |
支付客户的金融负债 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(140,434) |
|
‐ |
通过非控股权益增资和赎回股份 |
|
149 |
|
‐ |
|
‐ |
|
21,667 |
关联方 |
|
(6,266) |
|
2,875 |
|
(25,990) |
|
(18,926) |
持续经营融资活动消耗的净现金 |
|
(2,231,895) |
|
(815,346) |
|
(1,191,782) |
|
(5,813,823) |
已终止业务中融资活动消耗的净现金 |
- |
|
- |
|
‐ |
|
(179,025) |
|
融资活动消耗的净现金 |
|
(2,231,895) |
|
(815,346) |
|
(1,191,782) |
|
(5,992,848) |
汇率变动对外币现金及现金等价物的影响——持续经营 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(25,950) |
|
(21,347) |
汇率变动对外币现金及现金等价物的影响——已终止的业务 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(19,315) |
现金及现金等价物增加(减少)——持续经营 |
|
(163,525) |
|
564,448 |
|
415,350 |
|
2,346,575 |
现金和现金等价物减少——已终止的业务 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(387,980) |
期初的现金及现金等价物-持续经营 |
4.a |
605,461 |
|
21,533 |
|
5,621,769 |
|
2,280,074 |
期初的现金和现金等价物-已终止的业务 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
387,980 |
期末的现金及现金等价物-持续经营 |
4.a |
441,936 |
|
585,981 |
|
6,037,119 |
|
4,626,649 |
期末的现金和现金等价物-已终止的业务 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
非现金交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
关于使用权资产和应付租约的附加条款 |
|
‐ |
|
‐ |
|
195,591 |
|
420,812 |
与客户签订的合同资产的增补——排他权 |
|
‐ |
|
‐ |
|
66,565 |
|
38,796 |
贸易应收账款和其他资产账户之间的转账 |
|
‐ |
|
‐ |
|
25,646 |
|
‐ |
发行与认购权证相关的股票——赔偿——收购Extrafarma |
|
411 |
|
942 |
|
411 |
|
942 |
在不产生现金影响的情况下收购不动产、厂房和设备及无形资产 |
|
‐ |
|
‐ |
|
39,041 |
|
‐ |
附注是中期财务信息的组成部分。
13 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 | |
增值声明 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间 | |
(以千巴西雷亚尔计) |
|
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
注意 |
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和服务的总收入,租金和特许权使用费除外 |
|
‐ |
|
‐ |
|
95,476,150 |
|
110,888,998 |
返利、折扣和退货 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(701,825) |
|
(706,554) |
预期信用损失备抵金 |
5 |
‐ |
|
‐ |
|
(7,613) |
|
26,170 |
与客户的合同资产摊销——独家经营权 |
11 |
‐ |
|
‐ |
|
(445,853) |
|
(333,281) |
资产处置收益(亏损)和其他营业收入,净额 |
25; 26 |
(148) |
|
1,084 |
|
(405,853) |
|
(284,266) |
|
|
(148) |
|
1,084 |
|
93,915,006 |
|
109,591,067 |
从第三方购买的材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用的原材料 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(1,367,670) |
|
(3,414,605) |
销售产品和服务的成本 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(85,122,057) |
|
(99,389,666) |
材料、能源、第三方服务及其他 |
|
121,920 |
|
148,520 |
|
(1,182,604) |
|
(1,852,940) |
资产损失准备金 |
|
‐ |
|
‐ |
|
17,981 |
|
12,096 |
|
|
121,920 |
|
148,520 |
|
(87,654,350) |
|
(104,645,115) |
增加值总额 |
|
121,772 |
|
149,604 |
|
6,260,656 |
|
4,945,952 |
留存额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产和使用权资产的折旧和摊销 |
13.a; 14; 15 |
(9,534) |
|
(4,136) |
|
(827,858) |
|
(760,858) |
公司产生的净增加值 |
|
112,238 |
|
145,468 |
|
5,432,798 |
|
4,185,094 |
转移中获得的增值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
12 |
1,378,242 |
|
447,674 |
|
11,714 |
|
10,083 |
租金和特许权使用费 |
|
‐ |
|
‐ |
|
233,666 |
|
212,717 |
财务收入 |
27 |
121,875 |
|
183,897 |
|
673,265 |
|
467,451 |
|
|
1,500,117 |
|
631,571 |
|
918,645 |
|
690,251 |
持续经营的增值可供分配 |
|
1,612,355 |
|
777,039 |
|
6,351,443 |
|
4,875,345 |
已终止业务的增值可供分配 |
|
‐ |
|
106,516 |
|
‐ |
|
547,144 |
可供分配的总增加值 |
|
1,612,355 |
|
883,555 |
|
6,351,443 |
|
5,422,489 |
增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
人事和相关费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和工资 |
|
114,008 |
|
109,929 |
|
1,054,993 |
|
762,025 |
好处 |
|
17,483 |
|
15,346 |
|
307,760 |
|
222,524 |
政府雇员遣散费补偿基金(FGTS) |
|
6,709 |
|
5,564 |
|
70,627 |
|
54,639 |
其他 |
|
2,719 |
|
4,491 |
|
81,972 |
|
67,489 |
|
|
140,919 |
|
135,330 |
|
1,515,352 |
|
1,106,677 |
税收、费用和缴款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦 |
|
46,431 |
|
(142,642) |
|
1,549,945 |
|
891,356 |
州 |
|
‐ |
|
- |
|
295,604 |
|
358,868 |
市政的 |
|
47 |
|
1,306 |
|
112,070 |
|
91,836 |
|
|
46,478 |
|
(141,336) |
|
1,957,619 |
|
1,342,060 |
财务支出和租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息、汇率变动和金融工具 |
|
47,719 |
|
173,906 |
|
1,267,115 |
|
1,247,263 |
租金 |
|
3,043 |
|
6,762 |
|
82,201 |
|
8,672 |
其他 |
|
33,401 |
|
(66,337) |
|
125,397 |
|
476,493 |
|
|
84,163 |
|
114,331 |
|
1,474,713 |
|
1,732,428 |
自有资本的报酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
分红 |
|
273,798 |
|
‐ |
|
273,798 |
|
1,635 |
资本利息 |
|
‐ |
|
450,004 |
|
‐ |
|
450,004 |
留存收益 |
|
1,066,997 |
|
218,710 |
|
1,129,961 |
|
242,541 |
|
|
1,340,795 |
|
668,714 |
|
1,403,759 |
|
694,180 |
持续经营的增值已分配 |
|
1,612,355 |
|
777,039 |
|
6,351,443 |
|
4,875,345 |
已终止业务的增值已分配 |
|
‐ |
|
106,516 |
|
‐ |
|
547,144 |
增值分配 |
|
1,612,355 |
|
883,555 |
|
6,351,443 |
|
5,422,489 |
附注是中期财务信息的组成部分。
14 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
Ultrapar Particaães S.A.(“Ultrapar” 或 “公司”)是一家上市公司,总部位于巴西圣保罗市路易斯·安东尼奥大道1343号,在B3 S.A. Brasil、Bolsa、Balcão(“B3”)上市,股票代码为 “UGPA3” 并以三级美国存托凭证(“ADR”)的形式在纽约证券交易所(“NYSE”)上市,股票代码为 “UGP”。
公司通过认购或收购其他公司的股份,将自有资本投资于服务、商业和工业活动。它通过其子公司经营液化石油气——液化石油气配送(“Ultragaz”)、燃料分销和相关业务(“Ipiranga” 或 “IPP”)以及液体散装储存服务(“Ultracargo”)。有关细分市场的信息在附注29中披露。
该临时财务信息已于2023年11月8日由董事会授权发布。
a. 合并原则和子公司权益
a.1 合并原则
在编制合并的中期财务信息时,消除了一家公司对另一家公司的投资、资产负债账户余额、收入交易、成本和支出,以及两家公司之间交易的影响。子公司的非控股权益在合并权益和净收益中列报。
子公司的合并从公司获得对某一实体的直接或间接控制权时开始,并在公司失去控制权时终止。自公司获得控制权之日起,收购子公司的收入和支出均包含在合并损益表和综合收益表中。在公司失去控制权之日之前,子公司的收入和支出均包含在合并损益表和综合收益表中。
必要时,对子公司的财务信息进行调整,使其会计政策与公司的会计政策保持一致。
15 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a.2。对子公司的利息
合并的中期财务信息包括以下直接和间接子公司:
|
|
|
|
|
股本利息百分比 |
||||||
|
|
|
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
||||
|
|
|
|
|
控制 |
|
控制 |
||||
|
|
地点 |
细分市场 |
|
直接 |
|
间接 |
|
直接 |
|
间接 |
Petrorleo S.A. 的产品信息 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
上午/下午 Comestíveis Ltda |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Icorban-通讯员 Bancario Ltda。 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
伊皮兰加贸易有限公司 |
|
英属维尔京群岛 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
热带运输伊皮兰加有限公司 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
伊皮兰加房地产有限公司 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
伊皮兰加物流有限公司 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
石油贸易进口商和出口商有限公司 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Iconic Lubrificantes S.A. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
56 |
|
- |
|
56 |
Integra Frotas Ltda |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Imaven Imöveis Ltda(10) |
|
巴西 |
其他 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Ultragaz 参与有限公司 |
|
巴西 |
Ultragaz |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Ultragaz Energia Ltda. 及其子公司 (4) |
|
巴西 |
Ultragaz |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Companhia Ultragaz S.A.(3) |
|
巴西 |
Ultragaz |
|
- |
|
99 |
|
- |
|
99 |
新巴拉那州天然气分销商有限公司(1) |
|
巴西 |
Ultragaz |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Utingas Armazenadora S.A. |
|
巴西 |
Ultragaz |
|
- |
|
57 |
|
- |
|
57 |
巴伊亚纳天然气分销有限公司 |
|
巴西 |
Ultragaz |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
液化石油气国际公司 |
|
开曼群岛 |
Ultragaz |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
NeoGas do Brasil Gas Natural Comprimido S.A.(5) |
|
巴西 |
Ultragaz |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
- |
UVC 投资有限公司 |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
千禧国际会议中心有限公司及其子公司 |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Ultracargo-物流运营和参与有限公司 |
|
巴西 |
Ultracargo |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Ultracargo Logística S.A. |
|
巴西 |
Ultracargo |
|
- |
|
99 |
|
- |
|
99 |
TEAS — 桑托斯酒精出口码头有限公司(8) |
|
巴西 |
Ultracargo |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Ultracargo Soluquoes Logísticas S.A.(2) |
|
巴西 |
Ultracargo |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Ultrapar 国际有限公司 |
|
卢森堡 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
SERMA-由用户组成的装备数据处理器 |
|
巴西 |
其他 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
UVC-对外投资多策略参与投资基金 |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Imaven Imöveis Ltda(10) |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
- |
|
- |
Eai Clube Automobilista S.A. |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Abastece Ai Clube 汽车运动员支付机构有限公司 (7) |
|
巴西 |
其他 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
- |
Abastece Ai Particepazöes S.A.(9) |
|
巴西 |
其他 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
- |
Ultrapar Empreendimentos Ltda (8) |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
- |
|
- |
Serra Diesel Transportador Revendedor Retalhista Ltda(11) |
|
巴西 |
其他 |
|
- |
|
60 |
|
- |
|
- |
上表中的百分比是四舍五入的。
16 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
(1) | 非运营公司处于收尾阶段。 |
(2) | 2023 年 6 月 16 日,子公司的名称 Ultracargo维拉杜孔德 物流 波图阿里亚S.A. 已更改为 Ultracargo 解决方案 物流S.A。 |
(3) | 2022年8月1日,子公司 康帕尼亚 UltragazS.A. (”Ultragaz”)直接由 Ultrapar。在 2022 年 11 月, Ultragaz变成了 被投资者的 Ultragaz 参与情况 Ltda。 |
(4) | 2022年11月18日,子公司的名称 Ultragaz 商业的 Ltda. 已更改为 Ultragaz Energia Ltda。 |
(5) | 2022年11月21日, Ultrapar通过其子公司 康帕尼亚 UltragazS.A,签署了收购所有股份的协议 NeoGas做 巴西 加斯天然 ComprimidoS.A. 此次收购于2023年2月1日完成。 |
(6) | 公司成立于2023年2月28日,目的是持有其他公司的权益。 |
(7) | 2023 年 4 月 13 日,该公司被收购 Eai Clube 汽车运动员S.A. 此次收购是按账面价值进行的。 |
(8) | 2023 年 4 月 27 日,该公司合并为 Ultracargo 物流S.A。 |
(9) | 公司成立于2023年6月1日,目的是持有其他公司的权益。 |
(10) | 2023 年 4 月 28 日, Imaven Imöveis Ltda。(“Imaven”)对其资产进行了部分分割,分拆部分并入了子公司的股权 伊皮兰加 产品de 彼得罗莱奥S.A. 5月1日 Imaven被直接控制了 Ultrapar。整个交易是在共同控制下按账面价值进行的。 |
(11) | 2023 年 5 月 21 日,公司通过其子公司 Ultrapar Empreendimentos Ltda. 签署了收购塞拉柴油60%权益的协议 运输者 Revendedor Retalhista Ltda。该交易于 2023 年 9 月 1 日结束。 |
b.1 收购 NeoGás do Brasil Gás Natural Comprimido S.A.
2022年11月21日,Ultrapar通过其子公司Companhia Ultragaz S.A签署了一项收购巴西天然气公司(“NeoGás”)所有股份的协议。该交易已于2月1日完成st,2023。有关更多信息,请参见注释 32.b。
b.2 收购 Terminal de Combustíveis Paulínia S.A.(“Opila”)
2023 年 4 月 19 日,Ultrapar 通过其子公司 Ultracargo Logística S.A. 签署了收购科珀苏卡股份公司持有的保利尼亚航站楼有限公司(“Opla”)50%权益的协议。该交易于7月1日完成st,2023。有关更多信息,请参见注释 32.c。
b.3 收购 Serra Diesel Transportador Revendedor Retalhista Ltda
2023年5月21日,Ultrapar通过其子公司Ultrapar Empreendimentos Ltda. 签署了一项收购塞拉柴油运输器Revendedor Retalhista Ltda60%股份的协议。该交易于9月1日完成st,2023。此次收购补充了Ultrapar在液体燃料分销方面的活动。有关更多信息,请参见注释 32.d。
17 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
个人和合并中期财务信息(“季度信息”)被确定为母公司和合并财务信息,是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际会计准则(“IAS”)34——中期财务报告以及巴西会计公告委员会(“CPC”)发布的CPC 21(R1)——中期财务报告声明编制的,并根据规则列报由巴西证券交易委员会(“CVM”)发行。
中期财务信息的所有相关具体信息,仅此信息,均已提供,与公司及其子公司管理层使用的信息相对应。
除非另有说明,否则公司中期财务信息的列报货币为巴西雷亚尔,这是公司的本位货币。
编制临时财务信息要求管理层在应用会计政策时做出判断、使用估计数并采用假设,这些会计政策会影响收入、支出、资产和负债的列报金额,包括或有负债。与这些判断、假设和估计相关的不确定性可能导致需要在未来几年对某些资产和负债的账面金额进行重大调整的结果。
如截至2022年12月31日止年度的财务报表所披露的那样,公司持续审查其判断、估计和假设。与截至2022年12月31日披露的判断、估计和假设相比,未发现任何重大变化。
临时财务信息是按历史成本编制的,财务状况表中确认的以下重要项目除外:
(i) 以公允价值计量的衍生和非衍生金融工具;
(ii) 以股份为基础的付款和按公允价值计量的雇员福利;
(iii) 财产、厂房和设备的认定成本。
该中期财务信息是使用Ultrapar及其子公司在同一基准日提供的信息以及一致的会计政策和惯例编制的。本中期财务信息应与公司截至2022年12月31日止年度的个人和合并财务报表一起阅读,因为其目标是提供与这些个人和合并财务报表相关的重大活动、事件和情况的最新情况。
因此,本中期财务信息侧重于新的活动、事件和情况,不重复先前披露的信息,除非管理层认为与保留某些信息有关。
会计政策一直适用于所有合并公司,并与母公司使用的会计政策一致。公司评估了第3.a项中列出的国际会计准则理事会(IASB)发布的新准则和解释,并在必要时首次应用了这些准则和解释,在批准发布临时财务信息之日,没有发现其对披露或报告金额的任何重大影响。
截至2023年,该公司及其子公司采用了IFRS 9进行套期保值会计,并未发现对其财务信息有任何重大影响。有关更多信息,请参见注释 30.h。
a. 新的会计政策和会计政策的变化
下文描述了截至公司发布个人和合并中期财务信息之前发布的新准则和解释。
a.1 采用的会计政策
以下由国际会计准则理事会发布并于2023年1月1日或之后生效的新准则、准则修正案和国际财务报告准则解释对截至2023年9月30日的中期财务信息没有重大影响:
18 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a.2 未采用会计政策
国际会计准则理事会和ISSB(“国际可持续发展准则理事会”)发布的以下新准则、准则修正案和国际财务报告准则解释未获通过,因为它们在截至2023年9月30日的期间没有生效。公司及其子公司计划在这些新标准、修正案和解释生效后采用这些新标准、修正案和解释(如果适用),他们预计这些标准的采用不会对其未来的个人和合并中期财务信息产生重大影响。
(*) 公司及其子公司正在评估采用这些标准所产生的影响。
现金等价物和金融投资,不包括现金和银行存款,主要由以下投资构成:(一)在巴西、与印度直接投资利率挂钩的金融机构存款证、回购协议、金融票据、私人证券和短期投资基金,其投资组合由巴西联邦政府债券和金融机构存款证组成;(二)巴西境外,金融机构的存款证和短期投资基金,其投资组合包括联邦政府债券;以及(iii)货币和利率对冲工具。
这些金融资产是根据公司及其子公司的商业模式进行分类的,并在附注30.i中披露。
现金和现金等价物以及金融投资的细目如下:
a. 现金和现金等价物
现金和现金等价物列报如下:
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
现金和银行 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
3,181 |
1,919 |
|
211,024 |
|
105,986 |
|
以外币计算 |
‐ |
‐ |
|
24,389 |
|
5,811 |
|
金融投资被视为现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计价的证券和资金 |
438,755 |
603,542 |
|
5,355,797 |
|
5,204,766 |
|
以外币计算 |
|
|
|
|
|
|
|
外币证券和资金 |
‐ |
‐ |
|
445,909 |
|
305,206 |
|
现金和现金等价物总额 |
441,936 |
605,461 |
|
6,037,119 |
|
5,621,769 |
b. 金融投资和衍生金融工具
未归类为现金和现金等价物以及衍生金融工具的金融投资列报如下:
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计价的证券和资金 |
‐ |
‐ |
|
82,850 |
|
406,683 |
|
按公允价值计算的衍生金融工具和其他金融资产 (a) |
202,775 |
‐ |
|
707,634 |
|
556,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投资和衍生金融工具总额 |
202,775 |
‐ |
|
790,484 |
|
963,193 |
|
当前 |
‐ |
‐ |
|
209,205 |
|
520,352 |
|
非当前 |
202,775 |
‐ |
|
581,279 |
|
442,841 |
(a) | 扣除预扣所得税后的累计收益(见附注30.g)。 |
19 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a. 贸易应收账款
贸易应收账款的细目如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
国内客户 |
4,247,820 |
|
4,527,167 |
国内客户-关联方(见注释 8.a.2) |
‐ |
|
64 |
国外客户 |
74,595 |
|
3,401 |
外国客户-关联方(见注释 8.a.2) |
3,387 |
|
2,695 |
|
4,325,802 |
|
4,533,327 |
(-) 预期信贷损失备抵金 |
(362,909) |
|
(322,753) |
总计 |
3,962,893 |
|
4,210,574 |
当前 |
3,959,286 |
|
4,149,111 |
非当前 |
3,607 |
|
61,463 |
贸易应收账款(预期信贷损失备抵总额)细目如下:
|
|
|
逾期未交 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于 30 天 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-180 天 |
超过 180 天 |
09/30/2023 |
4,325,802 |
3,516,819 |
71,062 |
41,049 |
24,780 |
57,812 |
614,280 |
12/31/2022 |
4,533,327 |
3,930,178 |
20,873 |
18,741 |
21,482 |
46,586 |
495,467 |
预期信贷损失备抵金细目如下:
|
|
|
逾期未交 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于 30 天 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-180 天 |
超过 180 天 |
09/30/2023 |
362,909 |
16,050 |
1,864 |
1,858 |
1,794 |
19,303 |
322,040 |
12/31/2022 |
322,753 |
21,425 |
1,747 |
1,384 |
4,913 |
15,222 |
278,062 |
预期信贷损失备抵金的变动情况如下:
截至2022年12月31日的余额 |
322,753 |
增补 |
110,759 |
逆转 |
(60,609) |
注销 |
(9,994) |
截至2023年9月30日的余额 |
362,909 |
关于预期信贷损失备抵额的进一步信息,见附注30.d.3。
b. 经销商融资
经销商融资明细如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
经销商融资 — Ipiranga |
1,183,079 |
|
1,234,634 |
(-) 预期信贷损失备抵金 |
(138,397) |
|
(173,287) |
|
1,044,682 |
|
1,061,347 |
当前 |
503,085 |
|
559,825 |
非当前 |
541,597 |
|
501,522 |
20 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
经销商融资明细,即预期信贷损失备抵总额,如下所示:
|
|
|
逾期未交 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于 30 天 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-180 天 |
超过 180 天 |
09/30/2023 |
1,183,079 |
842,340 |
7,355 |
9,712 |
5,272 |
10,650 |
307,750 |
12/31/2022 |
1,234,634 |
826,210 |
8,944 |
3,892 |
11,040 |
11,943 |
372,605 |
预期信贷损失备抵金细目如下:
|
|
|
逾期未交 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于 30 天 |
31-60 天 |
61-90 天 |
91-180 天 |
超过 180 天 |
09/30/2023 |
138,397 |
5,826 |
352 |
901 |
731 |
3,900 |
126,687 |
12/31/2022 |
173,287 |
1,327 |
483 |
1,132 |
3,704 |
4,937 |
161,704 |
预期信贷损失备抵金的变动情况如下:
截至2022年12月31日的余额 |
173,287 |
增补 |
21,765 |
逆转 |
(50,207) |
注销 |
(6,448) |
截至2023年9月30日的余额 |
138,397 |
关于预期信贷损失备抵额的进一步信息,见附注30.d.3。
c. 贸易应收账款——出售子公司
其他应收账款的细目如下:
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
出售子公司Oxiteno: |
|
|
|
|
|
|
|
出售投资产生的应收账款 (i) |
‐ |
|
‐ |
|
751,140 |
|
782,655 |
(-) 调整现值-出售投资 (ii) |
‐ |
|
‐ |
|
(21,344) |
|
(55,598) |
出售子公司 Extrafarma: |
|
|
|
|
|
|
|
出售投资产生的应收账款 (iii) |
202,364 |
|
369,508 |
|
202,364 |
|
369,508 |
|
202,364 |
|
369,508 |
|
932,160 |
|
1,096,565 |
当前 |
202,364 |
|
184,754 |
|
932,160 |
|
184,754 |
非当前 |
‐ |
|
184,754 |
|
‐ |
|
911,811 |
(i) | 指销售的最后一期付款 Oxiteno,金额为1.5亿美元,将于2024年4月到期。在2022年5月 Ultrapar对出售的应收款进行了繁重的转让,但没有追索权和共同债务 Oxiteno到 Ultrapar国际。 |
(ii) | 出售的对价 Oxiteno使用6.1741%的贴现率按现值确认。截至2023年9月30日的金额包括截至2023年9月30日的交易截止日的现值变动和交易所变动。 |
(iii) | 指部分付款 Extrafarma销售交易分两期进行,价值相等,第一笔于2023年8月结算,第二笔将于2024年8月到期,经CDI年利率+ 0.5%进行货币调整。2022年12月,子公司IPP对出售产品的应收款进行了繁重的转让,没有追索权和共同债务 Extrafarma给父母 Ultrapar。 |
21 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
扣除损失准备金后的库存细目如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
燃料、润滑剂和润滑脂 |
3,008,651 |
|
3,782,522 |
原材料 |
275,090 |
|
380,993 |
液化石油气-液化石油气 |
122,109 |
|
143,516 |
消耗品和其他可供转售的物品 |
123,701 |
|
125,239 |
购买以备将来配送 (1) |
362,177 |
|
453,817 |
待售房产 |
22,221 |
|
19,996 |
|
3,913,949 |
|
4,906,083 |
(1) | 本质上是指乙醇, 生物柴油以及购置燃料的预付款 |
损失准备金的变动情况如下:
截至2022年12月31日的余额 |
21,926 |
撤销为陈旧和其他损失编列的经费 |
(6,295) |
撤销调整可变现价值的准备金 |
(5,338) |
截至2023年9月30日的余额 |
10,293 |
a. 可收回的税款
可收回的税收主要由商品和服务税(“ICMS”,巴西增值税)、社会保障融资缴款(“COFINS”)和社会融合计划(“PIS”)的抵免来代表。
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
ICMS-州增值税 (a.1) |
1,470,719 |
|
1,312,990 |
PIS 和 COFINS-联邦增值税 (a.2) |
2,354,288 |
|
2,410,736 |
其他 |
81,201 |
|
59,545 |
总计 |
3,906,208 |
|
3,783,271 |
当前 |
1,386,074 |
|
1,610,312 |
非当前 |
2,520,134 |
|
2,172,959 |
a.1 扣除损失准备金后可收回的ICMS主要与以下业务有关:
主要确认以下性质的税收抵免:a) 自有ICMS应纳税产品的投入和产出交易;b) 石油相关产品的州际流出,其ICMS由供应商(巴西石油公司(“巴西石油公司”))预付;c)在使用的估计计算基础高于实际业务计算基础时多付的ICMS-ST(税收替代)退款抵免已表演。
2023年第二季度,随着第192/22号补充法的颁布,对液化石油气、柴油、生物柴油、汽油和无水乙醇的单阶段ICMS征税生效。由于这种新的计算方式的出现,子公司已停止发放与归还ICMS-ST(税收替代)相关的信贷。
a.2 可回收的 PIS 和 COFINS 主要与以下内容有关:
PIS和COFINS计算基础上的ICMS——PIS和COFINS的余额包括根据第10637/02号和第10833/03号法律记录的贷项,以及因决定将ICMS排除在PIS和COFINS计算基础之外而产生的金额。
第192号补充法律——2022年3月11日发布了192/22补充法(“LC”),以减轻燃料供应链的税收负担。该法律第9条规定,在2022年12月31日之前,将对柴油、生物柴油和液化石油气征收的PIS和COFINS税率降至零,同时确保在整个供应链中获得的抵免额得以维持。
2022年5月18日,第1,118/22号临时法案修订了第192/22号补充法,取消了服用 PIS 的权利和 柯芬斯购买柴油、液化石油气的抵免额和 生物柴油由终端消费者提供。随着上述临时法案的颁布,于2022年6月2日提起了第7181号直接违宪行动,对第1118/22号国会议员中的该条款提出质疑。2022年6月21日,联邦最高法院一致批准了该裁决,该裁决认为国会议员1,118/22因违反90天原则而违宪。
22 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
由于此类法院禁令以及第1118/22号临时法未转换为法律,LC 192/22中的规定向包括公司子公司在内的所有燃料供应链中的法律实体保证,在2022年3月11日(LC 192/22发布日期)至2022年8月15日(临时法令发布后90天内)维持与这些交易相关的PIS和COFINS信贷限制纳税人获得抵免的权利),根据STF的决定,该日期必须是MP 1,118/22的生效日期,仍然有效。
该公司通过其子公司Ipiranga和Ultragaz从LC 192/22中获得了672,484雷亚尔(截至2022年12月31日为971,373雷亚尔)的贷款。管理层估计,这些学分将在成立之日起的5年内实现。
b. 可收回的所得税和社会缴款税
涉及由公司及其子公司追回的IRPJ和CSLL,这些诉讼源于前几年的税收预付款,以及关于不向IRPJ和CSLL征收重复不当付款的货币变动(SELIC)的诉讼。管理层估计,这些积分将在长达5年内实现。
|
合并 |
||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
IRPJ 和 CALL |
405,849 |
|
499,517 |
当前 |
93,232 |
|
96,134 |
非当前 |
312,617 |
|
403,383 |
a. 关联方
公司与其关联方之间的余额和交易披露如下:
a.1 家长
|
09/30/2023 |
||||||
|
资产 |
|
负债 |
||||
|
其他应收账款 |
|
关联方 |
|
关联方 |
|
其他应付账款 |
Petrorleo S.A. 的产品信息 |
52,159 |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,720 |
Cia Ultragaz S.A. |
9,427 |
|
6,677 |
|
‐ |
|
149 |
Ultracargo Logística S.A. |
3,232 |
|
‐ |
|
‐ |
|
152 |
Eai Clube Automobilista S.A. |
520 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
UVC 投资有限公司 |
212 |
|
‐ |
|
‐ |
|
40 |
上午/下午 Comestíveis Ltda |
2,494 |
|
‐ |
|
‐ |
|
50 |
Iconic Lubrificantes S.A. |
51 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
巴伊亚州化学工业和商业有限公司 |
‐ |
|
‐ |
|
2,875 |
|
‐ |
其他 |
41 |
|
‐ |
|
‐ |
|
232 |
总计 |
68,136 |
|
6,677 |
|
2,875 |
|
2,343 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2022 |
||||
|
资产 |
|
负债 |
|
|
||
|
其他应收账款 |
|
关联方 |
|
其他应付账款 |
|
财务业绩 |
Petrorleo S.A. 的产品信息 |
79,070 |
|
‐ |
|
111 |
|
29,495 |
Cia Ultragaz S.A. |
15,198 |
|
‐ |
|
28 |
|
13,260 |
Ultracargo Logística S.A. |
3,940 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
Eai Clube Automobilista S.A. |
487 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
UVC 投资有限公司 |
21 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
上午/下午 Comestíveis Ltda |
57 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
Iconic Lubrificantes S.A. |
12 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
巴伊亚州化学工业和商业有限公司 |
‐ |
|
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
SERMA-由用户组成的装备数据处理器 |
4 |
|
‐ |
|
30 |
|
‐ |
其他 |
89 |
|
‐ |
|
431 |
|
‐ |
总计 |
98,878 |
|
2,875 |
|
600 |
|
42,755 |
23 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a.2 已合并
公司与其子公司之间的余额和交易已在合并中消除,未在本附注中披露 a.2。公司及其子公司与其他关联方之间的余额和交易如下所示:
|
09/30/2023 |
|||||||||
|
贷款 (1) |
|
商业交易 |
|
交易交易 |
|||||
|
资产 |
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
关联方 |
|
应收款 |
|
贸易应付账款 |
|
提供的销售和服务 |
|
购买 |
|
巴伊亚州化学工业和商业有限公司 |
‐ |
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
里奥格兰登斯石油炼油厂 S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
8,405 |
|
‐ |
|
343,450 |
União Vopak Armazéns Gerais Ltda |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
469 |
|
‐ |
Latitude Logistica Portuária S.A. |
6,616 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
Nordeste Logistica I S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
26 |
|
‐ |
|
‐ |
Nordeste Logistica III S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
21 |
|
‐ |
|
‐ |
Navegantes Logistica Portuária S.A. |
13,300 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
雪佛龙(泰国)有限公司 (2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
483 |
|
‐ |
雪佛龙拉丁美洲营销有限责任公司 (2) |
‐ |
‐ |
|
73 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
雪佛龙海事产品 (2) |
‐ |
‐ |
|
3,249 |
|
‐ |
|
9,427 |
|
‐ |
雪佛龙奥龙耐特巴西有限公司 (2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
52,385 |
|
‐ |
|
128,306 |
雪佛龙产品公司 (2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
110,254 |
|
‐ |
|
253,373 |
雪佛龙比利时内华达州 (2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
1,266 |
|
‐ |
|
20,550 |
雪佛龙润滑剂兰卡有限公司 (2) |
‐ |
‐ |
|
65 |
|
‐ |
|
65 |
|
‐ |
MLF 控股有限公司 (3) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
14 |
其他 |
‐ |
373 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
19,916 |
3,248 |
|
3,387 |
|
172,357 |
|
10,444 |
|
745,693 |
(1) | 签订的贷款有无限期的期限,不包含报酬条款。 |
(2) | Iconic的非控股股东和其他关联方。 |
(3) | 塞拉柴油的非控股股东和其他关联方。 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2022 |
||||||
|
贷款 (1) |
|
商业交易 |
|
交易交易 |
||||
|
负债 |
|
应收款 |
|
贸易应付账款 |
|
提供的销售和服务 |
|
购买 |
巴伊亚州化学工业和商业有限公司 |
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
里奥格兰登斯石油炼油厂 S.A. |
‐ |
|
‐ |
|
26,062 |
|
‐ |
|
197,743 |
União Vopak Armazéns Gerais Ltda |
‐ |
|
61 |
|
‐ |
|
588 |
|
‐ |
Latitude Logistica Portuária S.A. |
‐ |
|
3 |
|
346 |
|
‐ |
|
‐ |
Nordeste Logistica I S.A. |
‐ |
|
‐ |
|
22 |
|
‐ |
|
‐ |
Nordeste Logistica III S.A. |
‐ |
|
‐ |
|
17 |
|
‐ |
|
‐ |
雪佛龙(泰国)有限公司 (2) |
‐ |
|
‐ |
|
113 |
|
‐ |
|
799 |
雪佛龙拉丁美洲营销有限责任公司 (2) |
‐ |
|
34 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
雪佛龙润滑油有限公司 (2) |
‐ |
|
403 |
|
‐ |
|
475 |
|
‐ |
雪佛龙海事产品 (2) |
‐ |
|
1,950 |
|
‐ |
|
10,670 |
|
‐ |
雪佛龙奥龙耐特巴西有限公司 (2) |
‐ |
|
‐ |
|
53,912 |
|
‐ |
|
114,529 |
雪佛龙产品公司 (2) |
‐ |
|
‐ |
|
178,846 |
|
‐ |
|
501,960 |
雪佛龙比利时内华达州 (2) |
‐ |
|
‐ |
|
326 |
|
‐ |
|
9,913 |
哥伦比亚雪佛龙石油公司 (2) |
‐ |
|
220 |
|
‐ |
|
220 |
|
‐ |
雪佛龙巴西 Oleos Basicos Ltda (2) |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
雪佛龙润滑剂兰卡有限公司 (2) |
‐ |
|
88 |
|
‐ |
|
88 |
|
‐ |
其他 |
617 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
3,492 |
|
2,759 |
|
259,644 |
|
12,041 |
|
824,944 |
24 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
(1) | 签订的贷款有无限期的期限,不包含报酬条款。 |
(2) | Iconic的非控股股东和其他关联方。 |
购买和销售交易主要涉及根据双方商定的价格和条款购买原材料、原料、运输和存储服务,客户和供应商的运营业绩相当。公司及其子公司的管理层认为,与关联方的交易不存在结算风险,因此,没有记录应收账款或担保的预期损失准备金。
b. 主要高管(合并)
公司针对管理层主要高管的薪酬战略结合了短期和长期要素,遵循利益一致和保持有竞争力的薪酬的原则,旨在留住关键高管,并根据他们的归属责任和为公司及其股东创造的价值为他们提供充足的薪酬。
短期薪酬包括:(a)每月支付的固定薪酬,目的是奖励高管的经验、责任及其职位的复杂性,包括医疗保险、体检、人寿保险等薪酬和福利;(b)每年支付的可变薪酬,目的是协调高管和公司的目标,这与:(i)通过其经济价值创造来衡量的业务绩效,以及(ii)实现情况个人年度目标基于战略计划,侧重于扩张和卓越运营项目、人员发展和市场定位等。有关离职后福利的详情,见附注20.b。
其主要高管(公司董事和执行官)的薪酬支出如下所示:
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
短期补偿 |
36,908 |
|
45,208 |
股票补偿 |
22,838 |
|
12,670 |
离职后福利 |
2,227 |
|
2,622 |
总计 |
61,973 |
|
60,500 |
c. 递延股票计划(合并)
自2003年以来,Ultrapar采取了一项股票计划,根据该计划,高管可以从国库中持有的股份中受益,直到自首次授予权利之日起五到七年后,股份的全部所有权转让给符合条件的管理成员,前提是参与者在此期间不间断地工作。股票数量和符合条件的高管由董事会决定,没有强制性的年度补助金。计划中使用的股份总数取决于国库中的股票数量。Ultrapar的董事会成员没有资格参与股票计划。补助金的公允价值根据巴西证券、商品和期货交易所B3股票的市场价值在授予日确定,金额自授予之日起五至七年内摊销。该计划的最后一次拨款发生在2016年,转账于2023年结束。
下表汇总了授予公司及其子公司管理层的股份:
授予日期 |
授予的股份数量 |
归属期 |
授予日的股票市场价格(每股雷亚尔) |
总补助成本,包括税款 |
|
累计确认的补助金费用 |
|
累计未确认的补助费用 |
2016年3月4日 |
‐ |
2023 |
32.72 |
9,732 |
|
(9,732) |
|
‐ |
截至2023年9月30日的余额 |
‐ |
|
|
9,732 |
|
(9,732) |
|
‐ |
在截至2023年9月30日的九个月期间,88雷亚尔的摊销(逆转截至2022年9月30日的406雷亚尔)被确认为一般和管理费用。
下表汇总了授予股份数量的变化:
截至2022年12月31日的余额 |
|
66,664 |
股份转让给高管 |
|
(66,664) |
截至2023年9月30日的余额 |
|
‐ |
25 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
此外,2017年4月19日,普通股和特别股东大会(“OEGM”)批准了一项基于股份的激励计划(“2017年计划”),该计划规定了授予公司发行并在国库中持有的普通股的一般条款和条件,该条款和条件可能不涉及授予部分股份的用益权以供日后转让股票所有权,归属期由每个计划决定,公司或其子公司的董事或员工。
由于该计划于2017年获得批准,最多占公司股本1%的普通股可能会交付给参与者,在本计划批准之日相当于11,128,102股普通股。
在2023年4月19日举行的OEGM上,Ultrapar的股东批准了2017年计划的修正提案,该提案允许,如果参与者成为公司董事会成员,从而停止担任任何其他行政职务,则将保留获得股票所有权的权利,同时维持适用计划和每份协议中规定的条件和其他要求。
基于股份的激励计划(“2023年计划”)规定了公司或其子公司授予公司发行并在国库中持有的普通股的一般条款和条件,该条款和条件可能不涉及授予其在国库中发行的普通股的用益权,以便日后将股份所有权转让给管理层,包括Ultrapar董事会成员,但须遵守2023年计划中规定的条款和条件董事会,或公司或其直接或间接控制下的公司的员工。对于董事会成员,补助金将强制性地与股东在普通股东大会上批准的薪酬挂钩。
根据2023年计划,最多占公司股本5%的普通股可能会交付给参与者,在该计划批准之日,相当于55,760,215股普通股。每年,最多可使用该限额的1%。
下表汇总了2017年计划和2023年计划下的限制性和绩效股票计划:
程式 |
授予日期 |
授予的股份数量(数量) |
归属期 |
授予日的股票市场价格(每股雷亚尔) |
包括税费在内的可行使补助金总成本(千雷亚尔) |
|
累计确认的可行使补助金成本(千雷亚尔) |
|
未确认的可行使补助金费用(千雷亚尔) |
受限 |
2018年9月19日 |
80,000 |
2024 |
19.58 |
2,675 |
|
(2,229) |
|
446 |
受限 |
2019 年 4 月 3 日 |
28,270 |
2024 |
23.25 |
3,181 |
|
(3,059) |
|
122 |
受限 |
2019 年 9 月 2 日 |
240,000 |
2025 |
16.42 |
6,756 |
|
(4,598) |
|
2,158 |
受限 |
2020 年 4 月 1 日 |
95,738 |
2024 年到 2025 年 |
12.53 |
2,235 |
|
(1,760) |
|
475 |
性能 |
2020 年 4 月 1 日 |
151,822 |
2024 年到 2025 年 |
12.53 |
3,412 |
|
(2,845) |
|
567 |
受限 |
2020年9月16日 |
140,000 |
2026 |
23.03 |
5,464 |
|
(2,808) |
|
2,656 |
受限 |
2021年4月7日 |
353,506 |
2024 |
21.00 |
13,881 |
|
(11,567) |
|
2,314 |
性能 |
2021年4月7日 |
550,176 |
2024 |
21.00 |
21,596 |
|
(18,620) |
|
2,976 |
受限 |
2021年9月22日 |
1,000,000 |
2027 |
14.17 |
24,363 |
|
(8,568) |
|
15,795 |
受限 |
2022年4月6日 |
705,687 |
2025 |
14.16 |
18,802 |
|
(9,995) |
|
8,807 |
性能 |
2022年4月6日 |
877,524 |
2025 |
14.16 |
23,336 |
|
(12,737) |
|
10,599 |
受限 |
2022年9月21日 |
2,640,000 |
2032 |
12.98 |
64,048 |
|
(6,939) |
|
57,109 |
受限 |
2022年12月7日 |
1,500,000 |
2032 |
13.47 |
38,104 |
|
(3,156) |
|
34,948 |
受限 |
2023年4月20日 |
311,324 |
2025 |
14.50 |
7,472 |
|
(1,868) |
|
5,604 |
受限 |
2023年4月20日 |
1,210,270 |
2026 |
14.50 |
32,713 |
|
(5,452) |
|
27,261 |
性能 |
2023年4月20日 |
1,210,270 |
2026 |
14.50 |
32,713 |
|
(5,452) |
|
27,261 |
受限 |
09/20/2023 |
3,800,000 |
2033 |
18.75 |
132,775 |
|
- |
|
132,775 |
|
14,894,587 |
|
|
433,526 |
|
(101,653) |
|
331,873 |
截至2022年12月31日的余额 |
|
8,934,704 |
在此期间授予的股份 |
|
6,804,064 |
由于高管聘用终止而取消已授予的股份 |
|
(430,082) |
股份转让(归属) |
|
(414,099) |
截至2023年9月30日的余额 |
|
14,894,587 |
26 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
公司没有在股份基本所有权转让期限之后未转让的股份。在截至2023年9月30日的九个月期间,确认了与该计划相关的47,134雷亚尔的支出(截至2022年9月30日的期间为26,361雷亚尔)。
对于所有计划,公司或受益人无权选择接收现金,只能通过交付库存股进行结算。补助金的价值是在授予日根据这些股票在B3(巴西证券交易所)的市场价值确定的。
a. 递延所得税(IRPJ)和社会缴款税(CSLL)
公司及其子公司确认不受时效限制的递延所得税资产和负债,其主要原因是为现金和应计制之间的差额、税收损失结转、负税基以及税收、民事和劳动风险准备金之间的差额编列了备抵金。递延所得税资产由其业务的持续盈利来维持。延期 IRPJ 和 CSLL 被认可为以下主要类别:
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
资产-以下方面的递延所得税和社会缴款税: |
|
|
|
|
|
|
|
资产损失准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
45,174 |
|
47,436 |
税收、民事和劳动风险准备 |
60,254 |
|
48,376 |
|
275,068 |
|
225,585 |
提供离职后福利 |
996 |
|
911 |
|
77,367 |
|
74,644 |
为现金和应计制之间的差额编列经费 (i) |
‐ |
|
‐ |
|
74,845 |
|
63,330 |
善意 |
‐ |
|
‐ |
|
3,301 |
|
3,561 |
业务合并 — 税收基础与商誉会计基础 |
‐ |
|
‐ |
|
9,492 |
|
17,575 |
资产报废义务准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
15,728 |
|
15,737 |
运营条款 |
4,068 |
|
6,090 |
|
240,168 |
|
132,657 |
提供利润分享和奖金 |
8,380 |
|
14,453 |
|
61,371 |
|
69,588 |
应付租约 |
342 |
|
317 |
|
70,673 |
|
60,484 |
认购权证公允价值的变化 |
16,160 |
|
9,224 |
|
16,160 |
|
9,224 |
递延收入准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
6,644 |
|
8,121 |
其他暂时差异 |
6,408 |
|
5,575 |
|
82,753 |
|
43,715 |
税收损失和社会缴款结转的负基数 (9.d) |
78,999 |
|
65,505 |
|
397,982 |
|
283,238 |
总计 |
175,607 |
|
150,451 |
|
1,376,726 |
|
1,054,895 |
抵消负债余额 |
(19,228) |
|
‐ |
|
(189,593) |
|
(156,660) |
递延所得税资产的净余额 |
156,379 |
|
150,451 |
|
1,187,133 |
|
898,235 |
负债——递延所得税和社会缴款税: |
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的重新估值 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
387 |
应付租约 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
171 |
为现金和应计制之间的差额编列经费 (i) |
19,228 |
|
‐ |
|
40,395 |
|
9,389 |
善意 |
‐ |
|
‐ |
|
17,576 |
|
27,691 |
业务合并-资产的公允价值 |
‐ |
|
‐ |
|
59,464 |
|
61,521 |
递延收入准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
2 |
|
‐ |
提供离职后福利 |
‐ |
|
‐ |
|
2 |
|
‐ |
其他暂时差异 |
‐ |
|
‐ |
|
72,431 |
|
57,800 |
总计 |
19,228 |
|
‐ |
|
189,870 |
|
156,959 |
抵消资产余额 |
(19,228) |
|
‐ |
|
(189,593) |
|
(156,660) |
递延所得税负债的净余额 |
‐ |
|
‐ |
|
277 |
|
299 |
(i) | 主要指衍生工具汇率变化的所得税和社会缴款税。 |
27 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
递延的IRPJ和CSLL的净余额变化如下:
|
父母 |
|
合并 |
截至2022年12月31日的余额 |
150,451 |
|
897,936 |
递延的IRPJ和CSLL在本年度收入中确认 |
5,927 |
|
276,190 |
在其他综合收益中确认的递延IRPJ和CSLL |
‐ |
|
12,517 |
其他 |
1 |
|
213 |
截至2023年9月30日的余额 |
156,379 |
|
1,186,856 |
b. 在收入表中核对所得税和社会缴款税
IRPJ和CSLL与法定税率的对账情况如下:
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
税前收入 |
1,357,427 |
|
495,841 |
|
1,941,647 |
|
691,968 |
法定税率-% |
34 |
|
34 |
|
34 |
|
34 |
按法定税率缴纳的所得税和社会缴款税 |
(461,525) |
|
(168,586) |
|
(660,160) |
|
(235,269) |
对法定所得税和社会缴款税的调整: |
|
|
|
|
|
|
|
不可扣除的费用 (i) |
(2,495) |
|
(3,982) |
|
(8,374) |
|
(10,135) |
免税收入 (ii) |
8,939 |
|
5,345 |
|
79,864 |
|
20,621 |
对估计收入的调整 (iii) |
‐ |
|
‐ |
|
2,215 |
|
8,538 |
未记录的递延收入和社会缴款税结转 (iv) |
‐ |
|
‐ |
|
(13,660) |
|
(2,387) |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
468,602 |
|
152,209 |
|
3,983 |
|
3,428 |
资本利息 |
‐ |
|
153,000 |
|
‐ |
|
153,003 |
其他调整 |
(30,153) |
|
34,887 |
|
(8,682) |
|
12,253 |
税收优惠前的所得税和社会缴款税 |
(16,632) |
|
172,873 |
|
(604,814) |
|
(49,948) |
税收优惠 — SUDENE (9.c) |
- |
|
‐ |
|
66,926 |
|
52,160 |
收入表中的所得税和社会缴款税 |
(16,632) |
|
172,873 |
|
(537,888) |
|
2,212 |
当前 |
(22,559) |
|
151,129 |
|
(814,078) |
|
(414,186) |
已推迟 |
5,927 |
|
21,744 |
|
276,190 |
|
416,398 |
有效的 IRPJ 和 CLL 费率-% |
1.2 |
|
(34.9) |
|
27.7 |
|
(0.3) |
(i) | 包括根据适用的税收法规不能出于税收目的扣除的某些费用,例如罚款、捐款、礼物、资产损失、外国子公司的负面业绩和某些条款。 |
(ii) | 包括根据适用的税收立法不应纳税的某些收益和收入,例如退税、税收优惠、分期付款和撤销某些条款,以及在重复不当税收诉讼时收回税收抵免和与货币调整(SELIC)所得税和社会缴款税不征税相关的金额。 |
(iii) | 巴西税法允许对上一财年总收入不超过7800万雷亚尔的公司采用另一种税收方法。公司的某些子公司采用了这种替代税收形式,即收入和社会缴款损失的计算方式等于营业收入的32%,而不是根据这些子公司的实际应纳税所得额计算。对估计收入的调整代表了这种替代方法下的税收与本应根据适用于这些子公司应纳税所得额的有效法定税率缴纳的所得税和社会缴款税之间的差额。 |
(iv) | 参见注释 9.d。 |
c. 税收优惠 — SUDENE
根据东北发展监管局(“SUDENE”)根据现行法律运营的该地区发展计划的条款,以下子公司如果属于补贴地区优先考虑的经济部门,则可享受所得税减免:
28 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
子公司 |
单位 |
激励-% |
到期 |
巴伊亚纳天然气分销有限公司 |
Mataripe 基地 |
75 |
2024 |
|
考卡亚基地 |
75 |
2025 |
|
茹阿泽罗基地 |
75 |
2026 |
|
阿拉卡茹基地 |
75 |
2027 |
|
Suape base |
75 |
2027 |
Ultracargo Logística S.A. |
阿拉图码头(1) |
75 |
2032 |
|
Suape 码头 |
75 |
2030 |
|
伊塔基航站楼 |
75 |
2030 |
(1) | 2023 年 8 月,阿拉图码头的税收优惠延期获得批准,有效期为 2023 年 1 月 1 日至 2032 年 12 月 31 日。子公司Ultracargo向巴西联邦税务局提出申请,要求自2023年1月1日起使用追溯福利。 |
截至2023年9月30日,公司和某些子公司存在与所得税(IRPJ)和社会缴款(CSLL)相关的税收亏损结转,其年度抵消额仅限于给定纳税年度应纳税收入的30%,并且不会过期。
余额包括与所得税损失结转额和社会缴款的负基数相关的递延税款如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
石油交易 |
88,040 |
|
93,627 |
Ultrapar (i) |
78,999 |
|
65,505 |
Abastece ai |
87,025 |
|
66,347 |
伊皮兰加 |
95,906 |
|
28,894 |
Ultracargo 维拉杜孔德 |
33,412 |
|
22,313 |
其他 |
14,600 |
|
6,552 |
|
397,982 |
|
283,238 |
(i) | 包括截至2023年9月30日子公司Ultrapar International税收损失确认的27,872雷亚尔的递延税(截至2022年12月31日为33,663雷亚尔)。 |
不包含与所得税亏损结转和负基数社会缴款相关的递延税余额如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
Neogas |
48,599 |
|
- |
Integra Frotas |
13,463 |
|
12,394 |
千年 |
7,925 |
|
6,154 |
其他 |
7,919 |
|
997 |
|
77,906 |
|
19,545 |
e. 根据Selic对从联邦政府收到的不当税款的最新情况,不对IRPJ/CSLL征税
该公司及其子公司提起诉讼,声称不对税收抵免征收IRPJ和CSLL的货币变动(SELIC)。2021年9月27日,联邦最高法院裁定,对纳税人在重复缴纳不当税款时收到的与货币变动(SELIC)相关的金额征收IRPJ和CSLL违宪。截至2023年9月30日,公司及其子公司已注册此类性质的信贷,金额为140,066雷亚尔(截至2022年12月31日为128,420雷亚尔)。
29 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
租金 |
32,763 |
|
26,888 |
广告和宣传 |
21,796 |
|
49,426 |
保险费 |
35,021 |
|
48,584 |
软件维护 |
27,493 |
|
26,114 |
雇员福利 |
16,952 |
|
6,923 |
IPVA 和 IPTU |
2,681 |
|
1,195 |
缴款——私人养老基金(见附注20.a) |
18,682 |
|
18,204 |
其他预付费用 |
22,732 |
|
21,178 |
|
178,120 |
|
198,512 |
当前 |
126,890 |
|
123,699 |
非当前 |
51,230 |
|
74,813 |
指Ipiranga与经销商服务站和主要客户签订的协议的独家经营权补偿,这些协议在协议发生时即被确认,并根据协议中规定的条件在收益表中确认为销售和服务收入的减少,将在协议条款发生变化时进行审查。合同摊销根据客户绩效的合同条款进行。
更改如下所示:
截至2022年12月31日的余额 |
2,205,591 |
增补 |
430,257 |
摊销 |
(445,852) |
截至2023年9月30日的余额 |
2,189,996 |
当前 |
744,569 |
非当前 |
1,445,427 |
30 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
下表按公司列出了该期间的权益和收益(亏损)状况:
|
|
|
|
|
父母 |
||||
|
公平 |
该期间的利润(亏损) |
股本利息-% |
|
投资 |
|
子公司和合资企业的利润(亏损)份额 |
||
|
|
09/30/2023 |
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
09/30/2022 |
|||
子公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ultracargo-物流运营和参与有限公司 |
1,666,874 |
231,546 |
100 |
|
1,666,874 |
1,651,115 |
|
231,546 |
165,536 |
Petrorleo S.A. 的产品信息 (*) |
8,767,622 |
551,028 |
100 |
|
8,767,622 |
8,142,013 |
|
551,028 |
291,169 |
Ultrapar 国际有限公司 |
(61,433) |
15,213 |
100 |
|
(61,433) |
(76,646) |
|
15,213 |
(112,103) |
UVC |
39,343 |
(3,904) |
100 |
|
39,343 |
39,123 |
|
(3,904) |
(472) |
千禧便利中心有限公司 |
12,700 |
(5,249) |
100 |
|
12,700 |
11,883 |
|
(5,249) |
(4,960) |
Eai Clube Automobilista S.A. |
137,284 |
(38,953) |
100 |
|
137,284 |
110,836 |
|
(38,953) |
(41,560) |
Ultragaz 参与有限公司(i) |
933,133 |
621,500 |
100 |
|
933,133 |
2,263,339 |
|
621,500 |
128,331 |
UVC 投资有限公司 (iii) |
38 |
(35) |
100 |
|
38 |
73 |
|
(35) |
(105) |
Imaven Imöveis Ltda (v) |
52,051 |
1,121 |
100 |
|
52,051 |
‐ |
|
1,121 |
‐ |
Ultrapar Empreendimentos Ltda (六) |
45,933 |
(68) |
100 |
|
45,933 |
‐ |
|
(68) |
‐ |
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巴伊亚州化学工业和商业有限公司 (ii) |
6,989 |
(51) |
50 |
|
3,496 |
3,520 |
|
(25) |
‐ |
里奥格兰登斯石油炼油厂 S.A. (iv) |
97,096 |
18,270 |
33 |
|
32,240 |
25,185 |
|
6,068 |
21,838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 (A) |
|
|
|
|
11,629,281 |
12,170,441 |
|
1,378,242 |
447,674 |
股权赤字准备金总额 (B) |
|
|
|
|
(61,433) |
(76,646) |
|
|
|
投资总额 (A-B) |
|
|
|
|
11,690,714 |
12,247,087 |
|
|
|
上表中的百分比是四舍五入的。
(*) |
经子公司之间未实现利润调整后的该期间的权益和利润为38,977雷亚尔。 |
(i) | 在2022年7月31日之前,Ultragaz是Ipiranga Produtos de Petröleo S.A的子公司。2022年8月1日,该公司收购了中央情报局99%的权益。Ultragaz。2022年11月1日,成为 Companhia Ultragaz S.A. 及其子公司的直接母公司Ultragaz Particaóes S.A. 成为 Ultragaz S.A. 的直接母公司。欲了解更多信息,请参见注1.a.2。 |
(ii) | 该公司于2022年2月1日收购了巴伊亚州Química da Bahia的50%权益。在2022年1月31日之前,Química da Bahia是Oxiteno S.A的合伙人。 |
(iii) | 2022年8月1日,Ultrapar收购了其子公司Ipiranga Produtos de Petröleo S.A. 的UVC Investimentos Ltda. 的总股份。 |
(iv) | 投资考虑截至2023年9月30日的资本损失余额为10,812雷亚尔(截至2022年12月31日为11,356雷亚尔)。 |
(v) | 4月28日,Imaven Imóveis Ltda对其股权进行了部分分割,分拆部分并入了子公司Ipiranga Produtos de Petröleo S.A.。2022年5月1日,Ultrapar收购了其子公司Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. 的全部股份。 |
(六) | 公司成立于2023年2月28日,目的是持有其他公司的权益。 |
31 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
|
|
|
|
|
合并 |
||||
|
公平 |
该期间的利润(亏损) |
股本利息-% |
|
投资 |
|
合资企业和联营企业的利润(亏损)份额 |
||
|
|
09/30/2023 |
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
09/30/2022 |
|||
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
União Vopak — Armazéns Gerais Ltda (1) |
9,292 |
15,380 |
50 |
|
4,646 |
4,456 |
|
7,690 |
(1,369) |
里奥格兰登斯石油炼油厂 S.A. (2) |
97,096 |
18,270 |
33 |
|
32,240 |
25,186 |
|
6,067 |
21,838 |
Latitude Logistica Portuária S.A. (3) |
14,810 |
(1,262) |
50 |
|
7,405 |
7,638 |
|
(233) |
(2,939) |
Navegantes Logistica Portuária S.A. (3) |
55,752 |
(14,577) |
33 |
|
18,584 |
23,250 |
|
(4,666) |
(9,315) |
Nordeste Logistica I S.A. (3) |
20,052 |
5,145 |
33 |
|
6,684 |
6,340 |
|
343 |
1,588 |
Nordeste Logística II S.A. (3) |
52,440 |
(4,762) |
33 |
|
17,480 |
19,415 |
|
(1,935) |
(1,581) |
Nordeste Logística III S.A. (3) |
53,448 |
3,369 |
33 |
|
17,816 |
17,038 |
|
779 |
(638) |
巴伊亚州化学工业和商业有限公司 (i) |
6,989 |
(51) |
50 |
|
3,495 |
3,520 |
|
(26) |
‐ |
保利尼亚燃气码头 S.A.(“Opla”) (6) |
107,112 |
4,189 |
50 |
|
53,556 |
‐ |
|
2,095 |
‐ |
其他投资 |
‐ |
‐ |
‐ |
|
302 |
‐ |
|
‐ |
‐ |
合伙人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transportadora Sulbrasileira de Gas S.A. (4) |
17,998 |
6,368 |
25 |
|
4,500 |
3,898 |
|
1,572 |
2,476 |
Metalurgica Plus S.A. (5) |
(691) |
(220) |
33 |
|
(232) |
(157) |
|
(73) |
(72) |
Plenogas Distribuidora de Gas S.A. (5) |
1,420 |
306 |
33 |
|
473 |
615 |
|
101 |
95 |
其他投资 |
‐ |
‐ |
‐ |
|
29 |
28 |
|
‐ |
‐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保利尼亚燃气码头 S.A.(“Opla”) (6) |
‐ |
‐ |
‐ |
|
158,634 |
‐ |
|
‐ |
‐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 (A) |
|
|
|
|
325,612 |
111,227 |
|
11,714 |
10,083 |
股权赤字准备金总额 (B) |
|
|
|
|
(232) |
(157) |
|
|
|
投资总额 (A-B) |
|
|
|
|
325,844 |
111,384 |
|
|
|
上表中的百分比是四舍五入的。
(i) |
该公司于2022年2月1日收购了巴伊亚州Química da Bahia的50%权益。在2022年1月31日之前,Química da Bahia是Oxiteno S.A的合伙人。 |
(1) | 子公司Ultracargo Logística持有União Vopak — Armazéns Gerais Ltda的权益。(“União Vopak”),主要在巴拉那瓜港从事液体散装储存。 |
(2) | 该公司持有里奥格兰登斯石油炼油有限公司(“RPR”)的权益,该公司主要从事炼油。 |
(3) | 子公司 IPP 通过 Latitude Logística Portuária S.A.(“Latitude”)参与位于宾夕法尼亚州贝伦市米拉玛港的 BEL02A 港口特许权;对于维多利亚港(西班牙),它通过 Navegantes Logística Portuária S.A.(“Navegantes”)参与;在卡贝德洛(PB),它持有 Nordeste Logística I.(“Nordeste Logística I”)、Nordeste Logística II S.A.(“Nordeste Logística II”)和 Nordeste Logística III S.A.(“Nordeste Logística I”)和 Nordeste Logística III S.A.(“Nordeste Logística III”)。 |
(4) | 子公司IPP持有Transportadora Sulbrasileira de Gás S.A.(“TSB”)的权益,该公司主要从事天然气运输服务。 |
(5) | 子公司中央情报局Ultragaz持有Metalürgica Plus S.A.(“Metalplus”)的权益,该公司主要从事液化石油气容器的制造和贸易,并对主要从事液化石油气容器营销的Plenogás Distribuidora de Gas S.A.(“Plenogás”)感兴趣。目前,这些同伙的业务活动已暂停。 |
(6) |
子公司 Ultracargo Logística 于 2023 年 7 月 1 日收购了 Opla 50% 的权益。有关更多信息,请参见注释 32.c。 |
32 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
子公司、合资企业和联营公司投资的余额和变化如下:
|
父母 |
|
合并 |
|||||||||||
|
子公司 |
|
合资企业 |
|
总计 |
|
合资企业 |
|
同事 |
|
总计 |
|||
截至2022年12月31日的余额 (i) |
12,141,736 |
|
28,705 |
|
12,170,441 |
|
106,843 |
|
4,384 |
|
111,227 |
|||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额(*) |
1,372,199 |
|
6,043 |
|
1,378,242 |
|
10,114 |
|
1,600 |
|
11,714 |
|||
分红 |
(1,252,590) |
|
‐ |
|
(1,252,590) |
|
(7,500) |
|
(1,214) |
|
(8,714) |
|||
授予的股票工具 (ii) |
17,206 |
|
‐ |
|
17,206 |
|
991 |
|
‐ |
|
991 |
|||
累计其他综合收益 |
(24,467) |
|
988 |
|
(23,479) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|||
以现金形式增加资本 |
371,569 |
|
‐ |
|
371,569 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|||
股东交易-利息变动 |
166 |
|
‐ |
|
166 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|||
收购 Imaven Imöveis Ltda。 |
60,930 |
|
‐ |
|
60,930 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|||
收购 Terminal de Combustíveis Paulínia S.A.(“Opla”) |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
210,096 |
|
‐ |
|
210,096 |
|||
资本减少 |
(1,093,204) |
|
‐ |
|
(1,093,204) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|||
其他动作 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
298 |
|
‐ |
|
298 |
|||
截至2023年9月30日的余额 (i) |
11,593,545 |
|
35,736 |
|
11,629,281 |
|
320,842 |
|
4,770 |
|
325,612 |
|
父母 |
|
合并 |
||||||||
|
子公司 |
|
合资企业 |
|
总计 |
|
合资企业 |
|
同事 |
|
总计 |
截至2021年12月31日的余额 (i) |
8,247,649 |
|
4,548 |
|
8,252,197 |
|
71,389 |
|
7,204 |
|
78,593 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
1,286,248 |
|
26,098 |
|
1,312,346 |
|
9,397 |
|
2,784 |
|
12,181 |
分红 |
(352,993) |
|
(4,296) |
|
(357,289) |
|
(4,298) |
|
(2,076) |
|
(6,374) |
授予的股票工具 (ii) |
14,195 |
|
‐ |
|
14,195 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
累计其他综合收益 |
1,798 |
|
267 |
|
2,065 |
|
267 |
|
‐ |
|
267 |
扣除所得税和社会缴款税后的子公司离职后福利的精算收益 |
288 |
|
(1,440) |
|
(1,152) |
|
(1,440) |
|
‐ |
|
(1,440) |
以现金形式增加资本 |
369,021 |
|
‐ |
|
369,021 |
|
28,000 |
|
‐ |
|
28,000 |
股东交易-利息变动 |
910 |
|
3,528 |
|
4,438 |
|
3,528 |
|
(3,528) |
|
‐ |
赎回股份 Ultragaz |
(23,065) |
|
‐ |
|
(23,065) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
收购 Cia Ultragaz |
1,823,105 |
|
‐ |
|
1,823,105 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
收购 UVC Investimentos |
(129) |
|
‐ |
|
(129) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
已终止业务的变动 |
774,709 |
|
‐ |
|
774,709 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
截至2022年12月31日的余额 (i) |
12,141,736 |
|
28,705 |
|
12,170,441 |
|
106,843 |
|
4,384 |
|
111,227 |
(*) | 根据子公司之间的未实现利润进行了调整。 |
(i) | 扣除股权赤字准备金后,对子公司、合资企业和联营公司的投资。 |
(ii) |
金额是指子公司发放的长期激励措施Ipiranga Productos de Petröleo S.A.、Ultragaz Particaães Ltda. 和 Ultracargo Operacãoes Ltda.、Ultragaz Particas Ltda. |
33 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
公司和某些子公司有房地产租约,主要与:(i) Ipiranga:加油站和配送基地;(ii) Ultragaz:销售点和装瓶基地;(iii) Ultracargo:港口区;(iv) 公司:办公室。该公司和某些子公司还签订了与车辆有关的租赁协议。
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2022年12月31日的余额 |
|
增补和重新测量 (i) |
|
注销 |
|
转账 (ii) |
|
摊销 |
|
收购子公司 (iii) |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
10 |
2,019,898 |
|
126,272 |
|
(118,296) |
|
‐ |
|
‐ |
|
4,274 |
|
2,032,148 |
港口区域 |
29 |
311,174 |
|
4,284 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
315,458 |
车辆 |
4 |
186,455 |
|
77,275 |
|
(59,860) |
|
‐ |
|
‐ |
|
35,009 |
|
238,879 |
装备 |
5 |
26,345 |
|
1,311 |
|
(1,973) |
|
‐ |
|
‐ |
|
996 |
|
26,679 |
其他 |
20 |
27,846 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
27,846 |
|
|
2,571,718 |
|
209,142 |
|
(180,129) |
|
‐ |
|
‐ |
|
40,279 |
|
2,641,010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
|
(634,688) |
|
‐ |
|
55,414 |
|
(3,356) |
|
(156,465) |
|
(393) |
|
(739,488) |
港口区域 |
|
(36,773) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(5,826) |
|
‐ |
|
(42,599) |
车辆 |
|
(83,902) |
|
‐ |
|
58,266 |
|
‐ |
|
(55,178) |
|
(9,112) |
|
(89,926) |
装备 |
|
(2,850) |
|
‐ |
|
1,973 |
|
‐ |
|
(989) |
|
(157) |
|
(2,023) |
其他 |
|
(22,128) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(2,834) |
|
‐ |
|
(24,962) |
|
|
(780,341) |
|
‐ |
|
115,653 |
|
(3,356) |
|
(221,292) |
|
(9,662) |
|
(898,998) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净额 |
|
1,791,377 |
|
209,142 |
|
(64,476) |
|
(3,356) |
|
(221,292) |
|
30,617 |
|
1,742,012 |
(i) | 考虑195,591雷亚尔是指使用权资产和应付租赁之间的增加和重新测量。 |
(ii) | 指使用权的摊销,在施工开始之前,使用权的摊还将计为资本。 |
(iii) | 欲了解更多信息,请参阅注释32。 |
34 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
b. 应付租金
应付租约的变化如下所示:
截至2022年12月31日的余额 |
1,523,769 |
应计利息 |
105,160 |
租金的支付 |
(152,234) |
利息支付 |
(112,009) |
增加和重新测量 |
195,591 |
注销 |
(58,713) |
收购子公司 |
30,116 |
截至2023年9月30日的余额 |
1,531,680 |
|
|
当前 |
293,837 |
非当前 |
1,237,843 |
未贴现的未来现金流出如下所示:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
最长 1 年 |
401,212 |
|
343,792 |
1 到 2 年 |
321,760 |
|
319,284 |
2 到 3 年 |
232,078 |
|
277,318 |
3 到 4 年 |
195,705 |
|
201,227 |
4 到 5 年 |
153,895 |
|
173,229 |
超过 5 年 |
1,037,098 |
|
1,089,255 |
总计 |
2,341,748 |
|
2,404,105 |
与应付租约相关的合同主要由IGP-M进行索引(一般市场价格指数是衡量巴西通货膨胀的指标,由Getulio Vargas基金会计算)。
b.1。折扣率
公司租赁合同的加权名义平均折扣率为:
按到期日和贴现率划分的合约 |
|
合同的到期日 |
利率(年利率%) |
从 1 到 5 年 |
9.85% |
从 6 到 10 年 |
9.67% |
从 11 到 15 岁 |
10.18% |
超过 15 年 |
10.39% |
35 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
c. 通货膨胀的影响以及可收回的Pis和Cofins的潜在权利——CVM在信函中要求的披露 SNC/SEP 02/2019
截至2023年9月30日的通货膨胀的影响如下:
使用权资产,净额 |
|
标称基数 |
1,742,012 |
充气底座 |
2,088,069 |
|
19.9% |
|
|
应付租约 |
|
标称基数 |
1,531,680 |
充气底座 |
1,877,744 |
|
22.6% |
|
|
财务费用 |
|
标称基数 |
105,160 |
充气底座 |
126,417 |
|
20.2% |
|
|
摊销费用 |
|
标称基数 |
221,292 |
充气底座 |
260,054 |
|
17.5% |
根据截至2023年9月30日的巴西税收立法,PIS和COFINS可能对租赁付款的抵免额按9.25%的税率计算,如下所示:
|
可收回的 PIS 和 COFINS 的潜在权利 |
按现值计算的现金流 |
141,680 |
名义现金流 |
216,612 |
36 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
不动产、厂房和设备的余额和变动情况如下:
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2022年12月31日的余额 |
|
补充 |
|
折旧 |
|
转账 (i) |
|
注销 |
|
收购子公司 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
619,116 |
|
1,053 |
|
‐ |
|
3,316 |
|
(12,779) |
|
36 |
|
610,742 |
建筑物 |
36 |
1,532,506 |
|
25,841 |
|
‐ |
|
140,679 |
|
(106,697) |
|
891 |
|
1,593,220 |
租赁权改进 |
11 |
1,169,326 |
|
22,153 |
|
‐ |
|
59,671 |
|
(9,819) |
|
15,225 |
|
1,256,556 |
机械和设备 |
11 |
3,186,759 |
|
82,975 |
|
‐ |
|
89,117 |
|
(14,095) |
|
109,239 |
|
3,453,995 |
汽车燃料/润滑油分配设备和设施 |
13 |
3,213,123 |
|
59,579 |
|
‐ |
|
126,885 |
|
(64,283) |
|
11,534 |
|
3,346,838 |
液化石油气储罐和瓶子 |
9 |
920,287 |
|
98,124 |
|
‐ |
|
432 |
|
(35,437) |
|
‐ |
|
983,406 |
车辆 |
8 |
325,094 |
|
12,245 |
|
‐ |
|
1,351 |
|
(1,569) |
|
16,963 |
|
354,084 |
家具和固定装置 |
9 |
201,708 |
|
9,440 |
|
‐ |
|
1,448 |
|
(3,430) |
|
1,504 |
|
210,670 |
信息技术设备 |
5 |
303,023 |
|
15,243 |
|
‐ |
|
3,611 |
|
(17,218) |
|
2,145 |
|
306,804 |
在建工程 |
|
694,726 |
|
295,897 |
|
‐ |
|
(420,371) |
|
‐ |
|
5,054 |
|
575,306 |
向供应商支付的预付款 |
|
18,139 |
|
6,561 |
|
‐ |
|
(3,540) |
|
‐ |
|
180 |
|
21,340 |
正在导入 |
|
902 |
|
1,848 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
2,750 |
|
|
12,184,709 |
|
630,959 |
|
‐ |
|
2,599 |
|
(265,327) |
|
162,771 |
|
12,715,711 |
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
补充 |
|
折旧 |
|
转账 (i) |
|
注销 |
|
收购子公司 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑物 |
|
(591,812) |
|
‐ |
|
(34,324) |
|
‐ |
|
97,042 |
|
(438) |
|
(529,532) |
租赁权改进 |
|
(618,256) |
|
‐ |
|
(50,752) |
|
‐ |
|
7,901 |
|
(2,650) |
|
(663,757) |
机械和设备 |
|
(1,926,954) |
|
‐ |
|
(143,076) |
|
‐ |
|
13,033 |
|
(39,721) |
|
(2,096,718) |
汽车燃料/润滑油分配设备和设施 |
|
(2,113,657) |
|
‐ |
|
(124,645) |
|
‐ |
|
46,612 |
|
(4,935) |
|
(2,196,625) |
液化石油气储罐和瓶子 |
|
(557,260) |
|
‐ |
|
(61,662) |
|
‐ |
|
29,180 |
|
‐ |
|
(589,742) |
车辆 |
|
(154,177) |
|
‐ |
|
(20,443) |
|
‐ |
|
608 |
|
(3,459) |
|
(177,471) |
家具和固定装置 |
|
(118,438) |
|
‐ |
|
(10,354) |
|
‐ |
|
2,756 |
|
(699) |
|
(126,735) |
信息技术设备 |
|
(239,978) |
|
‐ |
|
(17,867) |
|
‐ |
|
15,733 |
|
(1,311) |
|
(243,423) |
|
|
(6,320,532) |
|
‐ |
|
(463,123) |
|
‐ |
|
212,865 |
|
(53,213) |
|
(6,624,003) |
减值损失准备金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
(146) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(146) |
建筑物 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
租赁权改进 |
|
(30) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
2 |
|
‐ |
|
(28) |
机械和设备 |
|
(1,566) |
|
(18) |
|
‐ |
|
‐ |
|
250 |
|
‐ |
|
(1,334) |
汽车燃料/润滑油分配设备和设施 |
|
(22) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
17 |
|
‐ |
|
(5) |
|
|
(1,764) |
|
(18) |
|
‐ |
|
- |
|
269 |
|
‐ |
|
(1,513) |
净额 |
|
5,862,413 |
|
630,941 |
|
(463,123) |
|
2,599 |
|
(52,193) |
|
109,558 |
|
6,090,195 |
(i) 指向无形资产转移的757雷亚尔和从使用权资产转移的3,356雷亚尔。
在建工程主要涉及码头资产、服务站和配送基地的扩建、翻新、建造和升级。
向供应商提供的预付款基本上与制造用于扩建码头、配送基地和收购房地产的资产有关。
37 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
无形资产的余额和变化如下:
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2022年12月31日的余额 |
|
补充 |
|
摊销 |
|
转账 (i) |
|
注销 |
|
汇率变动 |
|
收购子公司 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 (a) |
|
917,775 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
27,190 |
|
944,965 |
软件 |
5 |
1,299,088 |
|
171,354 |
|
‐ |
|
757 |
|
(114,327) |
|
‐ |
|
10,026 |
|
1,366,898 |
分发权 |
14 |
114,593 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
44,986 |
|
159,579 |
品牌 |
|
65,647 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(2,605) |
|
‐ |
|
63,042 |
商标权 |
31 |
114,792 |
|
2 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
5,938 |
|
120,732 |
其他 |
3 |
177 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(3) |
|
‐ |
|
20,561 |
|
20,735 |
脱碳积分 (CBIO) |
|
232,305 |
|
533,319 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(300,527) |
|
‐ |
|
‐ |
|
465,097 |
|
|
2,744,377 |
|
704,675 |
|
‐ |
|
757 |
|
(414,857) |
|
(2,605) |
|
108,701 |
|
3,141,048 |
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
软件 |
|
(708,659) |
|
‐ |
|
(141,089) |
|
‐ |
|
106,673 |
|
‐ |
|
(4,858) |
|
(747,933) |
发行权 |
|
(102,037) |
|
‐ |
|
(2,073) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(1,152) |
|
(105,262) |
商标权 |
|
(14,930) |
|
‐ |
|
(2,784) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(112) |
|
(17,826) |
其他 |
|
(402) |
|
‐ |
|
(3,784) |
|
‐ |
|
3 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(4,183) |
|
|
(826,028) |
|
‐ |
|
(149,730) |
|
‐ |
|
106,676 |
|
‐ |
|
(6,122) |
|
(875,204) |
净额 |
|
1,918,349 |
|
704,675 |
|
(149,730) |
|
757 |
|
(308,181) |
|
(2,605) |
|
102,579 |
|
2,265,844 |
(i) 指从不动产、厂房和设备转账的757雷亚尔。
38 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a. 善意
每年对以下收购的剩余净商誉余额进行减值评估,如果有迹象表明商誉可能受到减值,则更频繁地进行减值评估。
|
细分市场 |
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
收购的商誉: |
|
|
|
|
伊皮兰加 (i) |
伊皮兰加 |
276,724 |
|
276,724 |
终点联盟 |
Ultracargo |
211,089 |
|
211,089 |
德士古 |
伊皮兰加 |
177,759 |
|
177,759 |
Iconic (CBLSA) |
伊皮兰加 |
69,807 |
|
69,807 |
Temmar |
Ultracargo |
43,781 |
|
43,781 |
DNP |
伊皮兰加 |
24,736 |
|
24,736 |
雷普索尔 |
Ultragaz |
13,403 |
|
13,403 |
Neogas (ii) |
Ultragaz |
12,973 |
|
‐ |
斯特拉(ii) |
Ultragaz |
99,679 |
|
99,679 |
塞拉·迪塞尔 |
Ultrapar |
14,217 |
|
‐ |
茶 (iii) |
Ultracargo |
797 |
|
797 |
944,965 | 917,775 |
(i) 包括在母公司以商誉形式列报的246,163雷亚尔。
(ii) 欲了解更多信息,见附注32.a和32.b。
(iii) 2023年4月27日,该公司由Ultracargo Logística S.A注册成立。
上述商誉基于分配已确定资产后对未来盈利能力的预期,并得到评估报告的支持。在截至2023年9月30日的九个月期间,公司没有发现任何表明需要对无形资产进行减值测试的事件。
b. 脱碳信贷的收购和准备金(合并)
该公司通过子公司IPP承担巴西国家生物燃料政策(“RenovaBio”)规定的年度脱碳义务,该政策由第13,576/2017号法律实施,其他法规由第9888/2019号法令和巴西矿业和能源部发布的2019年11月20日第419号法令制定。
获得的脱碳信贷(“CBIOS”)按历史成本记录在无形资产中,根据当年的法令予以撤销,以实现国家石油、天然气和生物燃料局(“ANP”)设定的个人目标。
该债务根据 “脱碳信贷条款” 登记,截至2023年9月30日,金额为568,665雷亚尔(截至2022年12月31日为272,969雷亚尔),金额为568,665雷亚尔,与ANP制定的年度目标成正比,通过已获得的信贷的平均收购成本和待收购信贷截止日B3交易信贷的公允价值。
2023年4月25日发布了第11,499/2023号法令,该法特别规定了在2023年9月之前取消脱碳信贷的最后期限,以实现2022年目标,在2024年3月之前取消2023年目标。
a. 组成
描述 |
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
指数/货币 |
2023 年加权平均财务费用 |
成熟度 |
||
巴西雷亚尔: |
|
|
|
|
|
|
|
||
债券-6第 3 次发行 |
‐ |
|
1,800,213 |
|
DI |
0.0% |
2023 |
||
总计 |
‐ |
|
1,800,213 |
|
|
|
|
||
当前 |
‐ |
|
1,800,213 |
|
|
|
|
||
非当前 |
‐ |
|
‐ |
|
|
|
|
39 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
指数/货币 |
2023 年加权平均财务费用 |
成熟度 |
||
外币: |
|
|
|
|
|
|
|
||
国外市场的票据 |
3,875,820 |
|
3,973,816 |
|
美元 |
5.3% |
2026 年和 2029 年 |
||
外国贷款 |
1,023,388 |
|
1,161,798 |
|
美元 |
4.6% |
2024 年和 2025 年 |
||
外国贷款 |
430,525 |
|
- |
|
日元 |
1.3% |
2025 |
||
外国贷款 |
123,568 |
|
54,542 |
|
欧元 |
4.4% |
2024 |
||
以外币计算的总计 |
5,453,301 |
|
5,190,156 |
|
|
|
|
||
巴西雷亚尔: |
|
|
|
|
|
|
|
||
债券 — CRA |
3,209,010 |
|
3,011,462 |
|
IPCA+ |
5.1% |
2024 到 2032 |
||
债券 — CRA |
683,424 |
|
660,485 |
|
%DI |
97.5% |
2023 |
||
债券-Ultracargo Logística 和 Ultracargo Solucoes Logísticas S.A. |
498,250 |
|
482,185 |
|
IPCA+ |
4.1% |
2028 |
||
中国建设银行 (f) |
535,759 |
|
‐ |
|
%DI |
109.4% |
2025 |
||
债券 — CRA (d) |
521,543 |
|
- |
|
固定利率 |
11.2% |
2027 |
||
债券 — CRA (d) |
487,415 |
|
- |
|
DI+ |
0.7% |
2027 |
||
CDCA (f) |
202,010 |
|
‐ |
|
%DI |
108.6% |
2024 |
||
债券 — Ultracargo Logistica |
87,917 |
|
81,548 |
|
固定利率 |
6.5% |
2024 |
||
FINEP |
1,458 |
|
‐ |
|
上衣 (1) |
1.0% |
2023 到 2026 |
||
中国建设银行 (f) |
28 |
|
‐ |
|
DI+ |
8.7% |
2023 |
||
债券-6第 3 次发行 |
‐ |
|
1,800,213 |
|
%DI |
0.0% |
2023 |
||
以巴西雷亚尔计算的总计 |
6,226,814 |
|
6,035,893 |
|
|
|
|
||
外币和巴西雷亚尔总计 |
11,680,115 |
|
11,226,049 |
|
|
|
|
||
衍生金融工具 (*) |
698,038 |
|
524,312 |
|
|
|
|
||
总计 |
12,378,153 |
|
11,750,361 |
|
|
|
|
||
当前 |
2,306,001 |
|
3,360,677 |
|
|
|
|
||
非当前 |
10,072,152 |
|
8,389,684 |
|
|
|
|
(*) 累计亏损(见附注30.g)。
(1) | TLP(长期利率)=由国家货币委员会设定,TLP是巴西开发银行国家经济与社会发展银行(“BNDES”)的基本融资成本。2023 年 9 月 30 日,TLP 定为每年 7.00%。 |
40 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
贷款、融资、债券和衍生金融工具的变化如下所示:
|
父母 |
|
合并 |
截至2022年12月31日的余额 |
1,800,213 |
|
11,750,361 |
新贷款和债券 (d; e; f) |
‐ |
|
2,903,031 |
应计利息 |
42,968 |
|
567,719 |
本金支付 |
(1,725,000) |
|
(2,489,304) |
利息支付 |
(118,181) |
|
(492,731) |
收购的公司余额 |
‐ |
|
111,328 |
货币和汇率的变化 |
‐ |
|
(198,973) |
公允价值的变化 |
‐ |
|
52,996 |
对冲结果 |
‐ |
|
173,726 |
截至2023年9月30日的余额 |
‐ |
|
12,378,153 |
长期债务的本金到期时间表如下:
|
合并 |
||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
从 1 到 2 年 |
1,920,422 |
|
817,898 |
从 2 到 3 年 |
290,062 |
|
782,965 |
从 3 到 4 年 |
3,356,587 |
|
2,268,647 |
从 4 到 5 年 |
1,518,193 |
|
‐ |
超过 5 年 |
2,986,888 |
|
4,520,174 |
|
10,072,152 |
|
8,389,684 |
与债务发行相关的交易成本和发行溢价被添加到其金融负债中。
公司管理层为部分债务订立了针对外汇和利率变动的套期保值工具(见附注30.h)。
b. 交易成本
发行债务产生的交易成本从相关合同融资的价值中扣除,并根据实际利率法确认为费用,具体如下:
|
交易成本的有效比率 (% 年利率) |
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
交易成本 |
|
付款 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
债券 |
0.4 |
|
68,168 |
|
23,569 |
|
(12,284) |
|
79,453 |
国外市场的票据 |
0.1 |
|
12,405 |
|
‐ |
|
(1,712) |
|
10,693 |
总计 |
|
|
80,573 |
|
23,569 |
|
(13,996) |
|
90,146 |
41 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
未来用于盈亏的拨款金额如下:
|
最长 1 年 |
|
1 到 2 年 |
|
2 到 3 年 |
|
3 到 4 年 |
|
4 到 5 年 |
|
超过 5 年 |
|
总计 |
债券 |
17,410 |
|
15,440 |
|
15,277 |
|
13,713 |
|
8,350 |
|
9,263 |
|
79,453 |
国外市场的票据 |
2,297 |
|
2,293 |
|
2,295 |
|
1,426 |
|
1,417 |
|
965 |
|
10,693 |
总计 |
19,707 |
|
17,733 |
|
17,572 |
|
15,139 |
|
9,767 |
|
10,228 |
|
90,146 |
c. 担保
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该融资没有抵押品,截至2023年9月30日,担保和期票金额为11,506,040雷亚尔(截至2022年12月31日为9,371,295雷亚尔)。
截至2023年9月30日,公司及其子公司以担保书的形式为商业和法律诉讼提供抵押品,金额为110,076雷亚尔(截至2022年12月31日为115,451雷亚尔)。
d. 债券
2023年3月,母公司就第六次发行的债券进行了和解,该债券分为172.5万张单一系列,不可转换为股票,属于无抵押品种。
2023年6月,子公司IPP第十二次发行总额为61.8万雷亚尔的债券,分两个系列共发行61.8万张简单债券,这些债券由Vert Companhia Securitizadora私下发行,不可转换为股票,记名权,账面记账和无担保。本次发行的收益专门用于子公司IPP购买乙醇。认购这些债券的目的是约束CRA的发行。财务和解于 2023 年 6 月 28 日进行。
IPP签订了工具以对冲IPCA的变化,改变了1的财务费用第一系列债券占总投资的105.1%。IPP将这些套期保值工具指定为公允价值对冲工具。因此,债券和套期保值工具从一开始就均按公允价值计量,公允价值的变化在损益中确认。
42 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
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在截至2023年9月30日的期间 |
这些债券有Ultrapar的额外担保,没有财务契约,主要特征如下:
1st系列
金额:325,791
单位面值:1,000.00 雷亚尔
最终到期日:2027 年 6 月 15 日
面值支付:最终到期时一次性付款
利息:年利率 11.17%
利息支付:每季度
重新定价:不适用
2和系列
金额:292,209
单位面值:1,000.00 雷亚尔
最终到期日:2027 年 6 月 15 日
面值支付:最终到期时一次性付款
利息:长期利率(DI)+ 0.70% 年利率
利息支付:每季度
重新定价:不适用
2023年7月,子公司IPP第十三次发行总额为40万雷亚尔的债券,分两个系列共发行40万张简单债券,由Vert Companhia Securitizadora私下发行,这些债券不可转换为股票,包括名义债券、账面记账债券和无担保债券。本次发行的收益专门用于子公司IPP购买乙醇。认购这些债券的目的是竞标发行CRA。财务和解于 2023 年 7 月 28 日进行。
这些债券有Ultrapar的额外担保,没有财务契约,主要特征如下:
1st系列
金额:200,000
单位面值:1,000.00 雷亚尔
最终到期日:2027 年 7 月 15 日
面值支付:最终到期时一次性付款
利息:年利率 11.17%
利息支付:每季度
重新定价:不适用
43 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
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中期财务信息附注 |
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在截至2023年9月30日的期间 |
2和系列
金额:200,000
单位面值:1,000.00 雷亚尔
最终到期日:2027 年 7 月 15 日
面值支付:最终到期时一次性付款
利息:长期利率(DI)+ 0.70% 年利率
利息支付:每季度
重新定价:不适用
e. 外国贷款
2023年1月9日,子公司Iconic Lubrificantes S.A. 通过巴西中央银行发布的第4131号决议筹集了金额为22,480万欧元(相当于交易时的13万雷亚尔)的融资,财务费用为+ 4.35%,到期日为2024年1月9日。子公司Iconic Lubrificantes S.A. 签订了对冲欧元利率和汇率变动的工具,将财务费用改为占直接投资的111.9%。
2023年1月19日,子公司Companhia Ultragaz S.A. 通过巴西中央银行发布的第4131号决议筹集了金额为12,564,392万日元(相当于交易时的50万雷亚尔)的融资,财务费用为+ 1.31%,到期日为2025年3月13日。子公司Companhia Ultragaz S.A. 签订了对冲日元利率和汇率变动的工具,将财务费用改为占直接投资的109.4%。
2023年3月30日,子公司Companhia Ultragaz S.A. 通过巴西中央银行发布的第4131号决议筹集了金额为10万美元(相当于交易时的528,600雷亚尔)的融资,财务费用为+ 4.6%,到期日为2024年7月30日。子公司Companhia Ultragaz S.A. 签订了对冲美元利率和汇率变动的工具,将财务费用改为直接投资的110.9%。
2023年3月31日,子公司Iconic Lubrificantes S.A. 通过巴西中央银行发布的第4131号决议筹集了金额为97.27万美元(相当于交易时的5万雷亚尔)的融资,财务费用为6.4%,到期日为2024年4月1日。子公司Iconic Lubrificantes S.A. 签订了对冲美元利率和汇率变动的工具,将财务费用改为直接投资的116.0%。
两家公司将这些套期保值工具指定为公允价值对冲工具(见附注30.h.1)。因此,贷款和套期保值工具从一开始就均按公允价值计量,公允价值的变化在损益中确认。外国贷款由公司担保,没有财务契约。
44 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
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中期财务信息附注 |
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在截至2023年9月30日的期间 |
外国贷款的到期日分配如下:
成熟度 |
欧元 |
|
美元 |
|
日元 |
|
R$ |
|
成本占总收入的百分比 |
变更 (1) |
844 |
|
1,441 |
|
101,562 |
|
15,094 |
|
|
2024 年 1 月 |
22,471 |
|
‐ |
|
‐ |
|
119,095 |
|
111.9% |
2024 年 4 月 |
‐ |
|
9,671 |
|
‐ |
|
48,431 |
|
116.0% |
2024 年 7 月 |
‐ |
|
98,620 |
|
‐ |
|
493,851 |
|
110.9% |
2025 年 3 月 |
‐ |
|
‐ |
|
12,746,090 |
|
427,121 |
|
109.4% |
2025 年 9 月 |
‐ |
|
94,634 |
|
‐ |
|
473,889 |
|
108.5% |
总成本/加权平均成本 |
23,315 |
|
204,366 |
|
12,847,652 |
|
1,577,481 |
|
110.0% |
(1) 考虑利息、交易成本和公允价值调整。
f. 其他筹款活动
2023年3月30日,子公司IPP筹集了一张由进口业务支持的银行信用票据,金额为50万雷亚尔,财务费用为DI的109.40%,到期日为2025年4月2日,没有财务协议。
6 月 1 日st2023年,子公司IPP筹集了金额为20万雷亚尔的农业企业信贷权证书,财务费用为DI利率的108.6%,将于2024年6月3日到期,没有财务契约。
45 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
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中期财务信息附注 |
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在截至2023年9月30日的期间 |
a. 贸易应付账款
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09/30/2023 |
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12/31/2022 |
国内供应商 |
2,251,658 |
|
2,777,021 |
外国供应商 |
1,425,961 |
|
1,674,287 |
贸易应付账款——关联方(见附注8.a.2) |
172,357 |
|
259,644 |
|
3,849,976 |
|
4,710,952 |
一些公司的子公司从巴西石油公司及其子公司收购石油基燃料和液化石油气。
b. 贸易应付账款——反向保理
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
国内供应商-反向保理 |
1,174,646 |
|
2,429,497 |
外国供应商-反向保理 |
‐ |
|
237,397 |
|
1,174,646 |
|
2,666,894 |
公司的一些子公司与金融机构签订了协议。这些协议包括预计供应商将收到应付的贸易应付款,在该协议中,金融机构向供应商预付一定金额,并在到期日收到公司子公司应付的款项,不产生利息。加入此类交易的决定完全由供应商作出。该协议并未实质性改变公司子公司与供应商之间先前确立的商业条件的主要特征。这些交易在现金流量表的经营活动中列报。
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
工资规定 |
222,577 |
|
181,755 |
利润分享、奖金和保费 |
181,381 |
|
205,273 |
社会收费 |
51,300 |
|
70,785 |
其他 |
4,196 |
|
3,093 |
|
459,454 |
|
460,906 |
46 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
|
09/30/2023 |
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12/31/2022 |
ICMS(州增值税) |
117,953 |
|
131,587 |
IPI(联邦增值税) |
86 |
|
4,553 |
PIS 和 COFINS(州增值税) |
13,287 |
|
14,470 |
ISS(市政增值税) |
27,869 |
|
23,610 |
其他 |
13,550 |
|
18,210 |
|
172,745 |
|
192,430 |
20 员工福利和私人养老金计划(合并)
a. ULTRAPREV-互补预测协会
2001 年 2 月,公司董事会批准采用由公司及其子公司赞助的固定缴款养老金计划。自2001年8月以来,参与的员工一直在为该计划缴款,该计划由Ultraprev——预测互补协会(“Ultraprev”)管理。根据计划规则,每位参与的员工选择自己对该计划的基本缴款,最高限额为员工参考工资的11%。每家赞助公司提供等额的捐款,金额等于每笔基本捐款。参与的员工退休后,他们可以选择(i)每月领取Ultraprev中各自累积资金的0.3%至1.0%的金额,或(ii)每月固定的金额,这将在5至35年内耗尽各自的累积资金。公司及其子公司不承担担保退休员工领取的福利金额或期限的责任。
逆转基金的18,682雷亚尔(截至2022年12月31日为18,204雷亚尔)的余额将在最长77个月的时间内用于扣除赞助商的正常捐款,具体取决于赞助商。月数是根据当前金额从余额最高的赞助商的捐款中扣除的金额估算的。
在截至2023年9月30日的九个月期间,子公司向Ultraprev出资16,851雷亚尔(截至2022年9月30日的九个月期间为11,896雷亚尔)。
截至2023年9月30日,参与的员工总数为4,103名活跃参与者和290名退休参与者(截至2022年12月31日,有4,097名活跃参与者和286名退休参与者)。此外,Ultraprev有23名前雇员或受益人根据先前计划的规定领取福利,该计划的储备金已全部构成。
b. 离职后福利(合并)
子公司确认了一项离职后福利条款,主要与工龄奖金、政府离职补偿基金(“FGTS”)的支付以及符合条件的退休人员的健康、牙科保健和人寿保险计划有关。
截至2023年9月30日,与此类福利相关的金额基于独立精算师进行并经管理层审查的估值。
47 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
健康和牙科护理计划 (1) |
170,221 |
|
164,428 |
FGTS 的赔偿 |
38,124 |
|
36,357 |
年资奖金 |
1,739 |
|
2,156 |
人寿保险 (1) |
13,475 |
|
12,615 |
总计 |
223,559 |
|
215,556 |
当前 |
21,965 |
|
21,809 |
非当前 |
201,594 |
|
193,747 |
(1) | 适用于 IPP、热带和标志性。 |
a. 税收、民事和劳动风险条款
公司及其子公司是行政和司法层面的税务、民事、环境、监管和劳动争议的当事方。
下表显示了按性质分列的规定及其变化:
规定 |
截至2022年12月31日的余额 |
|
补充 |
|
逆转 |
|
付款 |
|
利息 |
|
收购子公司 (i) |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
IRPJ 和 CLL (a.1) |
559,217 |
|
14,615 |
|
(4,368) |
|
‐ |
|
26,716 |
|
‐ |
|
596,180 |
税 |
68,434 |
|
26,199 |
|
(21,723) |
|
(11,272) |
|
19,722 |
|
837 |
|
82,197 |
民事、环境和监管索赔 (a.2) |
93,416 |
|
110,433 |
|
(20,271) |
|
(19,120) |
|
1,522 |
|
458 |
|
166,438 |
劳动诉讼 (a.3) |
73,172 |
|
14,555 |
|
(14,384) |
|
(13,126) |
|
1,340 |
|
‐ |
|
61,557 |
赔偿条款 (a.4) |
150,820 |
|
15,420 |
|
(6,064) |
|
‐ |
|
19,767 |
|
‐ |
|
179,943 |
其他 |
95,113 |
|
36,422 |
|
(282) |
|
‐ |
|
12,258 |
|
‐ |
|
143,511 |
总计 |
1,040,172 |
|
217,644 |
|
(67,092) |
|
(43,518) |
|
81,325 |
|
1,295 |
|
1,229,826 |
当前 |
22,837 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54,401 |
非当前 |
1,017,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,175,425 |
(i) 欲了解更多信息,请参阅注释32。
托管存款余额如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税 |
827,369 |
|
790,979 |
劳动 |
45,327 |
|
42,624 |
民事及其他 |
142,976 |
|
112,780 |
|
1,015,672 |
|
946,383 |
在截至2023年9月30日的九个月期间,对托管存款的货币调整为46,030雷亚尔,并相应地记入财务收益的损益。
48 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a.1 税务事宜的准备金
2005 年 10 月 7 日,子公司中央情报局。Ultragaz和Bahiana申请并获得了初步禁令,要求对购买液化石油气的PIS和COFINS抵免额与RFB征收的其他税款,尤其是IRPJ和CSLL的税收进行认可和抵消。该决定于2008年5月16日得到初审法院的确认。根据初步禁令,子公司为这些借记进行了托管存款,截至2023年9月30日,总额为590,112雷亚尔(截至2022年12月31日为569,415雷亚尔)。2014年7月18日,公布了二审不利的决定,子公司暂停了托管存款,并从该日起开始缴纳所得税。为了恢复法院的裁决,子公司提交了阻止令状,该令状于2014年12月30日被驳回,子公司于2015年2月3日对该决定提出上诉。还向相应的上级法院——高等法院(“STJ”)和联邦最高法院(“STF”)提出了上诉,这两个法院的终审仍在进行中。在STJ,该问题受重复上诉制度(重复问题第1093号)管辖,正在等待高等法院的判决。
a.2 民事、环境和监管风险条款
公司及其子公司保留了诉讼和行政诉讼条款,这些诉讼和行政诉讼主要来自与客户和前服务提供商签订的合同、赔偿以及与环境和监管问题相关的诉讼,截至2023年9月30日,金额为166,436雷亚尔(截至2022年12月31日为93,416雷亚尔)。
a.3 为劳工事务编列经费
截至2023年9月30日,公司及其子公司维持了61,556雷亚尔的准备金(截至2022年12月31日为73,358雷亚尔),用于前雇员及其服务提供商的雇员提起的劳资诉讼,主要是质疑不支付劳工权利。
a.4 赔偿规定
2022年4月1日,Ultrapar完成了出售Oxiteno的交易,双方同意,根据股票买卖协议的条款和条件,前股东Ultrapar应对因交易结束前发生的行为、事实或疏忽而产生的索赔造成的损失负责。记录了金额为158,521雷亚尔的赔偿准备金,其中95,367雷亚尔与劳工索赔有关,17,575雷亚尔与民事索赔有关,45,579雷亚尔与税收索赔有关,如果此类损失确实发生,可以向Indorama偿还。
2022年8月1日,Ultrapar完成了出售Extrafarma的交易,双方同意,根据股票买卖协议的条款和条件,前股东子公司IPP应对因交易完成前发生的行为、事实或疏忽而产生的索赔造成的损失负责。记录了金额为21,427雷亚尔的赔偿准备金,其中13,381雷亚尔与劳工索赔有关,2,806雷亚尔与民事索赔有关,5,240雷亚尔与税收索赔有关,如果此类损失确实发生,可以向Pague Menos偿还。
b. 或有负债(可能)
公司及其子公司是税务、民事、环境、监管和劳工索赔的当事方,这些索赔的损失可能性尽可能由公司及其子公司的法律部门根据其外部法律顾问的意见进行评估,根据这些评估,临时财务信息中没有提供这些索赔。截至2023年9月30日,该应急资金的估计金额为4,156,351雷亚尔(截至2022年12月31日为3,601,865雷亚尔)。
49 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
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中期财务信息附注 |
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在截至2023年9月30日的期间 |
b.1 税收和社会保障事项的或有负债
截至2023年9月30日,公司及其子公司的税收和社会保障事务或有负债为3,210,944雷亚尔(截至2022年12月31日为2,656,479雷亚尔),主要表现为:
b.1.1 子公司IPP及其子公司的评估表明,与购买用于制造产品的原材料相关的消费税(“IPI”)抵免的抵消无效,这些原材料随后出售,在税收豁免的保护下不受IPI的约束。截至2023年9月30日,该应急金额为183,420雷亚尔(截至2022年12月31日为182,446雷亚尔)。
b.1.2 子公司IPP及其子公司有与ICMS相关的法律诉讼。截至2023年9月30日,参与这些诉讼的总金额为1,436,022雷亚尔(截至2022年12月31日为1,376,199雷亚尔)。此类诉讼主要源于:i) 截至2023年9月30日被认为未到期的191,532雷亚尔的抵免(截至2022年12月31日为201,408雷亚尔),ii) 据称截至2023年9月30日未支付200,437雷亚尔(截至2022年12月31日为178,825雷亚尔);iii) 有条件地实现193,825雷亚尔的税收优惠截至2023年9月30日为584雷亚尔(截至2022年12月31日为193,785雷亚尔);iv)截至2023年9月30日的库存差额为283,509雷亚尔(截至2022年12月31日为302,143雷亚尔);v) 被视为非产品的2%附加费必需的(水合乙醇)为267,206雷亚尔(截至2022年12月31日为246,336雷亚尔)。
b.1.3 公司及其子公司是涉及所得税、社会保障缴款、PIS和COFINS的行政和司法诉讼的当事方,主要涉及拒绝抵消索赔和抵免抵免,截至2023年9月30日,总额为1,374,490雷亚尔(截至2022年12月31日为759,469雷亚尔),主要表现为:
b.1.3.1 子公司IPP在2017年收到了与IRPJ和CSLL相关的税收评估,原因是据称对收购投资时支付的商誉进行了过度摊销,截至2023年9月30日,金额为247,645雷亚尔(截至2022年12月31日为233,805雷亚尔),其中包括所得税、利息和罚款。
b.2 民事、环境和监管索赔的或有负债
截至2023年9月30日,公司及其子公司的民事、环境和监管索赔或有负债为679,638雷亚尔(截至2022年12月31日为690,052雷亚尔),主要表现为:
b.2.1 子公司中央情报局。Ultragaz是CADE的一项行政诉讼的当事方,该诉讼的依据是2001年米纳斯吉拉斯州涉嫌的反竞争行为。CADE发布了针对中央情报局的决定。截至 2023 年 9 月 30 日,Ultragaz 并处以36,634雷亚尔的罚款(截至2022年12月31日为35,617雷亚尔)。法院命令暂停执行此类行政决定,目前正在对案情进行司法审查。
b.2.2 子公司中央情报局。截至2023年9月30日,Ultragaz向经销商提起的诉讼总额为233,822雷亚尔(截至2022年12月31日为255,290雷亚尔),要求宣布分销合同无效和终止,此外还要求赔偿损失和损害赔偿。
b.3 劳动事项的或有负债
截至2023年9月30日,公司及其子公司的劳动事务或有负债为265,769雷亚尔(截至2022年12月31日为255,334雷亚尔)。
50 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
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中期财务信息附注 |
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在截至2023年9月30日的期间 |
b.4 对伤害采取行动
2022年12月,公司通过其子公司Ipiranga作为转让人,与应收账款投资基金(“FIDC”)签订协议,转让其损害赔偿诉讼中90%的应收账款(或有资产),初始固定金额为14万雷亚尔。60,000雷亚尔的第一部分已于2022年12月29日收到,8万雷亚尔的其余部分(截至2022年12月31日记录在其他应收账款项下)于2023年3月31日收到,利息根据截至结算日计算的DI利率计算。基础协议规定,转让人和受让人之间的转让交易是不可撤销、不可逆转的,并转移所有风险和回报。
c. IPP 和雪佛龙之间的润滑油业务
在雪佛龙与子公司IPP在巴西的润滑油业务中(见2019年2月20日向CVM提交的中期财务信息附注3.c),双方同意,每位股东应对因交易前发生的行为、事实或疏忽而产生的任何索赔负责。雪佛龙负债准备金额为17,713雷亚尔(截至2022年12月31日为26,010雷亚尔),反映在本中期财务信息的合并中。此外,与业务合并相关的准备金于2017年12月1日确认了与或有负债相关的198,900雷亚尔,截至2023年9月30日,余额为98,804雷亚尔(截至2022年12月31日为100,548雷亚尔)。如果出现损失,雪佛龙在业务合并中确认的负债准备金将补偿给子公司Iconic,特此构成了赔偿资产,无需为无法收回的款项设立准备金。
雪佛龙17,713雷亚尔的责任准备金金额指:(i)14,588雷亚尔的ICMS工业用途销售评估,其中STF对纳税人不利地结束了该论点的判决;(ii)2,864雷亚尔的劳工索赔;(iii)261雷亚尔的民事、监管和环境索赔。
由于公司与Extrafarma之间的关联,于2014年1月31日发行了7份认购权证——赔偿,相当于公司高达6,411,244股股份。认购权证可以在2020年初由Extrafarma的前股东行使,并根据与2014年1月31日之前相关的税收、民事和劳动风险以及或有负债准备金金额的变化进行调整。认购权证——赔偿的公允价值是根据Ultrapar(UGPA3)的股价衡量的,在2020年之前会减少股息收益率,因为只能从2020年开始行使,而且它们在不转换为股票的同时无权获得股息。
2022年2月23日、2022年8月3日、2023年2月15日和2023年8月9日,董事会批准在公司章程第6条规定的法定资本限额内分别发行43,925、21,472、31,211和8,199股普通股,原因是公司在所有Extrafaf合并时发行的认购权证所赋予的部分权利经公司于2014年1月31日举行的特别股东大会(“EGM”)批准,Arma将股票存入本公司。
根据公司与Extrafarma于2014年1月31日签订的关联协议的规定,以及由于对2014年1月31日之前触发事件的一些诉讼做出了不利的裁决,与认购权证(赔偿)相关的669,421股股票被取消且未发行。截至2023年9月30日,仍有3,339,524股股票与认购权证挂钩——赔偿金将根据诉讼的最终决定是有利还是不利而发放或取消,这是未来可以发行的最大股票数量,总额为62,616雷亚尔(截至2022年12月31日为42,776雷亚尔)。
51 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a. 股本
截至2023年9月30日,认购和实收资本由1,115,212,490股普通股组成,没有面值(截至2022年12月31日为1,115,173,080股),禁止发行优先股和参与证书。每股普通股的持有人有权在股东大会上投一票。
2023年4月19日,股东常会批准通过将法定投资储备金中记录的部分金额和法定储备金中记录的882,575雷亚尔金额纳入股本,将公司资本总额增加到1450,000雷亚尔,不发行股份。
截至2023年9月30日,B3的已发行股票价格为18.75雷亚尔(截至2022年12月31日为12.61雷亚尔)。
截至2023年9月30日,共有54,721,468股普通股以ADR的形式在国外流通(截至2022年12月31日为58,895,761股)。
b. 授予的股票工具
公司制定了一项基于股份的激励计划,该计划规定了公司在国库中发行的普通股特许权的一般条款和条件(见附注8.c)。截至2023年9月30日,授予使用权的库存股余额为5,724,008股普通股(截至2022年12月31日为6,184,427股)。
c. 库存股
根据CVM第2/20号和第77/22号决议,公司以市场价格收购了自己的股份,在不减少资本的情况下,将其存入国库,随后将被处置或取消。
截至2023年9月30日,余额为470,510雷亚尔(截至2022年12月31日为479,674雷亚尔),20,010,287股普通股(截至2022年12月31日为19,974,556股)不受限制地存放在公司库中,收购成本为23.51雷亚尔。
|
|
09/30/2023 |
国库中持有的非限制性股票余额 |
|
20,010,287 |
授予使用权的库存股余额(见附注23.b) |
|
5,724,008 |
截至 2023 年 9 月 30 日的库存股总余额 |
|
25,734,295 |
52 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
d. 资本储备
如附注8.c所述,资本储备反映了计划最终确定时出售股份以向公司子公司高管提供用益权的收益或亏损。由于在2014年与Extrafarma建立了联系,该公司确认资本储备增加了498,812雷亚尔,这是由于股本价值与发行之日Ultrapar股票的市值之间的差异,减去与这些股票发行成本相关的2,260雷亚尔。此外,由于部分行使认购权证——赔偿,2022年2月23日、2022年8月3日、2023年2月15日和2023年8月9日,储备金分别增加了651雷亚尔、291雷亚尔、411雷亚尔和149雷亚尔。
e. 该期间的收入分配
2023年8月9日,董事会批准了273,798雷亚尔的股息分配,相当于每股普通股0.25雷亚尔。该和解协议自2023年8月25日起生效,没有薪酬或货币更新,按每位股东的所有权成比例。
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
销售收入: |
|
|
|
商品 |
94,341,879 |
|
110,053,796 |
提供的服务及其他 |
1,220,336 |
|
919,573 |
销售退货、折扣和折扣 |
(701,825) |
|
(706,554) |
合同资产的摊销 |
(445,851) |
|
(333,281) |
递延收入 |
3,608 |
|
330 |
|
94,418,147 |
|
109,933,864 |
销售税 |
(1,790,318) |
|
(2,256,464) |
净收入 |
92,627,829 |
|
107,677,400 |
公司在合并损益表中按职能列报其成本和支出,按性质列报支出如下:
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
原材料和用于使用和消费的材料 |
‐ |
|
‐ |
|
(84,833,390) |
|
(101,973,438) |
人事费用 |
(157,934) |
|
(155,043) |
|
(1,696,656) |
|
(1,251,965) |
运费和仓储 |
‐ |
|
‐ |
|
(1,043,820) |
|
(906,939) |
脱碳义务 (1) |
‐ |
|
‐ |
|
(568,382) |
|
(497,077) |
第三方提供的服务 |
(52,867) |
|
(60,289) |
|
(475,711) |
|
(311,022) |
折旧和摊销 |
(5,092) |
|
(1,390) |
|
(612,853) |
|
(550,361) |
使用权资产的摊销 |
(1,633) |
|
(2,746) |
|
(221,292) |
|
(210,497) |
广告和营销 |
‐ |
|
‐ |
|
(140,916) |
|
(57,480) |
临时税收抵免 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
34,247 |
其他支出和收入,净额 |
(40,260) |
|
(28,106) |
|
(380,271) |
|
(152,568) |
SSC/持有费用 |
210,301 |
|
228,305 |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
(47,485) |
|
(19,269) |
|
(89,973,291) |
|
(105,877,100) |
归类为: |
|
|
|
|
|
|
|
销售产品和服务的成本 |
‐ |
|
‐ |
|
(86,378,561) |
|
(102,769,780) |
销售和营销 |
‐ |
|
‐ |
|
(1,612,236) |
|
(1,558,203) |
一般和管理费用 |
(47,332) |
|
(17,508) |
|
(1,472,315) |
|
(1,135,042) |
其他营业收入(支出),净额 |
(153) |
|
(1,761) |
|
(510,179) |
|
(414,075) |
总计 |
(47,485) |
|
(19,269) |
|
(89,973,291) |
|
(105,877,100) |
(1) 指Renovabio为实现天然气和石油行业的脱碳目标而承担的义务。这些金额以净额的其他营业收入(支出)列报。
53 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
收益或亏损确定为投资、不动产、厂房和设备以及无形资产的销售价格和剩余账面价值之间的差额。截至2023年9月30日的业绩为收益104,326雷亚尔(截至2022年9月30日的收益为129,809雷亚尔)。
|
父母 |
|
合并 |
||||
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
财务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
金融投资利息 |
87,887 |
|
160,346 |
|
441,915 |
|
295,842 |
客户的兴趣 |
‐ |
|
‐ |
|
85,883 |
|
96,822 |
订阅权证的更新(见附注22) |
‐ |
|
7,577 |
|
‐ |
|
7,577 |
Selic 对 PIS/COFINS 积分的利息 |
‐ |
|
‐ |
|
94,269 |
|
33,487 |
准备金和其他收入的最新情况 |
33,988 |
|
15,974 |
|
51,198 |
|
33,723 |
|
121,875 |
|
183,897 |
|
673,265 |
|
467,451 |
财务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息 |
(44,022) |
|
(160,564) |
|
(1,077,515) |
|
(1,058,104) |
应付租赁的利息 |
(483) |
|
(1,115) |
|
(105,160) |
|
(92,269) |
订阅权证的更新 |
(20,400) |
|
‐ |
|
(20,400) |
|
‐ |
银行手续费、金融交易税和其他税费 |
(3,214) |
|
(12,227) |
|
(84,440) |
|
(96,890) |
扣除套期保值工具收益(亏损)后的交易所变动 |
(16,497) |
|
54,600 |
|
(105,515) |
|
(451,859) |
更新拨备金、净额和其他支出 |
(10,594) |
|
‐ |
|
(109,166) |
|
(16,553) |
|
(95,210) |
|
(119,306) |
|
(1,502,196) |
|
(1,715,675) |
总计 |
26,665 |
|
64,591 |
|
(828,931) |
|
(1,248,224) |
54 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
下表显示了用于计算每股收益的分子和分母的对账情况。如附注8.c和22所述,该公司拥有股票计划和认购权证。
|
2023 年 7 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日 |
|
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日 |
|
2022年1月7日到2022年9月30日 |
|
2022年1月1日至2022年9月30日 |
||||||||
|
总计 |
|
总计 |
|
持续运营 |
|
已终止的业务 |
|
总计 |
|
持续运营 |
|
已终止的业务 |
|
总计 |
每股基本收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司存续期间的净收益 |
864,854 |
|
1,340,795 |
|
170,839 |
|
(97,738) |
|
73,101 |
|
668,714 |
|
309,506 |
|
978,220 |
已发行股票的加权平均数(千股) |
1,095,190 |
|
1,095,134 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
每股基本收益-雷亚尔 |
0.7897 |
|
1.2243 |
|
0.1566 |
|
(0.0896) |
|
0.0670 |
|
0.6128 |
|
0.2836 |
|
0.8964 |
摊薄后的每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司存续期间的净收益 |
864,854 |
|
1,340,795 |
|
170,839 |
|
(97,738) |
|
73,101 |
|
668,714 |
|
309,506 |
|
978,220 |
已发行股票的加权平均数(千股),包括稀释效应 |
1,104,256 |
|
1,104,338 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
摊薄后每股收益-雷亚尔 |
0.7832 |
|
1.2141 |
|
0.1557 |
|
(0.0891) |
|
0.0666 |
|
0.6094 |
|
0.2821 |
|
0.8915 |
加权平均股票数量(千股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本收益的加权平均股票数量 |
1,095,190 |
|
1,095,134 |
|
|
|
|
|
1,091,254 |
|
|
|
|
|
1,091,254 |
稀释效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅认股权证 |
3,342 |
|
3,347 |
|
|
|
|
|
3,463 |
|
|
|
|
|
3,463 |
股票计划 |
5,724 |
|
5,857 |
|
|
|
|
|
2,614 |
|
|
|
|
|
2,614 |
摊薄后每股收益的加权平均股数 |
1,104,256 |
|
1,104,338 |
|
|
|
|
|
1,097,331 |
|
|
|
|
|
1,097,331 |
由于部分行使了附注22中披露的认购权证赋予的权利,发行了2,574,042股普通股,对每股收益进行了追溯性调整。
该公司有三个相关的业务部门,从事能源和基础设施物流:Ipiranga、Ultragaz和Ultracargo。天然气配送部门(Ultragaz)向住宅、商业和工业消费者分销液化石油气。燃料分销部门(Ipiranga)经营汽油、乙醇、柴油、燃油、煤油、汽车天然气和润滑油的分销和销售及相关活动。储存部门(Ultracargo)运营液体散装码头。中期财务信息中显示的细分市场是提供不同产品和服务的战略业务单位。分段间销售是根据双方协商的条件进行的。
55 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a. 与分部相关的财务信息
公司各分部持续经营业务的主要财务信息如下。
09/30/2023 |
|||||||
收入表 |
伊皮兰加 |
Ultragaz |
Ultracargo |
其他 (1) (2) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
销售和服务的净收入 |
83,801,772 |
8,115,538 |
758,200 |
222,172 |
92,897,682 |
(269,853) |
92,627,829 |
与第三方的交易 |
83,687,139 |
8,114,273 |
606,134 |
220,283 |
92,627,829 |
‐ |
92,627,829 |
分段间交易 |
114,633 |
1,265 |
152,066 |
1,889 |
269,853 |
(269,853) |
‐ |
销售产品和服务的成本 |
(79,715,288) |
(6,463,757) |
(263,441) |
(191,370) |
(86,633,856) |
255,295 |
(86,378,561) |
毛利 |
4,086,484 |
1,651,781 |
494,759 |
30,802 |
6,263,826 |
(14,558) |
6,249,268 |
营业收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
销售和营销 |
(1,139,319) |
(461,761) |
(9,092) |
(2,064) |
(1,612,236) |
‐ |
(1,612,236) |
一般和行政 |
(873,298) |
(228,778) |
(123,104) |
(261,693) |
(1,486,873) |
14,558 |
(1,472,315) |
处置财产、厂房和设备及无形资产的收益(亏损) |
152,179 |
9,783 |
63 |
1,357 |
163,382 |
(59,056) |
104,326 |
其他营业收入(支出),净额 |
(527,446) |
14,337 |
2,748 |
182 |
(510,179) |
‐ |
(510,179) |
营业收入(亏损) |
1,698,600 |
985,362 |
365,374 |
(231,416) |
2,817,920 |
(59,056) |
2,758,864 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(3,448) |
29 |
9,785 |
5,348 |
11,714 |
‐ |
11,714 |
财务业绩及所得税和社会缴款税前的收入(亏损) |
1,695,152 |
985,391 |
375,159 |
(226,068) |
2,829,634 |
(59,056) |
2,770,578 |
PP&E 的折旧和无形资产的摊销 |
287,395 |
213,373 |
77,576 |
28,222 |
606,566 |
‐ |
606,566 |
与客户的合同资产摊销——独家经营权 |
444,782 |
1,070 |
‐ |
‐ |
445,852 |
‐ |
445,852 |
使用权资产的摊销 |
154,224 |
42,070 |
23,160 |
1,838 |
221,292 |
‐ |
221,292 |
折旧和摊销总额 |
886,401 |
256,513 |
100,736 |
30,060 |
1,273,710 |
‐ |
1,273,710 |
56 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
09/30/2022 |
|||||||
收入表 |
伊皮兰加 |
Ultragaz |
Ultracargo |
其他 (1) (2) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
销售和服务的净收入 |
98,375,120 |
8,650,959 |
638,755 |
158,621 |
107,823,455 |
(146,055) |
107,677,400 |
与第三方的交易 |
98,372,217 |
8,649,057 |
498,863 |
157,263 |
107,677,400 |
‐ |
107,677,400 |
分段间交易 |
2,903 |
1,902 |
139,892 |
1,358 |
146,055 |
(146,055) |
‐ |
销售产品和服务的成本 |
(95,025,764) |
(7,479,019) |
(252,333) |
(136,126) |
(102,893,242) |
123,462 |
(102,769,780) |
毛利 |
3,349,356 |
1,171,940 |
386,422 |
22,495 |
4,930,213 |
(22,593) |
4,907,620 |
销售和营销 |
(1,131,747) |
(414,237) |
(9,076) |
(3,143) |
(1,558,203) |
‐ |
(1,558,203) |
一般和行政 |
(657,091) |
(178,218) |
(95,181) |
(227,145) |
(1,157,635) |
22,593 |
(1,135,042) |
处置财产、厂房和设备及无形资产的收益(亏损) |
128,186 |
(926) |
(166) |
2,715 |
129,809 |
‐ |
129,809 |
其他营业收入(支出),净额 |
(416,344) |
8,220 |
(1,699) |
(4,252) |
(414,075) |
‐ |
(414,075) |
营业收入 |
1,272,360 |
586,779 |
280,300 |
(209,330) |
1,930,109 |
‐ |
1,930,109 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(10,408) |
22 |
(1,369) |
21,838 |
10,083 |
‐ |
10,083 |
财务业绩及所得税和社会缴款税前的收入(亏损) |
1,261,952 |
586,801 |
278,931 |
(187,492) |
1,940,192 |
‐ |
1,940,192 |
PP&E 的折旧和无形资产的摊销 |
262,747 |
176,879 |
70,684 |
35,188 |
545,498 |
‐ |
545,498 |
与客户的合同资产摊销——独家经营权 |
332,196 |
1,085 |
- |
‐ |
333,281 |
‐ |
333,281 |
使用权资产的摊销 |
135,341 |
41,789 |
30,230 |
3,137 |
210,497 |
‐ |
210,497 |
折旧和摊销总额 |
730,284 |
219,753 |
100,914 |
38,325 |
1,089,276 |
‐ |
1,089,276 |
(1) 在 “一般和行政及商品销售收入” 项中包括2023年114,882雷亚尔(2022年为118,760雷亚尔)与Ultrapar控股结构相关的费用。
(2) “其他” 栏指母公司Ultrapar及其子公司Abastece Aí公司、Millenium、Serma公司、Imaven Imóveis Ltda子公司。(“Imaven”)、Ultrapar International、Ultrapar Empreendimentos、UVC Investimentos、UVC——投资基金和合资企业RPR的利润(亏损)份额。2022年,公司停止将Abastece Aí列为一个单独的细分市场,包括其在 “其他” 栏中的余额。
09/30/2023 |
|||||||
主要指标-现金流量 |
伊皮兰加 |
Ultragaz |
Ultracargo |
其他 (3) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
购置不动产、厂房和设备 |
238,462 |
270,176 |
210,043 |
10,734 |
729,415 |
(130,000) |
599,415 |
不动产、厂房和设备中包含的资本化利息和其他项目以及ARO准备金 |
30,526 |
‐ |
‐ |
‐ |
30,526 |
‐ |
30,526 |
收购无形资产 |
103,036 |
33,917 |
‐ |
26,904 |
163,857 |
‐ |
163,857 |
向客户支付合同资产-排他权 |
363,692 |
‐ |
‐ |
‐ |
363,692 |
‐ |
363,692 |
脱碳信贷(注释15) |
533,319 |
‐ |
‐ |
‐ |
533,319 |
‐ |
533,319 |
57 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
09/30/2022 |
|||||||
主要指标-现金流量 |
伊皮兰加 |
Ultragaz |
Ultracargo |
其他 (3) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
购置不动产、厂房和设备 |
339,591 |
228,143 |
117,537 |
3,596 |
688,867 |
‐ |
688,867 |
不动产、厂房和设备中包含的资本化利息和其他项目以及ARO准备金 |
21,680 |
‐ |
‐ |
‐ |
21,680 |
‐ |
21,680 |
收购无形资产 |
111,377 |
21,620 |
4,673 |
24,423 |
162,093 |
‐ |
162,093 |
向客户支付合同资产-排他权 |
512,262 |
‐ |
‐ |
‐ |
512,262 |
‐ |
512,262 |
脱碳信贷(注释15) |
542,453 |
‐ |
‐ |
‐ |
542,453 |
‐ |
542,453 |
09/30/2023 |
||||||
资产 |
伊皮兰加 |
Ultragaz |
Ultracargo |
其他 (3) |
小计 细分市场 |
总计 |
总资产(不包括分段间交易) |
23,688,918 |
3,967,606 |
3,203,777 |
5,548,845 |
36,409,146 |
36,409,146 |
12/31/2022 |
||||||
资产 |
伊皮兰加 |
Ultragaz |
Ultracargo |
其他 (3) |
小计 细分市场 |
总计 |
总资产(不包括分段间交易) |
23,342,826 |
4,281,857 |
3,045,407 |
5,770,913 |
36,441,003 |
36,441,003 |
(3)“其他” 栏目包括母公司Ultrapar(包括某些收购的商誉)和子公司Abastece Aí公司、Millenium、Serma、Imaven、Ultrapar International、UVC Investimentos和UVC——Fundo de Investimentos。
b. 地理区域信息
这些子公司通过在巴西的业务以及向外国客户出口产品和服务创造收入,如下所示:
|
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
销售和服务的净收入: |
|
|
|
巴西 |
91,206,928 |
|
106,519,213 |
欧洲 |
195,292 |
|
377,856 |
新加坡 |
‐ |
|
359,250 |
美利坚合众国和加拿大 |
960,576 |
|
356,642 |
其他拉丁美洲国家 |
114,060 |
|
58,377 |
其他 |
150,973 |
|
6,062 |
总计 |
92,627,829 |
|
107,677,400 |
a. 风险管理和金融工具——治理
公司及其子公司面临的主要风险反映了战略/运营和经济/财务方面。公司的管理模式解决了运营/战略风险(包括但不限于需求行为、竞争、技术创新和行业结构的实质性变化)。经济/金融风险主要反映客户违约、宏观经济变量的行为,例如大宗商品价格、汇率和利率,以及公司及其子公司及其交易对手使用的金融工具的特征。这些风险是通过控制策略、具体策略和设定限额来管理的。
公司拥有董事会批准的资源、金融工具和风险管理政策(“政策”)。根据该政策,财务管理的主要目标是保持金融资产的价值和流动性,并确保为业务发展,包括扩张提供财政资源。该政策中考虑的主要金融风险是市场风险(货币、利率和大宗商品)、流动性和信贷。财务风险管理的治理遵循以下职责分工。
58 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
该政策的执行由公司财务委员会通过其财政部门在控制部门、监管部门和法律部门的协助下执行。
金融风险委员会(“委员会”)负责监督本政策的遵守情况和可能出现的问题,该委员会由首席财务官、行政和控制总监以及首席财务官指定的其他董事组成,他们每季度举行一次会议。每月对政策标准进行监控是首席财务官的责任。
本政策的批准和对公司财务风险敞口的定期评估须经公司董事会批准。
审计与风险委员会(“CAR”)就财务风险的控制、管理和风险敞口评估以及政策的修订向董事会提供建议。风险、诚信和审计委员会监督本政策的遵守情况,并向董事会报告任何不遵守本政策的情况。
b. 货币风险
公司通过其子公司进行的大多数交易都在巴西,因此,风险管理的参考货币是巴西雷亚尔(公司的本位货币)。货币风险管理以货币风险敞口的中立性为指导,并考虑公司及其子公司的风险及其受汇率变动影响的风险。公司将外币资产和负债的变化视为其主要货币敞口。
公司及其子公司使用金融市场上可用的汇率对冲工具(尤其是巴西雷亚尔和美元之间的汇率对冲工具)来保护其资产、负债、收入和外币支出以及对外业务的净投资。使用套期保值的目的是在其政策规定的风险敞口限额内减少汇率对公司收入和现金流的巴西雷亚尔的影响。此类外汇套期保值工具的金额、期限和利率与其相关的资产、负债、收入和外币支出的金额、期限和利率基本相同。
以外币计算的资产和负债如下所示,折算成巴西雷亚尔:
b.1 以外币计价的资产和负债
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
外币资产 |
|
|
|
现金、现金等价物和外币金融投资(套期保值工具除外) |
470,298 |
|
311,017 |
扣除预期信贷损失备抵后的外贸应收账款 |
77,447 |
|
6,131 |
其他应收账款 |
729,796 |
|
727,057 |
外国子公司的其他资产 |
66,957 |
|
280,738 |
|
1,344,498 |
|
1,324,943 |
|
|
|
|
外币负债 |
|
|
|
外币融资,交易成本总额 |
(5,472,816) |
|
(5,213,100) |
进口产生的应付账款 |
(1,478,537) |
|
(1,939,984) |
|
(6,951,353) |
|
(7,153,084) |
|
|
|
|
外币套期保值工具的余额(总额) |
5,089,332 |
|
5,274,302 |
净负债状况——总计 |
(517,523) |
|
(553,839) |
|
|
|
|
净负债状况——对损益表的影响 |
(480,503) |
|
(553,839) |
净负债状况——对权益的影响 |
(37,020) |
|
‐ |
59 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
b.2 外币资产和负债的敏感度分析
对于基本情景,根据截至2023年9月30日的未来市场曲线,根据公司面临货币风险的净头寸,使用了5.1296雷亚尔(*)的平均美元汇率,模拟损益表中雷亚尔升值和贬值的影响。截至2023年9月30日,考虑的收盘利率为5.0076雷亚尔。
下表显示了截至2023年9月30日汇率变动对517,523雷亚尔外币净负债状况的影响:
|
风险 |
可能的情景 |
对损益表的影响 |
实际贬值 |
(8,098) |
对股权的影响 |
实际贬值 |
(4,520) |
|
净效应 |
(12,618) |
|
|
|
对损益表的影响 |
真正的感激之情 |
8,098 |
对股权的影响 |
真正的感激之情 |
4,520 |
|
净效应 |
12,618 |
(*) 根据B3公布的基准利率,2023年9月30日的平均美元。
c. 利率风险
公司及其子公司采取借贷和投资金融资源以及最大限度地降低资本成本的政策。如附注4所述,公司及其子公司的金融投资主要通过与DI相关的交易进行持有。如附注16所披露,筹款主要涉及债券和外币借款。
该公司力求将其大部分金融资产和负债维持在浮动利率上。
c.1 受浮动利率影响的资产和负债
受浮动利率影响的金融资产和负债如下所示:
|
注意 |
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
DI |
|
|
|
|
现金等价物 |
4.a |
5,355,797 |
|
5,204,766 |
金融投资 |
4.b |
82,850 |
|
406,683 |
贸易应收账款——出售子公司 |
5.c |
202,364 |
|
369,508 |
贷款和债券 |
16 |
(1,908,636) |
|
(2,460,698) |
外汇套期保值工具的负债状况-DI |
30.g |
(4,677,357) |
|
(2,651,609) |
固定利息工具的负债状况 + IPCA-DI | 30.g | (3,765,227) | (3,416,868) | |
DI 中的净负债状况 |
|
(4,710,209) |
|
(2,548,218) |
TLP |
|
|||
贷款 — TLP |
16 |
(1,458) |
|
‐ |
TLP 中的净负债状况 |
|
(1,458) |
|
- |
受浮动利息影响的净负债头寸总额 |
|
(4,711,667) |
|
(2,548,218) |
60 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
c.2 浮动利率风险的敏感度分析
在2023年9月30日对浮动利率风险的敏感度分析中,公司使用基准指数(DI和TLP)的市场曲线作为基本情景。
下表显示了由于浮动利率的影响,如果将基准日的浮动利率市场曲线应用于本年度的平均余额,则将在财务收入中确认的增量支出和收入。
|
|
09/30/2023 |
浮动利息敞口 |
风险 |
可能的情景 |
现金等价物和金融投资对利息的影响 |
DI 减少 (i) |
(530) |
对直接投资中债务利息的影响 |
DI 减少 (i) |
38,962 |
对债务套期保值工具直接投资空头头寸收益的影响 |
DI 减少 (i) |
86,547 |
增量收入/(支出) |
|
124,979 |
对TLP中债务利息的影响 |
TLP 降低 |
7 |
增量开支 |
|
7 |
(i) 根据B3提供的参考利率,使用的年基准利率为12.65%,灵敏度为11.42%,与灵敏度分析的9个月期限成正比。
d. 信用风险
使公司及其子公司面临交易对手信用风险的金融工具基本上以现金和银行存款、金融投资、套期保值工具(见附注4)和贸易应收账款(见附注5)为代表。
d.1 交易对手的信用风险
这种风险源于交易对手因破产而无法履行对公司及其子公司的财务义务,此外还存在与构成展览的资产相关的风险。公司及其子公司定期通过评估流动性、偿付能力、杠杆率、投资组合质量等各种方法,对持有现金和现金等价物、金融投资和套期保值工具的机构进行信用分析,优先考虑安全性和可靠性。现金和现金等价物、金融投资、套期保值工具和其他资产的数量受每个机构的最大限额限制,因此需要对手进行多元化。
d.2 政府信用风险
该公司的政策允许投资来自专业信用评级机构(标准普尔、穆迪和惠誉)归类为投资级AAA或aaa的国家的政府证券,以及投资巴西政府债券。此类金融投资的数量受每个国家的最大限制,因此需要交易对手的多样化。
61 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
根据交易对手评级,截至2023年9月30日,金融机构和政府与现金、现金等价物、金融投资和套期保值工具相关的信用风险汇总如下:
|
|
公允价值 |
||
交易对手信用评级 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
AAA |
|
6,282,536 |
|
5,720,996 |
AA |
|
415,375 |
|
809,583 |
A |
|
84,298 |
|
3,457 |
其他 (*) |
|
45,394 |
|
50,926 |
总计 |
|
6,827,603 |
|
6,584,962 |
(*)主要指作为少数股权的投资,被归类为长期投资。
d.3 客户信用风险
信贷政策规定对每位新客户的个人财务状况进行分析。公司子公司进行的信用分析包括评估外部评级(如果有)、中期财务信息、征信局信息、行业信息,必要时还包括银行推荐信。为每位客户设定信用额度并定期进行审查,在较短的时间内,风险越大,如果销售额超过这些限额,则取决于负责区域的批准。
在监控信用风险时,根据客户的信用特征和分组所考虑的业务对客户进行分组,例如,他们是个人客户还是公司客户,是批发商、经销商还是最终客户,还要考虑地理区域。
预期的信贷损失是根据违约率概率通过预期损失法计算的。损失率是根据应收款金额在连续违约阶段直至全部注销的平均概率计算的。违约概率的计算考虑了每种风险敞口的信用风险分数,该分数基于被认为能够预见损失风险的数据,另外还考虑了基于经验的信用评估。
此类信用风险由每个业务部门通过特定的客户接受标准及其信用评级进行管理,此外,还通过销售的多样化来缓解这种风险。没有一个客户或群组占总收入的10%以上。
62 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
公司的子公司要求在特定情况下向客户提供与贸易应收账款和其他应收账款相关的担保。该公司的子公司维持了以下备抵金,以应对其贸易应收账款和经销商融资产生的预期信贷损失:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
伊皮兰加 |
373,143 |
|
373,514 |
Ultragaz |
125,305 |
|
120,076 |
Ultracargo |
2,364 |
|
2,450 |
其他 |
494 |
|
‐ |
总计 |
501,306 |
|
496,040 |
下表列出了贸易应收账款余额和经销商融资产生的信用风险敞口信息:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
||||||||
|
加权平均损失率 |
|
会计余额 |
|
预期信用损失备抵金 |
|
加权平均损失率 |
|
会计余额 |
|
预期信用损失备抵金 |
当前 |
0.5% |
|
4,359,159 |
|
21,876 |
|
0.5% |
|
4,756,388 |
|
22,752 |
少于 30 天 |
2.8% |
|
78,417 |
|
2,216 |
|
7.5% |
|
29,817 |
|
2,230 |
31-60 天 |
5.4% |
|
50,761 |
|
2,759 |
|
11.1% |
|
22,633 |
|
2,516 |
61-90 天 |
8.4% |
|
30,052 |
|
2,525 |
|
26.5% |
|
32,522 |
|
8,617 |
91-180 天 |
33.9% |
|
68,462 |
|
23,203 |
|
34.4% |
|
58,529 |
|
20,159 |
超过 180 天 |
48.7% |
|
922,030 |
|
448,727 |
|
50.7% |
|
868,072 |
|
439,766 |
|
|
|
5,508,881 |
|
501,306 |
|
|
|
5,767,961 |
|
496,040 |
按地理区域分列的预期信贷损失备抵金余额信息如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
巴西 |
500,669 |
|
495,929 |
美利坚合众国和加拿大 |
‐ |
|
61 |
其他拉丁美洲国家 |
550 |
|
31 |
欧洲 |
28 |
|
5 |
其他 |
59 |
|
14 |
|
501,306 |
|
496,040 |
关于预期信贷损失备抵额的进一步信息,见附注5.a和5.b。
63 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
d.4 大宗商品价格风险
由于柴油和汽油等价格的波动,公司及其子公司面临燃料进口的大宗商品价格风险。这些产品在证券交易所交易,并受到公司及其子公司无法控制的宏观经济和地缘政治因素的影响。
为了降低柴油和汽油价格波动的风险,公司及其子公司长期监控市场,通过进口套期保值交易,使用在证券交易所交易的取暖油(柴油)和RBOB(汽油)衍生合约,寻求价格变动的保护。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日对冲大宗商品价格风险的衍生金融工具的敏感度分析和头寸:
衍生物 |
|
合同 |
|
名义金额 (m3) |
|
名义金额(千美元) |
|
公允价值(千雷亚尔) |
|
可能的情况(10% 的-千雷亚尔) |
||||||||||||
|
|
位置 |
|
产品 |
|
成熟度 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
远期大宗商品 |
|
已售出 |
|
取暖用油 |
|
1 月 24 日 |
|
161,690 |
|
158,828 |
|
139,395 |
|
150,498 |
|
(5,970) |
|
(52,214) |
|
(759) |
|
(124,293) |
远期大宗商品 |
|
已售出 |
|
RBOB |
|
1 月 24 日 |
|
9,817 |
|
52,466 |
|
7,387 |
|
31,382 |
|
2,905 |
|
(15,481) |
|
(214) |
|
(33,404) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(3,065) |
|
(67,695) |
|
(973) |
|
(157,697) |
e. 流动性风险
公司及其子公司的主要流动性来源来自(i)现金、现金等价物和金融投资,(ii)运营产生的现金以及(iii)融资。该公司及其子公司认为,这些来源足以满足其当前的资金需求,包括但不限于营运资金、资本支出、债务摊销和股息支付。
公司及其子公司有足够的营运资金和融资来源来满足其当前的需求。未来十二个月到期的总负债,包括估计的贷款利息,总额为2,724,542雷亚尔(有关定量信息,见附注16)。截至2023年9月30日,公司及其子公司拥有6,246,324雷亚尔的现金、现金等价物和短期投资(定量信息见附注4)。
下表汇总了截至2023年9月30日公司及其子公司按到期日列出的金融负债和应付租约。本表中披露的金额是合同未贴现的现金流量,因此,这些金额可能与财务状况表中披露的金额不同。
|
总计 |
少于 1 年 |
1 到 3 年之间 |
在 3 到 5 年之间 |
超过 5 年 |
包括未来合同利息在内的贷款 (1) (2) |
14,355,971 |
2,724,542 |
3,215,497 |
5,408,541 |
3,007,391 |
衍生金融工具 (3) |
2,580,338 |
1,029,715 |
734,681 |
621,037 |
194,905 |
贸易应付账款 |
5,024,622 |
5,024,622 |
‐ |
‐ |
‐ |
应付租约 |
2,341,748 |
401,212 |
553,838 |
349,600 |
1,037,098 |
客户的财务负债 |
419,105 |
15,965 |
228,655 |
174,845 |
‐ |
或有考虑 |
89,640 |
‐ |
‐ |
89,640 |
‐ |
(1)贷款利息是根据截至2023年9月30日在B3上报的美元期货合约、日元期货合约、欧元期货合约以及DI x IPCA合约的未来收益率曲线估算的。
(2)包括合同规定的还款日期之前的短期和长期贷款的估计利息。
(3)衍生金融工具是根据美元期货合约以及截至2023年9月30日在B3上报价的DIx固定利率和DIxIPCA合约的未来收益率曲线估算的。在上表中,只考虑了结算时业绩为负的对冲工具。
64 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
f. 资本管理
公司根据指标和基准管理其资本结构,以确保业务连续性,同时通过优化债务和资本结构来最大限度地提高股东的回报。
资本结构由净负债(根据附注16的贷款和融资,包括债券,以及根据附注13.b应付的租赁,扣除现金、现金等价物和金融投资,根据附注4)和股权组成。公司可以根据经济和财务状况改变其资本结构,以优化其财务杠杆和资本管理。该公司寻求通过实施有效的营运资金管理和选择性投资计划来提高其投资资本回报率。
每年,公司及其子公司都会修改其资本结构,评估资本成本和与每类资本相关的风险,包括杠杆率分析,杠杆率分析以净负债与权益的比率确定。
期末的杠杆比率如下:
|
合并 |
||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
债务总额 (a) |
13,909,833 |
|
13,274,130 |
现金、现金等价物和短期投资 (b) |
6,827,603 |
|
6,584,962 |
净负债 = (a) — (b) |
7,082,230 |
|
6,689,168 |
公平 |
13,243,433 |
|
12,174,968 |
净负债与权益比率 |
53.48% |
|
54.94% |
65 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
g. 金融工具的选择和使用
在选择金融投资和套期保值工具时,进行分析以估算回报率、所涉风险、流动性、账面价值和公允价值的计算方法,并对适用于金融工具的任何文件进行审查。用于管理公司及其子公司财务资源的金融工具旨在保持价值和流动性。
该政策仅考虑使用衍生金融工具来承保已确定的风险,且金额与风险一致(限于已确定风险的100%)。本政策中确定的风险在上述各节中进行了描述,并受风险管理的约束。根据该政策,公司及其子公司可以使用远期合约、掉期、期权和期货合约来管理已确定的风险。不允许使用杠杆衍生工具。由于衍生金融工具的使用仅限于已确定的风险的承保范围,因此公司及其子公司使用 “对冲工具” 一词来指代衍生金融工具。
下表汇总了已签订的套期保值工具的头寸总余额以及影响公司及其子公司权益和收益表的收益(亏损):
指定为对冲会计的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
产品 |
|
对冲对象 |
|
合同费率 |
|
成熟度 |
|
注意 |
|
名义金额 1 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的公允价值 |
|
截至2023年9月30日的收益(亏损) |
||||||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
|
|
09/30/2023 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
|
公平 |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
美元 + 0.00% |
DI 的 53.60% |
|
10 月 26 日 |
|
30.h.2 |
|
234,000 美元 |
|
‐ |
|
(117,183) |
|
(77,648) |
|
(37,020) |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
美元 + 5.41% |
DI 的 110.02% |
|
9 月 25 日 |
|
30.h.1 |
|
206,067 美元 |
|
‐ |
|
(87,173) |
|
(189,714) |
|
‐ |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
欧元 + 5.12% |
DI的111.93% |
|
1 月 24 日 |
|
30.h.1 |
|
22,480 欧元 |
|
‐ |
|
(21,011) |
|
(21,786) |
|
‐ |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
日元 + 1.50% |
DI 的 109.40% |
|
3 月 25 日 |
|
30.h.1 |
|
12,564,393 日元 |
|
‐ |
|
(114,624) |
|
(124,604) |
|
‐ |
|
利率互换 |
|
融资 |
|
IPCA + 5.03% |
DI 的 102.87% |
|
6 月 32 日 |
|
30.h.1 |
|
3,226,054 雷亚尔 |
|
290,380 |
|
‐ |
|
11,390 |
|
‐ |
|
利率互换 |
|
融资 |
|
10.15% |
DI 的 104.00% |
|
6月27日 |
|
30.h.1 |
|
415,791 雷亚尔 |
|
‐ |
|
(9,527) |
|
(3,857) |
|
‐ |
|
任期 |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
取暖油/ RBOB |
|
12 月 23 日 |
|
30.h.1 |
|
44,856 美元 |
|
3,441 |
|
(7,412) |
|
(161,383) |
|
‐ |
|
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
美元 |
|
10 月 23 日 |
|
30.h.1 |
|
89,362 美元 |
|
834 |
|
(3,655) |
|
8,818 |
|
‐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
294,655 |
|
(360,585) |
|
(558,784) |
|
(37,020) |
66 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
产品 |
|
对冲对象 |
|
合同费率 |
|
成熟度 |
|
注意 |
|
名义金额 1 |
|
截至2022年9月30日的公允价值 |
|
截至2022年9月30日的收益(亏损) |
||||||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
|
|
09/30/2022 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
|
公平 |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
美元 + 4.65% |
DI 的 104.87% |
|
9 月 23 日 |
|
30.h.1 |
|
125,000 美元 |
|
130,485 |
|
‐ |
|
(83,377) |
|
‐ |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
欧元 + 3.42% |
DI的111.60% |
|
3 月 23 日 |
|
30.h.1 |
|
9,709 欧元 |
|
929 |
|
‐ |
|
1,236 |
|
‐ |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
美元 + 伦敦银行同业拆借利率-300万美元 + 1.14% |
DI 的 104.75% |
|
- |
|
30.h.1 |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
(21,566) |
|
‐ |
|
利率互换 |
|
融资 |
|
IPCA + 5.03% |
DI 的 102.87% |
|
6 月 32 日 |
|
30.h.1 |
|
3,226,054 雷亚尔 |
|
160,886 |
|
(43,819) |
|
(78,722) |
|
‐ |
|
利率互换 |
|
融资 |
|
美元 + 6% |
0.9994 |
|
11 月 24 日 |
|
30.h.1 |
|
90,000 雷亚尔 |
|
‐ |
|
(10,508) |
|
(3,083) |
|
‐ |
|
任期 |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
取暖油/ RBOB |
|
10 月 22 日 |
|
30.h.1 |
|
162,296 美元 |
|
20,787 |
|
(8,312) |
|
(742,568) |
|
‐ |
|
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
美元 |
|
10 月 22 日 |
|
30.h.1 |
|
187,033 美元 |
|
909 |
|
(9,026) |
|
47,943 |
|
‐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
313,996 |
|
(71,665) |
|
(880,137) |
|
‐ |
未指定为对冲会计的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
产品 |
|
对冲对象 |
|
合同费率 |
|
成熟度 |
|
名义金额 1 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的公允价值 |
|
截至2023年9月30日的收益(亏损) |
||||||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
09/30/2023 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
|
公平 |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
美元 + 0.00% |
CDI 的 52.99% |
|
6月29日 |
|
375,000 美元 |
|
153,337 |
|
(49,471) |
|
(179,939) |
|
‐ |
|
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
美元 |
BRL |
|
11 月 23 日 |
|
187,718 美元 |
|
16,711 |
|
(1,427) |
|
(67,516) |
|
‐ |
|
任期 |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
取暖油/ RBOB |
|
1 月 24 日 |
|
363 美元 |
|
980 |
|
(305) |
|
5,808 |
|
‐ |
|
利率互换 |
|
融资 |
|
美元 + 5.25% |
CDI-1.36% |
|
6月29日 |
|
300,000 美元 |
|
‐ |
|
(286,457) |
|
(30,735) |
|
‐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
171,028 |
|
(337,660) |
|
(272,382) |
|
‐ |
67 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
产品 |
|
对冲对象 |
|
合同费率 |
|
成熟度 |
|
名义金额 1 |
|
截至2022年9月30日的公允价值 |
|
截至2022年9月30日的收益(亏损) |
||||||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
09/30/2022 |
|
资产 |
|
负债 |
|
结果 |
|
公平 |
|
外汇互换 |
|
融资 |
|
0.00% |
CDI 的 52.5% |
|
6月29日 |
|
300,000 美元 |
|
220,922 |
|
‐ |
|
(41,320) |
|
‐ |
|
NDF |
|
融资 |
|
美元 |
BRL |
|
3 月 23 日 |
|
745,659 美元 |
|
106,981 |
|
(62,806) |
|
(399,190) |
|
‐ |
|
利率互换 |
|
融资 |
|
美元 + 5.25% |
CDI-1.36% |
|
6月29日 |
|
300,000 美元 |
|
‐ |
|
(277,200) |
|
(183,807) |
|
‐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
327,903 |
|
(340,006) |
|
(624,317) |
|
‐ |
1货币如上所示。
2金额,扣除所得税。
h. 套期会计
公司及其子公司使用衍生和非衍生金融工具进行套期保值,并在对冲期间测试其有效性及其公允价值的变化。
2023年,公司及其子公司采用了IFRS 9进行对冲会计,但没有发现对其中期财务信息有任何影响。当对冲工具结算时,或者由于对冲项目与套期保值工具之间缺乏经济关系而导致对冲项目不复存在或套期保值不再符合对冲会计资格时,公司及其子公司将终止对冲会计。不允许自愿取消指定。
h.1 公允价值对冲
公司及其子公司将某些用于抵消利息和汇率变动的金融工具指定为公允价值套期保值,这些工具基于以巴西雷亚尔和美元签订的融资的市场价值。
68 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
被指定为公允价值对冲的外汇套期保值工具是:
以千计,DI 百分比除外 |
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
名义金额 — 美元 |
206,067 |
|
125,000 |
套期保值工具的结果-收益/(亏损)-雷亚尔 |
(189,714) |
|
(104,943) |
债务的公允价值调整-雷亚尔 |
13,661 |
|
33,614 |
债务的财务业绩-雷亚尔 |
110,893 |
|
14,620 |
平均有效成本-DI% |
110 |
|
105 |
|
|
|
|
名义金额 — 欧元 |
22,480 |
|
9,709 |
套期保值工具的结果-收益/(亏损)-雷亚尔 |
(21,786) |
|
1,236 |
债务的公允价值调整-雷亚尔 |
55 |
|
(237) |
债务的财务业绩-雷亚尔 |
5,533 |
|
‐ |
平均有效成本-DI% |
112 |
|
112 |
|
|
|
|
名义金额 — 日元 |
12,564,393 |
|
‐ |
套期保值工具的结果-收益/(亏损)-雷亚尔 |
(124,604) |
|
‐ |
债务的公允价值调整-雷亚尔 |
(6,089) |
|
‐ |
债务的财务业绩-雷亚尔 |
74,311 |
|
‐ |
平均有效成本-DI% |
109 |
|
‐ |
被指定为公允价值对冲的利率套期保值工具是:
以千计,DI 百分比除外 |
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
名义金额 — 雷亚尔 |
3,226,054 |
|
3,226,054 |
套期保值工具的结果-收益/(亏损)-雷亚尔 |
14,009 |
|
(78,722) |
债务的公允价值调整-雷亚尔 |
(52,753) |
|
(3,165) |
债务的财务业绩-雷亚尔 |
(277,727) |
|
(218,196) |
平均有效成本-DI% |
102.9 |
|
106.7 |
以千计,DI 百分比除外 |
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
名义金额 — 雷亚尔 |
415,791 |
|
90,000 |
套期保值工具的结果-收益/(亏损)-雷亚尔 |
(6,476) |
|
(3,083) |
债务的公允价值调整-雷亚尔 |
(5,576) |
|
(956) |
债务的财务业绩-雷亚尔 |
(10,544) |
|
1,257 |
平均有效成本-DI% |
104.0 |
|
99.9 |
被指定为公允价值对冲的外汇套期保值工具和大宗商品如下所述,集中在子公司IPP。这种关系的目标是将进口产品的成本从固定成本转变为可变成本,直到燃料混合为止,销售中采用的价格也是如此。IPP使用对冲会计关系中指定的场外衍生品进行这些业务,作为公允价值套期保值,金额等于进口产品库存。
以千计 |
09/30/2023 |
|
09/30/2022 |
名义金额 — 美元 |
134,218 |
|
176,365 |
套期保值工具的结果-收益/(亏损)-雷亚尔 |
(165,938) |
|
(399,190) |
名义金额 — 美元 |
9,603 |
|
48,898 |
欲了解更多信息,请参阅注释16。
69 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
h.2 现金流对冲
公司及其子公司将用于防止汇率变动引起的变动和保护国外市场票据的衍生工具指定为现金流对冲工具。
截至2023年9月30日,被指定为现金流套期保值的汇率保护衍生工具,指国外市场的票据,总额为234,000美元(截至2022年12月31日为0),截至2023年9月30日的未实现亏损24,433雷亚尔在 “其他综合收益”(截至2022年12月31日为0)中确认,扣除递延所得税和社会缴款税。
i. 金融工具的类别和类别及其公允价值
包括外汇和利率套期保值工具在内的金融工具的公允价值和账面金额列示如下:
|
|
账面价值 |
|
公允价值 |
||||||||
09/30/2023 |
注意 |
通过盈利或亏损按公允价值计量 |
|
通过其他综合收益按公允价值计量 |
|
按摊余成本计量 |
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行 |
4.a |
‐ |
|
‐ |
|
235,413 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
以当地货币计价的证券和资金 |
4a |
‐ |
|
‐ |
|
5,355,877 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
外币证券和资金 |
4.a |
‐ |
|
‐ |
|
445,909 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
金融投资 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
以当地货币计价的证券和资金 |
4.b |
‐ |
|
‐ |
|
82,850 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
衍生金融工具和其他金融资产 |
4.b |
707,634 |
|
‐ |
|
‐ |
|
167,357 |
|
540,277 |
|
‐ |
贸易应收账款 |
5.a |
‐ |
|
‐ |
|
4,325,802 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
经销商融资 |
5.b |
‐ |
|
‐ |
|
1,183,079 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
贸易应收账款——出售子公司 |
5.c |
‐ |
|
‐ |
|
932,160 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
其他应收账款 |
|
‐ |
|
‐ |
|
258,907 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
|
707,634 |
|
‐ |
|
12,819,997 |
|
167,357 |
|
540,277 |
|
‐ |
金融负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资 |
16.a |
1,779,491 |
|
‐ |
|
4,413,066 |
|
‐ |
|
1,779,491 |
|
‐ |
债券 |
16.a |
4,316,720 |
|
‐ |
|
1,170,838 |
|
‐ |
|
4,316,720 |
|
‐ |
外汇、利率和大宗商品套期保值工具 |
16.a |
698,039 |
|
- |
|
- |
|
‐ |
|
698,039 |
|
‐ |
贸易应付账款 |
17.a |
- |
|
‐ |
|
3,849,976 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
贸易应付账款——反向保理 |
17.b |
‐ |
|
‐ |
|
1,174,646 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
认购权证 — 赔偿 (1) |
22 |
62,616 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
62,616 |
|
‐ |
客户的财务负债 |
- |
‐ |
|
‐ |
|
353,811 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
或有考虑 |
32.a |
89,640 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
89,640 |
其他应付账款 |
|
- |
|
- |
|
26,327 |
|
- |
|
- |
|
- |
总计 |
|
6,946,506 |
|
- |
|
10,988,664 |
|
‐ |
|
6,856,866 |
|
89,640 |
70 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
|
|
账面价值 |
|
公允价值 |
||||||||
12/31/2022 |
注意 |
通过盈利或亏损按公允价值计量 |
|
通过其他综合收益按公允价值计量 |
|
按摊余成本计量 |
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行 |
4.a |
‐ |
|
‐ |
|
111,797 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
以当地货币计价的证券和资金 |
4.a |
‐ |
|
‐ |
|
5,204,766 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
外币证券和资金 |
4.a |
‐ |
|
‐ |
|
305,206 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计价的证券和资金 |
4.b |
406,683 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
406,683 |
|
‐ |
衍生金融工具和其他金融资产 |
4.b |
556,510 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
556,510 |
|
‐ |
贸易应收账款 |
5.a |
‐ |
|
‐ |
|
4,533,327 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
经销商融资 |
5.b |
‐ |
|
‐ |
|
1,234,634 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
贸易应收账款——出售子公司 |
5.c |
‐ |
|
‐ |
|
1,096,565 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
其他应收账款 |
|
‐ |
|
‐ |
|
235,586 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
|
963,193 |
|
‐ |
|
12,721,881 |
|
‐ |
|
963,193 |
|
‐ |
金融负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资 |
16.a |
1,216,341 |
|
‐ |
|
3,973,816 |
|
‐ |
|
1,216,341 |
|
‐ |
债券 |
16.a |
3,575,195 |
|
‐ |
|
2,460,698 |
|
‐ |
|
5,949,028 |
|
‐ |
应付租约 |
13 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
外汇、利率和大宗商品套期保值工具 |
16.a |
524,311 |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
524,312 |
|
‐ |
贸易应付账款 |
17.a |
‐ |
|
‐ |
|
4,710,952 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
贸易应付账款——反向保理 |
17.b |
‐ |
|
‐ |
|
2,666,894 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
认购权证 — 赔偿 (1) |
22 |
42,776 |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
42,776 |
|
‐ |
客户的财务负债 |
|
450,586 |
|
‐ |
|
‐ |
|
450,586 |
|
‐ |
|
‐ |
或有考虑 |
32.a |
89,640 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
89,640 |
总计 |
|
5,898,849 |
|
‐ |
|
13,812,360 |
|
450,586 |
|
7,732,457 |
|
89,640 |
71 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
包括外汇和利息套期保值工具在内的金融工具的公允价值确定如下:
其他金融投资、衍生工具、应付融资和租赁的公允价值是使用通常用于按市值计价报告的计算方法确定的,其中包括计算与所采用的每种工具相关的未来现金流量,并将其调整为截至中期财务信息发布之日的市场汇率的现值。对于金融工具没有活跃市场的某些情况,公司及其子公司可以使用交易对手提供的报价。
解释有关选择公允价值计算方法的市场信息需要大量的判断和估计,才能得出被认为适合每种情况的价值。因此,提出的估计数不一定表明可以兑现的数额。
金融工具被归类为按摊销成本计量的金融资产或负债,但以下各项除外:所有按公允价值计量的汇率和利率套期保值工具(按公允价值计量的损益)、按公允价值计量的金融投资(见附注4.b)、(ii)以公允价值计量且计入损益的贷款和融资(见附注16),(iii) 向有供应商的客户提供担保安排(见附注16),按公允价值计量其损益,以及(iv)认购权证——赔偿,按公允价值计量其损益(见附注22)。现金、银行、贸易应收账款和经销商融资被归类为按摊销成本计量的金融资产。贸易应付账款和其他应付账款被归类为按摊销成本计量的金融负债。
72 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
金融工具分为以下几类:
(a) 第一级——相同资产或负债在活跃市场上议定(未经调整)的价格;
(b) 第二级——除活跃市场议定的价格以外的投入,包括在第一级,资产或负债可观察,可以直接(作为价格)或间接(从价格推导出);以及
(c) 第三级——不基于可观察市场变量(不可观察的投入)的资产或负债的投入。
a. 合同
子公司Ultracargo Logística分别与CODEBA、埃拉尔多·盖罗斯州长工业大厦和马拉尼昂斯港务公司就其位于阿拉图、苏阿佩和伊塔基的港口设施签订了协议。此类协议规定了最低限度的货物流动,如下所示:
端口 |
最小移动 每年 |
成熟度 |
阿拉图 (*) |
900,000 吨。 |
2022 |
Suape |
250,000 吨。 |
2027 |
Suape |
400,000 吨。 |
2029 |
阿拉图 |
465,403 吨。 |
2031 |
伊塔基 |
1,468,105 m3 |
2049 |
(*) 在公共实体完成分析以签署新修正案之前,合同正在与适当机构续订,由有利的决定进行审理。在基础设施部的一项决定中,Ultracargo提出的投资计划是 初步获得批准,水路运输管理局(ANTAQ)批准了该扩展项目的技术、经济和环境可行性研究。
如果年度流动低于最低合同流动,则子公司有责任根据确定的付款日期有效的港口费率支付有效流动和最低合同流动之间的差额。截至2023年9月30日,阿拉图和苏阿佩的费率分别为每吨9.22雷亚尔和3.05雷亚尔,伊塔基每立方米0.98雷亚尔。根据合同条件和允差,截至2023年9月30日,在合同的最低限额方面没有重大悬而未决的问题。
73 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
a. Stella GD 分布式能源发电中介有限公司
2022年10月1日,公司通过子公司Ultragaz Comercial Ltda. 收购了Stella GD Intermediacão de Geracão De Geracão Distriacão De Distriacão De Distriacão De Di(“斯特拉”)。该交易符合国际财务报告准则第3号(CPC 15(R1))——业务合并中定义的业务合并。此次收购标志着Ultragaz进入电力领域,这符合其利用其毛细能力、商业实力、Ultragas品牌以及广泛的工业和住宅客户基础扩大其向客户提供能源解决方案的战略。
Stella 成立于 2019 年,是一个以分布式发电的形式连接可再生发电机和客户的技术平台。该公司在12个州设有分支机构,拥有超过11,000名活跃客户,提供的电力约为75 MWp(兆瓦峰值)。
为该公司支付的总金额为63,000雷亚尔,首期付款为7,560雷亚尔。收购的剩余金额将在2027年结算,但将根据Stella的业绩成就条件(“或有对价” 或 “收益”)进行调整。
根据适用的会计准则,公司正在确定截至收购之日的财务状况表、资产和负债的公允价值,进而确定商誉。购买价格分配(“PPA”)将于2023年完成。
该公司在一家独立评估公司的支持下,根据交易日已支付的金额以及与未来收益支付相关的估计公允价值,估算了收购价格分配的临时金额,并确定了99,679雷亚尔的临时商誉。
收益是根据合同设定的收入目标和截至2026年12月31日的年度中要实现的会计净现金流确定的。公司根据折扣现金流法和管理层估计的收益预测估算了这一成就的公允价值。
下表汇总了收购之日以公允价值确认的收购资产和负债的临时余额,但须根据收购价格分配和商誉确定进行调整:
资产 |
|
现金和现金等价物 |
1,586 |
应收款 |
17 |
其他应收账款 |
119 |
不动产、厂房和设备 |
515 |
无形资产 |
902 |
负债 |
|
贸易应付账款 |
14 |
工资和相关费用 |
217 |
应付税款 |
9 |
其他应付账款 |
5,378 |
商誉基于预期的未来盈利能力 |
99,679 |
|
|
收购价值 |
97,200 |
|
|
由 |
|
现金 |
7,560 |
或有对价应以现金结算 |
89,640 |
全部对价 |
97,200 |
收购产生的净现金流出 |
|
现金对价 |
7,560 |
收购的现金和现金等价物 |
(1,586) |
总计 |
5,974 |
74 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
如果业务合并发生在2022年1月1日,则被收购公司的业绩对公司业绩的贡献以及自那时以来对公司业绩的贡献均不相关。
收益灵敏度分析
下表显示了有关如何根据用于定义收益的基本假设确定或有对价公允价值的信息。截至2023年9月30日的灵敏度分析,如下所示,是根据假设的可能变化确定的,所有其他假设保持不变。
目标 |
目标的变化 |
负债增加(以雷亚尔计) |
|
目标的变化 |
以雷亚尔计算的负债减少 |
会计净现金流和净收入 |
增长 25.0 个百分点 |
33,146 |
|
下降了25.0个百分点 |
26,940 |
b. NeoGas do Brasil Gas Natural Comprimido S.A.
2 月 1 日st,2023年,该公司通过其子公司Companhia Ultragaz S.A. 收购了巴西天然气公司Natural Comprimido S.A.(“NeoGás”)的所有股份,使该交易符合国际财务报告准则第3号(CPC 15(R1))——业务合并所定义的业务合并。此次收购标志着Ultragaz进入压缩天然气配送领域,此外,NeoGás是提供生物甲烷分配机会的理想平台。该交易强化了Ultragaz利用其毛细能力、商业实力和品牌扩大向其工业客户提供能源解决方案的战略。
NeoGás成立于2000年,是巴西压缩天然气(CNG)运输的先驱。它目前是市场领导者,与天然气分销商合作在工业、汽车和结构项目领域开展业务。NeoGás在2021年配送了超过1亿立方米,在南部和东南部地区拥有6个压缩基地,149辆用于压缩天然气输送的半挂车。
该业务的总金额为165,000雷亚尔,视通常的营运资金和净负债调整而定。收购价格包括交易金额、估计营运资金和净负债调整与2023年2月1日主要出资之间的差额,金额为85,290雷亚尔。该业务的初始付款已于2023年2月1日支付,金额为64,263雷亚尔,剩余的业务金额将在遵守合同条款后结算,并记录在 “其他应付账款” 下,金额为28,096雷亚尔,将在2029年之前结算。公司根据适用的会计准则,在独立评估公司的支持下,正在确定截至收购之日的财务状况表、资产和负债的公允价值,进而确定商誉。确定的临时商誉为12,973雷亚尔。购买价格分配(“PPA”)将于2023年完成。
75 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
下表汇总了收购之日收购资产和承担的负债的临时余额,但须根据收购价格分配和商誉确定进行调整:
资产 |
|
现金和现金等价物 |
16,807 |
应收款 |
14,999 |
库存 |
6,626 |
可收回的税款 |
5,384 |
司法存款 |
131 |
其他应收账款 |
707 |
|
|
使用权资产,净额 |
5,117 |
财产、厂房和设备,净额 |
88,323 |
无形资产,净额 |
63,769 |
|
|
|
|
负债 |
|
贷款和融资 |
93,991 |
贸易应付账款 |
17,600 |
工资和相关费用 |
2,341 |
应付税款 |
860 |
税收、民事和劳动风险准备 |
1,247 |
应付租约 |
5,191 |
其他应付账款 |
3,884 |
|
|
商誉基于预期的未来盈利能力 |
12,973 |
|
|
收购价值 |
89,722 |
|
|
由 |
|
现金 |
68,935 |
或有待解决的考虑 |
20,787 |
全部对价 |
89,722 |
收购产生的净现金流出 |
|
初始对价为现金 |
64,263 |
随后以现金对价 |
4,672 |
收购的现金和现金等价物 |
(16,807) |
总计 |
52,128 |
76 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
考虑到营运资金和净负债调整以及主要出资,收购价值的明细如下所示:
NeoGás 购买和销售协议的金额 |
165,000 |
营运资金和净负债估计调整 |
10,012 |
主要捐款 |
(85,290) |
收购价值 |
89,722 |
如果业务合并发生在2023年1月1日,则被收购公司的业绩对公司业绩的影响以及自2023年2月1日以来对公司业绩的贡献均不相关。
有关收购的不动产、厂房和设备以及无形资产的更多详情,分别见附注14和15,关于税收、民事和劳动风险准备金的更多详情,见附注21。
c. 保利尼亚燃气码头有限公司(“Opla”)
7 月 1 日st,2023年,该公司通过其子公司Ultracargo Logística S.A. 收购了保利尼亚燃烧码头有限公司(“Opla”)50%的权益,这使该交易符合对CPC 18(R2)——对联营企业和合资企业的投资以及CPC 19(R2)中定义的合资企业的收购 — 联合安排。收购Opla的权益标志着Ultracargo根据其增长计划进入内陆液体散装储存和物流领域,该领域与港口码头相结合。
该业务的总金额为237,500雷亚尔,并视通常的营运资金和净负债调整而定。收购价格包括交易金额,包括估计的营运资金和净负债调整。该交易于 2023 年 7 月 1 日分期支付 210,096 雷亚尔。公司根据适用的会计准则,在独立评估公司的支持下,正在确定截至收购之日的财务状况表、资产和负债的公允价值,进而确定商誉。确定的临时商誉为158,634雷亚尔。购买价格分配(“PPA”)将于2024年完成。
考虑到营运资金和净负债调整以及交易的商誉,收购价值的明细如下所示:
被收购的被投资者的股权 |
51,462 |
交易的商誉 |
158,634 |
收购价值 |
210,096 |
d. Serra Diesel Transportador Revendedor Retalhista Ltda。
9 月 1 日st2023年,该公司通过子公司Ultrapar Empreendimentos Ltda收购了Serra Diesel Transportador Revendedor Retalhista Ltda60%的股本。(“Serra Diesel”),将该交易定为国际财务报告准则第3号(CPC 15(R1))——业务合并中定义的业务合并。此次收购补充了Ultrapar在交通和液体燃料分销领域的业务。
Serra Diesel成立于2006年,其主要业务是运营商-经销商-零售商开展的燃料批发贸易,业务遍及巴西南部地区。
初始付款,包括16,193雷亚尔的资本出资,总额为21,193雷亚尔。剩余的5,189雷亚尔交易金额记录在 “其他应付账款” 项下,将在合同条款履行后支付。公司根据适用的会计准则,在独立评估公司的支持下,正在确定截至收购之日的财务状况表、资产和负债的公允价值,进而确定商誉。确定的临时商誉为14,217雷亚尔。购买价格分配(“PPA”)将于2024年完成。
77 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
下表汇总了收购之日以公允价值确认的收购资产和负债的临时余额,但须根据收购价格分配和商誉确定进行调整:
资产 |
|
现金和现金等价物 |
1,719 |
应收款 |
28,475 |
库存 |
9,128 |
可收回的税款 |
2,551 |
其他应收账款 |
55 |
|
|
其他投资 |
298 |
使用权资产,净额 |
25,500 |
财产、厂房和设备,净额 |
21,235 |
无形资产,净额 |
11,619 |
|
|
负债 |
|
贷款和融资 |
17,337 |
贸易应付账款 |
26,965 |
工资和相关费用 |
1,933 |
应付税款、应付所得税和社会缴款税 |
376 |
应付租约 |
25,500 |
其他应付账款 |
8,194 |
|
|
商誉基于预期的未来盈利能力 |
14,217 |
非控股权益 |
8,110 |
期初余额中合并的资产和负债 |
26,382 |
收购的资产 |
60,348 |
承担的负债 |
(48,183) |
商誉基于预期的未来盈利能力 |
14,217 |
|
|
收购价值 |
26,382 |
由 |
|
现金 |
5,000 |
通过资本出资(作为非控股权益)收购所有权权益 |
16,193 |
或有待解决的考虑 |
5,189 |
全部对价 |
26,382 |
78 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
在截至2023年9月30日的期间 |
收购产生的净现金流出 |
|
初始对价为现金 |
5,000 |
收购的现金和现金等价物 |
(1,719) |
总计 |
3,281 |
如果业务合并发生在1月1日,则被收购公司的业绩对公司业绩的贡献st,2023 年,以及自9月1日以来对公司业绩的贡献均不相关st, 2023.
有关使用权资产和应付租约、不动产、厂房和设备以及购置的无形资产的更多详情,分别见附注13、14和15。
Oxiteno和Extrafarma的撤资与Ultrapar的投资组合审查一致。凭借更具互补性和协同作用的业务,Ultrapar结束了其投资组合的合理化阶段,现在将利用其投资组合和专业知识,专注于在能源和基础设施垂直领域开发投资机会,并越来越关注能源转型。在这种情况下,该公司于2021年宣布了下述合同的签署,并将这些交易归类为已终止的业务。
a. 披露国际财务报告准则第5号(CPC 31)——已终止业务的影响
已终止业务的表格详述如下,包括2022年全年产生的损益(如果适用)。冲销是指主要以买卖交易为代表的公司间交易、对考虑使用套期保值工具的外债损益的影响等。
a.1 截至2022年9月30日的九个月期间已终止业务的业绩和现金流如下所示:
|
Oxiteno |
|
Extrafarma |
|
淘汰 (*) |
|
Ultrapar |
|
09/30/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和服务的净收入 |
2,039,287 |
|
1,235,487 |
|
(7,241) |
|
‐ |
|
3,267,533 |
|
销售产品和服务的成本 |
(1,580,000) |
|
(912,310) |
|
7,241 |
|
‐ |
|
(2,485,069) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
459,287 |
|
323,177 |
|
‐ |
|
‐ |
|
782,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、营销和管理 |
(201,365) |
|
(438,601) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(639,966) |
|
其他营业收入(支出),净额 |
10,736 |
|
(5,951) |
|
‐ |
|
252,913 |
|
257,698 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入(亏损) |
268,658 |
|
(121,375) |
|
‐ |
|
252,913 |
|
400,196 |
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(231) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(231) |
|
财务业绩及所得税和社会缴款税前的收入(亏损) |
268,427 |
|
(121,375) |
|
‐ |
|
252,913 |
|
399,965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务业绩,净额 |
23,153 |
|
(25,059) |
|
54,431 |
|
‐ |
|
52,525 |
|
所得税和社会缴款税前的收入(亏损) |
291,580 |
|
(146,434) |
|
54,431 |
|
252,913 |
|
452,490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税和社会缴款税 |
(16,924) |
|
20,826 |
|
(18,507) |
|
(206,835) |
|
(221,440) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
停止折旧的净影响 (i) |
51,372 |
|
27,084 |
|
‐ |
|
‐ |
|
78,456 |
|
该期间的净收益(亏损) |
326,028 |
|
(98,524) |
|
35,924 |
|
46,078 |
|
309,506 |
(*) 取消与Ultrapar International与Oxiteno之间的公司间贷款相关的持续业务和已终止业务。
(i)根据CPC 31/IFRS 5第25项,自2022年1月1日起,归类为待售资产的折旧和摊销已停止。
79 |
Ultrapar Particaöes S.A. 及其子公司 |
|
中期财务信息附注 |
|
截至2023年9月30日的期间 |
|
Oxiteno |
|
Extrafarma |
|
淘汰 |
|
09/30/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金(已消费) |
(81,558) |
|
(68,370) |
|
180,478 |
|
30,550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动提供的净现金(消费) |
1,011,736 |
|
(25,323) |
|
(1,206,603) |
|
(220,190) |
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动提供的净现金(已消费) |
(1,245,754) |
|
40,585 |
|
1,026,144 |
|
(179,025) |
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对外币现金和现金等价物的影响 |
(19,315) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(19,315) |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物的增加(减少) |
(334,891) |
|
(53,108) |
|
19 |
|
(387,980) |
a.1.1 在母公司中,出售Oxiteno的收益以及被投资方Oxiteno和Extrafarma的利润(亏损)份额(扣除与关联方的交易)在2022年产生了309,506雷亚尔的影响,在合并的中期财务信息中被归类为已终止业务的收入。
80 |
圣保罗,2023年11月8日——通过Ipiranga、Ultragaz和Ultracargo从事能源和物流基础设施的公司Ultrapar Particaães S.A.(“公司” 或 “Ultrapar”,B3:UGPA3 /纽约证券交易所代码:UGP)今天公布了其2023年第三季度的业绩。
净收入 |
调整后息税折旧摊销前利润 |
投资 |
R$ 32 十亿 |
R$ 2.0 |
R$ 380 |
净收入 |
运营产生的现金 |
市值 |
R$ 891 |
R$ 1.9 |
R$ 21 |
¹ 息税折旧摊销前利润计算表中描述的会计调整和非经常性项目 — 第 2 页
亮点
81 |
|
关于财务和业务信息的考虑 |
根据当时披露的重大通知,2021年5月和8月,Extrafarma和Oxiteno分别签署了销售协议。12 月 31 日st,2021年,Ultrapar将这些业务归类为待售资产和负债以及已终止的业务。Oxiteno的销售已于4月1日结束st,2022年,因此不再是已终止业务和Ultrapar截至22年第二季度业绩的一部分。Extrafarma 的销售已于 8 月 1 日结束st,2022年,其业绩显示在此日期之前已停止的业务中。在本报告中,与Ultrapar相关的2022年财务信息对应于公司的合并信息(预计),也就是说,除非另有说明,否则数据考虑了持续和已终止业务的总和。
本文件中提供的财务信息摘自截至2023年9月30日的三个月期间的个人和合并中期财务信息(“季度信息”),根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的CPC 21(R1)-中期财务报告和国际会计准则IAS 34——中期财务报告公告编制,并根据适用的季度信息规则列报巴西证券和交易委员会(“CVM”)。有关Ultragaz、Ultracargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息是在没有消除分段间交易的情况下提供的。因此,此类信息的总和可能与Ultrapar的合并信息(预计)不符。此外,本次讨论中提出的财务和业务信息可以四舍五入,因此,表格和图表中列出的总金额可能不同于前面金额的直接数字总和。信息计价的息税折旧摊销前利润(未计利息、所得税和社会缴款的净收益、折旧和摊销);调整后的息税折旧摊销前利润(经与客户的合同资产摊销调整)、专有权利和债券现金流对冲;经常性调整后息税折旧摊销前利润(按非经常性项目调整);息税前利润(净收入的利息和社会缴款前收益)根据第156号决议列报 CVM 于 2022 年 6 月 23 日发布。基于净收入的息税折旧摊销前利润的计算如下所示:
季度 | 累积的 | |||||||||
百万雷亚尔 | 3Q23 | 3Q22 | 2Q23 | 9M23 | 9M22 | |||||
净收入 | 891.2 | 82.6 | 238.7 | 1,403.8 | 1,003.7 | |||||
(+) 所得税和社会缴款税 | 386.3 | 27.1 | 59.2 | 537.9 | 219.2 | |||||
(+) 净财务(收入)支出 | 300.6 | 328.1 | 216.7 | 828.9 | 1,195.7 | |||||
(+) 折旧和摊销 | 279.5 | 272.3 | 279.3 | 827.9 | 924.3 | |||||
(+) 停止折旧的净影响 | - | - | - | - | (78.5) | |||||
EBITDA | 1,857.6 | 710.2 | 793.9 | 3,598.4 | 3,264.4 | |||||
会计调整 | ||||||||||
(+) 与客户的合同资产摊销-专有权利 | 143.4 | 128.3 | 170.3 | 445.9 | 333.3 | |||||
(+) 债券现金流对冲(Oxiteno) | - | - | - | - | 48.1 | |||||
调整后 EBITDA | 2,001.0 | 838.4 | 964.2 | 4,044.3 | 3,645.8 | |||||
来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | 2,001.0 | 939.3 | 964.2 | 4,044.3 | 3,027.2 | |||||
Ultragaz | 452.7 | 332.4 | 405.2 | 1,241.9 | 806.6 | |||||
Ultracargo | 172.5 | 136.3 | 161.0 | 475.9 | 379.8 | |||||
伊皮兰加 | 1,513.1 | 532.7 | 478.5 | 2,587.8 | 1,992.2 | |||||
控股、abastece aí和其他公司 | (78.3) | (62.5) | (80.5) | (202.2) | (155.4) | |||||
取消出售隆多诺波利斯基地 | (59.1) | - | - | (59.1) | - | |||||
淘汰 | - | 0.3 | - | - | 3.9 | |||||
已终止业务调整后的息税折旧摊销前利润 | - | (100.9) | - | - | 618.6 | |||||
Oxiteno | - | - | - | - | 396.2 | |||||
Extrafarma | - | (64.2) | - | - | (26.6) | |||||
出售Oxiteno的资本收益和调整 | - | (31.6) | - | - | 257.6 | |||||
对Extrafarma销售的调整 | - | (4.7) | - | - | (4.7) | |||||
淘汰 | - | (0.3) | - | - | (3.9) | |||||
影响息税折旧摊销前利润的非经常性项目 | ||||||||||
(-) 资产处置的结果 (Ipiranga) | (68.4) | (49.3) | (30.8) | (155.1) | (128.2) | |||||
(-) 信贷和补助金 (Ipiranga) | - | - | - | - | (32.7) | |||||
(-) 临时税收抵免 (Oxiteno) | - | - | - | - | (62.4) | |||||
(-) 出售Oxiteno的资本收益和调整 | - | 31.6 | - | - | (257.6) | |||||
(+) 取消出售龙多诺波利斯基地 | 59.1 | - | - | 59.1 | - | |||||
(+) 预收账款准备金(Extrafarma) | - | 67.4 | - | - | 67.4 | |||||
(+) 对Extrafarma销售的调整 | - | 4.7 | - | - | 4.7 | |||||
经常性调整后 EBITDA | 1,991.7 | 892.8 | 933.4 | 3,948.3 | 3,236.9 | |||||
来自持续经营的经常性调整后息税折旧摊销前利润 | 1,991.7 | 890.0 | 933.4 | 3,948.3 | 2,866.3 | |||||
Ultragaz | 452.7 | 332.4 | 405.2 | 1,241.9 | 806.6 | |||||
Ultracargo | 172.5 | 136.3 | 161.0 | 475.9 | 379.8 | |||||
伊皮兰加 | 1,444.7 | 483.4 | 447.7 | 2,432.7 | 1,831.3 | |||||
控股、abastece aí和其他公司 | (78.3) | (62.5) | (80.5) | (202.2) | (155.4) | |||||
淘汰 | - | 0.3 | - | - | 3.9 | |||||
来自已停止业务的定期调整后息税折旧摊销前利润 | - | 2.8 | - | - | 370.7 | |||||
Oxiteno | - | - | - | - | 333.9 | |||||
Extrafarma | - | 3.1 | - | - | 40.7 | |||||
淘汰 | - | (0.3) | - | - | (3.9) |
82 |
|
Ultrapar |
金额以百万雷亚尔为单位 |
3Q23 |
3Q22 |
2Q23 |
Δ |
Δ |
9M23 |
9M22 |
Δ |
23 年第 3 季度与 22 年第三季度 |
23 年第 3 季度与 23 年第二季度 |
9M23 v 9M22 |
||||||
净收入 |
32,484 |
39,484 |
29,593 |
(18%) |
10% |
92,628 |
110,945 |
(17%) |
调整后 EBITDA |
2,001 |
838 |
964 |
139% |
108% |
4,044 |
3,646 |
11% |
经常性调整后 EBITDA1 |
1,992 |
893 |
933 |
123% |
113% |
3,948 |
3,237 |
22% |
经常性调整后息税折旧摊销前利润-持续经营 |
1,992 |
890 |
933 |
124% |
113% |
3,948 |
2,866 |
38% |
经常性调整后息税折旧摊销前利润-已停止业务 |
- |
3 |
- |
不适用 |
不适用 |
- |
371 |
不适用 |
折旧和摊销² |
423 |
401 |
450 |
6% |
(6%) |
1,274 |
1,258 |
1% |
财务业绩³ |
(301) |
(328) |
(217) |
8% |
(39%) |
(829) |
(1,244) |
33% |
净收入 |
891 |
83 |
239 |
不适用 |
273% |
1,404 |
1,004 |
40% |
投资 |
380 |
525 |
385 |
(28%) |
(1%) |
1,130 |
1,319 |
(14%) |
运营产生的现金流 |
1,901 |
1,293 |
898 |
47% |
112% |
2,088 |
486 |
330% |
¹ 息税折旧摊销前利润计算表中描述的非经常性项目 — 第 2 页
² 包括与客户签订的合同资产的摊销——专有权利
³ 包括2022年第一季度前债券现金流对冲的结果
净收入——总收入为324.84亿雷亚尔(与22年第三季度相比下降18%),这主要是由于Ipiranga和Ultragaz的收入减少。与23年第二季度相比,净收入增长了10%,这要归因于Ipiranga的收入增加。
经常性调整后息税折旧摊销前利润——持续经营——总额为19.92亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长124%,与23年第二季度增长113%),这是由于所有主要业务(主要是Ipiranga)的息税折旧摊销前利润增加。
控股公司、abastece aí和其他公司的业绩 — Ultrapar录得控股公司、abastece aí和其他公司的7800万雷亚尔的负业绩,其中包括(i)控股公司的负息税折旧摊销前利润为5400万雷亚尔,(ii)由于人员和技术开支而产生的1,800万雷亚尔的负息税折旧摊销前利润,以及(iii)600万雷亚尔的负息税折旧摊销前利润其他公司的息税折旧摊销前利润为负。
折旧和摊销——总额为4.23亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长6%),这是由于过去12个月的投资增加以及Ipiranga合同资产的摊销额增加。与23年第二季度相比,折旧和摊销后的总成本和支出下降了6%,这是由于Ipiranga合同资产的摊销率降低。
财务业绩— Ultrapar公布的23年第三季度净财务支出为3.01亿雷亚尔,与22年第三季度相比增长了2,800万雷亚尔,这主要反映了23年第三季度套期保值按市值计价400万雷亚尔的积极业绩,而22年第三季度的负面业绩为4,000万雷亚尔。与23年第二季度的净财务支出为2.17亿雷亚尔相比,这种差异主要是由于套期保值的按市值计价结果不佳所致。
净收入——总收入为8.91亿雷亚尔,与22年第三季度相比增长了8.09亿雷亚尔,与23年第二季度相比增长了6.53亿雷亚尔,这主要是由于持续经营业绩的改善。
运营现金流——23年第三季度创造了19亿雷亚尔,而2022年第三季度为13亿雷亚尔,这是由于息税折旧摊销前利润的增加,减弱了以下因素:(i)与2022年第三季度营运资金的释放相比,由于燃油价格下跌,与2022年第三季度营运资金的释放相比,燃油价格上涨;(ii)2.94亿雷亚尔减少了2.94亿雷亚尔 23 年第三季度的草稿折扣余额。
83 |
|
Ultragaz |
|
3Q23 |
3Q22 |
2Q23 |
Δ |
Δ |
9M23 |
9M22 |
Δ |
23 年第 3 季度与 22 年第三季度 |
23 年第 3 季度与 23 年第二季度 |
9M23 v 9M22 |
||||||
总容量(000 吨) |
456 |
451 |
442 |
1% |
3% |
1,315 |
1,275 |
3% |
瓶装 |
292 |
294 |
286 |
0% |
2% |
847 |
839 |
1% |
散装 |
164 |
157 |
156 |
4% |
5% |
468 |
436 |
7% |
调整后的息税折旧摊销前利润(百万雷亚尔) |
453 |
332 |
405 |
36% |
12% |
1,242 |
807 |
54% |
调整后的息税折旧摊销前利润率(雷亚尔/吨) |
992 |
738 |
917 |
34% |
8% |
945 |
633 |
49% |
调整后的 LTM 息税折旧摊销前利润(百万雷亚尔) |
1,607 |
1,029 |
1,487 |
56% |
8% |
1,607 |
1,029 |
56% |
调整后的 LTM 息税折旧摊销前利润率(雷亚尔/吨) |
920 |
608 |
854 |
51% |
8% |
920 |
608 |
51% |
运营业绩— Ultragaz在23年第三季度的销售量与22年第三季度相比增长了1%,这是由于散装细分市场增长了4%,这主要是由于工业销售的增加,而瓶装细分市场保持稳定。与23年第二季度相比,销售量增长了3%,反映了不同时期之间的典型季节性。
净收入——总收入为26.99亿雷亚尔(与22年第三季度相比下降了12%,与23年第二季度相比下降了3%),这主要是由于液化石油气成本的降低,但部分被销售量的增加所抵消。
商品销售成本——总额为21.04亿雷亚尔(与22年第三季度相比下降19%),这归因于液化石油气成本的降低,但部分被运费和人员成本的上涨(员工人数的增加,主要是由于收购和收款议价协议)所抵消。与23年第二季度相比,商品销售成本下降了6%,这主要是由于液化石油气成本的降低。
销售、一般和管理费用——总额为2.39亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长15%),反映了人员支出(收购导致员工人数增加,此外还有集体谈判协议和可变薪酬,与业绩进展一致)和运费(销售量增加)的增加。与 23 年第 2 季度相比,销售、一般和管理费用增长了 1%。
资产处置的结果——总额为300万雷亚尔,这是由于运营资产的销售增加。
调整后的息税折旧摊销前利润——总额为4.53亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长36%),这要归因于尽管支出增加但仍采取了提高效率和生产率的举措,改善了销售组合和通货膨胀率。与23年第二季度相比,增长了12%,这主要是由于销量增加和利润率的提高。
投资——本季度投资了9000万雷亚尔,主要用于向散装细分市场新客户安装的设备、瓶子的购置和更换以及现有业务的维护。
84 |
|
Ultracargo |
|
3Q23 |
3Q22 |
2Q23 |
Δ |
Δ |
9M23 |
9M22 |
Δ |
23 年第 3 季度与 22 年第三季度 |
23 年第 3 季度与 23 年第二季度 |
9M23 v 9M22 |
||||||
装机容量¹ (000 m³) |
1,059 |
955 |
955 |
11% |
11% |
990 |
955 |
4% |
已售立方米 (000 立方米) |
4,342 |
3,445 |
3,629 |
26% |
20% |
11,431 |
10,076 |
13% |
调整后的息税折旧摊销前利润(百万雷亚尔) |
173 |
136 |
161 |
27% |
7% |
476 |
380 |
25% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 (%) |
65% |
61% |
63% |
5 个晚上 |
3 p.p. |
63% |
59% |
3 p.p. |
调整后的 LTM 息税折旧摊销前利润(百万雷亚尔) |
606 |
481 |
570 |
26% |
6% |
606 |
481 |
26% |
调整后的LTM 息税折旧摊销前利润率 (%) |
61% |
58% |
60% |
3 p.p. |
1 个百分点 |
61% |
58% |
3 p.p. |
1 月平均值
运营业绩 — Ultracargo的平均装机容量与22年第三季度和2季度相比增长了11%,这归因于截至7月增加了9万立方米,指的是Opla的50%股份;(ii)截至9月份从伊皮兰加收购龙多诺波利斯基地的12,000立方米;(iii)截至7月与维拉多孔德码头扩建相关的10,000立方米。与2022年第三季度相比,立方米的销量增长了26%,这要归因于伊塔基、桑托斯和苏阿佩的燃料处理量增加,以及奥普拉的运营启动。与23年第二季度相比,立方米的销量增长了20%,这要归因于伊塔基、维拉杜康德和苏阿佩的燃料处理量增加,以及奥普拉的运营启动。
净收入——总收入为2.64亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长18%,与23年第二季度相比增长3%),这要归因于现货销售、销售立方米增加和更高的关税。
提供的服务成本——总额为8400万雷亚尔(与22年第三季度相比增长4%),主要是由于人员成本增加(集体谈判协议)。与23年第二季度相比,由于维护成本降低,提供的服务成本下降了8%。
销售、一般和管理费用——总额为4,500万雷亚尔(与22年第三季度相比增长15%),这是由于人员支出增加(主要是与业绩进展和集体谈判协议一致的可变薪酬)以及与扩张项目相关的咨询和咨询服务。与23年第二季度相比,销售、一般和管理费用下降了5%,这是由于人事和咨询服务支出减少。
调整后的息税折旧摊销前利润——总额为1.73亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长27%),反映了尽管支出增加,但产能占用率的提高,现货销售,更高的费率以及生产力和效率的提高。与23年第二季度相比,增长了7%,这是由于销售量增加以及成本和支出降低。
投资——该期间的投资总额为1.77亿雷亚尔,主要用于Ultracargo从伊皮兰加收购龙多诺波利斯基地以及提高码头效率、维护和运营安全的项目。
85 |
|
伊皮兰加 |
|
3Q23 |
3Q22 |
2Q23 |
Δ |
Δ |
9M23 |
9M22 |
Δ |
23 年第 3 季度与 22 年第三季度 |
23 年第 3 季度与 23 年第二季度 |
9M23 v 9M22 |
||||||
总容积 (000 立方米) |
5,915 |
6,020 |
5,607 |
(2%) |
5% |
17,006 |
17,024 |
0% |
柴油 |
3,215 |
3,243 |
2,883 |
(1%) |
12% |
8,931 |
9,094 |
(2%) |
奥托周期 |
2,607 |
2,675 |
2,639 |
(3%) |
(1%) |
7,805 |
7,610 |
3% |
其他¹ |
93 |
103 |
86 |
(10%) |
8% |
270 |
321 |
(16%) |
调整后的息税折旧摊销前利润(百万雷亚尔) |
1,513 |
533 |
479 |
184% |
216% |
2,588 |
1,992 |
30% |
调整后的息税折旧摊销前利润率(雷亚尔/立方米) |
256 |
88 |
85 |
189% |
200% |
152 |
117 |
30% |
非重复性² |
68 |
49 |
31 |
39% |
122% |
155 |
161 |
(4%) |
经常性调整后息税折旧摊销前利润(百万雷亚尔) |
1,445 |
483 |
448 |
199% |
223% |
2,433 |
1,831 |
33% |
经常性调整后息税折旧摊销前利润率(雷亚尔/立方米) |
244 |
80 |
80 |
204% |
206% |
143 |
108 |
33% |
经常性调整后长期息税折旧摊销前利润(百万雷亚尔) |
2,749 |
2,364 |
1,787 |
16% |
54% |
2,749 |
2,364 |
16% |
经常性调整后LTM EBITDA利润率(雷亚尔/立方米) |
119 |
104 |
77 |
14% |
54% |
119 |
104 |
14% |
¹ 燃油、arla 32、煤油、润滑剂和润滑脂
² 息税折旧摊销前利润计算表中描述的非经常性项目 — 第 2 页
运营业绩 — Ipiranga的销量与22年第三季度相比下降了2%,柴油下降了1%,这受现货市场销售下降策略的影响,奥托周期下降了3%。与23年第二季度相比,交易量增长了5%,反映了不同时期之间的典型季节性。
净收入——总收入为295.23亿雷亚尔(与22年第三季度相比下降18%),这主要是由于燃料成本降低和销售量减少所致。与23年第二季度相比,净收入增长了11%,这要归因于燃料成本的增加和销量的增加。
商品销售成本——总额为274.42亿雷亚尔(与22年第三季度相比下降22%),这主要是由于燃料成本降低,反映了国际价格的下跌以及销售量的下降。与23年第二季度相比,增长了7%,这要归因于更高的燃料成本和更高的销量。
销售、一般和管理费用——总额为7.48亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长27%),这是由于开支增加,包括意外开支和可疑账户、营销和人事准备金(可变薪酬,与业绩进展保持一致,以及集体谈判协议)。与23年第二季度相比,销售、一般和管理费用增长了22%,这主要是由于意外开支、运费(销量增加和柴油价格上涨)和营销方面的支出增加。
其他经营业绩——总额为负1.78亿雷亚尔,与22年第三季度持平。与 23 年第二季度相比,改善了 3,300 万雷亚尔,这反映了碳税抵免的成本降低。
资产处置结果——总额为6,800万雷亚尔(与22年第三季度相比增长39%,与23年第二季度相比增长122%),主要来自与向Ultracargo出售龙多诺波利斯基地相关的资本收益,但被23年第三季度房地产资产销售的减少部分抵消。
经常性调整后息税折旧摊销前利润——总额为14.45亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长199%),尽管由于利润率提高,支出有所增加,这是由于整个3季度燃料成本的增加,随之而来的库存增加以及商业环境的正常化,与22年第三季度燃料成本的下降和库存损失相比。与23年第二季度相比,增长了223%,这是由于利润率的提高,这是前面提到的燃料成本增加以及随着市场产品供应的正常化而商业环境的正常化以及销量的增加所致。
投资——本季度投资9500万雷亚尔,扣除1.51亿雷亚尔的撤资,这主要受向Ultracargo出售龙多诺波利斯基地的影响。不计撤资,投资总额为2.47亿雷亚尔,用于扩大和维护Ipiranga的加油站和特许经营网络以及物流基础设施。在总投资中,1.46亿雷亚尔用于增加固定和无形资产,1.32亿雷亚尔用于与客户签订的合同资产(专有权)。扣除发放额后,从向客户提供的融资中收到了3,100万雷亚尔的分期付款,从而减少了这些金额。
服务站网络 — 完成了2022年开始的服务站传统管理流程,将潜力较低的站点从网络中移除。在此过程中,在2023年第三季度,由于商业惯例不符合业务原则,也与合同义务不符,也关闭了加油站。
86 |
|
债务(百万雷亚尔) |
Ultrapar 合并 |
3Q23 |
3Q22 |
2Q23 |
现金和现金等价物 |
6,828 |
6,318 |
6,216 |
债务总额 |
(12,378) |
(12,236) |
(12,692) |
应付租约 |
(1,532) |
(1,529) |
(1,531) |
净负债 |
(7,082) |
(7,446) |
(8,007) |
净负债/调整后LTM 息税折旧摊销前利润¹ |
1.4x |
1.9x |
2.1x |
贸易应付账款——反向保理(草稿折扣) |
(1,175) |
(2,561) |
(1,468) |
客户(供应商)的财务负债² |
(354) |
(531) |
(388) |
撤资产生的应收账款(Oxiteno 和 Extrafarma) |
932 |
1,114 |
1,083 |
净负债 + 汇票折扣 + 供应商 + 应收账款 |
(7,679) |
(9,425) |
(8,779) |
总债务的平均成本 |
106% 的死者 |
106% 的死者 |
105% 死了 |
DI + 0.8% |
DI + 0.7% |
DI + 0.7% |
|
平均现金收益率(% DI) |
99% |
96% |
99% |
平均总债务期限(年) |
3.9 |
4.3 |
3.9 |
¹ 调整后的LTM EBITDA不包括Extrafarma的减值、资本收益和ConectCar、Oxiteno和Extrafarma销售的收盘调整以及特别税收抵免;此外,它不包括Oxiteno和Extrafarma自销售结束以来的LTM业绩
² 22 年第 3 季度贸易应付账款项中包含的供应商金额
Ultrapar在23年第三季度末的净负债为71亿雷亚尔(调整后长期息税折旧摊销前利润的1.4倍),而2023年6月30日为80亿雷亚尔(调整后长期息税折旧摊销前利润的2.1倍)。与23年第二季度末相比,净负债的减少主要是由于运营现金的产生和2%的收到和出售Extrafarma的分期付款金额为2亿雷亚尔,扣除了(i)股息的支付,(ii)收购Opla的2亿雷亚尔的拨款,以及(iii)该期间折扣余额草案减少了3亿雷亚尔。财务杠杆率的下降反映了持续经营产生的长期息税折旧摊销前利润的增加以及净负债的减少。
值得一提的是,Ultrapar的净负债中尚未包括与Oxiteno的销售(i)(2024年4月将收到1.5亿美元)和(ii)Extrafarma(1.83亿雷亚尔,自2022年8月以来经CDI调整后年利率增长0.5%,将于2024年8月到账)相关的应收账款。
到期情况和债务明细:
87 |
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ESG 主题的最新动态
|
在《Valor 1000》杂志中,Ultrapar在巴西最大的公司中排名第七,该杂志考虑了公司的ESG标准和财务分析。在《Exame》杂志的Maiores e Melhores(最大和最佳)排名中,Ultrapar还被公认为巴西最大的公司之一。
7月,Ultrapar和Ipiranga加入了Compromisso com o Clima(气候承诺)计划,自2022年以来,Ultragaz一直参与该计划。该计划由多家公司与Ekos Institute的合作组成,其目标是主要通过产生碳信用额度的项目来扩大缓解气候变化的行动的规模。
8月,公司举行了1st可持续发展月,促进员工的参与度,加强对日常生活中该主题的承诺。Ultrapar还开展了一项自愿行动,清理了公司总部旁边的广场,那里收集了超过130千克的废物。9月,Ultrapar参加了由AYA Earth Partners在纽约气候周期间举办的 “绿色转型:巴西的挑战和机遇” 小组讨论,讨论了公司的能源转型之路。
Ultra研究所结束了与Rede Mulher Empreendera(企业家女性网络)研究所合作制定的,由Ipiranga、Ultragaz和Ultracargo赞助的 “女性赋权” 计划。结果,约3,000名低收入妇女接受了就业能力和创业方面的培训。该计划还为该课程的80名学生提供了指导计划,并为42名女企业家提供了资本捐款,以改善其业务。此外,Ultra研究所与Ipiranga、Ultragaz和Ultracargo合作,捐赠了1,000个基本食物篮和2,500个卫生包,以支持南里奥格兰德州受飓风影响的家庭。
9月,Ultragaz与巴西童年时期的Na Mão Certa(In the Right Hand)计划合作举办了一场网络研讨会,讨论了员工和司机作为保护人员的作用,并提供了保护儿童和青少年的小贴士。此外,Ultragaz的志愿员工接受了培训和指导,女孩参加了Afesu——女性社会研究和大学研究协会(社会和大学研究妇女协会)的学术和职业经历课程。
7月,为了庆祝司机节,Ultracargo向其航站楼公众分发了零食包,并提供了健康服务,例如测量压力和血糖水平。此外,Ultracargo重申了与Na Mão Certa(In the Right Hand)计划的合作伙伴关系,分发传单以支持 “无论你在哪里流通,你都能保护!”打击对儿童和青少年的性剥削。Ultracargo还在伊塔基、苏阿佩和桑托斯为居住在航站楼周边地区的女性启动了新版的作战培训课程。
伊皮兰加在7月加入了Movimento Empresarial Mulher 360(360女性商业运动),该运动旨在促进多元化并扩大女性在企业环境、社区和价值链中的参与。8月,伊皮兰加举行了Encontro das Transportadoras(承运人会议),汇集了该国的主要燃料运输商,目的是分享市场惯例、指导方针和安全程序。9月,伊皮兰加启动了Operaão Mulher(女性行动)计划,旨在培训女性加入石油和天然气行业。该计划将在五个地点举行,在Senais——全国工业知识服务局(全国工业知识服务处)的支持下,有100个面对面职位。还启动了Operaão Mulher Motorista(女性司机操作)计划,提供16个面对面职位,培训女性成为燃料运输司机,该职位将由FABET/SP担任。Ipiranga 还在零售学校推出了ESG Trail,该课程涉及可持续发展主题,旨在为经销商提供知识。
88 |
|
资本市场 |
Ultrapar在B3和纽约证券交易所的合并平均每日财务交易量在23年第三季度总额为1.18亿雷亚尔(与22年第三季度相比增长32%)。本季度末,Ultrapar的股票在B3的报价为18.75雷亚尔,本季度贬值了1%,这与Ibovespa指数的贬值一致。在纽约证券交易所,Ultrapar的股价在本季度下跌了7%,而道琼斯股票指数下跌了3%。Ultrapar 在 23 年第 3 季度末的市值为 210 亿雷亚尔。
资本市场 |
3Q23 |
3Q22 |
2Q23 |
9M23 |
9M22 |
最终股数 (000) |
1,115,212 |
1,115,173 |
1,115,204 |
1,115,212 |
1,115,173 |
市值¹(百万雷亚尔) |
20,910 |
13,081 |
21,066 |
20,910 |
13,081 |
B3 |
|
|
|
|
|
平均每日交易量(000股) |
4,879 |
5,741 |
8,195 |
6,652 |
6,748 |
平均每日财务交易量(000 雷亚尔) |
91,984 |
74,580 |
134,135 |
105,291 |
90,850 |
平均股价(雷亚尔/股) |
18.85 |
12.99 |
16.37 |
15.83 |
13.46 |
纽约证券交易所 |
|
|
|
|
|
ADRs² 的数量 (000 ADR) |
54,721 |
54,163 |
57,461 |
54,721 |
54,163 |
平均每日交易量(000 ADR) |
1,372 |
1,122 |
1,353 |
1,440 |
1,298 |
平均每日财务交易量(000美元) |
5,221 |
2,771 |
4,434 |
4,566 |
3,405 |
平均股价(美元/澳元) |
3.81 |
2.47 |
3.28 |
3.17 |
2.62 |
总计 |
|
|
|
|
|
平均每日交易量(000股) |
6,251 |
6,863 |
9,548 |
8,092 |
8,046 |
平均每日财务交易量(000 雷亚尔) |
117,552 |
89,150 |
156,026 |
128,108 |
108,284 |
¹根据该期间的收盘股价计算
² 1 股 ADR = 1 股普通股
UGPA3 x Ibovespa 性能 — 9M23
(2022年12月29日 = 100)
89 |
|
23 年第三季度电话会议 |
Ultrapar将于2023年11月9日为分析师和投资者举办电话会议,评论公司第三季度的表现 2023 年和展望。该演示文稿将在电话会议开始前30分钟在公司网站上可供下载。
电话会议将通过网络直播进行并以葡萄牙语进行,并同声翻译成英语。访问链接可在 ri.ultra.com.br 上找到。请提前 10 分钟连接。
葡萄牙语电话会议,英语同声传译
时间:11h00(BRT)/09h00(美国东部标准时间)
巴西的参与者:+55 (11) 3181-8565 或 +55 (11) 4090-1621
代码:Ultrapar — 葡萄牙语
重播:+55 (11) 4118-5151(可供七天使用)
代码:182663#
国际参与者:+1 (844) 204-8942 或 +1 (412) 717-9627
代码:Ultrapar — 英文版
重播:+55 (11) 4118-5151(可供七天使用)
代码:336031#
90 |
|
ULTRAPAR | ||||||
合并资产负债表 | ||||||
以百万雷亚尔为单位 | 9 月 23 日 | 9 月 22 日 | 6 月 23 日 | |||
资产 | ||||||
现金和现金等价物 | 6,037.1 | 4,626.7 | 5,378.1 | |||
金融投资和衍生金融工具 | 209.2 | 1,264.0 | 337.4 | |||
贸易应收账款和经销商融资 | 4,462.4 | 4,557.2 | 3,647.8 | |||
贸易应收账款——出售子公司 | 932.2 | 186.1 | 887.7 | |||
库存 | 3,913.9 | 4,333.7 | 3,686.9 | |||
可收回的税款 | 1,479.3 | 1,358.7 | 1,672.0 | |||
预付费用 | 126.9 | 123.8 | 135.4 | |||
与客户签订的合同资产-专有权利 | 744.6 | 599.6 | 736.1 | |||
其他应收账款 | 133.5 | 88.1 | 108.2 | |||
流动资产总额 | 18,039.1 | 17,137.8 | 16,589.6 | |||
金融投资和对冲衍生金融工具 | 581.3 | 427.6 | 500.9 | |||
贸易应收账款和经销商融资 | 545.2 | 549.3 | 507.8 | |||
贸易应收账款——出售子公司 | - | 928.0 | 195.6 | |||
递延所得税和社会缴款税 | 1,187.1 | 1,021.4 | 1,063.9 | |||
可收回的税款 | 2,832.8 | 1,622.6 | 2,706.7 | |||
托管存款 | 1,015.7 | 880.1 | 969.6 | |||
预付费用 | 51.2 | 79.8 | 79.9 | |||
与客户签订的合同资产-专有权利 | 1,445.4 | 1,691.6 | 1,506.6 | |||
其他应收账款 | 287.4 | 155.1 | 204.3 | |||
对子公司、合资企业和联营公司的投资 | 325.8 | 119.1 | 121.3 | |||
使用权资产,净额 | 1,742.0 | 1,804.7 | 1,766.3 | |||
财产、厂房和设备,净额 | 6,090.2 | 5,775.2 | 5,994.6 | |||
无形资产,净额 | 2,265.8 | 1,875.0 | 2,071.3 | |||
非流动资产总额 | 18,370.0 | 16,929.3 | 17,688.9 | |||
总资产 | 36,409.1 | 34,067.2 | 34,278.5 | |||
负债 | ||||||
贸易应付账款 | 3,850.0 | 3,536.4 | 2,481.4 | |||
贸易应付账款——反向保理 | 1,174.6 | 2,561.4 | 1,468.5 | |||
贷款、融资和衍生金融工具 | 1,087.7 | 889.5 | 1,327.6 | |||
债券 | 1,218.3 | 2,573.5 | 1,172.0 | |||
工资和相关费用 | 459.5 | 416.2 | 375.1 | |||
应付税款 | 665.0 | 316.1 | 381.5 | |||
应付租约 | 293.8 | 218.4 | 286.1 | |||
客户的财务负债 | 160.9 | - | 162.3 | |||
提供脱碳信贷 | 568.7 | 331.3 | 377.4 | |||
其他应付账款 | 463.8 | 352.4 | 407.9 | |||
流动负债总额 | 9,942.3 | 11,195.2 | 8,439.7 | |||
贷款、融资和衍生金融工具 |
5,802.9 | 4,572.6 | 6,180.3 | |||
债券 | 4,269.2 | 4,200.2 | 4,012.1 | |||
税收、民事和劳动风险准备 | 1,175.4 | 1,011.5 | 1,050.1 | |||
离职后福利 | 201.6 | 199.8 | 198.7 | |||
应付租约 | 1,237.8 | 1,310.6 | 1,244.9 | |||
客户的财务负债 | 192.9 | - | 225.4 | |||
其他应付账款 | 343.5 | 206.0 | 320.6 | |||
非流动负债总额 | 13,223.4 | 11,500.6 | 13,232.1 | |||
负债总额 | 23,165.7 | 22,695.8 | 21,671.8 | |||
公平 | ||||||
股本 | 6,621.8 | 5,171.8 | 6,621.8 | |||
储备 | 5,262.8 | 5,467.4 | 5,262.7 | |||
库存股 | (470.5) | (489.0) | (470.5) | |||
其他 | 1,287.5 | 761.3 | 682.6 | |||
子公司的非控股权益 | 541.9 | 460.0 | 510.1 | |||
权益总额 | 13,243.4 | 11,371.4 | 12,606.7 | |||
负债和权益总额 | 36,409.1 | 34,067.2 | 34,278.5 | |||
现金和现金等价物 | 6,827.6 | 6,318.3 | 6,216.4 | |||
债务总额 | (12,378.2) | (12,235.8) | (12,692.0) | |||
应付租约 | (1,531.7) | (1,528.9) | (1,531.0) | |||
净现金(债务) | (7,082.2) | (7,446.4) | (8,006.6) |
91 |
|
ULTRAPAR | ||||||||||||||
损益表 | ||||||||||||||
以百万雷亚尔为单位 |
3Q23 |
|
3Q22¹ |
持续运营 |
已停止的业务¹ |
2Q23 |
9M23 |
9M22 |
持续运营 |
已终止的业务 |
||||
|
|
|
|
|||||||||||
销售和服务的净收入 |
32,483.5 |
|
39,483.8 |
39,294.7 |
189.0 |
29,592.5 |
92,627.8 |
110,944.9 |
107,677.4 |
3,267.5 |
||||
|
||||||||||||||
所售产品和提供服务的成本 |
(29,619.3) |
|
(37,900.5) |
(37,708.7) |
(191.8) |
(27,920.3) |
(86,378.6) |
(105,254.8) |
(102,769.8) |
(2,485.1) |
||||
|
||||||||||||||
毛利 |
2,864.3 |
|
1,583.3 |
1,586.1 |
(2.8) |
1,672.3 |
6,249.3 |
5,690.1 |
4,907.6 |
782.5 |
||||
|
||||||||||||||
营业收入(支出) | ||||||||||||||
销售和营销 |
(577.5) |
|
(563.0) |
(508.8) |
(54.2) |
(523.8) |
(1,612.2) |
(2,017.3) |
(1,558.2) |
(459.1) |
||||
一般和行政 |
(549.1) |
|
(409.7) |
(388.6) |
(21.1) |
(469.2) |
(1,472.3) |
(1,315.9) |
(1,135.0) |
(180.9) |
||||
处置资产的结果 |
11.8 |
|
13.3 |
49.2 |
(35.9) |
39.8 |
104.3 |
379.4 |
129.8 |
249.5 |
||||
其他营业收入(支出),净额 |
(171.0) |
|
(174.9) |
(174.9) |
(0.0) |
(206.0) |
(510.2) |
(405.9) |
(414.1) |
8.2 |
||||
|
||||||||||||||
营业收入 |
1,578.4 |
|
449.0 |
562.9 |
(114.0) |
513.0 |
2,758.9 |
2,330.3 |
1,930.1 |
400.2 |
||||
|
||||||||||||||
财务业绩,净额 |
|
|||||||||||||
财务收入 |
296.1 |
|
176.6 |
176.4 |
0.2 |
186.7 |
673.3 |
498.5 |
467.5 |
31.0 |
||||
财务费用 |
(596.8) |
|
(504.8) |
(501.1) |
(3.6) |
(403.4) |
(1,502.2) |
(1,694.2) |
(1,715.7) |
21.5 |
||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(0.3) |
|
(11.1) |
(11.1) |
- |
1.6 |
11.7 |
9.9 |
10.1 |
(0.2) |
||||
|
||||||||||||||
所得税和社会缴款税前的收入 |
1,277.5 |
|
109.7 |
227.0 |
(117.4) |
297.9 |
1,941.6 |
1,144.5 |
692.0 |
452.5 |
||||
|
||||||||||||||
所得税和社会缴款税 |
|
|||||||||||||
当前 |
(509.7) |
|
(105.8) |
(250.6) |
144.7 |
(164.7) |
(814.1) |
(693.8) |
(414.2) |
(279.6) |
||||
已推迟 |
123.4 |
|
78.7 |
203.8 |
(125.1) |
105.5 |
276.2 |
474.6 |
416.4 |
58.2 |
||||
停止折旧的净影响² |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
78.5 |
- |
78.5 |
||||
|
||||||||||||||
净收入 |
891.2 |
|
82.6 |
180.3 |
(97.7) |
238.7 |
1,403.8 |
1,003.7 |
694.2 |
309.5 |
||||
|
||||||||||||||
净收益归因于: |
|
|||||||||||||
Ultrapar 的股东 |
864.9 |
|
73.1 |
170.8 |
(97.7) |
213.9 |
1,340.8 |
978.2 |
668.7 |
309.5 |
||||
子公司的非控股权益 |
26.4 |
|
9.5 |
9.5 |
- |
24.8 |
63.0 |
25.5 |
25.5 |
- |
||||
|
||||||||||||||
调整后 EBITDA |
2,001.0 |
|
838.4 |
939.3 |
(100.9) |
964.2 |
4,044.3 |
3,645.8 |
3,027.2 |
618.6 |
||||
非重复性³ |
(9.3) |
|
54.4 |
(49.3) |
103.7 |
(30.8) |
(96.0) |
(408.8) |
(160.9) |
(247.9) |
||||
经常性调整后 EBITDA |
1,991.7 |
|
892.8 |
890.0 |
2.8 |
933.4 |
3,948.3 |
3,236.9 |
2,866.3 |
370.7 |
||||
折旧和摊销4 |
422.9 |
|
400.6 |
387.5 |
13.1 |
449.6 |
1,273.7 |
1,257.6 |
1,087.0 |
170.6 |
||||
债券现金流对冲 |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
48.1 |
- |
48.1 |
||||
投资总额5 |
379.7 |
|
525.2 |
523.6 |
1.7 |
385.3 |
1,129.7 |
1,319.3 |
1,234.9 |
84.4 |
||||
|
||||||||||||||
比率 | ||||||||||||||
每股收益(雷亚尔) |
0.79 |
0.07 |
0.16 |
(0.09) |
0.20 |
1.22 |
0.90 |
0.61 |
0.28 |
|||||
净负债/调整后LTM EBITDA6 |
1.4x |
1.9x |
不适用 |
不适用 |
2.1x |
1.4x |
1.9x |
不适用 |
不适用 |
|||||
毛利率 (%) |
8.8% |
4.0% |
4.0% |
(1.5%) |
5.7% |
6.7% |
5.1% |
4.6% |
23.9% |
|||||
营业利润率 (%) |
4.9% |
1.1% |
1.4% |
(60.3%) |
1.7% |
3.0% |
2.1% |
1.8% |
12.2% |
|||||
调整后的息税折旧摊销前利润率 (%) |
6.2% |
2.1% |
2.4% |
(53.4%) |
3.3% |
4.4% |
3.3% |
2.8% |
18.9% |
|||||
经常性调整后息税折旧摊销前利润率 (%) |
6.1% |
2.3% |
2.3% |
1.5% |
3.2% |
4.3% |
2.9% |
2.7% |
11.3% |
|||||
雇员人数 |
10,156 |
9,644 |
9,644 |
- |
10,260 |
10,156 |
9,644 |
9,644 |
- |
¹ 仅考虑 Extrafarma 7月份的业绩,因为其销售将于8月1日结束st, 2022
² 根据CPC 31/IFRS 5第25项,自2022年1月1日起,在将待售资产类别重新归类为流动资产后,已停止业务的折旧和摊销
³ 息税折旧摊销前利润计算表中描述的非经常性项目 — 第 2 页
4包括与客户签订的合同资产的摊销——专有权利
5包括不动产、厂房和设备以及无形资产的增加(扣除资产剥离)、与客户签订的合同资产(专有权)、有使用权的资产的初始直接成本、对特殊目的公司(特定目的公司)的捐款、补助金的支付、客户融资、租金预付款(扣除收益)、股权收购和租赁支付
6调整后的LTM EBITDA不包括Extrafarma的减值、资本收益和ConectCar、Oxiteno和Extrafarma销售的收盘调整以及特别税收抵免;此外,它不包括Oxiteno和Extrafarma自销售结束以来的LTM业绩
92 |
|
ULTRAPAR |
||||
现金流 |
||||
以百万雷亚尔为单位 | 一月至九月 2023 |
一月至九月 2022 |
||
来自持续经营业务的经营活动现金流 | ||||
净收益-持续经营 | 1,403.8 | 694.2 | ||
调整净收入与经营活动提供(消费)的现金 | ||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | (11.7) | (10.1) | ||
与客户的合同资产摊销-专有权利 | 445.9 | 333.3 | ||
使用权资产的摊销 | 221.3 | 210.5 | ||
折旧和摊销 | 612.9 | 550.4 | ||
利息和外汇汇率的变化 | 1,073.2 | 1,208.4 | ||
当期和递延所得税和社会缴款税 | 537.9 | (2.2) | ||
处置不动产、厂房和设备、无形资产和非流动资产的收益(亏损) | (104.3) | (129.8) | ||
已授予的股票工具 | 25.5 | 16.8 | ||
脱碳准备金-cBIOS | 568.4 | 497.1 | ||
其他条款及其他 | 153.0 | 12.2 | ||
4,925.7 | 3,380.7 | |||
资产(增加)减少 | ||||
贸易应收账款和经销商融资 | 210.4 | (637.7) | ||
库存 | 1,019.5 | (420.3) | ||
可收回的税款 | (490.0) | (736.2) | ||
从子公司、合资企业和联营公司获得的股息 | 13.3 | 0.1 | ||
其他资产 | 10.9 | (176.1) | ||
负债增加(减少) | ||||
贸易应付账款和贸易应付账款——反向保理 | (2,397.9) | 270.8 | ||
工资和相关费用 | (4.4) | 86.1 | ||
应付税款 | (21.0) | (41.7) | ||
其他负债 | (68.2) | 67.9 | ||
收购 cBIOS | (533.3) | (542.5) | ||
向客户支付合同资产-专有权利 | (363.7) | (512.3) | ||
缴纳税款、民事和劳工诉讼 | (43.5) | - | ||
缴纳的所得税和社会缴款税 | (169.3) | (283.3) | ||
经营活动提供(消费)的净现金——持续经营 | 2,088.5 | 455.6 | ||
经营活动提供(消费)的净现金——已终止的业务 | - | 30.6 | ||
经营活动提供(消费)的净现金 | 2,088.5 | 486.1 | ||
来自投资活动的现金流 | ||||
扣除赎回后的金融投资 | 186.3 | 902.1 | ||
购置财产、厂房和设备以及无形资产 | (763.3) | (851.0) | ||
收到 Oxiteno 到期的公司间贷款S.A 到 Ultrapar 国际 | - | 3,980.7 | ||
通过处置投资和不动产、厂房和设备提供的现金 | 425.3 | 2,734.4 | ||
已终止业务的交易 | - | 987.9 | ||
子公司和合资企业的资本减少和增加 | - | (28.0) | ||
收购子公司所消耗的净现金 | (265.5) | - | ||
投资买卖交易和其他资产 | (38.1) | - | ||
投资活动提供(消费)的净现金——持续经营 | (455.4) | 7,726.2 | ||
投资活动提供(消费)的净现金——已终止的业务 | - | (220.2) | ||
投资活动提供(消费)的净现金 | (455.4) | 7,506.0 | ||
来自融资活动的现金流 | ||||
贷款、融资和债券 | ||||
收益 | 2,903.0 | 1,019.6 | ||
还款 | (2,489.3) | (4,966.7) | ||
已支付的利息和衍生品 | (781.5) | (961.9) | ||
租金的支付 | (264.2) | (272.9) | ||
已支付的股息 | (400.0) | (634.7) | ||
客户金融负债的收益 | 6.6 | - | ||
支付客户的金融负债 | (140.4) | - | ||
通过非控股权益增资和赎回股份 | - | 21.7 | ||
关联方 | (26.0) | (18.9) | ||
融资活动提供(消费)的净现金——持续经营 | (1,191.8) | (5,813.8) | ||
融资活动提供(消费)的净现金——已终止的业务 | - | (179.0) | ||
融资活动提供(消费)的净现金 | (1,191.8) | (5,992.8) | ||
汇率变动对外币现金及现金等价物的影响——持续经营 | (26.0) | (21.3) | ||
汇率变动对外币现金及现金等价物的影响——已终止的业务 | - | (19.3) | ||
汇率变动对外币现金和现金等价物的影响 | (26.0) | (40.7) | ||
现金及现金等价物增加(减少)——持续经营 | 415.3 | 2,346.6 | ||
现金和现金等价物的增加(减少)-已终止的业务 | - | (388.0) | ||
现金和现金等价物的增加(减少) | 415.3 | 1,958.6 | ||
期初的现金及现金等价物-持续经营 | 5,621.8 | 2,280.1 | ||
期初的现金和现金等价物-已终止的业务 | - | 388.0 | ||
期初的现金和现金等价物 | 5,621.8 | 2,668.1 | ||
期末的现金及现金等价物-持续经营 | 6,037.1 | 4,626.6 | ||
期末的现金和现金等价物-已终止的业务 | - | - | ||
期末的现金和现金等价物 | 6,037.1 | 4,626.6 | ||
非现金交易: | ||||
关于使用权资产和应付租约的附加条款 | 195.6 | 420.8 | ||
与客户签订的合同资产的增补——专有权利 | 66.6 | 38.8 | ||
贸易应收账款与其他资产之间的转移 | 25.6 | - | ||
发行与认购权证相关的股票——赔偿——收购Extrafarma | 0.4 | 0.9 | ||
在不产生现金影响的情况下收购不动产、厂房和设备及无形资产 | 39.0 | - |
93 |
|
ULTRAGAZ
以百万雷亚尔为单位 | 9 月 23 日 | 9 月 22 日 | 6 月 23 日 | |||
运营资产 | ||||||
贸易应收账款 | 569.8 | 591.8 | 560.0 | |||
非流动贸易应收账款 | 1.6 | 17.1 | 5.8 | |||
库存 | 178.3 | 196.9 | 186.9 | |||
税收 | 151.1 | 103.8 | 175.5 | |||
托管存款 | 252.0 | 200.6 | 248.8 | |||
其他 | 123.8 | 89.6 | 120.7 | |||
使用权资产 | 145.6 | 151.8 | 149.6 | |||
财产、厂房和设备/无形资产 | 1,668.8 | 1,274.8 | 1,650.2 | |||
总运营资产 | 3,091.1 | 2,626.3 | 3,097.5 | |||
运营负债 | ||||||
贸易应付账款 | 214.0 | 193.4 | 233.5 | |||
工资和相关费用 | 143.6 | 120.8 | 114.5 | |||
税收 | 8.3 | 13.9 | 7.7 | |||
司法条款 | 142.4 | 126.2 | 135.8 | |||
应付租约 | 183.7 | 189.5 | 187.6 | |||
其他 | 59.6 | 71.4 | 67.5 | |||
运营负债总额 | 751.5 | 715.1 | 746.7 |
以百万雷亚尔为单位 | 3Q23 | 3Q22 | 2Q23 | 9M23 | 9M22 | |||||
净收入 | 2,698.6 | 3,067.5 | 2,776.3 | 8,115.5 | 8,651.0 | |||||
销售产品的成本 | (2,104.5) | (2,605.2) | (2,230.7) | (6,463.8) | (7,479.0) | |||||
毛利 | 594.1 | 462.3 | 545.6 | 1,651.8 | 1,171.9 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和营销 | (157.8) | (146.3) | (162.6) | (461.8) | (414.2) | |||||
一般和行政 | (81.3) | (62.4) | (75.2) | (228.8) | (178.2) | |||||
处置资产的结果 | 3.0 | (0.1) | 7.0 | 9.8 | (0.9) | |||||
其他营业收入(支出),净额 | 6.1 | 3.6 | 2.1 | 14.3 | 8.2 | |||||
营业收入 | 364.1 | 257.2 | 317.0 | 985.4 | 586.8 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | 0.0 | (0.0) | (0.0) | 0.0 | 0.0 | |||||
调整后 EBITDA | 452.7 | 332.4 | 405.2 | 1,241.9 | 806.6 | |||||
折旧和摊销¹ | 88.6 | 75.2 | 88.3 | 256.5 | 219.8 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(雷亚尔/吨) | 1,302 | 1,026 | 1,235 | 1,256 | 919 | |||||
营业利润率(雷亚尔/吨) | 798 | 571 | 717 | 749 | 460 | |||||
调整后的息税折旧摊销前利润率(雷亚尔/吨) | 992 | 738 | 917 | 945 | 633 | |||||
雇员人数 | 3,818 | 3,496 | 3,840 | 3,818 | 3,496 |
94 |
|
以百万雷亚尔为单位 | 9 月 23 日 | 9 月 22 日 | 6 月 23 日 | |||
运营资产 | ||||||
贸易应收账款 | 25.1 | 17.2 | 28.0 | |||
库存 | 11.2 | 10.4 | 10.5 | |||
税收 | 7.0 | 7.7 | 7.4 | |||
其他 | 90.2 | 37.8 | 90.9 | |||
使用权资产 | 631.8 | 655.6 | 631.9 | |||
不动产、厂房和设备/无形资产/投资 | 2,140.0 | 1,759.5 | 1,784.3 | |||
总运营资产 | 2,905.3 | 2,488.3 | 2,553.0 | |||
运营负债 | ||||||
贸易应付账款 | 53.4 | 61.8 | 43.4 | |||
工资和相关费用 | 53.3 | 46.9 | 44.1 | |||
税收 | 14.2 | 4.8 | 5.3 | |||
司法条款 | 10.5 | 9.7 | 9.4 | |||
应付租约 | 593.2 | 598.4 | 584.7 | |||
其他¹ | 168.3 | 63.2 | 53.2 | |||
运营负债总额 | 892.9 | 784.8 | 740.2 |
'¹ 包括客户账户的长期债务
合并损益表
以百万雷亚尔为单位 | 3Q23 | 3Q22 | 2Q23 | 9M23 | 9M22 | |||||
净收入 | 264.4 | 224.5 | 257.4 | 758.2 | 638.8 | |||||
所提供服务的成本 | (84.1) | (80.9) | (91.6) | (263.4) | (252.3) | |||||
毛利 | 180.2 | 143.6 | 165.8 | 494.8 | 386.4 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和营销 | (2.9) | (2.4) | (2.6) | (9.1) | (9.1) | |||||
一般和行政 | (42.3) | (36.8) | (44.8) | (123.1) | (95.2) | |||||
处置资产的结果 | (0.3) | 0.0 | 0.4 | 0.1 | (0.2) | |||||
其他营业收入(支出),净额 | 1.7 | (0.4) | 1.2 | 2.7 | (1.7) | |||||
营业收入 | 136.5 | 104.1 | 119.9 | 365.4 | 280.3 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | 2.2 | (0.5) | 7.9 | 9.8 | (1.4) | |||||
调整后 EBITDA | 172.5 | 136.3 | 161.0 | 475.9 | 379.8 | |||||
折旧和摊销 | 33.8 | 32.8 | 33.2 | 100.7 | 100.9 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率 (%) | 68.2% | 64.0% | 64.4% | 65.3% | 60.5% | |||||
营业利润率 (%) | 51.6% | 46.4% | 46.6% | 48.2% | 43.9% | |||||
调整后的息税折旧摊销前利润率 (%) | 65.3% | 60.7% | 62.6% | 62.8% | 59.5% | |||||
雇员人数 | 833 | 869 | 839 | 833 | 869 |
95 |
|
以百万雷亚尔为单位 | 9 月 23 日 | 9 月 22 日 | 6 月 23 日 | |||
运营资产 | ||||||
贸易应收账款 | 3,824.0 | 3,940.6 | 3,033.7 | |||
非流动贸易应收账款 | 543.6 | 532.2 | 513.5 | |||
库存 | 3,712.1 | 4,125.4 | 3,487.5 | |||
税收 | 3,743.1 | 2,485.7 | 3,794.5 | |||
与客户签订的合同资产-专有权利 | 2,188.4 | 2,288.1 | 2,240.8 | |||
其他 | 784.1 | 501.8 | 561.0 | |||
使用权资产 | 932.4 | 990.3 | 978.1 | |||
不动产、厂房和设备/无形资产/投资 | 4,447.0 | 4,310.4 | 4,321.1 | |||
总运营资产 | 20,174.6 | 19,174.5 | 18,930.1 | |||
运营负债 | ||||||
贸易应付账款 | 4,699.5 | 5,768.5 | 3,638.1 | |||
工资和相关费用 | 203.5 | 177.3 | 159.5 | |||
离职后福利 | 214.8 | 213.0 | 212.1 | |||
税收 | 148.4 | 164.6 | 176.4 | |||
司法条款 | 394.1 | 287.0 | 315.5 | |||
应付租约 | 721.5 | 733.1 | 751.0 | |||
其他 | 1,294.9 | 654.2 | 1,036.9 | |||
运营负债总额 | 7,676.8 | 7,997.8 | 6,289.7 |
合并损益表
以百万雷亚尔为单位 | 3Q23 | 3Q22 | 2Q23 | 9M23 | 9M22 | |||||
净收入 | 29,523.4 | 35,999.1 | 26,585.1 | 83,801.8 | 98,375.1 | |||||
所售产品和提供服务的成本 | (27,442.1) | (35,004.4) | (25,631.1) | (79,715.3) | (95,025.8) | |||||
毛利 | 2,081.3 | 994.7 | 954.0 | 4,086.5 | 3,349.4 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和营销 | (414.9) | (359.5) | (358.5) | (1,139.3) | (1,131.7) | |||||
一般和行政 | (333.2) | (230.5) | (253.4) | (869.3) | (657.1) | |||||
处置资产的结果 | 68.4 | 49.3 | 30.8 | 155.1 | 128.2 | |||||
其他营业收入(支出),净额 | (178.0) | (176.1) | (210.5) | (527.4) | (416.3) | |||||
营业收入 | 1,223.5 | 277.9 | 162.5 | 1,705.5 | 1,272.4 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | (0.4) | (12.4) | (1.9) | (4.1) | (10.4) | |||||
调整后 EBITDA | 1,513.1 | 532.7 | 478.5 | 2,587.8 | 1,992.2 | |||||
非重复性¹ | (68.4) | (49.3) | (30.8) | (155.1) | (160.9) | |||||
经常性调整后 EBITDA | 1,444.7 | 483.4 | 447.7 | 2,432.7 | 1,831.3 | |||||
折旧和摊销² | 290.0 | 267.2 | 317.9 | 886.4 | 730.3 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(雷亚尔/立方米) | 352 | 165 | 170 | 240 | 197 | |||||
营业利润率(雷亚尔/立方米) | 207 | 46 | 29 | 100 | 75 | |||||
调整后的息税折旧摊销前利润率(雷亚尔/立方米) | 256 | 88 | 85 | 152 | 117 | |||||
经常性调整后息税折旧摊销前利润率(雷亚尔/立方米) | 244 | 80 | 80 | 143 | 108 | |||||
服务站数量 | 5,816 | 6,940 | 6,281 | 5,816 | 6,940 | |||||
雇员人数 | 4,733 | 4,587 | 4,809 | 4,733 | 4,587 |
¹ 息税折旧摊销前利润计算表中描述的非经常性项目 — 第 2 页
² 包括与客户签订的合同资产的摊销——专有权利
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(Ultrapar Particaöes S.A. 董事会会议纪要, 于 2023 年 11 月 8 日举行)
ULTRAPAR PARTICAÖES S.A.
CNPJ 编号 33.256.439/0001-39 |
NIRE 35.300.109.724 |
日期、时间和地点:
2023年11月8日上午10点30分,公司总部位于圣保罗市和州路易斯·安东尼奥大道1343号9楼的公司总部,也在考虑通过微软团队参与。
出席的成员:
(i) 下列签名的董事会成员;(ii) 董事会秘书丹尼兹·桑帕约·比库多女士;(iii) 首席执行官马科斯·马里尼奥·卢茨先生;(iv) 首席财务和投资者关系官罗德里戈·德·阿尔梅达·皮齐纳托先生;(v) 关于项目1,公司的其他执行官,即桑西奥·德女士帕约·阿马拉尔、莱昂纳多·雷米昂·林登和塔巴哈拉·贝尔泰利·科斯塔;以及财政委员会主席弗拉维奥·塞萨尔·马亚·卢斯先生。
讨论的事项和解决方案:
1.经过分析和讨论,董事会批准了公司与2023年第三季度相关的财务报表。
2. 董事会成员批准了德勤会计师事务所独立审计有限公司关于为2023年财务报表提供审计服务的费用提案,该提案由执行委员会提出,并经公司审计和风险委员会建议。
3. 董事会批准了经人民委员会批准的执行委员会提出的公司回扣政策。
注:决议由所有董事会成员批准,未经修改或附带任何条件。
没有其他事项需要讨论,会议结束,会议纪要由所有出席会议的董事会成员编写、阅读、通过和签署。
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豪尔赫·马克斯·德·托莱多·卡马戈 — 主席
马科斯·马里尼奥·卢兹 — 副主席
安娜·保拉·维塔利·简斯·韦斯科维
法比奥·文图雷利
Flávia Buarque de Almeida
弗朗西斯科·德·萨内托
何塞·毛里西奥·佩雷拉·科埃略
马塞洛·法里亚·德利马
彼得·保罗·洛伦索·埃斯特曼
Denize Sampaio Bicudo — 董事会秘书
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2023 年 11 月 8 日
ULTRAPAR 控股公司 | |
来自:/s/ 罗德里戈·德·阿尔梅达Pizzinatto | |
姓名: 罗德里戈·德·阿尔梅达Pizzinatto | |
职位:首席财务和投资者关系官 |
(截至2023年9月30日的季度的中期财务信息、2023年第三季度财报和2023年11月8日举行的Ultrapar Particaöes S.A. 董事会会议纪要)