美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

8-K 表格

当前报告
根据第 13 条或 15 (d) 条
1934 年《证券交易法》

报告日期（最早报告事件的日期）： 2024 年 3 月 28 日

Nogin, Inc.
（注册人的确切姓名在其章程中指定）

公园大道 17 号

纽约， 纽约州

（主要行政办公室地址）

10016

（邮政编码）

(949) 222-0209
（注册人的电话号码，包括区号）

如果 8-K 表格申报旨在同时 履行以下任何条款规定的注册人的申报义务，请勾选下面的相应方框：

根据该法第12（b）条注册的证券：无

用复选标记表明注册人是否是新兴成长型公司 ，定义见1933年《证券法》第405条（本章第230.405节）或1934年 《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2节）。

新兴成长型公司 ☒

如果是新兴成长型公司，请用勾号 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计 标准。☐

第 1.03 项破产或破产管理

正如先前披露的那样， Nogin, Inc.（“公司”）及其某些子公司于2023年12月5日根据美国破产法第11章向美国特拉华特区破产法院（“法院”）提交了自愿救济申请（“第11章案件”） 。有关第11章案件的其他 信息，包括查阅破产法院文件，可在www.donlinrecano.com/nogin上在线获取， 该网站由第三方破产索赔和通知代理人Donlin, Recano & Company, Inc.管理。本网站上的文件和其他 信息不属于本当前报告的一部分，不得以引用方式纳入此处。

2024年3月28日，法院下达了一项命令 （“命令”），确认了公司及其债务人关联公司的第一份经修订的第11章联合计划（“计划”）。 订单和计划作为附录 10.1 包含在本文中。截至2024年3月31日，该公司的已发行普通股为11,288,253股，面值 每股0.0001美元。根据该计划，这些普通股（连同普通股 的期权和认股权证）将无价值取消。该计划还规定，(i) 优先税收索赔和有担保债权（公司优先票据的 除外）将全额支付；（ii）优先票据将获得1,550万美元的追偿，外加 在成功起诉某些诉讼理由的情况下追讨和追回某些诉讼理由的权利；（iii）如果成功起诉某些诉讼，一般无担保债权可能会获得追偿 (a) 诉讼原因，以及 (ii) 仅在支付和履行本计划下的某些义务 之后。

该计划设想，在计划生效后，公司 的所有股权将由新股东持有。

截至2024年3月31日，按合并计算，该公司的资产约为4,880万美元，负债约为1.579亿美元。

这些数字代表公司根据当前可用信息对截至2023年12月31日的年度某些财务业绩的初步 估计。

公司尚未最终确定该期间的业绩 以及截至2023年12月31日止年度的合并财务报表。

公司的实际业绩仍取决于 年终结算流程的完成，其中包括管理层和包括审计委员会在内的公司董事会的审查。 在执行此类程序时，公司可能会确定哪些项目需要其调整此处列出的 业绩的初步估计。因此，公司的实际业绩可能与此处列出的不同， 的差异可能是重大的。此外，公司的估计是前瞻性陈述，仅基于 截至本文发布之日获得的信息，可能与实际业绩有所不同，此类差异可能是重大的。因此，读者不应过分依赖这些对公司业绩的初步估计。此处包含的公司业绩初步估计 由公司管理层编制，并由公司管理层负责。独立审计师没有审计、 审查或汇编过对公司业绩的此类初步估计。

项目 9.01。财务报表和附录。

(d) 展品

请参阅下面的展览索引，该索引以引用方式纳入此处。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求， 注册人已正式促成本报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。

日期：2024 年 4 月 3 日