美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度
报告截至该季度 |
| 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡 报告： |
对于 ，从 __________ 到 __________ 的过渡期。
委员会 文件号：001-41882
INNO 控股有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
2465 农贸市场 359 南部，布鲁克希尔，德克萨斯州 77423
（主要行政办公室地址 ，包括邮政编码）
(800) 909-8800
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：无
按《证券法》第 405 条的定义，用复选标记指明 注册人是否是经验丰富的知名发行人。是 ☐ 不是 ☒
如果不要求注册人根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告，请用复选标记注明 。是 ☐ 不是 ☒
用复选标记注明 注册人 (1) 在过去的 12 个月内（或发行人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内 是否受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指明 注册人在过去 12 个月内（或者在要求注册人 提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否已根据编制或发布审计报告的注册 公共会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）条提交了报告并证明了其管理层对其财务报告内部控制 的有效性 的评估。☐
如果 证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人 的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。☐
用复选标记表明 这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬 进行追回分析。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
注册人截至其最近完成的第二财季的最后一个工作日还不是上市公司，因此， 无法计算截至该日非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值。
截至2024年2月14日，共有20,751,726股普通股，没有面值，已发行和流通。
目录
| 页面 | ||
| 第一部分 | 财务 信息 | |
| 商品 1： | 财务报表 | 1 |
| 简明合并资产负债表——2023 年 12 月 31 日（未经审计）和 2023 年 9 月 30 日 | 1 | |
| 简明合并运营报表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月（未经审计） | 3 | |
| 股东权益变动简明合并报表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月（未经审计） | 4 | |
| 简明合并现金流量表——截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月（未经审计） | 5 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 6 | |
| 商品 2： | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 商品 1： | 法律诉讼 | 26 |
| 商品 2： | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 26 |
| 商品 3： | 优先证券违约 | 26 |
| 商品 6： | 展品 | 26 |
| 签名 | 27 | |
| i |
关于前瞻性陈述的特别说明
本 季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》 、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述 可能出现在本季度报告中，包括 “管理层对财务状况和 经营业绩的讨论和分析” 中。前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设受风险 和可能导致实际结果出现重大差异的不确定性影响。在本年度报告中使用 “预期”、 “相信”、“估计”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、 等词语或这些术语的否定词以及与我们或我们的管理层相关的类似表述均表示前瞻性陈述。 此类陈述包括但不限于本年度报告中与我们的业务战略、未来 经营业绩以及我们的流动性和资本资源前景相关的陈述。前瞻性陈述基于我们当前的预期 以及对我们的业务、经济和其他未来状况的假设。由于前瞻性陈述与未来有关， 它们会受到固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。它们既不是历史事实的陈述，也不是保证未来业绩的保证。因此，我们提醒您不要依赖任何前瞻性陈述。可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要 因素包括但不限于：
| ● | 我们的 有效运营业务部门的能力； | |
| ● | 我们的 管理研究、开发、扩张、增长和运营开支的能力； | |
| ● | 我们的 评估和衡量我们的业务、前景和绩效指标的能力； | |
| ● | 我们的 直接和间接竞争以及在竞争激烈和不断发展的行业中取得成功的能力； | |
| ● | 我们的 应对和适应技术和客户行为变化的能力； | |
| ● | 我们 保护我们的知识产权以及发展、维护和增强强大品牌的能力；以及 | |
| ● | 与我们的行业、运营和经营业绩相关的其他 因素。 |
如果 这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者如果基本假设被证明是不正确的，则实际结果可能与预期、相信的、估计的、预期的、预期的或计划的 有显著差异。
可能导致我们实际结果不同的因素 或事件可能会不时出现，因此我们无法预测所有 。我们无法保证未来的结果、活动水平、表现或成就。除非适用法律（包括 美国证券法）要求，否则我们不打算更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述 与实际业绩保持一致。
| ii |
INNO 控股有限公司和子公司
简化 合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日（未经审计）和 2023 年 9 月 30 日的
十二月 31, 2023 年（未经审计） | 九月 30, 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金 等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 延期发行成本 | ||||||||
| 预付款 和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| ROU 资产 | ||||||||
| 财产和装备， net | ||||||||
| 其他 非流动资产 | ||||||||
| 非流动资产总计 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债和 权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 — 关联方 | ||||||||
| 未赚取的收入 | ||||||||
| 其他当前 负债 | ||||||||
| 其他应付账款 — 关联方 | ||||||||
| 应付短期贷款 | ||||||||
| 租赁负债 — 当前 | ||||||||
| 长期 应付票据——当期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 租赁负债 — 非当前 | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 1 |
INNO 控股有限公司和子公司
简化 合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日（未经审计）和 2023 年 9 月 30 日的
十二月 31, 2023 年（未经审计） | 九月 30, 2023 | |||||||
| 股东权益（赤字） | ||||||||
| 普通股，面值； 授权股份； 和 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 以资本支付的额外 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控制性 权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 权益总额（赤字） | ( | |||||||
| 负债和权益总额（赤字） | $ | $ | ||||||
| * |
2022年11月30日，公司对公司已发行和流通普通股实施了2比1的远期拆分。
此外，2023 年 7 月 24 日， |
附注是这些简明合并财务报表的组成部分
| 2 |
INNO 控股有限公司和子公司
简明的 合并运营报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月（未经审计）
对于 来说，三个月已结束 十二月 31, | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 成本和支出： | ||||||||
| 材料和人工成本 | ||||||||
| 销售、一般和管理费用 （不包括折旧和坏账费用，如下文单独显示） | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| 成本和支出总计 | ||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 非营业（支出）收入 | ( | ) | ||||||
| 其他支出总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属 的净亏损归因于 INNO HOLDINGS INC. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股的加权平均数 | ||||||||
| 基本款和稀释版 | ||||||||
| 每股亏损 | ||||||||
| 基本款和稀释版 | $ | ) | $ | ) | ||||
| * |
2022年11月30日，公司对公司已发行和流通普通股实施了2比1的远期拆分。
此外，2023 年 7 月 24 日， |
附注是这些简明合并财务报表的组成部分
| 3 |
INNO 控股有限公司和子公司
简明的 合并股东权益变动表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月
| 普通股票 * | 额外 已支付 | 已保留 收益 （累计 | 非- 控制 | 订阅 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字） | 利息 | 应收款 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 以现金发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日（未经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 首次公开募股完成后发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日（未经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| * | |
| * |
附注是这些简明合并财务报表的组成部分
| 4 |
INNO 控股有限公司和子公司
简明的 合并现金流量表
对于 结束的三个月 十二月 31, （未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 以将净收入与经营活动提供的现金（用于）进行对账： | ||||||||
| 折旧费用 | ||||||||
| 股票薪酬 费用 | ||||||||
| 非现金经营租赁 费用 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| 固定资产处置损失 | ||||||||
| 运营资产 和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 延期发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付款和其他当前 资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 未赚取的收入 | ( | ) | ||||||
| 其他当前 负债 | ||||||||
| 其他 非流动负债 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金（用于） | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 增加固定资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 从固定资产处置开始 | ||||||||
| 用于投资 活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 关联方的收益 | ||||||||
| 向关联方付款 | ( | ) | ||||||
| 短期 贷款的收益 | ||||||||
| 短期 贷款的付款 | ( | ) | ||||||
| 向长期票据付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自首次公开募股的收益 | ||||||||
| 资助 活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金的变化 | ||||||||
| 现金和现金等价物， 期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 用现金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 首次公开募股完成后，非现金延期发行成本将抵消APIC | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表的组成部分
| 5 |
INNO 控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
注 1 — 业务和组织的性质
德克萨斯州的一家公司 INNO HOLDINGS, INC.（以下简称 “公司”）于2021年9月8日注册成立。该公司主要在美国从事建筑产品的营销和销售以及全方位的建筑服务。
2022年1月18日，公司在加利福尼亚成立了有限责任公司——Castor Building Tech LLC（“CBT”）。该公司 拥有CBT53％的股权。2023年10月16日，公司和非控股权益方达成了一项新的所有权 协议，将公司的所有权更改为55％。根据新的所有权协议，所有权百分比变动 自2022年1月18日起追溯生效。这种所有权百分比 变动对历史非控股权益分配的影响并不重要。
自 2022年1月21日起，公司收购了德克萨斯州公司 成立于2019年10月31日的Inno Metal Studs Corp.（“IMSC”）100％的普通股。根据与IMSC的唯一所有者、同时也是公司唯一所有者兼首席执行官的刘德魁先生签订的股份购买协议的条款，公司向刘德魁先生发行了15,170,000股普通股，以换取 他在IMSC的100％所有权。交易完成后，IMSC成为该公司的100％控股子公司。
Inno Research Institute LLC（“IRI”）是一家成立于2021年9月8日的德克萨斯州有限责任公司，是IMSC拥有65％股权的子公司 。2024年1月27日，两名成员自愿解雇了IRI。参见注释 14 “后续事件”。
注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要
演示文稿的基础
所附财务报表是根据美利坚合众国 的公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。 公司的财政年度结束日期为9月30日。
在随附的 中期合并财务报表和附注中，通常包含在公司年度经审计的财务报表和附注中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。因此，此处包含的随附中期简明合并财务报表 应与 公司于2024年1月16日向美国证券交易委员会（“SEC”） 提交的截至2023年9月30日年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
管理层认为，这些未经审计的简明 合并财务报表包括所有调整和应计费用，仅包括正常的经常性调整， 这些调整是公允列报此处报告的所有中期业绩所必需的 。中期的业绩不一定代表整个财年或任何其他中期或任何未来年份或期间的预期业绩。
合并的 整合原则
合并财务报表包括公司及其子公司Inno Metal Studs Corp.、Castor Building Tech LLC和Inno Research Institute LLC的账目。所有公司间余额和交易均已清除。
对 很担心
截至2023年12月31日
，该公司的现金总额为7,677,270美元和累计赤字为美元
公司能否继续作为持续经营企业取决于其能否从运营中产生足够的现金流来履行 其未取得成功的义务，和/或像 可能需要的那样从其股东或其他来源获得额外融资。
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INNO 控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要（续）
管理层 正在努力增加创收业务。虽然优先考虑通过出售 公司的产品从运营中获得现金，但管理层也在寻求通过各种融资来源筹集额外的营运资金，包括 出售公司的股权和/或债务证券，这些证券可能无法以商业上合理的条件向公司提供， ，或者可能根本不可用。如果无法以令人满意的条件提供此类融资，则公司可能无法继续 运营，或者可能需要推迟、缩减或取消部分或全部正在进行的研发工作和其他 业务。公司在需要时获得资本的能力得不到保证，如果不及时实现，将对其业务、财务状况和经营业绩造成重大损害。此外，任何融资安排都可能对我们和/或我们的股东产生潜在的不利影响 。债务融资（如果可用且已进行）将增加支出，无论经营业绩如何 都必须偿还，并且可能涉及限制我们运营灵活性的限制。如果我们发行股票证券以筹集更多 资金，则现有股东的所有权百分比将降低，新的股票证券可能拥有优先于普通股现有持有者的权利、优惠 或特权。鉴于与公司 获得资本的能力及其业务增长战略相关的不确定性，管理层得出的结论是，自简明合并财务报表发布之日起，公司 在未来十二个月内继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
我们的 简明合并财务报表是在假设我们将继续经营的情况下编制的。这种假设设考虑 在正常业务过程中变现资产和清偿负债。这些简明合并财务报表 不包括任何调整，以反映公司无法继续经营时可能对资产的可收回性和分类或金额 和负债分类产生的未来影响。
使用 的估计值和假设
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响截至财务报表之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物包括以手头现金、银行存款和货币市场存款形式持有的金额。
公司可能会不时将计息账户的银行余额维持在25万美元以上，这是联邦存款保险公司目前为计息账户投保的最大 金额（目前对非计息账户中的 存款没有保险限额）。公司在现金方面没有遭受任何损失。管理层认为，该公司 的现金不会面临任何重大的信用风险。
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INNO 控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要（续）
应收账款
在 的正常业务过程中，公司向其客户提供无抵押信贷。应收账款按公司预计向客户收取的金额 列报。管理层审查每个报告期的应收账款余额，以确定 是否需要信用损失备抵金。
2020年10月，公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度主题326——信用损失，金融工具信用损失的计量， ，该方法用预期损失方法取代了预期损失方法，即当前预期信用损失 （CECL）方法，作为其贸易应收账款的会计准则。
公司持续监控应收账款的可收回性。如果有任何迹象表明客户可能无法付款， 公司可以考虑为该特定客户提供不可收款的规定。同时，公司可以停止对此类客户的进一步销售或服务 。以下是公司制定信贷损失备抵额的一些因素：
| ● | 客户未能遵守其付款时间表； | |
| ● | 客户陷入严重的财务困境； | |
| ● | 与客户发生了有关工作进展或其他事项的重大争议； | |
| ● | 客户违反了其任何合同义务； | |
| ● | 由于经济或法律因素， 客户似乎陷入财务困境； | |
| ● | 客户与公司之间的 业务不活跃；以及 | |
| ● | 其他 客观证据表明应收账款不可收回。 |
采用信用损失会计准则对公司的合并财务报表没有重大影响。账目 应收账款按账面金额减去信贷损失备抵金（如果有）进行确认和结算。对于因客户无法根据合同条款支付所需款项而造成的信贷损失，公司保留了备抵金 。公司定期和持续地审查 其应收账款的可收性。该公司还根据其客户的业务及其支付应收账款的能力将 信用损失备抵金的计算纳入其中。在所有收取 应收款的尝试均失败后，应收款将从备抵中注销。公司还会考虑特定 客户的外部因素，包括当前状况和经济状况预测。如果我们收回先前注销的金额， 我们将减少信贷损失的特定备抵额。
金融工具的公平 价值
ASC 825，“金融工具公允价值披露”，要求披露有关金融 工具的公允价值信息。ASC 820，“公允价值衡量” 定义了公允价值，建立了根据普遍接受的 会计原则衡量公允价值的框架，并扩大了对公允价值计量的披露。
由于其短期性质，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和所有其他流动资产和负债的 账面金额为 近似公允价值。
为了使 其他金融工具按公允价值报告，公司采用估值技术，最大限度地利用可观测的 投入，并尽可能减少不可观察投入的使用。公司根据市场参与者在对主要市场或最有利市场的资产或负债进行定价时使用的假设来确定其金融工具的公允价值 。在考虑 市场参与者时
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INNO 控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要（续）
公允价值衡量标准中的假设， 以下公允价值层次结构区分可观测和不可观测的输入，它们分为以下 级别之一：
| 等级 1 — | 输入 是计量日相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； | |
| 等级 2 — | 输入 是活跃市场中类似资产或负债的可观测的、未经调整的报价、非活跃市场中相同 或类似资产或负债的未经调整的报价，或者在相关资产或负债的整个期限内可观察到或可以被可观测的 市场数据证实的其他输入；以及 | |
| 等级 3 — | 不可观察的 输入，对衡量几乎或没有 市场数据支持的资产或负债的公允价值具有重要意义。 |
截至2023年12月31日和2023年9月30日的 ，公司没有任何其他按公允价值报告的金融工具。
收入 确认
公司自成立以来一直采用会计准则编纂（“ASC”）606，并在满足以下收入 确认标准时，确认来自 产品和服务销售收入的收入，扣除促销折扣和退货补贴（如果有）：确定了合同，确定了单独的履约义务，确定了交易价格 ，将交易价格分配给单独的绩效义务，收入在满足每项义务后予以确认 履约义务。公司在交付时转移损失或损坏的风险，因此，产品销售收入在交付给客户并由客户接受时予以确认。对于服务，所有销售将在完成时根据销售协议中规定的 条款予以确认。
公司在确定 记录产品销售总额和相关成本或净赚取的佣金是否合适时，会评估 ASC 606（收入确认主要代理注意事项）的标准。通常，当公司 主要负责履行提供特定商品或服务的承诺时，在 将商品或服务转让给客户且公司有权自行确定价格之前，公司将面临库存风险，收入按总额入账 。
在向客户交付商品之前收到的付款 被记录为未赚收入。
销售 折扣记录在确认相关销售的期限内。销售退货补贴是根据历史 金额估算的，并在确认相关销售额时记录。运费和手续费记作销售费用。
成本 和费用
成本 和费用是运营费用，包括材料和人工成本、销售成本、一般和管理费用以及 折旧，在发生时记作支出。
库存
库存 由准备出售的材料和成品组成，以成本或净可变现价值中较低者列报。公司使用 FIFO 成本核算法估值 其库存。该公司的政策是将产品从供应商运送到仓库所产生的任何运费 列为商品销售成本的一部分。与向客户运送费用相关的出境运费被视为定期的 成本，并反映在销售费用中。公司定期审查库存，并考虑对未来需求、市场 状况和产品过时情况的预测。
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INNO 控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要（续）
如果 库存的估计可变现价值低于成本，则公司会做出准备以将其账面价值 降低至其预计的净可变现价值。公司定期评估其库存是否过时，并仅在 库存不再适合复制时才记录备用量。公司的库存通常具有很长的生命周期，不会很快过时 。
延期 发行成本
公司将与可能成功完成的股权融资直接相关的某些法律、会计和其他第三方费用资本化，直到此类融资完成为止。股权融资完成后，这些成本记录为 融资所得收益的减少额。如果计划中的股权融资被放弃、终止或大幅延迟 ，则延期发行成本将立即在决定期内 在合并运营报表中注销为运营费用。
属性 和装备
财产 和设备按历史成本减去累计折旧后列报。财产和设备的折旧是使用 在资产的估计使用寿命范围内使用直线法计算的，如下所示：
财产和设备折旧附表
| 机械 和设备 | |
| 办公室 设备 | |
| 机动 车辆 | |
| Leasehold 的改进 | 较短的租赁期限或改善措施的预计使用寿命 |
用于续订和改善的支出 被资本化，而维修和维护费用通常在发生的当年记入运营报表 中。在可以清楚地证明支出导致预期通过使用该资产获得的未来经济收益增加 的情况下，支出将作为资产的额外成本 资本化。
在 出售或处置资产后，该资产的历史成本和相关的累计折旧或摊销已从 其各自的账户中删除，任何损益都记录在损益表中。
每当事件和情况表明资产的账面价值 可能无法从其使用和最终处置产生的预计未来现金流中收回时， 公司就会审查财产和设备的账面价值是否减值。 如果未贴现的预期未来现金流低于账面价值，则减值损失被确认为等于账面价值超过资产公允价值的 金额。管理层在进行此项评估时考虑的因素 包括当前的经营业绩、趋势和前景、物业的使用方式以及过时、需求、 竞争和其他经济因素的影响。根据该评估，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中， 没有记录任何财产和设备的减值支出。
租赁
在 成立之日，公司采用了ASC 842 — 租赁（“ASC 842”），要求承租人在资产负债表上记录使用权 （“ROU”）资产和相关的租赁义务，并披露有关租赁 安排的关键信息。
ROU 资产代表我们在租赁条款中使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁 款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的当前 价值进行确认。由于公司的租约不提供隐含利率，公司通常使用 的增量借款利率，其增量借款利率是基于租赁期限相似的 付款的估计利率。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，不包括租赁激励措施。租赁 的租赁付款费用在租赁期内按直线方式确认。
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INNO 控股有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要（续）
公司适用ASC第718号 “薪酬-股票补偿”，该条款要求在采用ASU 2018-07后，与 员工和非雇员进行的基于股份的支付交易应根据权益工具的授予日公允价值进行计量， 确认为必要服务期内的薪酬支出，同时增加相应的权益。在这种方法下，与员工股票期权或类似股票工具相关的薪酬 成本在授予之日根据奖励的公允价值进行计量，并在要求员工提供服务以换取奖励的时期内予以确认，通常 是归属期。除了必要的服务期限外，公司还根据ASC 718-10-20评估业绩状况和市场状况 。对于同时包含绩效和市场条件的奖励，且必须满足这两个条件 才能授予奖励，则市场状况将纳入奖励的公允价值，如果绩效条件 很可能得到满足，则该公允价值将在 员工的必要服务期或非雇员的归属期内予以确认。如果最终未满足绩效条件，则不应确认与奖励相关的薪酬成本（或应撤销 ），因为奖励中的归属条件尚未得到满足。
公司将在此类股权薪酬的没收时予以确认。
所得 税
公司根据资产负债法记入所得税。递延所得税资产和负债是因财务报表现有资产和负债账面金额与 其预期税基之间的差异而确认未来的 税收后果。递延所得税资产和负债是使用预计收回或结算临时差额的年份中适用于应纳税所得额 的法定税率来衡量的。税率变动对递延所得税资产和负债 的影响在包括颁布日期在内的期间内确认收入中。必要时 会记录估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。
由于实施了ASC 740《所得税》（“ASC 740”）的某些条款，该条款澄清了税收状况的不确定性的会计核算 和披露，ASC 740旨在减少与所得税会计相关的确认和衡量方面与所得税会计相关的某些 方面相关的实践多样性。公司自成立以来一直采用ASC 740的规定，并分析了公司需要提交 所得税申报表的每个联邦和州司法管辖区的申报情况，以及这些司法管辖区的开放纳税年度。该公司已将美国联邦司法管辖区以及德克萨斯州和加利福尼亚州 州确定为其 “主要” 税收管辖区。但是，公司有某些税收属性结转 ，在 的诉讼时效到期至使用此类属性的年份结束之前，仍将接受相关税务机关的审查和调整。
公司认为，其所得税申报状况和扣除额将在审计中得以维持，并且预计不会进行任何会导致其财务状况发生重大变化的调整 。因此，根据ASC 740， 没有记录任何用于不确定所得税状况的准备金。公司记录与基于收入的税务审计 相关的利息和罚款的政策是将此类项目记录为所得税的一部分。
承诺 和突发事件
在 的正常业务过程中，公司会受到某些突发事件的影响，包括与 业务相关的法律诉讼和索赔，涉及各种事宜，例如政府调查和税务事务。如果公司确定可能发生了损失并且可以对损失做出合理的估计，则公司承认其对此类意外事件的 责任。公司在进行这些评估时可能会考虑许多因素，包括 每件事的历史和具体事实和情况。
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简明合并财务报表附注
注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要（续）
每股基本 收益的计算方法是将归属于普通股持有人的净收益除以该年度已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股收益反映了行使发行普通股的证券 可能发生的稀释情况。
最近 发布了但尚未通过的会计公告
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09《所得税（主题 740），改进所得税披露》。新指南要求 加强对所得税支出的披露。公司必须在 2026 财年的第一季度采用该指导方针。允许在预期的基础上提前收养。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们的年度所得税 披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280），对应报告的分部披露的改进》。新的指导方针 要求加强对重大分部支出的披露。公司必须在2025财年的年度报告 以及2026财年第一季度开始的中期报告中，在回顾的基础上采用该指导方针。允许提前 收养。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们细分市场披露的影响。
2022年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-03年《公允价值衡量（主题820）：受合同 销售限制约束的权益证券的公允价值计量。本亚利桑那州立大学的修正案阐明了ASC 820中关于股权证券公允价值计量的指导方针， 受合同销售限制的约束，并要求对此类股权证券进行具体披露。该标准 对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。公司预计该准则的采用不会对合并财务报表产生重大影响 。
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08《业务合并（主题 805）》、《合同资产会计》和《客户合同中的合同负债 》。该亚利桑那州立大学澄清说，企业的收购方应根据亚利桑那州立大学2014-09年《客户合同收入》（主题606）确认和衡量企业合并中的合同资产和合同 负债，就好像该实体 签订合同一样。该指南对2023年12月15日之后的财政年度有效，允许提前申请。 公司预计该准则的采用不会对合并财务报表产生重大影响。
公司认为，其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前得到采用，不会对合并财务状况、运营报表和现金流产生重大 影响。
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注 2 — 重要会计政策的列报基础和摘要（续）
后续的 事件
公司评估了资产负债表日之后至合并 财务报表可发布之日发生的后续事件和交易。列报了需要在 合并财务报表中确认或额外披露的重大后续事件。
注 3 — 应收账款，净额
截至下文所示日期，公司的应收账款 包括以下内容：
应收账款附表
十二月 31, 2023 年（未经审计） | 9 月 30， 2023 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去： 信贷损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月， 公司记录的信贷损失分别为0美元和400,600美元。
注意 4 — 库存
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的 ，库存包括以下内容：
库存附表
十二月 31, 2023 年（未经审计） | 九月 30, 2023 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 生产库存 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的 ，没有记录过时备抵金。
注 5 — 延期发行成本
延期 发行成本包括与首次公开募股中出售公司普通股相关的费用和开支，包括 法律、会计、印刷和其他发行相关成本。首次公开募股完成后， 将这些延期发行成本从流动资产重新分类为股东权益，并计入发行的净收益。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，延期发行成本分别为 0 美元和 538,765 美元。2023 年 12 月 18 日，全部延期发行成本 在首次公开募股完成后从额外的已付资本中扣除。
注 6 — 预付款和其他流动资产
截至2023年12月31日和2023年9月30日的 ，预付款和其他流动资产包括以下内容：
预付款和其他流动资产附表
十二月 31, 2023 年（未经审计） | 九月 30, 2023 | |||||||
| 向供应商预付款 | $ | $ | ||||||
| 通过股票补助预付服务 | ||||||||
| 其他预付款和 流动资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
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注 7 — 财产和设备，净额
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的 ，财产和设备包括以下内容：
财产和设备附表
十二月 31, 2023 年（未经审计） | 九月 30, 2023 | |||||||
| 机械和设备 | $ | $ | ||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和装备， net | $ | $ | ||||||
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，折旧费用为21,060美元和 $
注 8 — 贷款
短期 贷款
循环信贷额度
2022年9月16日，公司与Origin Bank签订了一项协议，提供高达100万美元的循环信贷额度（“信贷额度”） ，利息按浮动最优惠利率加每年百分之一（1.0％）计算，该额度将根据现行的 利率进行每日调整。利息应按月累计到期并支付。自2022年9月16日起，应计未付利息和本金将在十二 (12) 个月内到期 支付。信贷额度由担保协议和融资声明担保，该担保协议和融资声明涵盖公司的某些财产，并由公司大股东兼首席执行官刘德魁先生提供担保。2023年4月14日， 签订了一项修改协议，将票据未清余额的到期日重置为2023年7月14日。该协议 要求从 2023 年 4 月 16 日起每月支付利息。由于未支付利息，该票据于2023年5月14日违约。 公司于2023年12月29日支付了287,089美元的本金，剩余余额计划在2024年2月底之前还清 。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司记录的与信贷额度 相关的利息支出分别为13,296美元和15,263美元。截至2023年12月31日和2023年9月30日， 票据的未清余额总额分别为272,911美元和56万美元。余额作为短期贷款列报在合并资产负债表上。
不计利息的短 定期贷款
从 2023 年 6 月到 2023 年 8 月，公司按需向三名个人 借入了总额为 230 万美元的短期贷款，用于运营目的。截至2023年12月31日和2023年9月30日，应付给这些人的未清余额均为23万美元。 余额作为短期贷款列报在合并资产负债表上。
长期 贷款
应付本票
2021年10月28日，公司向BancorpSouth Bank发行了自2021年11月28日起的五年期无抵押4.75％的本票，按月等额分期付款 ，金额为4,661美元（“票据”）。该票据的本金为248,500美元。该票据由 一份担保协议和融资声明作为担保，该协议和财务报表涵盖公司的某些财产，并由公司 大股东兼首席执行官刘德魁先生提供担保。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月 中，公司记录的利息支出分别为2,087美元和2,461美元。
截至2023年12月31日和2023年9月30日的 ，该票据的未清余额总额分别为152,152美元和160,239美元， 在合并资产负债表中列报的流动部分为54,025美元和49,393美元，非流动部分分别为98,127美元和 110,846美元。
注意 9 — 关联方交易
公司不时向其大股东兼首席执行官刘德魁先生借入不计利息的短期贷款，以满足运营和现金流需求 。截至2023年12月31日，应付给刘先生的金额为2,000美元。截至2023年9月30日，应付给刘先生 的金额为327,372美元。
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注意 9 — 关联方交易（续）
公司聘请了Yunited Assets LLC（“Yunited”），这是一家由 公司子公司Inno Research Institute的少数股东程宇先生旗下的有限责任公司Yunited Assets LLC（“Yunited”）提供逐个项目的咨询服务。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司分别记录了零美元和3,100美元的基于项目的咨询服务费，其中包括 的材料和人工成本。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司还记录了向Yunited支付的零美元和1万美元的咨询 费用，用于支付一般和管理费用中包含的余先生的日常运营服务。截至2023年12月31日和2023年9月30日，应付给Yunited的关联方应付账款的未清余额均为5万美元。
在 截至2022年9月30日的年度中，公司从百成贸易有限责任公司购买了预制房屋和其他材料和用品，该公司大股东兼首席执行官刘德魁先生的父亲是该公司的董事。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，应付账款关联方的未清余额均为 485,595 美元。
2023年3月，公司与Vision Opportunity Fund LP签订了协议，Vision Opportunity Fund LP是一家佛罗里达州的有限合伙企业，由公司 少数股东部分拥有。2023年8月，Vision Opportunity Fund LP随后将协议下的所有权利、义务和利益转让给了其普通合伙人新愿景101 LLC（“愿景101”）。根据协议，公司 同意提供物资并担任项目开发商，金额等于15,875,800美元，外加适用税费。截至 2023 年 12 月 31 日，尚未确认任何收入。
从 开始，出于运营和现金流需求，公司从公司 少数股东之一Zfounder Organization Inc. 和Wise Hill Inc.（一家由公司少数股东拥有，同时担任Zfounder Organization Inc.首席执行官兼董事会 成员的公司）预付资金。预付款不计息。截至2023年12月31日，应付给Zfounder Organization Inc.和Wise Hill Inc.的未清余额 分别为6万美元和20.8万美元。截至2023年9月30日，应付给Zfounder Organization Inc.和Wise Hill Inc.的未清余额分别为55,000美元和12.2万美元。
每股亏损附表
对于 来说，三个月已经结束 12 月 31，（未经审计） | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 归因于 INNO HOLDINGS INC. 的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 用于计算每股基本亏损和摊薄亏损的加权平均份额 * | ||||||||
| 普通股每股亏损：— 基本亏损和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | ||||
| * | |
| * |
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注 11 — 净值
公司于 2021 年 9 月 8 日在德克萨斯州注册成立。法定股本总额为2亿股，没有 面值。
2022年11月30日，公司以2比1的分拆比率对公司已发行和流通的普通股进行了远期股票拆分（“股票拆分”）。此外，2023年7月24日，公司以1比2的分拆比率对公司的已发行和流通普通股进行了反向股票拆分（“反向股票拆分”），这样，公司普通股的每位持有人每持有两股普通股将获得一股普通股，并将普通股的授权数量从2亿股减少到1亿股。反向股票拆分后不久，公司 董事会批准增发股份，以保持2023年2月1日至6月30日期间出售的 股票的每股原始购买价格。公司普通股的所有股份数量均在拆分后列报。
在 成立之日，即2021年9月8日，公司向其创始人刘德魁先生发行了100万股普通股。
2022年2月2日，公司向刘德魁先生发行了15,17万股普通股，以换取他在IMSC的100％所有权。
2022年1月31日，公司以150万美元现金向三位合格投资者发行了150万股A系列可转换优先股。2022年，股票拆分生效后，A系列可转换优先股的150万股已转换为150万股普通股 。
2022年1月31日和9月30日，公司向投资者共发行了30万股普通股以提供服务。这些股票 的价值为每股1.0美元，这是最近向经认可的 投资者出售公司股本的每股价格。在截至2022年9月30日的年度中，公司记录了30万美元的股票薪酬支出。
2022年12月，公司以每股3.5美元的价格以50万美元现金向合格投资者发行了142,857股普通股。
2023年2月，公司以每股3.7美元的价格以10万美元现金向合格投资者发行了27,028股普通股。
2023年3月，公司以每股3.8美元的价格以30万美元现金向合格投资者发行了78,947股普通股。
2023年4月和5月，公司首席执行官刘德魁先生以每股3.80美元的价格以45万美元的现金向三位投资者出售了他拥有的118,421股公司普通股 。然后，刘先生将这45万美元作为短期贷款借给了公司， 这笔贷款按需到期，不带利息。参见附注9——关联方交易。
2023年6月20日 ，公司发行了13,158股普通股，总价值为5万美元，用于在未来 十二个月内由公司首席财务官的直系亲属提供服务。2023年6月20日，公司发行了19,737股 股普通股，总价值为7.5万美元，用于在未来十二个月内由一家非雇员承包商提供的服务。 这些股票的价值为每股3.8美元，这是最近向合格投资者出售公司股本 的每股价格。在截至2023年12月31日的三个月中，公司在 销售、一般和管理费用项下记录了31,250美元的股票薪酬支出。截至2023年12月31日，52,083美元的剩余余额被记录为预付款和 其他流动资产。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的 ，在普通股已发行股票的股票拆分生效后，已发行和流通的普通股分别为18,251,726股和17,970,000股。未计面值的授权股本总数为 1亿股。
公司首次公开募股（“本次发行”）的 注册声明已于 2023 年 11 月 9 日 宣布生效。普通股于2023年12月14日在纳斯达克资本市场开始交易，股票代码为 “INHD”。本次发行于 2023 年 12 月 18 日结束。2023 年 12 月 18 日，在 完成2,500,000股普通股（“股份”）（无面值）的首次公开募股时，公司通过了经修订和重述的章程，该章程于同日生效 。关于以每股4.00美元的发行价发行股票，公司还授予承销商在45天内可行使的期权，以公开发行价格购买最多37.5万股普通股，减去弥补配股的承保折扣。截至报告日 ，该期权未行使且已到期。此外，公司还向承销商发行了认股权证，以每股4.80美元的行使价购买最多201,250股普通股，但须根据认股权证的规定进行调整，自2024年6月18日起行使，有效期至2028年12月18日 18日。截至2023年12月31日，认股权证在授予日的公允价值并不重要，归类为额外已付资本作为权益 。
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本次发行的总收益为10,000,000美元， 扣除承保折扣以及与本次发行相关的其他发行费用，由公司支付或由 公司支付的总收益为10,000,000美元。与本次发行相关的交易成本为2,140,466美元， 包括70万美元的承保费、345,876美元的承保相关费用、59.5万美元的律师费和499,590美元的其他费用。在2,140,466美元的总交易成本中， 590,466美元的交易成本是公司在截止日期之前产生和支付的。这些成本被记录为延期发行 成本，并在首次公开募股完成后被抵消为股权。公司打算将本次发行的净收益用于 提高我们的营销能力、提高产能、扩大研发、评估战略机会 以及其他营运资金和一般公司用途。公司已于2023年12月19日收到本次发行的净现金总额为845万美元。
注 12 — 风险集中
信用 风险
可能使公司面临大量信用风险集中的金融 工具主要包括现金和现金等价物 以及应收账款。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的 ，分别有 7,677,270 美元和 4,898 美元 存入美国的多家主要金融机构。美国 每家机构的账户均由联邦存款保险公司 (FDIC) 投保，最高保额为25万美元。 截至2023年12月31日，该公司在美国 的两家金融机构的存款超过联邦存款保险公司的保险限额，其中7,116,243美元没有保险。截至2023年9月30日，公司没有超过联邦存款保险公司保险限额的 存款。
账户 应收账款通常是无抵押的，来自客户的收入，因此使公司面临信用风险。公司对客户信誉的评估以及对未清余额的持续监控可以减轻风险 。
客户 和供应商集中风险
在 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，两个客户分别占公司 总收入的100％和四个客户的78％。截至2023年12月31日和2023年9月30日，来自一位客户的应收账款占公司应收账款总额的100％ 。
在 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，三家供应商分别占公司 总采购量的56％，两家供应商分别占61％。截至2023年12月31日和2023年9月30日，应付给两家供应商的账款分别占公司应付账款总额的51％， 两家供应商的应付账款分别占公司应付账款总额的55％。
注 13 — 承诺和意外开支
租赁 承诺
公司自成立之日起就采用了 ASC 842。
公司已签订了德克萨斯州办公和生产空间的租赁协议，租赁期为2019年12月1日至 2024年12月31日，租金为每月4,129美元至5,089美元。
公司还签订了加利福尼亚州科罗纳的办公和生产空间租赁协议，租赁期为2022年5月1日至2027年4月30日，租金为每月6,617美元至7,740美元。2023 年 8 月，公司将其加利福尼亚办公室从 Corona 迁至钻石吧。在房东找到新的承租人 来占用该设施之前，公司有义务支付加利福尼亚州科罗纳办公室的月租金。加利福尼亚州钻石吧的新租约有效期为24个月，从2023年8月1日至2025年7月31日，租金为每月4,730美元至4,926美元。
此外， ，公司将按比例承担某些费用，包括公用事业费用、保险和公共区域 成本，租赁协议中进一步详述了这一点。
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这些租赁的全部期限内， 的承付总额为710,116美元。394,657美元和437,770美元的经营租赁使用权资产以及466,858美元和 488,094美元的经营租赁负债分别反映在2023年12月31日和2023年9月30日的合并资产负债表上。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的 三个月：
经营租赁负债附表
| 租赁成本 | 2023 | 2022 | ||||||
| 运营租赁成本（包含在公司运营报表中 G&A 中的 ） | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | ||||||||
| 为租赁负债衡量 中包含的金额支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 剩余任期（年） | ||||||||
| 平均贴现率——经营租赁 | % | % | ||||||
与租赁有关的 补充资产负债表信息如下：
与租赁相关的补充资产负债表信息附表
| 经营 租约 | 2023 年 12 月 31 | 2023 年 9 月 30 | ||||||
| 使用权资产 — 非流动 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债-当前 | ||||||||
| 租赁负债 — 非当前 | ||||||||
| 经营租赁 负债总额 | $ | $ | ||||||
公司租赁负债的到期日 如下：
租赁负债附表
经营 租赁 | ||||
| 对于 2023 年 12 月 31 日之后的时期： | ||||
| 剩下的九个月截至 2024 年 9 月 30 日 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 减去：估算利息/礼物 超值折扣 | ( | ) | ||
| 租赁 负债的现值 | $ | |||
突发事件
俄亥俄州法院 于 2023 年 12 月 27 日发布了 扣押令，该扣押令是债权人对公司提起的法律诉讼。债权人正在寻求总额为67,978美元（欠款加上利息和其他费用）的款项。由于 扣押令，公司的银行账户被扣除17,330美元。除扣押令外，公司 目前未参与任何重大法律诉讼、调查或索赔。由于公司可能不时参与 在其正常业务过程中出现的法律事务，因此无法保证此类事项将来不会发生 ，也无法保证公司参与或公司正常业务过程中可能出现的任何此类事项， 在某个时候不会提起诉讼，也无法保证此类诉讼不会对业务产生重大不利影响、公司的财务 状况或经营业绩。
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注意 14 — 后续事件
2024 年 1 月 1 日，公司终止了德克萨斯州的设施租约，不收取任何罚款，并与房东签订了新的租赁协议。 新的租期为2024年1月1日至2027年1月1日，月租金为18,000美元。该设施由 15,000 平方英尺 英尺的室内空间和院子里的 2.5 英亩混凝土板组成。
2024年1月4日，公司签订了一项协议，收购位于加利福尼亚州洛杉矶 安吉利斯波莫纳南方公园大道300号的某些不动产，约120,776平方英尺的办公和商业建筑（建筑物和土地）， 的总收购价为14,600,000美元。440,000 美元的金额已于 2024 年 1 月 10 日存入信托基金。从托管服务开始（“尽职调查期”）起，公司有四十五 (45) 个 个日历日来努力对不动产及其所有权状况进行公司认为必要或适当的审查、检查和调查 ，并向贷款人提交书面 申请以假设现有贷款（约合970万美元）。还有一百二十 (120) 天 从贷款假设应急期托管开放之日起。在尽职调查期到期后，如果因卖方违约或因谴责或伤亡而终止 协议，则根据 协议的条款和规定， 协议终止，则押金将不可全额退还给公司。
2024 年 1 月 21 日，公司在德克萨斯州成立了全资子公司 Inno Disrupts Inc.。Inno Disrupts Inc.的宗旨是 进行新技术的研究和创新，使用公司的框架钢产品改造建筑物，增强 营销能力，管理美国的指定建筑物以及其他活动。
2024年1月27日，公司和IRI的少数股东同意解散拥有65％所有权的IMSC子公司IRI。IRI 之前开展的 研发活动将移交给新的子公司Inno Disrupts Inc.
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项目 2.-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论和分析的 应与本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。除了历史的 合并财务信息外，以下讨论还包含反映我们的计划、估计和 信念的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在重大差异， 包括本季度10-Q表中在 “前瞻性陈述警示说明” 标题下列出的那些因素。
概述
我们 是一家建筑技术公司，主要生产冷成型钢构件，并提供 将原材料转化为精密的钢框架产品和预制房屋所需的全方位服务。我们通过专有技术改造原材料（各种规格和其他材料的轧制钢卷 ），将钢切割、冲压和弯曲成构件或其他部件。 这些在制组件被进一步加工成成品，用于各种建筑类型，包括 住宅、商业、工业和基础设施。在流程的每个阶段，我们都在为企业或直接向客户提供的原始轧制钢 （和其他材料）的最终组装用途中增加价值。
我们 最大的商品支出是我们的主要原材料——各种规格和宽度的轧钢。与任何大宗商品一样， 受基于供应/需求的价格波动的影响，如果价格在 我们与客户签订交付成品合同的时间和从钢厂购买钢铁的时间之间发生变化，则可能会影响我们业务的盈利能力。我们寻求 通过两种方式减轻钢铁价格波动的风险：
| ● | 与钢厂/供应商签订 固定价格远期合同，以便将来交付，这样我们对客户合同的投标就有 已知的钢铁价格。这在涉及产品交付数月的大型项目中特别有用。 | |
| ● | 将我们最常用的轧制钢卷保存在大约三个月的库存（由宽度和规格定义）。这份清单 需要对钢铁需求进行积极的前瞻性评估，以满足预期的需求。维持库存是一种真正的财务风险 ，尤其是在定价波动时期。 |
关键 绩效指标（“KPI”）
除了合并财务报表中列出的指标外，我们的管理层还定期监控我们业务的某些关键绩效指标。 公司使用的 KPI 包括：
原材料采购的 资本周转率
我们的 业务依赖于原材料的及时交付。同时，我们的主要原材料（钢铁）的仓库成本很高。 我们努力实现大约 1-3 个月的原材料库存，以平衡我们的库存成本和在需要时没有原材料 的风险。为此，我们与包括 工厂在内的多个本地和全国供应商建立长期合作关系，这样我们就能获得更好的付款周期，确保原材料安全，最大限度地利用资金。同时， 为了匹配每个季度销售订单的原材料使用量，我们将提前制定季度采购计划，从而提高资本周转的效率 。
应收账款的收款期
客户及时 付款对企业的成功至关重要。根据我们的历史可收账款经验，我们将寻求逐步 淘汰小型房屋建筑商的类型，并与大型和专业公司合作，加强 应收账款的风险控制，缩短应收账款的未清天数。最终，我们希望实现产品离开商店之前收到 100% 付款的目标。
提前 时间
施工 需要许多承包商、分包商、许可等进行协调，这些工作必须按照非常严格的时间表完成，任何 延误都会对整个链条产生连锁反应。尽管有许多事情我们无法控制，但我们努力与客户 进行高频率的沟通，并做出最佳的生产安排，以最大限度地缩短存储期和缩短交货时间，这是 INNO 最重要的运营指标之一。
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总营业收入的 增长
我们 维持毛利和营业收入的内部长期目标，部分基于长期收入增长目标， 部分基于执行和内部控制。最终，我们努力实现盈利的长期增长。
生产 产能改善
我们 致力于投资提高生产能力和生产效率，以支持更大的订单 并实现增加总营业收入的目标。
操作结果
对于 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三个月
下表显示了某些合并运营报表信息，以及这些数据按年变化 的百分比列示。
| 对于 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||
| 收入 | $ | 166,617 | $ | 309,001 | -46 | % | ||||||
| 材料和人工成本 | 169,617 | 283,812 | -40 | % | ||||||||
| 销售、一般和管理费用 （不包括折旧和坏账费用，如下文单独显示） | 785,536 | 462,101 | 70 | % | ||||||||
| 折旧 | 21,060 | 15,019 | 40 | % | ||||||||
| 坏账支出 | - | 400,600 | -100 | % | ||||||||
| 营业亏损 | (809,596 | ) | (852,531 | ) | -5 | % | ||||||
| 其他收入（支出） | (6,868 | ) | (18,497 | ) | -63 | % | ||||||
| 所得税前亏损 | (816,464 | ) | (871,028 | ) | -6 | % | ||||||
| 所得税支出 | 800 | - | 100 | % | ||||||||
| 净亏损 | (817,264 | ) | (871,028 | ) | -6 | % | ||||||
| 非控股权益 | (15,746 | ) | (30,023 | ) | -48 | % | ||||||
| 归属 的净亏损归因于 INNO HOLDINGS INC. | $ | (801,518 | ) | $ | (841,005 | ) | -5 | % | ||||
| 营业亏损占收入的百分比 | -486 | % | -276 | % | ||||||||
| 净亏损占收入的百分比 | -491 | % | -282 | % | ||||||||
收入
截至2023年12月31日的三个月，收入 下降了46％，至166,617美元，而截至2022年12月31日的三个月收入为309,001美元。收入下降的主要原因是项目的状态和阶段各不相同。为了缓解收款问题，公司 一直专注于发展与大型客户的关系。在截至2023年12月31日的三个月中，公司 一直在努力获得大型项目的许可证，并与潜在的大客户一起探索新的商机。
截至 2023 年 12 月 31 日，我们的 积压订单约为 1400万美元至 19,000,000 美元。积压金额范围包括与我们签署的客户合同相关的所有剩余 款项以及订单调整估算。根据每个项目的许可状态和施工进度，这些合同 的收入确认时间可能会有所不同。这些签署的合同包括与Vision Opportunity Fund LP签订的金额为15,875,800美元的协议，该协议分配给Vision 101 LLC（“Vision 101”），由我们的一位 少数股东部分拥有。截至2023年12月31日，合同金额均未交付给Vision 101或确认为收入。
我们的 收入受到住宅和商业建筑需求、包括利率 在内的经济状况以及影响我们制成品成本的劳动力、材料成本和其他变量的重大影响。我们无法确保持续增长， 并且我们的业务可能会受到当前负面整体经济状况的不利影响。
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材料和人工成本
材料和人工成本 包括原材料（主要是轧钢）和通过 制造过程加工原材料的直接劳动力。截至2023年12月31日的三个月，材料和劳动力成本下降了40％，至169,617美元，而截至2022年12月31日的三个月 降至283,812美元。下降的主要原因是收入同比下降，如上所述 。收入下降超过了成本降低，部分原因是一些固定成本没有下降以及 收入。
销售、 一般和管理费用
截至2023年12月31日的三个月，销售、 一般和管理费用增长了70％，至785,536美元，而2022年同期为462,101美元。增长的主要原因是额外的管理费用，例如租金、工资单、咨询 和专业费用，以支持我们未来的扩张并满足上市公司的监管标准。我们还承担了与2023年12月成功完成和庆祝首次公开募股（“首次公开募股”）相关的费用 。
坏的 债务支出
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的三个月， 坏账支出减少了400,600美元。我们根据每位客户的财务状况、项目状态和应收账款 余额的未清天数估算了 的信用损失。从去年开始，我们通过停止与具有高信用风险的小客户开展业务，加强了对应收账款的风险控制，减少了应收账款 的未清天数。我们目前的大多数客户都遵守 30 天的付款期限。 对于本季度的交易，我们一直保持较高的收款率。
经营 亏损
截至2023年12月31日的三个月， 的营业亏损为809,596美元，而2022年同期 的营业亏损为852,531美元。如上所述，亏损略有减少的主要原因是坏账支出的减少被收入减少和 支出的增加所抵消。
其他 收入（费用）
截至2023年12月31日的三个月，其他 支出为6,868美元，而2022年同期 的其他支出为18,497美元。其他支出的减少主要与利息支出的减少有关，与2022年同期 相比，本季度净利息支出的减少。2023 年 12 月的首次公开募股收益存款带来了 9,200 美元的利息收入。
净亏损
截至2023年12月31日的三个月， 的净亏损为817,264美元，而截至2022年12月31日的三个月，净亏损为871,028美元。净亏损的减少主要是由于上述收入、成本和支出的变化。
流动性 和资本资源
流动性的来源
在 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，我们的运营资金主要来自运营、私募和 公开募股所产生的现金，以及通过循环信贷额度、长期期票和关联方借款。 截至2023年12月31日，我们的现金为7,677,270美元，而截至2023年9月30日，我们的现金为4,898美元。现金增长主要归因于 2023 年 12 月完成首次公开募股的收益。
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2023年12月18日，公司成功完成首次公开募股，净收益总额约为790万美元（首次公开募股完成后的净现金收益为850万美元，抵消了60万美元的递延发行成本）。
正如 在Note14后续事件中披露的那样，该公司于2024年1月达成协议，以1,460万美元 的价格收购一座建筑物，以提高公司的营销能力。
我们 认为，截至2023年12月31日，手头的7,677,270美元的现金和现金等价物不足以为自合并财务报表发布之日起未来十二个月的运营 和资本支出需求提供资金。我们 将被要求筹集额外资金，以继续为运营和资本支出提供资金。围绕我们在需要时获得资金的能力的不确定性使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。
基于我们需要筹集更多资金来实施未来十二个月的业务计划，我们在简明合并财务报表的附注中讨论了 在持续经营基础上列报财务报表。 我们将被要求在不久的将来发行债务或出售公司的股权证券以筹集更多现金， 尽管目前尚无任何此类融资的坚定安排。我们无法保证 我们是否能够获得必要的融资，也无法保证任何此类融资交易的条款。 未能获得此类融资可能会严重限制我们的未来增长计划，或者在更严重的情况下，我们的 公司的持续运营。
营业 资本
截至2023年12月31日和2023年9月30日的 ，我们的营运资金（赤字）分别为4,080,742美元和2,913,827美元。年内我们业务的历史 季节性可能导致现金和现金等价物、库存和应付账款波动，导致 我们的营运资金发生变化。
现金 流量
经营 活动
截至2023年12月31日的三个月，用于经营活动的净 现金为195,197美元，而截至2022年12月31日的三个月，经营活动提供的 净现金为129,688美元。当前 季度经营活动中净现金使用量的增加主要是由于非现金对账项目调整后的亏损增加了396,181美元。
截至2023年12月31日的三个月，用于经营活动的净现金为195,197美元，主要受817,264美元的净亏损推动， 部分被74,437美元的非现金项目和营运资金提供的547,630美元现金所抵消，这主要是由应付账款、未赚收入和其他流动负债增加595,552美元推动的。
截至2022年12月31日的三个月，经营活动提供的净现金为129,688美元，这主要是由净亏损871,028美元 871,028美元所部分抵消的，非现金项目416,854美元，其中主要包括400,600美元的坏账支出。营运资金提供了 现金583,862美元，这主要是由应付账款、未赚取收入和其他流动负债增加453,007美元， 应收账款减少410,892美元，预付款和其他流动资产减少97,900美元，部分被库存增加290,437美元和延期发行成本增加87,500美元所抵消。
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投资 活动
在 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别是房地产和 设备分别增加54,452美元和226,900美元的结果，这主要与购买机械、工具、机动车辆和租赁权 改善有关。
融资 活动
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，融资活动提供的净 现金分别为7,920,452美元和491,345美元。
在 截至2023年12月31日的三个月中，融资活动提供的净现金主要来自首次公开募股的8,45万美元净现金 、来自关联方的91,000美元收益，并被287,089美元的短期贷款支付和向关联方偿还的325,372美元所抵消。
在 截至2022年12月31日的三个月中，融资活动提供的净现金主要来自于 短期贷款的50万美元收益。
关键 会计政策与估计
按照美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求我们做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设、 和估计。附注2 — 我们最近提交的10-K表格第二部分第8项中包含的合并财务报表附注中的 列报基础和重要会计政策摘要描述了在编制 合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。我们在最近提交的10-K表格第二部分第7项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析 中确定的关键会计估算包括对用于收入确认、库存估值、持续经营评估和所得税准备金的估算 的讨论。此类会计估计 要求在编制本10-Q表中包含 的简明合并财务报表时使用重要的判断和假设，实际业绩可能与报告的金额存在重大差异。
新 会计准则
，FASB或其他准则制定机构不时发布新的会计声明。FASB 会计准则 编纂的更新通过发布《会计准则更新》进行沟通。要了解最近发布的指导方针的影响，无论是已通过还是将要通过，请查看本10-Q表第一部分第1项所包含的简明合并 财务报表附注中附注2——重要 会计政策的列报基础和摘要 “最近发布但尚未通过的会计声明” 中提供的信息。除非另有讨论，否则我们认为，最近发布的 指导方针，无论是通过还是将来通过，其影响预计都不会对我们的简明合并 财务报表在通过后产生重大影响。
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商品 4.控制和程序。
披露 控制和程序
截至本季度报告所涉期末，在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督下，对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条）的设计和运作的有效性进行了 评估。根据该评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官 得出结论，截至2023年12月31日，由于我们的内部存在重大缺陷，我们的披露控制和程序 无法确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息在 SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告 控件如下所述。
| ● | 缺乏与我们的会计和报告要求相称的足够的人员， 会计职能内部的职责分工不足。 | |
| ● | 内部控制职能中缺乏 适当的政策和程序，无法确保在关键业务周期中设计和实施适当的控制和程序。 |
我们 计划雇用更多具有相关经验和资格的合格人员，以加强财务报告职能 并建立财务和系统控制框架。但是，我们无法向您保证我们会及时修复我们的重大缺陷 。
内部控制固有的 局限性
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序 或我们的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么周密，只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。我们的控制系统旨在为实现其目标提供 如此合理的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在 资源限制这一事实，并且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于 所有控制系统固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们公司内的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括但不限于这样的现实，即决策 中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人 行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计 也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且无法保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化 ，控制措施可能会变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于 具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生且无法被发现。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度中， 我们的财务报告内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大 影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分
其他 信息
商品 1.法律诉讼。
在截至2023年12月31日的季度中，先前在2024年1月16日提交的10-K表年度报告第3项 “法律 诉讼” 中披露的法律诉讼没有重大进展。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
商品 3.优先证券违约。
没有。
商品 6.展品
附录 索引
| 通过引用合并 | ||||||||||
| 展览 | 描述 | 时间表/ 表单 |
文件 编号 | 展品 | 提交 日期 | |||||
| 3.1 | 2023 年 7 月 14 日修订的 和重述的成立证书 | S-1 | 333-273429 | 3.5 | 2023 年 10 月 20 日 | |||||
| 3.2 | 经修订的 和重述的 Inno Holdings Inc. 章程，日期为 2023 年 12 月 18 日 | 8-K | 001-41882 | 3.1 | 2023 年 12 月 18 | |||||
| 4.1 | 承销商 认股权证，日期为 2023 年 12 月 18 日，由 Inno Holdings Inc. 发行 | 8-K | 001-41882 | 4.1 | 2023 年 12 月 18 | |||||
| 4.2 | 普通股证书表格 | S-1 | 333-273429 | 4.1 | 2023 年 10 月 20 日 | |||||
| 10.1 | 赔偿协议表格 | S-1 | 333-273429 | 10.1 | 2023 年 10 月 20 日 | |||||
| 10.2++ | Vision Fund LP和Inno Metal Studs Corp于2023年3月24日签订的开发 和供应协议。 | S-1 | 333-273429 | 10.2 | 2023 年 10 月 20 日 | |||||
| 10.3++ | Vision Opportunity Fund LP、New Vision 101 LLC和Inno Metal Studs Corp于2023年8月9日签订的 开发和供应协议附录 。 | S-1 | 333-273429 | 10.5 | 2023 年 10 月 20 日 | |||||
| 10.4 | Inno Holdings Inc. 2023 年综合激励计划 | 10-K | 001-41882 | 10.4 | 2024 年 1 月 16 日 | |||||
| 10.5 | Inno Holdings, Inc. 和李天威于 2023 年 7 月 14 日撰写的以及彼此之间的报价 信函。 | S-1 | 333-273429 | 10.4 | 2023 年 10 月 20 日 | |||||
| 10.6 | 2024 年 1 月 4 日的买卖协议 和托管指令 | 8-K | 001-41882 | 10.1 | 2024 年 1 月 16 日 | |||||
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |||||||||
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |||||||||
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |||||||||
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |||||||||
| 99.1 | 审计 委员会章程 | 10-K | 001-41882 | 99.1 | 2024 年 1 月 16 日 | |||||
| 99.2 | 薪酬 委员会章程 | 10-K | 001-41882 | 99.2 | 2024 年 1 月 16 日 | |||||
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 已归档 或随函提供。 |
| ++ | 根据法规 S-K 第 601 (b) (10) 项，本附录的部分内容 已进行了编辑。遗漏的信息并不重要， 如果公开披露，可能会对公司造成竞争损害。公司同意应美国证券交易委员会的要求向其提供一份未经编辑的副本。 |
| # | 根据法规 S-K 第 601 (a) (5) 项，某些 附表和证物已被省略。公司同意应美国证券交易委员会的要求向其提供 任何遗漏的附表或附录的副本。 |
| 26 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| INNO 控股有限公司 | ||
| 日期： 2024 年 2 月 16 日 | 来自： | /s/ 刘德奎 |
| Dekui Liu | ||
首席执行官 | ||
| （首席执行官 官员） |
| 日期： 2024 年 2 月 16 日 | 来自： | /s/ 李天威 |
| 天威 李 | ||
主管 财务官 | ||
| （主要 财务和会计官员） |
| 27 |