附录 8.1
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2024 年 3 月 8 日
蒙特利尔银行，
国王街 100 号 西，
1 加拿大第一广场，
安大略省多伦多
加拿大 M5X 1A1。
女士们、先生们：
我们 担任加拿大特许银行蒙特利尔银行（以下简称 “银行”）的美国联邦特别税务顾问，负责发行和交付本信函附件 A（ 注释）中列出的证券（ 注释），如2024年2月29日的《招股说明书补充文件》（《招股说明书补充文件》）中所述的证券的发行和交付 3，文件编号 333-264388（注册声明）。我们特此向您确认，招股说明书补充文件中美国 联邦所得税注意事项标题下列出的美国税法声明是我们的观点，是持有票据的重大税收后果的公平而准确的总结，但须遵守 招股说明书中规定的限制和例外情况。
我们特此同意将本意见作为注册声明中以引用方式纳入的6-K表最新报告的附录提交，并同意在招股说明书补充文件中提及我们的观点。因此，在给予这种同意时，我们不承认我们属于经修订的1933年《证券法》第7条要求其同意的人 。
真的是你的，
/s/ 沙利文和克伦威尔律师事务所