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公司0000106040美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：后续活动成员WDC：三点零零百分比可转换票据应付给两千二十八名会员2023-11-030000106040US-GAAP：后续活动成员2023-11-032023-11-03iso421:USDWDC: 单位0000106040美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：后续活动成员WDC：一分五十％高级可转换票据发放给两千二十四名会员2023-11-032023-11-03 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One） | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月29日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号： 1-8703
西部数字公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 33-0956711 | |
| （州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主识别号） | |
| | | | | | |
| 5601 Great Oaks Parkway | 圣何塞， | 加利福尼亚 | | 95119 | |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） | |
注册人的电话号码，包括区号:(408) 717-6000
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | WDC | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | （纳斯达克全球精选市场） |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | 加速过滤器 | 非加速过滤器 | 规模较小的申报公司 | 新兴成长型公司 |
| ☒ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有ý
截至2023年10月25日营业结束时， 324,243,164普通股已流通，面值每股0.01美元。
西部数字公司
索引
| | | | | | | | |
| | 页号 |
| 第一部分财务信息 |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| 简明合并资产负债表——截至2023年9月29日和2023年6月30日 | 6 |
| 简明合并运营报表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月 | 7 |
| 简明综合亏损报表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月 | 8 |
| 简明合并现金流量表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月 | 9 |
| 可转换优先股和股东权益简明合并报表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月 | 10 |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 38 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
| 第二部分。其他信息 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 52 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 52 |
| | |
| | |
| | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 53 |
| 第 6 项。 | 展品 | 53 |
除非另有说明，否则此处提及的特定年份和季度均指我们的财政年度和财政季度，对财务信息的引用均为合并数据。此处使用的 “我们”、“我们”、“我们的”、“公司”、“WDC” 和 “西部数据” 等术语是指西部数据公司及其子公司，除非我们另有说明或文中另有说明。
特拉华州的一家公司 WDC 是我们数据存储业务的母公司。我们的主要行政办公室位于加利福尼亚州圣何塞市大橡树公园大道5601号，邮编95119。我们的电话号码是 (408) 717-6000。
西部数据、西部数据徽标、SanDisk 和 WD 是西部数据或其附属公司在美国和/或其他国家的注册商标或商标。所有其他商标、注册商标和/或服务标志，无论是否注明，均为其各自所有者的财产。
前瞻性陈述
本文件包含联邦证券法所指的前瞻性陈述。任何与历史或当前事实或事项无关的陈述均为前瞻性陈述。你可以通过使用前瞻性词语来识别一些前瞻性陈述，例如 “可能”、“将”、“会”、“项目”、“相信”、“预测”、“预期”、“预期”、“估计”、“继续”、“潜力”、“计划”、“预测” 等，或使用未来时态。如果有关当前状况的陈述暗示当前状况的延续，则也可能是前瞻性的。前瞻性陈述的示例包括但不限于以下方面的陈述：对我们分离硬盘和闪存业务部门的计划的预期；全球宏观经济环境；对我们产品需求趋势和市场状况的预期；对长期增长机会的预期；对我们的产品势头和产品开发和技术计划的预期；对资本支出计划和投资的预期，包括与Kioxia的Flash Ventures合资企业相关的预期公司（“Kioxia”）以及相关支出的资金来源；对我们的有效税率和未确认的税收优惠的预期；以及我们对资本配置计划和可用流动性足以满足营运资金、债务和资本支出需求的信念。
这些前瞻性陈述基于管理层当前的预期，代表了截至本10-Q表季度报告发布之日公司获得的最新信息，并受许多风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际业绩或业绩与前瞻性陈述中明示或暗示的业绩或业绩存在重大差异。 这些风险和不确定性包括但不限于：
•全球或区域经济状况的波动；
•对有限数量的供应商的依赖或我们的供应链中断；
•未来对 COVID-19 疫情或其他类似公共卫生危机的反应和影响；
•对我们或供应商的运营造成损害或中断；
•雇用和留住关键员工；
•因网络安全事件或其他数据或系统安全风险而受到损害、损坏或中断；
•产品缺陷；
•计划分离我们的硬盘和闪存业务部门的结果和影响，包括客户和供应商关系、合同限制、股价波动以及管理层将注意力从正在进行的业务运营和机会上转移开来；
•我们依赖与包括Kioxia在内的关键合作伙伴的战略关系；
•竞争环境，包括竞争对手的行动，以及竞争产品和价格的影响；
•我们开发和推出基于新技术的产品，并扩展到新的数据存储市场；
•与成本节约计划、重组、收购、资产剥离、合并、合资企业和我们的战略关系相关的风险；
•我们与主要客户的关系发生变化；
•我们应对分销渠道和零售市场市场变化的能力；
•我们的债务水平和其他财务义务；
•税法的变化或意想不到的纳税义务；
•我们的国际业务导致的货币汇率波动；
•与遵守不断变化的法律和监管要求以及法律诉讼结果相关的风险；
•与我们在环境、社会和治理问题上的目标相关的风险，包括公司实现温室气体减排和其他ESG目标的能力；
•我们对知识产权和其他专有信息的依赖；以及
•截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）第一部分第1A项中披露的其他风险和不确定性。
我们敦促您仔细审查我们就这些风险所做的披露，并审查我们就重大风险和其他可能影响我们的前瞻性陈述结果以及我们的业务和经营业绩的因素所做的额外披露，包括我们在2023年10-K表年度报告第一部分第1A项中所做的披露，以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他报告中作出的任何披露，包括随后10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 下的任何披露表格 10-Q 的 K 和季度报告可能会不时修改、补充或取代2023年10-K表年度报告中披露的风险和不确定性。提醒您不要过分依赖本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文件发布之日。除非法律要求，否则我们无意更新或修改这些前瞻性陈述以反映本文件发布之日后的新信息或事件或反映意外事件的发生，也没有义务更新或修改这些前瞻性陈述。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
西部数字公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，面值除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,032 | | | $ | 2,023 | |
| 应收账款，净额 | 1,451 | | | 1,598 | |
| 库存 | 3,497 | | | 3,698 | |
| 其他流动资产 | 597 | | | 567 | |
| 流动资产总额 | 7,577 | | | 7,886 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 3,371 | | | 3,620 | |
| 应收票据和对闪存风险投资的投资 | 1,245 | | | 1,297 | |
| 善意 | 10,035 | | | 10,037 | |
| 其他无形资产，净额 | 80 | | | 80 | |
| 其他非流动资产 | 1,693 | | | 1,509 | |
| 总资产 | $ | 24,001 | | | $ | 24,429 | |
| 负债、可转换优先股和股东权益 |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 1,294 | | | $ | 1,293 | |
| 应付关联方的账款 | 277 | | | 292 | |
| 应计费用 | 1,347 | | | 1,288 | |
| 应缴所得税 | 675 | | | 999 | |
| 应计补偿 | 349 | | | 349 | |
| 长期债务的当前部分 | 1,850 | | | 1,213 | |
| 流动负债总额 | 5,792 | | | 5,434 | |
| 长期债务 | 5,822 | | | 5,857 | |
| 其他负债 | 1,398 | | | 1,415 | |
| 负债总额 | 13,012 | | | 12,706 | |
承付款和意外开支（附注9、10、12和16） | | | |
可转换优先股，$0.01面值；已授权 — 5股份；已发行和流通 — 1股份；清算优先权总额为美元939和 $924，分别地 | 876 | | | 876 | |
| 股东权益： | | | |
| | | |
普通股，$0.01面值；已授权 — 450股份；已发行和流通 — 324股票和 322分别为股票 | 3 | | | 3 | |
| 额外的实收资本 | 3,970 | | | 3,936 | |
| 累计其他综合亏损 | (599) | | | (516) | |
| 留存收益 | 6,739 | | | 7,424 | |
| 股东权益总额 | 10,113 | | | 10,847 | |
| 负债总额、可转换优先股和股东权益 | $ | 24,001 | | | $ | 24,429 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
西部数字公司
简明合并运营报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| 收入，净额 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,651 | | | 2,755 | | | | | | | |
| 毛利 | 99 | | | 981 | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 研究和开发 | 431 | | | 552 | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 207 | | | 247 | | | | | | | |
| 员工解雇、资产减值及其他 | 57 | | | 24 | | | | | | | |
| 运营费用总额 | 695 | | | 823 | | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | (596) | | | 158 | | | | | | | |
| 利息和其他收入（支出）： | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 8 | | | 2 | | | | | | | |
| 利息支出 | (98) | | | (70) | | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 4 | | | (6) | | | | | | | |
| 利息和其他支出总额，净额 | (86) | | | (74) | | | | | | | |
| 税前收入（亏损） | (682) | | | 84 | | | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 57 | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | (685) | | | 27 | | | | | | | |
| 减去：分配给优先股股东的累计股息 | 15 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净收益（亏损） | $ | (700) | | | $ | 27 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股每股净收益（亏损）： | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | (2.17) | | | $ | 0.09 | | | | | | | |
| 稀释 | $ | (2.17) | | | $ | 0.08 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | | | |
| 基本 | 323 | | | 316 | | | | | | | |
| 稀释 | 323 | | | 319 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
西部数字公司
综合亏损的简明合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (685) | | | $ | 27 | | | | | | | |
| 税前其他综合亏损： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (38) | | | (80) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生合约和可供出售证券的未实现净亏损 | (58) | | | (76) | | | | | | | |
| 税前其他综合亏损总额 | (96) | | | (156) | | | | | | | |
| 与税前其他综合亏损项目相关的所得税优惠 | 13 | | | 16 | | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | (83) | | | (140) | | | | | | | |
| 综合损失总额 | $ | (768) | | | $ | (113) | | | | | | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
西部数字公司
简明的合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (685) | | | $ | 27 | |
调整净收益（亏损）与（用于）运营提供的净现金： | | | |
| 折旧和摊销 | 147 | | | 216 | |
| 基于股票的薪酬 | 77 | | | 86 | |
| 递延所得税 | (46) | | | (42) | |
处置资产的损失（收益） | (87) | | | 1 | |
| 资产减值的非现金部分 | 95 | | | — | |
| 债务发行成本和折扣的摊销 | 4 | | | 3 | |
| | | |
| 其他非现金经营活动，净额 | 1 | | | 44 | |
| 以下方面的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | 147 | | | 382 | |
| 库存 | 201 | | | (224) | |
| 应付账款 | 25 | | | (125) | |
| 应付关联方的账款 | (15) | | | (25) | |
| 应计费用 | 63 | | | (44) | |
| 应缴所得税 | (325) | | | 117 | |
| 应计补偿 | 1 | | | (104) | |
| 其他资产和负债，净额 | (229) | | | (306) | |
由（用于）经营活动提供的净现金 | (626) | | | 6 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (124) | | | (320) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 193 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 向Flash Ventures发行应收票据 | (121) | | | (84) | |
| 来自闪电风险投资的应收票据收益 | 134 | | | 183 | |
| 战略投资和其他投资，净额 | 2 | | | (3) | |
由（用于）投资活动提供的净现金 | 84 | | | (224) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| | | |
| 根据员工股票计划为既得股票奖励缴纳的税款 | (43) | | | (50) | |
可转换优先股的净收益 | (3) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 偿还债务 | — | | | (300) | |
| 债务收益 | 600 | | | 300 | |
| | | |
| | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 554 | | | (50) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (3) | | | (10) | |
现金和现金等价物的净增加（减少） | 9 | | | (278) | |
| 现金和现金等价物，年初 | 2,023 | | | 2,327 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 2,032 | | | $ | 2,049 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 545 | | | $ | 134 | |
| 支付利息的现金 | $ | 127 | | | $ | 106 | |
| | | |
| | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
西部数字公司
可转换优先股和股东权益的简明合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 1 | | | $ | 876 | | | | 322 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,936 | | | $ | (516) | | | $ | 7,424 | | | $ | 10,847 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (685) | | | (685) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票计划 | — | | | — | | | | 2 | | | — | | | | | | | (43) | | | — | | | — | | | (43) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | 77 | | | — | | | — | | | 77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (38) | | | — | | | (38) | |
| 衍生合约的未实现净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (45) | | | — | | | (45) | |
| 截至2023年9月29日的余额 | 1 | | $ | 876 | | | | 324 | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,970 | | | $ | (599) | | | $ | 6,739 | | | $ | 10,113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
西部数字公司
可转换优先股和股东权益的简明合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 股东权益总额 | | | | |
| 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | | | | | | | |
| 截至2022年7月1日的余额 | — | | | $ | — | | | | 315 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,733 | | | $ | (554) | | | $ | 9,039 | | | $ | 12,221 | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 27 | | | 27 | | | | | |
| 采用新的会计准则 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | (128) | | | — | | | 91 | | | (37) | | | | | |
| 员工股票计划 | — | | | — | | | | 3 | | | — | | | | | | | (50) | | | — | | | — | | | (50) | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (80) | | | — | | | (80) | | | | | |
| 衍生合约的未实现净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (60) | | | — | | | (60) | | | | | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | — | | | $ | — | | | | 318 | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,641 | | | $ | (694) | | | $ | 9,157 | | | $ | 12,107 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
目录
西部数字公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。演示的组织和依据
西部数据公司（“西部数据” 或 “公司”）是基于NAND闪存和硬盘驱动器技术的数据存储设备和解决方案的领先开发商、制造商和提供商。
该公司广泛的技术和产品组合适用于以下关键终端市场：云、客户和消费者。该公司还从其广泛的知识产权组合中获得非实质性的许可和特许权使用费收入，这些知识产权组合包含在这三个终端市场类别中。
公司遵循的会计政策载于第二部分第8项附注1 组织和演示基础，公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注。管理层认为，为公平列报简明合并财务报表，所有必要的调整都已做出。所有这些调整都是正常的、经常性的。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些简明合并财务报表应与公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。
财政年度
该公司的财政年度在最接近6月30日的星期五结束，通常包括52周。公司大约每五到六年报告一次为期53周的财政年度，以使该财年与上述政策保持一致。2024财年将于2024年6月28日结束，2023财年截至2023年6月30日，均由52周组成，所有季度均包括13周。
分部报告
该公司通过其销售人员、经销商、分销商、零售商和子公司在美国（“美国”）和国外制造、销售和销售数据存储设备和解决方案。本公司管理和报告如下 二可报告的细分市场：基于闪存的产品（“闪存”）和硬盘驱动器（“HDD”）。
首席执行官是公司的首席运营决策者（“CODM”），负责评估公司的业绩，并根据每个运营部门的净收入和毛利率做出有关资源分配的决策。由于公司生产和分销活动的综合性质，单独的细分市场资产衡量标准要么不可用，要么没有用作CODM评估各细分市场的业绩或为这些细分市场分配资源的基础。
估算值的使用
公司管理层已根据美国公认会计原则对某些资产和负债的报告做出了估算和假设。这些估计和假设是在考虑到当前宏观经济状况潜在影响的前提下，采用的方法在报告所述期间保持一致。但是，实际结果可能与这些估计有重大差异。
目录
西部数字公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 2.最近的会计公告
最近通过的会计声明
2022年9月，财务会计准则委员会发布了第2022-04号会计准则更新（“ASU”），“负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露”，要求使用供应商融资计划购买商品和服务的实体进行年度和中期披露。亚利桑那州立大学要求公司披露从公司2024年第一季度开始的所有资产负债表日期向此类供应商提供的未清债务，并从公司2025年第一财季开始提供与这些债务相关的某些展期信息。亚利桑那州立大学不影响供应商融资计划债务的确认、衡量或财务报表的列报。公司在2024财年的第一天通过了该指导方针，但展期信息除外，该公司正在汇编并打算从2025财年开始提供这些信息。参见注释 15， 供应商融资计划，简明合并财务报表附注，以获取有关供应商融资计划的信息。
目录
西部数字公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 3.业务板块、地理信息和风险集中
下表汇总了公司应报告细分市场的经营业绩： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 以百万美元计 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 闪光灯 | $ | 1,556 | | | $ | 1,722 | | | | | |
| 硬盘 | 1,194 | | | 2,014 | | | | | |
| 净收入总额 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
| 毛利： | | | | | | | |
| 闪光灯 | $ | (161) | | | $ | 422 | | | | | |
| 硬盘 | 273 | | | 574 | | | | | |
| 分部总毛利 | 112 | | | 996 | | | | | |
| 未分配的公司项目： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | (13) | | | (14) | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | — | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未分配的公司项目总数 | (13) | | | (15) | | | | | |
| 合并毛利 | $ | 99 | | | $ | 981 | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | |
| 闪光灯 | (10.3) | % | | 24.5 | % | | | | |
| 硬盘 | 22.9 | % | | 28.5 | % | | | | |
| 合并毛利率 | 3.6 | % | | 26.3 | % | | | | |
分类收入
该公司广泛的技术和产品组合适用于多个终端市场。云主要由用于公共或私有云环境和终端客户的产品组成，该公司认为，作为两者的唯一提供商，它具有独特的优势，可以解决这些问题 闪存和硬盘。通过客户终端市场，公司为其原始设备制造商（“OEM”）和渠道客户提供广泛的高性能闪存和硬盘解决方案，涵盖个人计算机、手机、游戏、汽车、虚拟现实耳机、家庭娱乐和工业领域。公司广泛的零售和其他最终用户产品突显了消费终端市场，这些产品充分利用了公司产品品牌知名度和在全球的庞大业务点。
目录
西部数字公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
该公司的分类收入信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | | | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| | | | | （单位：百万） |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按终端市场划分的收入 | | | | | | | |
| 云 | | | | | $ | 872 | | | $ | 1,829 | |
| 客户 | | | | | 1,147 | | | 1,229 | |
| 消费者 | | | | | 731 | | | 678 | |
| 总收入 | | | | | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | |
| | | | | | | |
| 按地域划分的收入 | | | | | | | |
| 亚洲 | | | | | $ | 1,551 | | | $ | 1,686 | |
| 美洲 | | | | | 662 | | | 1,423 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | | | | 537 | | | 627 | |
| 总收入 | | | | | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
该公司的前十名客户占比 44% 和 52分别占截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月净收入的百分比。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月中，没有任何一个客户占公司净收入的10％或以上。
善意
商誉未摊销。取而代之的是，从公司第四季度开始每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明商誉可能受到损害，则更频繁地进行减值测试。 管理层对每个细分市场进行了商誉减值评估，并得出结论，截至2023年9月29日的三个月初或结束，均无减值指标。 下表汇总了该期间的商誉活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 闪光灯 | | 硬盘 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 5,716 | | | $ | 4,321 | | | $ | 10,037 | |
| | | | | |
| 外币折算调整 | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | |
| 截至2023年9月29日的余额 | $ | 5,715 | | | $ | 4,320 | | | $ | 10,035 | |
目录
西部数字公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 4。补充财务报表数据
应收账款，净额
根据保理协议，公司不时向第三方购买者出售贸易应收账款，以换取现金。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月中，公司出售了总额为美元的贸易应收账款150百万和美元291分别是百万。 出售的贸易应收账款的折扣并不大，而是计入其他收入（支出），净额计入简明合并运营报表中。截至2023年9月29日和2023年6月30日，尚未偿还的贴现应收账款金额均为美元150百万。
库存 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （单位：百万） |
| 库存： | | | |
| 原材料和零部件 | $ | 1,975 | | | $ | 2,096 | |
| 在处理中工作 | 925 | | | 979 | |
| 成品 | 597 | | | 623 | |
| 库存总额 | $ | 3,497 | | | $ | 3,698 | |
财产、厂房和设备，净额 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （单位：百万） |
| 财产、厂房和设备： | | | |
| 土地 | $ | 235 | | | $ | 269 | |
| 建筑物和装修 | 1,842 | | | 1,955 | |
| 机械和设备 | 8,691 | | | 8,704 | |
| 计算机设备和软件 | 473 | | | 470 | |
| 家具和固定装置 | 55 | | | 54 | |
| 在建工程 | 729 | | | 798 | |
| 不动产、厂房和设备，毛额 | 12,025 | | | 12,250 | |
| 累计折旧 | (8,654) | | | (8,630) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 3,371 | | | $ | 3,620 | |
其他无形资产，净额
作为先前收购的一部分，该公司记录在收购时收购了尚未达到技术可行性的在建项目研发（“IPR&D”）。知识产权与开发最初被列为无限期的无形资产。一旦项目达到技术可行性，公司就会将余额重新归类为现有技术，并开始在估计的使用寿命内摊销无形资产。截至2023年9月29日和2023年6月30日，计入无形资产的知识产权&D，净额为美元80百万。截至2023年9月29日和2023年6月30日，所有其他无形资产均已全部摊销。
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（未经审计）
产品保修责任
应计保修金额的变更如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| （单位：百万） |
| 保修期累计，期初 | $ | 244 | | | $ | 345 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 运营费用 | 22 | | | 32 | | | | | | | |
| 利用率 | (43) | | | (34) | | | | | | | |
| 与先前存在的保修相关的估算值变动 | (5) | | | (3) | | | | | | | |
| 保修累计，期末 | $ | 218 | | | $ | 340 | | | | | | | |
应计保修的当前部分归类为应计费用，长期部分归类为其他负债 如下所述： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 | | | | | | |
| （单位：百万） |
| 保修累计： | | | | | | | | | |
| 当期部分（包含在应计费用中） | $ | 61 | | | $ | 97 | | | | | | | |
| 长期部分（包含在其他负债中） | 157 | | | 147 | | | | | | | |
| 累积保修总额 | $ | 218 | | | $ | 244 | | | | | | | |
其他负债 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （单位：百万） |
| 其他负债： | | | |
| 非当期应纳税净额 | $ | 199 | | | $ | 464 | |
| 未确认的税收优惠的非流动部分 | 497 | | | 408 | |
| 其他非流动负债 | 702 | | | 543 | |
| 其他负债总额 | $ | 1,398 | | | $ | 1,415 | |
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（未经审计）
累计其他综合亏损
扣除税款的累计其他综合亏损（“AOCL”）是指记为股东权益组成部分但不包括在净收益中的支出、收益和亏损。 下表说明了AOCL各组成部分余额的变化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精算养老金损失 | | 外币折算调整 | | | | | | 衍生合约的未实现亏损 | | 累计综合亏损总额 |
| （单位：百万） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (2) | | | $ | (357) | | | | | | | $ | (157) | | | $ | (516) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | — | | | (38) | | | | | | | (101) | | | (139) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | — | | | — | | | | | | | 43 | | | 43 | |
| 与其他综合亏损项目相关的所得税优惠 | — | | | 1 | | | | | | | 12 | | | 13 | |
| 本期其他综合亏损净额 | — | | | (37) | | | | | | | (46) | | | (83) | |
| 截至2023年9月29日的余额 | $ | (2) | | | $ | (394) | | | | | | | $ | (203) | | | $ | (599) | |
在截至2023年9月29日的三个月中，从AOCL中重新归类的金额是与外汇合约相关的损失，这些合约在简明合并运营报表中主要记入收入成本。
截至2023年9月29日，几乎所有与AOCL记录的现金流套期保值相关的现有净亏损预计将在未来十二个月内重新归类为收益。此外，截至2023年9月29日，该公司没有任何具有信用风险相关或有特征的外汇远期合约。
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（未经审计）
注意事项 5。公允价值计量和投资
按公允价值记账的金融工具
在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债按以下三个级别之一进行分类和披露：
级别 1。相同资产或负债在活跃市场上的报价。
级别 2。除1级以外的其他可直接或间接观察的输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上资产或负债的整个期限内可观察到或可以被可观测的市场数据证实的其他输入。
第 3 级。资产或负债不可观察且对资产或负债的公允价值具有重要意义的投入。
下表列出了截至2023年9月29日和2023年6月30日定期按公允价值计量的公司金融资产和负债的信息，并指出了用于确定此类价值的估值技术的公允价值层次结构： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金等价物-货币市场基金 | $ | 371 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外汇合约 | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 371 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 399 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 226 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金等价物-货币市场基金 | $ | 371 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外汇合约 | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 371 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 406 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | |
在本报告所述期间，公司没有在各级之间转移金融资产和负债，估值技术或公允价值计量中使用的投入也没有变化。
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（未经审计）
未按公允价值计值的金融工具
对于账面价值（包括根据任何未摊销的发行成本调整后的本金以及折扣或溢价）不同于公允价值（基于市场报价）的金融工具，下表显示了公司每种未偿还金融工具的相关账面价值和公允价值。根据2024年第一季度末和2023年第四季度前夕的交易频率，下文列出的每种金融工具均被归类为所有期限的2级。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2023年6月30日 |
| 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
| （单位：百万） |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1.502024年到期的可转换票据百分比 | $ | 1,099 | | | $ | 1,082 | | | $ | 1,099 | | | $ | 1,067 | |
| 浮动利率延迟提取定期贷款 2024 年到期 | 600 | | | 606 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
4.752026年到期的优先无抵押票据百分比 | 2,294 | | | 2,194 | | | 2,293 | | | 2,193 | |
| 浮动利率定期贷款 A-2 将于 2027 年到期 | 2,688 | | | 2,678 | | | 2,687 | | | 2,661 | |
2.852029 年到期的优先票据百分比 | 496 | | | 401 | | | 496 | | | 400 | |
3.102032年到期的优先票据百分比 | 495 | | | 367 | | | 495 | | | 371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 7,672 | | | $ | 7,328 | | | $ | 7,070 | | | $ | 6,692 | |
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（未经审计）
注意事项 6。衍生工具和套期保值活动
截至2023年9月29日，该公司的未偿还外汇远期合约被指定为现金流套期保值或非指定套期保值。这些外汇远期合约的几乎所有合约到期日都不超过 12月。截至2023年9月29日，公司没有任何具有信用风险相关或有特征的衍生合约。
非指定外汇合约公允价值的变动在其他收入（支出）中确认，在很大程度上被以外币计价的货币资产和负债公允价值的相应变化所抵消。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月中，已实现和未实现的净交易总额以及外汇合约货币损益对公司的简明合并财务报表都不重要。
指定现金流套期保值的未实现收益或亏损在AOCL中确认。有关现金流套期保值的更多信息，请参阅附注4， 补充财务报表数据-累计的其他综合亏损。
净额结算安排
根据与公司外汇远期合约交易对手签订的协议中的某些条款和条件，在遵守适用的要求的前提下，公司有权抵消与公司外汇远期合约相关的抵消，并允许一方以单一净额向另一方支付净额结算相同货币的交易。截至2023年9月29日和2023年6月30日，抵消权的影响并不重要，公司未在其简明合并资产负债表中抵消或净额衍生工具的公允价值金额。
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（未经审计）
注意事项7。债务
债务包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （单位：百万） |
| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
1.502024年到期的可转换票据百分比 | $ | 1,100 | | | $ | 1,100 | |
| | | |
| 浮动利率延迟提取定期贷款 2024 年到期 | 600 | | | — | |
4.752026年到期的优先无抵押票据百分比 | 2,300 | | | 2,300 | |
| 浮动利率定期贷款 A-2 将于 2027 年到期 | 2,700 | | | 2,700 | |
2.852029 年到期的优先票据百分比 | 500 | | | 500 | |
3.102032年到期的优先票据百分比 | 500 | | | 500 | |
| 债务总额 | 7,700 | | | 7,100 | |
| 发行成本和债务折扣 | (28) | | | (30) | |
| 小计 | 7,672 | | | 7,070 | |
| 减去长期债务的流动部分 | (1,850) | | | (1,213) | |
| 长期债务 | $ | 5,822 | | | $ | 5,857 | |
在截至2023年9月29日的三个月中，公司提取了美元600根据2023年1月签订并于2023年6月修订的贷款协议（“延迟提款定期贷款协议”），本金为百万美元（“延迟提款定期贷款”），该协议允许公司提取高达美元的单笔贷款600截至 2023 年 8 月 14 日，百万元。延迟提取定期贷款将于2024年6月28日到期。
延迟提款定期贷款的利息由公司选择，年利率等于（x）调整后定期SOFR利率（定义见延迟提款定期贷款协议）加上适用的利润 1.750% 至 2.625% 或 (y) 基准利率加上适用利润率，不同于 0.750% 至 1.625％，每种情况均取决于标准普尔至少两家评级服务，即穆迪投资者服务公司和惠誉评级公司（“信用评级机构”）对公司的企业家族评级。截至2023年9月29日，延期提款定期贷款的全部利率为 7.416%.
定期贷款A-2贷款的利息由公司选择，年利率等于（x）调整后定期SOFR（定义见管理定期贷款A-2的贷款协议）加上适用的利润率，不同于 1.125% 至 2.000% 或 (y) 基准利率加上适用利润率，不同于 0.125% 至 1.000％，每种情况均取决于至少两家信用评级机构的公司家族评级，初始利率为调整后定期SOFR+ 1.375%。截至2023年9月29日，A-2定期贷款的全部利率为 6.807%.
管理公司循环信贷额度、2027年到期的A-2定期贷款和延迟提取定期贷款的贷款协议要求公司遵守某些财务契约，包括杠杆比率、最低流动性和自由现金流要求。截至2023年9月29日，公司遵守了这些财务契约。
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（未经审计）
注意事项 8。养老金和其他退休后福利计划
该公司在多个国家都有养老金和其他退休后福利计划。该公司的主要养老金计划位于日本、泰国和菲律宾。公司日本、泰国和菲律宾的固定福利养老金计划（“养老金计划”）以外的所有养老金和其他退休后福利计划对简明合并财务报表都无关紧要。养老金计划资产的预期长期回报率为 2.5%.
债务和资金状况
下表显示了养恤金计划养恤金债务的无准备金状况： | | | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 | | |
| （单位：百万） |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
| 期末的福利义务 | $ | 265 | | | $ | 273 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末计划资产的公允价值 | 180 | | | 185 | | | |
| 无资金状态 | $ | 85 | | | $ | 88 | | | |
下表列出了公司简明合并资产负债表中确认的与养老金计划相关的无准备金金额： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （单位：百万） |
| 流动负债 | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 非流动负债 | 84 | | | 87 | |
| 确认的净额 | $ | 85 | | | $ | 88 | |
在截至2023年9月29日的三个月中，净定期福利成本并不重要。
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（未经审计）
注意事项 9。关联方及相关承诺和意外开支
闪电风险投资
公司与铠侠株式会社（“Kioxia”）的业务包括 三独立的法律实体：Flash Partners Ltd.（“Flash Partners”）、Flash Alliance Ltd.（“Flash Alliance”）和Flash Forward Ltd.（“Flash Forward”），统称为 “闪存风险投资”。
下表列出了来自Flash Ventures的应收票据和对Flash Ventures的股权投资： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （单位：百万） |
| 应收票据，闪存合作伙伴 | $ | 21 | | | $ | 37 | |
| 应收票据，闪电联盟 | 35 | | | 48 | |
| 应收票据，闪存 | 699 | | | 709 | |
| 投资闪存合作伙伴 | 155 | | | 160 | |
| 投资 Flash 联盟 | 227 | | | 234 | |
| 投资快讯 | 108 | | | 109 | |
| Flash Ventures的应收票据和投资总额 | $ | 1,245 | | | $ | 1,297 | |
在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月中，公司向Flash Ventures的净付款为美元0.9十亿和美元1.0分别为10亿美元用于购买的基于闪存的存储器晶圆和净贷款。
该公司向Flash Ventures提供或将要提供贷款，为新工艺技术和额外晶圆产能的设备投资提供资金。由于每个Flash Venture实体的所有权和共同结构相似，该公司将其Flash Ventures的应收票据合并为一类融资应收账款。在提交的所有报告期中，没有逾期贷款，也没有记录任何贷款减值。该公司从每个Flash Ventures实体处获得的应收票据以日元计价，由该Flash Ventures实体拥有的设备担保。
截至2023年9月29日和2023年6月30日，该公司应付Flash Ventures的应付账款余额为美元277百万和美元292分别是百万。
根据2023年9月29日日元兑美元的汇率，公司因参与Flash Ventures而产生的最大合理估计的亏损敞口（不包括利润损失）如下所示。对Flash Ventures的投资以日元计价，最大可估计损失敞口不包括因日元兑美元升值而导致的任何累计折算调整。 | | | | | |
| 9月29日，
2023 |
| （单位：百万） |
| 应收票据 | $ | 755 | |
| 股票投资 | 490 | |
| 经营租赁担保 | 1,590 | |
| 库存和预付款 | 1,047 | |
| 最大可估计损失敞口 | $ | 3,882 | |
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
根据其三个月的预测，该公司有义务支付在Flash Ventures闪存存储器晶圆供应中生产其份额所产生的可变成本，该预测通常等于50Flash Ventures 产出的百分比。此外，无论公司选择购买什么产出，公司都有义务支付Flash Ventures固定成本的一半。除了三个月的滚动购买承诺外，该公司无法估计其晶圆购买承诺的总义务，因为价格是参考半导体晶圆的未来生产成本确定的。此外，公司承诺提供资金 49.9% 至 50.0每个Flash Ventures实体的资本投资百分比，以至于每个Flash Ventures实体的运营现金流不足以为这些投资提供资金。
Flash Ventures 历来在附近 100占其制造能力的百分比。在2023年和截至2023年9月29日的三个月，由于闪存市场状况，该公司暂时将其在Flash Ventures制造能力中所占份额的利用率降至异常低的水平，以使公司的闪存晶圆供应与预期需求更加紧密地保持一致。在截至2023年9月29日的三个月中，公司产生的成本为美元141百万美元与Flash Ventures相关的利用率下降有关，这笔费用记作收入成本的支出。 没有此类费用是在截至2022年9月30日的三个月中产生的。
该公司与Kioxia签订了设施协议，内容涉及Kioxia位于日本北上市的 “K1” 300毫米晶圆制造设施以及位于日本四日市的晶圆制造工厂（称为 “Y7”）的建设和运营。在这些设施的启动方面，公司已为未来的建筑物折旧支付了预付款。截至2023年9月29日，此类预付款总额为美元539百万美元，将计入未来的晶圆费用。
Flash Ventures 的库存购买承诺。在Flash Ventures下下的长达三个月的采购订单具有约束力，无法取消。
研究与开发活动。该公司参与与Kioxia的共同研发（“研发”）活动，并根据合同承诺最低资金水平。研发承诺对简明合并财务报表无关紧要。
资产负债表外负债
Flash Ventures向金融机构财团出售部分工具并向其租回，并已签订设备租赁协议，公司为每份租赁协议下的一半或全部未清债务提供担保。租赁协议受与Flash Ventures和每个担保人相关的习惯契约和取消事件的约束。取消事件的发生可能会导致Flash Ventures的债务加速履行并增加公司的担保。
下表根据截至2023年9月29日的日元兑美元汇率，列出了公司在Flash Ventures租赁设施下的剩余担保义务部分，包括日元和等值美元。 | | | | | | | | | | | |
| 租赁金额 |
| （日元，单位：十亿美元） | | （美元，单位：百万美元） |
| 担保义务总额 | ¥ | 237 | | | $ | 1,590 | |
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
下表根据截至2023年9月29日的日元兑美元汇率，详细介绍了截至2023年9月29日的日元兑美元汇率，公司在Flash Ventures租赁协议期限结束时本金摊销和购买期权行使价之间的剩余担保义务明细，按年分期付款，以美元计： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度分期付款 | | 本金摊销的支付 | | 最终租赁条款下的购买期权行使价 | | 担保金额 |
| | （单位：百万） |
2024 年剩下的九个月 | | $ | 340 | | | $ | 70 | | | $ | 410 | |
| 2025 | | 273 | | | 80 | | | 353 | |
| 2026 | | 324 | | | 121 | | | 445 | |
| 2027 | | 128 | | | 102 | | | 230 | |
| 2028 | | 37 | | | 99 | | | 136 | |
| 2029 | | 1 | | 15 | | 16 | |
| 担保义务总额 | | $ | 1,103 | | | $ | 487 | | | $ | 1,590 | |
公司和Kioxia已同意在某些情况下共同缴纳并赔偿Flash Ventures制造业务产生的环境修复费用或责任，并互相补偿Flash Ventures的制造业务。根据任何此类协议，公司没有支付任何赔偿金，也没有记录任何赔偿应收账款。截至2023年9月29日，简明合并财务报表中尚未计入与这些赔偿协议有关的款项。
Unis Venture
该公司与Unisplendour Corporation Limited和Unissoft（无锡）集团有限公司成立了合资企业。有限公司（“Unis”），被称为 “Unis Venture”，将在中国营销和销售公司的产品，并在未来为中国市场开发数据存储系统。Unis Venture 是 49% 由公司持有，以及 51% 归 Unis 所有。该公司以权益会计法核算其对Unis Venture的投资。Unis Venture分销产品的收入在向第三方客户出售时予以确认。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月中，公司确认了大约 6% 和 3分别占Unis Venture分销产品的合并收入的百分比。Unis Venture的未清应收账款是 7% 和 8截至2023年9月29日和2023年6月30日的净额分别占应收账款的百分比。
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意 10。租赁和其他承诺
租赁
公司根据长期的、不可取消的运营租约租赁租赁某些国内和国际设施和数据中心空间，这些租约将在2039年的不同日期到期。这些租赁不包括实质性变量或临时租赁付款。经营租赁资产和负债根据使用公司增量借款利率进行折扣的剩余租赁付款的现值进行确认。经营租赁资产还包括预付租赁付款减去任何租赁激励措施。在合理确定公司将行使使用权资产和租赁负债时，公司租赁协议中存在的延期或终止选项包含在确定这些期权时。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
下表汇总了截至2023年9月29日与经营租赁相关的补充资产负债表信息： | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁金额 | | | | | | | | |
| （百万美元） | | | | | | | | |
| 按年度划分的最低租赁付款额： | | | | | | | | | |
2024 年剩下的九个月 | $ | 49 | | | | | | | | | |
| 2025 | 63 | | | | | | | | | |
| 2026 | 65 | | | | | | | | | |
| 2027 | 58 | | | | | | | | | |
| 2028 | 51 | | | | | | | | | |
| 此后 | 329 | | | | | | | | | |
| 未来最低租赁付款总额 | 615 | | | | | | | | | |
| 减去：估算利息 | 175 | | | | | | | | | |
| 租赁负债的现值 | 440 | | | | | | | | | |
减去：当期部分（包含在 应计费用) | 44 | | | | | | | | | |
长期经营租赁负债（包含在 其他负债 ) | $ | 396 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
经营租赁使用权资产（包含在 其他非流动资产) | $ | 419 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均剩余租赁期限（年） | 10.5 | | | | | | | | |
| 加权平均折扣率 | 6.0 | % | | | | | | | | |
下表汇总了与经营租赁相关的运营成本和现金流信息的补充披露：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| （单位：百万） |
| 运营租赁成本 | $ | 14 | | | $ | 14 | |
| 为经营租赁支付的现金 | 15 | | | 14 | |
| 为换取经营租赁负债而获得的经营租赁资产 | 168 | | | 4 | |
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（未经审计）
售后回租
2023 年 9 月，该公司完成了其位于加利福尼亚州米尔皮塔斯的设施的出售和回租。公司收到的净收益为 $191百万美元现金，并录得收益 $85销售额为百万美元。在出售方面，公司同意以年租赁费率回租该设施16第一年为百万，增长幅度为 3此后到 2039 年 1 月 1 日，每年的百分比。租约包括 三5-年度续订选项和 一4-为期一年的续订选项，可延长至2057年12月。上表包含资产负债表补充信息以及与租赁相关的运营成本和现金流信息的补充披露。
购买协议和其他承诺
在正常业务过程中，公司与供应商签订采购订单，购买用于制造其产品的部件。这些采购订单通常涵盖下一季度生产所需的预测组件供应，在收到组件时记为负债，通常可以在组件发货前随时更改或取消。公司还与供应商签订了包含固定的未来承诺的长期协议，这些承诺取决于供应商组件的性能、质量和技术等某些条件。 截至2023年9月29日，公司有以下最低长期承诺： | | | | | | | | |
| | 长期承诺 |
| | （单位：百万） |
| 年份： | | |
2024 年剩下的九个月 | | $ | 215 | |
| 2025 | | 267 | |
| 2026 | | 75 | |
| 2027 | | 52 | |
| 2028 | | 20 | |
| 此后 | | 130 | |
| 总计 | | $ | 759 | |
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（未经审计）
注意事项 11.股东权益和可转换优先股
股票薪酬支出
下表按类型（即限制性股票单位（“RSU”）、符合业绩条件或市场条件的限制性股票单位奖励（“PSU”）、根据公司员工股票购买计划（“ESPP”）和财务报表项目购买普通股的权利，以及公司简明合并运营报表中包含的相关税收优惠，显示了公司简明合并运营报表中包含的相关税收优惠：
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | |
| （单位：百万） |
| | | | | |
| RSU 和 PSU | $ | 65 | | | $ | 75 | | | |
| 特别是 | 12 | | | 11 | | | |
| 总计 | $ | 77 | | | $ | 86 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | |
| （单位：百万） |
| 收入成本 | $ | 13 | | | $ | 14 | | | |
| 研究和开发 | 34 | | | 39 | | | |
| 销售、一般和管理 | 30 | | | 33 | | | |
| | | | | |
| 小计 | 77 | | | 86 | | | |
| 税收优惠 | (10) | | | (13) | | | |
| 总计 | $ | 67 | | | $ | 73 | | | |
在本报告所述期间，任何短缺或超额的暴利税收优惠以及与股票奖励的归属和行使相关的税收缺口（股票奖励被视为公司所得税支出的组成部分）的税收缺陷都不是实质性的。
与ESPP下未归属的限制性股票单位、PSU和普通股购买权相关的薪酬成本通常将在剩余的平均服务期内按直线摊销。 下表显示了截至2023年9月29日所有未归还奖励的未摊销薪酬成本和加权平均服务期： | | | | | | | | | | | |
| 未摊销的补偿成本 | | 加权平均服务周期 |
| （单位：百万） | | （年） |
| | | |
RSU 和 PSU (1) | $ | 588 | | | 2.8 |
| 特别是 | 55 | | | 1.2 |
| 未摊销的补偿费用总额 | $ | 643 | | | |
(1) 加权平均服务周期假定 PSU 的性能条件得到满足。
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（未经审计）
计划活动
股票期权
下表汇总了公司激励计划下的股票期权活动。截至 2023 年 9 月 29 日，有 不剩余的未决选项。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均每股行使价 | | 加权平均剩余合同寿命 | | |
| （单位：百万） | | | | （以年为单位） | | |
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| 截至2023年6月30日的未偿还期权 | 0.3 | | | $ | 44.95 | | | 0.10 | | |
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| 已取消或已过期 | (0.3) | | | 44.95 | | | | | |
| 2023 年 9 月 29 日未偿还的期权 | — | | | $ | — | | | | | |
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RSU 和 PSU
下表汇总了公司激励计划下的 RSU 和 PSU 活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 归属日期的聚合内在价值 |
| （单位：百万） | | | | （单位：百万） |
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| 截至 2023 年 6 月 30 日未偿还的 RSU 和 PSU | 13.8 | | | $ | 46.56 | | | |
| 已授予 | 5.5 | | | 37.87 | | | |
| | | | | |
| 既得 | (3.3) | | | 47.00 | | | $ | 147 | |
| 被没收 | (0.9) | | | 46.86 | | | |
| 截至 2023 年 9 月 29 日未偿还的 RSU 和 PSU | 15.1 | | | $ | 43.85 | | | |
| | | | | |
在归属单位时，限制性股票单位和PSU通常以相等数量的公司普通股进行结算。
可转换优先股
2023 年 1 月 31 日，公司董事会授权指定 900,000A系列可转换永久优先股的股份，面值美元0.01每股（“优先股”），来自公司现有的股票 五百万授权但未发行的优先股，并通过私募发行优先股，总收购价为美元900百万，减去发行成本 $24百万。优先股累积优先股的年利率为 6.25每年百分比（增加到 7.252030 年 1 月 31 日及以后的年均百分比 8.252033年1月31日的年化百分比）按季度复利。优先股还以转换后的等值基础上参与向普通股股东申报的任何股息。自优先股发行以来，尚未申报或支付任何股息。截至2023年9月29日和2023年6月30日，优先股的未付和累计应付股息为美元39百万和美元24分别是百万。
如果其他允许，已发行的优先股本可以兑换成大约 202023年9月29日和2023年6月30日的百万股普通股，截至2023年9月29日和2023年6月30日，清算优先权总额为美元939百万和美元924分别是百万。
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（未经审计）
注意 12。所得税支出
2017年12月22日颁布的《减税和就业法》（“2017年法案”）包括一系列影响企业的税收改革提案。该公司在2019年第二季度完成了对颁布2017年法案的税收影响的核算。但是，自颁布之日起，美国财政部和美国国税局（“国税局”）已发布了有关2017年法案某些条款的税收指导，公司预计将发布额外的监管和解释性指导。公司对2017年法案以及当时可用的指导方针进行了合理的解释，最终确定了2017年法案的税收影响。任何额外的监管或解释性指导都将构成新的信息，这可能需要在未来时期进一步完善公司的估计。
2022年8月16日，拜登总统签署了2022年通货膨胀降低法案，该法案包含与税收、气候、能源和医疗保健相关的重大法律变更。除其他外，税收措施包括对三年平均年度调整后财务报表收入（“AFSI”）超过10亿美元的公司征收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。公司替代性最低税从2024财年开始对公司生效。该公司在2024财年不受15％的CAMT的约束，因为其前三年期的年均AFSI不超过10亿美元。
下表列出了公司的所得税支出和有效税率： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| （百万美元） |
| 税前收入（亏损） | $ | (682) | | | $ | 84 | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 57 | | | | | |
| 有效税率 | — | % | | 68 | % | | | | |
从2023年开始，2017年法案要求公司将研发费用资本化和摊销，而不是在发生的年度将其列为支出。与研发费用资本化相关的税收影响包含在截至2023年9月29日的三个月的有效税率中，但对公司的有效税率没有重大影响。
截至2023年9月29日的三个月的有效税率与21％的美国联邦法定税率之间差异的主要驱动因素是各司法管辖区的收益和亏损的相对组合，马来西亚、菲律宾和泰国的外国衍生无形收入扣除额、抵免额和免税期，这些扣除将在2024年至2031年的不同日期到期。此外，截至2023年9月29日的三个月的有效税率包括净减少美元的离散影响30由于根据美国国税局的计算进行了调整，未确认的税收优惠（包括利息和抵消性税收优惠）的负债为百万美元。
截至2022年9月30日的三个月的有效税率与21％的美国联邦法定税率之间差异的主要驱动因素是各司法管辖区的收益和亏损的相对组合、马来西亚、菲律宾和泰国的外国衍生无形收入的扣除、抵免和免税期。
不确定的税收状况
除了某些与所采取的税收状况直接相关的未确认的税收优惠外，未确认的税收优惠总额在简明合并资产负债表中列报。
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（未经审计）
以下是截至2023年9月29日的三个月未确认的税收优惠总额（以百万计）的表格对账表，其中不包括应计利息和罚款：
| | | | | |
2023 年 6 月 30 日的应计余额 | $ | 1,021 | |
| 与本年度税收状况相关的总增幅 | 2 | |
| 与上一年度税收状况相关的总增幅 | 17 | |
| 与上一年度税收状况相关的总减少额 | (3) | |
| 定居点 | (363) | |
| 时效失效 | (2) | |
2023 年 9 月 29 日的应计余额 | $ | 672 | |
除上述金额外，与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在因不确定税收状况而记录的负债中确认，并记录在所得税准备金中。截至2023年9月29日，公司与未确认的税收优惠相关的负债中包含的应计利息和罚款为美元157百万。截至2023年9月29日，在未确认的税收优惠总额（包括利息和罚款）中，约为美元663百万美元可能导致潜在的现金支付，该公司认为这笔款项很可能约为 $183在未来十二个月内可能会赚取百万美元，并已将这些未确认的税收优惠（包括利息）中的这部分归类为截至2023年9月29日的合并资产负债表上应缴的所得税。截至2023年9月29日，与未确认的税收优惠相关的剩余应付账款包含在简明合并资产负债表的其他负债中。
公司与美国国税局就2008年至2012年的缺陷通知达成了最终协议，并初步达成了解决2013年至2015年的拟议调整通知的基础。截至2023年9月29日，公司已确认的税款和利息负债为美元183百万与 2008 年至 2015 年的所有年份有关。该负债与上一季度负债美元相比的变化753百万是支付 $ 的结果363百万美元作为税收和美元1602008至2012年的利息为百万美元，并根据美国国税局的计算进行了调整。公司预计将在未来十二个月内支付与此事相关的任何剩余余额。
在2008年至2015年的和解方面，公司预计将在未来几年减少其强制性视同遣返纳税义务和从利息扣除中节省的税款，总额约为美元168百万。在这笔金额中，$34根据利息支出限制规定，从2008年至2012年支付的利息中节省的数百万美元被归类为递延所得税资产。
公司认为，已经为任何其他税收审查可能产生的任何调整做好了充足的准备。但是，无法肯定地预测此类税收审查的结果。如果公司税务审查中解决的任何问题以不符合管理层预期的方式得到解决，则公司可能需要在解决该问题期间调整其所得税准备金。截至2023年9月29日，除了上述美国国税局的事项外，无法估算未来十二个月内合理可能发生的未确认税收优惠的变化金额（如果有）。公司未确认的税收优惠负债金额的任何重大变化很可能是由于与审查公司纳税申报表有关的额外信息或和解造成的。
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（未经审计）
注意 13。普通股每股净收益（亏损）
下表显示了每股普通股基本收益（亏损）和摊薄收益（亏损）的计算结果： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| | 9月29日，
2023 | | | 9月30日
2022 | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） |
| 净收益（亏损） | $ | (685) | | | | $ | 27 | | | | | |
| 减去：优先股的累计股息 | 15 | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益（亏损） | $ | (700) | | | | $ | 27 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | | |
| 基本 | 323 | | | | 316 | | | | | |
| 员工股票期权、限制性股票单位、PSU 和 ESPP | — | | | | 3 | | | | | |
| 稀释 | 323 | | | | 319 | | | | | |
普通股每股净收益（亏损） | | | | | | | | |
| 基本 | $ | (2.17) | | | | $ | 0.09 | | | | | |
| 稀释 | $ | (2.17) | | | | $ | 0.08 | | | | | |
| 不包括反稀释潜在普通股 | 15 | | | | 8 | | | | | |
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）的计算方法是：（i）净收益（亏损）减去（ii）支付给优先股持有人的股息减去（iii）归属于参与证券的净收益（亏损）除以（iv）加权平均已发行基本股票。归属于普通股股东的摊薄后每股净收益或亏损的计算方法是：（i）归属于普通股股东的基本净收益（亏损）加上（ii）对可分配给参与证券的收益的摊薄调整除以（iii）加权平均摊薄后的已发行股份。“如果转换” 方法用于确定其稀释影响 1.50% 可转换票据和优先股。库存股法用于确定未归属限制性股票的稀释影响。
潜在的稀释性普通股包括摊薄后的已发行员工股票期权、限制性股票单位和PSU、根据公司ESPP购买普通股的权利、与之相关的可发行股票 1.502024年到期的可转换票据百分比和优先股。在截至2023年9月29日的三个月中，公司录得净亏损，所有未偿还股权奖励的股票都不包括在摊薄后的股票计算中，因为其影响本来是反稀释的。在截至2022年9月30日的三个月中，公司将受某些未偿还股权奖励约束的普通股排除在摊薄股票的计算范围之外，因为根据公司在此期间的平均股价，其影响本来是反稀释的。
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（未经审计）
注意 14。员工解雇、资产减值及其他
业务调整
作为近期收购整合过程的一部分，公司定期收取费用，并根据预期的市场需求调整运营，主要包括旨在精简业务、减少成本结构和集中资源的组织合理化。在这方面，在截至2023年9月29日的三个月中，该公司重新评估了现有的产能发展计划，并决定取消某些扩大其马来西亚槟城工厂产能的项目，这导致现有在建工程受到减值，并确认了对某些合同终止费用的负债。该公司还采取行动减少设施投资的资本金额，包括2023年9月对位于加利福尼亚州米尔皮塔斯的设施进行售后回租。 在下述期间，公司记录了与这些行动相关的以下净费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| （单位：百万） |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 员工解雇补助金 | $ | 19 | | | $ | 24 | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| 合同终止等 | 29 | | | — | | | | | | | |
| 资产减值 | 94 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 设施售后回租的收益 | (85) | | | — | | | | | | | |
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员工离职、资产减值总额及其他 | $ | 57 | | | $ | 24 | | | | | | | |
下表分析了截至2023年9月29日的三个月中储备金中这些活动的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工解雇补助金 | | 合同终止及其他 | | 总计 | | | | |
| （单位：百万） | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的应计余额 | $ | 31 | | | $ | 5 | | | $ | 36 | | | | | |
| 收费 | 19 | | | 29 | | | 48 | | | | | |
| 现金支付 | (45) | | | — | | | (45) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 29 日的应计余额 | $ | 5 | | | $ | 34 | | | $ | 39 | | | | | |
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注释 15.供应商融资计划
公司维持一项自愿供应商融资计划，为参与的供应商提供增强的应收账款期权。该计划允许公司的参与供应商自行决定并按成本将公司应付的应收账款出售给第三方金融机构，并按照供应商与第三方金融机构商定的条款提前获得付款。公司的供应商付款条款和金额不受供应商参与该计划的决定的影响。
根据这些计划，公司目前与供应商的付款条件通常包括 60到 90公司与供应商协商的天数和付款条件不受供应商是否参与该计划的影响。公司不向任何第三方提供任何担保，也没有质押与这些安排有关的资产。
该公司对有资格参与其供应商融资计划的供应商的未清付款义务为美元39百万和美元38截至2023年9月29日和2023年6月30日，分别为百万美元，并包含在公司简明合并资产负债表的应付账款中。
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注释 16.法律诉讼
税
有关美国国税局发布的2008至2015年纳税年度法定亏损通知状况的披露，见附注12， 所得税支出.
其他事项
在正常业务过程中，公司会受到法律诉讼、诉讼和其他索赔的约束。尽管与这些其他事项相关的可能的货币负债或财务影响的最终总额存在许多不确定性，但管理层认为，这些事项对公司造成的任何金钱负债或财务影响，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，这些事项对公司的任何金钱负债和财务影响都可能与公司的预期存在重大差异。
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注意事项 17.后续事件
业务部门的分离
2023 年 10 月 30 日，公司宣布，其董事会授权管理层推行一项计划，将其硬盘和闪存业务部门分为 二独立的上市公司。分离的完成需满足某些条件，包括董事会的最终批准。该公司的目标是在2024日历年下半年完成业务部门的分离。
可转换票据和相关的上限看涨期权交易
2023 年 11 月 3 日，公司发行了 $1.60本金总额为十亿美元的可转换优先票据，年利率为 3.00％，并将于2028年11月15日到期，除非提前回购、兑换或转换（“2028年可转换票据”）。2028年可转换票据由公司为2026年票据提供担保的每家全资子公司（现为西部数据科技公司）共同和单独担保。
2028年可转换票据可兑换，初始转换价格约为美元52.20每股普通股。在2028年8月15日之前，2028年可转换票据只能在某些事件发生时和特定时期内进行兑换。在对2028年可转换票据进行任何转换后，公司将支付不超过待转换票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、公司普通股或其组合，以支付或交付超过转换票据本金总额的剩余转换债务（如果有）。
在债务发行方面，公司使用了大约 $1552028年可转换票据发行的净收益中的百万美元，用于支付签订上限看涨合约的费用，上限价格约为美元70.26每股用于对冲票据转换功能的潜在稀释影响。
在发行2028年可转换票据的同时，公司与公司现有的2024年可转换票据的某些持有人进行了单独谈判的交易，以回购约美元508此类票据的本金总额为百万美元，折扣不大。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析包含联邦证券法所指的前瞻性陈述，应结合我们就可能影响我们业务和经营业绩的风险和其他因素所做的披露一起阅读。您应将本信息与本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表及其附注以及截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告第二部分第8项中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。另请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项之前的 “前瞻性陈述”。
除非另有说明，否则此处提及的特定年份和季度均指我们的财政年度和财政季度。此处使用的 “我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 等术语是指西部数据公司及其子公司。
我们的公司
我们的使命是通过利用数据的可能性来释放数据的潜力。我们是基于 NAND 闪存和硬盘驱动器技术的数据存储设备的领先开发商、制造商和提供商。凭借基于闪存的专用产品（“闪存”）和硬盘驱动器（“HDD”）业务部门推动存储技术的进步，我们广泛且不断扩大的产品组合为所有人提供强大的闪存和硬盘存储解决方案，从学生、游戏玩家和家庭办公室到最大的企业和公共云，以捕获、保存、访问和转换日益多样化的数据。
我们广泛的技术和产品组合适用于我们的多个终端市场：“云”、“客户” 和 “消费者”。云是一个庞大且不断增长的终端市场，主要由面向公共或私有云环境和企业客户的产品组成，我们认为，作为闪存和硬盘的唯一提供商，我们在解决这个问题方面具有独特的优势。通过客户终端市场，我们为原始设备制造商（“OEM”）和渠道客户提供广泛的高性能闪存和硬盘解决方案，涵盖个人计算机、手机、游戏、汽车、虚拟现实耳机、家庭娱乐和工业领域。我们广泛的零售和其他终端用户产品突显了消费终端市场，这些产品充分利用了我们的产品品牌知名度和全球广阔的业务点。
我们的财政年度在最接近6月30日的星期五结束，通常包括52周。我们大约每五到六年报告一次为期 53 周的财政年度，以使该财政年度与上述政策保持一致。2024财年将于2024年6月28日结束，2023财年截至2023年6月30日，均由52周组成，所有季度均包括13周。
主要进展
业务部门的分离
2023 年 10 月 30 日，我们宣布董事会已完成对我们业务的战略审查，并在评估了一系列替代方案后，授权我们推行一项计划，将硬盘和闪存业务部门分开，创建两家独立的上市公司。我们相信，此次分离将使每个业务部门更好地进行创新技术和产品开发，利用独特的增长机会，扩大各自的领导地位，并通过不同的资本结构提高运营效率。计划中的分离的完成需满足某些条件，包括董事会的最终批准。我们的目标是在2024日历年下半年完成业务分离。
融资活动
2023年8月，我们根据2023年1月签订并于2023年6月修订的贷款协议（“延迟提款定期贷款协议”）提取了6亿美元的本金（“延迟提款定期贷款”），该协议允许我们在2023年8月14日之前提取高达6亿美元的单笔贷款。这笔贷款的收益主要用于向美国国税局支付2008年至2012年的纳税义务。这笔贷款的借款将于2024年6月28日到期。
2023年11月3日，我们发行了总额为16亿美元的可转换优先票据，除非提前回购、赎回或转换，否则这些票据的年利率为3.00％，将于2028年11月15日到期（“2028年可转换票据”）。扣除发行成本后，我们获得了约15.6亿美元的净收益。在发行2028年可转换票据的同时，我们与2024年2月1日到期的现有1.50％可转换优先票据（“2024年可转换票据”）的某些持有人进行了单独谈判的交易，使用2028年可转换票据发行的净收益以非实质性折扣回购此类票据的本金总额约为5.08亿美元。在发行2028年可转换票据方面，我们还使用本次发行净收益中的约1.55亿美元来支付签订上限看涨合约的成本，上限价格约为70.26美元，以对冲转换功能的潜在稀释影响。2028年可转换票据发行的剩余净收益将主要用于结算剩余的2024年可转换票据。
有关我们债务的更多信息，包括未偿债务的本金还款条款、利率、契约和其他关键条款，以及有关我们的可转换优先股和2028年可转换票据条款的更多信息，载于第二部分第8项，附注8， 债务，以及 Note 13， 股东权益和可转换优先股，我们截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注以及附注17， 后续事件，本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注。
售后回租
2023 年 9 月，我们在加利福尼亚州米尔皮塔斯完成了工厂的出售和回租。我们收到了1.91亿美元的现金净收益，并记录了8500万美元的销售收益。我们将以第一年的年租赁率回租该设施，此后至2039年1月1日，每年增长3％。该租约包括三个 5 年续订选项和一个 4 年续订选项，可以延长至 2057 年 12 月。
资产减值和合同终止成本
在截至2023年9月29日的三个月中，我们重新评估了现有的产能发展计划，并决定取消某些扩大马来西亚槟城工厂产能的项目，这导致现有在建工程减值9400万美元，并确认了某些合同终止费用的2900万美元负债。
税收决议
正如先前披露的那样，我们与美国国税局达成了最终协议，收到了2008年至2012年的缺陷通知，并已初步为解决2013年至2015年的拟议调整通知奠定了基础。在截至2023年9月29日的三个月中，我们在2008年至2012年期间共支付了5.23亿美元的税收和利息，截至2023年9月29日，与2008年至2015年所有年度的剩余负债为1.83亿美元。我们预计将在未来十二个月内支付有关此事的所有剩余余额。有关这些和解以及我们对与和解有关的潜在税收和利息支付的评估的更多信息，见下文经营业绩中对所得税支出的讨论，以及第一部分第1项附注12， 所得税支出、简明合并财务报表附注以及 “短期和长期流动性- 未认可的税收优惠” 以下部分。
操作更新
通货膨胀、更高的利率和对经济衰退的担忧等宏观经济因素减弱了对我们产品的需求，某些客户在调整生产水平和调整库存规模时减少了购买。结果，我们和我们的行业一直处于供需失衡状态，这导致出货量减少并对定价产生负面影响，尤其是在Flash中。尽管供需失衡最近开始显示出稳定的迹象，尤其是在客户和消费者中，但我们仍然面临着动态的市场环境。为了适应这些条件，自2023年初以来，我们缩减了资本支出，合并了生产线，降低了产量增长，以更好地适应市场需求，还实施了减少运营开支的措施。这些行动导致了员工解雇、资产减值和其他费用以及Flash和HDD中的制造未充分利用率的增量费用，预计将继续对短期业绩产生负面影响。尽管当前供需失衡，但我们相信数字化转型将继续推动闪存和硬盘数据存储的长期增长，并相信我们正在采取的行动将使我们能够在市场状况改善时利用市场状况，以应对所有终端市场数据存储的长期增长机会。
我们将继续积极监测影响我们业务的事态发展，并可能采取其他我们认为符合我们业务和利益相关者最大利益的应对措施。
见第一部分第1A项，风险因素，请参阅我们截至2023年6月30日的10-K表年度报告，以获取有关宏观经济状况和供应链中断导致我们面临的风险的更多信息。
运营结果
第一季度概述
下表按美元和占净收入的百分比列出了本报告所述期间从我们的简明合并运营报表中精选的摘要信息(1): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | $ Change | | % 变化 | | | | | | | | |
| 以百万美元计 | | |
| 收入，净额 | $ | 2,750 | | | 100.0 | % | | $ | 3,736 | | | 100.0 | % | | $ | (986) | | | (26) | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,651 | | | 96.4 | | | 2,755 | | | 73.7 | | | (104) | | | (4) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 99 | | | 3.6 | | | 981 | | | 26.3 | | | (882) | | | (90) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究和开发 | 431 | | | 15.7 | | | 552 | | | 14.8 | | | (121) | | | (22) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 207 | | | 7.5 | | | 247 | | | 6.6 | | | (40) | | | (16) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工解雇、资产减值及其他 | 57 | | | 2.1 | | | 24 | | | 0.6 | | | 33 | | | 138 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用总额 | 695 | | | 25.3 | | | 823 | | | 22.0 | | | (128) | | | (16) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | (596) | | | (21.7) | | | 158 | | | 4.2 | | | (754) | | | (477) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他收入（支出）： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 8 | | | 0.3 | | | 2 | | | 0.1 | | | 6 | | | 300 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (98) | | | (3.6) | | | (70) | | | (1.9) | | | (28) | | | 40 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 4 | | | 0.1 | | | (6) | | | (0.2) | | | 10 | | | (167) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他支出总额，净额 | (86) | | | (3.1) | | | (74) | | | (2.0) | | | (12) | | | 16 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入（亏损） | (682) | | | (24.8) | | | 84 | | | 2.2 | | | (766) | | | (912) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 0.1 | | | 57 | | | 1.5 | | | (54) | | | (95) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | (685) | | | (24.9) | | | 27 | | | 0.7 | | | (712) | | | (26) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 减去：分配给优先股股东的累计股息 | 15 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净收益（亏损） | $ | (700) | | | (25.5) | % | | $ | 27 | | | 0.7 | % | | $ | (727) | | | (2,693) | % | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 由于四舍五入，百分比的总和可能不一致。
下表列出了所列期间的分部信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 以百万美元计 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 闪光灯 | $ | 1,556 | | | $ | 1,722 | | | | | |
| 硬盘 | 1,194 | | | 2,014 | | | | | |
| 净收入总额 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
| 毛利： | | | | | | | |
| 闪光灯 | $ | (161) | | | $ | 422 | | | | | |
| 硬盘 | 273 | | | 574 | | | | | |
| | | | | | | |
| 未分配的公司项目： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | (13) | | | (14) | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | — | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
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| 未分配的公司项目总数 | (13) | | | (15) | | | | | |
| 合并毛利 | $ | 99 | | | $ | 981 | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | |
| 闪光灯 | (10.3) | % | | 24.5 | % | | | | |
| 硬盘 | 22.9 | % | | 28.5 | % | | | | |
| 合并毛利率 | 3.6 | % | | 26.3 | % | | | | |
下表列出了所列期间有关我们分类收入的汇总信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| （单位：百万） |
| 按终端市场划分的收入 | | | | | | | |
| 云 | $ | 872 | | | $ | 1,829 | | | | | |
| 客户 | 1,147 | | | 1,229 | | | | | |
| 消费者 | 731 | | | 678 | | | | | |
| 总收入 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
| | | | | | | |
| 按地域划分的收入 | | | | | | | |
| 亚洲 | $ | 1,551 | | | $ | 1,686 | | | | | |
| 美洲 | 662 | | | 1,423 | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | 537 | | | 627 | | | | | |
| 总收入 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
| | | | | | | |
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净收入
截至2023年9月29日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的比较
截至2023年9月29日的三个月，合并净收入较上年同期有所下降，这反映了当前的供需失衡和宏观经济压力，见”操作更新” 以上。
截至2023年9月29日的三个月，闪存收入较上年同期下降了10％，这主要是由于前面提到的宏观经济压力导致每千兆字节的平均销售价格下降了39％，但部分被出货量增加所抵消。
截至2023年9月29日的三个月，硬盘收入较上年同期下降了41％，这主要是由于艾字节出货量下降了42％，这主要是由于我们的云端市场向客户的出货量减少所致。
截至2023年9月29日的三个月，云收入比去年同期下降了52％，这基本上都是由硬盘和闪存销量减少所推动的。在客户方面，截至2023年9月29日的三个月，收入较上年同期下降了7％，这主要反映了Flash推动的定价下跌约57个百分点，这在很大程度上被Flash的销量增长所抵消。在消费者方面，截至2023年9月29日的三个月，收入较上年同期增长了8％，这主要反映了Flash推动的销量增长了约44个百分点，这在很大程度上被Flash的定价下跌所抵消。
截至2023年9月29日的三个月，按地域划分的净收入与去年同期相比的变化反映了美洲地区云收入下降的幅度更大，这是因为我们的云客户减少了购买以适应当前的市场需求，以及业务组合的常规变化。
截至2023年9月29日的三个月，我们的前十名客户占我们净收入的44％，而截至2022年9月30日的三个月，这一比例占净收入的52％。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三个月中，没有一个客户占我们净收入的10％或以上。
根据标准行业惯例，我们制定了销售激励和营销计划，为客户提供价格保护和其他激励措施或报销，这些激励措施或报销被记录为总收入的减少。这些计划占截至2023年9月29日的三个月总收入的20％，占截至2022年9月30日的三个月总收入的19％。归因于我们的销售激励和营销计划的金额通常会因多种因素而异，包括行业状况、标价策略、季节性需求、竞争对手的行动、渠道组合和产品的整体可用性。未来客户需求和市场状况的变化可能要求我们调整激励计划占总收入的百分比。
毛利和毛利率
截至2023年9月29日的三个月，合并毛利较上年同期减少了8.82亿美元，这主要反映了上述收入的减少，以及制造业使用不足和相关费用（1.42亿美元的闪存和8,300万美元的硬盘）的费用约为2.25亿美元，以及在截至2023年9月29日的三个月中将某些闪存库存减记为较低的成本或市场价值。截至2023年9月29日的三个月，合并毛利率比去年同期下降了23个百分点，其中约8个百分点是由于上述净费用造成的，其余主要是由闪存中每千兆字节的平均销售价格下降所致。闪存毛利率同比下降了约35个百分点，其中约9个百分点的下降是由于上述净费用造成的，其余的则是由每千兆字节的平均销售价格下降所致。硬盘毛利率同比下降了6个百分点，其中约6个百分点的下降是由于上述净费用造成的。
运营费用
研发（“研发”）支出减少了1.21亿美元 三个月已结束与去年同期相比为2023年9月29日。下降的主要原因是我们在当前环境下采取行动减少开支，从而减少了可变薪酬支出、员工人数和材料消耗。
截至2023年9月29日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）支出比去年同期减少了4,000万美元。下降的主要原因是员工人数减少、可变薪酬支出以及无形摊销支出的减少。
截至2023年9月29日的三个月，员工解雇、资产减值和其他费用比去年同期增加了3,300万美元。这一增长主要是由项目取消造成的资产减值所致，部分被我们在加利福尼亚州米尔皮塔斯工厂的售后回租收益所抵消。有关员工解雇、资产减值和其他方面的信息，请参阅第一部分，第1项，附注14， 员工解雇、资产减值及其他本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注。
利息和其他收入（费用）
利息和其他支出总额，净增加1200 万美元截至2023年9月29日的三个月中，与去年同期相比有所上升 “主要进展-” 中讨论了利率上升和延迟提款定期贷款的提款所产生的利息支出融资活动” 以上.
所得税支出
《减税和就业法》（“2017年法案”）包括一系列影响企业的税收改革提案。我们在2019财年第二季度完成了对2017年法案颁布的税收影响的核算。但是，自颁布之日起，美国财政部和国税局已经发布了有关2017年法案某些条款的税收指导，我们预计还会发布额外的监管和解释性指导。在最终确定2017年法案的税收影响核算时，我们对2017年法案以及当时可用的指导方针进行了合理的解释。任何额外的监管或解释性指导都将构成新的信息，这可能需要在未来时期进一步完善我们的估计。
2022年8月16日，拜登总统签署了2022年通货膨胀降低法案，该法案包含与税收、气候、能源和医疗保健相关的重大法律变化。除其他外，税收措施包括对三年平均年度调整后财务报表收入（“AFSI”）超过10亿美元的公司征收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。CAMT从2024财年开始对我们生效。我们不受2024财年15％的CAMT的约束，因为我们在前三年期间的年平均AFSI不超过10亿美元。
下表按美元和有效税率列出了我们的简明合并运营报表中的所得税信息： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 以百万美元计 |
| 税前收入（亏损） | $ | (682) | | | $ | 84 | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 57 | | | | | |
| 有效税率 | — | % | | 68 | % | | | | |
自2023财年开始以来，《2017年法案》要求我们将研发费用资本化和摊销，而不是在发生的年度将其列为支出。与研发费用资本化相关的税收影响包含在截至2023年9月29日的三个月的有效税率中，但对我们的有效税率没有重大影响。截至2023年9月29日的三个月的有效税率与21％的美国联邦法定税率之间差异的主要驱动因素是各司法管辖区的收益和亏损的相对组合，马来西亚、菲律宾和泰国的外国衍生无形收入扣除额、抵免额和免税期，这些扣除将在2024至2031财政年度的不同日期到期。此外，截至2023年9月29日的三个月的有效税率包括未确认的税收优惠（包括利息和抵消性税收优惠）负债净减少3000万美元的离散影响，这是根据美国国税局的计算结果进行调整的结果。
截至2022年9月30日的三个月的有效税率与21％的美国联邦法定税率之间差异的主要驱动因素是各司法管辖区的收益和亏损的相对组合、马来西亚、菲律宾和泰国的外国衍生无形收入扣除额、抵免额和免税期。
我们未来的有效税率取决于未来的监管发展以及与国外收入相比我们在美国的收入组合的变化。2017年法案要求我们将研发费用资本化和摊销，而不是在发生的年度将其列为支出。如上所述，这些资本化费用包含在截至2023年9月29日的三个月的有效税率中，但由于我们的盈利能力下降，这些时期的有效税率没有产生重大影响。如果不废除或以其他方式修改，研发的强制资本化预计将大幅提高我们的有效税率和未来缴纳的税款。此外，我们在未来几年的总税收支出也可能因诸如超额税收优惠或不足之类的离散项目而有所不同。
有关所得税支出的更多信息，请参见第一部分，第1项，注释12， 所得税支出，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注。
流动性和资本资源
下表汇总了我们的现金流量表： | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 三个月已结束 | | |
| | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | |
| （单位：百万） |
| 提供的净现金（用于）： | | | | | |
| 经营活动 | $ | (626) | | | $ | 6 | | | |
| 投资活动 | 84 | | | (224) | | | |
| 筹资活动 | 554 | | | (50) | | | |
| 汇率变动对现金的影响 | (3) | | | (10) | | | |
现金和现金等价物的净增加（减少） | $ | 9 | | | $ | (278) | | | |
我们与美国国税局达成了最终协议，收到了2008年至2012年的缺陷通知，并已初步为解决2013年至2015年的拟议调整通知奠定了基础。在截至2023年9月29日的三个月中，公司支付了2008年至2012年3.63亿美元的税款和1.6亿美元的利息，并进行了调整以符合美国国税局的计算，因此截至2023年9月29日，与2008年至2015年所有年度的剩余负债为1.83亿美元。公司预计将在未来十二个月内支付与此事相关的任何剩余余额。
在2008年至2015年的和解方面，我们预计将在未来几年将强制性视同遣返纳税义务和从利息减免中节省的税收总额为1.68亿美元。其中，根据利息支出限制规则，从2008年至2012年支付的利息中节省的3,400万美元利息被归类为递延所得税资产。见第一部分，第1项，注12， 所得税支出，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注，以了解更多详情。
我们向美国证券交易委员会提交了现有的上架注册声明（“上架注册声明”），该声明将于2024年8月到期，允许我们发行和出售普通股、优先股、认股权证和债务证券。我们可能会使用现成注册声明或其他资本来源，包括其他发行的股权或债务证券或信贷市场，来满足未来的融资需求，包括计划中的或意想不到的资本支出、投资、债务还款或其他支出。任何此类额外融资将视市场条件而定，可能无法按我们可接受的条款提供，也可能根本无法提供。
如前所述，我们一直在缩减资本支出，整合生产线，减少比特增长，以适应市场需求。我们将公司的不动产、厂房和设备支出以及我们与铠侠的Flash Ventures合资企业的运营资本支出部分从2022年的约15亿美元减少到2023年的约14亿美元。在考虑了Flash Ventures的资本支出和净运营现金流的租赁融资后，我们将用于购买不动产、厂房和设备的净现金以及与Flash Ventures相关的应收票据净活动从2022年的12亿美元减少到2023年的7.93亿美元。我们目前预计2024年的资本支出将低于2023年。
我们 相信我们的现金和现金等价物，包括延期提款定期贷款的收益、我们出售和回租米尔皮塔斯融资所得的净收益以及2028年可转换票据发行的收益，每笔收益均如上文 “关键发展” 所述，以及我们可用的循环信贷额度将足以满足我们至少未来十二个月及以内的营运资金、债务和资本支出需求此后可预见的未来，因为我们之前正在应对当前的市场低迷当市场恢复正常时，恢复盈利业务和正现金流。我们认为，如有必要，我们还可以进入各种债务资本市场，以进一步补充我们的流动性状况。我们维持营运资金状况的能力受许多风险的影响，我们在第二部分第1A项 “风险因素”、本10-Q表季度报告和第一部分第1A项中讨论了这些风险， 风险因素,在我们截至2023年6月30日的10-K表年度报告中。
截至2023年9月29日和2023年6月30日，我们的外国子公司分别持有14.3亿美元和12.8亿美元的现金及现金等价物。汇回这笔现金不会产生以前未计入的重大税收后果。
我们的现金等价物主要投资于投资美国国债和美国政府机构证券的货币市场基金。此外，我们还不时直接投资于存款证、资产支持证券以及公司和市政票据和债券。
运营活动
经营活动提供或用于经营活动的净现金主要包括经非现金费用调整后的净收益或亏损，加上或减去运营资产和负债的变化。截至2023年9月29日的三个月，用于运营资产和负债变动的净现金为1.32亿美元，而截至2022年9月30日的三个月为3.29亿美元，这在很大程度上反映了我们业务量减少导致的运营资产减少，但如上所述，因美国国税局事务而支付的款项部分抵消了这一减少。我们的运营资产和负债的变化在很大程度上受营运资金要求的影响，这取决于我们的业务量、现金转换周期的有效管理以及纳税时间。我们的现金转换周期衡量了我们通过销售将产品转化为现金的速度。现金转换周期如下（以天为单位）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 未完成销售的天数 | 48 | | | 59 | | | | | |
| 库存天数 | 120 | | | 128 | | | | | |
未付天数 | (54) | | | (65) | | | | | |
| 现金转换周期 | 114 | | | 122 | | | | | |
未付销售天数（“DSO”）的变化通常是由于发货时间造成的。库存天数（“DIO”）的变化通常与库存建立的时间有关，包括为满足预期的未来需求而分期存货。应付未付天数（“DPO”）的变化通常与该期间的产量和购买时间有关。我们会不时修改向供应商付款的时间。我们进行修改的主要目的是管理我们的供应商关系和管理我们的现金流，包括我们的现金余额。通常，我们会通过与供应商的谈判或向供应商提供或接受供应商的付款条件优惠来修改付款期限。
在截至2023年9月29日的三个月中，DSO比去年同期减少了11天，这主要反映了发货时间和客户收款。DIO比去年同期减少了8天，这主要反映了本年度的产量下降以及出货量的增加。DPO比去年同期减少了11天，这主要是由于产量和资本支出的减少以及同期购买和付款时间上的例行变化。
投资活动
截至2023年9月29日的三个月，投资活动提供的净现金主要包括6900万美元的资产处置收益，其中包括我们在加利福尼亚州米尔皮塔斯工厂的售后回租收益，扣除资本支出，以及1300万美元与Flash Ventures相关的净活动收益。截至2022年9月30日的三个月，用于投资活动的净现金主要包括扣除出售后的3.2亿美元资本支出，部分被Flash Ventures相关活动的9,900万美元收益所抵消。
融资活动
在截至2023年9月29日的三个月中，融资活动提供的净现金主要包括从延迟提取定期贷款中提取的6亿美元收益，部分被用于根据员工股票计划支付的既得股票奖励税款的4,300万美元所抵消。在截至2022年9月30日的三个月中，来自融资活动的现金流主要包括用于根据员工股票计划缴纳的既得股票奖励税款的5000万美元，而我们在该期间通过循环信贷额度提取并偿还了3亿美元。
资产负债表外安排
除了在正常业务过程中产生的与Flash Ventures相关的承诺和某些赔偿条款（见下文 “短期和长期流动性购买义务和其他承诺”）外，我们没有任何其他重要的资产负债表外融资安排或负债、担保合同、转让资产中的保留或有权益，或因未合并实体的重大可变权益而产生的任何其他债务。我们没有任何未包含在简明合并财务报表中的控股子公司。此外，Flash Ventures以及我们与Unisplendour Corporation Limited和Unissoft（无锡）集团有限公司的合资企业除外。Ltd.，我们对任何可变利益实体都没有权益或关系。有关我们的资产负债表外安排的更多信息，见第一部分，第1项，附注9， 关联方及相关承诺和意外开支，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注。
短期和长期流动性
物质现金需求
除了下文讨论的A系列优先股的未确认税收优惠和股息权的现金要求外，以下是截至2023年9月29日我们已知的实质性现金需求，包括资本支出需求的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1 年（2024 年剩余九个月） | | 2-3 年 (2025-2026) | | 4-5 岁 (2027-2028) | | 5 年以上（2028 年之后） |
| （单位：百万） |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
长期债务，包括流动部分(1) | $ | 7,700 | | | $ | 1,813 | | | $ | 2,600 | | | $ | 2,287 | | | $ | 1,000 | |
| 债务利息 | 1,098 | | | 253 | | | 629 | | | 140 | | | 76 | |
与闪电风险投资相关的承诺(2) | 3,857 | | | 1,301 | | | 1,893 | | | 642 | | | 21 | |
| 经营租赁 | 615 | | | 49 | | | 128 | | | 109 | | | 329 | |
| 购买义务和其他承诺 | 759 | | | 215 | | | 342 | | | 72 | | | 130 | |
| 强制性视同遣返税 | 663 | | | 199 | | | 464 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 14,692 | | | $ | 3,830 | | | $ | 6,056 | | | $ | 3,250 | | | $ | 1,556 | |
(1)债务的本金部分，不包括折扣和发行成本。
(2)包括自有和承诺设备的折旧和租赁付款的补偿、贷款和股权投资的资金承诺以及包括研发和建筑物折旧在内的其他承诺支出的付款。融资承诺假设不提供额外的运营租赁担保。额外的运营租赁担保可以减少资金承诺。
股息权
2023年1月31日，我们共发行了90万股A系列优先股，总收购价为9亿美元。这些股票有权获得累积优先股息。见第一部分，第1项，注11， 股东权益和可转换优先股，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注，以获取有关股息条款的更多信息。
债务
除了现有债务外，截至2023年9月29日，根据贷款协议的惯例条件，截至2027年1月，我们在循环信贷额度下还有22.5亿美元可供借款。此外，如 “主要发展-” 中所述，我们发行了2028年可转换票据融资活动” 上面。管理我们信贷额度的协议均包括对有担保债务和某些类型的无抵押子公司债务的限制，并要求我们和我们的某些子公司在满足此类担保和抵押品条件的范围内提供担保和抵押品。有关我们债务的更多信息，包括有关循环信贷额度下的可用性以及未偿债务的本金还款条款、利率、契约、抵押品和其他关键条款的信息，载于第二部分第8项，附注8， 债务，我们截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告和附注17中包含的合并财务报表附注， 后续事件，本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注。
管理我们的循环信贷额度、2027年到期的A-2定期贷款和延迟提取定期贷款的贷款协议要求我们遵守某些财务契约，包括杠杆比率、最低流动性和自由现金流要求。截至2023年9月29日，我们遵守了这些财务契约。
闪电风险投资
Flash Ventures向金融机构财团出售和租回部分工具，并已签订设备租赁协议，我们为每份租赁协议下未清债务的一半或全部提供担保。租赁受与Flash Ventures和每个担保人相关的习惯契约和取消活动的约束。取消事件的发生可能会导致租赁义务加速履行并要求我们的担保。截至2023年9月29日，我们遵守了这些日本租赁设施下的所有契约。见第一部分，第1项，注9， 关联方及相关承诺和意外开支，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注，以获取有关Flash Ventures的信息。
购买义务和其他承诺
在正常业务过程中，我们与供应商签订采购订单，购买用于制造我们产品的组件。这些采购订单通常涵盖下一季度生产所需的预测组件供应，在收到组件时记为负债，通常可以在组件发货前随时更改或取消。我们还与供应商签订长期协议，其中包含固定的未来承诺，这些承诺取决于供应商组件的性能、质量和技术等某些条件。这些安排列在上表的 “购买义务和其他承诺” 下。
强制性视同遣返税
以下是我们预计在接下来的年份中应缴的强制性视同遣返税义务的摘要： | | | | | | | | |
| | 9月29日，
2023 |
| | （单位：百万） |
| | |
| 2024 财年的剩余时间 | | $ | 199 | |
| 2025 | | 265 | |
| 2026 | | 199 | |
| | |
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| | |
| | |
| 总计 | | $ | 663 | |
未确认的税收优惠
截至2023年9月29日，未确认的税收优惠（不包括应计利息和罚款）的负债为6.72亿美元。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款在不确定的税收状况下的负债中确认，并记录在所得税准备金中。截至2023年9月29日，我们与未确认的税收优惠相关的负债中包含的应计利息和罚款为1.57亿美元。在这些金额中，大约6.63亿美元可能产生潜在的现金支付。
如上所述，我们与美国国税局就2008年至2012年的缺陷通知达成了最终协议，并已初步为解决2013年至2015年的拟议调整通知奠定了基础。在截至2023年9月29日的三个月中，我们支付了2008年至2012年3.63亿美元的税款和1.6亿美元的利息，并记录了与美国国税局计算一致的调整，因此，截至2023年9月29日，与2008年至2015年所有年度的剩余负债为1.83亿美元。我们预计将在未来十二个月内支付有关此事的所有剩余余额。
在2008年至2015年的和解方面，我们预计将在未来几年将强制性视同遣返纳税义务和从利息减免中节省的税收总额约为1.68亿美元。其中，根据利息支出限制规则，从2008年至2012年支付的利息中节省的3,400万美元利息被归类为递延所得税资产。
强制性研发费用资本化
自2023年初以来，2017年法案要求我们将研发费用资本化和摊销，而不是在发生的年度中将其列为支出，如果不废除或以其他方式修改，预计这将导致未来时期的现金税缴纳额大幅增加。
外汇合约
我们购买外汇合约是为了对冲外币波动对某些标的资产、负债和以外币计价的运营费用和产品成本承诺的影响。见第一部分第3项， 关于市场风险的定量和定性披露包含在本10-Q表季度报告中，以获取更多信息。
赔偿
在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因我们违反协议、我们提供的产品或服务、环境合规或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外，我们还与我们的董事和某些高级管理人员签订了赔偿协议，除其他外，这将要求我们赔偿他们因其作为董事或高级管理人员的地位或服务而可能产生的某些责任。我们维持董事和高级管理人员保险，这可能涵盖我们在某些情况下有义务向董事和高级管理人员提供赔偿而产生的某些责任。
由于先前赔偿索赔的历史有限，而且每份特定协议涉及独特的事实和情况，因此无法确定这些赔偿协议下的最大潜在金额。此类赔偿协议可能不受最大损失条款的约束。从历史上看，我们没有因为这些协议下的义务而产生过材料成本。
最近的会计公告
有关最近发布和通过的会计公告的说明，包括相应的通过日期以及对我们经营业绩和财务状况的预期影响，见第一部分，第1项，附注2， 最近的会计公告，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注。
关键会计政策与估计
我们根据美国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则）编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。财务报表的编制需要使用影响所报告的收入、支出、资产、负债和股东权益金额的判断和估计。我们采用了我们经营所在行业普遍接受的会计政策和惯例。如果这些估计与实际业绩存在显著差异，则对简明合并财务报表的影响可能是巨大的。
与截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中披露的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
除下文披露的内容外，在此期间，我们的市场风险没有实质性变化 三个月已结束 2023年9月29日。见第二部分第7A项， 关于市场风险的定量和定性披露在我们截至年度的10-K表年度报告中 2023年6月30日了解有关我们的市场风险敞口的更多信息。
外币风险
截至2023年9月29日和2023年6月30日，我们使用一种建模技术进行了灵敏度分析，该建模技术衡量了假设的10％不利走势所产生的公允价值的变化不在相对于美元的外币汇率水平上，所有其他变量保持不变。分析涵盖了我们所有用于抵消基础风险敞口的外币衍生品合约。进行灵敏度分析时使用的外币汇率基于当时的市场汇率 2023年9月29日和 2023年6月30日。灵敏度分析表明，假设外币汇率相对于美元的10％的不利变动将导致外汇公允价值损失为 $250百万美元和2.85亿美元 2023年9月29日和 2023年6月30日，分别地。
利率风险
我们通常持有固定利率和浮动利率债务的余额。截至2023年9月29日，我们的未偿浮动利率债务包括我们的A-2定期贷款和延期提款定期贷款，它们基于不同的指数利率，详见附注7， 债务，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注。截至2023年9月29日，我们的浮动利率债务的未偿余额为33亿美元，浮动利率提高1％将使年度利息支出增加3,300万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据美国证券交易委员会根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（b）条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（该术语的定义见交易法第13a-15（e）条）的有效性进行了评估）截至本10-Q表季度报告所涵盖期末。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2024财年第一季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
参见注释 12， 所得税支出，本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注，该附注用于披露美国国税局发布的2008至2015年纳税年度的法定亏损通知的状况。
第 1A 项。 风险因素
我们在截至2023年6月30日的10-K表年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素” 标题下描述了许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致我们的实际经营业绩和财务状况与过去或未来的预期经营业绩和财务状况存在重大差异。除下文所述外，与我们先前在截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中描述的这些风险因素相比，没有任何实质性变化。这些风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或普通股的市场价格产生不利影响。
将我们的硬盘和闪存业务部门拆分为两家独立上市公司的提议存在各种风险和不确定性，可能无法按照预期计划或预期时间表完成，也可能根本无法完成。
2023 年 10 月 30 日，我们宣布董事会已完成对潜在战略备选方案的审查，并一致批准实施一项计划，将闪存业务部门与剩余的硬盘驱动器技术业务分开（“分离”）。分离计划以免税方式进行结构，目标是在2024日历年下半年完成。无法保证分离是否会发生、任何此类交易何时获得批准或任何分离何时可以完成。此外，在我们探索分离闪存业务部门的同时，要分离的具体资产、负债和实体尚未确定，可能会发生变化。我们可以决定随时以任何理由放弃与隔离有关的任何努力。
分离的形式或其他条款可能会随着时间的推移而发生变化，包括我们分离或保留的业务范围。分离的最终决定须经董事会批准、执行最终文件、收到有关分离的免税性质和满足惯例条件的意见或裁决，包括向美国证券交易委员会提交适当申报的有效性、经审计的财务报表的完成以及融资的可用性。此外，无法保证预期的税收待遇将实现，也无法保证股东不会因分离而承担巨额纳税义务。不满足这些条件中的任何一个条件都可能将隔离的完成推迟很长一段时间，或者根本无法完成。
各种因素，包括我们市场竞争条件的变化、金融市场和经济状况的变化、未能获得分离可能需要的任何第三方同意、延迟获得税收意见或裁决、我们的股东、我们和/或Flash业务部门的实质性或意外纳税义务以及执行两项业务分离时遇到的其他挑战，都可能推迟或阻止分离的完成，或导致分离的条款或条件如下不同或不太有利超出预期。
此外，我们董事会可以决定放弃Flash业务部门的分离，这要么是因为条件失败，要么是因为市场或其他因素。
我们对分离的审查已经并将继续涉及大量时间、费用和资源，可能会干扰或对我们的业务产生不利影响。
执行闪存业务部门的分离已经并将继续需要我们的高级管理层和员工投入大量的时间和精力，并且可能会转移他们的注意力，使其无法运营和发展我们的业务，财务状况和经营业绩。我们的员工也可能因为未来在分离公司的角色不确定而分散注意力，客户或供应商可能会推迟或推迟决定，或者可能终止与我们的关系。
此外，我们已经发生并将继续承担与战略审查和考虑离职有关的费用，并预计审查离职和执行分离的过程（如果有）将非常耗时，并涉及大量的额外费用和开支，如果不完成分离，可能不会产生任何好处。如果被追究，我们还将承担与分离和相关重组交易有关或由此产生的持续成本和协同效应失效，包括作为独立上市公司的运营成本，而这两家公司将无法再共享这些成本。
上述任何因素都可能导致分离（或未能执行分离）对我们的业务、财务状况、经营业绩以及普通股和/或其他证券的交易价格产生重大不利影响。
分离可能无法实现预期的收益，并可能使我们面临新的风险，包括与现有债务有关的风险。
分离闪存业务部门后，我们可能无法实现任何战略、财务、运营或其他好处。我们无法肯定地预测预期收益是否或何时会出现，也无法确定将在多大程度上实现这些收益。如果分离完成，我们的运营和财务状况将发生变化，我们将面临新的风险。如果分离完成，我们将是一家规模较小、多元化程度较低的公司，并且可能更容易受到不断变化的市场条件的影响。尽管我们相信分离将使每家公司能够更好地释放其全部独立的长期潜力，但我们无法向您保证，分离后我们将取得成功。此外，无法保证两家由此产生的公司的股票的总价值将等于或大于如果不进行分离，我们的普通股的价值将等于或大于我们的普通股的价值。
此外，在完成闪存业务部门的分离或任何其他处置后，我们将无法依赖闪存业务部门的收益、资产或现金流，该业务也不会为我们的营运资金或其他现金需求提供资金。因此，我们偿还债务的能力可能会受到不利影响。
我们无法预测分离后普通股的交易价格，也无法预测分离对普通股交易价格的影响。
分离将受包括资金可用性在内的条件的约束。我们尚未获得任何与分离交易有关的融资，包括为剩余业务提供任何新的融资，任何此类安排的条款都可能比我们目前的债务条款更加繁琐或昂贵，或者我们可能无法以有吸引力的条件和价格获得信贷。此外，如果在分离之前没有偿还或再融资，或者没有获得豁免，任何分离都可能导致我们违反现有债务的契约。例如，我们的信贷额度包含对Flash业务部门的任何处置的特定限制。此外，我们无法向你保证，我们未偿还优先票据的持有人不会争辩说分离构成控制权的变更，也不会试图要求我们因分离而回购其票据。
第 5 项其他信息
内幕交易安排
没有.
第 6 项。展品
根据附件清单中的规定，以下附录索引中列出的证物是根据先前向美国证券交易委员会提交的证物提交的，或以引用方式纳入本10-Q表季度报告。我们已提交或以引用方式纳入的附录索引中列出的某些协议可能包含我们或我们子公司的陈述和保证。这些陈述和保证仅为该等协议的另一方或多方的利益而作出，并且 (i) 可能因向该另一方或多方所作的披露而受到限制，(ii) 仅在协议签订之日或此类协议中可能规定的其他日期作出，并受最新进展的约束，这些发展可能无法完全反映在我们的公开披露中，(iii) 可能反映出分配情况此类协议当事方之间的风险，以及 (iv) 可能适用与可能不同的实质性标准对投资者来说是重要的。因此，这些陈述和保证可能无法描述本声明发布之日的实际状况，因此不应作为依据。
展览索引 | | | | | | | | |
展览
数字 | | 描述 |
3.1 | | 经修订和重述的西部数据公司注册证书，经修订后（2006年2月8日作为公司10-Q表季度报告（文件编号1-08703）附录3.1提交给美国证券交易委员会） |
3.2 | | A系列可转换永久优先股的指定、优先权和权利证书（作为公司当前8-K表报告（文件编号1-08703）的附录3.1于2023年2月1日向美国证券交易委员会提交） |
3.3 | | 经修订和重述的西部数据公司章程，经修订后自2021年2月10日起生效（2021年2月12日作为公司当前8-K表报告（文件编号 1-08703）的附录3.1提交给美国证券交易委员会） |
10.1 | | 西部数据公司2021年长期激励计划下绩效股票单位奖励的拨款通知表†* |
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| | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证† |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证† |
32.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证** |
32.2 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席财务官进行认证** |
| 101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档† |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档† |
| 101.LAB | | XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档† |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档† |
| 101.DEF | | XBRL 分类扩展定义链接库文档† |
| 104 | | 封面交互式数据文件——采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101 中 |
† 随本报告一起提交。
* 根据美国证券交易委员会的适用规则，管理合同或补偿计划或安排必须作为证物提交。
** 随本报告提供。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式授权下述签署人代表其签署了10-Q表格的季度报告。
| | | | | | | | |
| 西部数字公司 |
| | |
| 来自： | /s/ Gene Zamiska |
| | 吉恩·扎米斯卡 |
| | 高级副总裁、全球会计兼首席会计官 |
| | （首席会计官兼正式授权官员） |
日期：2023 年 11 月 6 日
