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债务条件一成员美国公认会计准则：信用额度成员SRT: 最大成员PLCE: ablCreditFacility会员US-GAAP：备用信用证成员2023-06-052023-06-050001041859PLCE: ablCreditFacility会员2023-04-302023-07-290001041859PLCE: ablCreditFacility会员2023-01-292023-07-290001041859PLCE: ablCreditFacility会员2022-05-012022-07-300001041859PLCE: ablCreditFacility会员2022-01-302022-07-300001041859PLCE: ablCreditFacility会员2023-07-290001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-290001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-01-280001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员US-GAAP：循环信贷机制成员2022-07-300001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员2023-07-290001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员2023-01-280001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员2022-07-300001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员US-GAAP：备用信用证成员2023-07-290001041859PLCE：ABLCredit Facility和以前的ABLCreditFacility成员US-GAAP：备用信用证成员2023-01-280001041859PLCE：ABLCredit 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延期奖励会员2022-01-302022-07-300001041859US-GAAP：绩效股成员2023-04-302023-07-290001041859US-GAAP：绩效股成员2022-05-012022-07-300001041859US-GAAP：绩效股成员2023-01-292023-07-290001041859US-GAAP：绩效股成员2022-01-302022-07-300001041859美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-302023-07-290001041859美国公认会计准则：销售成员成本2022-05-012022-07-300001041859美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-292023-07-290001041859美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-302022-07-3000010418592020-03-272020-03-2700010418592022-01-302022-04-300001041859PLCE：TheChildrensPlaceUS 会员2023-07-290001041859PLCE：儿童广场国际会员2023-07-290001041859PLCE：TheChildrensPlaceUS 会员2022-07-300001041859PLCE：儿童广场国际会员2022-07-300001041859PLCE：TheChildrensPlaceUS 会员国家：美国US-GAAP：运营部门成员2023-04-302023-07-290001041859PLCE：TheChildrensPlaceUS 会员国家：美国US-GAAP：运营部门成员2022-05-012022-07-300001041859PLCE：TheChildrensPlaceUS 会员国家：美国US-GAAP：运营部门成员2023-01-292023-07-290001041859PLCE：TheChildrensPlaceUS 会员国家：美国US-GAAP：运营部门成员2022-01-302022-07-300001041859PLCE：儿童广场国际会员US-GAAP：非美国会员US-GAAP：运营部门成员2023-04-302023-07-290001041859PLCE：儿童广场国际会员US-GAAP：非美国会员US-GAAP：运营部门成员2022-05-012022-07-300001041859PLCE：儿童广场国际会员US-GAAP：非美国会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-292023-07-290001041859PLCE：儿童广场国际会员US-GAAP：非美国会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-302022-07-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549 
 表单10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年7月29日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ____________ 到 ______________ 的过渡期内
委员会档案编号 0-23071

 儿童乐园有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 31-1241495
（州或其他司法管辖区 （美国国税局雇主
公司或组织） 证件号）
广场大道 500 号  
锡考克斯, 新泽西
 07094
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(201) 558-2400
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.10美元放下纳斯达克全球精选市场
___________________________________________ 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 x 没有 ☐ 
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 x 没有 ☐ 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
☐
加速过滤器 
x
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。  ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 没有 x 
注明截至最近可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：普通股，面值每股0.10美元，截至2023年8月24日已发行： 12,478,857.

目录

儿童乐园有限公司和子公司 
10-Q 表季度报告 
截至2023年7月29日的期间
 
目录
 
第一部分 — 财务信息
页面
  
第 1 项。
财务报表。
 
截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日的合并资产负债表
1
 
截至2023年7月29日和2022年7月30日的十三周零二十六周的合并运营报表
2
截至2023年7月29日和2022年7月30日的十三周零二十六周综合收益（亏损）合并报表
3
股东变动合并报表’ 截至2023年7月29日和2022年7月30日的十三周零二十六周的净值
4
 
截至2023年7月29日和2022年7月30日的二十六周合并现金流量表
6
 
合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
20
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露。
29
第 4 项。
控制和程序。
30
  
第二部分 — 其他信息
  
第 1 项。
法律诉讼。
31
第 1A 项。
风险因素。
31
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
31
第 6 项。
展品。
32


目录

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表。

儿童乐园有限公司和子公司
合并资产负债表
（未经审计）
7月29日
2023		1月28日
2023		7月30日
2022
（以千计，面值除外）
资产
流动资产：   
现金和现金等价物$18,846 $16,689 $28,193 
应收账款33,073 49,584 44,445 
库存536,980 447,795 616,436 
预付费用和其他流动资产65,108 47,875 59,383 
流动资产总额654,007 561,943 748,457 
长期资产：   
财产和设备，净额141,244 149,874 154,738 
使用权资产112,325 155,481 167,619 
商标名称，net70,491 70,891 71,292 
递延所得税35,798 36,616 20,013 
其他资产9,220 11,476 12,339 
总资产$1,023,085 $986,281 $1,174,458 
负债和股东权益
流动负债：   
循环贷款$347,546 $286,990 $283,931 
应付账款262,369 177,147 303,776 
经营租赁负债的流动部分65,266 78,576 78,989 
应缴所得税2,938 6,014 2,482 
应计费用和其他流动负债122,032 99,658 123,919 
流动负债总额800,151 648,385 793,097 
长期负债：   
长期债务49,785 49,752 49,718 
经营租赁负债的长期部分63,714 96,482 112,386 
应缴所得税9,610 17,199 18,925 
其他纳税负债2,905 2,757 2,337 
其他长期负债10,990 13,228 13,814 
负债总额937,155 827,803 990,277 
承付款和意外开支（见附注8）   
股东权益：   
优先股，$1.00面值， 1,000授权股份， 0已发行和流通股份
— — — 
普通股，$0.10面值， 100,000授权股份； 12,544, 12,292，以及 13,087已发行; 12,473, 12,225，以及 13,023杰出的
1,254 1,229 1,309 
额外的实收资本145,117 150,956 151,954 
库存股，按成本计算（71, 67，以及 64股份）
(3,884)(3,736)(3,587)
递延补偿3,884 3,736 3,587 
累计其他综合亏损(15,964)(16,247)(14,614)
留存收益（赤字）(44,477)22,540 45,532 
股东权益总额85,930 158,478 184,181 
负债和股东权益总额$1,023,085 $986,281 $1,174,458 


见这些合并财务报表的附注。
1
目录

儿童乐园有限公司和子公司
合并运营报表
（未经审计）
 
 十三周结束二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022		7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计，普通股每股收益（亏损）除外）
净销售额$345,599 $380,885 $667,239 $743,235 
销售成本（不包括折旧和摊销）257,840 265,422 483,019 485,867 
毛利87,759 115,463 184,220 257,368 
销售费用、一般费用和管理费用111,965 114,672 224,895 223,708 
折旧和摊销11,953 13,241 23,801 26,856 
资产减值费用782 1,379 2,532 1,379 
营业收入（亏损）(36,941)(13,829)(67,008)5,425 
利息支出(7,658)(2,603)(13,594)(4,313)
利息收入17 14 51 19 
所得税补助金前的收入（亏损）(44,582)(16,418)(80,551)1,131 
所得税优惠(9,227)(3,120)(16,363)(5,402)
净收益（亏损）$(35,355)$(13,298)$(64,188)$6,533 
普通股每股收益（亏损）
基本$(2.82)$(1.01)$(5.16)$0.49 
稀释$(2.82)$(1.01)$(5.16)$0.48 
已发行普通股的加权平均值
基本12,522 13,147 12,448 13,384 
稀释12,522 13,147 12,448 13,532 
 













见这些合并财务报表的附注。
2
目录

儿童乐园有限公司和子公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）


 十三周结束二十六周结束
 2023年7月29日2022年7月30日7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
净收益（亏损）$(35,355)$(13,298)$(64,188)$6,533 
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整1,101 54 283 (428)
综合收益总额（亏损）$(34,254)$(13,244)$(63,905)$6,105 
 


























见这些合并财务报表的附注。
3
目录

儿童乐园有限公司和子公司
股东权益变动合并报表
（未经审计）


截至2023年7月29日的十三周
累积的
额外已保留其他总计
普通股付费已推迟收益全面国库股股东
（以千计）股份金额资本补偿（赤字）损失股份金额公平
余额，2023 年 4 月 29 日12,473 $1,247 $150,846 $3,810 $(9,207)$(17,065)(68)$(3,810)$125,821 
股票奖励的归属11912(12)— 
基于股票的薪酬福利(4,762)(4,762)
普通股的购买和退休(48)(5)(955)85 (875)
其他综合收入1,101 1,101 
将普通股延期纳入递延薪酬计划74 (3)(74)— 
净亏损(35,355)(35,355)
余额，2023 年 7 月 29 日12,544 $1,254 $145,117 $3,884 $(44,477)$(15,964)(71)$(3,884)$85,930 



截至2023年7月29日的二十六周
累积的
额外已保留其他总计
普通股付费已推迟收益全面国库股
股东
（以千计）股份金额资本补偿（赤字）损失股份金额公平
余额，2023 年 1 月 28 日
12,292 $1,229 $150,956 $3,736 $22,540 $(16,247)(67)$(3,736)$158,478 
股票奖励的归属455 46 (46)— 
基于股票的薪酬福利(1,679)(1,679)
普通股的购买和退休(203)(21)(4,114)(2,829)(6,964)
其他综合收入283 283 
将普通股延期纳入递延薪酬计划148 (4)(148)— 
净亏损(64,188)(64,188)
余额，2023 年 7 月 29 日
12,544 $1,254 $145,117 $3,884 $(44,477)$(15,964)(71)$(3,884)$85,930 











见这些合并财务报表的附注。
4
目录

儿童乐园有限公司和子公司
股东权益变动合并报表
（未经审计）


截至 2022 年 7 月 30 日的十三周
累积的
额外已保留其他总计
普通股付费已推迟收益全面国库股
股东
（以千计）股份金额资本补偿（赤字）损失股份金额公平
余额，2022 年 4 月 30 日13,422$1,342 $155,097 $3,512 $71,913 $(14,668)(62)$(3,512)$213,684 
股票奖励的归属14715 (15)— 
股票薪酬支出6,272 6,272 
普通股的购买和退休(482)(48)(9,400)(13,083)(22,531)
其他综合收入54 54 
将普通股延期纳入递延薪酬计划75 (2)(75)— 
净亏损(13,298)(13,298)
余额，2022 年 7 月 30 日13,087$1,309 $151,954 $3,587 $45,532 $(14,614)(64)$(3,587)$184,181 

截至 2022 年 7 月 30 日的二十六周
累积的
额外已保留其他总计
普通股付费已推迟收益全面国库股
股东
（以千计）股份金额资本补偿（赤字）损失股份金额公平
余额，2022 年 1 月 29 日13,964 $1,396 $160,348 $3,443 $77,914 $(14,186)(61)$(3,443)$225,472 
股票奖励的归属270 27 (27)— 
股票薪酬支出13,834 13,834 
普通股的购买和退休(1,147)(114)(22,201)(38,915)(61,230)
其他综合损失(428)(428)
将普通股延期纳入递延薪酬计划144 (3)(144)— 
净收入6,533 6,533 
余额，2022 年 7 月 30 日13,087 $1,309 $151,954 $3,587 $45,532 $(14,614)(64)$(3,587)$184,181 













见这些合并财务报表的附注。
5
目录

儿童乐园有限公司和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
 二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
来自经营活动的现金流：  
净收益（亏损）$(64,188)$6,533 
净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金的对账：  
运营租赁费用的非现金部分37,757 40,075 
折旧和摊销23,801 26,856 
非现金股票薪酬支出（福利），净额(1,679)13,834 
资产减值费用2,532 1,379 
递延所得税准备金828 2,768 
其他非现金费用（收入），净额331 (521)
运营资产和负债的变化：
库存(88,959)(187,762)
应收账款和其他资产19,215 (23,542)
预付费用和其他流动资产(798)554 
扣除预付款后的应付所得税(23,334)8,008 
应付账款和其他流动负债105,912 105,228 
租赁负债(41,886)(47,928)
其他长期负债(2,237)1,729 
用于经营活动的净现金(32,705)(52,789)
来自投资活动的现金流：  
资本支出(18,152)(18,766)
递延薪酬计划的变更(109)(357)
用于投资活动的净现金(18,261)(19,123)
来自融资活动的现金流量:  
循环信贷额度下的借款317,144 379,364 
循环信贷额度下的还款(256,588)(270,750)
购买和报废普通股，包括因预扣税和交易成本而退出的股票(6,964)(62,900)
支付债务发行成本(623)— 
融资活动提供的净现金52,969 45,714 
汇率变动对现金和现金等价物的影响154 (396)
现金和现金等价物的净增加（减少）2,157 (26,594)
现金和现金等价物，期初16,689 54,787 
现金和现金等价物，期末$18,846 $28,193 
现金流信息的补充披露：
所得税支付（收到）的净现金$5,944 $(16,425)
支付利息的现金12,563 4,014 
非现金活动的补充披露：
购买的财产和设备尚未付款7,344 16,171 
 

见这些合并财务报表的附注。
6
目录
儿童乐园有限公司和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1.列报基础
业务描述
Children's Place, Inc. 及其子公司（统称为 “公司”）是一个全渠道的儿童专业品牌组合，采用行业领先的数字优先运营模式。其全球零售和批发网络包括 四数字店面，不止于 500北美的商店，批发市场和分销商 16国家通过 六国际特许经营合作伙伴。该公司主要以超值价格设计、生产和销售时尚、高品质的服装、配饰和鞋类，主要采用公司的专有品牌：“儿童广场”、“Gymboree”、“Sugar & Jade” 和 “PJ Place”。
该公司将其业务归类为 二细分市场：美国儿童广场和国际儿童广场。美国Children's Place板块中包括该公司在美国和波多黎各的门店及其在美国的批发业务的收入。Children's Place International板块中包括其在加拿大的门店、该公司在加拿大的批发业务的收入以及来自国际加盟商的收入。每个细分市场都包括一家位于以下位置的电子商务业务 www.childrensplace.com、www.gymboree.com、www.sugarandjade.com和www.pjPlace.com。该公司还在Instagram、Facebook、X（前身为推特、YouTube和Pinterest）上拥有社交媒体频道。
公司合并财务报表附注中常用的术语定义如下：
•2023年第二季度 — 截至2023年7月29日的十三周
•2022 年第二季度 — 截至2022年7月30日的十三周
•2023 年迄今为止 — 截至2023年7月29日的二十六周
•2022年迄今为止——截至2022年7月30日的二十六周
•2023 财年 — 截至 2024 年 2 月 3 日的五十三周
•2022财年——截至2023年1月28日的五十二周
•SEC — 美国证券交易委员会
•美国公认会计原则 — 美国的公认会计原则
•FASB — 财务会计准则委员会
•FASB ASC — FASB会计准则编纂是美国权威公认会计原则的来源，唯一的不同是美国证券交易委员会的规则和解释性发布也是美国证券交易委员会注册人权威的美国公认会计原则的来源
演示基础
未经审计的合并财务报表及所附的合并财务报表附注是根据美国中期财务信息公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度编制的。因此，根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。公司间余额和交易已被清除。截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，该公司没有对未合并的关联公司进行任何投资。FASB ASC 810—合并在确定实体是否需要合并时予以考虑。
管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的正常经常性调整，以便公允地陈述公司截至2023年7月29日和2022年7月30日的合并财务状况、截至2023年7月29日和2022年7月30日的十三周和二十六周的合并经营业绩、合并综合收益（亏损）和股东权益的合并变化，以及截至7月29日的二十六周的合并现金流、2023 年和 2022 年 7 月 30 日。截至2023年1月28日的合并资产负债表来自经审计的财务报表。由于公司业务的季节性质，截至2023年7月29日和2022年7月30日的十三周和二十六周的经营业绩不一定代表整个财年的经营业绩。这些合并财务报表应与
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
合并财务报表包含在公司截至2023年1月28日财年的10-K表年度报告中。
某些前期财务报表的披露符合本期的列报方式。
财政年度
公司的财政年度为五十二周或五十三周，于周六或最接近1月31日的周六结束。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额。实际业绩可能与管理层使用的假设和估计有所不同，这可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。编制合并财务报表时固有的关键会计估算包括长期资产减值、无限期无形资产减值、所得税、股票薪酬和库存估值。
最近的会计准则更新
目前预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响的待定会计准则更新。

2. 收入
收入是在将承诺的商品或服务的控制权移交给公司客户时确认的，金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。
下表显示了按地域分列的公司收入：
                                                            
 十三周结束二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022		7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
净销售额：
南方$127,708 $146,368 $247,626 $282,740 
东北59,935 72,113 124,468 147,509 
西方46,750 52,411 89,352 102,543 
中西部34,093 39,218 72,902 82,831 
国际及其他 (1)
77,113 70,775 132,891 127,612 
净销售总额$345,599 $380,885 $667,239 $743,235 
____________________________________________
(1)包括加拿大和波多黎各的零售和电子商务销售、批发和加盟商的销售，以及在公司自有品牌信用卡计划下赚取的某些金额。
公司确认收入，包括向客户收取的运费和手续费，在公司零售商店购买产品时或客户收到时（如果产品是通过电子商务购买的），扣除优惠券兑换和预期的销售回报。公司推迟销售美元11.7百万，美元2.9百万，以及 $12.6根据预计的交付时间，截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，应计费用和其他流动负债分别为百万美元，届时控制权移交给客户。向客户征收的销售税不包括在收入中。
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
对于批发业务，公司确认收入，包括在商品所有权移交给客户时向客户收取的运费和手续费，扣除佣金、折扣、运营退款和合作广告。应收账款中包含的批发收入备抵金为美元7.4百万，美元5.0百万，以及 $4.3截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，分别为百万人。
对于向拥有退货权的零售客户销售商品，公司根据其预期有权获得的对价确认收入，并根据公司的销售回报经验计算预估销售回报补贴。根据历史数据，对以后各期预计销售回报准备金的调整并不大，因此减少了此类估计所固有的不确定性。记录在应计费用和其他流动负债中的预计销售回报准备金为美元2.5百万，美元1.0百万，以及 $2.3截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，分别为百万人。
该公司的自有品牌信用卡发放给顾客，仅供在儿童广场商店和网上使用 www.childrensplace.com，www.gymbor, www.sugarandjade.com 和 www.pjplace.com， 第三方金融机构在无追索权的基础上向此类客户提供信贷。自有品牌信用卡包括公司的多项履约义务，包括代表银行营销和推广该计划以及运营忠诚度奖励计划。与第三方金融机构的协议中包括向公司支付的预付奖金和延长协议期限的额外奖金。这些奖金被确认为收入，并在品牌和奖励义务之间进行分配。由于公司品牌的许可是履行义务中的主要项目，因此分配给品牌义务的金额将在协议期限内以直线方式予以确认。分配给奖励义务的金额将在忠诚度计划下的兑换发生时按时间点进行确认。
在衡量收入和确定公司作为与客户签订的合同的一部分有权获得的对价时，公司会考虑可变对价的相关因素，例如在自有品牌信用卡计划有效期内的额外奖金，包括利润分享。与预付奖金类似，基于使用量的特许权使用费和奖金被确认为收入，并在品牌和奖励义务之间进行分配。分配给品牌债务的金额在初始期限内以直线方式确认。分配给奖励义务的金额将在忠诚度计划下的兑换发生时按时间点进行确认。此外，年度利润分享金额在可以可靠估计的年度内每季度确认一次。额外奖金将根据未来目标的预期进展以及与实现目标相关的风险水平在合同期限内摊销。
该公司有一个基于积分的客户忠诚度计划，在该计划中，客户根据购买和其他促销活动获得积分。这些积分可以兑换优惠券，以折扣未来的购买。合同负债是根据客户通过该计划获得的福利的独立销售价格以及该计划下的相关兑换体验来估算的。赚取的每点积分的价值记作递延收入，并包含在应计费用和其他流动负债中。与该计划相关的合同负债总额为 $5.6百万，美元2.6百万，以及 $3.9截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，分别为百万人。
公司关于礼品卡的政策是在礼品卡兑换商品时记录收入。当公司预计有权损坏时，公司根据客户行使的权利模式按比例确认礼品卡破损收入，并且公司确定其没有法律义务将未兑换的礼品卡的价值作为无人认领或废弃的财产汇给相关司法管辖区。礼品卡损坏记录在净销售额中。在兑换之前，礼品卡在应计费用和其他流动负债中记为负债。负债是根据考虑到历史赎回模式的预期破损估算的。截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，礼品卡负债余额为美元10.2百万，美元11.1百万，以及 $11.7分别为百万。在2023年年初至今，公司确认的净销售额为美元3.1百万美元与截至2023年1月28日的礼品卡负债余额有关。
该公司与加盟商签订了国际领土协议计划。公司通过产品销售以及在某些情况下通过销售特许权使用费从加盟商那里获得收入。当加盟商获得产品的所有权时，公司确认向加盟商销售产品的收入。当适用的加盟商向其客户出售产品时，公司会记录特许权使用费的净销售额。根据某些协议，公司向每位加盟商收取专属地权的费用，并以新门店的开业为基础。公司将这些地区费用记录为递延收入，并在领土协议有效期内将该费用摊销为净销售额。

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（未经审计）
3. 重组
为了支持公司从传统门店运营模式向数字优先零售商的持续结构转型，公司在2023年第二季度自愿提前终止其公司办公室租约，并实施了裁员措施。2023年5月26日，公司积极加快了公司办公室租约的终止，以利用当前对租户有利的市场条件。该租约现在将于2024年5月到期。2023年6月28日，该公司宣布实施了一项 17受薪员工人数减少百分比，其中绝大多数员工位于新泽西州锡考克斯的公司办公室，其余的则在其他国内和国际地点。自愿终止租约，加上裁员，将使公司能够减少其当前的空间配置，并利用低于其现有租约（包括占用成本上涨）下适用的现行市场价格，该租约直到2029年才到期。与裁员相关的行动预计将在2023年第三季度末基本完成。
由于这些与自愿提前终止公司办公室租赁和裁员相关的战略行动，公司产生了$的营业外费用10.6按税前计算，2023年第二季度和2023年年初至今的重组成本为百万美元，汇总于下表：
十三周结束二十六周结束
2023年7月29日2022年7月30日7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
与员工相关的成本
$5,433 $— $5,433 $— 
终止租约的费用 (1)
4,947 — 4,947 — 
专业费用186 — 186 — 
重组总成本 (2)
$10,566 $— $10,566 $— 
____________________________________________
(1)包括 $0.9数百万美元的非现金费用与公司办公室某些资产在缩短的租赁期内加速折旧有关。该公司预计，在公司办公室租约到期之前，将记录约150万美元的额外加速折旧费用。
(2)重组成本记录在销售、一般和管理费用中，但上述加速折旧费用除外，这些费用记录在折旧和摊销中，主要记录在美国Children's Place板块中。
下表汇总了截至2023年7月29日已通过现金支付部分结算的重组成本和剩余的相关负债。剩余的相关负债预计将在未来通过现金支付来结算，这些成本包含在合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中：
与员工相关的成本租约终止费用专业费用总计
（以千计）
截至2023年4月29日的余额
$— $— $— $— 
规定
5,433 4,040 186 9,659 
现金支付
(2,602)(4,040)— (6,642)
截至2023年7月29日的余额$2,831 $— $186 $3,017 
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（未经审计）
4. 无形资产
该公司的无形资产如下：
2023年7月29日
有用生活总金额累计摊销净额
（以千计）
Gymboree 商标 (1)
无限期$69,953 $— $69,953 
Crazy 8 商品名 (1)
5年份4,000 (3,462)538 
无形资产总额$73,953 $(3,462)$70,491 
2023年1月28日
有用生活总金额累计摊销净额
（以千计）
Gymboree 商标 (1)
无限期$69,953 $— $69,953 
Crazy 8 商品名 (1)
5年份4,000 (3,062)938 
客户数据库 (2)
3年份3,000 (3,000)— 
无形资产总额$76,953 $(6,062)$70,891 
2022年7月30日
有用生活总金额累计摊销净额
（以千计）
Gymboree 商标 (1)
无限期$69,953 $— $69,953 
Crazy 8 商品名 (1)
5年份4,000 (2,661)1,339 
客户数据库 (2)
3年份3,000 (3,000)— 
无形资产总额$76,953 $(5,661)$71,292 
____________________________________________
(1)包含在合并资产负债表上的商品名称中。
(2)包含在合并资产负债表的其他资产中。

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（未经审计）
5. 财产和设备，净额
财产和设备包括以下各项：
 7月29日
2023		1月28日
2023		7月30日
2022
（以千计）
财产和设备：   
土地和土地改善$3,403 $3,403 $3,403 
建筑和改进36,187 36,187 36,187 
物料搬运设备89,389 71,404 68,450 
租赁权改进178,536 196,302 195,342 
储存固定装置和设备200,201 210,413 205,961 
资本化软件347,343 336,336 333,967 
在建工程7,134 23,959 16,913 
 862,193 878,004 860,223 
减去累计折旧和摊销(720,949)(728,130)(705,485)
财产和设备，净额$141,244 $149,874 $154,738 
2023年7月29日和2022年7月30日，公司审查了其与门店相关的长期资产的减值指标，并在确定指标后进行了可收回性测试。根据分析结果，该公司在2023年第二季度和2023年迄今记录的资产减值费用为美元0.8百万和美元2.5分别为百万美元，包括使用权（“ROU”）资产。该公司在2022年第二季度和2022年迄今记录的资产减值费用为美元1.4百万，包括投资回报率资产。

6. 租赁
该公司拥有零售商店、公司办公室、配送设施和某些设备的经营租约。该公司的租约剩余租赁条款从少于 一年最多 九年，其中一些包括将租约延长至以下的选项 五年，其中一些包括提前终止租约的选项。公司将所有占用成本记录在销售成本中，但行政办公楼的成本除外，这些成本记录在销售、一般和管理费用中。截至本报告所述期间，公司的融资租赁对合并资产负债表、合并运营报表或合并现金流量表并不重要。
公司的合并运营报表中确认了运营租赁费用的以下组成部分：
 十三周结束二十六周结束
2023年7月29日2022年7月30日7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
固定运营租赁成本$21,481 $24,070 $42,387 $47,040 
可变运营租赁成本 (1)
14,388 12,573 29,085 27,691 
运营租赁总成本$35,869 $36,643 $71,472 $74,731 
____________________________________________
(1)包括租赁期少于 12 个月的短期租赁。
截至2023年7月29日，加权平均剩余经营租赁期限为3.2年，运营租赁的加权平均折扣率为5.2%。2023年年初至今，为计量运营租赁负债的金额支付的现金为美元41.9百万。为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产为美元15.52023 年迄今为止的数百万美元。
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（未经审计）
截至2023年7月29日，经营租赁负债的到期日如下：
7月29日
2023
（以千计）
2023 年的剩余时间
$46,940 
202441,983 
202516,132 
202612,039 
20279,394 
此后12,866 
经营租赁付款总额
139,353 
减去：估算利息(10,373)
经营租赁负债的现值$128,980 

7. 债务
2021年11月16日，公司完成了之前美元的再融资360.0百万以资产为基础的循环信贷额度及之前的美元80.0通过与贷款方签订了截至2019年5月9日的信贷协议第四修正案（不时修订的 “信贷协议”），向一家由富国银行全国协会（“富国银行”）附属公司领导的新贷款集团提供百万美元的定期贷款。再融资的债务由一美元组成350.0百万资产循环信贷额度（“ABL信贷额度”）和一美元50.0百万定期贷款（“定期贷款”）。
2023年6月5日，公司对其信贷协议进行了第五次修正案，根据该修正案，除其他外，（i）PNC银行全国协会（“PNC银行”）被添加为新的贷款机构，（ii）ABL信贷额度增加到美元445.0百万，（iii）伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）被担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代为利率基准，（iv）适用借款利率的定价表已更新。信贷协议的所有其他重要条款和条件保持不变。
ABL 信贷额度和定期贷款
公司及其某些子公司维持美元445.0百万美元ABL信贷额度和美元50.0百万美元定期贷款，富国银行、信托银行、美国银行、汇丰商业信贷（美国）有限公司、摩根大通银行和PNC银行作为贷款人（统称为 “贷款人”），富国银行作为行政代理人、抵押代理人、周转贷款人和定期代理人。ABL信贷额度和定期贷款均于2026年11月到期。
ABL 信贷额度包括 $25.0百万加元的子限额和一美元50.0备用信用证和跟单信用证的百万分项限额。
根据ABL信贷额度，根据公司在该贷款下的平均每日超额可用金额，未偿借款的利息由公司选择，利息为：
(i)每年最优惠利率，外加保证金 1.250% 或 1.500%；或
(ii)每年 SOFR，外加利润率 2.000% 或 2.250%.
公司被收取的费用为 0.200承付款中未使用部分的百分比。信用证费用范围从 1.000% 至 1.125商业信用证的百分比，范围从 1.500% 至 1.750备用信用证的百分比。信用证费用是根据公司在该融资机制下的平均每日超额可用金额确定的。ABL信贷额度下可用的贷款和信用证金额由借款基础决定，该借款基础包括某些信用卡应收账款、某些贸易应收账款、某些库存以及某些房地产的公允市场价值，但须遵守一定的储备金。
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儿童乐园有限公司和子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）
一旦公司实现至少 $ 的合并息税折旧摊销前利润200.0连续四个财政季度为百万美元，根据公司在该融资机制下的平均每日超额可用金额，ABL信贷额度下未偿还的借款将按公司选择按以下方式计息：
(i)每年最优惠利率，外加保证金 0.625% 或 0.875%；或
(ii)每年 SOFR，外加利润率 1.375% 或 1.625%.
信用证费用将介于 0.688% 至 0.813商业信用证的百分比，范围为 0.875% 至 1.125备用信用证的百分比。信用证费用是根据公司在该融资机制下的平均每日超额可用金额确定的。
在 2023 年第二季度和 2023 年迄今为止，该公司确认了 $6.1百万和美元10.8与ABL信贷额度相关的利息支出分别为百万美元。在2022年第二季度和2022年迄今为止，该公司确认了$2.4百万和美元3.9与ABL信贷额度相关的利息支出分别为百万美元。
在某些事件发生时，包括不付款、违反契约、启动破产程序、其他重大债务下的违约和控制权变更等，ABL信贷额度下的未清债务可能会加速偿还，但如果出现某些违约，则视适用的宽限期到期而定。公司不收取任何提前终止费。
ABL信贷额度包含契约，包括股票回购和支付现金分红或类似付款的条件，以及固定费用覆盖率契约，该契约只有在借款和其他信贷用途超过美元时才生效400.5百万（“超额可用性要求”）。这些契约还限制了公司及其子公司产生某些留置权、承担某些债务、进行某些投资、收购或处置或改变业务性质的能力。
根据ABL信贷额度发放的信贷由公司几乎所有美国和加拿大资产的第一优先担保权益作为担保，但知识产权、某些家具、固定装置、设备和子公司股本质押除外，以及公司知识产权、某些家具、固定装置、设备和附属股本质押的第二优先担保权益。
下表列出了公司ABL信贷额度的组成部分：
 7月29日
2023		1月28日
2023		7月30日
2022
（单位：百万）
借款基础可用性总额$466.8$404.2$478.0
扣除超额可用性要求后的信贷额度上限（如适用）400.5315.0350.0
最大借款可用性 (1)
400.5315.0350.0
未偿借款347.5287.0283.9
未付信用证——备用证7.47.47.4
期末信贷额度的使用情况354.9294.4291.3
可用性 (2)
$45.6 $20.6 $58.7 
期末利率8.1%5.9%3.4%
 2023 年迄今为止2022 财年2022年迄今为止
（单位：百万）
期内平均日末贷款余额$315.2$274.9$268.2
期内最高的日终贷款余额$379.4$297.7$297.6
平均利率6.3%3.7%2.4%
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儿童乐园有限公司和子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）
____________________________________________
(1)扣除超额可用性要求和总借款基础可用性后，信贷额度上限中较低者。
(2)信用证的可用次级限额为 $42.6截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，为百万人。
定期贷款的利息按月支付，年利率为 (a) SOFR 加上 2.750SOFR 贷款的任何部分的百分比，或 (b) 年基准利率加上 2.000基准利率贷款的任何部分的百分比。定期贷款可随时预付，无需支付罚款，也不需要摊销。在 2023 年第二季度和 2023 年迄今为止，该公司确认了 $1.0百万，以及 $1.9与定期贷款相关的利息支出分别为百万美元。在2022年第二季度和2022年迄今为止，该公司确认了$0.5百万，以及 $0.8与定期贷款相关的利息支出分别为百万美元。
定期贷款由公司知识产权、某些家具、固定装置、设备和子公司股本质押中的第一优先担保权益，以及以第一优先权为ABL信贷额度提供担保的抵押品中的第二优先担保权益作为担保。定期贷款由公司的每家子公司担保，这些子公司为ABL信贷额度提供担保，并包含与ABL信贷额度中规定的基本相同的契约。
ABL信贷额度和定期贷款都包含惯常的违约事件，包括（在某些情况下须遵守惯例的宽限期和补救期）不支付本金或利息、违反契约、未能偿还某些其他债务以及某些破产、破产或重组事件。截至2023年7月29日，未摊销的递延融资成本为美元2.6百万，其中 $2.3百万与我们的ABL信贷额度有关。

8. 承付款和意外开支
该公司是以下方面的被告 雷尔诉儿童乐园公司案，据称是一起集体诉讼，尚待加利福尼亚南区美国地方法院审理。在2016年2月提起的首次申诉中，原告指控该公司虚假宣传折扣价格，违反了加利福尼亚州的《不正当竞争法》、《虚假广告法》和《消费者法律救济法》。原告于2016年4月提出了修正后的申诉，增加了违反其他州消费者保护法的指控。2016年8月，原告提出了第二份修正申诉，增加了一名原告，并取消了其他州法律索赔。原告的第二份修正申诉旨在代表加利福尼亚的一类购买者，并寻求禁令救济、损害赔偿以及律师费和成本等项目。
该公司于2016年12月和2017年4月与原告进行了调解程序。双方于2017年4月原则上达成协议，并于2017年11月签署了最终和解协议，以集体方式与2012年2月11日至2020年1月28日（法院初步批准和解之日）期间在儿童广场进行符合条件的购买的所有美国个人解决此事。该公司于2021年3月2日提交了支持集体和解的最终批准的备忘录。2021年3月29日，法院最终批准了集体和解，并驳回了原告要求律师费的动议，律师费的金额将在集体追讨金额确定后决定。该和解协议为提交有效索赔的合格集体成员提供商品代金券，并支付律师费和开支以及索赔管理费用。代金券已于2021年11月15日分发给班级成员，在2023年11月之前，这些代金券将有资格进行多轮兑换。在和解方面，公司记录了美元的储备金5.0其2017年第一季度的合并财务报表中有百万美元。
该公司还参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。管理层认为，这些诉讼产生的任何最终责任都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

9. 股东权益
股票回购计划
2021 年 11 月，董事会批准了 $250.0百万股回购计划（“股票回购计划”）。根据该计划，公司可以在购买时以当前市场价格在公开市场上回购股票，也可以通过私下谈判的交易回购股票。根据该计划回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括价格、公司和监管要求以及其他市场和商业状况。公司可以随时暂停或终止该计划，之后可以恢复购买，所有
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（未经审计）
恕不另行通知。截至 2023 年 7 月 29 日，有 $157.4股票回购计划下的剩余可用量为100万英镑。
根据公司的惯例，包括由于封锁期内公司内幕交易政策的限制，公司扣留和回购归属股票奖励的股份，并根据法律要求向税务机关付款，以满足所有股权奖励获得者的预扣税要求。公司为换取交出的股票而支付的预扣税构成了对普通股的回购。该公司还收购其普通股以及根据公司递延薪酬计划所欠的负债，这些负债存入国库。
下表汇总了公司的股票回购：
二十六周结束
2023年7月29日2022年7月30日
股份金额股份金额
（以千计）
股票回购与以下内容有关：
股票回购计划
203 $6,964 1,147 $61,230 
收购并在国库中持有的股份4 $148 3 $144 
根据FASB ASC 505—股权，退休股票的面值记入普通股，剩余的收购价格在额外实收资本和留存收益（赤字）之间分配。从额外实收资本中扣除的部分是根据已发行股份总额按比例分配来确定的。对于2023年迄今和2022年迄今退休的所有股票，美元2.8百万和美元38.9百万美元分别计入留存收益（赤字）。
分红
未来的季度分红申报以及未来记录和付款日期的确定需要公司董事会根据多种因素予以批准，包括业务和市场状况、公司的财务业绩和其他投资重点。

10. 股票薪酬
公司通常向管理层员工发放限时股票奖励（“延期奖励”）和基于绩效的股票奖励（“绩效奖励”）。公司还向其非雇员董事发放延期奖励。
下表汇总了公司的股票薪酬支出（福利）：
 十三周结束二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022		7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
延期奖励$1,690 $2,171 $4,190 $5,596 
绩效奖 (1)
(6,452)4,101 (5,869)8,238 
股票薪酬支出总额（福利） (2)
$(4,762)$6,272 $(1,679)$13,834 
____________________________________________
(1)2023年第二季度和2023年迄今的绩效奖励福利中包括与现有补助金相关的持续支出和 $6.7百万积分是由于（a）根据对某些奖励绩效指标实现水平的修订预期而进行的估算值的变化，以及（b）撤销了与已不在公司工作的员工的奖励被没收的相关的未归支出。
(2)销售成本（不包括折旧和摊销）中记录的基于股票的薪酬支出（收益）为美元（0.5) 百万和美元0.32023 年第二季度和 2022 年第二季度分别为百万美元，以及 $ (0.1) 百万和美元0.92023年年初至今和2022年年初至今分别为百万美元。所有其他基于股票的薪酬支出（福利）都包含在销售、一般和管理费用中。
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）

11. 普通股每股收益（亏损）
下表核对了净收益（亏损）和用于计算普通股每股基本收益和摊薄收益（亏损）的股份金额：
 十三周结束二十六周结束
 2023年7月29日2022年7月30日7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
净收益（亏损）$(35,355)$(13,298)$(64,188)$6,533 
基本加权平均已发行普通股12,522 13,147 12,448 13,384 
股票奖励的稀释效应— — — 148 
摊薄后的加权平均已发行普通股12,522 13,147 12,448 13,532 
不包括在普通股摊薄后每股收益（亏损）计算中的反稀释股票7477151— 
 
12. 所得税
公司使用负债法计算所得税。这种方法要求确认递延所得税资产和负债，以颁布的税率衡量，这些资产和负债可归因于财务报表与所得税基础资产和负债之间的暂时差异。公司的递延所得税资产和负债主要由与折旧和摊销、租金支出、库存、股票薪酬、净营业亏损结转、税收抵免以及各种应计和储备金相关的差异组成。
该公司2023年第二季度的有效所得税税率受益于 20.7%，或 $9.2百万，相比之下 19.0%，或 $3.1百万，在2022年第二季度。与2022年第二季度相比，2023年第二季度的有效所得税税率和所得税优惠有所增加，这主要是由于2023年第二季度的税前亏损与2022年第二季度的税前亏损相比有所增加，以及2023年第二季度确认的非经常性项目的影响。
该公司2023年迄今为止的有效所得税税率受益于 20.3%，或 $16.4百万，相比之下 (477.6)% 或 $5.4百万，2022 年初至今。与2022年同期相比，2023年年初至今的有效所得税税率有所提高，这主要是由于2023年年初至今的税前亏损，而2022年年初至今的税前收入接近收支平衡，以及2022财年第一季度释放的储备金为美元6.4百万美元用于未确认的税收优惠，这是由于与税务机关达成的和解协议是非经常性的，部分被2023年第二季度确认的非经常性项目的影响所抵消。
2020 年 3 月 27 日，为应对 COVID-19 疫情，颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES 法案”）。CARES法案允许将2018、2019年和2020年应纳税年度产生的净营业亏损（“NOL”）结转到前五个应纳税年度的每个年度，以抵消100％的应纳税所得额，并退还先前缴纳的所得税。根据CARES法案，公司扣回了2020年应纳税年度的税收亏损额150.0百万美元至前几年。在2022财年第一季度，公司收到了美元22.0所得税退税中的一百万美元，剩余的余额为美元19.1截至2023年7月29日，百万美元包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
作为所得税准备金的一部分，公司应计与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。未确认的税收优惠总额为 $4.3百万，美元3.6百万，以及 $2.3截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，分别为百万美元，已包含在长期负债中。2023年年初至今和2022年年初至今确认的与未确认的税收优惠相关的利息支出并不重要。
公司在美国和外国司法管辖区（包括加拿大和香港）须纳税。公司出于联邦所得税目的提交了合并的美国所得税申报表。对于2016年及之前的纳税年度，公司不再需要接受美国联邦、州和地方或外国税务机关的所得税审查。
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（未经审计）
管理层认为，已经为税务审查可能产生的任何调整做好了充足的准备。但是，无法肯定地预测税务审计的结果。如果税务审计出现任何问题，并且以不符合管理层预期的方式得到解决，则公司可能需要在解决该问题期间调整其所得税准备金。

13. 区段信息
根据FASB ASC 280—分部报告，该公司报告了基于地理位置的细分市场数据：美国儿童广场和国际儿童广场。每个细分市场都包括一家电子商务业务，位于 www.childrensplace.com、www.gymboree.com、www.sugarandjade.com 和 www.pj。The Children's Place美国分部包括该公司在美国和波多黎各的门店以及该公司在美国的批发业务的收入。Children's Place International板块中包括该公司在加拿大的门店、该公司在加拿大的批发业务的收入以及来自国际加盟商的收入。公司根据营业收入（定义为利息和税前收入）来衡量其细分市场的盈利能力。净销售额和直接成本按每个细分市场记录。某些库存采购职能，例如生产和设计，以及公司管理费用，包括行政管理、财务、房地产、人力资源、法律和信息技术服务，由The Children's Place美国分部管理。与这些职能相关的费用，包括折旧和摊销，主要根据净销售额分配给The Children's Place International板块。未分配与这些职能相关的资产。公司定期审查这些分配，并根据业务环境的变化进行调整。对外部客户的净销售额来自商品销售，公司有一个批发客户，其个人占其2023年第二季度净销售额的10％以上。截至2023年7月29日，美国儿童之家有 525商店和国际儿童广场有 71商店。截至2022年7月30日，美国儿童之家有 577商店和国际儿童广场有 81商店。
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（未经审计）
下表提供了分部级别的财务信息：
 十三周结束二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022		7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
净销售额：  
美国儿童广场$313,217 $341,223 $606,703$669,184
国际儿童广场 (1)
32,382 39,662 60,53674,051
净销售总额$345,599 $380,885 $667,239$743,235
营业收入（亏损）：  
美国儿童广场$(36,739)$(13,943)$(64,766)$2,926
国际儿童广场(202)114 (2,242)2,499
总营业收入（亏损）$(36,941)$(13,829)$(67,008)$5,425
营业收入（亏损）占净销售额的百分比：  
美国儿童广场(11.7 %)(4.1)%(10.7%)0.4%
国际儿童广场(0.6 %)0.3 %(3.7%)3.4%
总营业收入（亏损）占净销售额的百分比(10.7 %)(3.6)%(10.0%)0.7%
折旧和摊销：  
美国儿童广场$11,079 $12,261 $21,984$24,848
国际儿童广场874 980 1,8172,008
折旧和摊销总额$11,953 $13,241 $23,801$26,856
资本支出：  
美国儿童广场$7,170 $7,612 $18,142$17,969
国际儿童广场— 431 10797
资本支出总额$7,170 $8,043 $18,152$18,766
____________________________________________
(1)国际儿童广场的净销售额主要来自加拿大的业务。该公司的外国子公司，主要位于加拿大，其经营业绩以外币计算，因此受相应的美元折算率波动的影响。
19

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本10-Q表季度报告包含或可能包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的前瞻性陈述，包括但不限于与公司的战略举措和经营业绩有关的陈述，包括摊薄后每股调整后的净收益（亏损）。前瞻性陈述通常使用诸如 “可能”、“将”、“应该”、“计划”、“项目”、“期望”、“预期”、“预期”、“估计” 等术语来识别，尽管有些前瞻性陈述的表达方式有所不同。这些前瞻性陈述基于公司当前的预期和假设，并受到各种风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩和业绩出现重大差异。公司向美国证券交易委员会提交的文件中描述了其中一些风险和不确定性，包括第一部分第1A项。其截至2023年1月28日财年的10-K表年度报告的风险因素。可能导致实际业绩和业绩出现重大差异的风险和不确定性包括公司无法成功衡量时尚趋势和不断变化的消费者偏好的风险、公司业务高度竞争性质及其对消费者支出模式的依赖所产生的风险（可能受经济状况变化（包括通货膨胀）的影响）、与 COVID-19 疫情相关的风险，包括 COVID-19 疫情对我们业务或整个经济的影响，公司提高销售额和利润率的战略举措被推迟或未导致预期改善的风险，公司全球供应链出现延迟、中断、中断和成本上涨的风险，包括 COVID-19 或其他疾病疫情、欠发达国家的国外供应来源、政治较不稳定的国家或供应商未能遵守行业标准或道德商业惯例（包括使用强迫、契约或童工）的国家，冒着成本的风险原材料或能源价格的上涨将超出当前的预期，或者公司无法通过价值工程或价格上涨、各种类型的诉讼，包括根据消费者保护、就业、隐私和信息安全法律法规提起的集体诉讼、实施影响外国生产商品进口的法规，包括关税和关税，以及天气模式的不确定性。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。公司没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，这些修订可能反映本声明发布之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。
以下讨论应与本10-Q表季度报告其他地方包含的公司未经审计的财务报表及其附注以及公司截至2023年1月28日止年度的10-K表年度报告中包含的年度经审计的财务报表及其附注一起阅读。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中常用的术语定义如下：
•2023年第二季度 — 截至2023年7月29日的十三周
•2022 年第二季度 — 截至2022年7月30日的十三周
•2023 年迄今为止 — 截至2023年7月29日的二十六周
•2022年迄今为止——截至2022年7月30日的二十六周
•2023 财年 — 截至 2024 年 2 月 3 日的五十三周
•2022财年——截至2023年1月28日的五十二周
•SEC — 美国证券交易委员会
•美国公认会计原则 — 美国的公认会计原则
•FASB — 财务会计准则委员会
•FASB ASC — FASB会计准则编纂是美国权威公认会计原则的来源，唯一的不同是美国证券交易委员会的规则和解释性发布也是美国证券交易委员会注册人权威的美国公认会计原则的来源
•AUR — 平均单位零售价
•可比零售销售额 — 已连续开业至少14个月的商店以及我们的电子商务商店的净销售额，以固定货币计算，不包括邮费和手续费。从商店关闭的财政季度开始，本财年的门店关闭将不包括在可比零售销售额中。从关闭的财政季度开始，因重大改造、搬迁或规模发生重大变化而关闭的门店将在至少14个月内被排除在可比零售销售额之外。但是，暂时关闭的商店将被排除在可比零售销售额之外，直到商店重新开放一个财政月为止。
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•毛利率 — 毛利润占净销售额的百分比
•SG&A — 销售、一般和管理费用

概述
我们的业务
我们是一个全渠道的儿童专业品牌组合，采用行业领先的数字优先运营模式。我们主要以超值的价格设计、制造和销售时尚、高品质的服装、配饰和鞋类，主要采用我们的自有品牌：“The Children's Place”、“Gymboree”、“Sugar & Jade” 和 “PJ Place”。截至2023年7月29日，我们在北美拥有596家门店，我们的电子商务业务位于 www.childrensplace.com，www.gymbor, www.sugarandjade.com，和 www.pjPlace.com，Instagram、Facebook、X（前身为 Twitter、YouTube 和 Pinterest）上的社交媒体频道，以及我们在16个国家的六个特许经营合作伙伴的221个国际分销点。
分部报告
根据FASB ASC 280—分部报告，我们根据地理位置报告细分数据：美国儿童广场和国际儿童广场。每个细分市场都包括一家位于以下位置的电子商务业务 www.childrensplace.com、www.gymboree.com、www.sugarandjad 和www.pjPlace.com。美国Children's Place细分市场包括我们在美国和波多黎各的门店以及我们在美国的批发业务的收入。Children's Place International细分市场包括我们在加拿大的门店、来自加拿大的批发业务的收入以及来自国际加盟商的收入。我们根据营业收入（定义为利息和税前收入）来衡量细分市场的盈利能力。净销售额和直接成本按每个细分市场记录。某些库存采购职能，例如生产和设计，以及公司管理费用，包括行政管理、财务、房地产、人力资源、法律和信息技术服务，由The Children's Place美国分部管理。与这些职能相关的费用，包括折旧和摊销，主要根据净销售额分配给The Children's Place International板块。未分配与这些职能相关的资产。我们会定期审查这些分配，并根据业务环境的变化进行调整。对外部客户的净销售额来自商品销售，我们有一个批发客户，其个人占我们2023年第二季度净销售额的10％以上。
COVID-19 疫情
由于 COVID-19 疫情的影响，我们的业务继续中断，包括我们的全球供应链，这导致了我们产品的生产和运输延迟，我们正在通过调整生产计划来缓解这种延误。
最近的事态发展
最近的宏观经济状况增加了生产、进口和分销我们的产品所必需的商品和服务成本，包括棉花和其他用于生产的材料，以及劳动力、运输、燃料和能源。通货膨胀压力也对我们的核心客户产生了不利影响，导致2023年迄今可自由支配的服装购买量减少。我们预计，这些宏观经济状况，包括但不限于增加的产品投入成本、运输成本和通货膨胀压力，将继续影响2023财年。
为了支持我们正在进行的从传统门店运营模式向数字优先零售商的结构转型，在2023年第二季度，我们自愿提前终止了公司办公室租约，并实施了裁员措施。2023年5月26日，我们积极加快了公司办公室租约的终止，以利用当前对租户有利的市场条件。该租约现在将于2024年5月到期。2023年6月28日，我们宣布将受薪员工人数减少17％，其中绝大多数人位于新泽西州锡考克斯的公司办公室，其余的则在其他国内和国际地点。自愿终止租约，再加上裁员，将使我们能够减少当前的空间配置，并利用低于现有租约（包括占用成本上涨）的现行市场价格，并且直到2029年才到期。
在自愿提前终止公司办公室租赁和裁员方面，我们在2023年第二季度和2023年年初至今产生了1,060万美元的税前重组费用，其中包括与裁员相关的员工遣散费和福利成本，以及租赁终止补助金、与提前终止公司办公室租赁相关的加速折旧以及专业费。
21

运营亮点
净销售额从2022年第二季度的3.809亿美元下降了3,530万美元，至2023年第二季度的3.456亿美元，下降9.3％，这主要是由于前所未有的通货膨胀影响了我们的客户，导致消费者需求放缓，整个行业的促销活动增加以及门店永久关闭的影响。2023年第二季度可比零售额下降了9.0％。
毛利从2022年第二季度的1.155亿美元（占净销售额的30.3％）下降了2770万美元，至2023年第二季度的8,780万美元，占净销售额的25.4％。毛利率下降490个基点主要是由于季节性库存清算速度加快，商品利润率降低，批发业务规模明显扩大，毛利率较低，但可以增加营业利润率，投入和供应链成本增加，以及净销售额下降导致固定费用去杠杆化。
操作g 损失增加2023年第二季度（2,310万美元）至亏损3,690万美元，而2022年第二季度为1,380万美元。营业亏损去杠杆710个基点，至净销售额的10.7％。
网 损失增加 由于上述因素，2023年第二季度为2,210万美元至3540万美元，摊薄每股2.82美元，而2022年第二季度为1,330万美元，摊薄每股1.01美元。
尽管我们继续面临充满挑战的宏观经济环境，包括生产、进口和分销产品（包括棉花和其他投入）以及劳动力、运输、燃料和能源所需的商品和服务成本上涨，但我们继续专注于关键的战略增长计划——卓越的产品、数字化转型、替代分销渠道和车队优化。
数字化仍然是我们的重中之重，我们将继续扩大我们的数字能力。我们已经迁移到新的响应式网站和移动应用程序，并扩大了与外部提供商的合作伙伴关系，以帮助我们更高效、更及时地监控和重新分配营销预算，以推动收购、留住和重新激活。从2022财年下半年开始，我们新的营销策略的结果令人鼓舞，我们将继续将营销定位为2023财年及以后的关键增长杠杆。随着我们数字业务的持续扩展，我们还继续加强与第三方物流提供商的合作伙伴关系，努力为我们的客户提供一流的数字体验。
我们将继续通过我们的车队优化计划来评估我们的门店车队。自2013年宣布车队优化计划以来，我们已经关闭了603家门店，其中包括2023年第二季度关闭的三家门店。我们目前的目标是在2023财年关闭约80-100家门店，这将使我们进入2024年将有大约500家门店。在接下来的24个月中，我们有超过75％的门店将进行租赁，我们将继续在租赁组合中保持可观的财务灵活性。在美国、波多黎各和加拿大，我们门店的平均未到期租赁期约为1.1年。
2021 年 11 月，我们的董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划（“股票回购计划”）。在2023年第二季度，我们以90万美元的价格回购了普通股，其中包括为支付与股权奖励归属相关的预扣税而交出的股票。截至2023年7月29日，股票回购计划下剩余的可用资金为1.574亿美元。
我们的子公司的经营业绩以外币计算，因此会受到相应的美元折算率波动的影响。下表汇总了对我们的经营业绩影响最大的平均翻译率：
 十三周结束二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022		7月29日
2023		7月30日
2022
平均翻译率 (1)
  
加元0.74940.77750.7440 0.7835 
港元0.12770.12740.1276 0.1276 
____________________________________________
(1)平均翻译率是每个期间用于翻译相应业务报表的月度折算率的平均值。每个汇率代表相应外币的美元等值。

22

重要的会计政策和关键会计估计
我们在 “附注1” 中描述了我们的重要会计政策。合并财务报表附注的 “编制基础和重要会计政策摘要”，这些附注包含在我们截至2023年1月28日财年的最新10-K表年度报告中。与我们最新的10-K表年度报告中所述的会计政策相比，我们的会计政策没有重大变化。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表之日或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额。我们不断审查编制财务报表时使用的估计数是否恰当；但是，通常需要根据不断变化的情况和收到的新信息或更好的信息对估计数进行调整。因此，实际结果可能与我们的估计存在重大差异。
我们最新的截至2023年1月28日财年的10-K表年度报告第7项在 “关键会计估计” 标题下描述了我们的关键会计估算。我们的关键会计估算包括长期资产减值、无限期无形资产减值、所得税、股票薪酬和库存估值。与我们最新的10-K表年度报告中所述的相比，这些关键会计估算没有实质性变化。
最近的会计准则更新
目前预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响的待定会计准则更新。

操作结果
我们认为，我们的电子商务和实体零售商店的业务高度相互依存，两者共享从共同的产品库存中购买的普通客户。因此，我们认为，合并的全渠道报告是衡量我们业绩（包括净销售额）的最有意义和最适当的指标。
下表列出了我们运营报表中以净销售额百分比表示的特定时期的精选数据。通过分析以净销售额的百分比（即 “基点”）表示的业务同比变化，我们主要以净销售额的百分比而不是绝对的美元增减来评估我们的经营业绩。例如，销售和收购占2023年第二季度净销售额的32.4％从2022年第二季度的30.1％增长了230个基点，至2023年第二季度的32.4％。因此，如果我们的销售增长速度快于成本（即 “杠杆”），那么我们利用业务投资的效率就越高。相反，如果我们的销售额下降或者我们的成本增长速度快于销售额（即 “去杠杆化”），那么我们对业务投资的利用效率就会降低。
 十三周结束二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022		7月29日
2023		7月30日
2022
净销售额100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
销售成本（不包括折旧和摊销）74.6 69.7 72.4 65.4 
毛利 25.4 30.3 27.6 34.6 
销售费用、一般费用和管理费用32.4 30.1 33.7 30.1 
折旧和摊销3.5 3.5 3.6 3.6 
资产减值费用0.2 0.4 0.4 0.2 
营业收入（亏损）(10.7)(3.6)(10.0)0.7 
利息支出，净额(2.2)(0.7)(2.0)(0.5)
所得税补助金前的收入（亏损）(12.9)(4.3)(12.1)0.2 
所得税优惠(2.7)(0.8)(2.5)(0.7)
净收益（亏损）(10.2)%(3.5)%(9.6)%0.9 %
公司门店数量，期末596 658 596 658 

23

下表按细分市场列出了所示期间的净销售额：
 十三周结束二十六周结束
 7月29日
2023		7月30日
2022		7月29日
2023		7月30日
2022
（以千计）
净销售额：
美国儿童广场$313,217 $341,223 $606,703 $669,184 
国际儿童广场32,382 39,662 60,536 74,051 
净销售总额$345,599 $380,885 $667,239 $743,235 
2023 年第二季度与 2022 年第二季度相比
净销售额从2022年第二季度的3.809亿美元减少了3,530万美元，至2023年第二季度的3.456亿美元，下降了9.3％，这主要是由于前所未有的通货膨胀影响了我们的客户，导致消费者需求放缓，整个行业的促销活动增加以及门店永久关闭的影响。本季度可比零售额下降了9.0％。
Children's Place美国净销售额下降了2,800万美元，至2023年第二季度的3.132亿美元，下降了8.2％，而2022年第二季度为3.412亿美元。下降的主要原因是 这是由于前所未有的通货膨胀影响了我们的客户，导致消费者需求放缓，整个行业的促销活动增加以及门店永久关闭的影响。
Children's Place International的净销售额从3,970万美元下降了730万美元，至2023年第二季度的3,240万美元，下降了18.4％在2022年第二季度。下降的主要原因是前所未有的通货膨胀影响了我们的客户，导致消费者需求放缓。
2023年第二季度，包括邮费和手续费在内的电子商务总销售额占净零售额的50.8％和净销售额的44.3％，而2022年第二季度分别为47.0％和43.2％。
2023年第二季度的毛利下降了2770万美元，至8,780万美元，而2022年第二季度的毛利为1.155亿美元。2023年第二季度，毛利率去杠杆490个基点，至净销售额的25.4％。毛利率下降490个基点主要是由于季节性库存清算速度加快，商品利润率降低，批发业务规模明显扩大，毛利率较低，但可以增加营业利润率，投入和供应链成本增加，以及净销售额下降导致固定费用去杠杆化。
毛利占净销售额的百分比取决于多种因素，包括分销渠道之间相对销售结构的变化、销售产品组合的变化、促销活动的时间和水平、外币汇率以及运费和材料成本的波动。除其他因素外，这些因素可能导致毛利占净销售额的百分比在不同时期之间波动。
销售费用、一般费用和管理费用从2022年第二季度的1.147亿美元减少了270万美元，至2023年第二季度的1.12亿美元。销售和收购在2023年第二季度下调了230个基点，至净销售额的32.4％。2023年第二季度的业绩包括增量运营支出，包括970万美元的重组成本、50万美元的合同终止费和10万美元的车队优化成本。2022年第二季度的业绩包括增量运营支出，包括40万美元的车队优化成本、40万美元的国外结算准备金、20万美元的重组成本以及10万美元的专业和咨询费。不包括这些增量费用的影响，销售和收购杠杆率为净销售额的29.4％，这主要是由于基于绩效的股权薪酬支出、门店支出和家庭办公室工资的减少，但净销售额下降和计划营销支出增加导致的固定支出的去杠杆化部分抵消。
折旧和摊销 2023年第二季度为1,200万美元，而2022年第二季度为1,320万美元。减少的主要原因是资本化软件的折旧减少以及过去十二个月中永久关闭了62家门店，但与自愿提前终止公司办公室租约相关的加速折旧部分抵消。
资产减值费用 2023年第二季度为80万美元，包括投资回报率资产。这些指控是相关的d 在我们正在进行的门店组合评估中发现的表现不佳的门店，这主要是由于净销售额和现金流预测下降所致。A2022年第二季度的资产减值费用为140万美元，包括ROU资产。
24

营业亏损 2023年第二季度增长了2,310万美元，至亏损3,690万美元，而2022年第二季度为1,380万美元。2023年第二季度，营业亏损去杠杆710个基点，至净销售额的10.7％。如上所述，2023年第二季度的业绩包括1,200万美元的增量运营支出，并包括所有记录的资产减值费用，而2022年第二季度为210万美元。不包括这些增量费用的影响，营业亏损去杠杆化了410个基点，至净销售额的7.2％。
净利息支出 在此期间为 760 万美元 2023 年第二季度，而2022年第二季度为260万美元。利息支出的增加是由基于市场的利率持续上涨导致的与我们的循环信贷额度和定期贷款相关的借款增加和平均利率上升所致。
所得税福利 2023年第二季度为920万美元，而2022年第二季度为310万美元。2023年第二季度和2022年第二季度，我们的有效税率分别为20.7％和19.0％ely。与2022年第二季度相比，我们2023年第二季度的有效税率和所得税优惠有所增加，这主要是由于2023年第二季度的税前亏损与2022年第二季度的税前亏损相比有所增加，以及2023年第二季度确认的非经常性项目的影响。
净亏损s 增加的由于上述因素，2023年第二季度为2,210万美元至3540万美元，合摊薄每股2.82美元，而2022年第二季度为1,330万美元，摊薄每股1.01美元.
2023 年年初至今与 2022 年迄今的对比
净销售额在此期间减少了7,600万美元，至6.672亿美元，下降了10.2％ 2023 年迄今为止 从当时的7.432亿美元起 2022 年迄今为止，主要地 这是由于前所未有的通货膨胀影响了我们的客户，导致消费者需求放缓，整个行业的促销活动增加以及门店永久关闭的影响。2023年年初至今，可比零售额下降了8.6％。
美国儿童广场2023年年初至今的净销售额下降了6,250万美元，至6.067亿美元，下降了9.3％，而2022年同期为6.692亿美元。下降的主要原因是前所未有的通货膨胀影响了我们的客户，导致消费者需求放缓，整个行业的促销活动增加，以及门店永久关闭的影响。
《孩子们》s Place International的净销售额下降了1,350万美元，至2023年年初至今的6,050万美元，下降了18.3％，而2022年年初至今为7,410万美元。下降的主要原因是前所未有的通货膨胀影响了我们的客户，导致消费者需求放缓。
2023年年初至今，包括邮费和手续费在内的电子商务总销售额占净零售额的48.0％和净销售额的42.9％，而2022年年初至今分别为45.8％和42.6％。
毛利减少了 7,320 万美元期间增至1.842亿美元 2023 年迄今为止，而在此期间为2.574亿美元 2022年迄今为止. 2023年年初至今，毛利率去杠杆700个基点，至净销售额的27.6％。2022年迄今业绩包括60万美元的净信贷，主要与注销一家已关闭门店的租赁负债和相关使用权有关。不包括这些费用的影响，毛利率去杠杆化了690个基点，至净销售额的27.6％。下降的主要原因是季节性库存加速清算导致商品利润率降低，批发业务规模明显扩大，毛利率较低，但营业利润率增加，投入和供应链成本增加，以及净销售额下降导致固定费用去杠杆化。
毛利占净销售额的百分比取决于多种因素，包括分销渠道之间相对销售结构的变化、销售产品组合的变化、促销活动的时间和水平、外币汇率以及运费和材料成本的波动。除其他因素外，这些因素可能导致毛利占净销售额的百分比在不同时期之间波动。
销售费用、一般费用和管理费用在此期间增加了120万美元至2.249亿美元 2023 年迄今为止2.237 亿美元起2022 年迄今为止。2023年年初至今，SG&A去杠杆360个基点至净销售额的33.7％。2023 年迄今年初至今 结果包括在内增量运营支出，包括990万美元的重组成本、300万美元的合同终止费和120万美元的车队优化成本。2022年迄今为止的业绩包括增量运营支出，包括80万美元的车队优化成本、60万美元的专业和咨询费、40万美元的国外结算准备金和20万美元的重组成本。不包括这些增量费用的影响，销售和收购去杠杆化了180个基点，至净销售额的31.6％，这主要是由于净销售额下降以及计划营销支出增加导致的固定费用去杠杆化，但部分被基于绩效的股权薪酬支出、门店支出和家庭办公室工资的减少所抵消。
折旧和摊销2023年年初至今为2380万美元，而2022年年初至今为2690万美元。减少的主要原因是资本化软件的折旧减少以及过去十二个月中永久关闭了62家门店，但与自愿提前终止公司办公室租约相关的加速折旧部分抵消。
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资产减值费用 2023年年初至今为250万美元，包括投资回报率资产。2022年迄今为止，资产减值费用为140万美元，包括ROU资产。
营业收入（亏损）从2022年年初至今的540万美元收入减少了7,240万美元，至2023年年初至今的亏损（6,700万美元）。2023年年初至今，营业利润率去杠杆1,070个基点，至净销售额的10.0％。2023年迄今的业绩包括1750万美元的增量运营支出，而2022年同期为350万美元。不包括这些增量费用的影响，营业利润率去杠杆化了860个基点，至净销售额的7.4％。
净利息支出 2023年年初至今为1,350万美元，而2022年年初至今为430万美元。增长的主要原因是由于基于市场的利率持续上升，与我们的循环信贷额度和定期贷款相关的借款增加和平均利率上升。
所得税福利 2023年年初至今为1,640万美元，而2022年年初至今为540万美元。2023年年初至今和2022年年初至今，我们的有效税率分别为20.3％和477.6％。我们2023年年初至今有效税率的提高主要是由于2023年年初至今的税前亏损，而2022年年初至今的税前收入接近收支平衡，以及2022财年第一季度为未确认的税收优惠释放了640万美元的准备金，这是由于与税务机关达成的非经常性和解协议，部分被2023年第二季度确认的非经常性项目的影响所抵消。
净收益（亏损） 减少7,070万美元，至亏损（6,420万美元），合摊薄后每股亏损5.16美元（5.16美元） 2023 年迄今为止，相比之下，该期间的收益为650万美元，摊薄每股收益为0.48美元 2022年迄今为止，这是由于上面讨论的因素。

流动性和资本资源
流动性
我们的营运资金需求通常遵循季节性模式，根据季节性库存购买，在第三财季达到峰值。 目前，o我们现金的主要用途是满足营运资金需求（主要是库存购买）和资本项目的融资。
2021年11月16日，我们与贷款方签订了截至2019年5月9日的第四份信贷协议修正案（不时修订的 “信贷协议”），完成了对之前的3.6亿美元资产循环信贷额度和之前的8000万美元定期贷款的再融资，该集团由富国银行全国协会（“富国银行”）的子公司牵头。再融资债务包括3.5亿美元的资产循环信贷额度（“ABL信贷额度”）和5000万美元的定期贷款（“定期贷款”）。随后，我们在2023年6月5日签订了信贷协议的第五项修正案，根据该修正案，除其他外，我们的ABL信贷额度增加到4.45亿美元。有关更多信息，请参阅下面的 “ABL信贷额度和定期贷款”。
截至2023年7月29日，我们的营运资金赤字增加了1.015亿美元，至1.461亿美元，而2022年7月30日为4,460万美元，这主要反映了季节性库存和手头现金的加速清算导致库存余额减少，以及ABL信贷额度的借款增加，但应付账款余额的减少部分抵消了我们的库存余额。
截至2023年7月29日，我们在4.45亿美元的ABL信贷额度下有3.475亿美元的未偿借款，我们的总流动性为6,440万美元，其中包括ABL信贷额度下的4560万美元可用资金（计入超额可用性要求后）和1,880万美元的手头现金。此外，截至2023年7月29日，我们有740万美元的未偿信用证，另外还有4,260万美元可用于根据我们的ABL信用额度开具信用证。
我们希望能够通过使用我们的手头现金、运营现金流和ABL信贷额度下的可用性来满足我们在可预见的将来的营运资金和资本支出需求。
ABL 信贷额度和定期贷款
我们和我们的某些子公司维持4.45亿美元的ABL信贷额度以及5000万美元的定期贷款，富国银行、北美信托银行、美国银行、汇丰商业信贷（美国）有限公司、摩根大通银行和全国协会PNC银行作为贷款人（统称为 “贷款人”），富国银行作为行政代理人、抵押代理人、Swing Line贷款人和定期代理人。ABL信贷额度和定期贷款均于2026年11月到期。
26

ABL信贷额度包括2,500万加元的加拿大次级限额和5,000万美元的备用和跟单信用证次级限额。
根据ABL信贷额度，根据我们在该机制下的平均每日超额可用金额，未偿借款的利息由我们选择：
(i)年最优惠利率，外加1.250％或1.500％的利润；或
(ii)每年的有担保隔夜融资利率（“SOFR”），外加2.000％或2.250％的保证金。
对于承诺的未使用部分，我们将收取0.200％的费用。商业信用证的信用证费用从1.000％到1.125％不等，备用信用证的信用证费用从1.500％到1.750％不等。信用证费用是根据我们在该贷款下的平均超额可用金额确定的。ABL信贷额度下可用的贷款和信用证金额由借款基础决定，该借款基础包括某些信用卡应收账款、某些贸易应收账款、某些库存以及某些房地产的公允市场价值，但须遵守一定的储备金。
一旦我们在连续四个财政季度的合并息税折旧摊销前利润达到至少2亿美元，根据我们在该机制下的平均每日超额可用金额，ABL信贷额度下未偿还的借款将按以下方式计息：
(i)年最优惠利率，外加0.625％或0.875％的利润；或
(ii)每年的SOFR，外加1.375％或1.625％的利润率。
商业信用证的信用证费用从0.688％到0.813％不等，备用信用证的信用证费用将在0.875％至1.125％之间。信用证费用是根据该融资机制下的平均每日超额可用金额确定的。
在2023年第二季度和2023年迄今为止，我们分别确认了与ABL信贷额度相关的610万美元和1,080万美元的利息支出。在2022年第二季度和2022年迄今为止，我们分别确认了与ABL信贷额度相关的240万美元和390万美元的利息支出。
在某些事件发生时，包括不付款、违反契约、启动破产程序、其他重大债务下的违约和控制权变更等，ABL信贷额度下的未清债务可能会加速偿还，但如果出现某些违约，则视适用的宽限期到期而定。我们不收取任何提前终止费。
ABL信贷额度包含契约，包括股票回购和支付现金分红或类似付款的条件，以及固定费用覆盖率契约，该契约只有在借款和其他信贷用途超过4.005亿美元时才生效（“超额可用性要求”）。这些契约还限制了我们产生某些留置权、承担某些债务、进行某些投资、收购或处置或改变业务性质的能力。
根据ABL信贷额度发放的信贷由我们几乎所有美国和加拿大资产的第一优先担保权益作为担保，但知识产权、某些家具、固定装置、设备和附属股本质押除外，以及我们的知识产权、某些家具、固定装置、设备和附属股本质押的第二优先担保权益。
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下表列出了我们的ABL信贷额度的组成部分：
 7月29日
2023		1月28日
2023		7月30日
2022
（单位：百万）
借款基础可用性总额$466.8$404.2$478.0
扣除超额可用性要求后的信贷额度上限（如适用）400.5315.0350.0
最大借款可用性 (1)
400.5315.0350.0
未偿借款347.5287.0283.9
未付信用证——备用证7.47.47.4
期末信贷额度的使用情况354.9294.4291.3
可用性 (2)
$45.6 $20.6 $58.7 
期末利率8.1%5.9%3.4%
 2023 年迄今为止2022 财年2022年迄今为止
（单位：百万）
期内平均日末贷款余额$315.2$274.9$268.2
期内最高的日终贷款余额$379.4$297.7$297.6
平均利率6.3%3.7%2.4%
____________________________________________
(1)扣除超额可用性要求后的信贷额度上限和总借款基础可用性中较低者。
(2)截至2023年7月29日、2023年1月28日和2022年7月30日，信用证的可用次级限额为4,260万美元。
定期贷款的利息按月支付，即 (a) 每年SOFR加上SOFR贷款的任何部分的2.750％，或 (b) 基准利率贷款的任何部分的年基准利率加上2.000％。定期贷款可随时预付，无需支付罚款，也不需要摊销。在2023年第二季度和2023年迄今为止，我们分别确认了与定期贷款相关的100万美元和190万美元的利息支出。在2022年第二季度和2022年迄今为止，我们分别确认了与定期贷款相关的50万美元和80万美元的利息支出。
定期贷款由我们的知识产权、某些家具、固定装置、设备和子公司股本质押中的第一优先担保权益，以及在第一优先基础上担保ABL信贷额度的抵押品中的第二优先担保权益作为担保。定期贷款由我们的每家子公司担保，这些子公司为ABL信贷额度提供担保，并且包含与ABL信贷额度中提供的契约基本相同。
ABL信贷额度和定期贷款都包含惯常的违约事件，包括（在某些情况下须遵守惯例的宽限期和补救期）不支付本金或利息、违反契约、未能偿还某些其他债务以及某些破产、破产或重组事件。截至2023年7月29日，未摊销的递延融资成本为260万美元，其中230万美元与我们的ABL信贷额度有关。
现金流和资本支出
2023年年初至今，用于经营活动的现金为3,270万美元，而2022年同期为5,280万美元。2023年年初至今用于经营活动的现金主要是由于库存余额减少和该期间出现的亏损，但部分被其他计划中的营运资金变动所抵消。2022年至今经营活动中使用的现金主要是由于全球供应链中断导致的库存接收时间，但部分被该期间产生的收益、收到的1,640万美元净所得税退税以及营运资金的其他计划变化所抵消。
2023年年初至今，用于投资活动的现金为1,830万美元，而2022年年初至今为1,910万美元，这主要是由资本支出时机推动的。
28

2023年年初至今，融资活动提供的现金为5,300万美元，而2022年年初至今为4,570万美元。增长的主要原因是我们的ABL信贷额度下的净借款，但与2022年同期相比，2023年年初至今普通股的回购量减少所抵消。
我们预计，2023财年的总资本支出将在2000万至2500万美元之间，主要用于支持我们的配送中心扩张、数字化计划和提高配送能力，而2022财年的资本支出为4560万美元。我们在2023财年继续满足资本需求的能力取决于我们的手头现金、我们从运营中产生现金流的能力以及ABL信贷额度下的可用借款。运营产生的现金流取决于我们实现财务计划的能力。我们认为，在可预见的将来，我们现有的手头现金、运营产生的现金以及通过ABL信贷额度向我们提供的资金将足以为我们的资本和其他现金需求提供资金。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。
在正常业务过程中，我们的财务状况和经营业绩通常受到与借款和投资利率变动以及非美元计价资产、负债、收入和支出的汇率变动相关的市场风险的影响。我们利用运营现金和短期借款为我们的营运资金和投资需求提供资金。
现金和现金等价物
现金和现金等价物通常投资于短期金融工具，这些工具将在资产负债表之日起90天内用于运营。由于这些工具的短期性质，利率的变化不会对其公允价值产生重大影响。
利率
我们的ABL信贷额度按等于最优惠利率或SOFR的浮动利率计息，再加上根据我们在该贷款下的平均每日超额可用性计算的点差。截至2023年7月29日，我们的ABL信贷额度下有3.475亿美元的借款。最优惠利率或SOFR的10％变化不会对我们的利息支出产生重大影响。
我们的定期贷款按月支付，按月支付，即 (a) 每年SOFR加上任何SOFR贷款部分的2.75％，或 (b) 基准利率贷款的任何部分的年基准利率外加2.00％。截至2023年7月29日，定期贷款的未偿余额为5,000万美元。SOFR的10％变化不会对我们的利息支出产生重大影响。
外国子公司的资产和负债
美国以外的资产和负债主要位于加拿大和香港，我们对子公司的投资被视为长期投资。截至2023年7月29日，加拿大和香港的净资产为2,500万加元。加拿大和香港的外币汇率上涨或下降10％将使相应的净投资增加或减少250万美元。我们外国子公司净投资的所有变化均记录在其他综合收益（亏损）中。
截至2023年7月29日，我们有470万美元的现金及现金等价物存放在外国子公司，其中170万美元在中国，130万美元在印度，100万美元在加拿大，50万美元在香港，20万美元在其他国外。
国外业务
我们的汇率敞口主要涉及某些以加元计价的收入和支出。因此，汇率的波动会影响我们报告的销售额和费用金额。假设外币汇率变动10％，那么2023年第二季度的净销售额将减少或增加约530万美元，总成本和支出将减少或增加约730万美元。此外，我们还有以外币计价的应收账款和应付账款，这些应收账款和应付账款在结算后会导致交易损益。外币汇率的10％变化不会导致交易收益的重大收益或损失。
我们从国外进口绝大多数商品，主要是孟加拉国、埃塞俄比亚、柬埔寨、越南、印度、印度尼西亚和中国。因此，政治、对外贸易、金融、银行或货币政策与做法的任何重大或突然变化，或这些国家发生的重大劳工动荡，都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
29


第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
披露控制和程序的设计仅是为了提供 “合理的保证”，使控制和程序能够实现其目标。控制系统，无论设计和操作多么精良，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
截至2023年7月29日，包括我们的首席执行官兼总裁以及我们的首席运营官兼首席财务官在内的管理层评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼总裁以及我们的首席运营官兼首席财务官得出结论，截至2023年7月29日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的所有信息都是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官，首席会计师和首席财务官或履行类似职能的人员, 以便及时就所要求的披露作出决定.
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉及的最近一个财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
30

第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
“注8” 中讨论了我们参与的某些法律诉讼。承诺和意外开支” 适用于随附的合并财务报表以及截至2023年1月28日止年度的10-K表年度报告的第一部分第3项。
 
第 1A 项。风险因素。 
截至2023年1月28日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 
2021 年 11 月，我们的董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划（“股票回购计划”）。根据该计划，我们可以按购买时的当前市场价格在公开市场上回购股票，也可以通过私下协商的交易回购股票。根据该计划回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括价格、公司和监管要求以及其他市场和业务状况。我们可能随时暂停或终止该计划，之后可能会重新开始购买，而无需事先通知。截至2023年7月29日，股票回购计划下的剩余可用资金为1.574亿美元。
根据我们的惯例，包括由于封锁期内幕交易政策的限制，我们扣留和回购归属股票奖励的股份，并根据法律要求向税务机关付款，以满足所有股权奖励获得者的预扣税要求。我们为换取交出的股票而缴纳的预扣税构成了对普通股的回购。我们还收购普通股以及根据递延薪酬计划所欠的负债，这些负债存放在国库中。
下表提供了我们在2023年第二季度股票回购活动的逐月摘要：
时期的总数
购买的股票		平均值
已支付的价格
每股		的总数
购买的股票
作为 “公开” 的一部分
已宣布的计划
或程序		近似美元
的价值（以千计）
可能还没有的股票
在下方购买
计划或计划
4/30/23-5/27/23 (1)
14,812 $24.69 11,944 $157,976 
5/28/23-7/1/23 (2)
36,292 16.21 36,292 157,387 
7/2/23-7/29/23— — — 157,387 
总计51,104 $18.67 48,236 $157,387 
____________________________________________
(1)包括按照递延薪酬计划参与者的指示作为库存股收购的2,868股股票，以及为支付股票奖励归属而预扣的11,944股股票。
(2)包括为支付税款而预扣的36,292股股票，以及股票奖励的归属。


31

第 6 项。展品。 
以下证物随本10-Q表季度报告中提交：
10.2(+)
儿童场所服务有限责任公司与Sheamus Toal之间于2023年8月1日更新的信函协议。
10.3(+)
儿童场所服务有限责任公司与Maegan Markee之间于2023年8月1日更新的信函协议。
31.1(+)
 
根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。
   
31.2(+)
 
根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条颁发的首席财务官和首席会计官证书。
   
32(+)
 
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
101.INS* 内联 XBRL 实例文档。
   
101.SCH* 内联 XBRL 分类扩展架构。
   
101.CAL* 内联 XBRL 分类扩展计算链接库。
   
101.DEF* 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库。
   
101.LAB* 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase。
   
101.PRE* 内联 XBRL 分类学扩展演示文稿链接库。
104*封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）。
____________________________________________
(+)     随函提交。
*根据S-T法规第406T条，就1933年《证券法》第11条或第12条或1934年《证券交易法》第18条而言，这些交互式数据文件被视为未归档或未成为注册声明或招股说明书的一部分，否则不承担任何责任。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 儿童乐园有限公司
   
   
日期：2023年8月30日来自：/S/ Jane T. Elfers
  简·T·艾尔弗斯
  首席执行官兼总裁
  （首席执行官）
日期：2023年8月30日来自：/s/ Sheamus Toal
Sheamus Toal
首席运营官兼首席财务官
（首席财务官兼首席会计
警官）
   

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